Perpajakan 2 - Akuntansi

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Profesionalisme Islami
PROSEDUR PENGEMBANGAN KURIKULUM
Kode Dokumen
: PK-FEB-AKD-02
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 02/06/2014
Lampiran 8.3
FM-FEB-02-03
Rev.00
SATUAN ACARA PERKULIAHAN
1.
2.
3.
4.
Mata Kuliah
Bobot
Semester
Mata Kuliah Prasyarat
5.
Deskripsi Mata Kuliah
: PERPAJAKAN 2
: 3 SKS
:
: PERPAJAKAN 1
: Mata Kuliah ini memberikan kerangka untuk memahami, mengikuti perkembangan dan perubahan dalam bidang
perpajakan di Indonesia. Materi yang dibahas adalah menyangkut pengertian, penggolongan, pengukuran atau
penentuan dan prosedur pembayaran pajak terutang, pengakuan, atau pencatatan serta pelaporan berbagai
macam pajak ( PPh Orang Pribadi, PPh WP Badan, Pemotongan dan Pemungutan ) menurut Undang-Undang
dan peraturan atau ketentuan pajak yang berlaku dan efeknya terhadap laporan keuangan fiskal dan laporan
keuangan komersial.
Mi
ng Kompetensi Dasar
gu
(TIU)
ke.
1
1. Mampu memahami
dan menyepakati
kontrak perkuliahan
2. Subjek dan Objek
PPh Orang Pribadi
Dibuat Oleh :
Materi Standar
(Pokok Bahasan)
Indikator (TIK)
Konsep Pajak Penghasilan
1.
Orang Pribadi:
1. Subjek Pajak PPh Orang
Pribadi
2. Objek Pajak PPh Orang2.
Pribadi
3. Saat timbul dan
1. Mampu menjelaskan
objek dan subjek pajak
dan pengecualian atas
objek dan subjek pajak
2. Mengetahui saat timbul
dan berakhirnya subjek
pajak
Pengendali Dokumen
Diperiksa Oleh:
Strategi dan
Langkah
Perkuliahan
1. Menjelaskan
2. Diskusi
3. Latihan soal
Penilaian
1. Tingkat
Komunikatif
2. Kemampuan
mengidentifikasi
dan menjelaskan
Buku Sumber
dan Media
1. Siti Resmi,
Perpajakan
Teori dan
Kasus, buku
satu, edisi 8,
Salemba
Empat, 2014
2.
WM
Waluyo,
Halaman 1 dari 13
Alokasi
Waktu
150
menit
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Profesionalisme Islami
PROSEDUR PENGEMBANGAN KURIKULUM
berakhirnya subjek pajak
3.
4. Subjek pajak yang
memiliki hubungan
istimewa
4.
5. Objek pajak yang
dikenakan PPh Final
6. Penghasilan yang bukan
5.
objek pajak
2
Cara menghitung PPh
Orang Pribadi dan
menghitung angsuran
PPh Pasal 25 dalam
tahun berjalan
Dibuat Oleh :
PPh Orang Pribadi :
(cara menghitung PPh
1. Norma penghitungan
penghasilan
2. Penghasilan Tidak
Kena Pajak
3. Penghitungan PPh
Terutang
4. Penggabungan
penghasilan
5. Perlakuan PPh atas
Pengendali Dokumen
Kode Dokumen
: PK-FEB-AKD-02
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 02/06/2014
Perpajakan
Indonesia,
buku satu,
edisi 10,
Salemba
Empat, 2011
3. Mengetahui Subjek
pajak yang memiliki
hubungan istimewa
4. Mengetahui Objek pajak
yang dikenakan PPh
Final
5. Mengetahui
Penghasilan yang
bukan objek pajak
1. Mengetahui Norma
Penghitungan
Penghasilan
2. Mengetahui
Penghasilan Tidak
Kena Pajak
3. Mampu menghitung
PPh Terutang
4. Mengetahui
perlakuan PPh ataas
Penggabungan
Diperiksa Oleh:
1. Menjelask
an
2. Diskusi
3. Presentasl
1. Tingkat
Komunikatif
2. Kemampuan
mengidentifikasi
dan menjelaskan
3. 3. Kerjasama team
kelompok
3.
Mardiasmo,
Perpajakan
Edisi Revisi
2011,
Andipublisher
4.
Teguh H.W dan
Amin Subiyakto.
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia, Pene
rbit Taxsys,
2013
1. Siti Resmi,
Perpajakan
Teori dan Kasus,
buku satu, edisi
6, Salemba
Empat, 2011
2. Waluyo,
Perpajakan
Indonesia, buku
satu, edisi 10,
Salemba
Empat, 2011
3. Mardiasmo,
Perpajakan
WM
Halaman 2 dari 13
150
menit
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Profesionalisme Islami
PROSEDUR PENGEMBANGAN KURIKULUM
3
SPT PPh Orang Pribadi
Dibuat Oleh :
Penggabungan Usaha
6. Cara menghitung dan
variasi penghitungan
PPh Pasal 25
7. Wajib Pajak Orang
Pribadi Pengusaha
Tertentu
Usaha
5. Mengetahui cara
menghitung dan
Mampu menghitung
PPh Pasal 25 dalam
tahun berjalan
6. Mengetahui PPh
Pasal 25 Wajib Pajak
Orang Pribadi
Pengusaha tertentu
7. Mampu menghitung
PPh akhir tahun WP
Orang Pribadi
P{engusaha tertentu
SPT PPh Wajib Pajak
Orang Pribadi :
1. Kewajiban
menyampaikan SPT
Tahunan PPh WP
Orang Pribadi
2. Dikecualikan dari
Kewajiban
menyampaikan SPT
3. Jenis SPT PPh WP
Orang Pribadi
1. Mengetahui
kewajiban
menyampaikan SPT
Tahunan PPh WP
Orang Pribadi
2. Mengetahui Orang
Pribadi yang tidak
diwajibkan
menyampaikan SPT
3. Mengetahui Jenis
SPT PPh WP Orang
Pengendali Dokumen
Diperiksa Oleh:
Kode Dokumen
: PK-FEB-AKD-02
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 02/06/2014
Edisi Revisi
2011,
Andipublisher
4. Muhamad Mansur
dan Teguh
HadinWardoyo.
Pajak Terapan.
Brevet
A&B, Penerbit
Taxsys, 2011
1. Menjelask 1. 1. Tingkat
an
Komunikatif
2. Diskusi 2. 2. Kemampuan
3. Presentasl Menjawab
3. 3. Kerjasama team
4.
WM
1.
Siti Resmi,
Perpajakan
Teori dan Kasus,
buku satu, edisi 6,
Salemba Empat,
2011
2.
Waluyo,
Perpajakan
Indonesia,
buku satu,
edisi 10,
Salemba
Empat, 2011
3.
Mardiasmo,
Halaman 3 dari 13
150
menit
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Profesionalisme Islami
PROSEDUR PENGEMBANGAN KURIKULUM
Kode Dokumen
: PK-FEB-AKD-02
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 02/06/2014
Perpajakan
Edisi Revisi
2011,
Andipublisher
Pribadi
4.
4
Membuat laporan SPT
Tahunan PPh Orang
Pribadi
1. Isi SPT Tahunan PPh
Orang Pribadi
1. Mampu membuat
laporan SPT
Tahunan untuk WP
Orang Pribadi yang
memiliki usaha atau
memiliki penghasilan
lebih dari satu
pemberi kerja
1. Latihan soal
1. Kebenaran dan
ketepatan dalam
membuat laporan
SPT Tahunan
untuk WP Orang
Pribadi yang
memiliki usaha
atau memiliki
penghasilan lebih
dari satu pemberi
kerja
Muhamad
Mansur dan
Teguh
HadinWardoyo.
Pajak Terapan.
Brevet
A&B, Penerbit
Taxsys, 2011
1. Siti Resmi,
Perpajakan
Teori dan Kasus,
buku satu, edisi
6, Salemba
Empat, 2011
2. Waluyo,
Perpajakan
Indonesia, buku
satu, edisi 10,
Salemba
Empat, 2011
3. Mardiasmo,
Perpajakan
Edisi Revisi
2011,
Andipublisher
4. Muhamad Mansur
dan Teguh
HadinWardoyo.
Pajak Terapan.
Dibuat Oleh :
Pengendali Dokumen
Diperiksa Oleh:
WM
Halaman 4 dari 13
150
menit
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Profesionalisme Islami
PROSEDUR PENGEMBANGAN KURIKULUM
Kode Dokumen
: PK-FEB-AKD-02
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 02/06/2014
Brevet
A&B, Penerbit
Taxsys, 2011
5.
PPh Badan
Dibuat Oleh :
PPh Wajib Pajak Badan : 1. Mengetahui subjek
1. Subjek PPh Wp Badan
PPh WP Badan
2. Objek PPh Badan
2. Mengetahui Objek
3. Cara Menghitung PPh
Ph WP Badan
Badan
3. Mengetahui dan
4. Tarif Pajak
dapat menghitung
PPh Badan
4. Mengetahui tariff
Pajak
Pengendali Dokumen
Diperiksa Oleh:
1.
2.
3.
4.
Menjelaskan 5. 1. Tingkat
Diskusi
Komunikatif
Latihan soal 6. 2. Kemampuan
Presentasi
Menjawab
kelompok
7. 3. Ketepatan dalam
menghitung
8. 4. Kerjasama team
9.
WM
1.
Siti Resmi,
Perpajakan
Teori dan Kasus,
buku satu, edisi 6,
Salemba Empat,
2011
2.
Waluyo,
Perpajakan
Indonesia,
buku satu,
edisi 10,
Salemba
Empat,
2011
3.
Mardiasmo
,
Perpajakan
Edisi Revisi
2011,
Andipublis
her
4.
Muhamad
Mansur dan
Teguh
HadinWardo
yo. Pajak
Terapan.
Brevet
A&B, Pener
bit Taxsys,
2011
Halaman 5 dari 13
150
menit
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Profesionalisme Islami
PROSEDUR PENGEMBANGAN KURIKULUM
6
PPh Wajib Pajak Badan PPh Wajib Pajak Orang
Badan : Rekonsiliasi
Fiskal
1. Rekonsiliasi Fiskal
2. Kompensasi kerugian
3. Penggolongan Biaya
Fiskal
4. Perlakuan Khusus
Biaya Fiskal
5. Penyusutan dan
AMortisasi
Dibuat Oleh :
Pengendali Dokumen
1. Mengetahui
rekonsiiliasi fiscal
2. Mengetahui dan
mampu menghitung
kompensasi kerugian
3. Mengetahui
penggolongan Biaya
Fiskal
4. Mengetahu
perlakuan khusus
Biaya fiscal
5. Mengetahui dan
mampu menghitung
Penyusutan dan
Amortisasi
Diperiksa Oleh:
1.
2.
3.
4.
Kode Dokumen
: PK-FEB-AKD-02
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 02/06/2014
Menjelaskan
Diskusi
Latihan soal
Presentasi
kelompok
WM
1. Tingkat
Komunikatif
2. Kemampuan
Menjawab
3. Ketepatan
dalam
menghitung
4. Kerjasama team
1.
Siti Resmi,
Perpajakan
Teori dan Kasus,
buku satu, edisi 6,
Salemba Empat,
2011
2.
Waluyo,
Perpajakan
Indonesia,
buku satu,
edisi 10,
Salemba
Empat,
2011
3.
Mardiasmo
,
Perpajakan
Edisi Revisi
2011,
Andipublis
her
4.
Muhamad
Mansur dan
Teguh
HadinWardo
yo. Pajak
Terapan.
Brevet
A&B, Pener
bit Taxsys,
2011
Halaman 6 dari 13
150
menit
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Profesionalisme Islami
PROSEDUR PENGEMBANGAN KURIKULUM
7
: PK-FEB-AKD-02
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 02/06/2014
Review + Quiz
8
9
Kode Dokumen
UJIAN TENGAH SEMESTER
PPh Badan
10
PPh Wajib Pajak Badan :
BUT, Bunga Pinjaman,
SGU
1. Perlakuan Fiskal bunga
pinjaman
2. SGU tanpa hak opsi
(Operating Lease)
3. SGU dengan hak opsi
(finance lease)
PPh Wajib Pajak Badan :
Selisih Kurs Valas
1. Pengantar Macammacam Kurs
Dibuat Oleh :
Pengendali Dokumen
1.
1. Mengetahui
perlakuan fiscal 2.
bunga pinjaman 3.
2. Mengetahui SGU4.
Tanpa hak opsi
3. Mengetahui SGU
dengan hak opsi
1. Mengetahui
macam-macam
Kurs
2. Mengatahui
5.
6.
7.
8.
Diperiksa Oleh:
1. Menjelaskan
2. Diskusi
3. Latihan soal
4.Presentasi
kelompok
1. Menjelaskan
2. Diskusi
3. Latihan soal
4.Presentasi
WM
1. Tingkat
Komunikatif
2. Kemampuan
Menjawab
3. Ketepatan
dalam
menghitung
4. Kerjasama
team
5. Tingkat
Komunikatif
6. Kemampuan
Menjawab
1.
Siti Resmi,
Perpajakan
Teori dan
Kasus, buku
satu, edisi 6,
Salemba
Empat, 2011
2.
Waluyo,
Perpajakan
Indonesia,
buku satu,
edisi 10,
Salemba
Empat, 2011
3.
Mardiasmo,
Perpajakan
Edisi Revisi
2011,
Andipublisher
4.
Siti Resmi,
Perpajakan
Teori dan
Kasus, buku
satu, edisi 6,
Salemba
Halaman 7 dari 13
150
menit
150
menit
150
menit
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Profesionalisme Islami
PROSEDUR PENGEMBANGAN KURIKULUM
2. Penggunaan Kurs
3. Selisih Kurs Akhir
Tahun
11
SPT Tahunan PPh WP
Badan
SPT PPh Wajib Pajak
Orang Badan :
1. Bentuk dan isi SPT
Tahunan
2. Kelengkapan SPT
Tahunan PPh WP
Badan
Penggunaan
Kurs
3. Mampu
menghitung
selisih kurs akhir
tahun
1. Mengetahui Bentuk
dan SPT Tahunan
2. Mengetahui
kelengkapan SPT
Tahunan PPH WP
Badan
3. Mampu menghitung
dan mengisi SPT
PPh WP Badan
Kode Dokumen
: PK-FEB-AKD-02
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 02/06/2014
kelompok
Latihan soal
7. Ketepatan
dalam
menghitung
8. Kerjasama
team
1. Kemampuan
menjawab
2. Ketepatan
dalam
menghitung
Empat, 2011
5.
Waluyo,
Perpajakan
Indonesia,
buku satu,
edisi 10,
Salemba
Empat, 2011
6.
Mardiasmo,
Perpajakan
Edisi Revisi
2011,
Andipublisher
1. Siti Resmi,
Perpajakan
Teori dan
Kasus, buku
satu, edisi 6,
Salemba
Empat, 2011
2. Waluyo,
Perpajakan
Indonesia, buku
satu, edisi 10,
Salemba
Empat, 2011
3. Mardiasmo,
Perpajakan
Edisi Revisi
2011,
Andipublisher
Dibuat Oleh :
Pengendali Dokumen
Diperiksa Oleh:
WM
Halaman 8 dari 13
150
menit
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Profesionalisme Islami
PROSEDUR PENGEMBANGAN KURIKULUM
12
PPN dan PPnBM
13
PPN dan PPnBM
1. Objek PPn (Pasal 4,
Pasal 16 C, Pasal 16 D
2. Mekanisme PPN
3. Istilah-istilah PPN
4. Subjek Pajak
5. Kewajiban PKP
6. Tarif PPN
7. Dasar Pengenaan
Pajak
8. Tempat Pajak Terutang
9. Saat Terutang PPN
PPN dan PPnBM
(Pengkreditan Pajak
Masukan, Restitusi,
Ekspor, Impor, BKP)
1. Faktur Pajak dan
Nota Retur
2. Prinsip dasar
Pengkreditan Pajak
Dibuat Oleh :
Pengendali Dokumen
1. Mengetahui Objek
PPn
2. Mengetahui
Mekanisme PPN
3. Mengetahui Istilahistilah PPN
4. Mengetahui
Kewajiban PKP
5. Mengetahui Tarif
PPN
6. Mengetahui dasar
pengenaan PPN
7. Mengetahui tempat
dan saat terutang
PPn
Kode Dokumen
: PK-FEB-AKD-02
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 02/06/2014
9. 1. Menjelaskan
10. 2. Diskusi
11. 3. Latihan soal
12. 4.Presentasi
kelompok
1. Mengetahui Faktur 13. 1. Menjelaskan
pajak dan Nota retur 14. 2. Diskusi
2. Mengetahui Prinsip 15. 3. Latihan soal
dasar pengkreditan 16. 4.Presentasi
kelompok
Pajak Masukan
3. Mengetahui Restitusi
4. Mengetahui
Pengkreditan Pajak
Diperiksa Oleh:
WM
1. Tingkat
Komunikatif
2. Kemampuan
Menjawab
3. Ketepatan
dalam
menghitung
4. Kerjasama
team
1. Tingkat
Komunikatif
2. Kemampuan
Menjawab
3. Ketepatan
dalam
menghitung
4. Kerjasama
7.
Siti Resmi,
Perpajakan
Teori dan
Kasus, buku
satu, edisi 6,
Salemba
Empat, 2011
8.
Waluyo,
Perpajakan
Indonesia,
buku satu,
edisi 10,
Salemba
Empat, 2011
9.
Mardiasmo,
Perpajakan
Edisi Revisi
2011,
Andipublisher
1.
Siti Resmi,
Perpajakan
Teori dan
Kasus, buku
satu, edisi 6,
Salemba
Empat, 2011
2.
Waluyo,
Perpajakan
Indonesia,
Halaman 9 dari 13
150
menit
150
menit
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Profesionalisme Islami
PROSEDUR PENGEMBANGAN KURIKULUM
Masukan
3. Restitusi
4. Pengkreditan Pajak
Masukan
Menggunakan
Norma
14
Kode Dokumen
: PK-FEB-AKD-02
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 02/06/2014
Masukan
menggunakan Norma
team
3. Mardiasmo,
Perpajakan
Edisi Revisi
2011,
Andipublisher
1. Siti Resmi,
Perpajakan
Teori dan
Kasus, buku
satu, edisi 6,
Salemba
Empat, 2011
PPN dan PPnBM
(Membangun sendiri
penyerahan aktiva yang
membuat tujuan semula
tidak untuk dijual)
1. PPN Membangun
sendiri
2. Penyerahan aktiva
yang menurut tujuan
semula tidak untuk
diperjualbelikan
3. PPN Terutang
4. Mekanisme PPnBM
5. Pengelompokan BKP
yang tergolong Mewah
6. Mekanisme
Pemungutan PPnBM
Dibuat Oleh :
Pengendali Dokumen
buku satu,
edisi 10,
Salemba
Empat, 2011
2. Muhamad Mansur
dan Teguh
HadinWardoyo.
Pajak Terapan.
Brevet
A&B, Penerbit
Taxsys, 2011
Diperiksa Oleh:
WM
Halaman 10 dari 13
150
menit
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Profesionalisme Islami
PROSEDUR PENGEMBANGAN KURIKULUM
Kode Dokumen
: PK-FEB-AKD-02
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 02/06/2014
7. Fasilitas PPN dan
PPnBM
15
Membuat laporan SPT
Masa PPN dan PPnBM
Dibuat Oleh :
Isi SPT Masa PPN dan
PPnBM
Pengendali Dokumen
Mampu membuat
laporan SPT Masa
PPN dan PPnBM
Diperiksa Oleh:
Latihan soal
WM
1. Kebenaran dan
ketepatan dalam
2. membuat
laporan SPT
Tahunan untuk
WP Orang
Pribadi yang
memiliki usaha
atau memiliki
penghasilan
lebih dari satu
pemberi kerja
1.
2.
Siti Resmi,
Perpajakan
Teori dan
Kasus, buku
satu, edisi 6,
Salemba
Empat, 2011
3.
Waluyo,
Perpajakan
Indonesia,
buku satu,
edisi 10,
Salemba
Empat, 2011
4.
Mardiasmo,
Perpajakan
Edisi Revisi
2011,
Andipublisher
5.
Muhamad
Mansur dan
Teguh
HadinWardoyo.
Pajak Terapan.
Brevet
A&B, Penerbit
Taxsys, 2011
Halaman 11 dari 13
150
menit
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Profesionalisme Islami
PROSEDUR PENGEMBANGAN KURIKULUM
16
Kode Dokumen
: PK-FEB-AKD-02
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 02/06/2014
150
menit
UJIAN AKHIR SEMESTER
Daftar Pustka:
Wajib:
1. Siti Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, buku satu, edisi 8, Salemba Empat, 2014
2. Waluyo, Perpajakan Indonesia, buku satu, edisi 10, Salemba Empat, 2011
Bahan Pendukung :
1.
2.
3.
4.
Mardiasmo, Perpajakan Edisi Revisi 2011, Andipublisher
Muhamad Mansur dan Teguh HadinWardoyo. Pajak Terapan. Brevet A&B, Penerbit Taxsys, 2011
Undang-undang N0. 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan (UU PPh)
Undang-undang No. 42 Tahun 2009 tentang Pajak Pertambahan Nilai barang dan Jasa Kena Pajak PPN dan PPnBM
Ketua Prodi
Dibuat Oleh :
Dosen Pengampu
Pengendali Dokumen
Diperiksa Oleh:
WM
Halaman 12 dari 13
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Profesionalisme Islami
PROSEDUR PENGEMBANGAN KURIKULUM
Hepi Prayudiawan,SE.,Ak.,MM.,CA.
Dibuat Oleh :
Pengendali Dokumen
Kode Dokumen
: PK-FEB-AKD-02
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 02/06/2014
Fitri Damayanti, SE., M.Si
Diperiksa Oleh:
WM
Halaman 13 dari 13