BUKU BANK - Ditjen Cipta Karya

BUKU
BAGAN ORGANISASI KSM
 Menerima dan menyimpan uang
 Mengeluarkan/membayar
tagihan sesuai dengan progres
fisik.
 Melakukan pengelolaan
administrasi keuangan.
Tata Cara Penggunaan Dana
Dalam setiap pembelian/pembayaran barang
harus langsung disertai bukti pembayaran
berupa nota kontan atau kwitansi. Kwitansi
harus dibubuhi materai
Dana yang tersedia pada kas bendahara
KSM hanya diperbolehkan sebesar dana
untuk pembayaran upah selama
pekerjaan berlangsung sebelum pencairan
tahap berikutnya
PENCATATAN ADMINISTRASI KEUANGAN
Administrasi keuangan dana BLM
dilaksanakan oleh Bendahara dengan
dukungan semua pelaku di KSM
Pencatatan harus dilakukan secara rapi,
tertib dan terus menerus
Bendahara wajib menyelenggarakan
pencatatan dalam pembukuan yang
terdiri dari buku kas umum, Buku
Bank dan buku pembantu, dimulai
sejak dicairkannya dana tahap I
Pencatatan pada buku kas umum, buku bank dan buku
bantu harus ditulis tangan dengan tinta hitam atau
tinta biru, tulisan tangan karena tidak boleh
dikerjakan orang lain selain bendahara. Sedangkan
tinta hitam atau biru karena tinta hitam dan biru tahan
terhadap lembab sehingga sebagai arsip bisa bertahan
lama
Bila terjadi kesalahan tulis maka hanya dapat dilakukan
coretan garis lurus yang salah masih terbaca
sedangkan perbaikannya ditulis diatasnya
Untuk menciptakan pengelolaan keuangan yang tertib
administrasi, transparan dan akuntabel maka TFL harus
melakukan pemantauan pencatatan pembukuan
dan pengarsipan bukti-bukti pembayaran secara
intensif sesuai dengan menggunakan format yang
ada di lampiran buku pedoman pelaksanaan
BUKU KAS UMUM
Buku Kas Umum  buku yang digunakan untuk mencatat seluruh
transaksi-transaksi penerimaan dan pengeluaran dana yang
bersumber dari dana BLM
Pencatatan dalam buku kas umum harus sesuai dengan bukti-bukti
pembayaran
Penulisan uraian dalam Buku Kas Umum harus ditulis dengan singkat
dan jelas dari transaksi yang terjadi sesuai dengan nota pendukung;
Setiap penerimaan dan pengeluaran Kas harus segera dicatat dalam
buku kas umum
Tiap halaman Buku Kas Umum harus seluruhnya digunakan dan
tidak ada baris yang terluang
Tiap halaman Buku Kas Umum disebalah kanan atas diberi nomor
urut halaman dan diparaf oleh Bendahara, kecuali halaman terakhir
ditandatangani Bendahara, Ketua KSM, dan TFL
BUKU KAS
Provinsi
:
Kabupaten/Kota :
Kecamatan
:
Kelurahan/Desa :
…………………………………..
…………………………………..
…………………………………..
…………………………………..
Nama KSM
: …………………………………
Alamat
: ………………………………….
Jenis Kegiatan : …………………………………
Jumlah BLM yang diterima : Rp. ……………………….
Bulan : …………………. 20……
Tanggal
Uraian
1
2
20 Okt 2013
Tarik tunai dari Bank
22 Okt 2013
Pembelian ATK
Nomor
Masuk
Keluar
Bukti
3
(D)
4
(K)
5
01/UM/…/X/2014
10.000.000
Saldo
6
10.000.000
01/UK/…/X/2014
- 100 lbr Foto Copy
20,000
99,980,000
- 4 bh Jilid
20,000
99,960,000
- 2 Reem Kertas A4
60,000
99,900,000
Saldo akhir :
Mengetahui :
Ketua KSM
Dibuat oleh
Bendahara
diperiksa oleh
TFL
(…………………………………..)
(……………….……………)
(……………….……………)
BUKU BANK
Buku Bank merupakan catatan seluruh
transaksi melalui bank dan transaksi
yang dilakukan oleh pihak bank.
Pencatatan buku bank sangat mudah
karena
bendahara
memindahkan
catatan transaksi yang ada sesuai
dengan print out di buku tabungan
BUKU BANK
Provinsi
:
Kabupaten/Kota :
Kecamatan
:
Kelurahan/Desa :
…………………………………..
…………………………………..
…………………………………..
…………………………………..
Nama KSM
: …………………………………
Alamat
: ………………………………….
Jenis Kegiatan : …………………………………
Jumlah BLM yang diterima : Rp. ……………………….
Bulan : …………………. 20……
Tanggal
Uraian
1
2
Nomor
Transaksi
Bukti
Masuk
Keluar
3
4
5
Saldo
6
Saldo akhir :
Mengetahui :
Ketua KSM
Dibuat oleh
Bendahara
diperiksa oleh
TFL
(…………………………………..)
(……………….……………)
(……………….……………)
PENCATATAN BUKU BANTU
1. BUKU MATERIAL
2. BUKU UPAH KERJA
Buku Bantu adalah pencatatan transaksi
yang sumber dana masing kegiatan
(Material, Upah Kerja)
UPAH KERJA
Bulan : ………………………………
Provinsi
Kabupaten/Kota
Kecamatan
Kelurahan/Desa
Nama KSM
Alamat
Jenis Kegiatan
Jumlah BLM
No
Tanggal
Uraian
1
2
3
1
20 Okt 2013
Upah Kerja Tgl…… s/d …………
Nomor
Bukti
4
Jumlah
(Rp)
5
1.500.000
DIPERIKSA OLEH
FASILITATOR
MENGETAHUI
KETUA KSM. ………………..
DIBUAT OLEH
BENDAHARA KSM………….
……………………………………
……………………………………
……………………………………
BUKU MATERIAL
Bulan : …………………………………
Provinsi
Kabupaten/Kota
Kecamatan
Nama KSM
Alamat
Jenis Kegiatan
Kelurahan/Desa
Jumlah BLM
No
Tanggal
1
2
2
09 Okt 2013
3
4
5
10 Okt 2013
19 Okt 2013
22 Okt 2013
Uraian
- Pembelian material besi beton
- 20 btg Besi Beton
- 5 kg Kawat Beton
16 Zak Material semen
- Pembelian Pipa AW
- 20 btg Pipa AW
- 40 bh Asesories Pipa AW
Pembayaran angsuran IPAL
Jumlah
Nomor
Bukti
4
Jumlah
(Rp)
5
2,000,000
150,000
800,000
5,000,000
2,000,000
32,400,000
42,450,000
Mengetahui :
Ketua KSM
Dibuat oleh
Bendahara
diperiksa oleh
TFL
(…………………………………..)
(……………….……………)
(……………….……………)
Rekapitulasi Keuangan Bulanan KSM
merupakan rangkuman dari transaksi
yang terjadi dalam satu bulan berjalan
(periode pelaporan). Dimana dalam laporan
ini akan disajikan besaran dari kas awal
KSM baik di bank maupun di
bendahara, jumlah dari penerimaan,
jumlah pengeluaran selama periode
satu bulan berjalan dan jumlah saldo
akhir kas KSM baik yang ada di Bank
maupun di Bendahara
LAPORAN PEMASUKAN DAN PENGELUARAN UANG KSM
Provinsi
:
Kabupaten/Kota:
Kecamatan
:
Kelurahan/Desa:
…………………………………..
…………………………………..
…………………………………..
…………………………………..
1. SALDO AWAL :
a. Kas
b. Bank
c. Jumlah saldo awal
2. PEMASUKAN :
a. Kontribusi…………..
Nama KSM
: …......…………………
Alamat
: ……….....…………….
Jenis Kegiatan
: …………………………
Jumlah BLM yang diterima
: Rp. ……...…………….
: Rp.
: Rp.
: Rp.
: Rp.
b. Transfer dana dari KPPN
:Rp.
c. Bunga Tabungan di Bank
e. Jumlah Dana
:Rp.
: Rp.
3. PENGELUARAN :
a. Pembelian Material
: Rp.
b. Transport
: Rp.
c. Ongkos Tenaga
: Rp.
d. Administrasi Bank
e. Jumlah Pengeluaran
: Rp.
: Rp.
4. SALDO AKHIR :
a. Kas
: Rp.
b. Bank
c. Jumlah
: Rp.
: Rp.
RENCANA PENARIKAN DANA
( RPD )
mencuci dan mandi di sungai
tercemar
MCK yang tidak berfungsi
buang air besar
sembarangan
Jamban yang asalasalan
PROSES PENCAIRAN DANA
DANA MASUK REKENING KSM
TERMYN I, II III
RPDB TERMYN I
LPD TERMYN I
SETIAP RPDB SESUAI
DENGAN KEBUTUHAN
RPDB TERMYN II
LPD TERMYN II
RPDB TERMYN III
LPD TERMYN III
RKM / DED / RAB
RPD TERMYN I (40%)
RPD TERMYN II (30%)
RPD TERMYN III (30%)
PENARIKAN DANA KSM
RPDB  Rencana Penarikan Dana Bank
RPDB merupakan pemilahan besaran dana dari RPD
pertahapan yang telah disusun sebagai dokumen
persyaratan pencairan
•
•
•
•
•
•
Form isian RPDB sama dengan RPD
KSM menyusun RPDB diperiksa oleh TFL
KSM menarik dana dari bank, dan menyalurkannya ke Tahapan
Pekerjaan
Penarikan dana dari rekening bank harus berdasarkan Rencana
Penggunaan Dana (RPD).
Pengajuan RPD harus dibuat sesuai kebutuhan, sehingga setelah
bendahara menerima dana, maka dana tersebut dapat segera
digunakan sehingga tidak terjadi cash on hand (uang ditangan) dalam
jumlah yang cukup besar dalam waktu yang relatif lama
TFL melakukan verifikasi terhadap dokumen pengajuan dana
19
ALUR PROSES PENYUSUNAN RPD
KSM
Sosialisasi Pra
Konstruksi
Kebutuhan SDM
Kebutuhan Peralatan
Kebutuhan Bahan
Group Kerja
1,2,3,4
Gudang, Direksi
Keet
Tidak
RPDB 1
Pelaksanaan Konstruksi
Pelaporan
RPDB 2,3
Serah Terima
Comissioning Test
Ya
Alur Penyusunan Rencana dan Realisasi
Penggunaan Dana BLM
Rencana Anggaran Biaya
Pencatatan KSM:
- Buku Kas
- Buku Bank
- Buku Swadaya
Rencana Penggunaan
Dana Tahap I/II/II
Rencana Penarikan Dana
Bank
Transaksi Penerimaan
dan Pengeluaran Kas
Bukti Pendukung :
Slip Penerimaan
dan Kwitansi
Pengeluaran, Nota
Pembelian
Penerimaan dana BLM,
- Pembayaran Material,
- Pembayaran Alat/ Peralatan,
Upah Tenaga Kerja,
- Pembayaran untuk
Operasional,
Rekapitulasi Keuangan
Bulanan KSM
Laporan Penggunaan Dana
Tahap I, II, III
Realisasi Kegiatan dan
Biaya
RENCANA PENARIKAN DANA ( RPD )
KELURAHAN
:
PENGAJUAN RPD ( Rp.)
NO.
URAIAN KEGIATAN
PAGU DANA
TAHAP LALU
I Pekerjaan Persiapan
5,000,000
1 Pembersihan Lokasi
2 pengukuran dan Pemasangan bouplank
3 peralatan/ perlengkapan penunjang
- Pompa air
- Listrik dan Air Kerja
- Tenda
- Gerobak dorong dll
II Sambungan Rumah
1 Pengadaan Perpipaan Dan Accessories
- Pipa dia 3"
- Bend 45 dia 3"
- Tee dia 3''
- Lem Pipa dan Assesoris Lainnya
JUMLAH
DIBULATKAN
2,000,000
500,000
500,000
1,000,000
500,000
500,000
500,000
1,000,000
500,000
500,000
500,000
22,100,000
20,000,000
1,500,000
500,000
100,000
TAHAP INI
SISA DANA
S/D
TAHAP INI
400,000
1,200,000
400,000
20.000.000
21.600.000
1,700,000
400,000
1,000,000
500,000
500,000
500,000
300,000
100,000
-
-
2,100,000
0
1,500,000
500,000
100,000
TATA CARA PENGGUNAAN DANA
Oleh KSM
• Laporan Penggunaan Dana (LPD)
• Realisasi penggunaan dana dari RPDB
dipertanggungjawabkan KSM dalam bentuk
LPD yang disertai bukti pembayaran
• LPD merupakan syarat pengajuan RPDB tahap
berikutnya
• Dokumen asli LPD diarsipkan di Sekertariat
KSM (sebagai salah satu pokok bahasan dalam
penyusunan LPJ KSM)
Heri P. Seputro/RPMC
23
PELAPORAN DANA BLM
KSM harus menginformasikan
penggunaan dana kepada masyarakat
melalui rembug warga dan papan
informasi secara rutin, sebagai salah satu
bentuk transparansi dan pertanggungjawaban.
Laporan pertanggungjawaban dana ini akan
menjadi persyaratan dalam pencairan dana
berikutnya, dan sebagai bahan dalam
musyawarah desa serta pemeriksaaan
keuangan oleh auditor yang ditunjuk (BPK)
LPJ KSM
Cover
Surat Pengantar LPJ KSM dan Permohonan
Pencairan Dana yang ditujukan kepada Satker
Kota/Kabupaten
Narasi Laporan Pertanggungjawaban
Realisasi Kemajuan Fisik
•
•
•
•
•
•
•
•
Catatan Harian Kegiatan
Catatan Harian Penggunaan Material/Bahan
Rekapitulasi Kemajuan Pelaksanaan Mingguan
Laporan Kemajuan Pelaksanaan Bulanan
Rencana dan Realisasi Pekerjaan
Laporan Masalah tingkat Kelurahan
Dokumentasi Kemajuan Fisik. (0%,30%,60%,100%)
Berita Acara Hasil Pemeriksaan Lapangan
• Rencana Penggunaan Dana (RPD)
• Rencana Penarikan Dana Bank (RPDB)
• Realisasi Penggunaan Dana
• Rekapitulasi Keuangan Bulanan
• Laporan Penggunaan Dana (LPD)
• Buku Bank
• Buku Kas Umum
• Buku Swadaya dan Buku Bantu
• Bukti-bukti penerimaan dan pengeluaran kas
berupa kwitansi dan nota kontan dan Daftar
Hadir Pekerja Harian dan Penerima Insentif