PR-6.3.4 Pelaporan Keuangan Bulanan

PROSEDUR
No. Dok PR-6.3.4
Ed 2 rev. 0
Tgl 5 Januari 2015
P U S L I T
METALURGI
DAN
MATERIAL
Pelaporan Keuangan Bulanan
Hal 1 dari 2
1. Lingkup
Laporan keuangan Pusat Penelitian Metalurgi dan Material - LIPI secara bulanan yang
diterbitkan paling lambat tanggal 10 (sepuluh) bulan berikutnya.
2. Tujuan
Untuk menjamin setiap transaksi Pusat Penelitian Metalurgi dan Material – LIPI yang
dilaporkan setiap bulan dilaksanakan sesuai dengan ketentuan.
3. Acuan
DP-6.3.1-1 : Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor Per-36/Pb/2009
Tentang Pedoman Rekonsiliasi Dan Penyusunan Laporan Keuangan Kuasa Bendahara
Umum Negara
4. Istilah dan definisi
 SPM (Surat Perintah Membayar)
Dokumen yang diterbitkan oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna
Anggaran atau pejabat lain yang ditunjuk untuk mencairkan dana yang
bersumber dari DIPA atau dokumen lain yang dipersamakan
 SP2D (Surat Perintah Pencairan Dana)
Surat Perintah yang diterbitkan oleh KPPN selaku kuasa Bendahara Umum
Negara untuk pelaksanaan pengeluaran atas beban APBN berdasarkan SPM.
 SAKPA (Sistem Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran )
Aplikasi yang dikeluarkan oleh Dirjen Perbendaharaan Negara
 KPPN (Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara)
Instansi vertikal Dirjen Perbendaharaan yang berada di bawah dan bertanggung
jawab langsung kepada KAKANWIL Dirjen Perbendaharaan
 BPK LIPI
Biro Perencanaan dan Keuangan Lembaga Ilmu Pengetahuan Indonesia
 B.A.R (Berita Acara Rekonsiliasi)
5. Penanggung Jawab
Kasubbag Keuangan
6. Langkah
( 1 ) Penata Laporan keuangan menyiapkan SPM dan SP2D sebagai bahan untuk
memasukkan data pada aplikasi SAKPA .
( 2 ) Penata laporan keuangan mencetak laporan keuangan tingkat satker yang
didokumentasikan sebagai DP-6.3.4-2 Laporan Keuangan yang terdiri dari :
1. DP-6.3.4-2-1
: Neraca
2. DP-6.3.4.2.2
: Laporan Realisasi Anggaran Belanja
3. DP-6.3.4-2-3
: Laporan Realisasi Pengembalian Belanja
Disiapkan oleh :
Diperiksa Oleh :
Disetujui Oleh :
PROSEDUR
No. Dok PR-6.3.4
Ed 2 rev. 0
Tgl 5 Januari 2015
P U S L I T
METALURGI
DAN
MATERIAL
Pelaporan Keuangan Bulanan
Hal 2 dari 2
4. DP-6.3.4-2-4
: Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan
5. DP-6.3.4-2-5
: Laporan Realisasi Pengembalian Pendapatan
( 3 ) Penata Laporan keuangan melaksanakan rekonsiliasi dengan KPPN setiap bulan
yang pelaksanaannya direkam pada DP-6.3.4-1 : Rekonsiliasi
( 4 ) Ketika KPPN mencocokkan data keuangan yang telah diberikan Satker menemui
kesalahan, maka laporan keuangan dikembalikan kepada Penata Laporan
Keuangan untuk dilakukan perbaikan. Jika tidak terdapat kesalahan, Penata
Laporan Keuangan menerima berita acara rekonsiliasi dari KPPN yang
didokumentasikan sebagai DP-6.3.4-3 : B.A.R (Berita Acara Rekonsiliasi Tingkat
Satker)
( 5 ) Laporan keuangan dan hasil rekonsiliasi dengan KPPN dikirimkan ke BPK LIPI
setiap bulan yang didokumentasikan pada DP-6.3.4-4 : Bukti Pengiriman Laporan
Keuangan Bulanan
7. Dokumen terkait
 DP-6.3.4.1
 DP-6.3.1-1
 DP-6.3.4-2
1. DP-6.3.4-2-1
2. DP-6.3.4-2-2
3. DP-6.3.4-2-3
4. DP-6.3.4-2-4
5. DP-6.3.4-2-5
 DP-6.3.4-3
 DP-6.3.4-4
Disiapkan oleh :
: Rekonsiliasi
: Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor Per36/Pb/2009 Tentang Pedoman Rekonsiliasi Dan Penyusunan
Laporan Keuangan Kuasa Bendahara Umum Negara
: Laporan Keuangan
: Neraca
: Laporan Realisasi Anggaran Belanja
: Laporan Realisasi Pengembalian Belanja
: Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan
: Laporan Realisasi Pengembalian Pendapatan
: B.A.R (Berita Acara Rekonsiliasi Tingkat Satker)
: Bukti Pengiriman Laporan Keuangan Bulanan
Diperiksa Oleh :
Disetujui Oleh :