Laporan Keuangan Audit Trikomsel 2009
advertisement
PT Trikomsel Oke Tbk. dan Anak perusahaan Laporan keuangan konsolidasi beserta laporan auditor independen tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 Daftar Isi Halaman Laporan Auditor Independen Neraca Konsolidasi ……………………………………………………………………………………………… 1-2 Laporan Laba Rugi Konsolidasi ……………………………………………………………………………….. 3 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi …………………………………………………………………….. 4 Laporan Arus Kas Konsolidasi ………………………………………………………………………………… 5 Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi ……………………………………………………………….. 6-55 **************************** PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) Catatan 2009 2008 ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha - pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan atas piutang ragu-ragu sebesar Rp3.046.700.000 pada tahun 2009 Piutang lain-lain Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Persediaan - setelah dikurangi penyisihan atas penurunan nilai persediaan sebesar Rp3.265.933.888 pada tahun 2009 dan Rp1.090.582.711 pada tahun 2008 Biaya dan pajak dibayar di muka dan uang muka Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Aset lancar lainnya - bersih 2e,5 84.920.933.611 212.095.722.588 2f,6,11 318.810.685.847 145.732.624.319 2g,23 7 17.551.233.643 11.745.467 10.221.067.262 2h,7,11 573.407.605.820 467.010.907.210 6.118.807.564 786.338.058.020 873.295.833 179.030.305 263.402.499.702 229.125.000 1.788.020.620.338 1.098.882.721.853 2l,13f 2.090.272.370 714.611.629 2j,9 2e,2p,10 13d 41.474.723.672 45.244.377.497 72.005.612.442 32.980.781.490 44.862.485.584 32.882.088.562 160.814.985.981 111.439.967.265 1.948.835.606.319 1.210.322.689.118 2i,8 2g,23 JUMLAH ASET LANCAR ASET TIDAK LANCAR Aset pajak tangguhan - bersih Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp35.989.197.288 pada tahun 2009 dan Rp25.543.903.361 pada tahun 2008 Aset tidak lancar lainnya - bersih Taksiran tagihan pajak penghasilan JUMLAH ASET TIDAK LANCAR JUMLAH ASET Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 1 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) Catatan 2009 2008 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank - pihak ketiga Hutang usaha Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Hutang pajak Biaya masih harus dibayar Bagian kewajiban jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun - pihak ketiga Sewa pembiayaan Pembiayaan konsumen Kewajiban lancar lainnya Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga 11 12 2g,23 13a 2j,9 14 15 2g,23 JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan Kewajiban pajak tangguhan Kewajiban jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun - pihak ketiga Sewa pembiayaan Pembiayaan konsumen Kewajiban tidak lancar lainnya 2n,16 2l, 13f 2j,9 14 JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR JUMLAH KEWAJIBAN HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI 2b EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp100 per saham Modal dasar - 12.000.000.000 saham pada tahun 2009 dan 2008 Modal ditempatkan dan disetor penuh 4.450.000.000 saham pada tahun 2009 dan 3.213.100.000 saham pada tahun 2008 Tambahan modal disetor - bersih Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 1.014.186.709.125 696.007.495.797 1.094.710 206.629.383.765 6.433.798.909 15.539.032.745 865.833.198 44.599.266.581 6.985.426.346 15.692.820.919 296.005.602 696.750.352 274.744.362 1.538.650 10.446.217.779 51.023.715 10.011.659.226 1.253.533.781.285 775.185.020.496 7.866.018.123 817.800 5.839.824.711 - - 180.976.682 296.005.638 139.769.200 7.866.835.923 6.456.576.231 1.261.400.617.208 781.641.596.727 25.010 - 17 2m 2b 445.000.000.000 50.992.584.389 (3.085.179.432) 321.310.000.000 (618.615.723) 17 1.000.000.000 193.527.559.144 107.989.708.114 687.434.964.101 428.681.092.391 1.948.835.606.319 1.210.322.689.118 Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 2 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) Catatan 2009 2o,19 5.452.339.391.412 5.340.320.196.756 2g,2o,20,23 4.899.063.561.815 4.901.281.004.866 553.275.829.597 439.039.191.890 294.449.351.682 232.561.201.852 258.826.477.915 206.477.990.038 (97.175.273.149) (19.970.194.554) 3.630.126.274 18.829.596.706 (58.197.389.287) (3.451.764.510) 2.464.804.373 608.698.192 Beban lain-lain - bersih (94.685.744.723) (58.575.651.232) LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN BADAN 164.140.733.192 147.902.338.806 (47.827.641.921) 1.374.759.769 (45.830.696.300) 510.471.788 Beban pajak penghasilan badan - bersih (46.452.882.152) (45.320.224.512) LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI 117.687.851.040 102.582.114.294 10 - 117.687.851.030 102.582.114.294 28 46 PENDAPATAN BERSIH BEBAN POKOK PENDAPATAN LABA KOTOR BEBAN USAHA 2g,2o,21,23 LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Beban keuangan Rugi selisih kurs dan beban swap - bersih Pendapatan bunga Lain-lain - bersih MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN BADAN Tahun berjalan Tangguhan 22 2c,2d,11b,25p 2j,7,9 2l,13b 13g HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI 2b LABA BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2008 2q,18 Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 3 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) Catatan Saldo tanggal 1 Januari 2008 Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan Uang Muka Pemesanan Saham Tambahan Modal Disetor - Bersih Saldo Laba Telah Ditentukan Penggunaannya Belum Ditentukan Penggunaannya Jumlah Ekuitas 20.000.000.000 - 94.190.000.000 - - 136.507.593.820 250.697.593.820 Pembagian dividen saham 17 - - - - - (83.555.000.000) (83.555.000.000) Pembagian dividen tunai 17 - - - - - (47.545.000.000) (47.545.000.000) Tambahan setoran modal 17 218.738.250.000 - - - - 124.548.250.000 Kapitalisasi dividen saham 17 82.571.750.000 - - - - - 82.571.750.000 Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 2b - - - - - - - - - 102.582.114.294 102.582.114.294 321.310.000.000 - - - 107.989.708.114 428.681.092.391 Laba bersih tahun 2008 Saldo tanggal 31 Desember 2008 (94.190.000.000) (618.615.723) (618.615.723) (618.615.723) Tambahan setoran modal 17 78.690.000.000 - - - - - 78.690.000.000 Penerbitan modal saham 17 45.000.000.000 50.992.584.389 - - - - 95.992.584.389 Pembentukan cadangan umum 17 - - - - 1.000.000.000 (1.000.000.000) Pembagian dividen kas 17 - - - - - (31.150.000.000) Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 2b - - - - - - 445.000.000.000 50.992.584.389 - Laba bersih tahun 2009 Saldo tanggal 31 Desember 2009 (2.466.563.709) (3.085.179.432) (31.150.000.000) - - - 117.687.851.030 117.687.851.030 1.000.000.000 193.527.559.144 687.434.964.101 Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 4 - (2.466.563.709) PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok Pembayaran kas kepada karyawan Pembayaran beban operasi 2009 2008 5.283.904.488.429 (5.382.983.094.740) (92.435.563.120) (256.897.670.737) 5.380.811.447.644 (5.391.268.207.153) (90.995.428.298) (94.250.810.323) Kas digunakan untuk operasi Pembayaran pajak penghasilan badan (448.411.840.168) (85.227.676.719) (195.702.998.130) (85.061.442.007) Kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi (533.639.516.887) (280.764.440.137) 3.630.126.274 600.200.000 (19.874.086.878) 2.464.804.373 292.901.055 (8.656.896.216) (15.643.760.604) (5.899.190.788) 1.109.698.154.623 (730.267.485.261) 78.690.000.000 (274.744.398) (99.702.293.805) (31.150.000.000) (877.727.034) 95.992.584.389 1.553.754.195.306 (1.305.301.523.075) 218.738.250.000 570.750.000 (47.088.280.772) (3.776.810.631) (946.027.042) - ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan penghasilan bunga Hasil penjualan aset tetap Perolehan aset tetap 9 9 Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan hutang bank Pembayaran hutang bank Penambahan modal saham Penerimaan hutang pembiayaan konsumen Pembayaran hutang pembiayaan konsumen Pembayaran beban keuangan Pembayaran dividen Pembayaran hutang sewa pembiayaan Penerbitan modal saham - bersih 17 17 17 Kas bersih diperoleh dari aktivitas pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 422.108.488.514 415.950.553.786 (127.174.788.977) 129.286.922.861 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 5 212.095.722.588 82.808.799.727 KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 5 84.920.933.611 212.095.722.588 2.466.563.709 214.093.589 618.615.723 - - 82.571.750.000 - 43.768.189.369 858.614.627 - 575.000.000 - 161.397.100 AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI KAS Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Anak perusahaan Piutang atas penjualan aset tetap Penambahan modal saham melalui kapitalisasi saldo laba Penjualan penyertaan saham di PT Starone Mitra Telekomunikasi yang dikompensasi dengan dividen kepada PT Delta Sarana Pradana Reklasifikasi dari persediaan ke aset tetap Penambahan aset sewa pembiayaan melalui hutang sewa pembiayaan Penjualan aset tetap yang dilakukan dengan memotong kewajiban lancar lainnya 17 Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 5 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Trikomsel Oke Tbk. (“Perusahaan”) didirikan di Indonesia berdasarkan Akta Notaris Ny. Liliana Indrawati Tanuwidjaja, S.H., No. 11 tanggal 21 Agustus 1996. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-9342.HT.01.01.Th.96 tanggal 7 Oktober 1996 dan diumumkan dalam Tambahan No. 9342, dari Berita Negara Republik Indonesia No. 93 tanggal 19 Nopember 1996. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir adalah dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 27 tanggal 22 April 2009 sehubungan dengan realisasi jumlah saham yang dikeluarkan saat penawaran perdana. Perubahan anggaran dasar tersebut telah diberitahukan ke Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.10-08860 tanggal 29 Juni 2009. Berdasarkan anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan utama Perusahaan meliputi usaha perdagangan dan distribusi perangkat telekomunikasi, yang mencakup telepon selular, aksesoris, suku cadang, kartu telepon pra bayar dan paska bayar, serta jasa yang terkait dengan telekomunikasi dan multimedia. Perusahaan memulai operasi komersialnya pada tanggal 21 Agustus 1996. Kantor Perusahaan berkedudukan di Jalan Raya R.S. Fatmawati No. 40, Cipete Utara, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan. Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan mengoperasikan secara keseluruhan masing-masing 766 dan 808 toko (tidak diaudit). b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Sesuai dengan Surat Pernyataan Efektif yang diterbitkan oleh Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”) No. S-2475/BL/2009 tanggal 31 Maret 2009, Perusahaan melakukan penawaran umum perdana kepada masyarakat sebanyak 450.000.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp100 per saham melalui Bursa Efek Indonesia dengan harga penawaran sebesar Rp225 per saham. Pada tanggal 14 April 2009, seluruh saham Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia, berdasarkan surat No.S-01871/BEI.PSJ/042009 tanggal 7 April 2009. c. Anak Perusahaan Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan memiliki Anak perusahaan dengan kepemilikan hak suara langsung lebih dari 50% dengan rincian sebagai berikut: Nama Anak Perusahaan Domisili Trikomsel Pte. Ltd. Singapura PT Okeshop* Indonesia Mulai Beroperasi Secara Komersial Kegiatan Usaha Distribusi penjualan Telepon selular Perdagangan alat-alat Multimedia, komputer, telepon selular beserta aksesoris dan suku cadangnya Jumlah Aset Sebelum Eliminasi 2009 2008 25 Nopember 2008 100.00% 100.00% 188.294.947.654 - 99.90% *) sampai dengan tanggal 31 Desember 2009, PT Okeshop belum beroperasi secara komersial 6 Persentase Kepemilikan 2009 - 25.009.859 2008 26.026.763.073 - PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 1. UMUM (lanjutan) d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: 31 Desember 2009: Dewan Komisaris Kindarto Kohar Glenn T Sugita Christine Barki Suryatin Setiawan Direksi - Presiden Komisaris - Komisaris - Komisaris Independen - Komisaris Independen 31 Desember 2008: Dewan Komisaris Kindarto Kohar Christine Barki Suryatin Setiawan Sugiono Wiyono Sugialam - Presiden Direktur Djohan Sutanto - Direktur Djoko Harijanto - Direktur Evy Soenarjo - Direktur Ellianah Wati Setiady - Direktur tidak terafiliasi Direksi - Presiden Komisaris - Komisaris Independen - Komisaris Independen Sugiono Wiyono Sugialam Ellianah Wati Setiady Djohan Sutanto Djoko Harijanto Evy Soenarjo - Presiden Direktur - Direktur - Direktur - Direktur - Direktur Susunan komite audit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut: Ketua : Suryatin Setiawan Anggota : Felix Kristani Anggota : Lely Setyaningsih Kwik Sekretaris Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah Juliana Samudro. Gaji dan tunjangan yang dibayarkan kepada komisaris dan direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 masing-masing sebesar Rp791.679.750 dan Rp10.084.719.100. Sedangkan gaji dan tunjangan yang dibayarkan kepada komisaris dan direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2008 adalah sebesar Rp431.343.600 dan Rp 19.062.985.700. Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan mempunyai karyawan tetap masingmasing sebanyak 752 dan 1.110 orang (tidak diaudit). 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING Kebijakan akuntansi dan pelaporan yang dipergunakan oleh Perusahaan disusun berdasarkan prinsip dan praktik akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan peraturan BAPEPAM-LK, yaitu Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP-06/ PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” dan Surat Edaran Ketua BAPEPAM-LK No. SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002 tentang “Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Laporan keuangan Anak perusahaan disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Singapura. Untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasi, laporan keuangan Anak perusahaan tersebut telah terlebih dahulu disesuaikan dengan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. 7 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) Kebijakan akuntansi penting yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi, yang disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain, disusun berdasarkan basis akrual dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Laporan arus kas konsolidasi, yang disusun dengan menggunakan metode langsung, menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan menjadi aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah mata uang Rupiah. b. Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun Perusahaan dan Anak perusahaan yang dimiliki oleh Perusahaan, secara langsung dengan kepemilikan saham lebih dari 50%. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Berdasarkan PSAK No. 11 “Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing”, untuk tujuan akuntansi investasi dalam Anak perusahaan di luar negeri dan perhitungan bagian laba (rugi) terkait, laporan keuangan Anak perusahaan di luar negeri dikonversikan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah pada akhir tahun untuk akun-akun aset dan kewajiban, kurs historis untuk akun-akun ekuitas dan kurs rata-rata dalam tahun yang bersangkutan untuk akun-akun laba rugi. Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan disajikan sebagai “Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan” dalam kelompok Ekuitas di neraca konsolidasi. Bagian kepemilikan pemegang saham minoritas atas aset bersih Anak perusahaan disajikan sebagai akun “Hak Minoritas atas Aset Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi” pada neraca konsolidasi. Kerugian yang menjadi bagian dari pemegang saham minoritas pada suatu Anak perusahaan dapat melebihi bagiannya dalam ekuitas Anak perusahaan. Kelebihan tersebut dan kerugian lebih lanjut yang menjadi bagian pemegang saham minoritas, dibebankan kepada pemegang saham mayoritas, kecuali terdapat kewajiban yang mengikat pemegang saham minoritas untuk menutup kerugian tersebut dan pemegang saham minoritas mampu memenuhi kewajibannya. Apabila pada periode selanjutnya, Anak perusahaan melaporkan laba, maka laba tersebut harus terlebih dahulu dialokasikan kepada pemegang saham mayoritas sampai seluruh bagian kerugian pemegang saham minoritas yang dibebankan pada pemegang saham mayoritas dapat ditutup. c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam Rupiah menggunakan kurs tengah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada hari terakhir transaksi perbankan pada tanggal tersebut. Laba atau rugi selisih kurs yang terjadi, dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. 8 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing (lanjutan) Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, kurs yang digunakan adalah sebagai berikut: 2009 1 Dolar Amerika Serikat 1 Dolar Singapura 1 Dolar Hong Kong 1 Baht Thailand 1 Dolar Taiwan 2008 9.400 6.699 1.212 282 292 10.950 7.608 1.413 315 339 d. Instrumen Derivatif Setiap instrumen derivatif (termasuk derivatif melekat) dicatat sebagai aset atau kewajiban dalam neraca konsolidasi dan diakui sebesar nilai wajar masing-masing kontrak. Perubahan nilai wajar instrumen derivatif harus dibukukan pada usaha tahun berjalan, kecuali untuk lindung nilai tertentu yang memungkinkan laba atau rugi instrumen derivatif saling hapus dengan aset atau kewajiban yang dilindungi. Setiap entitas diharuskan untuk melakukan dokumentasi, merancang dan menilai efektivitas atas transaksi yang diperlakukan sebagai akuntansi lindung nilai. Instrumen derivatif Perusahaan dan Anak perusahaan tidak dimaksudkan sebagai aktivitas lindung nilai untuk tujuan akuntansi. e. Deposito Berjangka Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga (3) bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan, diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”. Sedangkan deposito berjangka dengan jangka waktu lebih dari tiga (3) bulan sejak tanggal penempatan dan / atau dijaminkan atau dibatasi penggunaannya disajikan dalam akun “Aset Tidak Lancar Lainnya bersih - Deposito yang dibatasi penggunaannya” dalam neraca konsolidasi. f. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan dan Anak perusahaan membentuk penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap kemungkinan tidak tertagihnya piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun. g. Transaksi dengan Pihak-pihak Hubungan Istimewa Transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dicatat dan diungkapkan sesuai dengan PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak hubungan istimewa, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi. 9 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) h. Persediaan Efektif tanggal 1 Januari 2009, Perusahaan dan Anak perusahaan menerapkan PSAK No. 14 (Revisi 2008),”Persediaan”, yang menggantikan PSAK No. 14 (1994), ”Persediaan”. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi Perusahaan. Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto (the lower of cost or net realizable value). Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga jual dalam kegiatan usaha biasa setelah dikurangi dengan biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk melaksanakan penjualan. Biaya perolehan ditentukan dengan metode ratarata tertimbang (weighted-average method). Penyisihan untuk persediaan usang ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan fisik persediaan pada akhir tahun. i. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan pada operasi sesuai masa manfaat biaya yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). j. Aset Tetap Pemilikan Langsung Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), “Aset Tetap”, yang menggantikan PSAK No. 16 (1994), “Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain” dan PSAK No. 17 (1994), “Akuntansi Penyusutan”, dimana Perusahaan dan Anak perusahaan telah memilih model biaya sebagai dasar pengukuran aset tetapnya. Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai (jika ada). Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap pada saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (carrying amount) aset tetap sebagai suatu pengganti jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya. Penyusutan dihitung sebagai berikut: Jenis Aset Tetap Perusahaan Bangunan Peralatan kantor Kendaraan Metode Garis Lurus Saldo Menurun Berganda Saldo Menurun Berganda 10 Taksiran Umur Manfaat (Tahun) Tarif 20 4 dan 8 8 5% 50% dan 25% 25% PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) j. Aset Tetap (lanjutan) Pemilikan Langsung (lanjutan) Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan ditelaah, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. Sewa Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), “Sewa”. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substantial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Perusahaan sebagai lessee i) Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Perusahaan dan Anak perusahaan mengakui aset dan kewajiban dalam neraca pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sewa. Beban keuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. Rental kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Perusahaan akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. ii) Dalam sewa operasi, Perusahaan dan Anak perusahaan mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa. 11 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) k. Penurunan Nilai Aset Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan adanya peristiwa atau perubahan kondisi yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat tidak dapat dipulihkan seluruhnya pada setiap tanggal pelaporan. Apabila kondisi tersebut terjadi, Perusahaan diharuskan untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) atas semua asetnya dan mengakuinya sebagai kerugian dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun berjalan. l. Pajak Penghasilan Badan Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan estimasi laba kena pajak tahun berjalan. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aset dan kewajiban untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas manfaat pajak tersebut. Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Perubahan-perubahan nilai tercatat aset dan kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau, jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. m. Tambahan modal disetor - bersih Tambahan modal disetor - bersih merupakan selisih antara harga penawaran dari hasil penawaran umum perdana saham Perusahaan dengan nilai nominal saham, setelah dikurangi dengan biaya biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran umum perdana saham tersebut. n. Estimasi Kewajiban Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan mencatat estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan tanpa pendanaan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 (“Undangundang”) dan diakui sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2004) “Imbalan Kerja Karyawan”. Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), perhitungan estimasi kewajiban untuk imbalan kerja karyawan berdasarkan Undang-undang ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial “Projected Unit Credit”. Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuaria bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian ini diakui atas dasar metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan. Selanjutnya, biaya jasa lalu yang timbul pada saat program imbalan pasti diperkenalkan pertama kali atau terjadi perubahan imbalan terhutang atas program imbalan yang ada, akan diamortisasi sampai imbalan tersebut menjadi hak pekerja (vested). 12 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) o. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat barang diserahkan dan risiko serta hak kepemilikannya berpindah kepada pelanggan. Pendapatan jasa perbaikan barang dalam garansi (service warranty) diakui pada saat terjadinya. Pendapatan dari penjualan konsinyasi diakui sebesar jumlah penjualan konsinyasi kepada pelanggan, sedangkan beban terkait diakui sebesar jumlah yang terhutang kepada pemilik (consignor) sebagai bagian dari pendapatan. Pendapatan dari penjualan voucher isi pulsa diakui pada saat penerimaan pembayaran. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). p. Biaya Ditangguhkan - Biaya Pinjaman Biaya signifikan yang timbul untuk mendapatkan pinjaman jangka panjang ditangguhkan dan disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tidak Lancar Lainnya - bersih - Biaya Ditangguhkan, bersih - Biaya Pinjaman Sindikasi”, yang diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama jangka waktu pinjaman tersebut. Apabila Perusahaan mengalami kegagalan pembayaran pokok atau bunga pinjaman maupun pemenuhan rasio keuangan tertentu yang dapat mengakibatkan seluruh saldo pokok pinjaman beserta bunga masih harus dibayar menjadi jatuh tempo segera, biaya-biaya terkait dengan hutang bank tersebut dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi tahun berjalan. q. Laba Bersih per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih tahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun yang bersangkutan. Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing berjumlah 4.157.010.137 saham dan 2.252.116.717 saham (Catatan 18). r. Informasi Segmen Informasi segmen Perusahaan dan Anak perusahaan disajikan berdasarkan segmen usaha sebagai segmen primer dan segmen saluran distribusi sebagai segmen sekunder. Segmen usaha menyajikan produk atau jasa yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Suatu segmen saluran distribusi merupakan suatu komponen yang terpisah, yang menyalurkan produk atau jasa melalui saluran distribusi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan komponen yang menyalurkan produk atau jasa melalui saluran distribusi lain. Perusahaan tidak menyajikan informasi sehubungan dengan segmen geografis dikarenakan manajemen Perusahaan berpendapat bahwa Perusahaan beroperasi pada suatu lingkungan ekonomi yang mempunyai risiko dan imbalan yang sama. 13 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) s. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasi. Karena adanya ketidakpastian yang melekat dalam penetapan estimasi, maka jumlah sesungguhnya yang akan dilaporkan di masa mendatang mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi tersebut. 3. AKUISISI ANAK PERUSAHAAN Pada tanggal 25 Nopember 2008, Perusahaan mengakuisisi 100% saham Trikomsel Pte. Ltd., perusahaan di Singapura, yang bergerak dalam bidang distribusi penjualan telepon selular, dengan harga perolehan sebesar nilai buku yaitu SGD1 dari Bapak Sugiono Wiyono Sugialam, yang merupakan presiden direktur dan pemegang saham Perusahaan. Pada tanggal yang sama, Perusahaan melakukan peningkatan modal disetor di Trikomsel Pte. Ltd. sebesar SGD1.299.999 sehingga investasi Perusahaan menjadi sebesar SGD1.300.000. Kemudian pada tanggal yang sama, guna memperluas jaringan usaha dan basis pelanggannya, Perusahaan telah menandatangani perjanjian kerjasama dengan Trikomsel Pte. Ltd., dimana Trikomsel Pte. Ltd. ditunjuk oleh Perusahaan untuk memasarkan telepon selular di luar negeri melalui jalur distribusi resmi yang izinnya dimiliki Perusahaan. 4. PENDIRIAN ANAK PERUSAHAAN Berdasarkan Akta Notaris Lilik Kristiwati, S.H. tanggal 1 Oktober 2009, Perusahaan mendirikan PT Okeshop (OkeShop), yang bergerak dalam bidang perdagangan alat-alat multimedia, komputer, telepon, telepon selular beserta asesoris dan suku cadangnya. Pendirian tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-57725.AH.01.01.Tahun 2009 tanggal 25 Nopember 2009. Modal yang telah disetor sebesar Rp25.000.000 berasal dari Perusahaan dan PT Delta Sarana Pradana (DSP) masing-masing sebesar Rp24.975.000 atau dan Rp25.000, sehingga kepemilikan Perusahaan dan DSP masing-masing sebesar 99,90% dan 0,10%. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2009, OkeShop belum beroperasi secara komersial. Pada tanggal 8 Pebruari 2010 dan 17 Maret 2010, Perusahaan telah mengirimkan laporan keterbukaan informasi kepada Ketua BAPEPAM-LK sehubungan dengan pembentukan Anak perusahaan, OkeShop, dimana Perusahaan masih melakukan study sehubungan pendirian OkeShop. 14 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 5. KAS DAN SETARA KAS 2009 2008 Kas Rupiah Dolar Amerika Serikat ($AS720 pada tahun 2009 $AS310 pada tahun 2008) Dolar Taiwan (TWD11.617) Dolar Singapura (SGD374 pada tahun 2009 SGD2.186 pada tahun 2008) Baht Thailand (THB4.960) Dolar Hong Kong (HKD3) Bank - pihak ketiga Rupiah PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Citibank N.A., Jakarta PT Bank Danamon Indonesia Tbk. PT Bank Mega Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank UOB Buana Standard Chartered Bank, Indonesia PT Bank Internasional Indonesia PT Bank ICB Bumiputera Tbk. PT Bank CIMB Niaga Tbk. PT ANZ Panin Bank PT Bank OCBC NISP Tbk. PT Bank Rabobank International Indonesia Dolar Singapura PT Bank UOB Buana (SGD35.801) Standard Chartered Bank, Singapura (SGD6.802 pada tahun 2009 dan SGD3.693 pada tahun 2008) 15 4.294.734.337 22.932.399.215 6.766.026 3.438.284 3.394.500 - 2.501.821 1.398.918 3.030 16.632.001 - 4.308.842.416 22.952.425.716 14.517.568.921 12.710.908.772 4.926.748.865 898.794.784 601.530.969 496.954.515 254.698.176 212.680.122 130.607.331 51.212.701 40.803.544 39.849.562 13.940.195 7.754.282 886.706 25.177.624.237 16.141.106.707 8.516.568.037 4.045.778.491 1.974.674.406 116.361.053 1.481.346.797 437.391.982 6.732.471 460.679.123 11.345.752 - 34.904.939.445 58.369.609.056 239.818.460 - 45.565.560 27.762.192 285.384.020 27.762.192 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 2009 Bank - pihak ketiga (lanjutan) Dolar Amerika Serikat PT Bank Central Asia Tbk. ($AS2.644.833 pada tahun 2009 dan $AS3.945.808 pada tahun 2008) Standard Chartered Bank, Singapura ($AS1.274.218 pada tahun 2009 dan $AS514.652 pada tahun 2008) Citibank N.A., Jakarta ($AS751.790 pada tahun 2009 dan $AS1.349.738 pada tahun 2008) PT ANZ Panin Bank ($AS73.272) Standard Chartered Bank, Indonesia ($AS39.643 pada tahun 2009) PT Bank UOB Buana ($AS20.638 pada tahun 2009 dan $AS1.096.420 pada tahun 2008) PT Bank Danamon Indonesia Tbk. ($AS19.797 pada tahun 2009 dan $AS28.689 pada tahun 2008) Merrill Lynch Pte. Ltd., Singapura ($AS7.912 pada tahun 2009 dan $AS4.991 pada tahun 2008) 24.861.426.534 43.206.594.535 11.977.649.012 5.635.436.225 7.066.828.162 688.760.748 14.779.632.853 - 372.644.388 - 193.992.970 12.005.797.467 186.094.902 314.141.266 74.371.014 54.651.778 45.421.767.730 75.996.254.124 - 54.749.671.500 - 54.749.671.500 84.920.933.611 212.095.722.588 Deposito berjangka - pihak ketiga Dolar Amerika Serikat PT ANZ Panin Bank ($AS4.999.970) Jumlah kas dan setara kas 2008 Suku bunga tahunan untuk deposito berjangka yang ditempatkan pada PT ANZ Panin Bank di atas adalah sebesar 3,50% pada tahun 2008. 6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA Akun ini terdiri dari piutang usaha dari pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut: 2009 Rupiah: Pedagang eceran - Jakarta - Kota lain di Jawa - Luar Jawa 126.293.140.741 69.101.835.293 34.071.456.654 16 2008 36.624.266.969 48.138.950.111 24.848.088.583 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) Akun ini terdiri dari piutang usaha dari pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut: (lanjutan) 2009 Rupiah: PT Carrefour Indonesia PT Telesindo Shop PT Aka Lestarindo PT Access PT Sony Ericsson Indonesia PT Hero Supermarket Tbk. PT Parastar Echorindo PT Cipta Multi Usaha Perkasa PT Bank OCBC NISP Tbk. PT Nokia Indonesia Citibank N.A., Jakarta PT Bank InternasionaI Indonesia Tbk. PT Bank Permata Tbk. Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 miliar) Dolar Amerika Serikat: Glory Access Trading Ltd., Hong Kong ($AS918.481 pada tahun 2009 dan SGD97.068 pada tahun 2008) Prime Net (S) Pte. Ltd., Singapura ($AS270.319) Nokia Pte. Ltd., Singapura ($AS179.526 pada tahun 2009 dan $AS183.670 pada tahun 2008) Fast Track Pte. Ltd., Singapura ($AS177.601) GSM City, Inc., Amerika Serikat ($AS160.050) Pegasus Telecom Ltd., Hong Kong ($AS120.600) Raduga Pte. Ltd., Singapura ($AS104.491) Remo Comm Pte. Ltd., Singapura ($AS93.812) Royal Tele Trading Pte. Ltd., Singapura ($AS40.179) Sony Ericsson Mobile Communications AB, Swedia ($AS29.453 pada tahun 2009 dan $AS33.333 pada tahun 2008) Asia Pacific Mandiri Pte. Ltd., Singapura ($AS1.434) 2008 15.844.350.462 5.909.215.954 4.277.663.500 2.781.840.000 1.708.154.716 1.655.236.685 1.626.321.000 743.865.227 140.505.000 83.749.538 - 8.353.987.546 26.655.000 2.953.150.000 384.044.311 816.332.471 1.427.827.500 2.167.215.002 4.020.215.000 2.759.195.727 2.751.999.363 1.898.035.836 1.310.626.508 37.918.162.061 3.812.956.285 302.155.496.831 142.293.546.212 8.633.716.700 2.541.002.830 1.062.894.162 - 1.687.544.400 1.669.452.126 1.504.470.000 1.133.640.000 982.213.990 881.835.150 377.677.900 2.011.186.500 - 276.858.200 13.477.720 364.997.445 - 19.701.889.016 3.439.078.107 Jumlah piutang usaha Dikurangi penyisihan atas piutang ragu-ragu 321.857.385.847 (3.046.700.000) 145.732.624.319 - Piutang usaha - bersih 318.810.685.847 145.732.624.319 Seluruh piutang usaha di atas (kecuali piutang usaha dari Anak perusahaan sebesar Rp17.737.486.416 dan Rp1.062.894.162 pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008) digunakan sebagai jaminan atas hutang bank yang diperoleh Perusahaan (Catatan 11). 17 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) Analisis umur piutang usaha di atas pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: Persentase terhadap Jumlah Piutang Usaha Konsolidasi 2009 2008 2009 2008 Lancar Telah jatuh tempo: 1-30 hari 31-60 hari 61-90 hari 212.436.702.609 117.167.383.484 66,00 80,40 82.609.253.563 25.541.019.675 1.270.410.000 22.524.642.200 6.040.598.635 - 25,67 7,93 0,40 15,46 4,14 - Jumlah 321.857.385.847 145.732.624.319 100,00 100,00 % % Mutasi penyisihan atas piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2009 Saldo awal tahun Penyisihan tahun berjalan 3.046.700.000 Saldo akhir tahun 3.046.700.000 Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen Perusahaan dan Anak perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan atas piutang ragu-ragu tersebut adalah memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha. 7. PERSEDIAAN 2009 2008 Telepon selular Kartu perdana dan voucher isi ulang Aksesoris Netbook/laptop dan modem Suku cadang Barang dalam perjalanan 512.063.247.652 40.085.604.637 3.683.708.154 2.615.166.772 734.636.253 17.491.176.240 393.933.399.442 56.047.956.473 6.920.517.888 62.398.036 7.063.818.082 4.073.400.000 Jumlah persediaan Dikurangi penyisihan atas penurunan nilai persediaan 576.673.539.708 468.101.489.921 Persediaan - bersih 573.407.605.820 (3.265.933.888) (1.090.582.711) 467.010.907.210 Pada bulan September 2008, Perusahaan mulai menjual netbook/laptop di outlet-outlet ritel Perusahaan. Manajemen Perusahaan dan Anak perusahaan berkeyakinan bahwa penyisihan atas penurunan nilai persediaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas penurunan nilai persediaan. Seluruh persediaan di atas pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (kecuali barang dalam perjalanan sebesar Rp4.073.400.000 pada tanggal 31 Desember 2008) digunakan sebagai jaminan atas hutang bank yang diperoleh Perusahaan (Catatan 11). 18 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 7. PERSEDIAAN (lanjutan) Pada tanggal 31 Desember 2009, persediaan Perusahaan diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran, banjir dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dari PT Asuransi Allianz Utama Indonesia, pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan sebesar $AS400.000.000 (setara dengan Rp3.760.000.000.000), yang berdasarkan pendapat manajemen Perusahaan adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari risiko-risiko tersebut. Pada bulan Mei 2008, persediaan Perusahaan yang berada di salah satu gudang ekspedisi dengan nilai perolehan persediaan pada tanggal 31 Mei 2008 sebesar Rp13.543.342.965 telah terbakar. dimana nilai pertanggungan asuransinya sebesar Rp15.000.000.000 (yang dihitung berdasarkan harga jual eceran atas persediaan tersebut). Pada tanggal 8 Agustus 2008, Perusahaan telah menerima sebagian pembayaran dari perusahaan asuransi sebesar Rp4.500.000.000, atau sebesar 30% dari jumlah nilai pertanggungan persediaan. Pada tanggal 31 Desember 2008, sisa nilai persediaan yang terbakar sebesar Rp9.043.342.965 dicatat sebagai bagian dari akun “Piutang Lainlain - Pihak ketiga” dalam neraca konsolidasi tanggal 31 Desember 2008. Pada tanggal 3 Juli 2009, Perusahaan telah menerima pembayaran dari piutang asuransi sebesar Rp8.738.669.985 dan sisanya sebesar Rp304.672.980 dicatat sebagai bagian dari akun “Beban Lain-lain”. 8. BIAYA DAN PAJAK DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA 2009 Biaya dan Pajak Dibayar di Muka Pihak ketiga: Pajak pertambahan nilai masukan Sewa dibayar di muka Fit Out Asuransi dibayar di muka Lainnya 2008 26.131.272.538 22.352.665.397 3.208.263.048 1.143.810.470 4.071.524.629 14.184.699.732 26.762.070.354 10.168.664.629 961.073.208 292.634.629 56.907.536.082 52.369.142.552 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 23): Fit Out Sewa dibayar di muka - 159.030.305 20.000.000 Jumlah pihak yang mempunyai hubungan istimewa - 179.030.305 56.907.536.082 52.548.172.857 692.259.733.360 192.891.220.089 Jumlah pihak ketiga Jumlah biaya dan pajak dibayar di muka Uang Muka - Pihak Ketiga Pihak ketiga: Pembelian persediaan ($AS72.571.292 dan Rp9.992.597.901 pada tahun 2009 dan $AS17.081.093 dan Rp5.853.251.267 pada tahun 2008) 19 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 8. BIAYA DAN PAJAK DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA (lanjutan) 2009 Uang Muka - Pihak Ketiga (lanjutan) Pihak ketiga: (lanjutan) Pembelian aset tetap ($AS2.646.665 dan Rp460.000.000 pada tahun 2009 dan $AS1.839.940 pada tahun 2008) Lain-lain 2008 31.061.748.300 6.109.040.278 17.833.015.950 309.121.111 729.430.521.938 211.033.357.150 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 23): Pembelian persediaan Lain-lain 6.057.455.407 61.352.157 - Jumlah pihak yang mempunyai hubungan istimewa 6.118.807.564 - Jumlah uang muka 735.549.329.502 211.033.357.150 Jumlah biaya dan pajak dibayar di muka dan uang muka 792.456.865.584 263.581.530.007 Jumlah pihak ketiga Fit Out merupakan biaya renovasi dan dekorasi di outlet-outlet ritel Perusahaan yang diamortisasi selama satu (1) tahun. Biaya amortisasi atas Fit Out disajikan sebagai bagian dari “Beban Usaha” dalam laporan laba rugi konsolidasi (Catatan 21). Uang muka pembelian persediaan merupakan uang muka kepada operator untuk voucher dan kepada Nokia Pte. Ltd., Singapura, dan Sony Ericsson Mobile Communication AB, Swedia, untuk telepon selular. Uang muka pembelian aset tetap sebagian besar merupakan uang muka pembelian unit gedung perkantoran Equity Tower kepada PT Graha Sampoerna, pihak ketiga, dengan nilai pembelian sebesar $AS3.850.500 (Catatan 25n). 9. ASET TETAP 31 Desember 2009 Pengurangan Selisih Kurs karena penjabaran laporan keuangan Saldo Awal Penambahan Mutasi 2009 Nilai perolehan Pemilikan langsung Bangunan Peralatan kantor Kendaraan 3.221.982.451 48.804.595.113 3.925.556.978 17.508.086.878 2.366.000.000 358.381.894 - 1.997.550.309 (1.468.875) - 3.221.982.451 65.952.831.222 8.289.107.287 Sub-jumlah 55.952.134.542 19.874.086.878 358.381.894 1.997.550.309 (1.468.875) 77.463.920.960 Aset sewa pembiayaan Kendaraan 2.572.550.309 - 575.000.000 (1.997.550.309) Jumlah nilai perolehan 58.524.684.851 19.874.086.878 933.381.894 20 Reklasifikasi - (1.468.875) Saldo Akhir 77.463.920.960 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 9. ASET TETAP (lanjutan) 31 Desember 2009 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Selisih Kurs karena penjabaran laporan keuangan Reklasifikasi Saldo Akhir Mutasi 2009 Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Peralatan kantor Kendaraan 527.786.633 21.855.435.633 2.277.327.896 161.099.122 9.431.163.833 755.098.937 143.700.492 - 1.125.964.976 (979.250) - 688.885.755 31.141.919.724 4.158.391.809 Sub-jumlah 24.660.550.162 10.347.361.892 143.700.492 1.125.964.976 (979.250) 35.989.197.288 883.353.199 367.394.763 124.782.986 (1.125.964.976) Jumlah akumulasi penyusutan 25.543.903.361 10.714.756.655 268.483.478 Nilai buku bersih 32.980.781.490 Aset sewa pembiayaan Kendaraan - - (979.250) 35.989.197.288 41.474.723.672 31 Desember 2008 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Mutasi 2008 Nilai perolehan Pemilikan langsung Bangunan Peralatan kantor Kendaraan 3.669.833.451 40.134.191.460 1.724.844.388 8.687.360.843 828.150.000 447.851.000 16.957.190 - 1.372.562.590 3.221.982.451 48.804.595.113 3.925.556.978 Sub-jumlah 45.528.869.299 9.515.510.843 464.808.190 1.372.562.590 55.952.134.542 Aset sewa pembiayaan Kendaraan 3.370.112.899 575.000.000 - (1.372.562.590) 2.572.550.309 Jumlah nilai perolehan 48.898.982.198 10.090.510.843 464.808.190 - 58.524.684.851 Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Peralatan kantor Kendaraan 396.544.240 13.695.454.695 1.029.912.869 181.625.630 8.162.942.385 263.190.158 50.383.237 2.961.447 - 984.224.869 527.786.633 21.855.435.633 2.277.327.896 Sub-jumlah 15.121.911.804 8.607.758.173 53.344.684 984.224.869 24.660.550.162 1.359.247.840 508.330.228 - Jumlah akumulasi penyusutan 16.481.159.644 9.116.088.401 53.344.684 Nilai buku bersih 32.417.822.554 Aset sewa pembiayaan Kendaraan (984.224.869) - 883.353.199 25.543.903.361 32.980.781.490 Penyusutan yang dibebankan pada operasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp10.714.756.655 dan Rp9.116.088.401 (Catatan 21). Perhitungan laba atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: 2009 Hasil penjualan Nilai buku bersih Laba atas penjualan aset tetap 21 2008 600.200.000 (450.804.826) 454.298.155 (406.950.746) 149.395.174 47.347.409 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 9. ASET TETAP (lanjutan) Laba atas penjualan aset tetap dicatat sebagai bagian dari akun “Penghasilan (Beban) Lain-lain - Lainlain - Bersih” pada laporan laba rugi konsolidasi. Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, kendaraan Perusahaan senilai Rp750.000.000 digunakan sebagai jaminan atas hutang pembiayaan konsumen kepada PT BCA Finance (Catatan 14) dan diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian, dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dari PT Asuransi Jaya Proteksi, pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan pada tahun pertama dan kedua masing-masing sebesar Rp750.000.000 dan Rp637.500.000. Hak atas bangunan Perusahaan yang terletak di Jalan Mangga Dua adalah dalam bentuk “Hak Guna Bangunan (HGB)” yang berjangka waktu dua puluh (20) tahun dimana jatuh tempo terakhir pada tahun 2029. Hak atas bangunan Perusahaan yang terletak di Palembang Square adalah dalam bentuk “Hak Milik” tanpa jangka waktu tertentu. Berdasarkan kondisi aset tetap, Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Desember 2009. Pada tanggal 31 Desember 2009, aset tetap diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran, banjir dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dari PT Asuransi AIU Indonesia, pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan sebesar Rp23.763.000.000, yang berdasarkan pendapat manajemen Perusahaan adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari risiko-risiko tersebut. Perusahaan mengadakan perjanjian sewa pembiayaan dengan pihak ketiga, yaitu PT BumiputeraBOT Finance, PT Bank Jasa Jakarta dan PT ORIX Indonesia Finance, dengan jangka waktu berkisar antara dua (2) sampai dengan tiga (3) tahun untuk kendaraan. Pada tanggal 31 Desember 2008, nilai buku bersih aset sewa pembiayaan berupa kendaraan masingmasing sebesar Rp1.689.197.110. Pada tanggal 31 Desember 2008, pembayaran sewa pembiayaan minimum pada masa yang akan datang berdasarkan perjanjian yang telah disebutkan di atas adalah sebagai berikut: 2008 Sampai dengan satu tahun Lebih dari satu tahun sampai lima tahun 767.837.266 193.355.000 Jumlah Dikurangi beban bunga yang belum jatuh tempo 961.192.266 (83.465.232) Nilai sekarang atas pembayaran sewa minimum Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 877.727.034 (696.750.352) Bagian jangka panjang 180.976.682 Pada tanggal 31 Desember 2009, Perusahaan telah melunasi seluruh hutang sewa pembiayaan tersebut. 22 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 9. ASET TETAP (lanjutan) Hutang sewa pembiayaan dijamin dengan aset sewa pembiayaan yang bersangkutan. Perjanjian sewa pembiayaan membatasi Perusahaan untuk tidak menjual atau mengalihkan aset sewa pembiayaan tersebut. 10. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA - BERSIH Akun ini terdiri dari: 2009 Biaya ditangguhkan - bersih Biaya pinjaman sindikasi Biaya lain-lain Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya: PT ANZ Panin Bank ($AS1.200.000) UBS AG, Singapura ($AS983.946 pada tahun 2009 dan $AS882.235 pada tahun 2008) Merrill Lynch Pte. Ltd., Singapura ($AS500.000 pada tahun 2009 dan 2008) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Margin deposit PT Bank Central Asia Tbk. ($AS708.269) Deposit sewa dan keamanan ($AS15.280 dan Rp3.704.205.881 pada tahun 2009 dan Rp4.542.145.390 pada tahun 2008) Bank garansi Lainnya ($AS9.025 pada tahun 2009 dan $AS3.393 pada tahun 2008) Jumlah aset tidak lancar lainnya - bersih 2008 10.018.556.948 - 16.697.594.913 525.000.000 10.018.556.948 17.222.594.913 11.280.000.000 9.249.095.032 9.660.469.856 4.700.000.000 4.500.000.000 5.475.000.000 - - 7.755.545.550 5.411.887.415 - 4.542.145.390 169.581.015 84.838.102 37.148.860 45.244.377.497 44.862.485.584 Biaya ditangguhkan - bersih - biaya pinjaman sindikasi terdiri dari biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan hutang bank sindikasi, seperti: biaya upfront, biaya arrangement, biaya agen jaminan dan lain-lain. Biaya ditangguhkan tersebut diamortisasi selama jangka waktu perjanjian hutang bank sindikasi, yaitu tiga (3) tahun, kecuali biaya agen jaminan yang merupakan biaya tahunan yang diamortisasi selama satu (1) tahun (Catatan 11c). Amortisasi biaya tangguhan yang dibebankan selama tahun 2009 dan 2008 sebesar Rp8.586.213.799 dan Rp3.568.643.982 disajikan sebagai bagian dari “Beban Usaha” dalam laporan laba rugi konsolidasi (Catatan 21). 23 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 10. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA - BERSIH (lanjutan) Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya pada PT ANZ Panin Bank digunakan sebagai margin deposit atas pemakaian pinjaman. Suku bunga tahunan untuk deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya yang ditempatkan pada PT ANZ Panin Bank di atas adalah sebesar 1,00% pada tahun 2009. Deposito berjangka yang dibatasi pengunaannya, yang ditempatkan Anak perusahaan pada UBS AG, Singapura, digunakan untuk bank garansi untuk memperoleh status Major Exporter Scheme dari Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS). Deposito yang dibatasi pengunaannya, yang ditempatkan Anak perusahaan pada Merrill Lynch Pte. Ltd., Singapura, digunakan untuk jaminan fasilitas standby letters of credit yang diberikan untuk pembelian persediaan dari Sony Ericsson Mobile Communications AB, Swedia. Suku bunga tahunan untuk deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya yang ditempatkan pada UBS AG, Singapura di atas adalah sebesar 0,01% pada tahun 2009 sedangkan pada Merrill Lynch Pte. Ltd., Singapura adalah sebesar 1,75% pada tahun 2009. Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk digunakan untuk jaminan pengadaan pembelian barang. Suku bunga untuk deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk adalah sebesar 7% per tahun. Margin deposit merupakan deposit yang ditempatkan Perusahaan pada PT Bank Central Asia Tbk. sehubungan dengan fasilitas letters of credit yang diberikan untuk pembelian persediaan dari Nokia Pte. Ltd., Singapura dan Sony Ericsson Mobile Communications AB, Swedia. 11. HUTANG BANK - PIHAK KETIGA 2009 Rupiah Hutang bank sindikasi 2008 (c) 452.000.000.000 351.000.000.000 Pinjaman berjangka PT Bank Central Asia Tbk. (d) 75.000.000.000 75.000.000.000 Cerukan PT Bank Central Asia Tbk. (d) 50.431.707.925 48.762.745.797 577.431.707.925 474.762.745.797 (c) 230.300.000.000 186.150.000.000 (b) 112.800.000.000 - (a) 93.655.001.200 - (d) - 35.094.750.000 436.755.001.200 221.244.750.000 1.014.186.709.125 696.007.495.797 Dolar Amerika Serikat Hutang bank sindikasi ($AS24.500.000 pada tahun 2009 dan $AS17.000.000 pada tahun 2008) Term loan PT ANZ Panin Bank ($AS12.000.000) Import Invoice Financing Standard Chartered Bank, Indonesia ($AS9.963.298) Hutang non-cash loan usance PT Bank Central Asia Tbk. ($AS3.205.000) Jumlah hutang bank 24 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 11. HUTANG BANK - PIHAK KETIGA (lanjutan) Informasi sehubungan dengan hutang bank yang diperoleh Perusahaan adalah sebagai berikut: a. Pada tanggal 12 Maret 2009, Perusahaan menandatangani perjanjian kredit dengan Standard Chartered Bank (”SCB”), dimana Perusahaan memperoleh fasilitas Import Invoice Financing dengan pagu kredit maksimum sebesar $AS10.000.000 yang digunakan untuk pembiayaan pembelian telepon selular ke Nokia, Finlandia. Fasilitas pembiayaan ini merupakan fasilitas yang berdenominasi dalam Rupiah dan Dolar Amerika Serikat. Perusahaan juga memperoleh fasilitas Foreign Exchange I terkait dengan swap suku bunga dan Foreign Exchange II terkait dengan transaksi forward nilai tukar. Seluruh fasilitas tersebut akan berakhir pada tanggal 28 Pebruari 2010 dan secara otomatis diperpanjang untuk periode 3 bulan, kecuali terdapat amandemen lain dari SCB. Pada tanggal 25 Maret 2009, fasilitas Foreign Exchange I tersebut dibatalkan melalui amandemen perjanjian fasilitas bank. Kemudian pada tanggal 30 Juni 2009, perjanjian fasilitas Import Invoice Financing tersebut diamandemen kembali untuk mengubah tanggal dimulainya fasilitas pembiayaan tersebut dari tanggal 12 Maret 2009 menjadi tanggal 30 Juni 2009. Perjanjian ini mensyaratkan Perusahaan untuk mempertahankan rasio keuangan sebagai berikut: - Rasio EBITDA terhadap bunga minimal 200%; Rasio hutang bersih terhadap EBITDA tidak boleh melebihi 350%; Rasio hutang terhadap tangible net worth tidak boleh melebihi 250%. Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009, Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan di atas. Seluruh fasilitas di atas dijamin dengan persediaan yang bermerk Nokia dan piutang milik Perusahaan, masing-masing senilai $AS10.000.000 (Catatan 6 dan 7). b. Pada tanggal 5 Maret 2009, Perusahaan menandatangani perjanjian dengan PT ANZ Panin Bank (“ANZ”), yang disahkan oleh Notaris Veronica Nataadmadja, S.H., No. 14/L/III/2009 pada tanggal yang sama, dimana Perusahaan memperoleh fasilitas revolving working capital dengan maksimum pagu kredit gabungan sebesar $AS20.000.000 yang terdiri dari: working capital dengan pagu kredit sebesar $AS20.000.000 dan trade facility dengan pagu kredit sebesar $AS10.000.000. Selain itu, Perusahaan juga memperoleh fasilitas transaksi mata uang asing dengan pagu kredit sebesar $AS3.000.000. Fasilitas-fasilitas tersebut akan digunakan untuk pembiayaan pembelian persediaan telepon selular dan akan berakhir pada tanggal 5 Maret 2010. Selama tahun 2009, Perusahaan melakukan transaksi forward sebesar $AS5.000.000 yang telah jatuh tempo pada tanggal 19 Nopember 2009 (transaksi forward dua (2) bulan) dengan kurs Rp9.355 per $AS1. Atas transaksi forward tersebut Perusahaan mencatat keuntungan sebesar Rp575.000.000 yang disajikan sebagai bagian dari akun ”Rugi Selisih Kurs dan Beban Swapbersih” dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009. Perjanjian ini mensyaratkan Perusahaan untuk mempertahankan rasio keuangan sebagai berikut: - Rasio aset lancar terhadap kewajiban lancar, minimal 110%; Rasio hutang bersih terhadap EBITDA tidak boleh melebihi 350%; Rasio hutang terhadap ekuitas tidak boleh melebihi 250%; Rasio EBITDA terhadap biaya bunga , minimal 200%; Net worth minimal Rp350.000.000.000; Rasio piutang ditambah dengan persediaan dan prepayment of handsets inventory level adalah 125% dari total hutang. Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009, Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan di atas. 25 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Seluruh fasilitas pinjaman di atas dijamin dengan persediaan dan piutang milik Perusahaan dengan jumlah senilai $AS25.000.000 (Catatan 6 dan 7). 11. HUTANG BANK - PIHAK KETIGA (lanjutan) Perjanjian tersebut juga mensyaratkan Perusahaan untuk memperoleh persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Bank sebelum melakukan tindakan tertentu, yaitu antara lain: - Menjaminkan kembali persediaan dan piutang yang telah dijadikan jaminan; Melakukan peleburan dan penggabungan; Menjual, menyewakan, menyerahkan atau melepaskan aset kecuali dalam rangka menjalankan usaha sehari-hari; Mengumumkan atau membayar dividen; Memperoleh hutang lain; Perpanjangan hutang. Sehubungan dengan pembagian dividen tahun 2008 pada tanggal 7 Agustus 2009, Perusahaan telah memperoleh surat waiver dari ANZ pada tanggal 19 Maret 2010. c. Pada tanggal 3 Juli 2008, Perusahaan menandatangani Revolving Facility Agreement, yang dilakukan dengan sindikasi bank-bank, yaitu Citigroup Global Markets Asia Ltd., PT Bank Central Asia Tbk., PT Bank Internasional Indonesia Tbk., PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., dan PT Bank CIMB Niaga Tbk. (dahulu PT Bank Lippo Tbk) (selanjutnya disebut “Bank’’), dengan Citicorp International Limited sebagai facility agent dan PT Bank Central Asia Tbk. sebagai security agent. Hutang bank sindikasi tersebut terdiri dari Tranche A yang merupakan fasilitas berdenominasi Rupiah dengan maksimum pagu kredit sebesar Rp480.000.000.000 dan Tranche B yang merupakan fasilitas berdenominasi Dolar Amerika Serikat dengan maksimum pagu kredit sebesar $AS27.000.000. Hutang bank sindikasi ini dibayar tiga (3) bulan dari tanggal penarikan hutang dan bersifat revolving sampai dengan jangka waktu fasilitas pinjaman, dimana fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut akan jatuh tempo dalam 3 (tiga) tahun dan dapat diperpanjang untuk dua (2) tahun berikutnya. Perjanjian ini mensyaratkan Perusahaan untuk mempertahankan rasio keuangan sebagai berikut: - Rasio aset lancar terhadap kewajiban lancar minimal 110%; Rasio hutang bersih terhadap EBITDA tidak boleh melebihi 350%; Rasio hutang terhadap tangible net worth tidak boleh melebihi 250%; Rasio EBITDA terhadap pembayaran bunga minimal 200%. Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan di atas. Perjanjian tersebut juga mensyaratkan Perusahaan untuk memperoleh persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Bank sebelum melakukan tindakan tertentu, yaitu antara lain: - Memperoleh pinjaman baru atau memberikan pinjaman kepada pihak lain; Memberikan jaminan kepada pihak lain; Mendirikan atau mengakuisisi Anak perusahaan diatas $AS2.000.000 untuk satu (1) Anak perusahaan atau secara keseluruhan diatas $AS10.000.000. Pada tanggal 2 Pebruari 2009, Perusahaan telah menginformasikan transaksi akuisisi Trikomsel Pte. Ltd., Singapura, yang dilakukan pada tanggal 25 Nopember 2008 (Catatan 3) kepada Citicorp International Limited, selaku facility agent dari hutang bank sindikasi di atas. Jumlah beban bunga untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp66.302.287.885 dan Rp24.975.137.248 disajikan dalam akun “Penghasilan (Beban) Lain-lain - Beban Keuangan” dalam laporan laba rugi konsolidasi. 26 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) Hutang bank di atas dijamin dengan rekening tertentu kas di bank peserta sindikasi dan persediaan Perusahaan sebesar 125% dari jumlah hutang bank sindikasi (Catatan 5 dan 7). 11. HUTANG BANK - PIHAK KETIGA (lanjutan) d. Perusahaan memiliki perjanjian kredit dengan PT Bank Central Asia Tbk. (“BCA”) yang diaktakan dengan Akta Notaris Veronica Sandra Irawaty Purnadi, S.H., No. 2 tanggal 10 Mei 2006 dan Perubahan Perjanjian Kredit No. 14 tanggal 8 Desember 2006, dimana Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari BCA yang mencakup fasilitas kredit lokal (rekening koran), serta fasilitas Omnibus Sight Letters of Credit (“L/C“) dan Trust Receipt (“T/R“) atau Usance Payable at Sight L/C (“UPAS”) dengan batas maksimum pinjaman masing-masing sejumlah Rp50.000.000.000 dan $AS13.000.000. Fasilitas-fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal 10 Mei 2007. Berdasarkan amandemen perjanjian kredit dengan BCA yang diaktakan dengan Akta Notaris Veronica Sandra Irawaty Purnadi, S.H., No. 30 tanggal 24 Agustus 2007, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari BCA, yang mencakup fasilitas kredit lokal (rekening koran) dengan batas maksimum pinjaman sebesar Rp50.000.000.000, fasilitas L/C dan T/R atau UPAS dengan batas maksimum pinjaman sebesar $AS13.000.000, pinjaman berjangka dengan batas maksimum pinjaman sebesar Rp100.000.000.000, dan Bank Guarantee Line dengan batas maksimum pinjaman sebesar Rp1.000.000.000. Fasilitas-fasilitas tersebut mengharuskan Perusahaan untuk membayar margin deposit minimum sebesar 10% dari saldo fasilitas L/C dan T/R atau UPAS. Berdasarkan amandemen perjanjian kredit yang diaktakan dengan Akta Notaris Veronica Sandra Irawaty Purnadi, S.H., No. 50 tanggal 29 Juli 2008, batas maksimum fasilitas L/C dan T/R atau UPAS diturunkan dari $AS13.000.000 menjadi $AS7.000.000 dan Time Revolving Loan diturunkan dari Rp100.000.000.000 menjadi Rp75.000.000.000. Berdasarkan amandemen perjanjian kredit yang diaktakan dengan Akta Notaris Veronica Sandra Irawaty Purnadi, S.H., No.01 tanggal 6 Agustus 2009, BCA memberikan tambahan fasilitas Forex Line dengan batas maksimum sebesar $AS6.000.000, mengalihkan fasilitas bank garansi, menurunkan dan mengubah struktur fasilitas L/C dan T/R atau UPAS sebesar $AS7.000.000 menjadi fasilitas L/C dan T/R atau UPAS dan Standby Letter of Credit (SBLC) sebesar $AS5.000.000. Fasilitas tersebut di atas jatuh tempo pada tanggal 10 Mei 2008 dan telah diperpanjang sampai dengan tanggal 10 Mei 2010. Perusahaan diharuskan memenuhi beberapa persyaratan mempertahankan rasio keuangan sebagai berikut: pinjaman, antara lain untuk Rasio aset lancar terhadap kewajiban lancar, minimal 110% Rasio hutang bersih terhadap EBITDA, maksimal 350% Rasio hutang terhadap tangible net worth, maksimal 250% Rasio EBITDA terhadap pembayaran bunga, minimal 200% Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan rasio keuangan di atas. Perjanjian tersebut juga mensyaratkan Perusahaan untuk memperoleh persetujuan tertulis terlebih dahulu dari bank sebelum melakukan tindakan tertentu, yaitu antara lain: - Memperoleh pinjaman/kredit baru; Meminjamkan uang kepada pihak lain (selama tidak melebihi 15% ekuitas); Melakukan transaksi di luar praktek yang ada; 27 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) - Mengajukan permohonan pailit; - Melakukan investasi, penyertaan, atau membuka usaha baru; 11. HUTANG BANK - PIHAK KETIGA (lanjutan) Perjanjian tersebut juga mensyaratkan Perusahaan untuk memperoleh persetujuan tertulis terlebih dahulu dari bank sebelum melakukan tindakan tertentu, yaitu antara lain: (lanjutan) - Menjual atau melepaskan harta tidak bergerak atau kekayaan utama; Melakukan peleburan, penggabungan, pengambilalihan atau pembubaran; Mengubah status kelembagaan, anggaran dasar, susunan direksi, komisaris serta para pemegang saham; Melakukan pembagian dividen melebihi 45% dari laba bersih tahun berjalan. Sehubungan dengan pembatasan-pembatasan tersebut di atas, pada tanggal 12 Maret 2008 dan 30 Maret 2009, Perusahaan telah menerima surat waiver dari BCA masing-masing mengenai perubahan anggaran dasar dan pembagian dividen; dan transaksi akuisisi Trikomsel Pte. Ltd., Singapura, yang dilakukan pada tanggal 25 Nopember 2008 (Catatan 3). Sehubungan dengan pendirian PT Okeshop, Perusahaan telah memperoleh surat waiver dari BCA pada tanggal 25 Maret 2010. Seluruh hutang bank di atas dijamin dengan piutang usaha dan persediaan Perusahaan (Catatan 6 dan 7). Suku bunga tahunan dari berbagai fasilitas hutang bank di atas adalah sebagai berikut: 2009 Rupiah Hutang bank sindikasi Pinjaman berjangka: PT Bank Central Asia Tbk. Cerukan: PT Bank Central Asia Tbk. Dolar Amerika Serikat Hutang bank sindikasi Hutang non-cash loan usance PT ANZ Panin Bank Standard Chartered Bank, Indonesia PT Bank Central Asia Tbk. 2008 10,07%-15,00% 12,91%-15,00% 13,00% 10,00%-10,56% 13,00% 10,75%-13,50% 5,00%-8,50% 6,81%-8,04% 4,20%-5,70% 4,00%-4,50% - 4,19%-6,94% 12. HUTANG USAHA 2009 2008 Pihak hubungan istimewa (Catatan 23): Rupiah PT Triyakom PT SkyBee (dahulu PT Kreatip Komunikacitra) 1.094.710 - 930.638 864.902.560 Jumlah pihak hubungan istimewa 1.094.710 865.833.198 53.624.846.539 24.907.359.254 Pihak ketiga: Rupiah 28 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 12. HUTANG USAHA (lanjutan) 2009 Pihak ketiga: (lanjutan) Dolar Amerika Serikat: Sony Ericsson Mobile Communications AB, Swedia ($AS15.890.245 pada tahun 2009 dan $AS372.000 pada tahun 2008) Sanmedia Pte. Ltd., Singapura ($AS282.222) PT ZTE Indonesia ($AS57.468) PT Malifax Indonesia ($AS38.320 pada tahun 2009 dan $AS581 pada tahun 2008) DHL Global Forwarding Pte. Ltd., Singapura ($AS7.088) Project Goth, Australia ($AS1.264) Mol Access Portal Berhad, Malaysia ($AS282) PT Natrindo Telepon Selular ($AS140) PT Parastar Echorindo ($AS50) GW Pte. Ltd., Singapura ($AS952.023) Added Benefit Investment Ltd., Singapura ($AS473.745) 2008 149.368.301.120 2.652.885.860 540.197.790 4.073.400.000 - 360.207.812 6.357.570 66.626.448 11.884.142 2.648.054 1.316.000 470.000 - 10.424.646.431 - 5.187.503.326 153.004.537.226 19.691.907.327 Jumlah pihak ketiga 206.629.383.765 44.599.266.581 Jumlah hutang usaha 206.630.478.475 45.465.099.779 Akun ini pada umumnya merupakan kewajiban kepada para pemasok atas pembelian barang dagang. Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, hutang usaha pihak ketiga - lainnya dalam Rupiah masing-masing sebesar Rp7.689.858.545 dan Rp16.144.708.490 merupakan uang muka pembelian yang diterima dari para pedagang eceran sehubungan dengan pesanan barang ke Perusahaan. Menurut manajemen Perusahaan dan Anak perusahaan, seluruh hutang usaha pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 akan dilunasi dalam waktu 90 hari. 13. PERPAJAKAN a. Hutang pajak: 2009 2008 Pajak penghasilan: Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Hutang pajak penghasilan Anak perusahaan di luar negeri Goods and service tax 1.122.127.396 609.426.511 - 5.877.566.214 518.594.893 589.265.239 2.099.255.564 2.602.989.438 - Jumlah hutang pajak 6.433.798.909 6.985.426.346 29 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 13. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Manfaat (beban) pajak penghasilan badan menurut laporan laba rugi konsolidasi: 2009 c. 2008 Beban pajak penghasilan - tahun berjalan Perusahaan Anak perusahaan (45.514.887.600) (2.312.754.321) (45.830.696.300) - Beban pajak penghasilan - tahun berjalan konsolidasi (47.827.641.921) (45.830.696.300) Manfaat (beban) pajak penghasilan - tangguhan Perusahaan Anak perusahaan 1.375.660.741 (900.972) 510.471.788 - Manfaat pajak penghasilan - tangguhan konsolidasi 1.374.759.769 510.471.788 Beban pajak penghasilan Perusahaan Anak perusahaan (44.139.226.859) (2.313.655.293) (45.320.224.512) - Beban pajak penghasilan badan - bersih (46.452.882.152) (45.320.224.512) Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan badan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi, dan penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: 2009 2008 Laba sebelum beban pajak penghasilan badan menurut laporan laba rugi konsolidasi Laba Anak perusahaan sebelum beban pajak penghasilan Laba Perusahaan sebelum beban pajak penghasilan 164.140.733.192 (16.438.250.626) 147.702.482.566 Beda temporer Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan atas penurunan nilai persediaan Estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan Biaya gaji yang masih harus dibayar Sewa pembiayaan Laba atas penjualan aset tetap Penyusutan aset tetap Bagian laba atas hasil usaha bersih perusahaan asosiasi Beda tetap Jamuan dan sumbangan Beban yang tidak dapat dikurangkan Beban bunga yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak Penyusutan aset tetap Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak final Penghasilan sewa yang telah dikenakan pajak final Taksiran penghasilan kena pajak 3.046.700.000 2.175.351.177 2.026.193.412 551.839.075 117.823.083 3.649.737 (2.000.583.367) - 147.902.338.806 1.090.582.711 1.717.165.407 2.572.160.925 (117.823.083) 2.653.994 (1.376.555.364) (2.128.534.363) 5.894.864.347 4.128.602.123 2.350.907.108 371.602.490 87.890.625 (3.475.623.704) 1.283.599.598 3.292.708.709 341.172.394 973.200.855 23.437.500 (2.457.443.560) (428.528.663) (291.342.662) 162.553.170.009 30 147.902.338.806 152.827.321.867 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 13. PERPAJAKAN (lanjutan) d. Perhitungan hutang pajak penghasilan (tagihan pajak penghasilan) adalah sebagai berikut: 2009 2008 Beban pajak penghasilan badan - tahun berjalan Perusahaan Anak perusahaan 45.514.887.600 2.312.754.321 45.830.696.300 - Jumlah beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi 47.827.641.921 45.830.696.300 Pembayaran pajak penghasilan di muka Perusahaan Pasal 22 Pasal 23 Pasal 25 82.656.866.441 213.749.322 1.767.795.717 72.786.307.126 5.926.477.736 84.638.411.480 78.712.784.862 Tagihan pajak penghasilan Perusahaan (39.123.523.880) (32.882.088.562) Hutang pajak penghasilan Anak perusahaan 2.099.255.564 Jumlah Taksiran tagihan pajak penghasilan adalah sebagai berikut: Perusahaan Tahun 2009 (39.123.523.880) Tahun 2008 (32.882.088.562) Jumlah (72.005.612.442) - (32.882.088.562) (32.882.088.562) Penghasilan kena pajak tahun 2008 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) yang dilaporkan Perusahaan ke Kantor Pelayanan Pajak. Terdapat perbedaan antara penghasilan kena pajak tahun 2005 dan 2006 dengan SPT yang dilaporkan Perusahaan ke Kantor Pelayanan Pajak. Namun, pada bulan Mei 2008, Perusahaan telah melakukan revisi atas perhitungan pajak penghasilan badan tahun 2005 dan 2006, dimana Perusahaan membayar tambahan pajak sebesar Rp996.268.400 ke Kantor Pajak. Jumlah tersebut dicatat sebagai “Beban usaha - Pajak dan Perizinan” dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008. e. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan badan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku, dengan beban pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut: 2009 2008 Laba sebelum beban pajak penghasilan badan menurut laporan laba rugi konsolidasi Laba Anak perusahaan sebelum beban pajak Penghasilan 31 164.140.733.192 (16.438.250.626) 147.902.338.806 - PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 13. PERPAJAKAN (lanjutan) e. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan badan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku, dengan beban pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2009 2008 Laba Perusahaan sebelum beban pajak Penghasilan Beban pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku Pengaruh pajak atas beda tetap: Jamuan dan sumbangan Beban yang tidak dapat dikurangkan Beban bunga yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak Penyusutan aset tetap Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak final Penghasilan sewa yang telah dikenakan pajak final Penurunan tarif pajak f. 147.702.482.566 147.902.338.806 41.356.695.118 44.353.201.382 1.650.562.017 1.156.008.595 658.253.990 104.048.697 24.609.375 (973.174.637) (119.988.026) 282.211.730 385.079.879 987.812.613 102.351.718 291.960.257 7.031.250 (737.233.068) (87.402.799) 17.423.280 Beban pajak penghasilan Perusahaan Anak perusahaan 44.139.226.859 2.313.655.293 45.320.224.512 - Beban pajak penghasilan badan konsolidasi 46.452.882.152 45.320.224.512 Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer antara laporan keuangan konsolidasi untuk tujuan komersial dan perpajakan atas aset dan kewajiban Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: 2009 2008 Aset pajak tangguhan Estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan Penyisihan atas penurunan nilai persediaan Biaya gaji yang masih harus dibayar Penyisihan piutang ragu-ragu Kewajiban pajak tangguhan Aset tetap Sewa pembiayaan Aset pajak tangguhan - bersih 1.966.504.531 816.483.472 781.000.000 761.675.000 1.459.956.178 305.363.159 720.205.059 - (2.235.390.633) - (1.744.352.378) (26.560.389) 2.090.272.370 Kewajiban pajak tangguhan - Anak perusahaan (817.800) 714.611.629 - Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan kembali melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. g. Pada bulan September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak progresif menjadi tarif tunggal yaitu 28% untuk tahun 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perusahaan mencatat penurunan manfaat pajak atas dampak penurunan tarif pajak tersebut sebesar Rp282.211.730 dan Rp17.423.280 sebagai bagian dari “Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Badan - Tangguhan” pada laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008. 32 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 14. HUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 19 Desember 2008, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT BCA Finance, pihak ketiga, senilai Rp600.000.000 untuk jangka waktu 24 bulan dengan suku bunga efektif tahunan sebesar 17%. Fasilitas kredit tersebut dijaminkan dengan kendaraan Perusahaan senilai Rp750.000.000. Perusahaan diharuskan untuk mengasuransikan kendaraan yang dijaminkan tersebut selama periode pinjaman (Catatan 9). Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, pembayaran cicilan pembiayaan konsumen pada masa yang akan datang berdasarkan perjanjian yang telah disebutkan di atas adalah sebagai berikut: 2009 2008 Sampai dengan satu tahun Lebih dari satu tahun sampai lima tahun 321.750.000 - 351.000.000 321.750.000 Jumlah Dikurangi beban bunga yang belum jatuh tempo 321.750.000 (25.744.398) 672.750.000 (102.000.000) Nilai sekarang atas pembayaran cicilan pembiayaan konsumen Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 296.005.602 (296.005.602) 570.750.000 (274.744.362) Bagian jangka panjang - 296.005.638 15. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA Akun ini terdiri dari: 2009 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 23): PT SkyBee (dahulu PT Kreatip Komunikacitra) Bapak Sugiono Wiyono Sugialam 2008 1.538.650 - 51.023.715 1.538.650 51.023.715 10.422.613.909 4.478.835.123 - 5.529.750.000 23.603.870 3.074.103 Jumlah pihak ketiga 10.446.217.779 10.011.659.226 Jumlah kewajiban lancar lainnya 10.447.756.429 10.062.682.941 Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat Glory Access Trading Ltd., Hong Kong ($AS505.000) Lainnya (SGD3.524 pada tahun 2009 dan SGD409 pada tahun 2008) 33 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 16. ESTIMASI KEWAJIBAN IMBALAN KERJA KARYAWAN Perusahaan menyediakan imbalan kerja bagi karyawannya yang mencapai usia pensiun pada usia 55 tahun berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Imbalan kerja tersebut tidak didanai. Estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 dicatat berdasarkan penilaian aktuaria yang dilakukan oleh PT Binaputera Jaya Hikmah, aktuaris independen, berdasarkan laporannya masing-masing bertanggal 25 Maret 2010 dan 1 April 2009, dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”. Asumsi-asumsi penting yang digunakan dalam penilaian tersebut adalah sebagai berikut: 2009 Tingkat bunga diskonto Tingkat kenaikan gaji Tingkat kematian Usia pensiun Beban imbalan kerja karyawan berikut: 10,70% 10,00% TMI II-99 55 tahun 2008 12,00% 10,00% TMI II-99 55 tahun yang diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi adalah sebagai 2009 2008 Biaya jasa kini Biaya bunga Amortisasi atas kerugian aktuarial 1.875.649.893 539.008.555 (39.982.406) 1.164.709.199 551.246.934 1.209.274 Beban imbalan kerja karyawan (Catatan 21) 2.374.676.042 1.717.165.407 Rincian atas estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut 2009 Nilai kini kewajiban Kerugian (keuntungan) aktuarial yang belum diakui Estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan 2008 8.997.555.963 (1.131.537.840) 4.491.737.959 1.348.086.752 7.866.018.123 5.839.824.711 Mutasi kewajiban imbalan kerja karyawan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: 2009 2008 Saldo awal tahun Beban imbalan kerja selama tahun berjalan Realisasi pembayaran manfaat 5.839.824.711 2.374.676.042 (348.482.630) 4.122.659.304 1.717.165.407 - Saldo akhir tahun 7.866.018.123 5.839.824.711 34 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 17. MODAL SAHAM Komposisi kepemilikan saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: 2009 Pemegang saham Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh Persentase kepemilikan Modal saham ditempatkan dan disetor penuh PT Delta Sarana Pradana Canopus Finance Limited Kindarto Kohar Sugiono Wiyono Sugialam Masyarakat (kepemilikan kurang dari 5%) 2.772.610.000 1.112.500.000 57.445.000 57.445.000 62,31% 25,00% 1,29% 1,29% 277.261.000.000 111.250.000.000 5.744.500.000 5.744.500.000 450.000.000 10,11% 45.000.000.000 Jumlah 4.450.000.000 100,00% 445.000.000.000 2008 Pemegang saham Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh Persentase kepemilikan Modal saham ditempatkan dan disetor penuh PT Delta Sarana Pradana Kindarto Kohar Sugiono Wiyono Sugialam 3.098.210.000 57.445.000 57.445.000 96,42% 1,79% 1,79% 309.821.000.000 5.744.500.000 5.744.500.000 Jumlah 3.213.100.000 100,00% 321.310.000.000 Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 28 Desember 2007 yang diaktakan dengan Akta Notaris Ny. Liliana I. Tanuwidjaja, S.H., No. 4, para pemegang saham memutuskan, diantaranya, peningkatan modal dasar Perusahaan dari Rp75.000.000.000 menjadi Rp900.000.000.000 dan modal ditempatkan dan disetor penuh dari Rp20.000.000.000 menjadi Rp229.780.000.000. Perubahan pada anggaran dasar Perusahaan tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU10700.AH.01.02 tahun 2008 tanggal 4 Maret 2008. Dalam hal ini, PT Delta Sarana Pradana mengkontribusikan $AS10.000.000 (setara dengan Rp94.190.000.000) sebagai tambahan setoran modal yang dicatat dalam “Uang Muka Pemesanan Saham” pada bagian Ekuitas pada neraca tahun 2007, sebagai akibat dari belum diperolehnya persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia atas peningkatan modal Perusahaan di atas. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan pada tanggal 13 Maret 2008 yang diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 8 pada tanggal yang sama, para pemegang saham menyetujui pendistribusian dividen tahun 2007 sebesar Rp131.100.000.000 (atau sebesar Rp130.116.750.000 setelah dipotong pajak) dengan rincian sebagai berikut: 1. Sebesar Rp82.571.750.000 didistribusikan dalam bentuk kapitalisasi dividen kepada Kindarto Kohar, Sugiono Wiyono Sugialam dan PT Delta Sarana Pradana, masing-masing sejumlah Rp2.785.875.000, Rp2.785.875.000 dan Rp77.000.000.000. 2. Sebesar Rp47.545.000.000 didistribusikan dalam bentuk dividen kas kepada PT Delta Sarana Pradana. 35 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 17. MODAL SAHAM (lanjutan) Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 13 Maret 2008 yang diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 9 pada tanggal yang sama, para pemegang saham menyetujui penegasan peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp209.780.000.000 yang sebelumnya telah diaktakan dengan Akta Notaris Liliana Indrawati Tanuwidjaja, S.H., No. 4 yang disebutkan diatas, melalui pembayaran tunai sebesar Rp127.208.250.000 dan kapitalisasi dividen sebesar Rp82.571.750.000 seperti yang telah disebutkan di atas. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 4 April 2008 yang diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 18 pada tanggal yang sama, para pemegang saham menyetujui untuk melakukan perubahan pada anggaran dasar Perusahaan sehubungan dengan peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh, yang sebelumnya telah diaktakan dalam Akta Notaris No. 9 dari notaris yang sama. Perubahan anggaran dasar Perusahaan tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-24779.AH.01.02.TH 2008 tanggal 13 Mei 2008. Berdasarkan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 25 tanggal 29 Oktober 2008, para pemegang saham memutuskan untuk meningkatkan modal dasar Perusahaan dari Rp900.000.000.000 menjadi Rp1.200.000.000.000 dan modal ditempatkan dan disetor penuh dari Rp229.780.000.000 menjadi Rp321.310.000.000. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp91.530.000.000 atau sebanyak 915.300.000 saham baru tersebut seluruhnya diambil bagian oleh PT Delta Sarana Pradana. Perubahan dalam anggaran dasar Perusahaan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-92568.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 2 Desember 2008. Pada tanggal 29 Agustus 2008, Perusahaan telah menerima setoran modal dari PT Delta Sarana Pradana sebesar Rp91.530.000.000. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 11 Pebruari 2009 yang berita acaranya diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H. No. 6 pada tanggal yang sama, serta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 24 Pebruari 2009 yang diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H. No. 20 tanggal 26 Pebruari 2009, pemegang saham memutuskan antara lain: - Mengubah seluruh anggaran dasar Perusahaan dalam rangka menjadi perusahaan terbuka. Mengeluarkan sebanyak-banyaknya 500.000.000 saham baru dari portepel yang ditawarkan kepada masyarakat melalui penawaran umum. Meningkatkan modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp78.690.000.000 atau 786.900.000 saham yang seluruhnya diambil oleh PT Delta Sarana Pradana tanggal 24 Pebruari 2009, sehingga jumlah modal disetor dan ditempatkan Perusahaan menjadi sebesar Rp400.000.000.000 atau 4.000.000.000 saham. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-08209.AH.01.02 TH 2009 tanggal 19 Maret 2009. Berdasarkan Subscription Agreement Mandatory Exchangable Bonds tertanggal 16 Juni 2008 dan kesepakatan yang dibuat antara PT Delta Sarana Pradana, Kindarto Kohar (pemegang saham), Sugiono Wiyono Sugialam (pemegang saham) dan Canopus Finance Limited (”Canopus”) tertanggal 28 Pebruari 2009, telah menyepakati penerbitan Mandatory Exchangable Bonds (”MEB”) oleh PT Delta Sarana Pradana kepada Canopus, pihak yang tidak terafiliasi terhadap Perusahaan dan Pemegang Saham termasuk PT Delta Sarana Pradana. Berdasarkan kesepakatan MEB, Canopus memiliki opsi untuk mengkonversi MEB yang dimilikinya menjadi sejumlah saham Perusahaan dan ketentuan yang disepakati oleh Pemegang Saham dan Canopus. MEB tersebut dapat ditukarkan dengan sejumlah saham milik PT Delta Sarana Pradana di perusahaan yang mewakili 25% dari modal ditempatkan dan disetor penuh Perusahaan sesudah penawaran umum. Pada tanggal 1 Desember 2009, Canopus telah melakukan konversi MEB dengan 1.112.500.000 lembar saham Perusahaan. 36 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 17. MODAL SAHAM (lanjutan) Berdasarkan Pernyataan Keputusan Persetujuan Bersama Seluruh Pemegang Saham Perusahaan yang diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H. No. 27 pada tanggal 22 April 2009 dan disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.10-08860 tanggal 29 Juni 2009, pemegang saham memutuskan antara lain: - Memberikan kuasa kepada dewan komisaris perseroan untuk menyatakan peningkatan modal ditempatkan dan modal disetor Perusahaan, setelah Penawaran Umum Perdana selesai dan mencatatkan saham-saham tersebut pada Bursa Efek dan Daftar Pemegang Saham Perseroan sehingga modal yang telah ditempatkan dan disetor penuh menjadi sebesar Rp445.000.000.000 atau 4.450.000.000 saham, dengan dikeluarkannya saham sejumlah 450.000.000 saham dalam rangka Penawaran Umum. - Mengubah susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan yang berlaku efektif sejak tanggal 22 April 2009 sampai dengan Rapat Umum Pemegang Saham yang akan dilakukan pada tahun 2010 sebagai berikut: Dewan Komisaris Kindarto Kohar Christine Barki Suryatin Setiawan Glenn T. Sugita Direksi Sugiono Wiyono Sugialam - Presiden Direktur Djohan Sutanto - Direktur Djoko Harijanto - Direktur - Presiden Komisaris - Komisaris Independen - Komisaris Independen - Komisaris Evy Soenarjo - Direktur Ellianah Wati Setiady - Direktur tidak terafiliasi Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H. No. 84 tanggal 26 Juni 2009, para pemegang saham Perusahaan menyetujui pembagian dividen kas sebesar Rp31.150.000.000, yang diambil dari saldo laba tahun buku 31 Desember 2008, dan menentukan cadangan umum dari laba bersih tahun 2009 sebesar Rp1.000.000.000 18. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR Rincian dari perhitungan laba bersih per saham dasar adalah sebagai berikut: 2009 Laba bersih Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar Laba bersih per saham dasar 37 2008 117.687.851.030 102.582.114.294 4.157.010.137 2.252.116.717 28 46 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 19. PENDAPATAN BERSIH Akun ini merupakan pendapatan bersih yang diterima dari pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut: 2009 Milik Perusahaan: Penjualan telepon selular Penjualan voucher isi ulang Servis Penjualan content Penjualan telepon selular outbound Lainnya 2008 3.549.828.278.009 1.316.024.728.744 31.776.010.523 2.482.727 24.682.002.755 2.736.385.027.350 1.948.774.347.482 38.151.046.693 82.697.795.643 520.453.278.248 7.687.594.207 4.922.313.502.758 5.334.149.089.623 529.981.157.285 6.146.667.360 5.452.294.660.043 5.340.295.756.983 Konsinyasi - bersih: Content Penjualan telepon selular Lainnya 6.478.378 6.275.455 31.977.536 17.113.620 7.326.153 Jumlah 44.731.369 24.439.773 5.452.339.391.412 5.340.320.196.756 Milik Anak perusahaan: Penjualan telepon selular Jumlah Jumlah pendapatan bersih Tidak ada penjualan kepada pelanggan dengan jumlah kumulatif melebihi 10% dari penjualan bersih konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008. 20. BEBAN POKOK PENDAPATAN Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai berikut: 2009 2008 Saldo persediaan pada awal tahun Pembelian - bersih 468.101.489.921 5.006.258.847.371 143.471.217.070 5.223.758.273.117 Persediaan tersedia untuk dijual Saldo persediaan pada akhir tahun 5.474.360.337.292 (576.673.539.708) 5.367.229.490.187 (468.101.489.921) Beban pokok penjualan barang Beban pokok servis atas garansi telepon selular 4.897.686.797.584 1.376.764.231 4.899.128.000.266 2.153.004.600 Jumlah beban pokok pendapatan 4.899.063.561.815 4.901.281.004.866 38 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 20. BEBAN POKOK PENDAPATAN (lanjutan) Rincian pemasok dengan jumlah kumulatif melebihi 10% dari pembelian bersih konsolidasi adalah sebagai berikut: 2009 2008 Nokia Pte. Ltd., Singapura Sony Ericsson Mobile Communications AB, Swedia PT Excelcomindo Pratama Tbk. 2.817.919.682.237 767.118.648.618 359.773.548.340 2.136.362.772.133 664.024.892.603 653.466.385.370 Jumlah 3.944.811.879.195 3.453.854.050.106 Persentase terhadap Jumlah Pembelian Konsolidasi 2009 2008 Nokia Pte. Ltd., Singapura Sony Ericsson Mobile Communications AB, Swedia PT Excelcomindo Pratama Tbk. 56,29% 15,32% 7,19% 40,90% 12,71% 12,51% Jumlah 78,80% 66,12% Perusahaan memperoleh berbagai macam potongan pembelian dimana jumlah potongan pembelian tersebut ditentukan oleh pemasok. 21. BEBAN USAHA 2009 Gaji tenaga kerja lepas Sewa Gaji dan imbalan kerja karyawan (Catatan 16) Transportasi Pemasaran dan iklan Amortisasi fit out (Catatan 8) Penyusutan (Catatan 9) Amortisasi biaya ditangguhkan (Catatan 10) Jasa pengelola Jasa konsultan Listrik dan air Telekomunikasi Sumbangan dan donasi Beban penyisihan piutang ragu-ragu Perjalanan dinas Pajak dan perizinan Asuransi Penurunan nilai persediaan Perlengkapan kantor Jamsostek Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 miliar) Jumlah beban usaha 39 2008 53.088.384.639 49.689.781.490 42.366.489.157 37.163.396.621 27.392.796.736 16.413.738.161 10.714.756.655 8.586.213.799 6.789.033.467 5.837.964.743 5.597.103.595 5.016.176.013 4.881.341.835 3.046.700.000 2.942.202.818 2.662.190.675 2.552.498.379 2.175.351.177 2.053.269.859 1.052.924.803 4.427.037.060 46.265.693.919 39.132.533.385 49.019.060.711 13.739.769.707 23.723.465.056 11.832.846.420 9.116.088.401 3.568.643.982 6.709.762.185 5.837.704.405 5.661.384.071 5.526.077.713 1.161.113.700 1.587.938.979 2.626.757.504 1.509.476.217 1.090.582.711 2.127.554.937 851.636.932 1.473.110.917 294.449.351.682 232.561.201.852 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 22. BEBAN KEUANGAN 2009 2008 Beban bunga bank Beban administrasi bank Beban bunga sewa pembiayaan 84.822.769.749 12.212.910.663 139.592.737 45.481.245.477 12.555.870.285 160.273.525 Jumlah beban keuangan 97.175.273.149 58.197.389.287 23. SALDO, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN PIHAK-PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak hubungan istimewa dengan rincian sebagai berikut: a. Pada tanggal 14 Nopember 2008, Perusahaan menandatangani Perjanjian Kerjasama tentang Jasa Layanan Pengiriman Barang Telekomunikasi dan Perlengkapannya dengan PT Alpha EMS, dimana PT Alpha EMS akan memberikan jasa penyimpanan dan pengiriman barang telekomunikasi milik Perusahaan di seluruh Indonesia. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu dua (2) tahun sejak ditandatanganinya perjanjian dan akan diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu 1 (satu) tahun untuk tahun-tahun berikutnya, kecuali salah satu pihak memutuskan perjanjian tersebut. Selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009, beban jasa penyimpanan dan pengiriman adalah sebesar Rp323.393.471 dan terdapat saldo uang muka yang terkait dengan transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp61.352.157. Tidak ada beban jasa penyimpanan dan pengiriman terkait dengan perjanjian tersebut yang dibebankan kepada Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008. b. Pada tanggal 28 Juli 2008, Perusahaan menandatangani perjanjian dengan PT SkyBee (dahulu PT Kreatip Komunikacitra) dalam rangka pemesanan voucher isi ulang yang jumlahnya akan ditentukan dari waktu ke waktu dengan memperhatikan kebutuhan masing-masing pihak. Perjanjian tersebut berlaku efektif untuk jangka waktu dua belas (12) bulan setelah ditandatanganinya perjanjian dan dapat diperpanjang untuk secara otomatis, kecuali disepakati lain oleh para pihak. Selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, pembelian voucher isi ulang yang dilakukan Perusahaan adalah sebesar Rp311.953.110.392 dan Rp250.946.900.311 dan saldo hutang yang terkait dengan transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebesar Rp864.902.560. Terdapat saldo uang muka yang terkait dengan transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp6.057.455.407. c. Pada tanggal 10 Juni 2008, Perusahaan menandatangani perjanjian dengan PT SkyBee (dahulu PT Kreatip Komunikacitra), dimana Perusahaan menunjuk PT SkyBee sebagai salah satu penyedia tenaga kerja di wilayah kerja Jawa, Bali dan tempat lainnya. Perjanjian berlaku untuk jangka waktu dua belas (12) bulan dan dapat diperpanjang secara otomatis selama enam (6) bulan. Selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009, beban jasa pengelola adalah sebesar Rp379.315.696 dan terdapat saldo hutang yang terkait dengan transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp1.538.650. Tidak ada beban jasa pengelola terkait dengan perjanjian tersebut yang dibebankan kepada Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008. Perusahaan dan PT SkyBee sepakat untuk tidak memperpanjang perjanjian tersebut sejak tanggal 31 Desember 2009. d. Pada tanggal 1 Maret 2008, Perusahaan menandatangani perjanjian berlangganan jasa telekomunikasi berbasis Internet Protocol (IP) dengan PT Mobicom Selularindo Gemilang. Jangka waktu berlangganan adalah untuk periode tiga (3) tahun sejak ditandatanganinya perjanjian dan dapat diperpanjang untuk jangka waktu satu (1) tahun kedepan untuk tahun-tahun berikutnya, kecuali salah satu pihak memutuskan perjanjian ini dengan pemberitahuan tertulis. Tidak ada biaya telekomunikasi yang dibebankan kepada Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 yang berkaitan dengan perjanjian tersebut. 40 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 23. SALDO, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN PIHAK-PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) e. Pada tanggal 7 Januari 2008, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama download content dengan PT Triyakom. Perjanjian tersebut berlaku sejak ditandatanganinya perjanjian sampai dengan tanggal 7 Januari 2010 dan diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu satu (1) tahun berikutnya, kecuali diakhiri oleh para pihak dengan pemberitahuan tertulis satu (1) bulan sebelumnya. Selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, pembelian content yang dilakukan Perusahaan terkait dengan perjanjian tersebut adalah sebesar Rp164.073 dan Rp1.828.522 dan saldo hutang yang terkait dengan transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebesar Rp1.094.710 dan Rp 930.638. f. Pada tanggal 2 Januari 2008, Perusahaan menandatangani perjanjian sewa menyewa ruangan dan rak untuk menempatkan perangkat-perangkat terkait dengan penyediaan jasa internet dengan PT Sinergitama Komindo. Perjanjian tersebut akan berakhir pada 31 Desember 2009 dan dapat diperpanjang untuk 1 (satu) tahun kedepan secara otomatis. Kemudian, pada tanggal 1 Pebruari 2008, Perusahaan menandatangani perjanjian untuk berlangganan jasa internet dengan PT Sinergitama Komindo. Perjanjian tersebut berlaku efektif untuk jangka waktu tiga (3) tahun sejak ditandatanganinya perjanjian dan dapat diperpanjang untuk jangka waktu satu (1) tahun kedepan untuk tahun-tahun berikutnya, kecuali salah satu pihak memutuskan perjanjian ini dengan pemberitahuan tertulis. Biaya-biaya terkait dengan kedua perjanjian tersebut yang dibebankan dalam operasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebesar Rp235.340.520 dan Rp 5.500.000, disajikan sebagai bagian dari “Beban Usaha” dalam laporan laba rugi konsolidasi. g. Pada tahun 2008, Perusahaan menggunakan jasa kontraktor PT Deltakomindo Pratama untuk mendekorasi (fitting out) sejumlah outlet yang dimiliki Perusahaan. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 1 September 2008 dan secara otomatis diperpanjang kecuali dihentikan oleh para pihak. Biaya fit out dibayar di muka pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebesar Rp159.030.305. Amortisasi fit out yang dibebankan pada Perusahaan berkaitan dengan transaksi tersebut untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebesar Rp178.993.907 dan Rp30.452.614, disajikan sebagai bagian dari “Beban Usaha” dalam laporan laba rugi konsolidasi. Pada tanggal 31 Desember 2008, Perusahaan memiliki piutang lain-lain terhadap PT Deltakomindo Pratama atas kelebihan pembayaran jasa konstruksi sebesar Rp11.745.467. h. Perusahaan menyewa outlet yang berlokasi di E-Centre Karawaci, Tangerang, melalui perjanjian sewa dengan PT SkyBee (dahulu PT Kreatip Komunikacitra), untuk jangka waktu sewa dari tanggal 1 Maret 2007 sampai dengan tanggal 1 Maret 2008 dan terakhir telah diperpanjang sampai dengan tanggal 1 Maret 2012. Sewa dibayar di muka pada tanggal 31 Desember 2008 sebesar Rp20.000.000. Beban sewa yang dibebankan pada Perusahaan berkaitan dengan transaksi sewa tersebut untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp120.000.000 dan Rp121.818.200, disajikan sebagai bagian dari “Beban Usaha” dalam laporan laba rugi konsolidasi. 41 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 23. SALDO, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN PIHAK-PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) i. Pada tahun 2006, Perusahaan menandatangani perjanjian dengan PT SkyBee (dahulu PT Kreatip Komunikacitra), dimana Perusahaan menunjuk PT SkyBee dalam pembuatan desain iklan pemasaran. Biaya pemasaran dan iklan yang dibebankan dalam operasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp23.600.000 dan Rp567.293.285, disajikan sebagai bagian dari “Beban Usaha” dalam laporan laba rugi konsolidasi. Perusahaan dan PT SkyBee sepakat untuk tidak memperpanjang perjanjian tersebut sejak tanggal 31 Desember 2009. j. Perusahaan menyewa outlet yang berlokasi di Jalan Polisi Istimewa, Surabaya, melalui perjanjian sewa dengan Kindarto Kohar, komisaris dan pemegang saham Perusahaan, untuk jangka waktu sewa dari tanggal 1 Januari 2006 sampai dengan tanggal 31 Desember 2016. Biaya sewa yang dibebankan kepada Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 sebesar Rp33.333.333 dan Rp16.666.667, disajikan sebagai bagian dari “Beban Usaha” dalam laporan laba rugi konsolidasi. Rincian saldo piutang dan hutang yang timbul dari transaksi dengan pihak-pihak hubungan istimewa pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: Persentase terhadap Jumlah Aset/Kewajiban Konsolidasi Jumlah 2009 Aset lancar Piutang lain-lain PT Deltakomindo Pratama 2008 2009 (%) 2008 (%) - 11.745.467 - 0,001 6.057.455.407 - 0,311 - 61.352.157 - 0,003 - - 159.030.305 - 0,013 - 20.000.000 - 0,002 Jumlah biaya dan pajak dibayar di muka dan uang muka 6.118.807.564 179.030.305 0,314 0,015 Jumlah 6.118.807.564 190.775.772 0,314 0,016 Kewajiban lancar Hutang usaha PT Triyakom PT Skybee (dahulu PT Kreatip Komunikacitra) 1.094.710 930.638 0,000 0,000 - 864.902.560 - 0,111 Jumlah hutang usaha 1.094.710 865.833.198 0,000 0,111 Kewajiban lancar lainnya PT Skybee (dahulu PT Kreatip Komunikacitra) Bapak Sugiono Wiyono Sugialam 1.538.650 - 51.023.715 0,000 - 0,006 Jumlah kewajiban lancar lainnya 1.538.650 51.023.715 0,000 0,006 Jumlah 2.633.360 916.856.913 0,000 0,117 Biaya dan pajak dibayar di muka dan uang muka Uang muka pembelian persediaan PT Skybee (dahulu PT Kreatip Komunikacitra) Uang muka lain-lain PT Alpha EMS Fit Out dibayar di muka PT Deltakomindo Pratama Sewa dibayar di muka PT Skybee (dahulu PT Kreatip Komunikacitra) 42 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 23. SALDO, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN PIHAK-PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) Rincian pembelian dan beban yang timbul dari transaksi dengan pihak-pihak hubungan istimewa untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, adalah sebagai berikut: Persentase terhadap Jumlah Pendapatan Konsolidasi Jumlah 2009 2008 Pembelian voucher Pembelian content 311.953.110.392 164.073 250.946.900.311 1.828.522 5,721 0,000 4,699 0,000 Jumlah 311.953.274.465 250.948.728.833 5,721 4,699 Beban jasa pengelola Beban transportasi Beban telekomunikasi Beban amortisasi Fit Out Beban sewa Beban pemasaran dan iklan Jumlah 2008 (%) Persentase terhadap Beban Usaha Konsolidasi Jumlah 2009 2009 (%) 2008 2009 (%) 2008 (%) 379.315.696 323.393.471 235.340.520 178.993.907 153.333.333 23.600.000 5.500.000 30.452.614 138.484.867 567.293.285 0,129 0,110 0,080 0,060 0,052 0,008 0,002 0,013 0,060 0,244 1.293.976.927 741.730.766 0,439 0,319 Sifat hubungan dan transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak hubungan istimewa tersebut di atas adalah sebagai berikut: Pihak hubungan istimewa Sifat hubungan Sifat Transaksi PT Mobicom Selularindo Gemilang Perusahaan yang dikendalikan oleh PT Delta Sarana Pradana Jasa telekomunikasi PT SkyBee (dahulu PT Kreatip Komunikacitra) Perusahaan yang dikendalikan oleh Bapak Sugiono Wiyono Sugialam, presiden direktur dan pemegang saham Perusahaan, sampai dengan tanggal 16 Oktober 2009 Sejak tanggal 16 Oktober 2009, pemegang saham dari PT SkyBee memiliki hubungan afiliasi dengan salah satu direktur Perusahaan Jasa desain iklan, sewa, penyediaan dan pengelolaan tenaga kerja dan pembelian voucher isi ulang PT Sinergitama Komindo Perusahaan yang dikendalikan oleh Bapak Sugiono Wiyono Sugialam presiden direktur dan pemegang saham Perusahaan, sampai dengan tanggal 7 Oktober 2009. Sejak tanggal 7 Oktober 2009, komisaris dari PT Sinergitama Komindo memiliki hubungan afiliasi dengan salah satu direktur Perusahaan Jasa telekomunikasi internet 43 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 23. SALDO, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN PIHAK-PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) Sifat hubungan dan transaksi Perusahaan dengan pihak-pihak hubungan istimewa tersebut di atas adalah sebagai berikut: (lanjutan) Pihak hubungan istimewa Sifat hubungan Sifat Transaksi PT Deltakomindo Pratama Perusahaan yang dikendalikan oleh Bapak Sugiono Wiyono Sugialam, presiden direktur dan pemegang saham Perusahaan, sampai dengan tanggal 1 Desember 2009 Jasa konstruksi fit out PT Triyakom Perusahaan yang dimiliki tetapi tidak dikendalikan oleh Bapak Sugiono Wiyono Sugialam, presiden direktur dan pemegang saham Perusahaan Pembelian content PT Alpha EMS Perusahaan yang dikendalikan secara tidak langsung oleh Bapak Sugiono Wiyono Sugialam, presiden direktur dan pemegang saham Perusahaan Jasa penyimpanan dan pengiriman barang telekomunikasi 24. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 31 Desember 2009, Perusahaan memiliki aset dan kewajiban moneter dalam mata uang Dolar Amerika Serikat dan Dolar Singapura sebagai berikut: Mata Uang Asing Aset Dolar Hong Kong Kas Baht Thailand Kas Dolar Taiwan Kas Dolar Singapura Kas dan setara kas Kas Bank PT Bank UOB Buana Standard Chartered Bank, Singapura Dolar Amerika Serikat Kas dan setara kas Kas Bank PT Bank Central Asia Tbk. Standard Chartered Bank, Singapura Citibank N.A., Jakarta PT ANZ Panin Bank Standard Chartered Bank, Indonesia PT Bank UOB Buana PT Bank Danamon Indonesia Tbk. Merrill Lynch Pte. Ltd., Singapura 44 Ekuivalen (Rp) 3 3.030 4.960 2.501.821 11.617 3.438.284 374 2.501.821 35.801 6.802 239.818.460 45.565.560 720 6.766.026 2.644.833 1.274.218 751.790 73.272 39.643 20.638 19.797 7.912 24.861.426.534 11.977.649.012 7.066.828.162 688.760.748 372.644.388 193.992.970 186.094.902 74.371.014 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 24. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (lanjutan) Pada tanggal 31 Desember 2009, Perusahaan memiliki aset dan kewajiban moneter dalam mata uang Dolar Amerika Serikat dan Dolar Singapura sebagai berikut: (lanjutan) Mata Uang Asing Aset Piutang usaha Glory Access Trading Ltd., Hong Kong Prime Net (S) Pte. Ltd., Singapura Nokia Pte. Ltd., Singapura Fast Track Pte. Ltd., Singapura GSM City, Inc., Amerika Serikat Pegasus Telecom Ltd., Hong Kong Raduga Pte. Ltd., Singapura Remo Comm Pte. Ltd., Singapura Royal Tele Trading Pte. Ltd., Singapura Sony Ericsson Mobile Communications AB, Swedia Asia Pacific Mandiri Pte. Ltd., Singapura Aset tidak lancar lainnya Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya PT ANZ Panin Bank UBS AG, Singapura Merrill Lynch Pte. Ltd., Singapura Deposit sewa dan keamanan Lainnya Ekuivalen (Rp) 918.481 270.319 179.526 177.601 160.050 120.600 104.491 93.812 40.179 29.453 1.434 8.633.716.700 2.541.002.830 1.687.544.400 1.669.452.126 1.504.470.000 1.133.640.000 982.213.990 881.835.150 377.677.900 276.858.200 13.477.720 1.200.000 983.946 500.000 15.280 9.025 11.280.000.000 9.249.095.032 4.700.000.000 1.707.681.534 84.838.102 Jumlah aset 92.445.866.416 Kewajiban Dolar Singapura Kewajiban lancar lainnya Dolar Amerika Serikat Hutang bank Hutang bank sindikasi PT ANZ Panin Bank Standard Chartered Bank, Indonesia Hutang usaha Sony Ericsson Mobile Communications AB, Swedia Sanmedia Pte. Ltd., Singapura PT ZTE Indonesia PT Malifax Indonesia DHL Global Forwarding Pte. Ltd., Singapura Project Goth, Australia Mol Access Portal Berhad, Malaysia PT Natrindo Telepon Selular PT Parastar Echorindo 3.524 23.603.870 24.500.000 12.000.000 9.963.298 230.300.000.000 112.800.000.000 93.655.001.200 15.890.245 282.222 57.468 38.320 7.088 1.264 282 140 50 149.368.301.120 2.652.885.860 540.197.790 360.207.812 66.626.448 11.884.142 2.648.054 1.316.000 470.000 Jumlah kewajiban 589.783.142.296 KEWAJIBAN BERSIH 497.337.275.880 45 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 24. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (lanjutan) Jika kewajiban bersih dalam mata uang Dolar Amerika Serikat, Dolar Singapura, Dolar Hong Kong, Dolar Taiwan dan Baht Thailand pada tanggal 31 Desember 2009 tersebut dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal 26 Maret 2010 (Rp9.136 per $AS1, Rp6.497 per SGD1, Rp1.177 per HKD1, Rp286 per TWD1 dan Rp282 per THB1), maka kewajiban moneter bersih akan mengalami penurunan sebesar Rp12.446.057.182. 25. PERJANJIAN-PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING Perusahaan mempunyai perjanjian-perjanjian dan komitmen penting dengan pihak-pihak ketiga sebagai berikut: a. Pada tanggal 2 Juli 2009, Perusahaan menandatangani perjanjian dengan PT Bonet Utama dimana Perusahaan membeli jasa link internet termasuk dengan penyewaan ruang server dan fasilitas pendukung lainnya. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 2 Juli 2009 sampai Perusahaan menghentikan masa berlangganan. b. Pada tanggal 2 Juni 2009, Perusahaan menandatangani perjanjian dengan PT Acer Indonesia (”Acer“), dimana Perusahaan ditunjuk untuk memasarkan dan menjual produk-produk Acer di Indonesia. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 2 Juni 2009 sampai dengan tanggal 2 Juni 2010. c. Pada tanggal 5 Januari 2007, Perusahaan ditunjuk oleh Brightpoint Singapore Pte. Ltd., sebagai distributor produk HTC di Indonesia. d. Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Pendaftaran dan Penjualan Produk PT Telekomunikasi Selular (“Telkomsel”) tanggal 12 Mei 2004, Perusahaan ditunjuk sebagai ritel nasional untuk melaksanakan pendaftaran dan/atau penjualan produk Telkomsel kepada end user. Perjanjian ini telah diamandemen beberapa kali dan diperpanjang sampai dengan tanggal 1 Desember 2012. e. Pada tanggal 21 Desember 2009, Perusahaan menandatangani nota kesepahaman dengan PT Asuransi Adira Dinamika untuk menetapkan dan menuangkan pemahaman awal mereka atas rencana kerjasama untuk memberikan perlidungan asuransi telepon selular dan/atau netbook yang dijual kepada konsumen Perusahaan. Nota kesepakatan ini berlaku enam (6) bulan sejak tanggal ditandatanganinya nota tersebut. f. Perusahaan menandatangani perjanjian-perjanjian kerjasama dengan PT Telekomunikasi Indonesia Tbk. (“Telkom”), dimana Perusahaan ditunjuk sebagai dealer resmi untuk mendistribusikan Kartu Flexi Trendy di Divisi Regional (Divre) III (Jawa Barat dan Banten), Divre IV (Jawa Tengah dan Daerah Istimewa Yogyakarta) dan Divre VII (Bali, Makassar, Pare-pare dan Kendari) pada tahun 2006, Divre VI (Kalimantan Selatan, Kalimantan Barat, Kalimantan Timur bagian Selatan, Kalimantan Timur bagian Tengah dan Kalimantan Timur bagian Utara) pada tahun 2007, Divre II (Jakarta) pada tahun 2008 dan Divre I (Medan) pada tahun 2009. Perjanjian-perjanjian ini telah diamandemen beberapa kali sebagai berikut: · Pada tanggal 30 Maret 2009, Perusahaan menandatangani perubahaan dan pernyataan kembali perjanjian kerjasama dimana Perusahaan mendistribusikan dan menjual Produk Flexi Trendy di wilayah operasi Divre VII KTI (Kawasan Timur Indonesia) area layanan SulawesiMaluku-Papua dan area layanan Bali-Mataram-Kupang. Perusahaan telah menerima side letter mengenai perpanjangan perjanjian ini sampai dengan tanggal 31 Maret 2010. 46 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 25. PERJANJIAN-PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING (lanjutan) · Pada tanggal 31 Maret 2009, Perusahaan menandatangani perubahaan dan pernyataan kembali dengan Telkom Divre III Jawa Barat dan Banten. Perubahan dan pernyataan kembali tersebut berlaku selama sepuluh (10) bulan sejak tanggal 1 April 2009 sampai dengan tanggal 31 Januari 2010. Perusahaan telah menerima side letter mengenai perpanjangan perjanjian ini sampai dengan tanggal 31 Maret 2010. · Pada tanggal 31 Maret 2009, Perusahaan menandatangani perubahaan dan pernyataan kembali dengan Telkom Divre VI Kalimantan. Perjanjian tersebut berlaku selama sepuluh (10) bulan sejak tanggal 1 April 2009 sampai dengan tanggal 31 Januari 2010. Perusahaan telah menerima side letter mengenai perpanjangan perjanjian ini sampai dengan tanggal 31 Maret 2010. · Pada tanggal 31 Maret 2009, Perusahaan menandatangani perubahaan dan pernyataan kembali dengan Telkom Divre IV Jawa Tengah dan Daerah Istimewa Yogyakarta. Perjanjian tersebut berlaku selama sepuluh (10) bulan sejak tanggal 1 April 2009 sampai dengan tanggal 31 Januari 2010. Sampai dengan tanggal laporan auditor independen, Perusahaan masih memproses perpanjangan perjanjian ini. · Pada tanggal 7 Maret 2010, Perusahaan menandatangani amandemen ke satu (1) dengan Telkom Divre I Medan. Perjanjian tersebut berlaku selama dua belas (12) bulan sejak tanggal 1 April 2010 sampai dengan tanggal 31 Maret 2011. g. Pada tanggal 9 Januari 2008, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan Telkom, dimana Perusahaan ditunjuk sebagai distributor Telkom Flexi untuk wilayah operasi sebagaimana disepakati para pihak. Perjanjian tersebut berlaku efektif untuk jangka waktu dua puluh lima (25) bulan dari tanggal 9 Januari 2008 sampai dengan tanggal 28 Januari 2010. Sampai dengan tanggal laporan auditor independen, Perusahaan masih dalam proses perpanjangan. Pada tanggal 31 Maret 2009, Perusahaan menandatangani amandemen Perjanjian Kerjasama Penjualan Pulsa Isi Ulang Flexi Trendy Elektronik dengan Telkom, dimana Perusahaan ditunjuk untuk mendistribusikan produk Flexi Trendy secara elektronik dengan menggunakan sistem e-flexi (FRG) di wilayah operasi Divre I dan Divre V. Amandemen tersebut berlaku sejak tanggal 1 April 2009 sampai dengan tanggal 31 Maret 2010. Pada tanggal 30 Nopember 2009, Perusahaan menandatangani nota kesepakatan dengan Telkom Divisi Telkom Flexi Area Commerce-3 Jawa Barat dan Banten untuk melakukan penjualan kartu perdana trendy, bundling terminal, modem CDMA-Flexi net dan Pulsa isi ulang Flexi. Kerjasama ini berlaku enam (6) bulan sejak ditandatanganinya nota kesepakatan tersebut. h. Pada tanggal 18 Maret 2004, Perusahaan menandatangani perjanjian dengan PT Excelcomindo Pratama, Tbk (“XL”), dimana Perusahaan akan membeli aset ritel XL dan menjual produk proXL di outlet ritel Perusahaan. Perjanjian tersebut berlaku efektif untuk jangka waktu tiga (3) tahun sejak ditandatanganinya perjanjian tersebut dan akan berakhir apabila ada kesepakatan antara kedua belah pihak untuk mengakhiri perjanjian tersebut. Berdasarkan perjanjian berlangganan layanan Pro-XL paska bayar secara korporasi tanggal 12 Maret 2004, Perusahaan dapat mengakses layanan GSM-XL yang mencakup network coverage kartu SIM Pro-XL yang sekarang ada maupun yang akan ada dikemudian hari. Perjanjian ini berlaku selama dua belas (12) bulan dan berakhir dalam hal XL memutuskan perjanjian atau pada saat berakhirnya masa kontrak . 47 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 25. PERJANJIAN-PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING (lanjutan) Pada tanggal 25 Januari 2007, Perusahaan menandatangani perjanjian dengan XL, dimana Perusahaan ditunjuk untuk menjual produk XL melalui saluran distribusi OkeShop. Perjanjian ini terakhir diamandemen tanggal 9 Juni 2009. Perjanjian tersebut berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2007 sampai dengan tanggal 31 Desember 2007 dan akan ditinjau kembali setiap tiga (3) bulan. Perjanjian ini dapat diperpanjang dengan persetujuan tertulis dari para pihak. Selama periode tahun 2007 sampai dengan tahun 2009, Perusahaan dan XL telah menandatangani perjanjian-perjanjian kerjasama XL Centre Outlet untuk area-area yang disepakati bersama. Perjanjian-perjanjian tersebut berlaku untuk jangka waktu lima (5) tahun sejak ditandatanginya dan dapat diperpanjang dengan persetujuan tertulis dari kedua belah pihak. Berdasarkan perjanjian kerjasama antara Perusahaan dengan XL pada tanggal 2 Pebruari 2009, XL sepakat untuk memasarkan produknya melalui saluran penjualan milik Perusahaan yaitu Cluster JAKTIM-03. Perjanjian tersebut berlaku selama dua belas (12) bulan, sejak tanggal 1 Pebruari 2009 sampai dengan tanggal tanggal 31 Januari 2010 dan akan ditinjau setiap tiga (3) bulan oleh XL. Selama tahun 2009, Perusahaan dan XL telah menandatangani perjanjian-perjanjian kerjasama distribusi produk XL untuk seluruh saluran pemasaran dan outlet Trikomsel sesuai dengan areaarea yang telah ditentukan XL yaitu Jakarta Timur, Pekan Baru dan Kupang. Perjanjian-perjanjian tersebut berlaku selama dua belas (12) bulan sejak ditandatanginya dan dapat otomatis diperpanjang untuk dua belas (12) bulan berikutnya. i. Berdasarkan Perjanjian kerjasama dengan PT Natrindo Telepon Selular (“AXIS”) pada tanggal 29 Juni 2009, Perusahaan ditunjuk sebagai Distributor Nasional AXIS. Perjanjian tersebut berlaku sejak ditandatanganinya perjanjian sampai dengan dua belas (12) bulan. j. Pada tanggal 23 April 2009, Perusahaan menandatangani amandemen pertama perjanjian M TopUp Coorperation dengan M Cashback Indonesia (MCI) untuk memperpanjang jangka waktu perjanjian sebelumnya yang ditandatangani pada tanggal 18 Mei 2007. Perjanjian tersebut berlaku sejak ditandatangani sampai dengan diakhirinya perjanjian oleh pihak yang bersangkutan. k. Pada tanggal 28 September 2005, Perusahaan dan PT Indosat Tbk (“Indosat”) sepakat untuk mengoperasikan Pop Dealer Off Line yang berfungsi sebagai tempat pelayanan dan distribusi langsung produk Indosat. Perjanjian tersebut berlaku efektif untuk jangka waktu tiga (3) tahun sejak ditandatanganinya perjanjian tersebut. Pada tanggal 30 Juni 2009, Perusahaan dan Indosat telah menghentikan kerjasama ini. Pada tanggal 1 Pebruari 2008, Indosat menunjuk Perusahaan sebagai dealer ritel untuk menjual produk Indosat. Penjualan tersebut berlaku efektif sejak tanggal 1 Pebruari 2008 sampai dengan 31 Desember 2009. Pada tanggal 28 Januari 2010, Perusahaan dan Indosat telah menandatangani perjanjian penjualan dealer ritel untuk periode tanggal 1 Januari 2010 sampai dengan tanggal 31 Desember 2010. Berdasarkan perjanjian-perjanjian pada tahun 2006, Perusahaan dan Indosat sepakat untuk mengoperasikan Griya Indosat Off Line di Cijantung yang berlaku sampai dengan tanggal 6 April 2009 dan di Bangkinang, Kalimantan, yang berlaku sampai dengan tanggal 1 Mei 2009. Pada tahun 2008 dan 2009, Perusahaan telah menghentikan kerjasama dengan Griya Indosat Off Line di Bangkinang, Kalimantan dan Cijantung. l. Berdasarkan perjanjian kerjasama dengan PT Indosat Mega Media pada tanggal 12 Maret 2009, Perusahaan ditunjuk sebagai dealer untuk menjual produk IM2 dan IM2 truff melalui jaringan outlet Perusahaan. Perjanjian tersebut berlaku sejak ditandatanganinya perjanjian sampai dengan satu (1) tahun. 48 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 25. PERJANJIAN-PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING (lanjutan) m. Pada tanggal 10 Pebruari 2009, Perusahaan menandatangani Perjanjian Kerjasama tentang Verifikasi atau Penelusuran Teknis Impor Produk Elektronika dengan Kerjasama Operasi Sucofindo-Surveyor Indonesia, pihak ketiga. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu satu (1) tahun sejak ditandatanganinya perjanjian, dan otomatis diperpanjang. n. Pada tanggal 4 Pebruari 2009, Perusahaan menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli Unit Gedung Perkantoran Equity Tower dengan PT Graha Sampoerna, pihak ketiga, dengan harga beli keseluruhan sebesar $AS3.850.500, yang dicicil dalam waktu dua puluh empat (24) bulan. Berdasarkan perjanjian ini, Perusahaan diharuskan membayar uang muka sebesar $AS1.084.895 dan cicilan bulanan sebesar $AS104.990 untuk tiga (3) bulan pertama, $AS103.900 untuk dua puluh (20) bulan berikutnya dan $AS102.635 untuk bulan terakhir. Perjanjian tersebut telah diaktakan dengan Akta Notaris Ny. Esther Mercia Sulaiman, S.H., No. 4 pada tanggal yang sama, dimana serah terima ditargetkan akan dilakukan pada bulan Juni 2010. o. Pada tanggal 1 Januari 2009, Perusahaan menandatangani perjanjian konsinyasi dengan PT Alfa Retailindo Tbk (“Alfa”). Perjanjian tersebut menyatakan bahwa Perusahaan akan mengirimkan barang secara konsinyasi kepada Alfa dan Alfa akan menerima barang tersebut sesuai dengan persyaratan yang telah disetujui di dalam perjanjian tersebut. Perjanjian tersebut berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2009 sampai dengan tanggal 31 Desember 2009. Perjanjian tersebut masih berlaku dan perpanjangannya sedang dalam proses. p. Berdasarkan Master Agreement antara Perusahaan dengan Citibank N.A. tanggal 25 Oktober 2007, pada tanggal 10 Oktober 2008, Perusahaan menandatangani kontrak transaksi forward dengan jumlah keseluruhan sebesar $AS10.000.000, dimana sebesar $AS5.000.000 pertama akan jatuh tempo pada tanggal 14 Nopember 2008 (transaksi forward satu (1) bulan) dengan kurs Rp9.980 per $AS1, dan sisanya sebesar $AS5.000.000 akan jatuh tempo pada tanggal 15 Desember 2008 (transaksi forward dua (2) bulan) dengan kurs Rp10.040 per $AS1. Atas transaksi forward tersebut, Perusahaan mencatat keuntungan sebesar Rp12.475.000.000 yang disajikan sebagai bagian dari akun “Rugi Selisih Kurs dan Beban Swap - Bersih” dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008. Selama tahun 2009, Perusahaan tidak melakukan transaksi forward dengan Citibank N.A. q. Pada tahun 2007, Perusahaan dan PT Bakrie Telecom Tbk (“Bakrie Tel”) telah menandatangani Perjanjian-perjanjian Kerjasama Layanan Isi-Esia untuk pemasaran dan penjualan pulsa elektronik Esia di wilayah Bandung dan Jakarta. Perjanjian-perjanjian tersebut berlaku untuk jangka waktu satu (1) tahun sejak ditandatanganinya dan secara otomatis diperpanjang kembali untuk jangka waktu satu (1) tahun berikutnya. Selama tahun 2007 dan tahun 2008, Perusahaan dan Bakrie Tel menandatangani Perjanjianperjanjian Kerjasama Authorized Outlet Pemasaran dan Penjualan Produk kartu CDMA Esia untuk berbagai wilayah di Sumatera, Jawa, Bali, Sulawesi dan Kalimantan. Perjanjian ini berlaku sejak ditandatangani sampai dengan adanya pemberitahuan tertulis untuk mengakhiri perjanjianperjanjian tersebut. Pada tanggal 10 Desember 2003, Perusahaan dan Bakrie Tel menandatangani Perjanjian Dealer Utama Pemasaran dan Penjualan Produk Kartu CDMA Esia serta menyediakan perangkat telekomunikasi CDMA Esia. Perjanjian tersebut kemudian diubah dengan amandemen tanggal 10 September 2007 untuk memperpanjang jangka waktu perjanjian sampai dengan 31 Desember 2007 dan secara otomatis diperpanjang untuk jangka waktu setiap satu (1) tahun berikutnya. 49 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 25. PERJANJIAN-PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING (lanjutan) Pada tanggal 19 Mei 2008, Perusahaan dan Bakrie Tel menandatangani Perjanjian Kerjasama tentang Pengoperasian Gerai Mitra Esia yang berlaku sampai dengan tanggal 27 Mei 2010 dan dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan tertulis. Pada tahun 2008, Perusahaan dan Bakrie Tel menandatangani Perjanjian Kerjasama Mitra Dealer untuk area Jadetabek, Bogor dan Bandung masing-masing dengan jangka waktu dua (2) tahun sejak ditandatangani dan dapat diperpanjang dengan kesepakatan tertulis. Perusahaan dan Bakrie Tel juga menandatangani Perjanjian Kerjasama Layanan Isi Ulang Elektronik untuk seluruh wilayah di Indonesia yang berlaku sejak tanggal 1 Agustus 2008 dan otomatis diperpanjang. r. Perusahaan menandatangani perjanjian-perjanjian kerjasama untuk memasarkan mobile contents yaitu: dengan PT Starmedia Mobile yang berlaku sejak tanggal 15 Nopember 2007 dan akan diperpanjang secara otomatis kecuali salah satu pihak memberhentikan kerjasama; dengan PT Informasi Teknologi Indonesia yang berlaku sejak tanggal 7 Juni 2007 sampai dengan tanggal 7 Juni 2009 dan tidak diperpanjang lagi; dan dengan PT Media Nusantara Citra Tbk yang berlaku sejak tanggal 16 Agustus 2007 sampai dengan tanggal 15 Agustus 2008 dan tidak diperpanjang lagi. s. Pada tanggal 12 Maret 2007, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT Matahari Putra Prima Tbk. untuk mendistribusikan telepon selular secara konsinyasi pada tiga puluh tujuh (37) Toko Hypermart sesuai dengan persyaratan yang tertera dalam perjanjian. Sampai dengan tanggal laporan auditor independen, perjanjian tersebut masih berlaku dan perpanjangannya sedang dalam proses. t. Pada tanggal 1 Januari 2007, Perusahaan menandatangani perjanjian konsinyasi dengan PT Carrefour Indonesia (“Carrefour”). Perjanjian tersebut menyatakan bahwa Perusahaan akan mengirimkan barang secara konsinyasi kepada Carrefour dan Carrefour akan menerima barang tersebut sesuai dengan persyaratan yang telah disetujui di dalam perjanjian tersebut. Perjanjian tersebut berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2007 sampai dengan tanggal 31 Desember 2007 dan telah diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Desember 2009. Perjanjian tersebut masih berlaku dan perpanjangannya sedang dalam proses. Berdasarkan perjanjian kerjasama tanggal 1 Maret 2007, Perusahaan dan Carrefour sepakat untuk menjalin kerjasama penjualan Carrefour Isi Pulsa (Electronic Top-Up). Perjanjian tersebut mulai berlaku sejak tanggal 1 April 2007 dan akan berakhir pada tanggal 1 April 2009, namun dapat diperpanjang untuk jangka waktu satu (1) tahun berikutnya berdasarkan kesepakatan dari kedua belah pihak. u. Pada tanggal 2 Januari 2007, Perusahaan menandatangani perjanjian sewa dengan PT Gramedia Asri Media (“Gramedia”), dimana Gramedia menyediakan tempat bagi Perusahaan untuk menjual telepon selular dan voucher isi ulang. Perjanjian tersebut berlaku efektif sejak ditandatanganinya perjanjian tersebut sampai dengan tanggal 31 Desember 2007 dan telah diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Desember 2009. Perjanjian tersebut masih berlaku dan perpanjangannya sedang dalam proses. v. Pada tanggal 25 September 2006, Perusahaan menandatangani perjanjian dengan PT Hutchison CP Telecommunications (“Hutchison”), dimana Perusahaan ditunjuk sebagai dealer untuk memasarkan dan menjual produk Hutchison serta melayani pendaftaran pelanggan. Perjanjian tersebut berlaku sejak ditandatanganinya perjanjian tersebut dan akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2007. Perjanjian ini telah beberapa kali diamandemen dan amandemen terakhir pada tanggal 11 Desember 2008. Perjanjian ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Desember 2009. Perjanjian tersebut masih berlaku dan perpanjangannya sedang dalam proses. 50 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 25. PERJANJIAN-PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING (lanjutan) w. Pada tanggal 15 Agustus 2008, Perusahaan menandatangani Perjanjian Pembelian dengan Sony Ericsson Mobile Communications AB (“Sony Ericsson”), dimana Sony Ericsson menunjuk Perusahaan sebagai distributor non-eksklusif atas produk Sony Ericsson di Indonesia. Perjanjian tersebut berlaku efektif sejak ditandatanganinya perjanjian tersebut dan akan berakhir apabila ada kesepakatan antara kedua belah pihak untuk mengakhiri perjanjian tersebut. x. Pada tanggal 1 Juli 2005, Perusahaan menandatangani Perjanjian Jasa dengan Sony Ericsson, dimana Perusahaan akan menawarkan jasa purna jual atas produk Sony Ericsson. Perjanjian tersebut akan berakhir pada tanggal 1 Juli 2006 dan akan diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu satu (1) tahun berikutnya, kecuali apabila ada perjanjian tertulis dari salah satu pihak untuk membatalkan perjanjian tersebut. y. Pada tanggal 6 Juni 2005, Perusahaan menandatangani perjanjian dengan Nokia Pte. Ltd. (“Nokia”), dimana Perusahaan ditunjuk sebagai distributor non-eksklusif untuk menjual produk Nokia di Indonesia. Perjanjian ini berlaku sejak ditandatanganinya perjanjian tersebut dan akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2007. Perjanjian tersebut telah diperpanjang melalui amandemen perjanjian No. 8 tanggal 18 Pebruari 2010 dan berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2010 sampai dengan tanggal 31 Desember 2011. Pada tanggal 1 Agustus 2007, Perusahaan menandatangani perjanjian dengan Nokia Pte. Ltd., berkenaan dengan kerjasama pemberian pelayanan purna jual telepon selular. Perjanjian tersebut berlaku untuk jangka waktu satu (1) tahun sampai dengan tanggal 1 Agustus 2008, dan diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu setiap satu (1) tahun. Berdasarkan surat pemberitahuan pada tanggal 10 September 2009, Nokia Pte. Ltd., bermaksud menghentikan kerjasama tersebut dengan Perusahaan efektif pada tanggal 10 Desember 2009. Pada tanggal 15 September 2009, Perusahaan menandatangani perjanjian dengan PT Sitcomindo berkenaan dengan penjualan aset yang digunakan untuk pelayanan purna jual telepon selular Nokia sebesar Rp10.619.476.000. Pengalihan aset tersebut telah dinilai oleh KJPP Stefanus Tonny Hardi & Rekan berdasarkan laporannya tertanggal 28 Agustus 2009 . z. Pada tanggal 1 Pebruari 2005, Perusahaan menandatangani perjanjian dengan PT Mobile-8 Telecom (“Mobile-8”) dimana Perusahaan ditunjuk sebagai distributor untuk mengembangkan sistem dan teknologi eletronik dalam rangka penyelenggaraan transaksi E-Reload. Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan tanggal 1 Pebruari 2010 dan Perusahaan masih memproses perpanjangan perjanjian. aa. Pada tanggal 16 Nopember 2009, Perusahaan menandatangani perjanjian dengan The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (HSBC) untuk memperoleh fasilitas treasury sebesar $AS2.000.000. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2009, Perusahaan belum menggunakan fasiltas tersebut. 51 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 26. INFORMASI SEGMEN Sesuai dengan PSAK No. 5 (Revisi 2000), “Pelaporan Segmen’’, informasi segmen berikut adalah berdasarkan informasi yang digunakan oleh manajemen dalam mengevaluasi kinerja tiap segmen usaha dan menentukan pengalokasian sumber daya. a. Informasi Segmen Primer Perusahaaan dan Anak perusahaan terutama mengklasifikasikan aktivitas usaha dalam tiga (3) segmen usaha utama, yaitu telepon selular, voucher isi ulang serta content dan lain-lain. Informasi mengenai segmen usaha primer tersebut adalah sebagai berikut: 2009 Telepon Selular Penjualan Bersih - Pihak Ketiga Hasil Segmen Voucher Isi Ulang Content dan Lain-lain Jumlah 4.079.815.710.749 1.316.024.728.744 56.498.951.919 5.452.339.391.412 514.692.091.605 13.103.099.854 25.480.638.138 553.275.829.597 Beban yang Tidak Dapat Dialokasikan (294.449.351.682) Laba Usaha Beban Lain-lain - bersih 258.826.477.915 (94.685.744.723) Laba Sebelum Beban Pajak Penghasilan Badan Beban Pajak Penghasilan Badan - bersih Hak minoritas atas laba bersih Anak perusahaan yang dikonsolidasi 164.140.733.192 (46.452.882.152) Laba Bersih 117.687.851.030 (10) Jumlah Aset Segmen 1.948.835.606.319 Jumlah Kewajiban Segmen 1.261.400.617.208 Penyusutan dan Amortisasi 35.714.708.615 Pengeluaran untuk Barang Modal 19.874.086.878 2008 Telepon Selular Penjualan Bersih - Pihak Ketiga Hasil Segmen Voucher Isi Ulang Content dan Lain-lain Jumlah 3.263.002.086.578 1.948.774.347.482 128.543.762.696 5.340.320.196.756 326.199.553.476 53.605.859.646 59.233.778.768 439.039.191.890 Beban yang Tidak Dapat Dialokasikan (232.561.201.852) Laba Usaha Beban Lain-lain - bersih 206.477.990.038 (58.575.651.232) Laba Sebelum Beban Pajak Penghasilan Badan Beban Pajak Penghasilan Badan - bersih 147.902.338.806 (45.320.224.512) Laba Bersih 102.582.114.294 Jumlah Aset Segmen 1.210.322.689.118 Jumlah Kewajiban Segmen 781.641.596.727 Penyusutan dan Amortisasi 24.517.578.803 Pengeluaran untuk Barang Modal 10.090.510.843 52 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 26. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) b. Informasi Segmen Sekunder Informasi mengenai segmen usaha berdasarkan saluran distribusi adalah sebagai berikut: 2009 2008 Penjualan bersih Perusahaan: Pedagang eceran Toko sendiri Anak perusahaan 3.628.885.796.344 1.293.472.437.783 529.981.157.285 3.406.397.911.984 1.927.775.617.412 6.146.667.360 Jumlah 5.452.339.391.412 5.340.320.196.756 27. KONDISI EKONOMI Kegiatan usaha Perusahaan dan Anak perusahaan mungkin akan dipengaruhi oleh kondisi ekonomi di Indonesia maupun secara global di masa mendatang yang mungkin akan menyebabkan ketidakstabilan nilai tukar mata uang dan secara negatif mempengaruhi pertumbuhan ekonomi. Perbaikan dan pemulihan ekonomi yang berkelanjutan tergantung pada beberapa faktor, seperti kebijakan fiskal, moneter dan kebijakan lainnya yang dilakukan oleh pemerintah Indonesia dan pihakpihak lain, suatu tindakan yang berada di luar kendali Perusahaan dan Anak perusahaan. 28. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU Pernyataan yang telah dikeluarkan tapi belum berlaku efektif Standar Akuntansi yang telah dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) sampai dengan penyelesaian laporan keuangan Perusahaan tetapi belum efektif adalah sebagai berikut: Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010: a. PSAK 26 (Revisi 2008) “Biaya Pinjaman” Menentukan biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan, konstruksi, atau pembuatan aset kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian biaya perolehan aset tersebut. b. PSAK 50 (Revisi 2006) “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan” Berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan pengidentifikasian informasi yang harus diungkapkan. c. PSAK 55 (Revisi 2006) “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” Mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, kewajiban keuangan, dan kontrak pembelian dan penjualan item non-keuangan. d. PPSAK 5 “Pencabutan ISAK 06: Interpretasi atas Paragraf 12 dan 16 PSAK No. 55 (1999) tentang Instrumen Derivatif Melekat pada Kontrak dalam Mata Uang Asing 53 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 28. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU (lanjutan) Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011: a. PSAK 1 (Revisi 2009) “Penyajian Laporan Keuangan” Menetapkan dasar-dasar bagi penyajian laporan keuangan bertujuan umum (general purpose financial statements) agar dapat dibandingkan baik dengan laporan keuangan periode sebelumnya maupun dengan laporan keuangan entitas lain. b. PSAK 2 (Revisi 2009) “Laporan Arus Kas” Memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan (financing) selama suatu periode. c. PSAK 4 (Revisi 2009) “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri” Akan diterapkan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk sekelompok entitas yang berada dalam pengendalian suatu entitas induk dan dalam akuntansi untuk investasi pada entitas anak, pengendalian bersama entitas, dan entitas asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan sebagai informasi tambahan. d. PSAK 5 (Revisi 2009) “Segmen Operasi” Informasi segmen diungkapkan untuk memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. e. PSAK 25 (Revisi 2009) “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” Menentukan kriteria untuk pemilihan dan perubahan kebijakan akuntansi, bersama dengan perlakuan akuntansi dan pengungkapan atas perubahan kebijakan akuntansi, perubahan estimasi akuntansi, dan koreksi kesalahan. f. PSAK 48 (Revisi 2009) “Penurunan Nilai Aset” Menetapkan prosedur-prosedur yang diterapkan agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkan dan jika aset tersebut terjadi penurunan nilai, rugi penurunan nilai harus diakui. g. PSAK 57 (Revisi 2009) “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi” Bertujuan untuk mengatur pengakuan dan pengukuran kewajiban diestimasi, kewajiban kontijensi dan aset kontijensi serta untuk memastikan informasi yang memadai telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan untuk memungkinkan para pengguna memahami sifat, waktu dan jumlah yang terkait dengan informasi tersebut. h. ISAK 10 “Program Loyalitas Pelanggan” Berlaku untuk penghargaan kredit loyalitas pelanggan yang diberikan kepada pelanggan sebagai bagian dari transaksi penjualan, dan tergantung pemenuhan atas setiap kondisi lebih lanjut yang dipersyaratkan, pelanggan dapat menukar barang atau jasa secara gratis atau dengan potongan harga dimasa yang akan datang. Perusahaan dan Anak perusahaan sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak dari Standar, Interpretasi dan Pencabutan Standar yang direvisi dan yang baru tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasinya. 54 PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) 29. REKLASIFIKASI AKUN Beberapa akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009. Disajikan Sebelumnya Neraca Aset Lancar Aset lancar lainnya - bersih Biaya dan pajak dibayar di muka dan uang muka pihak ketiga Aset Tidak Lancar Aset tidak lancar lainnya - bersih Taksiran tagihan pajak penghasilan Reklasifikasi - 229.125.000 Disajikan Kembali 229.125.000 32.882.088.562 (32.882.088.562) - 16.926.719.913 - (229.125.000) 32.882.088.562 16.697.594.913 32.882.088.562 30. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA a. Pada tanggal 11 Januari 2010, Perusahaan dan Bakrie Tel menandatangani perjanjian Mitra Alternatif Channel untuk area nasional dengan masa berlaku dua (2) tahun sejak ditandatangani dan dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan tertulis. b. Pada tanggal 12 Pebruari 2010, Perusahaan menandatangani perubahan perjanjian hutang bank sindikasi sehubungan dengan Revolving Facility Agreement. Berdasarkan perubahan perjanjian tersebut, hutang bank sindikasi yang terdiri dari Tranche A yang merupakan fasilitas berdenominasi Rupiah dengan maksimum pagu kredit sebesar Rp480.000.000.000 dan Tranche B yang merupakan fasilitas berdenominasi Dolar Amerika Serikat dengan maksimum pagu kredit sebesar $AS27.000.000 berubah menjadi Tranche A1 dan Tranche A2 yang merupakan fasilitas berdenominasi Rupiah dengan maksimum pagu kredit masing-masing sebesar Rp480.000.000.000 dan Rp20.000.000.000 dan Tranche B yang merupakan fasilitas berdenominasi Dolar Amerika Serikat dengan maksimum pagu kredit sebesar $AS25.000.000. c. Pada tanggal 18 Pebruari 2010, Perusahaan menandatangani perpanjangan perjanjian dengan Standard Chartered Bank, Jakarta sehubungan dengan perpanjangan jangka waktu fasilitas import invoice financing dan fasilitas foreign exchange dari tanggal 18 Pebruari 2010 sampai dengan 30 Nopember 2010 dan penambahan fasilitas import invoice financing II sebesar $AS10.000.000 dengan maksimum tenor pembiayaan tiga (3) bulan. Seluruh fasilitas import invoice financing dan fasilitas foreign exchange dijamin dengan persediaan merk Nokia sebesar $AS10.000.000 dan piutang sebesar $AS10.000.000. d. Pada tanggal 23 Pebruari 2010, Perusahaan meningkatkan kepemilikan pada PT Okeshop dengan mengambil saham baru sejumlah 1.975.000 saham senilai Rp1.975.000.000, sehingga kepemilikan Perusahaan pada PT Okeshop meningkat dari 99.90% menjadi 99.99%. 31. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Manajemen Perusahaan dan Anak perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi ini yang diselesaikan pada tanggal 26 Maret 2010. 55
