www.jdih.kemenkeu.go.id

MENTERIKEUANGAN
REPUBLIK INDONESIA
SALINAN
PERATURAN MENTER! KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
NOMOR
248/PMK.02/2016
TENTANG
TATA CARA PENGELOLAAN JURAN DAN PELAPORAN PRO GRAM
TABUNGAN HARI TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA, DAN
JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN
PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN
KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDO NESIA
D ENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA
MENTER! KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA,
Menimbang
bahwa dalam rangka melaksanakan ketentuan Pasal 48 ayat
(2) dan Pasal 50 ayat (2) Peraturan Pemerintah Nomor 1 02
Tahun
20 1 5
tentang
Asuransi
Sosial
Prajurit
Tentara
Nasional Indonesia, Anggota Kepolisian Negara Republik
Indonesia, dan Pegawai Aparatur Sipil Negara di Lingkungan
Kementerian Pertahanan dan Kepolisian Negara Republik
Indonesia, perlu menetapkan Peraturan Menteri Keuangan
tentang Tata Cara Pengelolaan Iuran dan Pelaporan Program
Tabungan
Hari
Tua,
Jaminan
Kecelakaan. Kerj a,
dan
Jaminan Kematian Prajurit Tentara Nasional Indonesia,
Anggota Kepolisian Negara Republik Indonesia, dan Pegawai
Aparatur
Sipil
Negara
di
Lingkungan
Kementerian
Pertahanan dan Kepolisian Negara Republik Indonesia;
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 2 Mengingat
1.
Peraturan Pemerintah Nomor 102 Tahun 20 1 5 tentang
Asuransi Sosial Prajurit Tentara Nasional Indonesia,
Anggota Kepolisian Negara Republik Indonesia, dan
Pegawai
Aparatur
Kementerian
Republik
Sipil
Pertahanan
Indonesia
Indonesia
Negara
Nomor
dan
Lingkungan
Kepolisian
(Lembaran
324
di
Negara
Tahun
Negara
Republik
20 1 5,
Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5792);
2.
Peraturan Presiden Nomor 28 Tahun 20 1 5 tentang
Kementerian
Keuangan
(Lembaran
Negara
Republik
Indonesia Tahun 20 1 5 Nomor 5 1 ) ;
3.
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 2 34/ PMK.0 1 / 20 1 5
tentang
Organisasi
dan
Tata
Kerj a
Kementerian
Keuangan (Berita Negara Republik Indonesia Tahun
20 1 5 Nomor 1 9 26) ;
MEMUTUSKAN :
Menetapkan
PERATURAN MENTER! KEUANGAN TENTANG TATA CARA
PENGELOLAAN
IURAN
DAN
PELAPORAN
PROGRAM
TABUNGAN HARi TUA, JAMINAN KECELAKAA N KERJA,
DAN JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL
INDONESIA, ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLI K
INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI
LING KUN GAN
KEMENTERIAN
PERTAHANAN
DAN
KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA.
BAB I
KETENTUAN UMUM
Pasal 1
Dalam Peraturan Menteri ini yang dimaksud dengan:
1.
Tabungan Hari Tua yang selanjutnya disingkat THT
adalah tabungan yang bersumber dari iuran peserta
clan iuran pemerintah beserta pengembangannya yang
diselenggarakan dengan tujuan untuk menj amin agar
peserta
menenma
uang
tunai
pada
saat
yang
www.jdih.kemenkeu.go.id
-3 bersangkutan
berhenti
baik karena mencapai us1a
pensiun maupun bukan karena mencapai usia pensiun.
2.
Jaminan Kecelakaan Kerja yang selanjutnya disingkat
JKK adalah perlindungan atas risiko kecelakaan atau
penyakit akibat kerja selama masa dinas .
3.
Jaminan
Kematian
yang
selanjutnya
disebut
JKm
adalah perlindungan atas risiko kematian bukan akibat
kecelakaan kerja dan bukan karena dinas khusus.
4.
Kekayaan Yang Diperkenankan adalah kekayaan yang
diperhitungkan dalam tingkat solvabilitas .
5.
Pengelola Program adalah badan hukum yang mengelola
program THT, JKK, dan JKm bagi Prajurit Tentara
Nasional Indonesia, Anggota Kepolisian Negara Republik
Indonesia,
dan
Pegawai
Aparatur
Sipil
Negara
di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan Kepolisian
Negara Republik Indonesia.
6.
Pemberi
Kerja
adalah
penyelenggara
negara
yang
mempekerjakan Prajurit Tentara Nasional Indonesia,
Anggota Kepolisian Negara Republik Indonesia, dan
Pegawai
Aparatur
Kementerian
Sipil
Pertahanan
Negara
dan
di
Lingkungan
Kepolisian
Negara
Republik Indonesia.
7.
Bank
adalah
bank umum
sebagaimana
dimaksud
dalam undang-undang mengenai perbankan .
8.
Bursa Efek adalah bursa efek sebagaimana dimaksud
dalam undang-undang mengenai pasar modal.
9.
Surat Berharga Negara adalah surat berharga yang
diterbitkan
oleh
Pemerintah
Republik
Indonesia
termasuk surat utang negara sebagaimana dimaksud
dalam undang-undang mengenai surat utang negara
dan surat berharga syariah negara.
10 . Manajer
Investasi
sebagaimana
adalah
dimaksud
man8.Jer
dalam
investasi
undang- undang
mengenai pasar modal .
1 1 . Reksa Dana adalah reksa dana se bagaimana dimaksud
dalam undang-undang mengenai pasar modal .
www.jdih.kemenkeu.go.id
-4BAB II
PENGELOLAAN IURAN
Bagian Kesatu
Pengelolaan I uran Program
Pasal 2
(1)
Dalam rangka menyelenggarakan program THT, JKK,
dan JKm, Pengelola Program mengelola iuran program
THT, JKK, dan JKm.
(2)
Iuran program sebagaimana dimaksud pada ayat ( 1 )
dan hasil pengembangan iuran program merupakan
pendapatan Pengelola Program.
Pasal 3
(1)
Pengelolaan iuran sebagaimana dimaksud dalam Pasal
2 harus dilakukan secara terpisah untuk masing­
masmg program.
(2)
Pengelolaan iuran sebagaimana dimaksud pada ayat ( 1 )
harus
dilakukan
mempertimbangkan
kehati-hatian,
secara
aspek
keamanan
optimal
likuiditas,
dana,
dengan
solvabilitas,
dan
hasil
yang
memadai.
Bagian Kedua
Kesehatan Keuangan Pengelola Program
Pasal 4
(1)
Pengelola Program setiap saat waj ib menJ aga tingkat
solvabilitas.
(2)
Tingkat solvabilitas sebagaimana dimaksud pada ayat
( 1)
adalah
selisih
antara jumlah
Kekayaan
Yang
Diperkenankan dan kewaj iban.
(3)
Kekayaan Yang Diperkenankan sebagaimana dimaksud
pada
ayat
ketentuan
(2)
adalah
tentang
kekayaan
jenis,
yang
penilaian,
memenuhi
dan
batasan
sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri ini .
www.jdih.kemenkeu.go.id
-5-
(4)
Kewajiban
clalam
perhitungan
tingkat
solvabilitas
sebagaimana climaksucl pacla ayat (2) aclalah kewaj iban
Pengelola Program sebagaimana cliatur dalam Peraturan
Menteri ini.
Pasal 5
Tingkat solvabilitas sebagaimana climaksucl clalam Pasal
4
ayat (2) paling seclikit sebesar 2% (clua persen) clari jumlah
kewajiban manfaat polis masa clepan clan utang klaim
program THT clitambah cadangan teknis program JKK clan
JKm.
Bagian Ketiga
Kekayaan Yang Diperkenankan
Pasal 6
(1)
Jenis
Kekayaan
Yang
Diperkenankan
sebagaimana
climaksucl clalam Pasal 4 ayat (3) tercliri atas kekayaan
clalam bentuk:
(2)
a.
investasi; clan
b.
bukan investasi.
Kekayaan Yang Diperkenankan dalam bentuk investasi
dan bukan investasi sebagaimana climaksucl pada ayat
( 1 ) harus:
a.
clikuasai oleh Pengelola Program;
b.
tidak clalam sengketa; dan
c.
tidak cliblokir oleh pihak yang berwenang.
Paragraf 1
Kekayaan Yang Diperkenankan Dalam Bentuk Investasi
Pasal 7
Kekayaan Yang
Diperkenankan
dalam
bentuk investasi
sebagaimana climaksucl dalam Pasal 6 ayat ( 1 ) huruf a
ditambah clengan piutang iuran atas kewajiban masa lalu
(past service liability) yang telah cli setujui oleh Menteri
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 6Keuangan, paling sedikit sebesar jumlah kewaj iban manfaat
polis masa depan dan utang klaim program THT ditambah
cadangan teknis program JKK dan JKm.
Paragraf 2
Kekayaan Yang Diperkenankan Dalam Bentuk Investasi
Untuk Program THT
Pasal 8
Kekayaan Yang
Diperkenankan
dalam
bentuk
investasi
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 6 ayat ( 1 ) huruf a untuk
program THT ditempatkan dalam instrumen investasi, yang
meliputi:
a.
Surat Berharga Negara;
b.
deposito pada Bank;
c.
saham yang diperdagangkan d i Bursa Efek;
d.
obligasi yang paling kurang memiliki peringkat BBB
atau yang setara dari perusahaan pemeringkat efek
yang telah memperoleh izin dari lembaga pengawas
di bidang pasar modal;
e.
obligasi dengan mata uang asing yang dikeluarkan oleh
Badan Usaha Milik Negara yang memiliki peringkat yang
sama dengan atau satu poin di bawah peringkat risiko
kredit Negara Republik Indonesia, yang dikeluarkan
oleh
lembaga
pemeringkat
yang
diakui
secara
in ternasional.
f.
sukuk yang paling kurang memiliki peringkat BBB atau
yang setara dari perusahaan pemeringkat efek yang
telah memperoleh izin dari lembaga pengawas di bidang
pasar modal;
medium term notes yang diterbitkan oleh Badan U saha
g.
Milik Negara, dengan peringkat paling sedikit BBB atau
yang setara dari perusahaan pemeringkat efek yang
telah memperoleh izin dari lembaga pengawas di bidang
pasar modal;
h.
·
utang subordinasi yang diterbitkan oleh Badan U saha
www.jdih.kemenkeu.go.id
-7Milik Negara termasuk anak perusahaan Badan U saha
Milik Negara dengan kepemilikan mayoritas , dengan
peringkat paling sedikit BBB atau yang setara dari
perusahaan pemeringkat efek yang telah memperoleh
izin dari lembaga pengawas di bidang pasar modal;
L
Reksa Dana berupa:
1)
Reksa Dana pasar uang, Reksa Dana pendapatan
tetap, Reksa Dana campuran, dan Reksa Dana
saham;
2)
Reksa
Dana
terproteksi,
Reksa
Dana
dengan
penjaminan, dan Reksa Dana indeks;
3)
Reksa Dana berbentuk kontrak investasi kolektif
penyertaan terbatas; dan/ atau
4)
Reksa Dana yang saham atau unit penyertaannya
diperdagangkan di Bursa Efek;
J.
efek beragun aset yang diterbitkan berdasarkan kontrak
investasi kolektif dan telah mendapat pernyataan efektif
dari lembaga pengawas di bidang pasar modal;
k.
unit penyertaan dana investasi real estat yang telah
mendapat pernyataan
efektif lembaga pengawas
di
bidang pasar modal;
1.
penyertaan langsung; dan/ atau
m.
tanah ,
bangunan,
dan/ atau bangunan dengan hak
strata (strata title) dengan ketentuan:
1)
dilengkapi dengan bukti kepemilikan atau bukti
proses hukum pengalihan kepemilikan atas nama
pengelola program;
2)
memberikan penghasilan ke program THT PNS; dan
3)
tidak ditempatkan pada tanah, bangunan, atau
tanah dengan bangunan yang sedang diagunkan,
dalam sengketa, atau diblokir pihak lain.
Pasal 9
Penilaian atas Kekayaan Yang Diperkenankan dalam bentuk
investasi sebagaimana dimaksud dalam .Pasal 8 adalah
sebagai berikut:
www.jdih.kemenkeu.go.id
-8 a.
Surat Berharga Negara, berdasarkan nilai pasar waJ ar
yang ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang
telah memperoleh izin dari lembaga pengawas di bidang
pasar modal atau lembaga penilaian harga efek yang
telah diakui secara internasional;
b.
deposito, deposito berjangka termasuk deposit on call
dan sertifikat deposito yang tidak dapat diperdagangkan
deposit)
c�rtificate
negotiable
(non
pad a
B ank,
yang
dapat
deposit)
pad a
berdasarkan nilai nominal;
c.
berupa
deposito,
di perdagangkan
sertifikat
(negotiable
deposito
certificate
Bank Pemerintah, berdasarkan nilai diskonto;
d.
saham
yang
diperdagangkan
Bursa
di
Efek,
berdasarkan nilai pasar dengan menggunakan informasi
harga penutupan terakhir di Bursa Efek;
e.
obligasi dan sukuk, berdasarkan nilai pasar waj ar yang
ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah
memperoleh izin dari lembaga pengawas di bidang pasar
modal;
f.
obligasi dengan mata uang asmg, berdasarkan nilai
pasar wajar yang ditetapkan oleh lembaga penilaian
harga efek yang telah diakui secara internasional
g.
medium term notes, berdasarkan nilai diskonto atau
nilai
pasar
waJ ar
yang
ditetapkan
oleh
lembaga
penilaian harga efek yang telah memperoleh izin dari
lembaga pengawas di bidang pasar modal;
h.
utang subordinasi, berdasarkan nilai pasar wajar yang
ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah
memperoleh izin dari lembaga pengawas di bidang pasar
modal;
I.
Reksa Dana berupa:
1)
Reksa Dana pasar uang, Reksa Dana pendapatan
tetap, Reksa Dana campuran, dan Reksa Dana
saham;
2)
Reksa
Dana
terproteksi,
Reksa
Dana
dengan
penj aminan, dan Reksa Dana indeks;
www.jdih.kemenkeu.go.id
-9 -
3)
Reksa Dana berbentuk kontrak investasi kolektif
penyertaan terbatas; clan
4)
Reksa Dana yang saham atau unit penyertaannya
diperdagangkan di Bursa Efek,
berdasarkan nilai aktiva bersih.
J.
efek beragun aset yang diterbitkan berdasarkan kontrak
investasi kolektif, berdasarkan nilai pasar;
k.
unit penyertaan dana investasi real estat, berdasarkan
nilai aktiva bersih;
1.
penyertaan langsung, berdasarkan standar akuntansi
yang berlaku; clan
m.
tanah,
bangunan,
dan / atau bangunan dengan hak
strata (strata title) berdasarkan Nilai Jual Objek Pajak
(NJOP) atau nilai yang ditetapkan oleh lembaga penilai
yang terdaftar pada instansi yang berwenang.
Pasal
(1)
10
Pembatasan atas Kekayaan Yang Diperkenankan dalam
bentuk investasi untuk program THT
sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 8 harus dilakukan
dengan
ketentuan sebagai berikut:
a.
investasi berupa Surat Berharga Negara, paling
sedikit
30% (tiga puluh persen) dari jumlah seluruh
investasi;
b.
investasi berupa
paling tinggi
deposito,
untuk setiap
B ank
20% (dua puluh persen) dari jumlah
seluruh investasi;
c.
investasi berupa saham yang emitennya adalah
badan hukum Indonesia,
untuk setiap
emiten
masing-masing paling tinggi
10% (sepuluh persen)
dari jumlah seluruh investasi, dan seluruhnya
paling tinggi
40% (empat puluh persen) dari jumlah
seluruh investasi;
d.
investasi berupa obligasi,
untuk setiap
emiten
masing-masing paling tinggi
10% (sepuluh persen)
dari jumlah seluruh investasi, dan seluruhnya
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 10 50% (lima puluh persen) dari j umlah
paling tinggi
seluruh investasi;
e.
investasi
berupa
sukuk,
untuk
setiap
emiten
10% (sepuluh persen)
masing-masing paling tinggi
dari jumlah seluruh investasi, dan seluruhnya
paling tinggi
50% (lima puluh persen) dari j umlah
seluruh investasi;
f.
investasi berupa medium term notes, untuk setiap
pihaknya paling tinggi
jumlah
yang
10% (sepuluh persen) dari
diterbitkan
oleh
emiten
dan
5% (lima persen) dari
seluruhnya paling tinggi
jumlah seluruh investasi;
g.
investasi berupa utang subordinasi, untuk setiap
pihaknya paling tinggi
50% (lima puluh persen)
dari jumlah utang subordinasi yang diterbitkan
oleh emiten dan seluruhnya paling tinggi
5% (lima
persen) dari jumlah seluruh investasi;
h.
investasi berupa unit penyertaan Reksa Dana,
untuk
setiap
paling tinggi
Manaj er Investasi
masing-masing
20% (dua puluh persen) dari j umlah
investasi, dan seluruhnya paling tinggi
50% (lima
puluh persen) dari jumlah seluruh investasi;
L
investasi berupa efek beragun aset, untuk setiap
Manaj er Investasi masing-masing paling tinggi
10%
(sepuluh
dan
persen)
dari
seluruhnya paling tinggi
jumlah
investasi
20% (dua puluh persen)
dari jumlah seluruh investasi;
J.
investasi berupa unit penyertaan dana investasi
real estat, untuk setiap Manaj er Investasi masing­
masing paling tinggi
10% ( sepuluh persen) dari
j umlah investasi, dan seluruhnya paling tinggi
20%
(dua puluh persen) dari jumlah seluruh investasi;
k.
investasi
berupa
penyertaan
setiap pihak tidak mele bihi
langsung,
untuk
5% (lima persen) dari
jumlah investasi dan seluruhnya paling tinggi
10%
(sepuluh persen) dari jumlah seluruh investasi; dan
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 11 1.
investasi
berupa
tanah,
bangunan,
dan / atau
bangunan dengan hak strata (strata title}, untuk
setiap pihak paling tinggi 2% (dua persen) dari
jumlah investasi, dan jumlah seluruhnya paling
tinggi 1 0% (sepuluh persen) dari jumlah seluruh
investasi.
(2)
Jumlah investasi dalam bentuk obligasi dan sukuk
sebagaimana dimaksud pada ayat ( 1 ) huruf d dan huruf
e seluruhnya paling tinggi 50% (lima puluh persen) dari
jumlah seluruh investasi.
Paragraf
3
Kekayaan Yang Diperkenankan Dalam Bentuk Investasi
Untuk Program JKK dan JKm
Pasal 1 1
Kekayaan Yang
Diperkenankan
dalam
bentuk
investasi
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 6 ayat ( 1 ) huruf a untuk
program JKK dan JKm
ditempatkan dalam instrumen
investasi, yang meliputi:
a.
Surat Berharga Negara;
b.
deposito pada Bank;
c.
saham yang diperdagangkan d i Bursa Efek;
d.
o bligasi yang paling kurang memiliki peringkat BBB
atau yang setara dari perusahaan pemeringkat efek
yang telah memperoleh izin dari lembaga pengawas
di bidang pasar modal;
e.
sukuk yang paling kurang memiliki peringkat BBB atau
yang setara dari perusahaan pemeringkat ef ek yang
telah memperoleh izin dari lembaga pengawas di bidang
pasar modal; dan / atau
f.
Reksa Dana berupa:
1)
Reksa Dana pasar uang, Reksa Dana pendapatan
tetap, Reksa Dana campuran, dan Reksa Dana
saham;
2)
Reksa
Dana
terproteksi,
Reksa
Dana
dengan
penjaminan, dan Reksa Dana indeks;
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 12
3)
-
Reksa Dana berbentuk kontrak investasi kolektif
penyertaan terbatas ; dan / atau
4)
Reksa Dana yang saham atau unit penyertaannya
diperdagangkan di Bursa Efek.
Pasal 1 2
Penilaian atas Kekayaan Yang Diperkenankan dalam bentuk
investasi
untuk
program
JKK
dan
JKm
sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 1 1 adalah sebagai berikut:
a.
Surat Berharga Negara, berdasarkan nilai pasar Wa.Jar
yang ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang
telah memperoleh izin dari lembaga pengawas di bidang
pasar modal atau lembaga penilaian harga efek yang
telah diakui secara internasional;
b.
deposito berdasarkan nilai nominal;
c.
saham yang diperdagangkan d i Bursa Efek, berdasarkan
nilai
pasar
dengan
menggunakan
informasi
harga
penutupan terakhir di Bursa Efek;
d.
obligasi dan sukuk, berdasarkan nilai pasar waj ar yang
ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah
memperoleh izin dari lembaga pengawas di bidang pasar
modal; dan
e.
Reksa Dana berupa:
1)
Reksa Dana pasar uang, Reksa Dana pendapatan
tetap, Reksa Daria campuran, dan Reksa Dana
saham;
2)
Reksa
Dana
terproteksi,
Reksa
Dana
dengan
penjaminan, dan Reksa Dana indeks ;
3)
Reksa Dana berbentuk kontrak investasi kolektif
penyertaan terbatas; dan
4)
Reksa Dana yang saham atau unit penyertaannya
diperdagangkan di Bursa Efek,
berdasarkan nilai aktiva bersih .
Pasal 1 3
Pembatasan atas Kekayaan Yang Diperkenankan dalam
bentuk investasi untuk program JKK dan JKm sebagaimana
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 13 dimaksud
dalam
Pasal
11
harus
dilakukan
dengan
ketentuan sebagai berikut:
a.
investasi berupa deposito berjangka paling tinggi 30%
(tiga puluh persen) dari jumlah seluruh investasi untuk
setiap Bank;
b.
investasi berupa saham yang emitennya adalah badan
hukum Indonesia, untuk setiap emiten masing-masing
paling tinggi 1 0% ( sepuluh persen) dari jumlah seluruh
investasi, dan seluruhnya paling tinggi 40% (empat
puluh persen) dari jumlah seluruh investasi;
c.
investasi berupa obligasi, untuk setiap emiten masm.g­
masing paling tinggi 1 0% ( sepuluh persen) dari jumlah
seluruh investasi, dan seluruhnya paling tinggi 5 0%
(lima puluh persen) dari jumlah seluruh investasi;
d.
investasi berupa sukuk, untuk setiap emiten masing­
masing paling tinggi 1 0% (sepuluh persen) dari jumlah
seluruh investasi, dan seluruhnya paling tinggi 5 0%
(lima puluh persen) dari jumlah seluruh investasi; dan
e.
investasi berupa unit penyertaan Reksa Dana, untuk
setiap Manajer Investasi masing-masing paling tinggi
2 0% (dua puluh persen) dari jumlah investasi, dan
seluruhnya paling tinggi 50% (lima puluh persen) dari
jumlah seluruh investasi.
Paragraf 4
Ketentuan Lain Mengenai Penempatan Kekayaan
Yang Diperkenankan Dalam Bentuk Investasi
Pasal 1 4
( 1)
Batasan
atas
pen empatan
Kekayaan
Yang
Diperkenankan dalam bentuk investasi untuk masmg­
masing program se bagaimana dimaksud dalam Pas al 1 0
dan
Pasal
13
pada
satu
pihak
waj ib
memenuhi
ketentuan pembatasan investasi paling tinggi 3 5% (tiga
puluh lima persen) dari jumlah investasi, kecuali pada
penempatan
instrumen
investasi
Surat
Berharga
Negara.
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 14 (2)
Pihak sebagaimana dimaksud pada ayat ( 1 ) termasuk
pula pihak yang baik secara sendiri- sendiri maupun
secara bersama-sama mempunyai hubungan afiliasi
dan/ atau hubungan hukum lainnya yaitu:
a.
hubungan
karena
perkawinan
dan
keturunan
sampai derajat kedua termasuk horizontal maupun
vertikal;
b.
hubungan antara pihak dengan pegawai, direktur,
atau komisaris dari pihak terse but; dan / atau
c.
hubungan antara 2 (dua) perusahaan atau lebih
dimana terdapat satu atau lebih anggota direksi
atau dewan komisaris yang sama.
(3)
Batasan
atas
pen em patan
Kekayaan
Yang
Diperkenankan dalam bentuk investasi sebagaimana
dimaksud
pada
ayat
(1)
dikecualikan
dalam
hal
hubungan afiliasi sebagaimana dimaksud pada ayat (2)
terj adi
karena
kepemilikan
atau
penyertaan
modal
pemerintah .
Pasal 1 5
(1)
Kesesuaian
terhadap
batasan
instrumen
investasi
se bagaimana dimaksud dalam Pasal 1 0 , Pas al 1 3 dan
Pasal 1 4 ayat ( 1 ) ditentukan pada saat penempatan
dalam instrumen investasi dilakukan .
(2)
Nilai investasi yang digunakan
untuk
menentukan
kesesuaian batasan instrumen investasi sebagaimana
dimaksud pada ayat ( 1 ) , memperhitungkan nilai seluruh
investasi yang dimiliki .
(3)
Pembuktian kesesuaian terhadap batasan instrumen
investasi
sebagaimana
dimaksud
pada
ayat
(1)
merupakan tanggung jawab Pengelola Program .
Pasal 1 6
(1)
Pengelola Program dapat menunjuk satu atau lebih
pihak lain yang tidak terafiliasi untuk melakukan
pengelolaan aset dalam bentuk investasi.
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 15 -
(2)
Pihak lain sebagaimana dimaksud pada ayat ( 1 ) harus
memiliki
keahlian
pengelolaan
dan
investasi,
pengalaman
serta
memiliki
di
bidang
izm
sesuai
ketentuan peraturan perundang-undangan .
(3)
Pengelolaan aset dalam bentuk investasi oleh pihak lain
sebagaimana dimaksud pada ayat ( 1 ) harus sesua1
dengan ketentuan dalam Peraturan Menteri ini.
(4)
Pengelola Program tetap bertanggung jawab terhadap
pengelolaan aset dalam bentuk investasi yang dilakukan
oleh pihak lain sebagaimana dimaksud pada ayat ( 1 ) .
Paragraf 5
Penyesuaian Penempatan Kekayaan Yang Diperkenankan
Dalam Bentuk Investasi
Pasal 1 7
Dalam
hal
penempatan
Kekayaan ·Yang
Diperkenankan
dalam bentuk investasi sebagaimana dimaksud dalam Pasal
1 0, Pasal 1 3 , dan Pasal 1 4 melebihi batasan karena terj adi
kenaikan dan / atau penurunan nilai instrumen investasi,
Pengelola Program wajib menyesuaikan kembali jumlah
instrumen
investasi
tersebut
sesuai
dengan
ketentuan
batasan penempatan instrumen investasi dalam j angka
waktu paling lama 6 (enam) bulan sejak terj adinya kelebihan
batasan tersebut.
Pasal 1 8
Dalam hal penempatan Kekayaan Yang Diperkenankan
dalam bentuk investasi sebagaimana dimaksud dalam Pasal
1 0, Pasal 1 3 , dan Pasal 1 4 melebihi batasan karena te1jadi
penggabungan para pihak tempat penempatan instrumen
investasi dilakukan, Pengelola Program wajib menyesuaikan
kembali penempatan jumlah instrumen investasi tersebut
dalam jangka waktu paling lama 1
(satu) tahun sejak
terj adinya kelebihan batasan tersebut.
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 16 Paragraf 6
Kekayaan Yang Diperkenankan Dalam Bentuk Bukan
lnvestasi
Pasal 1 9
Kekayaan
Yang
Diperkenankan
dalam
bentuk
bukan
investasi sebagaimana dimaksud pada Pasal 6 ayat ( 1 ) huruf
b wajib dilakukan dalam jenis:
a.
kas dan bank;
b.
piutang iuran program THT, JKK, dan JKm;
c.
piutang iuran atas kewajiban masa lalu (past service
liability) program THT;
d.
piutang investasi yang umurnya tidak lebih dari 1 (satu)
bulan dihitung sejak tanggal transaksi divestasi;
e.
piutang hasil investasi yang umurnya tidak lebih dari
6 (enam) bulan dihitung sejak tanggal hasil investasi
menjadi hak Pengelola Program;
f.
piutang atas pinjaman polis, yang jumlahnya paling
tinggi 75% (tujuh puluh lima persen) dari modal sendiri
·
(ekuitas) periode berjalan; dan/ atau
g.
tanah,
bangunan, dan/ atau bangunan dengan hak
strata (strata title), clan tanah dengan bangunan yang
dipakai sendiri, yang jumlah seluruhnya paling tinggi
30% (tiga puluh persen) dari modal sendiri (ekuitas)
periode berjalan.
Pasal 2 0
Penilaian atas Kekayaan Yang Diperkenankan dalam bentuk
bukan investasi sebagaimana dimaksud dalam Pasal 1 9
adalah sebagai berikut:
a.
kas dan bank, berdasarkan nilai nominal;
b.
piutang iuran untuk program THT, berdasarkan nilai
sisa tagihan;
c.
piutang
1uran
untuk
program
JKK
clan
JKm,
berdasarkan nilai yang dapat direalisasikan;
d.
piutang iuran atas kewajiban masa lalu (past service
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 17 liability) untuk program THT, berdasarkan nilai s1sa
tagihan;
e.
piutang investasi, berdasarkan nilai sisa tagihan;
f.
piutang hasil investasi, berdasarkan nilai sisa tagihan;
g.
piutang atas pinjaman polis, berdasarkan nilai yang
dapat direalisasikan; dan
h.
tanah,
bangunan,
dan/ atau bangunan dengan hak
strata (strata title) , yang dipakai sendiri, berdasarkan
Nilai Jual Objek Pajak (NJOP) atau nilai yang ditetapkan
oleh lembaga penilai yang terdaftar pada instansi yang
berwenang.
Bagian Keempat
Kewaj iban
Pasal 2 1
( 1)
I{ewajiban Pengelola Program terdiri atas :
a.
kewaj iban manfaat polis masa depan program THT;
b.
cadangan teknis program JKK dan JKm;
c.
utang klaim program THT, JKK, dan JKm;
d.
utang investasi; dan / atau
e.
kewajiban pajak, kewajiban imbalan ke1ja, dan
kewajiban
jangka
pendek
yang
masih
harus
dibayar.
(2)
Kewajiban manfaat polis masa depan program THT
sebagaimana dimaksud pada ayat ( 1 ) huruf a termasuk
estimasi kewajiban klaim.
(3)
Cadangan teknis program JKK dan JKm sebagaimana
dimaksud pada ayat ( 1 ) huruf b terdiri atas :
a.
cadangan iuran atas risiko yang belum dij alani;
b.
cadangan atas klaim yang masih dalam proses
penyelesaian; dan
c.
cadangan atas klaim yang sudah terjadi namun
belum dilaporkan .
(4)
Kewajiban Pengelola Program sebagaimana dimaksud
pada ayat ( 1 ) wajib dinilai sesuai dengan standar
akuntansi keuangan yang berlaku di Indonesia.
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 18 Pasal 2 2
(1)
Pengelola Program waj ib membentuk kewaj iban manfaat
polis masa depan program TI-IT sebagaimana dimaksud
dalam Pasal 2 1 ayat ( 1 ) huruf a, dengan metode dan
asumsi perhitungan sesuai dengan standar praktik
aktuaria yang berlaku umum.
(2)
Pengelola Program wajib membentuk cadangan teknis
program JKK dan JKm sebagaimana dimaksud dalam
Pasal 2 1 ayat ( 1 ) huruf b, dengan metode dan asumsi
perhitungan sesuai dengan standar praktik aktuaria
yang berlaku umum.
Pasal 2 3
(1)
Penilaian terhadap kewajiban dalam bentuk kewajiban
manfaat
polis
masa
depan
dan
cadangan
teknis
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 1 waj ib dilakukan
oleh aktuaris Pengelola Program setiap tahun, sesuai
dengan standar praktik aktuaria yang berlaku umum.
(2)
Pengelola
paling
Program
lama
menunjuk
setiap
3
(tiga)
aktuaris
tahun
independen
sekali
untuk
mengevaluasi perhitungan yang dilakukan oleh aktuaris
Pengelola Program sebagaimana dimaksud pada ayat
(1).
BAB III
PELAPORAN
Pasal 24
(1)
Pengelola Program wajib menyusun laporan keuangan
non konsolidasi dan laporan penyelenggaraan program
untuk setiap program.
(2)
Laporan
keuangan
non
konsolidasi
se bagaimana
dimaksud pada ayat ( 1 ) disusun berdasarkan standar
akuntansi keuangan yang berlaku di Indonesia.
Pasal 2 5
(1)
Pengelola Program wajib menyampaikan kepada Menteri
Keuangan c.q. Direktur Jenderal Anggaran:
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 19 a.
laporan
keuangan
triwulanan
per
31
Maret,
30 Juni, 30 September, dan 3 1 Desember, paling
lama 1 ( satu) bulan setelah berakhirnya triwulanan
yang bersangkutan;
b.
laporan keuangan tahunan per 3 1 Desember yang
dilampiri
dengan
laporan
auditor
independen,
paling lambat tanggal 30 April tahun berikutnya;
c.
laporan penyelenggaraan program triwulanan per
31
Maret,
30
Juni,
30
September,
dan
3 1 Desember, paling lama 1 (satu) bulan setelah
berakhirnya triwulanan yang bersangkutan; dan
d.
laporan penyelenggaraan
program tahunan
per
3 1 Desember, paling lambat tanggal 30 April tahun
berikutnya.
(2)
Bentuk
dan
1s1
laporan
keuangan
sebagaimana
dimaksud pada ayat ( 1 ) huruf a dan huruf b tercantum
dalam Lampiran I yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari Peraturan Menteri ini.
(3)
Bentuk
dan
isi
laporan
penyelenggaraan
program
sebagaimana dimaksud pada ayat ( 1 ) huruf c dan huruf
d tercantum dalam Lampiran II yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari Peraturan Menteri ini .
Pasal 26
(1)
Pengelola Program wajib mengumumkan laporan posisi
keuangan,
perhitungan
laba
rug1,
dan
tingkat
solvabilitas, untuk periode yang berakhir pada tanggal
3 1 Desember tahun berjalan pada sekurang-kurangnya
2 (dua) surat kabar harian di Indonesia yang memiliki
peredaran luas secara nasional paling lambat tanggal 30
April tahun berikutnya.
(2)
Laporan posisi keuangan dan perhitungan laba rug1
se bagaimana dimaksud pada ayat ( 1 ) merupakan bagian
dari laporan keuangan yang telah diaudit oleh auditor
independen.
(3)
Bukti pengumuman sebagaimana dimaksud pada ayat
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 20 (1)
disampaikan
lambat
2
kepada
(dua)
Menteri
mmggu
Keuangan
setelah
paling
dilakukannya
pengumuman dimaksud.
4
( )
Bentuk dan isi pengumuman sebagaimana dimaksud
pada ayat ( 1 ) tercantum dalam Lampiran III yang
merupakan
bagian
yang
tidak
terpisahkan
dari
Peraturan Menteri ini.
Pasal 27
Dalam hal batas waktu terakhir penyampaian
laporan
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 5 ayat ( 1 ) dan Pasal 2 6
ayat
(1)
dan
ayat ( 3 )
adalah
hari libur,
batas
akhir
penyampaian laporan adalah hari kerj a pertama setelah
batas waktu terakhir dimaksud.
BAB IV
LARANGAN
Pasal 28
(1)
Pengelola
Program
dilarang
memiliki
dan / atau
menempatkan Kekayaan Yang Diperkenankan dalam
bentuk investasi pada:
a.
instrumen derivatif dan / atau instrumen turunan
surat berharga yang diperoleh sebagai bagian yang
melekat pada suatu surat berharga;
b.
instrumen
perdagangan
be1j angka,
baik
untuk
perdagangan komoditi maupun perdagangan valuta
asmg;
c.
kekayaan di luar negeri;
d.
perusahaan yang sebagian atau seluruh sahamnya
dimiliki oleh direksi, komisaris, atau pejabat negara
selaku pribadi; dan / atau
e.
perusahaan yang sebagian atau seluruh sahamnya
dimiliki
oleh
keluarga
sampai
deraj at
kedua
menurut gans lurus maupun gans ke samping,
termasuk
menantu
atau
1par
dari
pihak
sebagaimana dimaksud pada huruf d.
www.jdih.kemenkeu.go.id
-
(2)
21
-
Pengelola Program dilarang melakukan penempatan
baru dalam instrumen investasi yang menyebabkan
jumlah
investasi
melebihi
batasan
sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 10 , Pasal 1 3 , dan Pasal 14 ayat
(1).
Pasal 2 9
Direksi dan dewan komisaris Pengelola Program, atau setiap
orang yang mempunyai kewenangan dalam pengelolaan aset
Pengelola
Program
mengakibatkan
dilarang
melakukan
Pengelola
tindakan
Program
yang
menjual,
memindahtangankan, menyewakan, memberikan pmJ aman,
menyediakan j asa, fasilitas, atau barang, mengalihkan atau
mengizinkan penggunaan Kekayaan Yang Diperkenankan
Pengelola
Program
selain
untuk
kepentingan
Pengelola
Program, kepada:
a.
direksi atau dewan komisaris dari Pengelola Program;
b.
pihak yang menyediakan j asa pengelolaan investasi
kepada Pengelola Program;
c.
direksi,
dewan
komisaris,
atau
pemegang
saham
mayoritas dari pihak sebagaimana dimaksud pada
huruf b;
d.
keluarga, sampai deraj at kedua menurut gans lurus
maupun garis ke samping, termasuk menantu, ipar dari
pihak sebagaimana dimaksud pada huruf
e.
c;
dan / atau
pihak lain yang dikendalikan oleh pihak sebagaimana
dimaksud pada huruf b .
BAB V
SANKS I
Pasal 30
(1)
Pelanggaran terhadap ketentuan Pasal 4 ayat ( 1 ) , Pasal
7, Pasal 14 ayat ( 1 ) , Pasal 2 2 , Pasal 24 ayat ( 1 ) , Pasal 2 5
ayat ( 1 ) , Pasal 26 ayat ( 1 ) , Pasal 2 8 , dan Pasal 2 9
Peraturan Menteri ini dikenai sanksi administratif.
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 22 (2)
Pengenaan sanksi administratif sebagaimana dimaksud
pada ayat ( 1 ) berupa teguran tertulis untuk setiap j enis
pelanggaran dan dikenakan paling banyak 3 (tiga) kali
berturut-turut
dengan
j angka
waktu
paling
lama
masing-masing 1 (satu) bulan.
(3)
Dalam hal Menteri Keuangan menilai bahwa j enis
pelanggaran
yang
dilakukan
tidak
mungkin
dapat
diatasi dalam jangka waktu sebagaimana dimaksud
pada ayat (2) , Menteri Keuangan dapat menetapkan
berlakunya jangka waktu pengenaan sanksi yang lebih
lama dari
1 (satu) bulan dengan ketentuan j angka
waktu dimaksud paling lama 1 (satu) tahun.
BAB VI
KETENTUAN PERALIHAN
Pasal 3 1
(1)
Penempatan
Kekayaan
Yang
Diperkenankan
dalam
bentuk investasi oleh Pengelola Program yang telah
dilakukan sebelum ditetapkannya Peraturan Menteri
ini, harus disesuaikan paling lama 1 (satu) tahun sejak
tanggal ditetapkannya Peraturan Menteri ini .
(2)
Pengelola
Program
menyampaikan
kepada
Menteri
Keuangan rencana penyesuaian sebagaimana dimaksud
pada
ayat
(1)
paling
lama
3
(tiga)
bulan
sej ak
ditetapkannya Peraturan Menteri ini.
BAB VII
KETENTUAN PENUTUP
Pasal 32
Peraturan
Menteri
1111
mulai
berlaku
pada
tanggal
diundangkan .
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 23 Agar
setiap
orang
pengundangan
mengetahuinya,
Peraturan
memerintahkan
Menteri
m1
dengan
penempatannya dalam Berita Negara Republik Indonesia.
Ditetapkan di Jakarta
pada tanggal 30 Desember 20 1 6
MENTER! KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA,
ttd .
SRI MULYANI INDRAWATI
Diundangkan di Jakarta
pada tanggal 4 Januari 20 1 7
DIREKTUR JENDERAL
PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN
KEMENTERIAN HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA
REPUBLIK INDONESIA,
ttd .
WIDODO EKATJAHJANA
B ERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA TAHUN 20 1 7 NOMOR 1 3
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 24
-
LAMPIRAN I
PERATURAN MENTER! KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
NOMOR 248/PMK.02/2016
TENTANG
TATA CARA PENGELOLAAN IURAN DAN PELAPORAN
PENYELENGGARAAN PROGRAM TABUNGAN HARI TUA,
JAMINAN KECELAKAAN KERJA, DAN JAMINAN KEMATIAN
PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA, ANGGOTA
KEPOLISIAN
NEGARA
REPUBLIK
INDONESIA,
DAN
PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA
REPUBLIK INDONESIA
FORMAT LAPORAN KEUANGAN
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA, DAN
JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA, ANGGOTA
KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR
SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN
KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
N.
0.
P.
Q.
R.
S.
T.
U.
V.
W.
X.
Y.
Z.
AA.
BB.
CC.
DD.
EE.
Format Halaman Depan
Format Profil
Format Daftar Isi
Format N eraca
Format Laba Rugi ( 1 )
Format Laba Rugi (2)
Format Laba Rugi (3)
Format Laporan Arus Kas
Format Laporan Perubahan Modal
Format Laporan Rasio Kesehatan Keuangan ( 1 )
Format Laporan Rasio Kesehatan Keuangan (2)
Format Laporan Rasio Diklat
Format Laporan Kekayaan dan Kewajiban SAP ( 1 )
Format Laporan Kekayaan dan Kewajiban SAP (2)
Format Laporan Kekayaan dan Kewajiban SAP (3)
Format Laporan Kekayaan dan Kewajiban SAP (4)
Format Laporan Kekayaan dan Kewajiban SAP (5)
Format Laporan Rincian A- 1 Deposito pada Bank
Format Laporan Rincian B - 1 Saham
Format Laporan Rincian C- 1 Obligasi
Format Laporan Rincian C - 2 Obligasi dengan Mata Uang Asing
Format Laporan Rincian D- 1 Sukuk
Format Laporan Rincian E-1 Surat B erharga Negara
Format Laporan Rincian F- 1 Medium Term Notes
Format Laporan Rincian G- 1 Utang Subordinasi
Format Laporan Rincian H- 1 Reksa Dana ( 1 )
Format Laporan Rincian I- 1 Reksa Dana (2)
Format Laporan Rincian J- 1 Reksa Dana (3)
Format Laporan Rincian K- 1 Reksa Dana (4)
Format Laporan Rincian L- 1 Efek Beragun Aset
Format Laporan Rincian M- 1 Unit Penyertaan Real Estat
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 25 FF.
GG.
BB.
II.
JJ.
KK.
LL.
Format Laporan Rincian N- 1 Penyertaan Langsung
Format Laporan Rincian 0 - 1 Tanah Dan Bangunan
Format Laporan Rincian P- 1 Piutang Iuran ( 1 )
Format Laporan Rincian Q- 1 Piutang Iuran (2)
Format Laporan Rincianrincian R- 1 Piutang Investasi
Format Laporan Rincian S- 1 Piutang Basil Investasi
Format Laporan Rincian T- 1 Tanah , Bangunan Dengan Bak Strata (Strata
Title) Atau Tanah Dengan Bangunan
MM. Format Laporan Rincian U- 1 Utang Klaim
NN. Format Laporan Rincian V- 1 Utang Investasi
0 0 . Format Laporan Rincian W- 1 Kewajiban Manfaat Polis Masa Depan
PP. Format Laporan Rincian X- 1 Cadangan Teknis
Q Q . Format Laporan Rincian Y- 1 Kewajiban Jangka Pendek Yang Masih Barus
Dibayar
RR. Format Laporan Rincian Z- 1 Pendapatan Premi
SS. Format Laporan Rincian AA- 1 Basil Investasi
TT. Format Laporan Rincian AB- 1 Beban Klaim Dan Manfaat ( 1 )
UU. Format Laporan Rincian AB-2 Be ban Klaim Dan Manfaat (2)
VV . Format Laporan Rincian AC- 1 Kekayaan Dan Kewajiban Lancar
WW.Format Laporan Rincian AD - 1 Perkembangan Portepel
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 26 A. FORMAT HALAMAN DEPAN
Kepada
Yth . Direktur Jenderal Anggaran
Kementerian Keuangan
Gedung Sutikno Slamet Lantai 1 2
J alan Dr. Wahidin No mo r 1
Jakarta - 1 07 1 0
LAPO RAN KEUANGAN
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA,
DAN JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI
APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN
DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Per . . . . . . . . . . . / Triwulan . . . . . . . . . . . Tahun . . . . . . . . . . . *)
PENGELOLA PROG RAM
* ) Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan dan tahunan)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 27 B . FORMAT PROFIL
LAPORAN KEUANGAN
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA,
DAN JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI
APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN
DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Per . . . . . . . . . . . / Triwulan . . . . . . . . . . . Tahun . . . . . . . . . . . * )
1
2
3
4
5
6
7
8
9
N ama Perusahaan
Alamat lengkap
Telepon dan Fax.
E-mail
NPWP
No. & Tgl Izin Usaha
Jumlah Cabang/ Perwakilan
Auditor Eksternal
pemegang sh
a am
Nama Pemegang Saham
Kepemilikan Saham
Rupiah
Persentase
Total
10 Direksi dan Komisaris
Direksi
Nama
Jabatan
Ko misaris
Nama
. .
1 1 c on tact person terkal"t d engan 1s1 1aporan
Jabatan
Email
Nama
Jabatan
No Telp / H P
PT Asabri (Persero)
(Nama Direksi)
Direksi
* ) Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan dan tahunan)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 28 C . FO RMAT DAFTAR ISI
LAPORAN KEUANGAN
PROGRAM TABUNGAN HAR! TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA,
DAN JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAI-IANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Per . . . . . . . . . . . / Triwulan . . . . . . . . . . . Tahun . . . . . . . . . . )
.
*
DAFTAR ISI
I
Neraca
II
Perhitungan Laba / Rugi
II.1 Perhitungan Laba / Rugi Program Tabungan Hari Tua Pegawai Negeri Sipil
II.2 Perhitungan Laba / Rugi Program Jaminan Kecelakaan Ke1ja Aparatur Sipil Negara
II.3 Perhitungan Laba / Rugi Program Jaminan Kematian Aparatur Sipil Negara
III
Laporan Arus Kas
IV
Laporan Perubahan Modal
Rasio Kesehatan Keuangan
V
A. B atas Tingkat Solvabilitas
B. Rasio Selain Batas Tingkat Solvabilitas
VI
Rasio Biaya Diktat dan Bia.ya Pegawai, Direksi, dan Komisaris
VII Perhitungan Kekayaan dan Kewajiban SAP
Sub A Penempatan Investasi Bukan Pada Satu Pihal<
Sub B Penempatan Investasi Pada Satu Pihak
I Penempatan Investasi Pada Satu Perusal1aan
II Penempatan Investasi Pada Satu Group Afiliasi
Sub C D aftar Perusal1aan Terafiliasi
Rincian
Deposito pada Bank
A-1
Sal1am
B-1
Obligasi
C-1
Obligasi dengan Mata Uang Asing
C-2
Sukuk
D-1
Surat Berharga Negara
E-1
F-1
Medium Term Notes
Utang Subordinasi
G-1
H-1
Reksa Dana pasar uang, Reksa Dana pendapatan tetap, Reksa Dana campuran, dan
Reksa Dana saham
Reksa Dana terproteksi, Reksa Dana dengan penjaminan, Reksa Dana lndeks
I-1
Reksa Dana berbentuk kontral< investasi kolektif penyertaan terbatas
J-1
K-1
Reksa Dana yang saham atau unit penyertaannya diperdagangkan di BE!
L-1
Efek beragun aset
Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat
M-1
Penyertaan Langsung
N-1
0-1
Tanah dan Bangunan
Piutang iuran untuk Program THT, JKK dan JKm
P-1
Q-1
Piutang iuran atas kewajiban masa Ialu (past service liability) Program THT
R-1
Piutang lnvestasi
S-1
Piutang Hasil Investasi
T-1
Tanal1, bangunan dengan hal< strata (strata title) atau tanal1 dengan bangunan, yang
dipakai sendiri
Utang Klahn
U-1
Utang Investasi
V-1
Kewajiban Manfaat Polis Masa Depan
W-1
Cadangan Teknis
X-1
Kewajiban Lainnya
Y-1
Z-1
Pendapatan Premi
AA-1 Hasil Investasi
AB-1 Beban Klaim dan Manfaat Program THT
AB-2 Be ban Klaim dan Manfaat Program JKK ASN / Program JKm
AC-1 Kekayaan Lancar dan Kewajiban La.near Program THT / Program JKK ASN / Program
JKm
AD-1 Perkembangan Portopel Program THT / Program JKK ASN / Program JKm
Halaman
*) Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan dan tahunan)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 29 D . FORMAT NERACA
PENGELOl,A PROGRAM
I. NERACA
PROGRAM TABUNGAN HARi TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA,
DAN JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL Nl>GARA DI LINGKUNGAN
Kl>MENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Per ... clan .
Triwulan.. Tahun.. *l clan Triwulan.. Tahun .
(c!Rlmnjulmrn
"
Tahun ..
URAIAN
No.
(1)
Rincian
(2)
(3)
Trh\."lllrm .
SAK
SAP
(4)
(5)
ruphh)
Tahun.
Triwulcin ..
SAK
SAi'
(7)
(6)
AKTIVA
Invcstasi
10
Dcposito pacla Bank
Saham
Obligasi
Obligasi dcngan mata uang asing
Sukuk
Surat Bcrharga Negara
Medium Term Notes
Ulnng Subordinasi
Rcksa Dana pasar uang, Rcksa Dana pendapatan tetap, Reksa Dana campuran, clan
Rcksa Dana saharn
Reksa Dana terproteksi, Rcksa Dana dengan penjaminan, Reksa Dana ln<leks
11
Rcksa Dana bcrbcntuk kontrak inveslasi kolcktif penycrtaan terbatas
1
2
3
4
5
6
7
8
9
18
19
20
21
22
23
24
25
26
H-1
1-1
J-1
Reksa Dana yang saham atau unit penycrtaannya cliperclagangkan di BEi
U
i: ck beragun aset
Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat
Pcnycrtaan Langsung
Tanah dan Bangunan
lnvestasi Lainnya
Jurnlah lnvestasi
Bukan Invcstasi
Kas dan Bank
Piutang iuran untuk Program Tl-IT, JKK dan JKm
Piutang iuran alas kewajiban masa lalu (past service liability) Program Tl-IT
Piutang lnvcstasi
Piutang Hasil lnvcstasi
Tanah, bangunan dengan hak strata (strnrn title) atau tanah dcngan bangunan, yang
dipakai sendiri
Aktiva Tetap Lain
Aktiva Lain
Jumlah Bukan Invcstasi
12
13
14
15
16
17
A-1
8-1
C-1
C-2
D-1
E-1
F'-1
G-1
K-1
L-1
M-1
N-1
0-1
�
·�·..
-..-
•
•
P-1
Q-1
R-1
S-1
T-1
JUMLAH AKTIVA
27
PASIVA
Kcwajiban
Uiang
Utang Klahn
28
30
31
32
33
V-1
W-1
X-1
Y-1
Pinjaman Subordinasi
Modal Sendiri
Moclal Disctor
Agio Saham
Cadangan
Kenaikan (Penurunan) Surat Bcrharga
Selisih Penilaian /\ktiva Tetap
Saldo Laba
Sclisih Penilaian Berdasar SAK & SAP
Kckayaan Yang Tidak Diperkenankan
34
35
36
37
38
39
40
41
42
[43
U-1
Utang Invcstasi
Jumlah Utang
Kewajiban Manfaat Polis Masa Depan dan Cadangan Teknis
Kcwajiban Manfa.at Polis Masa Depan
Cadangan Teknis
Jumlah Kewajiban Manfaat Polis Masa Dcpan clan Cadangan Teknis
Kewajiban Lainnya
Jumlah Kewajiban
29
Jumlah Modal Sendiri
I
�
I
JUMLAH PASIVA
I
I
1
I
I
I
*) Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan dan tahunan)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 30 E . FORMAT LABA RUGI ( 1 )
PENGELOLA P ROGRAM
II. PERHITUNGAN LABA / RUGI
1 . PROGRAM TABUNGAN HARI TUA PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Untuk Periocle Yang Berakhir
Per . . . clan . . .
Triwulan . . . Tahun . . . *) clan Triwulan . . . Tahun . . .
Tahun . . . .
No.
URAIAN
Rincian
Triwulan . . .
(1)
(2)
(3)
(4)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
PENDAPATAN
Penclapatan Premi
Hasil Investasi
Penclapatan PSL
Pemerintah
Penclapatan Lain
Jumlah Penclapatan
BEBAN
Beban Klaim clan Manfaat
a. Klaim
b. Kenaikan (Penurunan)
KMPMD
Jumlah Beban Klaim dan
Manfaat
12
13
14
15
Beban Investasi
Beban Usaha
Beban Lain
Jumlah Beban
16
LABA (RUGI) SEBELUM
PAJAK
17
PAJAK PENGHASILAN
18
LABA S ETELAH PAJAK
Catatan:
*)
KMPMD
(clalam jutaan rupiah)
Tahun . . . .
Akumulasi
Tri I . . .
Triwulan . . .
Tri . . .
(6)
(5)
Z- 1
AA- 1
AB- 1
= Kewajiban Manfaat Polis Masa Depan
* ) Diisi sesuai dengan j enis laporan (triwulanan dan tahunan)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 31 F. FORMAT LABA RUGI (2)
PENGELOLA PROGRAM
II. PERHITUNGAN LABA / RUGI
2 . PROGRAM JAMINAN KECELAKAAN KERJA PRAJURIT TENTARA NASIONAL
INDONESIA, ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Untuk Periode Yang Berakhir
Per . . . dan . . .
Triwulan . . . Tahun . . . * ) dan Triwulan . . . Tahun . . .
Tahun . . . .
No.
URAIAN
Rincian
Triwulan . . .
(1)
(2)
(3)
(4)
1
2
3
4
5
PENDAPATAN
Pendapatan Premi
Hasil Investasi
Pendapatan Lain
Jumlah Pendapatan
6
7
8
BEBAN
Beban Klaim dan Manfaat
a. Klaim
b . Kenaikan (Penurunan)
Cadangan Telmis
Jumlah Beban Klaim dan
Manfaat
9
10
11
12
13
14
(dalam jutaan rupiah)
Tahun . . . .
Akumulasi
Tri I . . .
Triwulan . . .
Tri . . .
(6)
(5)
Z- 1
AA- 1
AB-2
Beban Investasi
Beban Usaha
Beban Lain
Jumlah Beban
15
LABA (RUGI) SEBELUM
PAJAK
16
PAJAK PENGHASILAN
17
LABA SETELAH PAJAK
* ) Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan dan tahunan)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 32 G . FORMAT LABA RUGI (3)
PENGELOLA PROGRAM
II. PERHITUNGAN LABA / RUGI
3 . PROGRAM JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Untuk Periode Yang Berakhir
Per . . . dan . . .
Triwulan . . . Tahun. . . * ) dan Triwulan . . . Tahun . . .
Tahun . . . .
No.
URAIAN
Rincian
Triwulan . . .
(1)
(2)
(3)
(4)
1
2
3
4
5
PENDAPATAN
Pendapatan Premi
Hasil Investasi
Pendapatan Lain
Jumlah Pendapatan
6
7
8
BEBAN
Beban Klaim dan Manfaat
a. Klaim
b. Kenaikan (Penurunan)
Cadangan Teknis
Jumlah Beban Klaim dan
Manfaat
9
10
11
12
13
14
(dalam jutaan rupiah)
Tahun . . . .
Akumulasi
Tri I . . .
Triwulan . . .
Tri . . .
(6)
(5)
Z- 1
AA- 1
AB-2
Beban Investasi
Beban Usaha
Beban Lain
Jumlah Beban
15
LABA (RUGI) SEBELUM
PAJAK
16
PAJAK PENGHASILAN
17
LABA SETELAH PAJAK
* ) Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan dan tahunan)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 33 H . FORMAT LAPORAN ARDS KAS
PENGELOLA PROGRAM
III. LAPORAN ARUS KAS
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA, DAN JAMINAN
KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA, ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA
REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Untuk Periode Yang Berakhir
Per . . . dan . . .
Triwulan . . . Tahun . . . *)dan Triwulan . . . Tahun . . .
Keterangan
A.
(dalam jutaan rupiah)
Tahun . . . .
Tahun . . . .
Triwulan . . . .
Triwulan . . . .
Saldo Awal :
B ank
Kas
Arus Kas dari Aktifitas Operasi
Arus Kas Masuk
Premi
1
PSL Pemberi Ke1ja
2
Lain-lain
3
Jumlah An.1s Kas Masuk
Arus Kas Keluar
Klaim (Santunan) Program THT
1
Klaim (Santunan) Program JKK
2
Klaim (Santunan) Program JKm
3
Lain-lain
4
Jumlah Arns Kas Keluar
-
B
c
D
E
Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Operasi
Arus Kas dari Aktifitas Investasi
Arus Kas Masuk
Penerimaan Hasil Investasi
1
Pencairan Investasi
2
Penjualan Aktiva Tetap
3
Lain-lain
4
Jumlah Arus Kas Masuk
Arus Kas Keluar
Penempatan Investasi
1
Pembelian Aktiva Tetap
2
Lain-lain
3
Jumlah Arus Kas Keluar
Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Investasi
Arus Kas dari Aktifitas Pendanaan
Arus Kas Masuk
Pinjaman Subordinasi
1
Setoran Modal
2
Lain-lain
3
Jumlah Arus Kas Masuk
Arus Kas Keluar
Pembayaran Pinjaman Subordinasi
1
Pembayaran Dividen
2
Lain-lain
3
Jumlah An.1s Kas Keluar
Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Pendanaan
Saldo Akhir Kas (A+B+C+D)
*) Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan dan tahunan)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 34 I.
FORMAT LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PENGELOLA PROGRAM
IV. LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA, DAN JAMINAN
KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA, ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA
REPUBLI K INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Untuk Periode Yang Berakhir
Per . . . dan . . .
Triwulan . . . Tahun . . . *)dan Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam jutaan rupiah)
Modal SAK
A.
B.
Saldo Awal
Penambahan:
1
Laba periode be1jalan
2
Modal Disetor
3
Penambahan Lainnya:
a.
b.
C.
Jumlah Penambahan
Pengurangan:
1
Pembayaran Dividen
2
Pengurangan Lainnya:
a.
b.
D.
Jumlah Pengurangan
Saldo Akhir SAK (A+B-C)
Modal SAP
E.
F.
G.
H.
Saldo Awal
Perubahan Modal SAK (B - CJ
Kenaikan (penurunan) Selisih Penilaian SAK dan SAP
Kenaikan (penurunan) Kekayaan Yang Tidak
Diperkenankan
I.
Saldo Akhir ( E + F + G
-
H)
*) Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan dan tahunan)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 35 J . FORMAT LAPORAN RASIO KESEHATAN KEUANGAN ( 1 )
PENGELOLA PRO GRAM
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA,
DAN JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
A. BATAS TINGKAT SOLVABILITAS
Per . . .
Triwulan . . . Tahun. . . *)
(dalam jutaan rupiah)
Tahun . . . .
Tahun . . . .
Triwulan . . . .
Triwulan . . . .
Keterangan
A.
Tingkat Solvabilitas
Kekayaan Yang Diperkenankan
Kewajiban ( kecuali Pinjaman Subordinasi)
Jumlah Tingkat Solvabilitas
B.
Batas Tingkat Solvabilitas Minimum (BTSM)
2% x ( KMPMD+Utang Klaim Program THT +
Cadangan Teknis Program JKK dan JKm)
Jumlah BTSM
C.
Kelebihan (Kekurangan) Batas Tingkat
Solvabilitas
D.
Rasio Penca12aian Solvabilitas (dalam %) *l
*)
Jumlah Tingkat Solvabilitas dibagi dengan
Jumlah BTSM
Dalam hal Perusahaan mengalami kekurangan solvabilitas, jumlah dana yang
dibutuhkan
1 00 . 00%
untuk mencapai rasio RBC
* ) Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan dan tahunan)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 36 K. FORMAT LAPORAN RASIO KESEHATAN KEUANGAN (2)
PENGELOLA PROGRAM
V. RASIO KESEHATAN KEUANGAN
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA, JAMINAN KECELAKA.AN KERJA,
DAN JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
B. RASIO SELAIN BATAS TINGKAT SOLVABILITAS
Per . . .
Triwulan . . . Tahun. . . * )
No.
(1)
Uraian
(2)
1
Likuiditas
a. Kekayaan Lancar ( Rincian AC- 1 )
b. Kewajiban Lancar ( Rincian AC- 1 )
c . Rasio ( a : b)
2
Perimbangan Kekayaan dengan
KMPMD+Utang Klaim+Cadangan Teknis
a. Kekayaan (Lihat Neraca pada kolom
SAP) dari no. 1 s / d no . . . . . )
b. Kewajiban Manfaat Polis Masa
Depan + Utang Klaim + Cadangan
Teknis
c. Rasio (a : b)
3
Rasio Pendapatan Investasi Program
THT, Program JKK dan JKm
a. Pendapatan Investasi
b. Rata-rata Investasi
c. Rasio ( a : b)
4
5
(dalam jutaan rupiah )
Tahun . . . .
Tahun . . . .
Triwulan . . . .
Triwulan . . . .
(3)
(4)
Rasio Beban Klaim dan Beban Usaha
Program THT, Program JKK dan JKm
a. Beban Klaim
b. Beban Usaha
c. Pendapatan Premi
d. Rasio Beban Klaim = a : c
e. Rasio Beban Usaha = b : c
Rasio Perubahan Modal Sendiri
a. Modal Sendiri Tahun/Triwulan
Berjalan
b. Modal Sendiri Tahun/ Triwulan Lalu
c. Perubahan Modal Sendiri ( a - b)
d. Rasio (c : b)
* ) Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan dan tahunan)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 37 L. FORMAT LAPORAN RASIO DIKLAT
PENGELOLA PROGRAM
VI . RASIO BIAYA DIKLAT DAN BIAYA PEGAWAI, DIREKSI, DAN KOMISARIS
PROGRAM TABUNGAN BARI TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA,
DAN JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Per . . .
Triwulan . . . Tahun. . . * )
NO.
URAIAN
(1)
(2)
( Dalam jutaan rupiah)
BIAYA DIKLAT
ANGGARAN
REALISASI
(3)
(4)
PERS ENTASE
(5)
=
(4) : (3)
Jumlah
Catatan :
Kolom (3) diisi dengan anggaran biaya pendidikan dan latihan untuk satu tahun
Kolom (4) diisi dengan realisasi biaya pendidikan dan latihan secara kumulatif
sampai dengan periode laporan
I
Uraian
(2)
1
Biaya Pegawai, Direksi, dan Komisaris
2
Biaya Pendidikan dan Latihan ( Diklat)
a. Diklat Pegawai
b. Diklat Direksi
c. Diklat Komisaris
3
Total Biaya Diklat ( a + b + c)
4
Rasio Biaya Diklat dan Biaya Pegawai, Direksi, dan
Komisaris (3 : 1 )
Anggaran
(3)
(4)
. . .%
. . .%
*) Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan dan tahunan)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 38 M . FORMAT LAPORAN KEKAYAAN DAN KEWAJIBAN SAP ( 1 )
PENGELOLA PROGRAM
VII. PERHITUNGAN KEKAYAAN DAN KEWAJIBAN SAP
PROGRAM TABUNGAN HAR! TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA, DAN JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT
TENTARA NASIONAL INDONESIA, ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN
DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Per . . .
Triwulan . . . Tahun
*)
...
PERHITUNGAN KEKAYAAN SAP
(cl alam jutaan rupiah)
No
URAIAN
Salclo
Buku
Besar
(SAK)
{]')
(2)
(3)
I
1
2
3
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
II
17
18
19
20
21
22
23
24
Penilaian
Berclasarkan SAP
Selisih
Penilai-an
SAK clan
SAP
Kekayaan
yang
ticlak
Diperkenankan
(4)
(5)
(6)
Kekayaan
yang
Diperkenankan
(Salclo
SAP)
(7)
Investasi
Deposito pacla Bank
Sa ham
Obligasi
Obligasi clengan mata uang asing
Sukuk
Surat Berharga Negara
Medium Tenn Notes
Utang Su borclinasi
Reksa Dana pasar uang, Reksa Dana penclapatan
tetap, Reksa Dana campuran, clan Reksa Dana saham
Reksa Dana terproteksi, Reksa Dana clengan
penjaminan, Reksa Dana lncleks
Reksa Dana berbentuk kontrak investasi kolektif
penyertaan terbatas
Reksa Dana yang saham atau unit penyertaannya
cliperclagangkan di BEi
Efek beragun aset
Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat
Penyertaan Langsung
Tanah clan Bangunan
lnvestasi Lainnya
Jumlah lnvestasi
B u kan Investasi
Kas clan Bank
Piutang iuran untuk Program THT, JKK clan JKm
Piutang iuran atas kewajiban masa lalu (past service
liability) Program THT
Piu tang lnvestasi
Piutang Hasil l nvestasi
Tanah, bangunan clengan hak strata (strata title) atau
tanah clengan bangunan, yang clipakai sencliri
Aktiva Tetap Lain
Aktiva Lain
J umlah Bukan Investasi
J U M LAH KEKAYAAN ( I + II )
Cata tan:
Total Investasi yang cligunakan sebagai clasar perhitungan pembatasan kekayaan yang diperkenankan aclalah
sebesar jumlah investasi kolom (4 ) kecuali Investasi Lain, sebesar
II
PERI-IITUNGAN KEWAJIBAN SAP
(dalam jutaan rupiah)
No.
URAIAN
Saldo Buku
Besar
(SAK)
Penilaian
Berdasarkan
SAP
(1)
(2)
(3)
(4 )
1
2
3
4
5
Selisih
Penilaian
SAK clan SAP
(5)
�
(3) -
(4)
Utang Klaim
Utang Investasi
Kewajiban Manfaat Polis Masa Depan
Cadangan Teknis
Kewajiban Lainnya
J UMLAH KEWAJIBAN
SELISIH PENILAIAN BE:RDASARKAN SAK DAN SAP
(jumlah kekayaan kolom 5 cl1tambah JUmlah kewa11ban kolom 5)
I
I
* ) Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan dan tahunan)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 39 N . FORMAT LAPORAN KEKAYAAN DAN KEWAJIBAN SAP (2)
PENGELOLA PROGRAM
PERHITUNGAN KEKAYAAN DAN KEWAJIBAN SAP
SUB A - PENEMPATAN INVESTASI BUKAN PADA SATU PIHAK ** )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . . * )
(dalam jutaan rupiah)
(2)
(1)
Jenis Investasi
No.
(3)
(4)
Rincian
Kekayaan Yang
Diperkenankan
Setelah
Batasan Per
Jenis Investasi
1
Deposito pada Bank
A- 1
2
Saham
B- 1
3
4
Obligasi
C- 1
Obligasi dengan mata uang asing
C-2
5
6
Sukuk
D- 1
Surat Berharga Negara
E- 1
7
Medium Term Notes
F- 1
8
Utang Subordinasi
G- 1
9
Reksa Dana pasar uang, Reksa Dana
pendapatan tetap, Reksa Dana campuran, dan
Reksa Dana saham
Reksa Dana terproteksi, Reksa Dana dengan
penjaminan, Reksa Dana Indeks
H- 1
11
Reksa Dana berbentuk kontrak investasi
kolektif penyertaan terbatas
J- 1
12
Reksa Dana yang saham atau unit
penyertaannya diperdagangkan di BEI
K- 1
13
14
Efek beragun aset
L- 1
Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat
M- 1
10
15
16
I- 1
Penyertaan Langsung
N- 1
Tanah dan Bangunan
0- 1
Total
*
)
**
)
Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan dan tahunan)
Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerja, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 40 0 . FORMAT LAPORAN KEKAYAAN DAN KEWAJIBAN SAP (3)
PENGELOLA PROGRAM
VII . PERHITUNGAN KEKAYAAN DAN KEWAJIBAN SAP
SUB B - PENEMPATAN INVESTASI PADA SATU PIHAK
I. PENEMPATAN INVESTASI PADA SATU PERUSAHAAN ** )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun. . . * )
(1)
No.
(2 \
Penempatan
Pad a
Perusahaan
(Nama
Perusahaan)
PT. . . . . . .
(3)
(4 \
Jenis Investasi
Rincian
Deposito pada Bank
Saham
Obligasi
Obligasi dengan mat.a uang asing
Sukuk
Surat Berharga Negara
Medium Term Notes
Utang Suborclinasi
Reksa Dana pasar uru1g, Reksa Dana
penclapatan tetap, Reksa Drum
campurru1, clan Reksa Drum sahrun
H-1
10
Reksa Dru1a terproteksi, Reksa Dana
clengan penjruninru1, Reksa Dru1a Incleks
I-1
Reksa Dana berbentuk kontrak
investasi kolektif penyertaan terbatas
J- 1
Reksa Dana yang saham at.au unit
penyertaannya diperdagangkan di BEI
K- 1
12
Efek beragun aset
Unit Penyertaan Dana Investasi Real
Estat
1 5 Penyertaan Langsung
1 6 Tanah dan Bangunan
Total Penemnatan nada Perusahaan ini
Deposito pacla Bank
1
2 Saham
3 Obligasi
4 Obligasi clengan mat.a uang asing
5 Sukuk
6 Surat Berharga Negara
7 Medium Tenn Notes
Utang Suborclinasi
8
9 Reksa Dana pasar uang, Reksa Dana
pendapatan tetap, Reksa Dana
campuran, dan Reksa Dana saham
13
14
2
PT. . . .
Kekayaan Yang
Diperkenankan
L- 1
M- 1
N- 1
0- 1
A- 1
B-1
C- 1
C-2
D-1
E- 1
F- 1
G-1
H-1
10
Reksa Dana terproteksi, Reksa Dana
clengan penjaminan, Reksa Dana Incleks
I- 1
11
Reksa Dana berbentuk kontrak
investasi kolektif penyertaan terbatas
J- 1
12
Reksa Dana yang saham at.au unit
penyertaannya cliperclagangkan di BEI
K- 1
13
14
Efek beragun aset
Unit Penyertaan Dana Investasi Real
Est.at
1 5 Penyertaan Langsung
1 6 Tanah clan Bangunan
Total Penenmatan nacla Perusahaan ini
Total Penempatan Satu Pihak
*)
Kekayaan Yang
Tidak
Diperkenankan
A-1
B-1
C- 1
C-2
D- 1
E- 1
F- 1
G- 1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
11
(dalam jutaan rupiah)
(6)
(5 \
L- 1
M-1
N- 1
0- 1
Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan clan tahunan)
** ) Diisi sesuai Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan Kecelakaan Kerja, clan Jaminan
Kematian Prajurit TNI, Anggota POLRI, clan Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan
dan POLRI
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 41 P. FORMAT LAPORAN KEKAYAAN DAN KEWAJIBAN SAP (4)
PENGELOLA PROGRAM
PERHITUNGAN KEKAYAAN DAN KEWAJIBAN SAP
SUB B - PENEMPATAN INVESTASI PADA SATU PIHAK
II. PENEMPATAN INVESTASI PADA SATU GROUP AFILIASI * * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . . * )
.
(da1 am JU taan rupia
. 11 )
(1)
(2)
(3)
(4)
( 5)
No.
Penempatan Pada Perusahaan
(Nama Perusahaan)
Jenis
Investasi
Kekayaan Yang
Tidak
Diperkenankan
Kekayaan Yang
Diperkenankan
Afiliasi karena Penyertaan :
Sub Total Penyertaan
1.
Afiliasi karena Persamaan
Kepemilikan :
Group . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Sub Total Group . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.
Group . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Sub Total Group . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Total Persamaan Kepemilikan
Total Penempatan Pada Perusahaan Group
Afiliasi
* ) Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan clan tahunan)
* * ) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerja, clan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , clan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan clan POLRI)
·
·
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 42 Q . FORMAT LAPORAN KEKAYAAN DAN KEWAJIBAN SAP (5)
PENGELOLA PROGRAM
VII. PERHITUNGAN KEKAYAAN DAN KEWAJIBAN SAP
SUB C DAFTAR PERUSAHAAN TERAFILIASI * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
-
I
I
( 1)
I
I
No.
I
(2)
Penyertaan
(3)
Nama
Bidang
Perusahaan
Usaha
I
I
(4)
I
(5)
I
Kepemilikan
Nilai ** )
Prosentase
Kepemilikan
II
No.
III
I I
No.
Kepemilikan / Pengelolaan dalam Group (termasuk perusahaan yang
bersangkutan)
Nama
Induk
Perusahaan
Perusahaan
Kepemilikan / Pengelolaan dalam Group (tidak termasuk perusahaan yang
bersangkutan)
Nama
Perusahaan
I
I
Diisi sesuai masing- masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerja, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
**)
Nilai ini diisi berdasarkan nilai ekuitas perusahaan anak per tanggal
laporan dikalikan dengan prosentase kepemilikan . Untuk laporan
triwulanan, kolom ini dapat diisi dengan menggunakan data yang ada pada
laporan keuangan tahunan periode sebelumnya (tahun lalu) .
*
)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 43 R. FORMAT LAPORAN RINCIAN A- 1 DEPOSITO PADA BANK
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN A- 1
DEPOSITO PADA BANK *)
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam jutaan rupiah)
(1)
(2)
No.
Kode
Akun
1
( 4)
(5)
(6)
Peringkat
Saldo
Buku
Besar
Kekayaan Yang
Diperkenankan
(3)
Nama Bank
(7 )
(8 )
Saldo
Buku Keteranga
Besar
n
Lancar (Penempa
(Kurang tan pada
Satu
dari
satu
Pihak)
Tahun)
PT . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Deposito
2
Sub Total
PT . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Deposito
3
PT · · · · · · · · · · · · · · · · · ·
Sub Total
Deposito
Sub Total
4
PT . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Deposito
5
Sub Total
PT . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Deposito
Sub Total
Tota1
.:... '
.. ;
-� . . '
; �·
'
. ..
.. .. _
.
) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerja, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota PO LRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
Kolom (8) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu
perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan
b. Bila j enis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi,
kolom ini diisi dengan keterangan " Nama Group Afiliasi" .
'"
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 44 S . FORMAT LAPORAN RINCIAN B- 1 SAHAM
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN B- 1
SAHAM * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
( 1)
(2)
Ko de
No.
Akun
(4 )
(5)
(6)
Kategori
Saldo
Buku
Besar
Kekayaan
Yang
Diperkenankan
(3)
Nama
Emiten/ Pen erbit
I
Diperdagangkan
II
Sub Total
Tersedia Untuk
Dijual
Sub Total
Total
(dalam · utaan rupiah)
(8)
(7 )
Saldo
Keterangan
Buku
(Penempatan
Besar
pada
Lancar
Satu Pihak)
(kurang
dari satu
tahun)
�·
. �·w
r"i'«•
·.'.'. ".�;
. . �·
�...
-/}
', ·;��
�!. (.
·:;
•
•;.
' "\·
.
,,
I\
;>::: ,,J. t
• '- · ...
":i'�.
'�
1
:�:.�:. �
<;�!
�,. ..�
•
•
· ..
"'
�Ji,''' ;H
e�
."1...�
.�1=
. ., �-: . ::
:_-..
· .�·,�..,-. ,,.r.·,�
1
I
·
I .·�
:c ·�'.
,.'. ' ·r����'i�
e':i
'ft(�'W
·v·
•
..
•
* ) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Ke1j a, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI) .
1 . Kolom (4) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. LQ4 5 di Bursa Efek Indonesia, atau yang setara, sesuai dengan kategori
saham tersebut.
b. Tidak perlu diisi jika tidak termasuk dalam salah satu kategori
sebagaimana dimaksud pada butir a.
2 . Kolom (8) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. B ila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu
perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan j enis investasi
lainnya, misalnya " obligasi" .
b . Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan
afiliasi, kolom ini diisi dengan keterangan "Nama Group Afiliasi" .
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 45 T. FO RMAT LAPORAN RINCIAN C - 1 OBLIGASI
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN C- 1
OBLIGASI * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
ldalam iutaan rupiah)
(1 )
(2 )
(3 )
(5)
(4)
(6 )
(7 )
Saldo
Buku
Besar
Selisih
Penilaian
SAK
dan
SAP
Peringkat
No.
1
Ko de
Akun
Nama
Emiten/
Penerbit
Pen empatan
Pelaporan
Kategori
(9)
(1 0}
Saldo
Keteran
KekaBuku
gan
Besar
yaan
(Pen em
Yang Lan car
pa tan
Diper- (Ku rang
pad a
ken an
dari
satu
-kan
satu
pihak)
Tahun)
(8)
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Obligasi
Sub Total
2
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Obligasi
Sub Total
3
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Obligasi
Sub Total
4
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Obligasi
Sub Total
5
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Obligasi
Sub Total
6
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Obligasi
Sub Total
Tota
1
* ) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan Kecelakaan
Ke1ja, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI, Anggota POLRI, dan Pegawai ASN di Lingkungan
Kementerian Pertahanan dan POLRI)
1 . Kolom (5) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. Bila penempatan obligasi dimaksudkan untuk Dimiliki Hingga Jatuh Tempo maka
kolom ini diisi dengan keterangan "DHJT" .
b. Bila penempatan obligasi dimaksudkan untuk Diperdagangkan maka kolom ini diisi
dengan keterangan " DPG" .
c. Bila penempatan obligasi dimaksudkan untuk Tersedia Untuk Dijual maka kolom ini
diisi dengan keterangan "TUD" .
2 . Kolom ( 1 0) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu perusahaan, kolom
ini diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi lainnya, misalnya " saham" .
b. Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi, kolom ini
diisi dengan keterangan "Nama Group Afiliasi" .
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 46 U . FORMAT LAPORAN RINCIAN C-2 OBLIGASI D ENGAN MATA UANG ASING
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN C-2
OBLIGASI DENGAN MATA UANG ASIN G
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA, ANGGOTA
KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI
LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK
INDONESIA
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(cla 1am JU taan rupia
. 11 )
( 1)
(2)
(3)
( 5)
(4 )
(6)
(7)
Sal do
Buku
Besar
Selisih
Penilaian
SAK
dan
SAP
Peringkat
No.
1
Ko de
Akun
Nama
Emiten/
Penerbit
Penempatan
Pelapo ran
Kategori
( 1 0)
(9 )
Saldo
Keteran
KekaBuku
gan
yaan
Besar
(Pen em
Yang Lan car
pa tan
Diper- (Kurang
pada
dari
kenan
satu
-kan
satu
pihak)
Tahun)
(8)
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Obligasi
Sub Total
2
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Obligasi
Sub Total
3
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Obligasi
Sub Total
4
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Obligasi
Sub Total
5
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Obligasi
Sub Total
6
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Obligasi
Sub Total
Tota
1
1 . Kolom (5) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. Bila penempatan obligasi dimaksudkan untuk Dimiliki Hingga Jatuh Tempo maka
kolom ini diisi dengan keterangan "DHJT" .
b. Bila penempatan obligasi dimaksudkan untuk Diperdagangkan maka kolom ini diisi
dengan keterangan " DPG" .
c. Bila penempatan obligasi dimaksudkan untuk Tersedia Untuk Dijual maka kolom ini
diisi dengan keterangan "TUD" .
2 . Kolom ( 1 0) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu perusahaan, kolom
ini diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi lainnya, misalnya " saham " .
b . Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi, kolom ini
diisi dengan keterangan " Nama Group Afiliasi" .
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 47 V. FORMAT LAPORAN RINCIAN D- 1 SUKUK
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN D- 1
SUKUK *)
Per . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
.
(dalam jutaan rupiah)
(1)
(2)
(4)
(3)
(5)
(6 )
( 7)
Saldo
Buku
Besar
Selisih
Perrilaian
SAK
dan
SAP
Peringkat
No.
1
Kode
Akun
Nama
Emiten/
Penerbit
Penempatan
Pelaporan
Kategori
( 8)
(9)
(1 0)
Salclo
Keteran
KelmBuku
gan
yaan
Besar
(Pen em
Yang Lancar
patan
Diper- (Kurang
pacla
kenan
clari
satu
-kan
satu
pihak)
Tahun )
PT. . . . . . . . . . . . . . .
Sukuk
Sub Total
2
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Sukuk
Sub Total
3
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Sukuk
Sub Total
4
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Sukuk
Sub Total
5
PT. . . . . . . . . . . . . . .
Sukuk
Sub Total
6
PT . . . . . . . . . . . . . . .
Sukuk
Sub Total
Total
-
-
*) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan Kecelakaan Kerj a, dan
Jaminan Kematian Prajurit TNI, Anggota POLRI, clan Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian
Pertahanan dan POLRI)
1 . Kolom (5) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. Bila penempatan Sukuk dimaksudkan untuk Dimiliki Hingga Jatuh Tempo maka kolom ini diisi
clengan keterangan "DHJT".
b. Bila penempatan Sukuk dimaksudkan untuk Diperdagangkan maka kolom ini diisi dengan
keterangan "DPG".
c. Bila penempatan Sukuk dimaksudkan untuk Tersedia Untuk Dijual maka kolom ini cliisi dengan
keterangan "TUD".
2. Kolom ( 1 0) diisi clengan cara sebagai berikut:
a. Bila terclapat penempatan lebih clari satu jenis investasi pada satu perusahaan, kolom ini cliisi
dengan cara menyebutkan jenis investasi lainnya, misalnya "saham".
b . Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi, kolom ini diisi dengan
keterangan "Nama Group Afiliasi".
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 48 W . FORMAT LAPORAN RINCIAN E- 1 SURAT BERHARGA NEGARA
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN E- 1
SURAT BERHARGA NEGARA * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam jutaan rupiah)
( 1)
(2 )
(3 )
(4 )
(5)
No.
Ko de
Akun
Nama Emiten/
Penerbit
Saldo
Buku
Besar
Selisih
Penilaian
SAK dan
SAP
A
(6)
(7)
Saldo Buku
Kekayaan Yang Besar Lancar
Diperkenankan (Kurang dari
satu Tahun)
Dimiliki Hingga Jatuh
Tempo
Sub Total
B
Diperdagangkan
Sub Total
c
Tersedia Untuk Dijual
Sub Total
Total
*
) D iisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerj a, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 49 X. FORMAT LAPORAN RINCIAN F- 1 MEDIUM TERM NOTES
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN F- 1
MEDIUM TERM NOTES *)
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
( dalam ·utaan rupiah)
( 1)
(2 )
(3)
(4)
(5)
(6 1
171
(8)
No.
Kode
Akun
Nama
Emiten/
Penerbit
Saldo
Buku
Besar
Selisih
Penilaian
SAK clan
SAP
Keka-yaan
Yang Diperkenan-kan
Saldo Buku
Besar Lancar
( Kurang dari
satu Tahun)
Keterangan
( Penempata
n pada satu
pihak)
Sub Total
Tota
I
* ) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerj a, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
Kolom (8) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. B ila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu
perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan J ems
investasi
lainnya, misalnya " saham" .
b. B ila j enis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi,
kolom ini diisi dengan keterangan " Nama Group Afiliasi" .
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 50 Y . FORMAT LAPORAN RINCIAN G- 1 UTANG SUBORDINASI
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN G- 1
UTANG SUBORDINASI *)
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam jutaan rupiah)
(1)
(2 )
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8 )
No.
Ko de
Akun
Nama
Emiten/
Penerbit
Saldo
Buku
Besar
Selisih
Penilaian
SAK dan
SAP
Keka-yaan
Yang Diperkenan-kan
Saldo Buku
Besar Lancar
(Kurang dari
satu Tahun)
Keterangan
(Penempata
n pada satu
pihak)
Sub Total
Tota1
*
) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerj a, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
Kolom (8) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu
perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan J ems
investasi
lainnya, misalnya " saham" .
b . Bila j enis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi,
kolom ini diisi dengan keterangan "Nama Group Afiliasi" .
·
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 51 Z. FORMAT LAPORAN RINCIAN H- 1 REKSA DANA ( 1 )
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN H- 1
DANA
PASAR
UANG,
REKSA
DANA PENDAPATAN TETAP, REKSA DANA
REKSA
CAMPURAN, DAN REKSA DANA SAHAM * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam jutaan rupiah)
(1)
No.
(2)
(3)
Ko de
Akun
Nama
Re ks a
Dana
(4)
(5)
(6 )
Manager
Investasi
Saldo
Buku
Besar
Kekayaan
Yang
Diperkenankan
( 8)
(7 )
Saldo Buku
Keterangan
Besar
(Penempatan
Lancar
pada Satu
(kurang dari
Pihak)
satu tahun)
' ·" .. ··c·-,m
if.:
if�""
···:
: .,. ¥:
�'i:i
I\"';,_<
Total Reksadana
*
.�·"',iJ. ��t
�
,,,.,.,.,,
"· ' -r -'"·· �
) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerj a, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
Kolom (8) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu
perusahaan, kolom ini
diisi dengan cara menyebutkan j enis investasi
lainnya, misalnya " saham" .
b . Bila j enis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi,
kolom ini diisi dengan keterangan " Nama Group Afiliasi" .
·
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 52 AA. FORMAT LAPORAN RINCIAN I- 1 REKSA DANA (2)
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN I- 1
REKSA DANA TERPROTEKSI, REKSA DANA DENGAN PENJAMINAN,
DAN REKSA DANA INDEKS * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam jutaan rupiah)
(1)
No.
(2)
(3)
Ko de
Akun
Nama
Reksa
Dana
(4)
(5)
(6)
Manager
Investasi
Sal do
Buku
Besar
Kekayaan
Yang
Diperkenankan
(7)
(8)
Saldo Buku
Keterangan
Besar
(Penempatan
Lan car
pada Satu
(kurang dari
Pihak)
satu tahun)
(�;;:;���
; ._:;�,��"'
Total Reksadana
1:���1��-.,�i .
-� '
::_
c
)
* ) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan Kecelakaan
Kerja, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI, Anggota POLRI, dan Pegawai ASN di Lingkungan
Kementerian Pertahanan dan POLRI)
Kolom ( 8 ) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu perusahaan, kolom ini
diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi lainnya, misalnya " saham" .
b. Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi, kolom ini diisi
dengan keterangan " Nama Group Afiliasi" .
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 53 B B . FORMAT LAPORAN RINCIAN J- 1 REKSA DANA (3)
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN J- 1
REKSA DANA BERBENTUK KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF PENYERTAAN TERBATAS * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam jutaan rupiah)
(1)
No.
(2)
(3)
Ko de
Akun
Nama
Re ks a
Dana
(4)
(5 )
(6)
Manager
Investasi
Saldo
Buku
Besar
Kekayaan
Yang
Diperkenankan
(8)
(7)
Saldo Buku
Keterangan
Besar
(Penempatan
Lancar
pada Satu
(kurang dari
Pihak)
satu tahun)
"L
"\.'..1.�
1:1(" __;
ii
rl'.i.;_.;,.,.,. ���iff�
-.. �'.�.
Total Reksadana
.
...
\;':I_,.
d
�
-.��;
. ·· ·
<'ff
�
.
•
•
* ) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan Kecelakaan
Kerja, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI, Anggota POLRI, dan Pegawai ASN di Lingkungan
Kementerian Pertahanan dan POLRI)
Kolom ( 8 ) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. Bila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu perusahaan, kolom ini
diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi lainnya, misalnya "saham" .
b. Bila jenis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi, kolom ini diisi
dengan keterangan " Nama Group Afiliasi" .
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 54 C C . FORMAT LAPORAN RINCIAN K- 1 REKSA DANA (4)
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN K- 1
REKSA DANA YANG SAHAM ATAU UNIT PENYERTAANNYA DIPERDAGANGKAN DI BEI * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam jutaan rupiah)
(1)
No.
(2 )
(3)
Ko de
Akun
Nama
Reksa
Dana
(4)
(5)
(6)
Manager
Investasi
Saldo
Buku
Besar
Kekayaan
Yang
Diperkenankan
(8 )
(7)
Saldo Buku
Keterangan
Besar
(Penempatan
Lancar
pada Satu
(kurang dari
Pihak)
satu tahun)
1'1�
.
''""
Total Reksadana
.,.
, i:
>��
,"
;;. ...If'�
).
;;{�:.,.
.
* ) Diisi sesuai masing- masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerja, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI, Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
Kolom (8) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. B ila terdapat penempatan lebih dari satu j enis investasi pada satu
perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi
lainnya, misalnya " saham" .
b. B ila j enis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi,
kolom ini diisi dengan keterangan " Nama Group Afiliasi" .
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 55 D D . FORMAT LAPORAN RINCIAN L- 1 EFEK BERAGUN ASET
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN L- 1
EFEK BERAGUN ASET YANG DITERBITKAN BERDASARKAN KONTRAK INVESTASI
KOLEKTIF PROGRAM TABUNGAN HARI TUA PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL
NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA
REPUBLIK INDONESIA
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam jutaan rupiah)
(1)
(2)
(3 )
Nama
Ko de
No.
Akun Perusahaan
Total
(4)
( 5)
(6 )
(7)
(8)
Manager
Investasi
Saldo
Buku
Besar
Kekayaan
Yang
Diperkenankan
Saldo Buku
Besar
Lancar
(kurang dari
satu tahun)
Keterangan
(Penempatan
pada Satu
Pihak)
, ,,. •
�v��...· �...,
,..
,.,
-""
o111 ";
Kolom (8) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. B ila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu
perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi
lainnya, misalnya " saham" .
b . Bila j enis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi,
kolom ini diisi dengan keterangan " Nama Group Afiliasi" .
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 56 EE. FORMAT LAPORAN RINCIAN M- 1 UNIT PENYERTAAN REAL ESTAT
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN M- 1
PROGRAM TABUNGAN HARi TUA PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN
DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam jutaan rupiah)
(1)
(2 )
(3 )
Nama
Ko de
No.
Akun Perusahaan
Total
(4)
( 5)
( 6)
(7)
(8)
Manager
Investasi
Saldo
Buku
Besar
Kekayaan
Yang
Diperkenankan
Saldo Buku
Besar
Lancar
(kurang dari
satu tahun)
Keterangan
(Penempatan
pada Satu
Pihak)
�
.� �
�
:�,.
�
.
;.
. . . .'.{
Kolom (8) diisi dengan cara sebagai berikut:
a. B ila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu
perusahaan, kolom ini diisi dengan cara menyebutkan j enis investasi
lainnya, misalnya " saham" .
b . B ila j enis investasi dalam rincian ini ditempatkan pada perusahaan afiliasi,
kolom ini diisi dengan keterangan "Nama Group Afiliasi" .
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 57 FF. FORMAT LAPORAN RINCIAN N- 1 PENYERTAAN LANGSUNG
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN N- 1
PENYERTAAN LANGSUNG
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN
DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
dalam u taan ru iah
·
1
No
2
Ko de
Akun
3
4
Nama Peru- Bidang
Usaha
sahaan
5
KepeMilikan
(%)
6
Saldo
Buku
Besar
7
Selisih
Penilaian
SAK
dan
SAP
8
Kelmyaan
Yang
Diperkenankan
9
Keterangan
( Penempatan
pada
Satu Pihak)
Kolom (9) diisi dengan cara sebagai berikut:
B ila terdapat penempatan lebih dari satu jenis investasi pada satu perusahaan,
kolom ini diisi dengan cara menyebutkan jenis investasi lainnya, misalnya
" obligasi" .
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 58 GG. FORMAT LAPORA N RINCIAN 0- 1 TANAH DAN BANGUNAN
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN 0- 1
TANAH DAN BANGUNAN
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN
PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam ju ta rupiah)
(1)
No
(2)
Kode
Akun
(3)
Alamat Lokasi
(4)
Saldo Buku
Besar
(5)
Penilaian
Berdasarkan
SAP (Nilai
NJOP/
Appraisal)
(6)
Selisih
Penilaian
SAK dan
SAP
Total
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 59 H H . FORMAT LAPORAN RINCIAN P- 1 PIUTANG IURAN ( 1 )
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN P- 1
PIUTANG IURAN UNTUK PROGRAM TABUNGAN HARI TUA
PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN POLRI *)
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam ju ta rupiah)
(1)
No
(2)
Kode
Akun
(3)
Uraian
1
PNS Pusat / Daerah
Otonom
2
PNS Perbantuan
(4 )
Saldo Buku
Besar
(5)
Kekayaan
Yang
Diperkenankan
(6)
Saldo Buku
Besar Lancar
( Kurang dari
satu tahun )
Total
*) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerj a, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 60 II.
FORMAT LAPORAN RINCIAN Q- 1 PIUTANG !URAN (2)
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN Q- 1
PIUTANG IURAN ATAS KEWAJIBAN MASA LALU (PAST SERVICE LIABILITY)
PROGRAM THT PRAJURIT TNI, ANGGOTA POLRI, DAN PEGAWAI ASN DI
LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN POLRI
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(1)
No
(3)
Uraian
(2)
Ko de
Akun
( 4)
Saldo Buku
Besar
(dalam juta rupiah)
(5)
(6 )
Kekayaan Yang
Saldo Buku
Diperkenankan Besar Lancar
(Kurang dari
satu tahun)
Total
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 61 JJ . FORMAT LAPORAN RINCIANRINCIAN R- 1 PIUTANG INVESTASI
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN R- 1
PIUTANG INVESTASI
PROGRAM THT, JKK, DAN JKM PRAJURIT TNI, ANGGOTA POLRI, DAN PEGAWAI ASN
DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN POLRI * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
( dalam ju ta rupiah )
(1)
(2 )
(3)
(4)
(5)
(6)
No
Ko de
Akun
Jenis Investasi
Saldo Buku
Besar
Kekayaan Yang
Diperkenankan
Saldo Buku
Besar Lancar
( Kurang dari
satu tahun)
Total
Rincian Piutang Menurut Umurnya
( 1)
(2)
(3)
(4)
No
Kode
Jenis Investasi
Kurang dari atau
sama dengan 1
bulan
(5)
Lebih dari
1
bulan
Total
* ) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerja, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI, Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 62 KK. FORMAT LAPORAN RINCIAN S- 1 PIUTANG BASIL INVESTASI
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN S- 1
PIUTANG HASIL INVESTASI
PROGRAM THT, JKK, DAN JKM PRAJURIT TNI, ANGGOTA POLRI, DAN PEGAWAI ASN
DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN POLRI * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam juta rupiah )
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
No
Ko de
Akun
Jenis Investasi
Saldo Buku
Besar
Kekayaan Yang
Diperkenankan
Saldo Buku
Besar Lancar
( Kurang dari
satu tahun)
(4 )
Kurang dari
atau sama
dengan 1
bulan
(5)
Lebih dari 1
bulan
Total
Rincian Piutang Menurut Umurnya
(1)
No
(3)
Jenis Investasi
(2)
Kode
Total
* ) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerja, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 63 -
LL. FORMAT LAPORAN RINCIAN T- 1 TANAH, BANGUNAN D ENGAN HAK
STRATA (STRATA TITLE) ATAU TANAH DENGAN BANGUNAN
·
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN T- 1
TANAH, BANGUNAN DENGAN HAK STRATA (STRATA TITLE)
ATAU TANAH DENGAN BANGUNAN, YANG DIPAKAI SENDIRI
PROGRAM THT, JKK, DAN JKM PRAJURIT TNI, ANGGOTA POLRI, DAN PEGAWAI ASN
DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN POLRI * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(1)
No
(3)
Alamat Lokasi
(2)
Kode
Akun
(4 )
Saldo Buku
Besar
(dalam juta rupiah)
(6)
(5)
Penilaian
SAP
Berdasarkan
SAP ( Nilai
Appraisal/
NJOP))
Total
*) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerj a, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI, Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 64 M M . FORMAT LAPORAN RINCIAN U- 1 UTANG KLAIM
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN U- 1
UTANG KLAIM
PROGRAM THT, JKK, DAN JKM PRAJURIT TNI, ANGGOTA POLRI, DAN PEGAWAI ASN
DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN POLRI * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(1)
No
(3)
Uraian
(2)
Kode
Akun
(4)
Saldo Buku
Besar
(dalam j uta rupiah)
(5)
Saldo Buku
Besar Lancar
(Kurang dari
satu tahun)
Total
* ) Diisi sesuai masing- masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerj a, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 65 -
N N . FORMAT LAPORAN RINCIAN V- 1 UTANG INVESTASI
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN V- 1
UTANG INVESTASI
PROGRAM THT, JKK, DAN JKM PRAJURIT TNI, ANGGOTA POLRI , DAN
PEGAWAI ASN DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN
POLRI *)
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam ju ta rupiah)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
No
Kode
Akun
Jenis Investasi
Saldo Buku Besar
Saldo Buku Besar
Lancar (Kurang
dari satu tahun)
* ) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerj a, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI, Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 66 0 0 . FORMAT LAPO RAN RINCIAN W- 1 KEWAJIBAN MANFAAT POLI S MASA
D E PAN
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN W- 1
KEWAJIBAN MANFAAT POLIS MASA DEPAN
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI
APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN
DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam j uta rupiah)
(1)
No
(2)
Ko de
Akun
(3)
(4)
Uraian
KMPMD
(5)
Keterangan
Total KMPMD
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 67 PP. FORMAT LAPORAN RINCIAN X- 1 CADANGAN TEKNIS
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN X- 1
CADANGAN TEKNIS
PROGRAM JKK/JKM PRAJURIT TNI, ANGGOTA POLRI, DAN PEGAWAI ASN
DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN POLRI * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam j u ta rupiah)
(1)
(2)
No
Kode
Akun
(3)
Uraian
(4 )
Cadangan Teknis
(5)
Keterangan
Total Cadangan Teknis
* ) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Jaminan Kecelakaan Kerj a
dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , dan Pegawai A S N d i
Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 68 Q Q . FORMAT LAPORAN RINCIAN Y- 1 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK YANG
MASIH HARUS DIBAYAR
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN Y- 1
KEWAJIBAN JANGI<A PENDEK YANG MASIH HARUS DIBAYAR
PROGRAM THT / JKK/ JKM PRAJURIT TNI, ANGGOTA POLRI, DAN
PEGAWAI ASN DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN POLRI * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam juta rupiah)
(1)
No
(2)
Ko de
Akun
(3)
Uraian
(4)
Jumlah
(5)
Keterangan
Total
* ) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerj a, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 69 RR. FORMAT LAPORAN RINCIAN Z- 1 PENDAPATAN PREMI
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN Z- 1
PENDAPATAN PREM!
PROGRAM THT/JKK/ JKM PRAJURIT TNI, ANGGOTA POLRI, DAN
PEGAWAI ASN DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN POLRI * )
Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal . . . . . . /Triwulan . . . . . . . . Tahun . . . . . . .
(dalam j uta rupiah)
(1)
No .
(2)
Ko de
Akun
(3)
Uraian
(4)
Jumlah
Total
* ) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerja, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 70 S S . FO RMAT LAPORAN RINCIAN AA- 1 HASIL INVESTASI
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN AA- 1
HASIL INVESTASI
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA
DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIAPer
Triwulan . . . Tahun . . .
( 1)
No.
I
1
....
....
....
II
....
....
....
....
(3)
Jenis Investasi
(2)
Ko de
Akun
Penempatan Investasi Pada
Bukan-Afiliasi
....
....
....
....
Sub Total
(dalam ju ta ruoiah l
(8) * )
(5)
(6)
(4)
(7)
Pendapatan Setelah Unrealized
Total
Keterangan
Pajak (Realized)
Gain ( Loss)
Hasil
(Jenis
Investasi
Hasil)
Diterima Piutang
Kas
. ...
....
....
.. ..
....
....
....
....
....
. ...
....
....
....
....
. ...
....
....
....
....
Penempatan Investasi Pada
IAfiliasi
....
....
....
....
Sub Total
Hasil Investasi Bruto
Beban investasi
Hasil Investasi Neto
....
,ii"· \IJ". . r
�·-·
,
�'"
"�.'i�ji;�· c�,,'ts�
*) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan
Kecelakaan Kerja, dan Jaminan Kematian Prajurit TNI , Anggota POLRI , dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
Kolom (8) diisi untuk j enis investasi yang mempunyai hasil lebih dari satu j enis
dengan cara menyebutkan jumlah untuk masing-masing hasil tersebut.
Sebagai conto h : obligasi mempunyai jenis hasil investasi dan gain. Untuk j enis
investasi ini, kolom (8) diisi jumlah bunga yang diterima dan jumlah gain ( loss)
yang diterima.
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 71 FORMAT LAPORAN RINCIAN AB- 1 BEBAN KLAIM DAN MANFAAT ( 1 )
TI.
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN AB- 1
BEBAN KLAIM DAN MANFAAT
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI
APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN
DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal . . . . . . /Triwulan . . . . . . . . Tahun . . . . . . .
(dalam ju ta rupiah)
(1)
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
(2)
Kode
Akun
(3)
Uraian
(4)
Jumlah
Klaim Dwiguna
a. Pensiun
b. Klaim Meninggal
c. Keluar
Jumlah Klaim Dwiguna ( 2 + 3 + 4 )
Klaim Asuransi Kematian
a. Peserta
b. Isteri/ Suami
c. Anak
Jumlah Klaim Asuransi Kematian ( 7 + 8+9)
11
12
13
Kenaikan (Penurunan) KMPMD
a. KMPMD tahun/ triwulan berjalan
b. KMPMD tahun/ triwulan lalu
14
Jumlah Kenaikan (Penurunan) KMPMD( l 2 - 1 3)
15
Jumlah Beban Klailn dan Manfaat ( 5 + 1 0+ 14)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 72 UU. FORMAT LAPORAN RINCIAN AB-2 BEBAN KLAIM DAN MANFAAT (2)
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN AB- 2
B EBAN KLAIM DAN MANFAAT
PROGRAM JKK/JKM PRAJURIT TNI, ANGGOTA POLRI, DAN PEGAWAI ASN
DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN POLRI *)
Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal . . . . . . /Triwulan . . . . . . . . Tahun . . . . . . .
(dalam ju ta rupiah)
( 1)
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
(2)
Ko de
Akun
(3 )
Uraian
(4)
Jumlah
Klaim Program JKK/ Program JKm * )
a. · · · · · ·
b. . . . . . .
Jumlah Klaim Program (2 + 3)
Kenaikan (Penurunan) Cadangan Teknis Program
JKK / Program ASN * )
a. Cadangan Teknis tahun/ triwulan berjalan
b. Cadangan Teknis tahun/triwulan lalu
Jumlah Kenaikan (Penurunan) Cadangan Teknis
(6 + 7 )
Jumlah Beban Klaim dan Manfaat (4 + 8)
*) Diisi sesuai masing-masing Program (Program Jaminan Kecelakaan Kerj a
dan Jaminan Kematian Prajurit TNI, Anggota POLRI , dan Pegawai A S N d i
Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 73 VV .
FORMAT LAPORAN RINCIAN AC- 1 KEKAYAAN DAN KEWAJIBAN LANCAR
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN AC- 1
KEKAYAAN LANCAR DAN KEWAJIBAN LANCAR
PROGRAM THT/ JKKj JKM PRAJURIT TNI, ANGGOTA POLRI, DAN
PEGAWAI ASN DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN POLRI * )
Per . . . .
Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam juta rupiah)
(1)
(2)
( 3)
( 4)
No.
Uraian
Tahun . . . . . . . . .
Triwulan . . . . . . . .
Tahun . . . . . . . . .
Triwulan . . . . . . . .
Jumlah Investasi
...
...
Jumlah Bukan Investasi
...
. .
...
...
Jumlah Kewajiban
...
...
JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR
..
...
AKTIVA
Investasi
.
..
...
...
Bukan Investasi
..
.
...
...
.
JUMLAH KEKAYAAN LANCAR
PASIVA
Kewajiban
Utang
. .
.
...
Jumlah Utang
Kewajiban Manfaat Polis Masa Depan dru1 Cadangan Teknis
Cadru1gan Teknis
Kewajiban Manfaat Polis Masa Depan
Jumlah KMPMD dan Cadangan Teknis
Kewajiban Lainnya
*)
.
Diisi sesuai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, Jaminan Kecelakaan Kerja, clan
Jaminan Kematian Prajurit TNI, Anggota POLRI, clan Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian
Pertahanan clan POLRI )
Pengertian Kekayaan La.near clan Kewajiban Lancar adalah semua kekayaan clan kewaj iban yang
mempunyai j angka waktu kurang dari a.tau sama dengan satu tahun sejak tanggal pelaporan.
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 74 WW . FORMAT LAPORAN RINCIAN AD- 1 PERKEMBANGAN PORTEPEL
PENGELOLA PROGRAM
RINCIAN AD- 1
PERKEMBANGAN PORTEPEL
PROGRAM THT / JKK/ JKM PRAJURIT TNI, ANGGOTA POLRI, DAN
PEGAWAI ASN DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN POLRI *)
Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal . . . . . . /Triwulan . . . . . . . . Tahun . . . . . . .
(2 )
(1)
No.
Uraian
(3)
(4)
Peserta(Orang)
Vang Pertanggungan
Rp. 000 .000
*)
1
Pertanggungan Aktif Akhir tahun/ triwulan lalu
2
Pengurangan Pertanggungan
3
a. Pensiun
4
b. Meninggal
5
c.
Keluar
6
Jumlah Pengurangan Pertanggungan (3
7
Jumlah Pertanggungan Aktif Akhir Tahun/Triwulan
Berjalan ( 1 - 6 )
+4
+5)
D iisi s e suai masing-masing Program (Program Tabungan Hari Tua, J aminan
Kecelakaan Kerj a, dan Jaminan Kematian Praj urit TNI , Anggota POLRI, dan
Pegawai ASN di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan POLRI)
M ENTERI KEUANGAN REPUBLIK INDO N ESIA,
ttd.
S RI MULYANI IND RAWATI
S alinan s esuai dengan aslinya
Kepala Biro U mum
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 75 LAMPIRAN II
PERATURAN MENTER! KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
NOMO R 2 48/PMK. 02/2016
TENTANG
TATA CARA PENGELOLAAN IURAN DAN PELAPORAN
PENYELENGGARAAN PROGRAM TABUNGAN HARI TUA,
JAMINAN KECELAKAAN KERJA, DAN JAMINAN KEMATIAN,
PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA, ANGGOTA
KEPOLISIAN NEGARA REPUB'LIK INDONESIA, DAN
PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA
REPUBLIK INDONESIA
FORMAT LAPORAN PENYELENGGARAAN PROGRAM
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA, DAN
JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA, ANGGOTA
KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR
SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN
KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
Format Halaman Depan
Format Daftar Isi
Format Pernyataan Aktuaria
Format Laporan A Perkembangan Portofolio
Format Laporan B- 1 Laporan Penyelesaian Klaim
Format Laporan B-2 Laporan Utang Klaim
Format Laporan C Kewaj iban Manfaat Polis Masa Depan
Format Laporan D Perkembangan Portofolio
Format Laporan E- 1 Laporan Penyelesaian Klaim
Format Laporan E - 2 Laporan Utang Klaim
Format Laporan F Cadangan Teknis
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 76 A. FORMAT HALAMAN D EPAN
Kepada
Yth . Direktur Jenderal Anggaran
Kementerian Keuangan
Gedung Sutikno Slamet, Lt. 1 1
Jl. Dari. Wahidin Nomor 1
Jakarta
-
1 07 1 0
LAPORAN PENYELENGGARAAN PROGRAM
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA, JAMINAN KECELAKAA N KERJA,
DAN JAMINAN KEMATIAN, PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN
PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN
KEPOLISIAN NEGARA REPUBLI K INDONESIA
Per . . . . . . . . . . . . . / Triwulan . . . . . . . . . . Tahun . . . . . . . . . .
.
*)
PENGELOLA PROGRAM
*) Diisi sesuai dengan jenis laporan (triwulanan dan tahunan)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 77 B . FORMAT DAFTAR ISi
PENGELOLA PROGRAM
LAPORAN PENYELENGGARAAN PROGRAM
PROGRAM TABUNGAN HARi TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA,
DAN JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK
INDONESIA
DAFTAR ISi
Hal am an
Pernyataan Aktuaria
Direksi clan Tenaga Ahli
A
Perkembangan Portofolio Program THT
B 1 Laporan Penyelesaian Klaim Program THT
B 2 Laporan Utang klaim Program THT
C
Kewajiban Manfaat Polis Masa Depan (KMPMD)
D
Perkembangan Portofolio Program JKK clan JKm
E 1 Laporan Penyelesaian Klaim Program JKK clan JKm
E2 Laporan Utang kalim Program JKK clan JKm
F
C aclangan Teknis Program JKK clan JKm
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 78 C . FORMAT PERNYATAAN AKTUARIA
Pernyataan Aktuaria
Nama Perusahaan : PT Asabri (Persero)
Saya, . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . , . . . . . . . . , Fellow dari Persatuan Aktuaris
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Reg. No . . . . . . . . . . . . . . . . . . , dengan ini menyatakan
bahwa :
1.
PT Taspen (Persero) telah menyaj ikan semua data yang waj ar yang
diperlukan dalam perhitungan Kewajiban Manfaat Polis Masa Depan
(KMPMD) dan Cadangan Teknis Program JKK dan JKm;
2 . Jumlah KMPMD dan Cadangan Teknis per triwulan XX tahun XXXX
telah dihitung berdasarkan prinsip-prinsip aktuaria yang lazim berlaku
dan diterima secara umum;
3.
Perhitungan KMPMD dan Cadangan Teknis sebagaimana dimaksud
dalam angka 2 telah sesuai dengan ketentuan sebagaimana ditetapkan
dalam Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor
xxx / PM K . 0 2 / 2 0xx tentang Kesehatan Keuangan Pengelola Program,
Tata Cara Pengelolaan Iuran Dan Pelaporan Penyelenggaraan Program
Tabungan Hari Tua, Jaminan Kecelakaan Kerja, dan Jaminan Kematian
Prajurit Tentara Nasional Indonesia, Anggota Kepolisian Negara
Republik Indonesia, dan Pegawai Aparatur Sipil Negara di Lingkungan
Kementerian Pertahanan dan Kepolisian Negara Republik Indonesia;
4 . Jumlah KMPMD dan Cadangan Teknis, sebagaimana dimaksud dalam
angka 2 adalah Rp . . . . . . . . . ( . . . . . . . . . Rupiah)
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sesungguhnya.
Jakarta, . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
.
XXXX
Aktuaris Reg. No. . . . . . .
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 79 D . FORMAT LAPORAN A PERKEMBANGAN PORTOFOLIO
PENGELOLA PROGRAM
LAPORAN PENYELENGGARAAN PROGRAM
PROGRAM TABUNGAN HAR! TUA PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
.
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA,
DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN
DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
A. PERKEMBANGAN PORTOFOLIO
Periode Triwulan. . . Tahun . . .
( dalam j uta rupiah)
Uraian
(1 )
(2)
Pertanggungan yang masih berjalan pada
awal triwulan
1
Pertanggungan baru
2
Jumlah I ( 1 +2 )
3
Pensiun
4
Meninggal
5
Keluar
6
Jumlah II (4+5+6)
7
Pertanggungan pada akhir triwulan ( 3 7)
8
Peserta (Orang)
Uang Pertang!lllngan
(3)
(4)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 80 E . FORMAT LAPORAN B- 1 LAPORAN PENYELESAIAN KLAIM
PENGELOLA PROGRAM
LAPORAN PENYELENGGARAAN PROGRAM
PROGRAM TABUNGAN HAR! TUA PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI
APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN
DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
B-1 . LAPORAN PENYELESAIAN KLAIM
Periode Triwulan. . . Tahun . . .
Program
THT
Klaim
THT
(1)
(2)
Asuransi Pensiun
Dwiguna Menine:e:al
Keluar
fdalam iuta runiah)
Klaim dalam
Klaim yang
Klaim yang
Klaim yang
Klaim yang
Klaim
Klaim Dalam
Proses Akhir
Diajukan
Harus
Disetujui
Disetujui
Ditolak
Proses
triwulan/tahun triwulan/ tahun Diselesaikan triwulan/ tahun triwulan/tahun
Akhir
lalu
Berjalan
triwulan/tahun
berjalan
berjalan
triwulan/ tahun
Berjalan
dan telah
tapi belum
be1jalan
(Klaim yang
Dibayar
Dibayar
harus
Diproses)
Rp
Rp
Jml
Jml
Jml
Jml
Rp
Rp
Jml
Jml
Rp
Rp
Jml
Rp Juta
Peserta J u ta Peserta Ju ta Peserta Juta Peserta Juta Peserta Ju ta Peserta J u ta Peserta
(3)
(4)
(5)
(6)
(7) (3)
+ (5)
-
(8) =
(4) +
f6 l
(9)
( 1 0)
(1 1)
( 12)
(13)
( 14) ( 1 5)=(7)- ( 1 6)= ( 8)(9) - 1 1 ) - ( 1 0)( 1 3) (1 2)-(14
Asuransi Peserta
Kematian Isteri/ Suami
Anak
Jumlah
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 81 F. FORMAT LAPORAN B-2 LAPORAN UTANG KLAIM
PENGELOLA PROGRAM
LAPORAN PENYELENGGARAAN PROGRAM
PROGRAM TABUNGAN HAR! TUA PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA, ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA
REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAI-IANAN
DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
B-2. LAPORAN UTANG KLAIM
Periode Triwulan. . . Tahun . . .
(dalam ju ta rupiah
Program THT
(1)
Klaim THT
(2)
Utang Klaim
triwulan/ tahun
lalu
Klaim yang
Disetujui
triwulan/ tahun
berjalan tapi
belum Dibavar
Utang Klaim
triwulan/ tahun
lalu yang Sudah
Dibayar
Jml
Peserta
Rp
Ju ta
Jml
Peserta
Rp
Ju ta
Jml
Peserta
Rp
J uta
Jml Peserta
Rp Juta
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)-(3)+(5)-(7)
( 1 0)�(4)+(6)(8)
Utang Klaim Akhir
triwulan/ tahun berjalan
Asuransi
Dwiguna
Jumlah
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 82 G . FORMAT LAPORAN C KEWAJIBAN MANFAAT POLIS MASA D EPAN
PENGELOLA PROGRAM
LAPORAN PENYELENGGARAAN PROGRAM
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR
SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN
NEGARA REPUBLIK INDONESIA
C. KEWAJIBAN MANFAAT POLIS MASA DEPAN (KMPMD)
Periode Triwulan. . . Tahun . . .
(dalam iuta rupiah)
Uraian
KMPMD
Premi
Triwulan Berjalan
Triwulan Lalu
(2)
(3)
(4)
a. Asuransi Dwiguna
....
...
.
....
b . Asuransi Kematian
....
.. .
.
.. .
Jumlah
. .
.
...
. ..
(1)
.
.
.
.
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 83 H . FORMAT LAPORAN D PERKEMBANGAN PORTOFOLIO
PENGELOLA PROGRAM
LAPORAN PENYELENGGARAAN PROGRAM
PROGRAM JAMINAN KECELAKAAN KERJA DAN JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA
NASIONAL INDONESIA, ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN
PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN
KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
D. PERKEMBANGAN PORTOFOLIO
Periode Triwulan . . . Tahun . . .
(dalam ju ta rupiah)
Uraian
(1)
(2)
Pertanggungan yang masih berjalan pada
awal triwulan
1
Pertanggungan baru
2
Jumlah I ( 1 +2)
3
Pensiun
4
Meninggal
5
Keluar
6
Jumlah II (4+5+6)
Pertanggungan pada akhir triwulan ( 3
-
7)
Peserta
(Orang)
(3)
Uang
Pertam!e:ungan
(4)
.
. .
. .
.
7
.
. .
..
8
.
. .
.
.
. .
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 84 I.
FORMAT LAPORAN E- 1 LAPORAN PENYELESAIAN KLAIM
PENGELOLA PROGRAM
LAPORAN PENYELENGGARAAN PROGRAM
PROGRAM JAMINAN KECELAKAAN KERJA DAN JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGM
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
E- 1 . LAPORAN PENYELESAIAN KLAIM
Periode Triwulan. . . Tahun . . .
Klaim
Program
JKK JKm JKK/JKm
(1)
(2)
Program
JKK
Perawatan
Santunan
Program
JKm
Santunan
ldalam iuta rupiah!
Klaim
Klaim yang
Klaim yang
Klaim yang
Klaim Dalam
Klaim yang
Klaim dalam
Proses
Disetujui
Ditolak
Disetujui
Harus
Proses Akhir
Diajukan
Akhir
triwulan/ tahu triwulan/ tahu Diselesaikan triwulan/tahu triwulan/ tahu
n berjalan
n be1jalan
triwulan/tahu
triwulan/tahun
n Berjalan
n lalu
n Berjalan
dan telah
tapi belum
berjalan
(Klaim yang
Dibayar
Dibayar
harus
DiProses)
Rp
Rp
Jml
Jml
Jml
Jml Rp Juta
Rp
Rp
Jml
Rp
Rp
Jml
Jml
Peserta J uta Peserta J uta Peserta Juta Peserta Ju ta Peserta J uta Pesert J uta Peserta
a
(3)
(4)
(5)
(6)
(7) = (3)
+ (5)
(8) =
(4) +
(6)
(9)
( 1 0)
(1 1)
( 1 2)
( 1 3)
( 1 4) ( 1 5)- (7) ( 1 6)= (8)
- (9)- 1 1 ) - - ( 1 0 ) ( 1 2)( 1 3)
1 14)
Jumlah
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 85 J . FORMAT LAPORAN E-2 LAPORAN UTANG KLAIM
PENGELOLA PROGRAM
LAPORAN PENYELENGGARAAN PROGRAM
PROGRAM JAMINAN KECELAKAAN KERJA DAN JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA,
ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGA
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
E-2. LAPORAN UTANG KLAIM
Periode Triwulan. . . Tahun . . .
(dalam iuta runiaI )
Program
JKK JKm
(1)
Program JKK
Klaim
JKK/JKm
(2)
Utang Klaim
triwulan/ tahun
lalu
Klaim yang
Disetujui
triwulan/ tahun
berjalan tapi
belum Dibavar
Utang Klaim
triwulan/tahun lalu
yang Sudah Dibayar
Utang Klaim Akhir
triwulan/tahun be1jalan
Jml
Peserta
Rp
Ju ta
Jml
Peserta
Rp
Ju ta
Jml
Peserta
Rp
Juta
Jml Peserta
Rp Juta
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)-(3) + (5)-(7)
(1 0)={4)+(6)-(8)
Perawatan
Santunan
Pro2ram JKm
San tu nan
Jumlah
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 86 K. FORMAT LAPORAN F CADANGAN TEKNIS
PENGELOLA PROGRAM
LAPORAN PENYELENGGARAAN PROGRAM
PROGRAM JAMINAN KECELAKAAN KERJA DAN JAMINAN KEMATIAN
PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA, ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARP
REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI
LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA
REPUBLIK INDONESIA
F. CADANGAN TEKNIS
Periode Triwulan. . . Tahun . . .
(dalam iuta rupiah)
Uraian
(1)
Cadangan Teknis
Triwulan
Triwulan Lalu
Beri alan
(3)
( 2)
Pre mi
(4)
a . Program JKK
b.
Progarm JKm
Jumlah
MENTER! KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA,
ttd .
SRI MULYANI INDRAWATI
Salinan sesuai dengan aslinya
Kepala Biro Umum
�b.
Kepa�al ilBialg, .
/
-
'/1
. U. Kernenterian
.·
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 87 LAMPIRAN III
PERATURAN MENTER! KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
NOMOR
2 48/PMK. 02/2016
TENTANG
TATA CARA PENGELOLAAN IURAN DAN PELAPORAN
PENYELENGGARAAN PROGRAM TABUNGAN HARI TUA,
JAMINAN KECELAKAAN KERJA, DAN JAMINAN KEMATIAN,
PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA, ANGGOTA
KEPOLISIAN
NEGARA
REPUBLIK
INDONESIA,
DAN
PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN
KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA
REPUBLI K INDONESIA
FORMAT PENGUMUMAN LAPORAN KEUANGAN
PROGRAM TABUNGAN HARI TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA, DAN
JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA, ANGGOTA
KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR
SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERTAHANAN DAN
KEPOLI SIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
A.
Format Laporan Keuangan ( 1)
B.
Format Laporan Keuangan (2)
C.
Format Laporan Keuangan (3)
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 88 A. FORMAT LAPORAN KEUANGAN ( 1 )
PT ASABRI ( PERSERO )
Kantor Pusat : Jl. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
LAPORAN KEUANGAN PROGRAM TABUNGAN HARI TUA, JAMINAN KECELAKAAN KERJA, DAN
JAMINAN KEMATIAN PRAJURIT TENTARA NASIONAL INDONESIA, ANGGOTA KEPOLISIAN NEGARA
REPUBLIK INDONESIA, DAN PEGAWAI APARATUR SIPIL NEGARA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN
PERTAHANAN DAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
Per 3 1 Desember 20x3 dan 20x2
(dalam ju ta rupiah
KEKAYAAN
I.
20x3
20x2
KEWAJIBAN DAN MODAL SENDIRI
INVESTASI
1
Deposito pada Bank
1
Utang IGaim
2
Saham
2
Utang Investasi
3
Obligasi
3
Utang Lain
4
Obligasi Dengan Mata Uang
Asing
4
Jumlah Utang ( 1 s/d 3)
5
Sukuk
6
Surat Berharga Negara
7
Medium Term Notes
8
Utang Subordinasi
9
Reksa Dana
Reksa Dana
Reksa Dana
Reksa Dana
10
Reksa Dana terproteksi, Reksa
Dana dengan penjaminan,
Reksa Dana Indeks
5
Reksa Dana berbentuk
kontrak investasi kolektif
penyertaan terbatas
6
12
Reksa Dana yang saham atau
unit penyertaannya
diperdagangkan di BEI
7
Jumlah Kewajiban Manfaat
Polis Masa Depan (5+6)
13
Efek beragun aset
14
Unit Penyertaan Dana
Investasi Real Estat
8
Kewajiban Lainnya
15
Penyertaan Langsung
9
16
Tanah dan Bangunan
11
pasar uang,
pendap atan tetap,
campuran, dan
saham
17
Investasi Lainnya
18
Jumlah Investasi f l s/d 17l
19
Cadangan Teknis Program
JKK dan JKm
Kewajiban Manfaat Polis
Masa Depan
Jumlah Kewajiban( 4 + 7 + 8 )
Piniaman Subordinasi
Kas dan Bank
11
Modal Disetor
20
Piutang iuran untuk Program
THT, JKK dan JKm
12
Agio Saham
21
Piutang iuran atas kewajiban
masa lalu (past service liability)
Program THT
13
Cadangan
22
Piutang Investasi
14
BUKAN INVESTASI
IV. MODAL SENDIRI
Kenaikan (Penurunan) Surat
Berharga
23
Piutang Hasil Investasi
15
Selisih Penilaian Aktiva Tetap
24
Tanah, ban.gun.an dengan hak
strata (strata title) atau tanah
dengan bangunan, yang
dipal{ai sendiri
16
Saldo Laba
25
Aktiva Tetap Lain
17
Jumlah Modal Sendiri ( 1 1 s / d
1 6)
18
Jumlah Kewajiban dan Modal
Sendiri ( 1 0 + 1 7 ]
26
Aktiva Lain
27
Jumlah Bukan Investasi ( 1 9
s/d 26)
28
Jumlah Kekayaan ( 1 8 + 227)
20x2
Kewajiban Manfaat Polis Masa
Depan Dan Cadangan Teknis
10
II.
20x3
III. UTANG
19
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 89 B . FORMAT LAPORAN KEUANGAN (2)
No.
1
2
3
4
5
6
U RA IA N
2 0x3
(clalam iuta rupiah
2 0x2
.. ..
... .
......
... ..
· · · · · ·
.
PENDAPATAN
Penclapatan Premi
Hasil Investasi
Penclapatan PSL Pemerintah
Penclapatan Lain
Jumlah Penclapatan
.
.
. .
10
11
12
13
14
15
16
BEBAN
Beban Klaim clan Manfaat
a. Klaim Program
b. Kenaikan (Penurunan) Caclangan Teknis
b. l . Caclangan Teknis tahun/ triwulan tahun
berjalan
b . 2 . Caclangan Teknis tahun/ triwulan lalu
c. Kenaikan (Penurunan) KMPMD
c . l . KMPMD tahun / triwulan berjalan
c . 2 . KMPMD tahun/ triwulan lalu
Jumlah Beban Klaim clan Manfaat
Beban Investasi
Beban Usaha
Beban Lain
Jumlah Beban
19
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK
. .
20
PAJAK PENGHASILAN
.. ...
.
. .
.
. .
21
LABA SETELAH PAJAK
· · · · · ·
. . .
.
..
7
8
9
.
. . .
.
.
. .
.. .
......
,
www.jdih.kemenkeu.go.id
- 90 C . FORMAT LAPORAN KEUANGAN (3)
dalam ·uta ru iah
Keteran an
20x3
20x2
Pemenuhan Tin kat Solvabilitas
A. Tingkat Solvabilitas
a. Kekayaan Yang Diperkenankan
b. Kewajiban
c. Jumlah Tingkat Solvabilitas
B. BTSM 21
C. Kelebihan (Kekurangan) BTS
D. Rasia Penca aian %
Informasi Lain
a. Rasio Likuiditas (% )
b. Rasia Perimbangan Kekayaan dengan KMPMDIJ
c . Rasia Pendapatan Investasi
d. Rasia Beban Klaim dan Beban Usaha
e. Rasia Perubahan Modal Sendiri
Keterangan :
KMPMD
1)
BTSM
2)
Kewajiban Manfaat Polis Masa Depan (Cadangan Premi)
Batas Tingkat Solvabilitas Minimum 2 % x (KMPMD+Utang Klaim Program THT
PNS+Cadangan Teknis Pro ram JKK dan JKm)
=
=
DEWAN KOMISARIS
KOMISARIS UTAMA
KOMISARIS
KO MI SARIS
DIREKSI
DIREKTUR UTAMA
DIREKTUR
DIREKTUR
PEMILIK PERUSAHAAN
1. .........................................
. . . . . . . .%
.
2. .. . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
.
. . . . . . . .%
3. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
.
. . . . . . . .%
Catatan :
a. Diaudit oleh Akuntan Publik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . dengan pendapat " . .
.
.
b. KMPMD dihitung oleh Aktuaris
"
c. Angka {nilai) yang disajikan pada Neraca dan Perhitungan Laba Rugi berdasarkan SAK {Audit Report)
d. Kurs pada tanggal 3 1 Desember 20X3, 1 US $
: Rp . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
e. Ku rs pada tanggal 3 1 Desember 20X2, 1 US $
: Rp . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. .
. . .
. . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . .
. . . . "
". . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
.
.
Jakarta, . . . . {tanggal-bulan-tahun)
Direksi
Direktur Utama
Direktur Keuangan
MENTER! KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA,
ttd.
SRI MULYANI INDRAWATI
Salinan sesuai dengan aslinya
Kepala Biro Umum
ARIF BINTAR'FG-·
WON d1'­
NIP 1 9 7 1 09 1 2 1 99703 1 00 1 /
www.jdih.kemenkeu.go.id