SOP Mutu Biaya - Satuan Penjaminan Mutu Internal (SPMI)

S.O.P PENJAMINAN MUTU PEMBIAYAAN
DOKUMEN LEVEL
Standar Operating Procedure
JUDUL
PENYUSUNAN STANDAR MUTU PEMBIAYAAN
AREA
SPMI
KODE
S.O.P.SPMI 003
TANGGAL
DIKELUARKAN
Desember 2014
NO. REVISI: 01
Desember 2014
A. Definisi Istilah:B. Tujuan
1. Dalam upaya melaksanakan pengelolaan keuangan yang akuntabel, efektif,
dan efisien.
2. Menjadi tolak ukur dalam pelaksanaan sistem pembukuan keuangan yang
akuntabel, efektif, dan efisien.
3. Mampu menggambarkan dan menghasilkan ketentuan pembiayaan yang akurat
dan wajar.
C. Luas Lingkup Prosedur dan Penggunaannya
Kebijakan Biaya Investasi
1. Investasi dalam konteks ini meliputi kegiatan pelatihan dan pengembangan
kompetensi SDM, memelihara dan merawat lahan, bangunan, dan peralatan
yang ada.
2. Sumber pendanaan investasi dari eksternal dan internal.
a. Dari pihak eksternal berupapinjaman, sumbangan, dan hibah
b. Dari internal berupa Sumbangan Pengembangan Pendidikan(SPP)
mahasiswa baru.
3. Investasi tersebut dapat dilakukan berdasarkan kebutuhan untuk
pengembangan kegiatanpendidikan.
Kebijakan Biaya Personal
1. Biaya personal adalah biaya yang dibebankan kepada peserta didik selama ia
mengenyam pendidikan.
2. Biaya personal ditetapkan dengan mempertimbangkan kebutuhan akan biaya
operasional,
biaya
investasi,
penjaminan
mutu
pendidikan,serta
keberlangsungan kegiatan pendidikan.
Kebijakan Biaya Operasi
1. Biaya operasi meliputi biaya pembayaran gaji para pendidik, tenaga
kependidikan, bahan dan peralatan habis pakai yang terkait dengan
pendidikan, serta biaya pendidikan lainnya baik terduga maupun tak terduga.
2. Pelaksanaan biaya operasi ditetapkan dan dilaksanakan berdasarkan pada
anggaran yang telah disetujui oleh para pemangku kebijakan.
3. Pengeluaran biaya operasi dapat dilakukan meski tidak dianggarkan
sebelumnya, namun dengan syarat keterpaksaan serta menggunakan alokasi
dari anggaran biaya tak terduga.
Evaluasi Kebijakan Pembiayaan
1. Kebijakan biaya investasi, personal, maupun operasi secara berkala dievaluasi
secara sistematis dan akuntabel.
2. Evaluasi kebijakan pembiayaan dilakukan oleh pimpinan, pemangku
kebijakan, dan pengurusyayasan.
Kelembagaan
1. Anggaran biaya investasi, personal dan operasi dilakukan oleh pemangku
kebijakan/pengurus yayasan.
2. Realisasi anggaran biaya investasi, personal, dan operasidilakukan berdasarkan
anggaran yang telah disetujui oleh pimpinan/pengurus yayasan.
3. Secara berkala pimpinan STKIP Siliwangi membuat laporan realisasi
anggaran.
4. Pengurus yayasan melakukan audit atas laporan.
D. Prosedur
1. Bagian SPMI mengidentifikasi standar pembiayaan yang disusun bagian
keuangan
2. Bagian SPMI membuat instrumen standar pembiayaan yang disusun bagia
keuangan sesuai dengan sarana yang tersedia
3. Program studi dan bagian keuangan menetapkan rancangan pembiayaan
yang disusun prodi dan bagian keuangan yang dibutuhkan dan digunakan
dalam mendukung pendidikan di STKIP Siliwangi
4. Bagian SPMI mengukur kesesuaian pembiayaan yang disusun prodi dan
bagian keuangan dengan standar berdasarkan instrumen yang telah
disusun
5. Apabila standar pembiayaan yang disusun prodi tidak sesuai maka perlu
penyempurnaan kembali oleh prodi dan bagian keuangan untuk
memperbaharui, mengadakan, dan melengkapi standar pembiayaan yang
disusun untuk renstra 2012-2017
6. Apabila sudah sesuai maka bagian SPMI membuat laporan pada pimpinan
setiap semester mengenai hasil evaluasi dan monitoring
7. Kemudian Pimpinan STKIP siliwangi menentapkan laporan dan standar
Alur
Mulai
Bagian
keuangan
menetapkan
standar
pembiayaan
Bagian SPMI
mengidentifikasi
standar dengan
peraturan
perundangan
Renstra 2013-2017
1. Investasi
2. Biaya operasi
3. Biaya personal
Bagian keuangan
menerima masukan
dan pemikiran dari
stakeholder
Sesuai standar
Penyempurnaan
kesesuaian standar
dengan
ketersediaan biaya
Tidak
Ya
Bagian SPMI
melakporkan pada
pimpinan
Verifikasi
pimpinan
Tidak
Pimpinan
memberikan
rekomendasi dan
masukan
Ya
Penetapan
standar
Selesai
E. Kualifikasi Akademik Pejabat/Petugas
Kualifikasi akademik pejabat penjamin mutu minimal S2, merupakan Ketua
SPMI
F. Peralatan, Perlengkapan, dan Bahan
Perangkat komputer dan perangkat IT
G. Catatan: diperlukan format penjaminan mutu evaluasi dan penilaian
H. Referensi
1. STATUTA STKIP Siliwangi
2. Perpres No.08 tahun 2012 tentang Kerangka Kualifikasi Nasional
Indonesia (KKNI)
3. Sugiharto L. 2013. Alternatif Penyusunan Kurikulum Mengacu pada
KKNI.http://www.kopertis12.or.id/wpcontent/uploads/2013/04/Alternatifpenyusunan-Kurikulum-MerujukKKNI-LS-2013.pdf, diakses 2 April 2014.
4. UU PT No. 12 Tahun 2012
5. PP No 17 tahun 2010
6. Permen No 49 tahun 2014
I. Verifikasi:
No.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Unsur
Verifikasi
Lolos
Tidak
Definisi Istilah
Tujuan Prosedur
Luas Lingkup Prosedur dan Penggunaannya
Prosedur
Kualifikasi Pejabat/Petugas yang Menjalankan
Prosedur
Peralatan, Perlengkapan, dan Bahan
Catatan
Referensi
Ketua BPH YKJS
Cimahi, Desember 2014
Ketua STKIP Siliwangi
Drs. KH. Olih Komarudin
Dr. H. Heris Hendriana, M.Pd