INTERNAL CONTROL QUESTIONNAIRES SISTEM PENGGAJIAN

INTERNAL CONTROL QUESTIONNAIRES
SISTEM PENGGAJIAN
KLIEN
1. Apakah
fungsi
personalia
YA
yang
TIDAK
melakukan
pengangkatan dan pemberhentian karyawan terpisah
dengan :
a. Fungsi pencatatan waktu ?
V
b. Fungsi pembuatan daftar gaji ?
V
c. Fungsi keuangan yang melakukan pembayaran
V
kepada karyawan ?
2. Apakah fungsi pembuatan daftar gaji terpisah
V
dengan fungsi pembayaran gaji karyawan ?
3. Apakah ada pemisahan antara fungsi pencatatan
V
waktu hadir dengan fungsi operasi ?
4. Apakah struktur organisasi menunjukkan secara
V
layak adanya pemisahan tugas dan wewenang ?
5. Apakah ada pemisahan antara fungsi pencacatan
V
waktu untuk perhitungan gaji dengan fungsi
penyiapan daftar gaji ?
6. Apakah
setiap
kebijakan
yang
menyangkut
V
7. Apakah perusahaan telah menggunakan mesin
V
penggajian dinyatakan secara tertulis ?
kehadiran untuk absensi pegawai ?
KLIEN
8. Apakah pemasukan kartu absensi ke dalam mesin
YA
TIDAK
V
pencatatan waktu diawasi oleh fungsi pencatatan
waktu ?
9. Apakah
bagian
personalia
mempunyai
daftar
V
10. Apakah dalam hal kenaikan gaji dan perubahan
V
karyawan yang masih aktif bekerja ?
pangkat harus mendapat otorisasi fungsi yang
berwenang selain personalia ?
11. Apakah perintah lembur selalu diotorisasi oleh
V
fungsi personalia ?
12. Apakah
pada
mengawasi
dan
saat
lembur
mencatat
ada
jam
fungsi
mulai
yang
V
sampai
berakhirnya lembur ?
13. Apakah tidak sering terjadi kesalahan perhitungan
V
gaji, lembur, dan tunjangan karyawan ?
14. Apakah peritungan gaji karyawan dilakukan dengan
V
menggunakan komputerisasi ?
15. Apakah perubahan dalam
catatan penghasilan
V
karyawan direkonsiliasikan dengan daftar gaji
karyawan ?
KLIEN
16. Apakah
YA
pembuatan
daftar
gaji
diversifikasikan
V
TIDAK
kebenarannya dan ketelitian perhitungannya oleh fungsi
akuntansi sebelum dilakukan pembayaran ?
17. Apakah dokumen penggajian selalu dibuat rangkap
V
guna pengarsipan dan pendistribusian ke bagianbagian lain di dalam perusahaan yang membutuhkan
?
18. Apakah
perhitungan
rekonsilisasikan
pajak
dengna
keryawan
cacatan
di
V
penghasilan
karyawan?
19. Apakah pembayaran gaji di berikan dengan uang
V
tunai setiap bulannya?
20. Apakah
dalam
menggunakan
pendistribusian
amplop,
pegawai
gaji
dengan
-karyawan
diberikan
diperkenankan
slip gaji
untuk terlebih dahulu menghitung kebenaran jumlah
-uang
uang yang di terima?
dikirim via
Bank
21. Apakah slip gaji langsung di berikan kepada
V
karyawan yang bersangkutan?
22. Apakah setelah menghitung jumlah uang yang di
V
terima, pegawai menandatangani bukti penerimaan
amplop gaji ?
23. Apakah hanya fungsi keuangan yang berwenang
untuk menyediakan dana guna pembayaran gaji
karyawan ?
V
24. Apakah perusahaan melakukan pembayaran gaji
V
tepat pada waktu setiap bulannya ?
25. Apakah dokumen yang berkaitan dengan penggajian
V
selalu di arsip secara lengkap ?
26. Apakah semua dokumen atau formulir yang di
V
gunakan dalam sistem penggajian sudah bernomer
urut cetak ?
27. Apakah ada fungsi yang secara rutin berwenang
untuk
melakukan
pengecekan
kegiatan penggajian perusahaan ?
atas
kebenaran
V