Identifikasi, Verifikasi dan Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa

PPATK E-LEARNING
ANTI PENCUCIAN UANG DAN PENCEGAHAN PENDANAAN TERORISME
Bagian 3: Identifikasi, Verifikasi Dan Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa
Modul E-Learning 2
PRINSIP MENGENALI PENGGUNA JASA DAN PELAPORAN
BAGI PIHAK PELAPOR DAN PIHAK LAINNYA
Bagian Ketiga, Identifikasi, Verifikasi Dan Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa
2.3 Identifikasi, Verifikasi Dan Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa
2.3.1
Identifikasi Pengguna Jasa
Penerimaan Pengguna Jasa
Pada saat melakukan hubungan usaha dengan Pengguna Jasa, Pihak Pelapor wajib meminta informasi dan
dokumen pendukung kepada Pengguna Jasa (profil Pengguna Jasa), dengan memberikan formulir yang
memuat isian sekurang-kurangnya mengenai identitas diri, sumber dana, dan tujuan transaksi pengguna jasa
Apabila transaksi dilakukan untuk kepentingan pihak lain, maka Pengguna Jasa harus menyertakan informasi
mengenai identitas diri, sumber dana, dan tujuan transaksi pihak lain tersebut.
Permintaan Informasi Dan Dokumen
Beberapa tahapan dalam permintaan informasi dan dokumen oleh Pihak Pelapor:
a.
Pihak pelapor mengidentifikasi dan mengklasifikasikan pengguna jasa dalam kelompok perorangan atau
perusahaan
b.
Memastikan pengguna jasa yang membuka hubungan usaha atau melakukan transaksi bertindak untuk diri
sendiri atau untuk kepentingan Beneficial Owner
c.
Identitas Calon Pengguna Jasa harus dapat dibuktikan dengan keberadaan dokumen pendukung
Check List Jenis Informasi Dan Dokumen
Jenis Informasi dan dokumen
PPATK - Pusat Pelaporan Analisis & Transaksi Keuangan
Jl.Ir.H.Djuanda No.35, Jakarta 10120, Indonesia
Telepon +6221-3850455, +6221-3853922, Faksimili +6221-3856809, +6221-3856826
Email: [email protected], website: http://elearning.ppatk.go.id
Hal 1 dari 7
PPATK E-LEARNING
ANTI PENCUCIAN UANG DAN PENCEGAHAN PENDANAAN TERORISME
Bagian 3: Identifikasi, Verifikasi Dan Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa
Perorangan
1.
Identitas (KTP,SIM,Paspor, KIMS/KITAP)
Perusahaan
1.
Identitas (AD, SITU, TDP, SIUP, Identitas pengurus, dan BO
-
Nama lengkap termasuk alias
-
Nama perusahaan
-
Nomor dokumen identitas
-
Nomor izin usaha dari instansi berwenang
-
Alamat tempat tinggal sesuai dokumen identitas dan
-
Bidang usaha
alamat tempat tinggal lain apabila ada
-
Alamat kedudukan perusahaan
-
Tempat tanggal lahir
-
Tempat dan tanggal pendirian perusahaan
-
Kewarganegaraan
-
Bentuk badan hukum perusahaan
-
Pekerjaan (surat pengangkatan, jika perlu)
-
Identitas Beneficial Owner apabila calon pengguna
-
Jenis kelamin
-
Status perkawinan (surat nikah, jika perlu)
jasa memiliki Beneficial Owner
-
Identitas dan dokumen pengendali akhir (diluar
perusahaan go public)
Identitas BO, jika pengguna jasa mewakili BO (KTP,SIM,Paspor,
KIMS/KITAP)
2.
Sumber dana (slip gaji, jika ada)
2.
Sumber dana
3.
Perkiraan nilai transaksi dalam 1 (satu) tahun
3.
Perkiraan nilai transaksi dalam 1 (satu) tahun (laporan
keuangan atau deskripsi kegiatan usaha)
4.
Maksud dan tujuan hubungan usaha atau transaksi yang
4.
akan dilakukan Calon Pengguna Jasa
Maksud dan tujuan hubungan usaha atau transaksi yang
akan dilakukan Calon pengguna Jasa
5.
Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
5.
Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
6.
Informasi lain
2.3.3 Informasi lain (struktur manajemen, dokumen identitas
anggota direksi)
2.3.2
Verifikasi Pengguna Jasa
Verifikasi terhadap calon Pengguna Jasa, antara lain dengan:
1.
Meneliti kebenaran informasi dan dokumen
2.
Jika ragu, wajib memastikan kebenaran identitas, informasi, dan dokumen calon Pengguna Jasa, dengan cara
antara lain:
a.
Wawancara dengan calon Pengguna Jasa untuk meneliti dan meyakini keabsahan dan kebenaran dokumen
b.
Meminta dokumen identitas sah atau resmi lainnya
c.
Mengkonfirmasi kebenaran beneficial owner, jika calon Pengguna Jasa bertindak untuk pihak lain (beneficial
owner)
3.
Melakukan pemeriksaan silang untuk meyakini konsistensi informasi yang disampaikan
4.
Verifikasi lebih ketat (enhanced due diligence) dilakukan jika calon Pengguna Jasa dan/atau Beneficial Owner
tergolong berrisiko tinggi,
PPATK - Pusat Pelaporan Analisis & Transaksi Keuangan
Jl.Ir.H.Djuanda No.35, Jakarta 10120, Indonesia
Telepon +6221-3850455, +6221-3853922, Faksimili +6221-3856809, +6221-3856826
Email: [email protected], website: http://elearning.ppatk.go.id
Hal 2 dari 7
PPATK E-LEARNING
ANTI PENCUCIAN UANG DAN PENCEGAHAN PENDANAAN TERORISME
Bagian 3: Identifikasi, Verifikasi Dan Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa
Tingkat risiko tersebut dapat dilihat dari:
a.
Latar belakang atau profil calon Pengguna Jasa dan pengendali calon Pengguna Jasa yang termasuk orang
yang popular secara politis (politically exposed person) atau Pengguna Jasa yang berisiko tinggi (high risk
customer)
b.
Bidang usaha calon Pengguna Jasa yang termasuk usaha yang berisiko tinggi (high risk business)
c.
Negara atau teritori asal calon Pengguna Jasa, domisili calon Pengguna Jasa, atau dilakukannya transaksi
yang termasuk Negara yang berisiko tinggi (high risk countries)
d.
Pihak-pihak yang tercantum dalam daftar nama-nama teroris
2.3.3
Penutupan Hubungan Usaha Atau Penolakan Transaksi
a.
Pihak pelapor wajib menolak melakukan hubungan usaha atau melaksanakan transaksi dengan Calon
Pengguna Jasa dalam hal:
1) Diketahui dan/atau patut diduga menggunakan dokumen palsu
2) Menyampaikan informasi yang diragukan kebenarannya, dan/atau
b.
Pihak Pelapor wajib menolak transaksi, membatalkan transaksi, dan/atau menutup hubungan usaha dengan
Pengguna Jasa dalam hal:
1) Diketahui dan/atau patut diduga menggunakan dokumen palsu
2) Menyampaikan informasi yang diragukan kebenarannya, dan/atau
3) Memiliki sumber dana transaksi yang diketahui dan/atau patut diduga berasal dari hasil tindak pidana
c.
Kewajiban Pihak Pelapor atas penutupan hubungan usaha atau penolakan transaksi Calon Pengguna Jasa,
Pengguna Jasa atau WIC:
1) Mendokumentasikan
2) Melaporkan sebagai TKM apabila transaksinya mencurigakan
3) Ketentuan untuk menolak, membatalkan dan/atau menutup hubungan usaha dengan Pengguna Jasa
dicantumkan dalam perjanjian hubungan usaha dan diberitahukan kepada Pengguna Jasa
4) Memberitahukan secara tertulis kepada pengguna jasa mengenai penutupan hubungan usaha.
2.3.4
Penanganan PEP
Ketentuan umum

Pihak Pelapor melakukan verifikasi yang lebih ketat
(extensive due dilligence) terhadap calon Pengguna
Jasa yang diklaksifikasikan sebagai high risk countries,
high risk business dan high risk person
PPATK - Pusat Pelaporan Analisis & Transaksi Keuangan
Jl.Ir.H.Djuanda No.35, Jakarta 10120, Indonesia
Telepon +6221-3850455, +6221-3853922, Faksimili +6221-3856809, +6221-3856826
Email: [email protected], website: http://elearning.ppatk.go.id
Hal 3 dari 7
PPATK E-LEARNING
ANTI PENCUCIAN UANG DAN PENCEGAHAN PENDANAAN TERORISME
Bagian 3: Identifikasi, Verifikasi Dan Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa

Pihak Pelapor membuat daftar high risk countries,
high risk business dan high risk customer sesuai dengan
policy internal Pihak Pelapor
Gambar 1 Penanganan PEP
Kewajiban Pihak Pelapor
1.
Memastikan adanya Pengguna Jasa dan Beneficial Owner yang memenuhi kriteria berisiko tinggi atau PEP.
2.
Pengguna Jasa dan Beneficial Owner yang memenuhi kriteria berisiko tinggi atau PEP dibuat dalam daftar
tersendiri.
3.
Bagi Pengguna Jasa, Beneficial Owner, dan WIC yang memenuhi kriteria:

Menggunakan produk Pihak Pelapor yang berisiko tinggi untuk digunakan sebagai sarana pencucian
uang atau pendanaan teroris;

Melakukan transaksi dengan pihak yang berasal dari negara berisiko tinggi;

Melakukan transaksi tidak sesuai dengan profil; atau

Merupakan pihak yang terkait dengan PEP;
Wajib dilakukan:
a.
EDD secara berkala paling kurang berupa analisis terhadap informasi sumber dana, tujuan transaksi, dan
hubungan usaha dengan pihak- pihak yang terkait; dan
b.
4.
Pemantauan yang lebih ketat.
Penanganan calon Pengguna Jasa PEP:
a.
Pihak Pelapor wajib menunjuk pejabat senior yang bertanggung jawab atas hubungan usaha dengan
Calon Pengguna Jasa tersebut.
b.
Pejabat senior berwenang untuk:
1) Memberikan persetujuan atau penolakan
2) Membuat keputusan untuk meneruskan atau menghentikan hubungan usaha dengan Pengguna Jasa
atau Beneficial Owner yang tergolong PEP.
2.3.5
Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa
Pengkinian Data
1.
Mengkinikan data terhadap informasi dan dokumen serta menatausahakannya
2.
Melakukan pemantauan terhadap informasi dan dokumen pengguna jasa
3.
Menyusun laporan rencana dan realisasi pengkinian data yang disetujui pengurus/direksi
4.
Memelihara database Daftar Teroris
PPATK - Pusat Pelaporan Analisis & Transaksi Keuangan
Jl.Ir.H.Djuanda No.35, Jakarta 10120, Indonesia
Telepon +6221-3850455, +6221-3853922, Faksimili +6221-3856809, +6221-3856826
Email: [email protected], website: http://elearning.ppatk.go.id
Hal 4 dari 7
PPATK E-LEARNING
ANTI PENCUCIAN UANG DAN PENCEGAHAN PENDANAAN TERORISME
Bagian 3: Identifikasi, Verifikasi Dan Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa
Pemantauan oleh PJK
1.
PJK wajib memiliki sistem informasi yang dapat mengidentifikasi, menganalisa, memantau, dan menyediakan
laporan secara efektif mengenai transaksi Pengguna Jasa
2.
Sistem informasi yang ada, dapat digunakan untuk menelusuri setiap transaksi dan data Pengguna Jasa
3.
Memantau secara berkesinambungan untuk mengidentifikasi kesesuaian antara transaksi Pengguna Jasa dengan
profil Pengguna Jasa dan menatausahakan pemantauannya
4.
Melakukan analisis terhadap seluruh transaksi yang tidak sesuai dengan profil Pengguna Jasa
5.
Jika meminta informasi tentang latar belakang dan tujuan transaksi terhadap transaksi yang tidak sesuai dengan
profil Pengguna Jasa, harus memperhatikan ketentuan anti tipping-off
6.
Melakukan pemantauan yang berkesinambungan terhadap hubungan usaha/transaksi dengan Pengguna Jasa yang
berasal dari Negara yang berisiko tinggi dan/atau Pihak Pelapor yang berkedudukan di Negara yang berisiko
tinggi
7.
Melakukan CDD terhadap Pengguna Jasa sesuai dengan pendekatan berdasarkan risiko (Risk Based Approach)
apabila:
a.
Terdapat peningkatan nilai transaksi yang signifikan
b.
Terdapat perubahan profil pengguna jasa yang bersifat signifikan
c.
Informasi pada profil Pengguna Jasa yang tersedia dalam Customer Identification File belum dilengkapi
dengan dokumen pendukung
Pemantauan oleh PBJ
1.
Memperhatikan tata cara pembayaran transaksi misalnya pembayaran tunai atau non tunai, pelaku transaksi,
nominal Transaksi dan/atau tanggal transaksi.
2.
Pemantauan terhadap pelunasan transaksi Pengguna Jasa, apakah dilakukan oleh Pengguna Jasa yang
bersangkutan atau pihak lain.
2.3.6
Laporan Transaksi Keuangan Transfer Dana dari dan ke Luar Negeri/IFTI
UU TPPU mengatur pula mengenai pelaporan Transaksi Keuangan Transfer Dana dari dan ke Luar Negeri.
Dalam hal ini, Pihak Pelapor wajib menyampaikan laporan Transaksi transfer dana tersebut paling lama 14
(empat belas) hari kerja terhitung sejak tanggal transaksi dilakukan. Adapun Pelaksanaan kewajiban
pelaporan transfer dana dari dan ke luar negeri dilaksanakan paling lama 5 (lima) tahun setelah UU TPPU
diundangkan tanggal 22 Oktober 2010.
PPATK - Pusat Pelaporan Analisis & Transaksi Keuangan
Jl.Ir.H.Djuanda No.35, Jakarta 10120, Indonesia
Telepon +6221-3850455, +6221-3853922, Faksimili +6221-3856809, +6221-3856826
Email: [email protected], website: http://elearning.ppatk.go.id
Hal 5 dari 7
PPATK E-LEARNING
ANTI PENCUCIAN UANG DAN PENCEGAHAN PENDANAAN TERORISME
Bagian 3: Identifikasi, Verifikasi Dan Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa
Pengertian transfer dana adalah rangkaian kegiatan yang dimulai dengan perintah dari Pengirim Asal yang
bertujuan untuk memindahkan sejumlah Dana kepada Penerima yang disebutkan dalam Perintah Transfer
Dana sampai dengan diterimanya Dana oleh Penerima Dana.
2.3.7
Laporan Transaksi oleh PBJ
Kewajiban PBJ
PBJ wajib menyampaikan:
1.
Laporan Transaksi yang dilakukan oleh Pengguna Jasa dengan mata uang rupiah dan/atau mata uang asing yang
nilainya paling sedikit atau setara dengan Rp500.000.000,00 (lima ratus juta rupiah) kepada PPATK.
2.
Laporan TKM berdasarkan permintaan PPATK
Tata Cara Pelaporan (Peraturan Kepala PPATK No.: PER-12/1.02.1/PPATK/09/11 tentang Tata Cara
Pelaporan Transaksi Bagi Penyedia Barang dan/atau Jasa Lainnya)
Tata Cara Pelaporan
1.
PBJ melakukan registrasi dengan mengisi registrasi, bisa dengan web registrasi atau sistem manual.
2.
PBJ wajib mengisi laporan Transaksi dengan benar dan lengkap sesuai dengan petunjuk tata cara pengisian
laporan.
3.
PBJ dapat menyampaikan laporan secara elektronis atau manual.
4.
Penyampaian laporan Transaksi wajib dilakukan paling lama 14 (empat belas) hari kerja terhitung sejak tanggal
Transaksi dilakukan.
5.
Penyampaian laporan transaksi keuangan mencurigakan dilakukan paling lama 3 (tiga) hari sejak diterimanya
surat permintaan dari PPATK.
2.3.8
Ringkasan
Pihak Pelapor terdiri dari Penyedia Jasa keuangan (PJK) dan Penyedia Barang dan/atau Jasa lain (PBJ).
PJK wajib menyampaikan laporan kepada PPATK yang meliputi: Transaksi Keuangan Mencurigakan (TKM);
Transaksi Keuangan Tunai (TKT); dan Transaksi Keuangan transfer dana dari dan ke luar negeri (TKTD).
Sedangkan PBJ wajib menyampaikan laporan kepada PPATK berupa laporan Transaksi Pengguna Jasa senilai
Rp500 juta atau lebih.
Untuk bisa menyampaikan laporan TKM, Pihak Pelapor harus menerapkan PMPJ secara efektif. Apakah suatu
transaksi memenuhi unsur TKM, didasarkan pada profesional judgement Pihak Pelapor. Tanpa pemahaman
PPATK - Pusat Pelaporan Analisis & Transaksi Keuangan
Jl.Ir.H.Djuanda No.35, Jakarta 10120, Indonesia
Telepon +6221-3850455, +6221-3853922, Faksimili +6221-3856809, +6221-3856826
Email: [email protected], website: http://elearning.ppatk.go.id
Hal 6 dari 7
PPATK E-LEARNING
ANTI PENCUCIAN UANG DAN PENCEGAHAN PENDANAAN TERORISME
Bagian 3: Identifikasi, Verifikasi Dan Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa
atau keahlian yang cukup, laporan TKM yang disampaikan kepada PPATK kualitasnya rendah. Keseluruhan
laporan tersebut disampaikan kepada PPATK sesuai ketentuan tata cara pelaporan.
Disamping laporan yang disampaikan oleh Pihak Pelapor, PPATK juga menerima laporan dari Ditjen Bea dan
Cukai mengenai laporan pembawaan uang senilai Rp. 100 juta atau lebih yang keluar atau masuk wilayah RI.
PPATK - Pusat Pelaporan Analisis & Transaksi Keuangan
Jl.Ir.H.Djuanda No.35, Jakarta 10120, Indonesia
Telepon +6221-3850455, +6221-3853922, Faksimili +6221-3856809, +6221-3856826
Email: [email protected], website: http://elearning.ppatk.go.id
Hal 7 dari 7