DAFTAR PERTANYAAN KUISIONER Petunjuk Pengisian

DAFTAR PERTANYAAN KUISIONER
Petunjuk Pengisian
Pertanyaan terdiri dari 2 bagian, yaitu bagian A merupakan pertanyaan umum
dan bagian B merupakan pertanyaan khusus. Jika Bapak/Ibu berkeberatan untuk
mencantumkan nama, maka pertanyaan pertama pada bagian A boleh tidak disi.
A.
B.
Pertanyaan Umum
1. Nama
:
2. Usia
:
3. Jenis Kelamin
:
4. Pendidikan Terakhir
:
5. Jabatan / Pekerjaan
:
6. Lama Bekerja
:
Pertanyaan Khusus
Pertanyaan kuisioner ini mengenai “Evaluasi Penerapan Pengendalian Internal
Pada Prosedur Penerimaan Dan Pengeluaran Kas” pada perusahaan tempat Bapak/Ibu
bekerja. Bapak/Ibu dimohon untuk memberi tanda silang (X) pada jawaban yang
menurut Bapak/Ibu paling sesuai.
Adapun alternative jawaban adalah sebagai berikut :
Y : Jawaban “Ya”
T : Jawaban “Tidak”
No.
Pertanyaan
Y=
Ya
T=
Tidak
LINGKUNGAN PENGENDALIAN
Apakah struktur organisasi di perusahaan terdapat pemisahan fungsi
1 antara fungsi penerimaan dan pengeluaran kas dan fungsi akuntansi
(pencatatan) ?
Apakah struktur organisasi di perusahaan telah memuat secara jelas
garis wewenang dan tanggung jawab masing-masing fungsi ?
3 Apakah di perusahaan memiliki fungsi pemeriksaan internal ?
2
12
12
12
Apakah terdapat kebijakan prosedur yang jelas mengenai
4 kepegawaian, pengembangan, penilaian prestasinya, dan kompensasi
kepada pegawainya ?
12
Apakah rotasi pekerjaan dilaksanakan tepat waktu sesuai dengan
rutinitas yang diterapkan diperusahaan ?
12
Apakah di perusahaan tempat Bapak/Ibu bekerja ada pendelegasian
wewenang dan tanggungjawab yang jelas dari atasan kepada staffnya,
6
khususnya yang berhubungan dengan penanganan penerimaan &
pengeluaran kas disertai instruksi yang baik dan jelas ?
12
5
AKTIVITAS PENGENDALIAN
7
Apakah sistem otorisasi antara transaksi penerimaan dan pengeluaran
kas pada perusahaan sesuai dengan yang diterapkan perusahaan ?
Apakah di perusahaan tempat Bapak/Ibu bekerja memiliki prosedur
8 yang mengatur secara jelas mengenai penggunaan formulir-formulir
atau dokumen-dokumen pengelolaan kas ?
12
12
9
Apakah setiap permintaan pengeluaran kas mendapat persetujuan dari
atasan yang mempunyai otorisasi ?
7
5
10
Apakah setiap permintaan pengeluaran kas dibuatkan perincian
menyeluruh ?
2
10
TR =
Tidak
Relevan
11
Apakah setiap pengeluaran check mendapatkan otorisasi dahulu oleh
pihak yang berwenang ?
12
12
Apakah setiap penandatanganan check selalu memeriksa keberadaan
dokumen pendukungnya ?
12
13
Apakah formulir-formulir yang berhubungan dengan penerimaan &
pengeluaran kas memiliki nomor urut tercetak ?
12
Apakah setiap penerimaan dan pengeluaran kas yang dicatat adalah
14 jumlah uang kas yang benar-benar sudah diterima maupun
dikeluarkan ?
12
15
Apakah setiap transaksi penerimaan dan pengeluaran kas disertai
dengan tanda bukti atau dokumen pendukung ?
5
16
Apakah bagian akuntansi selalu membuat buku harian, posting dan
jurnal atas setiap transaksi ?
12
17
Apakah setiap transaksi penerimaan dan pengeluaran kas dicatat
sesuai dengan tanggal terjadinya transaksi ?
6
18
Apakah dengan adanya nomor urut tercetak berfungsi sebagai tanda
dalam pengarsipan dan mempermudah dalam pencatatan ?
12
19
Apakah pencatatan dalam penerimaan dan pengeluaran kas
dilakukan dengan menggunakan komputer ?
12
Apakah terdapat program khusus komputer yang dibuat untuk
20 pemrosesan data penerimaan dan pengeluaran kas yang terjadi dalam
perusahaan ?
12
Apakah untuk memeriksa ketelitian pencatatan kas dilakukan oleh
21 fungsi pemeriksaan internal yang merupakan fungsi yang tidak
terlibat dalam pencatatan, penyimpanan kas dan akuntansi ?
12
7
6
PENILAIAN RISIKO
22
Apakah seluruh dokumen pendukung di cap "LUNAS" setelah
transaksinya selesai dibayar ?
Apakah setiap uang tunai yang diterima dari hasil penjualan
23 disetorkan kebank paling lambat keesokan harinya dan bukti
setorannya diberikan kepada kepada bagian akuntansi (pencatatan) ?
2
10
9
3
24 Apakah rekonsiliasi bank selalu dilaksanakan secara teratur ?
12
Apakah bagian kasir selalu memeriksa dokumen-dokumen terkait
25 dalam pengeluaran kas seperti invoice, faktur pajak, surat penawaran
?
12
Apakah disediakan lemari brangkas untuk menyimpan check, giro
26 dan uang tunai untuk mencegah terjadinya hal-hal yang tidak
diinginkan?
12
27 Apakah check / giro yang digunakan menurut nomor urut ?
12
28
Apakah semua nomor check yang keluar harus
dipertanggungjawabkan oleh bagian kasir ?
12
INFORMASI DAN KOMUNIKASI
Apakah terdapat panduan atau pedoman mengenai pengelolaan
penerimaan dan pengeluaran kas ?
12
Apakah Informasi yang diperlukan telah dikomunikasikan ke setiap
30 bagian yang terkait guna untuk membantu pekerjaan masing-masing
bagian ?
12
31 Apakah saluran komunikasi antar tiap bagian terjalin dengan baik?
12
29
PENGAWASAN
32
Apakah penerimaan pegawai di tempat Bapak/Ibu bekerja melalui
seleksi ?
12
33
Apakah penerimaan pegawai baru untuk setiap bagian disesuaikan
dengan latar belakang pendidikannya ?
7
34
Apakah perusahaan memberlakukan masa pencobaan / kontrak pada
karyawan baru ?
12
35
Apakah perusahaan memberikan penghargaan terhadap karyawan
yang berprestasi ?
1
36
Apakah perusahaan memberikan teguran / sangsi terhadap karyawan
yang melanggar peraturan perusahaan ?
12
37
Apakah dalam melakukan pemeriksaan internal dilakukan oleh orang
yang berpengalaman ?
12
38
Apakah perusahaan melakukan pemeriksaan terhadap kebijakan dan
prosedur yang telah ditetapkan ?
12
Total Jawaban
399
5
11
57
------- Terima Kasih Atas Partisipasi Anda Untuk Mengisi Kuisioner Ini -------