PENCATATAN TRANSAKSI KEUANGAN SI APIK SISTEM INFORMASI APLIKASI PENCATATAN INFORMASI KEUANGAN DEPARTEMEN PENGEMBANGAN UMKM Play Store: PTK UMK SI APIK AMAN, TANPA BATAS, TANPA KONEKSI INTERNET, GRATIS LATAR BELAKANG Tujuan, Strategi dan Program Utama Pengembangan UMKM • Pengembangan UMKM oleh BI dilaksanakan untuk mendukung pencapaian tugas BI dalam : o Menjaga stabilitas moneter melalui pengendalian inflasi dari sisi supply, o Stabilitas sistem keuangan melalui terlaksananya fungsi intermediasi perbankan yang lebih seimbang o Kehandalan sistem pembayaran melalui dukungan terhadap penggunaan Rupiah dan pemanfaatan elektronifikasi pembayaran. INFRASTRUKTUR KEUANGAN Memperluas dan memperdalam infrastruktur keuangan UMKM KAPASITAS UMKM • Mendorong pengembangan infrastruktur keuangan pendukung. • Peningkatan elijibilitas keuangan UMKM • Mendorong fungsi intermediasi kepada UMKM dalam kerangka makroprudensial. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. • Mendorong peningkatan kapasitas UMKM dalam rangka memperoleh akses kepada jasa keuangan. 9. • Mengembangkan kegiatan penelitian/survey terkait UMKM. • Melakukan diseminasi informasi • Mengembangkan sistem informasi UMKM 13. • Menjalin kerjasama dengan lembaga domestik dan internasional terkait peningkatan akses UMKM pada jasa keuangan. 15. Pemeringkatan Kredit untuk UKM Perusahaan Penjaminan Kredit Daerah (PPKD) Program Pencatatan Transaksi Keuangan Pemanfaatan Sertipikat Tanah Value Chain Financing Pembiayaan Industri Kreatif Peraturan pendukung: PBI dan SE Monitoring dan evaluasi pencapaian kredit UMKM Pengembangan klaster (komoditas pendukung ketahanan pangan dan menjaga inflasi) 10. Pengembangan wirausaha BI di sektor agribisnis dan ekspor 11. Pelatihan, edukasi dan pendampingan UMKM Meningkatkan kapasitas UMKM agar menjadi elijibel dan bankable INFORMASI Menyediakan kajian dan informasi untuk mendukung akses pembiayaan UMKM KOORDINASI & KERJASAMA Mensinergikan program dan kegiatan 14. Kajian pendukung: KPJU Unggulan UMKM, Lending Model, pemetaan potensi UMKM, dll Pengembangan Microsite Info UMKM dan Sistem Informasi pendukung Kerjasama Internasional: Fora dan Lembaga Internasional 16. Kerjasama Domestik: Kementerian, Lembaga, dll 2 LATAR BELAKANG Pentingnya Pencatatan Transaksi Keuangan (PTK) Information Gap - Kesadaran mencatat rendah - Pencatatan dianggap sulit - Skala usaha kecil/sederhana - Keuangan bercampur UMKM 1 UMKM tidak mengetahui kondisi finansial usahanya 2 - Bagaimana kinerja usaha saat ini dan ke depan? - Berapa kredit yang dibutuhkan? - Bagaimana kemampuan pembayaran kembali? Bank sulit menganalisa kemampuan UMKM 3 Rp BANK Seringkali analisa kredit tidak akurat, butuh waktu dan biaya Aplikasi Android Pencatatan Transaksi Keuangan SI APIK 3 TUJUAN PROGRAM PTK SI APIK 4 PTK SI APIK Sebuah sistem pencatatan keuangan yang sederhana, cepat dan mudah yang berbasis android. Bukan sekedar mencatat; tetapi mengandung arti luas, mulai dari mencatat, proses akuntansi hingga penyusunan laporan keuangan. Jauh lebih luas lagi bisa menyajikan hasil analisis laporan keuangan serta melihat kinerja keuangan secara lebih komprehensif. Dapat menggambarkan kondisi keuangan usaha yang akurat. Output SIAPIK berupa LAPORAN KEUANGAN (Neraca, Laba Rugi, Arus Kas dll.) dpt. memenuhi minimal Lap Keuangan untuk pengajuan kredit 5 6 FITUR ANDALAN/NILAI TAMBAH APLIKASI PTK 1 Multisektor dan Multipengguna 2 Menginput dengan mudah 3 Sesuai standard khusus Usaha Mikro dan Kecil 4 Menghasilkan laporan keuangan yang lengkap dan akurat 5 Menghasilkan laporan dalam beragam format 6 Memindahkan data antar-smartphone dengan fitur backup dan restore 6 Apa itu Laporan Keuangan Gambaran Keadaan Keuangan sebuah Entitas Usaha, yang menjelaskan Posisi dan Aktifitas keuangan Usaha. 1. Posisi keuangan berupa Harta, Utang dan Modal pada saat / waktu tertentu (Neraca). 2. Aktifitas keuangan berupa laba/rugi, cash flow, perubahan modal suatu usaha selama periode tertentu. 7 Laporan Keuangan ASET Aktiva Lancar Kas/Bank Piutang Dagang Persediaan Barang Total Aktiva Lancar LAPORAN POSISI KEUANGAN PT ABCD PER 31 DESEMBER 2015 Aktiva Tetap Tanah Bangunan Kendaran Mesin-mesin Akumulasi Penyusutan Nilai Buku TOTAL AKTIVA KEWAJIBAN DAN MODAL (Rp) Kewajiban Lancar 4.000.000 Utang Dagang 2.500.000 4.500.000 UtangBiaya 1.000.000 6.500.000 Total Kewajiban Lancar 3.500.000 15.000.000 Kewajiban Jk Panjang Utang Bank 1.500.000 Total Kewajiban Jk Panjang 1.500.000 70.000.000 40.000.000 Total Kewajiban 5.000.000 10.000.000 7.000.000 Modal 127.000.000 Modal 125.000.000 (3.222.200) Laba ditahan 7.897.800 123.777.800 Laba tahun berjalan 880.000 Total Ekuitas 133.777.800 138.777.800 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 138.777.800 (Rp) •Kemampuan membayar utang •Kemampuan menghasilkan laba •Struktur biaya LAPORAN LABA RUGI PT ABCD PERIODE 31 DESEMBER 2015 Uraian Penjualan Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Biaya Usaha Biaya Pemasaran Biaya Adm + Penyusutan Total Biaya Usaha Laba Usaha (Sblm bunga+Pajak) Biaya Bunga Laba Sebelum pajak Pajak Penghasilan (10%) Laba Bersih •Besarnya kebutuhan kredit •Kinerja Operasi •Perputaran Usaha (Rp) 62,000,000 38,000,000 24,000,000 4,000,000 6,000,000 12,000,000 22,000,000 2,000,000 500,000 1,500,000 620,000 880,000 8 HUBUNGAN ASET, KEWAJIBAN DAN MODAL ASET = KEWAJIBAN + MODAL (+Saldo Laba) 1. Transaksi-transaksi perusahaan akan berpengaruh terhadap jumlah komponen-komponen tersebut, tetapi jumlah Aset akan selalu sama dengan jumlah Kewajiban dan Modal. 2. Hubungan ketiga komponen tersebut mencerminkan posisi keuangan perusahaan. RUMUS AKUNTANSI LAPORAN KEUANGAN PERFORMA PROSES AKUNTANSI 9 Neraca Performa/Neraca (Saldo) Awal Kas yang ada saat itu sebesar Rp 10.000.000. Piutang usaha atas nama PT. Elang Rajawali yang belum dibayar sebesar Rp 10.000.000. Aset Toko lama senilai Rp30.000.000. Modal yang dimiliki sebesar ? Rp 50.000.000. 10 PROSES PENYUSUNAN LK PENCATATAN TRANSAKSI KEUANGAN PROSES AKUNTANSI PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN SEDERHANA, MUDAH DAN MURAH Aplikasi Android Pencatatan Transaksi Keuangan SI APIK 11 PERUNTUKAN APLIKASI PTK SI APIK PERDAGANGAN PERIKANAN TANGKAP JASA PETERNAKAN BUDIDAYA PERTANIAN MANUFAKTUR PETERNAKAN 12 PENCATATAN TRANSAKSI KEUANGAN SI APIK SISTEM INFORMASI APLIKASI PENCATATAN INFORMASI KEUANGAN DEPARTEMEN PENGEMBANGAN UMKM Instalasi : Aplikasi PTK UMK SI APIK 1 Tap Play Store pada smartphone 2 Ketikkan PTK UMK pada kolom pencarian di bagian paling atas aplikasi Google Play 3 4 Klik Install dan Silakan Tunggu Tap Open untuk Menjalankan Aplikasi 14 Tampilan Awal Aplikasi SI APIK 15 Inisialisasi SI APIK Untuk menjalankan aplikasi dibutuhkan Inisialisasi data: Memasukkan data-data awal yang diperlukan. Langkah inisialisasi: 1 Inisialisasi Profile Usaha 2 (Nama Usaha dan Alamat) Inisialisasi Periode transaksi (Tahun dan Bulan mulai mencatat) 16 1 Inisialisasi Profil Usaha Langkah : 1. 2. 3. 4. 1 • Memilih Jenis Usaha (Perorangan / Badan Usaha) 2 • Memilih Sektor Usaha (Jasa, Perdagangan, Manufaktur dan Pertanian) 3 • Input Data/Profil Usaha (Badan usaha) Nama Badan Usaha * (wajib diisi) Alamat Badan Usaha * (wajib diisi) No Telpon Nama Pemilik 17 2 Inisialisasi Periode Awal Transaksi Digunakan untuk menyeting dimulainya periode awal transakasi / mulai pencatatan. Langkah 4 : Pilih Periode Awal Transakasi Juli • Pilih Tahun (2017) • Pilih Bulan (Juli) Akhiri dengan Simpan 18 Tampilan Awal SI APIK SI APIK 19 Tampilan Awal SI APIK 1. Mikro Perorangan 2. Badan Usaha 1) Jasa 2) Perdagangan 3) Manufaktur 4) Pertanian APLIKASI PTK BADAN USAHA 21 PENERIMAAN Penjualan Penjualan Tunai Penjualan Kredit Nama Barang* Harga* Jumlah Barang* Total Harga* Metoda pembayaran (tunai, transfer, giro) Pelanggan Tanggal Catatan Nama Barang* Harga* Jumlah Barang* Total Harga* Uang Muka Bank Pelanggan Tanggal Catatan Pembayaran utang pelanggan Jumlah Metoda Pembayaran (tunai, transfer, giro) Pelanggan Tanggal Catatan Penjualan Aset Penjualan Ekspor Jumlah Metoda Pembayaran (tunai, transfer, giro) Bank Pelanggan Tanggal Catatan Nama Barang* Harga* Jumlah Barang* Total Harga* Metoda Pembayaran (tunai, transfer, giro) Kas Valas Kurs Valas Pelanggan Tanggal Catatan PENERIMAAN UTANG Utang Bank Utang Non Bank Pinjaman Pokok Jumlah * Bunga Pinjaman (%) Metoda Pembayaran transfer, giro) Jenis Bunga Jangka Waktu Pinjaman (Bulan)* Biaya lain Bank Pemberi Pinjaman* Metoda Pembayaran transfer, giro) Tangal Catatan (tunai, Tangal Catatan (tunai, PENERIMAAN MODAL MODAL UANG MODAL BARANG Nama Aset* Jumlah * Metoda Pembayaran transfer, giro) (tunai, Nilai Peolehan* Masa Manfaat* Tangal Tangal Catatan Catatan Simpan Simpan PENERIMAAN PENARIKAN DARI BANK Penarikan Giro Penarikan Tabungan Penarikan Deposito Jumlah * Jumlah * Jumlah * Bank* Bank* Bank* Tangal Tangal Tangal Catatan Catatan Catatan Simpan Simpan Penarikan Valas Jumlah * Metoda Pembayaran (tunai, transfer, giro) Kas Valas Tangal Simpan Catatan Simpan PENERIMAAN ( Transaksi Penjualan Tunai) Contoh : melakukan “Input Transaksi Penjualan Tunai” Alurnya adalah sbb: Pilih Penerimaan. Penjualan termasuk dalam Jenis/Kategori Transaksi Penerimaan, karena saat melakukan penjualan kita menerima uang masuk Pilih menu Penjualan Di dalam menu Penjualan terdapat beberapa pilihan: Penjualan Tunai Penjualan Kredit Pembayaran Utang Dari Pelanggan Penjualan Aset Penjualan Ekspor Pilih Menu Penjualan Tunai 26 PENERIMAAN ( Transaksi Penjualan Tunai) Di dalam menu Penjualan Tunai terdapat beberapa pilihan: Nama Barang Harga Jumlah Barang Total Harga Pelanggan Tanggal Catatan (bila perlu) Metode Pembayaran:Tunai/Transfer/Giro Simpan Notifikasi telah dilakukan penjualan 27 PENERIMAAN ( Transaksi Penjualan Tunai) 28 PENGELUARAN Pembelian Persediaan Pembelian Prsediaan Tunai Nama Barang* Jumlah Barang Harga* Total Harga* Metoda pembayaran (tunai, transfer, giro) Pemasok Tanggal Catatan Simpan Pembelian Persediaan Kredit Nama Barang* Jumlah Barang Harga* Total Harga* Uang Muka Bank Pemasok Tanggal Catatan Simpan PENGELUARAN Kewajiban Pelunasan Pembelian Kredit Jumlah* Metoda pembayaran (tunai, transfer, giro) Bank* Pemasok Tanggal Catatan Simpan Pelunasan Utang Bank Jumlah Angsuran Pokok Bank Pemberi Pinjaman Metoda pembayaran (tunai, transfer, giro) Bank Tanggal Catatan Simpan Pelunasan Utang Non Bank Jumlah* Metoda pembayaran (tunai, transfer, giro) Bank* Pemasok Tanggal Catatan Simpan Pelunasan Biaya Pelunasan Biaya Tenaga Kerja Pelunasan Biaya Sewa Pelunasan Biaya Transportasi Pelunasan Biaya Bahan Bakar Pelunasan Biaya Air Pelunasan Biaya Telpon Pelunasan Biaya lain PENGELUARAN Pembelian Aset Pembelian Aset Tetap Tunai Nama Asdet* Nilai Perolehan Masa Manfaat Metoda pembayaran (tunai, transfer, giro) Pemasok Tanggal Catatan Simpan Pembelian Aset Tetap Kredit Nama Asdet* Nilai Perolehan Masa Manfaat Bank Pemasok Tanggal Catatan Simpan Pembelian Aset Lain Tunai Nama Asdet* Nilai Perolehan Masa Manfaat Metoda pembayaran (tunai, transfer, giro) Pemasok Tanggal Catatan Simpan Pembelian Aset Lain Kredit Nama Asdet* Nilai Perolehan Masa Manfaat Bank Pemasok Tanggal Catatan Simpan PENGELUARAN Biaya Tenaga Kerja Sewa Traspor Bahan tasi Bakar Listrik Air Telpon Umum Lain PENGELUARAN Penghapusan Piutang Jumlah* Pelanggan Tanggal Catatan Simpan Penarikan Modal Jumlah* Metoda pembayaran (tunai, transfer, giro) Pemasok Tanggal Catatan Simpan 33 PENGELUARAN Setoran ke Bank Setoran Giro Jumlah* Bank* Tanggal Catatan Setoran Tabungan Jumlah* Bank* Tanggal Catatan Jumlah* Bank* Tanggal Catatan Simpan Setoran Deposito Simpan Simpan 34 PENGELUARAN Pemindahan Saldo Rekening Jumlah* Rekening Asal Rekening Tujuan Biaya lain Tanggal Catatan Simpan Stock Opname Biaya Dibayar Dimuka Persediaan Nama Barang* Jumlah Barang Tanggal Catatan Simpan Jumlah Biaya* Jangka waktu (Bulan)* Metoda pembayaran (tunai, transfer, giro Tanggal Catatan Simpan 35 PENGELUARAN (Pelunasan Pembelian Kredit) Alur berpikir untuk melakukan “Pelunasan Pembelian Kredit” adalah sbb: Klik Pengeluaran: Pelunasan termasuk dalam Jenis/Kategori Transaksi Pengeluaran, karena saat melakukan pelunasan pembelian kita mengeluarkan uang Pilih menu Kewajiban Di dalam menu Kewajiban terdapat beberapa pilihan: Pelunasan Pembelian Kredit Pelunasan Utang Bank Pelunasan Utang Non-Bank Pelunasan Biaya Pilih Menu “Pelunasan Pembelian Kredit” 36 PENGELUARAN (Pelunasan Pembelian Kredit) Di dalam menu Pelunasan Pembelian Kredit terdapat beberapa pilihan yang harus diisi : Jumlah Metode Pembayaran: Tunai /Transfer / Giro Bank Pemasok Tanggal Catatan Simpan 37 LAPORAN 38 Histori Transaksi 39 Neraca Neraca merupakan laporan keuangan yang mencerminkan posisi keuangan entitas pada waktu tertentu yang meliputi pos aset, kewajiban, modal dan saldo laba. Dalam proses melihat Laporan Neraca, pengguna dapat melakukan langkah-langkah berikut ini: (1) pengguna harus menutup periode transaksi (2) pengguna dapat memilih menu Laporan (3) pengguna memilih Laporan Neraca (4) pengguna memilih Periode Transaksi berdasarkan: Periode, dengan pilihan : i. Bulan ; Memilih Periode berdasarkan Bulan Transaksi yang sudah ditutup periodenya. ii. Tahun ; Memilih Periode berdasarkan Tahun Transaksi yang sudah ditutup periodenya. 40 Laba Rugi Laporan laba rugi dan saldo laba merupakan laporan yang mencerminkan kinerja keuangan dan perubahan saldo laba atau rugi entitas selama periode tertentu. Kinerja keuangan meliputi pos penghasilan dan beban. Dalam proses melihat Laporan Laba Rugi, pengguna dapat melakukan langkah-langkah berikut ini: (1) pengguna harus menutup periode transaksi (2) pengguna dapat memilih menu Laporan (3) pengguna memilih Laporan Laba Rugi (4) pengguna memilih Periode Transaksi berdasarkan: Periode, dengan pilihan: i. Bulan; Memilih Periode berdasarkan Bulan Transaksi yang sudah ditutup periodenya ii. Tahun; Memilih Periode berdasarkan Tahun Transaksi yang sudah ditutup periodenya 41 Arus Kas Laporan arus kas merupakan laporan yang mencerminkan penerimaan dan pengeluaran kas selama periode tertentu. Arus kas meliputi kas tunai, tabungan, giro dan deposito. Arus kas tidak diklasifikasikan menjadi arus kas operasi, investasi, dan pendanaan (unclassified cash flow statement). Dalam proses melihat Laporan Arus Kas, pengguna dapat melakukan langkah-langkah berikut ini: Periode, jika mencari berdasarkan periode pengguna diberikan pilihan : i. Bulan Memilih Periode berdasarkan Bulan Transaksi yang sudah ditutup periodenya ii. Tahun Memilih Periode berdasarkan Tahun Transaksi yang sudah ditutup periodenya 42 BACK UP Langkah-langkah proses Backup Database berikut ini: (1) Pengguna memilih menu Backup Database (2) Pengguna memilih Folder penyimpimpanan database Nama Backup akan menghasilkan format “Nama Badan Usaha”_”Sektor Usaha”_Ptk_backup_”Date” 43 BACK UP 44 RESTORE Langkah-langkah Restore: (1) pengguna memilih menu Restore Database (2) pengguna memilih Folder penyimpanan database yang terdapat Backup Database aplikasi File backup yang dipilih akan merestore semua data pada usaha dan sektornya. 45 TAMBAH USER Membuat transaksi baru lagi sesuai dengan sektor dan jenis usaha yang pengguna pilih. Dalam proses New pengguna, pengguna dapat melakukan langkah-langkah berikut ini: (1) pengguna memilih menu Ganti pengguna (2) Kemudian pengguna mengisi kembali Profiling Usaha baru 46 GANTI USER (PENGGUNA) Ganti dengan mengambil file yang sudah tersedia seblumnya pada smartphone. File didasarkan pada tiap sektor Denga langkahnya sebagai berikut : (1) pengguna memilih menu Ganti User (2) pengguna memilih Data Use 47 TERIMA KASIH 48 SIMULASI : PERDAGANGAN (Baru Memulai) 49 Andi pemilik usaha CV Andi Fashion, adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan Busana Muslim. Memulai usaha pada bulan Juli 2017 dengan transaksi sebagai berikut.: No Tanggal trans Transaksi 1 1 Juli-17 Andi menyiapkan modal awal untuk usaha perdagangan Busana muslim sebesar Rp. 60.000.000, yang ditranfer di bank ABC sebesar Rp.55.000.000, dan berupa uang tunai Rp.5.000.000,- 2. 2 Juli-17 Andi membeli kios seharga Rp.40.000.000,- kepada pengembang Pasar Jaya dengan cara transfer. 3. 5 Juli-17 Andi membeli Busana muslim cianjur sebanyak 10 kodi dengan harga beli Rp.50.000,- per kodi dengan cara transfer. 4 10 Juli-17 Membayar kebersihan dan keamanan bulan Juli Rp.500.000,-secara tunai. 5. 20 Juli- 17 Menjual Busana muslim kepada Rumah Busana sebanyak 40 pcs dengan harga Rp75.000/pcs tunai dengan transfer 6 30 Juli 17 Dilakukan stock opname persediaan, dan diketahui sisa Busana muslim cianjur sebanyak 169 pcs. SIMULASI : PERDAGANGAN (Baru Memulai) 50 Neraca Awal Usaha Perdagangan Kas yang ada saat itu sebesar Rp 10.000.000. Piutang usaha atas nama PT. Elang Rajawali yang belum dibayar sebesar Rp 10.000.000. Aset Toko lama senilai Rp30.000.000. Modal yang dimiliki sebesar ? Rp 50.000.000. 51 1. Multisektor & Multipengguna Satu aplikasi dalam satu smartphone dapat mencatat transaksi keuangan untuk multipengguna (perorangan atau badan usaha) dan multisektor meliputi: 1. Jasa, 2. Perdagangan, 3. Manufaktur, 4. Pertanian Tanpa batas jumlah entitas usaha, tanpa batas jumlah transksi keuangan, tanpa batasan periode laporan, tanpa syarat, gratis! 53 2. Menginput dengan Mudah Pengguna tidak direpotkan dengan konsep, bahasa, sistem debit-kredit akuntansi yang rumit dalam menginputkan transaksi keuangan. Aplikasi PTK yang akan memproses transaksi itu secara double entry sampai menghasilkan laporan keuangan. Pengguna diarahkan langkah demi langkah dalam mengkategorikan dan memilih menu transaksi keuangan menurut jenisnya serta diberi penjelasan sebelum melakukan input. 54 3. Mengacu Standard Khusus UMK Aplikasi PTK mengacu pada Pedoman Umum dan Pedoman Teknis pencatatan transaksi keuangan khusus yang dibuat oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) bekerjasama dengan Bank Indonesia sebagai standar baru di samping PSAK maupun SAK ETAP. 55 4. Menghasilkan Laporan Keuangan Lengkap Menghasilkan tiga laporan keuangan utama : 1. Laporan Neraca, 2. Laporan Laba Rugi, dan 3. Laporan Arus Kas. Dilengkapi informasi tambahan yaitu: Rincian Kas, Rincian Giro, Rincian Tabungan, Rincian Deposito, Rincian Piutang, Rincian Aset Tetap, Rincian Utang Usaha, dan Rincian Utang Bank, Laporan Kinerja Keuangan dan Laporan Trend Pendapatan, Tren Beban dan Tren Laba. Laporan keuangan khusus untuk usaha perorangan hanya berupa Laporan Sumber dan Penggunaan Dana. 56 5. Menghasilkan Beragam Form Laporan Aplikasi PTK menghasilkan beragam format laporan keuangan seperti grafik, PDF, dan Excel. 57 6. Memindahkan data dengan backup dan restore Pengguna dapat secara rutin melakukan backup dan menyimpan data backup tersebut pada memori eksternal smartphone untuk menjaga kelangsungan pencatatan transaksi keuangan. Jika sewaktu-waktu terjadi kerusakan smartphone, data dapat dikembalikan dengan melakukan restore pada smartphone lainnya. 58