LAMPIRAN IIc PERATURAN SEKRETARIS MENTERI NEGARA RISET DAN TEKNOLOGI NOMOR: 01/PER/SES/II/2008 TENTANG PERUBAHAN ATAS PERATURAN SEKRETARIS MENTERI NEGARA RISET DAN TEKNOLOGI NOMOR: 2/PER/SES/VI/2006 STRUKTUR ORGANISASI, TUGAS DAN FUNGSI UNIT AKUNTANSI PEMBANTU PENGGUNA ANGGARAN / BARANG WILAYAH (UAPPA-W / UAPPB-W) PADA KEMENTERIAN NEGARA RISET DAN TEKNOLOGI I. STRUKTUR ORGANISASI UNIT AKUNTANSI PEMBANTU PENGGUNA ANGGARAN / BARANG WILAYAH (UAPPA-W/UAPPB-W) Struktur organisasi Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran/Barang (UAPPA-W / UAPPB-W) adalah sebagai berikut : PENANGGUNG JAWAB KEPALA SATUAN KERJA (KPA dan KPB) KOORDINATOR SAK PETUGAS AKUNTANSI KEUANGAN KOORDINATOR SABMN PETUGAS KOMPUTER KEUANGAN PETUGAS AKUNTANSI BMN PETUGAS KOMPUTER BMN KOORDINATOR PELAKSANA KETERANGAN : Sistem Akuntansi Keuangan (SAK) Sistem Akuntansi Barang Milik Negara (SABMN) TUGAS II. DAN FUNGSI UNIT AKUNTANSI PEMBANTU PENGGUNA ANGGARAN/BARANG WILAYAH (UAPPA-W /UAPPB-W) Tugas pokok penanggung jawab UAPPA-W/UAPPB-W adalah menyelenggarakan akuntansi keuangan/barang milik negara di lingkungan satuan kerja, dengan fungsi sebagai berikut: • Menyelenggarakan akuntansi keuangan/barang milik negara, • Menyusun dan menyampaikan laporan keuangan secara berkala, • Memantau pelaksanaan akuntansi keuangan/barang milik negara. Dalam pelaksanaan tugas dan fungsi tersebut, UAPPA-W/UAPPB-W melaksanakan kegiatan sebagaimana uraian di bawah ini. DOKUMENTASI DAN INFORMASI HUKUM, BAGIAN HUKUM, BIRO HUKUM DAN HUMAS LAMPIRAN IIc PERATURAN SEKRETARIS MENTERI NEGARA RISET DAN TEKNOLOGI NOMOR: 01 / PER / SM / II / 2008 TENTANG PERUBAHAN ATAS PERATURAN SEKRETARIS MENTERI NEGARA RISET DAN TEKNOLOGI NOMOR: 2 / PER / SES / VI /2006 A. Penanggung jawab UAPPA-W/UAPPB-W Kepala Satuan kerja melaksanakan kegiatan sebagai berikut : • Membina pelaksanaan sistem akuntansi keuangan/barang milik negara berdasarkan target yang telah ditetapkan; • Menunjuk dan menetapkan petugas pelaksana sistem akuntansi keuangan/barang milik negara di lingkungannya; • Mengkoordinasikan pelaksanaan sistem akuntansi keuangan/barang milik negara; • Membentuk Tim untuk melakukan Stock Opname barang inventaris dan barang persediaan tiap semester; • Memantau dan mengevaluasi prestasi kerja petugas pelaksana; • Mengkoordinasikan pelaksanaan rekonsiliasi dengan Kanwil Ditjen Perbendaharaan setiap bulan; • Menelaah dan menandatangani Laporan Keuangan UAPPA-W/UAPPB-W; • Menyampaikan Laporan Keuangan UAPPA-W/UAPPB-W dan ADK ke Kanwil Ditjen Perbendahaan dan UAPPA-E1/UAPPB-E1. B. Koordinator UAPPA-W/UAPPB-W 1. Koordinator SAK melaksanakan kegiatan sebagai berikut: • Mengkoordinasikan pelaksanaan rekonsiliasi internal antara Laporan Barang Milik Negara dengan Laporan Keuangan; • Meneliti dan menyetujui Laporan keuangan UAPPA-W sebelum ditandatangani oleh KPA. • Menyampaikan laporan keuangan UAPPA-W yang telah ditandatangani oleh KPA kepada UAPPA-E1 2. Koordinator SABMN melaksanakan kegiatan sebagai berikut: • Mengkoordinasikan pelaksanaan rekonsiliasi internal antara Laporan Barang Milik Negara dengan Laporan Keuangan; • Meneliti dan menyetujui Laporan BMN UAPPB-W sebelum ditandatangani oleh KPB. • Menyampaikan laporan BMN UAPPB-W yang telah ditandatangani oleh KPB kepada UAPPB-E1 DOKUMENTASI DAN INFORMASI HUKUM, BAGIAN HUKUM, BIRO HUKUM DAN HUMAS Halaman 2 dari 3 LAMPIRAN IIc PERATURAN SEKRETARIS MENTERI NEGARA RISET DAN TEKNOLOGI NOMOR: 01 / PER / SM / II / 2008 TENTANG PERUBAHAN ATAS PERATURAN SEKRETARIS MENTERI NEGARA RISET DAN TEKNOLOGI NOMOR: 2 / PER / SES / VI /2006 C. Pelaksana Petugas akuntansi melaksanakan kegiatan sebagai berikut : • Mengarsipkan Dokumen Sumber (DS) dan dokumen akuntansi. • Melakukan verifikasi atas Register Transaksi Harian (RTH) yang dihasilkan aplikasi Sistem Akuntansi Keuangan (SAK) dan Sistem Akuntansi Barang Milik Negara (SABMN) dengan Dokumen Sumber (DS). • Melaksanakan rekonsiliasi internal antara laporan keuangan dengan laporan barang yang disusun serta melakukan koreksi apabila ditemukan kesalahan. • Petugas akuntansi keuangan melakukan rekonsiliasi dengan KPPN setiap bulan serta melakukan koreksi apabila ditemukan kesalahan. • Melakukan analisa untuk membuat catatan atas laporan keuangan / BMN. • Menyusun laporan keuangan tingkat UAPPA-W / UAPPB-W. • Menyimpan arsip data Keuangan / Barang Milik Negara. Petugas Komputer melaksanakan kegiatan sebagai berikut : • Membukukan / menginput Dokumen Sumber (DS)* ke dalam aplikasi SAK / SABMN. • Petugas Komputer Keuangan menerima data SABMN dari petugas akuntansi barang milik negara. • Menyiapkan data komputer untuk dikirim ketingkat UAPPA-E1. • Melakukan analisa untuk membuat catatan atas laporan keuangan. • Menyusun laporan keuangan tingkat UAPPA-W / UAPPB-W. • Menyampaikan laporan keuangan tingkat UAPPA-W / UAPPB-W yang telah ditandatangani oleh KPA kepada UAPPA-E1 • Melakukan proses tutup buku setiap akhir tahun anggaran. SEKRETARIS MENTERI NEGARA RISET DAN TEKNOLOGI, BENYAMIN LAKITAN DOKUMENTASI DAN INFORMASI HUKUM, BAGIAN HUKUM, BIRO HUKUM DAN HUMAS Halaman 3 dari 3