bab iii gambaran pengelolaan keuangan daerah serta kerangka

Pemerintah Provinsi Banten
BAB III
GAMBARAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH SERTA
KERANGKA PENDANAAN
3.1
KINERJA KEUANGAN MASA LALU
3.1.1 Kinerja Pelaksanaan Keuangan Daerah
Sesuai dengan ketentuan Permendagri No 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah, struktur Pengelolaan Keuangan Derah Provinsi
Banten terdiri atas: (1) Penerimaan Daerah yang di dalamnya terdapat Pendapatan
Daerah dan Penerimaan Pembiayaan Daerah; (2) Pengeluaran Daerah yang di
dalamnya terdapat Belanja Daerah dan Pengeluaran Pembiayaan Daerah.
Secara umum komponen Keuangan Daerah terdiri dari:
Komponen Pendapatan:
1. Pendapatan Asli Daerah yang berasal dari Hasil Pajak Daerah, Hasil Retribusi
Daerah, Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan, dan Lain-lain
Pendapatan Asli Daerah Yang Sah;
2. Dana Perimbangan yang berasal dari Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak,
Dana Alokasi Umum, dan Dana Alokasi Khusus; serta
3. Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah yang berasal dari Pendapatan Hibah,
Dana Darurat, Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah
Lainnya, Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus, dan Bantuan Keuangan dari
Provinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya.
Komponen Belanja:
1.
Belanja Tidak Langsung yang didalamnya terdiri atas Belanja Pegawai, Belanja
Bunga, Belanja Subsidi, Belanja Hibah, Belanja Bantuan Sosial, Belanja Bantuan
Keuangan Kepada Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintah Desa Lainnya,
dan Belanja Tidak Terduga; dan
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-1
Pemerintah Provinsi Banten
2.
Belanja Langsung yang didalamnya terdiri atas Belanja Pegawai, Belanja
Barang dan Jasa, serta Belanja Modal.
Komponen Pembiayaan:
1. Penerimaan Pembiayaan Daerah yang didalamnya terdiri atas Sisa Lebih
Perhitungan Anggaran Tahun Anggaran Lalu, Penerimaan Kembali Pemberian
Pinjaman, dan Penerimaan Piutang Daerah;
2. Pengeluaran Pembiayaan Daerah yang didalamnya terdiri atas Pembentukan
Dana Cadangan, Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah, dan
Pembayaran Pokok Utang; serta
3. Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran Tahun Berjalan
Kinerja pelaksanaan Kinerja Keuangan Daerah tahun sebelumnya dapat
dilihat dari aspek tingkat realisasi Keuangan Daerah, perkembangan pendapatan
dan belanja tidak langsung, proporsi sumber pendapatan, pencapaian kinerja
pendapatan, dan gambaran realisasi belanja daerah, permasalahan yang muncul
serta potensi tantangan kedepan. Secara umum gambaran tersebut adalah sebagai
berikut:
3.1.1.1 Realisasi Pendapatan Daerah
Target dan realisasi pendapatan daerah tahun anggaran 2012-2016 sebagaimana
tabel berikut :
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-2
Pemerintah Provinsi Banten
Tabel 3.1 Target dan Realisasi Pendapatan Provinsi Banten Tahun Anggaran 2012-2016
URAIAN
PENDAPATAN DAERAH
PENDAPATAN ASLI
DAERAH
PAJAK DAERAH
Pajak Kendaraan Bermotor
(PKB)
Bea Balik Nama Kendaraan
Bermotor (BBNKB)
Pajak Bahan Bakar
Kendaraan Bermotor
(PBBKB)
Pajak Air Permukaan (PAP)
Pajak Rokok
RETRIBUSI DAERAH
RETRIBUSI JASA UMUM
Retribusi Pelayanan
Kesehatan
Retribusi Pelayanan
Tera/Tera Ulang
Retribusi Pelayanan
Pendidikan
RETRIBUSI JASA USAHA
Retribusi Pemakaian
Kekayaan Daerah (RPKD)
Retribusi Pelayanan
Kepelabuhanan
Retribusi Tempat
Penginapan/Pesanggrahan/
Villa
Retribusi Penjualan Produksi
Usaha Daerah
TARGET
(Rp)
5.307.870.032.056
2012
REALISASI
(Rp)
5.413.705.183.626
%
101,99
SELISIH
(Rp)
(105.835.151.570)
TARGET
(Rp)
6.272.174.027.000
2013
REALISASI
(Rp)
6.230.229.813.799
%
99,33
SELISIH
(Rp)
41.944.213.201
3.237.870.342.056
3.395.883.043.919
104,88
(158.012.701.863)
3.981.348.855.000
4.118.551.716.459
103,45
(137.202.861.459)
3.109.816.000.000
3.257.728.614.843
104,76
(147.912.614.843)
3.825.135.000.000
3.943.816.591.566
103,10
(118.681.591.566)
990.482.000.000
1.032.984.583.910
104,29
(42.502.583.910)
1.206.000.000.000
1.275.096.181.556
105,73
(69.096.181.556)
1.584.114.000.000
1.668.306.219.800
105,31
(84.192.219.800)
1.994.200.000.000
2.001.823.002.800
100,38
(7.623.002.800)
517.720.000.000
537.391.140.766
103,80
(19.671.140.766)
605.435.000.000
640.831.387.897
105,85
(35.396.387.897)
17.500.000.000
5.723.900.000
1.705.000.000
19.046.670.367
6.418.727.194
1.984.772.687
108,84
112,14
116,41
(1.546.670.367)
(694.827.194)
(279.772.687)
19.500.000.000
14.354.380.000
10.054.555.000
26.066.019.313
13.669.633.828
9.714.501.656
133,67
95,23
96,62
(6.566.019.313)
684.746.172
340.053.344
510.000.000
597.802.787
117,22
(87.802.787)
8.690.000.000
938.398.356
10,80
7.751.601.644
1.195.000.000
1.386.969.900
116,06
(191.969.900)
1.364.555.000
1.633.258.300
119,69
(268.703.300)
-
-
-
-
-
7.142.845.000
-
(7.142.845.000)
2.758.900.000
2.823.263.507
102,33
(64.363.507)
2.961.600.000
2.802.072.172
94,61
159.527.828
2.584.200.000
2.643.193.507
102,28
(58.993.507)
2.749.600.000
2.607.982.172
94,85
141.617.828
-
-
-
-
-
-
-
-
39.500.000
44.500.000
112,66
(5.000.000)
60.000.000
60.550.000
100,92
(550.000)
135.200.000
135.570.000
100,27
152.000.000
133.540.000
87,86
18.460.000
(370.000)
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-3
Pemerintah Provinsi Banten
URAIAN
RETRIBUSI JASA
PERIZINAN TERTENTU
Retribusi Izin Trayek
Retribusi Ijin Usaha
Perikanan
Retribusi Perpanjangan Izin
Mempekerjakan
HASIL PENGELOLAAN
KEKAYAAN DAERAH
YANG DIPISAHKAN
BAGIAN LABA
PENYERTAAN MODAL
PADA PERUSAHAAN
MILIK DAERAH/BUMD
PT. Bank Jabar
PT. Perusahaan Daerah
Banten Global Development
BPR/LPK
Bagian Laba Pada PT.
Jamkrida Banten
LAIN-LAIN PENDAPATAN
ASLI DAERAH YANG SAH
Hasil Penjualan Aset Daerah
yang Tidak Dipisahkan
Hasil Penjualan Aset
Lainnya
Penerimaan Jasa Giro
Pendapatan Bunga
Tuntutan Ganti Rugi (TGR)
Pendapatan Denda Atas
Keterlambatan Pelaksanaan
Pekerjaan
Pendapatan Denda Pajak
Pendapatan Denda Retribusi
2012
REALISASI
(Rp)
TARGET
(Rp)
SELISIH
(Rp)
%
2013
REALISASI
(Rp)
TARGET
(Rp)
SELISIH
(Rp)
%
1.260.000.000
1.610.691.000
127,83
(350.691.000)
1.338.225.000
1.153.060.000
86,16
185.165.000
1.250.000.000
1.588.742.500
127,10
(338.742.500)
1.310.000.000
1.106.175.000
84,44
203.825.000
10.000.000
21.948.500
219,49
(11.948.500)
28.225.000
46.885.000
166,11
(18.660.000)
-
-
-
-
-
-
-
-
31.879.978.879
32.293.948.793
101,30
(413.969.914)
38.108.916.000
38.331.096.525
100,58
(222.180.525)
31.879.978.879
32.293.948.793
101,30
(413.969.914)
38.108.916.000
38.331.096.525
100,58
(222.180.525)
31.793.531.362
31.793.531.362
100
-
35.641.513.000
35.641.512.930
100
70
-
-
-
-
1.500.000.000
1.500.000.000
100
-
86.447.517
500.417.431
578,87
(413.969.914)
967.403.000
1.189.583.595
122,97
(222.180.595)
-
-
-
-
-
-
-
90.450.463.177
99.441.753.089
109,94
(8.991.289.912)
103.750.559.000
129.658.194.408
124,97
(25.907.635.408)
85.810.400
137.120.800
159,80
(51.310.400)
80.000.000
123.709.750
154,64
(43.709.750)
-
-
-
-
-
-
-
-
5.000.000.000
57.500.000.000
13.944.000
4.705.948.336
61.927.685.455
117.768.000
94,12
107,70
844,58
294.051.664
(4.427.685.455)
(103.824.000)
8.080.000.000
61.270.000.000
17.072.000
15.554.604.245
68.757.534.253
56.616.000
192,51
112,22
331,63
(7.474.604.245)
(7.487.534.253)
(39.544.000)
-
112.853.600
-
(112.853.600)
328.382.000
828.153.467
252,19
(499.771.467)
15.000.000.000
9.311.915
15.736.245.224
21.270.211
104,91
228,42
(736.245.224)
(11.958.296)
19.500.000.000
29.722.000
22.127.363.069
40.283.761
113,47
135,54
(2.627.363.069)
(10.561.761)
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-4
Pemerintah Provinsi Banten
URAIAN
Pendapatan Dari
Pengembalian
Pendapatan dari
Penyelenggaraan
Pendidikan dan Pelatihan
Pendapatan dari
Angsuran/Cicilan Penjualan
DANA PERIMBANGAN
BAGI HASIL PAJAK/BAGI
HASIL BUKAN PAJAK
DANA BAGI HASIL PAJAK
Pajak Bumi dan Bangunan
(PBB) dan BP PBB
Pajak Penghasilan (PPh)
Bagi Hasil Cukai Hasil
Tembakau
BAGI HASIL BUKAN
PAJAK/SUMBERDAYA
ALAM
Provisi Sumber Daya Hutan
(PSDH)
Iuran Tetap (Landrent)
Iuaran Exploitasi (Royalty)
Bagi Hasil Dari
Pertambangan Panas Bumi
DANA ALOKASI UMUM
Dana Alokasi Umum (DAU)
DANA ALOKASI KHUSUS
Dana Alokasi Khusus
LAIN-LAIN PENDAPATAN
DAERAH YANG SAH
PENDAPATAN HIBAH
2012
REALISASI
(Rp)
TARGET
(Rp)
SELISIH
(Rp)
%
2013
REALISASI
(Rp)
TARGET
(Rp)
SELISIH
(Rp)
%
8.256.386.587
12.325.356.303
149,28
(4.068.969.716)
4.312.983.000
15.246.129.995
353,49
(10.933.146.995)
4.528.770.000
4.304.960.000
95,06
223.810.000
10.132.400.000
-
-
10.132.400.000
56.240.275
52.545.160
93,43
3.695.115
-
-
-
-
1.017.881.000.000
1.015.105.167.897
99,73
2.775.832.103
1.234.979.932.000
1.126.004.171.838
91,18
108.975.760.162
457.361.000.000
454.584.589.897
99,39
2.776.410.103
603.763.881.000
498.321.857.838
82,54
105.442.023.162
455.001.000.000
451.137.609.766
99,15
3.863.390.234
600.130.191.000
494.140.096.588
82,34
105.990.094.412
139.400.000.000
146.749.443.091
105,27
(7.349.443.091)
224.400.000.000
161.245.097.792
71,86
63.154.902.208
315.601.000.000
304.388.166.675
96,45
11.212.833.325
375.730.191.000
332.765.807.524
88,57
42.964.383.476
-
-
-
-
-
129.191.272
-
(129.191.272)
2.360.000.000
3.446.980.131
146,06
(1.086.980.131)
3.633.690.000
4.181.761.250
115,08
(548.071.250)
1.233.053.501
408.913.142
33,16
824.140.359
613.231.900
272.858.924
44,50
340.372.976
19.251.883
1.107.694.616
41.900.023
2.996.166.966
217,64
270,49
(22.648.140)
(1.888.472.350)
74.767.300
2.945.690.800
114.402.953
3.670.459.693
153,01
124,60
(39.635.653)
(724.768.893)
-
-
-
-
-
124.039.680
-
(124.039.680)
530.833.000.000
530.833.000.000
29.687.000.000
29.687.000.000
530.833.378.000
530.833.378.000
29.687.200.000
29.687.200.000
100
100
100
100
(378.000)
(378.000)
(200.000)
(200.000)
617.081.101.000
617.081.101.000
14.134.950.000
14.134.950.000
617.081.101.000
617.081.101.000
10.601.213.000
10.601.213.000
100
100
75
75
3.533.737.000
3.533.737.000
1.052.118.690.000
1.002.716.971.810
95,30
49.401.718.190
1.055.845.240.000
985.673.925.502
93,35
70.171.314.498
5.050.000.000
4.256.098.000
84,28
793.902.000
5.400.000.000
4.670.632.000
86,49
729.368.000
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-5
Pemerintah Provinsi Banten
URAIAN
Pendapatan Hibah dari
Badan/Lembaga/Organisasi/
Swasta Dalam Negeri
DANA PENYESUAIAN DAN
OTONOMI KHUSUS
Dana Penyesuaian
PENDAPATAN LAINNYA
Pendapatan Lainnya
JUMLAH PENDAPATAN
DAERAH
Sumber :
TARGET
(Rp)
2012
REALISASI
(Rp)
%
SELISIH
(Rp)
TARGET
(Rp)
2013
REALISASI
(Rp)
%
SELISIH
(Rp)
5.050.000.000
4.256.098.000
84,28
793.902.000
5.400.000.000
4.670.632.000
86,49
729.368.000
1.047.068.690.000
998.428.325.000
95,35
48.640.365.000
1.050.445.240.000
979.144.586.000
93,21
71.300.654.000
1.047.068.690.000
-
998.428.325.000
32.548.810
32.548.810
95,35
-
48.640.365.000
(32.548.810)
(32.548.810)
1.050.445.240.000
-
979.144.586.000
1.858.707.502
1.858.707.502
93,21
-
71.300.654.000
(1.858.707.502)
(1.858.707.502)
5.307.870.032.056
5.413.705.183.626
101,99
(105.835.151.570)
6.272.174.027.000
6.230.229.813.799
99,33
41.944.213.201
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
Badan Pendapatan Daerah Provinsi Banten
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-6
Pemerintah Provinsi Banten
%
103,32
SELISIH
(Rp)
(227.446.010.654)
TARGET
(Rp)
7.642.073.284.037
2015
REALISASI
(Rp)
7.328.220.769.427
%
95,89
SELISIH
(Rp)
(313.852.514.610)
4.899.125.741.756
105,08
(236.710.353.810)
5.069.785.469.217
4.972.737.619.281
98,09
(97.047.849.936)
4.473.832.000.000
4.624.337.475.308
103,36
(150.505.475.308)
4.791.791.467.000
4.686.574.137.486
97,80
105.217.329.514
1.424.832.000.000
1.481.113.058.050
103,95
(56.281.058.050)
1.624.948.077.000
1.636.736.421.450
1.978.470.000.000
1.991.668.494.700
100,67
(13.198.494.700)
1.721.520.500.000
1.731.780.459.500
741.530.000.000
779.686.444.128
105,15
(38.156.444.128)
825.322.890.000
817.308.241.621
29.000.000.000
31.943.434.370
110,15
(2.943.434.370)
30.000.000.000
30.090.153.876
300.000.000.000
339.926.044.060
113,31
(39.926.044.060)
590.000.000.000
470.658.861.039
RETRIBUSI DAERAH
34.318.000.000
30.734.862.552
89,56
3.583.137.448
43.782.736.488
47.693.913.039
RETRIBUSI JASA UMUM
28.558.050.000
25.761.385.793
90,21
2.796.664.207
38.133.736.488
42.628.780.089
8.158.050.000
11.111.704.042
136,21
(2.953.654.042)
17.262.286.000
20.750.169.289
2.400.000.000
3.082.736.751
128,45
(682.736.751)
3.126.086.488
4.137.730.800
18.000.000.000
11.566.945.000
64,26
6.433.055.000
17.745.364.000
17.740.880.000
99,97
4.484.000
2.847.950.000
2.204.320.650
77,40
643.629.350
2.577.000.000
1.769.917.450
68,68
807.082.550
2.635.000.000
2.025.564.750
76,87
609.435.250
2.415.000.000
1.669.766.950
69,14
745.233.050
10.000.000
538.000
5,38
9.462.000
10.000.000
3.355.000
33,55
6.645.000
URAIAN
PENDAPATAN DAERAH
PENDAPATAN ASLI
DAERAH
PAJAK DAERAH
Pajak Kendaraan Bermotor
(PKB)
Bea Balik Nama Kendaraan
Bermotor (BBNKB)
Pajak Bahan Bakar
Kendaraan Bermotor
(PBBKB)
Pajak Air Permukaan (PAP)
Pajak Rokok
Retribusi Pelayanan
Kesehatan
Retribusi Pelayanan
Tera/Tera Ulang
Retribusi Pelayanan
Pendidikan
RETRIBUSI JASA USAHA
Retribusi Pemakaian
Kekayaan Daerah (RPKD)
Retribusi Pelayanan
Kepelabuhanan
TARGET
(Rp)
6.840.986.902.000
2014
REALISASI
(Rp)
7.068.432.912.654
4.662.415.387.946
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
100,73
100,60
99,03
100,30
79,77
108,93
111,79
120,21
132,36
(11.788.344.450)
(10.259.959.500)
8.014.648.379
(90.153.876)
119.341.138.961
(3.911.176.551)
(4.495.043.601)
(3.487.883.289)
(1.011.644.312)
| III-7
Pemerintah Provinsi Banten
URAIAN
Retribusi Tempat
Penginapan/Pesanggrahan/
Villa
Retribusi Penjualan Produksi
Usaha Daerah
RETRIBUSI JASA
PERIZINAN TERTENTU
Retribusi Izin Trayek
Retribusi Ijin Usaha
Perikanan
Retribusi Perpanjangan Izin
Mempekerjakan
HASIL PENGELOLAAN
KEKAYAAN DAERAH
YANG DIPISAHKAN
BAGIAN LABA
PENYERTAAN MODAL
PADA PERUSAHAAN
MILIK DAERAH/BUMD
PT. Bank Jabar
PT. Perusahaan Daerah
Banten Global Development
BPR/LPK
Bagian Laba Pada PT.
Jamkrida Banten
LAIN-LAIN PENDAPATAN
ASLI DAERAH YANG SAH
Hasil Penjualan Aset Daerah
yang Tidak Dipisahkan
Hasil Penjualan Aset Lainnya
Penerimaan Jasa Giro
2014
REALISASI
(Rp)
TARGET
(Rp)
SELISIH
(Rp)
%
2015
REALISASI
(Rp)
TARGET
(Rp)
SELISIH
(Rp)
%
70.000.000
75.600.000
108
(5.600.000)
-
-
-
-
132.950.000
102.617.900
77,19
30.332.100
152.000.000
96.795.500
63,68
55.204.500
2.912.000.000
2.769.156.109
95,09
142.843.891
3.072.000.000
3.295.215.500
1.462.000.000
764.775.000
52,31
697.225.000
1.462.000.000
1.441.975.000
107,27
98,63
50.000.000
33.850.000
67,70
16.150.000
50.000.000
8.915.000
17,83
1.400.000.000
1.970.531.109
140,75
(570.531.109)
1.560.000.000
1.844.325.500
44.785.160.505
42.421.275.504
94,72
2.363.885.001
42.399.810.871
42.436.400.420
44.785.160.505
42.421.275.504
94,72
2.363.885.001
42.399.810.871
42.436.400.420
40.658.067.754
40.658.067.754
100
-
37.274.233.690
37.274.233.690
100
-
2.500.000.000
-
-
2.500.000.000
3.500.000.000
3.500.000.000
100
-
1.627.092.751
1.763.207.750
108,37
(136.114.999)
1.625.577.181
1.662.166.730
-
-
-
-
-
-
109.480.227.441
201.632.128.392
184,17
(92.151.900.951)
191.811.454.858
196.033.168.336
300.000.000
407.356.840
135,79
(107.356.840)
-
82.999.990
-
(82.999.990)
13.000.000.000
31.491.104.222
242,24
(18.491.104.222)
500.000.000
62.774.321.656
402.479.550
52.842.307.874
80,50
84,18
97.520.450
9.932.013.782
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
118,23
100,09
100,09
102,25
102,20
(223.215.500)
20.025.000
41.085.000
(284.325.500)
(36.589.549)
(36.589.549)
(36.589.549)
4.221.713.478
| III-8
Pemerintah Provinsi Banten
URAIAN
Pendapatan Bunga
Tuntutan Ganti Rugi (TGR)
2014
REALISASI
(Rp)
TARGET
(Rp)
SELISIH
(Rp)
%
2015
REALISASI
(Rp)
TARGET
(Rp)
64.000.000.000
116.361.643.837
181,82
(52.361.643.837)
88.090.365.000
93.563.698.625
14.143.750
89.556.424
633,19
(75.412.674)
41.592.071
60.140.747
SELISIH
(Rp)
%
106,21
144,60
(5.473.333.625)
(18.548.676)
Pendapatan Denda Atas
Keterlambatan Pelaksanaan
Pekerjaan
Pendapatan Denda Pajak
289.986.300
724.572.911
249,86
(434.586.611)
740.580.347
3.467.388.395
14.600.000.000
30.969.925.269
212,12
(16.369.925.269)
36.031.223.121
34.176.448.955
Pendapatan Denda Retribusi
2.489.000
3.926.100
157,74
(1.437.100)
42.640.143
61.866.634
17.273.608.391
21.582.473.167
124,94
(4.308.864.776)
3.590.732.520
11.375.837.566
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.569.622
-
(1.569.622)
-
-
-
-
1.167.744.952.000
1.159.872.633.122
99,33
7.872.318.878
1.182.168.918.000
976.787.585.900
82,63
205.381.332.100
422.536.970.000
418.844.143.122
99,13
3.692.826.878
520.201.605.000
319.017.534.900
61,33
201.184.070.100
419.211.440.000
415.270.932.833
99,06
3.940.507.167
513.228.298.000
313.708.987.325
61,12
199.519.310.675
18.000.000.000
24.203.527.704
134,46
(6.203.527.704)
29.267.358.000
23.332.423.325
79,72
5.934.934.675
401.211.440.000
391.067.405.129
97,47
10.144.034.871
483.960.940.000
290.376.564.000
60
193.584.376.000
-
-
-
-
-
-
-
-
3.325.530.000
3.573.210.289
107,45
(247.680.289)
6.973.307.000
5.308.547.575
76,13
1.664.759.425
195.000.000
488.330.241
250,43
(293.330.241)
645.394.000
407.068.695
63,07
238.325.305
124.562.270
2.881.928.050
180.847.576
2.658.954.072
145,19
92,26
(56.285.306)
222.973.978
503.950.000
5.427.169.000
371.608.036
4.252.115.044
73,74
78,35
132.341.964
1.175.053.956
Pendapatan Dari
Pengembalian
Pendapatan dari
Penyelenggaraan
Pendidikan dan Pelatihan
Pendapatan dari
Angsuran/Cicilan Penjualan
DANA PERIMBANGAN
BAGI HASIL PAJAK/BAGI
HASIL BUKAN PAJAK
DANA BAGI HASIL PAJAK
Pajak Bumi dan Bangunan
(PBB) dan BP PBB
Pajak Penghasilan (PPh)
Bagi Hasil Cukai Hasil
Tembakau
BAGI HASIL BUKAN
PAJAK/SUMBERDAYA
ALAM
Provisi Sumber Daya Hutan
(PSDH)
Iuran Tetap (Landrent)
Iuaran Exploitasi (Royalty)
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
468,20
94,85
145,09
316,81
(2.726.808.048)
1.854.774.166
(19.226.491)
(7.785.105.046)
| III-9
Pemerintah Provinsi Banten
URAIAN
Bagi Hasil Dari
Pertambangan Panas Bumi
DANA ALOKASI UMUM
Dana Alokasi Umum (DAU)
DANA ALOKASI KHUSUS
Dana Alokasi Khusus
LAIN-LAIN PENDAPATAN
DAERAH YANG SAH
PENDAPATAN HIBAH
Pendapatan Hibah dari
Badan/Lembaga/Organisasi/
Swasta Dalam Negeri
DANA PENYESUAIAN DAN
OTONOMI KHUSUS
Dana Penyesuaian
PENDAPATAN LAINNYA
Pendapatan Lainnya
JUMLAH PENDAPATAN
DAERAH
Sumber :
TARGET
(Rp)
2014
REALISASI
(Rp)
%
SELISIH
(Rp)
TARGET
(Rp)
2015
REALISASI
(Rp)
SELISIH
(Rp)
%
124.039.680
245.078.400
197,58
(121.038.720)
396.794.000
277.755.800
70
119.038.200
728.490.012.000
728.490.012.000
16.717.970.000
16.717.970.000
728.490.012.000
728.490.012.000
12.538.478.000
12.538.478.000
100
100
75
75
4.179.492.000
4.179.492.000
640.981.003.000
640.981.003.000
20.986.310.000
20.986.310.000
640.981.003.000
640.981.003.000
16.789.048.000
16.789.048.000
100
100
80
80
4.197.262.000
4.197.262.000
1.010.826.562.054
1.009.434.537.776
99,86
1.392.024.278
1.390.118.896.820
1.378.817.456.419
99,19
11.301.440.401
421.758.000
5.441.490.000
1.290,19
(5.019.732.000)
5.150.000.000
5.245.680.000
421.758.000
5.441.490.000
1.290,19
(5.019.732.000)
5.150.000.000
5.245.680.000
1.009.433.920.000
1.001.583.024.000
99,22
7.850.896.000
1.382.691.600.000
1.372.280.428.500
99,25
10.411.171.500
1.009.433.920.000
970.884.054
970.884.054
1.001.583.024.000
2.410.023.776
2.410.023.776
99,22
248,23
248,23
7.850.896.000
(1.439.139.722)
(1.439.139.722)
1.382.691.600.000
2.277.296.820
2.277.296.820
1.372.280.428.500
1.169.455.746
1.169.455.746
99,25
51,35
51,35
10.411.171.500
1.107.841.074
1.107.841.074
6.840.986.902.000
7.068.432.912.654
103,32
(227.446.010.654)
7.642.073.284.037
7.328.220.769.427
95,89
(313.852.514.610)
101,86
101,86
(95.680.000)
(95.680.000)
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
Badan Pendapatan Daerah Provinsi Banten
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-10
Pemerintah Provinsi Banten
Tabel 3.1 b Target dan Realisasi Pendapatan Daerah Provinsi Banten
Tahun Anggaran 2012-2016 (lanjutan tabel 3.1)
2016
URAIAN
PENDAPATAN DAERAH
PENDAPATAN ASLI DAERAH
PAJAK DAERAH
Pajak Kendaraan Bermotor (PKB)
Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor (BBNKB)
Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor (PBBKB)
Pajak Air Permukaan (PAP)
Pajak Rokok
RETRIBUSI DAERAH
RETRIBUSI JASA UMUM
Retribusi Pelayanan Kesehatan
Retribusi Pelayanan Tera/Tera Ulang
Retribusi Pelayanan Pendidikan
RETRIBUSI JASA USAHA
Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah (RPKD)
Retribusi Pelayanan Kepelabuhanan
Retribusi Tempat Penginapan/Pesanggrahan/ Villa
Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah
RETRIBUSI JASA PERIZINAN TERTENTU
Retribusi Izin Trayek
Retribusi Ijin Usaha Perikanan
Retribusi Perpanjangan Izin Mempekerjakan
HASIL PENGELOLAAN KEKAYAAN DAERAH YANG
DIPISAHKAN
BAGIAN LABA PENYERTAAN MODAL PADA
PERUSAHAAN MILIK DAERAH/BUMD
Selisih
(Rp.)
REALISASI
TARGET (Rp.)
Rp.
%
5.330.075.846.314
5.106.646.800.000
1875.756.000.000
1.879.369.000.000
711.021.800.000
30.500.000.000
610.000.000.000
52.628.750.000
5.463.156.734.851
5215.140.686.124
1.869.287.898.081
1.297.891.273.000
746.200.636.705
32.947.649.886
638.813.228.452
72.500.255.191
102,50
102,12
99,66
102,58
104,95
108,03
104,72
137,76
(133.080.888.537)
(108.493.886.124)
(6.468.101.919)
48.522.273.000
35.178.838.705
2.447.649.886
28.813.228.452
(19.871.505.191)
30.740.018.000
3.036.400.000
14.225.132.000
48.358.532.351
4.375.465.300
14.225.132.000
157,31
144,10
100
17.618.514.351
1.339.065.300
-
1.501.050.000
10.000.000
1.811.778.000
10.492.500
120,70
104,93
310.728.000
492.500
159.850.000
94.950.000
59,40
(64.900.000)
1.318.800.000
50.000.000
1.587.500.000
49.016.295.314
906.600.000
28.295.000
2.689.010.040
50.083.829.359
68,74
56,59
169,39
102,18
(412.200.000)
(21.705.000)
1.101.510.040
(1.067.533.045)
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-11
Pemerintah Provinsi Banten
2016
URAIAN
PT. Bank Jabar
PT. Perusahaan Daerah Banten Global Development
BPR/LPK
Bagian Laba Pada PT. Jamkrida Banten
LAIN-LAIN PENDAPATAN ASLI DAERAH YANG SAH
Hasil Penjualan Aset Daerah yang Tidak Dipisahkan
Hasil Penjualan Aset Lainnya
Penerimaan Jasa Giro
Pendapatan Bunga
Tuntutan Ganti Rugi (TGR)
Pendapatan Denda Atas Keterlambatan Pelaksanaan
Pekerjaan
Pendapatan Denda Pajak
Pendapatan Denda Retribusi
Pendapatan Dari Pengembalian
Pendapatan dari Penyelenggaraan Pendidikan dan
Pelatihan
Pendapatan dari Angsuran/Cicilan Penjualan
DANA PERIMBANGAN
BAGI HASIL PAJAK/BAGI HASIL BUKAN PAJAK
DANA BAGI HASIL PAJAK
Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) dan BP PBB
Pajak Penghasilan (PPh)
Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau
BAGI HASIL BUKAN PAJAK/SUMBERDAYA ALAM
Provisi Sumber Daya Hutan (PSDH)
Iuran Tetap (Land-rent)
Iuaran Exploitasi (Royalty)
Bagi Hasil Dari Pertambangan Panas Bumi
44.146.019.789
3.644.510.865
1.225.764.661
121.784.001.000
600.000.000
REALISASI
Rp.
44.146.019.789
3.644.510.864
2.176.901.496
116.397.210
125.431.964.177
530.035.710
47.000.000.000
30.000.000.000
181.192.301
232.299.951
TARGET (Rp.)
Selisih
(Rp.)
%
100
100
177,60
103
88,34
951.136.835
116.397.210
(3.647.963.177)
(69.964.290)
43.035.061.481
31.598.360.656
3.252.473.504
1.693.613.294
91.56
105,33
1.795,04
729,06
(3.964.938.519)
(1.598.360.656)
3.071.281.203
1.461.313.343
43.701.318.748
69.190.000
-
38.155.676.995
94.321.050
7.072.421.487
87,31
136,32
-
(5.545.641.753)
(25.131.050
7.072.421.487
3.139.474.725.025
526.279.279.000
3.185.553.940.739
493.494.029
101,,47
93,77
(46.079.215.714)
32.785.249.055
24.000.000
672.135.000
1.626.061.000
398.908.000
22.101.182
1.416.712.476
1.881.811.645
231.741.000
92,09
225,90
115,73
58,09
(1.898.818)
789.577.476
255.750.645
(167.167.000)
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-12
Pemerintah Provinsi Banten
2016
URAIAN
TARGET (Rp.)
DANA ALOKASI UMUM
Dana Alokasi Umum (DAU)
DANA ALOKASI KHUSUS
Dana Alokasi Khusus
LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH
PENDAPATAN HIBAH
Pendapatan Hibah dari Badan/Lembaga/Organisasi/
Swasta Dalam Negeri
DANA PENYESUAIAN DAN OTONOMI KHUSUS
Dana Penyesuaian
PENDAPATAN LAINNYA
Pendapatan Lainnya
JUMLAH PENDAPATAN DAERAH
567.888.432.000
REALISASI
Rp.
693.738.579.794
Selisih
(Rp.)
%
122,16
(125.850.147.794)
5.400.000.000
5.400.000.000
5.400.000.000
7.684.819.855
5.479.200.000
5.479.200.000
142,31
101,47
101,47
(2.284.819.855)
(79.200.000)
(79.200.000)
8.474.950.571.339
2.205.619.855
2.205.619.855
8.656.395.495.445
102,14
(2.205.619.855)
(2.205.619.855)
(181.444.924.106)
Sumber : LKPD Provinsi Banten Tahun Anggaran 2016
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-13
Pemerintah Provinsi Banten
Tabel 3.2 Pertumbuhan Realisasi Pendapatan Provinsi Banten Tahun Anggaran 2012-2016
Tahun Anggaran
Target Pendapatan
Realisasi Pendapatan
Tingkat Capaian
%
2012
5.307.870.032.056
5.413.705.183.626
101,99
2013
6.272.174.027.000
6.230.229.813.799
99,33
2014
6.840.986.902.000
7.068.432.912.654
103,32
2015
7.642.073.284.037
7.328.220.769.427
95,89
2016
8.474.950.571.339
8.656.395.495.445
102,14
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-14
Pemerintah Provinsi Banten
3.1.1.2. Realisasi Belanja Daerah
Tabel 3.3 Target dan Realisasi Belanja Daerah Provinsi Banten Tahun 2012-2016
2012
URAIAN
BELANJA DAERAH
BELANJA TIDAK
LANGSUNG
Belanja Pegawai
Belanja Bunga
Belanja Subsidi
Belanja Hibah
Belanja Bantuan Sosial
Belanja Bagi Hasil Kepada
Kab/Kota
Belanja Bantuan Keuangan
Kepada Kab/Kota dan
Pemerintahan Desa
Belanja Tidak Terduga
BELANJA LANGSUNG
Belanja Pegawai
Belanja Barang dan Jasa
Belanja Modal
JUMLAH BELANJA
DAERAH
Sumber :
ANGGARAN (Rp.)
2013
REALISASI
(Rp.)
%
ANGGARAN (Rp.)
2014
REALISASI
(Rp.)
%
ANGGARAN (Rp.)
REALISASI
(Rp.)
%
3.480.205.368.686
3.300.647.526.762
95
3.567.220.403.639
3.316.069.656.604
93
4.351.471.859.360
4.013.607.703.615
92
402.986.912.939
1.364.645.690.000
39.540.000.000
1.202.911.765.747
384.981.221.088
1.288.347.988.660
38.852.100.000
1.177.659.225.703
96
94
98
98
473.245.389.000
1.465.014.765.000
86.940.000.000
1.343.270.249.639
423.141.043.569
1.331.719.638.201
36.185.650.000
1.334.273.509.903
89
91
42
99
568.367.964.269
1.376.459.645.000
91.000.000.000
1.870.732.614.091
481.328.441.248
1.244.666.640.856
86.602.000.000
1.764.024.522.670
85
90
95
94
464.121.000.000
410.060.814.931
88
193.750.000.000
190.749.814.931
98
439.911.636.000
436.986.098.841
99
6.000.000.000
2.182.509.170.000
154.397.970.200
995.008.582.353
1.033.102.617.447
5.662.714.538.686
746.176.380
2.017.087.961.855
148.070.030.980
951.318.822.889
917.699.107.986
5.317.735.488.617
12
92
96
96
89
94
5.000.000.000
2.839.667.825.000
203.086.202.000
1.116.203.639.924
1.520.377.983.076
6.406.888.228.639
1.979.069.495.393
181.862.098.337
983.932.219.941
813.275.177.115
5.295.139.151.997
0
70
90
88
53
83
5.000.000.000
3.521.231.906.081
169.652.138.550
1.611.952.687.443
1.739.627.080.088
7.872.703.765.441
2.178.547.864.325
144.776.980.151
1.342.462.761.217
691.308.122.957
6.192.155.567.940
0
62
85
83
40
79
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
Badan Pendapatan Daerah Provinsi Banten
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-15
Pemerintah Provinsi Banten
Tabel 3.3-b Target dan Realisasi Belanja Daerah Provinsi Banten 2012-2016 (lanjutan)
2015
URAIAN
BELANJA DAERAH
BELANJA TIDAK LANGSUNG
Belanja Pegawai
Belanja Bunga
Belanja Subsidi
Belanja Hibah
Belanja Bantuan Sosial
Belanja Bagi Hasil Kepada Kab/Kota
Belanja Bantuan Keuangan Kepada Kab/Kota dan
Pemerintahan Desa
Belanja Tidak Terduga
BELANJA LANGSUNG
Belanja Pegawai
Belanja Barang dan Jasa
Belanja Modal
JUMLAH BELANJA DAERAH
Sumber :
ANGGARAN (Rp.)
2016
REALISASI
(Rp.)
%
ANGGARAN (Rp.)
REALISASI
(Rp.)
%
4.980.852.559.137
567.567.301.632
4.758.963.213.403
544.637.409.065
96
96
5.913.908.501.783
608.280.502.542
5.835.995.713.862
594.410.665.016
98,68
97,72
1.544.469.805.000
136.250.000.000
2.041.146.741.000
659.209.919.468
1.500.205.771.116
131.217.500.000
1.920.559.281.430
657.845.799.066
97
96
94
100
2.534.048.325.000
145.540.000.000
2.063.821.141.426
562.045.397.427
2.493.536.667.187
131.544.392.635
2.063.821.141.426
552.584.087.998
98,40
98,38
100
98,32
32.208.792.037
4.497.452.726
14
173.135.388
98.759.600
57,04
4.297.214.933.055
179.012.016.788
2.180.750.173.451
1.937.452.742.816
9.278.067.492.192
3.325.176.945.591
156.935.312.600
1.732.271.926.147
1.435.969.706.844
8.084.140.158.994
77
88
79
74
87
3.389.616.888.144
144.670.573.650
1.758.273.505.878
1.486.672.808.616
9.303.525.389.927
3.089.817.728.352
134.390.258.250
1.621.293.886.743
1.334.133.583.359
8.925.813.442.214
91,16
92,89
92,21
89,74
95,94
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
Badan Pendapatan Daerah Provinsi Banten
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-16
Pemerintah Provinsi Banten
Tabel 3.4 Alokasi Realisasi Belanja Daerah Provinsi Banten Tahun 2012-2016
Tahun Anggaran
Anggaran Belanja (Rp)
2012
2013
2014
2015
2016
Sumber :
Realisasi Belanja (Rp)
5.662.714.538.686
6.406.888.228.639
7.872.703.765.441
9.278.067.492.192
9.303.525.389.927
5.317.735.488.617
5.295.139.151.997
6.192.155.567.940
8.084.140.158.994
8.925.813.442.214
Tingkat Capaian
%
94
83
79
87
96
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
Badan Pendapatan Daerah Provinsi Banten
3.1.1.3. Realisasi Pembiayaan Daerah
Tabel 3.5 Target dan Realisasi Pembiayaan Daerah Provinsi Banten Tahun 2012-2016
PEMBIAYAAN DAERAH
Penerimaan
Pembiayaan Daerah
Pengeluaran
Pembiayaan Daerah
JUMLAH PEMBIAYAAN
DAERAH
Sumber :
Target
Realisasi
(%)
Target
Realisasi
(%)
Target
Realisasi
(%)
2012
2013
2014
2015
374.844.506.630
374.844.506.630
100
20.000.000.000
20.000.000.000
100
354.844.506.630
354.844.506.630
100
450.814.201.639
450.814.201.639
100
316.100.000.000
316.100.000.000
100
134.714.201.639
134.714.201.639
100
1.069.804.863.441
1.069.804.863.441
100
38.088.000.000
38.088.000.000
100
1.031.716.863.441
1.031.716.863.441
100
1.907.994.208.155
1.907.994.208.155
100
272.000.000.000
22.000.000.000
8,09
1.635.994.208.155
1.885.994.208.155
115,28
2016
1.130.074.818.588
1.130.074.818.588
100
301.500.000.000
301.500.000.000
100
8.28.574.818.588
8.28.574.818.588
100
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
Badan Pendapatan Daerah Provinsi Banten
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-17
Pemerintah Provinsi Banten
3.1.2. Neraca Daerah
Sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemeriantan Nomor 71 Tahun 2010
tentang Standar Akuntansi Pemerintahan, Komponen Laporan Keuangan
Pemerintah baik Pemerintah Pusat maupun Pemerintah Daerah terdiri atas
Laporan Realisasi Anggaran. Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih, Neraca,
Laporan Operasional, Laporan Arus Kas, Laporan Perubahan Ekuiatas, dan
Catatan atas Laporan Keuangan. Khususnya Neraca yang tertuang dalam Laporan
Keuangan Pemerintah Daerah sangat diperlukan dalam mengetahui Hak dan
Kewajiban Pemerintah Daerah sehingga dapat dijadikan pertimbangan dalam
pengambilan keputusan dalam rangka pengelolaan sumber daya ekonomi yang
lebih efektif dan efisien.
Perkembangan Neraca Pemerintah Provinsi Banten per akhir periode Tahun
2012-2016 tergambar sebagaimana Tabel Berikut :
Tabel 3.6 Perkembangan Neraca Daerah Provinsi Banten Tahun 2012-2016
NO
URAIAN
2
1
1 ASET
2 ASET LANCAR
3
Kas di Kas Daerah
4
Kas di Bendahara Pengeluaran
5
Kas di Bendahara Penerimaan
6
Kas Lainnya
7
Piutang Pajak
8
Penyisihan Piutang Pajak
9
Piutang Pajak Netto (7 - 8)
10
Piutang Retribusi
11
Penyisihan Piutang Retribusi
12
Piutang Retribusi Netto (10 - 11)
13
Belanja Dibayar Dimuka
14
Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi
15
Penyisihan Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi
16
Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi Netto (14 - 15)
17
Piutang Lainnya
18
Penyisihan Piutang Lainnya
19
Piutang Lainnya Netto (17 - 18)
20
Persediaan
21
JUMLAH ASET LANCAR (3+4+5+6+9+12+13+16+19+20)
22
23 INVESTASI JANGKA PANJANG
24
Investasi Nonpermanen
25
Jumlah Investasi Nonpermanen (24)
26
Investasi Permanen
27
Penyertaan Modal Pemerintah Daerah
28
Jumlah Investasi Permanen (27)
29
Jumlah Investasi Jangka Panjang (25 + 28)
2013
2014
2015
2016
3
4
5
6
1,069,618,555,761
191,026,370
16,115,408
982,839,840
982,839,840
11,515,608
11,515,608
5,458,137,525
5,458,137,525
184,399,050,570
1,260,677,241,082
508,205,306,980
508,205,306,980
508,205,306,980
1,907,621,796,822
1,587,994,005
12,165,852
982,839,840
982,839,840
6,996,500
6,996,500
5,250,338,044
5,250,338,044
194,730,387,793
2,110,192,518,856
566,544,946,815
566,544,946,815
566,544,946,815
1,128,287,102,245
6,819,711
11,442,099
1,776,274,143
248,971,810,239
(1,245,008,442)
247,726,801,797
2,722,793,100
(13,613,966)
2,709,179,135
4,360,142,699
942,736,192
(600,193,711)
342,542,481
12,333,916,600
(1,233,391,660)
11,100,524,940
85,322,131,994
1,481,642,961,243
586,500,973,362
586,500,973,362
586,500,973,362
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
559,135,160,663
15,476,461
21,711,156
9,021,215
9,021,215
3,950,037,382
3,950,037,382
4,341,357,065
941,952,856
609,400,125
332,552,731
12,333,916,600
(1,233,391,660)
11,100,524,940
59,351,033,759
638,256,875,372
890,955,868,859
890,955,868,859
890,955,868,859
| III-18
Pemerintah Provinsi Banten
NO
1
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
67
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
URAIAN
2
ASET TETAP
Tanah
Peralatan dan Mesin
Gedung dan Bangunan
Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Aset Tetap Lainnya
Konstruksi Dalam Pengerjaan
Akumulasi Penyusutan
JUMLAH ASET TETAP (32 s/d 38)
2013
2014
2015
2016
3
4
5
6
3,495,111,433,984
878,631,052,313
943,857,010,081
3,286,585,672,965
14,449,307,369
305,065,325,219
8,923,699,801,930
DANA CADANGAN
Dana Cadangan
JUMLAH DANA CADANGAN (42)
ASET LAINNYA
Tuntutan Ganti Rugi danTuntutan Perbendaharaan
Penyisihan Tuntutan Ganti Rugi danTuntutan Perbendaharaan
Tuntutan Ganti Rugi danTuntutan Perbendaharaan Netto (46 - 47)
Aset Tak Berwujud
Amortisasi Aset Tak Berwujud
Aset Tak Berwujud Netto (49 - 50)
Aset Lain-lain
Jumlah Aset Lainnya (48 + 51 + 52)
Jumlah Aset (21 + 29 +39 + 43 + 53)
3,630,900,594,740
1,103,481,099,962
1,126,405,344,156
3,360,338,352,211
17,176,068,564
592,143,515,375
9,830,444,975,008
-
3,917,705,028,739
1,327,660,883,093
1,189,278,468,983
3,603,050,777,270
30,552,898,128
810,353,792,147
(2,897,435,523,551)
7,981,166,324,811
4,082,334,554,413
1,598,125,431,320
1,502,925,038,331
5,118,919,796,299
49,536,201,770
285,089,989,300
(4,226,107,057,015)
8,410,823,954,418
-
-
992,935,472
992,935,472
13,731,477,929
13,731,477,929
13,890,158,584
28,614,571,985
906,626,939
906,626,939
15,881,180,062
15,881,180,062
11,371,328,150
28,159,135,151
8,050,000
8,050,000
20,425,685,129
(14,371,625,552)
6,054,059,577
80,974,477,022
87,036,586,599
16,124,276,720
(5,395,130,045)
10,729,146,675
84,214,121,507
94,943,268,182
10,721,196,921,977
12,535,341,575,829
10,136,346,846,015
10,034,979,966,831
4,863,050
6,819,610
199,946,754,075
19,371,252,482
219,324,826,167
15,476,461
186,364,932
148,845,028,553
12,691,056,763
161,737,926,709
219,324,826,167
161,737,926,709
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)
Pendapatan Diterima Dimuka
Utang Belanja
Utang Jangka Pendek Lainnya
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK (60 s/d 62)
159,107,537,622
159,112,400,672
76,883,508
411,162,951,910
411,239,835,418
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang
JUMLAH KEWAJIBAN (63 + 66)
159,112,400,672
411,239,835,418
EKUITAS DANA
EKUITAS DANA LANCAR
Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA)
Pendapatan yang Ditangguhkan
Cadangan Piutang
Cadangan Persediaan
Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek
Jumlah Ekuitas Dana Lancar (71 s/d 75)
1,069,804,863,441
16,115,408
6,452,348,613
184,399,050,570
(159,107,537,622)
1,101,564,840,410
1,907,994,208,155
1,150,993,016
6,240,046,384
194,730,387,793
(411,162,951,910)
1,698,952,683,438
-
-
EKUITAS DANA INVESTASI
Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang
Diinvestasikan dalam Aset Tetap
Diinvestasikan dalam Aset Lainnya
Jumlah Ekuitas Dana Investasi (79 s/d 81)
508,205,306,980
8,923,699,801,930
28,614,571,985
9,460,519,680,895
566,544,946,815
9,830,444,975,008
28,159,135,151
10,425,149,056,973
-
-
-
-
EKUITAS DANA CADANGAN
Diinvestasikan dalam Dana Cadangan
Jumlah Ekuitas Dana Cadangan (85)
JUMLAH EKUITAS/EKUITAS DANA (76 + 82 + 86)
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA (67 + 89)
10,562,084,521,305
10,562,084,521,305
10,721,196,921,977
12,124,101,740,411
12,124,101,740,411
12,535,341,575,829
9,917,022,019,848
10,136,346,846,015
9,873,242,062,122
10,034,979,988,831
Sumber : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-19
Pemerintah Provinsi Banten
Tabel 3.7 Analisa Rasio Keuangan Daerah Provinsi Banten Tahun 2012-2016
RASIO
Rasio
Likuiditas
Rasio
Solvabilitas
RUMUS
Aset Lancar
Kewajiban
Jangka
Pendek
Rasio
Lancar
Aset Lancar
–
Persediaan
Kewajiban
Jangka
Pendek
Quick Ratio
Total
Hutang
Rasio Total
Hutang (%)
Total
Hutang
Total
Ekuitas
Rasio
Hutang/
Modal (%)
2012
450.814.201.639
-
2013
1.069.825.697.539
4.863.050
2014
1.909.221.956.679
76.883.508
2015
1.128.287.102.245
6.819.610
576.644.607.246
1.260.677.241.082
2.110.192.518.856
1.481.642.961.243
4.863.050
76.883.508
6.819.610
276.093.099.387
477.337.202.016
1.233.719.506.254
657.974.478.501
276.093.099.387
477.337.202.016
1.233.719.506.254
657.974.478.501
8.889.979.225.631
10.562.084.521.305
12.124.101.740.411
9.917.022.019.848
Sumber : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
3.2. KEBIJAKAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH
Keuangan daerah merupakan komponen yang sangat penting dalam
perencanaan pembangunan, sehingga analisis mengenai kondisi dan proyeksi
keuangan daerah perlu dilakukan untuk mengetahui kemampuan daerah dalam
mendanai rencana pembangunan dan kesadaran untuk secara efektif memberikan
perhatian kepada isu dan permasalahanstrategis secara tepat. Dengan melakukan
analisis keuangan daerah yang tepat akan menghasilkan kebijakan yang efektif
dalam pengelolaan keuangan daerah.
Pengelolaan Keuangan Daerah merupakan rangkaian siklus Anggaran
Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD), yang pelaksanaannya dimulai dari
perencanaan,
pelaksanaan,
pengawasan/pemeriksaan
sampai
kepada
pertanggungjawaban atas pelaksanaan APBD yang ditetapkan berdasarkan
ketentuan Peraturan Perundang-undangan.
Pengelolaan keuangan daerah
mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 3 Tahun 2007 tentang Laporan
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-20
Pemerintah Provinsi Banten
Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah kepada Pemerintah, Laporan Keterangan
Pertanggungjawaban Kepala Daerah kepada Dewan Perwakilan Rakyat Daerah,
dan Informasi Laporan
Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah kepada Masyarakat dan Peraturan
Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang perubahan kedua atas
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah, yang mengamanatkan bahwa Laporan Keterangan
Pertanggungjawaban Kepala Daerah sekurang-kurangnya menjelaskan arah
kebijakan umum daerah; pengelolaan keuangan daerah secara makro termasuk
pendapatan
dan
belanja
penyelenggaraan tugas
daerah;
penyelenggaraan
pembantuan;
urusan
desentralisasi;
dan penyelenggaraan tugas
umum
pemerintahan.
3.2.1. Kebijakan Umum Pendapatan Daerah
Dalam rangka menggali dan meningkatkan pendapatan daerah terutama
yang berasal dari pos Pendapatan Asli Daerah, selama tahun 2012-2016 berbagai
upaya telah dilakukan baik melalui kegiatan intensifikasi maupun ekstensifikasi
sumber pendapatan daerah. Sejalan dengan arah kebijakan penganggaran di
bidang pendapatan, Pemerintah Provinsi Banten berupaya terus meningkatkan
Pendapatan Asli Daerah melalui pajak daerah, non pajak daerah dan bagi hasil
pajak pusat dengan mempertimbangkan tidak menimbulkan biaya ekonomi tinggi
bagi masyarakat.
Pemerintah Provinsi Banten selama tahun 2012-2016 telah melakukan
langkah-langkah strategis untuk meningkatkan pendapatan daerah dengan
mempertimbangkan perkembangan dunia usaha dan aspek keadilan masyarakat.
Langkah-langkah yang ditempuh melalui:
1. Kegiatan-kegiatan Razia Kendaraan Bermotor, Sosialisasi Pajak Daerah melalui
media cetak dan media elektronik serta penyuluhan pajak daerah.
2. Koordinasi dengan instansi terkait antara lain Kepolisian Daerah Metro Jaya
dan Kepolisian Daerah Banten, Jasa Raharja dan Bank bjb serta Penyedia Bahan
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-21
Pemerintah Provinsi Banten
Bakar Kendaraan Bermotor. Produsen Kendaraan Bermotor GAIKINDO dan
Lembaga Pembiayaan/ Leasing.
3. Peningkatan koordinasi bidang retribusi daerah dengan SKPD penghasil.
4. Koordinasi
dengan instansi
terkait dalam rangka peningkatan Dana
Perimbangan terutama Bagi Hasil Pajak/Bukan Pajak.
5. Manajemen Kas Daerah dalam rangka peningkatan Lain-lain Pendapatan Asli
Daerah yang Sah.
6. Peningkatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang di pisahkan melalui
penambahan penataan modal pada perusahaan daerah dan lembaga sektor
perbankkan.
7. Penyempurnaan sistem administrasi dan pelayanan perpajakan.
8. Peningkatan kualitas pelayanan publik bidang pajak daerah melalui
peningkatan kinerja aparatur pelayanan pajak daerah.
9. Penataan regulasi dibidang perpajakan dan retribusi daerah.
10. Peningkatan sarana dan prasarana pelayanan melalui: rehabilitasi/renovasi
bangunan gedung unit pelayanan teknis dinas yang representatif, pengadaan
dan pemeliharaan sarana dan prasarana pendukung.
11. Peningkatan sumberdaya manusia melalui: bimbingan teknis peningkatan
kemampuan pelayanan aparatur, pelatihan penerapan sistem aplikasi samsat
(sistem administrasi manunggal satu atap) dan pembinaan aparatur pelayanan
di unit pelayanan teknis dinas.
12. Peningkatan pelayanan pada Unit Pelayanan Teknis Dinas/Kantor Bersama
Samsat melalui kegiatan:
a. Samsat Keliling dengan jumlah armada bis samsat keliling sebanyak 3 unit.
b. Pembentukan Gerai Samsat, sudah terdapat 13 Gerai Samsat yakni : City
Mall Tangerang Kota Tangerang, Mall Serang Kota Serang, Gerai DPKAD di
Kantor DPKAD Kawasan Pusat Pemerintahan Provinsi Banten, Kecamatan
Panimbang Kabupaten Pandeglang, Kecamatan Cipanas Kabupaten Lebak,
Kecamatan Sepatan Kabupaten Tangerang, Modernland Kota Tangerang,
Kecamatan Larangan Kota Tangerang. Kecamatan Kramatwatu Kabupaten
Serang, Kecamatan Ciruas Kabupaten Serang, Kecamatan Kelapa Dua
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-22
Pemerintah Provinsi Banten
Kabupaten Tangerang, Kecamatan Teluk Naga Kabupaten Tangerang dan
gerai samsat di Bintaro Plaza Kota Tangerang Selatan serta pembentukan
Samsat Drive Thru di Kantor Bank Jabar Banten Serang.
c. Pembentukan Gerai Samsat Online bekerjasama dengan Pemerintah Provinsi
DKI Jakarta dan Pemerintah Provinsi Jawa Barat di 2 lokasi yakni Kantor
Bersama Samsat Cinere dan Kantor Bersama Samsat Jakarta Selatan serta
dengan Polda Banten;
d. Sertifikasi Sistem Manajemen Mutu ISO 9001:2008 Kantor Bersama Samsat
Cikokol, Serpong, Ciputat, Ciledug, Serang dan Cilegon.
13. Peningkatan maintenance Sistem Aplikasi Samsat.
14. Peningkatan pendapatan pajak khususnya Pajak Kendaraan Bermotor (PKB)
melalui Program Bulan Bakti/Panutan dengan menerbitkan Peraturan
Gubernur Banten nomor 9 tahun 2012 tentang penghapusan sanksi administrasi
pajak kendaraan bermotor atas keterlambatan daftar atau bayar dan
penghapusan bea balik nama kendaraan bemotor (BBNKB) atas penyerahan
kedua dan selanjutnya bagi kendaraan bermotor yang berasal dari luar Provinsi
Banten selama 4 Bulan dari bulan Agustus hingga Nopember 2012.
3.2.2. Kebijakan Umum Belanja Daerah
Selama tahun 2012-2016, Pemerintah Provinsi Banten telah melakukan berbagai
upaya untuk meningkatkan efisiensi dan efektivitas pengelolaan belanja daerah.
Upaya tersebut melalui:
1. Peningkatan
sistem
penganggaran
daerah
melalui
Sistem
Informasi
Pengelolaan Keuangan Daerah (SIPADA),
2. Peningkatan sistem pengelolaan perbendaharaan daerah melalui Sistem
Perbendaharaan Daerah (SIMPEDA),
3. Peningkatan sistem pelaporan keuangan daerah melalui Sistem Akuntansi
Keuangan (SIAKU),
4. Peningkatan sistem manajemen barang daerah (SIMDA),
5. Peningkatan kapasitas aparatur pengelola keuangan,
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-23
Pemerintah Provinsi Banten
6. Peningkatan sarana dan prasarana administrasi pengelolaan keuangan,
7. Penyusunan pedoman pengelolaan keuangan,
8. Monitoring, evaluasi dan pengendalian terhadap pelaksanaan program dan
kegiatan
3.2.3. Proporsi Realisasi Belanja Daerah
3.2.3.1. Proporsi Penggunaan Anggaran
Gambaran realisasi dari kebijakan belanja daerah Provinsi Banten pada periode
tahun anggaran sebelumnya digunakan sebagai bahan untuk menentukan
kebijakan pembelanjaan di masa datang dalam rangka peningkatan kapasitas
pendanaan pembangunan daerah, adalah sebagai berikut:
1. Proporsi Realisasi Belanja Terhadap Anggaran Belanja
Tabel 3.8
Proporsi Belanja Daerah Daerah Provinsi Banten Tahun 2012-2016
NO
2
2.1
2.2
URAIAN
BELANJA DAERAH
BELANJA TIDAK LANGSUNG
Belanja Pegawai
Belanja Bunga
Belanja Subsidi
Belanja Hibah
Belanja Bantuan Sosial
Belanja Bagi Hasil Kepada
Kab/Kota
Belanja Bantuan Keuangan
Kepada Kab/Kota dan
Pemerintahan Desa
Belanja Tidak Terduga
Belanja Bantuan PILKADA
BELANJA LANGSUNG
Belanja Pegawai
Belanja Barang dan Jasa
Belanja Modal
JUMLAH BELANJA DAERAH
2012
2013
2014
2015
2016
RERATA
95
96
94
98
93
89
91
42
92
85
90
95
96
96
97
96
98,68
97,72
98,40
90,38
94.94
92.74
94.08
84.28
98
99
94
94
100
97.00
96.66
88
12
92
96
96
89
94
98
0
70
90
88
53
83
99
0
62
85
83
40
79
100
14
77
88
79
74
87
98,32
57,04
91,16
92,89
92,21
89,74
95,94
16.61
78.43
90.38
87.64
69.15
87.79
Sumber : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-24
Pemerintah Provinsi Banten
2. Proporsi belanja untuk pemenuhan kebutuhan aparatur
Tabel 3.9
Realisasi Belanja Pemenuhan Kebutuhan Aparatur Daerah
Provinsi Banten Tahun 2012-2016 (dalam juta)
NO
A
1
2
3
4
B
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
URAIAN
Belanja Tidak Langsung
Belanja Gaji dan Tunjangan
Belanja Tambahan Penghasilan
Belanja Penerimaan Anggota
dan Pimpinan DPRD serta
Operasional KDH/WKDH
Belanja pemungutan Pajak
Daerah
Belanja Langsung
Belanja Honorarium PNS
Belanja Uang Lembur
Belanja Beasiswa Pendidikan
PNS
Belanja Kursus, Pelatihan,
Sosialisasi dan Bimbingan
Teknis PNS
Belanja premi asuransi
kesehatan
Belanja makanan dan
minuman pegawai
Belanja pakaian dinas dan
atributnya
Belanja Pakaian Khusus dan
Hari-hari Tertentu
Belanja perjalanan dinas
Belanja perjalanan pindah
tugas
Belanja Pemulangan Pegawai
Belanja Modal (Kantor, Mobil
Dinas, Meubelair, peralatan
dan perlengkapan dll)
Total
2012*
294.424
130.016
76.466
2013*
280.475
143.221
84.350
2014*
317.796
167.977
88.843
10.752
12.010
13.090
77.191
40.894
47.886
267.373
21.092
1.974
371.147
29.393
1.470
359.399
36.804
1.911
20
15
2.428
1.775
1.804
2.440
3.064
3.000
2.415
3.202
2.562
2.447
2.296
5.188
2.983
92.842
107.835
135.756
2015*
4
278
560
542
139.507
219.321
171.138
560.473
651.622
676.665
Sumber : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
* diolah untuk tahun 2012-2016
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-25
Pemerintah Provinsi Banten
Tabel 3.10
Analisis Proporsi Belanja Pemenuhan Kebutuhan Aparatur Daerah Provinsi
Banten Tahun 2012-2016*
No
Uraian
1
2
3
4
Tahun anggaran 2012
Tahun anggaran 2013
Tahun anggaran 2014
Tahun anggaran 2015
Total belanja untuk
pemenuhan
kebutuhan aparatur
(rp)
(a)
560.472.852.985
651.622.319.373
676.664.631.895
676.664.631.895
Total pengeluaran
(belanja +
pembiayaan
pengeluaran)
(Rp)
(b)
2.438.320.941.173
2.839.098.528.450
3.916.618.114.905
3.916.618.114.905
Prosentase
(a) / (b) x 100%
22,99
22,95
17,28
17,28
Sumber : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
* diolah untuk tahun 2012-2016
3. Pengeluaran Wajib Dan Mengikat Serta Prioritas Utama
Belanja periodik yang wajib dan mengikat adalah pengeluaran yang wajib
dibayar serta tidak dapat ditunda pembayarannya dan dibayar setiap tahun oleh
Pemerintah Provinsi Banten. Sedangkan belanja periodik prioritas utama adalah
pengeluaran yang harus dibayar setiap periodik oleh Pemerintah Provinsi Banten
dalam rangka keberlangsungan pelayanan dasar prioritas Pemerintah Provinsi
Banten yaitu pelayanan
kesehatan dan pendidikan.
Adapun rata-rata
pertumbuhan total pengeluaran wajib dan mengikat serta prioritas utama tahun
2012-2015 sebesar 28,86 %. Gambaran Pengeluaran Wajib dan Mengikat serta
Prioritas Utama, tahun 2012-2015 diuraikan pada Tabel 6.11 berikut :
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-26
Pemerintah Provinsi Banten
Tabel 3.11
Realisasi Pengeluaran Wajib dan Mengikat serta Prioritas Utama
Provinsi Banten tahun 2012-2015 *
NO
A
1
2
3
4
B
1
2
3
4
5
URAIAN
Belanja
Tidak
Langsung
Belanja Gaji
dan
Tunjangan
Belanja
Penerimaan
Anggota dan
Pimpinan
DPRD serta
Operasional
KDH/WKDH
Belanja
Bunga
Belanja bagi
hasil
Belanja
Langsung
Belanja
honorarium
PNS khusus
untuk guru
dan tenaga
medis.
Belanja
Beasiswa
Pendidikan
PNS
Belanja Jasa
Kantor
(khusus
tagihan
bulanan
kantor seperti
listrik, air,
telepon dan
sejenisnya )
Belanja sewa
gedung
kantor (yang
telah ada
kontrak
jangka
panjangnya)
Belanja sewa
perlengkapan
2012*
2013*
2014*
(Rp)
(Rp)
(Rp)
RATA-RATA
PERTUMBUHAN
(%)
2015*
722.173.134.586
892.000.004.469
1.197.136.437.956
28,86
130.015.884.881
143.221.149.503
167.977.378.667
13,72
10.751.652.000
12.009.801.600
13.090.122.000
10,35
0
0
0
581.405.597.705
736.769.053.366
1.016.068.937.289
32,32
19.272.790.940
26.787.803.837
30.212.705.884
25,89
0
0
0
20.000.000
15.000.000
55.000.000
120,83
15.988.335.540
21.756.634.587
25.471.282.839
26,58
3.264.455.400
5.016.169.250
4.686.423.045
23,54
0
0
0
0
0
0
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-27
Pemerintah Provinsi Banten
NO
C
1
2
URAIAN
dan peralatan
kantor (yang
telah ada
kontrak
jangka
panjangnya)
Pembiayaan
Pengeluaran
Pembentukan
Dana
Cadangan
Pembayaran
pokok utang
TOTAL
(A+B+C)
2012*
2013*
2014*
(Rp)
(Rp)
(Rp)
2015*
RATA-RATA
PERTUMBUHAN
(%)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
741.445.925.526
918.787.808.306
1.227.349.143.840
28,75
Sumber : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
* diolah untuk tahun 2012-2016
3.2.3.2. Analisis Pembiayaan
Berdasarkan Permendagri No. 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan
Keuangan Daerah, Pembiayaan Daerah didefinsikan sebagai semua penerimaan
yang perlu dibayar kembali dan/atau pengeluaran yang akan diterima kembali,
baik pada tahun anggaran yang bersangkutan maupun pada tahun-tahun anggaran
berikutnya.
Berdasarkan
sumbernya,
pembiayaan
dibagi
menjadi
penerimaan
pembiayaan daerah dan pengeluaran pembiayaan daerah. Penerimaan pembiayaan
merupakan semua penerimaan yang perlu dibayar kembali baik pada tahun
anggaran yang bersangkutan maupun pada tahun-tahun anggaran berikutnya.
Pengeluaran pembiayaan adalah pengeluaran yang akan diterima kembali baik
pada tahun anggaran yang bersangkutan maupun pada tahun-tahun anggaran
berikutnya.
Pembiayaan daerah meliputi semua transaksi keuangan untuk menutup
defisit atau untuk memanfaatkan surplus. Dalam hal APBD diperkirakan defisit,
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-28
Pemerintah Provinsi Banten
ditetapkan sumber penerimaan pembiayaan untuk menutup defisit tersebut yang
di antaranya dapat bersumber dari sisa lebih perhitungan anggaran tahun anggaran
sebelumnya, pencairan dana cadangan, hasil penjualan kekayaan daerah yang
dipisahkan, penerimaan pinjaman, dan penerimaan kembali pemberian pinjaman
atau penerimaan piutang. Sedangkan ketika APBD diperkirakan surplus,
diutamakan untuk pembayaran pokok utang, penyertaan modal (investasi) daerah,
pemberian pinjaman kepada pemerintah pusat/pemerintah daerah lain dan/atau
pendanaan belanja peningkatan jaminan
Tabel 3.12
Realisasi Pembiayaan Daerah Provinsi Banten Tahun 2012-2016
PEMBIAYAAN
DAERAH
Penerimaan
Pembiayaan
Daerah
Pengeluaran
Pembiayaan
Daerah
JUMLAH
PEMBIAYAAN
DAERAH
Target
Realisasi
(%)
Target
Realisasi
(%)
Target
Realisasi
(%)
2012
374.844.506.630
374.844.506.630
100
20.000.000.000
20.000.000.000
100
354.844.506.630
354.844.506.630
100
2013
450.814.201.639
450.814.201.639
100
316.100.000.000
316.100.000.000
100
134.714.201.639
134.714.201.639
100
2014
1.069.804.863.441
1.069.804.863.441
100
38.088.000.000
38.088.000.000
100
1.031.716.863.441
1.031.716.863.441
100
2015
1.907.994.208.155
1.907.994.208.155
100
272.000.000.000
22.000.000.000
8,09
1.635.994.208.155
1.885.994.208.155
115,28
2016
878.289.335.100
878.289.335.100
100
301.500.000.000
301.500.000.000
100
828.574.818.588
828.574.818.588
100
Sumber : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
Analisis pembiayaan bertujuan untuk memperoleh gambaran dari pengaruh
kebijakan pembiayaan daerah pada tahun-tahun anggaran sebelumnya terhadap
surplus/defisit belanja daerah sebagai bahan untuk menentukan kebijakan
pembiayaan dimasa datang dalam rangka penghitungan kapasitas pendanaan
pembangunan daerah.
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-29
Pemerintah Provinsi Banten
Tabel 3.13
Sisa / (Kurang) Pembiayaan Daerah Provinsi Banten Tahun 2012-2016
NO
2012
5.413.705.183.626
2013
6.230.229.813.799
2014
7.068.432.912.654
2015
7.328.220.769.427
2016
8.656.395.495.445
1
URAIAN
Pendapatan
Daerah
Belanja
Daerah
5.317.735.488.617
5.295.139.151.997
6.192.155.567.940
8.084.140.158.994
8.925.813.442..214
2
95.969.695.009
935.090.661.802
876.277.344.714
(755.919.389.567)
(269.417.946.769)
374.844.506.630
450.814.201.639
1.069.804.863.441
1.907.994.208.155
1.130.074.818.588
20.000.000.000
316.100.000.000
38.088.000.000
22.000.000.000
301.500.000.000
354.844.506.630
134.714.201.639
1.031.716.863.441
1.885.994.208.155
828.574.818.588
450.814.201.639
1.069.804.863.441
1.907.994.208.155
1.130.074.818.588
559.156.871.819
Surplus/Defisit
3
Pembiayaan
daerah
Penerimaan
Pembiayaan
Daerah
Pengeluaran
Pembiayaan
Daerah
Pembiayaan
Netto
Sisa
Lebih/Kurang
Pembiyaaan
Tahun
Berkenaan
(SILPA)
Sumber : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
Dari tabel terlihat bahwa dari kurun waktu tahun 2013 s.d 2016 terdapat
kecenderungan SILPA (Sisa Lebih Perhitungan Anggaran) yang relatif tinggi. Pada
tahun 2016 SiLPA berada pada angka yang relative rendah.
Surplus/Defisit Riil adalah realisasi pendapatan daerah dikurangi realisasi belanja
daerah ditambah dengan pengeluaran pembiayaan daerah. Surplus/Defisit riil
APBD Provinsi Banten selama kurun waktu tahun 2012 s.d 2016 disajikan dalam
tabel dibawah ini.
Tabel 3.14
Surplus/Defisit Riil Daerah Provinsi Banten Tahun 2012-2016
NO
1
URAIAN
Realisasi Pendapatan
Daerah
2012
2013
2014
2015
2016
5.413.705.183.626
6.230.229.813.799
7.068.432.912.654
7.328.220.769.427
8.656.395.495.445
5.317.735.488.617
5.295.139.151.997
6.192.155.567.940
8.084.140.158.994
8.925.813.442..214
20.000.000.000
316.100.000.000
38.088.000.000
22.000.000.000
301.500.000.000
75.969.695.009
618.990.661.802
838.189.344.714
(777.919.389.567)
(570.917.946.769)
dikurangi
2
3
Realisasi Belanja
Daerah
Realisasi Pengeluaran
Pembiayaan Daerah
Surplus/Defisit Riil
Daerah
Sumber : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Provinsi Banten
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-30
Pemerintah Provinsi Banten
Dari Tabel di atas dapat dilihat bahwa realisasi APBD Provinsi Banten mengalami
surplus pada tahun 2012, 2013 dan 2014. dan hanya mengalami defisit pada tahun
2015 dan tahun 2016. Hal ini
berakibat semakin besarnya SILPA yang bisa
digunakan menjadi sumber pembiayaan pembangunan pada tahun-tahun
berikutnya.
Berdasarkan uraian dan penyajian tabel diatas selanjutnya diuraikan
kesimpulan analisis kebijakan pembiayaan daerah antara lain:
 Penganggaran Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Sebelumnya (SiLPA)
harus didasarkan pada penghitungan yang cermat dan rasional dengan
mempertimbangkan perkiraan realisasi anggaran Tahun Anggaran sebelumnya
dalam
rangka
menghindari
kemungkinan
adanya
pengeluaran
pada
TahunAnggaran berjalan yang tidak dapat didanai akibat tidak tercapainya
SiLPA yang direncanakan. Selanjutnya SiLPA dimaksud harus diuraikan pada
obyek dan rincian obyek sumber SiLPA Tahun Anggaran berkenaan. Pemerintah
daerah dapat melakukan pinjaman daerah berdasarkan peraturan perundangundangan dibidang pinjaman daerah.
Dalam hal perhitungan penyusunan Rancangan APBD menghasilkan SILPA
Tahun Berjalan positif, pemerintah daerah harus memanfaatkannya untuk
penambahan program dan kegiatan prioritas yang dibutuhkan, volume program
dan kegiatan yang telah dianggarkan, dan/atau pengeluaran pembiayaan. Dalam
hal perhitungan SILPA Tahun Berjalan negatif, pemerintah daerah melakukan
pengurangan bahkan penghapusan pengeluaran pembiayaan yang bukan
merupakan kewajiban daerah, pengurangan program dan kegiatan yang kurang
prioritas dan/atau pengurangan volume program dan kegiatannya.
3.3. KERANGKA PENDANAAN
Setelah mengetengahkan kondisi pengelolaan keuangan daerah masa lalu sampai
tahun 2016, maka selanjutnya dapat digambarkan proyesi kapasitas riil keuangan
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-31
Pemerintah Provinsi Banten
daerah untuk mendanai kebutuhan pembangunan daerah dari tahun 2017 hingga
tahun 2022 mendatang.
3.3.1. Proyeksi Pendapatan Daerah
Proyeksi pendapatan daerah menggunakan potensi dana rata-rata pertumbuhan
realisasi masing objek pendapatan daerah dalam kurun waktu 2012-2016,
sebagaimana ditunjukkan pada tabel berikut ini:
Tabel 3.15
Proyeksi Pendapatan Daerah Provinsi Banten Tahun 2017-2022
URAIAN
PENDAPATAN
DAERAH
Pendapatan Asli
Daerah
Pajak Daerah
2018
2019
2020
2021
2022
10,122,346,700,000
10,557,657,100,000
11,017,065,400,000
11,502,163,300,000
12,013,620,600,000
5,964,969,400,000
6,312,381,100,000
6,681,809,700,000
7,074,024,000,000
7,489,664,500,000
5,770,823,000,000
6,117,070,000,000
6,484,093,000,000
6,873,136,000,000
7,285,524,000,000
Retribusi Daerah
21,518,600,000
22,164,100,000
23,050,600,000
24,202,800,000
25,412,600,000
Hasil Pengelolaan
Kekayaan Daerah
Yang Dipisahkan
Lain-lain
Pendapatan Asli
Daerah yang Sah
52,300,000,000
55,300,000,000
58,300,000,000
61,300,000,000
64,300,000,000
120,327,800,000
117,847,000,000
116,366,100,000
115,385,200,000
114,427,900,000
4,150,377,300,000
4,237,526,000,000
4,327,179,700,000
4,419,543,300,000
4,514,840,100,000
666,976,000,000
701,658,800,000
738,846,700,000
778,744,400,000
821,575,400,000
1,105,873,900,000
1,158,339,800,000
1,210,805,600,000
1,263,271,500,000
1,315,737,300,000
2,377,527,400,000
2,377,527,400,000
2,377,527,400,000
2,377,527,400,000
2,377,527,400,000
Lain-Lain
Pendapatan
Daerah Yang Sah
7,000,000,000
7,750,000,000
8,076,000,000
8,596,000,000
9,116,000,000
Pendapatan Hibah
6,000,000,000
6,500,000,000
6,576,000,000
6,846,000,000
7,116,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000,000,000
1,250,000,000
1,500,000,000
1,750,000,000
2,000,000,000
Dana
Perimbangan
Dana Bagi Hasil
Pajak/Bagi Hasil
Bukan Pajak
Dana Alokasi
Umum
Dana Alokasi
Khusus
Dana Penyesuaian
dan Otonomi
Khusus
Tambahan
penghasilan Guru
PNSD
Pendapatan
Lainnya
Sumber : Badan Pendapatan Daerah Provinsi Banten
3.3.3. Kebijakan Alokasi Anggaran
Berdasarkan proyeksi kapasitas kemampuan keuangan daerah, selanjutnya
perlu ditetapkan kebijakan alokasi dari kapasitas kemampuan keuangan daerah
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-32
Pemerintah Provinsi Banten
tersebut kedalam berbagai kelompok prioritas. Adapun ketentuan prioritas
anggaran seperti yang diamanatkan dalam Permendagri No 54 Tahun 2010
Tentang Pelaksanaan Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 Tentang
Tahapan, Tatacara Penyusunan, Pengendalian, Dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana
Pembangunan Daerah, adalah sebagai berikut:

Prioritas I, dialokasikan untuk mendanai Pengeluaran Wajib dan Mengikat
serta Prioritas Utama.

Prioritas II, dialokasikan untuk pendanaan: program prioritas dalam rangka
pencapaian visi dan misi Gubernur dan Wakil Gubernur Provinsi periode
2017-2022, yang merupakan program pembangunan daerah dengan tema
atau
program
unggulan
(dedicated)
Kepala
daerah
sebagaimana
diamanatkan dalam RPJMN dan amanat/kebijakan nasional yang definitif
harus dilaksanakan oleh daerah pada tahun rencana, termasuk untuk
prioritas bidang pendidikan 20% (dua puluh persen) dan bidang kesehatan
10% (sepuluh persen). Program tersebut harus berhubungan langsung
dengan kepentingan publik, bersifat monumental, berskala besar, dan
memiliki kepentingan dan nilai manfaat yang tinggi, memberikan dampak
luas pada masyarakat dengan daya ungkit yang tinggi pada capaian
visi/misi daerah.
Di samping itu, prioritas II juga diperuntukkan bagi prioritas belanja yang
wajib sesuai dengan ketentuan peraturan perundangundangan. program
prioritas dalam rangka penyelenggaraan urusan pemerintahan daerah yang
paling berdampak luas pada masing-masing segementasi masyarakat yang
dilayani sesuai dengan prioritas dan permasalahan yang dihadapi
berhubungan dengan layanan dasar serta tugas dan fungsi SKPD.

Prioritas III, merupakan prioritas yang dimaksudkan untuk alokasi belanja,
belanja tidak langsung seperti: dana pendamping DAK, belanja hibah,
belanja bantuan sosial organisasi kemasyarakatan, belanja bantuan
keuangan dan pemerintahan desa serta belanja tidak terduga.
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-33
Pemerintah Provinsi Banten
Proyeksi Belanja Daerah Provinsi Banten tahun 2017-2022 disajikan pada tabel
berikut ini :
Tabel 3.16
Proyeksi Belanja Daerah Provinsi Banten Tahun 2017-2022
URAIAN
BELANJA DAERAH
2018
2019
2020
2021
2022
10,878,208,600,000
11,347,336,600,000
11,777,243,400,000
12,249,223,100,000
12,772,556,400,000
BELANJA TIDAK LANGSUNG
6,878,208,600,000
7,204,217,200,000
7,526,700,400,000
8,007,313,100,000
8,248,899,100,000
Belanja Pegawai
1,788,369,300,000
1,958,264,400,000
2,144,299,500,000
2,348,007,900,000
2,571,068,700,000
Belanja Hibah
2,141,508,700,000
2,141,508,700,000
2,141,508,700,000
2,311,508,700,000
2,141,508,700,000
138,877,500,000
138,877,500,000
138,877,500,000
138,877,500,000
138,877,500,000
Belanja Bagi Hasil Kepada
Pemerintah Kabupaten/Kota
Belanja Bantuan Keuangan
Kepada Pemerintah
Daerah/Pemerintahan Desa dan
Partai Politik
Belanja Tidak Terduga
2,340,606,300,000
2,493,719,800,000
2,656,667,900,000
2,830,072,200,000
3,014,597,400,000
413,846,800,000
413,846,800,000
383,846,800,000
313,846,800,000
313,846,800,000
55,000,000,000
58,000,000,000
61,500,000,000
65,000,000,000
69,000,000,000
BELANJA LANGSUNG
4,000,000,000,000
4,143,119,400,000
4,250,543,000,000
4,241,910,000,000
4,523,657,300,000
280,000,000,000
290,018,358,000
297,538,010,000
296,933,700,000
316,656,011,000
Belanja Barang dan Jasa
1,640,000,000,000
1,698,678,954,000
1,742,722,630,000
1,739,183,100,000
1,854,699,493,000
Belanja Modal
2,080,000,000,000
2,154,422,088,000
2,210,282,360,000
2,205,793,200,000
2,352,301,796,000
Belanja Bantuan Sosial
Belanja Pegawai
Sumber : Bappeda Provinsi Banten
3.3.2. Proyeksi Surplus / (Defisit) Anggaran
Surplus / Defisit Anggaran Tahun 2017-2022 diproyeksikan sebaga berikut :
Tabel 3.17
Proyeksi Surplus / (Defisit) Anggaran Provinsi Banten Tahun 2017-2022
URAIAN
2018
2019
2020
2021
2022
PENDAPATAN DAERAH
10,122,346,700,000
10,557,657,100,000
11,017,065,400,000
11,502,163,300,000
12,013,620,600,000
BELANJA DAERAH
10,878,208,600,000
11,347,336,600,000
11,777,243,400,000
12,249,223,100,000
12,772,556,400,000
SURPLUS (DEFISIT)
(755,861,900,000)
(789,679,500,000)
(760,178,000,000)
(747,059,800,000)
(758,935,800,000)
Sumber : Bappeda Provinsi Banten
3.3.3. Proyeksi Pembiayaan
Proyeksi Pembiayaan tahun 2017-2022 dihitung dengan pendekatan realisasi
beberapa tahun sebelumnya serta dengan asumsi kinerja serapan anggaran pada
kisaran 93-96%. Pembiayaan netto yang merupakan selisih antara penerimaan
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-34
Pemerintah Provinsi Banten
pembiayaan dan pengeluaran pembiayaan ditujukan untuk menutup defisit
anggaran tahun berjalan. Penerimaan pembiayaan direncanakan bersumber dari
SiLPA Tahun Sebelumnya sedangkan pengeluaran pembiayaan direncanakan
untuk memberikan dukungan penyertaan modal kepada pihak ketiga dalam
rangka mendukung terwujudnya kesejahteraan masyarakat Provinsi Banten.
Proyeksi Pembiayaan sebagaimana tercantum pada table berikut :
Tabel 3.18
Proyeksi Pembiayaan Provinsi Banten Tahun 2017-2022
URAIAN
2018
2019
2020
2021
2022
755,861,900,000
755,861,900,000
789,679,500,000
789,679,500,000
760,178,000,000
760,178,000,000
747,059,800,000
747,059,800,000
758,935,800,000
758,935,800,000
-
-
-
-
-
755,861,900,000
789,679,500,000
760,178,000,000
747,059,800,000
758,935,800,000
-
-
-
-
-
PEMBIAYAAN
Penerimaan Pembiayaan
SiLPA Tahun Anggaran Sebelumnya
Pengeluaran Pembiayaan
Penyertaan Modal (Investasi)
Pemerintah Daerah:
Pembiayaan Netto
SiLPA Tahun Anggaran Berkenaan
Sumber : Bappeda Provinsi Banten
Rancangan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Banten Tahun 2017-2022
| III-35