PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK
advertisement
PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Mata Uang Dolar Amerika Serikat) (Tidak Diaudit) Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2008 DAN 2007 (TIDAK DIAUDIT) Daftar Isi Halaman Neraca Konsolidasi ........................................................................................................................ 1-2 Laporan Laba Rugi Konsolidasi ..................................................................................................... 3-4 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi ....................................................................................... 5 Laporan Arus Kas Konsolidasi ....................................................................................................... 6 Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi ............................................................................... 7-40 *************************** Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali untuk Nilai Nominal Per Saham) Catatan 2008 2007 AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang Usaha Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga, setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar US$22.688 tahun 2008 (2007: US$130.560) Piutang lain-lain Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa Pihak ketiga Persediaan, bersih Pajak dibayar di muka Biaya dibayar di muka dan uang muka kepada pemasok 2c,2f,2o,3,23c 2d,2f,2o,28c 2e,2o,4,12,30 29.310.290 6.594.000 15.752.390 - 2f,23a 46.794.402 32.907.709 19.947.787 16.235.837 2g,5,8 2o 1.261 1.514.019 55.896.269 984.201 782 538.771 51.596.288 861.829 2h 2.599.013 1.886.886 163.641.242 119.780.492 41.449.826 39.878.642 95.899.362 543.135 1.736.344 2.710.107 99.946.112 2.731.190 2.531.388 3.495.747 142.338.774 148.583.079 305.980.016 268.363.571 2e,2o 2f JUMLAH AKTIVA LANCAR AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva real estat Aktiva tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai sebesar US$197.726.193 pada tahun 2008 (2007: US$ 179.857.663) Taksiran tagihan pajak penghasilan Aktiva pajak tangguhan Aktiva tidak lancar lainnya, bersih 2b,2j,6,12 2k,2p,7,8,20,24 2o,2s,10 2o,2s,10 1c,2b,2h,2i,2l,2o JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR JUMLAH AKTIVA 2p,24 Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 1 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali untuk Nilai Nominal Per Saham) Catatan 2008 2007 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank jangka pendek dan cerukan Hutang Usaha Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Hutang lain-lain Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Hutang pajak Biaya masih harus dibayar Instrumen derivatif, bersih Hutang jangka panjang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang bank Hutang royalti Hutang obligasi, bersih Pendapatan ditangguhkan 2o,5,7,8 2o 9 13.700.000 18.512.628 29.788.709 13.971.756 2f,23b 2o 2.402.795 753.630 2.316.364 943.588 2f 2o,2s,10 2o,11,30 2o,2r,26 5.747.760 7.223.731 7.472.449 2.614.805 2.008.512 484.129 8.522.589 - 2o,12 25 2m,2o,13 2f,2q 5.869.919 639.199 51.703.377 5.089.732 5.765.408 639.199 4.007.589 134.568.840 55.609.028 2o,12 25 2m,2o,13 2o,2s,10 2o,2r,26 1.737.159 2.581.564 7.449.358 - 4.163.905 3.220.762 60.161.019 8.145.660 748.313 2f,2m,23d 2n,2o,22,30 5.071.228 2.453.397 5.167.006 1.809.769 19.292.706 83.416.434 JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang jangka panjang, setelah dikurangi bagian jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang bank Hutang royalti Hutang obligasi, bersih Kewajiban pajak tangguhan, bersih Instrumen derivatif, bersih Hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Kewajiban imbalan pasca kerja, bersih JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR JUMLAH KEWAJIBAN 2p 153.861.546 139.025.462 BAGIAN MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN 2b 6.088.581 5.484.487 Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 2 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali untuk Nilai Nominal Per Saham) Catatan EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar - 1.160.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 383.331.363 saham Agio saham Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Saldo laba Cadangan wajib Belum ditentukan penggunaannya 2008 2007 1,14 15 90.198.298 14.945.090 90.198.298 14.945.090 2f 2b,16 5.118.949 (31.856.904 ) 5.357.574 (34.240.735) 5.284.972 62.339.484 5.184.972 42.408.423 JUMLAH EKUITAS 146.029.889 123.853.622 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 305.980.016 268.363.571 17 Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 3 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat) Catatan 2b,2f,2p,2q, 18,23a,24 2b,2f,2k,2n, 2q,5,7,19 PENJUALAN BERSIH BEBAN POKOK PENJUALAN LABA KOTOR 2k,2q,7,20 2n BEBAN USAHA Umum dan administrasi Penjualan Jumlah beban usaha 2p,24 LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga Laba (rugi) kurs, bersih Beban keuangan, bersih Lain-lain, bersih 2q 2f,23c 2o 2r,8,12,13,21,26 2b,2k,2m,10 Beban lain-lain, bersih LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN Periode berjalan Tangguhan, bersih 2p,10,24 2008 2007 200.417.460 161.193.689 159.040.402 145.672.596 41.377.058 15.521.093 8.051.981 4.579.421 7.526.145 4.024.604 12.631.402 11.550.749 28.745.656 3.970.344 334.897 (65.289 ) (2.464.659 ) (187.871 ) 538.353 582.437 (4.922.888) (415.005) (2.382.922 ) (4.217.103) 26.362.734 (246.759) 8.000.640 45.129 977.525 (968.918) 2s,10 Beban pajak penghasilan, bersih 8.045.769 8.607 LABA (RUGI) SEBELUM BAGIAN MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN 18.316.965 BAGIAN MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN LABA BERSIH 2b (230.458 ) 356.312 2p,24 18.086.507 100.946 2t 0,0472 0,0003 LABA BERSIH PER SAHAM DASAR Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 4 Global Reports LLC (255.366) Global Reports LLC 17 17 Cadangan Wajib Dividen Kas Saldo 30 Juni 2008 Laba bersih 2b Pembalikan selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepegendali 14.945.090 - - - - - 14.945.090 14.945.090 - - - - 14.945.090 Agio Saham 5.118.949 - - - (27.435 ) - 5.146.384 5.357.574 - - (525.144 ) - 5.882.718 Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali (31.856.904 ) - - - - 1.581.944 (33.438.848 ) (34.240.735 ) - - - 1.206.013 (35.446.748 ) Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan 5.284.972 5 - - 100.000 - - 5.184.972 5.184.972 - 100.000 - - 5.084.972 Cadangan Wajib 62.339.484 18.086.507 (1.479.726 ) (100.000 ) - - 45.832.703 42.408.423 100.946 (100.000 ) - - 42.407.477 Belum Ditentukan Penggunaannya Saldo Laba Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 90.198.298 - - - - - 90.198.298 Saldo 1 Januari 2008 Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 90.198.298 - - - - 90.198.298 Saldo 30 Juni 2007 2b,16 17 Cadangan Wajib Laba bersih 2b 2b,16 Pembalikan selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepegendali Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Saldo 1 Januari 2007 Catatan Modal Ditempatkan Dan Disetor Penuh PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat) 146.029.889 18.086.507 (1.479.726 ) - (27.435 ) 1.581.944 127.868.599 123.853.622 100.946 - (525.144 ) 1.206.013 123.071.807 Jumlah Ekuitas PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat) Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Pembayaran untuk pemasok, gaji dan kesejahteraan karyawan lainnya Kas yang diperoleh dari operasi Penerimaan penghasilan bunga Penerimaan tagihan pajak penghasilan Pembayaran pajak pertambahan nilai Pembayaran beban bunga dan beban keuangan lainnya Pembayaran pajak penghasilan Pembayaran beban operasi lainnya, bersih 10 8,12,13,21 Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi 2p,24 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dari penjualan aktiva tetap Penempatan investasi jangka pendek Pembayaran hutang royalti Perolehan aktiva tetap Penerimaan dari pencairan investasi jangka pendek Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi 7 25 7 2008 2007 203.926.212 175.132.172 (158.929.674 ) (127.175.218) 44.996.538 306.426 1.626.472 (14.186.863 ) 47.956.954 306.508 (9.526.729) (4.271.416 ) (2.798.556 ) (1.267.559 ) (5.581.793) (1.600.055) (1.292.459) 24.405.042 30.262.426 39.294 (6.594.000 ) (840.283 ) (560.124 ) 90.730 (818.913) (1.520.171) 2p,24 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari hutang bank jangka pendek dan cerukan Perolehan pinjaman dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa Penerimaan bunga dari transaksi derivatif Pelunasan hutang bank jangka pendek dan cerukan Pembayaran pinjaman ke pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pembelian kembali hutang obligasi Pembayaran hutang bank jangka panjang Pembayaran bunga dari transaksi derivatif Pembayaran dividen kas Pembayaran aktivitas pendanaan lainnya – bersih 94.855 (7.955.113 ) (2.153.499) 8 30.900.000 23.487.975 2f 26 8 15.697.372 3.307.610 (35.200.000 ) 5.831.354 3.383.103 (45.860.422) 2f (10.090.000 ) (7.599.201 ) (2.211.722 ) (1.960.373 ) - (7.445.198) (569.239) (2.295.336) (17.804) 12 26 17 (15.300 ) Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan 2p, 24 Pengaruh perubahan kurs terhadap kas dan setara kas serta selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan, bersih 2b,2o (7.171.614 ) (23.485.567) 466.625 355.525 9.744.940 4.978.885 KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 19.565.350 10.773.505 KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 29.310.290 15.752.390 KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 6 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Unggul Indah Cahaya Tbk. (Perusahaan) didirikan di Republik Indonesia dalam rangka Undangundang Penanaman Modal Asing No. 1, Tahun 1967, yang diubah dengan Undang-undang No. 11 Tahun 1970, berdasarkan Akta Notaris Budiarti Karnadi, S.H., No. 12 tanggal 7 Februari 1983, yang diubah dengan akta notaris yang sama No. 33 tanggal 13 Mei 1983. Akta pendirian beserta perubahannya tersebut disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan No. C2-4129-HT.01.01.Th’83 tanggal 30 Mei 1983 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 43, Tambahan No. 801 tanggal 28 Mei 1985. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Benny Kristianto, S.H., No. 25 tanggal 19 Juli 2006 mengenai tenggang waktu maksimum pengambilan dividen oleh pemegang saham, yang telah dilaporkan kepada Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia sebagaimana tercantum dalam Surat No. W7-HT.01.04-2607 tanggal 19 Oktober 2006 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 104, Tambahan No. 1347 tanggal 29 Desember 2006. Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan antara lain mencakup bidang usaha, antara lain industri kimia alkylbenzene dan kegiatan usaha lain yang berkaitan, jasa angkutan darat dan penampungan barang impor, serta bidang properti dan bisnis perkantoran. Saat ini, Perusahaan terutama bergerak dalam industri bahan kimia alkylbenzene, yang merupakan bahan baku utama pembuatan deterjen. Perusahaan berkedudukan di Jakarta, sedangkan pabriknya berlokasi di Merak, Banten. Kantor Pusat Perusahaan beralamat di Wisma UIC, Jl. Jend. Gatot Subroto, Kav. 6-7, Jakarta. Dalam RUPST yang dilaksanakan pada tanggal 18 Juni 2008, para pemegang saham telah menyetujui perubahan Anggaran Dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan Undang-Undang Perseroan terbatas No. 40 tahun 2007. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada bulan November 1985. b. Penawaran umum dan tindakan Perusahaan yang mempengaruhi efek yang diterbitkan Tindakan Perusahaan yang mempengaruhi modal saham yang ditempatkan dan disetor penuh sejak tanggal penawaran umum perdana sampai dengan tanggal 30 Juni 2007 adalah sebagai berikut: Tanggal 28 September 1989 6 November 1989 28 Mei 1990 8 Juni 1994 Tindakan Perusahaan Penawaran umum 9.000.000 saham. perdana Nilai Nominal per Saham sejumlah 60.000.000 Rp 1.000 Pencatatan pertama di Bursa Efek Jakarta dan Surabaya Dividen saham dengan ketentuan satu (1) saham baru untuk setiap sepuluh (10) saham yang dimiliki. 60.000.000 Rp 1.000 66.000.000 Rp 1.000 Dividen saham dengan ketentuan satu (1) saham baru untuk setiap delapan (8) saham yang dimiliki; dan konversi agio saham sebesar Rp57,75 miliar menjadi 57.750.000 saham dengan ketentuan tujuh (7) saham baru untuk setiap delapan (8) saham yang dimiliki. 132.000.000 Rp 1.000 7 Global Reports LLC Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 1. UMUM (lanjutan) b. Penawaran umum dan tindakan Perusahaan yang mempengaruhi modal saham yang ditempatkan dan disetor penuh (lanjutan) Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh Nilai Nominal per Saham Tanggal 12 April 1995 Tindakan Perusahaan Dividen saham dengan ketentuan satu (1) saham baru untuk setiap sepuluh (10) saham yang dimiliki. 145.200.028 Rp 1.000 25 Juni 1997 Penurunan nilai nominal saham dari Rp1.000 per saham menjadi Rp500 per saham (pemecahan saham). 290.400.056 Rp 500 Dividen saham dengan ketentuan satu (1) saham baru untuk setiap lima (5) saham yang dimiliki. 348.481.474 Rp 500 Dividen saham dengan ketentuan satu (1) saham baru untuk setiap sepuluh (10) saham yang dimiliki. 383.331.363 Rp 500 18 Mei 1999 20 Juni 2000 Seluruh saham Perusahaan tercatat di Bursa Efek Jakarta dan Surabaya. c. Struktur Perusahaan dan Anak Perusahaan Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, Anak Perusahaan yang dimiliki secara langsung dan tidak langsung adalah sebagai berikut: Anak Perusahaan Domisili Tahun Beroperasi Secara Komersial Kegiatan Usaha Pokok Jumlah Aktiva Pada Tanggal 30 Juni 2008 Persentase Kepemilikan Efektif Langsung Universal Interchemicals Corp. Pte., Ltd. (UICPL) Singapura 1992 Perdagangan dan investasi 91.317.855 100,00 Vietnam 1994 Produksi dan distribusi deterjen aktif linear alkylbenzene sulfonic acid dan sodium lauryl ether sulfate 14.317.412 100,00 PT Unggul Indah Investama (UII) Indonesia 1996 Investasi 44.158.873 99,99 PT Petrocentral (Petrocentral) Indonesia 1992 Produksi dan distribusi sodium tripolyphosphate 10.787.164 61,72 Albright & Wilson (Australia) Ltd. (AWAL) (1) Australia 1939 Produksi dan distribusi fosfat dan surfactant 67.784.522 100,00 Albright & Wilson New Zealand Ltd. (AWNZ) (2) Selandia Baru 1986 Distribusi fosfat dan surfactant 27.686.490 100,00 UIC Vietnam Co., Ltd. (UICV) Tidak Langsung 8 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 1. UMUM (lanjutan) c. Struktur Perusahaan dan Anak Perusahaan (lanjutan) Anak Perusahaan Domisili PT Wiranusa Grahatama (WG) (3) Tahun Beroperasi Secara Komersial Kegiatan Usaha Pokok Jumlah Aktiva Pada Tanggal 30 Juni 2008 Persentase Kepemilikan Efektif Indonesia 2004 Pengembang real estat 43.107.854 55,00 United Austindo Chemicals Pte., Ltd. (Austindo) (4) Singapura 2006 Investasi 1.558.358 90,43 (1) 100% dimiliki oleh UICPL (2) 100% dimiliki oleh AWAL (3) 55% dimiliki oleh UII (4) 75% dimiliki oleh AWAL dan 25% dimiliki oleh Petrocentral d. Karyawan, Direksi dan Komisaris Pada tanggal 30 Juni 2008, susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Romeo F. Lledo Hanny Sutanto Indrawan Masrin Teddy Jeffrey Katuari Farid Harianto - Rasidi - Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Independen (merangkap Ketua Komite Audit) Komisaris Independen Direksi Yani Alifen Andreas Maliwa Jimmy Masrin Takashi Nakamura Zairyanto Poedjiaty Koesbandi - Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Tidak Terafiliasi Pada tanggal 30 Juni 2008, Perusahaan dan Anak Perusahaan (selanjutnya secara bersama-sama disebut sebagai Grup) mempekerjakan 804 orang karyawan tetap (2007: 862 orang) (tidak diaudit). 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Kebijakan akuntansi dan pelaporan yang diterapkan oleh Grup sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM). Kecuali sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2m, prinsip akuntansi pokok yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah sebagai berikut: a. Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya perolehan, kecuali untuk persediaan yang dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dengan nilai realisasi bersih, serta investasi jangka pendek tertentu dan instrumen derivatif yang dinyatakan sebesar nilai wajar. 9 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) a. Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasi Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung, yang mengklasifikasikan penerimaan dan pembayaran kas dan setara kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Dolar Amerika Serikat (Dolar AS). b. Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan dimana Perusahaan memiliki kepemilikan saham lebih dari 50%. Semua saldo akun dan transaksi yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Laba dari penjualan produk antar perusahaan tidak diakui sampai produk tersebut dijual kepada pihak ketiga. Bagian minoritas atas rugi (laba) bersih dan aktiva bersih anak perusahaan dinyatakan sebesar proporsi saham dari pemegang saham minoritas atas rugi (laba) dan aktiva bersih anak perusahaan. Selisih antara biaya perolehan investasi dengan bagian Perusahaan atau Anak Perusahaan atas nilai wajar aktiva dan kewajiban yang dapat diidentifikasi dari anak perusahaan yang diakuisisi pada tanggal perolehan, disajikan sebagai “Goodwill, Bersih” dalam neraca konsolidasi dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sampai dengan tahun 2010 karena prospek usaha yang baik di masa yang akan datang dari Anak Perusahaan yang bersangkutan. Mata uang fungsional Perusahaan dan Anak Perusahaan tertentu (Petrocentral, UICPL, UICV dan Austindo) adalah Dolar AS. Perusahaan dan Anak Perusahaan tertentu tersebut memenuhi kriteria dalam PSAK No. 52, “Mata Uang Pelaporan”, sebagaimana diindikasikan dengan penjualan yang terutama ditagih dan diterima dalam Dolar AS serta pembelian dan biaya-biaya yang terutama dibayarkan dalam Dolar AS. Akun-akun Petrocentral diukur kembali dari mata uang Rupiah, mata uang pelaporannya, ke dalam mata uang Dolar AS dengan cara sebagai berikut: i. Aktiva dan kewajiban moneter diukur kembali dengan menggunakan kurs tanggal neraca. ii. Aktiva dan kewajiban non-moneter yang diperoleh atau terjadi, beserta tambahan modal disetor, jika ada, setelah tanggal 31 Desember 2000 (tanggal pada saat mata uang fungsional Petrocentral berubah dari Rupiah menjadi Dolar AS) diukur kembali dengan menggunakan kurs tanggal transaksi (kurs historis). iii. Laporan laba rugi diukur kembali dengan menggunakan kurs rata-rata untuk transaksi pada bulan yang bersangkutan, kecuali penyusutan dan amortisasi yang diukur kembali dengan menggunakan kurs historis aktiva yang bersangkutan. iv. Laporan arus kas diukur kembali ke dalam mata uang Dolar AS dengan menggunakan kurs rata-rata untuk transaksi pada bulan yang bersangkutan. 10 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) Untuk tujuan konsolidasi, akun-akun Anak Perusahaan tertentu (UII, WG, AWAL dan AWNZ) yang menggunakan mata uang fungsional selain Dolar AS, dijabarkan ke dalam mata uang Dolar AS dengan menggunakan kurs tukar pada tanggal neraca untuk akun aktiva (kecuali tanah milik WG, yang sebelumnya diambil oleh WG dari Perusahaan, menggunakan kurs tukar yang berlaku pada saat perolehan tanah tersebut oleh Perusahaan) dan kewajiban, kurs tukar yang berlaku pada saat transaksi dilakukan untuk akun ekuitas dan kurs rata-rata selama periode berjalan untuk akun laporan laba rugi. Selisih kurs yang timbul atas penjabaran akun laporan keuangan Anak Perusahaan tersebut, disajikan sebagai “Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan” dalam bagian Ekuitas dari neraca konsolidasi. Laporan arus kas Anak Perusahaan tersebut dijabarkan ke dalam mata uang Dolar AS dengan menggunakan kurs rata-rata selama periode berjalan. c. Setara kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang pada saat penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atas kewajiban dan pinjaman lainnya diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”. d. Investasi jangka pendek Deposito berjangka dengan jangka waktu lebih dari tiga bulan tetapi tidak lebih dari satu tahun dan/atau digunakan sebagai jaminan atas hutang jangka pendek dan pinjaman jangka pendek lainnya diklasifikasikan sebagai bagian dari akun “Investasi Jangka Pendek”. e. Penyisihan piutang ragu-ragu Grup menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan berkala atas keadaan akun piutang masing-masing pelanggan. f. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa Grup mempunyai transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti dinyatakan dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan maupun yang tidak dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana yang dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi. Selisih biaya perolehan/hasil penjualan aktiva bersih yang diperoleh/dialihkan berkaitan dengan transaksi antar entitas sepengendali dengan nilai buku bersih dicatat dan disajikan sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” dalam bagian Ekuitas dari neraca konsolidasi. “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepegendali“ diakui sebagai laba atau rugi pada saat aktiva yang mendasari terjadinya selisih tersebut dijual ke pihak yang tidak sepegendali. 11 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) g. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dengan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan persediaan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang, kecuali untuk AWAL, yang menggunakan metode masuk pertama, keluar pertama (FIFO). Grup menetapkan penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan, berdasarkan hasil penelaahan berkala atas nilai pasar dan kondisi fisik persediaan, untuk menurunkan nilai persediaan ke nilai realisasi bersihnya. h. Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat. Biaya dibayar di muka dengan masa manfaat lebih dari satu tahun disajikan dalam bagian “Aktiva Tidak Lancar Lainnya, Bersih” pada neraca konsolidasi. i. Penyertaan Saham Penyertaan saham Perusahaan atau Anak Perusahaan dengan persentase kepemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak melebihi 50%, dicatat dengan menggunakan metode ekuitas (equity method). Dengan metode ini, penyertaan saham dinyatakan sebesar biaya perolehan dan ditambah atau dikurangi dengan bagian Perusahaan atau Anak Perusahaan atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan dan dikurangi dengan akumulasi dividen kas yang diterima dari perusahaan asosisasi. Biaya perolehan penyertaan saham juga ditambah atau dikurangi dengan bagian Perusahaan atau Anak Perusahaan atas selisih kurs karena penjabaran akun-akun laporan keuangan perusahaan asosiasi. j. Aktiva real estat Aktiva real estat, yang terdiri dari persedian tanah yang belum dan sedang dikembangkan, bangunan yang sedang dikonstruksi dan persediaan ruang perkantoran dan unit apartemen, dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dengan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan meliputi biaya pra-perolehan dan perolehan tanah. Akumulasi biayanya akan dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada saat pematangan tanah dimulai. Biaya perolehan tanah sedang dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah pra-pengembangan, biaya langsung pematangan tanah, dan biaya tidak langsung lainnya yang dapat diatribusikan pada pematangan tanah. Biaya perolehan bangunan yang sedang dikonstruksi meliputi biaya yang secara langsung berhubungan dengan konstruksi bangunan dan biaya tidak langsung lainnya yang dapat diatribusikan pada aktivitas konstruksi bangunan. Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan dan bangunan yang sedang dikonstruksi dipindahkan ke persediaan ruang perkantoran dan unit apartemen siap jual pada saat proyek pembangunan telah selesai serta ruang perkantoran dan unit apartemen siap dijual. Biaya yang tidak berhubungan secara langsung dengan suatu proyek real estat diakui sebagai beban pada saat terjadinya. 12 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) k. Aktiva tetap Aktiva tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap. Taksiran masa manfaat aktiva tetap adalah sebagai berikut: Taksiran Masa Manfaat Ekonomis (Tahun) Perusahaan Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan dan perabotan kantor Alat-alat pengangkutan 20 10 – 25 5 4 Anak Perusahaan 16 - 40 5 - 21 3 - 10 5 - 10 Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada operasi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan, yang memenuhi kriteria sebagaimana diatur dalam PSAK No. 16, “Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-Lain”, dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan. Sesuai dengan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aktiva”, penilaian aktiva dilakukan atas penurunan dan kemungkinan penurunan nilai wajar aktiva jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. Aktiva tetap dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan yang meliputi, antara lain, biaya konstruksi, upah dan biaya sehubungan dengan penyelesaian aktiva. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing akun “Aktiva Tetap” yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. l. Beban tangguhan Beban-beban yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus. Berdasarkan PSAK No. 47, “Akuntansi Tanah”, biaya yang terjadi sehubungan dengan perolehan/perpanjangan hak atas tanah, meliputi biaya legal, biaya pemeriksaan dan pengukuran tanah, biaya notaris, pajak dan biaya terkait lainnya, ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama masa berlaku hak atas tanah yang bersangkutan. m. Biaya emisi obligasi Biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran emisi atas obligasi Perusahaan dengan tingkat bunga tetap dan/atau mengambang kepada masyarakat dikurangkan langsung dengan hasil emisi dalam menentukan nilai bersih obligasi yang diterima. Selisih antara hasil emisi bersih dengan nilai nominal obligasi diakui sebagai diskonto atau premium dan diamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebut dengan menggunakan metode garis lurus. 13 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) n. Imbalan pasca kerja Perusahaan, Petrocentral, WG, AWAL dan AWNZ (Pemberi Kerja) mempunyai program dana pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat. Perusahaan dan Petrocentral mencatat pencadangan manfaat tambahan selain program dana pensiun yang ada untuk pesangon, penghargaan masa kerja dan ganti kerugian karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (Undang-undang). Pencadangan tersebut diestimasi dengan menggunakan perhitungan aktuaria berdasarkan laporan yang dipersiapkan oleh aktuaria independen. Perusahaan, Petrocentral dan WG menerapkan PSAK No. 24, “Imbalan Kerja”. Pernyataan ini mengharuskan perusahaan untuk mencatat seluruh imbalan kerja berdasarkan program atau perjanjian formal dan informal, peraturan perundang-undangan atau melalui peraturan industri, termasuk imbalan pasca kerja, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang, pesangon pemutusan kontrak kerja dan imbalan berbasis ekuitas. Perhitungan estimasi kewajiban imbalan pasca kerja berdasarkan Undang-undang, ditentukan dengan menggunakan metode penilaian aktuaria projected unit credit. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi jumlah 10% dari yang lebih besar antara nilai kini imbalan pasti dan nilai wajar aktiva program pada tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian ini diakui dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Kemudian, biaya jasa lalu diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sampai imbalan tersebut menjadi hak karyawan. o. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Mata uang fungsional Perusahaan, UICPL, UICV, Petrocentral dan Austindo adalah Dolar AS. Transaksi dalam mata uang asing (mata uang selain mata uang fungsional) dicatat dalam mata uang Dolar AS berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam mata uang Dolar AS berdasarkan rata-rata kurs jual dan kurs beli yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi periode berjalan. Kurs tukar yang digunakan adalah sebagai berikut: 2008 Rupiah/US$1 Dong Vietnam/US$1 Dolar Singapura/US$1 Dolar Australia/US$1 Dolar Selandia Baru/US$1 Rp VND S$ AUS$ NZ$ 9.225 16.514 1,379 1,066 1,347 2007 Rp VND S$ AUS$ NZ$ 9.054 16.132 1,541 1,195 1,316 p. Informasi segmen Grup bergerak dalam industri dan/atau perdagangan bahan kimia, yang terdiri dari alkylbenzene dan surfactant, serta fosfat. Sesuai struktur organisasi dan manajemen serta sistem pelaporan internal, bentuk informasi keuangan primer atas pelaporan segmen disajikan berdasarkan segmen geografis dari kegiatan usaha Grup karena risiko dan tingkat imbalan dipengaruhi secara dominan oleh kegiatan usaha Grup di berbagai wilayah geografis yang berbeda. Pelaporan segmen sekunder ditentukan berdasarkan segmen usaha, yaitu jenis bahan kimia yang diproduksi dan diperdagangkan oleh Grup. 14 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) p. Informasi segmen (lanjutan) Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menyediakan produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lainnya. q. Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan dari penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Pendapatan dari penjualan ekspor diakui pada saat penyerahan barang di atas kapal di pelabuhan pengiriman. Pendapatan dari penjualan unit strata apartemen diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian (percentage of completion method) apabila seluruh kriteria berikut terpenuhi: 1. Proses konstruksi telah melampaui tahap awal, yaitu fondasi bangunan telah selesai dan semua persyaratan untuk memulai pembangunan telah terpenuhi; 2. Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli; dan 3. Jumlah pendapatan penjualan dan biaya unit bangunan dapat diestimasi dengan andal. Jika ada salah satu kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pembayaran uang yang telah diterima dari pembeli diakui sebagai uang muka dengan metode deposit, dan disajikan sebagai “Pendapatan yang Ditangguhkan“, sampai seluruh kriteria terpenuhi. Metode yang digunakan untuk menentukan persentase penyelesaian adalah berdasarkan biaya yang telah terjadi dibandingkan dengan jumlah biaya yang diperlukan untuk pengembangan proyek ruang perkantoran dan apartemen tersebut. Beban diakui pada saat terjadinya. Beban diakui pada saat terjadinya. r. Instrumen derivatif Perusahaan menerapkan PSAK No. 55, “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai” yang mengharuskan semua instrumen derivatif dicatat sebagai aktiva atau kewajiban pada neraca dan disajikan sebesar nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar instrumen derivatif dicatat secara berkala pada laporan laba rugi atau ekuitas, tergantung pada tujuan penggunaan instrumen tersebut. Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang digunakan untuk lindung nilai atas perubahan nilai wajar diakui pada laporan laba rugi pada tahun terjadinya, bersamaan dengan perubahan nilai dari aktiva/kewajiban yang dilindung-nilaikan. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari instrumen derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai arus kas dilaporkan terlebih dahulu sebagai bagian dari pendapatan komprehensif lainnya pada ekuitas, untuk kemudian dibebankan pada laporan laba rugi pada tahun yang dipengaruhi oleh risiko yang timbul dari lindung nilai tersebut. Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang tidak dimaksudkan untuk dan tidak efektif lagi sebagai instrumen lindung nilai dicatat pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. 15 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) s. Beban pajak penghasilan Grup menerapkan PSAK No. 46, “Akuntansi Pajak Penghasilan”. Pernyataan ini mengharuskan perhitungan pengaruh pajak atas pemulihan aktiva dan penyelesaian kewajiban sebesar nilai tercatat, dan pengakuan serta pengukuran aktiva dan kewajiban pajak tangguhan untuk pengaruh pajak atas beda waktu antara pelaporan untuk tujuan fiskal dan komersial termasuk rugi fiskal dari tahun-tahun sebelumnya. Beban pajak penghasilan tahun berjalan dihitung berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan. Penyesuaian atas kewajiban pajak dicatat pada saat hasil pemeriksaan diterima atau pada saat keberatan yang diajukan Grup diputuskan. t. Laba bersih per saham dasar Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba Per Saham”, laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar (383.331.363 saham) pada tahun yang bersangkutan. u. Penggunaan estimasi Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yang mengharuskan manajemen untuk menggunakan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan, termasuk pelaporan beban dan pendapatan pada tahun berjalan. Hasil aktual mungkin bisa berbeda dari estimasi dan asumsi yang digunakan. v. Revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Berikut ini ikhtisar revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan baru-baru ini diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia: • PSAK No.50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan", berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan pengidentifikasian informasi yang harus diungkapkan. Persyaratana penyajian tersebut diterapkan terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan, kewajiban keuangan, dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaan dimana aset keuangan dan kewajiban keuangan akan saling hapus. Pernyataan ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa datang yang terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut. PSAK No. 50 (Revisi 2006) ini menggantikan PSAK No. 50, "Akuntansi Investasi Efek Tertentu" dan diterapkan secara prospektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2009. Penerapaan lebih dini diperkenankan dan harus diungkapkan. 16 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) v. Revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (lanjutan) • PSAK No. 55 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, kewajiban keuangan, dan kontrak pembelian dan penjualan item non-keuangan. Pernyataan ini, antara lain, memberikan definisi dan karakteristik terhadap derivatif, kategori dari instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan dari hubungan lindung nilai. PSAK No. 55 (Revisi 2006) ini menggantikan PSAK No. 55, "Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai", dan diterapkan secara prospektif untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2009. Penerapan lebih dini diperkenankan dan harus diungkapkan. 3. KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Bank Pihak yang mempunyai hubungan istimewa – PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. (Catatan 23d) Rekening Dolar AS Rekening Rupiah Pihak ketiga Rekening Dolar Australia Australia and New Zealand Banking Group, Ltd. Bank, Australia Rekening Dong Vietnam Bangkok Bank, Vietnam Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Rekening Dolar AS Fortis Bank S.A./N.V., Singapura PT Bank Mega Tbk. Bangkok Bank, Vietnam Australia and New Zealand Banking Group Ltd. Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Rekening Rupiah PT Bank Niaga Tbk. Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Rekening Euro Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Rekening Dolar Singapura The Development Bank of Singapore Rekening Dolar Selandia Baru Australia and New Zealand Banking Group Ltd. Sub-jumlah 17 Global Reports LLC 2008 2007 12.986 9.791 953.840 135.932 212.540 382.921 3.631.116 2.101.603 611.020 113.934 490.979 179.010 4.137.331 342.965 320.624 99.095 20.555 320.107 262.283 656.946 210.916 4.950.447 199.576 31.337 252.097 120.645 46.378 76.985 40.829 57.461 206.348 16.234.266 4.931.554 PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 2008 2007 - 4.900.000 4.662.500 3.389.100 - 539.400 2.880.000 187.700 - 30.532 2.000.000 3.330.507 908.320 - 45.511 1.000.513 Sub-jumlah 13.063.038 10.811.045 Jumlah 29.310.290 15.752.390 Setara kas - deposito berjangka Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. (Catatan 23d) Rekening Dolar AS Pihak ketiga Rekening Euro Standard Chartered Bank PT Bank Rabobank International Indonesia Rekening dolar AS Fortis Bank S.A./N.V., Singapura Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG (RZB – Austria), Singapura PT Bank Rabobank International Indonesia Rekening Dong Vietnam Bangkok Bank, Vietnam Vieticombank Rekening Rupiah PT Bank Mega Tbk. Tingkat bunga deposito berjangka dalam mata uang Rupiah berkisar antara 6,25% sampai 8,75% untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 (2007: antara 6,25% sampai 10%), tingkat bunga deposito berjangka dalam mata uang Dolar A.S berkisar antara 1,7% sampai 5% untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 (2007: antara 3,25% sampai 5,02%), tingkat bunga deposito berjangka dalam mata uang Euro berkisar antara 3,25 – 3,5% untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008, dan tingkat bunga deposito berjangka dalam mata uang Dong Vietnam berkisar antara 14% sampai 17% untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008. 4. PIUTANG USAHA Piutang usaha merupakan tagihan kepada para pelanggan yang timbul dari penjualan produk Perusahaan dan Anak Perusahaan. Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (Catatan 23a) Pihak ketiga Dalam Dolar AS Lever Vietnam Joint Venture Co. Lix Detergent Company, Vietnam HJ Landon MIT Mongkol Industry Co., Ltd., Thailand Net Detergent Company, Vietnam Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) 18 Global Reports LLC 2008 2007 46.794.402 32.907.709 1.199.291 415.340 266.899 212.268 67.893 1.522.660 648.824 489.827 1.146.021 1.003.858 PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 4. PIUTANG USAHA (lanjutan) Dalam Dolar Australia PZ Cussons Australia Pty. Ltd. Jalco Australia, Pty. Ltd. Reckitt Benckiser (Australia) Pty. Ltd. Campbell Consumer Products, Australia Natures Organics Pty. Ltd., Australia Trend Laboratories Pty. Ltd. Australia Incetec Pivot Ltd. Shell (Pinkeba) Ecolab Henkel Australia Pty Ltd. Performance Feeds Pty Ltd. Manildra Flour Mills Pty Ltd. GSR Gyprock Applied Chemicals Pty Ltd. Mc Cain Foods BASF Construction Chemical Riverina Stock Feeds Pty Ltd. Kerry Ingredients Australia, Pty. Ltd. Millenium Inorganic Chemicals Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Dalam Rupiah (masing-masing di bawah US$200.000) Dalam Dolar Selandia Baru (masing-masing dibawah US$200.000) Sub-jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu 2008 2007 1.321.820 948.173 771.912 535.033 494.026 449.630 392.142 381.281 357.692 290.384 270.258 252.670 233.614 228.450 221.885 214.822 207.650 206.413 205.118 3.039.552 502.667 537.098 110.710 515.218 305.058 206.762 145.144 149.261 85.001 167.129 134.106 219.801 - 7.609.959 5.290.378 517.216 675.253 552.615 618.090 19.970.475 16.366.397 (22.688 ) (130.560) Bersih 19.947.787 16.235.837 Jumlah 66.742.189 49.143.546 Rincian piutang usaha berdasarkan jenis mata uang dan umur piutang adalah sebagai berikut: Mata Uang Dolar AS 2008 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari Sub-jumlah Rupiah (ekuivalen dalam Dolar AS) Jumlah 43.132.759 39.362 - - 43.172.121 3.375.853 63.360 - 35.535 28.898 118.635 - - 3.411.388 92.258 118.635 46.571.972 222.430 - - 46.794.402 19 Global Reports LLC Dolar Australia Dolar Selandia (ekuivalen Baru (ekuivalen dalam dalam Dolar AS) Dolar AS) PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 4. PIUTANG USAHA (lanjutan) Mata Uang Dolar AS Pihak ketiga Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari Rupiah (ekuivalen dalam Dolar AS) Dolar Australia Dolar Selandia (ekuivalen Baru (ekuivalen dalam dalam Dolar AS) Dolar AS) Jumlah 2.462.363 308.847 11.798.374 195.080 14.764.664 789.932 52.213 3.204 36.794 4.533 167.042 2.441.064 1.030.481 323.013 210.828 129.934 16.773 3.478.618 1.217.161 510.032 Sub-jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu 3.307.712 - 517.216 - 15.592.932 (22.688 ) 552.615 - 19.970.475 (22.688 ) Bersih 3.307.712 517.216 15.570.244 552.615 19.947.787 Jumlah 48.879.684 739.646 15.570.244 552.615 66.742.189 27.470.902 335.739 - - 27.806.641 5.078.756 22.312 - - - 5.078.756 22.312 32.571.970 335.739 - - 32.907.709 2.980.200 156.477 7.788.489 309.550 11.234.716 535.183 37.616 112.170 3.600 8.135 507.041 3.350.211 259.055 10.130 222.770 85.279 491 4.111.764 390.085 629.832 Sub-jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu 3.665.169 - 675.253 - 11.407.885 (130.560 ) 618.090 - 16.366.397 (130.560 ) Bersih 3.665.169 675.253 11.277.325 618.090 16.235.837 Jumlah 36.237.139 1.010.992 11.277.325 618.090 49.143.546 2007 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari Sub-jumlah Pihak ketiga Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari Analisis atas mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2008 2007 Saldo awal periode Penyisihan piutang ragu-ragu selama periode berjalan Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 15.925 5.630 1.133 123.814 5.717 1.029 Saldo akhir periode 22.688 130.560 Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode Juni 2008, manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan piutang ragu-ragu tersebut di atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari tidak tertagihnya piutang usaha. 20 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 5. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari: 2008 2007 Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku Bahan pembantu dan suku cadang Persediaan dalam perjalanan 18.988.973 4.392.797 14.957.058 8.106.333 10.072.362 23.565.300 2.383.510 15.644.395 8.763.296 1.761.940 Jumlah 56.517.523 52.118.441 Dikurangi penyusutan atas penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan (621.254 ) Bersih 55.896.269 (522.153) 51.596.288 Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi pasar dan fisik dari persediaan, manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan tersebut di atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan menjadi nilai realisasi bersihnya pada akhir periode Juni 2008 dan 2007. Persediaan Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman bank jangka pendek (Catatan 8). Pada tanggal 30 Juni 2008, persediaan diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sejumlah US$59,25 juta dan Aus$14,93 juta. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut memadai untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko yang dipertanggungkan. 6. AKTIVA REAL ESTAT 2008 2007 Tanah yang belum dikembangkan Tanah yang sedang dikembangkan Bangunan yang sedang dikonstruksi: Apartemen Pearl Garden 13.439.215 8.602.706 13.505.672 9.677.518 19.407.905 16.695.452 Jumlah 41.449.826 39.878.642 Aktiva real estat merupakan aktiva milik WG yang terletak di Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 4-7, Jakarta Selatan, yang di atasnya sedang dan akan dikembangkan pembangunan proyek apartemen dan perkantoran. Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan potensial atas nilai aktiva real estat, oleh karena itu, tidak diperlukan cadangan penurunan nilai aktiva. Sebagian aktiva real estat dijaminkan untuk fasilitas pinjaman yang diperoleh WG dari PT Bank Niaga Tbk. (Catatan 12). 21 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 7. AKTIVA TETAP Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut: Selisih Kurs karena Penjabaran Pengurangan/ Laporan Keuangan Reklasifikasi (Catatan 2b) Saldo 1 Januari 2008 Penambahan/ Reklasifikasi Saldo 30 Juni 2008 Biaya Perolehan Tanah Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan dan perabotan kantor Alat-alat pengangkutan Aktiva tetap dalam penyelesaian 5.531.982 19.825.884 249.069.103 5.039.198 3.255.763 3.708.912 2.109.096 329.849 723.499 255.653 691.867 34.096 142.421 130.997 3.081.680 72.029 717.063 5.301.497 205.738 25.351 152.265 5.604.011 22.652.043 254.666.353 5.826.014 3.405.770 1.471.364 Jumlah 286.430.842 4.109.964 3.389.194 6.473.943 293.625.555 Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan dan perabotan kantor Alat-alat pengangkutan 11.844.546 167.336.068 4.690.032 2.110.885 369.408 4.670.548 147.927 233.484 16.123 116.158 110.574 317.260 3.930.110 197.603 20.836 12.531.214 175.920.603 4.919.404 2.254.631 Jumlah akumulasi penyusutan 185.981.531 5.421.367 242.855 4.465.809 195.625.852 2.100.341 - - - 2.100.341 188.081.872 5.421.367 242.855 4.465.806 197.726.193 Mutasi 2008 Akumulasi Penyusutan dan Penurunan Nilai Penurunan nilai mesin dan peralatan Jumlah akumulasi penyusutan dan penurunan nilai Nilai buku 98.348.970 95.899.362 Mutasi 2007 Biaya Perolehan Tanah Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan dan perabotan kantor Alat-alat pengangkutan Aktiva tetap dalam penyelesaian 5.432.520 18.675.059 240.180.781 4.817.561 3.456.467 1.556.282 166.435 1.122.100 61.233 203.330 1.081.454 12.618 114.712 68.395 319.921 1.211.659 54.051 534.980 3.930.897 161.122 15.696 81.112 5.486.571 19.363.856 245.119.066 4.971.521 3.355.572 1.507.189 Jumlah 274.118.670 2.634.552 1.727.305 4.777.858 279.803.775 Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan dan perabotan kantor Alat-alat pengangkutan 10.816.688 151.980.918 4.372.441 2.179.030 304.339 5.142.144 120.000 243.012 11.561 96.717 68.395 286.860 223.661 2.880.021 151.989 12.957 11.333.127 159.906.366 4.576.035 2.148.139 Jumlah akumulasi penyusutan 169.349.077 5.809.495 463.533 3.268.628 177.963.667 1.893.996 - - - 1.893.996 Jumlah akumulasi penyusutan dan penurunan nilai 171.243.073 5.809.495 463.533 3.268.628 179.857.663 Nilai buku 102.875.597 Akumulasi Penyusutan dan Penurunan Nilai Penurunan nilai mesin dan penurunan nilai 99.946.112 22 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 7. AKTIVA TETAP (lanjutan) Rincian aktiva tetap dalam penyelesaian adalah sebagai berikut: Persentase Penyelesaian Akumulasi Biaya Estimasi Penyelesaian 2008 Mesin dan peralatan 95% 1.471.364 2008 2007 Mesin dan peralatan 75% 1.507.189 2007 Penyusutan aktiva tetap pada tanggal 30 Juni 2008 (2007: US$5.809.495 ), dibebankan pada operasi sebagai berikut: sejumlah US$5.421.367 2008 2007 Beban pokok produksi Beban umum dan administrasi (lihat Catatan 20) Beban penjualan 5.066.562 233.045 121.760 5.441.063 247.202 121.230 Jumlah 5.421.367 5.809.495 Perusahaan dan Petrocentral memiliki sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) atas tanah yang dimiliki dengan tanggal berakhir HGB antara 24 Oktober 2013 sampai dengan 26 Juni 2027. Manajemen berkeyakinan bahwa HGB tersebut di atas dapat diperpanjang pada saat masa berlakunya berakhir. AWAL memiliki hak milik atas tanah yang berlokasi di Yarraville, Victoria dan Wetherill Park, New South Wales, Australia. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan potensial atas nilai aktiva tetap, oleh karena itu, tidak diperlukan cadangan penurunan nilai aktiva pada periode 2008 dan 2007. Pada tanggal 30 Juni 2008, aktiva tetap diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sejumlah Rp23,39 miliar, US$160,77 juta dan Aus$138,41 juta. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko yang dipertanggungkan. 23 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 8. HUTANG BANK JANGKA PENDEK DAN CERUKAN Hutang bank jangka pendek dan cerukan terdiri atas: Perusahaan PT Bank Rabobank International Indonesia PT Bank Central Asia, Tbk. AWAL Australia and New Zealand Banking Group Ltd., Selandia Baru Jumlah 2008 2007 5.300.000 8.400.000 2.000.000 15.500.000 - 1.012.628 13.700.000 18.512.628 Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman multi-guna, letter of credit dan/atau bank garansi (LC) dari PT Bank Rabobank International Indonesia dengan batas maksimum pinjaman sebesar US$30.000.000 pada periode 2008 (2007: US$30.000.000). Pinjaman ini dijamin dengan persediaan Perusahaan (Catatan 5). Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja tanpa jaminan dari PT Bank Central Asia Tbk. dengan batas maksimum pinjaman sebesar US$30.000.000 pada periode 2008 (2007:US$30.000.000). Pinjaman-pinjaman ini dikenakan bunga tahunan sebesar 3,49% sampai 6,33% pada periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 (2007: 6,33% sampai 6,83%). Berdasarkan pembatasan-pembatasan dalam perjanjian pinjaman, Perusahaan diharuskan untuk mempertahankan rasio keuangan tertentu serta memberitahukan kepada bank sehubungan dengan, antara lain, merger, akuisisi dan penjualan aktiva tetap utama. Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan sehubungan dengan pinjaman-pinjaman tersebut. AWAL Pinjaman yang diperoleh AWAL dari Australia and New Zealand Banking Group Ltd. (ANZ), merupakan fasilitas pinjaman cerukan. Pinjaman ini dikenakan bunga tahunan berkisar antara 8,6% untuk periode 30 Juni 2007. 24 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 9. HUTANG USAHA - PIHAK KETIGA Akun ini terdiri dari kewajiban kepada para pemasok berikut ini sehubungan dengan pembelian bahan baku dan pembantu: Dalam Dolar AS Chevron Oronite Pte. Ltd. Isu Chemical Co. Ltd., Korea Selatan ExxonMobil Chemical Asia Pacific., Singapura Shell MDS (Malaysia) Sdn. Bhd. Kao Pte. Ltd. PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Kuo Oil (s) Pte. Ltd., Singapura Mitsui & Co., Ltd., Singapura Yunphos International Trading Co., Ltd., China Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Dalam Dolar Australia Orica Australia Pty., Ltd. Kopper Coal Products Pty, Ltd., Australia Toll SPD Hunter Premium Funding Penrice Soda Products Pty. Ltd., Australia Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Dalam Rupiah PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) Dalam mata uang lainnya (masing-masing di bawah US$200.000) Jumlah 2008 2007 6.201.548 5.165.293 2.545.551 1.823.169 328.871 217.951 706.058 1.327.423 2.185.326 145.500 1.770.590 1.299.432 1.073.667 318.681 375.684 348.712 214.897 4.815.439 203.509 284.650 184.083 367.353 314.511 3.868.123 269.944 6.561.592 271.000 313.785 214.000 44.123 29.788.709 13.971.756 2008 2007 4.973.660 1.352.705 500.737 82.913 237.791 161.977 228.607 6.045 135.402 23.208 4.815 7.223.731 484.129 10. PERPAJAKAN Hutang pajak terdiri dari: Taksiran hutang pajak penghasilan periode berjalan Perusahaan Anak Perusahaan Pajak pertambahan nilai Hutang pajak lainnya Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 23/26 Lain-lain Jumlah 25 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 10. PERPAJAKAN (lanjutan) Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan sebagaimana tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi dan taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: 2008 Laba (Rugi) sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi Ditambah (dikurangi) Amortisasi goodwill dan laba antar perusahaan ditangguhkan, bersih Rugi (Laba) Anak Perusahaan sebelum beban pajak penghasilan, bersih Laba sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan (berdasarkan pelaporan dalam mata uang Dolar AS) Perbedaan antara pelaporan dalam mata uang Rupiah dan Dolar AS 26.362.734 362.432 Beda temporer Penyusutan Beda tetap Beban yang tidak dapat dikurangkan Kesejahteraan karyawan Beban kantor Lain-lain Penghasilan (beban) yang telah dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final Sewa dan jasa pengelolaan gedung, bersih Bunga Pembalikan selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepegendali Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan akhir periode (246.759) 232.075 (5.331.430 ) 1.729.079 21.393.736 1.714.395 (225.257 ) Laba sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan berdasarkan pelaporan dalam mata uang Rupiah yang dijabarkan ke dalam mata uang Dolar AS 2007 (114.250) 21.168.479 1.600.145 542.590 1.528.173 186.780 202.072 34.656 333.232 199.721 32.405 57.752 (63.625 ) 5.374 (86.800) (24.593 ) (511.946) 22.104.111 3.100.304 Perhitungan taksiran tagihan pajak penghasilan dan hutang pajak penghasilan badan Perusahaan dan Anak Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: Beban pajak penghasilan - periode berjalan Perusahaan Anak Perusahaan UICPL, AWAL dan AWNZ UICV Jumlah 26 Global Reports LLC 6.629.336 928.158 1.202.425 168.879 49.367 - 8.000.640 977.525 PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 10. PERPAJAKAN (lanjutan) 2008 Pajak penghasilan dibayar di muka Perusahaan Anak Perusahaan Petrocentral UICV Sub-jumlah Jumlah Taksiran hutang pajak penghasilan badan – periode berjalan Perusahaan 2007 (1.655.676 ) (1.168.836) (249.854 ) (34.057 ) (188.165) (78.934) (283.911 ) (267.099) (1.939.587 ) (1.435.935) 4.973.660 - Anak Perusahaan UICPL, AWAL dan AWNZ 2008, 2007 dan 2006 UICV 1.217.883 134.822 82.913 - Sub-jumlah 1.352.705 82.913 Jumlah 6.326.365 82.913 - 240.678 1.748.517 249.854 - 293.281 - 188.165 447.013 - 78.934 - 27.883 543.135 2.731.190 Taksiran tagihan pajak penghasilan Perusahaan 2007 (Rp2.179.096.442) 2006 (Rp15.831.073.448) Anak Perusahaan Petrocentral 2008 (Rp2.304.899.120) 2007 (Rp 2.705.519.948 pada tahun 2008 (2007: Rp1.703.641.692) 2006 (Rp4.047.257.000) UICV 2007 UICPL, AWAL, AWNZ 2006 Jumlah Perusahaan Pada bulan Maret 2005, Perusahaan menerima beberapa SKP dari Kantor Pajak untuk tahun fiskal 2003 sehubungan dengan pajak penghasilan pasal 4(2), 15, 23, 26, Pajak Pertambahan Nilai (PPN) termasuk sanksi administrasinya terkait. Karena Perusahaan tidak setuju atas hasil pemeriksaan pajak tersebut, Perusahaan mengajukan keberatan ke Kantor Pajak atas hasil pemeriksaan tersebut. 27 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 10. PERPAJAKAN (lanjutan) Pada bulan Mei dan Juni 2006, Perusahaan menerima surat keputusan dari Kantor Pajak sehubungan dengan keberatan Perusahaan atas hasil pemeriksaan pajak tersebut di atas. Namun, Perusahaan juga tidak setuju atas hasil keberatan tersebut. Oleh karena itu, pada bulan Agustus 2006, Perusahaan mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. Pada tanggal 11 Mei 2007, Pengadilan Pajak telah memutuskan persetujuannya atas keberatan Perusahaan dan pada bulan Juli 2007, tagihan pajak penghasilan tersebut sebesar Rp5.554.014.232 (ekuivalen dengan US$589.661) telah diterima oleh Perusahaan. Namun, pada tanggal 4 September 2007, Kantor Pajak telah mengirimkan Memori Peninjauan Kembali (MPK) kepada Mahkamah Agung (MA) atas putusan Pengadilan Pajak tersebut diatas. Pada tanggal 10 Oktober 2007, Perusahaan telah mengirimkan tanggapan dan jawaban atas MPK tersebut kepada MA. Sampai dengan tanggal 28 Juli 2008, Perusahaan belum menerima putusan MA atas kasus ini. Pada tanggal 26 Maret 2008, Perusahaan menerima beberapa SKP dari Kantor Pajak untuk tahun fiskal 2006 sehubungan dengan pajak penghasilan pasal 4(2), 21, 23, 26, Pajak Pertambahan Nilai dan Badan termasuk sanksi administrasi terkait. Berdasarkan surat-surat tersebut, Kantor Pajak menyetujui pengembalian kelebihan pembayaran pajak perusahaan setelah dikurangi sanksi administrasi sebesar Rp14.962.942.945. Jumlah tersebut diatas telah diterima Perusahaan pada tanggal 11 April 2008. Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan fiskal adalah sebagai berikut: 2008 2007 469.505 - 437.014 55.938 469.505 492.952 1.173.793 1.090.233 992.860 607.364 2.247.485 1.162.601 958.234 726.151 3.864.250 5.094.471 Jumlah aktiva pajak tangguhan 4.333.755 5.587.423 Kewajiban pajak tangguhan Perusahaan Aktiva tetap Lain-lain 7.011.666 - 7.738.422 13.496 7.011.666 7.751.918 2.580.082 455.021 2.985.710 464.067 3.035.103 3.449.777 10.046.769 11.201.695 Aktiva pajak tangguhan Perusahaan Imbalan pasca kerja Lain-lain Sub-jumlah Anak Perusahaan Rugi fiskal Tanah Imbalan pasca kerja Lain-lain Sub-jumlah Sub-jumlah Anak Perusahaan Aktiva tetap Lain-lain Sub-jumlah Jumlah kewajiban pajak tangguhan 28 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 10. PERPAJAKAN (lanjutan) 2008 2007 Kewajiban pajak tangguhan pada neraca konsolidasi, bersih 7.449.358 8.145.660 Aktiva pajak tangguhan pada neraca konsolidasi, bersih 1.736.344 2.531.388 Manajemen berkeyakinan bahwa aktiva pajak tangguhan dapat terpulihkan seluruhnya dengan penghasilan kena pajak di masa yang akan datang sebelum masa manfaat pajak tersebut berakhir. 11. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR Biaya masih harus dibayar terdiri dari: 2008 2007 Gaji, bonus & kesejahteraan karyawan Bunga Lain-lain 3.853.390 1.241.463 2.377.596 4.331.499 1.445.469 2.745.621 Jumlah 7.472.449 8.522.589 12. HUTANG BANK JANGKA PANJANG 2008 2007 PT Bank Niaga Tbk. (Rp70.175.294.118 pada periode 2008 (2007:Rp89.900.000.000)) 7.607.078 9.929.313 Dikurangi bagian jatuh tempo dalam waktu satu tahun 5.869.919 5.765.408 Bagian jangka panjang 1.737.159 4.163.905 Untuk tujuan pembiayaan pembangunan proyek Apartemen Pearl garden, pada bulan September 2006, WG memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dari PT Bank Niaga Tbk. dengan batas maksimum pinjaman sebesar Rp170 miliar. Pinjaman ini dikenakan bunga tahunan yang berkisar antara 10,25% sampai dengan 10,75% per tahun (2007: 13,25% sampai dengan 13,75%). Fasilitas ini dijamin dengan piutang dan aktiva real estat WG (Catatan 4 dan 6). Pelunasan hutang bank ini dilakukan melalui cicilan bulanan dengan jadwal jatuh tempo sebagai berikut: Jumlah Juli 2008 – Juni 2009 July 2009 – September 2009 Rp 29 Global Reports LLC 54.150.000.000 16.025.294.118 PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 12. HUTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) Berdasarkan pembatasan yang tercantum di dalam perjanjian pinjaman, WG diharuskan untuk mempertahankan rasio keuangan tertentu serta mendapatkan persetujuan tertulis dari bank sehubungan dengan, antara lain, penjualan atau penglihan aktiva, pembagian dividen dan merger atau akuisisi. Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, WG telah memenuhi semua persyaratan yang ditentukan dalam perjanjian pinjaman tersebut. 13. HUTANG OBLIGASI Analisis atas saldo akun ini adalah sebagai berikut: 2008 2007 Nilai nominal obligasi Seri A : Rp434.000.000.000 pada tahun 2008 (2007: Rp503.000.000.000) Seri B : Rp44.000.000.000 47.046.070 4.769.648 55.555.555 4.859.731 Jumlah 51.815.718 60.415.286 Dikurangi: Beban emisi obligasi yang ditangguhkan Jumlah beban Akumulasi amortisasi Bersih Hutang obligasi, bersih 918.966 (806.625 ) 918.966 (664.699) 112.341 254.267 51.703.377 60.161.019 Pada Oktober 2003, Perusahaan mencatatkan obligasi tanpa jaminan dan tanpa hak konversi Seri A dan Seri B pada nilai nominal sebesar Rp600 miliar. Perusahaan memperoleh peringkat “Id A”, dengan kondisi stabil, dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Obligasi tersebut akan jatuh tempo dalam waktu lima tahun sampai dengan tanggal 28 Oktober 2008. Obligasi Seri A sejumlah Rp556 miliar (ekuivalen dengan US$64.749.039) dikenakan tingkat bunga tetap sebesar 12,875% per tahun, sementara obligasi Seri B sejumlah Rp44 miliar (ekuivalen dengan US$5.124.025) dikenakan tingkat bunga tetap sebesar 12,875% per tahun untuk tahun pertama serta tingkat bunga mengambang untuk tahun kedua hingga tahun kelima. Tingkat bunga mengambang dihitung berdasarkan rata-rata tingkat bunga deposito berjangka waktu tiga bulan dalam mata uang Rupiah yang diterbitkan oleh PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk., PT Bank Internasional Indonesia Tbk., PT Bank Central Asia Tbk., PT Bank Danamon Indonesia Tbk., dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., ditambah 2,5% per tahun dengan batas tingkat bunga maksimum sebesar 15% per tahun dan batas tingkat bunga minimum sebesar 8% per tahun. Bunga obligasi dibayarkan setiap kuartal. Berdasarkan persyaratan dalam perjanjian obligasi, Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi persyaratan-persyaratan tertentu yang mencakup persyaratan untuk mempertahankan rasio keuangan tertentu dan memperoleh persetujuan tertulis terlebih dahulu dari PT Bank Mega Tbk., sebagai Wali Amanat, sehubungan dengan, antara lain, pemberian jaminan atas pinjaman pihak ketiga kecuali untuk Anak Perusahaan; penggabungan usaha dan/atau pengambilalihan (akuisisi) perusahaan lain; perubahan bidang usaha; pengurangan modal serta penerbitan obligasi dan/atau instrumen hutang lain yang sejenis dengan obligasi, yang mempunyai kedudukan yang lebih tinggi dari obligasi ini. 30 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 13. HUTANG OBLIGASI (lanjutan) Pada tanggal 30 Juni 2008, Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan sehubungan dengan obligasi, sebagaimana disebutkan sebelumnya. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2008, Perusahaan dan Anak Perusahaan telah melakukan pembelian kembali (buy back) atas obligasi seri A sebesar Rp122 miliar (2007: Rp53 miliar). Atas pembelian kembali obligasi tersebut, sebesar Rp113 miliar ditujukan penggunaannya sebagai pelunasan obligasi. Perusahaan memperoleh peringkat “Id A-“, dengan kondisi stabil, dari PT Pemeringkat Efek Indonesia. 14. MODAL SAHAM Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, rincian pemegang saham dan kepemilikan sahamnya masingmasing berdasarkan pencatatan yang dilakukan biro administrasi efek adalah sebagai berikut: Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh Persentase Kepemilikan PT Aspirasi Luhur PT Alas Pusaka HSBC PV BK (Suisse) SA SG-TR PT Salim Chemicals Corpora Publik dan lain-lain (masing-masing dengan kepemilikan di bawah 5%) 181.351.604 43.660.821 38.773.414 26.888.311 47,31% 11.39 10,11 7,01 42.672.236 10.273.440 9.123.427 6.326.849 92.657.213 24.18 21.802.346 Jumlah 383.331.363 100,00 % 90.198.298 Pemegang Saham Jumlah Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, Hanny Sutanto, wakil presiden komisaris Perusahaan, memiliki 148.945 (0,039%) saham Perusahaan. 15. AGIO SAHAM Akun ini merupakan selisih lebih kas yang diterima dari penerbitan saham atas jumlah nilai nominal saham dan selisih lebih harga teoritis atas jumlah nilai nominal saham yang didistribusikan sebagai dividen saham. Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, perincian akun ini adalah sebagai berikut: Jumlah Selisih lebih kas yang diterima dari penerbitan saham atas jumlah nilai nominal saham Selisih lebih harga teoritis atas jumlah nilai nominal saham yang didistribusikan sebagai dividen saham 14.524.451 Jumlah 14.945.090 31 Global Reports LLC 420.639 PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 16. SELISIH KURS KARENA PENJABARAN LAPORAN KEUANGAN Akun ini terdiri dari selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dari Anak Perusahaan di bawah ini: 2008 2007 AWAL UII Petrocentral 6.670.169 (31.786.855 ) (6.740.218 ) 4.186.343 (31.686.860) (6.740.218) Jumlah (31.856.904 ) (34.240.735) 17. SALDO LABA YANG TELAH DITENTUKAN PENGGUNAANNYA DAN DIVIDEN KAS Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang berlangsung pada tanggal 18 Juni 2008, yang risalahnya tercakup dalam akta Notaris Benny Kristianto, S.H., No. 66, para pemegang saham memutuskan untuk menyisihkan US$100.000 sebagai tambahan cadangan wajib sesuai dengan ketentuan Pasal 61 Undang-Undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas. Dalam rapat yang sama, para pemegang saham juga memutuskan pembagian dividen kas sebesar US$1.479.726 kepada pemegang saham yang terdaftar pada tanggal 16 Juli 2008 yang dibayarkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan nilai tukar Rp9.326 untuk US$1 (Rp36 per saham) berdasarkan rata-rata kurs beli dan kurs jual untuk wesel bank dan/atau kurs transaksi yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada tanggal 16 Juni 2008. Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang berlangsung pada tanggal 23 Mei 2007, yang risalahnya tercakup dalam akta Notaris Benny Kristianto, S.H., No. 71, para pemegang saham memutuskan untuk menyisihkan US$100.000 sebagai tambahan cadangan wajib sesuai ketentuan Pasal 61 Undang-undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas. Dalam rapat yang sama, para pemegang saham juga memutuskan untuk tidak membagikan dividen kas kepada pemegang saham. 18. PENJUALAN BERSIH Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut: 2008 2007 Linear Alkylbenzene Sodium Tripolyphosphate Linear Alkylbenzene Sulfonic Acid Branched Alkylbenzene Phosporic Acid Fatty Alcohol Ethoxy Sulphates Napthalene Sulphonate Formaldehyde Sodium Lauryl Ether Sulphate Sodium Hexamtaphospate Heavy Alkylate Lain-lain 113.948.924 20.705.653 19.030.465 8.332.708 7.154.831 5.492.156 4.209.400 2.154.585 2.058.709 1.897.156 14.788.489 92.690.011 15.082.552 14.327.780 2.461.503 2.926.654 5.311.006 3.436.884 1.926.604 1.008.474 3.490.068 12.485.076 Penjualan bersih – bahan kimia 199.773.076 155.146.612 644.384 6.047.077 200.417.460 161.193.689 Penjualan bersih real estat Penjualan bersih 32 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 18. PENJUALAN BERSIH (lanjutan) Perusahaan, UICPL dan Petrocentral menjual sebagian besar produknya kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 23a). Tidak ada penjualan kepada setiap pelanggan pihak ketiga yang melebihi 10% dari jumlah penjualan konsolidasi. 19. BEBAN POKOK PENJUALAN Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: 2008 2007 126.785.879 22.274.547 89.827.657 21.995.350 Jumlah biaya produksi Persediaan barang dalam proses Awal periode Akhir periode 149.060.426 111.823.007 Biaya pokok produksi 147.138.822 113.479.342 Bahan kimia Bahan baku yang digunakan Upah dan biaya pabrikasi 2.471.193 (4.392.797 ) 4.039.845 (2.383.510) Persediaan barang jadi Awal periode Pembelian Akhir periode, setelah dikurangi penyisihan untuk penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan sebesar US$321.507 pada periode 2008 (2007: US$275.602) 28.419.715 2.664.060 46.141.176 5.647.307 (19.984.917 ) (24.959.421) Beban pokok penjualan – bahan kimia 158.237.680 140.308.404 802.722 5.364.192 159.040.402 145.672.596 Beban pokok penjualan – real estat Beban Pokok Penjualan Beban pokok penjualan untuk real estat tersebut diatas termasuk harga pokok tanah sebesar US$84.188 pada tahun 2008 (2007: US$1.304.464). 20. BEBAN USAHA Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: 2008 2007 Beban Umum dan Administrasi Gaji, bonus dan kesejahteraan karyawan Biaya pabrikasi yang tidak teralokasi Penyusutan (Catatan 7) Perjalanan Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) 5.058.114 853.295 233.045 216.673 1.690.854 4.643.811 905.751 247.202 206.451 1.522.930 Jumlah beban umum dan administrasi 8.051.981 7.526.145 33 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 20. BEBAN USAHA (lanjutan) 2008 2007 Beban Penjualan Pengangkutan dan pengiriman Gaji dan kesejahteraan karyawan Lain-lain (masing-masing di bawah US$200.000) 3.947.043 211.939 420.439 3.445.976 224.675 353.953 Jumlah beban penjualan 4.579.421 4.024.604 12.631.402 11.550.749 2008 2007 Jumlah 21. BEBAN KEUANGAN Beban bunga Biaya administrasi bank Selisih nilai wajar instrumen derivatif (Catatan 26) 2.838.676 129.876 (503.893 ) 4.422.921 148.898 351.069 Jumlah 2.464.659 4.922.888 22. IMBALAN PASCA KERJA Perusahaan, Petrocentral dan WG menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat. Dana pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Unggul Indah Cahaya, yang pendiriannya telah disetujui oleh Menteri Keuangan dalam Surat Keputusan No. KEP-177/KM.17/1996 tanggal 21 Mei 1996 dan perubahan terakhir dengan Surat Keputusan No. KEP412/KM.5.2005 tanggal 11 November 2005. Iuran dana pensiun yang ditanggung pemberi kerja dan karyawan masing-masing sebesar 10% dan 3% dari gaji bulanan karyawan. Perusahaan, Petrocentral dan WG juga mencatat beban imbalan pasca kerja, sebagaimana diharuskan oleh Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (Undang-undang), yang tidak tercakup dalam program dana pensiun iuran pasti. Beban imbalan pasca kerja Perusahaan, Petrocentral dan WG ditentukan berdasarkan laporan penilaian aktuaria independen, PT Sienco Aktuarindo Utama pada bulan Februari 2008 (2006: bulan Februari 2007). Penilaian aktuaria tersebut menggunakan metode “Projected Unit Credit”, yang kemudian disesuaikan dengan jumlah yang telah tercakup dalam dana pensiun Perusahaan, Petrocentral dan WG. Pada tanggal 31 Desember 2007, asumsi-asumsi yang digunakan dalam perhitungan aktuaria adalah usia pensiun normal pada 55 tahun (2005: 55 tahun), tingkat kematian berdasarkan Commissioners Standard Ordinary (CSO) - 1958 (2005: CSO 1958), kenaikan gaji rata-rata sebesar 8% per tahun (2006: 8% per tahun), tingkat bunga diskonto sebesar 10% per tahun (2006: 11% per tahun) dan tingkat pengunduran diri secara sukarela berkisar antara 1% per tahun untuk karyawan berumur 20 tahun dan akan menurun secara linier hingga 0% per tahun untuk karyawan berumur 55 tahun (2006: 1% per tahun untuk karyawan berumur 20 tahun dan akan menurun secara linier hingga 0% per tahun untuk karyawan berumur 55 tahun). Kewajiban imbalan pasca kerja bersih per 30 Juni 2008 adalah sebesar US$2.453.397 (2007: US$1.815.769). 34 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 22. IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) Manfaat pensiun berdasarkan program pensiun iuran pasti yang dibebankan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 berjumlah US$516.295 (2007: US$508.573), disajikan sebagai bagian dari akun “Beban Pokok Penjualan” dan “Beban Umum dan Administrasi” dalam laporan laba rugi konsolidasi. AWAL dan AWNZ juga menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawannya. Iuran yang ditanggung AWAL dan AWNZ masing-masing sebesar 10% dari gaji bulanan karyawan. Sedangkan karyawan tersebut bebas menentukan besarnya iuran bulanan yang diinginkan. 23. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Perusahaan dan Anak Perusahaan, dalam kegiatan usahanya, melakukan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi yang signifikan dan saldo yang timbul dari transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: a. Perusahaan, UICPL, WG dan Petrocentral menjual sebagian produknya kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dilakukan pada tingkat harga yang memberikan keuntungan yang wajar. Penentuan harga kepada pihak yang memiliki hubungan istimewa pada dasarnya sama dengan penentuan harga kepada pihak ketiga. Rincian dari penjualan dan piutang usaha yang timbul dari transaksi-transaksi ini adalah sebagai berikut: Persentase dari Penjualan Bersih/ Jumlah Aktiva Jumlah 2008 2007 2008 2007 Penjualan Bersih (lihat Catatan 18): PT Aspirasi Luhur Lain-lain 120.354.746 17.992.867 95.151.513 15.289.443 60,05% 8,98 59,03% 9,49 Jumlah 138.347.613 110.440.956 69,03% 68,52% Piutang Usaha (lihat Catatan 4): PT Aspirasi Luhur Lain-lain 45.091.959 1.702.443 30.877.135 2.030.574 14,74% 0,55 11,51% 0,76 Jumlah 46.794.402 32.907.709 15,29% 12,27% Penjualan kepada PT Aspirasi Luhur (AL), pemegang saham Perusahaan, dilakukan berdasarkan perjanjian penjualan dan distribusi produk yang dihasilkan Perusahaan. Dalam perjanjian tersebut, Perusahaan menunjuk AL sebagai distributor tunggal untuk penjualan di dalam negeri. b. Anak Perusahaan membeli bahan baku dan bahan pembantu dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Rincian dari pembelian dan hutang usaha kepada pihak yang memiliki hubungan istimewa adalah sebagai berikut: 35 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 23. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) Persentase dari Jumlah Pembelian/ Jumlah Kewajiban Jumlah c. 2008 2007 2008 2007 Pembelian: Ecogreen Oleochemicals Lain-lain 7.216.627 - 7.902.941 101.406 5,68% - 9,50% 0,12 Jumlah 7.216.627 8.004.347 5,68% 9,62% Hutang Usaha: Ecogreen Oleochemicals Lain-lain 2.402.795 - 704.812 48.818 1,56% - 0,51% 0,04 Jumlah 2.402.795 753.630 1,56% 0,55% Perusahaan dan Petrocentral mempunyai rekening koran dan deposito berjangka pada PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. (BER), pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Rekening koran dan deposito berjangka di BER adalah sebesar US$1.089.772 yang mencerminkan 0,36% dari jumlah aktiva konsolidasi pada tanggal 30 Juni 2008 (2007: US$5.495.461 atau sebesar 2,05% dari jumlah aktiva konsolidasi). d. Pada tanggal 30 Juni 2007, saldo hutang obligasi konversi WG kepada PT Salim Chemical Corpora (SCC) dan PT Ekaprana Graha Adhika (EGA), masing-masing sebesar Rp28.069.245.275 (ekuivalen dengan US$3.100.204) dan Rp18.712.830.183 (ekuivalen dengan US$2.066.802)). Pada tanggal 7 Agustus 2007, SCC mengalihkan seluruh sisa CB yang dimilikinya kepada Sinorise Capital Limited, Singapura (SCL). Dengan demikian, pada tanggal 30 Juni 2008, saldo hutang obligasi konversi WG kepada SCL dan EGA masing-masing sebesar Rp28.069.245.275 (ekuivalent dengan US$3.042.737) dan Rp18.712.830.183 (ekuivalen dengan US$2.028.491). Hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Nama Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Sifat Hubungan Sifat Transaksi Ecogreen Oleochemical Pte., Ltd., Singapura Entitas yang dikendalikan oleh pemegang saham utama Pembelian PT Aspirasi Luhur Pemegang saham Perusahaan PT Bank Ekonomi Raharja, Tbk. Entitas yang dikendalikan oleh pemegang saham utama Entitas yang dikendalikan oleh pemegang saham utama Pemegang saham Perusahaan dan Petrocentral Penjualan, biaya transportasi dan jasa pengelolaan tangki Penempatan rekening koran dan deposito berjangka Mitra perusahaan patungan PT Ekaprana Graha Adhika PT Salim Chemicals Corpora Mitra perusahaan patungan 24. INFORMASI SEGMEN Ikhtisar hasil operasi Perusahaan dan Anak Perusahaan berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut: 36 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 24. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) Indonesia Vietnam Singapura Australia dan Selandia Baru Penyesuaian dan Eliminasi Konsolidasi Penjualan bersih, di luar penjualan kepada Anak Perusahaan Penjualan antar wilayah geografis 139.534.318 14.113.037 3.588.675 43.181.430 - 200.417.460 10.820.111 - 39.079.677 - (49.899.788 ) - Penjualan bersih 150.354.429 14.113.037 42.668.352 43.181.430 (49.899.788 ) 200.417.460 24.049.149 1.124.828 284.669 3.287.010 - 28.745.656 Laba (rugi) sebelum beban pajak penghasilan 20.794.883 1.125.859 670.978 3.771.014 - 26.362.734 Laba (rugi) bersih 13.781.174 956.980 639.654 2.708.699 - 18.086.507 Aktiva dan kewajiban Aktiva segmen 253.163.874 14.317.412 47.504.856 67.784.522 (76.790.648 ) 305.980.016 141.169.739 6.620.651 43.814.680 40.184.648 (77.928.172 ) 153.861.546 731.444 22.256 - 274.584 - 1.028.284 3.347.354 144.291 18.365 1.898.397 23.536 5.431.943 10.521.383 4.730.278 9.936.066 (782.685 ) - 24.405.042 (6.594.000 ) (274.583 ) - (7.955.113 ) (11.329 ) (3.971 ) - (7.171.614 ) 2008 Hasil segmen Laba usaha Kewajiban segmen Informasi segmen lainnya Biaya perolehan aktiva tetap Penyusutan dan amortisasi Arus kas dari Aktivitas operasi Aktivitas investasi (1.065.845 ) Aktivitas pendanaan (7.156.314 ) 2007 Penjualan bersih, di luar penjualan kepada Anak Perusahaan Penjualan antar wilayah geografis Penjualan bersih Hasil segmen Laba usaha (20.685 ) - 112.348.714 10.414.504 3.619.304 34.811.167 7.562.634 - 23.182.286 - (30.744.920 ) - 119.911.348 10.414.504 26.801.590 34.811.167 (30.744.920 ) 161.193.689 161.193.689 (13.700 ) 157.978 (604.388 ) - (107.428 ) (14.177 ) 335.674 (460.828 ) - (246.759 ) Laba (rugi) bersih 129.867 (14.177 ) 286.307 (301.051 ) - 100.946 Aktiva dan kewajiban Aktiva segmen 227.737.236 8.148.231 33.303.401 62.408.940 (63.234.237 ) 268.363.571 131.695.554 1.742.134 31.578.700 41.104.536 (67.095.462 ) 139.025.462 Laba (rugi) sebelum beban pajak penghasilan Kewajiban segmen 4.430.454 - 37 Global Reports LLC 3.970.344 PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 24. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) Informasi segmen lainnya Biaya perolehan aktiva tetap Penyusutan dan amortisasi Arus kas dari Aktivitas operasi Aktivitas investasi Aktivitas pendanaan Indonesia Vietnam Singapura dan Selandia Baru dan Eliminasi Konsolidasi 462.408 9.314 - 1.049.885 - 1.521.607 3.969.180 142.911 19.504 1.664.942 23.536 5.820.073 29.359.145 (860.035 ) 2.495.910 (732.594 ) - 30.262.426 (7.911 ) - (1.049.886 ) (1.061.554 ) (24.521.921 ) - 1.002.206 - (34.148 ) (2.153.499 ) 34.148 (23.485.567 ) Penjualan antar wilayah geografis dilakukan dengan tingkat harga yang memberikan keuntungan yang wajar. Rincian dari segmen usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut: Alkylbenzene dan Surfactant 2008 Penjualan bersih, di luar penjualan kepada anak perusahaan yang dikonsolidasi Indonesia Australia Vietnam Jepang Selandia Baru Amerika Singapura Lain-lain Real Estat (Catatan 2p) Konsolidasi 120.605.018 24.260.977 12.158.234 2.532.230 1.068.255 789.518 69.734 2.907.733 18.127.341 15.809.996 386.374 24.349 1.033.317 644.384 - 139.376.743 40.070.973 12.158.234 2.532.230 1.454.629 789.518 94.083 3.941.050 Jumlah 164.391.699 35.381.377 644.384 200.417.460 Jumlah aktiva 212.223.322 40.032.012 53.724.682 305.980.016 503.342 37.736 487.206 1.028.284 95.805.608 20.715.842 9.327.603 1.570.282 966.820 420.290 119.910 2.489.399 10.592.640 12.204.074 70.608 205.602 657.934 6.047.077 - 112.445.325 32.919.916 9.327.603 1.570.282 1.037.428 420.290 325.512 3.147.333 Jumlah 131.415.754 23.730.858 6.047.077 161.193.689 Jumlah aktiva 183.810.282 39.316.792 45.236.497 268.363.571 746.688 759.872 15.047 1.521.607 Biaya perolehan aktiva tetap 2007 Penjualan bersih, di luar penjualan kepada anak perusahaan yang dikonsolidasi Indonesia Australia Vietnam Amerika Singapura Jepang Selandia Baru Lain-lain Biaya perolehan aktiva tetap 38 Global Reports LLC Fosfat PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 25. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN Perusahaan mengadakan perjanjian lisensi dengan UOP LLC, Amerika Serikat (UOP), yang menyatakan bahwa Perusahaan memperoleh lisensi non-eksklusif dan tidak dapat dipindahtangankan untuk menggunakan Pengolahan DA pada kapasitas terpasang sebesar 240.000 metrik ton LAB (ekuivalen dengan 270.000 metrik ton kombinasi LAB dan BAB) dan Pengolahan PACOL pada kapasitas terpasang sekitar 180.000 metrik ton. Sebagai kompensasi, Perusahaan diharuskan untuk membayar royalti tambahan sebesar US$1.741.146 secara angsuran sampai dengan tahun 2010 untuk Pengolahan DA dan sebesar US$5.395.464 secara angsuran sampai dengan tahun 2015 untuk Pengolahan PACOL. Royalti terkait akan disesuaikan dengan rata-rata Indeks Harga Produsen Komoditas Industri yang diterbitkan oleh Bureau of Labor Statistics, Amerika Serikat. Pada tanggal 31 Maret 2008, saldo hutang royalti sebesar US$3.220.763 (2007: US$3.859.961) disajikan sebagai “Hutang Royalti” pada neraca konsolidasi. 26. INSTRUMEN DERIVATIF Perusahaan mengadakan beberapa perjanjian “Cross Currency Interest Rate Swap” (CCIRS) dengan PT Bank Central Asia (BCA) dan Standard Chartered Bank (SCB). Berdasarkan perjanjian ini, pada tanggal 21 Oktober 2008 (tanggal berakhirnya perjanjian), Perusahaan akan membayar kepada BCA dan SCB jumlah nosional sebesar US$55.000.000, sebaliknya, BCA dan SCB akan membayar kepada Perusahaan jumlah nosional sebesar Rp476.300.000.000. Selain itu, Perusahaan juga akan membayar bunga kepada BCA dan SCB yang dihitung berdasarkan jumlah nosional Dolar AS tersebut pada tingkat bunga tahunan yang berkisar antara 1,60% sampai dengan 3,125% di atas London Inter Bank Offered Rate (LIBOR). Sebaliknya, BCA dan SCB juga akan membayar bunga kepada Perusahaan yang dihitung berdasarkan jumlah nosional Rupiah pada tingkat bunga tahunan 12,875%. Pembayaran bunga oleh kedua belah pihak dilakukan secara kuartalan. Pada tanggal 30 Juni 2008, nilai wajar CCIRS sebesar US$2.614.805 (2007: US$748.313) ditentukan berdasarkan nilai tunai atas arus kas yang timbul pada masa yang akan datang sampai dengan saat jatuh tempo dari perjanjian CCIRS tersebut, serta disajikan sebagai bagian dari akun “Instrumen Derivatif” pada neraca konsolidasi. Laba (rugi) yang timbul dari perubahan nilai wajar instrumen derivatif di atas untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 sebesar US$503.893 (2007: (US$351.069)), disajikan sebagai bagian dari akun “Penghasilan (Beban) Lain-lain - Beban Keuangan, Bersih” pada laporan laba rugi konsolidasi. Perusahaan bertujuan menggunakan instrumen derivatif tersebut di atas untuk mengelola risiko atas kewajibannya terhadap fluktuasi nilai tukar mata uang asing dan tingkat bunga dari hutang obligasi (Catatan 14). Namun, transaksi ini tidak memenuhi kriteria bagi akuntansi lindung nilai sebagaimana dinyatakan dalam PSAK No. 55 dan karenanya tidak dapat digolongkan sebagai lindung nilai untuk pencatatan akuntansi. Dengan demikian, perubahan atas nilai wajar dari instrumen derivatif ini dibebankan langsung pada operasi tahun berjalan. 27. FASILITAS KREDIT YANG TIDAK DIGUNAKAN a. UICV memperoleh fasilitas pinjaman revolving dari Bangkok Bank, Public Company Ltd. (Bangkok Bank) Cabang Ho Chi Minh City, Vietnam dengan batas maksimum pinjaman sebesar US$2.000.000. Fasilitas ini dijamin dengan bangunan pabrik, mesin dan peralatan pabrik. Perusahaan juga memberikan “Letter of Awareness” kepada Bangkok Bank sehubungan dengan fasilitas pinjaman ini. Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, fasilitas ini tidak digunakan oleh UICV. 39 Global Reports LLC PT UNGGUL INDAH CAHAYA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 Juni 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, Kecuali Jika Disebutkan Lain) 27. FASILITAS KREDIT YANG TIDAK DIGUNAKAN (lanjutan) b. Perusahaan memperoleh fasilitas modal kerja, letter of credit dan trust receipt dari Citibank N.A., Jakarta dengan batas maksimum pinjaman sebesar US$5.000.000 pada tahun 2008 (2007:17.500.000). 28. KOMITMEN DAN KONTINJENSI a. Berdasarkan perjanjian antara WG dengan pihak bank (PT Bank Mega Tbk. dan PT Bank Ekonomi Raharja), pihak bank menyetujui untuk memberikan fasilitas kredit kepemilikan apartemen (KPA) kepada pembeli unit apartemen yang sedang dikembangkan oleh WG. Berdasarkan perjanjian ini, sebelum WG menyerahkan sertifikat tanah dan bangunan atas nama pihak pembeli ke pihak bank, WG memberikan jaminan untuk melunasi seluruh jumlah hutang pembeli apabila pembeli lalai membayar angsuran selama 3 kali masa angsuran berturut-turut. b. Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman untuk keperluan umum dan impor dari Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta. Pada tanggal 30 Juni 2008, fasilitas pinjaman ini digunakan oleh Perusahaan adalah US$2.580.450 untuk bank guarantee kepada pemasok gas alam dan US$2.149.550 untuk leter of credit. c. UICPL memperoleh fasilitas pinjaman letter of credit dari Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG (RZB - Austria), Singapura. Pada tanggal 30 Juni 2008, jumlah letter of credit yang dipergunakan dari fasilitas ini adalah US$6.594.000. Letters of credit tersebut di atas dijamin dengan deposito UICPL pada bank yang sama sesuai dengan fasilitas pinjaman yang digunakan. 29. PERATURAN PEMERINTAH BARU Pada tanggal 28 Desember 2007, Presiden Republik Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia menandatangani Peraturan Pemerintah No. 81 tahun 2007 (PP NO.81/2007) tentang "Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka". PP 81/2007 ini mengatur perseroan terbuka dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh penurunan tarif Pajak Penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif tertinggi Pajak Penghasilan sebagaimana diatur dalam Pasal 17 ayat 1b Undang-undang Pajak Penghasilan, dengan memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu perseroan yang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatat di bursa efek di Indonesia yang jumlah kepemilikan saham publiknya 40% atau lebih dari keseluruhan saham yang disetor dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, masingmasing pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% dari keseluruhan saham yang disetor. Ketentuan sebagaimana dimaksud harus dipenuhi oelh perseroan terbuka dalam waktu paling singkat 6 bulan dalam jangka waktu 1 tahun pajak. PP No. 81/2007 ini mulai berlaku sejak tanggal 1 Januari 2008. Pada tanggal 15 Juli 2008, Perusahaan belum memenuhi kriteria yang ditentukan dalam Peraturan Pemerintah ini. 30. REKLASIFIKASI AKUN Piutang usaha kepada pihak ketiga dan Biaya masih harus dibayar dalam laporan keuangan konsolidasi periode 2007 masing-masing sejumlah US$335.739 dan US$588.451 telah diklasifikasikan kembali ke dalam akun Piutang usaha kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan Kewajiban imbalan pasca kerja, bersih agar sesuai dengan penyajian akun dalam laporan keuangan konsolidasi periode 2008. 40 Global Reports LLC
