KATA PENGANTAR Dalam rangka Pemberdayaan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM), peran Bank Indonesia sesuai dengan kebijakan Peraturan Bank Indonesia (PBI) NO 14/22/ PBI/2012 sebagaimana diubah dengan PBI NO 17/12/PBI/2015 tanggal 25 Juni 2015 tentang pemberian kredit oleh Bank Umum dan Bantuan teknis dalam rangka pengembangan UMKM. Terkait dengan peran tersebut pada tahun 2015 Kantor Perwakilan Bank Indonesia Cirebon melakukan studi kelayakan usaha Pola Pembiyaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) di Wilayah III Cirebon. Sehubungan dengan hal tersebut, dalam rangka menyediakan rujukan bagi perbankan untuk meningkatkan pembiayaan terhadap UMKM serta menyediakan informasi dan pengetahuan bagi UMKM yang bermaksud mengembangkan usahanya, maka menjadi kebutuhan untuk menyediakan informasi pola pembiayaan untuk komoditi potensial tersebut dalam bentuk model/pola pembiayaan komoditas (lending model). Dalam upaya menyebarluaskan lending model tersebut kepada masyarakat maka buku pola pembiayaan ini telah dimasukan dalam website Sistem Informasi Terpadu Pengembangan UKM (SIPUK) yang terintegrasi dalam Data dan Informasi Bisnis Indonesia (DIBI) dan dapat diakses melalui internet di alamat www.bi.go.id Besar harapan kami bahwa buku ini dapat melengkapi informasi tentang pola pembiayaan komoditi potensial bagi perbankan dan sekaligus memperluas replikasi pembiayaan oleh UMKM pada komoditi tersebut. Cirebon, Desember 2015 i RINGKASAN LAPORAN PENELITIAN POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL KOMODITAS PENGOLAHAN TERASI No Unsur Uraian 1 Jenis Usaha Pegolahan Terasi 2 Modal Yang Diperlukan a. Investasi Rp 108,379,000 b. Modal Kerja Rp 5,855,000 3 Struktur Biaya a. Modal Sendiri Rp 45,108,100 b. Modal Pinjaman Rp 69,125,900 c. Jangka Waktu Kredit Investasi 36 Bulan c. Jangka Waktu Kredit Modal 12 Bulan d. Suku Bunga Per Tahun 12 % Flat e. Angsuran Pokok Per Bulan Rp 2,147,858 f. Angsuran Bunga Per Bulan Rp 257,743 4 Kapasitas Produksi a. Produksi Per Siklus 60 Rp 1,900,000 b. Produksi Per Bulan 300 Rp 9,500,000 c. Produksi Per Tahun 3,600 Rp 114,000,000 5 Analisis Keuangan a. Keuntungan Bersih per Tahun 33,160,824 33% b. BEP 44,484,609 c. BEP Produksi 1,369 d. BEP Harga 32,497 e. NPV Rp8,382,108.32 f. IRR 17.1% g. Net B/C 1.1 Kali h. PBP 2.2 Tahun 6 Analisis Sensitivitas ii a. Perubahan Harga Jual Turun 4%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan b. Perubahan Biaya Operasional Naik 7%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan c. Perubahan Harga Jual dan Biaya Operasional Harga jual turun 3% dan Biaya Operasional naik 3%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan DAFTAR ISI KATA PENGANTAR ............................................................................................................................i DAFTAR ISI ....................................................................................................................................... iii DAFTAR TABEL .................................................................................................................................v DAFTAR GAMBAR .......................................................................................................................... vii BAB I PENDAHULUAN .................................................................................................................... 1 1.2 Tujuan Penelitian .................................................................................................... 4 1.3 Keluaran (Output) Penelitian ............................................................................... 4 1.4 Manfaat Penelitian .................................................................................................. 4 BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN .................................................................. 5 2.1 Profil Usaha .............................................................................................................. 5 2.1.1 Skala Usaha ....................................................................................................... 5 2.1.2 Produksi ............................................................................................................. 5 2.1.3 Tenaga Kerja ..................................................................................................... 6 2.2 Pembiayaan UMKM Pengolahan Udang Rebon di Kabupaten Cirebon ........ 6 BAB III ASPEK TEKNIK PRODUKSI ............................................................................................ 9 3.1 Lokasi Usaha ............................................................................................................. 9 3.2 Fasilitas Produksi dan Peralatan ....................................................................... 10 3.2.1 Proses Produksi (Sarana Prasarana dan Peralatan Produksi) ............ 10 3.2.2 Tenaga Kerja ................................................................................................... 14 3.2.3 Pengadaan Bahan Baku ................................................................................ 15 BAB IV ASPEK PASAR DAN PEMASARAN ............................................................................... 17 4.1 Aspek Pasar ............................................................................................................ 17 4.1.1 Permintaan ...................................................................................................... 17 4.1.2 Penawaran ....................................................................................................... 17 4.1.3 Analisis Persaingan dan Peluang Pasar..................................................... 18 4.2 Aspek Pemasaran .................................................................................................. 19 4.2.1 Harga ................................................................................................................ 19 4.2.2 Jalur Pemasaran ............................................................................................. 19 4.2.3 Kendala Pemasaran ....................................................................................... 20 4.2.4 Tata Niaga ........................................................................................................ 21 BAB V ASPEK KEUANGAN ........................................................................................................... 23 5.1 Pemilihan Pola Usaha ........................................................................................... 23 5.2 Kapasitas Produksi ............................................................................................... 24 5.3 Asumsi dan Parameter ......................................................................................... 24 5.3.1 Asumsi-asumsi Yang Dipergunakan .......................................................... 24 5.4 Komponen dan Struktur Biaya Investasi.......................................................... 25 5.4.1 Modal Investasi............................................................................................... 25 5.4.2 Modal Kerja ..................................................................................................... 26 5.5 Komponen dan Struktur Biaya Operasional .................................................... 27 5.6 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja.................................................... 28 5.7 Jadwal Angsuran Pinjaman ................................................................................. 28 5.8 Produksi dan Pendapatan ................................................................................... 29 iii 5.8.1 Produksi dan Pendapatan per Siklus ......................................................... 29 5.8.2 Produksi dan Pendapatan per Bulan ......................................................... 29 5.8.3 Produksi dan Pendapatan per Tahun ........................................................ 30 5.9 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) ........................................... 30 5.9.1 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) Per Siklus................. 30 5.9.2 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) Per Bulan ................ 31 5.9.3 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) Per Tahun ............... 32 5.10 Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek.................................................... 33 5.11 Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha .......................................................... 34 5.11.1 Skenario I ..................................................................................................... 34 5.11.2 Skenario II .................................................................................................... 35 5.11.3 Skenario III .................................................................................................. 36 5.12 Model Pola Pembiayaan Syariah .................................................................... 37 5.12.1 Pendugaan Respon UMKM Terhadap Pembiayaan Bank Syariah .... 38 5.12.2 Manajemen Risiko Melalui Pendekatan Nilai Harapan Maksimum (Maximum Expected Value /MEV) ............................................................................. 41 5.12.3 Model Penentuan Bagi Hasil (Profit and Loss Sharing) ...................... 42 BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN .................................... 45 6.1 Aspek Ekonomi dan Sosial ................................................................................... 45 6.2 Dampak Lingkungan ............................................................................................. 47 BAB VII ASPEK RISIKO DAN MANAJEMEN RISIKO .............................................................. 49 7.1 Pra Konstruksi ....................................................................................................... 49 7.1.1 Risiko keuangan ............................................................................................. 49 7.1.2 Risiko Barang/ Produk ................................................................................. 49 7.1.3 Kompetisi Bisnis............................................................................................. 50 7.2 Operasional ............................................................................................................ 50 7.2.1 Analisis Risiko di Tingkat Nelayan ............................................................. 50 7.2.2 Analisis Risiko di Pengolah Terasi ............................................................. 51 7.2.3 Analisis Risiko di Tingkat Distributor (Pemasaran) .............................. 51 7.2.4 Analisis Risiko di Tingkat Konsumen ........................................................ 52 7.3 Upaya Mengatasi/Menanggulangi Resiko ........................................................ 52 BAB VIII POTENSI, INSENTIF DAN REGULASI DIBIDANG USAHA YANG DITELITI... 53 KESIMPULAN ................................................................................................................................... 56 DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................................................ 57 iv DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Produksi Ikan Olahan (Ton) Dirinci menurut Jenis Ikan Tahun 2010 – 2014 ... 2 Tabel 2.1 Jumlah Bahan Baku dan Produksi Terasi yang dihasilkan UMKM di Kabupaten Cirebon ............................................................................................................................................................... 6 Tabel 3.1 Kebutuhan Peralatan Produksi dan Pengemasan ....................................................... 10 Tabel 3.2 Perkiraan Jumlah Tenaga Kerja Terlibat ......................................................................... 15 Tabel 4.1 Kendala Pemasaran Produk Terasi ................................................................................... 20 Tabel 5.1 Asumsi-asumsi yang Digunakan untuk Analisis Keuangan ..................................... 25 Tabel 5.2 Komposisi Biaya Investasi (Rp) .......................................................................................... 26 Tabel 5.3 Komposisi Biaya Modal Kerja (Rp).................................................................................... 27 Tabel 5.4 Komponen Biaya Operasional per Bulan dalam Satuan (Rp) ................................. 27 Tabel 5.5 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja .................................................................. 28 Tabel 5.6 Perhitungan Angsuran Kredit ............................................................................................. 29 Tabel 5.7 Proyeksi Produksi dan Pendapatan Per Siklus ............................................................. 29 Tabel 5.8 Proyeksi Produksi dan Pendapatan per Bulan ............................................................. 30 Tabel 5.9 Proyeksi Produksi dan Pendapatan per Tahun ............................................................ 30 Tabel 5.10 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Siklus ........................................................ 31 Tabel 5.11 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi Per Bulan ......................................................... 32 Tabel 5.12 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Tahun........................................................ 33 Tabel 5.13 Kelayakan Usaha Pengolahan Udang Rebon ............................................................... 34 Tabel 5.14 Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun 3% dan 4% ............................................... 34 Tabel 5.15 Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Naik Turun 6% dan 7% ........................ 35 Tabel 5.16 Analisis Sensitivitas Terhadap Kenaikan Biaya Operasi 2% dan Penurunan Pendapatan 2% serta kenaikan Biaya Operasi 3% dan Penurunan Pendapatan 3% ....... 36 Tabel 5.17 Tahapan Penyusunan Model Pembiayaan Syariah ................................................... 37 Tabel 5.18 Respon UMKM Terhadap Pembiayaan Perbankan Syariah .................................. 38 Tabel 5.19 Nilai Harapan Maksimum Berdasarkan Teknologi Pengolahan Terasi ............ 41 Tabel 5.20 Model Penentuan Bagi Hasil Antara Shohibul Maal dan Mudhorib .................... 44 Tabel 6.1 PDRB Kabupaten Cirebon tahun 2009 - 2013 .............................................................. 46 Tabel 6.2 Perbaikan Penarapan Produksi Bersih pada Aktivitas Pengolahan Terasi di Kabupaten Cirebon ...................................................................................................................................... 48 Tabel 7.1 Analisis Risiko di Nelayan ..................................................................................................... 50 Tabel 7.2 Analisis Risiko di Pengolah Terasi ..................................................................................... 51 v Tabel 7.3 Analisis Risiko di Distributor ............................................................................................... 51 Tabel 7.4 Analisis Risiko di Konsumen ................................................................................................ 52 vi DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Sumber Pembiayaan UMKM Pengolah Terasi ............................................................ 7 Gambar 3.1 Bahan Baku Terasi, Udang Rebon Hasil Tangkapan Nelayan............................. 10 Gambar 3.2 Proses Penghalusan/Penumbukkan Udang Rebon ................................................ 11 Gambar 3.3 Proses Pencetakan Udang Rebon yang Telah Dihaluskan ................................... 12 Gambar 3.4 Produk Terasi Setelah dikemas...................................................................................... 12 Gambar 3.5Produk Terasi Setelah dikemas....................................................................................... 13 Gambar 4.1Jalur Pemasaran Terasi ...................................................................................................... 17 Gambar 5.1 Skema Akad Mudharabah................................................................................................. 41 Gambar 5.2 Skema Akad Musyarakah ................................................................................................. 41 vii viii BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Menurut Kementerian Perikanan dan Kelautan Potensi lestari sumber daya ikan di Indonesia dari tahun ke tahun meningkat tapi pemanfaatannya belum maksimal, maka harus diimbangi dengan peningkatan baik dalam hal teknologi penanganan maupun pengolahan pasca panen. Mengingat ikan termasuk dalam komoditi yang mudah busuk karena kandungan protein dan air yang cukup tinggi. Menurut Irawan (1995) ikan hanya dapat bertahan 5-8 jam di udara terbuka sebelum mulai mengeluarkan bau busuk dan makin cepat membusuk bila tidak segera mendapat penanganan khusus sebagai tindakan pencegahan. Di daerah pesisir pengolahan ikan dilakukan oleh industri rumah tangga sehingga tingkat produksi relatif kurang rendah dan kualitasnya kurang optimal.Hal ini tentu saja merupakan suatu masalah yang dapat mempengaruhi nilai produk yang dihasilkan. Selain itu, menurut Kuncoro (2003) terdapat enam masalah mendasar yang dihadapi pengusaha Usaha Kecil dan Menengah (UKM) yaitu kelemahan dalam memperoleh peluang pasar dan memperbesar pangsa pasar, struktur permodalan dan keterbatasan untuk memperoleh jalur terhadap sumber-sumber permodalan, kelemahan di bidang organisasi dan manajemen sumber daya manusia, keterbatasan jaringan usaha kerja sama antar pengusaha kecil (sistem informasi pemasaran), iklim usaha yang kurang kondusif, pembinaan yang kurang terpadu dan kurangnya kepercayaan serta kepedulian UMKM terhadap usaha kecil.Namun dibalik kekurangannya, UKM memiliki peranan yang penting yaitu terkait penyerapan tenaga kerja dan pertumbuhan ekonomi. Salah satu penghasil pengolahan ikan skala industri rumah tangga terdapat di Kabupaten Cirebon. Kabupaten Cirebon merupakan bagian dari wilayah Propinsi Jawa Barat yang terletak di bagian timur dan merupakan batas, sekaligus sebagai pintu gerbang Provinsi Jawa Tengah. Kabupaten Cirebon struktur perekonomianya di dominasi oleh sektor pengolahan, sektor perdagangan, hotel dan restoran, sektor pengangkutan dan komunikasi serta sektor jasa. Letak Kabupaten Cirebon yang strategis dan berdekatan dengan pantai menjadikan sektor perikanan sebagai sumber pendapatan asli daerah (PAD) bagi Kabupaten Cirebon. Kegiatan perikanan yang ada meliputi perikanan darat (kolam dan waduk), perikanan tambak, perikanan laut, dan ikan olahan. Produk olahan perikanan merupakan sub sektor perikanan yang mampu menghasilkan nilai produksi terbesar diantara perikanan lainnya, dengan nilai produksi sebesar 518,032 milyar rupiah (BPS Cirebon 2011). 1 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) Produksi udang di Kabupaten Cirebon 6.684,43 ton. Produksi udang rebon di Kabupaten Cirebon yang berhasil tercatat adalah 8,50 ton pada tahun 2011.Sedangkan untuk produk olahan ikan di Kabupaten Cirebon dari tahun 2010 – 2014 disajikan pada Tabel berikut ini Tabel 0.1 Produksi Ikan Olahan (Ton) Dirinci menurut Jenis Ikan Tahun 2010 – 2014 Jenis Ikan (1) Kering/asin Pindang Terasi Peda Asapan/panggang Lainnya Udang breded Pengalengan rajungan Kabupaten Cirebon Produksi Ikan Olahan (ton) 2010 2011 2012 2013 (4) (5) (6) (7) 1.842,0 2.596,6 3.374,60 3.442,09 6.009,0 10.886,3 15.567,4 15.878,80 225,0 306,0 397,80 405,76 0,0 8.972,4 9.240,10 9.424,90 950,4 2.296,2 2.985,10 3.044,80 0,0 76,90 78,44 1.440,0 354,7 461,10 470,78 2.520,0 2.684,2 3.489,50 3.566,27 12.986,4 28.096,4 35.592,50 36.311,84 2014 (8) 1.622,30 259,90 2,71 215,54 2.100,45 Sumber : Dinas Kelautan dan Perikanan Kabupaten Cirebon (2014) Salah satu produk pengolahan ikan yang terkenal di Kabupaten Cirebon yaitu Terasi. Usaha pengolahan udang rebon merupakan usaha yang sudah dilakukan turun-temurun di Kabupaten Cirebon. Berdasarkan Tabel 1.1, produksi terasi di Kabupaten tertinggi adalah 405,76 ton pada tahun 2013. Terasi yang dihasilkan di Kabupaten Cirebon memiliki rasa yang khas bila dibandingkan dengan terasi dari daerah lain. Beberapa sentra penghasil terasi antara lain terdapat di Kecamatan Mundu, Astanajapura, Pangenan dan Losari. Industri pengolahan terasi di Kabupaten Cirebon sudah dilakukan turun-temurun dan terletak dekat dengan pantai sehingga mempermudah para pengolah mendapatkan bahan baku. Pemasaran produk terasi melayani beberapa kota besar seperti Kota Cirebon, Kabupaten Indramayu, Kuningan, Majalengka, Bandung, Jakarta, Bogor, Subang, Sukabumi dan beberapa Kota di Provinsi Jawa Tengah (Brebes dan Tegal). Namun dalam upaya pengembangannya, kegiatan usaha pengolahan udang rebon tidak terlepas dari masalah, diantaranya, bahan baku yang tidak tahan lama. Selain itu, rendahnya faktor produktivitas berkaitan dengan: (i) rendahnya kualitas sumberdaya manusia usaha skala mikro dan (ii) rendahnya kompetensi kewirausahaan usaha skala mikro (Sri Susilo 2005). Faktor lain yang masih menjadi kendala dalam peningkatan daya saing dan kinerja UMKM. Usaha ini juga menjadi sulit berkembang dikarenakan keterbatasan akses terhadap teknologi, pasar, informasi dan utamanya akses terhadap sumber permodalan. Faktor yang 2 Pendahuluan menghambat perbankan dalam menyalurkan kredit adalah adanya keterbatasan informasi mengenai kelayakan usaha. Berkaitan dengan masalah terbatasnya permodalan, UMKM membutuhkan dukungan dari lembaga pembiayaan termasuk perbankan. Dari berbagai hasil studi diperoleh bahwa akses sebagian besar UMKM terhadap perbankan masih terbatas. Menurut Kantor Bank Indonesia Palembang (2007), permasalahan permodalan terkait dengan profil debitur-debitur usaha mikro yang kurang atau bahkan tidak bankable atau tidak memenuhi persayaratan teknis perbankan. Hal ini menyebabkan aspek kelayakan (feasibility) debitur dari usaha skala mikro terabaikan. Sedangkan menurut Zain et al. (2007) mengenai skema pembiayaan perbankan daerah terhadap UMKM di Provinsi Sulawesi Selatan. Hasil penelitian tersebut menunjukkan bahwa : (1) Penyaluran kredit/pembiayaan dari perbankan memberlakukan skim yang bersifat general terhadap UMKM, hal ini membuat pengusaha UMKM kesulitan dalam memperoleh kredit perbankan karena alasan persyaratan penjaminan. Dan (2) Akses permodalan oleh pengusaha UMKM pada umumnya terkendala pada lemahnya sistem administrasi keuangan usaha dan kurangnya jaminan yang bankable, daya saing usaha rendah dan lemahnya integrasi pembinaan UMKM. Dengan semakin meningkatnya sektor perbankan syariah, terutama pasca Undangundang Nomor 10 Tahun 1998 maka diharapkan dapat lebih membantu perkembangan UMKM. Melalui pembiayaan yang diberikan oleh bank syariah dengan karakteristik yang berbeda dengan kredit/pinjaman (loan) dari bank konvensional, maka UMKM akan dapat memenuhi kebutuhan permodalan dimaksud. Permasalahan yang muncul kaitannya dengan hal ini adalah mengenai jenis pembiayaan apa yang cocok untuk UMKM dan bagaimana sebaiknya bank syariah menyikapi kebutuhan dari UMKM. Berdasarkan prinsip dasar produk tersebut, bank syariah sesungguhnya memiliki core product pembiayaan bagi hasil, yang dikembangkan dalam produk pembiayaan musyarakah dan mudharabah (Muhammad, 2005). Kehadiran bank syariah seharusnya memberikan dampak yang luar biasa terhadap pertumbuhan sektor riil. Hal ini dikarenakan pola mudharabah dan musyarakah adalah pola investasi langsung pada sektor riil, return pada sektor keuangan (bagi hasil), dalam prinsip ajaran Islam, sangat ditentukan oleh sektor riil. Hal ini berarti keberadaan bank syariah harus mampu memberikan kontribusi yang meningkatkan pertumbuhan sektor riil, fungsi tersebut akan terwujud bila bank syariah menggunakan akad profit and loss sharing (mudharabah dan musyarakah) sebagai core productnya (Beik, 2007). Berdasarkan hal tersebut diperlukan pola pembiayaan usaha pengolahan udang rebon dari perbankan (konvensional dan syariah) untuk mengembangkan industrinya. 3 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) Dalam menyusun model tersebut diperlukan data yang akurat mengenai keberlanjutan usaha yang bersumber dari pengolah terasi yang berada di Kabupaten Cirebon. 1.2 Tujuan Penelitian 2. Menganalisis usaha pengolahan terasi di Kabupaten Cirebon mulai dari aspek teknik, keuangan, pemasaran dan tataniaga, serta manajemen risiko. 3. Menyusun model pembiayaan UMKM pengolahan oleh perbankan baik konvensional maupun syariah. 4. Menyediakan informasi kepada stakeholders untuk pengembangan UMKM pengolah terasi di Kabupaten Cirebon. 1.3 Keluaran (Output) Penelitian Keluaran atau yang dihasilkan dari penelitian ini antara lain adalah 1. Terumuskannya data usaha pengolahan terasi di Kabupaten Cirebon mulai dari aspek teknik, keuangan, pemasaran dan tataniaga, serta manajemen risiko. 2. Tersusunya model pembiayaan UMKM pengolahan oleh perbankan baik konvensional maupun syariah. 3. Tersusunnya informasi yang akurat bagi stakeholders untukmenyusun regulasi pengembangan UMKM pengolah terasi di Kabupaten Cirebon. 1.4 Manfaat Penelitian Manfaat yang dihasilkan dari penelitian ini sebagai berikut: 1. Bagi dunia usaha khususnya perbankan dalam menjalankan pola pembiayaan yang di berikan kepada UMKM, terutama UMKM yang ada di pesisir, untuk meningkatkan tarap hidup mereka yang berada di garis kemiskinan 2. Bagi akademisi, praktisi dan pemerintah sebagai informasi tentang model pembiayaan yang komprehensif (baik konvensional maupun syariah) dan menjadi acuan dalam mengambil kebijakan keuangan. 4 BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN 2.1 Profil Usaha 2.1.1 Skala Usaha Usaha pengolahan udang rebon di Kabupaten Cirebon dilakukan baik dalam skala rumah tangga maupun industri. Pada skala rumah tangga usaha pengolahan udang rebon umumnya dilakukan secara kelompok. Anggota kelompok yang terlibat 15 orang biasanya adalah ibu-ibu nelayan. Jumlah kelompok usaha yang terlibat penelitian ini terdapat 3 kelompok, yaitu kelompok “KUB Cimisbon” desa Kanci Kulon Kecamatan Astanajapura, kelompok “Sumber Rizki” desa Tawang Sari Kecamatan Losari, kelompok Dwi Lestari Desa Mundu Kecamatan Mundu, dan beberapa usaha pribadi (bukan kelompok) seperti bapak Caswi. Kapasitas produksi rata-rata usaha rumah tangga antara 10 sampai dengan 14 kg per siklus. Adapun pengolahan terasi secara skala industri dilakukan secara individual. Kontinuitas produksi relatif lebih terjamin, karena pengolah mempunyai armada sendiri untuk melakukan penangkapan udang rebon atau membeli bahan baku antar sesama nelayan.Secara umum, rantai usaha pengolahan udang rebon yang terdapat di Kabupaten Cirebon adalah : 1) pengolah terasi setengah jadi; dan 2) pengolah terasi sampai menjadi produk jadi. 2.1.2 Produksi Di Kabupaten Cirebon, terasi merupakan produk favorit dan merupakan produk unggulan karena menjadi trademark bagi Kabupaten Cirebon sebagai Kota Udang (penghasil terasi). Udang rebon mempunyai nilai ekonomis tinggi, hampir seluruh bagian ikan tersebut dapat dimanfaatkan menjadi terasi atau zero waste (tanpa menghasilkan sampah). Bahan baku udang rebon diperoleh dari hasil tangkapan nelayan. Namun, ketersediaannya tergantung musim ikan. Pada saat bukan musim tangkapan udang rebon, maka bahan bakunya dapat didatangkan dari daerah luar Cirebon, antara lain Indramayu, Brebes, Tegal dan Cilacap.Pengolahan udang rebon menjadi terasi dilakukan pada pagi hari, saat para nelayan pulang melaut. Jumlah udang rebon yang diolah dan terasi yang dihasilkan disajikan pada Tabel 3.1 dibawah ini. Jumlah bahan baku untuk proses pengolahan terasi dibedakan atas pola musim tangkapan, yaitu kemarau dan penghujan. Pada musim kemarau jumlah bahan baku yang diolah rebih rendah dibandingkan dengan musim penghujan, dimana pada musim kemarau bahan baku yang diolah sebesar 90 5 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) kg/siklus, jauh lebih rendah dibandingkan musim penghujan yang mencapai 200 kg/siklus. Hal tersebut disebabkan oleh ketersediaan udang rebon yang relatif susah ditangkap dan produktivitas udang yang rendah pada musim tersebut. Tabel 0.2Jumlah Bahan Baku dan Produksi Terasi yang dihasilkan UMKM di Kabupaten Cirebon Jenis Bahan Baku Jumlah Kebutuhan (kg/siklus) Kemarau Hujan Udang Rebon Udang Lainnya 90 2 200 15 Produksi (kg/siklus) Kemarau Hujan 23 5 40 0 Sumber : Data primer diolah (2015) Dari jumlah bahan baku tersebut diatas, umumnya akan dihasilkan rendemen (terasi siap kemas) sebesar 25% dari bobot awal. Rendahnya rendemen terasi yang dihasilkan, dipengaruhi oleh beberapa faktor, diantaranya adalah penggunaan teknologi yang masih sederhana, tercecer pada saat pengolahan dan belum adanya standar terasi (durasi lama proses penjemuran dan kadar air). 2.1.3 Tenaga Kerja Tenaga kerja yang terlibat dalam pengolahan udang rebon meliputi suami, istri dan anak dalam sebuah keluarga. Penggunaan tenaga kerja juga akan bergantung pada jumlah kapasitas produksi. Apabila kapasitas produksi udang rebon cukup besar dan tenaga kerja yang ada tidak mencukupi maka tenaga kerja tambahan diambil dari para tetangga sekitarnya. Penggunaan tenaga kerja secara umum telah sesuai dengan peran keahlian personil terhadap masing-masing tahapan pekerjaan. Namun demikian dalam kenyataannya dapat terjadi satu sampai dua orang menangani beberapa tahapan pekerjaan. 2.2 Pembiayaan UMKM Pengolahan Udang Rebon di Kabupaten Cirebon Pengolahan terasi di Kabupaten Cirebon telah lama dilakukan oleh keluarga nelayan secara turun temurun. Pada awalnya para pengolah terasi memulai usaha dengan modal yang relatif kecil, dimana modal usaha dikeluarkan sendiri dan atau pinjaman dari keluarga. Sumber pembiayaan pengolahan terasi dapat berasal dari nelayan sendiri (keluarga), pelepas uang (atau yang dikenal oleh UMKM sebagai Bank Berjalan/Bank Keliling), maupun dari perbankan, khususnya perbankan syariah. Pembiayaan usaha pengolahan udang rebon yang dikerjakan oleh UMKM di Kabupaten Cirebon mayoritas berasal dari modal sendiri atau keluarga sebesar 62%. Hanya ada beberapa UMKM pengolah yang memanfaatkan pembiayaan yang berasal dari perbankan, khususnya dari bank syariah 6 Profil Usaha dan Pola Pembiayaan sebesar 9% dan koperasi 6%. Sedangkan lainnya memanfaatkan permodalan yang berasal dari para pelepas uang “Bank Keliling” sebesar 23%. Pembiayaan UMKM pengolah terasi disajikan pada Gambar 2.1 dibawah ini: 9% 6% Modal sendiri Bank keliling Koperasi Bank syariah 23% 62% Gambar 0.1Sumber Pembiayaan UMKM Pengolah Terasi Sumber : Data primer diolah (2015) Adapun bantuan pemerintah khususnya pusat adalah berupa program pembiayaan untuk Pengembangan Ekonomi Masyararakat Pesisir (PEMP) yang dananya berasal dari subsidi atas kenaikan harga BBM. Program tersebut menggandeng dinas-dinas yang berada di daerah. Dengan program PEMP ini para pengolah terasi di Kabupaten Cirebon beberapa ada yang mendapat bantuan pinjaman dengan bunga yang relatif kecil. Dalam rangka penyaluran dana PEMP di Kabupaten Cirebon, Dinas Kelautan dan Perikanan Kabupaten Cirebon melakukan seleksi terhadap kelompok usaha perikanan yang mengajukan pinjaman. Hal ini dikarenakan pinjaman tersebut tidak mensyaratkan agunan. Seleksi terhadap calon penerima dana PEMP sangat ketat, dengan melibatkan tokoh UMKM dan aparat kelurahan setempat. Namun program tersebut tidak berjalan sebagaimana mestinya, banyak diantara nelayan ataupun pengolah yang tidak dapat menggulirkan dananya ke arah pemberdayaan sesuai dengan tujuan program PEMP. 7 8 BAB III ASPEK TEKNIK PRODUKSI 3.1 Lokasi Usaha Lokasi penelitian usaha pengolahan udang rebon di Kabupaten Cirebon tersebar di sepanjang pesisir Pantai Utara Jawa. Para pengolah terasi yang ada di Kabupaten Cirebon ada di beberapa Desa (Kecamatan), antara lain Desa Kanci Kulon Kecamatan Astanajapura, Desa Tawang Sari Kecamatan Losari, Desa Mundu Pesisir Kecamatan Mundu, Desa Pengarengan Kecamatan Pangenan dan beberapa UMKM di Desa Gunungjati. Berkenaan dengan usaha pengolahan hasil perikanan yang memerlukan penyinaran matahari. Wilayah Kabupaten Kabupaten Cirebon beriklim tropis dengan suhu rata-rata 28°C. Suhu tertinggi dapat mencapai 33°C sedangkan suhu terendah sekitar 24°C. Wilayah Kabupaten Cirebon dipengaruhi oleh angin Kumbang dan bertiup relatif kencang dan kering. Curah hujan di Kabupaten rata-rata sebanyak 1.265,15 mm. Curah hujan tertinggi terdapat di Kecamatan Dukupuntang (3.317 mm) dan Kecamatan Palimanan (3.204 mm). Curah hujan terendah berada di Kecamatan Suranenggala (136 mm).Kabupaten Cirebon berada pada posisi 108° 40' - 108o 48' Bujur Timur dan 6o 30' – 7o00' Lintang Selatan. Batas-batas wilayah Kabupaten Cirebon adalah : Di Utara berbatasan dengan wilayah Kabupaten Indramayu Di Barat Laut berbatasan dengan wilayah Kabupaten Majalengka Di Selatan berbatasan dengan wilayah Kabupaten Kuningan Di Timur berbatasan dengan wilayah Kotamadya Cirebon dan Kabupaten Brebes Propinsi Jawa Tengah. Berdasarkan pengamatan ke lokasi pengolahan terasi, maka persyaratan lokasi yang baik untuk usaha pengolahan udang rebon adalah : a. Lokasi usaha pengolahan udang rebon harus berdekatan dengan sumber bahan baku yang berupa udang rebon. Jarak tempuh ke lokasi sumber bahan baku tidak boleh terlalu jauh tidak lebih dari 2 km, karena jarak tempuh yang lama akan berakibat terhadap kesegaran ikan pada saat pengangkutan. b. Selain dekat dengan sumber bahan baku, lokasi pengolahan juga harus dekat dengan air bersih yang akan dipakai untuk pencucian udang. Sanitasi saluran air buangan limbah harus mengalir ke tempat pengolahan limbah sebelum dibuang ke laut. 9 Aspek Teknik Produksi c. Dalam rangka proses penjemuran, sebaiknya tempat penjemuran (para-para) ditempatkan tidak jauh dari tempat produksi dan dilengkapi dengan kain yang dapat menghalau serangga. d. Prasarana yang berupa jalan raya harus memadai dan dapat dilalui kendaraan roda 4 untuk pengangkutan bahan baku dan hasil produksi. 3.2 Fasilitas Produksi dan Peralatan 3.2.1 Proses Produksi (Sarana Prasarana dan Peralatan Produksi) Menurut Suprapti (2002), tahapan pembuatan terasi rebon tradisional yakni, pertama dilakukan pembersihan, pencucian, pengukusan, penjemuran 1 (setengah kering), penggaraman, penumbukkan 1, pemeraman (fermentasi) 24 jam, penjemuran 2, penumbukan 2, pemeraman 24 jam, penjemuran 3, penumbukan 3, pemeraman 3 selama 47 hari hingga berbau khas terasi, dicetak dipotong-potong dan terakhir pengemasan. Cara pembuatan terasi rebon modern, yakni pertama pembersihan, pencucian, penggaraman, penggilingan, pemanasan (mendidih 5 menit), pemeraman 1 (fermentasi) 7 hari, penjemuran 1 (setengah kering). Jika membandingkan dengan cara pembuatan terasi dia atas maka tahapan pembuatan terasi yang dilakukan oleh wanita nelayan di Kabupaten Cirebon relatif lebih sederhana, yaitu sebagai berikut: 1. Persiapan alat yang digunakan untuk membuat terasi Peralatan yang dipergunakan dalam proses pembuatan terasi sangat sederhana, seperti yang disajikan pada Tabel 3.1 Tabel 0.3Kebutuhan Peralatan Produksi dan Pengemasan No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13 14 15 10 Peralatan produksi dan Pengemasan Sekop kecil Alat pengahancur mekanik (mesin) Alat Pengahncur tradisional (alu dan lumpang) Panci Baskom plastik Timbangan duduk/timbangan kue Box plastik Ember Kain saring Tampah (nyiru) Kotak fermentasi Sumur bor Pompa Air jetpump Plastik sealer Volume 6 1 2 2 3 3 10 5 4 8 25 1 1 6 Satuan unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) 17 18 Tong/drum Karung/waring 3 20 unit unit Sumber : Data primer diolah (2015) 2. Penyiapan bahan baku Terasi dibuat sangat sederhana jika dibandingkan dengan proses yang dilakukan oleh industri yang biasanya berskala besar. Bahan baku pembuatan terasi adalah rebon (udang kecil) yang diperoleh dari hasil penyeseran sehingga masih dalam kondisi segar. Rebon tersebut dijemur kurang lebih sehari agar kering. Jika tidak langsung diolah menjadi terasi, udang rebon kering paling lama disimpan 1 bulan dan harus segera diolah. Jika masa penyimpanan lebih dari 1 bulan, maka terasi yang diolah rasanya menjadi pahit. Atau ketika produksi udang rebon sangat melimpah, alternatif pengolahan yang ditempuh oleh pengolah adalah merebus udang rebon kemudian menyimpannya dalam lemari pendingin atau freezer. Gambar 0.2Bahan Baku Terasi, Udang Rebon Hasil Tangkapan Nelayan 3. Proses pemeraman (fermentasi) Rebon kering dibungkus dalam karung dan diperam sehari semalam untuk tujuan fermentasi. 4. Proses penghalusan Proses penghalusan atau penumbukan yang dilakukan pengolah terasi di Kabupaten Cirebon masih dilakukan dengan cara tradisional menggunakan alu dan lesung. Belum adanya sentuhan teknologi, seperti blender ataupun alat penghalus lainnya. Alasan pengolah terasi hanya menggunakan peralatan tradisional karena mereka percaya ketika udang rebon dihaluskan dengan blender atau lainnya maka rasa terasi yang dihasilkan tidak seenak mengolah tradisional. 11 Aspek Teknik Produksi Gambar 0.3Proses Penghalusan/Penumbukkan Udang Rebon Pada proses penumbukan, biasanya pengolah menambahkan bahan tambahan pangan seperti garam dan gula untuk meningkatkan rasa dan memperpanjang masa simpan produk. Limbah yang dihasilkan dalam proses ini adalah ceceran udang rebon saat melakukan penumbukkan. 5. Proses pencetakan dan pengeringan Adonan yang sudah lembut selanjutnya dicetak dengan cetakan dari kayu, dipadatkan dengan tangan dan langsung dijemur sampai kering selama 3 hari atau sangat bergantung pada panas sinar matahari. Dengan cara ini terasi yang dihasilkan berbau tidak terlalu menyengat dan rasanyapun tidak terlalu asin. dibandingkan dengan terasi yang umumnya dijual di pasaran yang berasal dari daerah di luar Kabupaten Cirebon. Proses pengeringan masih dilakukan secara tradisional yaitu memanfaatkan sinar matahari. Belum adanya sentuhan teknologi penggunaan oven untuk membantu proses pengeringan. Pengolah masih sangat keberatan dengan harga oven yang relatif mahal. Terasi yang diproduksi dari pengolah di Kabupaten Cirebon mempunyai penggemar tersendiri yang menyukai rasanya yang gurih. Dalam proses pencetakan yang masih menggunakan tangan ini, bau udang rebon yang khas akan menempel di tangan selama beberapa hari. Terasi yang sudah kering selanjutnya di kemas dalam kantong plastik. 12 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) Gambar 0.4Proses Pencetakan Udang Rebon yang Telah Dihaluskan Gambar 0.5Produk Terasi Setelah dikemas Secara terperinci proses pembuatan terasi udang, sejak awal berbentuk udang rebon kering (sebagai bahan baku) sampai menjadi cetakan terasi udang berbentuk bulat, disajikan dalam bagan alir berikut ini: 13 Aspek Teknik Produksi Udang rebon segar Pembersihan dan pencucian Penumbukan Adonan terasi Penjemuran Terasi basah Fermentasi Penumbukan Penjemuran Pencetakan Pengemasan Gambar 3.5Alur Proses Pengolahan Terasi 3.2.2 Tenaga Kerja Tenaga kerja yang terlibat dalam kegiatan pengolahan terasi dalam skala industri rumah tangga maksimal3 orang dan dapat melibatkan anggota rumah tangga atau tetangga ketika bahan baku melimpah.Tenaga kerja yang terlibat berdasarkan struktur dan tugas masing-masing orang dalam setiap tahapan pekerjaan seperti Tabel 3.2 berikut ini 14 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) Tabel 0.4Perkiraan Jumlah Tenaga Kerja Terlibat No 1 2 3 4 5 Uraian Tugas Pencari Bahan baku Penjemur Penumbuk Pencetak Pengemas Jumlah Persentase (%) 3 32 44 17 4 100 Sumber : Data primer diolah (2015) Penghitungan persentase yang terlibat dalam pengolahan tenaga kerja yang terlibat dalam pengolahan terasi maka proses penumbukan merupakan kegiatan yang membutuhkan tenaga kerja yang besar dibandingkan proses lainnya. Kebutuhan tenaga kerja tersebut biasanya terjadi pada saat bahan baku melimpah (musim tangkapan udang rebon pada musim penghujan). 3.2.3 Pengadaan Bahan Baku Bahan baku yang dipergunakan dalam pengolahan terasi terdiri dari bahan baku utama dan bahan baku tambahan. Bahan baku utama adalah udang rebon itu sendiri yang diperoleh secara utuh dari menangkap sendiri, nelayan langsung atau dibeli dari pasar ikan terdekat.Beberapa pengolah yang menangkap sendiri bahan baku, rata-rata mampu menangkap sampai 100 kg dan terjadi pada musim puncak tangkap udang rebon (musin penghujan). Harga udang rebon ditingkat nelayan di Kabupaten Cirebon sebesar ± Rp 2.500,- per kg. Sedangkan pembelian di nelayan lain atau pasar dapat mencapai 400 kg, dengan kisaran harga ± Rp 3.500 – 4.000 ,- per kg.Bahan baku tambahan yang berupa garam beryodium dan gula yang dapat diperoleh dipasar tradisional. Namun penggunaan bahan tambahan tersebut sangat bergantung pada pengolah itu sendiri, karena ada beberapa pengolah yang pengolahan.Penambahan tidak bahan menggunakan baku tambahan bahan tersebut tambahan dilakukan pada proses pada proses penumbukan sebelum penjemuran. 15 16 BAB IV ASPEK PASAR DAN PEMASARAN 4.1 Aspek Pasar 4.1.1 Permintaan Komoditas udang rebon yang diolah dalam bentuk makanan seperi terasi dan ebi (udang rebon kering) hampir seluruhnya dikonsumsi untuk di dalam negeri. Permintaan akan produk terasi di Indonesia diperkirakan terus meningkat seiring dengan kesadaran UMKM akan gizi ikan. Data yang secara khusus menyajikan informasi konsumsi udang terasi sementara belum ada, namun data konsumsi ikan rata-rata perkapita telah tersedia baik secara nasional maupun lokal. Menurut Data Dinas Kelautan dan Perikanan Provinsi Jawa barat, tingkat konsumsi ikan di Jawa Barat tergolong masih rendah yakni 24 kg/kapita/tahun pada 2014, dan diproyeksikan pada tahun akhir 2015 bertambah menjadi 31 kilogram/kapita/tahun. Konsumsi tersebut masih sangat rendah jika ditinjau pada skala nasional, dimana target tingkat konsumsi ikan nasional adalah 40 kg/kapita/tahun. Tingkat konsumsi ikan di Indonesia lebih rendah dari negara-negara tetangga dan mitra perikanan Indonesia seperti Jepang yang tingkat konsumsi ikannya mencapai 110 kg/kapita/tahun, Korea Selatan sebesar 85 kg/kapita/tahun, Malaysia sebesar 45 kg/kapita/tahun dan Thailand sebesar 35 kg/kapita/tahun. 4.1.2 Penawaran Menurut data Kementerian Kelautan dan Perikanan (Kementerian KKP), produksi komoditas udang di Indonesia pada 2015 bakal naik 32 persen dibandingkan tahun sebelumnya, sehingga bakal lebih besar berkontribusi dalam perekonomian nasional serta regional. Hal tersebut dikaitkan dengan melihat potensi lahan dan potensi pengembangan serta teknologi yang sudah dimiliki, produksi udang nasional tahun 2015 ditargetkan sebesar 785.900 ton, atau meningkat sekitar 32 persen dari produksi udang tahun 2014. Dalam kurun lima tahun terakhir, produksi udang nasional meningkat cukup signifikan, yaitu 13,9 persen per tahun. Udang rebon dapat diperoleh hampir sepanjang tahun, namun musim tangkapann umumnya terjadi diperiode musim penghujan yaitu antara Januari – April. Udang rebon relatif tidak dapat disimpan lama, sehingga keberadaannya di pasar tradisional maupun pasar modern sangat terbatas. Berdasarkan hal tersebut, nelayan umumnya mengolah udang rebon menjadi produk, salah satunya adalah terasi. Terasi yang di produksi oleh para 17 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) nelayan secara tradisional disesuaikan dengan jumlah yang sudah diprediksi akan habis di pasaran. Namun demikian pasokan terasi kemasan yang dipasarkan di pasar modern tidak langsung habiskarena pemasaran ke pasar modern dilakukan dengan pola konsinyasi, sehingga setiap 25 hari sekali dilakukan perhitungan produk yang terjual dan penukaran produk yang tidak terjual. Informasi dari pedagang menyampaikan bahwa produk olahan udang rebon (terasi) relatif lebih diminati oleh konsumen dari pada produk sejenis dari bahan baku ikan. Produk terasi bahkan selalu habis terjual di pasar lokal. Hal tersebut disebabkan, terasi yang dibuat dari udang rebon lebih disukai karena rasanya lebih gurih dan aromanya lebih khas sebagai bumbu masakan. 4.1.3 Analisis Persaingan dan Peluang Pasar Pada wilayah penelitian jumlah nelayan yang mengolah terasi masih sangat terbatas, hanya terdapat pada daerah (Desa dan Kecamatan) tertentu saja. Meskipun demikian produk olahan terasi selalu selalu diburu tidak hanya sebagai bumbu dapur, tetapi juga sebagai oleh-oleh khas Cirebon. Hal ini mengindikasikan tingkat persaingan yang relatif masih rendah.Produk olahan udang rebon (terasi) sampai saat ini di Indonesia telah dikenal sejak lama. Walaupun begitu, produk-produk yang dihasilkan oleh pengolah kecil (UMKM) perlu mendapatkan perhatian, terutama dalam segi sentuhan teknologi, pemasaran dan pengujian nilai gizi. Oleh karena itu perlu dilakukan upaya-upaya yang strategis dalam mengembangkan produk khas Cirebon ini. Beberapa upaya pengenalan produk olahan udang rebon terhadap UMKM konsumen diantaranya adalah: (1) menciptakan produk terasi dengan kualitas yang berbeda, terutama bentuk kemasan yang dapat meningkatkan citra; (2) mempromosikan produk dengan mengikutsertakan di berbagai pameran atau demo hasil olahan. Berdasarkan informasi dari pengolah, pemasaran terasi 88% masih dalam ruang lingkup Kabupaten Cirebon dan wilayah III Cirebon. Di Kuningan dan Kota Cirebon, produk terasi dipasarkan di toko-toko oleh-oleh dan minimarket. Sedangkan pemasaran di luar wilayah tersebut misalnya Bandung, Jakarta, Brebes dan Tegal. 18 Aspek Pasar dan Teknik Pemasaran 4.2 Aspek Pemasaran 4.2.1 Harga Tren harga produk terasi dari tahun ke tahun mengalami perningkatan, hal ini terjadi diperkirakan karena perbaikan kondisi perekonomian nasional. Selain itu, penetapan harga sangat dipengaruhi oleh supply (ketersediaan) bahan baku udang rebon. Pada musim kemarau, ketersediaan udang rebon yang tertangkap sangt terbatas, hal tersebut berpengaruh terhadap harga terasi dipasaran yang relatif lebih mahal dibandingkan ketika musim hujan (puncak musim udang rebon). 4.2.2 Jalur Pemasaran Berdasarkan identifikasi saluran pemasaran olahan udang rebon (terasi) yang dihasilkan oleh kelompok UMKM dapat melalui: 1. Penjualan sendiri (outlet/kios) disekitar unit pengolahan sebesar 16% 2. Penjualan ke pasar tradisional (outlet/kios) milik sendiri sebesar 9% 3. Penjualan ke pasar tradisional (dititipkan) sebesar 20% 4. Penjualan langsung ke supermarket sebesar 2% 5. Penjualan ke pengepul sebesar 53% Jalur pemasaran produk terasid dapat digambarkan sebagai berikut: Kios dekat unit pengolahan Kios milik sendiri di pasar tradisional Pengolah terasi Dititipkan di pasar tradisional Pengepul Supermarket/minimarket Gambar 4.1 Jalur Pemasaran Terasi 19 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) Sebanyak 53% pengolah terasi menyalurkan produknya ke pengepul dan hal tersebut mengindikasikan pengolah belum memiliki informasi pasar. Beberapa pengolah masih kesulitan untuk memasarkan produknya di pasar tradisional maupun supermarket atau minimarket. Hanya terdapat 2% atau 1 (satu) pengolah yang mampu menembus pasar supermarket atau minimarket yaitu KUB dengan nama dagang Cimisbon. 4.2.3 Kendala Pemasaran Secara umum terdapat kendala pemasaran yang berarti di lokasi penelitian, hal tersebut berhubungan dengan pemasaran. Beberapa kendala tersebut seperti yang disajikan pada Tabel 4.1 dibawah ini. Kendala utama dalam pemasaran produk terasi adalah kemasan terasi yang belum sesuai dengan preferensi yang diinginkan oleh konsumen. Walaupun beberapa produk telah dilengkapi dengan perizinan (P-IRT dan label halal), namun minat konsumen lebih menginginkan produk terasi yang dikemas lebih praktis. Konsumen lebih menyukai terasi yang dapat digunakan sekali pakai/masak (ukuran kecil). Pengolah terasi umumnya menjual produknya dalam ukuran besar atatau blendongan, ukuran 100 gram atau 50 gram. Tabel 0.5Kendala Pemasaran Produk Terasi No 1 2 3 4 Kendala Pemasaran Kemasan Transportasi Jaringan pemasaran (networking) Ketidakpahaman pemilik atas pasar Persentase 40 20 20 20 Sumber : Data primer diolah (2015) Untuk mengikuti selera konsumen, sebenarnya pengolah telah melakukan beberapa upaya, salah satunya adalah membuat kemasan dengan ukuran kecil. Hanya saja kendala yang dihadapi adalah pengolah harus menyediakan modal yang relatif besar (minimal Rp. 5 juta) sebagai modal awal penggunaan alat pengemas dan kebutuhan pembelian plastik kemasan. Hal tersebut dirasakan sangat memberatkan oleh para pengolah karena keterbatasan modal yang dimiliki. Disisi lain, harga terasi yang dihasilkan oleh para pengolah di Kabupaten Cirebon relatif tidak mampu bersaing dengaan produk sejenis yang dihasilkan oleh industri besar. Para pengolah mengeluhkan harga yang dipatok oleh industri yang murah, sehingga menyulitkan mereka untuk bersaing. 20 Aspek Pasar dan Teknik Pemasaran Selain itu, kendala pemasaran berupa lemahnya jaringan pemasaran (networking) antar pengolah terasi menjadikan produk olahan ini masih dipasarkan secara parsial (oleh pengolah itu sendiri). Keberadaan asosiasi pengolah ikan belum sepenuhnya menjawab permasalahan pemasaran pengolahan terasi. Program dan kegiatan ssosiasi lebih terfokus pada pada agenda yang bersifat temporal seperti pameran. Padahal, keberadaan wadah tersebut seharusnya mampu menginisiasi adanya outlet khusus untuk penjualan produkproduk olahan ikan diantaranya terasi. 4.2.4 Tata Niaga Jalur tata niaga pengolahan terasi udang sangat tergantung kepada daerah pengolahan dengan sumber bahan baku, semakin dekat dengan sumber bahan baku memudahkan pengolahan dan bisa menekan biaya transportasi bahan baku.Bahan baku udang rebon berasal dari tangkapan nelayan yang dijual langsung ke pengolah. Supply bahan baku udang rebon sangat dipengaruhi oleh musim dan alat tangkap. Umumnya musim tangkapan rebon terjadi antara bulan Januari – April (musim penghujan). Alat tangkap yang digunkan nelayan pun masih sangat tradisional, yaitu memanfaatkan ban bekas sebagai alat bantu penangkapan (pelampung) sehingga area penangkapan masih sangat terbatas disekitar bibir pantai. Hal tersebut berbeda dengan nelayan yang menggunakan perahu, dimana jangkauan area penangkapan lebih luas sehingga hasil tangkapan juga lebih besar. Kendalayang dihadapi pengolah terasi selain faktor teknologi produksi, akses pasar dan permodalan adalah akses transportasi. Khususnya terjadi pada pengolah yang ada di Desa Tawang Sari Kecamatan Losari. Lokasi yang jauh dari sarana transportasi khususnya jalan yang baik, menyulitkan pengolah untuk menjual produknya ke luar daerah. Hal tersebut menyebabkan pemasaran terasi umumnya dilakukan lewat pengepul.Sisi kelemahan dari penjulan melalui pengepul adalah pengolah tidak dapat menentukan nilai jual terasi (daya tawar lemah). Alur tata niaga pemasaran produk terasi di Kabupaten Cirebon berikut kendalanya disajikan pada Gambar 4.2 21 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) Tata niaga Terasi Kendala 1. Supply bahan baku terbatas karena faktor musim. 2. Alat tangkap tradisional Bahan baku 1. 2. 3. 4. Pengolah terasi Saluran pemasaran Transportasi Keterbatasan teknologi produksi Keterbatasan akses pemasaran Keterbatasan permodalan Pasar tradisional 1. Daya tawar penentuan harga yang lemah. 2. Lamanya pengembalian uang hasil penjualan (sistem konyinasi) 3. Persyaratan administratif yang susah dilengkapi oleh UMKM Pengepul Super/minimarket 1. Permintaan produk yang variatif terumata produk sekali pakai 2. Harga yang bersaing dengan industri 3. Higienitas Konsumen Gambar 4.2 Tata Niaga dan Kendala Tata niaga pemasaran terasi melalui super/minimarket terkendala dengan persyaratan yang harus dilengkapi oleh UMKM, seperti adanya izin dari dinas terkait, label halal dan keterangan lainnya yang wajib dimuat dalam kemasan produk. Selain itu, kualifikasi produk yang belum memenuhi kualitas yang ditentukan, belum dimilikinya kode barcode serta sifat ketersediaan barang yang berkelanjutan menjadi kendala dalam tata niaga pemasaran terasi pada lingkup pasar modern. Dari sisi konsumen, faktor higienitas (kebersihan) juga menjadi perhatian. Persepsi konsumen terhadap produk olahan ikan yang diolah dengan cara tradisional masih memiliki kesan kurang bersih (higien). Ketersediaan air bersih yang minim pada lokasi pengolahan dan sikap dari para pengolah yang kurang mengindahkan aspek kebersihan menjadi permasalahan yang harus mendapat perhatian yang serius. Hal ini menyangkut keamanan pangan dari produk yang dihasilkan. 22 BAB V ASPEK KEUANGAN BAB V ASPEK KEUANGAN Analisis aspek keuangan diperlukan untuk mengetahui kelayakan usaha dari sisi keuangan, terutama kemampuan UMKM untuk mengembalikan kredit yang diperoleh dari bank. Analisis keuangan ini juga dapat dimanfaatkan UMKM dalam perencanaan dan pengelolaan usaha pengolahan udang rebon. 5.1 Pemilihan Pola Usaha Pola usaha yang dipilih adalah usaha pengolahan udang rebon menjadi produk terasi. Penentuan jenis produk olahan sesuai kebutuhan pasar merupakan kunci keberhasilan dari kegiatan usaha ini. Kelompok nelayan pengolah terasi di Kabupaten Cirebon dapat mengolah udang rebon hampir sepanjang tahun. Kecuali apabila bahan baku utama yang berupa udang rebon benar-benar sulit diperoleh baik dari para nelayan di Kabupaten Cirebon maupun di luar Cirebon, misalnya karena gangguan cuaca yang buruk. Apabila udang rebon sulit diperoleh, maka para pengolah terasi di Kabupaten Cirebon cenderung menghentikan produksinya. Para pengolah tidak ingin mengganti bahan baku utama (udang rebon) dengan bahan lain dari jenis udang lainnya atau ikan, karena terasi yang dihasilkan akan sangat berbeda (citarasa). Umumnya dalam satu tahun terdapat musim sulit mendapatkan ikan, yang disebabkan gangguan angin muson biasanya pada musim kemarau, yaitu antara bulan April – Agustus. Jadi musim penangkapan udang rebon pada musim puncaknya terjadi antara bulan Januari sampai Maret. Kegiatan melaut dalam satu bulan dilakukan sebanyak 10 hari. Pola usaha pengolahan udang rebon yang diusulkan dalam kegiatan ini adalah usaha perorangan dalam skala industri rumah tangga, dimana setiap usaha ini rata-rata dikelola oleh perorangan dengan melibatkan seluruh anggota keluarga atau para tetangga. Jenis teknologi yang digunakan adalah teknologi sederhana dengan mengacu pada tahapan proses pengolahan dan peralatan yang dipergunakan. 23 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) 5.2 Kapasitas Produksi Kapasitas produksi dapat mencerminkan besarnya skala usaha, apakah termasuk skala mikro, kecil atau menengah. Juga dalam kegiatan usaha pengolahan udang rebon kapasitas produksi juga akan menentukan besarnya modal investasi dan modal kerja. Walaupun kegiatan usaha ini dapat dimulai dari skala usaha rumah tangga namun dalam penelitian kasus ini diambil skala usaha dengan kapasitas produksi sekitar ± 50 kg per siklus, dimana bahan baku utama udang rebon yang digunakan sebanyak 200 kg per siklus. 5.3 Asumsi dan Parameter Asumsi yang digunakan berupa asumsi proyek, asumsi produksi, asumsi pemasaran dan asumsi keuangan. 5.3.1 Asumsi-asumsi Yang Dipergunakan 5.3.1.1 Asumsi-asumsi Produksi Asumsi-asumsi produksi yang dipergunakan berkaitan dengan analisis aspek keuangan adalah sesuai alur pemikiran proses produksi dari bahan baku udang rebon menjadi terasi. Asumsi-asumsi produksi tersebut meliputi beberapa hal antara lain : 1) umur ekonomis peralatan; 2) harga-harga pembelian bahan baku utama dan bahan baku tambahan; 3) lama proses fermentasi dan pengeringan; 4) waktu kerja per hari, per bulan dan per tahun; 5) jumlah tenaga kerja terlibat; 6) stok bahan baku dan stok barang jadi. 5.3.1.2 Asumsi-asumsi Pemasaran Asumsi-asumsi dalam pemasaran antara lain meliputi : 1) kapasitas dan daya serap pasar, diasumsikan bahwa produk terasi yang dihasilkan selalu terserap pasar; 2) bentuk transaksi ke supermarket sistem konsinyasi 1 bulan dengan jumlah volume 25% dan 75% dipasarkan ke pasar tradisional dengan sistem transaksi bersifat cash and carry; 3) harga jual terasi ditetapkan Rp 35.000,- per kg tanpa potongan dan 4) biaya pemasaran. 5.3.1.3 Asumsi-asumsi Keuangan Asumsi-asumsi keuangan antara lain meliputi : 1) discount rate 12% ; 2) interest (bunga pinjaman) 12% p.a dan sistem perhitungan bunga flat ; 3) kebijakan inflansi tahunan yang relatif stabil; 4) dan metode perhitungan penyusutan menggunakan perhitungan garis lurus (straight line method); 5) kebijakan masa angsuran dan tenor pembiayaan untuk pinjaman modal kerja 12 bulan dan untuk pinjaman investasi 36 bulan. 24 Aspek Keuangan Tabel 0.6Asumsi-asumsi yang Digunakan untuk Analisis Keuangan No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Asumsi - Asumsi Umur Proyek Jam kerja per hari Hari kerja per minggu Jumlah bulan produktif dalam setahun Lama waktu pengolahan Jumlah siklus dalam sebulan Masa Angsuran Pinjaman Investasi Masa Angsuran Pinjaman Modal Kerja Bahan Baku Udang Rebon Bahan Baku Udang Lainnya Perbandingan bahan baku dengan produk jadi 12 Harga Udang Rebon Per Kg 13 Harga Udang Lainnya (udang Rucah, klotok) Per Kg 14 15 16 17 18 19 Harga Jual Terasi Udang Rebon Per Kg Harga Jual Terasi Udang lainnya Per Kg Tenaga Kerja Borongan per Siklus Tenaga Kerja Tetap per Bulan Suku Bunga Pinjaman Investasi Suku Bunga Pinjaman Modal Kerja Nilai 3 8 5 9 4 5 3 1 200 30 40% Satuan Tahun Jam Hari Bulan Hari Kali Tahun Tahun Kg/Siklus Kg/Siklus 3.000 2.000 Rupiah Rupiah 35.000 10.000 40.000 500.000 12% 12% Rupiah Rupiah Rupiah per Orang Rupiah per Orang p.a flat p.a flat 5.4 Komponen dan Struktur Biaya Investasi Untuk kesuksesan usaha diperlukan modal yang tepat jumlahnya dan tepat waktu ketersediaannya, serta tepat penggunaannya. Komponen modal usaha dalam analisis kelayakan usaha pengolahan udang rebon dibedakan menjadi dua yaitu modal investasi dan modal kerja. Modal investasi adalah modal yang dipergunakan untuk pengadaan barang modal yang umur ekonomisnya lebih dari 12 bulan sedangkan modal kerja adalah modal yang dipergunakan untuk pengadaan barang modal yang memiliki umur ekonomis kurang dari 12 bulan. Barang-barang yang termasuk kedalam modal kerja antara lain: peralatan dan perlengkapan yang berbahan baku plastik atau kayu, pembelian bahan baku, bahan bakar, biaya utility dan lain-lain. 5.4.1 Modal Investasi Modal investasi yang dibutuhkan pada tahap awal usaha pengolahan udang rebon ini meliputi pendirian bangunan tempat usaha, pengadaan peralatan dan perlengkapan berbahan baku metal, alat transportasi, sewa tanah lahan usaha dan lain-lain. Secara keseluruhan, biaya investasi yang dibutuhkan untuk satu unit usaha pengolahan udang 25 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) rebon beserta transportasi pemasarannya adalah dengan rincian sebagaimana ditampilkan pada Tabel 5.2. Tabel 0.7Komposisi Biaya Investasi (Rp) No 1 2 3 A B 4 A B C D E F G H I J K L M N O P Q 5 Komponen Biaya Perizinan Bangunan Kendaraan Sepeda Sepeda Motor Peralatan produksi dan Pengemasan Sendok Alat pengahancur mekanik (mesin) Alat Pengahncur tradisional (alu & lumpang) Panci Baskom plastik Timbangan duduk/timbangan kue Box plastic Ember Kain saring Tampah (nyiru) Kotak fermentasi Sumur bor Pompa Air jetpump Plastik sealer Sealer Tong/drum Karung/waring Peralatan lainnya Cap merk dan kode produksi JUMLAH Jumlah 1.500.000 80.000.000 750.000 10.000.000 Persentase 1,4% 73,8% 0,0% 0,7% 9,2% 300.000 6.000.000 250.000 0,3% 5,5% 0,2% 500.000 120.000 500.000 1.800.000 100.000 34.000 200.000 500.000 3.000.000 2.000.000 90.000 200.000 300.000 160.000 0,5% 0,1% 0,5% 1,7% 0,1% 0,0% 0,2% 0,5% 2,8% 1,8% 0,1% 0,2% 0,3% 0,1% 75.000 108.379.000 0,1% 100,0% Sumber : Data primer diolah (2015) 5.4.2 Modal Kerja Biaya modal kerja dalam usaha pengolahan udang terasi meliputi peralatan dan perlengkapan yang habis dipakai sebelum 1 tahun, udang rebon, bumbu pendukung, bahan bakar, biaya tenaga kerja, dan utility. Bahan baku adalah modal yang diperlukan untuk operasional. Walaupun kegiatan operasional pengolahan udang rebon dilakukan secara siklus harian, namun dalam penyiapan modal kerja diperhitungkan agar kegiatan usaha dapat dimulai dan tetap beroperasi dengan kondisi aliran kas tidak terganggu, sehingga perlu diperhitungan modal stok bahan baku, stok barang jadi, bahan baku dalam proses pemesanan, bahan baku sedang dalam proses produksi, barang jadi yang belum dibayar 26 Aspek Keuangan karena sistem konsinyasi dan lain-lain. Modal kerja yang dibutuhkan untuk kegiatan usaha pengolahan udang rebon dengan rincian sebagaimana dalam Tabel 5.3. Tabel 0.8Komposisi Biaya Modal Kerja (Rp) No 1 2 3 4 5 6 Komponen Bahan baku sedang dalam pemesanan Bahan baku dalam proses Bahan jadi sedang dipasarkan di dalam kota Bahan jadi sedang dipasarkan di luar kota stok bahan baku stok bahan jadi Jumlah Jumlah (Rp) Rp 150.000 Rp 90.000 Rp 220.000 Rp Rp 56.000 Rp 344.000 Rp 860.000 Sumber : Data primer diolah (2015) 5.5 Komponen dan Struktur Biaya Operasional Biaya operasional adalah biaya yang digunakan untuk memproduksi sejumlah hasil produksi (terasi) dalam satuan waktu per hari/per bulan/per tahun. Biaya operasional pengolahan udang rebon terdiri dari komponen biaya tetap dan biaya variabel. Total biaya operasional per bulan Rp 5.855.000 ,- yang terdiri dari biaya variabel Rp 5.185.000,- dan biaya tetap Rp 670.000,-. Tabel 0.9Komponen Biaya Operasional per Bulan dalam Satuan (Rp) No Komponen Volume Satuan Harga per Satuan (Rp) Biaya Per Bulan (Rp) A 1 2 3 4 5 6 Biaya Variabel / Biaya langsung Udang rebon Udang Lainnya Garam Pewarna makanan (jika digunakan) Bahan Bakar Mesin Biaya tenaga kerja borongan Total Biaya Variabel 200 30 5 1 5 2 kg Kg kg kg Liter Orang - 4.000 2.000 10.000 15.000 6.400 40.000 77.400 4.000.000 300.000 250.000 75.000 160.000 400.000 5.185.000 B 1 2 3 Biaya Tetap / Biaya Tidak Langsung Gaji karyawan Beban listrik Biaya pemeliharaan peralatan Total Biaya Tetap 1 1 1 Orang Kwh Unit 100.000 24.000 10.000 134.000 500.000 120.000 50.000 670.000 Sumber : Data primer diolah (2015) 27 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) 5.6 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja Total kebutuhan biaya proyek (untuk investasi dan modal kerja) adalah sebesar Rp 114.234.000 ,-. Diproyeksikan 61% dari biaya tersebut sebesar Rp 69.125.900 ,- diperoleh dari lembaga keuangan seperti bank dan sisanya 39% sebesar Rp 45.108.100 ,-dari modal sendiri. Modal pinjaman dapat dibagi lagi menjadi pinjaman modal kerja dan pinjaman modal investasi. Pinjaman modal investasi Rp 65.027.400diterima pada masa konstruksi dengan jangka waktu pinjaman selama 3 tahun dan suku bungan 12% flat pertahun. Sedangkan pinjaman modal kerja Rp 4.098.500,-diterima bersamaan dengan pinjaman modal investasi, namun penggunaannya dilakukan setelah fasilitas usaha selesai dibangun atau dipersiapkan. Rincian struktur biaya modal dapat dilihat pada Tabel 5.5 dibawah ini : Tabel 0.10Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja No 1 Komponen Biaya Investasi 2 Modal Kerja 3 Jumlah Modal Sendiri 43.351.600 40% 1.756.500 30% 45.108.100 39% Pinjaman 65.027.400 60% 4.098.500 70% 69.125.900 61% Jumlah 108.379.000 100% 5.855.000 100% 114.234.000 100% Sumber : Data primer diolah (2015) 5.7 Jadwal Angsuran Pinjaman Kewajiban UMKM dalam melakukan angsuran pokok dan angsuran bunga dilakukan setiap bulan sebesar Rp 2.405.601,- yang terdiri atas angsuran pokok Rp 2.147.858 ,- dan angsuran bunga Rp 257.743,- per bulan selamajangka waktu 12 bulan. Oleh karena tenor pinjaman investasi 36 bulan sedangkantenor pinjaman modal kerja 12 bulan, maka pada bulan ke 13 tingggal angsuranpinjaman investasi sebesar Rp 2.023.075,- yang terdiri atas angsuran pokok Rp 1.806.317,- dan angsuran bunga Rp 216.758,- per bulan. Rekapitulasi jumlahangsuran kredit pertahun dapat dilihat pada tabel 5.6, sedangkan perhitunganjumlah angsuran kredit perbulan selengkapnya ditampilkan pada Lampiran 7b. 28 Aspek Keuangan Tabel 0.11Perhitungan Angsuran Kredit Tahun Angsuran Pokok (Rp) Angsuran Bunga (Rp) Total Angsuran (Rp) Saldo Awal (Rp) Saldo Akhir (Rp) 1 2 25.774.300 21.675.800 3.092.916 2.601.096 28.867.216 24.276.896 69.125.900 43.351.600 43.351.600 21.675.800 3 21.675.800 2.601.096 24.276.896 21.675.800 - Sumber : Data primer diolah (2015) 5.8 Produksi dan Pendapatan 5.8.1 Produksi dan Pendapatan per Siklus Produksi terasi udang rebon dan ikutannya per siklus berdasarkan jumlah bahan baku yang dipasok 200 kg udang rebon dan 30 kg udang lainnya, dengan menghasilkan 25% terasi udang rebon. Harga udang rebon dikisaran Rp 3.000 per kg. Total hasil perhitungan proyeksi produksi dan pendapatan adalah sebesar Rp 1.900.000,- dengan rincian sebagaimana pada Tabel 5.7 dibawah ini : Tabel 0.12Proyeksi Produksi dan Pendapatan Per Siklus No 1 2 Jenis Produk Terasi (rebon) Terasi (udang lainnya) Jumlah Volume /Siklus 50 10 60 % Unit 83% 17% kg kg Harga Jual 35.000 15.000 50.000 Penjualan /Siklus 1.750.000 150.000 1.900.000 Sumber : Data primer diolah (2015) 5.8.2 Produksi dan Pendapatan per Bulan Budaya kerja nelayan umumnya pada hari Jumat libur sehingga dalam satu minggu bekerja 6 hari atau 24 hari per bulan ditambah lagi ada libur hari raya, jumlah hari kerja nelayan akan berkurang lagi. Jumlah hari kerja nelayan tersebut diperkirakan akan mempengaruhi pasokan udang rebon bahan baku olahan, sehingga jumlah hari kerja pengolahan ikan pari asap pun disesuaikan menjadi 20 hari perbulan dengan jumlah siklus sebanyak 5 kali siklus dalam sebulan. Dengan jumlah 5 kali siklus per bulan, maka produksi terasi udang rebon menjadi 60 kg/siklus x 5 siklus = 300 kg yang terdiri dari 250 kg terasi udang rebon, dan 50 kg terasi udang lainnya. sehingga menghasilan pendapatan dari penjualan sebesar Rp 9.500.000,-. Rincian nilainya per bulan dapat dilihat pada Tabel 5.8. 29 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) Tabel 0.13Proyeksi Produksi dan Pendapatan per Bulan No Volume/ Bulan 250 50 300 Jenis Produk Terasi (rebon) Terasi (udang lainnya) Jumlah % Unit 83% 17% kg kg Penjualan /Bulan 8.750.000 750.000 9.500.000 Harga Jual 35.000 15.000 50.000 Sumber : Data primer diolah (2015) 5.8.3 Produksi dan Pendapatan per Tahun Dalam satu tahun terdapat bulan tidak melaut bagi para nelayan yaitu selama 2 atau 3 bulan dalam setahun karena gangguan angin muson barat dan timur. Selain gangguan musim juga terdapat beberapa hari raya dan libur panjang seperti libur Idul Fitri. Dalam perhitungan produksi ini diasumsikan bulan efektif hanya 9 bulan per tahun, maka produksi terasi udang rebon per tahun adalah 300 kg/bulan x 9 bulan = 3.600 kg, sehingga pendapatan hasil penjualan yang diperoleh adalah sebesar Rp 114.000.000,- per tahun. Rincian produk terasi udang rebon beserta nilainya per tahun dapat dilihat pada Tabel 5.9 dibawah ini : Tabel 0.14Proyeksi Produksi dan Pendapatan per Tahun No Jenis Produk 1 2 Terasi (rebon) Terasi (udang lainnya) Jumlah Volume / Tahun 3.000 600 3.600 % Unit 83% 17% kg kg Harga Jual 35.000 15.000 50.000 Penjualan /Tahun 105.000.000 9.000.000 114.000.000 Sumber : Data primer diolah (2015) 5.9 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) 5.9.1 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) Per Siklus Karena usaha ini berupa produksi pengolahan yang dilakukan secara harian dengan asumsi lama per siklus 4 hari, maka proyeksi laba rugi usaha pengolahan ikan pari asap secara riil sudah dapat dilihat per siklus dengan menentukan harga jual produk yang layak di pasar. Faktor yang memungkinkan terjadinya kerugian adalah apabila Terasi Udang Rebon tidak laku dijual sehingga harus dijual dibawah harga pokok. Berdasarkan perhitungan bahwa laba operasi per siklus usaha ini adalah Rp 385.301,- atau profit on sales sebesar 20% sedangkan laba setelah pajak adalah Rp 337.139,- atau net profit margin sebesar 18%. Rincian secara lengkap perhitungan laba-rugi usaha per hari dapat dilihat pada tabel 5.10. 30 Aspek Keuangan Tabel 0.15Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Siklus No A 1 B 1 2 3 4 C Uraian Per Siklus Penerimaan Penjualan Total Penerimaan Pengeluaran Biaya Variabel Biaya Tetap Depresiasi Angsuran Bunga Total Pengeluaran R/L Usaha Sebelum Pajak Pajak (12,5%) Laba Setelah Pajak Profit on Sales Net Profit Margin BEP: BEP Harga BEP Unit BEP Harga Per Kg 1.900.000 1.900.000 1.037.000 174.000 252.150 51.549 1.514.699 385.301 48.163 337.139 20% 18% 1.051.712 33 31.395 Sumber : Data primer diolah (2015) Agar usaha ini tetap untung setiap siklus nya, maka omzet penjualan per siklus harus lebih besar dari Rp 1.051.712,- dimana nilai tersebut merupakan nilai titik impas balik modal/Break Even Point (BEP) per siklus. Nilai tersebut setara dengan dengan produksi 33 kg terasi udang rebon. 5.9.2 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) Per Bulan Dengan asumsi hari kerja per bulan 20 hari, maka laba operasi per bulan dapat diproyeksikan sebesar Rp 2.126.50,- atau profit on sales per bulan sebesar 22%. Sedangkan laba setelah pajak adalah Rp 1.860.694,- atau net profit margin sebesar 20%. Rincian secara lengkap perhitungan laba-rugi usaha per bulan dapat dilihat pada tabel 5.11. 31 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) Tabel 0.16Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi Per Bulan No A 1 B 1 2 3 4 C Uraian Per Bulan Penerimaan Penjualan Total Penerimaan Pengeluaran Biaya Variabel Biaya Tetap Depresiasi Angsuran Bunga Total Pengeluaran R/L Usaha Sebelum Pajak Pajak (12,5%) Laba Setelah Pajak Profit on Sales Net Profit Margin BEP: BEP Harga BEP Unit BEP Harga Per Kg 9.500.000 9.500.000 5.185.000 670.000 1.260.750 257.743 7.373.493 2.126.507 265.813 1.860.694 22% 20% 4.818.235 153 31.395 Sumber : Data primer diolah (2015) Nilai titik impas balik modal usaha ini per bulan adalah Rp 4.818.235,- atau setara dengan dengan produksi 153 kg terasi udang rebon. 5.9.3 Proyeksi Laba Rugi dan Break Event Point (BEP) Per Tahun Dalam setahun diasumsikan terdapat 9 bulan efektif, sehingga laba operasi per tahun dapat diproyeksikan dari akumulasi laba bulanan selama 9 bulan atau sebesar Rp 37.898.084,- atau profit on sales per tahun sebesar 33%. Sedangkan laba setelah pajak per tahun adalah Rp 33.160.824,- atau net profit margin sebesar 29%. Rincian secara lengkap perhitungan laba-rugi usaha per tahun dapat dilihat pada tabel 5.12. 32 Aspek Keuangan Tabel 0.17Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi per Tahun No A 1 B 1 2 3 4 C Uraian Pertahun Penerimaan Penjualan Total Penerimaan Pengeluaran Biaya Variabel Biaya Tetap Depresiasi Angsuran Bunga Total Pengeluaran R/L Usaha Sebelum Pajak Pajak (12,5%) Laba Setelah Pajak Profit on Sales Net Profit Margin BEP: BEP Harga BEP Unit BEP Harga Per Kg 114.000.000 114.000.000 51.850.000 6.030.000 15.129.000 3.092.916 76.101.916 37.898.084 4.737.261 33.160.824 33% 29% 44.484.609 1.369 32.497 Sumber : Data primer diolah (2015) Titik impas balik modal usaha ini per tahun adalah sebesar Rp 44.484.609,- nilai ini setara dengan produksi 1.369 kg terasi udang rebon. 5.10 Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek Untuk aliran kas (cash flow) dalam perhitungan ini dibagi dalam dua aliran, yaitu arus masuk (cash inflow) dan arus keluar (cash outflow). Arus masuk diperoleh dari hasil penjualan terasi selama 9 bulan. Sedangkan arus keluar meliputi biaya investasi, biaya variable, termasuk angsuran pokok, angsuran bunga dan pajak penghasilan. Berdasarkan perhitungan proyeksi cashflow, bahwa usaha ini memberikan pemasukan surplus (net cash flow proyek) sejak tahun pertama sebesar Rp 20.911.524,(Lampiran 7). Akan tetapi dalam pengadaan barang investasi terdapat barang yang umurnya hanya satu tahun sebagaimana tersaji dalam lampiran 2, sehingga setiap tahun harus dilakukan pengadaan barang investasi tersebut (reinvestasi) sebesar Rp 1.604.000 ,-. Selain itu juga kondisi cashflow harus dikurangi dengan pembayaran angsuran pokok sebesar Rp 25.774.300,- angsuran bunga sebesar Rp 3.092.916 ,- dan pembayaran pajak Rp 4.737.261. Walaupun demikian kondisi cashflow proyek setelah dikurangi beberapa kewajiban tersebut diatas masih tetap surplus sebesar Rp 20.911.524,- pada tahun pertama ini (Lampiran 7). 33 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) Sampai dengan tahun ke 3 nilai, proyek harus membayar angsuran pokok dan bunga dan kondisi cashflow tetap surplus, sehingga cummulatif cashflow sebesar Rp 75.920.211 .Dengan discount factor 12%, maka pada tahun ke-3 nilai cumulative present value adalah sebesar Rp 8.382.108,32 -. Evaluasi terhadap kelayakan usaha dilakukan dengan menilai kriteria investasi, yaitu meliputi NPV (Net Present Value), IRR (Internal Rate of Return) , Net B/C Ratio (Net Benefit-Cost Ratio). Nilai NPV usaha pengolahan terasi pada bunga pinjaman 12% adalah sebesar Rp 8.382.108,32,- dan IRR sebesar 17,15%. Rasio pendapatan terhadap biaya pada usaha ini adalah sebesar 1,08 kali dan lama pengembalian investasi adalah 2,24 tahun. Tabel 0.18Kelayakan Usaha Pengolahan Udang Rebon No 1 2 3 4 Kriteria NPV IRR Net B/C PBP (tahun) Nilai Rp 8.382.108,32 17,15%. 1,08 2,24 Justifikasi Kelayakan Layak Bankable Menguntungkan Tahun Kembali Sumber : Data primer diolah (2015) 5.11 Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha Dalam analisis kelayakan suatu proyek, biaya produksi dan pendapatan biasanya akan dijadikan patokan dalam mengukur kelayakan usaha karena kedua hal tersebut merupakan komponen inti dalam suatu kegiatan usaha, terlebih lagi bahwa komponen biaya produksi dan pendapatan juga didasarkan pada asumsi dan proyeksi sehingga memiliki tingkat ketidakpastian yang cukup tinggi. Untuk mengurangi resiko ini maka diperlukan analisis sensitivitas yang digunakan untuk menguji tingkat sensitivitas proyek terhadap perubahan harga input maupun output. Dalam pola pembiayaan ini digunakan tiga skenario sensitivitas, yaitu: 5.11.1 Skenario I Sensitivitas penurunan pendapatan dimungkinkan karena penurunan produk hasil olahan terasi atau penurunan harga jual per kg-nya, sedangkan biaya pengeluaran dianggap tetap/konstan. Hasil analisis sensitivitas akibat penurunan pendapatan ditampilkan pada Tabel 5.14 serta perhitungan arus kas untuk sensitivitas ini selengkapnya pada lampiran 8 dan 9. Tabel 0.19Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun 3% dan 4% No 1 34 Kriteria NPV Pendapatan turun 3% Rp 262.344,32 Pendapatan turun 5% (Rp2.444.243,68) Aspek Keuangan 2 3 4 IRR Net B/C PBP 12,8% 1,00 kali 2,01 tahun 11,3% 0,98 kali >3 tahun Sumber : Data primer diolah (2015) Analisis sesitivitas berdasarkan Skenario I, pada saat pendapatan turun sebesar 3 % diperoleh NPV positif (Rp 262.344,32,-), Net B/C Ratio lebih dari satu (1,00) kali dengan IRR mencapai 12,8% dan PBP 2,01 tahun. Selanjutnya, analisis penurunan pendapatan sebesar 4 % diperoleh NPV negatif (- Rp 2.444.243,68,-), Net B/C Ratio kurang dari satu (0,98) kali dengan IRR hanya 11,3% dan PBP >3 tahun. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa penurunan pendapatan lebih besar dari 4% menunjukan keragaan usaha yang tidak layak dibiayai oleh bank. 5.11.2 Skenario II Sensitivitas kenaikan biaya variable dimungkinkan dengan melihat perkembangan ekonomi saat ini dan kenaikan bahan pokok, dalam usaha pengolahan udang rebon pasokan bahan baku utama yang berupa udang rebon merupakan komponen biaya yang dominan, yaitu mencapai 68% dari total biaya operasi 100% dan dari biaya variable mencapai 77%, dimana komponen biaya udang rebon Rp 4.000.000 ,- biaya variable Rp 5.185.000,- biaya tetap Rp 670.000,- dan total biaya operasi Rp 5.855.000,- (Lampiran 4). Sedangkan pendapatan dianggap tetap/konstan. Kenaikan biaya operasional terjadi antara lain karena bahan baku dan bahan pembantu maupun upah tenaga kerja mengalami kenaikan. Hasil analisis sensitivitas akibat kenaikan biaya Operasional 6% dan 7% ditampilkan pada Tabel 5.15 serta perhitungan arus kas untuk sensitivitas ini selengkapnya pada Lampiran 10 dan 11. Tabel 0.20Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Naik Turun 6% dan 7% No 1 2 3 4 Kriteria NPV IRR Net B/C PBP BO Naik 6% Rp136.986,56 12,73% 1,00 kali 2,00 Tahun BO Naik 7% (Rp1.237.200,40) 11,99% 0,99 kali >3 kali Sumber : Data primer diolah (2015) Analisis sensitivitas berdasarkan Skenario II, biaya operasional mengalami kenaikan 6% dengan asumsi pendapatan tetap. Pada kenaikan biaya variable sebesar 6%, Net B/C Ratio masih lebih dari satu (1), NPV positif (Rp 136.986,56) dan IRR mencapai 12,73% serta 35 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) PBP 2 tahun (layak). Skenario kenaikan pada level 7% dari biaya operasional, NPV menunjukan nilai negatif (-Rp 1.237.200.40) dan IRR hanya 11,99% Net B/C 0,99 kali dan PBP > 3 tahun. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa pada suku bunga pasar 12.% dengan kenaikan biaya operasional sebesar 7% maka proyek ini tidak layak untuk dibiayai bank. 5.11.3 Skenario III Sensitivitas ini dilakukan dengan cara mengkombinasikan sensitivitas pada skenario I dan II, yaitu peningkatan biaya operasi dan penurunan pendapatan. Hasil analisis sensitivitas akibat kenaikan biaya operasi dan penurunan pendapatan secara bersamaan ditampilkan pada Tabel 5.16 serta perhitungan arus kas untuk sensitivitas ini selengkapnya pada Lampiran 12 dan 13. Tabel 0.21Analisis Sensitivitas Terhadap Kenaikan Biaya Operasi 2% dan Penurunan Pendapatan 2% serta kenaikan Biaya Operasi 3% dan Penurunan Pendapatan 3% No Kriteria 1 2 3 4 NPV IRR Net B/C PBP Biaya Operasi Naik2 % dan PendapatanTurun 2% Rp220.558,40 12,78% 1 kali 2.01 Tahun Biaya Operasi Naik3% dan PendapatanTurun 3% (Rp3.860.216,56) 10,56% 0,96 Kali >3 Sumber : Data primer diolah (2015) Analisis sensitivitas menurut Skenario III, diasumsikan terjadi penurunan pendapatan bersamaan dengan kenaikan biaya operasi. Pada penurunan pendapatan 2% bersamaan dengan kenaikan biaya operasi 2%, maka analisis usaha tersebut diperoleh NPV positif (Rp 220.558,40,-), pada tingkat suku bunga pasar 12%, Net B/C Ratio lebih dari satu (1,00) kali, IRR 12,78% dan Net PBP 2,01 tahun. Sedangkan pada penurunan pendapatan 3% bersamaan kenaikan biaya operasi 3%, maka analisis usaha tersebut diperoleh NPV negatif (-Rp 3.860.216, 56,-) tingkat suku bunga 12%, Net B/C Ratio kurang dari satu (0,96), IRR 10,56.% dan PBP > 3 tahun. Dengan demikian proyek tersebut pada kenaikan biaya operasi diatas 2% bersamaan dengan penurunan pendapatan mencapai lebih besar dari 2% usaha pengolahan terasi udang rebon ini sudah tidak layak lagi dibiayai oleh bank. 36 Aspek Keuangan 5.12 Model Pola Pembiayaan Syariah Sebagaimana telah disebutkan di atas bahwa kelangsungan suatu kegiatan usaha perlu didukung oleh permodalan dan sumber daya manusia yang memadahi. Namun dalam praktiknyaUMKM seringkali kesulitan dalam mendapatkan sumber pendanaan, satudan lainhal karena suku bunga pinjaman yang tinggi dan berdasarkan analisis kreditkhususnya terkait dengan jaminan “dianggap” tidak memenuhi.Dengan demikian sektor perbankan syariah sebagai lembaga keuanganyang mengemban misi bisnis (tijarah), sekaligus misi sosial (tabarru) sudahseyogyanya mampu memberikan kontribusi bagi pengembangan sektor UMKMdimaksud. Untuk kepentingan UMKM suatu bank syariah hendaknya mampu secara cermat mengetahui kebutuhan nyata yang ada pada UMKM yang bersangkutan. Hal ini penting karena karakteristik produk pembiayaan yang ada pada perbankan syariah bervariasi dan masing-masing hanya menjawab pada kebutuhan tertentu. Dalam perjalanan usahanya, bank syariah tidak bisa memberikankontribusi yang maksimal untuk mendukung kemajuan sektor riil, khususnyaUMKM. Hal ini terjadi karena pembiayaan yang diberikan didominasi olehpembiayaan non bagi hasil (murabahah dan ijarah). Rendahnya porsi pembiayaan profit and losssharing (PLS) pada bank syariah umumnya dipengaruhi oleh beberapa faktor, diantaranya besarnya resiko dalam pembiayaan bagi hasil (Muhammad, 2005) dalam (Akhbar, 2006), sedangkan faktor yang lain adalah masalah yang ditimbulkan karena moral hazard dan adverse selection (khalil, Rickwood, danMuride, 2000) dalam (Akhbar, 2006). Selain itu rendahnya total asset banksyariah yang market share sebesar 1,77 persen dari perbankan nasionalmenyebabkan bank syariah harus berhati-hati dalam menyalurkan dananya kenasabah. Dalam penelitian ini akan dibuat model pembiayaan syariah berdasarkan profit and loss sharing (PLS) berdasarkan pada data yang diperoleh dari responden. Ada beberapa tahapan dalam menyusun pola pembiayaan syariah, yaitu: Tabel 0.22Tahapan Penyusunan Model Pembiayaan Syariah No 1 2 3 Tahapan Pendugaan respon UMKM pembiayaan bank syariah Tujuan terhadap Menganalisis pengetahuan, kemampuan dan sikap UMKM terhadap pembiayaan bank syariah Manajemen Risiko Melalui Pendekatan Mengidentifikasi manajemen resiko yang Nilai Harapan Maksimum (Maximum didasarkan pada teknologi pengolahan Expected Value /MEV) dan peluang keberhasilan yang dipengaruhi musim tangkapan Model profit and loss sharing Menyusun model pembiayaan bagi hasil atas pemilik modal (shohibul maal) dan penerima dana (mudhorib) 37 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) 5.12.1 Pendugaan Respon UMKM Terhadap Pembiayaan Bank Syariah Pendugaan respon UMKM terhadap pembiayaan perbankan syariah dapat dikaitkan dengan Bab II Profil Usaha dan Pola Pembiayaan Sub-Bab PembiayaanUMKM Pengolahan Udang Rebon di Kabupaten Cirebon, diperoleh data sebanyak 3 (tiga) orang atau 9% pengolah terasi memanfaatkan pembiayaan dari perbankan syariah. Artinya 97% pengolah terasi atau UMKM di Kabupaten Cirebon tidak mengetahui keberadaan bank syariah. Data tersebut diperkuat hasil FGD yang dilaksanakan dengan para UMKM pengolah terasi bahwa UMKM tidak memiliki pengetahuan tentang pembiayaan yang ada di perbankan syariah dan awam terhadap produk pembiayaan. Hal tersebut menyulitkan UMKM untuk mengakses pembiayaan yang ada di bank syariah. Selain itu, persepsi UMKM terhadap bank syariah yang tidak ada perbedaandengan bank konvensional menjadikan posisi tawar perbankan syariah semakin lemah. Hal tersebut diperkuat dengan temuan identifikasi hasil kuisioner yang dianalisis dengaan Artificial Neuron Network (ANN) yang disajikan pada Tabel 5.18 dibawah ini. Tabel 0.23Respon UMKM Terhadap Pembiayaan Perbankan Syariah No. (1) 1 2 3 4 1. 2. 3. 1. 2. 3. Butir-Butir yang Dinilai Skor Bobot Y e^-y YT (2) (3) (4) (5) (6) (7) 1 0,25 0,25 1 0,25 0,25 1 0,25 0,25 1 0,25 0,25 0,37 0,73 0,37 0,73 0,37 0,73 Pengetahuan (Knowledge) Kemudahan mendapatkan produk dan pembiayaan Pemahaman adanya bagi hasil Pemahaman tidak adanya sistem bunga (riba) Lebih menguntungkan dan adil secara ekonomi Jumlah Kemampuan (Skill) Upaya mengakses informasi tentang produk dan akad pembiayaan di bank syariah Kemampuan untuk melengkapi persyaratan pembiayaan Kemampuan untuk melakukan pembayaran Jumlah Sikap (Attitude) Memiliki rekening di bank syariah Selalu menggunakan produk/jasa pembiayaan syariah Selalu menabung di bank syariah Jumlah Sumber : Data primer diolah (2015) 38 4 1,00 1 0,33 0,33 1 0,33 0,33 1 3 0,33 0,33 1,00 1 0,33 0,33 1 0,33 0,33 1 3 0,33 0,33 1,00 Aspek Keuangan Keterangan :Ada 5 (lima) indikator penilaian jawaban yang dapat pilih, yaitu: 5 = Sangat Tinggi 4 3 2 1 Tinggi Sedang Rendah Sangat Rendah = = = = Dari perhitungan Tabel .... dihubungkan dengan standar nilai sebagai berikut : Jika YT< 0,60 maka respon UMKM terhadap pola pembiayaan terhadap bank syariah sangat rendah. jika YT antara 0,61 – 0,70 maka respon UMKM terhadap pola pembiayaan terhadap bank syariah rendah. jika YT antara 0,71 – 0,80 maka respon UMKM terhadap pola pembiayaan terhadap bank syariah sedang (cukup). jika YT 0,80 – 0,90 maka respon UMKM terhadap pola pembiayaan terhadap bank syariah tinggi. jika YT> 0,91 maka respon UMKM terhadap pola pembiayaan terhadap bank syariah sangat tinggi. Tabel5.18 hasil perhitungan ANN dengan tiga variabel dalam habits yaitu pengetahuan (knowledge), kemampuan (skill) dan sikap (attitude) dihasilkan bahwa ketiga variabel memiliki nilai 0.73 artinya respon UMKM pengolah terasi terhadap pola pembiayaan bank syariah sedang (cukup). a. Respon UMKM terhadap variabel pengetahuanpadakemudahan mendapatkan informasi tentang produk pembiayaan, pemahaman adanya bagi hasil, pemahaman tidak adanya sistem bunga (riba) serta lebih menguntungkan dan adil secara ekonomi dapat dikatakan cukup.Hanya beberapa UMKM yang mengetahui keberadaan perbankan syariah di wilayahnya. menganggap bahwa bank syariah dan bank konvensional sama secara aplikasinya sama, hanya istilah istilah yang digunakan saja yang berbeda. UMKM yang tidak memilih bank syariah menganggap demikian karena memang keterbatasan mereka akan pengetahuan serta minimnya edukasi yang didapatkan dari praktisi perbankan maupun dari media-media promosi seperti televisi, media cetak serta media sosial. Bank syariah dianggap seperti bankbank pada umumnya, hal ini tidak terlepas dari akibat kurangnya pemahaman dari UMKM serta minimnya edukasi yang dilakukan pihak perbankan syariah mengenai konsep baru ini yang di aplikasikan di dunia perbankan. Kurangnya pemahaman serta minimnya edukasi yang didapatkan memberikan persepsi yang berbeda mengenai produk bank syariah, hal ini tidak sesuai dengan realita sesungguhnya bahwa bank syariah merupakan bank yang mengadopsi nilai-nilai syariah Islam yang mengharamkan bunga. Pengetahuan terkait sistem bagi hasil sama sekali tidak dimengerti oleh UMKM terlihat dari data frekuensi mayoritas munculnya nilai 1 (sangat rendah). 39 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) a. Respon UMKM terhadapvariabel kemampuan pada upaya mengakses informasi tentang produk dan akad pembiayaan di bank syariah, kemampuan untuk melengkapi persyaratan pembiayaan dan kemampuan untuk melakukan pembayaran berada pada kategori cukup. Sebenarnya UMKM merasa memiliki kemampuan yang cukup dalam mengakses pembiayaan syariah. Namun, kendala yang dihadapi adalah akses informasi yang terbatas yang dimiliki oleh UMKM, misalnya ketidakpahaman untuk mencari informasi di internet, ketika akses ke perbankan syariah jauh dari lokasi tempat tinggal. Faktor lokasi yang maksudnya adalah keberadaan kantor cabang maupun cabang pembantu yang jauh dari tempat tinggal masyarakat. UMKM merasa bahwa keberadaan kantor ini merupakan sebuah wujud pelayanan bank syariah terhadap nasabah. Keberadaan kantor bank syariah yang dekat dengan UMKM membuat akan mempermudah untuk mengakses informasi mengenai bank syariah. Sementara keberadaan kantor bank konvensional dianggap UMKM lebih dekat dengan lingkungan mereka, sehingga informasi yang mereka dapatkan juga mengenai promo-promo serta event yang dilakukan oleh bank konvensional dan membuat mereka mau tidak mau juga menabung di bank konvensional. Keberadaan kantor pelayanan bank syariah yang berada dekat dengan UMKM dirasa memudahkan untuk melakukan aktifitas transaksi di perbankan. b. Respon variabel sikap tidak berbeda dengan dua variabel sebelumnya, dimana sikap UMKM akan masalah untuk memiliki rekening, menggunakan produk/jasa pembiayaan dan menabung di bank syariah. Sikap terkait bagaimana kepemilikan rekening, pengajuan pembiayaan dan keinginan menabung di bank syariah masih sangat rendah. Variabel sikap ini berhubungan dengan pengetahuan UMKM terhadap perbankan syariah sangat minim. Hal ini terjadi karena promosi yang dilakukan perbankan kurang efektif dan tidak bisa langsung menjamah UMKM secara luas, atau segmentasi perbankan syariah merupakan UMKM yang secara konsep mengerti ke-syariaan dan yang melihat bahwa terdapat faktor agama dalam perbankan syariah. Namun pada realitanya yang menabung karena agama lebih kecil daripada mereka yang tidak menabung. Sesungguhnya potensi nasabah bank syariah sangat luas apabila UMKM terjamah dari edukasi lewat promosi serta pemahamannya. 40 Aspek Keuangan 5.12.2 Manajemen Risiko Melalui Pendekatan Nilai Harapan Maksimum (Maximum Expected Value /MEV) Untuk mengatasi masalah yang timbul dalam suatu bisnis, salah satu yang harus dapat dilakukan oleh unit bisnis adalah harus mampu mengendalikan operasionalnya dengan baik, apabila terjadi kesalahan dalam mengambil keputusan, maka mengakibatkan bisnis tidak mampu dalam berkompetisi dengan persaing bisnis yang tidak mungkin berhenti, yang pada akhirnya akan bangkrut. Pada dasarnya manajemen harus dapat memutuskan bagaimana mengelola sumber daya ekonomi sesuai dengan tujuan perusahaan. Salah satu tujuan perusahaan adalah untuk mencapai laba yang semaksimal mungkin. Untuk mencapai tujuan tersebut maka sumber daya ekonomi tersebut harus digunakan secara efisien dan efektif. Efektif berarti apabila sumber daya tersebut benar – benar digunakan untuk tujuan perusahaan yaitu untuk mencapai laba semaksimal mungkin, sedangkan efisien berarti apabila sumber daya ekonomi tersebut bebas dari pemborosan. Salah satu pendekatan yang digunakan dalam menentukan manajemen risiko suatu usaha dalam mengambil suatu keputusan adalah dengan metode nilai harapan maksimum (Maximum Expected Value). Output dari metode ini akan digunakan untuk menduga bagaimana suatu usaha dalam mengatur sisi keuangan terutama dalam menghadapi pengembalian (angsuran) atas pinjaman bank. Pada pendekatan ini akan dihitung nilai MEV atas usaha pengolahan terasi dengan teknologi pengolahan tradisional dan semi modern, dimana ketersediaan bahan bakunya dipengaruhi oleh musim (hujan dan kemarau). Hasil perhitungan MEV disajikan pada Tabel 5.19 dibawah ini. Tabel 0.24Nilai Harapan Maksimum Berdasarkan Teknologi Pengolahan Terasi No 1 2 3 Teknologi Pengolahan Tradisional Semi modern Probability Min kolom Maximin Nilai Pendapatan Hujan Kemarau 3.370.000 1.300.000 4.030.000 1.540.000 0,6 0,4 3.370.000 1.300.000 3.370.000 Max baris Minimax 3.370.000 4.030.000 3.370.000 Sumber : Data primer diolah (2015) 1. MEV teknologi tradisional = [(0,6 x 3.370.000) + (0,4 x 1.300.000)] = 2.542.000 2. MEV teknologi semi modern = [(0,6 x 4.030.000) + (0,4 x 1.540.000)] = 3.034.000 41 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) Berdasarkan Tabel 5.19 diperoleh informasi bahwa nilai MEV terbesar adalah terasi yang dihasilkan oleh teknologi semi modern yaitu sebesar Rp. 3.034.000,-. Artinya penggunaan teknologi semi modern akan mampu meningkatkan pendapatan walaupun disaat ketersediaan bahan baku rendah (musim kemarau) atau pengolah memaksimalkan produksi pada musim udang rebon untuk memaksimalkan pendapatan. Sedangkan penggunaan teknologi yang sederhana hanya menghasilkan nilai MEV sebesar Rp. 2.542.000. Artinya pendapatan usaha pengolahan terasi secara tradisional sangat dipengaruhi oleh musim. Ketika supply bahan baku tinggi, pengolah tidak dapat meningkatkan kapasitas produksinya karena terkendala keterbatasan peralatan penumbukan dan pengeringan yang masih dilakukan secara manual. Nilai MEV ini dapat digunakan untuk mendukung penyusunan skema pola pembiayaan syariah. Artinya perbankan seharusnya memahami kondisi usaha pengolahan terasi yang sangat dipengaruhi oleh teknologi dan musim. Pada UMKM yang masih mempertahankan cara-cara tradisional, perbankan memberikan insentif dan keringanan angsuran. Misalnya pada musim tangkap rebon dan produksi terasi dapat ditingkatkan maka mudhorib membayar angsuran atas pembiayaan yang diajukan sesuai dengan kesepakatan yang dicapai ketika penandatanganan akad pembiayaan. Tetapi ketika ketersediaan udang rebon sangat sulit diperoleh dan menyebabkan penurunan produk terasi yang dihasilkan serta berpengaruh pada pendapatan yang diperoleh, maka perbankan memberikan insentif berupa penurunan jumlah angsuran yang harus dibayarkan oleh mudhorib dengan konsekuensi jangka angsuran akan bertambah. 5.12.3 Model Penentuan Bagi Hasil (Profit and Loss Sharing) Bagi hasil adalah proporsi pembagian hasil usaha dalam ukuran prosentase atas kemungkinan keuntungan/kerugian riil yang akan diperoleh pihak-pihak yang bekerja sama. Jumlah nominal bagi hasil akan berfluktuasi sesuai dengan keuntungan riil dari pemanfaatan dana, dimana pembagian keuntungan dilakukan setelah dipotong biaya operasional. Model pembiayaan profit loss sharing berdasarkan syariah 1 Mudharabah : Berdasarkan fatwaDewan Syariah Nasional MUI No : 07/DSNMUI/VI/2000, tentang Pembiayaan Mudharabah, Dalam pembiayaan ini Lembaga Keuangan Syariah sebagai shahibul maal (pemilik dana) membiayai 100% kebutuhan suatu proyek (usaha), sedangkan pengusaha (nasabah) bertindak sebagai mudharib atau pengelola usaha. Mudharib boleh melakukan berbagai macam usaha yang telah disepakati bersama dan sesuai dengan syariah, dan Lembaga Keuangan Syariah tidak ikut serta dalam managemen perusahaan atau proyek tetapi mempunyai hak untuk melakukan pembinaan dan pengawasan. Lembaga Keuangan Syariah sebagai penyedia 42 Aspek Keuangan dan menanggung semua kerugian akibat dari mudharabah kecuali jika mudharib (nasabah) melakukan kesalahan yang disengaja, lalai, atau menyalahi perjanjian. Artinya perbankan akan selektif dalam menetapkan mudhorib yang diberi dana. Gambar 0.6Skema Akad Mudharabah 2 Musyarakah : Berdasarkan fatwaDewan Syariah Nasional MUI No : NO: 08/DSNMUI/VI/2000 Tentang Pembiayaan Musyarakah : adalah akad kerjasama atau percampuran antara dua pihak atau lebih untuk melakukan suatu usaha tertentu yang halal dan produktif dengan kesepakatan bahwa keuntungan akan dibagikan sesuai nisbah yang disepakati dan resiko akan ditanggung sesuai porsi kerjasama. Gambar 0.7Skema Akad Musyarakah 43 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) Mudharabah – Musyarakah: Berdasarkan fatwaDewan Syariah Nasional MUI No : 3 50/DSN-MUI/III/2006: Tentang Akad Mudharabah Musytarakah Mudharabah Musytarakah adalah bentuk akad Mudharabah di mana pengelola (mudharib) menyertakan modal atau dananya dalam kerjasama investasi. . Lembaga Keuangan Syariah sebagai mudharib menyertakan modal atau dananya dalam investasi bersama nasabah, sebagai pihak yang menyertakan dananya (musytarik) memperoleh bagian keuntungan berdasarkan porsi modal atau yang disertakan. Bagian keuntungan sesudah diambil oleh LKS sebagai musytarik dibagi antara LKS sebagai mudharib dengan nasabah dana sesuai dengan nisbah yang disepakati. Apabila terjadi kerugian maka kedua belah pihak sebagai musytarik menanggung kerugian sesuai dengan porsi modal atau dana yang disertakan. Pada perhitungan bagi hasil dalam usaha pengolahan terasi melalui beberapa proses tahapan, yaitu: 1. Usaha pengolahan terasi yang dihitung adalah usaha yang telah berjalan, bukan usaha yang baru mulai (didirikan). 2. Nilai pendapatan dihitung setelah dikurangi biaya operasional (biaya variabel) dan biaya tetap. 3. Bagi hasil yang telah disepakati antara shohibul maal dan mudhorib adalah 70% : 30%. Berikut disajikan perhitungan bagi hasil untuk mudhorib. Tabel 0.25Model Penentuan Bagi Hasil Antara Shohibul Maal dan Mudhorib No. Teknologi 1 Tradisional 2 Semi modern Musim Hujan Kemarau Hujan Kemarau Sumber : Data primer diolah (2015) 44 Pendapatan/ Siklus (Rp) 390.000 180.000 631.500 285.000 Pendapatan/bulan Pendaptan/tahun (Rp) (Rp) 1.560.000 14.040.000 720.000 6.480.000 2.526.000 22.734.000 1.140.000 10.260.000 BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN 6.1 Aspek Ekonomi dan Sosial Udang rebon merupakan salah satu Famili Penaeidae, Genus Penaeus. Dengan kulit agak keras, tetapi tidak kaku. Mempunyai tanda istimewa pada badan terdapat ban ungu hitam dan pada masing-masing ruas terdapat 2 ban. Warna tersebut jelas sekali pada udang yang masih hidup. Warna kaki pada umumnya berwarna merah. Memiliki ukuran Panjang badan dapat mencapai 35 cm dan umumnya berukuran 20 – 25 cm. Disamping senyawa protein yang terkandung dalam tubuh udang rebon juga keberadaan kalsium dan mineral lainnya. Terasi merupakan salah satu produk diversifikasi dari pengolahan udang rebon yang secara tradisi biasanya diasin. Namun dengan adanya produk olahan terasi ini akan meningkatkan daya serap konsumen golongan tertentu yang menganggap bahwa terasi adalah produk olahan ikan untuk kalangan bawah. Secara ekonomis, pengolahan terasi dapat meningkatkan lapangan kerja, dan secara rinci manfaat dan dampak positif dari kegiatan pengolahan terasi antara lain adalah : 1) dapat meningkatkan pertumbuhan ekonomi masyarakat; 2) dapat membuka dan memperluas lapangan kerja baik secara langsung maupun tidak langsung, 3) dapat membantu memenuhi gizi UMKM yang lebih lengkap, (4) meningkatkan nilai tambah dari udang rebon, (5) memperpanjang daya simpan udang rebon dan memudahkan pengolahan lebih lanjut. Indikator aspek ekonomi lainnya dapat ditunjukkan pada nilai Product Domestik Bruto Regional (PDRB) Kabupaten Cirebon seperti yang disajikan pada Tabel 6.1 45 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) Tabel 0.26PDRB Kabupaten Cirebon tahun 2009 - 2013 Sektor/Sub sektor 2009 2010 2011 2012 2013 2.368.257,00 2.442.050,77 2.496.124,32 2.521.786,98 2.597.903,86 30.170,00 32.019,35 33.655,92 35.089,66 36.917,84 Industri Pengolahan 1.097.080,00 1.097.542,23 1.170.689,91 1.248.901,60 1.315.068,38 Listrik dan air bersih 166.376,00 175.847,56 188.039,33 198.951,27 215.124,13 Kontruksi/Bangunan Perdagangan, hotel dan restoran Pengangkutan dan Komunikasi Keuangan, persewaan dan jasa perusahaan 562.036,00 605.021,72 653.169,35 686.522,83 738.339,51 1.784.925,00 1.873.433,74 1.973.428,28 2.090.345,59 2.218.416,38 448.784,00 482.727,89 515.862,54 547.761,98 579.095,77 333.638,00 356.997,47 383.341,14 407.799,89 425.374,41 955.121,00 1.064.684,34 1.125.006,32 1.212.739,34 1.255.940,06 7.746.387,00 8.130.325,07 Total Sumber : Kabupaten Cirebon dalam Angka 2014 8.539.317,11 8.949.899,14 9.382.180,34 Pertanian Pertambangan/Penggalian Jasa-jasa Aspek sosial keberadaan usaha pengolahan terasi dapat memberikan nilai positif pada ketenagakerjaan dan matapencaharian masyarakat yang ada di Kabupaten Cirebon. Jumlah penduduk Kabupaten Cirebon pada pada tahun 2013 mencapai 2.293.397 jiwa dan luas wilayah administratif 990,36 Km2. Persebaran penduduk Kabupaten Cirebon perkecamatannya kurang merata, dimana Kecamatan Sumber sebanyak 86.313 jiwa merupakan kecamatan terpadad dengan sebaran/distribusi penduduk sebesar 3,76 % dan yang terkecil adalah Kecamatan Pasaleman dengan jumlah penduduk hanya 28.217 jiwa (sebaran penduduk sebesar 1,23 %). Hal ini disebabkan perbedaan potensi dan kondisi masing-masing kecamatan yang bereda-beda. Kepadatan terjadi di pusat-pusat kota kecamatan dan daerah perkotaan lainnya yang meupakan tempat kegiatan-kegiatan ekonomi masyarakat di bidang usaha yang memberikan lapangan pekerjaan seperti perdagangan, industri, pengangkutan, pertanian, pertambangan, pemerintahan, jasa-jasa dan lain-lain. Mata pencaharian mayoritas masyarakat Cirebon adalah pertanian, dan pertanian penyumbang terbesar PDRB (Produk Domestik Bruto) yaitu sebesar 28,27 %dari total PDBRB Kabupaten Cirebon atau tertinggi Pencaharianmasyarakat dibidang pertanian di antara sektor-sektor lainnya. tersebut diantaranya adalah sebagai petani pemilik lahan, buruh lahan sawah atau pekebunan, pengolah hasil pertanian dan perkebunan, dan buruh pengolah hasil pertania dan perkebunan. 46 Aspek Ekonomi, Sosial, dan Dampak Lingkungan 6.2 Dampak Lingkungan Usaha pengolahan udang rebon udang sebagai salah satu bentuk usaha pengolahan hasil perikanan yang dilakukan oeh UMKM di Kabupaten Cirebon, selain menghasilkan nilai ekonomis, juga berperan dalam menghasilkan limbah. Limbah yang dominan pada usaha perikanan adalah limbah dan cemaran berupa limbah cair yang menghasilkan bau amis/busuk sehingga dapat mengganggu estetika lingkungan. Menurut Mukhtasor (2007), limbah yang dihasilkan dari industri pengolahan hasil perikanan umumnya dapat digolongkan menjadi : 1. Limbah padat (basah dan kering) 2. Limbah cair 3. Limbah hasil samping Pengolahan terasi menghasilkan relatif sedikit limbah kecuali ceceran udang rebon saat penumbukkan dan bau terasi yang khas saat pengolahan, pengeringan dan pengemasan. Ceceran udang saat penumbukan bisa diatasi dengan menggunakan takaran tertentu saat memasukkan ikan dalam wadah penumbukkan yang disesuaikan dengan kapasitas wadah tersebut. Adapun saat proses pencetakkan dalam bentuk bulat dan ukuran agak besar yang dilakukan secara manual dengan menggunakan tangan menyebabkan dari sisi higienitas sebenarnya kurang terjamin. Selain itu bau udang juga melekat lebih lama di tangan pengolah terasi. Penggunaan sarung tangan plastik disarankan saat proses pencetakan terasi, namun hal ini menyebabkan kesulitan bagi pengolah saat memadatkan terasi yang sepenuhnya bertumpu pada kekuatan tangan. Alternatif lainnya adalah membuat tempat cetakan kayu dengan bentuk khusus yang lebih praktis (empat persegi panjang) sehingga untuk memperoleh bentuk lebih kecil cukup menggunakan pisau untuk memotong. Selama ini terasi udang yang akan dijual dikemas dalam kantung plastik. Kemasan tersebut masih sangat sederhana dan sebenarnya dapat dibuat lebih menarik jika dilengkapi label yang memuat cap produksi, tanggal kadaluarsa, kandungan gizi dan sertifikasi halal. Walaupun pada beberapa pengolah, pengemasan terasi telah dilengkapi dengan izin P-IRT dari Dinas dan label halal, namun belum mencamtumkan kadaluarsa dan nilai gizi dari produk yang dihasilkan. Berdasarkan kondisi aktual yang dilaksanakan oleh UMKM pengolah terasi dalam mengolah terasi udang, maka dilakukan pengkajian berbagai opsi yang dapat dilakukan untuk penerapan produksi bersih pada usaha tersebut. Berikut ini ditampilkan tabel solusi perbaikan dari aktivitas pengolahan terasi yang dilakukan oleh UMKM pengolah terasi, yang merupakan hasil pengkajian dari kemungkinan pemanfaatan limbah dan perkiraan efektivitas kegiatan. 47 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) Efisiensi dan efektifitas usaha Prioritas Tinggi Manajemen Tinggi pengolahan yang efisien dan efektif Organisasi Tabel 0.27Perbaikan Penarapan Produksi Bersih pada Aktivitas Pengolahan Terasi di Kabupaten Cirebon Investasi yang Manfaat Langkah yang akses Tujuan perlu/biaya diambil Ekonomi Lingkungan K3 operasi tambahan Temuan masalah : Teknis pengelolaan bahan baku kurang higienis dan efisien 1. Menghindari 1. Menempatkan udang 1. Menyusun Menghemat Meningkatkan ceceran udang rebon dalam wadah standar waktu dan disiplin rebon saat penumbuk sesuai operasional biaya produsen pembuatan terasi. kapasitasnya dengan produksi (SOP) pembelian 2. Mengolah terasi wadah ukur tertentu untuk bahan baku secara lebih (ada standar). pengolahan dan higienis. 2. Menggunakan sarung secara seksama penunjang tangan plastik dan dengan serta ukuran cetakan dibuat menganut peralatan lebih besar dengan prinsip FIFO yang memodifikasi alat serta tata letak digunakan. pencetak terasi yang peralatan yang sudah ada. digunakan. 2. Pembuatan alat pencetak terasi. Temuan masalah : pemasaran hasil olahan yang masih terbatas Meningkatkan 1. Mengemas hasil 1. Pembuatan 1.Menghemat Meningkatkan jumlah permintaan olahan memberi label, label dan biaya keamanan dan memperluas menunjukkan kemasan. produksi konsumen jangkauan komposisi, tanggal 2. Analisis 2.Menambah pemasaran produk kadaluarsa, kehalalan komposisi dan keuntungan hasil pengolahan produk. kandungan gizi produktif 2. Mengikuti event-event 3.Menghemat promosi. waktu dan harga 48 BAB VII ASPEK RISIKO DAN MANAJEMEN RISIKO BAB VII ASPEK RISIKO DAN MANAJEMEN RISIKO 7.1 Pra Konstruksi Sebelum melakukan usaha perlu pencanaan yang matang terhap beberapa aspek berikut: 7.1.1 Risiko keuangan Ada dua aspek yang perlu dipertimbangkan oleh manajemen perusahaan dalam pengambilan keputusan keuangan, yaitu tingkat pengembalian (return) dan risiko (risk) keputusan keuangan tersebut. Tingkat pengembalian adalah imbalan yang diharapkan diperoleh di masa mendatang, sedangkan risiko diartikan sebagai ketidakpastian dari imbalan yang diharapkan.Risiko keuangan (financial risk) adalah sejauh mana perusahaan bergantung pada pembiayaan external (termasuk bank) untuk mendukung operasi yang sedang berlangsung. Perusahaan yang mengandalkan pada pihak eksternal untuk pembiayaan berisiko lebih besar daripada yang menggunakan dana sendiri yang dihasilkan secara internal. Berdasarkan data tentang sumber permodalan UMKM pengolah terasi diperoleh data bahwa 62% modal berasal dari keuangan pribadi (internal keluarga), sehingga risiko untuk menanggung adanya hutang pada pihak ketiga termasuk perbankan sangat kecil. Selain itu, risiko keuangan relatif aman karena sumber bahan baku masih dapat dipenuhi dari wilayah perairan dekat dengan tempat pengolahan sehingga tidak terlalu dipengaruhi kenaikan harga bahan bakar minyak (BBM). 7.1.2 Risiko Barang/ Produk Produk perikanan memiliki karakteristik mudah mengalami kerusakan (highly perishable), tidak terkecuali udang (terasi). Sehingga dibutuhkan penanganan bahan baku segar melalui kegiatan yang cepat (quick), bersih (clean) dan selalu ada pada rantai dingin (cool). Selain itu, proses pengemasan dan penyimpanan produk yang baik akan berpengaruh terhadap mutu dan keamanan pangan produk perikanan. 49 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) 7.1.3 Kompetisi Bisnis Dalam era pasar terbuka sekarang ini dan dalam menghadapi Masyarakat Ekonomi ASEAN (MEA), persaingan dalam sektor industri pengolahan akan semakin ketat dengan banyaknya produsen lokal maupun internasional yang memproduksi barang dengan tujuan yang sama. Persaingan tersebut timbul dalam berbagai aspek, antara lain sumber daya keuangan dan kemampuan operasional pesaing internasional yang lebih kuat, serta inovasi produk, metode promosi dan pemasaran, perubahan permintaan pasar, daya beli masyarakat yang terbatas serta kesiapan menghadapi persaingan bisnis yang tidak sehat. Penanganan risiko ini dilakukan antara lain dengan meningkatkan kepekaan terhadap perubahan pasar dan mampu menyesuaikan diri serta menangkap peluang yang tersedia. Disamping itu, UMKM juga dituntut untuk mampu memberikan nilai lebih dari produk dibandingkan dengan yang dapat ditawarkan oleh industri yang sejenis. 7.2 Operasional Proses pengolahan terasi di tingkat UMKM dari mulai produksi, distribusi sampai ke tangan konsumen merupakan kesatuan sistem dari mulai pemasok sampai dengan konsumen. Setiap mata rantai dalam sebuah rantai pasokan mangga memiliki risiko yang berbeda-beda. Dari beberapa kajian yang telah dilakukan risiko japat terjadi di tingkat pemasok, pengumpul, pengolah, distributor dan konsumen. Secara rinci dapat diuraikan sebagai berikut : 7.2.1 Analisis Risiko di Tingkat Nelayan Analisis risiko di tingkat nelayan sangat berhubungan erat dengan ketersediaan bahan baku yang dihasilkan dari penangkapan. Alur risiko di tingkat nelayan dapat disajikan pada Tabel 7.1 di bawah ini. Tabel 0.28Analisis Risiko di Nelayan No 1 50 Variabel Resiko Produksi/penangkapan 2 Kualitas udang rebon 3 Harga 1. 2. 3. 4. 1. 2. 1. 2. 3. Faktor Resiko Cuaca/iklim Alat penangkapan Area penangkapan (fishing ground) Lingkungan perairan Musim Teknik penangkapan Nilai tukar Kualitas Musim Aspek Risiko dan Manajemen Risiko 7.2.2 Analisis Risiko di Pengolah Terasi Analisis risiko di tingkat pengolah terasi sangat berhubungan erat dengan ketersediaan bahan baku, teknik produksi dan ketersediaan sarana prasarana (teknologi). Alur risiko di tingkat pengolah terasi dapat disajikan pada Tabel 7.2 di bawah ini. Tabel 0.29Analisis Risiko di Pengolah Terasi No 1 Variabel Resiko Transportasi 2 Kualitas udang rebon 3 Harga 4 Penyimpanan 1. 2. 3. 1. 2. 1. 2. 3. 1. 2. 3. 4. Faktor Resiko Rute/jalan Kepemilikan sarana transportasi Jarak ke saluran pemasaran Musim Teknik penangkapan Nilai tukar Kualitas Musim Kapasitas transportasi Metode penyimpanan Kuantitas pasokan Lokasi geografis 7.2.3 Analisis Risiko di Tingkat Distributor (Pemasaran) Risiko yang mungkin terjadi di tingkat distributor (pemasaran), bahan baku maupun produk olahan seperti yng disajikan pada Tabel 7.3 di bawah ini. Tabel 0.30Analisis Risiko di Distributor No 1 Variabel Resiko Transportasi 2 Kualitas terasi 3 Harga 4 Penyimpanan 1. 2. 3. 1. 2. 3. 4. 1. 2. 3. 1. 2. 3. 4. Faktor Resiko Rute/jalan Alat transportasi Keamanan Standar kualitas Transportasi Penyimpanan Konsumen Nilai tukar Kualitas Persaingan Kapasitas transportasi Metode penyimpanan Kuantitas pasokan Lokasi geografis 51 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) 7.2.4 Analisis Risiko di Tingkat Konsumen Konsumen adalah mata rantai terakhir dalam sistem rantai pasokan terasi. Analisis risiko yang diderita konsumen dalam rantai pasokan terasi disajikan pada Tabel 7.4 dibawah ini. Tabel 0.31Analisis Risiko di Konsumen No 1 Variabel Resiko Transportasi 2 Kualitas terasi 3 Harga 4 Penyimpanan 1. 2. 3. 1. 2. 3. 4. 1. 2. 3. 1. 2. 3. 4. Faktor Resiko Rute/jalan Alat transportasi Keamanan Standar kualitas Transportasi Penyimpanan Konsumen Nilai tukar Kualitas Persaingan Kapasitas transportasi Metode penyimpanan Kuantitas pasokan Lokasi geografis 7.3 Upaya Mengatasi/Menanggulangi Resiko 1. Menajer/wirausaha harus menambah pengetahuan tentang: o Ketrampilan teknis, terutama yang berkaitan dengan proses produksi. Diupayakan dengan memakai metode yang dapat menurunkan biaya produksi, misal dengan teknologi tepat guna /modern. o Ketrampilan mengorganisasi, yaitu kemampuan meramu yang tepat dari faktorfaktor produksi dalam melakukan usahanya o Ketrampilan memimpin, yaitu kemampuan untuk mencapai tujuan usaha dan dapat dikerjakan dengan baik dan serasi oleh semua orang yang ada pada organisasi tsb. Untuk ini setiap pimpinan dituntut membuat konsep kerja yang baik. 2. Membuat strategi usaha yang terarah untuk masa depan, yang meliputi strategi produksi, strategi keuangan, strategi sumber daya (SDA dan SDM), strategi operasional, strategi pemasaran, dan strategi pengembangan. Tujuan strategi ini ada tiga yaitu ; 1) tetap memperoleh keuntungan, 2) hari depan tetap lebih baik dari sekarang (usaha berkembang) dan 3) tetap bertahan (survive). 3. Mengalihkan kerugian pada perusahaan asuransi, dengan konsekuensi setiap saat harus membayar premi asuransi yang akan menjadi pengeluaran biaya. 52 BAB VIII POTENSI, INSENTIF DAN REGULASI DIBIDANG USAHA YANG DITELITI BAB VIII POTENSI, INSENTIF DAN REGULASI DIBIDANG USAHA YANG DITELITI Berdasarkan analisis data di lapangan, usaha pengolahan udang rebon (terasi) secara pasar masih memiliki peluang untk ditingkatkan karena : 1. Olahan udang (rebon) memiliki citarasa yang dapat diterima semua kalangan. 2. Ketersediaan bahan baku yang melimpah saat musim tangkapan sehingga terjangkau dengan harga cukup murah. 3. Proses pembuatan yang mudah (sederhana) dan dapat dilakukan dalam jumlah sedikit. Potensi tersebut perlu mendapat dukungan berupa insenstif dan regulasi dari dari pemerintah daerah, pusat, dan juga dunia perbankan sebagai leading sector dalam pemberian modal. Insentif tersebut dapat mengatasi hambatan yang ada dalam usaha pengolahan terasi antara lain teknologi, modal dan pemasaran. 1. Teknologi, yang dapat dikembangkan dalam pengolahan terasi adalah penyediaan peralatan dalam proses pelumatan bahan baku, pengeringan dan pengemasan. Peralatan yang digunakan dalam proses pelumatan (penumbukan) yang masih mempertahankan alat manual berupa alu dan lumpang. Pada saat jumlah bahan baku yang melimpah, pengolah tidak dapat meningkatkan kapasitas produksi karena tenaga yang digunakan untuk proses penumbukan dan pengering masih mengandalkan tenaga manusia dan tenaga matahari. Dibutuhkan alat penumbuk (pelumat) dan pengeringan mekanik yang dapat digunakan pada saat bahan baku melimpah. Pengemasan yang dapat digunakan yaitu kemasan plastik sebagai kemasan primer dan bahan baku karton sebagai kemasan sekunder. Pada kemasan sekunder dilengkapi identitas produsen, tanggal kadaluarsa, kandungan gizi dan dilengkapi merk. 2. Permodalan, untuk memperkuat permodalan di wilayah penghasil terasi, perlu dihubungkan dengan perbankan. Hal ini dimaksudkan modal usaha bagi pengolah terasi yang akan digunakan untuk pengembangan usaha. 3. Pemasaran, seharusnya dilakukan sendiri oleh masyarakat. Hal ini agar margin keuntugan lebih banyak diperleh oleh produsen. Pemasaran dapat dilakukana dengan mengikuti kegiatan pemasaran yanag dilakukan oleh pemerintah setempat. Pemasaran juga perlu komitmen dari pemerintah agar produk khas Kabupaten Cirebon berupa hak paten agar produk terasi tidak diakui oleh pihak lain. 53 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) 4. Jaminan mutu terasi, konsumen membutuhkan keamanan terhadap produk pangan yang dikonsumsi. Produk hasil olahan perikanan termasuk juga terasi rentan terhadap kandungan logam berbahaya dan salmonella. Untuk mengantisipasi hal tersebut diperlukan jaminan mutu dari produk yang dihasilkan. Jaminan mutu dapat diperoleh dengan melakukan analisi laboratorium secara berkala dengan menggandeng Dinas Kesehatan, Dinas Perindustrian, Dinas Kelautan dan Perikanan dan Dinas KUKM untuk dapat melakukan checking pada produk olahan terasi. Usaha pengolahan terasi dapat terus ditingkatkan dengan cara memperluas pasar secara regional dan nasional, misalnya memberikan space berjualan (outlet) produk terasi berkualitas untuk dipasarkan di Bandara Kertajati Majalengka. Prospek pengembangan usaha tersebut sangat terbuka lebar karenamendapat dukungan pemerintah dari pusat hingga pemerintah daerah dalam peningkatan perekonomian nasional. Pemerintah provisi Jawa Barat mencanangkan rencana kerja pemerintah daerah (RKPD) dalam Kebijakan pemerintah tahun 2016, berikut RKPD Jabar tahun 2016 : Sektor pengolahan pangan hasil pertanian dan peningkatan perbaikan iklim usaha yang kondusif disebut dengan istilah Common Goals 4 Meningkatkan ekonomi pertanian dengan sasaran: Mengembangkan produk pertanian Jawa Barat; Kegiatan Tematik: Pengembangan Agribisnis, Forest Business, Marine Business, dan Agroindustry, output: 1. Meningkatnya nilai tambah pengolahan hasil pertanian, perkebunan, peternakan, perikanan dan kehutanan 2. Meningkatnya aneka usaha ekonomi produktif sekitar hutan dan pengelolaan kehutanan 3. Meningkatnya jumlah kawasan industri pengolahandan ketersediaan aneka produk olahan hasil pertanian, perkebunan, peternakan, perikanan dan kehutanan 4. Meningkatnya pemanfaatan jasa lingkungan dan wisata alam hutan 5. Terfasilitasinya pengembangan kelembagaan kelompok tani sektor pertanian, perkebunan, peternakan, perikanan dan kehutanan 6. Piloting penanggulangan kemiskinan melalui pemberdayaan masyarakat sekitar hutan Dalam RKPD Jawa Barat tahun 2016 juga memuat Common Goals 5 dalam rangka meningkatkan ekonomi non pertanian. Sasaran meningkatnya perluasan lapangan kerja, kesempatan berusaha dan peningkatan kemampuan tenaga kerja dengan kegiatan Tematik 54 Potensi, Insentif, dan Regulasi Dibidang Usaha Yang Diteliti peningkatan budaya masyarakat bekerja, perluasan lapangan kerja dan kesempatan berusaha UMKM. Adapun output kebijakan ketenagakerjaan diantaranya : 1. Menciptakan wirausahawan baru 2. Meningkatnya kapasitas SDM KUMKM 3. Meningkatnya akses teknologi tepat guna bagi kumkm 4. Meningkatnya pemasaran dan pengembangan jaringan kumkm 5. Pengembangan dan pendirian paviliun/gerai KUMKM Jabar 55 KESIMPULAN 1. Usaha pengolah terasi dilakukan secara tradisional (manual) dan hanya ada beberapa UMKM yang mengolah dengan teknologi semi modern, Pemasaran terasi masih dilakukan di wilayah Cirebon dan Jawa Barat dan menghadapi kendala dalam tata niaganya. Usaha pengolahan terasi layak untuk mendapatkan pembiayaan dari perbankan. 2. Model pembiayaan konvensional dapat dilakukan dengan memperhatikan sifat dari teknologi dan keuangan yang dipengaruhi oleh pola musim ketersediaan bahan baku. Model pembiayaan syariah yang dapat diusulkan adalah pembiayaan mudharabah dan musyarakah dengan prinsip bagi hasil (profit and loss sharing). 3. Pemberian insentif peralatan terutama dalam pengemasan produk terasi sangat dibutuhkan oleh pengolah untuk menyeleraskan kebutuhan konsumen. 56 DAFTAR PUSTAKA Badan Pusat Statistik Kabupaten Cirebon. 2011. Laporan Tahunan Badan Pusat Statistik Kabupaten Cirebon. Cirebon. Beik, Irfan Syauqi. 2007. Bank Syariah dan Pengembangan Sektor Riil. Jakarta: pesantrenvirtual.com. Dinas Kelautan dan Perikanan Kabupaten Cirebon. 2014. Laporan Tahunan Dinas Kelautan dan Perikanan Kabupaten Cirebon. Cirebon. Irawan, A. 1995. Pengawetan Ikan dan Hasil Perikanan. Cara Mengolah dan Mengawetkan secara Tradisional dan Modern. CV. Aneka. Solo. KantorBankIndonesiaPalembang.2007.LaporanPerkembanganEkonomidanKeuanganDa erahPropinsiKep.BangkaBelitungTriwulanII2007. Kuncoro, Mudrajad. 2003. Metode Riset untuk Bisnis dan Ekonomi. Jakarta : Erlangga. Muhammad. 2005. Permasalahan Agency Dalam Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Syariah di Indonesia. Disertasi. Yogyakarta: UII Yogyakarta. SriSusilo,Y.2005.StrategiSurvivalUsaha MikroKecil(StudiEmpirisPedagangWarungAngkringandiYogyakarta).TelaahBisnis,Vol.6 ,No.2,hlm.161–178. Suprapti, M.L. 2002. Membuat Terasi (Teknologi Tepat Guna). Kanisius. Yogyakarta. Zain,H.M.Y.,Fattah,S.,Djauhariah,L.,Siswadharma,B.,Mustari, B.,&Tadjibu,M.J.2007. SkemaPembiayaanPerbankanDaerahMenurut KaraketristikUMKMPadaSektorEkonomiUnggulandiSulawesiSelatan.Diaksesdarihttp:// www.smedec.compadatanggal23Agustus2010. 57 No 1 2 3 58 STRUKTUR BIAYA Komponen Biaya Modal Sendiri Pinjaman 43,351,600 65,027,400 Investasi 40% 60% 1,756,500 4,098,500 Modal Kerja 30% 70% 45,108,100 69,125,900 Jumlah 39% 61% Jumlah 108,379,000 100% 5,855,000 100% 114,234,000 100% LAMPIRAN-LAMPIRAN Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) No 1 2 3 a b 4 a b c d e f g h i j k l m n o p q 5 BIAYA INVESTASI Komponen Biaya Perizinan Bangunan Kendaraan Sepeda Sepeda Motor Peralatan produksi dan Pengemasan Sendok Alat pengahancur mekanik (mesin) Alat Pengahncur tradisional (alu & lumpang) Panci Baskom plastik Timbangan duduk/timbangan kue Box plastik Ember Kain saring Tampah (nyiru) Kotak fermentasi Sumur bor Pompa Air jetpump Plastik sealer Sealer Tong/drum Karung/waring Peralatan lainnya Cap merk dan kode produksi JUMLAH Jumlah 1,500,000 80,000,000 750,000 10,000,000 Persentase 1.4% 73.8% 0.0% 0.7% 9.2% 300,000 6,000,000 250,000 500,000 120,000 500,000 1,800,000 100,000 34,000 200,000 500,000 3,000,000 2,000,000 90,000 200,000 300,000 160,000 0.3% 5.5% 0.2% 0.5% 0.1% 0.5% 1.7% 0.1% 0.0% 0.2% 0.5% 2.8% 1.8% 0.1% 0.2% 0.3% 0.1% 75,000 108,379,000 0.1% 100.0% 59 Lampiran RINGKASAN LAPORAN PENELITIAN POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL KOMODITAS PENGOLAHAN TERASI No Unsur Uraian 1 Jenis Usaha Pegolahan Terasi 2 Modal Yang Diperlukan a. Investasi Rp 108,379,000 b. Modal Kerja Rp 5,855,000 3 Struktur Biaya a. Modal Sendiri Rp 45,108,100 b. Modal Pinjaman Rp 69,125,900 c. Jangka Waktu Kredit Investasi 36 Bulan c. Jangka Waktu Kredit Modal 12 Bulan d. Suku Bunga Per Tahun 12 % Flat e. Angsuran Pokok Per Bulan Rp 2,147,858 f. Angsuran Bunga Per Bulan Rp 257,743 4 Kapasitas Produksi a. Produksi Per Siklus 60 Rp 1,900,000 b. Produksi Per Bulan 300 Rp 9,500,000 c. Produksi Per Tahun 3,600 Rp 114,000,000 5 Analisis Keuangan a. Keuntungan Bersih per Tahun 33,160,824 33% b. BEP 44,484,609 c. BEP Produksi 1,369 d. BEP Harga 32,497 e. NPV Rp8,382,108.32 f. IRR 17.1% g. Net B/C 1.1 Kali h. PBP 2.2 Tahun 6 Analisis Sensitivitas 60 a. Perubahan Harga Jual Turun 4%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan b. Perubahan Biaya Operasional Naik 7%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan c. Perubahan Harga Jual dan Biaya Operasional Harga jual turun 3% dan Biaya Operasional naik 3%, usaha menjadi tidak layak dilaksanakan Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) A No B No PROYEKSI PRODUKSI MUSIM KEMARAU Jenis Produk Volume Unit Harga Jual Terasi (rebon) 35 kg 40,000 Terasi (udang lainnya) 5 kg 20,000 Jumlah 40 60,000 MUSIM HUJAN Jenis Produk Volume Satuan Harga Jual Terasi (rebon) 65 kg 30,000 Terasi (udang lainnya) 5 kg 10,000 Jumlah 70 40,000 Volume No Jenis Produk /Siklus Terasi (rebon) 50 Terasi (udang lainnya) 10 Jumlah 60 PROYEKSI PRODUKSI DAN PENDAPATAN Volume Volume Penjualan Penjualan Penjualan /Bulan /Tahun % Unit Harga Jual /Siklus /Bulan /Tahun 250 3,000 83% kg 35,000 1,750,000 8,750,000 105,000,000 50 600 17% kg 15,000 150,000 750,000 9,000,000 300 3,600 50,000 1,900,000 9,500,000 114,000,000 61 Lampiran Asumsi-Asumsi dan Parameter Yang digunakan untuk Perhitungan Keuangan No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 62 Asumsi - Asumsi Umur Proyek Jam kerja per hari Hari kerja per minggu Jumlah bulan produktif dalam setahun Lama waktu pengolahan Jumlah siklus dalam sebulan Masa Angsuran Pinjaman Investasi Masa Angsuran Pinjaman Modal Kerja Bahan Baku Udang Rebon Bahan Baku Udang Lainnya Perbandingan bahan baku dengan produk jadi Harga Udang Rebon Per Kg Harga Udang Lainnya (udang Rucah, klotok) Per Kg Harga Jual Terasi Udang Rebon Per Kg Harga Jual Terasi Udang lainnya Per Kg Tenaga Kerja Borongan per Siklus Tenaga Kerja Tetap per Bulan Suku Bunga Pinjaman Investasi Suku Bunga Pinjaman Modal Kerja Nilai 3 8 5 9 4 5 3 1 200 30 40% 3,000 2,000 35,000 10,000 40,000 500,000 12% 12% Satuan Tahun Jam Hari Bulan Hari Kali Tahun Tahun Kg/Siklus Kg/Siklus Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah per Orang Rupiah per Orang p.a flat p.a flat Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) JADWAL RE-INVESTASI No Jenis Biaya 1 2 3 a b Perizinan Bangunan Kendaraan Sepeda Sepeda Motor Peralatan produksi dan Pengemasan Sendok Alat pengahancur mekanik (mesin) Alat Pengahncur tradisional (alu & lumpang) Panci Baskom plastik Timbangan duduk/timbangan kue Box plastik Ember Kain saring Tampah (nyiru) Kotak fermentasi Sumur bor Pompa Air jetpump Plastik sealer Sealer Tong/drum Karung/waring Peralatan lainnya Cap merk dan kode produksi JUMLAH 4 a b c d e f g h i j k l m n o p q 5 Volume Satuan 1 Paket 100 m2 1 Unit 1 Unit Umur Ekonomi (Perbulan) 1.500.000 60 800.000 120 Harga per Satuan Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 1.500.000 80.000.000 - - - 750.000 10.000.000 24 48 750.000 10.000.000 - 750.000 - - 50.000 24 300.000 - 300.000 - 1 Unit 6.000.000 60 6.000.000 - - - 1 Unit 1 Unit 3 unit 250.000 500.000 40.000 36 12 12 250.000 500.000 120.000 500.000 120.000 500.000 120.000 500.000 120.000 unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit 250.000 600.000 25.000 8.500 20.000 25.000 3.000.000 2.000.000 15.000 200.000 100.000 8.000 24 36 24 12 12 12 48 12 24 48 12 1 unit 190 75.000 26.216.500 500.000 100.000 34.000 34.000 200.000 200.000 500.000 500.000 90.000 90.000 200.000 160.000 160.000 1.604.000 3.454.000 34.000 200.000 500.000 90.000 160.000 1.604.000 6 Lusin 2 3 4 4 10 20 1 1 6 1 3 20 500.000 1.800.000 100.000 34.000 200.000 500.000 3.000.000 2.000.000 90.000 200.000 300.000 160.000 36 75.000 696 108.379.000 63 Komponen Satuan Biaya Per Tahun 40,000,000 3,000,000 2,500,000 Biaya Per Bulan 800,000 4,000,000 60,000 300,000 50,000 250,000 750,000 1,600,000 4,000,000 51,850,000 Biaya Per Siklus 4,000 2,000 10,000 15,000 75,000 32,000 160,000 80,000 400,000 1,037,000 5,185,000 100,000 24,000 50,000 174,000 15,000 6,400 40,000 77,400 - 100,000 24,000 10,000 134,000 4,500,000 1,080,000 450,000 6,030,000 - 500,000 120,000 50,000 670,000 MODAL KERJA Harga per Satuan 70% 30% 847,700 363,300 174,000 1,037,000 1,211,000 4,098,500 1,756,500 670,000 5,185,000 5,855,000 40,516,000 17,364,000 6,030,000 51,850,000 57,880,000 Propors Keb. Biaya Keb. Biaya Keb. Biaya i (%) 1 Siklus 1 Bulan 1 Tahun 1 Orang 1 Kwh 1 1 kg 5 Liter 2 Orang 200 kg 30 Kg 5 kg Volume Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) No A Biaya Variabel / Biaya langsung Udang rebon Udang Lainnya Garam Keterangan Pewarna makanan (jika digunakan) Bahan Bakar Mesin Biaya tenaga kerja borongan TOTAL BIAYA VARIABEL Biaya Tetap / Biaya Tidak B Langsung Gaji karyawan Beban listrik Biaya pemeliharaan peralatan TOTAL BIAYA TETAP No 1 Biaya Tetap 2 Biaya Variabel 3 Total Kebutuhan Modal Kerja Sumber dana modal kerja dari: a Kredit b Dana Sendiri 64 Lampiran Periode 36 Bulan Tahun 0 Bulan 1 Bulan 2 Bulan 3 Bulan 4 Bulan 5 Bulan 6 Bulan 7 Bulan 8 Bulan 9 Bulan 10 Bulan 11 Bulan 12 Tahun 1 Bulan 1 Bulan 2 Bulan 3 Bulan 4 Bulan 5 Bulan 6 Bulan 7 Bulan 8 Bulan 9 Bulan 10 Bulan 11 Bulan 12 Tahun 2 Bulan 1 Bulan 2 Bulan 3 Bulan 4 Bulan 5 Bulan 6 Bulan 7 Bulan 8 Bulan 9 Bulan 10 Bulan 11 Bulan 12 Kredit 65,027,400 43,351,600 21,675,800 ANGSURAN KREDIT MODAL INVESTASI Angsuran Saldo Awal Bunga (Rp) Total (Rp) Tetap (Rp) (Rp) 12% 21,675,800 2,601,096 24,276,896 65,027,400 1,806,317 216,758 2,023,075 65,027,400 1,806,317 216,758 2,023,075 63,221,083 1,806,317 216,758 2,023,075 61,414,767 1,806,317 216,758 2,023,075 59,608,450 1,806,317 216,758 2,023,075 57,802,133 1,806,317 216,758 2,023,075 55,995,817 1,806,317 216,758 2,023,075 54,189,500 1,806,317 216,758 2,023,075 52,383,183 1,806,317 216,758 2,023,075 50,576,867 1,806,317 216,758 2,023,075 48,770,550 1,806,317 216,758 2,023,075 46,964,233 1,806,317 216,758 2,023,075 45,157,917 21,675,800 2,601,096 24,276,896 43,351,600 1,806,317 216,758 2,023,075 43,351,600 1,806,317 216,758 2,023,075 41,545,283 1,806,317 216,758 2,023,075 39,738,967 1,806,317 216,758 2,023,075 37,932,650 1,806,317 216,758 2,023,075 36,126,333 1,806,317 216,758 2,023,075 34,320,017 1,806,317 216,758 2,023,075 32,513,700 1,806,317 216,758 2,023,075 30,707,383 1,806,317 216,758 2,023,075 28,901,067 1,806,317 216,758 2,023,075 27,094,750 1,806,317 216,758 2,023,075 25,288,433 1,806,317 216,758 2,023,075 23,482,117 21,675,800 2,601,096 24,276,896 21,675,800 1,806,317 216,758 2,023,075 21,675,800 1,806,317 216,758 2,023,075 19,869,483 1,806,317 216,758 2,023,075 18,063,167 1,806,317 216,758 2,023,075 16,256,850 1,806,317 216,758 2,023,075 14,450,533 1,806,317 216,758 2,023,075 12,644,217 1,806,317 216,758 2,023,075 10,837,900 1,806,317 216,758 2,023,075 9,031,583 1,806,317 216,758 2,023,075 7,225,267 1,806,317 216,758 2,023,075 5,418,950 1,806,317 216,758 2,023,075 3,612,633 1,806,317 216,758 2,023,075 1,806,317 Saldo Akhir (Rp) 65,027,400 63,221,083 61,414,767 59,608,450 57,802,133 55,995,817 54,189,500 52,383,183 50,576,867 48,770,550 46,964,233 45,157,917 43,351,600 43,351,600 41,545,283 39,738,967 37,932,650 36,126,333 34,320,017 32,513,700 30,707,383 28,901,067 27,094,750 25,288,433 23,482,117 21,675,800 21,675,800 19,869,483 18,063,167 16,256,850 14,450,533 12,644,217 10,837,900 9,031,583 7,225,267 5,418,950 3,612,633 1,806,317 0 65 Lampiran Periode 24 Bulan Tahun 0 Bulan 1 Bulan 2 Bulan 3 Bulan 4 Bulan 5 Bulan 6 Bulan 7 Bulan 8 Bulan 9 Bulan 10 Bulan 11 Bulan 12 Tahun 1 Bulan 1 Bulan 2 Bulan 3 Bulan 4 Bulan 5 Bulan 6 Bulan 7 Bulan 8 Bulan 9 Bulan 10 Bulan 11 Bulan 12 Tahun 2 Bulan 1 Bulan 2 Bulan 3 Bulan 4 Bulan 5 Bulan 6 Bulan 7 Bulan 8 Bulan 9 Bulan 10 Bulan 11 Bulan 12 66 Kredit 4,098,500 0 ANGSURAN KREDIT MODAL KERJA Angsuran Saldo Awal Bunga (Rp) Total (Rp) Tetap (Rp) (Rp) 12% 4,098,500 491,820 4,590,320 4,098,500 341,542 40,985 382,527 4,098,500 341,542 40,985 382,527 3,756,958 341,542 40,985 382,527 3,415,417 341,542 40,985 382,527 3,073,875 341,542 40,985 382,527 2,732,333 341,542 40,985 382,527 2,390,792 341,542 40,985 382,527 2,049,250 341,542 40,985 382,527 1,707,708 341,542 40,985 382,527 1,366,167 341,542 40,985 382,527 1,024,625 341,542 40,985 382,527 683,083 341,542 40,985 382,527 341,542 0 Saldo Akhir (Rp) 4,098,500 3,756,958 3,415,417 3,073,875 2,732,333 2,390,792 2,049,250 1,707,708 1,366,167 1,024,625 683,083 341,542 0 0 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) TOTAL ANGSURAN POKOK DAN BUNGA Total Angsuran Angsuran Angsuran Saldo Awal Saldo Akhir Tahun Pokok (Rp) Bunga (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) 1 25,774,300 3,092,916 28,867,216 69,125,900 43,351,600 2 21,675,800 2,601,096 24,276,896 43,351,600 21,675,800 3 21,675,800 2,601,096 24,276,896 21,675,800 - 67 Lampiran PERKIRAAN LABA RUGI USAHA Musim Per Siklus Per Bulan No No A 1 B 1 2 3 4 C 68 Uraian Uraian Penerimaan Penjualan Total Penerimaan Pengeluaran Biaya Variabel Biaya Tetap Depresiasi Angsuran Bunga Total Pengeluaran R/L Usaha Sebelum Pajak Pajak (12,5%) Laba Setelah Pajak Profit on Sales Net Profit Margin BEP: BEP Harga BEP Unit BEP Harga Per Kg Pertahun 1,900,000 1,900,000 9,500,000 9,500,000 114,000,000 114,000,000 1,037,000 174,000 252,150 51,549 1,514,699 5,185,000 670,000 1,260,750 257,743 7,373,493 51,850,000 6,030,000 15,129,000 3,092,916 76,101,916 385,301 2,126,507 48,163 265,813 337,139 1,860,694 20% 22% 18% 20% 1,051,712 33 31,395 4,818,235 153 31,395 37,898,084 4,737,261 33,160,824 33% 29% 44,484,609 1,369 32,497 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) No Uraian A 1 2 3 4 4 ARUS MASUK Total Penjualan Kredit Investasi Kredit Modal Kerja Modal Sendiri Nilai Sisa Total Arus Masuk Arus Masuk IRR ARUS KELUAR Biaya Investasi Biaya Re-investasi Biaya Variabel Biaya Tetap Angsuran Pokok Angsuran Bunga Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar Untuk IRR ARUS BERSIH CASH FLOW UNTUK IRR Discount Factor (12%) Present Value CUMMULATIVE PRESENT VALUE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (12%) IRR NET B/C PBP B 1 2 3 4 5 6 7 C D E F 0 PROYEKSI ARUS KAS Musim 1 0 65,027,400 4,098,500 45,108,100 114,234,000 108,379,000 - 108,379,000 108,379,000 5,855,000 (108,379,000) 1.000 (Rp108,379,000.00) (Rp108,379,000.00) 2 3 114,000,000 114,000,000 114,000,000 114,000,000 114,000,000 114,000,000 114,000,000 114,000,000 114,000,000 1,604,000 3,454,000 1,604,000 51,850,000 51,850,000 51,850,000 6,030,000 6,030,000 6,030,000 25,774,300 21,675,800 21,675,800 3,092,916 2,601,096 2,601,096 4,737,261 4,737,261 4,737,261 93,088,477 90,348,157 88,498,157 64,221,261 66,071,261 64,221,261 20,911,524 23,651,844 25,501,844 49,778,740 47,928,740 49,778,740 0.8929 0.7695 0.7118 Rp44,447,436.50 Rp36,881,165.05 Rp35,432,506.78 (Rp63,931,563.50) (Rp27,050,398.46) Rp8,382,108.32 Total 342,000,000 65,027,400 4,098,500 45,108,100 64,500,000 456,234,000 342,000,000 108,379,000 6,662,000 155,550,000 18,090,000 69,125,900 8,295,108 14,211,782 380,313,790 302,892,782 75,920,211 Rp8,382,108.32 17.15% 1.08 Kali 2.24 Tahun 69 Lampiran Analisis Sensitivitas Dengan Penurunan Penjualan 3 % No Uraian A 1 2 3 4 4 ARUS MASUK Total Penjualan Kredit Investasi Kredit Modal Kerja Modal Sendiri Nilai Sisa Total Arus Masuk Arus Masuk IRR ARUS KELUAR Biaya Investasi Biaya Re-investasi Biaya Variabel Biaya Tetap Angsuran Pokok Angsuran Bunga Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar Untuk IRR ARUS BERSIH CASH FLOW UNTUK IRR Discount Factor (12%) Present Value CUMMULATIVE PRESENT VALUE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (12%) IRR NET B/C PBP B 1 2 2 3 4 5 6 C D E F 70 Musim 0 0 65,027,400 4,098,500 45,108,100 114,234,000 108,379,000 - 108,379,000 108,379,000 5,855,000 (108,379,000) 1.000 (Rp108,379,000.00) (Rp108,379,000.00) 1 2 3 110,580,000 110,580,000 110,580,000 110,580,000 110,580,000 110,580,000 110,580,000 110,580,000 110,580,000 1,604,000 3,454,000 1,604,000 51,850,000 51,850,000 51,850,000 6,030,000 6,030,000 6,030,000 25,774,300 21,675,800 21,675,800 3,092,916 2,601,096 2,601,096 4,737,261 4,737,261 4,737,261 93,088,477 90,348,157 88,498,157 64,221,261 66,071,261 64,221,261 17,491,524 20,231,844 22,081,844 46,358,740 44,508,740 46,358,740 0.8929 0.7695 0.7118 Rp41,393,718.50 Rp34,249,475.05 Rp32,998,150.78 (Rp66,985,281.50) (Rp32,735,806.46) Rp262,344.32 Rp262,344.32 12.8% 1.00 Kali 2.01 Tahun Total 331,740,000 65,027,400 4,098,500 45,108,100 64,500,000 445,974,000 331,740,000 108,379,000 6,662,000 155,550,000 18,090,000 69,125,900 8,295,108 14,211,782 380,313,790 302,892,782 65,660,211 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) No A 1 2 3 4 4 B 1 2 2 3 4 5 6 C D E F Uraian Analisis Sensitivitas Dengan Penurunan Penjualan 4 % Musim 0 1 2 ARUS MASUK Total Penjualan 0 Kredit Investasi 65,027,400 Kredit Modal Kerja 4,098,500 Modal Sendiri 45,108,100 Nilai Sisa Total Arus Masuk 114,234,000 Arus Masuk IRR ARUS KELUAR Biaya Investasi 108,379,000 Biaya Re-investasi Biaya Variabel Biaya Tetap Angsuran Pokok Angsuran Bunga Pajak Total Arus Keluar 108,379,000 Arus Keluar Untuk IRR 108,379,000 ARUS BERSIH 5,855,000 CASH FLOW UNTUK IRR (108,379,000) Discount Factor (12%) 1.000 Present Value (Rp108,379,000.00) CUMMULATIVE PRESENT VALUE (Rp108,379,000.00) ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (12%) (Rp2,444,243.68) IRR 11.3% NET B/C 0.98 PBP 2.92 3 109,440,000 109,440,000 109,440,000 109,440,000 109,440,000 109,440,000 109,440,000 109,440,000 109,440,000 1,604,000 51,850,000 6,030,000 25,774,300 3,092,916 4,737,261 93,088,477 64,221,261 16,351,524 45,218,740 0.8929 Rp40,375,812.50 (Rp68,003,187.50) 3,454,000 1,604,000 51,850,000 51,850,000 6,030,000 6,030,000 21,675,800 21,675,800 2,601,096 2,601,096 4,737,261 4,737,261 90,348,157 88,498,157 66,071,261 64,221,261 19,091,844 20,941,844 43,368,740 45,218,740 0.7695 0.7118 Rp33,372,245.05 ############# (Rp34,630,942.46) ############# Total 328,320,000 65,027,400 4,098,500 45,108,100 442,554,000 328,320,000 108,379,000 6,662,000 155,550,000 18,090,000 69,125,900 8,295,108 14,211,782 380,313,790 302,892,782 62,240,211 Kali Tahun 71 Lampiran No Uraian A 1 2 3 4 4 ARUS MASUK Total Penjualan Kredit Investasi Kredit Modal Kerja Modal Sendiri Nilai Sisa Total Arus Masuk Arus Masuk IRR ARUS KELUAR Biaya Investasi Biaya Re-investasi Biaya Variabel Biaya Tetap Angsuran Pokok Angsuran Bunga Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar Untuk IRR ARUS BERSIH CASH FLOW UNTUK IRR Discount Factor (12%) Present Value CUMMULATIVE PRESENT VALUE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (12%) IRR NET B/C PBP B 1 2 2 3 4 5 6 C D E F 72 Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Operasional 6% Musim 0 1 2 0 65,027,400 4,098,500 45,108,100 114,234,000 108,379,000 - 108,379,000 108,379,000 5,855,000 (108,379,000) 1.000 (Rp108,379,000.00) (Rp108,379,000.00) 3 114,000,000 114,000,000 114,000,000 114,000,000 114,000,000 114,000,000 114,000,000 114,000,000 114,000,000 1,604,000 3,454,000 1,604,000 54,961,000 54,961,000 54,961,000 6,391,800 6,391,800 6,391,800 25,774,300 21,675,800 21,675,800 3,092,916 2,601,096 2,601,096 4,737,261 4,737,261 4,737,261 96,561,277 93,820,957 91,970,957 67,694,061 69,544,061 67,694,061 17,438,724 20,179,044 22,029,044 46,305,940 44,455,940 46,305,940 0.8929 0.7695 0.7118 Rp41,346,573.38 Rp34,208,845.45 Rp32,960,567.74 (Rp67,032,426.62) (Rp32,823,581.18) Rp136,986.56 Rp136,986.56 12.73% 1.00 Kali 2.00 Tahun Total 342,000,000 65,027,400 4,098,500 45,108,100 456,234,000 342,000,000 108,379,000 6,662,000 164,883,000 19,175,400 69,125,900 8,295,108 14,211,782 390,732,190 313,311,182 65,501,811 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) No A 1 2 3 4 4 B 1 2 2 3 4 5 6 C D E F Uraian Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Operasional 7% Musim 0 1 2 3 ARUS MASUK Total Penjualan 0 114,000,000 114,000,000 114,000,000 Kredit Investasi 65,027,400 Kredit Modal Kerja 4,098,500 Modal Sendiri 45,108,100 Nilai Sisa Total Arus Masuk 114,234,000 114,000,000 114,000,000 114,000,000 Arus Masuk IRR 114,000,000 114,000,000 114,000,000 ARUS KELUAR Biaya Investasi 108,379,000 Biaya Re-investasi 1,604,000 3,454,000 1,604,000 Biaya Variabel 55,479,500 55,479,500 55,479,500 Biaya Tetap 6,452,100 6,452,100 6,452,100 Angsuran Pokok 25,774,300 21,675,800 21,675,800 Angsuran Bunga 3,092,916 2,601,096 2,601,096 Pajak 4,737,261 4,737,261 4,737,261 Total Arus Keluar 108,379,000 97,140,077 94,399,757 92,549,757 Arus Keluar Untuk IRR 108,379,000 68,272,861 70,122,861 68,272,861 ARUS BERSIH 5,855,000 16,859,924 19,600,244 21,450,244 CASH FLOW UNTUK IRR (108,379,000) 45,727,140 43,877,140 45,727,140 Discount Factor (12%) 1.000 0.8929 0.7695 0.7118 Present Value (Rp108,379,000.00) Rp40,829,762.86 Rp33,763,458.85 Rp32,548,577.90 CUMMULATIVE PRESENT VALUE (Rp108,379,000.00) (Rp67,549,237.14) (Rp33,785,778.30) (Rp1,237,200.40) ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (12%) (Rp1,237,200.40) IRR 11.99% NET B/C 0.99 PBP 2.96 Tahun Total 342,000,000 65,027,400 4,098,500 45,108,100 456,234,000 342,000,000 108,379,000 6,662,000 166,438,500 19,356,300 69,125,900 8,295,108 14,211,782 392,468,590 315,047,582 63,765,411 73 Lampiran No A 1 2 3 4 4 B 1 2 2 3 4 5 6 C D E F 74 Analisis Sensitivitas Penurunan Penjualan 2 % dan Kenaikan Biaya Operasional 2 % Musim Uraian 0 1 2 3 ARUS MASUK Total Penjualan 0 111,720,000 111,720,000 111,720,000 Kredit Investasi 65,027,400 Kredit Modal Kerja 4,098,500 Modal Sendiri 45,108,100 Nilai Sisa Total Arus Masuk 114,234,000 111,720,000 111,720,000 111,720,000 Arus Masuk IRR 111,720,000 111,720,000 111,720,000 ARUS KELUAR Biaya Investasi 108,379,000 Biaya Re-investasi 1,604,000 3,454,000 1,604,000 Biaya Variabel 52,887,000 52,887,000 52,887,000 Biaya Tetap 6,150,600 6,150,600 6,150,600 Angsuran Pokok 25,774,300 21,675,800 21,675,800 Angsuran Bunga 3,092,916 2,601,096 2,601,096 Pajak 4,737,261 4,737,261 4,737,261 Total Arus Keluar 108,379,000 94,246,077 91,505,757 89,655,757 Arus Keluar Untuk IRR 108,379,000 65,378,861 67,228,861 65,378,861 ARUS BERSIH 5,855,000 17,473,924 20,214,244 22,064,244 CASH FLOW UNTUK IRR (108,379,000) 46,341,140 44,491,140 46,341,140 Discount Factor (12%) 1.000 0.8929 0.7695 0.7118 Present Value (Rp108,379,000.00) Rp41,378,003.46 Rp34,235,931.85 Rp32,985,623.10 CUMMULATIVE PRESENT VALUE (Rp108,379,000.00) (Rp67,000,996.54) (Rp32,765,064.70) Rp220,558.40 ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (12%) Rp220,558.40 IRR 12.78% NET B/C 1.00 PBP 2.01 Tahun Total 335,160,000 65,027,400 4,098,500 45,108,100 449,394,000 335,160,000 108,379,000 6,662,000 158,661,000 18,451,800 69,125,900 8,295,108 14,211,782 383,786,590 306,365,582 65,607,411 Pola Pembiayaan Usaha Pengolahan Udang (Terasi) No A 1 2 3 4 4 B 1 2 2 3 4 5 6 C D E F Analisis Sensitivitas Penurunan Penjualan 3% dan Kenaikan Biaya Operasional 3% Musim Uraian 0 1 2 3 ARUS MASUK Total Penjualan Kredit Investasi Kredit Modal Kerja Modal Sendiri Nilai Sisa Total Arus Masuk Arus Masuk IRR ARUS KELUAR Biaya Investasi Biaya Re-investasi Biaya Variabel Biaya Tetap Angsuran Pokok Angsuran Bunga Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar Untuk IRR ARUS BERSIH CASH FLOW UNTUK IRR Discount Factor (12%) Present Value CUMMULATIVE PRESENT VALUE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (12%) IRR NET B/C PBP 0 65,027,400 4,098,500 45,108,100 114,234,000 108,379,000 - 108,379,000 108,379,000 5,855,000 (108,379,000) 1.000 (Rp108,379,000.00) (Rp108,379,000.00) 110,580,000 110,580,000 110,580,000 110,580,000 110,580,000 110,580,000 110,580,000 110,580,000 110,580,000 1,604,000 3,454,000 1,604,000 53,405,500 53,405,500 53,405,500 6,210,900 6,210,900 6,210,900 25,774,300 21,675,800 21,675,800 3,092,916 2,601,096 2,601,096 4,737,261 4,737,261 4,737,261 94,824,877 92,084,557 90,234,557 65,957,661 67,807,661 65,957,661 15,755,124 18,495,444 20,345,444 44,622,340 42,772,340 44,622,340 0.8929 0.7695 0.7118 Rp39,843,286.94 Rp32,913,315.25 Rp31,762,181.26 (Rp68,535,713.06) (Rp35,622,397.82) (Rp3,860,216.56) Total 331,740,000 65,027,400 4,098,500 45,108,100 445,974,000 331,740,000 108,379,000 6,662,000 160,216,500 18,632,700 69,125,900 8,295,108 14,211,782 385,522,990 308,101,982 60,451,011 (Rp3,860,216.56) 10.56% 0.96 2.88 Tahun 75 Lampiran 76 Lampiran 77
