No Slide Title - Universitas Bakrie

PEMAPARAN
PELAKSANAAN INTERNAL AUDIT
PT DANAREKSA (PERSERO)
Dalam Rangka Kunjungan Mahasiswa Universitas Bakrie
Jakarta, 10 Juni 2011
1
Profil PT Danareksa
(Persero)
SEKILAS
Identitas Perseroan
PT DANAREKSA
(PERSERO)
2
BAGIAN PERTAMA
Profil PT Danareksa (Persero)
A. Identitas Perseroan
B. Visi, Misi dan Nilai Budaya Perseroan
C. Struktur Kepemilikan
D. Susunan Direksi
3
I. Profil PT Danareksa (Persero)
A. Identitas Perseroan
Nama
PT Danareksa (Persero)
Berdiri
28 Desember 1976
Kepemilikan
100% dimiliki oleh Negara Republik Indonesia.
Di bawah koordinasi Kementrian BUMN
Bidang Usaha
•
•
•
•
•
Penasihat Keuangan
Perantara Perdagangan Efek
Penjamin Emisi Efek
Pengelola Investasi
Pialang Komoditi Berjangka (Proses likuidasi)
4
I. Profil PT Danareksa (Persero)
B. Visi, Misi dan Budaya Perseroan
VISI
NILAI BUDAYA PERSEROAN
Menjadi perusahaan penyedia jasa
keuangan yang terbaik di regional.
Integrity
Expertise
MISI
Transparency
 Menciptakan nilai tambah bagi
stakeholder melalui layanan
keuangan terutama di bidang pasar
modal.
Accountability
Fairness
 Mendorong perkembangan dan
edukasi mengenai pasar modal di
Indonesia.
5
I. Profil PT Danareksa (Persero)
C. Struktur Kepemilikan
Negara Republik Indonesia
PT Danareksa (Persero)
PT Danareksa
Sekuritas
PT Danareksa
Investment
Management
PT Danareksa
Finance
6
PT Danareksa
Capital
I. Profil PT Danareksa (Persero)
D. Susunan Direksi
Direksi
EDGAR EKAPUTRA
Direktur Utama
HERU D. ADHINIGRAT
Direktur
ALOYSIUS KIIK RO
Direktur
7
STEPHANUS TURANGAN
Direktur
BAGIAN KEDUA
Tinjauan Kegiatan Usaha
A. Struktur Organisasi
B. Bisnis Inti
C. Jenis Reksa Dana yang Dikelola
8
II. Tinjauan Kegiatan Usaha
A. Struktur Organisasi
Business
Divisions
NPA
Task Force
Business
Operations
Direct Support
Divisions
General
Support
Divisions
Treasury
Investment
Banking
Equity
Capital
Market
Structure
Product &
Finance
Debt
Capital
Market
Retail
Distribution
Treasury Proprietary Futures
Operations
Capital Market Operations
Research
Risk Management
Corporate Secretary
Legal & Compliance
Human Resources
Information & Technology
Accounting & Financial Control
General Affairs
Purchasing & Procurement
Internal Audit
9
Investment
Management
Investment
Management
Operations
II. Tinjauan Kegiatan Usaha
B. Bisnis Inti
Investment
Banking


Retail Distribution
Bond & Equity Underwriting
Corporate Finance Advisory

Brokerage
Equity Capital Market
Debt Capital Market

Trading
 Brokerage


Trading
Brokerage
Treasury
Investment Management
Currency Trading
Currency Derivatives
 Futures Brokerage
Fund Management
 Product Development



Structure Product & Finance

Multi finance
10
II. Tinjauan Kegiatan Usaha
C. Jenis Dana Kelolaan
REKSADANA
A. Pendapatan Tetap Rupiah
B. Pendapatan Tetap Dollar AS
1. Danareksa Gebyar Indonesia II
1. Danareksa Melati Dollar AS
2. Danareksa JS Optima
2. Danareksa Melati Premium Dollar AS
3. Danareksa Universitas Indonesia
3. Pundi Reksa Dollar
C. Pasar Uang
D. Saham
1. Danareksa Gebyar Dana Likuid
1. Danareksa Mawar
2. Danareksa Seruni Pasar Uang II
2. Danareksa Mawar Agresif
11
II. Tinjauan Kegiatan Usaha
C. Jenis Dana Kelolaan
(Lanjutan)
E. Terproteksi
E. Terproteksi - lanjutan
1. Danareksa Proteksi Dinamis Fleksibel
14. Danareksa Proteksi Global Prospektif
2. Danareksa Proteksi Melati
15. Danareksa Proteksi Global Prospektif II
3. Danareksa Proteksi Melati II
F. Campuran
4. Danareksa Proteksi Melati III
5. Danareksa Proteksi Melati Prima
6. Danareksa Proteksi Melati Optima
1. Danareksa Anggrek Fleksibel
2. Danareksa Syariah Berimbang
7. Danareksa Proteksi Melati Optima II
3. Danareksa Anggrek
8. Danareksa Proteksi Melati Optima III
4. Dana Investasi Bersama
9. Danareksa Proteksi Melati Optima IV
10. Danareksa Proteksi Melati Optima V
11. Danareksa Proteksi Melati Optima VI
G. Indeks
1. Danareksa Indeks Syariah
12. Danareksa Proteksi Melati Optima VII
13. Danareksa Proteksi Melati Optima VIII
12
II. Tinjauan Kegiatan Usaha
C. Jenis Dana Kelolaan (Lanjutan)
RD PENYERTAAN TERBATAS
KIK EBA
Reksa Dana Peryertaan Terbatas
KIK -EBA
1. Danareksa JS Fleksi 1
DSMF1 – Certificate Class A & B
2. Danareksa JS Fleksi 2
3. Danareksa Investa Fleksi 1
4. Danareksa Investa Fleksi 2
5. Danareksa Sequis Optima
6. Danareksa Investa Obligasi Dollar
13
BAGIAN KETIGA
Jaringan Penjualan Danareksa
A. Sentra Investasi Danareksa (SID)
B. Mitra
C. Investment Gallery Prima Gold Banking Bank Danamon
14
III. Jaringan Penjualan Danareksa
A. Sentra Investasi Danareksa (SID)
SENTRA INVESTASI DANAREKSA (SID)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
SID Pondok Indah – Jakarta
SID Mangga Dua – Jakarta
SID Kelapa Gading – Jakarta
SID Pluit – Jakarta
SID Pusat – Jakarta
SID LKBN Antara Jakarta
SID FEUI Depok – Jawa Barat
SID Bandung
SID Semarang
SID LKBN Antara Medan
SID Surabaya
SID Makassar
SID FEB UGM Yogyakarta
SID Malang
SID Solo
15
III. Jaringan Penjualan Danareksa
B. Mitra
MITRA
1.
SID BSD City – Tangerang, Jawa Barat
2.
SID Bali
3.
SID Palembang
4.
SID Puri Indah – Jakarta
5.
SID Depok – Jawa Barat
6.
SID Samarinda
16
III. Jaringan Penjualan Danareksa
C. Investment Gallery Prima Gold Banking Bank Danamon
INVESTMENT GALLERY
1.
Kelapa Gading – Jakarta
2.
Menara Danamon – Jakarta
3.
Surabaya
17
Profil PTINTERNAL
Danareksa (Persero)AUDIT
Identitas Perseroan
PT DANAREKSA
(PERSERO)
18
TEORI DASAR
• Internal Audit adalah kegiatan Assurance dan konsultansi yang
independen dan objektif, yang dirancang untuk memberikan nilai
tambah (Added Value) dan meningkatkan kegiatan operasi organisasi.
• Internal Audit membantu organisasi untuk mencapai tujuannya, melalui
suatu pendekatan yang sistematis dan teratur untuk mengevaluasi dan
meningkatkan efektifitas pengelolaan risiko, pengendalian intern dan
proses governance (GCG)
(Konsorsium Organisasi Profesi Internal Auditor Indonesia)
• Aktifitas Internal Audit menilai dan memberi kontribusi terhadap
perbaikan manajemen risiko, pengendalian intern dan sistem tata
kelola (governance systems) yang berkaitan dengan:
– Keandalan dan integritas dari informasi financial dan operasional
– Efektifitas dan efisiensi operasi
– Pengamanan aktiva, dan
– Ketaatan terhadap peraturan, regulasi dan kontrak
19
TEORI DASAR (Lanjutan)
• Konsultansi =====Nilai Tambah, selain memberikan jasa
pengawasan juga sebagai kolega untuk membicarakan hal-hal yang
berkaitan dengan peningkatan efisiensi, efektifitas dan ekonomisnya suatu
proses bisnis/kerja
• Ukuran keberhasilan ===Mampu memberikan saran dan
rekomendasi yang efektif untuk membantu Auditee menyelesaikan
permasalahan yang dihadapi
• Pelaksanaan Risk Assessment dan penilaian atas Internal Control &
governance process:
– Kemampuan untuk melakukan identifikasi dan antisipasi terhadap
risiko yang dapat mempengaruhi kemampuan keuangan, daya saing,
kualitas jasa yang dihasilkan dan kemungkinan hilangnya kesempatan
– Pelaksanaan Corporate Governance yang baik akan lebih
meningkatkan fungsi pengendalian yang pada akhirnya akan
20
membantu manajemen menangani
risiko
DIVISI INTERNAL AUDIT (IA)
• Uraian Tugas
• Perangkat IA
• Pelaksanaan Pemeriksaan
• Tindak Lanjut
21
URAIAN TUGAS
•
Melaksanakan Program Kerja Pengawasan Tahunan (PKPT)
terhadap Unit-unit Kerja Bisnis & Support
•
Melakukan penilaian terhadap efektifitas Divisi Internal Audit
•
Menyempurnakan Audit Program
•
Menjadi Counterpart bagi Auditor Eksternal
•
Melaksanakan monitoring terhadap tindak lanjut hasil pemeriksaan
•
Melakukan evaluasi atas pengembangan Sistem Informasi Perseroan
•
Melaksanakan pengembangan SDM di Divisi Internal Audit
22
PERANGKAT IA
• Internal Audit Charter
• Standar & Pedoman Internal Audit
• Program Kerja Pengawasan Tahunan
23
Perangkat IA – Internal Audit Charter
Meliputi:
1. Visi dan Misi
2. Struktur dan Kedudukan IA
3. Tugas dan Tanggung Jawab IA
4. Wewenang IA
5. Kode Etik IA
6. Persyaratan Auditor IA
6. Pertanggungjawaban IA
7. Hal-hal Yang Dilarang
24
Perangkat IA – Standar dan Pedoman IA
Standar dan Pedoman IA:
Meliputi:
1. Organisasi
2. Standar IA:
a. Standar Umum
b. Standar Pelaksanaan
c. Standar Pelaporan
d. Standar tindak Lanjut
3. Pedoman IA:
a. Pedoman Penyusunan PKPT
b. Pedoman Pelaksanaan Audit
c. Pedoman Penyusunan KKP
d. Pedoman Penyusunan LHP
4. Persyaratan Internal Auditor
5. Kode Etik
25
PELAKSANAAN AUDIT
• Perencanaan Audit
– Audit Program
– Memo Perencanaan Audit
– Surat Tugas
– Memo Pemberitahuan Audit
• Pemeriksaan Lapangan
• Penyusunan Laporan Hasil Pemeriksaan
26
Tindak lanjut
• Internal Audit : Memonitoring pelaksanaan
tindaklanjut atas rekomendasi hasil
pemeriksaan
• Auditee : Menindaklanjuti Rekomendasi Hasil
Pemeriksaan
27
PENELAAHAN PIHAK EKTERNAL:
• Badan Pemeriksa Keuangan (BPK):
– Pemeriksaan dengan tujuan tertentu atas Sistem Pengendalian Intern
PT Danareksa (Persero) Tahun Buku 2009 dan 2010 (Oktober 2010):
Pemeriksaan difokuskan pada penerapan 5 komponen Pengendalian
Intern berbasis COSO: Lingkungan Pengendalian, Penaksiran Risiko,
Aktifitas Pengendalian, Informasi dan Komunikasi, dan Monitoring
• Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP):
– Assessment atas Penerapan Good Corporate Governance (GCG) PT
Danareksa (Persero) Tahun 2010 (April 2011):
Assessment difokuskan pada Parameter yang telah disepakati bersama
oleh Kementrian BUMN dan BPKP yang meliputi: Hak dan Tanggung
jawab PS/RUPS, Kebijakan GCG, Penerapan GCG, Disclosure dan
Komitmen
28
QUESTION
&
ANSWER
29
30