RAPBNP-NOTA KEUANGAN2016.jpg - Direktorat Jenderal Anggaran
advertisement
Daftar Isi DAFTAR ISI Halaman Daftar Isi ..................................................................................................................... i Daftar Tabel ................................................................................................................ v Daftar Grafik ............................................................................................................... vii Daftar Boks ...................................................................................................................... ix BAGIAN I RINGKASAN RAPBN PERUBAHAN TAHUN 2016 1 Pendahuluan .................................................................................................... I-1 2 Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dalam RAPBNP Tahun 2016 ........... I-2 3 Perubahan Kebijakan dalam RAPBNP Tahun 2016 ....................................... I-3 4 Pokok-Pokok Perubahan dalam Postur RAPBNP Tahun 2016 ............................... I-4 5 Dampak Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro Terhadap Postur RAPBNP Tahun 2016 ....................................................................................................... I-6 BAGIAN II RAPBN PERUBAHAN TAHUN 2016 DAN APBN JANGKA MENENGAH PERIODE 2017-2019 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Umum ....................................................................................................... II.1-1 1.2 RAPBNP Tahun 2016 ............................................................................... II.1-2 1.3 Kebijakan APBN Jangka Menengah ........................................................ II.1-4 BAB 2 PERUBAHAN ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO DAN PROYEKSI JANGKA MENENGAH 2.1Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro ............................................. II.2-1 2.1.1Pertumbuhan Ekonomi ............................................................................ II.2-4 2.1.2 Inflasi ........................................................................................................ II.2-8 2.1.3 Nilai Tukar ................................................................................................ II.2-9 2.1.4 Tingkat suku bunga SPN 3 bulan ............................................................ II.2-10 2.1.5 Harga Minyak Mentah Indonesia ............................................................ II.2-11 2.1.6 Lifting Migas ............................................................................................ II.2-11 2.2Proyeksi Jangka Menengah ..................................................................... II.2-12 i Daftar Isi Halaman BAB 3 PERUBAHAN KEBIJAKAN DAN TARGET PENDAPATAN NEGARA DAN PROYEKSI PENDAPATAN NEGARA JANGKA MENENGAH 3.1 Kebijakan dan Target Pendapatan Negara .............................................. II.3-2 3.1.1 Kebijakan dan Target Penerimaan Perpajakan ....................................... II.3-2 3.1.1.1 Kebijakan Penerimaan Perpajakan .......................................................... II.3-2 3.1.1.2 Target Penerimaan Perpajakan ................................................................ II.3-5 3.1.1.2.1 Pendapatan Perpajakan Dalam Negeri .................................................... II.3-6 3.1.1.2.2 Pendapatan Pajak Perdagangan Internasional ....................................... II.3-10 3.1.2 Kebijakan dan Target Penerimaan Negara Bukan Pajak ............................... II.3-11 3.1.2.1 Pokok-Pokok Perubahan Kebijakan PNBP .............................................. II.3-11 3.1.2.2 Target Penerimaan Negara Bukan Pajak ................................................. II.3-12 3.1.3 Kebijakan dan Target Penerimaan Hibah ............................................... II.3-15 3.1.3.1 Pokok-Pokok Perubahan Kebijakan Hibah ............................................. II.3-15 3.1.3.2 Target Penerimaan Hibah ........................................................................ II.3-16 3.2 Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah .................................... II.3-16 3.2.1 Penerimaan Perpajakan Jangka Menengah ............................................ II.3-16 3.2.2 Penerimaan Negara Bukan Pajak Jangka Menengah ............................... II.3-17 3.2.3 Penerimaan Hibah Jangka Menengah ..................................................... II.3-18 BAB 4 PERUBAHAN KEBIJAKAN DAN ANGGARAN BELANJA PEMERINTAH PUSAT DAN PROYEKSI BELANJA PEMERINTAH PUSAT JANGKA MENENGAH 4.1 Pendahuluan ............................................................................................. II.4-1 4.2 Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat ............................... II.4-2 4.2.1 Anggaran Belanja Pemerintah Pusat Munurut Fungsi ............................... II.4-2 4.2.2 Anggaran Belanja Pemerintah Pusat Menurut Organisasi ............................. II.4-7 4.2.2.1 Bagian Anggaran Kementerian Negara/Lembaga ................................... II.4-7 4.2.2.2 Bagian Anggaran Bendahara Umum Negara .......................................... II.4-17 4.2.2.2.1 Program Pengelolaan Utang .................................................................... II.4-17 4.2.2.2.2 Program Pengelolaan Subsidi .................................................................. II.4-18 ii Daftar Isi Halaman 4.2.2.2.3 Program Pengelolaan Hibah Negara ....................................................... II.4-19 4.2.2.2.4 Program Pengelolaan Belanja Lainnya .................................................... II.4-21 4.2.2.2.5 Program Pengelolaan Transaksi Khusus ................................................. II.4-21 4.2.3 Perubahan Anggaran Pendidikan ............................................................ II.4-21 4.2.4 Perubahan Anggaran Kesehatan .............................................................. II.4-22 4.3 Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah ............................... II.4-23 4.3.1 Kebijakan Belanja K/L ............................................................................. II.4-27 4.3.2 Kebijakan Belanja non K/L ...................................................................... II.4-27 BAB 5 PERUBAHAN KEBIJAKAN DAN ANGGARAN TRANSFER KE DAERAH DAN DANA DESA SERTA PROYEKSI JANGKA MENENGAH 5.1 Perubahan Anggaran Transfer Ke Daerah dan Dana Desa ............................. II.5-1 5.2 Perubahan Anggaran Dana Perimbangan ............................................... II.5-2 5.2.1 Perubahan Anggaran Dana Transfer Umum ........................................... II.5-2 5.2.1.1 Perubahan Anggaran Dana Bagi Hasil .................................................... II.5-2 5.2.2 Perubahan Anggaran Dana Transfer Khusus .......................................... II.5-3 5.2.2.1 Perubahan Anggaran Dana Alokasi Khusus Fisik ................................... II.5-4 5.2.2.2 Perubahan Anggaran Dana Alokasi Khusus Nonfisik ............................... II.5-4 5.3 Perubahan Anggaran Dana Otonomi Khusus .......................................... II.5-4 5.4 Proyeksi Transfer ke Daerah dan Dana Desa Jangka Menengah ............... II.5-5 BAB 6 PERUBAHAN KEBIJAKAN PEMBIAYAAN ANGGARAN DAN PROYEKSI PEMBIAYAAN ANGGARAN JANGKA MENENGAH 6.1 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran ......................................... II.6-1 6.1.1 Defisit APBN ............................................................................................. II.6-1 6.1.2 Pembiayaan Anggaran ............................................................................. II.6-2 6.1.2.1 Pembiayaan Nonutang ............................................................................. II.6-3 6.1.2.1.1 Perbankan Dalam Negeri ......................................................................... II.6-4 6.1.2.1.2 Nonperbankan Dalam Negeri .................................................................. II.6-4 6.1.2.1.2.1 Dana Investasi Pemerintah ...................................................................... II.6-4 iii Daftar Isi Halaman 6.1.2.1.2.2 Kewajiban Penjaminan ............................................................................ II.6-8 6.1.2.1.2.3 Cadangan Pembiayaan untuk Dana Antisipasi Pembayaran kepada Masyarakat Terdampak Lumpur Sidoardjo ............................................. II.6.9 6.1.2.2 Pembiayaan Utang ................................................................................... II.6-9 6.1.2.2.1 Surat Berharga Negara (Neto) ................................................................. II.6-10 6.1.2.2.2 Pinjaman Luar Negeri (Neto) ................................................................... II.6-11 6.1.2.2.3 Pinjaman Dalam Negeri (Neto) ............................................................... II.6-13 6.2 Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah ............................... II.6-14 BAGIAN III RISIKO FISKAL BAB 1 PENDAHULUAN BAB 2SUMBER RISIKO FISKAL RAPBNP TAHUN 2016 2.1 Risiko Deviasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara ........................ III.2-1 2.1.1 Risiko Asumsi Dasar Ekonomi Makro .................................................. III.2-1 2.1.1.1 Sensitivitas RAPBNP Tahun 2016 terhadap Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro .................................................................................... III.2-2 2.1.1.2 Sensitivitas Proyeksi APBN Jangka Menengah terhadap Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro ............................................................. III.2-3 2.1.1.3 Sensitivitas Risiko Fiskal BUMN terhadap Perubahan Variabel Ekonomi Makro ..................................................................................... III.2-4 2.1.2 Risiko Deviasi Pendapatan dan Belanja Negara ................................... III.2-6 2.1.2.1 Risiko Deviasi Pendapatan atas Pelaksanaan Pemungutan Pajak ......... III.2-6 2.1.2.2 Risiko Pengeluaran Negara yang Diwajibkan (Mandatory Spending) III.2-7 2.1.3 Risiko Utang Pemerintah ...................................................................... III.2-8 2.2 Risiko Kewajiban Kontijensi Pemerintah ............................................. III.2-9 2.2.1 Dukungan dan/atau Jaminan Pemerintah pada Proyek Pembangunan Infrastruktur KPBU dan Non KPBU ..................................................... III.2-10 2.2.1.1 Proyek Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha dalam Pengadaan Infrastruktur ......................................................................................... III.2-10 2.2.1.2 Risiko Jaminan Pemerintah atas Pembiayaan Infrastruktur Melalui Pinjaman Langsung dari Lembaga Keuangan Internasional kepada Badan Usaha Milik Negara ....................................................................... III.2-11 iv Daftar Tabel DAFTAR TABEL Halaman Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ............................... I-3 Tabel I.2 Ringkasan LKPP Unaudited 2015, APBN 2016, dan RAPBNP 2016 ....... I-5 Tabel I.3 Sensitivitas RAPBNP 2016 Terhadap Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro ...................................................................................... I-6 Tabel II.2.1 Perkiraan Pertumbuhan Ekonomi, 2015-2016 ...................................... II.2-1 Tabel II.2.2 Pertumbuhan Ekonomi Menurut Penggunaan Tahun 2015-2016 ......... Tabel II.2.3 Pertumbuhan Ekonomi Menurut Lapangan Usaha Tahun 2015-2016 II.2-5 II.2-6 Tabel II.2.4 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Jangka Menengah ............................... II.2-14 Tabel II.3.1 Pendapatan Negara, Tahun 2015-2016 ................................................. II.3-2 Tabel II.3.2 Kebijakan Perpajakan Tahun 2016 ........................................................ II.3-4 Tabel II.3.3 Kebijakan Kepabeanan dan Cukai Tahun 2016 ..................................... II.3-5 Tabel II.3.4 Penerimaan Perpajakan, Tahun 2015-2016 .......................................... II.3-6 Tabel II.3.5 Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan, Tahun 2015-2016 ....................... II.3-8 Tabel II.3.6 Pendapatan Cukai, Tahun 2015-2016 .................................................... II.3-9 Tabel II.3.7 Penerimaan Negara Bukan Pajak, Tahun 2015-2016 ............................... II.3-12 Tabel II.3.8 Pendapatan PNBP Lainnya (10 K/L Besar), Tahun 2015-2016 ................. II.3-14 Tabel II.3.9 Pendapaatan BLU, Tahun 2015-2016 .................................................... II.3-15 Tabel II.4.1 Belanja Pemerintah Pusat Menurut Fungsi, 2015-2016 .............................. II.4-3 Tabel II.4.2 Belanja Pemerintah Pusat, 2015-2016 ................................................... II.4-8 Tabel II.4.3 K/L dengan Perubahan Sumber Pendanaan dan Realokasi BA BUN dalam RAPBNP Tahun 2016 .................................................................. II.4-9 Tabel II.4.4 Perubahan Belanja K/L RAPBNP Tahun 2016 ..................................... II.4-10 Tabel II.4.5 Belanja Kementerian Negara/Lembaga, 2016 ...................................... II.4-14 Tabel II.4.6 Pembayaran Bunga Utang, 2015-2016 .................................................. II.4-17 Tabel II.4.7 Subsidi, 2015-2016 ................................................................................. II.4-18 Tabel II.4.8 Program Pengelolaan Hibah Negara, 2015-2016 .................................. II.4-20 Tabel II.4.9 Anggaran Pendidikan, 2015-2016 .......................................................... II.4-22 Tabel II.4.10Anggaran Kesehatan, 2015-2016 ........................................................... II.4-23 Tabel II.4.11Kebijakan Belanja Pemerintah Pusat Menurut Fungsi, 2017-2019 .......... II.4-24 Tabel II.5.1 Transfer ke Daerah dan Dana Desa, 2015-2016 .................................... II.5-1 Tabel II.5.2 Alokasi Dana Bagi Hasil dan Kurang Bayar, 2016 ................................ II.5-2 v Daftar Tabel Halaman Tabel II.5.3 Alokasi Dana Transfer Khusus 2016 ........................................................ II.5-3 Tabel II.6.1 Defisit dan Pembiayaan Anggaran, 2015-2016 ........................................ II.6-2 Tabel II.6.2 Pembiayaan Nonutang 2016 .................................................................... II.6-4 Tabel II.6.3 Dana Isvestasi Pemerintah, 2015-2016 .................................................... II.6-5 Tabel II6.4 PMN Kepada BUMN 2016 ........................................................................ II.6-6 Tabel II.6.5 PMN Kepada Organisasi/LKI 2016 .......................................................... II.6-7 Tabel II.6.6 PMN Lainnya 2016 ................................................................................... II.6-7 Tabel II.6.7 Anggaran Kewajiban Penjaminan, 2015-2016 ......................................... II.6-8 Tabel II.6.8 Pembiayaan Utang, 2015-2016 ................................................................ II.6-9 Tabel III.2.1Perkembangan Selisih Antara Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Realisasinya, 2011-2016 ........................................................................... III.2-1 Tabel III.2.2Sensitivitas RAPBNP 2016 Terhadap Asumsi Dasar Ekonomi Makro ...... III.2-3 Tabel III.2.3Perkembangan Risiko Utang Pemerintah, 2011-2015 ............................... III.2-9 vi Daftar Grafik DAFTAR GRAFIK Halaman Grafik II.2.1 Pertumbuhan Ekonomi Nasional, 2014-2016 ..................................... II.2-4 Grafik II.2.2 Inflasi .................................................................................................... II.2-8 Grafik II.2.3 Nilai Tukar Rupiah .............................................................................. II.2-9 Grafik II.2.4 Suku Bunga SPN3 Bulan ..................................................................... II.2-10 Grafik II.2.5 Harga Minyak Mentah Indonesia ........................................................ II.2-11 Grafik II.2.6 Lifting Minyak Bumi ............................................................................ II.2-12 Grafik II.2.7 Lifting Gas Bumi .................................................................................. II.2-12 Grafik II.3.1 Pendapatan PPh Migas, Tahun 2015-2016 ......................................... II.3-6 Grafik II.3.2 Pendapatan PPh Nonmigas, Tahun 2015-2016 .................................. II.3-7 Grafik II.3.3 Pendapatan PPN dan PPN BM, Tahun 2015-2016 ............................... II.3-8 Grafik II.3.4 Pendapatan Pajak Lainnya, Tahun 2015-2016 ................................... II.3-9 Grafik II.3.5 Pendapatan Bea Masuk, Tahun 2015-2016 ......................................... II.3-10 Grafik II.3.6 Pendapatan Bea Keluar, Tahun 2015-2016 ......................................... II.3-11 Grafik II.3.7 Pendapatan PNBP SDA, Tahun 2015-2016 ......................................... II.3-13 Grafik II.3.8 Pendapatan Bagian Laba BUMN, Tahun 2015-2016 ............................... II.3-13 Grafik II.3.9 Pendapatan PNBP Lainnya, Tahun 2015-2016 ................................... II.3-14 Grafik II.3.10 Penerimaan Hibah, Tahun 2015-2016 ................................................ II.3-16 Grafik II.3.11 Proyeksi Penerimaan Perpajakan, 2017-2019 .................................... II.3-17 Grafik II.3.12 Proyeksi PNBP, 2017-2019 ................................................................ II.3-18 Grafik II.3.13 Proyeksi Penerimaan Hibah, 2017-2019 ............................................. II.3-19 Grafik II.4.1 Perkembangan dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat, 2010-2019 II.4-26 Grafik II.5.1 Proyeksi Transfer ke Daerah dan Dana Desa, 2017-2019 ...................... II.5-6 Grafik II.6.1 Perkembangan Defisit dan Pembiayaan Anggaran, 2011-2016 .............. II.6-3 Grafik II.6.2 Perkembangan Rasio dan Stok Utang Pemerintah, 2011-2016 .............. II.6-10 Grafik II.6.3 Perkembangan Penertiban SBN (Neto), 2011-2016 ............................... II.6-10 Grafik II.6.4 Perkembangan Pinjaman Program, 2011-2016 .................................. II.6-12 Grafik II.6.5 Perkembangan Pinjaman Proyek, 2011-2016 ..................................... II.6-13 Grafik II.6.6 Perkembangan Pinjaman Dalam Negeri, 2011-2016 ............................... II.6-14 Grafik II.6.7 Perkembangan Defisit dan Pembiayaan Anggaran, 2011-2019 .............. II.6-14 Grafik II.6.8 Perkembangan Rasio dan Stok Utang Pemerintah, 2011-2019 .............. II.6-15 vii Daftar Grafik Halaman Grafik III.2.1 Hasil Analisis Model Macro Stress Test Portofolio BUMN Terhadap Perubahan Penerimaan Negara dari BUMN Tahun 2016 ....................... III.2-4 Grafik III.2.2 Hasil Analisis Model Macro Stress Test untuk BUMN Sektor Keuangan III.2-5 Grafik III.2.3 Hasil Analisis Model Macro Stress Test untuk BUMN Sektor Non Keuangan .............................................................................................. III.2-5 Grafik III.2.4 Perkembangan dan Proyeksi Mandatory Spending, 2015-2020 ........... III.2-8 viii Daftar Boks DAFTAR BOKS Halaman Boks II.6.1 Penerbitan SBN Dalam Rangka Pre-funding ....................................... II.6-9 Boks III.2.1 Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha dalam Pengadaan Infrastruktur dengan Skema Availability Payment ............................... III.2-10 ix Ringkasan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bagian I RINGKASAN RAPBN PERUBAHAN TAHUN 2016 1. Pendahuluan Perekonomian global yang melemah sepanjang tahun 2015 dan berlanjut hingga triwulan I tahun 2016 memiliki dampak yang cukup signifikan terhadap kinerja perekonomian domestik. Hal ini terlihat pada perkembangan realisasi asumsi dasar ekonomi makro terutama pada harga minyak mentah Indonesia dan nilai tukar rupiah terhadap dolar AS yang masih jauh bila dibandingkan dengan asumsi yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016. Meskipun demikian, Pemerintah berhasil menjaga pertumbuhan ekonomi domestik sampai dengan triwulan I tahun 2016 di atas rata-rata pertumbuhan ekonomi global dan mempertahankan tingkat inflasi dalam kondisi stabil. Penurunan harga minyak dan penguatan nilai tukar rupiah berpengaruh terhadap proyeksi realisasi APBN tahun 2016 secara keseluruhan. Pendapatan negara khususnya penerimaan perpajakan dari sektor migas dan penerimaan negara bukan pajak (PNBP) sumber daya alam (SDA) migas diperkirakan mengalami penurunan. Tidak tercapainya realisasi penerimaan pajak tahun 2015 sebagai basis perhitungan target penerimaan pajak pada APBN tahun 2016 juga memengaruhi penurunan proyeksi realisasi pendapatan negara tahun 2016. Di sisi lain, Pemerintah tetap berkomitmen untuk melanjutkan pembangunan infrastruktur serta perbaikan iklim investasi yang telah memberi kontribusi positif bagi pertumbuhan ekonomi pada triwulan I tahun 2016. Pemerintah juga tetap menjaga pemenuhan belanja yang dimandatkan oleh peraturan perundang-undangan seperti anggaran pendidikan dan anggaran kesehatan. Perkiraan penurunan realisasi pendapatan negara dari target APBN tahun 2016 dan diiringi dengan komitmen alokasi belanja negara yang masih mengacu pada APBN tahun 2016 mengakibatkan adanya potensi pelebaran defisit anggaran hingga melebihi ambang batas. Sesuai Undang-Undang Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara, jumlah kumulatif defisit APBN dan APBD dibatasi tidak melebihi 3,0 persen dari produk domestik bruto. Berangkat dari perkembangan perekonomian tersebut, Pemerintah melakukan konsolidasi fiskal baik dalam pendapatan negara, belanja negara, maupun pembiayaan anggaran. Perubahan kebijakan fiskal terutama ditempuh melalui: (1) perubahan kebijakan pada bidang pendapatan negara terutama dilakukan dengan kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure dalam rangka optimalisasi penerimaan perpajakan dan penguatan tax base perpajakan di Indonesia; (2) penghematan dan pemotongan belanja kementerian negara/lembaga yang kurang produktif; (3) rasionalisasi anggaran pada Dana Bagi Hasil (DBH) dan Dana Alokasi Khusus (DAK); (4) kebijakan perubahan besaran fixed subsidi; (5) peningkatan dana tambahan infrastruktur dalam rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat; dan (6) peningkatan pengeluaran pembiayaan yang mendukung program pembangunan infrastruktur dan program kesejahteraan rakyat. Berdasarkan Pasal 36 ayat (1) Undang-Undang Nomor 14 Tahun 2015 tentang APBN Tahun Anggaran 2016, apabila terjadi deviasi yang signifikan antara realisasi indikator ekonomi makro dengan asumsinya dalam tahun 2016, perubahan pokok-pokok kebijakan fiskal, pergeseran anggaran antarunit organisasi atau antarprogram, serta pemanfaatan saldo anggaran lebih (SAL) dalam tahun 2016, maka Pemerintah dapat mengajukan rancangan perubahan Undang-Undang tentang APBN Tahun Anggaran 2016. Oleh karena Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 I-1 Bagian I Ringkasan RAPBN Perubahan Tahun 2016 itu, Pemerintah selanjutnya menuangkan perubahan-perubahan tersebut dalam RAPBNP tahun 2016 agar pelaksanaan APBN tahun 2016 dapat berjalan secara efektif serta tercipta kesinambungan fiskal (fiscal sustainability). Penyampaian RUU APBNP tahun 2016 beserta Nota Keuangannya ke DPR dimaksudkan agar langkah-langkah pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016 dapat segera dibahas bersama dengan DPR untuk kemudian ditetapkan, sehingga segera dapat dilaksanakan secara efektif, efisien, dan akuntabel. 2. Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dalam RAPBNP Tahun 2016 Berdasarkan perkembangan kondisi perekonomian global dan domestik terkini, serta berbagai tantangan perekonomian yang dihadapi, Pemerintah mengajukan perubahan terhadap asumsi dasar ekonomi makro yang telah ditetapkan dalam APBN tahun 2016. Asumsi dasar ekonomi makro yang diusulkan dalam RAPBNP tahun 2016 sebagai berikut. Laju inflasi sepanjang tahun 2016 diperkirakan sebesar 4,0 persen, lebih rendah dibandingkan asumsi dalam APBN tahun 2016 yang ditetapkan sebesar 4,7 persen. Besaran inflasi sepanjang tahun 2016 akan terpengaruh oleh perkembangan ekonomi global dan tren pelemahan harga komoditas terutama energi. Sementara dari sisi domestik, stabilitas inflasi akan didukung oleh sinergi kebijakan Pemerintah dan Bank Indonesia (BI) dalam menjaga harga kebutuhan pokok masyarakat. Beberapa faktor positif terutama penurunan suku bunga acuan Bank Indonesia, perbaikan kinerja transaksi berjalan, inflasi yang rendah, serta membaiknya perekonomian diharapkan mampu menjaga stabilisasi dan meredam depresiasi nilai tukar rupiah. Dengan mempertimbangkan kondisi terkini dengan berbagai kebijakan yang dikeluarkan, maka nilai tukar rupiah terhadap dolar AS diperkirakan bergerak pada kisaran Rp13.500 per dolar AS, menguat dibandingkan asumsinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp13.900 per dolar AS. Tren penurunan harga minyak mentah dunia diperkirakan memengaruhi kinerja industri hulu migas Indonesia. ICP diproyeksikan berada pada kisaran US$35 per barel lebih rendah dibandingkan dengan asumsi dalam APBN tahun 2016 sebesar US$50 per barel. Perubahan tersebut antara lain disebabkan masih lemahnya perekonomian global, di tengah pasokan minyak yang masih tinggi. Lifting minyak dan gas bumi pada tahun 2016 diperkirakan mencapai 1.925 ribu barel setara minyak per hari, yang meliputi lifting minyak bumi sebesar 810 ribu barel per hari dan lifting gas bumi sebesar 1.115 ribu barel setara minyak per hari. Tren penurunan produksi minyak berpengaruh pada lifting gas bumi. Perubahan asumsi dasar ekonomi makro tersebut tetap mengacu pada sasaran-sasaran pembangunan jangka menengah yang terdapat pada RPJMN tahun 2015-2019 serta sasaransasaran tahunan dalam RKP tahun 2016. Rincian asumsi dasar ekonomi makro tahun 2015 dan 2016 disajikan dalam Tabel I.1. I-2 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Ringkasan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bagian I TABEL I.1 ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO TAHUN 2015 DAN 2016 Indikator Ekonomi a. Pertumbuhan ekonomi (% yoy) b. Inflasi (% yoy) 2015 Realisasi 4,8 2016 APBN RAPBNP 5,3 5,3 3,4 4,7 4,0 13.392 13.900 13.500 d. Tingkat Bunga SPN 3 Bulan rata-rata (%) 6,0 5,5 5,5 e. Harga Minyak Mentah Indonesia (USD/barel) 49 50 35 778 830 810 1.195,4 1.155 1.115 c. Nilai Tukar (Rp/USD) f. Lifting Minyak Bumi (ribu barel per hari) g. Lifting Gas Bumi (ribu barel setara minyak per hari) Sumber: Kementerian Keuangan 3. Perubahan Kebijakan dalam RAPBNP Tahun 2016 RAPBNP tahun 2016 diajukan sebagai langkah untuk menyesuaikan perubahan asumsi dasar ekonomi makro, menampung perubahan pokok-pokok kebijakan fiskal dalam rangka mengamankan pelaksanaan APBN tahun 2016 dan tetap menjaga pencapaian berbagai sasaran pembangunan nasional. Perubahan pokok-pokok kebijakan fiskal dan langkah-langkah pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016 dilakukan baik pada pendapatan negara, belanja negara, maupun pembiayaan anggaran. Secara umum langkah-langkah pengamanan pendapatan negara dilakukan melalui kebijakan di bidang perpajakan dan PNBP. Adapun kebijakan di bidang perpajakan antara lain: (1) optimalisasi perpajakan dengan memerhatikan iklim investasi; (2) mempertahankan stabilitas ekonomi dan daya beli masyarakat; (3) meningkatkan produktivitas dan daya saing industri domestik; dan (4) mengendalikan konsumsi untuk barang kena cukai. Untuk mengamankan pendapatan perpajakan maka Pemerintah merancang kebijakan tax amnesty/ voluntary disclosure dan melakukan upaya extra effort atas penerimaan pajak serta kepabeanan dan cukai. Kebijakan insentif fiskal berupa tax allowance, tax holiday, dan pembebasan PPN untuk sektor industri strategis nasional juga tetap akan diberikan untuk menjaga daya saing industri dan mendorong produktivitas industri domestik. Selain itu, kebijakan PNBP diarahkan antara lain: (1) menahan turunnya lifting minyak dan gas serta melakukan efisiensi cost recovery; (2) optimalisasi penerimaan royalti (iuran produksi) dari pertambangan mineral dan batubara; (3) penyempurnaan berbagai peraturan PNBP, seperti revisi Undang-Undang PNBP dan Peraturan Pemerintah terkait tarif PNBP; dan (4) penerapan kebijakan payout ratio yang tepat untuk mendukung penguatan permodalan BUMN. Pada sisi belanja pemerintah pusat, perubahan dalam RAPBNP tahun 2016 antara lain: (1) perubahan belanja akibat perubahan asumsi dasar ekonomi makro seperti perubahan pembayaran bunga utang dan subsidi; (2) penghematan dan pemotongan belanja K/L yang kurang produktif dalam rangka mengamankan pelaksanaan APBN tahun 2016; (3) tambahan belanja, baik untuk kebutuhan mendesak maupun untuk kekurangan pembayaran beberapa komponen belanja hasil audit BPK; dan (4) tambahan belanja dalam rangka penyelesaian piutang pemerintah, seperti piutang PDAM. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 I-3 Bagian I Ringkasan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Kebijakan anggaran transfer ke daerah dan dana desa dalam RAPBNP tahun 2016 pada dasarnya tetap mengacu pada APBN tahun 2016. Namun, dalam perkembangannya terjadi perubahan asumsi dasar ekonomi makro yang mengakibatkan perubahan pada pendapatan negara. Perubahan tersebut selanjutnya berakibat pada perubahan transfer ke daerah dan dana desa. Perubahan tersebut antara lain mencakup: (1) penurunan DBH seiring dengan penurunan penerimaan negara yang dibagihasilkan, di sisi lain terdapat kebijakan untuk mengalokasikan kurang bayar DBH dan kebijakan optimalisasi penggunaan sisa DBH SDA Kehutanan dari Dana Reboisasi; (2) penurunan DAK antara lain disebabkan oleh pemotongan alokasi DAK Fisik berdasarkan usulan pengurangan secara mandiri oleh masingmasing daerah, kebijakan untuk mengalokasikan tambahan DAK sebagai kompensasi atas kekurangan penyaluran triwulan IV tahun 2015, pengurangan dana Tunjangan Profesi Guru (TPG) PNSD karena perubahan data jumlah guru yang mempunyai sertifikasi kependidikan, dan pengurangan dana bantuan operasional kesehatan (BOK) dan bantuan operasional keluarga berencana (BOKB) karena perbaikan data jumlah masyarakat miskin penerima bantuan kesehatan. Di samping itu, dialokasikan tambahan Dana Tambahan Infrastruktur dalam rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat yang diperuntukkan bagi pembangunan infrastruktur dan konektivitas antarwilayah pada bidang jalan, jembatan, dan sarana pembangunan. Kebijakan pembiayaan anggaran dalam RAPBNP tahun 2016 masih tetap mengacu pada kebijakan pembiayaan anggaran dalam APBN tahun 2016. Perubahan kebijakan pembiayaan anggaran dalam RAPBNP tahun 2016 antara lain: (1) mendukung program 35.000 MW melalui alokasi PMN kepada PT PLN (Persero); (2) mendukung pembangunan infrastruktur melalui alokasi pembiayaan investasi kepada BLU Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU LMAN); (3) mendukung kebijakan penyelesaian permasalahan program kesejahteraan rakyat melalui PMN kepada BPJS Kesehatan dan alokasi cadangan pembiayaan untuk dana antisipasi pembayaran kepada masyarakat terdampak lumpur Sidoarjo; dan (4) pemanfaatan dana SAL. Selain itu, dalam RAPBNP tahun 2016 juga mengakomodir perubahan anggaran pendidikan dan anggaran kesehatan sejalan dengan perubahan volume belanja negara untuk memenuhi amanat peraturan perundang-undangan dengan tetap menjaga kesinambungan fiskal. 4. Pokok-pokok Perubahan dalam Postur RAPBNP Tahun 2016 Pada tahun 2016 pendapatan negara diperkirakan mengalami penurunan sebesar Rp88.045,0 miliar dari APBN tahun 2016. Penurunan tersebut terutama akibat penurunan PNBP sebesar Rp68.437,5 miliar yang disebabkan antara lain oleh: (1) penurunan harga minyak mentah Indonesia; (2) penurunan lifting migas; (3) penundaan kenaikan tarif royalti batu bara; dan (4) penurunan harga komoditas tertentu SDA nonmigas. Selanjutnya, penerimaan perpajakan juga diperkirakan turun sebesar Rp19.550,9 miliar dari APBN tahun 2016 menjadi Rp1.527.113,8 miliar yang terutama berasal dari turunnya penerimaan PPh migas dan PPN. Untuk mengamankan pendapatan negara terutama sektor perpajakan, Pemerintah melakukan langkah-langkah perbaikan, antara lain: (1) peningkatan kepatuhan wajib pajak (WP); (2) mengupayakan peningkatan tax ratio dan tax buoyancy; (3) peningkatan tax coverage melalui penggalian potensi perpajakan pada beberapa sektor unggulan; (4) penguatan dan perluasan basis data perpajakan; dan (5) pelaksanaan kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure. Sementara itu, tax ratio RAPBNP tahun 2016 sebesar 12,08 persen, namun tax ratio dalam arti luas (termasuk PNBP SDA migas dan pertambangan umum) adalah sebesar 12,44 persen. I-4 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Ringkasan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bagian I Belanja negara diproyeksikan mencapai Rp2.047.841,4 miliar, turun 2,3 persen dari pagu APBN tahun 2016. Belanja negara tahun 2016 meliputi belanja pemerintah pusat sebesar Rp1.289.537,6 miliar dan Transfer ke Daerah dan Dana Desa sebesar Rp758.303,8 miliar. Belanja Pemerintah Pusat terdiri dari belanja Kementerian Negara/Lembaga (K/L) sebesar Rp 743.548,1 miliar dan belanja non K/L sebesar Rp545.989,5 miliar. Belanja Pemerintah Pusat dalam RAPBNP tahun 2016 lebih rendah dari APBN tahun 2016 sejalan dengan kebijakan penghematan dan pemotongan belanja K/L, perubahan pagu penggunaan PNBP, dan perubahan pagu pinjaman dan hibah luar negeri (PHLN). Sedangkan penurunan dana bagi hasil (DBH) dan dana alokasi khusus (DAK) memberikan kontribusi yang cukup besar atas penurunan alokasi transfer ke daerah dan dana desa. Sejalan dengan penurunan belanja pemerintah pusat dalam RAPBNP tahun 2016, maka belanja berdasarkan klasifikasi fungsi juga mengalami penurunan, kecuali fungsi perumahan dan fasilitas umum yang mengalami peningkatan sebesar 9,2 persen, fungsi ketertiban dan keamanan sebesar 1,6 persen, dan fungsi pertahanan sebesar 0,4 persen. Fungsi ekonomi masih mendominasi belanja pemerintah pusat dengan kontribusi sebesar 26,9 persen, sedangkan 73,1 persen tersebar pada 10 fungsi lainnya. Pokok-pokok perubahan pembiayaan anggaran meliputi, antara lain: (1) PMN kepada BUMN diperkirakan meningkat Rp13.560,0 miliar; (2) pembiayaan investasi kepada BLU LMAN diperkirakan sebesar Rp16.000,0 miliar; (3) PMN kepada BPJS Kesehatan sebesar Rp6.827,9 miliar; (4) pemanfaatan SAL sebesar Rp19.011,1 miliar; dan (5) tambahan penerbitan SBN (neto) diperkirakan Rp57.759,2 miliar. Postur ringkas RAPBNP tahun 2016 disajikan dalam Tabel I.2. TABEL I.2 RINGKASAN LKPP Unaudited 2015, APBN 2016, DAN RAPBNP 2016 (Miliar Rupiah) Uraian A. Pendapatan Negara 2015 LKPP Unaudited 2016 APBN RAPBNP 1.505.388,1 1.822.545,8 1.7 34.500,9 1.494.115,4 1.820.514,1 1.7 32.525,7 1 .240.41 8,5 1 .546.664,6 1 .527 .1 1 3,8 253.696,9 27 3.849,4 205.41 1 ,9 11.27 2,7 2.031,8 1.97 5,2 1.7 97 .589,2 2.095.7 24,7 2.047 .841,4 1.17 4.510,8 1.325.551,4 1.289.537 ,6 1 . Belanja K/L 7 25.633,1 7 84.1 25,7 7 43.548,1 2. Belanja Non K/L 448.87 7 ,7 541 .425,7 545.989,5 1 85.97 1 ,1 1 82.57 1 ,1 1 88.668,5 623.008,0 7 7 0.17 3,3 7 58.303,8 I. Pendapatan Dalam Negeri 1 . Penerimaan Perpajakan 2. Penerimaan Negara Bukan Pajak II. Pendapatan Hibah B. Belanja Negara I. Belanja Pem erintah Pusat a.l. Subsidi II. T ransfer ke Daerah dan Dana Desa 1 . Transfer ke Daerah a. Dana Perimbangan 602.241 ,8 7 23.1 91 ,2 7 1 1 .321 ,8 582.91 4,4 7 00.429,4 687 .509,9 1 ) Dana Transfer Umum 430.941 ,2 491 .498,1 486.833,5 2) Dana Transfer Khusus 1 51 .97 3,1 208.931 ,3 200.67 6,4 b. Dana Insentif Daerah c. Dana Otonomi Khusus dan Dana Keistimewaan Y ogy akarta 2. Dana Desa C. Keseim bangan Prim er D. Surplus/ (Defisit) Anggaran % Defisit terhadap PDB E. Pem biay aan I. Pembiay aan Dalam Negeri II. Pembiay aan Luar Negeri 0,0 5.000,0 5.000,0 1 7 .663,0 1 7 .7 61 ,9 1 8.81 1 ,9 20.7 66,2 46.982,1 46.982,1 (136.192,1) (88.238,2) (121.609,0) (292.201,1) (27 3.17 8,9) (313.340,6) (2,53) (2,15) (2,48) 318.837 ,8 27 3.17 8,9 313.340,6 307 .807 ,3 27 2.7 80,7 31 5.867 ,5 1 1 .030,5 398,2 (2.526,9) Su m ber : Kem en t er ia n Keu a n g a n Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 I-5 Ringkasan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bagian I 5. Dampak Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro Terhadap Postur RAPBNP Tahun 2016 Dalam penyusunan APBN, asumsi dasar ekonomi makro digunakan sebagai dasar perhitungan postur APBN. Oleh karena itu, perubahan pada variabel asumsi dasar ekonomi makro dari yang semula ditetapkan akan memengaruhi besaran pendapatan negara, belanja negara, dan pembiayaan anggaran yang bermuara pada perubahan besaran defisit APBN. Dampak dari perubahan asumsi dasar ekonomi makro terhadap postur RAPBNP tahun 2016 dapat dijelaskan dalam bentuk analisis sensitivitas. Beberapa variabel asumsi dasar ekonomi makro yang berdampak mengurangi defisit atau menambah surplus terhadap postur RAPBNP tahun 2016 adalah peningkatan pertumbuhan ekonomi, kenaikan inflasi, peningkatan ICP, serta kenaikan lifting minyak dan gas bumi. Peningkatan pada asumsi dasar ekonomi makro tersebut akan berdampak langsung pada kenaikan pendapatan negara, terutama pada penerimaan perpajakan dan PNBP, dan berdampak tidak langsung terhadap kenaikan anggaran transfer ke daerah, terutama DBH. Selanjutnya, kenaikan anggaran transfer ke daerah tersebut akan menyebabkan peningkatan belanja negara yang harus diikuti dengan peningkatan anggaran pendidikan dan anggaran kesehatan. Sesuai perhitungan analisis sensitivitas, meningkatnya besaran asumsi dasar ekonomi makro tersebut berdampak pada peningkatan pendapatan negara yang lebih tinggi jika dibandingkan dengan kenaikan belanja negara, sehingga secara total peningkatan tersebut akan berdampak pada pengurangan defisit anggaran. Sebaliknya variabel asumsi dasar ekonomi makro yang akan menambah defisit anggaran adalah kenaikan tingkat suku bunga SPN 3 bulan dan penguatan nilai tukar rupiah per dolar AS. Perubahan tingkat suku bunga SPN 3 bulan hanya akan berdampak pada sisi belanja negara terutama pembayaran bunga utang sehingga akan menambah defisit RAPBNP. Penguatan nilai tukar rupiah terhadap dolar AS akan berdampak pada turunnya pendapatan negara maupun belanja negara, meskipun penurunan pendapatan negara relatif lebih besar dibandingkan dengan penurunan belanja negara. Kondisi perekonomian yang terus berkembang menyebabkan asumsi dasar ekonomi makro yang terus berubah. Untuk itu, angka sensitivitas RAPBNP tahun 2016 digunakan untuk melakukan perhitungan cepat postur RAPBNP tahun 2016. Perhitungan cepat tersebut diharapkan mampu menangkap perubahan asumsi dasar ekonomi makro yang terjadi dan memberikan gambaran atas arah besaran defisit RAPBNP tahun 2016. TABEL I.3 SENSITIVITAS RAPBNP 2016 TERHADAP PERUBAHAN ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO (triliun rupiah) URAIAN A. Pendapatan Negara a. Penerimaan Perpajakan b. PNBP B. Belanja Negara a. Belanja Pemerintah Pusat b. Transfer ke Daerah dan Dana Desa C. Surplus/(Defisit) Anggaran Pertum buhan Ekonom i ↑ +0,1% SPN ↑ Nilai T ukar Rupiah ↑ ICP ↑ +1% +1% +Rp100/USD +USD1 - - 1,6 1 ,6 - 8,9 8,9 - - 9,7 9 ,7 - 0,0 0,0 0,0 - 0,1 0,0 0,0 0,2 0,1 0,2 - 0,6 0,4 0,2 1,0 - 1,6 8,7 - 9,1 1,0 1 ,0 D. Pem biay aan Kelebihan/(Kekurangan) Pem biay aan Inflasi ↑ - 1,0 - 1,6 8,7 - 1,4 1 ,4 - +10rb - - 3,7 1 ,9 1 ,7 - 5,1 2 ,7 2 ,5 3,6 0,8 2 ,8 - 4,3 1 ,0 3 ,3 1,6 0,2 1 ,4 - 3,0 0,4 2 ,6 - 1,6 1 ,6 - 2,0 1 ,5 0,5 - 4,1 2 ,5 1 ,6 2,3 1 ,8 0,5 - 4,0 2 ,6 1 ,4 0,4 0,1 0,3 - 1,2 0,3 0,9 0,3 1,3 1,3 - 1,9 (1,6) - (1,4) 9,1 Lifting ↑ (1,6) - (1,4) 1,0 - 1,7 (0,6) - 0,3 0,5 - 2,0 0,3 - 1,3 1,3 - 1,9 Sum ber: Kem enterian Keuangan I-6 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Ringkasan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bagian I Tabel tersebut hanya menggambarkan postur RAPBNP tahun 2016 yang didasarkan pada sensitivitas sebagai dampak perubahan asumsi dasar ekonomi makro. Selain menggunakan analisis sensitivitas, penyusunan postur RAPBNP tahun 2016 perlu memerhatikan dampak dari kebijakan Pemerintah. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 I-7 Bab 1: Pendahuluan Bagian II BAB 1 PENDAHULUAN 1.1Umum Arah pembangunan nasional tahun 2016 disesuaikan dengan tema Rencana Kerja Pemerintah (RKP) dan APBN tahun 2016 yakni “Mempercepat Pembangunan Infrastruktur untuk Memperkuat Fondasi Pembangunan yang Berkualitas”. Secara sistematis pembangunan nasional terinci dalam program kerja Kabinet Kerja yang selaras dengan Nawa Cita dengan memfokuskan pencapaian pertumbuhan ekonomi yang menjamin pemerataan dan keadilan untuk mengurangi kemiskinan, ketimpangan antarpenduduk, ketimpangan kewilayahan antara Pulau Jawa dan luar Pulau Jawa, kawasan barat dan timur, serta antara kota-kota dan kota-desa. Dukungan APBN untuk berbagai proyek infrastruktur telah memberikan kontribusi positif terhadap kinerja ekonomi domestik. Pembangunan infrastruktur tetap mendapatkan fokus utama dalam tahun 2016. Komitmen Pemerintah dalam pembangunan infrastruktur tercermin dari (1) peningkatan alokasi anggaran untuk mendukung pembangunan infrastruktur; (2) percepatan pembangunan infrastruktur melalui percepatan mekanisme lelang dan penyediaan pendanaan; dan (3) deregulasi melalui penyusunan paket-paket kebijakan ekonomi dalam rangka meningkatkan peran swasta dan investasi dalam pembangunan infrastruktur. Pelaksanaan APBN sebagai instrumen utama pendorong perekonomian nasional tentu perlu menyesuaikan kondisi perkembangan ekonomi dan fiskal terkini agar APBN dapat dijalankan dengan lebih kredibel, realistis, dan akuntabel. Beberapa faktor perkembangan ekonomi dan fiskal tersebut adalah sebagai berikut. Pertama, kondisi ekonomi global dan domestik yang memengaruhi asumsi dasar ekonomi makro. Beberapa capaian kinerja ekonomi makro pada triwulan I tahun 2016 memiliki perbedaan signifikan jika dibandingkan dengan target APBN tahun 2016, meskipun membaik bila dibandingkan dengan tahun 2015. Perkembangan asumsi dasar ekonomi makro yang sangat signifikan adalah harga minyak mentah Indonesia dan nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat. Penurunan harga minyak global yang dipicu oleh meningkatnya pasokan minyak dunia, baik yang bersumber dari negara-negara Organization of the Petroleum Exporting Countries (OPEC) maupun dari negara Non-OPEC berpengaruh besar pada pergerakan harga minyak mentah Indonesia (Indonesian Crude Price/ICP). Perkiraan penurunan harga minyak mentah Indonesia berdampak pada sisi fiskal yakni menurunnya penerimaan perpajakan dari sektor migas dan penurunan penerimaan negara bukan pajak (PNBP) sumber daya alam (SDA) migas. Sementara itu, nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat (AS) masih dibayangi oleh faktor eksternal terutama potensi kenaikan suku bunga the Fed. Namun demikian, faktor internal berupa penurunan suku bunga acuan Bank Indonesia, perbaikan kinerja transaksi berjalan, inflasi yang rendah, serta perbaikan perekonomian domestik memberikan dorongan positif. Penguatan nilai tukar rupiah terhadap dolar AS berdampak pada penguatan leverage khususnya terkait pembiayaan luar negeri. Kedua, tidak tercapainya target pendapatan negara tahun 2015 khususnya sektor perpajakan yang menjadi dasar/basis dalam penghitungan dari target pendapatan negara pada APBN tahun 2016. Pada tahun 2015, realisasi penerimaan perpajakan tercatat sebesar 83,3 persen Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.1-1 Bagian II Bab 1: Pendahuluan dari target dalam APBNP tahun 2015. Realisasi penerimaan perpajakan lebih rendah karena perlambatan ekonomi terutama sebagai akibat dari turunnya permintaan pada sektor industri pengolahan dan pertambangan. Berdasarkan realisasi penerimaan perpajakan tahun 2015 tersebut, maka perlu dilakukan penyesuaian terhadap target penerimaan perpajakan tahun 2016. Ketiga, pelebaran besaran defisit anggaran. Perkiraan penurunan realisasi pendapatan negara dari target APBN tahun 2016 dan diiringi dengan komitmen alokasi belanja negara yang masih mengacu pada APBN tahun 2016 mengakibatkan adanya potensi pelebaran defisit anggaran hingga melebihi ambang batas. Sesuai Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, jumlah kumulatif defisit APBN dan APBD dibatasi tidak melebihi 3,0 persen dari produk domestik bruto. Namun demikian, Pemerintah tetap berkomitmen untuk melanjutkan pembangunan infrastruktur dan perbaikan iklim investasi serta mengupayakan pencapaian sasaransasaran pembangunan nasional pada tahun 2016 dengan melakukan penyesuaian strategi fiskal baik dalam pendapatan negara, belanja negara, maupun pembiayaan anggaran. Perubahan kebijakan pada bidang pendapatan negara terutama dilakukan melalui kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure dalam rangka optimalisasi pendapatan perpajakan dan penguatan tax base perpajakan di Indonesia. Sementara itu, Pemerintah melakukan penyesuaian kebijakan belanja, baik belanja pemerintah pusat maupun transfer ke daerah dan dana desa untuk mendukung pelaksanaan berbagai program dan sasaran pembangunan, baik pada dimensi pembangunan manusia, dimensi pembangunan sektor unggulan, serta dimensi pemerataan dan kewilayahan Perubahan kebijakan belanja pemerintah pusat terutama dilakukan dengan penghematan dan pemotongan belanja kementerian negara/lembaga yang kurang produktif dan kebijakan perubahan besaran fixed subsidi. Sedangkan kebijakan pada transfer ke daerah difokuskan pada penghematan dana bagi hasil (DBH) dan penurunan anggaran dana alokasi khusus (DAK) serta penambahan dana tambahan infrastruktur dalam rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat untuk mempercepat pembangunan infrastruktur dan konektivitas di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat dan sesuai dengan Nawa Cita pembangunan Indonesia dari pinggiran. Perubahan kebijakan juga terdapat pada pembiayaan anggaran terutama dilakukan dalam rangka mendukung program pembangunan infrastruktur dan program kesejahteraan rakyat. Pada akhirnya, APBN sebagai kunci utama dalam pencapaian sasaran pembangunan ekonomi dan program pembangunan nasional tahun 2016 perlu disesuaikan dengan perkembangan ekonomi makro terkini dengan memerhatikan kebijakan strategis yang tepat. Perubahan asumsi asumsi dasar ekonomi makro, pendapatan negara, belanja negara, dan pembiayaan anggaran serta kebijakan-kebijakan strategis terangkum dalam RAPBNP tahun 2016. 1.2 RAPBNP Tahun 2016 Berdasarkan perkembangan terkini dari perekonomian global, domestik, dan berbagai kebijakan yang telah diambil Pemerintah, maka dipandang perlu untuk dilakukan penyesuaian terhadap beberapa asumsi dasar ekonomi makro dari APBN tahun 2016. Sehubungan dengan II.1-2 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 1: Pendahuluan Bagian II hal tersebut, Pemerintah mengusulkan perubahan atas asumsi dasar ekonomi makro tahun 2016, sebagai berikut: 1) Inflasi diperkirakan sebesar 4,0 persen atau lebih rendah dari asumsi APBN tahun 2016 sebesar 4,7 persen. 2) Rata-rata nilai tukar rupiah terhadap dolar AS diperkirakan berada pada kisaran Rp13.500 per dolar AS menguat dari asumsinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp13.900 per dolar AS. 3)Harga minyak mentah Indonesia (ICP) diperkirakan akan berada pada kisaran rata-rata USD35 per barel atau lebih rendah dari asumsi ICP dalam APBN tahun 2016 sebesar USD50 per barel. 4)Lifting minyak diperkirakan sebesar 810 ribu barel per hari, lebih rendah dibandingkan dengan asumsinya dalam APBN tahun 2016 yang ditetapkan sebesar 830 ribu barel per hari. 5)Lifting gas bumi diperkirakan mencapai 1.115 ribu barel setara minyak per hari, lebih rendah bila dibandingkan dengan asumsi lifting gas bumi pada APBN tahun 2016 yang ditetapkan sebesar 1.155 ribu barel setara minyak per hari. Selanjutnya, perubahan postur RAPBNP tahun 2016 dapat disampaikan sebagai berikut. Pendapatan negara tahun 2016 diperkirakan mengalami penurunan sebesar Rp88.045,0 miliar dari APBN tahun 2016. Penurunan tersebut terutama akibat penurunan PNBP sebesar Rp68.437,5 miliar dan penerimaan perpajakan sebesar Rp19.550,9 miliar. Rendahnya realisasi penerimaan perpajakan serta realisasi lifting dan harga minyak mentah Indonesia (ICP) selama tahun 2015 menyebabkan Pemerintah menurunkan target penerimaan perpajakan pada RAPBNP tahun 2016 menjadi sebesar Rp1.527.113,8 miliar, yang utamanya disebabkan oleh penurunan penerimaan PPh migas dan PPN. Dalam upaya untuk mencapai target penerimaan perpajakan tersebut serta sebagai upaya untuk tetap dapat mengamankan tax ratio Indonesia, Pemerintah melakukan langkah-langkah perbaikan di sektor perpajakan antara lain: (1) peningkatan kepatuhan wajib pajak, terutama kepatuhan wajib pajak orang pribadi usaha dan wajib pajak badan, antara lain melalui pembinaan dan pengawasan terhadap Wajib Pajak, (2) mengupayakan peningkatan tax ratio dan tax buoyancy, (3) peningkatan tax coverage melalui penggalian potensi perpajakan pada beberapa sektor unggulan, (4) penguatan dan perluasan basis data perpajakan; dan (5) pelaksanaan kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure. Dengan upaya-upaya tersebut, tax ratio (arti sempit) dalam RAPBNP tahun 2016 ditargetkan sebesar 12,08 persen, sedangkan tax ratio dalam arti luas (termasuk penerimaan SDA migas dan pertambangan umum) ditargetkan sebesar 12,44 persen. Belanja negara diproyeksikan mencapai Rp2.047.841,4 miliar, turun 2,3 persen dari pagu APBN tahun 2016. Belanja negara tahun 2016 meliputi belanja pemerintah pusat sebesar Rp1.289.537,6 miliar dan Transfer ke Daerah dan Dana Desa sebesar Rp758.303,8 miliar. Belanja Pemerintah Pusat dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan akan lebih rendah dari APBN tahun 2016, terutama disebabkan oleh kebijakan penghematan dan pemotongan belanja kementerian negara/lembaga (K/L), meskipun di sisi lain terdapat tambahan belanja untuk kegiatan yang bersifat mendesak. Sedangkan penurunan dana bagi hasil (DBH) dan dana alokasi khusus (DAK) merupakan kontribusi terbesar dari penurunan transfer ke daerah dan dana desa. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.1-3 Bab 1: Pendahuluan Bagian II Untuk menjaga defisit anggaran sebagai dampak perubahan pendapatan negara dan belanja negara tersebut serta untuk memenuhi kebutuhan peningkatan pengeluaran pembiayaan, maka pembiayaan anggaran diperkirakan menjadi Rp313.340,6 miliar atau meningkat sebesar Rp40.161,7 miliar dari target pembiayaan anggaran pada APBN tahun 2016. Pembiayaan anggaran dalam RAPBNP tahun 2016 bersumber dari pembiayaan utang sebesar Rp385.845,7 miliar dan pembiayaan nonutang sebesar negatif Rp72.505,1 miliar. Perubahan kebijakan pembiayaan anggaran dalam RAPBNP tahun 2016 antara lain (1) mendukung program 35.000 MW melalui alokasi PMN kepada PT. PLN (Persero); (2) mendukung pembangunan infrastruktur melalui alokasi pembiayaan investasi kepada BLU Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU LMAN); (3) mendukung kebijakan penyelesaian permasalahan program kesejahteraan rakyat melalui PMN kepada BPJS Kesehatan dan alokasi cadangan pembiayaan untuk dana antisipasi pembayaran kepada masyarakat terdampak lumpur Sidoarjo; dan (4) pemanfaatan dana SAL. 1.3 Kebijakan APBN Jangka Menengah Kebijakan APBN Jangka Menengah merupakan kelanjutan dari kebijakan APBN tahun 2016. Dalam kebijakan APBN jangka menengah menampung proyeksi asumsi dasar ekonomi makro, kebijakan pendapatan negara, kebijakan belanja negara, dan kebijakan pembiayaan anggaran. Dinamika ekonomi global dan domestik turut memengaruhi pergerakan dan prospek ekonomi nasional ke depan. Di samping itu, dengan adanya perubahan strategi fiskal turut menyebabkan pergeseran target-target dan asumsi dasar ekonomi makro jangka menengah, yaitu: (1) pertumbuhan ekonomi selama periode 2017 hingga 2019 diperkirakan bergerak pada kisaran 5,3 persen hingga 7,4 persen dengan kecenderungan terus meningkat; (2) tingkat inflasi terus dikendalikan pada tingkat yang rendah dengan kecenderungan menurun. Tingkat inflasi pada periode 2017 ditargetkan pada kisaran 4,0 ± 1 persen menurun menjadi 3,5 ± 1 persen pada periode 2018-2019; (3) perkembangan nilai tukar rata-rata selama periode 2017-2019 diperkirakan bergerak pada kisaran Rp13.650 per dolar AS hingga Rp14.300 per dolar AS, yang masih dipengaruhi oleh kebijakan moneter AS dan stabilitas perekonomian nasional; (4) suku bunga SPN 3 bulan dalam periode 2017-2019 diperkirakan bergerak pada kisaran 5,0 sampai 6,0 persen dengan kecenderungan menurun; (5) perkembangan harga ICP masih tetap dipengaruhi oleh pergerakan harga minyak mentah dunia secara umum, harga ICP diperkirakan bergerak pada kisaran USD35 hingga USD55 per barel; (6) perkembangan lifting minyak mentah pada periode 2017-2019 diperkirakan bergerak pada kisaran 540 hingga 760 ribu barel per hari dengan kecenderungan menurun; dan (7) lifting gas bumi diperkirakan bergerak pada kisaran 1.050 hingga 1.200 ribu barel setara minyak per hari dengan kecenderungan meningkat. Di bidang pendapatan negara, kebijakan yang akan dilaksanakan dalam jangka menengah adalah: (1) melaksanakan program transformasi kelembagaan dan penataan organisasi Direktorat Jenderal Pajak; (2) membenahi sistem reward and punishment; (3) mengembangkan sistem layanan dan pengawasan yang berjenjang dan terotomasi; (4) pembangunan sebuah manajemen risiko terintegrasi untuk impor, ekspor, cukai, dan kawasan berikat; (5) melanjutkan renegosiasi kontrak karya dan perjanjian karya pengusaha batubara untuk sektor pertambangan; (6) perbaikan metode perhitungan PNBP perikanan; (7) peningkatan kinerja BUMN dan penerapan pay out ratio dividen BUMN yang sesuai dengan kemampuan keuangan BUMN; dan (8) ekstensifikasi dan intensifikasi melalui II.1-4 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 1: Pendahuluan Bagian II inventarisasi potensi PNBP pada K/L dan perbaikan peraturan perundang-undangan terkait PNBP. Selanjutnya, kebijakan belanja pemerintah pusat jangka menengah mengacu pada rencana pembangunan jangka menengah (RPJMN tahun 2015-2019), besaran asumsi dasar ekonomi makro jangka menengah sejalan dengan perkembangan ekonomi terkini, serta kebijakan yang telah dan akan dilakukan oleh Pemerintah yang memiliki time frame jangka menengah. Secara umum, kebijakan belanja pemerintah pusat dalam jangka menengah adalah sebagai berikut: (1) belanja pemerintah pusat diarahkan untuk mendukung pelaksanaan prioritas pembangunan dalam RPJMN tahun 2015 – 2019; (2) mendukung pelaksanaan penyelenggaraan pemerintahan yang efektif dan efisien, antara lain dengan melanjutkan reformasi birokrasi, pengendalian belanja pendukung penyelenggaraan pemerintahan, dan efisiensi belanja; (3) mendukung pembangunan infrastruktur yang sejalan dengan agenda prioritas, atau memberi peluang besar untuk pertumbuhan ekonomi pada beberapa sektor prioritas; (4) mendorong tumbuhnya investasi yang meningkatkan produktifitas rakyat; (5) melanjutkan pelaksanaan SJSN kesehatan dan ketenagakerjaan; (6) mendukung upaya peningkatan kualitas pendidikan, dengan menjaga pengalokasian anggaran pendidikan tetap memenuhi rasio minimal anggaran pendidikan sebesar 20 persen sebagaimana yang diamanatkan oleh UUD 1945; dan (7) pemenuhan anggaran kesehatan 5 persen. Di bidang transfer ke daerah dan dana desa, Pemerintah telah menunjukkan komitmennya melalui kebijakan desentralisasi fiskal dan pembangunan daerah secara konsisten, antara lain: (1) penyaluran kurang bayar DBH yang telah diaudit; (2) pengalokasian DAK agar lebih efektif, selektif, dan optimal pemanfaatannya; (3) pengalokasian dana otonomi khusus untuk Papua, Papua Barat, dan Aceh, termasuk dana tambahan infrastruktur untuk provinsi Papua dan Papua Barat; (4) pengalokasian dana keistimewaan Daerah Istimewa Yogyakarta (DIY) untuk mendukung penyelenggaraan urusan keistimewaan DIY; dan (5) mendukung implementasi UU Desa agar pembangunan desa lebih cepat dengan menjaga governance dan akuntabilitas. Untuk memenuhi pembiayaan anggaran jangka menengah, Pemerintah menggunakan pembiayaan anggaran yang bersumber dari pembiayaan utang dan nonutang. Terkait pengelolaan pembiayaan anggaran, kebijakan-kebijakan yang akan dilakukan antara lain: (1) mendukung pembangunan infrastruktur melalui alokasi PMN, dana bergulir, pembiayaan investasi, dan kewajiban penjaminan; (2) optimalisasi perencanaan dan pemanfaatan pinjaman untuk pembangunan infrastruktur; dan (3) pengembangan instrumen dan perluasan basis/investor utang agar diperoleh fleksibilitas dalam memilih sumber utang. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.1-5 Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II BAB 2 PERUBAHAN ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO DAN PROYEKSI JANGKA MENENGAH 2.1 Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro Dalam beberapa tahun terakhir ini, kinerja perekonomian dunia menunjukkan perlambatan, dari 3,4 persen di tahun 2012 menjadi 3,1 persen di tahun 2015. Hal tersebut antara lain disebabkan oleh kinerja ekonomi dan proses pemulihan di negara-negara maju yang belum optimal sejak dilanda krisis pada tahun 2008 dan pertumbuhan ekonomi di negara-negara berkembang yang juga menunjukkan perlambatan sebagai akibat lemahnya aktivitas perdagangan dunia serta rendahnya harga komoditas. Di samping itu, faktor ketidakpastian juga masih membayangi sektor keuangan global karena sebagian negara maju menerapkan kebijakan stimulus (quantitative easing) sedangkan yang lain menerapkan kebijakan ekonomi ketat. Berdasarkan perkiraan IMF dalam World Economic Outlook (WEO) yang dirilis pada bulan April 2016, perekonomian global pada tahun ini diperkirakan tumbuh 3,2 persen atau mengalami perbaikan dibandingkan tahun 2015 yang tercatat 3,1 persen. Meskipun demikian, perkiraan ini masih lebih rendah dibandingkan perkiraan pada bulan Januari, sebesar 3,4 persen. TABEL II.2.1 PERKIRAAN PERTUMBUHAN EKONOMI 2015-2016 PDB Dunia Amerika Serikat Eropa Tiongkok India ASEAN-5 Dunia Volume Negara Maju Perdagangan Negara Berkembang Sumber: WEO - IMF 2015 Publikasi Publikasi Januari April 3,1 3,1 2,4 2,4 1,5 1,6 6,9 6,9 7,3 7,3 4,7 4,7 2,8 2,6 0,3 5,5 0,3 4,7 2016 Publikasi Publikasi Januari April 3,4 3,2 2,6 2,4 1,7 6,3 7,5 4,8 3,4 1,5 6,5 7,5 4,8 3,1 1,1 5,6 0,7 4,5 IMF juga merevisi ke bawah perkiraaan pertumbuhan ekonomi AS pada tahun 2016. Perekonomian AS diproyeksikan tumbuh sebesar 2,4 persen, sama dengan pertumbuhan di tahun 2015. Momentum positif ekonomi AS diperkirakan masih terus berlanjut, dengan didukung perbaikan pada sejumlah indikator ekonomi, antara lain tingkat pengangguran yang menurun, inflasi yang rendah dan indeks manufaktur maupun indeks produksi industri yang menunjukkan tren meningkat. Namun demikian, pertumbuhan ekonomi AS masih menghadapi sejumlah risiko terkait dengan perkembangan ekonomi global dan domestik. Menghadapi perekonomian global yang belum menujukkan pemulihan, masing-masing negara di dunia menerapkan kebijakan yang diyakini sesuai untuk mendorong kinerja ekonomi domestiknya. Negara-negara maju menerapkan kebijakan yang tidak seragam. AS cenderung memberlakukan kebijakan moneter ketat melalui penghentian program quantitative easing. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.2-1 Bagian II Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Selain itu, Bank Sentral AS (The Fed) juga menaikkan suku bunga acuan sebesar 25 basis poin menjadi 0,25 hingga 0,5 persen per 16 Desember 2015. Kenaikan suku bunga acuan tersebut diperkirakan akan kembali terjadi secara bertahap di tahun 2016, dengan mempertimbangkan perkembangan indikator ekonomi AS lebih lanjut. Sementara perekonomian kawasan Eropa di tahun 2016 diperkirakan tumbuh sebesar 1,5 persen. Perkembangan positif tersebut tidak lepas dari makin membaiknya kinerja ekonomi negara-negara besar di Eropa seperti Jerman, Perancis, Italia dan Spanyol. Saat ini, kawasan Eropa masih menghadapi risiko deflasi. Kawasan Eropa kembali mengalami deflasi pada bulan Maret 2016 sebesar 0,1 persen (yoy), setelah pada bulan Februari 2016 juga mencatat deflasi sebesar 0,2 persen (yoy). Selain deflasi, kawasan Eropa masih menghadapi beberapa risiko lain seperti perlambatan pertumbuhan produktivitas dan peningkatan defisit fiskal di tengah rasio utang terhadap PDB yang tinggi. Namun demikian, terdapat beberapa faktor yang berpotensi menyokong kondisi kawasan Eropa antara lain terkait dengan penurunan harga minyak, kebijakan fiskal yang lebih netral, serta depresiasi nilai tukar euro. Beberapa negara di Eropa dan Jepang juga masih bertumpu pada kebijakan moneter longgar melalui pemberian stimulus dan penerapan suku bunga negatif. European Central Bank (ECB) mengumumkan kebijakan quantitative easing pada 22 Januari 2015 dengan pembelian aset finansial berskala besar hingga mencapai 60 miliar euro per bulan. Kebijakan tersebut rencananya akan diperpanjang hingga tahun 2017 untuk mencapai target inflasi kawasan Eropa, sekitar 2 persen. Hal yang sama juga terjadi di Jepang, Bank of Japan (BoJ) juga akan melanjutkan kebijakan quantitative easing yang telah dilaksanakan mulai tahun 2015. BoJ akan mengucurkan dana sebesar 80 triliun yen per tahun, meningkat dari stimulus sebelumnya yang hanya 60-70 triliun yen per tahun. Hampir serupa dengan kondisi perekonomian kawasan Eropa, Jepang masih menghadapi sejumlah risiko ekonomi antara lain pertumbuhan produk industri dan pertumbuhan penjualan eceran yang rendah dan tingkat inflasi yang juga rendah. BoJ pada bulan Januari 2016 juga memutuskan untuk menerapkan kebijakan tingkat suku bunga negatif berlaku per Februari 2016 dengan memangkas suku bunga ke level negatif 0,1 persen. Penerapan suku bunga negatif diharapkan dapat mendorong perekonomian dan mencegah terjadinya deflasi yang berkepanjangan di negara tersebut. Pertumbuhan ekonomi Jepang di tahun 2016 diperkirakan sebesar 0,5 persen. Arah kebijakan ekonomi negara-negara maju turut mempengaruhi kebijakan ekonomi di negaranegara berkembang. Pelemahan ekonomi global telah memukul ekonomi Tiongkok sebagai negara yang bergantung pada ekspor. Untuk menyikapi kondisi global yang kurang kondusif, pemerintah Tiongkok mengambil langkah untuk menyeimbangkan sumber pertumbuhan tidak hanya dari investasi dan ekspor, tetapi juga konsumsi rumah tangga (rebalancing). Namun demikian, proses rebalancing masih terhambat dengan konsumsi rumah tangga yang belum sekuat yang diharapkan. Untuk mengompensasi hal tersebut, People’s Bank of China (PBoC) melakukan devaluasi yuan, menurunkan Giro Wajib Minimum (GWM), dan menurunkan tingkat suku bunga acuan guna membuat produk-produk ekspor Tiongkok menjadi lebih kompetitif sehingga dapat mendorong pertumbuhan ekonomi. Dalam rangka memperkuat konsumsi dan mendorong perekonomian, PBoC telah beberapa kali menurunkan suku bunga acuan. Per Maret 2016, suku bunga acuan ditetapkan 4,35 persen, lebih rendah dari posisi akhir 2012 yang tercatat 6 persen. Tiongkok juga memangkas GWM menjadi 17 persen. Senada dengan kebijakan Tiongkok, Reserve Bank of India (RBI) juga memangkas suku bunga acuan. Per Maret 2016, suku bunga acuan di India berada di level 6,75 persen, jauh lebih rendah II.2-2 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II di banding posisi pada akhir 2012 yang tercatat 8 persen. Pada sisi lain, arah kebijakan moneter di negara-negara ASEAN umumnya juga menuju pada kebijakan moneter longgar. Hal tersebut terlihat pada penurunan suku bunga bank sentral di Indonesia dan Thailand, sementara Malaysia dan Philipina relatif masih tetap. Pelemahan ekonomi global serta berbagai tantangan yang dihadapi perekonomian domestik menjadi tantangan bagi kinerja perekonomian nasional. Namun demikian, pada tahun 2015 pertumbuhan ekonomi Indonesia mampu mencapai 4,8 persen (yoy). Meski lebih rendah dari asumsinya dalam APBNP tahun 2015, namun pertumbuhan tersebut masih lebih tinggi dibandingkan negara-negara berkembang lainnya. Capaian ini terutama didukung oleh kinerja komponen kunci di sisi pengeluaran seperti sektor konsumsi rumah tangga, belanja pemerintah dan investasi. Dari sisi produksi, sektor industri, pertanian dan jasa yang merupakan sektorsektor utama menunjukkan pertumbuhan yang positif dan relatif stabil. Salah satu komponen penopang pertumbuhan ekonomi yang perannya diharapkan semakin besar adalah Pembentukan Modal Tetap Domestik Bruto (PMTB). Di tahun 2015, PMTB mulai meningkat dan tumbuh 5,1 persen, lebih tinggi dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 4,6 persen. Hal ini terutama ditopang oleh akselerasi pembangunan proyek-proyek infrastruktur sebagai dampak dari peningkatan anggaran infrastruktur secara signifikan. Selain itu, pertumbuhan PMTB juga didukung oleh berbagai upaya berkesinambungan yang dilakukan Pemerintah dalam memperbaiki iklim investasi. Perbaikan iklim investasi dilakukan melalui deregulasi dan simplifikasi prosedur perizinan investasi baik di pusat maupun daerah, kesinambungan reformasi birokrasi, penciptaan kepastian hukum bagi investor dan penyediaan insentif fiskal baik dalam bentuk tax holiday maupun tax allowance. Di sisi lain, pertumbuhan sektor pertambangan menunjukkan tren penurunan sebagai dampak dari harga komoditas yang mengalami pelemahan, terutama pada tahun 2015 yang tumbuh negatif. Sejalan dengan itu, secara kewilayahan, kawasan yang bergantung pada barang komoditas juga mengalami penurunan pertumbuhan yang relatif dalam seperti Sumatera dan Kalimantan. Pulau Jawa yang merupakan wilayah berbasis industri mampu tumbuh relatif lebih stabil. Kinerja indikator ekonomi makro lainya juga menunjukkan perkembangan yang relatif stabil. Selama tahun 2015, inflasi terkendali pada tingkat 3,35 persen, jauh di bawah asumsi dalam APBNP tahun 2015 yang sebesar 5 persen. Indikator realisasi investasi langsung yang terus meningkat menunjukkan bahwa Indonesia masih memiliki daya tarik yang tinggi bagi investor asing maupun domestik. Pasar obligasi pemerintah masih tetap tumbuh walaupun ada tekanan gejolak pasar keuangan terhadap pasar modal. Defisit Transaksi Berjalan di tahun 2015 mengalami perbaikan karena didukung oleh peningkatan kinerja pada neraca pendapatan dan neraca jasa. Untuk menjaga stabilitas, Bank Indonesia (BI) menerapkan kebijakan moneter yang ketat guna menekan impor, sementara Pemerintah berupaya untuk menjaga agar kondisi fiskal tetap sehat. Penurunan impor migas dan kenaikan di sektor jasa, khususnya sektor pariwisata, memberikan kontribusi positif bagi neraca berjalan. Cadangan devisa pada akhir tahun 2015 berada pada posisi US$105,9 miliar atau masih di atas standar kecukupan internasional. Jumlah tersebut dapat menutup kebutuhan 7,4 bulan impor dan pembayaran cicilan utang luar negeri pemerintah. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.2-3 Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II Pada tahun 2016, Pemerintah tetap mewaspadai berbagai potensi tantangan dan risiko, baik yang berasal dari eksternal maupun internal. Atas hal ini, Pemerintah berkomitmen untuk terus melanjutkan reformasi struktural yang telah digulirkan sejak awal tahun 2015 untuk mendorong pertumbuhan ekonomi yang lebih merata dan berkesinambungan dalam jangka panjang. Reformasi tersebut dilakukan dengan mendorong pertumbuhan sektor-sektor bernilai tambah dan industri pengolahan komoditas primer serta meningkatkan peran investasi sebagai mesin pendorong utama pertumbuhan. Pelaksanaan reformasi struktural tersebut didukung oleh reformasi anggaran yang mencakup tiga pilar yaitu optimalisasi pendapatan, peningkatan kualitas belanja, dan kesinambungan pembiayaan anggaran. Dengan memperhatikan perkembangan kondisi perekonomian terkini baik global maupun domestik serta berbagai kebijakan yang diambil Pemerintah, diperkirakan akan terdapat deviasi beberapa asumsi yang ditetapkan pada APBN tahun 2016 dengan outlook terkini (RAPBNP tahun 2016). 2.1.1Pertumbuhan Ekonomi Perekonomian domestik pada tahun 2016 diperkirakan meningkat seiring dengan realisasi pembangunan infrastruktur dan dorongan dari konsumsi pemerintah yang lebih efektif dan efisien serta relatif terjaganya konsumsi rumah tangga. Peningkatan belanja infrastruktur yang merupakan program lanjutan yang telah dimulai sejak tahun 2015, diharapkan dapat memberi manfaat yang lebih besar dalam proses pembangunan. Dari sisi global, perdagangan dunia diperkirakan meningkat meskipun tidak terlalu signifikan. Kondisi ini diharapkan dapat memberikan dorongan aktivitas ekonomi global yang pada gilirannya juga dapat mendukung kinerja ekonomi domestik. Meskipun demikian, masih terdapat risiko-risiko ekonomi yang patut diwaspadai sehingga mampu memberikan pengaruh terhadap kinerja perekonomian nasional seperti perekonomian Tiongkok yang diperkirakan tumbuh moderat dan perkiraan harga komoditas yang masih cukup rendah. Berdasarkan kondisi tersebut, pertumbuhan ekonomi dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar 5,3 persen, sama dengan perkiraan dalam APBN tahun 2016. Tantangan dari perekonomian global yang diperkirakan masih cukup berat telah diantisipasi dengan terus berjalannya reformasi fiskal yang menitikberatkan pada realokasi belanja untuk mendorong pembangunan yang lebih produktif. Realokasi dana subsidi BBM dan program penghematan belanja pemerintah yang digunakan untuk pembangunan infrastruktur dan belanja yang lebih produktif seperti pendidikan dan kesehatan diharapkan mampu mempertahankan asumsi tingkat pertumbuhan ekonomi tahun 2016 sebesar 5,3 persen. 5,7 5,2 GRAFIK II. 2.1 PERTUMBUHAN EKONOMI NASIONAL, 2014-2016 (persen) 5,3 5,3 5,1 4,8 4,7 4,2 APBN 2014 2015 RAPBNP 2016 Sumber: Kementerian Keuangan Pada tahun 2015, konsumsi rumah tangga tumbuh sebesar 5,0 persen, sedikit lebih rendah dari realisasi tahun 2014 yang mencapai 5,2 persen. Tingkat inflasi yang relatif terkendali di II.2-4 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II sepanjang tahun dan adanya Pemilukada pada akhir tahun 2015 di beberapa daerah mampu menjaga kinerja pertumbuhan konsumsi masyarakat. Pertumbuhan konsumsi rumah tangga dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar 5,1 persen sama dengan perkiraan dalam APBN tahun 2016. Stabilitas harga, terutama harga bahan pokok menjadi kunci utama dalam menjaga daya beli masyarakat. Upaya untuk menjaga tingkat konsumsi dalam negeri juga dilaksanakan melalui beberapa program bantuan sosial secara berkesinambungan seperti program Kartu Indonesia Sehat dan Kartu Indonesia Pintar. Di samping itu, Pemerintah juga memperluas cakupan penerima Bantuan Tunai Bersyarat menjadi 6 juta Keluarga Sangat Miskin (KSM) serta memberi Tunjangan Hari Raya kepada PNS, TNI, dan Polri, serta Pensiunan. Kebijakan kenaikan batas Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) yang dimulai sejak Januari 2016 juga diharapkan mampu menjaga daya beli masyarakat. Penyesuaian batas PTKP merupakan salah satu bentuk stimulus pajak (tax cut policy) yang bertujuan untuk mendorong konsumsi masyarakat ditengah pelemahan ekonomi. TABEL II.2.2 PERTUMBUHAN EKONOMI MENURUT PENGGUNAAN TAHUN 2015-2016 (persen, yoy) 2015 2016 Uraian APBN RAPBNP Realisasi 1. Konsumsi Rumah Tangga 5,0 5,1 5,1 2. Konsumsi Lembaga Non-Profit Rumah Tangga (LNPRT) -0,6 2,0 6,2 3. Konsumsi Pemerintah 5,4 5,7 6,0 4. PMTB 5,1 6,2 6,3 0,1 5. Ekspor -2,0 2,2 6. Impor -5,8 2,0 0,4 Produk Domestik Bruto 4,8 5,3 5,3 Sumber: BPS, Kemen PPN/ Bappenas, dan Kemenkeu Sepanjang tahun 2015 konsumsi Pemerintah tumbuh 5,4 persen, lebih tinggi dibandingkan tahun 2014 yang hanya tumbuh sebesar 1,2 persen. Pertumbuhan konsumsi Pemerintah yang relatif tinggi didorong oleh besarnya serapan belanja Pemerintah seiring berjalannya proyek pembangunan infrastruktur. Selain itu, percepatan proses lelang serta tingginya belanja modal dan barang menjadi faktor pendorong pertumbuhan konsumsi pemerintah. Dalam RAPBNP tahun 2016, konsumsi pemerintah diperkirakan tumbuh sebesar 6,0 persen. Pertumbuhan tersebut didukung oleh kebijakan relaksasi pengadaan yang telah dimulai sejak akhir 2015, telah selesainya proses perubahan nomenklatur di berbagai Kementerian Negara/Lembaga, dan pembentukan Tim Evaluasi dan Pengawasan Penyerapan Anggaran (TEPRA) untuk mempercepat pelaksanaan anggaran. Disamping itu, proses pembangunan infrastruktur yang masih berjalan, peningkatan jumlah transfer ke daerah, serta pemenuhan anggaran pendidikan dan kesehatan diperkirakan akan terus mendorong pertumbuhan konsumsi pemerintah tahun 2016. Kinerja PMTB tahun 2015 menunjukkan kondisi yang cukup baik. PMTB mampu tumbuh 5,1 persen, lebih tinggi dari tahun 2014 yang mencapai 4,6 persen. Hal ini terutama ditopang oleh pembangunan proyek-proyek infrastruktur serta upaya berkesinambungan yang dilakukan Pemerintah dalam memperbaiki iklim investasi dan meningkatkan daya saing industri. PMTB pada tahun 2016 diperkirakan tumbuh sekitar 6,3 persen, lebih tinggi dibandingkan perkiraan Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.2-5 Bagian II Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah APBN tahun 2016 yang sebesar 6,2 persen. Hal ini terutama didorong oleh akselerasi proyekproyek infrastruktur dan sebagai dampak implementasi Paket-Paket Kebijakan Ekonomi Pemerintah yang mulai digulirkan sejak bulan September 2015 yang hasilnya mulai dirasakan di tahun 2016. Seperti diketahui, Paket-Paket Kebijakan Ekonomi menitikberatkan pada penguatan sektor industri manufaktur, percepatan dan penyederhanaan prosedur investasi, serta penguatan pembangunan infrastruktur. Selain itu, penguatan PMTB di tahun 2016 juga diperkirakan sebagai dampak positif semakin kondusifnya iklim investasi di Indonesia yang terlihat dari perbaikan peringkat Indonesia di Survei Kemudahan Berusaha yang akan menciptakan sentimen positif bagi dunia usaha dan investasi di Indonesia. Revisi regulasi terkait Daftar Negatif Investasi (DNI) juga diharapkan menjadi faktor pendorong kinerja investasi. Dari sisi eksternal, kinerja ekspor-impor tahun 2015 tercatat mengalami pertumbuhan negatif sebesar -2,0 persen dan -5,8 persen. Pelemahan ekonomi global dan penurunan harga komoditas menjadi faktor utama yang mempengaruhi pertumbuhan ekspor-impor Indonesia. Dalam RAPBNP tahun 2016, ekspor dan impor masing-masing diperkirakan tumbuh sebesar 0,1 persen dan 0,4 persen. Perkiraan ekonomi global yang membaik dan volume permintaan dunia yang meningkat diharapkan akan mendorong kinerja ekspor impor. Pembangunan infrastruktur juga diharapkan dapat meningkatkan efisiensi logistik sehingga memperlancar arus perdagangan. Untuk itu, kebijakan ekspor nasional diarahkan untuk meningkatkan daya saing dengan peningkatan ekspor produk bernilai tambah tinggi. Namun, risiko berupa rendahnya harga komoditas dan moderasi pertumbuhan ekonomi negara mitra dagang utama menjadi tantangan dalam mendorong kinerja ekspor dan impor. TABEL II.2.3 PERTUMBUHAN EKONOMI MENURUT LAPANGAN USAHA TAHUN 2015-2016 (persen, yoy) 2015 2016 Sektor Lapangan Usaha Realisasi APBN RAPBNP 4,2 1. Pertanian, Kehutanan dan Perikanan 4,0 4,1 0,2 2. Pertambangan dan Penggalian -5,1 0,3 3. Industri Pengolahan 4,2 5,4 5,4 2,6 4. Pengadaan Listrik dan Gas 1,2 4,2 5. Pengadaan Air 7,2 3,5 7,4 8,0 6. Konstruksi 6,6 8,2 7. Perdagangan Besar dan Eceran, Reparasi Mobil dan Sepeda Motor 2,5 3,4 3,3 8. Transportasi dan Pergudangan 6,7 6,6 6,9 9. Penyediaan Akomodasi dan Makan Minum 4,4 6,2 5,7 10,1 9,9 10,7 10. Informasi dan Komunikasi 11. Jasa Keuangan dan Asuransi 8,5 5,2 8,7 12. Real Estat 4,8 5,3 5,9 13. Jasa Perusahaan 7,7 8,3 8,3 14. Administrasi Pemerintahan, Pertahanan dan Jaminan Sosial Wajib 4,7 5,9 5,0 15. Jasa Pendidikan 7,4 9,5 8,3 16. Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial 7,1 8,2 8,2 8,1 8,5 8,5 17. Jasa Lainnya Produk Domestik Bruto 4,8 5,3 5,3 Sumber: BPS, Kemen PPN/ Bappenas, dan Kemenkeu II.2-6 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II Dari sisi sektoral, pertumbuhan sektor yang menjadi kontributor utama PDB pada tahun 2016 diperkirakan akan meningkat dibandingkan dengan pertumbuhan tahun 2015 sejalan dengan pelaksanaan program kerja pemerintah yang fokus pada sektor-sektor kunci. Pada tahun 2015 sektor industri pengolahan tumbuh 4,2 persen, sedikit mengalami perlambatan dibandingkan tahun 2014 yang tumbuh sebesar 4,6 persen sebagai akibat dari kontraksi pertumbuhan ekspor dan impor yang menunjukkan adanya pelemahan tingkat permintaan. Dalam RAPBNP tahun 2016, sektor industri pengolahan diperkirakan dapat tumbuh sebesar 5,4 persen atau lebih baik dibanding capaian tahun 2015. Hal ini sejalan dengan berbagai kemudahan serta fasilitas yang diberikan baik berupa insentif fiskal maupun fasilitas lainnya, seperti tax holiday, tax allowance, serta fasilitas untuk pengembangan kawasan industri. Selain itu, implementasi kebijakan pada sektor industri pengolahan yang diarahkan untuk peningkatan daya saing dan produktivitas juga diharapkan mendorong pertumbuhan sektor industri. Pertama, jaminan terhadap ketersediaan bahan baku produksi melalui penurunan bea masuk atau bea masuk ditanggung Pemerintah untuk bahan baku industri dan pengenaan bea keluar bagi bahan baku produksi tertentu. Kedua, penurunan suku bunga dan modal kerja melalui lembaga pembiayaan ekspor dan pembentukan lembaga pembiayaan industri. Ketiga, peninjauan regulasi yang berpotensi menghambat pertumbuhan industri. Keempat, dukungan regulasi dan infrastruktur untuk memperlancar logistik di kawasan industri tertentu. Selanjutnya, untuk mendorong kegiatan ekonomi, Pemerintah meluncurkan stimulus melalui paket-paket kebijakan ekonomi yang khususnya ditujukan untuk peningkatan daya saing produksi. Sektor pertanian diperkirakan dapat menunjukkan perbaikan kinerja seiring dengan upaya mencapai sasaran kedaulatan pangan. Upaya tersebut dilakukan melalui penyediaan sarana dan prasarana irigasi (pembangunan waduk), serta rehabilitasi dan perluasan areal tanam. Pada tahun 2015, kinerja pertumbuhan sektor tersebut terutama terganggu oleh faktor cuaca (fenomena El Nino) sehingga hanya mampu tumbuh sebesar 4,0 persen. Dengan berkurangnya risiko gangguan cuaca seperti yang terjadi pada tahun 2015 serta dukungan kebijakan pemerintah pada sektor ini, pertumbuhan sektor pertanian pada tahun 2016 diyakini dapat lebih baik yakni sekitar 4,2 persen. Sementara itu, sektor pertambangan dan penggalian masih menghadapi berbagai tantangan baik yang bersifat internal maupun eksternal. Dari sisi internal, kinerja sektor pertambangan terutama sektor migas menghadapi kendala antara lain dengan semakin menurunnya tingkat produksi sumur migas akibat penurunan alamiah. Di sisi lain, tingkat permintaan dan harga komoditas global juga masih belum pulih. Pada 2015, sektor ini menjadi satu-satunya sektor yang mengalami kontraksi pertumbuhan mencapai negatif 5,1 persen. Untuk menyikapi hal tersebut, Pemerintah terus berupaya mendorong investasi pada sektor ini dengan memberikan berbagai fasilitas termasuk insentif pajak. Pertumbuhan sektor pertambangan pada tahun 2016 diharapkan dapat menunjukkan perbaikan dan mampu tumbuh positif sebesar 0,2 persen. Berkenaan dengan sektor jasa, sepanjang tahun 2015 beberapa sektor jasa memberikan kontribusi yang positif terhadap pertumbuhan, diantaranya adalah sektor konstruksi yang tumbuh sebesar 6,6 persen yang ditopang oleh peningkatan pembangunan dan belanja infrastruktur pemerintah. Sementara itu, sektor informasi dan komunikasi tumbuh double digit mencapai 10,1 persen yang didorong oleh meningkatnya kegiatan layanan data berbasis elektronik yang didukung oleh semakin meningkatnya pengguna layanan seluler, data dan internet, serta layanan 4G-LTE. Selanjutnya, sektor jasa keuangan dan asuransi menunjukkan perbaikan kinerja mencapai 8,5 persen yang disebabkan peningkatan pendapatan jasa keuangan dan kredit yang disalurkan Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.2-7 Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II lembaga pembiayaan. Selain itu, sektor transportasi dan pergudangan juga menunjukkan pertumbuhan yang cukup baik sebesar 6,7 persen seiring dengan pembangunan infrastruktur yang mendukung kelancaran distribusi barang. Pada RAPBNP tahun 2016 beberapa sektor jasa diperkirakan tetap berkontribusi positif bagi perekonomian. Sektor konstruksi diperkirakan akan tumbuh 8,0 persen, lebih tinggi dibandingkan dengan pertumbuhan tahun 2015, seiring dengan program percepatan pembangunan infrastruktur yang dicanangkan Pemerintah. Sektor informasi dan komunikasi, serta sektor transportasi dan pergudangan akan terus berkontribusi positif terhadap pertumbuhan. Sektor informasi dan komunikasi diperkirakan tumbuh sebesar 10,7 persen sebagai dampak meningkatnya kebutuhan pelayanan komunikasi dan data. Sementara itu, sektor transportasi dan pergudangan juga diperkirakan akan tetap tumbuh tinggi sebesar 6,9 persen sejalan dengan perbaikan dan efisiensi faktor logistik. Sektor jasa keuangan dan asuransi juga diperkirakan tumbuh lebih baik yaitu sebesar 8,7 persen. 2.1.2Inflasi Hingga akhir tahun 2015, laju inflasi nasional mencapai 3,35 persen. Relatif rendah dan stabilnya inflasi tersebut didukung oleh rendahnya inflasi komponen Inti (Core inflation) serta terjaganya komponen Harga Diatur Pemerintah (Administered Prices) dan inflasi komponen Bergejolak pada level yang terkendali. Pelemahan kondisi perekonomian global turut mendukung rendahnya laju inflasi komponen Inti pada tahun 2015 berada pada level 3,95 persen (yoy), lebih rendah dari tahun 2014 yang mencapai 4,93 persen (yoy). Sementara pelaksanaan kebijakan reformasi subsidi energi yang dilaksanakan akhir tahun 2014 dan tren penurunan harga komoditas energi menjadi pendukung terkendalinya laju inflasi komponen Harga Diatur Pemerintah di tahun 2015. Penyesuaian harga BBM, tarif listrik, dan bahan bakar rumah tangga menyebabkan laju inflasi komponen ini terkendali pada 0,39 persen (yoy), lebih rendah dibandingkan tahun 2014 yang mencapai 17,57 persen (yoy). Terkendalinya inflasi komponen Bergejolak didukung oleh ketersediaan komoditas pangan, terutama hortikultura sepanjang tahun. Meskipun terdapat dampak negatif El Nino, namun berkat upaya pemerintah antara lain kebijakan penguatan cadangan beras pemerintah, penyaluran Beras Sejahtera (Rastra), dan program pembangunan infrastruktur, laju inflasi komponen ini dapat ditahan pada 4,84 persen (yoy) jauh lebih rendah dari tahun 2014 yang berada pada level 10,88 persen (yoy). Inflasi yang relatif rendah dan stabil di tahun 2015 menjadi salah satu modal dalam pengendalian laju inflasi di tahun 2016. Hingga bulan April tahun 2016, laju inflasi mencapai 0,16 persen (ytd) atau 3,60 persen (yoy), masih lebih rendah dibandingkan dengan historis rata-rata lima tahun terakhir yang sebesar 1,02 persen (ytd) atau 5,48 persen (yoy). Pada periode yang sama, perkembangan inflasi komponen Inti berada pada level 3,41 persen (yoy), komponen Bergejolak 9,44 persen (yoy), dan komponen Harga Diatur Pemerintah mengalami deflasi sebesar 0,84 persen (yoy). II.2-8 GRAFIK II.2.2 INFLASI (persen, yoy) 9,0 8,0 8,4 8,2 7,7 7,0 7,3 7,3 7,3 7,1 7,3 7,3 7,2 7,0 6,7 6,0 6,2 6,8 6,3 6,4 6,8 6,2 5,0 4,5 4,5 4,0 4,9 4,8 4,1 4,0 3,0 2,0 4,4 4,4 3,6 3,4 Jan Apr Jul Okt Jan Apr 2014 Jul Okt Jan 2015 Inflasi Apr 2016 Jul Okt - 2016f Proyeksi Sumber: BPS Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II Laju inflasi sepanjang tahun 2016 akan terpengaruh oleh perkembangan ekonomi global dan tren pelemahan harga komoditas terutama energi. Sementara itu, dari sisi domestik, pelaksanaan kebijakan pembangunan infrastruktur akan menjadi tumpuan dalam upaya peningkatan produksi serta dukungan konektivitas dan kelancaran arus distribusi. Upaya pengendalian laju inflasi pada tingkat yang rendah dan stabil tersebut memerlukan sinergi yang kuat antara Pemerintah dan BI. Sehingga laju inflasi sepanjang tahun 2016 diperkirakan sebesar 4,0 persen, sesuai dengan sasaran inflasi 4,0±1%, lebih rendah dibandingkan asumsi dalam APBN tahun 2016 yang ditetapkan sebesar 4,7 persen. 2.1.3Nilai tukar Pada tahun 2015 nilai tukar rupiah terdepresiasi ke level rata-rata Rp13.392 per dolar AS. Dari sisi eksternal, isu kebijakan kenaikan suku bunga the Fed serta devaluasi yuan oleh Pemerintah Tiongkok menjadi penyebab utama yang berpengaruh terhadap aliran modal yang masuk ke negara-negara emerging market termasuk Indonesia. Hal ini menyebabkan tekanan terhadap nilai tukar menjadi semakin besar. Dari sisi domestik, beberapa faktor yang mempengaruhi tekanan terhadap rupiah diantaranya terkait dengan upaya perbaikan kinerja dari transaksi berjalan, serta tren penurunan pertumbuhan ekonomi sebagai imbas perlambatan ekonomi dunia turut memberi tekanan. Di awal tahun 2016, dinamika rupiah dipengaruhi oleh sentimen pasar terkait dengan suku bunga acuan the Fed, kebijakan suku bunga negatif ECB dan BoJ, relatif rendahnya tingkat inflasi, serta meningkatnya minat investor seiring dengan membaiknya proyeksi perekonomian domestik. Ke depan, Pemerintah bersama Bank GRAFIK II.2.3 NILAI TUKAR RUPIAH Indonesia (BI), Otoritas Jasa Keuangan (Rp/US$) (OJK), serta Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) akan terus berupaya 14.000 Proyeksi rata-rata dalam menjaga stabilitas nilai tukar Rata-rata 2015: 2016: 13.000 13.392 13.500 rupiah dan stabilitas sistem keuangan Rata-rata 2014: 11.878 menjadi lebih kuat melalui pengesahan 12.000 Undang-undang Pencegahan dan Penanganan Krisis Sistem Keuangan 11.000 sebagai legal basis terkait mekanisme 10.000 Jan Apr Jul Okt Jan Apr Jul Okt Jan Apr Jul Okt pencegahan dan penanganan krisis 2014 2015 2016 2016f sistem keuangan. Selain itu, untuk Realisasi Rata-rata Tahunan meningkatkan peran pasar keuangan Sumber: Bank Indonesia sebagai sumber pembiayaan ekonomi jangka menengah, Pemerintah memperkuat koordinasi dengan BI dan OJK melalui penandatanganan Nota Kesepahaman Forum Koordinasi Pembiayaan Pembangunan melalui Pasar Keuangan (FK-PPPK) di bulan April 2016. Dengan forum ini, diharapkan strategi pengembangan pasar keuangan dapat lebih terintegrasi antar-pasar, sektor, dan institusi. Terintegrasinya strategi ini diharapkan dapat mempercepat proses pengembangan pasar sehingga pasar keuangan domestik lebih dalam dan siap dalam menghadapi berbagai tantangan di pasar keuangan global ke depan. Di sisi lain, pendalaman pasar keuangan ini juga diarahkan pada pengembangan dan peningkatan kapasitas pendanaan pembangunan sehingga dapat mengurangi ketergantungan pada pendanaan asing. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.2-9 Bagian II Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Sementara itu, faktor positif lain dari sisi domestik seperti penurunan suku bunga acuan BI, perbaikan kinerja transaksi berjalan, inflasi yang rendah serta membaiknya perekonomian diharapkan mampu menjaga stabilisasi dan meredam depresiasi nilai tukar rupiah. Namun demikian, pergerakan nilai tukar rupiah sepanjang tahun 2016 masih menghadapi beberapa risiko eksternal seperti potensi kenaikan suku bunga the Fed pada semester kedua, pelonggaran likuiditas di kawasan Eropa dan Jepang, serta pengaruh moderasi pasar keuangan Tiongkok. Dengan mempertimbangkan kondisi terkini dengan berbagai kebijakan yang dikeluarkan, maka nilai tukar rupiah terhadap dolar AS diperkirakan bergerak pada kisaran Rp13.500 per dolar AS, lebih rendah dibandingkan asumsi nilai tukar dalam APBN tahun 2016 yang ditetapkan sebesar Rp13.900 per dolar AS. 2.1.4Tingkat suku bunga SPN 3 bulan Pada tahun 2015, suku bunga SPN 3 bulan bergerak pada kisaran 6,0 persen. Normalisasi kebijakan moneter dan ekspektasi kenaikan suku bunga the Fed turut menyebabkan berkurangnya aliran modal di pasar keuangan global. Meskipun bank sentral di kawasan Eropa dan Jepang mengambil kebijakan moneter yang cenderung ekspansif, namun preferensi investor untuk menanamkan modal di negara-negara safe haven menyebabkan ketersediaan modal di negara-negara berkembang menjadi lebih terbatas, termasuk Indonesia. Di awal tahun 2016, pergerakan GRAFIK II.2.4 suku bunga SPN 3 bulan hingga 7,0 SUKU BUNGA SPN 3 BULAN (persen) April rata-rata mencapai 5,8 persen 6,5 Rata-rata SPN 3 bulan 2014 sedikit menurun dibandingkan rata- 6,0 5,8 % Rata-rata rata pada tahun 2015. Penurunan ini 5,5 SPN 3 bulan 2015 6,0% Proyeksi rata-rata didorong oleh relatif stabilnya rupiah, SPN 3 bulan 2016: 5,5% 5,0 rendahnya inflasi, penurunan suku bunga acuan BI serta meningkatnya 4,5 minat investor seiring dengan 4,0 Jan Apr Jul Okt Jan Apr Jul Okt Jan Apr Jul Okt membaiknya proyeksi perekonomian 2014 2015 2016f 2016 SPN 3 Bulan Rata-rata Tahunan domestik. Peningkatan minat investor ini tercermin dalam net foreign Sumber: Kementerian Keuangan buying SBN sampai dengan 31 Maret mencapai Rp47,6 triliun, lebih tinggi dibandingkan periode yang sama di tahun sebelumnya yang mencapai Rp42,7 triliun. Sementara penurunan suku bunga acuan dimotori oleh kebijakan suku bunga negatif di kawasan Eropa dan Jepang serta mulai stabilnya rupiah di awal tahun. Ke depan, kinerja SPN 3 bulan masih akan dipengaruhi oleh dinamisnya perekonomian global yang berasal dari efek jangka panjang kebijakan suku bunga negatif yang dilakukan oleh Jepang, moderasi pasar keuangan Tiongkok, serta potensi kenaikan suku bunga the Fed yang diperkirakan terjadi di semester kedua tahun 2016. Sementara itu relatif stabilnya rupiah, penurunan suku bunga acuan BI, inflasi yang terjaga serta membaiknya perekonomian dari sisi domestik diharapkan mampu tetap menarik minat investor. Dengan berbagai faktor tersebut, intermediasi keuangan diharapkan akan semakin efisien, sehingga suku bunga SPN 3 bulan sepanjang tahun 2016 dipertahankan berada pada kisaran 5,5 persen, setara dengan angka dalam APBN tahun 2016. II.2-10 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II 2.1.5Harga Minyak Mentah Indonesia Setelah mengalami rebound hingga mencapai US$65 per barel pada semester pertama tahun 2015, harga minyak mentah kembali menunjukkan tren penurunan pada semester berikutnya. Penurunan harga minyak global ini dipicu oleh meningkatnya pasokan minyak dunia, baik yang bersumber dari negara-negara Organization of the Petroleum Exporting Countries (OPEC) terutama kawasan Timur Tengah, maupun dari negara Non-OPEC terutama Rusia. Di sisi lain, tingkat permintaan minyak dunia masih menunjukkan tren penurunan seiring dengan perlambatan kinerja ekonomi global serta antisipasi pasar atas persiapan pencabutan sanksi ekonomi Iran. Tren pergerakan harga minyak mentah dunia tersebut berpengaruh besar pada pergerakan harga minyak mentah Indonesia (Indonesian Crude Price/ICP) yang cenderung mengikuti pergerakan harga Brent. Rata rata harga ICP di tahun 2015 menyentuh level US$49,2 per barel. Pada tahun 2016, Badan Energi AS (US GRAFIK II.2.5 HARGA MINYAK MENTAH INDONESIA (US$/barel) Energy Information Administration/EIA) memperkirakan adanya peningkatan 110,0 konsumsi minyak dunia, seiring dengan 100,0 Rata-rata 90,0 ICP tahun 2014 perkiraan membaiknya pertumbuhan 80,0 US$96,5/barel ekonomi global, khususnya AS dan kawasan 70,0 Eropa, serta India. Dari sisi pasokan, baik 60,0 Proyeksi rata-rata ICP tahun 2016 OPEC maupun EIA, memperkirakan 50,0 Rata-rata US$35/barel 40,0 ICP tahun 2015 pasokan dari negara-negara OPEC dan 30,0 US$49,2/barel Non-OPEC akan mengalami penurunan 20,0 Jan-14 Mei-14 Sep-14 Jan-15 Mei-15 Sep-15 Jan-16 Mei-16 Sep-16 pada tahun 2016. Meskipun demikian, ICP Rata-rata Tahunan EIA memperkirakan harga minyak mentah Sumber: Kementerian ESDM & Kementerian Keuangan, diolah dunia sepanjang tahun 2016 masih akan berada pada kisaran US$35 per barel, seiring dengan moderasi pertumbuhan ekonomi Tiongkok. Realisasi harga ICP sampai dengan April tahun 2016 mencapai US$32,0 per barel, turun 39 persen dibandingkan tahun sebelumnya. Dengan mempertimbangkan hal tersebut, pada tahun 2016, Pemerintah memperkirakan ICP akan berada pada kisaran US$35 per barel, lebih rendah dibandingkan dengan asumsi dalam APBN tahun 2016 yang ditetapkan sebesar US$50 per barel. Namun demikian, Pemerintah perlu mencermati pergerakan harga minyak mentah dunia dengan memperhatikan beberapa faktor risiko yang bersumber pada kondisi geopolitik, alam, dan iklim. 2.1.6Lifting Migas Lifting minyak bumi dan gas bumi menunjukkan tren penurunan dalam beberapa tahun terakhir akibat penurunan alamiah sumur-sumur migas yang saat ini menjadi sumber produksi andalan. Di sisi lain, investasi baik pengeboran maupun pencarian sumber minyak baru terkendala pada tingginya biaya eksplorasi. Kondisi tersebut juga diperparah oleh tren harga minyak global, termasuk ICP, yang terus menurun. Pada 2015, realisasi lifting minyak bumi hanya mencapai 778 ribu barel per hari atau 94 persen dari target APBNP tahun 2015 yang mencapai 825 ribu barel per hari. Sementara itu, realisasi lifting gas bumi tahun 2015 juga masih di bawah target yakni hanya mencapai 1.195 ribu barel setara minyak per hari (bsmph), atau 97 persen dari target APBNP Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.2-11 Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II tahun 2015 sebesar 1.221 ribu bsmph. Realisasi lifting gas bumi secara umum menghadapi kendala tingkat penyerapan gas bumi, yang masih belum ada komitmen (uncontracted). Dalam APBN tahun 2016, target lifting GRAFIK II.2.6 minyak bumi ditetapkan sebesar 830 1.000 LIFTING MINYAK BUMI ( MBOPD) ribu barel per hari atau meningkat jika 950 dibanding target dan capaian pada tahun 900 Proyeksi Rata-Rata 2016: 2015. Target tersebut terutama ditopang 850 810 Rata-Rata 2015: 778 oleh produksi di Lapangan Banyu Urip – 800 Rata-Rata 2014: 794 Blok Cepu yang telah beroperasi secara 750 penuh. Namun demikian, tren penurunan 700 harga minyak mentah dunia berpotensi 650 menurunkan kinerja industri hulu migas 600 Jan Mar Mei Jul Sep Nov Jan Mar Mei Jul Sep Nov Jan Mar Mei Jul Sep Nov 2014 2015 2016f Indonesia. Untuk mengantisipasi hal Sumber: Kementerian ESDM tersebut Pemerintah akan tetap berupaya mendorong efisiensi produksi oleh KKKS agar tekanan penurunan lifting minyak bumi dapat diminimalisir. Hingga Bulan Maret tahun 2016, realisasi lifting minyak bumi mencapai rata-rata 820,3 ribu bph. Dengan mempertimbangkan faktor dan kondisi yang ada, capaian lifting minyak bumi diperkirakan akan mengalami penyesuaian menjadi sebesar 810 ribu bph. Selanjutnya, target lifting gas bumi pada APBN tahun 2016 ditetapkan sebesar 1.155 ribu bsmph. Per Maret 2016, realisasi lifting gas rata-rata sebesar 1.228,7 ribu bsmph. Meskipun demikian, dengan mempertimbangkan kecenderungan produksi minyak yang masih menurun dan masih adanya risiko tingkat penyerapan uncontracted gas yang rendah, lifting gas di tahun 2016 diperkirakan akan mencapai 1.115 ribu bsmph. Untuk mengurangi risiko yang berasal dari tingkat penyerapan uncontracted gas, Pemerintah mendorong pemanfaatan gas untuk pasar dalam negeri dengan membangun infrastruktur gas. GRAFIK II.2.7 LIFTING GAS BUMI ( MBOEPD) 1.350 1.300 1.250 Rata-Rata 2014: 1.224 Rata-Rata 2015: 1.195 1.200 1.150 Proyeksi Rata-Rata 2016: 1.115 1.100 1.050 1.000 Jan 2014 Apr Jul Okt Jan 2015 Apr Jul Okt Jan 2016f Apr Jul Okt Sumber: Kementerian ESDM Dengan demikian, secara kumulatif, lifting minyak dan gas bumi pada tahun 2016 diperkirakan mencapai 1.925 ribu bsmph, yang meliputi lifting minyak sebesar 810 ribu bph dan lifting gas bumi sebesar 1.115 ribu bsmph. 2.2 Proyeksi Jangka Menengah Perkembangan ekonomi global dan domestik turut memengaruhi pergerakan dan prospek ekonomi nasional ke depan. Dalam kaitan ini, asumsi dasar ekonomi makro yang telah ditetapkan dalam APBN tahun 2016 mengalami penyesuaian agar lebih sesuai dengan kondisi terkini dan juga arah kebijakan pembangunan pemerintah baru. II.2-12 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II Pertumbuhan ekonomi selama periode 2017 hingga 2019 diperkirakan bergerak pada kisaran 5,3 persen hingga 7,4 persen. Kondisi perekonomian global dan domestik yang lebih dinamis berpotensi menimbulkan ketidakstabilan pada perekonomian nasional. Dari sisi eksternal, perekonomian dunia dan perdagangan global yang belum kondusif memberi tekanan pada neraca perdagangan Indonesia, tetapi dalam jangka menengah diharapkan akan kembali meningkat. Sementara itu, dari sisi domestik, berbagai pelaksanaan program pembangunan infrastruktur yang antara lain terfokus pada perbaikan dan pembangunan infrastruktur pertanian, pelabuhan dan prasarana transportasi, dan infrastruktur ekonomi lainnya diharapkan akan mendorong peningkatan kegiatan investasi dalam negeri. Pada saat yang sama, semakin terjaga dan menurunnya laju inflasi juga turut memberikan dampak positif bagi peningkatan permintaan agregat. Tingkat inflasi terus dijaga pada tingkat yang rendah dengan kecenderungan menurun. Sesuai dengan inflation targeting framework, tingkat inflasi pada tahun 2017 ditetapkan pada kisaran 4,0 ± 1 persen dan menurun menjadi 3,5 ± 1 persen pada periode 2018-2019. Pencapaian sasaran inflasi tersebut didukung oleh program-program pembangunan untuk perbaikan infrastruktur dan kapasitas produksi nasional, serta program kemandirian pangan. Di samping itu, tren inflasi global yang juga menurun akan mengurangi tekanan gejolak inflasi di dalam negeri. Perkembangan nilai tukar rata rata selama periode 2017-2019 diperkirakan bergerak pada kisaran Rp13.650 hingga Rp14.300 per US$. Pergerakan tersebut dipengaruhi baik oleh faktor eksternal maupun faktor internal. Kebijakan moneter Amerika Serikat yang secara bertahap akan menjalankan pengetatan diperkirakan dapat memberikan tekanan pada nilai tukar rupiah. Dari sisi domestik, peningkatan aktivitas investasi dan produksi juga mendorong peningkatan kebutuhan barang modal dan bahan baku impor. Namun di sisi lain, stabilitas perekonomian nasional dan perbaikan fundamental perekonomian nasional diharapkan dapat mengurangi tekanan pada tukar rupiah terhadap dolar AS. Suku bunga SPN 3 bulan dalam periode 2017-2019 diperkirakan bergerak pada kisaran 5,0 sampai dengan 6,0 persen. Penurunan tekanan inflasi dan perbaikan sumber-sumber pembiayaan dalam negeri, serta posisi fiskal yang semakin sehat berpengaruh secara positif terhadap minat investor. Di sisi lain, faktor eksternal seperti ekspektasi peningkatan suku bunga The Fed yang dapat memengaruhi capital outflow menjadi salah satu faktor yang memengaruhi tingkat yield obligasi pemerintah, termasuk suku bunga SPN 3 bulan. Pada periode 2017-2019, harga ICP diperkirakan bergerak pada kisaran US$35 hingga US$55 per barel. Perkembangan harga ICP masih tetap dipengaruhi oleh pergerakan harga minyak mentah dunia secara umum. Dalam kurun 2014-2015, harga minyak dunia mengalami penurunan yang tajam antara lain dipengaruhi melemahnya permintaan global, peningkatan pasokan minyak dan penggunaan sumber energi alternatif. Di sisi lain, perkembangan lifting minyak mentah dan gas bumi diperkirakan cenderung menurun. Kecenderungan penurunan tersebut disebabkan oleh usia sumur-sumur migas yang semakin tua, serta belum adanya kepastian beroperasinya sumur-sumur baru. Secara umum, lifting minyak mentah pada periode 2017-2019 diperkirakan bergerak pada kisaran 540 hingga Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.2-13 Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II 760 ribu bph dengan kecenderungan menurun di tiap tahun. Di sisi lain, lifting gas bumi diperkirakan bergerak pada kisaran 1.050 hingga 1.200 ribu bsmph dengan kecenderungan meningkat. Terkait dengan hal tersebut, Pemerintah akan terus mengurangi ketergantungan sumber penerimaan dari sumber daya alam dan terus mengupayakan penerimaan negara dari sumber-sumber yang lebih berkesinambungan. Tabel berikut merangkum angka asumsi dasar ekonomi makro jangka menengah 2017-2019. TABEL II.2.4 ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO JANGKA MENENGAH Indikator Ekonomi 2017 2018 2019 a. Pertumbuhan ekonomi (%yoy) 5,3-5,9 5,5-6,6 6,1-7,4 b. Inflasi (%, yoy) 3,0-5,0 2,5-4,5 2,5-4,5 c. Tingkat bunga SPN 3 bulan (%) 5,0-6,0 5,0-6,0 5,0-6,0 13.650-13.900 13.800-14.200 13.800-14.300 35-45 35-50 35-55 740-760 630-680 540-610 1.050-1.150 1.100-1.200 1.100-1.200 d. Nilai tukar (Rp/US$) e. Harga Minyak Mentah Indonesia (US$/barel) f. Lifting minyak (ribu barel per hari) g. Lifting gas (ribu barel setara minyak per hari) Sumber: Kemenkeu II.2-14 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II BAB 3 PERUBAHAN KEBIJAKAN DAN TARGET PENDAPATAN NEGARA DAN PROYEKSI PENDAPATAN NEGARA JANGKA MENENGAH Pertumbuhan perekonomian dunia tahun 2016 yang masih belum optimal dan melemahnya harga komoditas dunia terutama minyak bumi berdampak negatif pada kinerja perekonomian nasional. Selain itu, kebijakan kenaikan suku bunga di Amerika Serikat dan melambatnya perekonomian Tiongkok juga ikut memicu rendahnya investasi dan kinerja ekspor di Indonesia. Kondisi global yang relatif masih belum stabil tersebut menjadi pertimbangan bagi Pemerintah dalam melakukan koreksi atas target beberapa komponen pendapatan negara dalam APBN tahun 2016. Namun demikian, kondisi perekonomian pada tahun 2016 diperkirakan akan mulai mengalami perbaikan jika dibandingkan dengan tahun 2015. Pada tahun 2015, realisasi pertumbuhan ekonomi Indonesia mencapai 4,8 persen atau lebih rendah dari target dalam APBNP tahun 2015 dan tingkat inflasi sebesar 3,35 persen. Sementara itu realisasi harga minyak mentah dan lifting minyak masing-masing sebesar US$49,2 per barel dan 777,6 ribu barel per hari atau jauh lebih rendah daripada asumsi yang telah ditetapkan dalam APBNP tahun 2015. Dengan kondisi makroekonomi tersebut realisasi pendapatan negara pada tahun 2015 hanya mencapai 85,5 persen dari target APBNP tahun 2015. Dari pendapatan negara tersebut, realisasi penerimaan perpajakan tercatat sebesar Rp1.240.418,5 miliar, atau 83,3 persen dari target dalam APBNP tahun 2015. Sementara itu, realisasi penerimaan PNBP mencapai sebesar Rp253.696,8 miliar atau 94,3 persen dari target APBNP tahun 2015. Lebih rendahnya realisasi pendapatan perpajakan karena melambatnya ekonomi terutama untuk sektor industri pengolahan dan pertambangan akibat dari turunnya permintaan. Selain itu kebijakan hilirisasi pertambangan juga menyebabkan tidak tercapainya target penerimaan dari bea keluar. Kinerja impor yang turun juga menyebabkan lebih rendahnya pencapaian target bea masuk. Sementara itu lebih rendahnya realisasi PNBP dari target terutama disebabkan oleh adanya penurunan harga minyak bumi dan komoditi mineral batubara di pasar internasional. Melihat kinerja pendapatan negara sepanjang tahun 2015 yang cenderung mengalami penurunan, maka terdapat potensi yang mempengaruhi kinerja pendapatan negara di tahun 2016. Pada tahun 2016, perekonomian Indonesia diperkirakan akan tumbuh sebesar 5,3 persen dan inflasi sebesar 4,0 persen. Asumsi nilai tukar pada RAPBNP tahun 2016 diperkirakan akan menguat menjadi sebesar Rp13.500 per US$. Selain itu, nilai ICP diproyeksikan akan terus mengalami penurunan sehingga Pemerintah mengubah asumsi nilai ICP dari US$50 per barel menjadi US$35 per barel. Dengan perubahan perkiraan besaran indikator makroekonomi tersebut, pendapatan negara diperkirakan akan mengalami penurunan yang cukup signifikan. Namun demikian, dengan berbagai strategi kebijakan pendapatan negara maka dalam tahun 2016 diperkirakan pendapatan negara dapat mencapai sebesar Rp1.734.500,9 miliar atau sedikit lebih rendah jika dibandingkan dengan target dalam APBN tahun 2016. Mengingat kondisi perekonomian nasional dan global belum pulih sepenuhnya dan berdasarkan realisasi penerimaan perpajakan pada tahun 2015 maka diperkirakan baseline penerimaan perpajakan secara umum akan mengalami penurunan dari targetnya dalam APBN tahun 2016. Oleh karena itu, Pemerintah dinilai perlu untuk melakukan penyesuaian terhadap target Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.3-1 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II penerimaan perpajakan tahun 2016. Selain itu, mengingat tren perkembangan harga komoditas dunia yang cenderung menurun maka Pemerintah juga perlu melakukan penyesuaian target penerimaan negara bukan pajak. Selain itu, perlu juga dilakukan langkah-langkah pengamanan anggaran dalam rangka mengamankan fiskal sehingga defisit dapat tetap terjaga. Meskipun proyeksi baseline pendapatan negara cenderung mengalami penurunan dari targetnya dalam APBN tahun 2016, Pemerintah tetap berusaha melakukan pengamanan target pendapatan negara agar kebutuhan pendanaan belanja negara dapat terpenuhi. Untuk mengamankan penerimaan perpajakan maka Pemerintah merancang kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure dan melakukan upaya extra effort. Selain itu, Pemerintah juga akan melakukan optimalisasi PNBP terutama dari sektor non SDA untuk menjaga target PNBP dalam RAPBNP tahun 2016 dapat tercapai walaupun PNBP di bidang SDA diperkirakan akan mengalami penurunan yang cukup signifikan. 3.1 Kebijakan dan Target Pendapatan Negara Secara umum pendapatan negara dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan akan mengalami penurunan, dari semula ditargetkan sebesar Rp1.822.545,9 miliar dalam APBN tahun 2016 menjadi sebesar Rp1.734.500,9 miliar dalam RAPBNP tahun 2016 atau 95,2 persen terhadap APBN tahun 2016. Penurunan target terbesar adalah berasal dari PNBP yang semula sebesar Rp273.849,4 miliar menjadi Rp205.411,9 miliar. Target penerimaan perpajakan pada RAPBNP tahun 2016 disesuaikan menjadi sebesar Rp1.527.113,8 miliar atau lebih rendah dari APBN tahun 2016 yang ditargetkan sebesar Rp1.546.664,6 miliar, namun masih lebih tinggi jika dibandingkan dengan realisasi penerimaan perpajakan tahun 2015. Realisasi pendapatan negara tahun 2015 dan target pendapatan negara dalam RAPBNP tahun 2016 disajikan dalam Tabel II.3.1 di bawah ini. TABEL II.3.1 PENDAPATAN NEGARA, TAHUN 2015-2016 (dalam miliar rupiah) Uraian 1 A. Pendapatan Dalam Negeri 1. B. Penerimaan Perpajakan 2. Penerimaan Negara Bukan Pajak Penerimaan Hibah JUMLAH 2015 LKPP Unaudited 2 2016 APBN RAPBNP % thd APBN 4 5 = 4/3 3 1.494.115,3 1.820.514,1 1.732.525,7 95,2 1.240.418,5 1.546.664,6 1.527.113,8 98,7 253.696,8 11.272,7 273.849,4 2.031,8 205.411,9 1.975,2 75,0 97,2 1.505.388,0 1.822.545,9 1.734.500,9 95,2 Sumber: Kementerian Keuangan 3.1.1Kebijakan dan Target Penerimaan Perpajakan 3.1.1.1 Kebijakan Penerimaan Perpajakan Secara umum arah kebijakan perpajakan dalam RAPBNP tahun 2016 tidak mengalami banyak perubahan. Dalam mencapai target penerimaan perpajakan, Pemerintah akan meningkatkan optimalisasi penerimaan perpajakan dengan tetap menjaga stabilitas ekonomi dan keberlangsungan dunia usaha di Indonesia. Arah kebijakan II.3-2 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II perpajakan secara umum antara lain: (1) optimalisasi perpajakan dengan memperhatikan iklim investasi, (2) mempertahankan stabilitas ekonomi dan daya beli masyarakat, (3) meningkatkan produktivitas dan daya saing industri domestik, dan (4) mengendalikan konsumsi untuk barang kena cukai. Dalam rangka melaksanakan arah kebijakan perpajakan pada tahun 2016, Pemerintah melaksanakan beberapa strategi kebijakan yaitu: (1) pengawasan pembayaran masa secara lebih optimal, (2) peningkatan kepatuhan wajib pajak, (3) penggalian potensi pajak berbasis sektoral nasional dan regional dengan mengoptimalkan fungsi ekstensifikasi dan pengawasan, dan (4) kebijakan penegakan hukum. Untuk meningkatkan kepatuhan wajib pajak maka akan dilakukan beberapa kebijakan teknis sebagai berikut: (a) pembangunan basis data perpajakan, (b) pengawasan kepada Pengusaha Kena Pajak secara kontinu termasuk pengawasan di kawasan berikat dan kawasan bebas, (c) peningkatan kepatuhan formal melalui pendekatan ke pemberi kerja formal, (d) peningkatan kepatuhan internal wajib pajak orang pribadi nonkaryawan dan badan dengan memanfaatkan data internal dan eksternal, (e) penanganan WP non-filler secara nasional, salah satunya melalui kegiatan visit yang diselaraskan dengan program geo-tagging, dan (f) implementasi konfirmasi status wajib pajak terkait pelayanan publik. Dalam rangka melakukan penggalian perpajakan berbasis sektoral maka akan dilakukan langkah-langkah sebagai berikut: (a) pengawasan secara nasional diutamakan pada sektor perdagangan dan orang pribadi, (b) penentuan sektor regional dan wajib pajak orang pribadi lainnya disesuaikan dengan kondisi wilayah, dan (c) melakukan kegiatan ekstensifikasi wajib pajak orang pribadi dengan prinsip penguasaan wilayah secara menyeluruh dan terpadu oleh pegawai Direktorat Jenderal Pajak melalui kegiatan geo-tagging. Kebijakan penegakan hukum dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut: (a) pelaksanaan kegiatan penegakan hukum dimulai dari kegiatan pemeriksaan, pemeriksaaan bukti permulaan, dan penyidikan, (b) penagihan dengan surat paksa dengan menyampaikan surat peringatan pelunasan tunggak pajak, (c) penyempurnaan pemilihan wajib pajak yang akan dilakukan pemeriksaan secara khusus, (d) optimalisasi dan peningkatan SDM di bidang penegakan hukum, dan (e) kerjasama kelembagaan dengan penegak hukum lainnya. Dalam RAPBNP tahun 2016, Pemerintah merencanakan untuk melaksanakan kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure dalam rangka optimalisasi penerimaan perpajakan dan penguatan tax base perpajakan di Indonesia. Kebijakan tersebut diharapkan dapat menambah sumbersumber pendanaan pembangunan dan mendorong perekonomian melalui kebijakan repatriasi. Kebijakan ini diharapkan mampu menarik kembali investasi dan aset warga negara Indonesia (WNI) yang berada di luar negeri sehingga dapat meningkatkan aktivitas perekonomian dalam negeri. Kebijakan ini juga diharapkan mampu meningkatkan kepatuhan Wajib Pajak dan memperkuat basis pendapatan pajak di masa yang akan datang. Dalam rangka pencapaian target penerimaan perpajakan RAPBNP tahun 2016, kebijakan teknis perpajakan yang diambil tidak mengalami banyak perubahan. Akan tetapi, dengan adanya pelaksanaan kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure maka kebijakan peningkatan law enforcement akan menyesuaikan pelaksanaannya dengan aturan terkait dengan tax amnesty/ voluntary disclosure. Mengingat tax amnesty/voluntary disclosure mempunyai konsekuensi pada penghapusan sanksi administrasi dan pidana perpajakan maka dalam RAPBNP tahun Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.3-3 Bagian II Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah 2016, kebijakan perpajakan akan difokuskan pada pelayanan untuk program pelaporan aset oleh Wajib Pajak, program repatriasi, serta penguatan data internal dan eksternal. Namun demikian, Pemerintah akan tetap melakukan kegiatan ekstensifikasi perpajakan untuk menggali sumber-sumber pendapatan perpajakan yang potensial dari berbagai sektor unggulan seperti pertambangan, perdagangan, jasa pengolahan, konstruksi, dan jasa keuangan. Sementara itu, kebijakan insentif fiskal berupa tax allowance, tax holiday, dan pembebasan PPN untuk sektor industri strategis nasional juga tetap akan diberikan untuk menjaga daya saing industri dan mendorong produktivitas industri domestik. Selain itu pemberian Pajak Ditanggung Pemerintah (DTP) yaitu masih berupa PPh DTP tertentu dan Bea Masuk DTP. Kebijakan perpajakan tahun 2016 dapat dilihat pada Tabel II.3.2. TABEL II.3.2 KEBIJAKAN PERPAJAKAN TAHUN 2016 No. Kebijakan Yang Akan Ditempuh 1. Peningkatan kepatuhan wajib pajak, terutama kepatuhan wajib pajak orang pribadi dan wajib pajak badan, antara lain melalui pembinaan dan pengawasan terhadap Wajib Pajak. 2. Mengupayakan peningkatan tax ratio dan tax buoyancy melalui kegiatan ekstensifikasi, intensifikasi, peningkatan efektivitas penegakan hukum, perbaikan administrasi, penyempurnaan regulasi, termasuk melalui upaya penagihan dan pemeriksaan pajak, serta peningkatan kapasitas Direktorat Jenderal Pajak. 3. Peningkatan tax coverage melalui penggalian potensi perpajakan pada beberapa sektor unggulan seperti sektor pertambangan, sektor industri pengolahan, sektor perdagangan, dan sektor konstruksi serta sektor jasa keuangan. 4. Penguatan dan perluasan basis data perpajakan, baik data internal maupun eksternal, melalui: a. Digitalisasi SPT dan implementasi e -SPT dan e-filing ; b. Implementasi e-tax invoice di seluruh Indonesia; c. Implementasi cash register dan electronic data capturing (EDC) yang online dengan administrasi perpajakan, dan; d. Implementasi penghimpunan data dari instansi, lembaga, asosiasi, dan pihak lain. Sumber: Kementerian Keuangan Untuk kebijakan kepabeanan dan cukai pada dasarnya diarahkan untuk penguatan legal framework, organisasi, dan sistem prosedur dalam rangka pengawasan ekspor, impor, dan peredaran barang kena cukai. Untuk itu, Pemerintah akan menyempurnakan sistem dan prosedur berbasis teknologi informasi dan melakukan penyelarasan organisasi, SDM, dan infrastruktur. Pemerintah akan melakukan penelitian terhadap Pemberitahuan Impor Barang (PIB) dan pengecekan validitas penerima fasilitas free trade agreement (FTA) untuk optimalisasi pengawasan impor. Dalam rangka pengawasan ekspor, akan dilakukan kegiatan audit dan penguatan fungsi laboratorium. Selain itu, Pemerintah akan meningkatkan penegakan hukum khususnya terkait rokok dan minuman mengandung etil alkohol (MMEA) ilegal. Kebijakan kepabeanan dan cukai tahun 2016 dapat dilihat pada Tabel II.3.3. II.3-4 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II TABEL II.3.3 KEBIJAKAN KEPABEANAN DAN CUKAI TAHUN 2016 No. Kebijakan Yang Akan Ditempuh 1. Kebijakan tarif antara lain intensifikasi penerimaan cukai melalui penyesuaian tarif cukai dengan tetap memperhatikan petani tembakau dan keberlangsungan industri rokok. 2. Penyesuaian tarif minuman mengandung Etil Alkohol impor. 3. Peningkatan implementasi pintu tunggal nasional Indonesia (Indonesia National Single Window ). 4. Pembentukan Pusat Logistik Berikat. 5. Penurunan Dwelling Time di Pelabuhan Tanjung Priok dan pelabuhan besar lain. 6. Implementasi penuh sistem pembayaran penerimaan negara melalui billing system Modul Penerimaan Negara Generasi 2. 7. Sinergi dengan Ditjen Pajak antara lain dalam hal integrasi Nomor Identitas Kepabeanan (NIK) dan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP), serta pertukaran data. 8. Penegakan hukum di bidang cukai khususnya terkait rokok dan minuman mengandung etik alkohol ilegal. 9. Intensifikasi penindakan pelanggaran kepabeanan dengan patroli laut. 10. Optimalisasi pengawasan ekspor antara lain melalui pengawasan modus antar pulau, penguatan fungsi laboratorium dan audit eksportir. Sumber: Kementerian Keuangan 3.1.1.2 Target Penerimaan Perpajakan Target penerimaan perpajakan dalam RAPBNP tahun 2016 sedikit lebih rendah dibandingkan dengan target dalam APBN tahun 2016. Penurunan target tersebut terutama disebabkan oleh proyeksi perekonomian Indonesia yang diperkirakan masih belum tumbuh maksimal sebagai imbas dari perlambatan ekonomi global. Selain itu, perkiraan harga komoditas dunia terutama migas yang masih rendah juga merupakan faktor utama dari penurunan target pajak khususnya di sektor migas. Namun demikian, Pemerintah tetap berupaya agar tax ratio Indonesia masih tetap terjaga. Baseline pendapatan pajak nonmigas dalam RAPBNP tahun 2016 diproyeksikan tetap tumbuh sekitar 13,0 persen dari realisasi tahun 2015. Setelah memperhitungkan adanya rencana kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure serta extra effort lainnya, maka dalam RAPBNP tahun 2016 penerimaan perpajakan diperkirakan sebesar Rp1.527.113,8 miliar atau 98,7 persen dibandingkan target dalam APBN tahun 2016. Penerimaan perpajakan tahun 20152016, dapat dilihat pada Tabel II.3.4. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.3-5 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II TABEL II.3.4 PENERIMAAN PERPAJAKAN, TAHUN 2015-2016 (dalam miliar rupiah) Uraian APBN 2 1 1. Pendapatan Pajak Dalam Negeri a. 2016 2015 LKPP Unaudited Pendapatan PPh Minyak dan Gas Bumi 2) Pendapatan PPh Non-Minyak dan Gas Bumi % thd APBN 4 5 = 4/3 3 1.205.478,6 1.506.577,5 1.491.242,3 99,0 602.307,9 757.230,1 843.790,2 111,4 Pendapatan Pajak penghasilan 1) RAPBNP 49.671,9 41.441,5 24.293,5 58,6 552.636,0 715.788,6 819.496,8 114,5 82,9 b. Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai 423.710,7 571.732,7 474.235,3 c. Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan 29.250,0 19.408,0 17.710,6 91,3 d. Pendapatan Cukai 144.641,3 146.439,9 148.091,2 101,1 e. Pendapatan Pajak lainnya 2. Pendapatan Pajak Perdagangan Internasional 5.568,3 11.766,8 7.414,9 63,0 34.939,9 40.087,1 35.871,5 89,5 89,7 a. Pendapatan Bea Masuk 31.212,8 37.203,9 33.371,5 b. Pendapatan Bea Keluar 3.727,1 2.883,2 2.500,0 86,7 1.240.418,5 1.546.664,6 1.527.113,8 98,7 JUMLAH Sumber: Kementerian Keuangan 3.1.1.2.1 Pendapatan Perpajakan Dalam Negeri Dalam RAPBNP tahun 2016, pendapatan PPh ditargetkan sebesar Rp843.790,2 miliar, lebih besar dibandingkan dengan target dalam APBN tahun 2016 yaitu sebesar Rp757.230,1 miliar. Namun demikian, target pendapatan PPh Migas diperkirakan akan lebih rendah daripada targetnya dalam APBN Tahun 2016 atau hanya mencapai sebesar Rp24.293,5 miliar, antara lain akibat rendahnya nilai ICP yang menjadi dasar perhitungan PPh migas. Dengan asumsi ICP US$35 per barel, maka pendapatan PPh migas diperkirakan akan turun sebesar 41,4 persen dibandingkan target dalam APBN tahun 2016. Selain itu, penurunan PPh migas juga disebabkan oleh turunnya target lifting minyak dari 830 ribu barel per hari menjadi 810 ribu barel per hari sebagai imbas dari rendahnya harga minyak di pasar internasional dan konsekuensi dari peningkatan supply minyak dunia yang signifikan. Realisasi dan target pendapatan PPh Migas tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.1 GRAFIK II.3.1 PENDAPATAN PPh MIGAS, TAHUN 2015-2016 (triliun rupiah) 60,0 50,0 40,0 30,0 37,7 28,3 20,0 18,1 10,0 - 12,0 13,1 Realisasi APBN 2015 6,2 RAPBNP 2016 Minyak Bumi Gas Bumi Sumber: Kementerian Keuangan II.3-6 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II 2015 LKPP Unaudited Uraian ICP (US$/barel) Lifting Minyak (MBOPD) Lifting Gas (MPOEPD) 49 778 1.195 2016 APBN 50 830 1.155 RAPBNP 35 810 1.115 Sumber: Kementerian Keuangan Pendapatan PPh nonmigas dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan akan dipengaruhi oleh adanya perubahan baseline perhitungan pajak sesuai realisasinya dalam tahun 2015. Dengan adanya kebijakan baru seperti tax amnesty/voluntary disclosure, target PPh nonmigas diperkirakan akan tetap tercapai bahkan melebihi target dalam APBN tahun 2016. Dengan memperhitungkan tambahan pendapatan dari tax amnesty/voluntary disclosure maka pendapatan PPh nonmigas dalam RAPBNP tahun 2016 diharapkan mencapai Rp819.496,8 miliar atau meningkat 14,5 persen dari target dalam APBN tahun 2016, terdiri dari pendapatan PPh Orang Pribadi sebesar Rp358.339,1 miliar dan PPh Badan sebesar Rp461.157,7 miliar. Di dalam target pendapatan PPh nonmigas RAPBNP tahun 2016 tersebut, Pemerintah telah memperhitungkan insentif perpajakan sebesar total Rp9.706,7 miliar yang terdiri atas: (1) PPh DTP untuk komoditas panas bumi sebesar Rp1.848,7 miliar, (2) PPh DTP atas bunga, imbal hasil, dan penghasilan pihak ketiga atas jasa yang diberikan kepada Pemerintah dalam penerbitan SBN di pasar internasional sebesar Rp7.731,8 miliar, (3) PPh DTP atas penghasilan dari pengalihan hak atas tanah dan/atau bangunan yang diterima atau diperoleh masyarakat yang terkena luapan lumpur Sidoarjo sebesar Rp41,8 miliar, dan (4) PPh DTP atas beban pajak yang timbul dari restrukturisasi utang PDAM sebesar Rp84,5 miliar. Realisasi dan target pendapatan PPh Nonmigas tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.2 GRAFIK II.3.2 PENDAPATAN PPh NONMIGAS, TAHUN 2015-2016 (triliun rupiah) 900,0 800,0 700,0 358,3 600,0 307,2 500,0 400,0 284,6 300,0 200,0 100,0 - 461,2 408,6 268,0 Realisasi APBN 2015 RAPBNP 2016 Badan Orang Pribadi Sumber: Kementerian Keuangan Pendapatan PPN dan PPnBM dalam RAPBNP tahun 2016 ditargetkan sebesar Rp474.235,3 miliar atau lebih rendah 17,1 persen dibandingkan dengan target APBN tahun 2016, namun masih lebih tinggi jika dibandingkan dengan realisasi tahun 2015. Penurunan target pendapatan PPN dan PPnBM dipengaruhi oleh lebih rendahnya baseline perhitungan di tahun 2015. Selain Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.3-7 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II itu, dengan melihat tren impor 2015 yang menurun maka proyeksi impor di tahun 2016 juga diperkirakan masih akan mengalami tekanan sehingga PPN dari kegiatan impor diperkirakan lebih rendah dari target APBN tahun 2016. Sementara itu, walaupun konsumsi dalam negeri diperkirakan relatif stabil namun mengingat masih dalam kondisi perlambatan ekonomi, target pendapatan PPN Dalam Negeri diperkirakan akan menurun dibandingkan target APBN tahun 2016. Pendapatan PPN dan PPnBM tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.3. GRAFIK II.3.3 PENDAPATAN PPN DAN PPnBM, TAHUN 2015-2016 (triliun rupiah) 700,0 600,0 500,0 229,0 400,0 300,0 200,0 342,7 289,6 100,0 - 145,0 134,1 Realisasi 329,2 APBN RAPBNP 2015 2016 PPN dan PPnBM Dalam Negeri PPN dan PPnBM Impor Sumber: Kementerian Keuangan Target pendapatan PBB dalam RAPBNP tahun 2016 mengalami perubahan terutama pada pendapatan PBB migas. Pada RAPBNP tahun 2016 target PBB migas disesuaikan dari sebesar Rp16.526,0 miliar turun menjadi Rp14.828,6 miliar. Hal ini terutama disebabkan perubahan perhitungan PBB migas akibat turunnya nilai ICP dan lifting migas. Sementara itu, PBB Perkebunan, PBB Kehutanan, dan PBB Pertambangan ditargetkan masih sama dengan APBN tahun 2016 mengingat pajak yang terutang telah ditetapkan dalam Surat Pemberitahuan Pajak (SPT) terutang pada awal tahun 2016. Pendapatan PBB tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Tabel II.3.5. TABEL II.3.5 PENDAPATAN PAJAK BUMI DAN BANGUNAN, TAHUN 2015-2016 (dalam miliar rupiah) Uraian 1 a. Pendapatan PBB Pedesaan b. c. d. e. f. g. h. Pendapatan PBB Perkotaan Pendapatan PBB Perkebunan Pendapatan PBB Perhutanan Pendapatan PBB Pertambangan Pendapatan PBB Migas Pendapatan PBB Panas Bumi Pendapatan PBB Lainnya JUMLAH 2015 LKPP Unaudited 2016 APBN 2 3 0,02 4 - 1.595,3 491,7 1.243,8 25.721,2 196,8 1,3 1.460,6 397,7 1.023,8 16.526,0 29.250,0 19.408,0 % thd APBN RAPBNP 5 = 4/3 1.460,6 397,7 1.023,8 14.828,6 - 100,0 100,0 100,0 89,7 - 17.710,6 - 91,3 Sumber: Kementerian Keuangan (diolah) II.3-8 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II Sementara itu, target pendapatan cukai dalam RAPBNP tahun 2016 adalah sebesar Rp148.091,2 miliar atau naik 1,1 persen dari APBN tahun 2016. Kenaikan target tersebut diharapkan dapat tercapai melalui kebijakan pemberantasan cukai ilegal dan kebijakan kenaikan tarif barang kena cukai, baik hasil tembakau maupun minuman mengandung etil alkohol. Selain itu, kebijakan pengenaan cukai terhadap barang kena cukai baru juga diharapkan dapat menyumbangkan tambahan penerimaan cukai. Pendapatan cukai hasil tembakau ditargetkan lebih tinggi 1,3 persen dari target APBN tahun 2016, yaitu sebesar Rp141.700,0 miliar. Sementara itu, pendapatan cukai MMEA diperkirakan hanya sebesar Rp5.239,7 miliar atau turun 18,9 persen dari APBN tahun 2016. Penurunan target tersebut merupakan konsekuensi dari turunnya peredaran minuman mengandung etil alkohol sebagai dampak dari efektifnya pengendalian distribusi dan penjualan MMEA. Pendapatan cukai dalam tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Tabel II.3.6. TABEL II.3.6 PENDAPATAN CUKAI, TAHUN 2015-2016 (dalam miliar rupiah) 2015 LKPP Unaudited Uraian 1 a. b. c. d. e. 2016 APBN 2 Pendapatan Cukai Hasil Tembakau Pendapatan Cukai Ethyl Alkohol Pendapatan Minuman Mengandung Ethyl Alkohol Denda Adminstrasi Cukai Pendapatan Cukai Lainnya JUMLAH RAPBNP 3 4 % thd APBN 5 = 4/3 139.518,2 154,2 4.560,4 399,0 9,5 139.817,8 165,5 6.456,7 141.700,0 151,6 5.239,7 101,3 91,6 81,2 - 1.000 - 144.641,3 146.439,9 148.091,2 101,1 Sumber: Kementerian Keuangan Sementara itu, target pendapatan pajak lainnya pada RAPBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp7.414,9 miliar atau lebih rendah 37,0 persen dibandingkan dengan APBN tahun 2016. Penurunan yang cukup signifikan ini disebabkan karena masih belum pulihnya aktivitas ekonomi akibat perlambatan ekonomi global. Aktivitas perekonomian dalam tahun 2016 diperkirakan masih belum tumbuh secara signifikan dibandingkan dengan tahun 2015 sehingga transaksi ekonomi belum dapat memberikan kontribusi yang besar untuk pendapatan pajak lainnya. Pendapatan pajak lainnya tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.4. GRAFIK II.3.4 PENDAPATAN PAJAK LAINNYA, TAHUN 2015-2016 (triliun rupiah) 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 - 11,8 7,4 5,6 Realisasi 2015 APBN RAPBNP 2016 Sumber: Kementerian Keuangan Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.3-9 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II 3.1.1.2.2 Pendapatan Pajak Perdagangan Internasional Target pendapatan pajak perdagangan internasional dalam RAPBNP tahun 2016 turun sebesar 10,5 persen dari APBN tahun 2016 atau menjadi sebesar Rp35.871,5 miliar. Penurunan target pendapatan pajak internasional terutama disebabkan proyeksi pendapatan bea masuk yang diperkirakan hanya mencapai Rp33.371,5 miliar. Penurunan pendapatan bea masuk merupakan dampak dari melambatnya impor Indonesia sesuai dengan tren perdagangan di tahun 2015. Dalam tahun 2016, pertumbuhan ekonomi dan peningkatan permintaan diperkirakan belum mengalami peningkatan yang cukup signifikan. Oleh karena itu, kinerja impor diproyeksikan mengalami tren yang sama pada tahun 2015. Selain itu, harga komoditas beberapa barang yang mengalami tren penurunan mengakibatkan turunnya nilai impor yang menjadi dasar perhitungan bea masuk. Dalam RAPBNP tahun 2016, fasilitas bea masuk berupa bea masuk DTP sebesar Rp529,5 miliar masih tetap diberikan untuk mendukung industri strategis tertentu. Pendapatan Bea Masuk tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.5. GRAFIK II.3.5 PENDAPATAN BEA MASUK, TAHUN 2015-2016 (triliun rupiah) 40,0 30,0 37,2 33,4 31,2 20,0 Realisasi 2015 APBN RAPBNP 2016 Sumber: Kementerian Keuangan Sementara itu, pendapatan bea keluar dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan akan lebih rendah dari APBN tahun 2016 mengingat adanya pembatasan ekspor komoditas tertentu. Target bea keluar cukup rendah mengingat pada tahun 2015 telah dibentuk CPO fund yang mengakibatkan tidak adanya pendapatan bea keluar dari ekspor sawit. Selain itu, diperkirakan pertumbuhan ekspor belum optimal mengingat pada tahun 2015 terjadi tren penurunan ekspor dari berbagai sektor yang dipicu oleh masih rendahnya permintaan. Namun demikian, dengan adanya kebijakan pemberian kembali izin ekspor akan membuat penerimaan bea keluar pada RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai sebesar Rp2.500,0 miliar atau lebih rendah dibandingkan dengan target APBN tahun 2016. Pendapatan bea keluar tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.6. II.3-10 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II GRAFIK II.3.6 PENDAPATAN BEA KELUAR, TAHUN 2015-2016 (triliun rupiah) 5,0 4,0 3,0 2,0 3,7 1,0 - Realisasi 2015 2,9 2,5 APBN RAPBNP 2016 Sumber: Kementerian Keuangan 3.1.2 Kebijakan dan Target Penerimaan Negara Bukan Pajak 3.1.2.1 Pokok-Pokok Perubahan Kebijakan PNBP Realisasi PNBP khususnya SDA migas sangat dipengaruhi oleh perkembangan asumsi ekonomi makro terutama harga minyak mentah Indonesia (ICP), nilai tukar rupiah, lifting minyak dan gas. Penerimaan SDA migas yang memberikan kontribusi paling besar terhadap PNBP diperkirakan mengalami penurunan yang signifikan sejalan dengan penurunan harga ICP yang berlanjut sampai dengan awal tahun 2016. Dalam APBN tahun 2016, harga ICP diasumsikan sebesar US$50 per barel, jauh lebih tinggi dibandingkan dengan kondisi harga terkini. Dalam beberapa bulan terakhir ini, harga ICP memperlihatkan tren penurunan yang cukup signifikan seiring dengan tren harga minyak utama dunia, WTI dan Brent. Harga ICP pada bulan Januari 2016 sebesar US$27,49 per barel, WTI sebesar US$31,78 per barel, dan Brent sebesar US$31,98 per barel. Selain itu, dari sisi produksi migas juga mengalami penurunan dari target yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016. Dengan memerhatikan perkembangan tersebut, maka dalam tahun 2016 rata-rata harga ICP diperkirakan hanya sebesar US$35 per barel. Sementara itu, lifting masing-masing diperkirakan sebesar 810 ribu bph dan 1.115 ribu barel setara minyak bumi. Ditengah perkembangan harga minyak dunia yang belum membaik, Pemerintah dalam RAPBNP tahun 2016 akan berupaya untuk mengoptimalkan PNBP SDA migas melalui berbagai langkah, antara lain dengan menahan turunnya lifting migas dan melakukan efisiensi cost recovery. Pada tahun 2016, berbagai upaya juga dilakukan Pemerintah untuk mengoptimalkan sumber PNBP selain SDA migas. Di sisi penerimaan SDA nonmigas, upaya dan kebijakan Pemerintah antara lain akan difokuskan pada optimalisasi penerimaan royalti (iuran produksi) dari pertambangan mineral dan batubara, mempercepat proses penyelesaian piutang iuran tetap, iuran produksi/royalti, dan dana hasil penjualan batubara (DHPB) yang belum terselesaikan, pengenaan tarif iuran produksi/royalti mineral bukan logam, dan pengawasan produksi. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.3-11 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II Sementara itu, optimalisasi PNBP Lainnya akan terus diupayakan untuk meningkat, antara lain melalui berbagai program dan kegiatan intensifikasi dan ekstensifikasi sumber PNBP yang dikelola oleh kementerian negara/lembaga (K/L). Penyempurnaan berbagai peraturan seperti revisi Undang-undang PNBP dan Peraturan Pemerintah terkait tarif PNBP juga diharapkan dapat mendorong semakin optimalnya PNBP dalam RAPBNP tahun 2016. 3.1.2.2 Target Penerimaan Negara Bukan Pajak Dalam RAPBNP tahun 2016, PNBP diperkirakan sebesar Rp205.411,9 miliar atau turun 25,0 persen dari target yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016. Penurunan target PNBP tersebut terutama disebabkan oleh turunnya penerimaan dari sisi SDA migas yang sangat dipengaruhi oleh turunnya asumsi ICP dalam RAPBNP tahun 2016. PNBP tahun 2015 dan 2016 dapat dilihat pada Tabel II.3.7. TABEL II.3.7 PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK, TAHUN 2015-2016 (dalam miliar rupiah) Uraian 1 A. Pendapatan Penerimaan Sumber Daya Alam 1. Pendapatan Minyak dan Gas Bumi a. Pendapatan Minyak Bumi b. Pendapatan Gas Bumi 2. Pendapatan Non-Minyak dan Gas Bumi a. Pendapatan Pertambangan umum b. Pendapatan Kehutanan c. Pendapatan Perikanan d. Pendapatan Panas Bumi B. Pendapatan Bagian Pemerintah atas Laba BUMN C. PNBP Lainnya D. Pendapatan BLU JUMLAH 2015 LKPP Unaudited 2 2016 APBN 3 RAPBNP % thd APBN 4 5 = 4/3 102.290,8 78.376,1 65.387,5 12.988,7 23.914,7 18.796,2 4.156,5 79,3 882,7 37.643,7 78.578,0 35.184,3 124.894,0 78.617,4 60.287,1 18.330,3 46.276,5 40.820,2 4.030,6 693,0 732,8 34.164,0 79.431,5 35.359,9 50.277,0 28.440,8 20.179,8 8.260,9 21.836,3 16.539,9 3.972,7 693,0 630,7 34.164,0 84.858,3 36.112,6 40,3 36,2 33,5 45,1 47,2 40,5 98,6 100,0 86,1 100,0 106,8 102,1 253.696,8 273.849,4 205.411,9 75,0 Sumber: Kementerian Keuangan Penerimaan SDA dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp50.277,1 miliar, lebih rendah Rp74.616,9 miliar atau turun 59,7 persen dari target yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp124.894,0 miliar. Penurunan harga ICP dan asumsi lifting minyak dalam RAPBNP tahun 2016 menjadi faktor utama penyebab turunnya penerimaan SDA tersebut. Penerimaan SDA migas dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai Rp28.440,8 miliar, lebih rendah Rp50.176,7 miliar atau turun 63,8 persen dari target dalam APBN tahun 2016. Selain itu, penerimaan SDA Nonmigas dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp21.836,3 miliar atau lebih rendah 52,8 persen dari target dalam APBN tahun 2016. Turunnya penerimaan SDA Nonmigas disebabkan karena menurunnya penerimaan dari pertambangan mineral dan batubara sebesar Rp24.280,3 miliar atau 59,5 persen dari target dalam APBN tahun 2016. Faktor yang memengaruhi penurunan penerimaan SDA Nonmigas dari pertambangan mineral dan batubara tersebut terutama karena penurunan asumsi harga batubara acuan yang digunakan dan penurunan harga komoditas mineral lainnya. PNBP SDA tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.7. Selanjutnya, target pendapatan bagian laba BUMN direncanakan tetap seperti target pada APBN tahun 2016 yaitu sebesar Rp34.164,0 miliar. Peran BUMN akan didorong sebagai agent II.3-12 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II GRAFIK II.3.7 PENDAPATAN PNBP SDA, TAHUN 2015-2016 (triliun rupiah) 150,0 120,0 46,3 23,9 90,0 60,0 21,8 78,6 78,4 30,0 28,4 0,0 Realisasi APBN 2015 RAPBNP 2016 Migas Nonmigas 2015 LKPP Unaudited Uraian ICP (US$/barel) Lifting Minyak (MBOPD) Lifting Gas (MPOEPD) 49 778 1.195 2016 APBN 50 830 1.155 RAPBNP 35 810 1.115 Sumber: Kementerian Keuangan of development dalam rangka mendukung agenda prioritas (Nawacita) terutama dalam bidang kedaulatan energi, kedaulatan pangan, pembangunan infrastruktur, dan maritim. Untuk itu, Pemerintah menerapkan kebijakan payout ratio yang tepat untuk mendukung penguatan permodalan BUMN dalam peningkatan kapasitas, terutama untuk investasi capital expenditure. Pendapatan bagian laba BUMN tahun 2015—2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.8. GRAFIK II.3.8 PENDAPATAN BAGIAN LABA BUMN, TAHUN 2015-2016 (triliun rupiah) 39,0 36,0 37,6 33,0 34,2 30,0 Realisasi 2015 34,2 APBN RAPBNP 2016 Sumber: Kementerian Keuangan Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.3-13 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II PNBP Lainnya dalam RAPBNP tahun 2016 ditargetkan mencapai Rp84.858,3 miliar, lebih tinggi sebesar Rp5.426,7 miliar atau 6,8 persen dibandingkan dengan targetnya dalam APBN tahun 2016. Peningkatan tersebut antara lain berasal dari peningkatan penjualan hasil tambang sebesar Rp6.116,8 miliar atau 82,1 persen dari targetnya dalam APBN tahun 2016. Disamping itu, peningkatan tersebut juga didorong oleh adanya perbaikan administrasi pengelolaan PNBP, peningkatan pelayanan, serta penyesuaian tentang tarif PNBP yang berlaku pada beberapa K/L. Walaupun demikian, terdapat penurunan PNBP Lainnya antara lain berasal dari penurunan DMO sebesar Rp1.715,5 miliar atau 28,5 persen yang disebabkan oleh rendahnya harga komoditas. Pendapatan PNBP Lainnya tahun 2015—2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.9. GRAFIK II.3.9 PENDAPATAN PNBP LAINNYA, TAHUN 2015-2016 (triliun rupiah) 87,0 84,0 81,0 84,9 78,0 79,4 78,6 75,0 Realisasi APBN RAPBNP 2015 2016 Sumber: Kementerian Keuangan Sementara itu, dilihat dari target PNBP Lainnya yang berasal dari 10 (sepuluh) K/L terbesar, target PNBP pada Kementerian Pertahanan dan Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN mengalami peningkatan. Dalam RAPBNP tahun 2016, PNBP Kementerian Pertahanan meningkat sebesar Rp300,0 miliar, dan PNBP Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN meningkat sebesar Rp4,3 miliar. PNBP Lainnya yang berasal dari 10 (sepuluh) K/L terbesar tahun 2015—2016 dapat dilihat pada Tabel II.3.8. TABEL II.3.8 PENDAPATAN PNBP LAINNYA (10 K/L TERBESAR), TAHUN 2015-2016 (dalam miliar rupiah) No. Kementerian/Lembaga 1 1 Kementerian Komunikasi dan Informatika 2 2016 2015 LKPP Unaudited 2 APBN 3 RAPBNP 4 % thd APBNP 5=4/3 14.659,9 14.000,0 14.000,0 Kementerian Perhubungan 3.795,4 9.098,7 8.866,5 97,4 3 Kepolisian Republik Indonesia 3.776,8 8.062,6 8.062,6 100,0 4 Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia 4.228,6 3.605,5 3.605,5 100,0 5 Kementerian Pertahanan 352,6 3.257,3 3.557,3 109,2 6 Kementerian Ristek dan Pendidikan Tinggi 1.759,0 3.226,9 2.986,8 100,0 7 Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN 2.099,5 2.300,0 2.304,3 100,2 8 Kementerian Agama 1.222,2 1.653,9 1.653,9 100,0 9 Kementerian Ketenagakerjaan 1.258,1 685,0 685,0 100,0 717,8 527,3 527,3 100,0 10 Kementerian Kesehatan 100,0 Sumber: Kementerian Keuangan II.3-14 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II Dalam RAPBNP tahun 2016, penerimaan BLU diperkirakan mengalami perubahan, yaitu meningkat sebesar Rp752,7 miliar atau naik 2,1 persen dari target APBN tahun 2016. Peningkatan penerimaan BLU tersebut berasal dari satker PNBP yang berubah menjadi satker BLU, terutama di Kementerian Perhubungan yang membuat pendapatan BLU meningkat sebesar Rp512,6 miliar atau 127,7 persen, dan pada Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi yang meningkat sebesar Rp240,1 miliar atau 3,5 persen. Pendapatan BLU tahun 2015 dan 2016 dapat dilihat pada Tabel II.3.9. TABEL II.3.9 PENDAPATAN BLU, TAHUN 2015-2016 (dalam miliar rupiah) No. Akun Pendapatan 1 2015 LKPP Unaudited 2 2016 APBN 3 RAPBNP 4 % thd APBNP 5=4/3 1 Pend. Jasa Pelayanan Rumah Sakit 10.214,5 9.842,4 9.842,4 100,0 2 Pend. Dana Perkebunan Kelapa Sawit 6.902,2 9.541,5 9.514,4 100,0 3 Pend. Jasa Pelayanan Pendidikan 7.890,3 6.870,1 7.622,8 111,0 4 Pend. Jasa Penyelenggaraan Telekomunikasi 2.150,4 2.298,8 2.298,8 100,0 5 Pend. Jasa Layanan Perbankan BLU 1.966,7 1.117,6 1.117,6 100,0 6 Pend. Pengelolaan Kawasan Otorita 984,9 834,9 834,9 100,0 7 Pend. Program Dana Bergulir Sektoral 667,9 765,4 765,4 100,0 8 Pend. Investasi 975,6 696,5 696,5 100,0 9 Pend. Hasil Kerja Sama Lembaga/Badan Usaha 615,4 660,6 660,6 100,0 2.816,4 2.732,3 2.732,3 100,0 35.184,3 35.359,9 36.112,6 102,1 10 Pend. Lainnya Jumlah Sumber: Kementerian Keuangan 3.1.3 Kebijakan dan Target Penerimaan Hibah 3.1.3.1 Pokok-Pokok Perubahan Kebijakan Hibah Pemerintah tetap memprioritaskan hibah dalam hal memudahkan pengalokasiannya, baik hibah dalam negeri maupun luar negeri. Kebijakan penerimaan hibah sebagaimana tertuang dalam Rencana Pemanfaatan Hibah, antara lain: 1. Hibah dilaksanakan dengan sistem yang memberikan kemudahan dan fleksibilitas bagi pemberi hibah sesuai dengan karakteristik hibah, dengan tetap memegang teguh prinsipprinsip pemanfaatan hibah serta menjaga akuntabilitas dan tata kelola yang baik. 2. Hibah dilaksanakan dalam rangka meningkatkan kerjasama internasional melalui forumforum multilateral, memperkuat kerjasama pembangunan bilateral, dan mendorong keterlibatan swasta dan masyarakat untuk mendukung pencapaian program-program prioritas Pemerintah. 3. Mengutamakan penerimaan hibah yang tidak memerlukan Rupiah Murni Pendamping (RMP). Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.3-15 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II 3.1.3.2 Target Penerimaan Hibah Dalam RAPBNP tahun 2016, penerimaan hibah diperkirakan sebesar Rp1.975.2 miliar atau sedikit lebih rendah dari target yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016. Target penerimaan hibah dalam RAPBNP tahun 2016 tersebut dipengaruhi oleh perubahan jadwal pelaksanaan proyek atau kegiatan. Penerimaan hibah tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.10. GRAFIK II.3.10 PENERIMAAN HIBAH, TAHUN 2015-2016 (triliun rupiah) 12,0 10,0 8,0 6,0 11,3 4,0 2,0 0,0 2,0 Realisasi 2015 2,0 APBN RAPBNP 2016 Sumber: Kementerian Keuangan 3.2 Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Melihat tren perlambatan ekonomi global dan perkembangan harga komoditas dalam kurun waktu satu tahun terakhir maka proyeksi pertumbuhan ekonomi juga akan mengalami sedikit perlambatan. Namun demikian, dengan upaya dan kebijakan yang tepat maka pada tahun 2017-2019 diperkirakan ekonomi masih dapat tumbuh secara progresif dengan perkiraan pertumbuhan di tahun 2019 akan mencapai 6,1-7,4 persen. Dengan proyeksi pertumbuhan ekonomi jangka menengah yang cukup tinggi tersebut, serta dukungan kebijakan-kebijakan yang efektif maka diharapkan pendapatan negara akan terus meningkat dan tumbuh rata-rata sebesar 12,3-14,3 persen sepanjang tahun 2017-2019. Komposisi pendapatan negara pada tahun 2017-2019 sebagian besar masih berasal dari penerimaan perpajakan. Sementara itu, PNBP diperkirakan memberikan kontribusi rata-rata sebesar 10,8 persen. Mengingat pajak masih menjadi sumber utama pendapatan negara dalam APBN, Pemerintah berusaha untuk mempertahankan agar tax ratio tidak turun dan diusahakan semakin meningkat di tahun 2017-2019. 3.2.1 Penerimaan Perpajakan Jangka Menengah Penerimaan perpajakan dalam jangka menengah tetap menjadi sumber utama pendapatan negara dengan kontribusi rata-rata sebesar 89,1 persen dari total pendapatan negara. Proyeksi penerimaan perpajakan tahun 2017-2019 dapat dilihat pada Grafik II.3.11. II.3-16 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II GRAFIK II.3.11 PROYEKSI PENERIMAAN PERPAJAKAN, 2017-2019 (triliun rupiah) 2500 2000 1500 1000 500 0 2017 2018 2019 Sumber: Kementerian Keuangan Dalam rangka mendukung kesinambungan fiskal, arah kebijakan penerimaan perpajakan dalam jangka menengah tetap difokuskan pada upaya optimasi pendapatan perpajakan tanpa mengganggu iklim dunia investasi dan usaha. Substansi kebijakan penerimaan perpajakan adalah mendorong optimalisasi penerimaan perpajakan dengan tetap menjaga iklim investasi untuk penguatan daya saing, pengendalian barang yang dapat menimbulkan eksternalitas, serta meredistribusi pendapatan. Kebijakan penerimaan perpajakan jangka menengah, sebagai berikut: 1. Optimalisasi penerimaan perpajakan dengan mendorong peningkatan tax ratio berkisar 13,8-14,8 persen terhadap PDB, termasuk PNBP SDA Migas dan Pertambangan; 2. Upaya untuk meningkatkan tax ratio ditempuh dengan intensifikasi, ekstensifikasi, dan penegakan hukum antara lain melalui penagihan aktif, pemeriksaan, dan penyidikan serta melakukan terobosan kebijakan; 3. Optimalisasi pemeriksaan antara lain pada sektor unggulan dan transfer pricing; 4. Peningkatan kinerja audit bea cukai; 5. Peningkatkan pengawasan, penindakan, dan penyidikan; 6. Pemberian insentif fiskal untuk kegiatan ekonomi strategis dalam rangka penguatan daya saing; 7. Pengendalian konsumsi barang tertentu dan eksternalitas negatif. Dengan mempertimbangkan proyeksi asumsi dasar ekonomi makro dalam jangka menengah dan kebijakan penerimaan perpajakan yang akan ditempuh, diharapkan penerimaan perpajakan dalam jangka menengah akan tumbuh rata-rata sebesar 10,9 persen per tahun. Sumber utama dari penerimaan perpajakan tersebut masih didorong oleh tumbuhnya pendapatan PPh sebesar rata-rata 12,3 persen per tahun, serta PPN dan PPnBM dengan tingkat pertumbuhan sebesar rata-rata 13,3 persen per tahun. 3.2.2 Penerimaan Negara Bukan Pajak Jangka Menengah Dalam jangka menengah, PNBP akan didominasi oleh pendapatan dari K/L dan pendapatan dari pengelolaan sumber daya alam, terutama dari pertambangan umum. Oleh karena itu, perkembangan asumsi dasar ekonomi makro seperti nilai tukar rupiah dan harga komoditas Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.3-17 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II pertambangan umum, terutama batubara akan berpengaruh terhadap proyeksi PNBP jangka menengah. Di sisi lain, PNBP dari sektor migas pada jangka menengah diperkirakan lebih rendah dari tahun-tahun sebelumnya. Hal tersebut disebabkan adanya tren penurunan lifting minyak bumi yang diproyeksikan menurun dari sekitar 810 MBOPD di dalam RAPBNP tahun 2016 menjadi sekitar 540-610 MBOPD di tahun 2019. Proyeksi PNBP tahun 2017-2019 dapat dilihat pada Grafik II.3.12. GRAFIK II.3.12 PROYEKSI PNBP, 2017-2019 (triliun rupiah) 225 220 215 210 205 200 2017 2018 2019 Sumber: Kementerian Keuangan Kebijakan PNBP diarahkan untuk mendorong optimalisasi PNBP dengan tetap memelihara kelestarian lingkungan dan meningkatkan kualitas pelayanan publik. Kebijakan PNBP jangka menengah sebagai berikut: 1. Optimalisasi lifting minyak dan gas bumi; 2. Penyesuaian tarif dan jenis PNBP; 3. Mendorong peningkatan kinerja BUMN; 4. Perbaikan kualitas pelayanan PNBP antara lain peningkatan implementasi Sistem Informasi PNBP Online (SIMPONI); 5. Menjaga kelestarian lingkungan. Dengan pertumbuhan rata-rata sebesar 3,4 persen per tahun, PNBP diperkirakan akan memberikan kontribusi terhadap pendapatan negara sebesar rata-rata 10,8 persen. 3.2.3 Penerimaan Hibah Jangka Menengah Penerimaan hibah yang dianggarkan dalam APBN adalah berdasarkan komitmen pemberi donor yang telah menandatangani Memorandum of Understanding (MoU) dengan Pemerintah Indonesia. Penerimaan hibah yang dianggarkan dalam APBN adalah pendapatan hibah yang telah direncanakan dan hanya dalam bentuk uang yang akan digunakan untuk membiayai suatu kegiatan yang pencairan dananya melalui KPPN. Berdasarkan laporan sementara dari rencana hibah yang akan diterima Pemerintah Indonesia dalam jangka menengah, penerimaan hibah cenderung menurun. Penerimaan hibah yang diperkirakan akan diterima oleh Pemerintah Indonesia dalam periode tersebut merupakan hibah yang berstatus ongoing atau multiyears yang berkaitan dengan program energi dan lingkungan hidup seperti penanganan climate change, pengurangan emisi di perkotaan, pelestarian hutan, dan konservasi energi. Proyeksi penerimaan hibah tahun 2017-2019 dapat dilihat pada Grafik II.3.13. II.3-18 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negara dan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II GRAFIK II.3.13 PROYEKSI PENERIMAAN HIBAH, 2017-2019 (triliun rupiah) 7 6 5 4 3 2 1 0 2017 2018 2019 Sumber: Kementerian Keuangan Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.3-19 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II BAB 4 PERUBAHAN KEBIJAKAN DAN ANGGARAN BELANJA PEMERINTAH PUSAT DAN PROYEKSI BELANJA PEMERINTAH PUSAT JANGKA MENENGAH 4.1 Pendahuluan Dengan mengacu pada prioritas pembangunan dalam RKP tahun 2016, pokok-pokok kebijakan fiskal dan kerangka ekonomi makro, serta hasil kesepakatan antara Pemerintah dengan DPR dalam seluruh rangkaian pembahasan APBN tahun 2016, Pemerintah telah menetapkan kebijakan dan alokasi anggaran belanja negara dalam APBN tahun 2016. Namun, sejak ditetapkannya Undang-Undang Nomor 14 Tahun 2015 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2016, perkembangan beberapa indikator ekonomi makro mengindikasikan perlunya dilakukan penyesuaian pada beberapa asumsi dasar ekonomi makro, seperti harga minyak mentah Indonesia (ICP) dan nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat. Perubahan asumsi dasar ekonomi makro tersebut, yang diikuti perubahan pokok-pokok kebijakan fiskal, berdampak pada perubahan postur APBN tahun 2016, termasuk komponen belanja Pemerintah Pusat. Sehubungan dengan itu, dalam rangka mengamankan pelaksanaan APBN tahun 2016, penyesuaian atas berbagai besaran APBN diperlukan, termasuk belanja negara melalui kombinasi kebijakan fiskal seperti pelebaran defisit anggaran dan efisiensi belanja negara dengan tetap melanjutkan upaya optimalisasi pendapatan negara. Penyesuaian tersebut dilakukan sebagai upaya menjaga keseimbangan, yaitu pencapaian sasaran prioritas pembangunan dengan tetap menjaga kesinambungan fiskal dalam jangka menengah dan jangka panjang. Secara umum, kebijakan belanja Pemerintah Pusat dalam RAPBNP tahun 2016 tetap diarahkan untuk mendukung pelaksanaan berbagai program dan sasaran pembangunan, baik pada dimensi pembangunan manusia (pendidikan, kesehatan, dan penyediaan perumahan), dimensi pembangunan sektor unggulan (kedaulatan pangan dan energi, kemaritiman, pariwisata dan industri), serta dimensi pemerataan dan kewilayahan. Selain itu, kebijakan belanja Pemerintah Pusat juga diarahkan untuk mendukung penyelenggaraan pemerintahan dengan tetap mengedepankan efisiensi dan efektivitas. Sebagai bagian dari upaya mengamankan pelaksanaan APBN tahun 2016 dan juga peningkatan efisiensi belanja dengan tetap menjamin terlaksananya program-program prioritas dan capaian target kinerja dari Kementerian Negara/Lembaga (K/L), dalam RAPBNP tahun 2016 akan diambil kebijakan penghematan belanja K/L. Penghematan tersebut diarahkan pada beberapa komponen belanja seperti belanja perjalanan dinas, rapat, honorarium, biaya iklan, dan operasional perkantoran yang sifatnya kurang produktif dengan tidak mengganggu pencapaian target kinerja. Di sisi lain, dalam RAPBNP tahun 2016 juga dialokasikan tambahan belanja, baik untuk belanja yang bersifat mendesak yang kegiatannya harus dilaksanakan pada tahun 2016 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.4-1 Bagian II Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah (antara lain persiapan Asian Games tahun 2018 dan rehabilitasi lembaga pemasyarakatan/ rumah tahanan), serta alokasi untuk kekurangan pembayaran beberapa komponen subsidi sesuai audit Badan Pemeriksa Keuangan. Berbagai kebijakan belanja Pemerintah Pusat yang dilakukan dalam RAPBNP tahun 2016 tersebut akan diikuti dengan kebijakan untuk menjaga pemenuhan anggaran pendidikan dan anggaran kesehatan masing-masing sebesar 20 persen dan 5 persen dari belanja negara sesuai amanat peraturan perundang-undangan. 4.2 Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat Perkembangan beberapa indikator ekonomi makro yang diiringi dengan respon kebijakan yang akan diambil Pemerintah menyebabkan perubahan postur APBN tahun 2016, tidak terkecuali pada komponen belanja Pemerintah Pusat. Perubahan belanja Pemerintah Pusat secara umum disebabkan oleh dampak perubahan asumsi dasar ekonomi makro maupun kebijakan yang diambil Pemerintah, antara lain sebagai berikut: (1) perubahan belanja akibat perubahan asumsi seperti perubahan pembayaran bunga utang dan subsidi; (2) penghematan belanja K/L dalam rangka mengamankan pelaksanaan APBN tahun 2016; (3) tambahan belanja, baik untuk kebutuhan mendesak maupun untuk kekurangan pembayaran beberapa komponen belanja hasil audit BPK; dan (4) tambahan belanja dalam rangka penyelesaian piutang PDAM. Selain itu, RAPBNP tahun 2016 juga menampung berbagai perubahan dengan sumber pendanaan yang berasal dari Penerimaan Negara Bukan Pajak/Badan Layanan Umum (PNBP/BLU), pinjaman dan hibah luar negeri, serta realokasi dari Bagian Anggaran Bendahara Umum Negara (BA BUN) ke Bagian Anggaran Kementerian Negara/Lembaga (BA K/L). Aturan yang menjadi landasan atas perubahan-perubahan tersebut telah diatur dalam Pasal 18 Undang-Undang Nomor 14 Tahun 2015 tentang APBN Tahun Anggaran 2016. Dengan berbagai perkembangan dan langkah-langkah kebijakan tersebut, anggaran belanja Pemerintah Pusat dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai Rp1.289.537,6 miliar, atau 10,2 persen terhadap Produk Domestik Bruto (PDB). Jumlah ini menurun sebesar Rp36.013,8 miliar atau 2,7 persen bila dibandingkan dengan anggaran belanja Pemerintah Pusat yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp1.325.551,4 miliar. Selanjutnya, sesuai dengan amanat Pasal 11 ayat (5) Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara dan dalam rangka menindaklanjuti Putusan Mahkamah Konstitusi Nomor 35/PUU-XI/2013 tanggal 22 Mei 2014, anggaran belanja Pemerintah Pusat dirinci menurut fungsi dan organisasi. Berikut uraian lebih lanjut mengenai perubahan belanja Pemerintah Pusat menurut fungsi dan organisasi dalam RAPBNP tahun 2016. 4.2.1 Anggaran Belanja Pemerintah Pusat Menurut Fungsi Dalam Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, khususnya Pasal 11 ayat (5) diatur bahwa anggaran belanja Pemerintah Pusat selain dikelompokkan menurut klasifikasi ekonomi dan organisasi juga dikelompokkan menurut fungsi. Sesuai PMK Nomor 127/PMK.02/2015 tentang Klasifikasi Anggaran, pengelompokan menurut fungsi meliputi 11 fungsi, yang menggambarkan berbagai aspek penyelenggaraan pemerintahan dalam rangka memberikan pelayanan kepada masyarakat dan untuk peningkatan kesejahteraan rakyat. Kesebelas fungsi Pemerintah tersebut, yaitu: (1) fungsi pelayanan umum, (2) fungsi pertahanan, (3) fungsi ketertiban dan keamanan, (4) fungsi ekonomi, (5) fungsi perlindungan lingkungan hidup, (6) fungsi perumahan dan fasilitas umum, (7) fungsi kesehatan, (8) fungsi pariwisata, (9) fungsi agama, (10) fungsi pendidikan, dan (11) fungsi perlindungan sosial. II.4-2 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II Selanjutnya, uraian mengenai alokasi angggaran belanja Pemerintah Pusat berdasarkan fungsi dalam RAPBNP tahun 2016 disajikan dalam Tabel II.4.1 serta diuraikan di dalam penjelasan lebih lanjut. TABEL II.4.1 BELANJA PEMERINTAH PUSAT MENURUT FUNGSI, 2015 - 2016 (Miliar Rupiah) 2015 NO. FUNGSI LKPP Unaudited 2016 APBN RAPBNP Perubahan Nominal % 1 PELAYANAN UMUM 663.795,6 316.532,6 312.081,1 2 PERTAHANAN 100.527,5 99.648,9 100.047,2 398,2 3 KETERTIBAN DAN KEAMANAN 52.571,3 109.794,0 111.543,7 1.749,7 4 EKONOMI 171.643,9 360.226,7 347.261,4 (12.965,3) (3,6) 5 PERLINDUNGAN LINGKUNGAN HIDUP (8,6) 6 PERUMAHAN DAN FASILITAS UMUM 7 (4.451,4) (1,4) 0,4 1,6 9.184,7 12.087,8 11.048,2 (1.039,6) 15.374,5 34.651,1 37.822,1 3.171,0 9,2 KESEHATAN 23.208,9 67.213,7 65.819,8 (1.393,9) (2,1) 8 PARIWISATA 3.166,3 7.432,7 6.341,5 (1.091,3) (14,7) 9 AGAMA 10 PENDIDIKAN 11 PERLINDUNGAN SOSIAL TOTAL 5.094,0 9.785,1 9.778,4 (6,7) (0,1) 109.075,3 150.090,0 139.511,1 (10.578,8) (7,0) 20.868,7 158.088,8 148.283,1 (9.805,7) (6,2) 1.174.510,8 1.325.551,4 1.289.537,6 (36.013,8) (2,7) Sumber : Kementerian Keuangan Anggaran Fungsi Pelayanan Umum Alokasi anggaran belanja Pemerintah Pusat pada fungsi pelayanan umum dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp312.081,1 miliar yang berarti lebih rendah Rp4.451,4 miliar atau 1,4 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp316.532,6 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi pelayanan umum tersebut seiring dengan kebijakan penghematan dan pemotongan belanja K/L, termasuk di dalamnya K/L yang menjalankan fungsi pelayanan umum. Selain itu, terdapat realokasi anggaran dari fungsi pelayanan umum ke fungsi lainnya pada beberapa K/L, termasuk untuk reward bagi K/L yang memenuhi persyaratan, serta terdapat penurunan pada subsidi BBM. Namun demikian, alokasi pada fungsi pelayanan umum tersebut tetap diupayakan untuk mempercepat capaian dan sasaran pada fungsi pelayanan umum, yaitu: (1) meningkatnya sistem informasi pelayanan publik dan inovasi yang terintegrasi; (2) meningkatnya efektivitas pelaksanaan, pemantauan dan evaluasi reformasi birokrasi, akuntabilitas aparatur negara dan pengawasan wilayah di pusat dan daerah; dan (3) terpenuhinya kewajiban Pemerintah secara tepat waktu dan tepat jumlah dalam rangka menjaga kredibilitas dan kesinambungan pembiayaan. Anggaran Fungsi Pertahanan Alokasi anggaran belanja Pemerintah Pusat pada fungsi pertahanan dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp100.047,2 miliar yang berarti lebih tinggi Rp398,2 miliar atau 0,4 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp99.648,9 miliar. Lebih tingginya alokasi anggaran pada fungsi pertahanan tersebut terutama disebabkan adanya tambahan anggaran untuk penyelamatan orbit satelit dalam rangka memperkuat sistem pertahanan. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.4-3 Bagian II Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Alokasi anggaran pada fungsi pertahanan tersebut sejalan dengan upaya Pemerintah untuk mempercepat capaian dan sasaran yang diharapkan, yaitu: (1) meningkatnya kontribusi industri pertahanan dalam negeri terhadap pemenuhan minimum essential force (MEF); (2) meningkatnya kesejahteraan prajurit melalui pembangunan perumahan dinas dan peningkatan kesiapan TNI; serta (3) penguatan keamanan laut dan daerah perbatasan dengan pengadaan peralatan pendukung, dan pembangunan pos pengamanan perbatasan darat baru. Anggaran Fungsi Ketertiban dan Keamanan Alokasi anggaran belanja Pemerintah Pusat pada fungsi ketertiban dan keamanan dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp111.543,7 miliar yang berarti lebih tinggi Rp1.749,7 miliar atau 1,6 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp109.794,0 miliar. Lebih tingginya alokasi anggaran pada fungsi ketertiban dan keamanan tersebut terutama disebabkan adanya tambahan anggaran untuk penambahan peralatan dan personil tindak pidana terorisme, penguatan Densus 88 Anti Teror Polri, pembangunan/rehabilitasi lembaga pemasyarakatan/rumah tahanan di beberapa daerah, kebutuhan operasional dan peningkatan sarana dan prasarana terkait pemberantasan narkoba, dan kegiatan terkait intelijen. Alokasi anggaran pada fungsi ketertiban dan keamanan tersebut sejalan dengan upaya Pemerintah untuk mempercepat capaian dan sasaran yang diharapkan, yaitu: (1) meningkatnya profesionalisme Polri pada aspek pelayanan publik melalui perbaikan kualitas dan peningkatan operasi kepolisian yang menjadi prioritas kebutuhan masyarakat; (2) menguatnya koordinasi intelijen; (3) meningkatnya kapasitas rehabilitasi penyalahgunaan narkoba dan terkendalikannya laju prevalensi penyalahgunaan narkoba; dan (4) meningkatnya efektivitas sistem keamanan nasional melalui perbaikan kualitas dan jumlah policy brief yang dihasilkan sistem informasi Dewan Ketahanan Nasional. Anggaran Fungsi Ekonomi Alokasi anggaran pada fungsi ekonomi dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp347.261,4 miliar yang berarti lebih rendah Rp12.965,3 miliar atau 3,6 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp360.226,7 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi ekonomi tersebut terutama disebabkan adanya penghematan dan pemotongan belanja pada K/L yang menjalankan fungsi ekonomi. Namun demikian, alokasi anggaran pada fungsi ekonomi tersebut tetap diupayakan untuk pencapaian sasaran yang diharapkan, antara lain: (1) meningkatnya kapasitas sarana dan prasarana transportasi dan keterpaduan sistem transportasi multimoda dan antarmoda; (2) meningkatnya kinerja pelayanan dan industri transportasi nasional untuk mendukung konektivitas nasional, Sistem Logistik Nasional dan konektivitas global; (3) penguatan ketahanan pangan dan ketahanan air untuk kedaulatan pangan nasional; (4) terlaksananya pembangunan/peningkatan daerah irigasi baru dan percepatan rehabilitasi jaringan irigasi untuk mendukung kedaulatan pangan; (5) penguatan kedaulatan energi melalui peningkatan produksi sumber daya energi; dan (6) meningkatnya pelayanan ketenagalistrikan melalui peningkatan rasio elektrifikasi. Anggaran Fungsi Perlindungan Lingkungan Hidup Alokasi anggaran pada fungsi perlindungan lingkungan hidup dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp11.048,2 miliar yang berarti lebih rendah Rp1.039,6 miliar atau 8,6 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp12.087,8 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi perlindungan lingkungan hidup tersebut terutama II.4-4 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II disebabkan adanya penghematan dan pemotongan belanja pada K/L yang menjalankan fungsi perlindungan lingkungan hidup. Namun demikian, alokasi anggaran pada fungsi perlindungan lingkungan hidup tersebut tetap diupayakan untuk mencapai sasaran yang diharapkan, antara lain: (1) terlaksananya pelestarian keanekaragaman hayati pada kawasan lindung, agro ekosistem dan kawasan nonlindung/produksi; (2) terlaksananya pemanfaatan keanekaragaman hayati yang berkelanjutan untuk kegiatan ekonomi; (3) meningkatnya kualitas lingkungan hidup yang tercermin didalam indeks kualitas lingkungan hidup; dan (4) menguatnya upaya penanganan perubahan iklim (mitigasi dan adaptasi) dan sistem peringatan dini cuaca dan iklim. Anggaran Fungsi Perumahan dan Fasilitas Umum Dalam RAPBNP tahun 2016, anggaran yang dialokasikan pada fungsi perumahan dan fasilitas umum mencapai Rp37.822,1 miliar yang berarti lebih tinggi sebesar Rp3.171,0 miliar atau meningkat 9,2 persen jika dibandingkan dengan alokasi anggaran fungsi perumahan dan fasilitas umum pada APBN tahun 2016 sebesar Rp34.651,1 miliar. Lebih tingginya alokasi anggaran pada fungsi perumahan dan fasilitas umum tersebut terutama disebabkan pembangunan infrastruktur dalam rangka persiapan pelaksanaan Asian Games tahun 2018 di Jakarta dan Palembang. Adapun sasaran yang diharapkan dicapai dari fungsi perumahan dan fasilitas umum pada tahun 2016 adalah: (1) meningkatnya akses masyarakat berpenghasilan rendah (MBR) termasuk pekerja/buruh terhadap hunian yang layak dengan membangun satuan rumah susun yang dilengkapi dengan prasarana, sarana, dan utilitas pendukungnya; (2) meningkatnya kualitas permukiman kumuh perkotaan sebagai bagian dari pengurangan kondisi kumuh di perkotaan; (3) meningkatnya keamanan dan keselamatan bangunan gedung termasuk keserasiannya terhadap lingkungan; (4) terbangunnya rumah khusus di daerah pasca bencana/konflik, maritim, dan perbatasan negara; (5) terwujudnya keswadayaan masyarakat untuk peningkatan kualitas dan pembangunan rumah/hunian yang layak dan terjangkau bagi MBR dalam lingkungan yang aman, sehat, teratur dan serasi; (6) meningkatnya akses terhadap layanan air minum dan sanitasi yang layak dan berkelanjutan; serta (7) berkurangnya angka backlog perumahan. Anggaran Fungsi Kesehatan Alokasi anggaran belanja Pemerintah Pusat pada fungsi kesehatan dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp65.819,8 miliar yang berarti lebih rendah Rp1.393,9 miliar atau 2,1 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp67.213,7 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi kesehatan tersebut terutama disebabkan oleh adanya penghematan dan pemotongan belanja pada K/L yang menjalankan fungsi kesehatan. Namun demikian, pemotongan tersebut diarahkan pada beberapa komponen belanja yang sifatnya kurang produktif seperti perjalanan dinas, biaya iklan, dan operasional perkantoran. Selain itu, anggaran tersebut juga masih sesuai dengan komitmen Pemerintah untuk memenuhi amanat Undang-Undang Nomor 36 Tahun 2009 tentang Kesehatan, yaitu pemenuhan alokasi anggaran kesehatan sebesar lima persen dari belanja negara. Dengan didukung oleh program yang lebih efektif dan luas, pemenuhan anggaran kesehatan tersebut diharapkan dapat mencapai sasaran, yaitu: (1) meningkatnya kualitas pelayanan kesehatan ibu, anak, dan reproduksi; (2) meningkatnya kualitas penanganan masalah gizi masyarakat; (3) meningkatnya efektivitas pengawasan obat dan makanan dalam rangka keamanan, mutu Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.4-5 Bagian II Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah dan manfaat/khasiat obat dan makanan; (4) meningkatnya penyehatan dan pengawasan kualitas lingkungan; (5) terselenggaranya pendidikan tinggi dan pertumbuhan mutu SDM kesehatan; dan (6) meningkatnya penduduk yang mendapatkan jaminan kesehatan termasuk kesiapan fasilitas pelayanan kesehatan. Anggaran Fungsi Pariwisata Alokasi anggaran belanja Pemerintah Pusat pada fungsi pariwisata dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp6.341,5 miliar yang berarti lebih rendah Rp1.091,3 miliar atau 14,7 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp7.432,7 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi pariwisata tersebut terutama disebabkan adanya penghematan dan pemotongan belanja pada K/L yang menjalankan fungsi pariwisata. Namun demikian, alokasi anggaran pada fungsi pariwisata tersebut tetap diupayakan untuk mencapai sasaran yang diharapkan, yaitu: (1) tercapainya devisa di sektor pariwisata; (2) tercapainya kontribusi bidang pariwisata terhadap PDB; (3) tercapainya jumlah kunjungan wisatawan mancanegara dan wisatawan nusantara; dan (4) penambahan tenaga kerja dari sektor ekonomi kreatif dan menciptakan pertumbuhan orang kreatif menjadi start-up usaha baru. Anggaran Fungsi Agama Alokasi anggaran pada fungsi agama dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp9.778,4 miliar, yang berarti lebih rendah Rp6,7 miliar atau 0,1 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp9.785,1 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi agama tersebut terutama disebabkan adanya penghematan dan pemotongan belanja pada K/L yang menjalankan fungsi agama. Namun demikian, alokasi anggaran pada fungsi agama tersebut tetap diupayakan untuk mecnapai sasaran yang diharapkan, antara lain: (1) meningkatnya kualitas pemahaman dan pengamalan ajaran agama, kualitas pelayanan kehidupan beragama, serta harmoni sosial dan kerukunan hidup umat beragama; dan (2) meningkatnya kualitas penyelenggaraan ibadah haji dan umrah yang transparan, efisien, dan akuntabel. Anggaran Fungsi Pendidikan Alokasi anggaran belanja Pemerintah Pusat pada fungsi pendidikan dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp139.511,1 miliar yang berarti lebih rendah sebesar Rp10.578,8 miliar atau 7,0 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp150.090,0 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi pendidikan tersebut disebabkan adanya penghematan dan pemotongan belanja pada K/L yang menjalankan fungsi pendidikan. Namun demikian, alokasi anggaran pada fungsi pendidikan tersebut tetap diupayakan untuk pencapaian sasaran yang diharapkan, antara lain yaitu: (1) meningkatnya angka partisipasi pendidikan pada tiap jenjang pendidikan; (2) meningkatnya rata-rata lama sekolah penduduk usia di atas 15 tahun; (3) meningkatnya rata-rata angka melek aksara penduduk usia di atas 15 tahun; (4) meningkatnya persentase Prodi Pendidikan Tinggi minimal terakreditasi B; (5) meningkatnya persentase sekolah yang berakreditasi minimal B pada jenjang pendidikan SD/MI, SMP/MTs, dan SMA/ MA; (5) meningkatnya persentase kompetensi keahlian SMK berakreditasi minimal B; (6) menurunnya kesenjangan partisipasi pendidikan antar kelompok masyarakat antara 20 persen penduduk termiskin dan 20 persen penduduk terkaya pada jenjang SMP/MTs dan SMA/SMK/MA; dan (7) meningkatnya jaminan hidup dan fasilitas pengembangan ilmu pengetahuan dan karir bagi guru yang ditugaskan di daerah khusus. II.4-6 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II Anggaran Fungsi Perlindungan Sosial Alokasi anggaran belanja Pemerintah Pusat pada fungsi perlindungan sosial dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp148.283,1 miliar yang berarti lebih rendah sebesar Rp9.805,7 miliar atau 6,2 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp158.088,8 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi perlindungan sosial tersebut terutama disebabkan adanya penghematan dan pemotongan belanja pada K/L yang menjalankan fungsi perlindungan sosial. Namun demikian, alokasi anggaran pada fungsi perlindungan sosial tersebut tetap diupayakan untuk mencapai sasaran yang diharapkan, yaitu: (1) menurunnya tingkat kesenjangan antarkelompok masyarakat; (2) meningkatnya sasaran/coverage programprogram perlindungan sosial termasuk perluasan conditional cash transfer (CCT); (3) meningkatnya jumlah rumah tangga sangat miskin yang digraduasi dari program perlindungan dan jaminan sosial; (4) meningkatnya cakupan pelayanan dasar dan akses masyarakat kurang mampu terhadap ekonomi produktif; (5) meningkatnya akses penduduk rentan dan kurang mampu terhadap air minum dan sanitasi layak; (6) meningkatnya kualitas hidup dan peran perempuan di berbagai bidang pembangunan; (7) meningkatnya akses dan kualitas hidup penyandang disabilitas dan lanjut usia; dan (8) meningkatnya jumlah pengawasan pelaksanaan perlindungan anak dari tindak kekerasan, eksploitasi, penelantaran, dan perlakuan salah lainnya. 4.2.2 Anggaran Belanja Pemerintah Pusat Menurut Organisasi Anggaran belanja Pemerintah Pusat dari aspek organisasi, secara umum dikelompokkan dalam dua bagian. Pertama, anggaran yang dialokasikan melalui BA K/L dengan Menteri/ Pimpinan lembaga selaku Pengguna Anggaran (Chief Operational Officer). Kedua, anggaran yang dialokasikan melalui BA BUN dengan Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara (Chief Financial Officer). Penyesuaian terhadap belanja Pemerintah Pusat merupakan tindak lanjut dari perubahan asumsi dasar ekonomi makro dan/atau pokok-pokok kebijakan fiskal dapat dilakukan dalam bentuk penambahan pada beberapa komponen belanja maupun pengurangan pada komponen belanja yang lainnya. Selain itu, penyesuaian belanja Pemerintah Pusat juga dilakukan dalam bentuk pergeseran anggaran, baik antarunit organisasi maupun antarprogram. Dalam rangka penyesuaian APBN tersebut, Pemerintah menyampaikan perubahan anggaran belanja menurut organisasi agar tetap dapat berjalan dengan baik dan akuntabel sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Perubahan dilakukan, baik terhadap anggaran yang dialokasikan melalui K/L maupun anggaran BUN. Anggaran belanja Pemerintah Pusat dalam RAPBNP tahun 2016 sebesar Rp1.289.537,6 miliar dengan rincian sebagaimana Tabel II.4.2. 4.2.2.1 Bagian Anggaran Kementerian Negara/Lembaga Secara umum, perubahan belanja K/L dalam RAPBNP tahun 2016 dilakukan dalam rangka mengamankan pelaksanaan APBN tahun 2016 dengan tetap mendukung pelaksanaan berbagai program pembangunan yang ditetapkan dalam Rencana Kerja Pemerintah (RKP) tahun 2016, seperti pendidikan, kesehatan, kedaulatan pangan dan energi, kemaritiman, pariwisata dan industri. Selain itu, belanja K/L juga diarahkan dapat mendukung penyelenggaraan pemerintahan secara efisien dan efektif. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.4-7 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II TABEL II.4.2 BELANJA PEMERINTAH PUSAT, 2015-2016 (Miliar Rupiah) 2016 2015 Uraian LKPP Unaudited Perubahan APBN RAPBNP Nominal 1. Belanja K/L 725.633,1 784.125,7 743.548,1 (40.577,5) 2. Belanja Non K/L 448.877,7 541.425,7 545.989,5 1.174.510,8 1.325.551,4 1.289.537,6 4.563,7 (36.013,8) JUMLAH % thd APBN (5,2) 0,8 (2,7) Sumber: Kementerian Keuangan Perubahan belanja K/L dalam RAPBNP tahun 2016 disebabkan oleh beberapa faktor, yaitu: (1) penghematan dan pemotongan anggaran belanja K/L, (2) tambahan anggaran untuk program/kegiatan yang bersifat mendesak pada beberapa K/L, dan (3) perubahan sebagaimana telah diatur dalam Pasal 18 Undang-Undang Nomor 14 Tahun 2015 tentang APBN Tahun Anggaran 2016, seperti perubahan sumber pendanaan baik yang berasal dari pagu penggunaan PNBP/BLU maupun perubahan rencana penarikan pinjaman dan hibah luar negeri, serta perubahan akibat realokasi BA BUN ke BA K/L. Realokasi BA BUN ke BA K/L dilakukan untuk mendanai berbagai kebutuhan mendesak, termasuk penyesuaian tunjangan kinerja pada beberapa K/L. Selain itu, realokasi dari BA BUN ke BA K/L juga dilakukan dalam rangka pelaksanaan kebijakan pemberian penghargaan kepada beberapa K/L atas pelaksanaan anggaran belanja pada tahun 2014. Dalam rangka mendukung pencapaian prioritas pembangunan nasional pada tahun 2016, Pemerintah mengambil kebijakan untuk mengalokasikan tambahan anggaran belanja untuk berbagai program/kegiatan yang mendesak. Tambahan belanja mendesak tersebut dialokasikan untuk beberapa K/L yang penggunaannya diarahkan antara lain untuk: (1) pembangunan infrastruktur dalam rangka pelaksanaan Asian Games tahun 2018 di Jakarta dan Palembang, (2) penyelamatan orbit satelit dalam rangka memperkuat sistem pertahanan, (3) pembangunan/rehabilitasi lembaga pemasyarakatan/rumah tahanan di beberapa daerah, (4) kebutuhan operasional dan peningkatan sarana prasarana terkait pemberantasan narkoba, dan (5) kegiatan terkait intelijen dan pemberantasan terorisme. Sementara itu, untuk mengamankan pelaksanaan APBN, Pemerintah melakukan kebijakan efisiensi belanja melalui penghematan dan pemotongan anggaran belanja K/L. Kebijakan ini tetap memperhatikan dan menjaga capaian target kinerja dari tiap-tiap K/L. Besaran penghematan dan pemotongan anggaran belanja K/L dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp50.016,3 miliar atau 6,4 persen dari total pagu anggaran belanja K/L dalam APBN 2016 sebesar Rp784.125,7 miliar. Jika dikaitkan dengan anggaran rupiah murni, besaran penghematan dan pemotongan tersebut adalah 7,4 persen dari pagu anggaran rupiah murni belanja K/L sebesar Rp675.891,0 miliar. Penghematan tersebut terdiri atas efisiensi belanja operasional dan efisiensi belanja lainnya. Efisiensi belanja operasional utamanya dapat dilakukan pada belanja perjalanan dinas dan paket meeting, langganan daya dan jasa, serta pembangunan gedung baru. Selanjutnya, efisiensi belanja lainnya utamanya dapat dilakukan pada honorarium tim/kegiatan, belanja modal noninfrastruktur (seperti pembangunan gedung dan pengadaan kendaraan), biaya jasa (seperti iklan), kegiatan-kegiatan prioritas dan pendukung yang setelah dikaji ulang ternyata tidak mendesak/dapat ditunda, serta operasional perkantoran lainnya. II.4-8 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II Besaran penghematan dan pemotongan dihitung dengan tetap memperhatikan pemenuhan anggaran pendidikan dan anggaran kesehatan, serta terjaganya sumber-sumber pendanaan yang berasal dari pinjaman dan hibah, serta yang bersumber dari penggunaan PNBP/ BLU. Berkenaan dengan mekanisme penghematan dan pemotongan, teknis pelaksanaan pemotongan dilakukan melalui pemblokiran anggaran belanja oleh masing-masing K/L (self blocking), yang akan ditindaklanjuti dengan revisi RKA-K/L setelah perubahan APBN 2016 disahkan. Selanjutnya, dalam rangka transparansi dan akuntabilitas penganggaran dan amanat Undang-Undang Nomor 14 Tahun 2015 tentang APBN Tahun Anggaran 2016, perubahan belanja K/L dalam RAPBNP tahun 2016 juga mengakomodir perubahan sesuai kewenangan Pemerintah, seperti: (1) perubahan sumber pendanaan yang berasal dari PNBP dan BLU karena perubahan target dan pagu penggunaannya; (2) perubahan sumber pendanaan yang berasal dari perubahan/percepatan rencana penarikan pinjaman dan hibah luar negeri; dan (3) realokasi belanja dari BA BUN ke BA K/L, termasuk alokasi dalam rangka pelaksanaan kebijakan pemberian penghargaan pada beberapa K/L. Terkait dengan realokasi anggaran dalam rangka pemberian penghargaan, sejalan dengan ketentuan perundang-undangan dan dengan memperhatikan kinerja, baik penganggaran, capaian output, dan pelaporan keuangan atas pelaksanaan anggaran belanja pada tahun 2014, terdapat sepuluh K/L yang diberikan penghargaan dengan jumlah penghargaan sebesar Rp737,0 miliar. Selain itu, perubahan belanja K/L juga termasuk perubahan sumber pendanaan dari pagu penggunaan PNBP menjadi rupiah murni. K/L yang mengalami perubahan sumber pendanaan dan realokasi BA BUN dalam RAPBNP tahun 2016 dapat diikuti pada Tabel II.4.3. TABEL II.4.3 K/L DENGAN PERUBAHAN SUMBER PENDANAAN DAN REALOKASI BA BUN DALAM RAPBNP TAHUN 2016 REALOKASI BA BUN PERUBAHAN PNBP/BLU PERUBAHAN PLN/HLN A. Untuk Kegiatan mendesak B. Dalam Rangka Pemberian Penghargaan 1 Kementerian Pertahanan 2 Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral 3 Kementerian Perhubungan 1 Kementerian Dalam Negeri 2 Kementerian Keuangan 1 Kementerian Sekretariat Negara 2 Kementerian Luar Negeri 1 Kementerian Keuangan 2 Kementerian Kelautan dan Perikanan 3 Kementerian Pertanian 3 Kementerian Pertahanan 3 Kementerian Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak 4 Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi 4 Kementerian ESDM 4 Kementerian Keuangan 4 Badan Intelijen Negara 5 Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN 5 Kementerian Perhubungan 5 Kementerian Pertanian 5 Badan Narkotika Nasional 6 Kementerian Komunikasi dan Informatika 6 Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan 6 Kementerian Koordinator Bidang Perekonomian 6 Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan 7 Lembaga Administrasi Negara 7 Kementerian Kesehatan 7 Kementerian Komunikasi dan Informatika 7 Komisi Pengawas Persaingan Usaha 8 Kementerian Agama 9 Kementerian Ketenagakerjaan 10 Kementerian Lingkungan Hidup dan Kehutanan 11 Kementerian Kelautan dan Perikanan 8 Kepolisian Negara Republik Indonesia 9 Komisi Pemilihan Umum 10 Mahkamah Konstitusi RI 8 Mahkamah Agung 9 Mahkamah Konstitusi 10 Badan Nasional Penanggulangan Bencana 12 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat 13 Kemenko Perekonomian 14 Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi 15 Badan Pusat Statistik 16 Kementerian PPN/Bappenas 17 Kementerian Komunikasi dan Informatika 12 Badan Nasional Penanggulangan Bencana 11 Kementerian Pemuda dan Olah Raga 13 Sekretariat Kabinet 14 Badan Pengawas Pemilihan Umum 15 LPP RRI 16 Kejaksaan RI 18 Kementerian Desa, PDT, dan Transmigrasi 19 Lembaga Ilmu Pengetahuan Indonesia 20 Badan Informasi Geospasial Sumber: Kementerian Keuangan Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.4-9 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II Berdasarkan kebijakan dan perubahan tersebut di atas, anggaran belanja Pemerintah Pusat yang dikelola K/L dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai Rp743.548,1 miliar yang berarti menurun sebesar Rp40.577,5 miliar atau 5,2 persen dari pagu alokasi anggaran belanja K/L dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp784.125,7 miliar. Pokok-pokok perubahan belanja K/L yang diajukan dalam RAPBNP tahun 2016 sebagaimana Tabel II.4.4. TABEL II.4.4 PERUBAHAN BELANJA K/L RAPBNP TAHUN 2016 (Miliar Rupiah) NO. JUMLAH URAIAN APBN 2016 784.125,7 PERUBAHAN (40.577,5) 1 Tambahan Belanja Mendesak 2 Penghematan dan Pemotongan 5.751,4 3 Perubahan Pagu PNBP/BLU 4 Perubahan PHLN (1.712,6) (50.016,3) (484,3) 5 Realokasi BA BUN 4.321,9 6 Perubahan Lainnya 1.214,0 7 Penyesuaian Anggaran Pendidikan RAPBNP 2016 348,4 743.548,1 Sumber: Kementerian Keuangan Rincian anggaran belanja K/L, selengkapnya disajikan pada Tabel II.4.5. Selanjutnya, perubahan anggaran belanja beberapa K/L dapat dijelaskan sebagai berikut. Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Anggaran Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai Rp97.073,1 miliar, atau turun sebesar Rp7.007,6 miliar (8,0 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp104.080,7 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut dikarenakan adanya tambahan anggaran untuk kebutuhan mendesak sebesar Rp963,0 miliar yang dipergunakan untuk pembangunan infrastruktur dalam rangka persiapan pelaksanaan Asian Games tahun 2018 di Jakarta dan Palembang, perubahan rencana penarikan pinjaman luar negeri sebesar Rp456,9 miliar, dan perubahan hibah luar negeri sebesar Rp67,9 miliar. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp8.495,4 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp1.894,4 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp6.601,0 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp80.458,7 miliar, pagu penggunaan PNBP sebesar Rp21,6 miliar, pagu penggunaan BLU Rp95,2 miliar, pinjaman luar negeri sebesar Rp9.088,3 miliar, hibah luar negeri sebesar Rp183,0 miliar, dan Surat Berharga Syariah Negara Berbasis Proyek (Project Based Sukuk)/SBSN PBS sebesar Rp7.226,3 miliar. II.4-10 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II Kementerian Pertanian Anggaran Kementerian Pertanian dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai Rp27.580,9 miliar, atau turun sebesar Rp3.926,3 miliar (12,7 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp31.507,2 miliar. Sebagian besar perubahan disebabkan oleh penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp3.923,0 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp1.623,9 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp2.299,1 miliar. Selain karena penghematan, perubahan alokasi anggaran Kementerian Pertanian juga disebabkan oleh realokasi BA BUN untuk kegiatan mendesak terkait biaya penagihan dan pengendalian, percepatan pengembalian pinjaman petani perkebunan, serta perubahan rencana penarikan pinjaman luar negeri. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Pertanian dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp27.078,5 miliar, pagu penggunaan PNBP sebesar Rp85,8 miliar, pagu penggunaan BLU Rp26,3 miliar, pinjaman luar negeri sebesar Rp371,4 miliar, dan hibah luar negeri sebesar Rp18,9 miliar. Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN Anggaran Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai Rp6.023,6 miliar, atau mengalami penurunan sebesar Rp364,3 miliar (8,0 persen) apabila dibandingkan dengan palokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp6.387,9 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut dikarenakan adanya perubahan pagu penggunaan PNBP sebesar Rp3,7 miliar. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp368,0 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp171,6 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp196,4 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp4.168,4 miliar dan pagu penggunaan PNBP sebesar Rp1.855,3 miliar. Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan Anggaran Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai Rp42.605,9 miliar, atau mengalami penurunan sebesar Rp6.626,9 miliar (13,6 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp49.232,8 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut dikarenakan adanya perubahan rencana penarikan pinjaman luar negeri sebesar Rp59,6 miliar dan perubahan hibah luar negeri sebesar Rp381,3 miliar. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp6.523,9 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp3.633,0 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp2.890,9 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp42.515,4 miliar, pinjaman luar negeri sebesar Rp59,6 miliar, dan hibah luar negeri sebesar Rp30,8 miliar. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.4-11 Bagian II Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Kementerian Kesehatan Anggaran Kementerian Kesehatan dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai Rp62.470,9 miliar, atau mengalami penurunan sebesar Rp1.010,7 miliar (1,9 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp63.481,6 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut dikarenakan adanya perubahan hibah luar negeri sebesar Rp40,8 miliar. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Kesehatan juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp1.051,4 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp685,0 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp366,4 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Kesehatan dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp52.879,5 miliar, pagu penggunaan PNBP sebesar Rp446,9 miliar, pagu penggunaan BLU Rp9.103,8 miliar, dan hibah luar negeri sebesar Rp40,8 miliar. Kementerian Pertahanan Anggaran Kementerian Pertahanan dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp99.883,8 miliar, atau mengalami kenaikan sebesar Rp421,7 miliar (0,5 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp99.462,1 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut karena adanya tambahan anggaran untuk kebutuhan mendesak sebesar Rp1.327,5 miliar yang dipergunakan untuk penyelamatan orbit satelit, perubahan target dan pagu PNBP/BLU sebesar Rp28,5 miliar, dan realokasi anggaran dari BA BUN sebesar Rp1.923,0 miliar, antara lain untuk pembayaran hutang bahan bakar minyak dan pelumas (BMP) tahun 2014 dan dukungan kekurangan anggaran tunjangan kinerja Kementerian Pertahanan dan TNI tahun anggaran 2016. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Pertahanan juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp2.857,3 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp1.062,6 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp1.794,6 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Pertahanan dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp88.780,5 miliar, pagu penggunaan PNBP sebesar Rp28,5 miliar, pinjaman luar negeri sebesar Rp8.074,8 miliar, dan pinjaman dalam negeri sebesar Rp3.000,0 miliar. Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Anggaran Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp10.552,5 miliar atau mengalami kenaikan sebesar Rp1.020,6 miliar (14,4 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp9.531,9 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut karena adanya tambahan anggaran untuk kebutuhan mendesak sebesar Rp1.300,0 miliar yang dipergunakan untuk pembangunan/rehabilitasi Lapas/Rutan di beberapa daerah. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp279,4 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp172,4 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp107,0 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp8.088,3 miliar dan pagu penggunaan PNBP sebesar Rp2.464,2 miliar. II.4-12 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II Kepolisian Republik Indonesia Anggaran Kepolisian Republik Indonesia dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp72.425,6 miliar atau mengalami penurunan sebesar Rp577,3 miliar (1,0 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp73.002,9 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut karena adanya tambahan anggaran untuk kebutuhan mendesak sebesar Rp660,7 miliar yang dipergunakan untuk penambahan peralatan dan personil tindak pidana terorisme dan realokasi anggaran dari BA BUN sebesar Rp322,3 miliar untuk penguatan Densus 88 Anti Teror Polri. Selain itu, alokasi anggaran Kepolisian Republik Indonesia juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp1.560,3 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp706,8 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp853,5 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kepolisian Republik Indonesia dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp59.814,6 miliar, pagu penggunaan PNBP sebesar Rp7.518,7 miliar, pagu penggunaan BLU Rp1.046,1 miliar, pinjaman luar negeri sebesar Rp3.336,2 miliar, dan pinjaman dalam negeri sebesar Rp710,0 miliar. Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral Anggaran Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp7.741,8 miliar atau mengalami penurunan sebesar Rp822,1 miliar (10,1 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp8.563,9 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut karena adanya penurunan pagu penggunaan PNBP sebesar Rp53,3 miliar dan perubahan hibah luar negeri sebesar Rp3,1 miliar. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp771,9 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp217,9 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp554,0 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp7.358,6 miliar, pagu penggunaan PNBP sebesar Rp292,7 miliar, pagu penggunaan BLU Rp87,4 miliar, dan hibah luar negeri sebesar Rp3,1 miliar. Kementerian Kelautan dan Perikanan Anggaran Kementerian Kelautan dan Perikanan dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp11.167,5 miliar atau mengalami penurunan sebesar Rp2.633,6 miliar (19,9 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp13.801,2 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut karena adanya kenaikan rencana penarikan pinjaman luar negeri sebesar Rp97,8 miliar dan tambahan anggaran sebagai penghargaan atas pelaksanaan APBN tahun 2014 sebesar Rp159,0 miliar. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Kelautan dan Perikanan juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp2.890,5 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp1.561,5 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp1.329,0 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Kelautan dan Perikanan dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp10.522,6 miliar, pagu penggunaan PNBP sebesar Rp63,6 miliar, pinjaman luar negeri sebesar Rp516,6 miliar, dan hibah luar negeri sebesar Rp64,8 miliar. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.4-13 II.4-14 3.471,2 7.331,3 99.462,1 BPK MA KEJAKSAAN KEMENSETNEG KEMENDAGRI KEMENLU KEMENHAN KEMENHUKHAM KEMENKEU 3 4 5 6 7 8 9 10 11 14.681,0 6.113,9 KEMENPERIN KEMEN ESDM KEMENHUB KEMENDIKBUD KEMENKES KEMENAG KEMENNAKER KEMENSOS KEMEN LHK KKP KEMEN PU & PERA KEMENKO POLHUKAM KEMENKO PEREKONOMIAN KEMENKO PMK 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 487,4 361,6 292,7 104.080,7 13.801,2 3.801,7 57.120,5 63.481,6 49.232,8 48.465,6 8.563,9 3.256,7 KEMENTAN 12 31.507,2 39.278,3 9.531,9 5.124,5 2.158,5 4.527,6 8.964,9 DPR 953,3 5.223,3 MPR APBN 2016 1 KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA 2 NO. (93,9) (42,4) (51,8) (8.495,4) (2.890,5) (248,5) (1.582,1) (560,2) (1.399,4) (1.051,4) (6.523,9) (3.750,2) (771,9) (369,5) (3.923,0) (1.467,4) (279,4) (2.857,3) (413,1) (1.385,6) (154,2) (162,8) (194,2) (78,6) (500,6) (185,0) PENGHEMATAN - - - 963,0 - - - - - - - - - - - - 1.300,0 1.327,5 - - - - - 46,5 - - TAMBAHAN BELANJA MENDESAK - - - - - - - - - - - - (53,3) - - - - 28,5 - - - - - - - - PAGU PENGGUNAAN PNBP/BLU - (1,8) - 524,8 97,8 (19,8) - (277,4) (21,0) 40,8 (321,7) (1.813,0) 3,1 - (8,2) (8,6) - - - (2,0) - - - - - - PAGU PHLN PERUBAHAN TABEL II.4.5 BELANJA KEMENTERIAN NEGERA/LEMBAGA, 2016 - 41,8 - - - - - - - - - - - - 5,0 110,3 - 1.923,0 36,7 - 88,6 628,9 - - - - REALOKASI BA BUN - - - - - - - 159,0 - - - 48,5 - 218,6 - - - - 158,0 - - - - - - 25,0 LAINNYA (93,9) (2,4) (51,8) (7.007,6) (2.633,6) (268,3) (1.582,1) (837,7) (1.371,9) (1.010,7) (6.626,9) (5.563,2) (822,1) (369,5) (3.926,3) (1.207,7) 1.020,6 421,7 (376,5) (1.387,6) (65,6) 466,1 (169,2) (32,1) (500,6) (185,0) JUMLAH 393,5 359,2 240,9 97.073,1 11.167,5 5.845,7 13.098,9 2.964,0 55.748,6 62.470,9 42.605,9 42.902,5 7.741,8 2.887,2 27.580,9 38.070,6 10.552,5 99.883,8 6.954,9 3.736,9 2.092,9 4.993,7 8.795,7 3.439,2 4.722,7 768,3 RAPBNP 2016 (Miliar Rupiah) Bagian II Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 - (2,3) (531,1) (62,2) (368,0) 46,0 5.439,7 1.463,9 LSN WANTANAS BPS BAPPENAS KEMEN ATR / BPN 34 35 36 37 38 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 - (15,8) (75,5) (54,6) (77,5) 190,0 1.178,2 814,9 977,1 PPATK LIPI BATAN BPPT 52 53 54 55 (158,3) - (26,4) 250,4 MK 51 865,5 - (36,4) 1.648,1 KPU 50 BIG - (158,9) 1.554,5 BMKG 49 57 - (16,1) 94,0 KOMNAS HAM 48 - - - (305,1) 3.864,7 BKKBN 47 (75,3) - (542,2) 8.554,5 KEMEN DESA, PDT, DAN TRANS. 46 777,5 741,7 (65,5) 1.367,8 BNN 45 LAPAN - BKPM 56 - (21,2) (32,4) 314,3 520,9 LEMHANAS 43 - (78,2) 1.617,4 BPOM 44 660,7 (1.560,3) 73.002,9 POLRI 41 - - - (51,2) (88,8) (167,7) 5.174,3 701,1 6.387,9 1.233,2 - 42 KOMINFO - (114,7) 905,4 BIN 33 PNRI 511,8 (154,7) 2.018,3 KEMEN PAN & RB 32 39 - (24,8) 205,4 KEMEN PP & PA 40 - (161,7) 769,3 KEMEN KUKM 31 (1.953,3) - 30 40.627,4 (95,1) KEMEN RISTEK & DIKTI 345,0 KEMEN BUMN - TAMBAHAN BELANJA MENDESAK 29 (784,7) PENGHEMATAN 28 5.409,0 APBN 2016 KEMENPAR KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA 27 NO. - - - - - - - - - - - - - - - - - (477,0) - 3,7 - - - - - - - - - - - PAGU PENGGUNAAN PNBP/BLU (22,0) - - - 79,6 - - - - - - 72,9 - - - - - (15,8) - - 22,0 (42,2) - - - - - - 0,0 - - PAGU PHLN PERUBAHAN - - - - - - 14,4 305,9 - - - - - - - - 322,3 10,7 - - - - - - - - - - - - - REALOKASI BA BUN - - - - - - - 30,0 50,0 - - - - - 90,0 - - - - 477,0 - - - - - - 50,0 - 100,0 - 81,2 LAINNYA (180,3) (75,3) (77,5) (54,6) 4,1 14,2 37,9 269,5 (158,9) (16,1) (305,1) (469,3) 766,2 (32,4) (21,2) (78,2) (577,3) (56,4) (88,8) (364,3) (40,2) (573,3) (2,3) (114,7) 407,0 (24,8) (61,7) (167,7) (1.872,0) (95,1) (784,7) JUMLAH 685,2 702,2 899,6 760,3 1.182,3 204,2 288,3 1.917,7 1.395,6 77,8 3.559,6 8.085,2 2.134,0 488,5 293,0 1.539,3 72.425,6 5.117,9 612,3 6.023,6 1.423,7 4.866,4 43,7 790,8 2.425,3 180,6 707,6 1.065,4 38.755,4 249,9 4.624,4 RAPBNP 2016 (Miliar Rupiah) Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II II.4-15 II.4-16 5.751,4 (41,7) (37,0) (35,3) (20,8) (12,7) (19,7) (31,0) (29,9) (69,4) (68,4) (21,2) (8,7) (86,8) (89,9) (50.016,3) 206,7 555,2 1.633,4 3.952,7 3.302,3 415,0 500,0 318,6 146,3 200,6 1.169,8 531,9 222,8 446,9 864,4 930,3 261,4 334,8 500,0 1.113,8 784.125,7 ANRI BKN BPKP KEMENDAG KEMENPORA KPK DPD KY RI BNPB BNP2TKI BPLS LKPP BASARNAS KPPU BPWS OMBUDSMAN RI BNPP BPKPB BATAM BNPT SETKAB BAWASLU LPP RRI LPP TVRI BPKPB SABANG BAKAMLA KEMENKO KEMARITIMAN BEKRAF 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 Sumber: Kementerian Keuangan TOTAL - (68,6) 273,1 (38,5) (64,2) (193,5) (27,0) 240,8 2.432,4 116,5 (133,0) 148,9 1.186,9 (225,9) (69,6) (609,3) 1.027,0 1.061,5 (483,1) (19,9) (26,7) (35,3) (12,9) - - - - - - - 200,2 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - LAN (23,5) (120,7) 60 190,8 246,9 TAMBAHAN BELANJA MENDESAK BAPETEN PENGHEMATAN BSN APBN 2016 59 KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA 58 NO. (484,3) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13,8 - - PAGU PENGGUNAAN PNBP/BLU (1.712,6) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - PAGU PHLN PERUBAHAN 4.321,9 - - - - - 226,6 46,1 5,4 - - - - - - - - - - 500,0 - - - 56,2 - - - - - - - REALOKASI BA BUN - - - - - - - - - - - 1.562,4 - - - - - - - - - - - - - 25,0 - - - - 50,0 LAINNYA (40.577,5) (89,9) (86,8) (8,7) (21,2) (68,4) 157,2 16,2 (25,5) 180,5 (12,7) (20,8) (35,3) (37,0) (2,0) (193,5) (64,2) (41,7) (68,6) 417,0 (38,5) (225,9) (69,6) (553,1) (483,1) (19,9) (26,7) (35,3) 0,9 (23,5) (120,7) JUMLAH 743.548,1 1.023,9 413,2 326,2 240,2 861,9 1.021,6 463,1 197,2 712,4 1.157,1 179,8 111,1 281,5 114,5 2.238,9 176,6 458,3 346,5 1.603,9 110,3 801,2 991,9 2.749,2 3.469,6 1.613,5 528,5 171,4 274,0 167,3 126,2 RAPBNP 2016 (Miliar Rupiah) Bagian II Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II 4.2.2.2 Bagian Anggaran Bendahara Umum Negara Secara umum, perubahan BA BUN dalam RAPBNP tahun 2016 disebabkan oleh beberapa faktor, antara lain: (1) peningkatan alokasi program pengelolaan utang karena adanya peningkatan outstanding utang tahun 2015 dan target SBN neto di tahun 2016; (2) peningkatan alokasi subsidi karena pengalokasian kurang bayar tahun sebelumnya; dan (3) adanya realokasi BA BUN ke BA K/L, serta adanya tambahan cadangan BA BUN untuk antisipasi beberapa kegiatan. 4.2.2.2.1 Program Pengelolaan Utang Pembayaran bunga utang merupakan bagian dari Program Pengelolaan Utang Negara dalam belanja Pemerintah Pusat, sedangkan pembayaran pokok utang merupakan bagian dari program pengelolaan utang negara dalam pembiayaan anggaran. Perhitungan besaran pembayaran bunga utang mempertimbangkan beberapa faktor antara lain: (1) outstanding utang yang berasal dari akumulasi utang-utang tahun sebelumnya (legacy debts), (2) rencana utang tahun anggaran berjalan, (3) pengelolaan portofolio utang, (4) asumsi nilai tukar rupiah terhadap mata uang asing terutama USD, Yen, dan Euro, maupun dengan mata uang asing lainnya, (5) asumsi tingkat bunga Surat Perbendaharaan Negara (SPN) 3 bulan yang digunakan sebagai referensi bunga instrumen variable rate dan yield Surat Berharga Negara (SBN), dan (6) perkiraan biaya yang timbul dari pengadaan utang baru (diskon penerbitan dan biaya pengadaan utang). Berdasarkan beberapa faktor tersebut, pembayaran bunga utang dalam RAPBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp191.731,6 miliar atau meningkat Rp6.791,2 miliar (naik 3,7 persen) dari pagu alokasinya dalam APBN tahun 2016. Jumlah ini terdiri atas pembayaran bunga utang dalam negeri sebesar Rp174.529,6 miliar dan pembayaran bunga utang luar negeri sebesar Rp17.202,0 miliar. Peningkatan indikasi pembayaran bunga utang dalam negeri dalam RAPBNP tahun 2016 disebabkan oleh peningkatan outstanding utang awal tahun 2016 dan peningkatan target SBN Bruto tahun 2016. Outstanding utang awal tahun 2016 mengalami peningkatan, sejalan dengan adanya tambahan penerbitan SBN Bruto tahun 2015 yang melebihi target semula dalam APBNP tahun 2015. Peningkatan target SBN bruto tersebut merupakan konsekuensi dari outlook pelebaran defisit yang ditetapkan Pemerintah dari 2,15 persen menjadi 2,53 persen dari PDB. Sementara itu, peningkatan target SBN Bruto tahun 2016 terjadi karena kenaikan target SBN Neto dalam RAPBNP tahun 2016 sejalan dengan kebijakan pelebaran defisit dari 1,9 persen menjadi 2,48 persen dari PDB dalam tahun 2016. Selain kedua faktor di atas, terjadi perubahan asumsi yield penerbitan dan tingkat diskon SBN seiring dengan kondisi pasar keuangan internasional. Sementara itu, indikasi pembayaran bunga utang luar negeri tahun 2016 meningkat terutama karena perubahan signifikan tingkat bunga referensi pinjaman luar negeri. Perkembangan alokasi program pengelolaan utang negara untuk pembayaran bunga utang disajikan dalam Tabel II.4.6. TABEL II.4.6 PEMBAYARAN BUNGA UTANG, 2015-2016 (Miliar Rupiah) 2016 2015 Uraian a. Dalam Negeri b. Luar Negeri Pembayaran Bunga Utang LKPP Unaudited APBN RAPBNP Perubahan Nominal % 3,6 141.903,9 168.510,9 174.529,6 6.018,7 14.104,9 16.429,5 17.202,0 772,5 4,7 156.008,8 184.940,4 191.731,6 6.791,2 3,7 Sumber: Kementerian Keuangan Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.4-17 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II 4.2.2.2.2 Program Pengelolaan Subsidi Selanjutnya Program Pengelolaan Belanja Subsidi dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai Rp188.668,5 miliar. Jumlah tersebut menunjukkan peningkatan sebesar Rp6.097,4 miliar, apabila dibandingkan dengan alokasi yang ditetapkan dalam APBN 2016 sebesar Rp182.571,1 miliar. Perubahan besaran subsidi tersebut disebabkan oleh beberapa faktor, antara lain: (1) perubahan alokasi subsidi BBM dan LPG Tabung 3 kg; (2) perubahan alokasi subsidi listrik; (3) perubahan alokasi subsidi pangan, subsidi pupuk dan subsidi PSO PT Pelni untuk menampung kurang bayar berdasarkan laporan hasil pemeriksaan (LHP) BPK atas alokasi tahun 2014; (4) perubahan alokasi subsidi bunga kredit perumahan; dan (5) perubahan alokasi anggaran pajak DTP. Rincian perubahan besaran subsidi dalam tahun 2016 selengkapnya disajikan pada Tabel II.4.7. TABEL II.4.7 SUBSIDI, 2015-2016 (Miliar Rupiah) 2015 URAIAN APBNP 2016 LKPP Unaudited APBN RAPBNP Perubahan Nominal % 137.824,0 119.091,1 102.080,2 97.823,2 (4.257,0) (4,2) 1. Subsidi BBM dan LPG Tabung 3 Kg 64.674,8 60.758,7 63.692,8 40.639,1 (23.053,7) (36,2) 2. Subsidi Listrik 73.149,2 58.332,4 38.387,4 57.184,1 18.796,7 - 49,0 12,9 I. ENERGI II. NON ENERGI 74.280,3 66.880,0 80.490,9 90.845,3 10.354,4 1. Subsidi Pangan 18.939,9 21.845,5 20.993,4 22.503,6 1.510,3 7,2 2. Subsidi Pupuk 39.475,7 31.316,2 30.063,2 37.509,1 7.445,9 24,8 939,4 112,0 1.023,8 1.023,8 - - 4. Subsidi/Public Service Obligation 3.261,3 3.260,9 3.752,5 3.800,1 47,6 1,3 5. Subsidi Bunga Kredit Program 2.484,0 1.883,4 16.474,5 15.772,4 6. Subsidi Pajak 9.180,0 8.461,9 8.183,6 10.236,2 2.052,7 25,1 212.104,4 185.971,1 182.571,1 188.668,5 6.097,4 3,3 3. Subsidi Benih JUMLAH (702,1) (4,3) Sumber: Kementerian Keuangan Subsidi BBM dan LPG Tabung 3 kg dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai Rp40.639,1 miliar, yang berarti mengalami penurunan Rp23.053,7 miliar jika dibandingkan dengan pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp63.692,8 miliar. Penurunan tersebut disebabkan oleh perubahan asumsi dasar ekonomi makro, seperti penurunan harga minyak mentah dunia dari USD50 per barel ke USD35 per barel dan penyesuaian nilai tukar rupiah terhadap USD dari Rp13.900 ke Rp13.500. Di samping itu, penurunan subsidi BBM juga disebabkan oleh perubahan besaran fixed subsidy dari Rp1.000 per liter menjadi Rp350 per liter. Sementara itu, beban subsidi listrik dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai Rp57.184,1 miliar, atau berarti mengalami peningkatan sebesar Rp18.796,7 miliar bila dibandingkan dengan pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp38.387,4 miliar. Peningkatan anggaran subsidi listrik tersebut disebabkan oleh penundaan penerapan harga keekonomian untuk tarif listrik golongan 900 VA yang tidak termasuk kategori miskin dan rentan miskin, meskipun ada penurunan harga minyak dan penyesuaian nilai tukar. Alokasi anggaran subsidi pangan dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan meningkat sebesar Rp1.510,3 miliar dari pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp20.993,4 miliar. Perubahan alokasi subsidi pangan tersebut disebabkan oleh tambahan alokasi kurang II.4-18 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II bayar subsidi pangan berdasarkan LHP BPK atas alokasi tahun 2014 sebesar Rp1.510,3 miliar. Dengan demikian total kurang bayar subsidi pangan dalam RAPBNP tahun 2016 adalah sebesar Rp2.054,1 miliar. Anggaran subsidi pupuk dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan meningkat sebesar Rp7.445,9 miliar dari pagunya dalam APBN tahun 2016 yang merupakan alokasi kurang bayar subsidi pupuk berdasarkan LHP BPK atas alokasi tahun 2014. Sejalan dengan itu, anggaran subsidi PSO kepada PT Pelni juga diperkirakan meningkat dari pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp47,6 miliar yang merupakan alokasi kurang bayar berdasarkan LHP BPK atas alokasi tahun 2014. Anggaran subsidi bunga kredit program diperkirakan menurun dari Rp16.474,5 miliar dalam APBN tahun 2016 menjadi Rp15.772,4 miliar dalam RAPBNP tahun 2016 yang disebabkan oleh perubahan pembayaran tahun kedua subsidi bunga kredit perumahan tahun 2015 dari semula 100.445 unit menjadi 13.189 unit. Selanjutnya, alokasi anggaran subsidi pajak ditanggung pemerintah (DTP) dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai Rp10.236,2 miliar, yang berarti mengalami peningkatan sebesar Rp2.052,7 miliar, dari pagu anggaran subsidi pajak DTP yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp8.183,6 miliar. Lebih tingginya perkiraan beban anggaran subsidi pajak DTP tersebut disebabkan adanya tambahan alokasi kekurangan pembayaran subsidi pajak PPh DTP tahun 2015 dan penyesuaian anggaran subsidi pajak DTP tahun 2016. Penyesuaian subsidi pajak DTP tahun 2016 tersebut dipengaruhi oleh perubahan asumsi dasar ekonomi makro dan peningkatan kebutuhan subsidi pajak DTP tahun 2016. 4.2.2.2.3 Program Pengelolaan Hibah Negara Alokasi anggaran untuk Program Pengelolaan Hibah Negara dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai Rp8.537,3 miliar, yang berarti mengalami peningkatan sebesar Rp4.571,9 miliar dari pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp3.965,4 miliar. Peningkatan alokasi anggaran tersebut, selain disebabkan oleh adanya perubahan rencana penarikan pinjaman dan hibah luar negeri yang akan diterushibahkan ke daerah, juga disebabkan oleh adanya perubahan alokasi anggaran hibah kepada daerah yang pendanaannya bersumber dari penerimaan dalam negeri yang akan diterushibahkan ke daerah. Pinjaman luar negeri yang diterushibahkan ke daerah diperkirakan meningkat Rp481,0 miliar. Perubahan tersebut akan berakibat pada peningkatan alokasi belanja hibah untuk Mass Rapid Transit (MRT) sebesar Rp424,4 miliar dan Water Resources and Irrigation Sector Management Project-Phase II (WISMP-2) sebesar Rp56,6 miliar sebagai akibat adanya perubahan rencana tahunan yang disusun oleh Pemerintah Daerah. Hibah luar negeri yang diterushibahkan ke daerah diperkirakan meningkat sebesar Rp178,2 miliar, yang disebabkan oleh peningkatan rencana penarikan Hibah Air Minum sebesar Rp122,9 miliar, Hibah Air Limbah sebesar Rp2,0 miliar, dan Hibah PKP-SPM Dikdas sebesar Rp75,6 miliar. Di samping itu, perubahan program pengelolaan hibah negara tersebut juga menampung hibah yang tidak dapat dilaksanakan pada tahun sebelumnya yaitu hibah Provincial Road Improvement and Maintenance (PRIM) sebesar Rp62,1 miliar dan hibah Microfinance Innovation Fund sebesar Rp24,3 miliar. Selain itu, terdapat komponen hibah luar negeri yang diterushibahkan ke daerah yang mengalami penurunan, yaitu Development of Seulawah Agam sebesar Rp40,5 miliar dan Hibah Australia-Indonesia untuk Pembangunan Sanitasi sebesar Rp68,1 miliar. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.4-19 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II Sementara itu, hibah ke daerah yang bersumber dari penerimaan dalam negeri diperkirakan meningkat Rp3.912,4 miliar. Peningkatan tersebut terkait dengan upaya peningkatan pelayanan dan pemerataan ketersediaan air bersih bagi masyarakat, terutama masyarakat berpenghasilan rendah. Untuk mendukung upaya tersebut dalam RAPBNP tahun 2016 Pemerintah akan melakukan penyelesaian/penghapusan utang Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM), melalui mekanisme pemberian Hibah kepada 107 Pemerintah Daerah sebesar Rp3.912,4 miliar. Pemberian hibah kepada Pemerintah Daerah tersebut akan diikuti oleh penyertaan modal daerah (PMD) kepada PDAM yang memiliki kesulitan likuiditas untuk menyelesaikan utang kepada Pemerintah, baik pokok maupun non pokok. Selanjutnya, pemberian hibah tersebut langsung dipotong dan diperhitungkan sebagai pelunasan kewajiban PDAM atas piutang negara, yang dicatat sebagai salah satu komponen dari penerimaan cicilan pengembalian penerusan pinjaman (utang pokok) sebesar Rp883,1 miliar dan penerimaan negara bukan pajak (utang non pokok) sebesar Rp3.029,3 miliar. Alokasi dana hibah tersebut diharapkan dapat mengoptimalkan upaya perbaikan kondisi keuangan PDAM serta penyelesaian piutang negara pada PDAM. Program Pengelolaan Hibah Negara dalam RAPBNP tahun 2016 secara lebih rinci disajikan pada Tabel II.4.8. TABEL II.4.8 PROGRAM PENGELOLAAN HIBAH NEGARA, 2015 - 2016 (Miliar Rupiah) 2016 2015 Uraian A. Hibah Kepada Pemerintah Daerah I. Pinjaman Luar Negeri Yang Diterushibahkan LKPP Unaudited APBN Perubahan RAPBNP Nominal % 3.048,7 3.965,2 8.536,9 4.571,7 115,3 20,0 820,9 2.404,3 2.885,3 481,0 1. Mass Rapid Transit (MRT) Project 700,7 2.233,6 2.658,0 424,4 19,0 2. Water Resources and Irrigation Sector Management Program Phase II (WISMP-2) 120,2 170,7 227,3 56,6 33,2 739,2 II. Hibah Luar Negeri Yang Diterushibahkan 410,7 560,9 178,2 31,8 1. Hibah Air Minum 185,7 188,8 311,7 122,9 65,1 2. Hibah Air Limbah - 21,0 23,0 2,0 9,6 - 41,5 1,0 (40,5) (97,6) - (40,7) 3. Development of Seulawah Agam 4. Hibah Australia-Indonesia Untuk Pembangunan Sanitasi 167,3 99,2 (68,1) 5. Provincial Road Improvement and Maintenance 104,3 - 62,1 62,1 6. Hibah Microfinance Innovation Fund 63,8 - 24,3 24,3 7. Peningkatan Kapasitas Penerapan Standar Pelayanan Minimal (PKP-SPM) Pendidikan Dasar 56,9 137,5 213,1 75,6 4,8 4,8 - - 1.817,1 1.000,0 4.912,4 3.912,4 - 309,9 800,0 800,0 - - 200,0 200,0 - - 8. Biodiversity Conservation and Climate Protection in the Gunung Leuser Ecosystem III. Penerimaan Dalam Negeri Yang Dihibahkan 1. Nationwide Water Hibah Program 2. Hibah Sanitasi - - 3. Rehabilitasi dan Rekonstruksi Pasca Bencana 4. Kegiatan Konferensi Asia Afrika ke 60 (penyelesaian untuk Kota Bandung) 5. Penghapusan Piutang Pemerintah pada PDAM B. Hibah Kepada Pemerintah Asing/Lembaga Asing C. Pengelolaan Hibah Lainnya 1. Banking Commission Jumlah 55,0 1.498,7 - - - - 8,6 - - - - - - 3.912,4 3.912,4 43,6 - - - - - 0,2 0,4 0,2 - 0,2 0,4 0,2 100,0 3.965,4 8.537,3 4.571,9 115,3 3.092,3 100,0 Sumber : Kementerian Keuangan II.4-20 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II 4.2.2.2.4 Program Pengelolaan Belanja Lainnya Alokasi anggaran Program Pengelolaan Belanja Lainnya dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp46.490,7 miliar, yang secara keseluruhan lebih rendah Rp13.422,7 miliar atau turun 22,4 persen bila dibandingkan dengan pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp59.913,3 miliar. Perubahan tersebut terutama disebabkan oleh realokasi cadangan Program Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) ke pembiayaan sebesar Rp6.827,9 miliar dan realokasi anggaran BA BUN ke BA K/L sebesar Rp4.321,9 miliar. Di samping itu, perubahan juga disebabkan karena terdapat alokasi cadangan untuk beberapa pos baru antara lain: anggaran penyelesaian pengembalian kelebihan pembayaran BPHTB dan/atau PBB-P2, cadangan pelaksanaan Asian Games tahun 2018 (sementara ditampung dalam program pengelolaan belanja lainnya), cadangan penyangga energi, dan cadangan BBM Pemerintah. 4.2.2.2.5 Program Pengelolaan Transaksi Khusus Alokasi anggaran Program Pengelolaan Transaksi Khusus dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp110.561,4 miliar, atau lebih tinggi Rp526,0 miliar (0,5 persen) jika dibandingkan dengan alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp110.035,4 miliar. Lebih tingginya alokasi anggaran tersebut terutama disebabkan adanya penyesuaian perhitungan anggaran belanja manfaat pensiun, iuran Pemerintah dalam program jaminan kecelakaan kerja dan jaminan kematian, program jaminan kesehatan pada alokasi anggaran kontribusi sosial, serta adanya penambahan alokasi pada dana kontribusi ke Lembaga Internasional. Penambahan dana kontribusi ke Lembaga Internasional dimaksud disebabkan oleh adanya perubahan asumsi nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat dan adanya kontribusi pada organisasi internasional baru. Di sisi lain terdapat penurunan alokasi anggaran pada pos anggaran program pengelolaan transaksi khusus, yaitu pada alokasi dana penugasan fasilitas penyiapan proyek yang dilaksanakan melalui skema kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha (KPBU) dikarenakan perubahan rencana penarikan dana untuk beberapa proyek KPBU yang diberikan fasilitas Project Development Fund (PDF). 4.2.3 Perubahan Anggaran Pendidikan Guna memenuhi anggaran pendidikan sebesar 20 persen terhadap APBN sebagaimana diamanatkan oleh Undang-Undang Dasar 1945 Amandemen ke-4 Pasal 31 ayat (4), anggaran pendidikan dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp409.747,2 miliar. Sejalan dengan penurunan volume belanja negara, anggaran pendidikan tersebut turun sebesar Rp11.960,6 miliar dari besaran anggaran pendidikan dalam APBN tahun 2016. Perubahan anggaran pendidikan tersebut terjadi baik pada anggaran pendidikan melalui belanja Pemerintah Pusat maupun melalui Transfer ke Daerah dan Dana Desa. Anggaran pendidikan melalui belanja Pemerintah Pusat diperkirakan turun sebesar Rp10.702,9 miliar dari APBN tahun 2016 menjadi sebesar Rp138.116,9 miliar. Perubahan tersebut karena ditempuhnya kebijakan penghematan dan pemotongan belanja K/L pada program/kegiatan terkait pendidikan. Selain itu, perubahan anggaran pendidikan tersebut juga disebabkan oleh adanya penurunan alokasi anggaran yang bersumber dari pinjaman luar negeri. Selanjutnya, anggaran pendidikan melalui Transfer ke Daerah dan Dana Desa diperkirakan mengalami penurunan sebesar Rp1.257,7 miliar dari pagunya dalam APBN 2016 menjadi sebesar Rp266.630,3 miliar dalam RAPBNP tahun 2016. Penurunan tersebut terjadi karena Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.4-21 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II turunnya Tunjangan Profesi Guru (TPG) PNSD sebesar Rp1.257,7 miliar dari APBN tahun 2016 menjadi sebesar Rp69.762,7 miliar dalam RAPBNP tahun 2016. Anggaran pendidikan dalam RAPBNP tahun 2016 disajikan pada Tabel II.4.9. TABEL II.4.9 ANGGARAN PENDIDIKAN, 2015-2016 (Miliar Rupiah) Uraian 2016 2015 APBNP APBN RAPBNP Selisih 1. Belanja Pemerintah Pusat 154.363,8 148.819,8 138.116,9 (10.702,9) 2. Transfer ke Daerah dan Dana Desa 254.180,9 267.888,0 266.630,3 (1.257,7) - 5.000,0 5.000,0 3. Pembiayaan 4. Anggaran Pendidikan (1 + 2 + 3) 5. Total Belanja Negara 6. RASIO ANGGARAN PENDIDIKAN (4 : 5) x 100% - 408.544,7 421.707,8 409.747,2 (11.960,6) 1.984.149,7 2.095.724,7 2.047.841,4 (47.883,3) 20,6 20,1 20,0 (0,1) Sumber: Kementerian Keuangan 4.2.4 Perubahan Anggaran Kesehatan Dalam RAPBNP tahun 2016, anggaran kesehatan diperkirakan sebesar Rp102.565,4 miliar, atau turun sebesar Rp2.254,7 miliar dari besaran anggaran kesehatan dalam APBN tahun 2016, sejalan dengan penurunan volume belanja negara. Meskipun demikian, jumlah tersebut tetap menunjukkan rasio anggaran kesehatan terhadap belanja negara sebesar 5,0 persen, sehingga amanat Undang-Undang Nomor 36 Tahun 2009 tentang Kesehatan dapat dipenuhi dengan tetap menjaga kesinambungan fiskal. Perubahan anggaran kesehatan tersebut disebabkan oleh adanya penurunan anggaran kesehatan melalui belanja Pemerintah Pusat sebesar Rp8.188,2 miliar dari APBN 2016 menjadi sebesar Rp74.535,6 miliar. Perubahan anggaran kesehatan melalui belanja Pemerintah Pusat tersebut terutama sehubungan dengan ditempuhnya kebijakan penghematan dan pemotongan belanja K/L pada program/kegiatan terkait kesehatan, serta realokasi anggaran dari cadangan program jaminan kesehatan nasional ke penyertaan modal negara kepada BPJS kesehatan untuk program dana Jamsos kesehatan. Selain itu, perubahan anggaran kesehatan tersebut juga sebagai akibat terjadinya penurunan anggaran kesehatan melalui Transfer ke Daerah dan Dana Desa sebesar Rp894,4 miliar dari pagunya dalam APBN 2016 menjadi sebesar Rp21.201,9 miliar dalam RAPBNP tahun 2016. Penurunan tersebut disebabkan oleh adanya penurunan anggaran bantuan operasional kesehatan (BOK) dan bantuan operasional keluarga berencana (BOKB). Sementara itu, anggaran kesehatan melalui Pembiayaan dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp6.827,9 miliar, sebagai akibat adanya realokasi anggaran dari cadangan program jaminan kesehatan nasional ke penyertaan modal negara kepada BPJS kesehatan untuk program dana Jamsos kesehatan. Anggaran kesehatan dalam RAPBNP Tahun 2016 disajikan pada Tabel II.4.10. II.4-22 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II TABEL II.4.10 ANGGARAN KESEHATAN, 2015-2016 (Miliar Rupiah) Uraian 1. Belanja Pemerintah Pusat A. Melalui Kementerian Negara/Lembaga B. Melalui Belanja Non K/L 2. Transfer ke Daerah dan Dana Desa 3. Pembiayaan 4. Anggaran Kesehatan (1 + 2 + 3) 5. Total Belanja Negara 6. RASIO ANGGARAN KESEHATAN (4 : 5) x 100% 2016 2015 APBNP 63.500,8 APBN 82.723,8 RAPBNP 74.535,6 56.698,4 70.476,7 69.082,8 (1.393,9) 6.802,4 12.247,1 5.452,9 (6.794,2) 7.811,4 22.096,3 21.201,9 3.460,0 - 6.827,9 74.772,2 1.984.149,7 3,8 104.820,1 2.095.724,7 5,0 102.565,4 2.047.841,4 5,0 Selisih (8.188,2) (894,4) 6.827,9 (2.254,7) (47.883,3) - Sumber: Kementerian Keuangan 4.3 Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Terjadinya perkembangan dan perubahan berbagai indikator ekonomi makro yang secara signifikan menyebabkan asumsi yang dipakai pada APBN tidak sesuai lagi dengan kondisi riil. Perkembangan dan perubahan tersebut berpengaruh pada pelaksanaan APBN tahun berjalan dan juga berdampak pada perkiraan ke depan. Dalam menyusun proyeksi APBN jangka menengah perlu diperhitungkan perkembangan dan perubahan ekonomi yang ada akan terus berlanjut hingga tahun-tahun mendatang. Hal ini perlu dilakukan untuk menjaga keberlanjutan fiskal senantiasa berada pada kondisi yang aman. Proyeksi belanja Pemerintah Pusat jangka menengah tahun 2017-2019 pada prinsipnya mengacu pada rencana pembangunan jangka menengah yang akan dilaksanakan oleh Pemerintah dan dituangkan dalam dokumen Rencana Pembangunan Jangka Menengah (RPJMN) 2015-2019. Selain itu, proyeksi belanja Pemerintah Pusat jangka menengah juga disusun dengan mengacu pada dua hal mendasar, yaitu (1) penyesuaian besaran asumsi dasar ekonomi makro jangka menengah sejalan dengan perkembangan ekonomi terkini, dan (2) kebijakan yang telah dan akan dilakukan oleh Pemerintah yang memiliki time frame jangka menengah. Secara umum, kebijakan belanja Pemerintah Pusat dalam jangka menengah adalah sebagai berikut. Pertama, belanja Pemerintah Pusat diarahkan untuk mendukung pelaksanaan prioritas pembangunan dalam RPJMN 2015-2019. Kedua, mendukung pelaksanaan penyelenggaraan Pemerintahan yang efektif dan efisien, antara lain melalui: (1) melanjutkan reformasi birokrasi dengan tetap mempertahankan tingkat kesejahteraan aparatur negara dan pensiunan; (2) pengendalian belanja pendukung penyelenggaraan pemerintahan; dan (3) efisiensi belanja terutama belanja perjalanan dinas dan rapat. Ketiga, mendukung pembangunan infrastruktur yang sejalan dengan agenda prioritas atau memberi peluang besar untuk pertumbuhan ekonomi pada beberapa sektor prioritas seperti pangan, energi, maritim dan kelautan, serta pada beberapa kawasan prioritas, seperti desa, kawasan pinggir dan kawasan timur Indonesia. Keempat, mendorong tumbuhnya investasi yang meningkatkan produktifitas rakyat. Kelima, melanjutkan pelaksanaan Sistem Jaminan Sosial Nasional (SJSN) kesehatan dan ketenagakerjaan. Keenam, mendukung upaya peningkatan kualitas pendidikan dengan menjaga alokasi anggaran pendidikan tetap memenuhi rasio minimal sebesar 20 persen sebagaimana yang diamanatkan oleh UUD 1945. Ketujuh, pemenuhan anggaran kesehatan 5 persen. Secara umum, kebijakan belanja Pemerintah Pusat menurut fungsi dapat disajikan pada Tabel II.4.11. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.4-23 Bagian II Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah TABEL II.4.11 KEBIJAKAN BELANJA PEMERINTAH PUSAT MENURUT FUNGSI 2017-2019 No II.4-24 Kebijakan Yang Akan Ditempuh 1 Fungsi Pelayanan Umum a) menyempurnakan dan meningkatkan kualitas Reformasi Birokrasi Nasional (RBN); b) meningkatkan kualitas belanja dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara; dan c) meningkatkan kualitas dan kapasitas aparatur negara. 2 Fungsi Pertahanan a) terpenuhinya alutsista TNI yang didukung industri pertahanan dalam negeri; b) Peningkatan profesionalisme dan kesejahteraan prajurit; c) penguatan keamanan laut dan daerah perbatasan; dan d) terbangunnya sistem keamanan nasional yang terintegrasi dengan meningkatkan koordinasi antar institusi pertahanan dan keamanan dengan institusi lainnya. 3 Fungsi Ketertiban dan Keamanan a) pemenuhan Almatsus Polri yang didukung industri pertahanan dalam negeri; b) peningkatan pelayanan keamanan pada masyarakat; c) peningkatan profesionalisme Polri; d) penguatan intelijen dan kontra intelijen; dan e) pencegahan dan penanggulangan narkoba. 4 Fungsi Ekonomi a) meningkatkan kapasitas sarana dan prasarana transportasi dan keterpaduan sistem transportasi multimoda dan antarmoda; b) meningkatkan kinerja pelayanan dan industri transportasi nasional untuk mendukung konektivitas nasional, Sistem Logistik Nasional (SISLOGNAS) dan konektivitas global; c) melaksanakan pembangungan/peningkatan daerah irigasi baru dan percepatan rehabilitasi jaringan irigasi untuk mendukung kedaulatan pangan; d) perkuatan kedaulatan energi; dan e) menjaga stabilitas harga dan meningkatkan transparansi dalam penyaluran subsidi. 5 Fungsi Perlindungan Lingkungan Hidup a) pengamanan produksi untuk kemandirian dan diversifikasi konsumsi pangan; b) peningkatan tata kelola laut, pengelolaan pesisir dan pulau-pulau kecil serta pengembangan ekonomi kelautan berkelanjutan; c) peningkatan produksi hasil hutan dan pengembangan jasa lingkungan; d) peningkatan konservasi dan tata kelola hutan serta pengelolaan DAS; e) peningkatan kualitas lingkungan hidup, pengembangan pola produksi dan konsumsi berkelanjutan, dan pelestarian dan pemanfaatan keekonomian KEHATI; dan f) penanganan perubahan iklim serta peningkatan kualitas informasi iklim dan kebencanaan. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II TABEL II.4.11 KEBIJAKAN BELANJA PEMERINTAH PUSAT MENURUT FUNGSI 2017-2019 No Kebijakan Yang Akan Ditempuh 6 Fungsi Perumahan dan Fasilitas Umum a) meningkatkan peran fasilitasi pemerintah dan pemerintah daerah dalam menyediakan hunian baru (sewa/milik) dan peningkatan kualitas hunian; b) meningkatkan tata kelola dan keterpaduan antara para pemangku kepentingan pembangunan perumahan; c) pengembangan sistem karir perumahan (housing career system) sebagai dasar penyelesaian backlog kepenghunian; d) pemanfaatan teknologi dan bahan bangunan yang aman dan murah serta pengembangan implementasi konsep rumah tumbuh (incremental housing); dan e) penyediaan layanan air minum dan sanitasi layak yang terintegrasi dengan penyediaan dan pengembangan perumahan. 7 Fungsi Kesehatan a) meningkatkan akses dan kualitas pelayanan kesehatan ibu, anak, remaja, dan lanjut usia; b) meningkatkan akses dan mutu terhadap pelayanan gizi masyarakat; c) meningkatkan pengendalian penyakit dan penyehatan lingkungan; d) mengendalikan kuantitas penduduk dengan meningkatkan akses dan kualitas pelayanan KB yang merata; dan e) meningkatkan efektivitas pembiayaan kesehatan dan memantapkan pelaksanaan SJSN kesehatan baik dari sisi demand side maupun supply side guna mencapai pelayanan kesehatan semesta. 8 Fungsi Pariwisata a) penguatan sinergitas dan keterpaduan pemasaran dan promosi lokasi destinasi pariwisata; b) peningkatan kualitas destinasi pariwisata; c) peningkatan dan pengembangan industri pariwisata dan penguatan industri kreatif; d) penguatan sumber daya dan teknologi ekonomi kreatif; e) peningkatan akses pembiayaan bagi industri kreatif; dan f) peningkatan apresiasi dan akses pasar di dalam dan luar negeri bagi industri kreatif. 9 Fungsi Agama a) meningkatkan kualitas kehidupan beragama; b) meningkatkan kerukunan antar umat beragama; c) meningkatkan pelayanan kehidupan beragama; dan d) meningkatkan kualitas penyelenggaraan ibadah haji. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.4-25 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II TABEL II.4.11 KEBIJAKAN BELANJA PEMERINTAH PUSAT MENURUT FUNGSI 2017-2019 No Kebijakan Yang Akan Ditempuh 10 Fungsi Pendidikan a) memantapkan pelaksanaan sistem pendidikan nasional; b) meningkatkan akses dan kualitas pendidikan anak usia dini (PAUD) dan pendidikan masyarakat; c) melaksanakan dan meningkatkan kualitas wajib belajar dua belas tahun yang merata; d) memperluas dan meningkatkan pemerataan pendidikan menengah yang berkualitas; e) meningkatkan akses, kualitas, relevansi, dan daya saing pendidikan tinggi; f) meningkatkan profesionalisme dan pembenahan distribusi guru dan tenaga kependidikan serta jaminan hidup dan fasilitas pengembangan keilmuan dan karir bagi guru di daerah khusus; dan g) meningkatkan akses dan kualitas pelayanan pendidikan (baik pendidikan umum maupun pendidikan agama) untuk mengurangi kesenjangan taraf pendidikan antarwilayah, antarjenis kelamin, dan antarkelompok sosial-ekonomi. 11 Fungsi Perlindungan Sosial a) menyempurnakan dan mengembangkan sistem perlindungan sosial yang komprehensif; a) meningkatkan pelayanan dasar bagi masyarakat miskin dan rentan; b) meningkatkan perlindungan terhadap perempuan dari berbagai tindak kekerasan; c) meningkatkan kualitas hidup dan peran perempuan di berbagai bidang pembangunan; d) meningkatkan akses semua anak terhadap pelayanan yang berkualitas dalam rangka mendukung tumbuh kembang dan kelangsungan hidup; e) meningkatkan perlindungan anak dari kekerasan, eksploitasi, penelantaran, dan perlakuan salah lainnya; dan f) meningkatkan kualitas pelaksanaan program jaminan sosial nasional; Selanjutnya, dari sisi alokasi anggaran, perkembangan belanja Pemerintah Pusat beserta proyeksinya untuk mendukung program-program Pemerintah jangka menengah, dalam periode tahun 2010—2019 disajikan pada Grafik II.4.1. GRAFIK II.4.1 PERKEMBANGAN DAN PROYEKSI BELANJA PEMERINTAH PUSAT, 2010-2019 Triliun Rupiah 2.000 1.500 1.000 500 0 2010 2011 2012 2013 Belanja K/L 2014 2015 2016 APBN 2017 Pagu Indikatif 2018 Proyeksi 2019 Proyeksi Belanja Non-K/L Sumber: Kementerian Keuangan II.4-26 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Bagian II Selanjutnya, kebijakan belanja Pemerintah Pusat menurut organisasi secara garis besar dibagi dan dijelaskan dalam belanja K/L dan non K/L. 4.3.1 Kebijakan Belanja K/L Pada belanja K/L, alokasi anggaran tahun 2017-2019 difokuskan untuk melaksanakan belanja prioritas yang memegang peranan penting dalam pencapaian sasaran prioritas pembangunan. Secara keseluruhan, efektivitas dan efisiensi dari belanja K/L baik belanja prioritas maupun belanja yang bersifat rutin terus didorong sehingga alokasi yang terbatas menjadi lebih berdaya guna. Untuk meningkatkan kualitas belanja K/L, penyempurnaan perencanaan dan pelaksanaan anggaran perlu dilakukan. Dari sisi perencanaan penganggaran, penyempurnaan dapat dicapai melalui peningkatan keterkaitan perencanaan penganggaran Pemerintah Pusat (RPJMN, RKP, dan RKA KL) dan pemerintah daerah (RPJMD, RKPD, RKA SKPD). Pemantapan juga harus dilakukan untuk pelaksanaan kerangka pengeluaran jangka menengah (KPJM) atau medium term expenditure framework (MTEF) dan penerapan anggaran berbasis kinerja (performance based budgeting). Dengan perencanaan penganggaran yang lebih baik, diharapkan alokasi belanja akan lebih tepat sasaran dan menempatkan prioritas pendanaan pada kegiatan-kegiatan yang produktif. Penerapan prinsip-prinsip kerangka pengeluaran jangka menengah serta anggaran berbasis kinerja akan terus diperkuat. Dalam kerangka penerapannya, kedua prinsip tersebut akan diperkuat mekanisme penelaahan yang telah berjalan saat ini. Penelaahan diarahkan untuk menghasilkan tingkat efisiensi dan efektivitas serta kapasitas implementasi belanja K/L yang lebih produktif. Dalam jangka menengah, alokasi belanja K/L diarahkan sebagai berikut. Pertama, untuk mendanai belanja yang mendukung kebutuhan dasar operasional pemerintahan seperti gaji dan upah serta belanja yang diamanatkan perundangan (mandatory spending) seperti pendanaan sistem jaminan sosial nasional, anggaran pendidikan, dan lainnya. Kedua, mendanai isu strategis jangka menengah yang memegang peran penting dalam pencapaian prioritas nasional seperti pembangunan infrastruktur konektivitas, pemenuhan alutsista TNI, serta kedaulatan pangan dan energi. Ketiga, mendanai prioritas pada K/L sesuai dengan tugas dan fungsinya. 4.3.2 Kebijakan Belanja non K/L Selanjutnya, kebijakan di bidang belanja melalui BA BUN (belanja non K/L) jangka menengah, akan dielaborasi untuk beberapa program sebagaimana tersebut di bawah ini. Program Pengelolaan Utang Kebijakan Program Pengelolaan Utang Negara dalam belanja Pemerintah Pusat jangka menengah, yaitu: (1) Memenuhi kewajiban Pemerintah secara tepat waktu dan tepat jumlah dalam rangka menjaga kredibilitas dan kesinambungan pembiayaan; dan (2) meminimalkan dan menjaga efisiensi pembayaran bunga utang. Program Pengelolaan Subsidi Kebijakan Program Pengelolaan Subsidi dalam jangka menengah adalah sebagai berikut: (1) mengendalikan anggaran subsidi energi (BBM dan listrik); (2) menata ulang kebijakan subsidi agar makin adil dan tepat sasaran; (3) menggunakan metode perhitungan subsidi yang didukung basis data yang transparan; dan (4) menata ulang sistem penyaluran subsidi agar lebih akuntabel. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.4-27 Bagian II Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Program Pengelolaan Hibah Negara Kebijakan pada Program Pengelolaan Hibah Negara dalam jangka menengah terutama akan diarahkan untuk melanjutkan pinjaman dan hibah luar negeri (PHLN) yang diterushibahkan kepada pemerintah daerah guna mendanai kegiatan-kegiatan pembangunan infrastruktur dan kegiatan lainnya yang berbasis kinerja. Program Pengelolaan Belanja Lainnya Kebijakan pada Program Pengelolaan Belanja Lainnya dalam jangka menengah menampung, antara lain: (1) penyediaan dana cadangan untuk gaji bagi tambahan pegawai baru; (2) penyediaan dana cadangan lainnya yang terkait dengan kebijakan kepegawaian; (3) penyediaan dana cadangan bencana alam; (4) antisipasi perubahan asumsi ekonomi makro, melalui penyediaan dana cadangan risiko fiskal; (5) penyediaan biaya operasional lembaga yang belum mempunyai kode bagian anggaran (BA) sendiri; (6) mendukung ketahanan pangan, melalui penyediaan dana cadangan beras pemerintah dan cadangan stabilisasi harga pangan; dan (7) penyediaan alokasi anggaran untuk ongkos angkut beras PNS di distrik pedalaman Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat. Program Pengelolaan Belanja Transaksi Khusus Kebijakan pada Program Pengelolaan Transaksi Khusus dalam jangka menengah menampung, antara lain: (1) mendukung program jaminan kesehatan nasional (JKN) khususnya untuk PNS/TNI/Polri; (2) mendukung keberlanjutan program pemberian manfaat pensiun bagi penerima pensiun PNS/TNI/Polri; (3) penyediaan alokasi dana dukungan kelayakan dalam rangka mendukung program kerjasama pemerintah dengan badan usaha dalam penyediaan proyek infrastruktur; dan (4) penyediaan alokasi dana kontribusi kepada organisasi internasional sehubungan dengan kewajiban Pemerintah Indonesia dalam keanggotaannya di organisasi internasional. II.4-28 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 5: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Proyeksi Jangka Menengah Bagian II BAB 5 PERUBAHAN KEBIJAKAN DAN ANGGARAN TRANSFER KE DAERAH DAN DANA DESA SERTA PROYEKSI JANGKA MENENGAH 5. 1 Perubahan Anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa Kebijakan anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa dalam RAPBNP tahun 2016 pada dasarnya tetap mengacu pada APBN tahun 2016. Namun, dalam perkembangannya terjadi perubahan asumsi dasar ekonomi makro yang digunakan dalam penyusunan APBN tahun 2016 yang mengakibatkan perubahan pada pendapatan negara. Perubahan tersebut selanjutnya berakibat pada perubahan Transfer ke Daerah dan Dana Desa. Dalam RAPBNP tahun 2016, Transfer ke Daerah dan Dana Desa diproyeksikan sebesar Rp758.303,8 miliar, mengalami penurunan sebesar Rp11.869,5 miliar atau 1,5 persen dari pagunya dalam APBN tahun 2016. Penurunan tersebut antara lain mencakup penurunan Dana Bagi Hasil (DBH) dan Dana Alokasi Khusus (DAK). Sementara itu, Dana Alokasi Umum (DAU), Dana Insentif Daerah (DID), Dana Keistimewaan DIY, dan Dana Desa tidak mengalami perubahan. Selanjutnya, Dana Tambahan Otonomi Khusus Infrastruktur Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat mengalami peningkatan. Alokasi anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa 2015-2016 disajikan dalam Tabel II.5.1. TABEL II.5.1 TRANSFER KE DAERAH DAN DANA DESA, 2015-2016 (Miliar Rupiah) 2015 URAIAN Transfer ke Daerah I. Dana Perimbangan A. Dana Transfer Umum 1. Dana Bagi Hasil a. Pajak b. Sumber Daya Alam 2. Dana Alokasi Umum B. Dana Transfer Khusus 2016 LKPP Unaudited APBN RAPBNP Selisih thd APBN % 602.241,8 723.191,2 711.321,8 (11.869,5) 582.914,4 700.429,4 687.509,9 (12.919,5) (1,8) 430.941,2 491.498,1 486.833,5 (4.664,6) (0,9) 78.053,4 106.137,2 101.472,6 (4.664,6) (4,4) 35.771,4 51.523,1 68.619,6 17.096,4 33,2 (21.761,0) (39,8) 42.282,0 54.614,1 32.853,1 352.887,8 385.360,8 385.360,8 151.973,1 208.931,3 200.676,4 - (1,6) - (8.254,9) (4,0) 1. Dana Alokasi Khusus Fisik 54.877,2 85.453,6 79.463,5 (5.990,1) (7,0) 2. Dana Alokasi Khusus Nonfisik 97.095,9 123.477,7 121.212,9 (2.264,8) (1,8) 1.664,5 5.000,0 5.000,0 - - 17.663,0 17.761,9 18.811,9 1.050,0 5,9 17.115,5 17.214,4 18.264,4 1.050,0 6,1 7.057,8 7.707,2 7.707,2 - - 4.940,4 5.395,1 5.395,1 - - II. Dana Insentif Daerah III. Dana Otonomi Khusus Dan Dana Keistimewaan DIY A. Dana Otonomi Khusus 1. Dana Otsus Prov. Papua dan Prov. Papua Barat - Provinsi Papua - Provinsi Papua Barat 2.117,3 2.312,2 2.312,2 - 2. Dana Otsus Provinsi Aceh 7.057,8 7.707,2 7.707,2 - - 3. Dana Tambahan Infrastruktur Dalam Rangka Otsus 3.000,0 1.800,0 2.850,0 1.050,0 58,3 - Provinsi Papua 2.250,0 1.200,0 1.900,0 700,0 58,3 - Provinsi Papua Barat 750,0 600,0 950,0 350,0 58,3 B. Dana Keistimewaan D.I. Yogyakarta 547,5 547,5 547,5 - - 20.766,2 46.982,1 46.982,1 - 623.008,0 770.173,3 758.303,8 Dana Desa J U M L A H (11.869,5) (1,5) Sumber: Kementerian Keuangan Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.5-1 Bab 5: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Proyeksi Jangka Menegah Bagian II 5.2 Perubahan Anggaran Dana Perimbangan Dana Perimbangan bertujuan untuk mendanai kebutuhan daerah dalam rangka pelaksanaan desentralisasi, yang terdiri atas Dana Transfer Umum dan Dana Transfer Khusus. Dalam RAPBNP tahun 2016 Dana Perimbangan diproyeksikan sebesar Rp687.509,9 miliar mengalami penurunan sebesar Rp12.919,5 miliar atau 1,8 persen dari pagunya dalam APBN tahun 2016. Penjelasan lebih lanjut mengenai perubahan anggaran dana perimbangan dijelaskan sebagai berikut. 5.2.1 Perubahan Anggaran Dana Transfer Umum Dana Transfer Umum adalah dana yang dialokasikan kepada daerah untuk digunakan sesuai dengan kewenangan daerah yang bersifat block grant sehingga penggunaannya sepenuhnya menjadi kewenangan daerah. Dana Transfer Umum terdiri atas Dana Bagi Hasil (DBH) dan Dana Alokasi Umum (DAU). Dalam RAPBNP tahun 2016 Dana Transfer Umum diproyeksikan sebesar Rp486.833,5 miliar mengalami penurunan sebesar Rp4.664,6 miliar atau 0,9 persen dari pagunya dalam APBN tahun 2016. 5.2.1.1 Perubahan Anggaran Dana Bagi Hasil Sesuai dengan Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah, DBH dialokasikan berdasarkan persentase tertentu dari penerimaan APBN yang dibagihasilkan. Dalam RAPBNP tahun 2016, DBH diproyeksikan sebesar Rp101.472,6 miliar lebih rendah Rp4.664,6 miliar atau 4,4 persen dari pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp106.137,2 miliar. Perubahan tersebut disebabkan oleh perubahan asumsi dasar ekonomi makro yang terjadi, kebijakan untuk mengalokasikan kurang bayar DBH tahun 2013-2014, serta pengalokasian atas sebagian penundaan penyaluran DBH triwulan IV tahun 2015. Perubahan alokasi DBH secara lengkap dapat dilihat dalam Tabel II.5.2. TABEL II.5.2 ALOKASI DANA BAGI HASIL DAN KURANG BAYAR, 2016 (Miliar Rupiah) No. 1. Uraian DBH Pajak a. PPh - PPh Pasal 21 - PPh Pasal 25/29 OP b. PBB c. Cukai Hasil Tembakau 2. DBH Sumber Daya Alam APBN Reguler RAPBNP Kurang Bayar Total Reguler Kurang Bayar Total Selisih thd APBN % 50.236,6 1.286,5 51.523,1 51.072,8 17.546,7 68.619,6 17.096,4 33,2 29.240,1 - 29.240,1 31.629,1 9.576,6 41.205,7 11.965,7 40,9 27.882,5 - 27.882,5 25.869,1 8.560,8 34.429,8 6.547,4 23,5 1.357,6 - 1.357,6 5.760,0 1.015,9 6.775,9 5.418,3 399,1 18.200,2 1.286,5 19.486,7 16.609,8 7.933,0*) 24.542,7 5.056,0 25,9 2.796,4 - 2.796,4 2.834,0 37,1 2.871,1 74,7 50.351,6 4.262,5 54.614,1 21.534,8 11.318,3 32.853,1 2,7 (21.761,0) (39,8) a. Minyak Bumi 9.344,5 377,3 9.721,8 3.127,9 1.945,9 5.073,7 (4.648,1) (47,8) b. Gas Bumi 5.590,7 3.885,1 9.475,9 2.519,6 5.497,5 8.017,1 (1.458,8) (15,4) 32.656,1 - 32.656,1 13.231,9 2.730,5 15.962,4 (16.693,7) (51,1) 1.255,0 - 1.255,0 1.181,8 155,0 1.336,8 31.401,1 - 31.401,1 12.050,1 2.575,5 14.625,5 d. Panas Bumi 586,3 - 586,3 504,6 294,3 798,9 212,6 e. Kehutanan 1.619,6 - 1.619,6 1.596,4 850,2 2.446,6 827,0 51,1 682,2 - 682,2 682,2 328,5 1.010,7 328,5 48,1 - IIUPH 132,7 - 132,7 132,7 158,7 291,5 158,7 119,6 - Dana Reboisasi 804,6 - 804,6 781,5 363,0 1.144,4 339,8 42,2 554,4 - 554,4 554,4 - 554,4 - 100.588,3 5.549,0 106.137,2 72.607,6 28.865,0 101.472,6 c. Mineral & Batu Bara - Iuran Tetap - Royalti - PSDH f. Perikanan TOTAL 81,8 (16.775,6) (4.664,6) 6,5 (53,4) 36,3 (4,4) Keterangan: *) Terdiri atas kurang bayar DBH PBB tahun 2014 dan 2015 sebesar Rp6.672,9 miliar dan penyelesaian pengembalian kelebihan pembayaran PBB-P2 dan/atau BPHTB tahun 2015 sebesar Rp26,4 miliar Sumber: Kementerian Keuangan II.5-2 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 5: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Proyeksi Jangka Menengah Bagian II Berdasarkan Tabel II.5.2 di atas, beberapa komponen DBH yang mengalami penurunan dalam RAPBNP tahun 2016 yaitu: (1) DBH SDA Minyak Bumi; (2) DBH SDA Gas Bumi; dan (3) DBH Pertambangan Mineral dan Batu Bara. Di sisi lain, komponen DBH yang mengalami peningkatan, diantaranya adalah: (1) DBH PPh Pasal 21; (2) DBH PPh Pasal 25/29 Wajib Pajak Orang Pribadi Dalam Negeri; (3) DBH Pajak Bumi dan Bangunan; (4) DBH Cukai Hasil Tembakau; (5) DBH SDA Kehutanan; dan (6) DBH SDA Panas Bumi. Selanjutnya, pada RAPBNP tahun 2016 juga akan dilakukan kebijakan untuk mendukung peningkatan kualitas pengelolaan DBH, antara lain penyelesaian sebagian lebih bayar DBH melalui pemotongan dalam penyaluran DBH dan/atau DAU dalam tahun 2016 dan optimalisasi penggunaan sisa DBH SDA Kehutanan dari Dana Reboisasi. Optimalisasi penggunaan sisa DBH SDA Kehutanan-Dana Reboisasi dilakukan melalui pengaturan ruang lingkup penggunaan sisa dana tersebut yang tidak hanya untuk kegiatan reboisasi, namun juga termasuk untuk tanaman hutan raya (tahura), pencegahan dan penanggulangan kebakaran hutan, penataan batas kawasan, pengawasan dan pengendalian, pengembangan perbenihan, dan/atau penelitian dan pengembangan, pendidikan dan pelatihan, penyuluhan, serta pemberdayaan masyarakat setempat dalam kegiatan rehabilitasi hutan. 5.2.2 Perubahan Anggaran Dana Transfer Khusus Terkait dengan adanya beberapa penyesuaian dalam asumsi ekonomi makro dan target penerimaan negara pada RAPBNP tahun 2016, anggaran belanja Pemerintah, baik belanja K/L maupun Transfer ke Daerah dan Dana Desa diproyeksikan mengalami penurunan. Penurunan tersebut juga dibebankan pada Dana Transfer Khusus (DAK Fisik dan DAK Nonfisik). Dalam RAPBNP tahun 2016 alokasi Dana Transfer Khusus diproyeksikan menjadi sebesar Rp200.676,4 miliar atau mengalami penurunan sebesar Rp8.254,9 miliar (4,0 persen) dari pagunya dalam APBN tahun 2016. Rincian Dana Transfer Khusus tersebut terdiri atas DAK Fisik sebesar Rp79.463,5 miliar atau menurun sebesar Rp5.990,1 miliar (7,0 persen) dan DAK Nonfisik sebesar Rp121.212,9 miliar atau menurun sebesar Rp2.264,8 miliar (1,8 persen). Secara lebih lengkap perubahan Dana Transfer Khusus dalam tahun 2016 dapat dilihat pada Tabel II.5.3. TABEL II.5.3 ALOKASI DANA TRANSFER KHUSUS, 2016 (Miliar Rupiah) 2016 Uraian 1. Dana Alokasi Khusus Fisik a. DAK Reguler RAPBNP Selisih thd APBN % 85.453,6 79.463,5 (5.990,1) (7,0) 55.094,3 51.996,4 (3.097,9) (5,6) 1. Pendidikan 2. Kesehatan dan Keluarga Berencana 3. Perumahan, Pemukiman, Air Minum dan Sanitasi 835,3 729,7 (105,6) 4. Kedaulatan Pangan 8.315,7 7.381,7 (934,0) (11,2) 5. Lingkungan Hidup dan Kehutanan 1.602,0 1.396,7 (205,4) (12,8) 6. Energi Skala Kecil 677,5 451,6 (226,0) (33,4) 7. Kelautan dan Perikanan 1.285,5 1.146,8 (138,7) (10,8) 8. Prasarana Pemerintahan Daerah 317,2 291,9 (25,3) (8,0) 9. Transportasi 21.573,1 19.578,2 (1.994,9) (9,2) 1.449,3 1.294,9 (154,4) (10,7) 10. Sarana Perdagangan, Industri Kecil Menengah & Pariwisata 11. Kekurangan Penyaluran DAK tahun 2015 2.665,3 2.665,3 - - 16.373,2 16.486,0 112,7 0,7 - 573,5 27.538,6 24.861,4 (2.677,2) (9,7) 2.820,7 2.605,7 (214,9) (7,6) Dana Alokasi Khusus Nonfisik 123.477,7 121.212,9 (2.264,8) (1,8) 43.923,6 43.923,6 - 2.281,9 2.281,9 - 71.020,4 69.762,7 1.020,5 1.020,5 a. Bantuan Operasional Sekolah (BOS) b. Bantuan Operasional Penyelenggaraan PAUD c. Tunjangan Profesi Guru PNSD d. Dana Tambahan Penghasilan Guru PNSD e. Dana Proyek Pemerintah Daerah dan Desentralisasi f. BOK dan BOKB g. Dana Peningkatan Kapasitas Koperasi, UKM & Ketenagakerjaan TOTAL 400,0 400,0 4.567,0 3.559,9 264,3 264,3 208.931,3 200.676,4 573,5 (12,6) c. DAK Afirmasi b. DAK Infrastruktur Publik Daerah 2. APBN (1.257,7) (1.007,2) (8.254,9) - (1,8) (22,1) (4,0) Sumber: Kementerian Keuangan Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.5-3 Bagian II Bab 5: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Proyeksi Jangka Menegah 5.2.2.1 Perubahan Anggaran Dana Alokasi Khusus Fisik Kebijakan DAK Fisik dalam RAPBNP tahun 2016 tetap sejalan dengan tema RKP tahun 2016, yaitu “Mempercepat Pembangunan Infrastruktur sebagai Fondasi Pembangunan yang Berkualitas”. Dalam RAPBNP tahun 2016, DAK Fisik diproyeksikan sebesar Rp79.463,5 miliar, mengalami penurunan sebesar Rp5.990,1 miliar (7,0 persen) dari pagunya dalam APBN tahun 2016 antara lain disebabkan oleh: 1. Penghematan/pemotongan alokasi DAK Fisik melalui pengurangan alokasi DAK Reguler sebesar Rp3.097,9 miliar, DAK Infrastruktur Publik Daerah sebesar Rp2.677,2 miliar, dan DAK afirmasi sebesar Rp214,9 miliar. Pengurangan alokasi per bidang/subbidang DAK Reguler dan DAK Infrastruktur Publik Daerah berdasarkan usulan pengurangan secara mandiri oleh masing-masing daerah dengan memerhatikan besaran alokasi per bidang, tingkat penyerapan DAK tahun sebelumnya, kemampuan Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) untuk melaksanakan bidang DAK tersebut sampai dengan akhir tahun anggaran 2016, serta kebutuhan dan prioritas daerah; 2. Realokasi antarsubbidang pada bidang DAK yang sama, tetapi tidak menimbulkan adanya perubahan jumlah alokasi DAK pada bidang yang bersangkutan untuk setiap daerah. Realokasi ini terutama dilakukan antara Subbidang Pelayanan Kesehatan Dasar dengan Subbidang Pelayanan Kesehatan Rujukan dan Subbidang Pelayanan Kefarmasian dalam DAK bidang Kesehatan; 3.Mengalokasikan tambahan DAK sebagai kompensasi atas kekurangan penyaluran triwulan IV tahun 2015 sebesar Rp573,5 miliar untuk beberapa daerah yang sudah selesai melaksanakan kegiatan fisik DAK sampai dengan akhir tahun anggaran 2015, tetapi terlambat menyampaikan laporan penyerapan karena kendala teknis dan geografis. 5.2.2.2 Perubahan Anggaran Dana Alokasi Khusus Nonfisik Kebijakan DAK Nonfisik dalam RAPBNP tahun 2016 diarahkan untuk mendanai kegiatan yang bersifat nonfisik, antara lain belanja operasional pendidikan dan kesehatan, tunjangan profesi dan tambahan penghasilan guru PNSD, serta peningkatan kualitas pengelolaan DAK di bidang infrastruktur. Dalam RAPBNP tahun 2016, DAK Nonfisik diproyeksikan sebesar Rp121.212,9 miliar mengalami penurunan sebesar Rp2.264,8 miliar (1,8 persen) dari pagunya dalam APBN tahun 2016. Perubahan tersebut antara lain disebabkan oleh: 1. Penghematan/pengurangan dana Tunjangan Profesi Guru (TPG) PNSD sebesar Rp1.257,7 miliar yang disebabkan adanya perubahan data jumlah guru yang mempunyai sertifikasi kependidikan dan memenuhi syarat untuk mendapatkan TPG PNSD; 2. Penghematan/pengurangan dana BOK dan BOKB sebesar Rp1.007,2 miliar, khusus terkait komponen BOK berupa jaminan persalinan (Jampersal) yang disebabkan karena sebagian besar kebutuhan Jampersal untuk masyarakat miskin dapat dipenuhi melalui BPJS. 5.3 Perubahan Anggaran Dana Otonomi Khusus Alokasi dana otonomi khusus bagi Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat besarannya setara dengan dua persen dari pagu DAU nasional. Pembagian dana otonomi khusus yaitu sebesar II.5-4 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 5: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Proyeksi Jangka Menengah Bagian II 70 persen untuk Provinsi Papua dan sebesar 30 persen untuk Provinsi Papua Barat, yang ditujukan untuk pendanaan di bidang pendidikan dan kesehatan. Selain itu, dialokasikan juga dana tambahan dalam rangka otonomi khusus untuk pendanaan pembangunan infrastruktur yang besarannya disepakati antara Pemerintah dan DPR yang disesuaikan dengan kemampuan keuangan negara. Sementara itu, dana otonomi khusus bagi Provinsi Aceh besarannya juga setara dengan dua persen dari pagu DAU nasional, yang penggunaannya ditujukan untuk mendanai pembangunan dan pemeliharaan infrastruktur, pemberdayaan ekonomi rakyat, pengentasan kemiskinan, serta pendanaan pendidikan, sosial, dan kesehatan. Dalam RAPBNP tahun 2016, Dana Otonomi Khusus diproyeksikan sebesar Rp18.264,4 miliar, meningkat sebesar Rp1.050,0 miliar atau 6,1 persen dari pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp17.214,4 miliar. Peningkatan tersebut disebabkan karena kenaikan Dana Tambahan Infrastruktur dalam rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat sebesar Rp1.050,0 miliar atau 58,3 persen dari pagunya dalam APBN tahun 2016. Rinciannya terdiri atas kenaikan Provinsi Papua sebesar Rp700,0 miliar (semula Rp1.200,0 miliar menjadi Rp1.900,0 miliar) dan kenaikan Provinsi Papua Barat sebesar Rp350,0 miliar (semula Rp600,0 miliar menjadi Rp950,0 miliar) kenaikan tersebut diperuntukkan bagi pembangunan infrastruktur dan konektivitas antarwilayah pada bidang jalan, jembatan, dan sarana perhubungan. 5.4 Proyeksi Transfer ke Daerah dan Dana Desa Jangka Menengah Kebijakan desentralisasi fiskal diarahkan untuk dapat mendukung pelaksanaan rencana pembangunan nasional, yakni rencana pembangunan yang telah ditetapkan dalam RPJMN dan RKP periode tahun 2017–2019 berdasarkan visi dan misi presiden terpilih yang tertuang dalam Nawa Cita. Mengingat salah satu agenda Nawa Cita adalah membangun Indonesia dari pinggiran dengan memperkuat pembangunan daerah dan desa dalam kerangka Negara Kesatuan Republik Indonesia, maka untuk membiayai pembangunan daerah dan desa diperlukan alokasi dana yang memadai. Untuk itu dalam jangka menengah, alokasi anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa diproyeksikan agar semakin meningkat, mengingat relatif besarnya kebutuhan dana untuk membangun dan menyediakan infrastruktur pelayanan publik, serta sarana dan prasarana pelayanan dasar untuk memenuhi standar pelayanan minimum. Peningkatan kebutuhan dana tersebut diproyeksikan terjadi untuk dana transfer yang bersifat block grant, yaitu dana yang diarahkan untuk meningkatkan kapasitas fiskal daerah dan menyeimbangkan kemampuan keuangan antardaerah, serta juga dana transfer yang bersifat specific grant, yaitu dana yang diarahkan untuk mengurangi kesenjangan layanan publik antardaerah. Terlebih lagi kewajiban untuk memenuhi alokasi Dana Desa sebesar 10 persen dari dan di luar Transfer ke Daerah mulai tahun 2017. Kebijakan Transfer ke Daerah dan Dana Desa dalam jangka menengah periode tahun 2017–2019 diarahkan untuk mempercepat pembangunan daerah, meningkatkan kualitas pelayanan publik, dan mengurangi ketimpangan pelayanan publik antardaerah searah dengan pencapaian sasaran pembangunan nasional. Disamping itu, akan terus dilakukan penyempurnaan terhadap aspek transparasi dan akuntabilitas Transfer ke Daerah dan Dana Desa baik disisi mekanisme maupun pemanfaatannya. Mempertimbangkan hal-hal tersebut, dalam periode tahun 2017–2019 anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa diproyeksikan akan terus meningkat. Peningkatan tersebut tidak hanya terkait dengan adanya penguatan Transfer ke Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.5-5 Bab 5: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Proyeksi Jangka Menegah Bagian II Daerah dan Dana Desa untuk mendukung pembangunan yang inklusif yang lebih berfokus pada pembangunan daerah, tetapi juga disebabkan karena proyeksi kenaikan pendapatan negara. Peningkatan pendapatan negara tersebut akan memberi dampak pada kenaikan DBH karena merupakan presentase tertentu dari penerimaan negara yang dibagihasilkan, DAU karena pagunya dihitung dari penerimaan dalam negeri neto (PDN neto), dan Dana Desa karena merupakan 10 persen dari dan di luar Transfer ke Daerah. Perkembangan alokasi Transfer ke Daerah dan Dana Desa dalam jangka menengah disajikan pada Grafik II.5.1. GRAFIK II.5.1 PROYEKSI TRANSFER KE DAERAH DAN DANA DESA, 2017-2019 Triliun Rupiah 900 9 800 8 700 7 600 6 500 5 400 4 300 3 200 2 100 1 - Proyeksi 2017 Transfer ke Daerah Sumber: Kementerian Keuangan II.5-6 Proyeksi 2018 Proyeksi Persentase 10 1.000 - 2019 Dana Desa Pertumbuhan (RHS) Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II BAB 6 PERUBAHAN KEBIJAKAN PEMBIAYAAN ANGGARAN DAN PROYEKSI PEMBIAYAAN ANGGARAN JANGKA MENENGAH 6.1 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran Dalam RAPBNP tahun 2016, kebijakan pembiayaan anggaran mengalami perubahan karena beberapa faktor antara lain (1) kenaikan defisit anggaran dari 2,15 persen terhadap PDB dalam APBN tahun 2016 menjadi 2,48 persen dalam RAPBNP tahun 2016, (2) peningkatan pengeluaran pembiayaan anggaran terutama untuk investasi pemerintah, dan (3) penyesuaian akibat perubahan asumsi dasar ekonomi makro. Konsekuensi dari kebijakan tersebut, Pemerintah harus mencari sumber-sumber penerimaan pembiayaan, baik dalam negeri maupun luar negeri. Namun, secara umum kebijakan pembiayaan anggaran dalam RAPBNP tahun 2016 masih tetap mengacu pada kebijakan pembiayaan anggaran dalam APBN tahun 2016. Perubahan kebijakan pembiayaan anggaran dalam RAPBNP tahun 2016 terdapat pada pengeluaran pembiayaan maupun penerimaan pembiayaan. Perubahan dalam pengeluaran pembiayaan antara lain (1) penambahan PMN kepada PT PLN (Persero) dalam rangka mendukung program 35.000 MW, (2) alokasi untuk pembiayaan investasi kepada BLU Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU LMAN) dalam rangka pendanaan pengadaan tanah untuk infrastruktur, (3) alokasi PMN kepada Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS) Kesehatan demi keberlanjutan program Jaminan Kesehatan Nasional (JKN), dan (4) alokasi cadangan pembiayaan untuk dana antisipasi pembayaran kepada masyarakat terdampak lumpur Sidoarjo. Sejalan dengan peningkatan defisit dan pengeluaran pembiayaan tersebut, penerimaan pembiayaan direncanakan juga meningkat. Tambahan penerimaan pembiayaan terutama bersumber dari (1) SBN (neto), (2) Saldo Anggaran Lebih (SAL), dan (3) penerimaan cicilan pengembalian penerusan pinjaman. Dalam memenuhi target peningkatan penerbitan SBN (neto) tersebut, Pemerintah akan menerapkan prinsip kehati-hatian dan mempertimbangkan berbagai faktor, antara lain biaya dan risiko utang, kondisi pasar keuangan, kapasitas daya serap pasar, dan kebutuhan kas negara. 6.1.1 Defisit APBN Defisit anggaran dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp313.340,6 miliar (2,48 persen terhadap PDB) yang berarti meningkat sebesar Rp40.161,7 miliar dari defisit dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp273.178,9 miliar (2,15 persen terhadap PDB). Kenaikan defisit ini disebabkan oleh menurunnya pendapatan negara, baik penerimaan perpajakan maupun penerimaan negara bukan pajak (PNBP). Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.6-1 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II 6.1.2 Pembiayaan Anggaran Pembiayaan anggaran dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp313.340,6 miliar atau meningkat Rp40.161,7 miliar (14,7 persen) dari target pembiayaan anggaran dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp273.178,9 miliar. Perubahan pembiayaan anggaran tersebut terjadi baik di sisi penerimaan pembiayaan maupun pengeluaran pembiayaan. Di sisi penerimaan, pembiayaan anggaran dalam RAPBNP tahun 2016 meningkat sebesar Rp76.890,8 miliar sebagai dampak dari meningkatnya defisit anggaran sebesar Rp40.161,7 miliar dan kenaikan pengeluaran pembiayaan sebesar Rp36.729,1 miliar terutama pada pembiayaan investasi pemerintah. Dari sisi pembiayaan utang dan nonutang pembiayaan anggaran juga mengalami perubahan besaran. Pembiayaan nonutang dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar negatif Rp72.505,1 miliar, atau mengalami kenaikan sebesar Rp14.799,2 miliar jika dibandingkan dengan targetnya dalam APBN tahun 2016 sebesar negatif Rp57.705,9 miliar. Sementara itu, pembiayaan utang dalam RAPBNP tahun 2016 ditargetkan Rp385.845,7 miliar, atau naik sebesar Rp54.960,9 miliar jika dibandingkan dengan targetnya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp330.884,8 miliar. Rencana defisit dan pembiayaan anggaran tahun 2015-2016, serta perkembangannya dalam periode 2011-2016 disajikan pada Tabel II.6.1 dan Grafik II.6.1. TABEL II.6.1 DEFISIT DAN PEMBIAYAAN ANGGARAN, 2015—2016 (triliun rupiah) 2015 Uraian A. Pendapatan Negara B. Belanja Negara C. Surplus/(Defisit) Anggaran (A-B) % Surplus/ (Defisit ) terhadap PDB D. Pembiayaan Anggaran (I+II) I. Nonutang II. Utang 2016 LKPP Unaudited APBN RAPBNP Selisih Nominal % 1.505,4 1.822,5 1.734,5 (88,0) (4,8) 1.797,6 (292,2) (2,53) 318,8 (55,2) 374,0 2.095,7 (273,2) (2,15) 273,2 (57,7) 330,9 2.047,8 (313,3) (2,48) 313,3 (72,5) 385,8 (47,9) (40,2) (2,3) 14,7 40,2 (14,8) 55,0 14,7 25,6 16,6 Sumber: Kementerian Keuangan II.6-2 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II GRAFIK II.6.1. PERKEMBANGAN DEFISIT DAN PEMBIAYAAN ANGGARAN, 2011—2016 triliun rupiah persen 400,0 3,00 350,0 2,48 2,53 2,33 2,50 300,0 1,91 250,0 2,15 1,86 2,00 200,0 150,0 1,50 1,14 100,0 1,00 50,0 0,0 2011 2012 2013 Nonutang Utang (50,0) 2014 2015 LKPP Unaudited (100,0) 2016 APBN 2016 RAPBNP 0,50 0,00 Pembiayaan Anggaran % Defisit Anggaran thd PDB (RHS) Sumber: Kementerian Keuangan 6.1.2.1 Pembiayaan Nonutang Perubahan kebijakan pembiayaan nonutang pada RAPBNP tahun 2016 antara lain sebagai berikut: 1) Mendukung PT PLN (Persero) dalam rangka program 35.000 MW melalui alokasi PMN; 2) Mendukung pembangunan infrastruktur melalui alokasi pembiayaan investasi kepada BLU LMAN untuk pendanaan pengadaan tanah; 3) Mendukung kebijakan penyelesaian permasalahan program kesejahteraan rakyat, antara lain melalui alokasi PMN kepada BPJS Kesehatan demi keberlanjutan program JKN, dan alokasi cadangan pembiayaan untuk dana antisipasi pembayaran kepada masyarakat terdampak lumpur Sidoarjo; dan 4) Pemanfaatan dana SAL. Pembiayaan nonutang dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar negatif Rp72.505,1 miliar, mengalami peningkatan sebesar Rp14.799,2 miliar jika dibandingkan dengan targetnya dalam APBN tahun 2016 sebesar negatif Rp57.705,9 miliar. Perubahan pembiayaan nonutang tersebut disebabkan oleh adanya kenaikan pembiayaan perbankan dalam negeri dan kenaikan alokasi pembiayaan nonperbankan dalam negeri. Kenaikan pembiayaan perbankan dalam negeri berasal dari penerimaan cicilan pengembalian penerusan pinjaman, dan pemanfaatan SAL. Sementara itu, perubahan alokasi pada pembiayaan nonperbankan dalam negeri terdapat pada dana investasi Pemerintah, cadangan pembiayaan untuk dana antisipasi pembayaran kepada masyarakat terdampak lumpur Sidoarjo, dan penurunan alokasi kewajiban penjaminan. Rincian pembiayaan nonutang pada RAPBNP tahun 2016 disajikan pada Tabel II.6.2. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.6-3 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II TABEL II.6.2 PEMBIAYAAN NONUTANG 2016 (miliar rupiah) Selisih Uraian A PBN RA PBNP Nom inal A . Perbankan Dalam Negeri 1 . Penerimaan Cicilan Pengembalian Pene rusan Pinjaman 2. Saldo Anggaran Lebih B. Non perban kan Dalam Negeri 1 . Hasil Pengelolaan A se t 2. Dana Inv e stasi Pe merintah 5 .498,3 25 .360,7 19.862,4 361,2 5.498,3 6.349,7 1 9.01 1 ,1 851 ,4 1 9.01 1 ,1 1 5,5 - - (63.204,2) 325,0 (97 .865 ,8) 325,0 (34.661,6) - 5 4,8 (5 7 .61 1 ,2) (5 .000,0) (91 8,0) - (92.484 ,8) (5 .000,0) (651 ,7 ) (5 4,3) (3 4.87 3,6) 266,3 (5 4,3) 60,5 (2 9,0) - (5 7 .7 05 ,9) (7 2.5 05 ,1) (14.7 99,2) 25 ,6 3. Dana Pengemb angan Pendidikan Nasional 4. Kewajiban Pe njaminan 5. Cadangan Pembiay aan untuk Dana A ntisipasi Pe mbay aran kepada Masy arakat Terdampak Lumpur Sidoarjo Ju m lah % - Sumber: Kementerian Keuangan 6.1.2.1.1 Perbankan Dalam Negeri Pembiayaan nonutang yang bersumber dari perbankan dalam negeri pada RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp25.360,7 miliar. Jumlah ini naik sebesar Rp19.862,4 miliar jika dibandingkan dengan target yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp5.498,3 miliar. Kenaikan tersebut disebabkan oleh adanya penerimaan SAL dan penerimaan cicilan pengembalian penerusan pinjaman. Kenaikan penerimaan cicilan pengembalian penerusan pinjaman disebabkan oleh pembayaran piutang PDAM yang akan dikonversi menjadi belanja hibah kepada Pemerintah Daerah, dan penyesuaian nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat sesuai dengan asumsi yang digunakan dalam RAPBNP tahun 2016. Sementara itu, di dalam penerimaan SAL termasuk dana SAL yang berasal dari surplus BLU Bidang Pendanaan Sekretariat Badan Pengatur Jalan Tol. 6.1.2.1.2 Nonperbankan Dalam Negeri Pembiayaan nonutang yang berasal dari sumber-sumber nonperbankan dalam negeri dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai negatif Rp97.865,8 miliar, yang berarti mengalami peningkatan sebesar Rp34.661,6 miliar dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar negatif Rp63.204,2 miliar. Kenaikan tersebut terutama disebabkan tambahan alokasi dana investasi Pemerintah. Di sisi lain, alokasi kewajiban penjaminan justru mengalami penurunan. Penjelasan lebih rinci tentang pembiayaan nonutang yang berasal dari sumbersumber nonperbankan dalam negeri disampaikan sebagai berikut. 6.1.2.1.2.1 Dana Investasi Pemerintah Dalam RAPBNP tahun 2016, dana investasi Pemerintah diperkirakan sebesar negatif Rp92.484,8 miliar, mengalami peningkatan sebesar Rp34.873,6 miliar jika dibandingkan dengan yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016 sebesar negatif Rp57.611,2 miliar. Perubahan tersebut disebabkan oleh tambahan penerimaan kembali investasi, alokasi PMN, dan alokasi pembiayaan investasi kepada BLU LMAN. Rincian mengenai alokasi dana investasi Pemerintah dalam RAPBNP tahun 2015—2016 disajikan dalam Tabel II.6.3. II.6-4 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II TABEL II.6.3 DANA INVESTASI PEMERINTAH, 2015—2016 (miliar rupiah) 2015 Uraian 1 . Penerimaan Kembali Investasi 2. Penyertaan Modal Negara 3. Dana Bergulir 4. Pembiayaan Investasi kepada BLU LMAN Jum lah LKPP Unaudited 2016 Selisih APBN RAPBNP Nom inal 1 9.1 34,9 (7 1 .933,4) (5 .35 6,3) (1 .5 00,0) (48.383,3) (9.227 ,9) - 1 .401 ,9 (68.658,8) (9.227 ,9) (1 6.000,0) 1 .401 ,9 (20.27 5 ,5 ) (1 6.000,0) (5 9.65 4,8) (5 7 .611,2) (92.484,8) (34.87 3,6) % 41,9 60,5 Sumber: Kementerian Keuangan 6.1.2.1.2.1.1 Penerimaan Kembali Investasi Tambahan alokasi penerimaan kembali investasi dalam RAPBNP tahun 2016 merupakan penarikan dana bergulir yang dialokasikan kepada BLU Bidang Pendanaan Sekretariat Badan Pengatur Jalan Tol sebesar Rp1.401,9 miliar yang akan dialihkan menjadi pembiayaan investasi Pemerintah kepada BLU LMAN. Penerimaan kembali investasi dimaksud terkait dengan rencana Pemerintah untuk melaksanakan fungsi land bank guna mendorong pelaksanaan pengadaan lahan untuk pembangunan infrastruktur. 6.1.2.1.2.1.2 Penyertaan Modal Negara Dalam RAPBNP tahun 2016, alokasi PMN direncanakan sebesar Rp68.658,8 miliar atau meningkat sebesar Rp20.275,5 miliar dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp48.383,3 miliar. Peningkatan alokasi PMN tersebut digunakan untuk PMN kepada BUMN dan PMN Lainnya. Sementara itu, PMN kepada Organisasi/Lembaga Keuangan Internasional (LKI) mengalami penurunan. Penjelasan mengenai perubahan alokasi PMN disampaikan sebagai berikut. A. Penyertaan Modal Negara kepada BUMN Alokasi PMN pada BUMN dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp53.980,8 miliar, meningkat Rp13.560,0 miliar jika dibandingkan dengan alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp40.420,8 miliar. Perubahan alokasi PMN disebabkan penambahan PMN kepada PT PLN (Persero) dalam rangka mendukung program 35.000 MW. Rincian PMN kepada BUMN tahun 2016 disajikan pada Tabel II.6.4. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.6-5 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II TABEL II.6.4 PMN KEPADA BUMN 2016 (miliar rupiah) No. BUMN Penerima PMN APBN RAPBNP Selisih Nominal 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 PT Sarana Multi Infrastruktur PT Sarana Multigriya Finansial PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia Perum Bulog PT Pertani PT Perikanan Nusantara PT Rajawali Nusantara Indonesia PT Angkasa Pura II PT Pelni PT Barata Indonesia PT Hutama Karya PT Wijaya Karya PT Pembangunan Perumahan Perum Perumnas PT Jasa Marga PT Industri Kereta Api PT Pelindo III PT Krakatau Steel PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia PT Perusahaan Perdagangan Indonesia PT Perusahaan Listrik Negara PT Askrindo Perum Jamkrindo PT Amarta Karya Jumlah % 4.160,0 1.000,0 1.000,0 2.000,0 500,0 29,4 692,5 2.000,0 564,8 500,0 3.000,0 4.000,0 2.250,0 485,4 1.250,0 1.000,0 1.000,0 2.456,5 500,0 1.000,0 10.000,0 500,0 500,0 32,1 4.160,0 1.000,0 1.000,0 2.000,0 500,0 29,4 692,5 2.000,0 564,8 500,0 3.000,0 4.000,0 2.250,0 485,4 1.250,0 1.000,0 1.000,0 2.456,5 500,0 1.000,0 23.560,0 500,0 500,0 32,1 13.560,0 - 135,6 - 40.420,8 53.980,8 13.560,0 33,5 Sumber: Kementerian Keuangan Penjelasan PMN untuk BUMN yang mengalami perubahan alokasi disajikan sebagai berikut. PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT PLN (Persero) merupakan BUMN yang diberi kewenangan oleh Pemerintah dalam penyediaan tenaga listrik untuk kepentingan umum, serta diberikan tugas untuk melaksanakan pekerjaan usaha penunjang tenaga listrik. Dalam menjalankan usahanya, PT PLN (Persero) mempunyai tiga unit bisnis yaitu unit bisnis pembangkitan, unit bisnis penyaluran, dan unit bisnis distribusi. Tambahan alokasi PMN kepada PT PLN (Persero) sebesar Rp13.560,0 miliar akan digunakan dalam rangka mendukung program 35.000 MW. B. Penyertaan Modal Negara kepada Organisasi/Lembaga Keuangan Internasional (LKI) Alokasi PMN kepada Organisasi/LKI dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp3.792,3 miliar, turun Rp112,4 miliar jika dibandingkan dengan alokasinya dalam APBN II.6-6 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II tahun 2016 sebesar Rp3.904,7 miliar. Penurunan PMN tersebut sebagai akibat penyesuaian asumsi nilai tukar terhadap dolar Amerika Serikat dalam RAPBNP tahun 2016. Rincian PMN kepada Organisasi/LKI dalam tahun 2016 disajikan pada Tabel II.6.5. TABEL II.6.5 PMN KEPADA ORGANISASI/LKI 2016 (miliar rupiah) No. 1 2 3 4 5 Uraian APBN Selisih Nominal % 80,1 41,7 0,2 45,6 3.737,1 77,8 40,5 0,2 44,3 3.629,5 (2,3) (1,2) (0,0) (1,3) (107,5) (2,9) (2,9) (2,9) (2,9) (2,9) 3.904,7 3.792,3 (112,4) (2,9) Islamic Development Bank (IDB) International Fund for Agricultural and Development (IFAD) International Finance Corporation (IFC) International Development Association (IDA) Asian Infrastructure Investment Bank (AIIB) JUMLAH RAPBNP Sumber: Kementerian Keuangan C. Penyertaan Modal Negara Lainnya Alokasi PMN lainnya dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp10.885,7 miliar, meningkat sebesar Rp6.827,9 miliar jika dibandingkan dengan alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp4.057,8 miliar. Peningkatan PMN lainnya tersebut seluruhnya berasal dari alokasi untuk PMN kepada BPJS Kesehatan. Alokasi PMN kepada BPJS Kesehatan adalah untuk menjaga kecukupan Dana Jaminan Sosial (DJS) Kesehatan karena tidak seimbangnya antara jumlah iuran yang dibayarkan peserta Pekerja Bukan Penerima Upah (PBPU) dengan biaya pelayanan kesehatan yang diberikan oleh BPJS Kesehatan. Selanjutnya, PMN kepada BPJS Kesehatan tersebut nantinya akan diteruskan kepada DJS Kesehatan untuk menambah aset bersih yang diharapkan dapat digunakan untuk membiayai jaminan kesehatan sehingga kesinambungan program JKN dapat terjaga. Rincian PMN lainnya dalam tahun 2016 disajikan pada Tabel II.6.6. TABEL II.6.6 PMN LAINNYA 2016 (miliar rupiah) No. Uraian APBN RAPBNP Selisih Nominal 1 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 2 Badan Penyelenggara Jaminan Sosial Kesehatan 3 PT Perkebunan Nusantara I 4 PT Perkebunan Nusantara VIII JUMLAH % 4.000,0 4.000,0 - - - 6.827,9 6.827,9 - 25,0 25,0 - - 32,8 32,8 - - 4.057,8 10.885,7 6.827,9 168,3 Sumber: Kementerian Keuangan Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.6-7 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II 6.1.2.1.2.1.3 Pembiayaan Investasi kepada Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU LMAN) BLU LMAN merupakan operator dari Pengelola Barang, sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Pemerintah nomor 27 tahun 2014 tentang pengelolaan Barang Milik Negara/ Daerah, yang didirikan dalam rangka optimalisasi aset negara dan pelaksanaan fungsi land bank yang akan mendukung pendanaan pengadaan lahan untuk pembangunan infrastruktur. BLU LMAN memiliki fleksibilitas dalam pengelolaan keuangan dan pengelolaan aset, yang dapat memberikan layanan dengan menerapkan praktik bisnis yang sehat. Alokasi pembiayaan investasi kepada BLU LMAN ditujukan untuk mendukung pelaksanaan fungsi land bank, yang akan digunakan dalam pemenuhan kebutuhan pendanaan pengadaan lahan untuk pembangunan infrastruktur, khususnya proyek strategis nasional terutama jalan tol. Manfaat alokasi pembiayaan investasi yaitu bagi BLU akan memberikan kemampuan melakukan pembayaran lahan untuk pembangunan infrastruktur dan/atau penggantian pembayaran yang telah diberikan oleh Badan Usaha Jalan Tol (BUJT) sebesar nilai uang ganti rugi dan nilai tambahnya. Pembayaran tersebut harus berdasarkan permohonan dari Kementerian Negara/Lembaga yang membutuhkan lahan yang dilengkapi dengan persyaratan-persyaratan termasuk laporan hasil pengawasan oleh Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan. Sementara itu, manfaat alokasi pembiayaan investasi bagi Pemerintah dan masyarakat yaitu terwujudnya percepatan pembangunan infrastruktur yang akan mendukung pertumbuhan ekonomi, meningkatkan konektivitas, dan menurunkan biaya distribusi. 6.1.2.1.2.2 Kewajiban Penjaminan Anggaran kewajiban penjaminan dialokasikan dalam APBN tahun 2016 sebagai upaya pemberian jaminan Pemerintah guna percepatan pembangunan pembangkit tenaga listrik yang menggunakan batubara (Fast Track Project tahap 1/FTP 1), percepatan penyediaan air minum, dan pelaksanaan proyek Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha (KPBU) melalui Badan Usaha Penjaminan Infrastruktur (BUPI). Dalam RAPBNP tahun 2016, alokasi anggaran kewajiban penjaminan mengalami perubahan yang disebabkan oleh: (1) perubahan outstanding kredit pinjaman pada penjaminan proyek FTP 1 dan proyek penyediaan air minum; serta (2) perubahan eksposur investasi karena kemunduran target pemenuhan financial close investment oleh Independent Power Producer (IPP) dari semula semester II tahun 2015 menjadi semester I tahun 2016 akibat penyelesaian pembebasan lahan pada penjaminan proyek KPBU (proyek PLTU Jawa Tengah 2 x 1.000 MW). Rincian perubahan dimaksud sebagaimana Tabel II.6.7. TABEL II.6.7 ANGGARAN KEWAJIBAN PENJAMINAN, 2015—2016 (miliar rupiah) NO. Rincian Penjaminan Pemerintah 1 Percepatan Pembangunan Pembangkit Tenaga Listrik Y ang Menggunakan Batubara 2 Percepatan Penyediaan Air Minum 3 Proyek Kerjasama Pemerintah dengan badan usaha melalui Badan Usaha Penjaminan Infrastruktur Jumlah 2016 2015 APBNP APBN 792,0 593,9 570,5 (23,4) (3,9) 1,8 0,9 0,6 (0,3) (33,3) 49,7 323,2 80,6 (242,7) (75,1) 843,5 918,0 651,7 (266,3) (29,0) RAPBNP Selisih Nominal % Sumber: Kementerian Keuangan II.6-8 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II 6.1.2.1.2.3 Cadangan Pembiayaan untuk Dana Antisipasi Pembayaran kepada Masyarakat Terdampak Lumpur Sidoarjo Untuk menjamin pelunasan pembelian atas tanah dan bangunan kepada masyarakat korban di dalam peta area terdampak lumpur Sidoarjo, Pemerintah mengalokasikan cadangan pembiayaan untuk dana antisipasi pembayaran kepada masyarakat terdampak lumpur Sidoarjo sebesar Rp54,3 miliar. Cadangan pembiayaan untuk dana antisipasi tersebut dialokasikan untuk memenuhi kekurangan alokasi tahun anggaran 2015 yang digunakan untuk pembayaran kepada masyarakat yang memiliki tanah dan bangunan yang terkena luapan lumpur Sidoarjo dalam peta area terdampak 22 Maret 2007 yang bila digunakan akan menjadi pinjaman PT Lapindo Brantas Inc./PT Minarak Lapindo Jaya kepada Pemerintah. 6.1.2.2 Pembiayaan Utang Dalam APBN tahun 2016, pembiayaan utang ditetapkan sebesar Rp330.884,8 miliar, yang bersumber dari SBN (neto) sebesar Rp327.224,4 miliar, pinjaman luar negeri (neto) sebesar Rp398,2 miliar, dan pinjaman dalam negeri (neto) sebesar Rp3.262,2 miliar. Dalam RAPBNP tahun 2016 pembiayaan utang direncanakan sebesar Rp385.845,7 miliar atau meningkat Rp54.960,9 miliar (16,6 persen) dibandingkan dengan targetnya dalam APBN tahun 2016. Pembiayaan utang tersebut bersumber dari SBN (neto) sebesar Rp384.983,6 miliar, pinjaman luar negeri (neto) sebesar negatif Rp2.526,9 miliar, dan pinjaman dalam negeri (neto) sebesar Rp3.389,0 miliar. Rincian pembiayaan utang dalam RAPBNP tahun 2016 disajikan pada Tabel II.6.8. TABEL II.6.8 PEMBIAYAAN UTANG, 2015—2016 (miliar rupiah) 2015 Uraian I. Surat Berharga Negara (Neto) II. Pinjaman Luar Negeri (Neto) 1. Penarikan Pinjaman Luar Negeri (Bruto) a. Pinjaman Program b. Pinjaman Proyek i. Pinjaman Proyek Pemerintah Pusat - Pinjaman Proyek Kementerian/Lembaga - Pinjaman Proyek Diterushibahkan (on-granting ) ii. Penerimaan Penerusan Pinjaman 2. Penerusan Pinjaman kepada BUMN/Pemda 3. Pembayaran Cicilan Pokok Utang Luar Negeri III. Pinjaman Dalam Negeri (Neto) 1. Penarikan Pinjaman Dalam Negeri (Bruto) 2. Pembayaran Cicilan Pokok Pinjaman Dalam Negeri Jumlah Pembiayaan Utang 2016 LKPP Unaudited APBN RAPBNP 362.257,0 327.224,4 384.983,6 11.030,5 78.158,1 55.084,7 23.073,4 21.940,3 21.119,4 820,9 1.133,1 (1.133,1) (65.994,6) 757,1 898,3 (141,3) 374.044,6 398,2 75.091,9 36.835,0 38.256,9 32.347,2 29.942,9 2.404,3 5.909,7 (5.909,7) (68.784,0) (2.526,9) 72.959,1 35.775,0 37.184,1 31.350,5 28.465,2 2.885,3 5.833,7 (5.833,7) (69.652,4) 3.262,2 3.710,0 3.389,0 3.710,0 (447,8) 330.884,8 (321,0) 385.845,7 Selisih Nominal 57.759,2 (2.925,1) (2.132,8) (1.060,0) (1.072,8) (996,8) (1.477,7) 481,0 (76,0) 76,0 (868,3) 126,8 126,8 54.960,9 % 17,7 (734,6) (2,8) (2,9) (2,8) (3,1) (4,9) 20,0 (1,3) (1,3) 1,3 3,9 (28,3) 16,6 Sumber: Kementerian Keuangan Meningkatnya pembiayaan utang dalam RAPBNP tahun 2016 berdampak pada meningkatnya jumlah utang Pemerintah dan rasionya terhadap PDB. Perkembangan utang Pemerintah disajikan pada Grafik II.6.2. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.6-9 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II GRAFIK II.6.2. PERKEMBANGAN RASIO DAN STOK UTANG PEMERINTAH, 2011—2016 14.000 35,0 12.000 10.000 23,1 26,8 24,7 24,9 30,0 27,4 27,0 23,0 25,0 8.000 20,0 6.000 15,0 4.000 10,0 2.000 5,0 - 0,0 2011 2012 Sumber: Kementerian Keuangan 2013 2014 2015 Realisasi Sementara Stok Utang Pemerintah 2016 APBN PDB 2016 RAPBNP Rasio Utang Thd PDB (RHS) 6.1.2.2.1 Surat Berharga Negara (Neto) Penerbitan SBN (neto) dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp384.983,6 miliar atau naik Rp57.759,2 miliar (17,7 persen) jika dibandingkan dengan targetnya dalam APBN tahun 2016. Kenaikan ini dikarenakan perubahan besaran pendapatan negara dan asumsi dasar ekonomi makro yang berpengaruh terhadap defisit APBN, serta kenaikan pengeluaran pembiayaan. Meskipun target penerbitan SBN (neto) mengalami kenaikan, Pemerintah tetap berupaya untuk dapat memenuhi kebutuhan tersebut dengan menerapkan prinsip kehati-hatian dan mempertimbangkan berbagai faktor, diantaranya biaya dan risiko utang, perkembangan kondisi pasar keuangan, kapasitas daya serap pasar SBN, dan kebutuhan kas negara. Perkembangan penerbitan SBN (neto) disajikan pada Grafik II.6.3. GRAFIK II.6.3 PERKEMBANGAN PENERBITAN SBN (NETO), 2011—2016 450,0 400,0 triliun Rupiah 350,0 327,2 300,0 264,6 250,0 224,7 200,0 150,0 385,0 362,3 159,7 119,9 100,0 50,0 0,0 2011 2012 Sumber : Kementerian Keuangan II.6-10 2013 2014 2015 LKPP Unaudited 2016 APBN 2016 RAPBNP Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II Target penerbitan SBN (neto) pada RAPBNP tahun 2016 tersebut telah memperhitungkan juga realisasi penerbitan SBN dalam rangka pre-funding yang dilaksanakan di pasar internasional dan pasar domestik pada bulan Desember 2015. Tujuannya adalah untuk menjamin ketersediaan anggaran di awal tahun 2016. Penjelasan mengenai penerbitan SBN dalam rangka pre-funding diuraikan dalam Boks II.6.1. BOKS II.6.1 PENERBITAN SBN DALAM RANGKA PRE-FUNDING Pada tahun 2015, Pemerintah telah menetapkan beberapa agenda prioritas diantaranya percepatan pembangunan infrastruktur. Pemerintah telah mendorong K/L untuk mempercepat pelaksanaan lelang proyek-proyek infrastruktur agar pola penyerapan belanja pemerintah, khususnya belanja modal, tidak menumpuk menjelang akhir tahun anggaran. Sejalan dengan hal tersebut, Pemerintah perlu menjamin ketersediaan anggaran untuk membiayai pengeluaran awal tahun 2016. Mengingat terbatasnya sumber penerimaan pada awal tahun, salah satu sumber pembiayaan yang dapat disediakan Pemerintah untuk menjamin ketersediaan anggaran tersebut adalah melalui penerbitan SBN. Hal tersebut diamanatkan dalam pasal 27 ayat (1) Undang-Undang Nomor 14 Tahun 2015 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2016. Penerbitan SBN dalam rangka menjamin ketersediaan anggaran di awal tahun 2016 dilaksanakan di pasar internasional dan pasar domestik pada bulan Desember 2015. Penerbitan SBN di pasar internasional dilakukan sebanyak satu kali dengan total penawaran yang diterima sebesar USD3,5 miliar ekuivalen Rp48.643,0 miliar. Keberhasilan penerbitan di tengah kondisi pasar keuangan yang penuh ketidakpastian, sesaat sebelum kenaikan suku bunga The Fed, menegaskan masih tingginya kepercayaan masyarakat keuangan internasional terhadap Indonesia. Sementara itu, penerbitan di pasar domestik dilakukan sebanyak dua kali, masing-masing dengan total penawaran yang diterima sebesar Rp1.000,0 miliar dan Rp14.000,0 miliar. Dengan demikian, total nominal SBN yang diterbitkan untuk kebutuhan pre-funding adalah sebesar Rp63.643,0 miliar. 6.1.2.2.2 Pinjaman Luar Negeri (Neto) Pinjaman luar negeri (neto) dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar negatif Rp2.526,9 miliar, atau turun sebesar Rp2.925,1 miliar jika dibandingkan dengan target dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp398,2 miliar. Perubahan pinjaman luar negeri (neto) disebabkan oleh menurunnya penarikan pinjaman program dan pinjaman proyek, serta meningkatnya pembayaran cicilan pokok utang luar negeri. Penarikan pinjaman program dalam mata uang asal direncanakan masih tetap sama, yaitu sebesar USD2.650,0 juta. Namun, ketika dikonversikan ke dalam rupiah, jumlahnya turun Rp1.060,0 miliar atau 2,9 persen jika dibandingkan dengan target dalam APBN tahun 2016. Penyebab utama turunnya pinjaman program tersebut karena apresiasi nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat. Untuk tahun 2016, komitmen pinjaman program akan diperoleh dari World Bank, Asian Development Bank, Pemerintah Perancis (Agence Française de Développement/AFD), Pemerintah Jerman (Kreditanstaltfür Wiederaufbau/ KfW), dan lain-lain. Perkembangan penarikan pinjaman program 2011-2016 disajikan dalam Grafik II.6.4. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.6-11 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II GRAFIK II.6.4 PERKEMBANGAN PINJAMAN PROGRAM, 2011—2016 60,0 55,1 triliun Rupiah 50,0 40,0 36,8 35,8 2016 APBN 2016 RAPBNP 30,0 20,0 15,3 15,0 2011 2012 18,4 17,8 2013 2014 10,0 0,0 Sumber : Kementerian Keuangan 2015 LKPP Unaudited Penarikan pinjaman proyek dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp37.184,1 miliar atau turun Rp1.072,8 miliar dibandingkan dengan target dalam APBN tahun 2o16 sebesar Rp38.256,9 miliar. Penurunan pinjaman proyek tersebut terutama terkait dengan perubahan rencana penarikan pinjaman proyek K/L dari semula sebesar Rp29.942,9 miliar dalam APBN tahun 2016 menjadi Rp28.465,2 miliar atau turun Rp1.477,7 miliar dalam RAPBNP tahun 2016. Faktor utama yang memengaruhi penurunan rencana penarikan pinjaman proyek K/L adalah perubahan jadwal pelaksanaan proyek/kegiatan dan progres penyelesaian pengadaan pinjaman kegiatan baru. Pinjaman yang diterushibahkan dalam RAPBNP tahun 2016 sebesar Rp2.885,3 miliar atau meningkat sebesar Rp481,0 miliar dari target dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp2.404,3 miliar. Peningkatan pinjaman tersebut menyesuaikan dengan kebutuhan pelaksanaan kegiatan Construction of Jakarta Mass Rapid Transit Project di Provinsi DKI Jakarta, dan Water Resources and Irrigation Sector Management Program II (WISMP-2) di 115 kabupaten/kota. Alokasi penerusan pinjaman kepada BUMN/Pemda dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan sebesar negatif Rp5.833,7 miliar atau turun sebesar Rp76,0 miliar dari alokasi dalam APBN tahun 2016 sebesar negatif Rp5.909,7 miliar. Penurunan penerusan pinjaman tersebut menyesuaikan perubahan asumsi kurs dari semula Rp13.900 per USD dalam APBN tahun 2016 menjadi Rp13.500 per USD. Perkembangan penarikan pinjaman proyek 2011—2016 disajikan dalam Grafik II.6.5. II.6-12 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II GRAFIK II.6.5 PERKEMBANGAN PINJAMAN PROYEK, 2011—2016 45,0 36,9 40,0 34,8 38,3 37,2 2016 APBN 2016 RAPBNP triliun Rupiah 35,0 30,0 23,1 25,0 20,0 18,5 16,4 15,0 10,0 5,0 2011 2012 2013 2014 2015 LKPP Unaudited Pinjaman Proyek K/L Pinjaman Diteruspinjamkan Pinjaman Diterushibahkan Pinjaman Proyek Sumber: Kementerian Keuangan Rencana pembayaran cicilan pokok utang luar negeri dalam RAPBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar negatif Rp69.652,4 miliar atau meningkat Rp868,3 miliar dari alokasi dalam APBN tahun 2016 sebesar negatif Rp68.784,o miliar. Peningkatan tersebut menyesuaikan dengan perubahan asumsi nilai tukar mata uang selain dolar Amerika Serikat terhadap dolar Amerika Serikat dan penyesuaian proyeksi pembayaran cicilan pokok berdasarkan data terkini. 6.1.2.2.3 Pinjaman Dalam Negeri (Neto) Sumber pembiayaan anggaran yang berasal dari pinjaman dalam negeri (neto) pada RAPBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp3.389,0 miliar. Jumlah ini mengalami kenaikan Rp126,8 miliar atau 3,9 persen jika dibandingkan dengan rencananya pada APBN tahun 2016. Rencana pinjaman dalam negeri (neto) ini terdiri dari penarikan pinjaman dalam negeri (bruto) sebesar Rp3.710,0 miliar dan pembayaran cicilan pokok pinjaman dalam negeri sebesar negatif Rp321,0 miliar. Penarikan pinjaman dalam negeri (bruto) dalam RAPBNP tahun 2016 direncanakan tidak berubah atau tetap sebesar Rp3.710,0 miliar. Pinjaman dalam negeri akan memanfaatkan sumber dana dari perbankan BUMN/BUMD dan pemanfaatannya tetap difokuskan untuk upaya pemberdayaan industri dalam negeri, serta membiayai kegiatan pengadaan alutsista pada Kementerian Pertahanan dan almatsus pada Polri. Sementara itu, pembayaran cicilan pokok pinjaman dalam negeri yang semula direncanakan sebesar negatif Rp447,8 miliar dalam APBN tahun 2016 turun Rp126,8 miliar atau 28,3 persen sehingga menjadi negatif Rp321,0 miliar dalam RAPBNP tahun 2016. Penurunan ini disebabkan adanya penyesuaian proyeksi perhitungan pembayaran cicilan pokok akibat tertundanya sebagian penarikan pinjaman pada tahun sebelumnya. Perkembangan pinjaman dalam negeri disajikan pada Grafik II.6.6. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 II.6-13 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II GRAFIK II.6.6 PERKEMBANGAN PINJAMAN DALAM NEGERI, 2011—2016 miliar Rupiah 4.000 3.710,0 3.500 3.710,0 3.262,2 3.389,0 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 1.091,2 913,1 619,4 799,7 619,4 500 615,7 950,0 898,3 757,1 474,5 0,0 0 (113,4) (500) (141,3) (141,3) (141,3) (447,8) (321,0) (1.000) 2011 2012 Penarikan (Bruto) 2013 2014 Pembayaran Cicilan Pokok 2015 LKPP Unaudited 2016 APBN 2016 RAPBNP Pinjaman Dalam Negeri (Neto) Sumber : Kementerian Keuangan 6.2 Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Dalam Nota Keuangan dan APBN tahun 2016, defisit anggaran dalam proyeksi APBN jangka menengah (2017—2019) ditargetkan semakin menurun baik dalam nominal maupun persentase terhadap PDB. Sejalan dengan peningkatan defisit dalam RAPBNP tahun 2016, maka defisit anggaran dalam jangka menengah secara nominal diperkirakan akan terjadi peningkatan, tetapi secara persentase terhadap PDB tetap dijaga agar semakin turun. Kondisi tersebut juga berpengaruh pada keseimbangan primer yang semula pada tahun 2019 diproyeksikan positif, menjadi negatif tetapi masih dalam batas yang aman. Upaya tersebut terus dilakukan untuk mempertahankan ketahanan dan kesinambungan fiskal serta menjaga keberlanjutan pengendalian rasio utang terhadap PDB. Perkembangan proyeksi defisit dan pembiayaan anggaran dalam tahun 2011—2019, disajikan dalam Grafik II.6.7. GRAFIK II.6.7 PERKEMBANGAN DEFISIT DAN PEMBIAYAAN ANGGARAN, 2011—2019 triliun rupiah persen 3,0 400,0 350,0 2,5 300,0 2,0 250,0 200,0 1,5 150,0 1,0 100,0 0,5 50,0 0,0 0,0 2011 Sumber: Kementerian Keuangan II.6-14 2012 2013 2014 2015 LKPP Unaudited Pembiayaan Anggaran 2016 RAPBNP 2017 Proyeksi 2018 Proyeksi 2019 Proyeksi % Defisit Anggaran thd PDB (RHS) Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 6 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran dan Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah Bagian II Untuk menutup defisit yang direncanakan dalam proyeksi APBN jangka menengah, Pemerintah tetap menggunakan pembiayaan anggaran yang bersumber dari pembiayaan nonutang dan utang. Kebijakan pembiayaan nonutang dalam proyeksi APBN jangka menengah tidak mengalami perubahan, antara lain (1) menggunakan SAL sebagai sumber pembiayaan anggaran dan fiscal buffer untuk mengantisipasi kemungkinan terjadinya krisis, (2) mendukung pembangunan infrastruktur melalui alokasi pada PMN, dana bergulir, pembiayaan investasi, dan kewajiban penjaminan, (3) mendukung pemberdayaan KUMKM melalui alokasi pada PMN dan dana bergulir, (4) mendukung peningkatan kapasitas usaha BUMN melalui alokasi pada PMN, (5) mendukung pemenuhan kewajiban Indonesia sebagai anggota organisasi/LKI dan badan usaha lain, serta mempertahankan persentase kepemilikan modal melalui alokasi pada PMN, (6) mendukung pemenuhan ketersediaan rumah murah bagi MBR melalui alokasi pada dana bergulir, (7) melanjutkan program dana pengembangan pendidikan nasional, dan (8) melakukan optimalisasi penerimaan cicilan pengembalian penerusan pinjaman. Selanjutnya, kebijakan pembiayaan melalui utang dalam jangka menengah juga tidak mengalami perubahan, yaitu mencakup (1) optimalisasi potensi pendanaan utang dari sumber dalam negeri dan memanfaatkan sumber utang dari luar negeri sebagai pelengkap, (2) pengembangan instrumen dan perluasan basis/investor utang agar diperoleh fleksibilitas dalam memilih sumber utang yang lebih sesuai kebutuhan dengan biaya yang minimal dan risiko terkendali, (3) pemanfaatan fleksibilitas pembiayaan utang untuk menjamin terpenuhinya pembiayaan APBN dengan biaya dan risiko yang optimal, (4) pemanfaatan pinjaman untuk pembangunan infrastruktur, (5) pengelolaan utang secara aktif dalam kerangka ALM Negara, dan (6) peningkatan transparansi dan akuntabilitas. Dalam rangka pembiayaan anggaran melalui utang, strategi pengelolaan utang tetap diarahkan dalam rangka pencapaian tiga sasaran utama, yaitu (1) pengendalian rasio utang terhadap PDB, (2) penggunaan utang secara selektif, dan (3) optimalisasi pemanfaatan utang. Berkenaan dengan upaya pengendalian rasio utang terhadap PDB, dampak dari adanya peningkatan defisit anggaran secara nominal berpengaruh pada peningkatan rasio utang pemerintah terhadap PDB dalam jangka menengah dari semula berkisar antara 24–26 persen menjadi 28-29 persen. Grafik II.6.8 menyajikan perkembangan dan proyeksi rasio utang Pemerintah terhadap PDB dalam periode 2011—2019. GRAFIK II.6.8 PERKEMBANGAN RASIO DAN STOK UTANG PEMERINTAH, 2011—2019 18.000 35,0 16.000 30,0 25,0 12.000 10.000 20,0 8.000 15,0 6.000 persen triliun rupiah 14.000 10,0 4.000 5,0 2.000 - 0,0 2011 2012 Sumber: Kementerian Keuangan 2013 2014 2015 Realisasi Sementara 2016 RAPBNP Stok Utang Pemerintah Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 2017 Proyeksi PDB 2018 Proyeksi 2019 Proyeksi Rasio Utang Thd PDB (RHS) II.6-15 Bab 1 Pendahuluan Bagian III BAB 1 PENDAHULUAN Sebagaimana telah dibahas sebelumnya, sampai dengan kuartal pertama tahun 2016, pemulihan kinerja ekonomi global masih belum optimal sehingga tekanan negatif di pasar keuangan global yang memengaruhi hampir seluruh negara di dunia, terutama di negaranegara berkembang, termasuk Indonesia tetap perlu diwaspadai. Kondisi perekonomian global tersebut memengaruhi perekonomian domestik yang selanjutnya berdampak terhadap APBN salah satunya di sisi penerimaan negara sehingga meningkatkan potensi risiko tidak tercapainya target penerimaan negara. Kondisi perekonomian di tiga negara berikut sangat berpengaruh terhadap asumsi dasar ekonomi makro di Indonesia. 1. Kondisi Ekonomi Amerika Serikat Ketidakpastian Federal Reserve (the Fed) dalam menaikkan suku bunga bank sentral (Fed Fund Rate/FFR) sempat menyebabkan spekulasi di pasar keuangan global sehingga berdampak pada menguatnya mata uang Amerika Serikat terhadap hampir semua mata uang negara-negara di dunia. Dengan telah ditetapkannya kenaikan FFR sebesar 25 bps sehingga FFR menjadi 0,5 persen pada 16 Desember 2015 memberikan kepastian terhadap para pelaku pasar di Indonesia yang berakibat kondisi mata uang rupiah semakin menguat dan stabil. Walaupun demikian, kenaikan FFR belum dapat menggerakkan pertumbuhan ekonomi global mengingat perbaikan ekonomi Amerika Serikat masih menunjukkan kelemahan dan kerentanan. Hal ini juga akan berdampak pada pertumbuhan ekonomi negara lain karena Amerika Serikat adalah negara dengan tingkat ekonomi terbesar di dunia. Dampak tersebut tentunya juga akan berpengaruh kepada Indonesia karena Amerika Serikat merupakan negara tujuan ekspor terbesar. Berdasarkan kondisi perekonomian Amerika Serikat tersebut, penguatan nilai tukar rupiah terhadap Dolar Amerika Serikat, dari sisi pembiayaan, akan menurunkan kewajiban valas Pemerintah. Namun di sisi penerimaan negara, ekonomi Amerika Serikat yang masih tertahan berpotensi menurunkan penerimaan negara yang bersumber dari penerimaan perpajakan yang terkait dengan aktivitas perdagangan internasional, PPh migas dan PNBP SDA Migas. Risiko lain yang perlu diantisipasi adalah pernyataan Gubernur Federal Reserve yang akan menaikkan FFR secara bertahap di tahun 2016 dengan mempertimbangkan indikator ekonomi AS lebih lanjut. Hal tersebut dapat mendorong spekulasi di pasar keuangan global sehingga meningkatkan potensi terjadinya pembalikan arus modal asing kembali ke luar negeri secara tiba-tiba (sudden reversal). 2. Kondisi Ekonomi Tiongkok Tiongkok sebagai negara tujuan ekspor terbesar kedua bagi Indonesia, sangat berpengaruh terhadap perekonomian Indonesia. Pertumbuhan ekonomi Tiongkok pada akhir Desember 2015 tercatat hanya sebesar 6,9 persen. Penurunan tersebut telah terjadi selama dua tahun terakhir, dari yang sebelumnya tumbuh rata-rata 10,4 persen selama sepuluh tahun. Penurunan pertumbuhan ekonomi Tiongkok menyebabkan permintaan komoditas menurun secara signifikan, sehingga berdampak pada penurunan harga komoditas di pasar dunia secara signifikan. Begitu pula dengan permintaan dan harga komoditas Indonesia seperti batubara dan CPO yang ikut menurun. Hal ini berdampak terhadap perekonomian Indonesia, yaitu menurunnya penerimaan Pemerintah. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 III.1-1 Bagian III Bab 1 Pendahuluan Kebijakan Tiongkok yang telah melakukan devaluasi yuan sejak 11 Agustus 2015, menurunkan suku bunga dan rasio Giro Wajib Minimum (GWM) serta menurunkan besaran down payment (DP) untuk kredit properti dari 30 persen menjadi 20 persen diharapkan dapat mendorong pertumbuhan ekonomi. Namun demikian, proyeksi pertumbuhan ekonomi Tiongkok dalam tiga tahun kedepan hanya sebesar 6,5 persen. Untuk mengantisipasi potensi risiko atas ketidakstabilan ekonomi Tiongkok, Indonesia perlu mulai melakukan diversifikasi atau perluasan negara tujuan ekspor. 3. Kondisi Ekonomi Jepang Perekonomian Jepang per Desember 2015 tercatat mengalami inflasi yang sangat rendah, hanya sebesar 0,1 persen, jauh di bawah target Bank of Japan (BoJ). Masyarakat Jepang lebih memilih berinvestasi dan menyimpan uangnya di bank dibandingkan untuk konsumsi. Dalam rangka mendorong kenaikan inflasi, BoJ menurunkan suku bunga menjadi minus 0,1 persen sehingga diharapkan masyarakat Jepang didorong untuk membelanjakan uangnya untuk konsumsi. Dampak positif atas kebijakan BoJ menerapkan suku bunga negatif terhadap perekonomian Indonesia adalah masuknya aliran modal dari investor Jepang, karena investasi di Indonesia jauh lebih menguntungkan dibanding menyimpan uang pada bank di Jepang. Bagi Indonesia yang sedang memprioritaskan pembangunan infrastruktur, dengan masuknya aliran modal asing khususnya dari investor Jepang akan lebih mudah mendapatkan pembiayaan infrastruktur. Namun dari sisi ekspor, rendahnya tingkat konsumsi masyarakat Jepang berdampak pada penurunan permintaan komoditi Indonesia, mengingat Jepang merupakan negara tujuan ekspor terbesar ketiga setelah AS dan Tiongkok. Risiko yang harus diantisipasi adalah kemungkinan terjadinya capital outflow dalam hal terjadi kenaikan suku bunga di Jepang yang dapat mengancam nilai tukar rupiah dan likuiditas pasar keuangan. Pada Bagian Risiko Fiskal ini, terdapat perubahan data dan narasi terkait risiko asumsi dasar ekonomi makro yang terdiri dari sensitivitas APBN terhadap perubahan asumsi dasar ekonomi makro, sensitivitas proyeksi jangka menengah terhadap perubahan asumsi dasar ekonomi makro, dan sensitivitas risiko fiskal BUMN terhadap perubahan variabel ekonomi makro. Perubahan mendasar lainnya ada pada risiko pelaksanaan pemungutan pajak yang menjadi risiko utama dalam RAPBNP tahun 2016, pengeluaran negara yang diwajibkan (mandatory spending), risiko utang Pemerintah, dan risiko kewajiban kontinjensi Pemerintah. Risikorisiko lain yang tidak dicantumkan dalam Nota Keuangan dan RAPBNP tahun 2016, masih mengacu pada Nota Keuangan dan APBN tahun 2016. III.1-2 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 2 Sumber Risiko Fiskal RAPBNP Tahun 2016 Bagian III BAB 2 SUMBER RISIKO FISKAL RAPBNP TAHUN 2016 2.1 Risiko Deviasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara RAPBNP tahun 2016 disusun berdasarkan perubahan indikator-indikator ekonomi makro yang mendasari penetapan asumsi dasar ekonomi makro. Indikator-indikator tersebut akan memengaruhi besaran target pendapatan negara, alokasi belanja negara, dan pembiayaan anggaran. Deviasi target pendapatan negara atau anggaran belanja negara dengan realisasinya akibat dari perubahan pada indikator ekonomi makro akan menimbulkan risiko fiskal. Untuk mengantisipasi hal tersebut, pemerintah mengalokasikan dana cadangan risiko asumsi dasar ekonomi makro. Dana cadangan tersebut, berfungsi sebagai bantalan (cushion) untuk mengurangi besaran defisit APBN. Dalam risiko deviasi APBN akan dijelaskan mengenai risiko asumsi dasar ekonomi makro, risiko deviasi pendapatan dan belanja negara, serta risiko utang Pemerintah. Selain itu, akan dijelaskan pula mengenai risiko kewajiban kontinjensi Pemerintah. 2.1.1Risiko Asumsi Dasar Ekonomi Makro Risiko perubahan asumsi dasar ekonomi makro RAPBNP tahun 2016 bersumber dari deviasi antara asumsi yang ditetapkan dengan realisasinya. Deviasi tersebut akan berdampak pada adanya perbedaan antara target pendapatan negara, belanja negara, defisit, dan pembiayaan anggaran dan realisasinya. Apabila realisasi defisit lebih tinggi dari target defisit yang ditetapkan dalam RAPBNP tahun 2016, maka hal tersebut merupakan risiko fiskal yang harus diantisipasi pemenuhan sumber pembiayaannya. Tabel III.2.1 menunjukkan data deviasi antara asumsi dasar ekonomi makro dengan realisasinya dari tahun 2011-2016. TABEL III.2.1 PERKEMBANGAN SELISIH ANTARA ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO DAN REALISASINYA, 2011-2016 Indikator 2011 2012 2013 2014 2015 2016* a. Pertumbuhan ekonomi (%, yoy) 0,0 (0,2) (0,6) (0,4) (0,9) 0,0 b. Inflasi (%, yoy) (1,9) (2,5) 1,2 3,1 (1,7) (0,7) (0,2) 0,0 c. Tingkat bunga SPN 3 bulan (%) (0,8) d. Nilai tukar (Rp/US$) 79,0 e. Harga Minyak Mentah Indonesia (US$/barel) f. Lifting Minyak (ribu barel per hari) g. Lifting Gas (ribu barel setara minyak per hari) * (1,8) 384,0 (0,5) 860,0 (0,2) 278,0 892,0 (400,0) 16,5 7,7 (2,0) (8,0) (10,8) (15,0) (47,0) (67,0) (15,0) (24,0) (47,0) (20,0) - - (27,0) 0,0 (26,0) (40,0) Mer u pa k a n selisih a n t a r a RA PBNP den g a n A PBN 2 0 1 6 Ket er a n g a n : 1. A n g k a posit if m en u n ju k k a n r ea lisa si lebih t in g g i da r ipa da a su m sin y a Un t u k n ila i t u k a r , a n g k a posit if m en u n ju k k a n t er depr esia si 2. Per t u m bu h a n 2 0 1 0 -2 0 1 4 m en g g u n a k a n T a h u n Da sa r 2 0 0 0 , Per t u m bu h a n set ela h t a h u n 2 0 1 4 m en g g u n a k a n T a h u n Da sa r 2 0 1 0 3. Seja k A PBN 2 0 1 3 lift in g g a s m en ja di sa la h sa t u a su m si ek on om i m a k r o Su m ber : Kem en t er ia n Keu a n g a n Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 III.2-1 Bagian III Bab 2 Sumber Risiko Fiskal RAPBNP Tahun 2016 2.1.1.1 Sensitivitas RAPBNP Tahun 2016 terhadap Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro Asumsi dasar ekonomi makro digunakan sebagai dasar penghitungan dalam menyusun RAPBNP tahun 2016. Oleh karena itu, perubahan asumsi dasar ekonomi makro dari yang semula ditetapkan akan menyebabkan perubahan pada besaran pendapatan negara, belanja negara, defisit, dan pembiayaan anggaran. Dampak perubahan asumsi dasar ekonomi makro terhadap postur RAPBNP tahun 2016 dapat dijabarkan sebagai berikut. Pertumbuhan ekonomi memengaruhi besaran RAPBNP tahun 2016, baik pada sisi pendapatan maupun belanja negara. Pada sisi pendapatan negara, perubahan pertumbuhan ekonomi antara lain memengaruhi penerimaan perpajakan, terutama PPh nonmigas, PPN, PBB, cukai, pajak lainnya, dan bea masuk. Perubahan pada penerimaan perpajakan tersebut akan memengaruhi belanja negara antara lain anggaran transfer ke daerah, terutama dana bagi hasil (DBH) pajak. Selain itu, setiap perubahan pada sisi belanja negara juga mempunyai konsekuensi terhadap perubahan anggaran pendidikan dan kesehatan. Perubahan tersebut dilakukan untuk memenuhi alokasi anggaran pendidikan minimum 20,0 persen dan anggaran kesehatan sebesar 5,0 persen terhadap total belanja negara sesuai amanat konstitusi. Tingkat inflasi memengaruhi besaran RAPBNP tahun 2016 melalui produk domestik bruto (PDB) nominal. Perubahan PDB nominal berdampak pada perubahan penerimaan perpajakan terutama PPh nonmigas, PPN, PBB, dan pajak lainnya. Pada sisi belanja negara, perubahan penerimaan perpajakan tersebut akan diikuti oleh perubahan DBH pajak, anggaran pendidikan, dan anggaran kesehatan. Selanjutnya, perubahan tingkat suku bunga SPN 3 bulan hanya akan berdampak pada sisi belanja negara, yaitu perubahan pada pembayaran bunga utang domestik. Perubahan tersebut selanjutnya akan diikuti oleh perubahan pada anggaran pendidikan dan kesehatan. Fluktuasi nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat memiliki dampak pada semua sisi APBN, baik pendapatan negara, belanja negara, maupun pembiayaan anggaran. Perubahan tersebut terjadi terutama pada anggaran yang menggunakan mata uang dolar Amerika Serikat sebagai komponen penghitungan. Pada sisi pendapatan negara, fluktuasi nilai tukar rupiah antara lain akan memengaruhi penerimaan yang terkait dengan aktivitas perdagangan internasional seperti PPh pasal 22 impor, PPN dan PPnBM impor, bea masuk, dan bea keluar. Selain itu, perubahan nilai tukar rupiah juga akan berdampak pada penerimaan PPh migas dan PNBP SDA migas. Pada sisi belanja negara, perubahan nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat akan berpengaruh terhadap pembayaran bunga utang, subsidi energi, serta DBH migas akibat perubahan PNBP SDA migas. Sementara itu, pada sisi pembiayaan, fluktuasi nilai tukar rupiah akan berdampak pada pinjaman luar negeri, baik pinjaman program maupun pinjaman proyek, penerusan pinjaman (subsidiary loan agreement/SLA), dan pembayaran cicilan pokok utang luar negeri. Harga minyak mentah Indonesia (ICP) memengaruhi besaran RAPBNP tahun 2016 terutama pada anggaran yang menggunakan harga minyak mentah sebagai komponen penghitungan. Pada sisi pendapatan negara, perubahan harga minyak mentah akan berdampak terhadap penerimaan PPh migas dan PNBP SDA migas. Pada sisi belanja negara, perubahan ICP antara lain akan memengaruhi belanja subsidi energi, DBH migas ke daerah akibat perubahan PNBP SDA migas serta anggaran pendidikan dan kesehatan. III.2-2 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 2 Sumber Risiko Fiskal RAPBNP Tahun 2016 Bagian III Selanjutnya, perubahan lifting minyak dan lifting gas akan memengaruhi besaran RAPBNP tahun 2016 pada anggaran yang bersumber dari penjualan minyak mentah Indonesia, yaitu penerimaan PPh migas, PNBP SDA migas, DBH migas, serta alokasi anggaran pendidikan dan kesehatan. Dampak deviasi asumsi dasar ekonomi makro terhadap postur RAPBNP tahun 2016 dapat dijelaskan melalui analisis sensitivitas. Hal ini terutama disebabkan oleh perubahan asumsi dasar ekonomi makro dan perubahan postur RAPBNP tahun 2016. Pengaruh dinamika ekonomi makro terhadap RAPBNP tahun 2016 dapat digambarkan dalam analisis sensitivitas RAPBNP tahun 2016 terhadap asumsi dasar ekonomi makro tahun 2016 sebagaimana disajikan dalam Tabel III.2.2. TABEL III.2.2 SENSITIVITAS RAPBNP TAHUN 2016 TERHADAP ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO (triliun rupiah) URAIAN A. Pendapatan Negara a. Penerimaan Perpajakan b. PNBP B. Belanja Negara a. Belanja Pemerintah Pusat b. Transfer ke Daerah dan Dana Desa C. Surplus/(Defisit) Anggaran Pertum buhan Ekonom i ↑ +0,1% 1,0 1 ,0 SPN ↑ Nilai T ukar Rupiah ↑ ICP ↑ Lifting m iny ak ↑ +1% +1% +Rp100/USD +USD1 +10rb - - 1,6 1 ,6 - 8,9 8,9 - - 9,7 9 ,7 - 0,0 0,0 0,0 - 0,1 0,0 0,0 0,2 0,1 0,2 - 0,6 0,4 0,2 1,0 - 1,6 8,7 - 9,1 D. Pem biay aan Anggaran Kelebihan/(Kekurangan) Pem biay aan Inflasi ↑ - 1,0 - 1,6 8,7 - 1,4 1 ,4 - - - 3,7 1 ,9 1 ,7 - 5,1 2 ,7 2 ,5 3,6 0,8 2 ,8 - 4,3 1 ,0 3 ,3 1,6 0,2 1 ,4 - 3,0 0,4 2 ,6 - 1,6 1 ,6 - 2,0 1 ,5 0,5 - 4,1 2 ,5 1 ,6 2,3 1 ,8 0,5 - 4,0 2 ,6 1 ,4 0,4 0,1 0,3 - 1,2 0,3 0,9 0,3 1,3 1,3 - 1,9 (1,6) - (1,4) 9,1 (1,6) - (1,4) 1,0 - 1,7 (0,6) - 0,3 0,5 - 2,0 0,3 - 1,3 1,3 - 1,9 Sum ber: Kem enterian Keuangan Risiko fiskal perubahan asumsi dasar ekonomi makro terhadap RAPBNP tahun 2016 dihitung dengan mempertimbangkan probabilitas/kemungkinan terjadinya deviasi asumsi dasar ekonomi makro, besaran deviasinya, dan dampak perubahannya pada postur RAPBNP tahun 2016. Deviasi asumsi dasar ekonomi makro mengakibatkan terjadinya perbedaan antara target APBN dengan realisasinya, yaitu pada pendapatan negara, belanja negara, defisit, dan pembiayaan anggaran. Namun untuk beberapa pos tertentu seperti Dana Alokasi Umum (DAU), dana otonomi khusus dan penyesuaian, realisasi asumsi dasar ekonomi makro tidak berpengaruh terhadap pos tersebut. Apabila realisasi defisit melebihi target defisit yang ditetapkan dalam APBN, maka hal tersebut merupakan risiko fiskal yang harus dicarikan sumber pembiayaannya. 2.1.1.2 S e n s i t i v i t a s P r o y e k s i A P B N J a n g k a M e n e n g a h terhadap Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro Postur APBN jangka menengah disusun dengan mengacu pada perkembangan dan kinerja perekonomian global dan domestik, khususnya terkait prospek berbagai indikator ekonomi makro yang digunakan sebagai asumsi dasar ekonomi makro. Dengan adanya perubahan asumsi dasar ekonomi makro dalam penyusunan postur APBN jangka menengah, maka besaran pendapatan negara, belanja negara, defisit, dan pembiayaan anggaran jangka menengah juga mengalami perubahan. Sensitivitas proyeksi APBN jangka menengah terhadap perubahan asumsi dasar ekonomi makro tidak banyak mengalami perubahan dari kondisi di tahun 2016. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 III.2-3 Bab 2 Sumber Risiko Fiskal RAPBNP Tahun 2016 Bagian III 2.1.1.3 Sensitivitas Risiko Fiskal BUMN terhadap Perubahan Variabel Ekonomi Makro Perubahan asumsi dasar ekonomi makro dalam RAPBNP tahun 2016, akan memengaruhi risiko fiskal yang berasal dari kinerja BUMN. Hal ini dapat terjadi jika terdapat penyimpangan target penerimaan negara dari BUMN, alokasi pengeluaran negara kepada BUMN, dan alokasi kewajiban kontinjensi Pemerintah kepada BUMN dengan realisasinya. Eksposur penerimaan negara dari BUMN berasal dari penerimaan pajak, dividen, privatisasi, atau pendapatan Pemerintah atas bunga pengembalian pokok atas utang BUMN. Sedangkan eksposur pengeluaran negara kepada BUMN dapat melalui subsidi, penyertaan modal negara (PMN), maupun pinjaman kepada BUMN. Berdasarkan perubahan asumsi dasar ekonomi makro dalam RAPBNP tahun 2016 dilakukan macro stress test terhadap penerimaan negara dari BUMN yang hasilnya tidak mengalami perubahan secara signifikan. Analisis model macro stress test portofolio BUMN terhadap perubahan penerimaan negara dari BUMN tahun 2016 menggunakan asumsi makro RAPBNP tahun 2016. Kenaikan suku bunga secara agregat, harga minyak, dan kurs berpengaruh secara positif pada penerimaan negara. Namun pengaruhnya sedikit lebih kecil jika dibandingkan dengan menggunakan asumsi makro APBN tahun 2016. Sedangkan penurunan tingkat pertumbuhan ekonomi sebesar 2,o persen akan memberikan pengaruh negatif sekitar 1,0 persen, sebagaimana disajikan pada Grafik III.2.1. Grafik III.2.1 HASIL ANALISIS MODEL MACRO STRESS TEST PORTOFOLIO BUMN TERHADAP PERUBAHAN PENERIMAAN NEGARA DARI BUMN TAHUN 2016 Persent ase Perubahan Penerimaan Pajak dan PNBP Bunga +3% Harga Minyak +USD 20 Kurs + 20% PDB - 2% -10% -5% 0% 5% 10% Su m ber : Kem en t er ia n Keu a n g a n Sementara itu, hasil analisis model macro stress test untuk BUMN sektor keuangan tidak terlalu signifikan perubahannya dibandingkan dengan APBN tahun 2016. Tingkat kenaikan suku bunga masih menjadi faktor makro yang paling berpengaruh pada penerimaan negara dari BUMN sektor keuangan. Sedangkan nilai utang bersih BUMN terutama dipengaruhi oleh tingkat suku bunga dan kurs valas. Untuk nilai aset bersih BUMN sektor keuangan dipengaruhi secara positif oleh peningkatan suku bunga dan secara negatif oleh penurunan tingkat pertumbuhan ekonomi, sebagaimana disajikan dalam Grafik III.2.2. III.2-4 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 2 Sumber Risiko Fiskal RAPBNP Tahun 2016 Bagian III Grafik III.2.2 HASIL ANALISIS MODEL MACRO STRESS TEST UNTUK BUMN SEKTOR KEUANGAN Persentase Perubahan Penerimaan Pajak dan PNBP Persentase Perubahan Nilai Hutang bersih Bunga +3% Bunga +3% Harga Minyak +USD 20 Harga Minyak +USD 20 Kurs + 20% Kurs + 20% PDB - 2% PDB - 2% -10% -5% 0% 5% 10% -10% -5% 0% 5% 10% Persentase Perubahan Nilai Aset Bersih Bunga +3% Harga Minyak +USD 20 Kurs + 20% PDB - 2% -10% -5% 0% 5% 10% Sumber: Kementerian Keuangan Selanjutnya, hasil analisis model macro stress test untuk BUMN nonkeuangan menunjukkan bahwa peningkatan harga minyak dan kurs valas menjadi faktor yang paling berpengaruh terhadap peningkatan penerimaan negara dari BUMN nonkeuangan atas pendapatan dari BUMN penghasil energi, sebagaimana disajikan dalam Grafik III.2.3. Grafik III.2.3 HASIL ANALISIS MODEL MACRO STRESS TEST UNTUK BUMN SEKTOR NONKEUANGAN Persentase Perubahan Subsidi Pemerintah Persentase Perubahan Nilai Hutang bersih Bunga +3% -10% Bunga +3% Harga Minyak +USD 20 Harga Minyak +USD 20 Kurs + 20% Kurs + 20% PDB - 2% PDB - 2% -5% 0% 5% 10% Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 -10% -5% 0% 5% 10% III.2-5 Bab 2 Sumber Risiko Fiskal RAPBNP Tahun 2016 Bagian III Persentase Perubahan Penerimaan Pajak dan PNBP -10% Persentase Perubahan Laba Bersih Bunga +3% Bunga +3% Harga Minyak +USD 20 Harga Minyak +USD 20 Kurs + 20% Kurs + 20% PDB - 2% PDB - 2% -5% 0% 5% 10% -10% -5% 0% 5% 10% Persentase Perubahan Nilai Aset Bersih Bunga +3% Harga Minyak +USD 20 Kurs + 20% PDB - 2% -10% -5% 0% 5% 10% Sumber: Kementerian Keuangan 2.1.2 Risiko Deviasi Pendapatan dan Belanja Negara Risiko deviasi pendapatan dan belanja negara diungkapkan untuk memberikan informasi atas berbagai kemungkinan terjadinya deviasi pada penerimaan dan belanja negara. Deviasi pendapatan dan belanja negara diukur dari selisih antara target penerimaan dan alokasi belanja negara dengan realisasinya. Hal ini dilakukan guna merumuskan langkah-langkah kebijakan (policy measures) yang akan ditempuh oleh Pemerintah dalam mengamankan APBN. Dalam risiko deviasi pendapatan dan belanja negara akan dibahas mengenai risiko pelaksanaan pemungutan pajak dan risiko pengeluaran negara yang diwajibkan (mandatory spending). 2.1.2.1 Risiko Deviasi Pendapatan atas Pelaksanaan Pemungutan Pajak Kondisi ekonomi global yang masih belum stabil sangat memengaruhi kondisi ekonomi Indonesia sejak beberapa tahun terakhir. Perbaikannya yang masih jauh dibawah ekspektasi menyebabkan tantangan yang dihadapi pada tahun 2016 masih relatif sama dengan tahun 2015. Hal ini menyebabkan pelaksanaan pemungutan pajak menjadi sumber risiko utama dalam RAPBNP tahun 2016. III.2-6 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 2 Sumber Risiko Fiskal RAPBNP Tahun 2016 Bagian III Sampai dengan kuartal pertama tahun 2016, dampak tekanan ekonomi global terhadap perekonomian Indonesia masih dirasakan cukup berat, terutama terhadap penerimaan negara. Dengan target penerimaan negara dalam APBN tahun 2016 yang lebih tinggi dibandingkan dengan realisasi penerimaan tahun 2015 dan kondisi perekonomian yang masih relatif sama dengan tahun 2015, tantangan yang dihadapi dalam pencapaian target penerimaan negara menjadi lebih berat. Dalam rangka mencapai keseimbangan primer (primary balance) dan dengan memerhatikan kondisi perekonomian saat ini, kebijakan yang diambil dalam RAPBNP tahun 2016 adalah menurunkan target pendapatan negara, melakukan efisiensi belanja negara, dan mengoptimalkan pembiayaan anggaran. Pada postur RAPBNP tahun 2016 penerimaan perpajakan ditargetkan lebih rendah, sekitar 1,28 persen dari target APBN tahun 2016, namun masih di atas realisasi tahun 2015. Dalam kondisi ekonomi yang masih labil dan tantangan yang semakin meningkat, perlu dilakukan extra effort untuk mencapai target yang tinggi tersebut. Kebijakan optimalisasi penerimaan pajak yang telah dilakukan pada tahun 2015 akan ditingkatkan pada tahun 2016 dengan menerapkan berbagai kebijakan, antara lain (1) melanjutkan kebijakan revaluasi aset (pengenaan pajak 4 persen dan 6 persen dari semula 10 persen bagi perusahaan yang melakukan revaluasi aset hingga akhir tahun 2016), (2) melakukan law enforcement untuk meningkatkan compliance melalui penegakan hukum, (3) menerapkan kebijakan tax amnesty dengan memberikan pengampunan pajak bagi wajib pajak (WP) yang menyimpan dana di luar negeri sebagai langkah awal basis data perpajakan yang sebenarnya, dan (4) meningkatkan upaya ekstensifikasi perpajakan melalui peningkatan kepatuhan dan intensifikasi perpajakan dengan meningkatkan penggalian potensi pajak WP orang pribadi (OP) dengan sasaran golongan pendapatan tinggi dan menengah atas, serta mengenakan pajak pada sektor ekonomi informal termasuk UKM melalui pendekatan end-to-end process. Dalam pelaksanaannya, terdapat risiko bahwa upaya-upaya tersebut tidak terlaksana secara optimal sehingga perlu didukung dengan penetapan peraturan terkait kebijakan perpajakan pada awal tahun agar ada kepastian hukum dalam pelaksanaan pemungutan pajak. Dampak dari tidak tercapainya target penerimaan pajak karena risiko tersebut di atas akan berpengaruh pada meningkatnya defisit sehingga perlu dicarikan sumber pembiayaannya. 2.1.2.2 Risiko Pengeluaran Negara yang Diwajibkan (Mandatory Spending) Pengeluaran negara yang diwajibkan (mandatory spending) adalah pengeluaran negara yang dimandatkan atau diwajibkan sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku. Oleh karena itu, Pemerintah wajib menjadikan mandatory spending sebagai prioritas utama pengalokasian anggaran belanja. Secara garis besar, yang dikategorikan sebagai mandatory spending adalah anggaran pendidikan, anggaran kesehatan, transfer ke daerah dan dana desa, serta pengeluaran yang diwajibkan lainnya (antara lain, pembayaran bunga utang dan subsidi). Perkembangan dan proyeksi alokasi anggaran mandatory spending terhadap total anggaran belanja negara dari tahun 2015 sampai dengan tahun 2020, disajikan dalam Grafik III.2.4. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 III.2-7 Bab 2 Sumber Risiko Fiskal RAPBNP Tahun 2016 Bagian III GRAFIK III.2.4 PERKEMBANGAN DAN PROYEKSI MANDATORY SPENDING 2015-2020 triliun rupiah persen 2.500 80 2.000 78 1.500 76 1.000 74 500 72 - 2015 APBN 2016 RA PBNP 2016 2017 2018 2019 2020 70 Lainnya Transfer ke Daerah dan Dana Desa Anggaran Kesehatan Anggaran Pendidikan Persentase mandatory spending terhadap total alokasi bel anja negara (RHS) Sumber : Kementerian Keuangan Berdasarkan grafik tersebut, rata-rata mandatory spending dalam kurun waktu 2015 hingga 2020 sekitar 77-80 persen terhadap total alokasi belanja negara. Berdasarkan hal ini, risiko fiskal yang dihadapi Pemerintah adalah keterbatasan ruang fiskal untuk mengalokasikan belanja prioritas lain di luar mandatory spending. 2.1.3Risiko Utang Pemerintah Risiko utang Pemerintah dapat dilihat melalui beberapa indikator, diantaranya adalah pembayaran bunga utang, cicilan pokok dan surat utang jatuh tempo. Pengelolaan atas indikator tersebut dengan baik dapat meningkatkan kepercayaan pasar atas instrumen utang yang diterbitkan oleh Pemerintah. Oleh karena itu, risiko utang Pemerintah merupakan salah satu faktor penentu kebijakan pengelolaan utang jangka pendek dan jangka panjang. Perkembangan indikator risiko utang selama kurun waktu tahun 2011 s.d 2015 ditunjukan pada Tabel III.2.3. III.2-8 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 2 Sumber Risiko Fiskal RAPBNP Tahun 2016 Bagian III TABEL III.2.3 PERKEMBANGAN RISIKO UTANG PEMERINTAH, 2011-2015 2011 2012 2013 2014 2015 1 .1 87 ,7 621 ,3 1.808,9 1 .361 ,1 61 6,6 1.97 7 ,7 1 .661 ,1 7 1 4,4 2.37 5,5 1 .931 ,2 67 7 ,6 2.608,8 2.346,7 7 51 ,9 3.098,7 - Rasio V ariable Rate (%) - Refixing Rate (%) - Average Time to Refix (tahun) 1 8,8 25,9 8,2 1 6,2 22,5 8,7 1 6,0 23,2 8,7 1 4,8 21 ,0 9,5 1 4,0 21 ,1 Exchange Rate Risk - Rasio utang FX - PDB (%) - Rasio utang FX - Total Utang (%) 1 0,9 45,1 1 0,6 44,4 1 2,2 46,7 1 0,7 43,4 1 1 ,8 43,9 Kom posisi Currency Utang (%) - IDR - USD - JPY - EURO - Lainny a 100,0 55,1 22,1 1 6,7 3,1 3,1 100,0 55,5 24,5 1 4,2 2,9 2,8 100,0 53,3 29,2 1 1 ,7 3,0 2,8 100,0 56,6 29,1 8,9 3,0 2,4 100,0 56,2 31 ,1 7 ,9 3,0 1 ,8 Refinancing Risk (porsi dalam %) - Porsi Utang Jatuh Tempo < 1 tahun - Porsi Utang Jatuh Tempo < 3 tahun - Porsi Utang Jatuh Tempo < 5 tahun 8,2 22,7 34,6 7 ,2 21 ,5 32,4 8,6 21 ,8 33,4 7 ,7 20,1 33,9 8,5 21 ,8 35,3 Average Tim e to Maturity /AT M (tahun) - Surat Berharga Negara - Pinjaman T otal 1 0,4 7 ,3 9,3 1 0,8 7 ,2 9,7 1 0,6 7 ,3 9,6 1 0,9 7 ,4 9,9 1 0,1 6,9 9,3 Uraian Outstanding (triliun rupiah) - Surat Berharga Negara - Pinjaman T otal Interest Rate Risk Sumber: Kementerian Keuangan Perkembangan risiko pembiayaan kembali (refinancing risk) selama kurun waktu tahun 2011 s.d. 2015 relatif stabil. Hal ini terutama disebabkan oleh kebijakan pengelolaan utang yang bertujuan untuk meminimalkan biaya utang dalam tingkat risiko yang terkendali. 2.2 Risiko Kewajiban Kontinjensi Pemerintah Kewajiban kontinjensi merupakan kewajiban potensial bagi Pemerintah yang timbul akibat adanya peristiwa masa lalu dan keberadaannya menjadi pasti dengan terjadinya atau tidak terjadinya suatu peristiwa di masa depan, yang tidak sepenuhnya berada dalam kendali Pemerintah. Terealisasinya kewajiban kontinjensi merupakan risiko fiskal bagi Pemerintah karena mengakibatkan terjadinya tambahan pengeluaran negara. Kewajiban kontinjensi bersumber dari pemberian dukungan dan/atau jaminan Pemerintah atas proyek-proyek infrastruktur, program jaminan sosial nasional, risiko penugasan ke lembaga keuangan, dan kewajiban Pemerintah untuk menambahkan modal pada lembaga keuangan tertentu. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 III.2-9 Bagian III Bab 2 Sumber Risiko Fiskal RAPBNP Tahun 2016 2.2.1Dukungan dan/atau Jaminan Pemerintah pada Proyek Pembangunan Infrastruktur KPBU dan Non KPBU Risiko fiskal yang terkait dengan proyek pembangunan infrastruktur berasal dari dukungan dan/atau jaminan yang diberikan oleh Pemerintah terhadap beberapa proyek, yaitu percepatan pembangunan pembangkit tenaga listrik yang menggunakan batu bara, percepatan penyediaan air minum, pelaksanaan Proyek Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha (KPBU) melalui Badan Usaha Penjaminan Infrastruktur (BUPI), dan proyek percepatan pembangunan jalan tol. Selain itu, Pemerintah juga memberikan program penjaminan atas pembiayaan infrastruktur melalui pinjaman langsung (direct lending) dari Lembaga Keuangan Internasional kepada BUMN. 2.2.1.1 Proyek Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha dalam Pengadaan Infrastruktur Untuk mendukung pengembangan infrastruktur dengan skema KPBU, Pemerintah memberikan fasilitas dukungan berupa (1) penyiapan proyek KPBU dalam tahap penyiapan dan pelaksanaan melalui lembaga pembiayaan infrastruktur (PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)) dengan skema Project Development Fund (PDF), (2) Dukungan kelayakan atau biasa disebut Viability Gap Fund (VGF) atas sebagian biaya konstruksi terhadap proyek KPBU, (3) penjaminan risiko infrastruktur yang dilakukan melalui Badan Usaha Penjaminan Infrastruktur (PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero)), dan (4) Availability Payment (AP). Kerjasama Pemerintah dalam pengadaan infrastruktur dengan skema AP disajikan dalam Boks III.2.1. BOKS III.2.1 KERJASAMA PEMERINTAH DENGAN BADAN USAHA DALAM PENGADAAN INFRASTRUKTUR DENGAN SKEMA AVAILABILITY PAYMENT Merujuk pada amanat Perpres Nomor 38 Tahun 2015 tentang Pembayaran Ketersediaan Layanan Dalam Rangka Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha dalam Penyediaan Infrastruktur, Kementerian Keuangan telah menerbitkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.08/2015 tentang Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha dalam Penyediaan Infrastruktur, untuk penerapan skema AP yang merupakan salah satu struktur pembiayaan guna memastikan pengembalian investasi bagi badan usaha (swasta) dalam skema KPBU. AP diharapkan dapat meningkatkan minat berinvestasi karena adanya kepastian pengembalian investasi bagi badan usaha. AP akan dibayarkan oleh menteri/kepala lembaga/kepala daerah selaku PJPK pada masa operasi dengan suatu komitmen pembayaran jangka panjang berdasarkan target kinerja yang telah disepakati sehingga mengurangi risiko pendapatan badan usaha. Proyek Palapa Ring adalah proyek pembangunan jaringan tulang punggung serat optik nasional yang menghubungkan kota/kabupaten di seluruh Indonesia dengan membangun jaringan sepanjang 8.479 km di 57 kabupaten/kota yang tidak dijangkau oleh penyelenggara telekomunikasi. Proyek ini merupakan proyek KPBU pertama yang memakai skema AP di Indonesia. AP adalah pembayaran secara berkala oleh Penanggung Jawab Proyek Kerjasama (PJPK) kepada badan usaha pelaksana atas tersedianya layanan infrastruktur yang sesuai dengan kualitas dan/atau kriteria sebagaimana ditentukan dalam perjanjian KPBU. Sehubungan dengan hal tersebut, Pemerintah c.q. Kementerian Komunikasi dan Informatika selaku PJPK, berkomitmen untuk membayar AP. III.2-10 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Bab 2 Sumber Risiko Fiskal RAPBNP Tahun 2016 Bagian III Proyek Palapa Ring sebagaimana diatur di dalam kontrak kerjasama antara Pemerintah dan badan usaha sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Masa kontrak setelah proyek ini beroperasi secara komersial adalah selama 15 tahun. Adapun sumber dana untuk pembayaran ketersediaan layanan berasal dari Universal Service Obligation (USO). PJPK membagi Proyek Palapa Ring menjadi tiga paket, yaitu Paket Barat, Paket Tengah dan Paket Timur. PJPK telah melaksanakan proses pengadaan badan usaha untuk ketiga paket tersebut dimana hasilnya adalah untuk Paket Barat dan Paket Tengah telah terdapat konsorsium yang ditetapkan sebagai pemenang yaitu Konsorsium Mora Telematika Indonesia – Ketrosden Triasmitra dan Konsorsium Pandawa Lima. Menteri Keuangan telah menyetujui pemberian fasilitas pendampingan transaksi untuk Paket Barat dan Paket Tengah dimaksud. Sedangkan untuk Paket Timur akan dilakukan pengkajian kembali dan selanjutnya akan dilakukan pelelangan ulang. Ketiga paket tersebut ditargetkan selesai pada tahun 2018. 2.2.1.2 Risiko Jaminan Pemerintah atas Pembiayaan Infrastruktur Melalui Pinjaman Langsung dari Lembaga Keuangan Internasional kepada Badan Usaha Milik Negara Di tengah keterbatasan APBN, Pemerintah dituntut untuk mencari sumber-sumber pendanaan lain untuk membiayai pembangunan infrastruktur. Salah satu menu alternatif pembiayaan infrastruktur tersebut adalah melalui pinjaman langsung (direct lending) dari Lembaga Keuangan Internasional (LKI) kepada BUMN dengan term and condition setara pinjaman Pemerintah. Untuk itu, telah diterbitkan Peraturan Presiden Nomor 82 Tahun 2015 yang memberikan kewenangan bagi Menteri Keuangan untuk memberikan jaminan Pemerintah terhadap pinjaman langsung dari LKI (multilateral dan bilateral) kepada BUMN untuk pembiayaan infrastruktur. Melalui alternatif pembiayaan ini, BUMN dapat memiliki akses terhadap pinjaman bertenor panjang dan berbunga rendah yang umumnya hanya dapat diperoleh oleh Pemerintah dari LKI. Jaminan ini merupakan credit guarantee terhadap kemampuan keuangan BUMN dalam membayar kewajiban pinjaman. Pemerintah menetapkan beberapa kriteria terhadap proyek infrastruktur dan BUMN yang dapat mengajukan permohonan jaminan Pemerintah tersebut. Risiko fiskal yang timbul dari penerbitan jaminan Pemerintah ini adalah BUMN tidak dapat memenuhi kewajiban keuangan kepada LKI sesuai perjanjian pinjaman sehingga Pemerintah menjadi pihak yang wajib memenuhi kewajiban tersebut. Pemenuhan kewajiban Pemerintah tersebut dilaksanakan melalui mekanisme APBN. Pemerintah telah menerbitkan jaminan terhadap pinjaman langsung dari Asian Development Bank (ADB) kepada PT PLN (Persero) untuk membiayai penguatan/pengembangan jaringan kelistrikan di Sumatera. Pinjaman ini menggunakan skema results based loan yang merupakan terobosan dimana penggunaan dana pinjaman tidak lagi menggunakan sistem ADB, namun menggunakan sistem yang diterapkan di Indonesia dan PT PLN (Persero). Pinjaman tersebut dikucurkan oleh ADB selama periode 2016 – 2019 dan PT PLN (Persero) baru akan membayar cicilan pokok pada tahun 2021 sehingga kewajiban PT PLN (Persero) dalam tahun ini relatif sangat kecil. Dalam rangka pengelolaan risiko atas jaminan Pemerintah tersebut, beberapa langkah mitigasi risiko dilakukan oleh Pemerintah untuk melakukan reviu atas risk mitigation plan yang disusun oleh PT PLN (Persero) secara berkala. Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 III.2-11 Lampiran Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 TABEL 1 ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO, 2010 – 2016 2016 2015 Indikator 2010 2011 2012 2013 2014 LKPP Unaudited APBN RAPBNP 6,5 6,3 5,8 5,1 4,8 5,3 5,3 6,96 3,79 4,30 8,38 8,36 3,35 4,70 4,00 9.087 8.776 9.384 10.460 11.878 13.392 13.900 13.500 Suku bunga SPN 3 Bulan (%) *) 6,57 4,84 3,19 4,52 5,83 5,97 5,50 5,50 Harga Minyak Mentah Indonesia (USD/barel) 79,4 111,5 112,7 105,9 97,0 49,2 50,0 35,0 Lifting Minyak (ribu barel/hari) 954 899 864 825 794 778 830 810 - - - 1.213 1.224 1.195 1.155 1.115 Inflasi (%, yoy) Nilai tukar rupiah (Rp/US$) Lifting Gas (ribu barel setara minyak/hari) **) *) **) Sebelum tahun 2011 menggunakan suku bunga SBI 3 bulan Asumsi digunakan sejak tahun 2013 1 Data Pokok RAPBN Perubahan 2010-2016 6,1 Pertumbuhan Ekonomi (%, yoy) Lampiran 2 TABEL 2 RINGKASAN APBN, 2010 – 2016 (miliar rupiah) 2012 2013 2014 2015 LKPP LKPP LKPP LKPP LKPP LKPP Unaudited APBN RAPBNP 995.271,5 1.210.599,7 1.338.109,5 1.438.891,1 1.550.490,8 1.505.388,1 1.822.545,8 1.734.500,9 992.248,5 1.205.345,7 1.332.322,8 1.432.058,6 1.545.456,3 1.494.115,4 1.820.514,1 1.732.525,7 1. Penerimaan Perpajakan 723.306,7 873.873,9 980.518,0 1.077.306,7 1.146.865,8 1.240.418,5 1.546.664,6 1.527.113,8 694.392,1 819.752,4 930.861,7 1.029.850,1 1.103.217,6 1.205.478,6 1.506.577,5 1.491.242,3 28.914,5 54.121,5 49.656,3 47.456,6 43.648,1 34.939,9 40.087,1 35.871,5 268.941,9 331.471,8 351.804,7 354.751,9 398.590,5 253.696,9 273.849,4 205.411,9 a. Pendapatan Pajak Dalam Negeri b. Pendapatan Pajak Perdagangan Internasional 2. Penerimaan Negara Bukan Pajak II. Penerimaan Hibah Belanja Pemerintah Pusat 3.023,0 5.253,9 5.786,7 6.832,5 5.034,5 11.272,7 2.031,8 1.975,2 1.042.117,2 1.287.385,2 1.491.410,2 1.650.563,7 1.777.182,8 1.797.589,2 2.095.724,7 2.047.841,4 1.289.537,5 697.406,4 883.721,9 1.010.558,2 1.137.162,9 1.203.577,2 1.174.510,8 1.325.551,4 - Belanja K/L 332.920,2 417.626,2 489.445,9 582.940,2 577.164,8 725.633,1 784.125,7 743.548,1 - Belanja non K/L 364.486,2 466.095,7 521.112,3 554.222,7 626.412,3 448.877,7 541.425,7 545.989,4 344.727,6 403.710,8 480.645,1 513.260,4 573.703,0 623.008,0 770.173,3 758.303,8 344.727,6 403.710,8 480.645,1 513.260,4 573.703,0 602.241,8 723.191,2 711.321,8 334.240,2 391.901,7 467.304,7 498.311,4 555.747,3 582.914,4 700.429,4 687.509,9 b. Dana Insentif Daerah 1.387,8 1.387,8 1.387,8 1.387,8 1.387,8 1.664,5 5.000,0 5.000,0 c. Dana Otonomi Khusus dan Dana Keistimewaan DIY 9.099,6 10.421,3 11.952,6 13.561,3 16.567,9 17.663,0 17.761,9 18.811,9 46.982,1 II. Transfer Ke Daerah dan Dana Desa 1. Transfer Ke Daerah a. Dana Perimbangan 2. Dana Desa III. Suspen C. Keseimbangan Primer D. Surplus/Defisit Anggaran (A - B) % terhadap PDB E. Pembiayaan I. Pembiayaan Dalam Negeri II. Pembiayaan Luar negeri (neto) Kelebihan/(Kekurangan) Pembiayaan - - - - - 20.766,2 46.982,1 (16,8) (47,5) 206,9 140,4 (97,4) 70,3 - - 41.537,5 16.476,4 (52.784,8) (98.637,1) (93.250,7) (136.192,1) (88.238,2) (313.340,5) (46.845,7) (76.785,5) (153.300,8) (211.672,6) (226.692,0) (292.201,1) (273.178,9) (313.340,6) (0,73) (1,03) (1,86) (2,33) (1,91) (2,53) (2,15) (2,48) 91.552,0 130.948,9 175.158,2 237.394,6 248.892,8 318.837,8 273.178,9 313.340,6 96.118,5 148.748,0 198.622,5 243.199,7 261.245,0 307.807,3 272.780,7 315.867,5 (4.566,5) (17.799,2) (23.464,4) (5.805,2) (12.352,2) 11.030,5 398,2 (2.526,9) 44.706,3 54.163,4 21.857,4 25.722,0 22.200,9 26.636,7 0,0 0,0 Data Pokok RAPBN Perubahan 2010-2016 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 B. Belanja Negara I. 2011 Pendapatan Dalam Negeri A. Pendapatan Negara I. 2016 2010 Lampiran Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 TABEL 3 PENDAPATAN NEGARA, 2010 – 2016 (miliar rupiah) 2010 Uraian I. Pendapatan Dalam Negeri 1. Penerimaan Perpajakan a. Pendapatan Pajak dalam Negeri 1) Pendapatan Pajak Penghasilan 2) 3) 4) 5) a) Pendapatan PPh Migas b) Pendapatan PPh Nonmigas Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan Pendapatan Cukai Pendapatan Pajak Lainnya b. Pendapatan Pajak Perdagangan Internasional 1) Pendapatan Bea Masuk 2) Pendapatan Bea Keluar a) Pendapatan Minyak bumi b) Pendapatan Gas alam 2) Penerimaan SDA Non Migas a) Pendapatan Pertambangan Mineral dan Batubara *) b) Pendapatan Kehutanan c) Pendapatan Perikanan d) Pendapatan Panas Bumi b. Pendapatan Bagian Laba BUMN c. PNBP Lainnya d. Pendapatan BLU II. Penerimaan Hibah Jumlah 3 *) Sebelum tahun 2013 disebut pendapatan pertambangan umum LKPP 2012 LKPP 2013 LKPP 2014 2015 LKPP LKPP Unaudited 2016 APBN RAPBNP 992.248,5 1.205.345,7 1.332.322,8 1.432.058,6 1.545.456,3 1.494.115,4 1.820.514,1 1.732.525,7 723.306,7 694.392,1 873.873,9 819.752,4 980.518,0 930.861,7 1.077.306,7 1.029.850,1 1.146.865,8 1.103.217,6 1.240.418,5 1.205.478,6 1.546.664,6 1.506.577,5 1.527.113,8 1.491.242,3 357.045,5 431.121,7 465.069,5 506.442,8 546.180,9 602.307,9 757.230,1 843.790,3 58.872,7 298.172,8 230.604,9 73.095,5 358.026,2 277.800,1 83.460,7 381.608,8 337.584,6 88.747,5 417.695,3 384.713,5 87.445,7 458.735,2 409.181,6 49.671,9 552.636,0 423.710,7 41.441,5 715.788,6 571.732,7 24.293,5 819.496,8 474.235,3 28.580,6 66.165,9 3.968,8 29.893,2 77.010,0 3.928,2 28.968,9 95.027,9 4.210,9 25.304,6 108.452,1 4.937,1 23.476,2 118.085,5 6.293,4 29.250,0 144.641,3 5.568,3 19.408,0 146.439,9 11.766,8 17.710,6 148.091,2 7.414,9 28.914,5 20.016,8 54.121,5 25.265,9 49.656,3 28.418,4 47.456,6 31.621,3 43.648,1 32.319,1 34.939,9 31.212,8 40.087,1 37.203,9 35.871,5 33.371,5 8.897,7 28.855,6 21.237,9 15.835,4 11.329,0 3.727,1 2.883,2 2.500,0 268.941,9 168.825,4 152.733,2 331.471,8 213.823,3 193.490,6 351.804,7 225.844,0 205.823,5 354.751,9 226.406,2 203.629,4 398.590,5 240.848,3 216.876,1 253.696,9 102.290,8 78.376,1 273.849,4 124.894,0 78.617,4 205.411,9 50.277,0 28.440,8 111.814,9 40.918,3 16.092,2 12.646,8 141.303,5 52.187,1 20.332,8 16.369,8 144.717,1 61.106,4 20.020,5 15.877,4 135.329,2 68.300,2 22.776,8 18.620,5 139.174,3 77.701,8 23.972,2 19.300,4 65.387,5 12.988,7 23.914,7 18.796,2 60.287,1 18.330,3 46.276,5 40.820,2 20.179,8 8.260,9 21.836,3 16.539,9 3.009,7 92,0 3.216,5 183,8 3.188,3 215,8 3.060,4 229,4 3.699,9 216,4 4.156,5 79,3 4.030,6 693,0 3.972,7 693,0 343,8 30.096,9 59.428,6 10.590,8 562,7 28.184,0 69.360,5 20.104,0 739,0 30.798,0 73.458,5 21.704,3 866,6 34.025,6 69.671,9 24.648,2 755,5 40.314,4 87.746,8 29.681,0 882,7 37.643,7 78.578,0 35.184,3 732,8 34.164,0 79.431,5 35.359,9 630,7 34.164,0 84.858,3 36.112,6 3.023,0 5.253,9 5.786,7 6.832,5 5.034,5 11.272,7 2.031,8 1.975,2 995.271,5 1.210.599,7 1.338.109,5 1.438.891,1 1.550.490,8 1.505.388,0 1.822.545,9 1.734.500,9 Data Pokok RAPBN Perubahan 2010-2016 2. Penerimaan Negara Bukan Pajak a. Penerimaan SDA 1) Penerimaan SDA Migas LKPP 2011 Lampiran 4 TABEL 4 BELANJA PEMERINTAH PUSAT MENURUT FUNGSI, 2010 - 2016 (miliar rupiah) 2010 KODE FUNGSI LKPP 2011 2012 2013 LKPP LKPP LKPP 2014 2015 LKPP LKPP Unaudited 2016 APBN RAPBNP PELAY ANAN UMUM 472.469,0 571.283,2 647.998,6 705.724,2 797.763,6 663.795,6 316.532,6 312.081,1 02 PERTAHANAN 17.080,5 51.121,0 61.226,9 87.510,1 86.113,3 100.527,5 99.648,9 100.047,2 03 KETERTIBAN DAN KEAMANAN 13.835,4 21.691,2 29.096,5 36.120,4 34.856,6 52.571,3 109.794,0 111.543,7 04 EKONOMI 52.178,4 87.246,2 105.574,5 108.082,6 97.140,8 171.643,9 360.226,7 347.261,4 05 PERLINDUNGAN LINGKUNGAN HIDUP 6.549,6 8.615,1 8.814,1 10.590,4 9.326,4 9.184,7 12.087,8 11.048,2 06 PERUMAHAN DAN FASILITAS UMUM 20.053,2 22.937,8 26.440,9 33.790,0 26.244,3 15.374,5 34.651,1 37.822,1 07 KESEHATAN 18.793,0 14.088,8 15.181,7 17.577,0 10.893,4 23.208,9 67.213,7 65.819,8 08 PARIWISATA 1.408,7 3.553,5 2.516,3 1.818,8 1.469,0 3.166,3 7.432,7 6.341,5 09 AGAMA 10 PENDIDIKAN 11 PERLINDUNGAN SOSIAL Jumlah 878,8 1.424,7 3.419,7 3.872,8 4.001,9 5.094,0 9.785,1 9.778,4 90.818,3 97.854,0 105.207,5 114.969,1 122.697,0 109.075,3 150.090,0 139.511,1 3.341,6 3.906,4 5.081,5 17.107,5 13.070,8 20.868,7 158.088,8 148.283,1 697.406,4 883.721,9 1.010.558,2 1.137.162,9 1.203.577,2 1.174.510,7 1.325.551,4 1.289.537,6 Data Pokok RAPBN Perubahan 2010-2016 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 01 Lampiran Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 TABEL 5 BELANJA KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA, 2010-2014 (1) (miliar rupiah) NO. KODE BA 2010 2011 2012 2013 2014 LKPP LKPP LKPP LKPP LKPP KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA 320,6 522,2 649,4 639,4 DEWAN PERWAKILAN RAKYAT 1.792,4 1.742,9 2.016,4 2.335,3 2.306,4 004 BADAN PEMERIKSA KEUANGAN 1.974,2 2.087,3 2.248,3 2.385,9 2.306,5 4. 005 MAHKAMAH AGUNG 3.895,8 4.734,9 4.798,1 6.647,1 6.979,7 5. 006 KEJAKSAAN RI 2.636,7 3.311,3 3.524,8 3.860,8 3.320,8 6. 007 KEMENTERIAN SEKRETARIAT NEGARA 1.530,4 1.611,0 1.622,7 2.673,0 2.135,9 7. 010 KEMENTERIAN DALAM NEGERI 12.110,8 13.386,3 16.767,2 14.448,2 12.871,7 8. 011 KEMENTERIAN LUAR NEGERI 3.751,9 4.005,4 4.117,8 5.094,8 5.339,8 9. 012 KEMENTERIAN PERTAHANAN 42.391,6 51.201,6 61.305,3 87.706,7 86.185,6 10. 013 KEMENTERIAN HUKUM DAN HAM 4.832,1 6.374,8 6.227,2 6.996,2 7.190,7 11. 015 KEMENTERIAN KEUANGAN 12.955,0 14.852,9 15.709,8 16.678,3 18.109,2 12. 018 KEMENTERIAN PERTANIAN 8.016,1 15.986,0 18.247,1 15.931,3 13.202,5 13. 019 KEMENTERIAN PERINDUSTRIAN 1.492,7 1.958,0 2.693,2 2.797,7 2.432,0 14. 020 KEMENTERIAN ENERGI DAN SUMBER DAYA MINERAL 5.543,6 9.017,5 9.887,0 11.186,1 7.354,7 15. 022 KEMENTERIAN PERHUBUNGAN 15.562,1 20.110,0 30.083,6 31.718,3 28.722,8 16. 023 KEMENTERIAN PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN 59.347,9 61.060,5 67.585,4 71.829,8 76.596,8 001 MAJELIS PERMUSYAWARATAN RAKYAT 2. 002 3. Data Pokok RAPBN Perubahan 2010-2016 5 204,8 1. Lampiran 6 TABEL 5 BELANJA KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA, 2010-2014 (2) (miliar rupiah) NO. KODE BA 2010 2011 2012 2013 2014 LKPP LKPP LKPP LKPP LKPP KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA 024 KEMENTERIAN KESEHATAN 22.428,3 26.871,3 30.575,6 35.360,5 47.471,7 18. 025 KEMENTERIAN AGAMA 28.008,1 33.208,3 36.896,8 41.887,4 45.659,2 19. 026 KEMENTERIAN TENAGA KERJA DAN TRANSMIGRASI 2.763,9 3.682,1 3.784,0 4.574,9 3.680,7 20. 027 KEMENTERIAN SOSIAL 3.470,9 3.957,4 4.422,5 15.822,0 13.215,1 21. 029 KEMENTERIAN KEHUTANAN 3.290,9 4.756,7 5.230,7 6.113,0 4.686,3 22. 032 KEMENTERIAN KELAUTAN DAN PERIKANAN 3.139,5 5.176,0 5.954,5 6.569,7 5.865,7 23. 033 KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM 32.746,9 51.305,9 67.976,4 80.330,6 72.794,1 24. 034 KEMENKO BIDANG POLITIK, HUKUM, DAN KEAMANAN 194,3 467,5 360,0 446,3 343,2 25. 035 KEMENKO BIDANG PEREKONOMIAN 96,9 233,5 191,7 206,2 204,6 26. 036 KEMENKO BIDANG KESEJAHTERAAN RAKYAT 84,4 211,3 220,7 272,0 172,2 27. 040 KEMENTERIAN PARIWISATA DAN EKONOMI KREATIF 1.590,0 1.906,0 2.227,2 1.620,2 1.275,8 28. 041 KEMENTERIAN BADAN USAHA MILIK NEGARA 92,8 110,0 93,4 109,2 97,4 29. 042 KEMENTERIAN RISET DAN TEKNOLOGI 620,0 630,2 649,5 800,5 455,2 30. 043 KEMENTERIAN LINGKUNGAN HIDUP 404,4 855,7 675,4 938,3 852,3 31. 044 KEMENTERIAN KOPERASI DAN UKM 729,6 938,2 1.230,1 1.607,2 1.248,9 32. 047 KEMENTERIAN PEMBERDAYAAN PEREMPUAN DAN PA 165,1 156,1 155,2 224,5 184,7 33. 048 KEMENTERIAN PENDAYAGUNAAN APARATUR NEGARA DAN RB 83,4 93,4 109,9 162,1 134,8 34. 050 BADAN INTELIJEN NEGARA 963,3 1.297,8 1.476,2 1.497,5 1.845,5 35. 051 LEMBAGA SANDI NEGARA 606,1 719,2 1.732,8 1.597,2 1.176,7 Data Pokok RAPBN Perubahan 2010-2016 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 17. Lampiran Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 TABEL 5 BELANJA KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA, 2010-2014 (3) (miliar rupiah) NO. KODE BA 2010 2011 2012 2013 2014 LKPP LKPP LKPP LKPP LKPP KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA 36,3 30,0 37,2 38,1 4.947,7 2.482,2 2.654,7 3.968,5 3.005,7 384,6 542,1 662,1 1.104,7 1.018,5 2.294,5 2.657,9 2.985,9 3.677,2 3.806,5 396,9 401,9 324,1 458,8 332,4 2.199,5 2.642,1 2.690,6 3.235,6 2.124,7 26.783,0 34.394,6 39.508,0 43.394,5 43.952,5 BADAN PENGAWAS OBAT DAN MAKANAN 603,5 764,8 1.108,1 1.117,3 879,8 064 LEMBAGA KETAHANAN NASIONAL 157,8 207,9 227,6 209,1 276,5 45. 065 BADAN KOORDINASI PENANAMAN MODAL 378,3 456,6 568,5 607,2 527,1 46. 066 BADAN NARKOTIKA NASIONAL 345,1 770,4 859,0 1.049,7 704,7 47. 067 KEMENTERIAN PEMBANGUNAN DAERAH TERTINGGAL 1.024,5 1.013,4 1.149,9 2.468,0 2.059,7 48. 068 BADAN KEPENDUDUKAN DAN KELUARGA BERENCANA NASIONAL 1.332,8 2.353,3 2.213,7 2.411,7 2.118,1 49. 074 KOMISI NASIONAL HAK ASASI MANUSIA 52,7 55,5 57,9 74,3 75,5 50. 075 BADAN METEOROLOGI, KLIMATOLOGI DAN GEOFISIKA 885,5 1.108,6 1.135,0 1.437,4 1.498,7 51. 076 KOMISI PEMILIHAN UMUM 759,0 761,7 1.112,9 5.904,2 11.059,8 052 DEWAN KETAHANAN NASIONAL 37. 054 BADAN PUSAT STATISTIK 38. 055 KEMENTERIAN PPN/BAPPENAS 39. 056 BADAN PERTANAHAN NASIONAL 40. 057 PERPUSTAKAAN NASIONAL 41. 059 KEMENTERIAN KOMUNIKASI DAN INFORMATIKA 42. 060 KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA 43. 063 44. Data Pokok RAPBN Perubahan 2010-2016 7 29,0 36. Lampiran 8 TABEL 5 BELANJA KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA, 2010-2014 (4) (miliar rupiah) NO. KODE BA 2010 2011 2012 2013 2014 LKPP LKPP LKPP LKPP LKPP KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA 52. 077 MAHKAMAH KONSTITUSI 237,2 220,3 213,0 207,4 53. 078 PUSAT PELAPORAN DAN ANALISIS TRANSAKSI KEUANGAN 63,7 47,6 56,1 73,4 70,7 54. 079 LEMBAGA ILMU PENGETAHUAN INDONESIA 492,9 663,3 975,0 1.034,9 980,2 55. 080 BADAN TENAGA NUKLIR NASIONAL 388,4 571,9 730,2 710,1 616,6 56. 081 BADAN PENGKAJIAN DAN PENERAPAN TEKNOLOGI 677,4 1.001,4 896,0 1.167,0 729,3 57. 082 LEMBAGA PENERBANGAN DAN ANTARIKSA NASIONAL 222,5 403,3 455,1 464,7 690,1 58. 083 BADAN INFORMASI GEOSPASIAL 308,6 436,5 493,2 533,6 688,4 59. 084 BADAN STANDARDISASI NASIONAL 102,8 75,0 72,3 89,0 93,2 60. 085 BADAN PENGAWAS TENAGA NUKLIR 53,5 69,3 71,1 131,8 99,2 61. 086 LEMBAGA ADMINISTRASI NEGARA 188,7 250,4 239,7 245,6 210,5 62. 087 ARSIP NASIONAL REPUBLIK INDONESIA 104,3 140,8 122,2 153,6 102,6 63. 088 BADAN KEPEGAWAIAN NEGARA 388,0 450,6 489,7 579,8 459,5 64. 089 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN 637,8 740,0 1.002,1 1.067,2 1.209,2 65. 090 KEMENTERIAN PERDAGANGAN 1.258,3 2.371,9 2.176,3 2.702,5 1.778,9 66. 091 KEMENTERIAN PERUMAHAN RAKYAT 914,9 2.362,2 3.999,9 4.297,3 3.494,0 67. 092 KEMENTERIAN PEMUDA DAN OLAH RAGA 2.393,1 4.025,9 954,7 1.648,4 1.547,7 68. 093 KOMISI PEMBERANTASAN KORUPSI 268,0 300,2 335,6 466,7 558,5 69. 095 DEWAN PERWAKILAN DAERAH 368,7 553,1 517,8 524,8 599,2 70. 100 KOMISI YUDISIAL RI 54,2 68,6 75,7 86,5 76,2 Data Pokok RAPBN Perubahan 2010-2016 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 169,7 Lampiran Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 TABEL 5 BELANJA KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA, 2010-2014 (5) (miliar rupiah) NO. KODE BA 2010 2011 2012 2013 2014 LKPP LKPP LKPP LKPP LKPP KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA BADAN NASIONAL PENANGGULANGAN BENCANA 266,3 1.232,9 1.342,9 2.969,3 2.666,0 72. 104 BADAN NASIONAL PENEMPATAN DAN PERLINDUNGAN TENAGA KERJA INDONESIA 226,1 375,0 247,5 372,8 350,8 73. 105 BADAN PENANGGULANGAN LUMPUR SIDOARJO 636,8 571,9 1.066,2 1.801,6 288,1 74. 106 LEMBAGA KEBIJAKAN PENGADAAN BARANG/JASA PEMERINTAH 70,7 171,5 149,6 187,8 137,4 75. 107 BADAN SAR NASIONAL 512,6 1.053,8 970,2 1.846,4 1.919,0 76. 108 KOMISI PENGAWAS PERSAINGAN USAHA 60,9 68,1 98,1 119,0 80,6 77. 109 BADAN PENGEMBANGAN WILAYAH SURAMADU - 69,2 100,0 90,8 251,8 78. 110 OMBUDSMAN REPUBLIK INDONESIA - 15,5 52,6 65,1 58,4 79. 111 BADAN NASIONAL PENGELOLA PERBATASAN - 312,2 139,1 205,0 127,8 80. 112 BADAN PENGUSAHAAN KAWASAN PERDAGANGAN BEBAS DAN PELABUHAN BEBAS BATAM - - 704,3 846,9 1.059,2 81. 113 BADAN NASIONAL PENANGGULANGAN TERORISME - - 89,6 290,7 246,3 82. 114 SEKRETARIAT KABINET - - 137,7 160,4 149,2 83. 115 BADAN PENGAWAS PEMILU - - 124,0 1.687,5 3.250,0 84. 116 LEMBAGA PENYIARAN PUBLIK RADIO REPUBLIK INDONESIA - - 676,5 863,4 809,2 85. 117 LEMBAGA PENYIARAN PUBLIK TELEVISI REPUBLIK INDONESIA - - 716,7 776,7 724,9 86. 118 BADAN PENGUSAHAAN KAWASAN PERDAGANGAN BEBAS DAN PELABUHAN BEBAS SABANG - - 341,5 233,3 297,7 489.445,9 582.940,2 577.164,8 9 JUMLAH Sumber: Kementerian Keuangan 332.920,2 417.626,2 Data Pokok RAPBN Perubahan 2010-2016 103 71. Lampiran 9 8 7 6 5 4 3 2 1 KEMENTERIAN KEUANGAN KEMENTERIAN HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA RI KEMENTERIAN PERTAHANAN KEMENTERIAN LUAR NEGERI KEMENTERIAN DALAM NEGERI KEMENTERIAN SEKRETARIAT NEGARA KEJAKSAAN REPUBLIK INDONESIA MAHKAMAH AGUNG BADAN PEMERIKSA KEUANGAN DEWAN PERWAKILAN RAKYAT MAJELIS PERMUSYAWARATAN RAKYAT 28.677,5 28.246,0 9.258,4 97.152,5 5.900,3 3.143,6 1.989,3 4.550,0 7.945,8 2.795,7 3.598,0 723,6 3.256,7 31.507,2 39.278,3 9.531,9 99.462,1 7.331,3 5.124,5 2.158,5 4.527,6 8.964,9 3.471,2 5.223,3 953,3 7.741,8 2.887,2 27.580,9 38.070,6 10.552,5 99.883,8 6.954,9 3.736,9 2.092,9 4.993,7 8.795,7 3.439,2 4.722,7 768,3 2016 Data Pokok RAPBN Perubahan 2010-2016 (miliar rupiah) TABEL 6 BELANJA KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA, 2015-2016 BERDASARKAN NOMENKLATUR K/L BARU (1) 2015 10 KEMENTERIAN PERTANIAN 3.644,5 8.563,9 42.902,5 RAPBNP 11 9.628,1 48.465,6 62.470,9 42.605,9 APBN 12 KEMENTERIAN PERINDUSTRIAN 46.795,8 63.481,6 49.232,8 LKPP Unaudited 13 KEMENTERIAN ENERGI DAN SUMBER DAYA MINERAL 48.828,3 KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA 14 KEMENTERIAN PERHUBUNGAN 48.824,4 No. 15 KEMENTERIAN PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN 55.748,6 KEMENTERIAN KESEHATAN 57.120,5 17 53.812,9 2.964,0 16 KEMENTERIAN AGAMA 3.801,7 18 3.337,5 KEMENTERIAN KETENAGAKERJAAN 5.845,7 13.098,9 19 6.113,9 11.167,5 14.681,0 13.801,2 97.073,1 5.816,2 9.273,3 104.080,7 240,9 21.140,2 108.550,4 292,7 359,2 KEMENTERIAN SOSIAL KEMENTERIAN KELAUTAN DAN PERIKANAN 759,2 361,6 KEMENTERIAN LINGKUNGAN HIDUP DAN KEHUTANAN 22 KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM DAN PERUMAHAN RAKYAT 232,5 21 23 KEMENTERIAN KOORDINATOR BIDANG POLITIK, HUKUM DAN KEAMANAN 393,5 20 24 KEMENTERIAN KOORDINATOR BIDANG PEREKONOMIAN 487,4 4.624,4 25 314,0 5.409,0 26 2.102,4 KEMENTERIAN KOORDINATOR BIDANG PEMBANGUNAN MANUSIA DAN KEBUDAYAAN 249,9 KEMENTERIAN PARIWISATA 345,0 27 124,8 KEMENTERIAN BADAN USAHA MILIK NEGARA Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 28 10 Lampiran 44 43 42 41 40 39 38 37 36 35 34 33 32 31 30 29 KEMENTERIAN DESA, PDT DAN TRANSMIGRASI BADAN NARKOTIKA NASIONAL BADAN KOORDINASI PENANAMAN MODAL LEMBAGA KETAHANAN NASIONAL BADAN PENGAWAS OBAT DAN MAKANAN KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA KEMENTERIAN KOMUNIKASI DAN INFORMATIKA PERPUSTAKAAN NASIONAL REPUBLIK INDONESIA KEMENTERIAN AGRARIA DAN TATA RUANG/BPN KEMENTERIAN PERENCANAAN PEMBANGUNAN NASIONAL/BADAN PERENCANAAN PEMBANGUNAN NASIONAL BADAN PUSAT STATISTIK DEWAN KETAHANAN NASIONAL LEMBAGA SANDI NEGARA BADAN INTELIJEN NEGARA KEMENTERIAN PENDAYAGUNAAN APARATUR NEGARA DAN REFORMASI BIROKRASI KEMENTERIAN PEMBERDAYAAN PEREMPUAN DAN PERLINDUNGAN ANAK KEMENTERIAN KOPERASI DAN USAHA KECIL DAN MENENGAH KEMENTERIAN RISTEK DAN PENDIDIKAN TINGGI 81,0 2.620,7 6.880,2 1.146,8 572,4 372,5 1.071,2 61.758,5 2.673,5 457,2 5.073,0 1.341,8 4.430,9 140,8 1.494,6 2.571,0 137,4 201,0 1.319,3 38.498,2 1.648,1 1.554,5 94,0 3.864,7 8.554,5 1.367,8 520,9 314,3 1.617,4 73.002,9 5.174,3 701,1 6.387,9 1.463,9 5.439,7 46,0 905,4 2.018,3 205,4 769,3 1.233,2 40.627,4 1.917,7 1.395,6 77,8 3.559,6 8.085,2 2.134,0 488,5 293,0 1.539,3 72.425,6 5.117,9 612,3 6.023,6 1.423,7 4.866,4 43,7 790,8 2.425,3 180,6 707,6 1.065,4 38.755,4 2016 Data Pokok RAPBN Perubahan 2010-2016 (miliar rupiah) TABEL 6 BELANJA KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA, 2015-2016 BERDASARKAN NOMENKLATUR K/L BARU (2) 2015 45 BADAN KEPENDUDUKAN DAN KELUARGA BERENCANA NASIONAL 1.798,9 RAPBNP 46 KOMISI NASIONAL HAK ASASI MANUSIA 6.323,7 APBN 47 BADAN METEOROLOGI, KLIMATOLOGI DAN GEOFISIKA 288,3 KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA 48 KOMISI PEMILIHAN UMUM 250,4 No. 49 227,8 LKPP Unaudited 50 MAHKAMAH KONSTITUSI RI 204,2 51 190,0 PUSAT PELAPORAN DAN ANALISIS TRANSAKSI KEUANGAN 79,9 52 760,3 1.182,3 LEMBAGA ILMU PENGETAHUAN INDONESIA 899,6 814,9 BADAN TENAGA NUKLIR NASIONAL 977,1 702,2 1.178,2 53 918,4 777,5 805,1 54 BADAN PENGKAJIAN DAN PENERAPAN TEKNOLOGI 694,6 1.155,0 55 LEMBAGA PENERBANGAN DAN ANTARIKSA NASIONAL 11 56 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Lampiran 76 75 74 73 72 71 70 69 68 67 66 65 64 63 62 61 60 59 58 57 BADAN PENGUSAHAAN KAWASAN PERDAGANGAN BEBAS DAN PELABUHAN BEBAS BATAM BADAN NASIONAL PENGELOLA PERBATASAN OMBUDSMAN REPUBLIK INDONESIA BADAN PENGEMBANGAN WILAYAH SURAMADU KOMISI PENGAWAS PERSAINGAN USAHA BADAN SAR NASIONAL LEMBAGA KEBIJAKAN PENGADAAN BARANG/JASA PEMERINTAH BADAN PENANGGULANGAN LUMPUR SIDOARJO (BPLS) BADAN NASIONAL PENEMPATAN DAN PERLINDUNGAN TENAGA KERJA INDONESIA BADAN NASIONAL PENANGGULANGAN BENCANA KOMISI YUDISIAL RI DEWAN PERWAKILAN DAERAH (DPD) KOMISI PEMBERANTASAN KORUPSI KEMENTERIAN PEMUDA DAN OLAH RAGA KEMENTERIAN PERDAGANGAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN BADAN KEPEGAWAIAN NEGARA ARSIP NASIONAL REPUBLIK INDONESIA LEMBAGA ADMINISTRASI NEGARA BADAN PENGAWAS TENAGA NUKLIR BADAN STANDARISASI NASIONAL BADAN INFORMASI GEOSPASIAL 293,7 1.029,3 173,9 89,0 277,2 90,3 2.510,6 259,5 401,3 358,2 3.397,0 118,3 958,5 728,5 2.547,1 3.075,9 1.527,2 586,1 161,4 254,1 120,3 157,5 644,4 446,9 222,8 531,9 1.169,8 200,6 146,3 318,6 116,5 2.432,4 240,8 500,0 415,0 1.186,9 148,9 1.027,0 1.061,5 3.302,3 3.952,7 1.633,4 555,2 206,7 273,1 190,8 246,9 865,5 861,9 1.021,6 463,1 197,2 712,4 1.157,1 179,8 111,1 281,5 114,5 2.238,9 176,6 458,3 346,5 1.603,9 110,3 801,2 991,9 2.749,2 3.469,6 1.613,5 528,5 171,4 274,0 167,3 126,2 685,2 2016 Data Pokok RAPBN Perubahan 2010-2016 (miliar rupiah) TABEL 6 BELANJA KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA, 2015-2016 BERDASARKAN NOMENKLATUR K/L BARU (3) 2015 77 BADAN NASIONAL PENANGGULANGAN TERORISME 145,5 864,4 RAPBNP 78 SEKRETARIAT KABINET 1.531,8 930,3 APBN 79 BADAN PENGAWAS PEMILIHAN UMUM 831,1 1.044,1 LKPP Unaudited 80 LEMBAGA PENYIARAN PUBLIK RADIO REPUBLIK INDONESIA KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA 81 LEMBAGA PENYIARAN PUBLIK TELEVISI REPUBLIK INDONESIA 240,2 82 261,4 413,2 326,2 83 204,7 334,8 BADAN PENGUSAHAAN KAWASAN PERDAGANGAN BEBAS & PELABUHAN BEBAS SABANG 500,0 84 - BADAN KEAMANAN LAUT 106,1 KEMENTERIAN KOORDINATOR BIDANG KEMARITIMAN 1.023,9 85 1.113,8 743.548,1 86 - 784.125,7 BADAN EKONOMI KREATIF 725.633,1 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 Dalam data tahun 2015 terdapat penyesuaian pencatatan realisasi sesuai perubahan struktur dan nomenklatur K/L pada Kemendikbud, Kemenristek Dikti, Kemendagri, dan Kemen Desa, PDT, dan Transmigrasi. JUMLAH 87 No. *) 12 Lampiran Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 TABEL 7 TRANSFER KE DAERAH DAN DANA DESA, 2010 – 2016 (miliar rupiah) Uraian I. Transfer Ke Daerah A. 2011 2012 2013 2014 2015 2016 LKPP LKPP LKPP LKPP LKPP LKPP Unaudited APBN RAPBNP 403.710,8 480.645,1 513.260,4 573.703,0 602.241,8 723.191,2 711.321,8 334.240,2 391.901,7 467.304,7 498.311,4 555.747,3 582.914,4 700.429,4 687.509,9 1. Dana Transfer Umum 295.755,0 322.442,7 385.351,6 399.602,3 445.158,3 430.941,1 491.498,1 486.833,5 a. Dana Bagi Hasil 92.183,5 96.909,0 111.537,2 88.463,1 103.939,0 78.053,3 106.137,2 101.472,6 Pajak 47.017,8 42.934,0 48.936,9 46.006,5 41.937,6 35.771,3 51.523,1 68.619,6 - Pajak Penghasilan 10.931,5 13.237,3 19.378,3 19.091,5 21.021,7 13.975,6 29.240,1 41.205,7 - Pajak Bumi dan Bangunan 27.146,9 28.281,5 27.597,0 24.763,5 18.694,2 19.037,8 19.486,7 24.542,7 - BPHTB 7.737,2 6,7 238,8 - - - - - - Cukai 1.202,1 1.408,4 1.722,8 2.151,5 2.221,7 2.758,0 2.796,4 2.871,1 Sumber Daya Alam 45.165,7 53.975,0 62.600,3 42.456,6 62.001,3 42.282,0 54.614,1 32.853,1 - Migas 35.196,4 37.306,3 47.397,5 29.330,0 42.909,5 20.022,1 19.197,7 13.090,8 - Pertambangan Mineral dan Batubara 7.790,4 14.498,1 12.860,9 11.636,7 16.425,9 20.093,4 32.656,1 15.962,4 - Kehutanan 1.753,1 1.512,5 1.535,9 889,1 2.008,4 1.234,3 1.619,6 2.446,6 - Perikanan 120,0 138,1 179,8 149,8 190,4 355,3 554,4 554,4 - Pertambangan Panas Bumi 305,8 520,0 626,3 451,0 467,1 576,9 586,3 798,9 203.571,5 225.533,7 273.814,4 311.139,3 341.219,3 352.887,8 385.360,8 385.360,8 200.676,4 2) b. Dana Alokasi Umum 2. Dana Transfer Khusus 38.485,2 69.459,0 81.953,1 98.709,0 110.589,0 151.973,1 208.931,3 a. Dana Alokasi Khusus Fisik 20.956,3 24.803,5 25.941,5 30.752,4 31.894,5 54.877,2 85.453,6 79.463,5 b. Dana Alokasi Khusus Nonfisik 17.528,9 44.655,5 56.011,6 67.956,6 78.694,6 97.095,9 123.477,7 121.212,9 B. Dana Insentif Daerah 1.387,8 1.387,8 1.387,8 1.387,8 1.387,8 1.664,5 5.000,0 5.000,0 C. Dana Otonomi Khusus dan Dana Keistimewaan DIY 9.099,6 10.421,3 11.952,6 13.561,3 16.567,9 17.663,0 17.761,9 18.811,9 7.699,6 9.021,3 10.952,6 12.445,6 13.648,8 14.115,5 15.414,4 15.414,4 1.400,0 1.400,0 1.000,0 1.000,0 2.500,0 3.000,0 1.800,0 2.850,0 - - - 115,7 419,1 547,5 547,5 547,5 - - - - - 20.766,2 46.982,1 46.982,1 344.727,6 403.710,8 480.645,1 513.260,4 573.703,0 623.008,0 770.173,3 758.303,8 1. Dana Otonomi Khusus 2. Dana Tambahan Otsus Infrastruktur Prov. Papua dan Prov. Papua Barat 3. Dana Keistimewaan D.I. Yogyakarta Dana Desa 13 Jumlah Data Pokok RAPBN Perubahan 2010-2016 344.727,6 Dana Perimbangan 1) II. 2010 Lampiran 14 TABEL 8 PEMBIAYAAN ANGGARAN, 2010 – 2016 (miliar rupiah) 2010 Uraian a.l 2015 LKPP Unaudited LKPP LKPP LKPP LKPP 2016 APBN RAPBNP 198.622,5 243.199,7 261.245,0 307.807,3 272.780,7 315.867,5 48.927,9 62.703,1 34.174,1 4.999,1 4.855,3 5.498,3 25.360,7 4.841,4 7.946,9 6.533,1 4.174,1 4.999,1 4.855,3 5.498,3 6.349,7 - 661,9 - - - - - - 17.347,9 40.319,0 56.170,0 30.000,0 - - - 19.011,1 73.929,2 99.820,1 135.919,4 209.025,7 256.245,9 302.952,0 267.282,3 290.506,7 2.098,7 425,0 138,3 56,7 3,6 - - - 1.133,5 1.172,9 1.139,7 1.443,5 540,0 363,2 325,0 325,0 3. Surat Berharga Negara (neto) 91.102,6 119.864,4 159.704,3 224.672,5 264.628,9 362.257,0 327.224,4 384.983,6 4. Pinjaman Dalam Negeri (neto) 393,6 619,4 799,7 474,5 950,0 757,1 3.262,2 3.389,0 (12.299,1) (19.643,9) (18.862,6) (11.915,4) (8.912,5) (59.654,8) (57.611,2) (92.484,8) - 1. Penerimaan Cicilan Pengembalian Penerusan Pinjaman (RDI) Non Perbankan Dalam Negeri 1. Privatisasi 2. Hasil Pengelolaan Aset 5. Dana Investasi Pemerintah - - - - - 19.134,9 - (927,5) (1.550,0) (3.299,6) - - - - - c. PMN (6.038,6) (9.295,8) (8.519,5) (3.997,1) (5.412,5) (71.933,4) (48.383,3) (68.658,8) d. Dana Bergulir b. Investasi Pemerintah (5.333,0) (8.798,1) (7.043,4) (3.335,8) (3.500,0) (5.356,3) (9.227,9) (9.227,9) e. Pembiayaan Investasi dalam rangka Pengambilalihan PT Inalum - - - (4.582,6) - - - - f. Pembiayaan Investasi dalam rangka Pembentukan BLU Manajemen Aset - - - - - (1.500,0) - - - - - (706,0) (964,1) - (918,0) (651,7) 6. Kewajiban Penjaminan 7. Pinjaman kepada PT. PLN (7.500,0) - - - - - - - (1.000,0) (2.617,7) (7.000,0) (5.000,0) - - (5.000,0) (5.000,0) 9. Dana Antisipasi untuk PT Lapindo Brantas Inc./ PT Minarak Lapindo Jaya - - - - - (770,5) - (54,3) 10. Cadangan Pembiayaan kepada BPJS Kesehatan untuk Program DJS Kesehatan - - - - - - - - (4.566,5) (17.799,2) (23.464,4) (5.805,2) (12.352,2) 11.030,5 398,2 (2.526,9) 54.794,8 33.747,2 31.403,5 55.279,8 52.574,7 78.158,1 75.091,9 72.959,1 28.974,6 15.266,1 15.003,5 18.426,4 17.777,0 55.084,7 36.835,0 35.775,0 8. Dana Pengembangan Pendidikan Nasional B. Pembiayaan Luar Negeri (neto) Penarikan Pinjaman Luar Negeri (bruto) 1. Pinjaman Program 2. Pinjaman Proyek Penerusan Pinjaman III. Pembayaran Cicilan Pokok Utang LN Jumlah 25.820,1 18.481,0 16.400,0 36.853,4 34.797,7 23.073,4 38.256,9 37.184,1 (8.728,8) (4.223,8) (3.753,0) (3.880,6) (2.505,6) (1.133,1) (5.909,7) (5.833,7) (50.632,5) (47.322,5) (51.114,8) (57.204,4) (62.421,2) (65.994,6) (68.784,0) (69.652,4) 91.552,0 130.948,9 175.158,2 237.394,6 248.892,8 318.837,8 273.178,9 313.340,6 Data Pokok RAPBN Perubahan 2010-2016 Nota Keuangan dan RAPBN Perubahan Tahun 2016 a. Penerimaan Kembali Investasi II. 2014 148.748,0 3. SAL I. 2013 96.118,5 Perbankan Dalam Negeri 2. Rekening KUN untuk Pembiayaan Kredit Investasi Pemerintah II. LKPP 2012 22.189,3 A. Pembiayaan Dalam Negeri I. 2011
