• Bank Aceh Unit Usaha Syariah • Bank Aceh Syaria Business Unit

•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
TransformasiStrategis,MembangundanMemperkuat
FondasiPertumbuhanBisnisBank
StrategicTransformation,BuildingandStrengtheningFoundationsofBankBusinessGrowth
Tahun 2012, merupakan sebuah milestone penting bagi Bank Aceh yang satu tahun lagi akan genap berusia 40 tahun.
Sebuahjejaklangkahperjalananyangtidakbisadibilangsingkat,tumbuhdanberkembangnyaBankAcehdalammemberikan
layanankepadanasabah,mitrakerja,pemegangsaham,sertamelayanimasyarakatAcehdankotaMedan.
Pada tahun 2012 tersebut sesuai dengan tahapan perencanaan strategis lima tahunan (Corporate Plan), Bank Aceh
mencanangkantekadmelakukantransformasistrategismembenahidanmembangunfondasipertumbuhanbisnisbankyang
meliputitransformasibudaya,transformasibisnisdantransformasipenampilandalambingkaipengelolaanbankyangsehat
berbasis resiko dan implementasi prinsip tata kelola perusahaan yang baik untuk mencapai kinerja terbaik (Performance
Excellences).SebuahtekadyangmenegaskanvisimasadepanBankAcehmenjadibankyangsehat,tangguh,handaldan
terpercayasertadapatmemberikannilaitambahyangtinggikepadamitradanmasyarakatsertamewujudkanmisisebagai
bankyangmampumembantudanmendorongpertumbuhanekonomidanpembangunandaerahdalamrangkameningkatkan
tarafhidupmasyarakatmelaluipengembanganduniausahadanpemberdayaanekonomirakyat,sertamemberinilaitambah
kepadapemilikdankesejahteraankepadakaryawan.
Sebuah tekad yang diwujudkan oleh setiap sumber daya manusia Bank Aceh dengan mengutamakan kualitas pelayanan
denganmelayanilebihproaktifuntukmelangkahmajumenujuerabaru,melakukanupayaperubahan,sebuahtransformasi
menujupertumbuhanjangkapanjangyangberkesinambungan,menjadiBankRegionalChampiondanmemberikanmakna
kehadirannyadimasyarakat.
Year of 2012 was an important milestone for Bank Aceh which attained the age of 40 years, one year foreward. Another
remarkabletrackrecord,BankAcehgrowsandevolvestoprovidebestservicesforcustomers,partners,shareholders,as
wellasservingAceh’sandMedansociety.
Intheyearof2012,accordingtoit’slongtermstrategicplanningstages(corporateplan),BankAcehproclaimedtoconduct
thestrategictransformationtofixandbuiltbusinessgrowthfoundationinthefuture,includestransformationofcorporate
culture,transformationofbusinessandtransformationofappearanceintheframeworkofexellencesmanagementofbank,
theimplementationofrisk-basedprinciplesandgoodcorporategovernancetoachievethebestperformance(excellence
performance).ItisastrongcommitmenttoemphasizeBankAceh’svisiontobeaSoundness,Strong,ExcellenceandTrusted
Bank,andcapableofgivinghighaddedvaluetobusinesspartnerandsocietyatlarge,aswellasaccomplishingprincipal
missiontobeStimulatingandacceleratingeconomicgrowthandregionaldevelopmentinordertoincreasesocialwelfare
through business sectors expansion and community economic empowerment, and giving benefit to shareholders and
improvingemployees’welfare.
AcommitmentwhichismanifestedbyallpartofBankAceh’sHumanResourcesbyprioritizingservicequalityandbecoming
moreproactiveinservingourcustomerstostepforwardtowardsnewera,performingtransformation,anothertransformation
towardslongtermsustainablegrowth,tobeBankRegionalChampionandprovidingthemeansofBankAcehsignificance.
DaftarIsi
TableofContent
60
4
ProfilPerusahaan
InformasiUmum
CompanyProfile
GeneralInformation
» ProdukdanJasa–Products
» PenjelasanTema–explainationofTheme,1
» Aset–Asset,
andServices,
5
» PeningkatanStandarPelayanan,Kualitas
HumanResources,
SDMdanPerluasanJaringanKantor–The
» PelayananPrima–ServiceExcellences,
6
63
» TeknologiInformasi–
ImprovementofServiceStandard,Human
ResourcesQualityandNetworkExpansion,
61
» SumberDayaManusia–
InformationTechnology,
6
68
» JaringanyangLuas–ExtensiveService
Network,
7
» MeningkatkanKemampuanMasyarakatMenjadi
MasyarakatMadaniyangKuatdanMandiri
secaraEkonomi–toIncreasethesociety
Pembahasan,Analisis
danLaporanManajemen
Discussion,Analysis&
ManagementReport
capabilitiesbecomingcivilsocietythatisstrong
andeconimicallyindependent,
8
» TransparansiTataKelolaPerusahaan–
TransparancyofCorporateGovernance
Practices,
9
66
» PengelolaanResiko,ProfilResikodanTingkat
KesehatanBank–RiskManagement,RiskProfile
andSoundnessLevelofBank,
87
» ProfilKreditUsahaMikro,KecildanMenengah–
ProfileofMicro,Small,andMediumEnterprise’s
Loan,
100
» Target2013–Targetsfor2013,
102
PembahasandanLaporan
TataKelolaPerusahaan
DiscussionandCorporate
GovernanceReport
106
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
148
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocialResponsibility
150
BankAceh
UnitUsahaSyariah
BankAcehSyariaBusinessUnit
170
» SasaranStrategisdanPerkembanganBisnis–
StrategicTargetsandBusinessProgress,
151
» TataKelolaPerusahaanUnitUsahaSyariah–Good
CorporateGovernanceofSyariaBusinessUnit,
165
» OpiniDewanPengawasSyariah–OpinionfromSyaria
SupervisoryBoard,
167
» ProfilDewanPengawasSyariah-ProfileofSyaria
SupervisoryBoard,
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
SubsidiariesandAffiliatedCompanies
169
Informasi
Perusahaan
Corporate
Information
171
» StrukturOrganisasi–OrganizationStructure,
» ProfilPemimpinDivisi–Manager’sProfile,
» JaringanKantor–OfficeNetwork,
» LokasiATM–ATMLocation,
181
176
171
172
LaporanKeuanganAuditor
Independen
IndependentAuditorFinancialStatement
188
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
4
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
NamaPerusahaan
NameofCompany
PT.BankAceh
NamaPanggilan
CallName
BankAceh
KantorPusat
HeadOffice
Jl.Tgk.H.Mohd.DaudBeureu-ehNo.24,BandaAceh,ProvinsiAceh
Telepon
Phone
0651-22966
Faksimili
Faximile
0651-33682
Didirikan
Founded
6Agustus1973
NPWP
01.128.745.5-101.000
NPWPD
2.0009715.01.007
Pemilik
Shareholders
PemerintahProvinsiAceh|AcehProvincialGovernance(64,28%)
PemerintahKabupatenSe-Aceh|AcehDistrictGovernance(32,33%)
PemerintahKotaSe-Aceh|AcehMunicipalGovernance(3,39%)
JumlahAktiva
TotalAssets
Rp13.487.270,-Juta(2012)|inmillionRupiahs
Modaldisetor
PaidupCapital
Rp858.688,-Juta(2012)|inmillionRupiahs
JumlahJaringanKantor
NumberofOfficeNetwork
1KantorPusat|HeadOffice
24KantorPusatOperasional|MainBranchOffice
82KantorCabangPembantu|Sub-BranchOffice
1KantorPelayananKas(PaymentPoint)|PaymentPoint
85ATM|AutomaticTellerMechine
TenagaKerja
Employees
1.513orang|persons
AlamatWebsite
WebsiteAddress
www.bankaceh.co.id
AlamatEmail
EmailAddress
[email protected]
InfoBankAceh
CallCenter
0651-636025
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Aset
Asset
Aset Bank Aceh yang mencapai Rp.13,49 triliun,
meskipunhanyatumbuh3,29%tetapmerupakanindikasi
yang baik dan bukti keberhasilan Bank Aceh dalam
DPK|TPF:Rp10.672.335Juta
mengimplementasikan kebijakan dan strategi bisnis
JumlahNasabah|NumberofAccounts
tahun2012
916.165Orang
Bank Aceh’s asset, which has reached 13.49 trillion,
PangsaPasar|MarketShare
despite only 3.29% in growth is still managed good
48,58%
indication and an evidence of the success of the Bank
Acehinimplementingbusinesspoliciesandstrategiesin
Kredit/Pembiayaan|Loan/Financing
theyearof2012.
Rp9.593.463Juta
PertumbuhanJumlahAset/TotalAsset3.29%
JumlahNasabah|NumberofAccounts
PertumbuhanAsetTetap/FixedAsset4.44%
121.568Orang
PertumbuhanAsetLainnya/OthersAsset34.34%
PangsaPasar|MarketShare
46.21%
JumlahAset
AsetTetap
AsetLainnya
3,29%
4,44%
34,29%
TotalAsset
Growth
FixedAsset
Growth
OtherAsset
Growth
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
5
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
PeningkatanStandarPelayanan,
KualitasSDMdan
PerluasanJaringanKantor
TheImprovementofServiceStandard,
HumanResourcesQualityandNetwork
Expansion
Diusianyayanghampirmencapai40tahun,BankAceh
Intheagealmost40years,BankAcehalwaysgrowup
terus tumbuh dan berkembang untuk menjadi motor
anddeveloptobemovementandimportantpillarofAceh
penggerak dan pilar penting ekonomi Aceh. Dengan
economy.Inalwaysincreaseeffordtopolishupaservices
terus meningkatkan upaya penyempurnaan standar
standard,developthequalityofourHumanresource,in
pelayanan, peningkatan kualitas sumber daya manusia
additionwithnetworkexpansionandATMasawiderand
kami, ditambah dengan perluasan jaringan kantor dan
always make us believe for giving the best services to
ATM secara terus menerus membuat kami yakin untuk
ourclientbasedonthebestpracticeofbankingindustry
dapatmemberikanpelayananterbaikkamikepadapara
whichisconductbothNationallyandInternationally.
nasabahberdasarkanpraktekterbaikindustriperbankan
yangberlakuksecaranasionaldaninternasional
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
6
PelayananPrima
ExellenceService
Dalamrangkamemperluasdanmengembangkanbisnis
In order to expand and grow its business venture in
usahanya di kelas perbankan Daerah, Bank Aceh hadir
regional banking, Bank Aceh exists closer with its
semakindekatdengannasabahmelaluikehadirannyadi
customersinvariouscitiesandsub-districtsinAcehand
berbagaikotadankecamatandiAcehdanMedan.
Medan.
Tabungan
Deposito
Kredit
12,46%
27,16%
4,29%
SavingDeposit
Growth
TimeDeposit
Growth
Credit
Growth
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
JaringanyangLuas
ExtensiveServiceNetwork
JaringanKantorBankAceh
Melaluikehadiranjaringankantordiberbagaiwilayahyang
disertai dengan pengembangan produk serta layanan,
bank Bank Aceh terus memperkuat eksistensinya di
sentra-sentra pertumbuhan ekonomi yang telah ada
r
24KantorCabang/
BranchOffice
untukmeraihpeluangdiseluruhwilayahAceh.
Through the presence of office network in various
regions, along with the development of products and
services, the Bank Aceh continues to strengthen its
presence in the centers of economic growth that has
beentheretoseizeopportunitiesacrossAceh.
1KantorPusat/
HeadOffice
to
82KantorCapem/
Sub-BranchOffice
1KantorPelayananKas/
PaymentPoint
85ATM/
ATMNetwork
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
7
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Transformasi Bisnis, Penyaluran UMKM
untuk meningkatkan Kemampuan
Masyarakat Menjadi Masyarakat Madani
yang Kuat dan Mandiri secara Ekonomi.
Business transformation, empowering SMEs to
Increase the society capabilities becoming civil
society that is strong and econimically independent.
Sejalan dengan tekad kami untuk melakukan transformasi
In line with our determination to transform the bank’s
demi pertumbuhan fundamental bisnis bank yang
business fundamentals for sustainable growth and
berkelanjutan dan memberikan nilai tambah kepada
provide added value to the community, we do various
masyarakat, kami melakukan berbagai upaya untuk
effort for increasing the ability of society become a strong
turut meningkatkan kemampuan masyarakat menjadi
and independent in economic perspective. This action
masyarakat madani yang kuat dan mandiri secara
we implemented in delivering of loans and financing for
ekonomi. Hal itu kami wujudkan dalam penyaluaran kredit
various developing society program and cooperating
dan pembiayaan untuk berbagai program pengembangan
with Small Medium Enterprises.
masyarakat dan kemitraan dengan usaha kecil dan
menengah.
Sebagai komitmen untuk terus menjadi perusahaan yang
baik, Bank Aceh bersama komponen warga Aceh yang
Aceh together with other citizen in Aceh is continue to
lain terus berupaya bersama-sama mencapai kehidupan
work together for reaching the wealthy life.
masyarakat Aceh yang lebih berkualitas.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
8
As a comitment for becoming a good corporate, Bank
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
TransparansiTata
KelolaPerusahaandan
PenerapanManajemen
ResikoyangBaik
TransparencyofCorporate
GovernanceandImplementationof
excellentRiskManagement
By the commitment of transparency, accountability,
independensi, serta kewajaran yang dilakukan dengan
independency,andfairnesscarriedoutwithresponsibility
tanggungjawabpenuholehmanajemen,BankAcehsiap
of its management, Bank Aceh set to move forward to
melangkah maju ke depan untuk mencapai tujuan dan
reach its goal and adapt the company’s behavior and
menyelaraskannilai-nilaidanperilakuperusahaansesuai
values in accordance with shareholders and public’s
denganharapanpemegangsahamdanmasyarakat.
expectation.
Dalam menjalankan usahanya, Bank Aceh senantiasa
In conducting its business, Bank Aceh highly values
menjunjungtinggiprinsip-prinsiptatakelolaperusahaan
the principles of Good Corporate Governance (GCG),
(GCG)danpengelolaanresikoyangbaikdanmenyadari
excellent risk management and realizes the importance
penuh pentingnya penerapan prinsip-prinsip tersebut
of implementing these principles in every facet of its
dalam setiap langkah usaha Bank demi kepentingan
activitiesintheinterestofitsstakeholderswhichincludes
stakeholders, seperti pemegang saham, nasabah dan
shareholders,customersaswellasthegeneralpublicin
masyarakatdisekitarkeberadaanBankAceh.Penerapan
theareaswhereBankAcehoperated.Theapplicationof
GCG dan risk management ini dimulai dari adanya
GCGandriskmanagementbeginsbythecommitmentof
komitmendarimanajemenpadasetiapjenjangorganisasi
managementateveryleveloftheorganizationbyissuing
dengancaramenetapkanstrategicpolicydanthecode
a strategic policy and code of conduct that must be
of conduct yang harus dipatuhi oleh semua pihak yang
followedbyallrelevantpartiesinthecompany.
berkepentingandalamperusahaan.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Melalui komitmen prinsip keterbukaan, akuntabilitas,
9
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
GagasanuntukmendirikanBankmilikPemerintahDaerahdiAceh
tercetusatasprakarsaDewanPemerintahDaerahPeralihan
ProvinsiAtjehsetelahmendapatpersetujuanDewanPerwakilan
RakyatDaerahpadatanggal7September1957
The idea to establish a Bank owned by regional governments in Aceh was based on initiative of State
GovernmentCouncilofTransferofAcehProvinceafterobtaininganapprovalfromStateParliamentHouse
(DPRD)datedSeptember7,1957.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
10
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
SekilasBankAceh
BankAcehinBrief
Gagasan untuk mendirikan Bank
The idea to establish a Bank
milikPemerintahDaerahdiAceh
ownedbyregionalgovernments
tercetus atas prakarsa Dewan
in Aceh was based on initiative
Pemerintah Daerah Peralihan
ofStateGovernmentCouncilof
Provinsi Atjeh (sekarang disebut
TransferofAcehProvince(now
Pemerintah Provinsi Nanggroe
called Province Government of
Aceh
Setelah
Nanggroe Aceh Darussalam).
mendapat persetujuan Dewan
Afterobtaininganapprovalfrom
Perwakilan
StateParliamentHouse(DPRD)
Darussalam).
peralihan
Rakyat
Provinsi
Daerah
di
of transfer Aceh Province in
Kutaraja(sekarangBandaAceh)
Kutaraja (now called Banda
denganSuratKeputusanNomor
Aceh) set forth in its decree
7/DPRD/5tanggal7September
Number
1957, beberapa orang mewakili
September 7, 1957, several
Pemerintah Daerah menghadap
people represent the region
Mula Pangihutan Tamboenan,
governments to meet Mr Mula
wakil Notaris di Kutaraja, untuk
Pangihutan Tamboenan, vice
mendirikan suatu Bank dalam
notaryinKutaraja,toestablisha
bentuk Perseroan Terbatas yang
BankinLimitedCompanycalled
bernama“PTBankKesejahteraan
“PT Bank Kesejahteraan Atjeh,
Atjeh, NV” dengan modal dasar
NV” with the authorized capital
ditetapkanRp25.000.000.
ofRp25,000,000.
Setelahbeberapakaliperubahan
After several times change of
Akte, barulah pada tanggal 2
notarydeedonFebruary2,1960
Februari 1960 diperoleh izin dari
theBankobtainedlicensefrom
Menteri Keuangan dengan Surat
MinistryofFinancesetforthinits
Keputusan No. 12096/BUM/II
decisionletterNo.12096/BUM/
dan Pengesahan Bentuk Hukum
II and approval form of entity
dari Menteri Kehakiman dengan
from the Minister of Justice set
Surat Keputusan No. J.A.5/22/9
forth in its decision letter No.
tanggal18Maret1960.Padasaat
J.A.5/22/9 dated March 18,
ituPTBankKesejahteraanAtjeh
1960. PT Bank Kesejahteraan
NV dipimpin oleh Teuku Djafar
Atjeh NV at those moment
sebagai Direktur dan Komisaris
was leaded by Teuku Djafar as
terdiri atas Teuku Soelaiman
DirectorandtheCommissioners
Polem, Abdullah Bin Mohammad
consists of Teuku Soelaiman
Hoesin,
Polem,AbdullahBinMohammad
Moehammad
Sanusi. Dengan ditetapkannya
Hoesin
7/DPRD/5
and
dated
Moehammad
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
dan
Aceh
11
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Undang-undang No. 13 Tahun 1962 tentang Ketentuan-
Sanusi. With the commencement of Law No 13 year
ketentuan Pokok Bank Pembangunan Daerah, semua
1962 in regard of Principle Stipulations of Regional
Bank milik Pemerintah Daerah yang sudah berdiri
Development Bank, all the banks which belong to the
sebelumnya, harus menyesuaikan diri dengan Undang-
State Government should be complied with that law.
undang tersebut.
Untuk memenuhi ketentuan ini maka pada tahun 1963
In order to comply with mentioned stipulations, then in
Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Istimewa Aceh
1963 the State Government of Special Aceh Province
membuat Peraturan Daerah No. 12 Tahun 1963 sebagai
made a state regional regulation No. 12 year 1963 as a
landasan hukum berdirinya Bank Pembangunan Daerah
basis of establishment of Regional Development Bank
Istimewa Aceh. Dalam Perda tersebut ditegaskan bahwa
of Special Aceh Region (BPD Aceh). In that regulation,
maksud pendirian Bank Pembangunan Daerah Istimewa
it was emphasized the purpose to establish BPD Aceh
Aceh adalah untuk menyediakan pembiayaan bagi
is to provide financing for execution of efforts of state
pelaksanaan usaha-usaha pembangunan daerah dalam
development in the framework of national planning
rangka pembangunan nasional semesta berencana.
development.
Sepuluh tahun kemudian, atau tepatnya pada tanggal
Ten years later, or exactly on April 7, 1973, the Governor
tanggal 7 April 1973, Gubernur Kepala Daerah Istimewa
of Special Aceh issued a decision later No. 54/1973
Aceh mengeluarkan Surat Keputusan No. 54/1973
in regard of Determining Implementation of Transfer
tentang Penetapan Pelaksanaan Pengalihan PT Bank
PT Bank Kesejahteraan Atjeh, NV to become Regional
Kesejahteraan Atjeh, NV menjadi Bank Pembangunan
Development Bank of Special Aceh. Transfer status
Daerah Istimewa Aceh. Peralihan status, baik bentuk
in form of law, right and obligation and others officially
hukum, hak dan kewajiban dan lainnya secara resmi
implemented on August 6, 1973 and then recognized as
terlaksana pada tanggal 6 Agustus 1973, yang dianggap
a born of the Regional Development Bank Aceh Special
sebagai hari lahirnya Bank Pembangunan Daerah
Region.
Istimewa Aceh.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
12
Untuk memberikan ruang gerak yang lebih luas kepada
In order to give more widely of busines for BPD Aceh,
Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh, Pemerintah
the Local Government of Aceh has so many times revise
Daerah telah beberapa kali mengadakan perubahan
the local regulations (Perda) i.e Perda No. 10 year 1974,
Peraturan Daerah (Perda), yaitu mulai Perda No.10 tahun
Perda No. 6 year 1978, Perda No. 5 year 1982, Perda No.
1974, Perda No. 6 tahun 1978, Perda No. 5 tahun 1982,
8 year 1988, Perda No.3 year 1993 and the lastest based
Perda No. 8 tahun 1988, Perda No. 3 tahun 1993 dan
on Perda No.2 year 1999 dated March 2,1999 in regard
terakhir Peraturan Daerah Provinsi Daerah Istimewa Aceh
with the Change of the Company’s Form from Local
Nomor : 2 Tahun 1999 tanggal 2 Maret 1999 tentang
Company (Perusahaan Daerah) into Limited Company
Perubahan Bentuk Badan Hukum Bank Pembangunan
(PT). This change had been legalized by the Minister of
Daerah Istimewa Aceh menjadi PT Bank Pembangunan
Domestic Affair of Republic of Indonesia set forth in its
Daerah Istimewa Aceh, yang telah disahkan oleh Menteri
decree No: 584.21.343, dated December 31, 1999.
Dalam Negeri dengan Keputusan Menteri Dalam Negeri
Nomor : 584.21.343 tanggal 31 Desember 1999.
Perubahan bentuk badan hukum dari Perusahaan
The change of the entity’s form into PT was purposed
Daerah menjadi Perseroan Terbatas dilatarbelakangi
for joining the bank into recapitalization program in
keikutsertaan Bank Pembangunan Daerah Istimewa
order to increase the bank’s share capital which was
Aceh dalam program rekapitalisasi, berupa peningkatan
decided by join decision of Minister of Finance of
permodalan bank yang ditetapkan melalui Keputusan
Republic Indonesia and the Governor of Bank Indonesia
Bersama Menteri Keuangan Republik Indonesia dan
No. 53/KMK.017/1999 and No.31/12/KEP/GBI dated
Gubernur Bank Indonesia Nomor 53/KMK.017/1999
February 8,1999 in regard with the implementation of
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
SekilasBankAceh
BankAcehinBrief
dan Nomor 31/12/KEP/GBI tanggal 8 Februari 1999
RecapitalizationProgramofaNonforeignExchangeBank
tentang Pelaksanaan Program Rekapitalisasi Bank
(CommercialBank),whichwascontinuedbythesigning
Umum, yang ditindaklanjuti dengan penandatanganan
of agreement between the Government of Republic of
Perjanjian Rekapitalisasi antara Pemerintah Republik
Indonesia,BankIndonesiaandBPDAcehatJakartaon
Indonesia, Bank Indonesia, dan PT. Bank BPD Aceh di
May7,1999.
Jakartapadatanggal7Mei1999.
Perubahan bentuk badan hukum menjadi Perseroan
The change of the entity’s form into Limited Company
TerbatasditetapkandenganAkteNotarisHusniUsman,
(PT) was based on notary deed of Husni Usman, SH
SH No. 55 tanggal 21 April 1999, bernama PT Bank
No.55 dated April 21,1999, the entity’s name now
PembangunanDaerahIstimewaAcehdisingkatPTBank
calledPTBankPembangunanDaerahIstimewaAcehor
BPD Aceh. Perubahan tersebut telah disahkan oleh
abbreviatedbyPTBankBPDAceh.Thechangehasbeen
Menteri Kehakiman RI dengan Surat Keputusan Nomor
approvedbyMinisterofJusticeofRepublicIndonesiaset
C-8260 HT.01.01.TH.99 tanggal 6 Mei 1999. Dalam
forthinitsletterNo.C-8260HT.01.01.TH.99datedMay
Akte Pendirian Perseroan ditetapkan modal dasar PT
6,1999.Thebank’sauthorizedsharecapitalisRp150
BankBPDAcehsebesarRp150milyar.
billions.
Sesuai dengan Akte Notaris Husni Usman, SH No.42
Based on the notary deed of Husni Usman, SH No. 42
tanggal30Agustus2003,modaldasarditempatkanPT
dated August 30, 2003, the bank’s authorized share
BankBPDAcehditambahmenjadiRp500milyar.
capitalwasincreasedtobecomeRp500billion.
Berdasarkan Akta Notaris Husni Usman tentang
BasedondeedofHusniUsman,SH.NotaryinMedanin
Pernyataan Keputusan Rapat No. 10 Tanggal 15
relationwithMeetingResolutionNo.10datedDecember
Desember2008,notarisdiMedantentangpeningkatan
15,2008,theauthorizedcapitalofbankwasincreasedto
modaldasarPerseroan,modaldasarkembaliditingkatkan
becomeRp.1,500,000,000,000,-andthebank’sname
menjadi
perubahan
changed to become PT. Bank Aceh . This amendment
nama Perseroan menjadi PT. Bank Aceh. Perubahan
Rp1.500.000.000.000
dan
was approved by the Minister of Justice and Human
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak
RightsRepublicofIndonesiaNo.AHU-44411.AH.01.02
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-44411.
Year 2009 dated September 9, 2009. The changes of
AH.01.02Tahun2009padatanggal9September2009.
thebank’snamehasbeenapprovedbythedecisionof
PerubahannamamenjadiPT.BankAcehtelahdisahkan
Governor of Bank Indonesia No.12/61/KEP.GBI/2010
oleh Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.12/61/
datedSeptember29,2010.
KEP.GBI/2010tanggal29September2010.
The Bank also starting its syariah activity based on
diterimanya surat Bank Indonesia No.6/4/Dpb/BNA
the Letter of Bank Indonesia No.6/4/Dpb/BNA dated
tanggal 19 Oktober 2004 mengenai Izin Pembukaan
October 19, 2004 regarding to Licence of Opening
Kantor Cabang Syariah Bank dalam aktivitas komersial
Syaria Branch Office activity. Bank starting the syariah
Bank. Bank mulai melakukan kegiatan operasional
operationalactivitysinceNovember5,2004.
berdasarkan prinsip syariah tersebut pada 5 November
2004.
Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan Tgk. H.M. Daud
Bank’s head office is located at Jalan Tgk.H.M. Daud
Beureu-ehNo.24BandaAceh.Sampaidengantanggal
Beureu-eh No.24, Banda Aceh. As of December 31,
31 Desember 2012, Bank memiliki 1 Kantor Pusat
2012, the bank had one (1) operational head office
Operasional, (termasuk kantor pusat), 24 Kantor
(includingheadoffice),twentyfour(24)branchesoffice
Cabang,serta82KantorCabangPembantudan1Kantor
andeighty(82)sub-branchesoffice.
PelayananKas(PaymentPoint).
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Bank juga memulai aktivitas perbankan syariah dengan
13
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Identitas,Visi, Misi dan Nilai-nilai Perusahaan Identity, Vision, Mission and Corporate Values
Bentuk dasar logo Bank Aceh adalah sekuntum bunga
The basic form of Bank Aceh logo is a flower Seulanga /
Seulanga / Kenanga (Cananga Odorata / Canangium
Kenanga (Cananga odorata / Canangium odoratum) is
Odoratum) yang terkenal akan keharumannya, dengan
famous for its fragrance, carving model typical of Aceh
model ukiran khas Aceh dengan 3 helai kelopak bunga
with 3 strands representing flower petals; Bank Aceh
yang mewakili; manajemen Bank Aceh, pemegang saham
management, shareholders and the people of Aceh with
dan masyarakat Aceh dengan warna: kuning kehijauan
color: yellow-green - light green - green being the color
- hijau muda - hijau sedang sebagaimana warna bunga
as kenanga flower; symbolizes a growth and prosperity
kenanga; melambangkan sebuah pertumbuhan dan
and welfare of the people of Aceh and describes
kemakmuran serta kesejahteraan masyarakat Aceh yang
the spirit of holistic management and employees to
holistik dan menggambarkan dari semangat manajemen
continue to perform the development bank, by promoting
dan
partnerships so as to become trusted bank / pride of the
karyawan
untuk
pengembangan
bank,
terus
berusaha
dengan
melakukan
mengedepankan
Aceh’s people.
kemitraan sehingga mampu menjadi bank kepercayaan
/ kebanggaan masyarakat Aceh.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
14
Bentuk elips seperti bulan sabit berwarna merah terbuka
The red eclipse-like form that heels over is the description
bagian atas dengan posisi miring adalah merupakan
of the spirit of Bank Aceh as a financial institution/banking
gambaran semangat Bank Aceh sebagai wadah lembaga
which informs and accepts the customers’ aspirations as
keuangan/perbankan yang membuka peluang informasi
the partners in facing the globalization without ignoring
dan menampung aspirasi nasabah sebagai mitra sesuai
the Islamic identity of the area.
dengan dinamika dan perkembangan zaman dengan
tidak meninggalkan identitas kedaerahan dan kaidah
yang islami.
Letak
logo
diantara
menggambarkan
logo
tulisan
sebagai
Bank
dan
mediator
Aceh
The logo position between Bank and Aceh symbolizes the
antara
logo as the mediator between Bank Aceh and the people
manajemen Bank Aceh dengan masyarakat Aceh, Warna
of Aceh. The dark green, which is darker than the previous
hijau tua (lebih tua dari logo sebelumnya) dimaksudkan
logo, determines that Bank Aceh is already mature and
bahwa Bank Aceh sudah dewasa sehingga lebih matang
professional in planning the banking programs.
dalam setiap merencanakan program perbankan.
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Visi&Misi
Vision&Mission
VISI
VISION
MewujudkanBankAcehmenjadibankyangsehat,
tangguh,handaldanterpercayasertadapatmemberikan
nilaitambahyangtinggikepadamitradanmasyarakat.
EstablishingBankAcehtobeaSoundness,Strong,ExcellenceandTrustedBank,
andcapableofgivinghighaddedvaluetobusinesspartnerandsociety.
MISI
MISSION
Membantudanmendorongpertumbuhanekonomidan
pembangunandaerahdalamrangkameningkatkantaraf
danpemberdayaanekonomirakyat,sertamemberi
nilaitambahkepadapemilikdankesejahteraankepada
karyawan.
Stimulatingandacceleratingeconomicgrowthandregionaldevelopmentinorder
toincreasesocialwelfarethroughbusinesssectorsexpansionandcommunity
economicempowerment,andgivingbenefittoshareholdersandimproving
employees’welfare
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
hidupmasyarakatmelaluipengembanganduniausaha
15
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
CORPORATE IMAGE
Kepercayaan dan Kemitraan
CORPORATE IMAGE
Trust and Partnership
“Kepercayaan” adalah suatu manifestasi dan wujud
“Trust” is a manifestation and real of Bank as mandate
Bank sebagai pemegang amanah dari Nasabah, Pemilik
holder from customer, owner and community to keep the
dan Masyarakat secara luas untuk menjaga kerahasiaan
secret and safe the trust.
dan mengamankan kepercayaan tersebut.
“Kemitraan” adalah suatu jalinan kerjasama usaha
“Partnership” is a close and equal business cooperation
yang erat dan setara antara Bank dan Nasabah yang
between the Bank and Customers, which is a cooperative
merupakan strategi bisnis bersama dengan prinsip
business strategic based on mutual need, growth, and
saling membutuhkan, saling memperbesar dan saling
benefit followed by the sustainability development.
menguntungkan
diikuti
dengan
pembinaan
dan
pengembangan secara berkelanjutan.
Untuk dapat mengemban visi dan misi bank, karyawan
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
16
In order to be able to pursue bank’s vission and mission,
dan manajemen harus dapat menganut, meyakini,
management and employees have to embrace, believe,
mengamalkan dan melaksanakan nilai-nilai filisofis yang
practice and execute the august filisofis values that
luhur yang terkandung dalam pilar dan perilaku budaya
implied in the pillars and behavior of corporate culture,
kerja, yaitu :
as follows:
1.
1. Working is a religious service to Allah SWT, therefore
Bekerja adalah ibadah kepada Allah SWT dengan
penuh keimanan dan ketaqwaan;
2.
Profesionalisme
dan
integritas
it has to be done with faith and godfearing;
karyawan/
manajemen;
3.
Pengelolaan Bank secara Sehat dan Berdaya Saing
Tinggi;
2. Integrity and professionalism of employees and
management;
3. Management of Bank is conducted well and highly
Competitive;
4.
Kepuasan Nasabah yang tinggi;
4. Highly Satisfied Services for Customers;
5.
Prestasi Kerja dan Kesejahteraan adalah Karunia
5. Achievement and prosperity of employees is
Allah SWT.
Granted by Allah SWT
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Nilai-NilaiBudaya
CorporateValues
“BANK DAERAH KEBANGGAAN NASIONAL”
“REGIONAL BANK NATIONAL’S PRIDE”
Menjadi bank daerah yang dominan di regional dan
Becomethedominantbankinregionalareasandreach
menguasaipangsapasardisetiapsegmenyangdimasuki
thebiggestmarketshareineverysegmentofthecluster
Nilai-nilai budaya yang akan dikembangkan dirumuskan
Corporate values that will be developed is defined as
sebagaiCAYAPROFITASABERSAMAKARYAyaitu:
believingthatCAYAPROFITASABERSAMAKARYA:
Nilai - Values
Definisi - Definition
Perilaku Utama – Basic Behaviors
1. Kepercayaan(CAYA)|Trust
Membangunsikappercayasesamaunsur 1. Salingmenghargai|Mutualrespect
Stakeholder|Buildtrustfellowelements 2. Jujurdansalingketerbukaan|Honesty
stanceStakeholders
andmutuallyopenness
2. Profesional dan Integritas (PROFIT) |
ProffesionalandIntegrity
Menjalankan“komitmen”denganpenuh
tanggungjawab,akurat,tuntasdantepat
waktu|Runninga“commitment”withfull
responsibility,accurate,completeand
timely
3. Bertanggungjawab|Responsible
4. Memberikansolusiterbaik|Providethe
bestsolution
5. Kompeten|Competance
6. Disiplin|Discipline
7. Berdayajuangtinggi|Endurance
4. Berkembang Bersama (BERSAMA) |
GrowthTogether
Bersinergimelaluikemitraanyangsaling
menguntungkansecaraterusmenerus
|Synergythroughamutuallybeneficial
partnershipiscontinuously
10.Memahami & memenuhi kebutuhan
bisnis | Knowing and comply On
businessneed
11.Berpikiran dan berwawasan terbuka |
knowledgeandopenminded
5. Karya
Yang
Berkesinambungan
(KARYA)|SustainableEfford
Mengembangkankreatifitasdisegala
bidanguntukmendapatkannilaitambah
yangoptimal|Developcreativityinall
fieldstoobtaintheoptimalvalue
12.Kreatif dan Inovatif | Creative and
innovative
13.Berorientasibisnis|Businessoriented
14.Perbaikan secara terus-menerus |
sustainableimprovement
Nilai ini secara inspiratif menggambarkan KARYA
ThisvalueisinspiringlydescribeCOLLECTIVEWORKthat
BERSAMA akan menimbulkan ASA yang memberikan
wouldrisetheHOPEtogivePROFITtothestakeholders
PROFIT bagi stakeholders dalam artian luas, yang akan
inwidemeaning,whichwillbringtheBankAcehinthefull
membawa Bank Aceh pada masa kegemilangan yang
gloryoftheLIGHTS.
penuhCA(HA)YA.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
8. Memberikan
pelayanan
yang
Memberikannilaitambahyangtinggibagi
memuaskan|Providesatisfiedservices
3. KepuasanNasabah(ASA)|Customer
mitrausaha|Providehighaddedvaluefor 9. Ramah dan cepat tanggap terhadap
Satisfaction
businesspartners
kebutuhan nasabah | Hospitality and
responsiveoncustomer’sneed
17
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
PosisiBankAcehSecaraNasional
ThePositionofBankAcehamongOtherRegionalBanksinIndonesia
Di tahun 2012 Bank Aceh mampu menunjukkan
Intheyearof2012BankAcehisabletoshowit’sposition
posisinyasebagaibankke-sebelasterbesardiantara26
asthebigelevenbankamong26otherBPDNationalin
BPDNasionaldalamhaltotalasset,danpenghimpunan
totalassetandthirdpartiesfundgathering,whilegranted
dana pihak ketiga. Sementara dalam hal penyaluran
loanshowedatthebigten,relatedtoincomeandcore
kredit berada pada urutan ke-sepuluh, terkait laba dan
capital,BankAcehissixthandeightpositionofallBPD
modalintiBankAcehberadapadaurutanke-enamdan
nation
ke-delapanBPDNasional.
Aset(Rp.Juta)
Assets(expressedinmillionrupiahs)
Aset
Assets
13,487,270
Kredit/Pembiayaan(Rp.Juta)
Loans/Financing(expressedinmillionrupiahs)
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
18
Kredit/Pembiayaan
Loans/Financing
9,593,463
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PosisiBankAcehSecaraNasional
ThePositionofBankAcehamongOther
RegionalBanksinIndonesia
Giro(Rp.Juta)
DemandDeposits(expressedinmillionrupiahs)
Giro
DemandDeposits
4,639,267
Tabungan(Rp.Juta)
SavingDeposits(expressedinmillionrupiahs)
3,668,262
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Tabungan
SavingDeposits
19
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
Deposito(Rp.Juta)
TimeDeposits(expressedinmillionrupiahs)
Deposito
TimeDeposits
2,364,806
DPK(Rp.Juta)
FundGathering(expressedinmillionrupiahs)
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
20
DPK
FundGathering
10,675,335
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PosisiBankAcehSecaraNasional
ThePositionofBankAcehamongOther
RegionalBanksinIndonesia
Laba(Rp.Juta)
Profit(expressedinmillionrupiahs)
Laba
Profit
476,718
ModalInti(Rp.Juta)
CoreCapital(expressedinmillionrupiahs)
1,407,723
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
ModalInti
CoreCapital
21
•
•
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
TabelPerkembanganPenguasaanPangsaPasar
PerbankanDaeraholehBankAceh
TableofMarketShareProgressofBankAceh
No.
PerbankanAceh
BankingofAceh
(Rp.Juta-million)
KETERANGAN
1
TotalAset/
Asset
2
DanaPihak
Ketiga/Fund
Raising
- Giro/
Demand
Deposit
- Tabungan/
Saving
Deposit
- Deposito/
Times
Deposit
BankAceh
(Rp.Juta-million)
Share
(%)
2010
2011
2012
2010
2011
2012
2010
2011
2012
30.844.487
33.877.396
35.619.289
12.210.215
13.055.398
13.487.270
39,59
38.54
37,86
18.726.358
20.330.898
21.968.943
9.984.532
10.061.835
10.672.335
53,32
49,49
48,58
4.368.784
6.694.259
9.451.755
2.875.711
4.940.490
4.639.267
65,82
73,80
49,08
8.707.850
10.201.740
8.252.213
2.944.788
3.261.692
3.668.262
33,82
31.97
44,45
5.649.724
3.434.899
4.264.955
4.164.033
1.859.652
2.364.806
73,70
54,14
55,45
15.758.145
18.387.252
20.761.200
8.161.122
9.198.872
9.593.463
51,79
50,03
46,21
74,52
50.45
41,82
3
Kredit/
GrantedLoan
4
NPL/NPF/Non
Performing
Loan
- Nominal/
amount
- Rasio/
ratio
768.958
672.973
756.004
573.054
339.532
316.148
4.88%
3.66%
3,64%
7,02%
3.69%
3,30%
LDR/FDR/
Loanto
DepositRatio
84.15%
90.44%
94,50%
82,46%
91,42%
90,00%
5
GrafikMarketShareBankAcehTahun2012
PieChartofBankAceh’sMarketShare
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
22
2012
Aset
Asset
2012
Kredit/Pembiayaan
Loan/Financing
Bank lain
Other Banks
62.84%
Bank lain
Other Banks
53.79%
Bank Aceh
37.86%
Bank Aceh
46.21%
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PenguasaanPangsaPasar
MarketMastery
2012
DanaPihakKetiga
ThirdPartiesFund
2012
Giro
DemainDeposit
Bank lain
Other Banks
51.42%
Bank lain
Other Banks
50.92%
Bank Aceh
Bank Aceh
49.08%
48.58%
2012
Tabungan
SavingDeposit
2012
Deposito
TimeDeposit
Bank lain
Other Banks
44.45%
Bank lain
Other Banks
55.55%
Bank Aceh
Bank Aceh
55.45%
44.45%
Bank lain
Other Banks
58.18%
Bank Aceh
41.82%
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
2012
NPL(Nominal)
NonPerformingLoan(Nominal)
23
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
ShareJumlahNasabahDanaBankAcehTahun2012
CustomerShareofBankAceh2012
2012
URAIAN - items
DANA PIHAK KETIGA –
ThirdPartiesFund
• TABUNGAN–Saving
Deposits
• DEPOSITO–Times
Deposits
Jumlah Nasabah (orang) - Accounts
Share (%)
Bank Aceh
Perbankan Aceh –
Banking in Aceh
Bank Aceh
Bank Lain –
Other Banks
916,165
2,402,206
38.14%
61.86%
828,473
2,325,778
35.62%
64.38%
2,829
12,865
21.99%
78.01%
2012
DPK
ThirdPartiesFunds
Bank lain
Other Banks
61.86%
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
24
2012
Tabungan
SavingDeposits
Bank Aceh
38.14%
Bank lain
Other Banks
64.38%
2012
Deposito
TimeDeposits
Bank Aceh
21.99%
Bank lain
Other Banks
78.01%
Bank Aceh
35.62%
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
NO
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
URAIAN
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
2008
TabelPerkembanganPangsaPasar
BankAceh2008-2012
TableofMarketShareProgressofBankAceh
2008-2012
2009
2010
2011
2012
1
ASET
48.31%
44.97%
39.59%
38.54%
37.86%
2
KREDIT/PEMBIAYAAN
48.19%
50.72%
51.79%
50.03%
46.21%
3
DANAPIHAKKETIGA
56.56%
53.02%
53.32%
49.49%
48.58%
4
GIRO
78.20%
72.28%
65.82%
73.80%
49.08%
5
TABUNGAN
28.22%
31.69%
33.82%
31.97%
44.45%
6
DEPOSITO
61.89%
66.21%
73.70%
54.14%
55.45%
7
NPL(NOMINAL)
48.19%
35.62%
74.54%
50.45%
41.82%
48.31%
Aset
Giro
Asset
DemandDeposit
44.97%
78.20%
39.59%
38.54%
72.28%
37.86%
65.82%
73.80%
49.08%
2008
2009
2010
2011
2012
2008
2009
Kredit/Pembiayaan
Loan/Financing
50.72%
51.79%
31.69%
33.82%
31.97%
46.21%
2010
2011
2008
2012
2009
2010
2011
2012
54.14%
55.45%
2011
2012
Deposito
TimeDeposits
DanaPihakKetiga
ThirdPartiesFunds
56.56%
73.70%
61.89%
53.32%
66.21%
49.49%
48.58%
2008
2009
2010
2011
2012
2008
2009
Npl(Nominal)
NonPerformingLoan
74.54%
50.45%
48.19%
41.82%
35.62%
2008
2009
2010
2011
2012
2010
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
53.02%
2012
44.45%
50.03%
48.19%
2009
2011
Tabungan
SavingDeposits
28.22%
2008
2010
25
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Tabel Perkembangan Data dan Ratio Keuangan Bank Aceh
Table of General Data and Financial Ratios Progress of Bank Aceh
KETERANGAN
2012
(Rp.Jutaan)
(Rp.Million)
2011
(Rp.Jutaan)
(Rp.Million)
2010
(Rp.Jutaan)
(Rp.Million)
2009
(Rp.Jutaan)
(Rp.Million)
2008
(Rp.Jutaan)
(Rp.Million)
13.487.270
13.055.398
12.210.215
13.035.072
13.695.615
1. ASSET
476.718
351.573
213.819
383.695
352.273
2. PROFIT BEFORE TAX
10.672.335
10.061.835
9.984.532
10.342.508
11.579.339
3. DEPOSITS
4.639.267
4.940.490
2.875.711
4.259.197
6.559.096
- Demand Deposits
3.668.262
3.261.692
2.944.788
2.690.572
2.058.082
- Saving Deposits
2.364.806
1.859.652
4.164.033
3.392.739
2.962.161
- Time deposits
13.837.659
12.343.212
11.985.709
13.003.346
13.036.285
4. UTILIZATION OF FUNDS
1.106.754
-
170.000
1.020.000
4.080.000
- Placement with Bank
A. DATA KEUANGAN
1. VOLUME USAHA
2. LABA SEBELUM
PAJAK
3. DANA PIHAK
KETIGA
-
Giro
-
Tabungan
-
Deposito
4. PENGGUNAAN
REMARK
A. FINANCIAL DATA
DANA
-
SBI dan
FASBI
Indonesia
-
Kredit
9.593.463
9.198.872
8.161.230
6.390.851
4.521.711
- Loans
-
Penempatan
1.783.378
1.857.200
2.241.995
2.134.008
1.295.763
- Placement
-
Pembelian
471.034
474.534
505.308
2.410.261
2.422.670
- Securities
330
200
200
200
130
- Investment
882.700
812.406
906.976
1.048.026
716.011
- Granted bank guarantee
1.584.667
1.523.429
1.324.634
1.283.834
1.077.873
5. EQUITY
858.688
851.188
839.760
839.760
500.000
- Paid in Capital
0
0
0
0
228.523
- Borrowed Capital
Surat
Berharga
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
26
-
Penyertaan
-
Garansi yang
diberikan
5. MODAL SENDIRI
-
Modal Disetor
-
Modal
Pinjaman
-
Saldo Laba
353.777
260.182
178.626
272.165
242.850
- Retained Earning
-
Cadangan
372.202
412.059
306.248
171.909
106.500
- Reserve
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
IkhtisarKeuangan
FinancialHighlights
B. RASIO-RASIO
B.FINANCIALRATIOS
KEUANGAN
1. CAR
2. AktivaTetap
TerhadapModal
3. AktivaProduktif
Bermasalah
4. NPL(Gross)
5. NPL(Netto)
6. CKPNThpAktiva
Produktif
7. ROA
8. ROE
9. NIM
10.BOPO
11.LDR
12.Pelanggaran
BMPK
a. PihakTerkait
b. PihakTidak
Terkait
13.Pelampauan
BMPK
a. PihakTerkait
b. PihakTidak
Terkait
14.GWMRupiah
15.PDN
17,82
23,18
18.27
22.45
18.38
24.46
22,94
22,79
26,57
20,28
1.CAR
2.FixedAssetsToCapital
2,64
2.90
4.69
0,83
0,41
3.NonPerformingEarning
3,30
1,56
2,26
3.69
2.06
2.22
7.02
2.19
4,18
1,69
1,04
1,12
1,17
0,21
0,87
3,66
23,31
7,87
71,51
89.89
2.91
18.94
7.24
77.36
91.42
1.80
11.56
8.26
92.99
82.46
3,06
29,34
6,95
71,39
61,79
3,09
31,84
7,67
70,57
39,05
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.NPL(Gross)
5.NPL(Net)
6.AllowancetoEarning
Assets
7.ROA
8.ROE
9.NIM
10.OCOI
11.LDR
12.LegalLendingLimit
Violation
a.AffiliatedParties
b.Non-AffiliatedParties
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13.LegalLendingLimit
Excess
a.AffiliatedParties
b.Non-AffiliatedParties
9,26
0
9.40
0
8.50
0
5,51
0
5,83
0
14.ReserveRequirement
15.NetOpenPosition
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1.HeadOffice
2.MainBranchOffice
23
21
2
82
23
21
2
80
23
21
2
76
21
19
2
78
20
18
2
66
3.BranchOffice
-Conventional
-Syariah
4.SubBranchOffice
70
12
0
0
69
11
2
67
9
2
69
9
2
60
6
2
-Conventional
-Syariah
5.CashOffice
6.SyariaOfficeChannel
1
0
0
0
0
7.PaymentPoint
85
81
81
76
55
D.AUTOMATEDTELLER
MACHINES
1.513
1.559
1.585
1.560
1.352
E.TOTALOFEMPLOYEES
C. JARINGANKANTOR
D.ATM
E.JUMLAHPEGAWAI
C.OFFICENETWORK
Angka-angkapadaseluruhtabeldangrafikmenggunakannotasiIndonesia
–NumericalnotationsinalltablesandgraphicsareinIndonesia
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
1. KantorPusat
2. KantorPusat
Operasional
3. KantorCabang
- Konvensional
- Syariah
4. KantorCabang
Pembantu
- Konvensional
- Syariah
5. KantorKas
6. OfficeChanneling
Syariah
7. PaymentPoint
27
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
GrafikPerkembanganDataKeuanganBankAceh
GraphicofGeneralDataProgressofBankAceh
00
20
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
28
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
PerkembanganAsset
ProgressofBusinessVolume
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
PerkembanganDeposito
Progressoftimedeposit
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
PerkembanganTabungan
ProgressofSavingDeposit
PerkembanganGiro
Progressofdemanddeposit
PerkembanganSetoranModal
ProgressofPaidinCapital
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
PerkembanganDanaMasyarakat
ProgressofFundRaising
TotalModal
PemerintahKabupaten&Kota
PemerintahAceh
PemerintahPusat
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
GrafikPerkembangan
DataKeuanganBankAceh
GraphicofGeneralDataProgressofBankAceh
PerkembanganHasilUsaha
Progressofoutcome
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
PerkembanganKredit
Progressofgrantedloan
20
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
•
GrafikPerkembanganRatioKeuanganBankAceh
TableofFinancialRatiosProgressofBankAceh
PerkembanganCAR
ProgressofCAR
PerkembanganNPL
ProgressofNPL(Gross)
7.02%
26.57%
22.94%
18.42% 18.27% 17.82%
1.17%
2009
2010
2011
2012
2008
PerkembanganNPL(Netto)
ProgressofNPL(Nett)
2.19%
3.30%
2011
2012
1.69%
2009
2010
PerkembanganROA
ProgressofROA
3.66%
3.09% 3.06%
2.06%
2.91%
1.56%
1.04%
1.80%
0.21%
2008
2009
2010
2011
2012
2008
2009
2010
2011
2012
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
2008
3.69%
29
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
PerkembanganROE
ProgressofROE
31.84%
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
PerkembanganLDR
ProgressofLDR
82.46%
91.42%
89.89%
29.34%
18.94%
23.31%
61.79%
39.05%
11.56%
2008
2009
2010
2011
2012
PerkembanganNIM
ProgressofNIM
2008
2009
2010
2011
2012
PerkembanganBOPO
ProgressofOCOI
92.98%
8.26%
7.87%
7.67%
70.57%
77.36%
71.39%
71.51%
7.24%
6.95%
2008
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
30
2009
2010
2011
2012
2008
2009
2010
2011
2012
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
IkhtisarSaham
StockHighlights
TabelKomposisiPemegangSahamBankAceh
TableofShareholdersCompositionofBankAceh
PEMEGANG SAHAM
A. PEMPROV ACEH
CAPITAL
SHARE
2012
(%)
64,28
2012
(Rp.
Juta)
(Rp.
Million)
551.971
2011
(Rp. Juta)
(Rp.
Million)
2010
(Rp. Juta)
(Rp.
Million)
551.971
551.971
2009
(Rp.
Juta)
(Rp.
Million)
2008
(Rp.
Juta)
(Rp.
Million)
551.971
471.471
B. PEMKAB DAN
PEMKOT
SHAREHOLDERS
ACEHPROVINCIAL
GOVERNMENT
REGENCYANDMUNICIPALITY
35,72
306.718
299.217
287.789
287.789
257.052
GOVERNMENTOFACEH
32,33
277.571
271.070
261.642
261.642
232.405
REGENCYGOVERNMENTOF
SE – ACEH
PEMKAB SE - ACEH
ACEH
Pemkab.AcehBesar
1.24
10.679
10.679
10.679
10.679
9.679
GreatAcehRegency
Pemkab.Pidie
0,89
7.607
7.607
7.607
7.607
7.607
PidieRegency
Pemkab.AcehUtara
9,08
77.954
77.954
77.954
77.954
77.954
NorthAcehRegency
Pemkab.AcehTimur
0,93
7.950
7.950
7.950
7.950
7.950
EastAcehRegency
Pemkab.AcehTengah
1,92
16.515
14.515
14.515
14.515
7.031
CenterAcehRegency
Pemkab.Aceh
0.77
6.643
6.643
6.643
6.643
6.643
SouthEastAcehRegency
Pemkab.AcehBarat
2,16
18.565
18.565
18.565
18.565
18.565
WestAcehRegency
Pemkab.AcehSelatan
1,58
13.526
12.526
11.226
11.226
9.226
SouthAcehRegency
Pemkab.Simeulue
1,62
13.935
13.935
13.935
13.935
13.935
SimeulueRegency
Pemkab.Singkil
1,05
9.050
9.050
9.050
9.050
9.050
SingkilRegency
Pemkab.Bireuen
2,19
18.769
18.769
18.769
18.769
10.015
BireuenRegency
Pemkab.AcehJaya
2,49
21.400
21.400
20.400
20.400
18.400
AcehJayaRegency
Pemkab.NaganRaya
1,02
8.750
8.750
7.750
7.750
6.250
NaganRayaRegency
Pemkab.GayoLuwes
1,08
9.250
9.250
9.250
9.250
7.250
GayoLuwesRegency
Pemkab.AcehBarat
0,64
5.500
5.500
5.500
5.500
5.500
SouthWestAcehRegency
Pemkab.BenerMeriah
1,64
14.100
11.600
8.600
8.600
5.100
BenerMeriahRegency
Pemkab.Aceh
1,65
14.128
14.128
12.000
12.000
12.000
AcehTamiangRegency
Tenggara
Tamiang
Pemkab.PidieJaya
0,38
3.250
2.250
1.250
1.250
250
PidieJayaRegency
PEMKOT SE - ACEH
3.39
29.147
28.147
26.147
26.147
24.647
MUNICIPALITYGOVERNMENT
OFACEH
Pemkot.BandaAceh
0,47
4.063
4.063
4.063
4.063
4.063
BandaAcehMunicipality
Pemkot.Sabang
0,94
8.084
7.084
6.084
6.084
5.084
SabangMunicipality
Pemkot.Langsa
0,23
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
LangsaMunicipality
Pemkot.Lhokseumawe
1,57
13.500
13.500
13.500
13.500
13.500
LhokseumaweMunicipality
Pemkot.Subulussalam
0,17
1.500
1.500
500
500
0
SubulussalamMunicipality
JUMLAH
100
858.688
851.188
839.760
839.760
728.523
TOTAL
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Daya
31
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
GrafikPerkembanganSetoranModalBankAcehMenurutPemegangSaham
GraphicofPaidUpCapitalofBankAcehbyShareholders
SetoranModalPemprov.Aceh
PaidupCapitalofAcehProvincial
Government
551,471
SetoranModalPemkab.Aceh
PaidupCapitalofRegencyGovernment
ofAceh
551,971 551,971 551,971
271,070
277,571
261,642
261,642
471,471
2008
232,405
2009
2010
2011
2012
SetoranModalPemkot.Aceh
PaidupCapitalofMunicipality
GovernmentofAceh
2008
2009
2010
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
32
2012
TotalSetoranModalBankAceh
PaidupCapitalofBankAceh
29,147
851,188
839,260
839,760
28,147
26,147
2011
858,689
26,147
24,647
2008
728,523
2009
2010
2011
2012
2008
2009
2010
2011
2012
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembagianDividen
DistributionofDividends
TabelPerkembanganDistribusiDividenBankAceh
TableofDistributedDividendsProgressofBankAceh
PEMEGANG
SAHAM
A. PEMPROV
ACEH
B. PEMKAB
DAN PEMKOT
SE – ACEH
PEMKAB SE ACEH
PEMKOT SE ACEH
Pemkot.Banda
Aceh
Pemkot.Sabang
Pemkot.Langsa
Pemkot.
Lhokseumawe
Pemkot.
Subulussalam
JUMLAH
2011
(Rp. Juta)
(Rp. Million)
2010
(Rp. Juta)
(Rp. Million)
2009
(Rp. Juta)
(Rp. Million)
2008
(Rp. Juta)
(Rp. Million)
SHAREHOLDERS
100,353,164,698
75.124.759.176
65.990.963.137
81.777.551.494
54.050.132.169
ACEHPROVINCIAL
GOVERNMENT
REGENCYAND
MUNICIPALITY
GOVERNMENTOF
ACEH
56.094.415.268
41.113.457.093
34.773.982.865
44.350.802.051
35.796.367.852
50.795.130.765
37.242.724.492
31.599.887.066
40.271.656.292
32.401.345.163
1,941,482,703
1.452.977.703
1.279.714.814
1.561.414.647
1.399.527.496
1,382,939,013
14,172,726,830
1.034.520.125
10.612.549.146
906.884.514
9.320.757.505
1.226.431.418
12.568.795.363
1.216.265.956
9.380.576.665
1,445,341,223
1.081.015.411
947.190.492
1.281.771.552
1.798.489.841
3,140,584,748
2.185.278.466
1.733.157.071
2.320.500.762
1.075.678.309
1,207,739,030
906.658.087
796.043.073
1.071.058.866
1.092.383.021
3,375,202,713
2.522.369.293
2.216.828.812
2.993.230.076
1.658.387.037
2,459,195,788
1.731.949.422
1.430.862.233
1.667.812.359
1.386.698.505
2,533,417,384
1,645,369,006
3,412,338,964
363,617,460
1.894.682.925
1.232.125.092
2.557.240.758
2.917.579.228
1.662.621.609
1.078.184.922
2.247.058.296
2.438.511.693
2.246.709.829
1.459.162.135
2.136.824.992
3.123.068.582
2.717.542.614
1.243.713.739
2.116.535.106
2.876.393.305
1,590,826,387
1.185.629.806
927.037.503
1.044.151.819
963.699.347
1,681,730,752
1.255.372.736
1.108.414.406
1.349.170.045
989.280.411
999,948,015
743.924.584
654.972.149
886.783.618
892.132.360
2,563,503,093
1.592.463.563
1.047.955.438
1.225.815.462
669.595.974
2,568,557,375
1.917.930.568
1.561.856.663
1.934.800.621
923.021.732
783,520,910
418.457.579
241.835.870
171.503.731
1.423.740
5.299.284.503
3.870.732.601
3.174.095.799
4.079.145.759
3.395.022.689
738,714,323
557.943.438
483.671.741
655.113.816
720.441.011
1,469,821,769
999.648.660
775.890.084
924.914.474
703.468.112
363,617,460
2,454,417,855
267.347.897
1.836.563.817
241.835.870
1.612.239.136
322.466.770
2.176.650.699
198.009.408
1.773.104.158
272,713,095
209.228.789
60.458.968
-
-
156,447,579,966
116.238.216.271
100.764.946.002
126.128.353.545
89.846.500.021
REGENCY
GOVERNMENTOF
ACEH
GreatAceh
Regency
PidieRegency
NorthAceh
Regency
EastAcehRegency
CenterAceh
Regency
SouthEastAceh
Regency
WestAceh
Regency
SouthAceh
Regency
SimeulueRegency
SingkilRegency
BireuenRegency
AcehJayaRegency
NaganRaya
Regency
GayoLuwes
Regency
SouthWestAceh
Regency
BenerMeriah
Regency
AcehTamiang
Regency
PidieJayaRegency
MUNICIPALITY
GOVERNMENTOF
ACEH
BandaAceh
Municipality
Sabang
Municipality
LangsaMunicipality
Lhokseumawe
Municipality
Subulussalam
Municipality
TOTAL
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Pemkab.Aceh
Besar
Pemkab.Pidie
Pemkab.Aceh
Utara
Pemkab.Aceh
Timur
Pemkab.Aceh
Tengah
Pemkab.Aceh
Tenggara
Pemkab.Aceh
Barat
Pemkab.Aceh
Selatan
Pemkab.Simeulue
Pemkab.Singkil
Pemkab.Bireuen
Pemkab.Aceh
Jaya
Pemkab.Nagan
Raya
Pemkab.Gayo
Luwes
Pemkab.Aceh
BaratDaya
Pemkab.Bener
Meriah
Pemkab.Aceh
Tamiang
Pemkab.Pidie
Jaya
2012*
(Rp. Juta)
(Rp. Million)
33
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
GrafikPerkembanganDistribusiDividenBankAceh
GraphicofDistributedDividendsProgressofBankAceh
PerkembanganDevidenyangditerima
Pemprov.Aceh
ProgressofdividendsforAcehProvincial
Government
PerkembanganDevidenyangditerima
Pemkab.Aceh
ProgressofdividendsforRegency
GovernmentofAceh
50,277,020,750
99,329,563,049
81,777,551,494
40,271,656,292
65,990,963,137
75,124,759,176
32,401,345,163
37,242,724,492
31,599,887,066
54,050,132,169
2008
2009
2010
2011
2012
PerkembanganDevidenyangditerima
Pemkot.Aceh
ProgressofdividendsforMunicipality
GovernmentofAceh
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
34
2008
2009
2010
2011
PerkembanganDevidenyangditerima
PemegangSaham
ProgressofdividendsforShareholdersof
BankAceh
5,245,231,834
154,851,815,633
126,128,353,545
4,079,145,759
116,238,216,269
3,870,732,601
3,395,022,689
2008
3,174,095,799
2009
2012
2010
89,846,500,021
2011
2012
2008
2009
100,764,946,002
2010
2011
2012
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Penghargaan
Awards
The9thIslamicFinanceAward2012
AwardedThe9thIslamicFinanceAward2012
3rdRank
3rdRank
TheMostEfficientSyariaUnit,Asset≥IDR500Bn,BPD
TheMostEfficientSyariaUnit,Asset≥IDR500Billions,
Category
CatergoriofRegionalDevelopmentBank
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
35
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
36
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Mei
May
10 Pelaksanaan RUPS Tahun Buku 2012 di Meuligou
10 Shareholders SGM for Fiscal Year 2012 in the
Gubernur Aceh.
21 Pelantikan Pimpinan dan Kepala Divisi PT. Bank
Meuligou of Aceh Governor.
21 inauguration of Leader and Manager of Division PT.
Aceh di Pusdiklat PT. Bank Aceh Banda Aceh
22 Penandatangan Kesepakatan Bersama Bidang
Bank Aceh in PT Bank Aceh Training Center.
22 The signing of Memorandum of Civil Affairs and the
Perdata dan Tata Usaha Negara antara PT. Bank
State Administration of PT. Bank Aceh and Aceh
Aceh dengan Kejaksaan Tinggi Aceh di Aula Kantor
Justice Institution in Hall Office PT. Bank Aceh,
Pusat PT. Bank Aceh Banda Aceh
Banda Aceh
Agustus
August
06 Upacara Peringatan HUT PT. Bank Aceh Ke – 39
06 39th Anniversary Ceremony of PT. Bank Aceh
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
06 BukaPuasaBersama-SantunanAnakYatim
denganBankAcehdiMesjidBaburryan
PT.BankAceh
06 Break fasting Together and Compensation for
OrphanswithBankAcehinBaburryanMosque
23 HalalBilHalalDirectorsandEmployeesofPT.Bank
Aceh
September
September
19 PeusijukPelepasanJamaahHajiKeluarga
19 Peusijuk and release of the Pilgrim Family of Bank
BankAcehdiMesjidBaburryan
AcehinBaburryanMosque
Oktober
October
07 PelaksanaanRapatKerjaPT.BankAcehTriwulan
07 AnnualWorkMeetingofPT.BankAceh,thirdquarter
IIITahun2012diMedan
of2012inMedan
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
23 HalalBilHalalDireksidanKaryawan/Karyawati
PeristiwaPenting2012
EventsHighlight2012
37
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
Laporan Dewan Komisaris
BoardofCommissionersReport
38
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
LaporanDewanKomisaris
BoardofCommissionersReport
PencapaiankinerjaBankAcehtahun2012
membuktikanmasihterpeliharanyakepercayaan
masyarakatkepadaBankAceh.
Achievement of the Bank Aceh’s performance in 2012 proves that public still
maintainingconfidenceintheBankAceh.
ShareholdersandStakeholdersrespectable,
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh;
Assalamu’alaikumWarahmatullahiWabarakatuh;
Dengan mengucapkan puji dan syukur kehadirat Allah
SWT atas Rahmat dan Bimbingan-Nya, kami berbesar
hati dapat melaporkan kepada pemegang saham dan
para stakeholder bahwa secara umum pencapaian
kinerjaBankAcehtahun2012meningkatdibandingkan
tahun sebelumnya, baik dari segi keuangan maupun
operasional, dan sekaligus dapat memenuhi targettarget penting yang ditetapkan dalam Rencana Kerja
Tahun2012.
WithutterpraiseandgratitudetoAllahSWTonHisgrace
andguidance,weareheartenedtoreporttoshareholders
andstakeholdersthattheoverallachievementoftheBank
Aceh’sperformancein2012increasedcomparedtothe
previousyear,bothfinanciallyandoperationally,andalso
canmeetkeytargetssetoutintheWorkPlanfor2012.
Meskipun perekonomian nasional sampai dengan akhir
tahun2012sebesar6,23%tumbuhsedikitlebihrendah
dibandingkandenganpertumbuhantahun2011sebesar
6,5%,danpertumbuhanekonomiAcehtriwulan-IV2012
sebesar 5,18% tercatat sedikit lebih kecil dibanding
pertumbuhan nasional sebagaimana juga ditunjukkan
padatahunsebelumnya,Namunpertumbuhanekonomi
tersebutmasihmampumendorongpertumbuhanbisnis
di sektor perbankan termasuk memberikan peluang
bisnis tersendiri yang dihadapi Bank Aceh. Pencapaian
kinerja Bank Aceh tahun 2012 membuktikan masih
terpeliharanya kepercayaan masyarakat kepada Bank
Aceh.
Although the national economy until the end of 2012
amountedto6.23%growthslightlylowerthanthegrowth
in2011of6.5%,andtheeconomy’sgrowthinthefourthquarter of 2012 of 5.18% was recorded slightly lower
than the national growth as well shown in the previous
year,buteconomicgrowthisstillabletodrivebusiness
growth in the banking sector, including providing
business opportunities faced by the Bank Aceh alone.
Achievement of the Bank Aceh’s performance in 2012
proves still maintaining public confidence in the Bank
Aceh.
Pencapaian Kinerja Tahun 2012
AchievementofPerformancein2012
Dalam mewujudkan Bank Aceh sebagai Regional
Champion pada tahun 2014, Dewan Komisaris terus
mengawal perjalanan Bank Aceh dalam berbenah diri
untuk menjadi bank modern dengan memenuhi produk
dan pelayanan terbaik kepada nasabah. Hingga akhir
tahun 2012, kinerja Bank Aceh mencatat hasil yang
masih menggembirakan. Hal tersebut terbukti dari
pertumbuhan kredit dan pembiayaan yang meningkat
4,29% yaitu dari Rp9,20 trilyun tahun 2011 menjadi
Rp 9,59 trilyun tahun 2012 dan sekaligus mendorong
peningkatan jumlah asset sebesar 3,31% yaitu dari
Rp13,05 trilyun tahun 2011 menjadi Rp13,49 trilyun
tahun2012.Labasebelumpajaktahun2012meningkat
sebesar35,60%menjadiRp476,72miliardariRp351,57
In realizing Bank Aceh as Regional Champion in 2014,
theBoardofCommissionerscontinuetooverseejourney
inBankAcehreformitselftobeamodernbankproducts
and services to meet the best to customers. Until the
end of 2012, the Bank Aceh’s performance noted that
theresultsarestillencouraging.Thisisevidentfromthe
growth of credit and financing increased 4.29% from
Rp 9, 20 trillion in 2011 to Rp 9.59 trillion in 2012 and
at the same time encouraging an increasing number of
assetsof3.31%,fromRp13,05trillionin2011toRp13,
49trillionin2012.Earningbeforetaxin2012increased
by 35.60% to Rp476, 72 billion from Rp351, 57 billion
in the previous year. Key financial ratios also improved
compared to 2011 mainly loans and non-performing
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Para Pemegang Saham dan Pemangku Kepentingan
yangterhormat,
39
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
40
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
miliar pada tahun sebelumnya. Rasio keuangan yang
penting juga mengalami perbaikan dibandingkan tahun
2011 terutama rasio kredit dan pembiayaan bermasalah
(NPL), rasio efisiensi (BOPO), Return on Asset (ROA),
Return on Equity (ROE), dan Net Interest Margin (NIM).
Namun demikian rasio kecukupan modal (CAR) dan
rasio kredit dan pembiayaan terhadap Dana Pihak Ketiga
(LDR) mengalami sedikit penurunan. Manajemen Bank
Aceh akan terus melakukan langkah-langkah perbaikan
mengatasi hal tersebut.
financing (NPL), the efficiency ratio (ROA), Return on
Assets (ROA), Return on Equity (ROE), and Net Interest
Margin (NIM). However, the capital adequacy ratio (CAR)
and the ratio of credit and financing for Third Party Funds
(LDR) has decreased slightly. Bank Aceh Management
will continue to do the remedial measures to overcome it.
Sejalan dengan Visi Bank Aceh untuk menjadi bank
yang sehat, tangguh, handal dan terpercaya serta dapat
memberikan nilai tambah yang tinggi kepada mitra dan
masyarakat, untuk tahun 2012 Bank Aceh Unit Usaha
Syariah telah terpilih sebagai salah satu The Most
Efficient Syaria Unit dengan Asset di atas Rp.500 milyar,
dan The Most Efficient Syaria Unit Kategori BPD dengan
asset di atas Rp.500 Milyar, masing-masing peringkat
ketiga. Prestasi tersebut perlu terus ditingkatkan pada
masa-masa mendatang khususnya untuk menjadi
Bank Berpredikat Sangat Bagus dari Majalah InfoBank
sebagaimana tahun-tahun sebelumnya dan harus
berusaha keras untuk medapatkan peringkat yang baik
dalam penghargaan bidang pelayanan prima.
In line with the Bank Aceh’s vision to be the sound bank,
resilient, reliable and trustworthy and can provide high
added value to business partners and the public, for the
2012 Bank Aceh Syaria has been selected as one of
The Most Efficient Asset Syaria Unit with the above 500
million, and The Most Efficient Unit Syaria Category BPD
with assets over 500 billion, ranking third respectively.
These achievements need to be improved in the future
especially for a Bank Predicate Very Good from Infobank
Magazine as previous years and have tried hard to obtain
a good ranking in the field of excellent service awards.
Penerapan Tata Kelola Perusahaan
Corporate Governance Implementation
Sesuai dengan hasil self assessment, tingkat Kesehatan
Bank Aceh berada pada peringkat Komposit 2 dengan
Profil Risiko, pelaksanaan GCG, Rentabilitas dan
Permodalan masing-masing berada pada komposit 2.
Hal ini berarti bahwa Bank berada dalam kondisi yang
sangat baik dan mampu mengatasi pengaruh negatif
kondisi perekonomian dan industri keuangan. Namun
terlepas dari kondisi tersebut, Bank dipandang masih
perlu melakukan penyempurnaan di berbagai bidang
yang strategis untuk kelangsungan usaha, seperti SDM,
Sistem Informasi Teknologi, kualitas pelayanan, produk
dan jasa, internal auditing dan lainnya.
In accordance with the results of self-assessment, the
Composite sound level score of Bank Aceh was 2 with a
Risk Profile, GCG, Profitability and Capital each composite
is at 2. This means that the Bank is in very good condition
and able to overcome the negative influence of economic
conditions and the financial industry. But in spite of these
conditions, the Bank considered still need to make
improvements in strategic areas to business continuity,
such as Human Resources, Information Systems
Technology, quality of service, products and services,
internal auditing and other.
Sebagai lembaga keuangan yang mengedepankan prinsip
kehati-hatian (prudential), Dewan Komisaris senantiasa
memberikan arahan untuk meningkatkan aspek tata
kelola perusahaan yang salah satunya dilakukan dengan
mematuhi setiap peraturan perundang-undangan yang
berlaku yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia maupun
pihak regulator lainnya. Dewan Komisaris telah melakukan
pengawasan terhadap pengelolaan dan pengurusan
bank melalui pelaksanaan pertemuan atau rapat-rapat
bersama dengan Direksi, pemberian tanggapan dan
rekomendasi dalam rapat maupun bentuk surat terhadap
As a financial institution that puts the prudential principle,
the Board continues to provide direction for improving
corporate governance aspects, one of which is done in
compliance with all laws and regulations in force issued by
Bank Indonesia and other regulatory authorities. The Board
of Commissioners has to supervise the management and
maintenance of the bank through the implementation of
meetings with the Board of Directors, providing feedback
and recommendations in the form of meetings and letters to
the bank’s strategic policy implementation, as well as followup monitoring of internal and external audit findings and / or
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
LaporanDewanKomisaris
BoardofCommissionersReport
pelaksanaan kebijakan strategis bank, serta memantau
tindaklanjuttemuanauditinternaldaneksternaldan/atau
hasil pengawasan otoritas lainnya. Pengawasan Dewan
Komisaris secara aktif dilakukan melalui monitoring dan
evaluasiterhadaptindaklanjutdari:
resultsofsurveillanceotherauthorities.Supervisionofthe
Board of Commissioners are actively carried out through
monitoringandevaluationofthefollow-upof:
1.
1.
ThepoliciesoutlinedintheBusinessPlanintheform
ofvisitsandinspectiontoallBranchesasmonitoring
andevaluationeffortsandtheimplementationofthe
provisionsofthebank’soperationalpolicies.
2.
Thefindingsofbothinternalauditandexternalaudit.
3.
Implementation and ensure that corporate
governancehasbeenrunningandwellsocializedto
allworkunutbank.
Implementation and ensure that all commitments
between banks with Bank Indonesia officials have
beenmet.
Administrative examination banking operations
with the aim of creating better risk management
practicesinallaspectsofbankmanagementlines,
maintenanceofbankhealthinaccordancewiththe
prudentialprinciplethatthecriteriasetbythebank
supervisoryauthorities(BI)
Application of the prudential principle in credit
expansionandoptimizethehandlingofnon-current
loanssettlement.
Enforcelabordisciplineatalllevelsofmanagement.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Kebijakan-kebijakan yang telah digariskan pada
Business Plan dalam bentuk kunjungan dan
peninjauankeseluruhKantorCabangsebagaiupaya
monitoringdanevaluasipelaksanaanketentuandan
kebijakanoperasionalbank.
Hasil temuan baik internal audit maupun eksternal
audit.
Pelaksanaan dan memastikan bahwa tata kelola
perusahaan telah berjalan dan disosialisasikan
denganbaikkeseluruhunutkerjabank.
Pelaksanaan dan memastikan bahwa seluruh
komitmen antara pengurus bank dengan Bank
Indonesiatelahterpenuhi.
Pemeriksaan administratif operasional perbankan
dengan tujuan agar terciptanya penerapan
manajemenresikolebihbaikpadasemualiniaspek
manajemen bank, terpeliharanya kesehatan bank
sesuaidenganprinsipkehati-hatianyangkriterianya
ditetapkanolehotoritaspengawasbank(BI)
Penerapan prinsip kehati-hatian dalam ekspansi
kredit
dan
mengoptimalkan
penanganan
penyelesaiankreditnonlancar.
Menegakkan disiplin kerja pada semua jenjang
manajemen.
Menjalinkomunikasiyangbaikdengansemuapihak,
termasukBankIndonesiauntukmemintapendapat
serta klarifikasi atas segala temuan dan arah
perbaikanuntukditindaklanjuti.
4.
5.
6.
7.
8.
Establish good communication with all parties,
including Bank Indonesia to ask for opinions and
clarification of all findings and actionable direction
forimprovement.
In carrying out its functions and duties, the Board is
assisted by three (3) committees, namely the Audit
Committee, Risk Management Committee and the
Remuneration and Nomination Committee. Each
committee has a working guideline is the reference
implementationofthedutiesandresponsibilitiesofeach.
Berbagaiupayadalammembangunbudayayangsejalan
denganvisi,misidannilai-nilaibankterusdilakukan.Produk
danlayananyangditawarkandirancangsedemikianrupa
untukmemenuhikebutuhandanharapannasabahserta
mudahdiaksesolehmasyarakatsecaraluas.
Various efforts to build a culture that is in line with the
vision, mission and values of the bank continued.
Products and services offered are designed to meet
the needs and expectations of customers and easily
accessedbythepublicatlarge.
Dalam bidang tanggung jawab sosial perusahaan
(CSR), Bank Aceh telah berpartisipasi dalam program
pengembanganmasyarakatsekitarmelaluibantuanuntuk
kegiatanpendidikan,ekonomi,kesehatandanlingkungan,
Inthefieldofcorporatesocialresponsibility(CSR),Bank
Aceh has participated in local community development
programs through support for education, economic,
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Dalam melaksanakan fungsi dan tugasnya, Dewan
Komisarisdibantuoleh3(tiga)komite,yaituKomiteAudit,
Komite Pemantau Risiko serta Komite Remunerasi dan
Nominasi. Setiap komite memiliki pedoman kerja yang
menjadi acuan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab
masing-masing.
41
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
42
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
bantuan untuk kegiatan social kemasyarakatan, seni
budaya, olahraga dan keagamaan, serta bantuan
penanggulangan bencana alam dan konflik sosial.
health and the environment, support for community social
activities, arts and culture, sports and religion, as well as
natural disaster relief and social conflict.
Komposisi Dewan Komisaris
Board of Commissioners Composition
Sampai dengan akhir tahun 2012, tidak terjadi perubahan
komposisi Dewan Komisaris Bank Aceh dibandingkan
komposisi tahun sebelumnya, yaitu berjumlah 5 (lima)
orang, termasuk Komisaris Utama. Namun Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 4 Januari 2013 telah
memutuskan untuk mengakhiri tugas 3 orang Komisaris
Independen sehingga komposisi Dewan Komisaris yang
definitif menjadi dua orang yaitu Komisaris Utama dan 1
orang Komisaris.
As of the end of 2012, there was no change of the Board
of Commissioners Bank Aceh composition compared
to the previous year composition, which consist of 5
(five) people, including the President Commissioner. But
Extraordinary Shareholder SGM dated January 4, 2013
has decided to end the 3 Independent Commissioner
so that the composition of the Board of Commissioners
definitive become two persons namely 1 President
Commissioner and Commissioner.
Prospek Usaha
Business Prospects
Dewan Komisaris optimis bahwa Bank Aceh memiliki
prospek usaha yang positif di tahun-tahun mendatang.
Penyaluran kredit UMKM kepada berbagai sektor
produktif, peningkatan dana pihak ketiga, khususnya
yang berbasis biaya murah menjadi tantangan tersendiri
bagi manajemen Bank Aceh dalam waktu ke depan
melalui penambahan jaringan dan upaya pemasaran
yang berkualitas. Pengelolaan risiko dan internal control
di segenap lini usaha baik yang terkait dengan risiko
keuangan maupun operasional perlu terus ditingkatkan.
Dengan demikian maka langkah dan strategi yang
diterapkan diharapkan dapat mendekatkan Bank Aceh
mencapai tujuan sebagai regional champion di tahun
2014.
Board of Commissioners is optimistic that Bank Aceh has
a positive business outlook in the coming years. MSME
credit disbursement to the various productive sectors, an
increase in third-party funds, in particular the low-costbased management is a challenge for the Bank Aceh
within the next through the addition of network quality and
marketing efforts. Risk management and internal control
in all lines of business that are related to financial and
operational risks need to be increased. Thus, measures
and strategies implemented are expected to bring Bank
Aceh achieve goals as a regional champion in 2014.
Akhirnya, Saya atas nama Dewan Komisaris
menyampaikan penghargaan sebesar-besarnya kepada
para pemegang saham, Direksi, nasabah, karyawan,
mitra usaha dan seluruh pemangku kepentingan atas
kepercayaan dan dukungannya selama ini sehingga Bank
Aceh mampu mencapai kinerja yang menggembirakan di
tahun 2012 dan juga pada tahun-tahun mendatang.
Finally, on behalf of the Board I express my highest
appreciation to our shareholders, Directors, customers,
employees, business partners and all stakeholders for
their trust and support during this so Bank Aceh were
able to achieve an encouraging performance in 2012
and again in the coming years.
Billahitaufik Walhidayah
Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.
Billahitaufik Walhidayah
Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.
Banda Aceh, 30 April 2013
Banda Aceh, April 30th
Atas Nama Dewan Komisaris
On Behalf of the Board of Commissioners
PT. BANK ACEH
T. SETIA BUDI
Komisaris Utama
President Commissioner
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
ProfilDewanKomisaris
BoardofCommissionersProfile
DariKiriKeKanan-LefttoRigth
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
T. Setia Budi|Islahuddin
43
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
T. Setia Budi
(Komisaris Utama – PresidentCommissioner)
Lahir;BandaAceh,tanggal31Oktober1952,menjabatsebagaiKomisarisPT.BankAcehsejaktanggal11Februari
2011.
Pendidikan;SarjanaPublisistikpadaFakultasFisipolUniversitasGajahMada,Yogyakrta.
PendidikanInformalantaralain;mengikutiPelatihanTenagaPerencanaan(1980),PenataranP-4TipeAAngkatanXXI
(1985), Design and Management of Rural Development (1985), Latihan Ketrampilan Perencanaan Pendidikan dan
Kebudayaan(1987),Sepadya(1992),PenataranKewaspadaanNasional(1992),KursusManajemenProyekAngkatan
IV(1992),DiklatPengenalanStudiKeuanganDaerahBagiPejabatPengelolaKeuanganDatiIdanIIseIndonesia(1993),
UrbanFinancialManagementTrainningProgram(1993),Sespanas(1995),ManagementofTrainningII(1997),Diklat
OrientasiReformasiKediklatann(1998),DiklatTeknikdanManajemenKebijakanPublik(1999),SecurutyCivil(2006),dll.
Pengalaman Kerja ; Pjs. Kasi Pendidikan Mental dan Spiritual dan Pemerintahan Bappeda D.I. Aceh (1983-1984),
Kasi Pendidikan Mental dan Spiritual dan Pemerintah Bappeda D.I. Aceh (1984-1992), Sekretaris Bappeda D.I. Aceh
(1992-1997),KepalaDiklatpropD.I.Aceh(1997-2001),KepalaDinasPendapatanProvinsiAceh(2001-2002),Asisten
AdministrasidanUmumSetdaProvinsiAceh(2002-2006),KepalaBadanPengawasanBawasdaProvinsiAceh(20062008),StafAhliGubernurBidangPemerintahanSetdaAceh(2008-2010),SekdaProvinsiAceh(2010sampaiSekarang).
Born;BandaAceh,October31,1952,CommissionerofBankAcehsinceFebruary11,2011.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
44
Education;JournalismPublicationGraduate,FacultyofSocialsandPoliticsStudies,UniversityofGajahMada.
Other Informal Education; Training of Planning Officer (1980), Upgrading of P-4 Type A Batch XXI (1985), Design and
Management of Rural Development (1985), Exercise on Skill of Education and Culture Planning (1987), Sepadya (1992),
UpgradingofNationalVigilance(1992),CourseofProjectManagementBatchIV(1992),EducationandTrainingOfFinancial
Studies Introduction for regency and sub-regency’s Executive Financial officer around Indonesia (1993), Urban Financial
Management Trainning Program (1993), Sespanas (1995), Management of Trainning II (1997), Training of Orientation for
TrainingcentreReformation(1998),TrainingofTechniqueandManagementofPublicPolicies(1999),SecurutyCivil(2006),
etc.
Career;CaretakerHeadofSub-DivisiononEducationofGovernment,MentalandSpiritualatBoardofRegionalDevelopment
PlanningofD.I.Aceh(1983-1984),HeadofSub-DivisiononEducationofGovernment,MentalandSpiritualatBoardofRegional
Development Planning of D.I. Aceh (1984-1992), Secretary of Regional Development Planning Board of D.I. Aceh (19921997),ChiefofEducationandTrainingCentreofD.I.Aceh(1997-2001),HeadofTreasuryAgencyofD.I.Aceh(2001-2002),
AssistantofAdministrationandGeneralAffairatSecretariatofAcehProvince(2002-2006),ChairmanofRegionalSupervisory
BoardofAceh(2006-2008),AdvisorofAcehGovernoronGovernmentAffairatSecretariatofAceh(2008-2010),Secretary
ofProvinceofAceh(2010uptopresent).
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
ProfilDewanKomisaris
BoardofCommissionersProfile
Islahuddin
(Komisaris – Commissioner)
Lahir;Lhokseumawe,tanggal14Juli1961,menjabatsebagaiKomisarisPT.BankAcehsejak11Februari2011hingga
saatini.
Pendidikan;DoctorofPhilosophy,schoolofManagement/Accounting,UniversitySainsMalaysia,Penang,Malaysia.
PendidikanInformalantaralain,WorkshopDesentralisasiFiskal,Jakarta(2000),ProgramPelatihanDesentralisasiFiskal,
Atlanta,Georgia,USA(2000),TrainingofTrainersProgramManajemenPengeluaranPublik,TokyoJapan(2000),workshop
KebijakanPembangunanEkonomiDaerahdalamEraDesentralisasi,Medan(2002),TrainingofTrainersDiklatFungsional
Penjenjangan Perencana, Jakarta (2004), Kursus Pembangunan Ekonomi Daerah di Negara-negara Asia, Chiang Mai
Thailand(2007),KursusPerananPelakuEkonomidalammencegahKonflikdanMembangunPerdamaian,Sando,Swedia
(2007),PenelitianKurikulumPerguruanTinggi,KentuckyUSA(2009),workshoAnggotaDewanKomisaris,Direksidan
DewanPengawasBankSyariah,Jakarta(2010),WoorkshopLintasNegaraEvaluasiDampakPembangunandiNegara–
negarayangRentan,Dubai,UAE(2010).
PengalamanKerja;;DosenTetap,FakultasEkonomiUniversitasSyiahKualaBandaAceh(1987-sekarang),Penasehat
Gubernur(2002-2006),PembantuDekanBidangAkademik,Unsyiah(2005-2006),anggotaUniversityTaskForcefor
AcehReconstruction(2005-2007),PendiridanAnggotaAcehRecoveryForum(2005-sekarang),AnggotaTimadvokasi
RUU-PA(2006),KetuaBadanPengawasYayasanLeuserInternational(2006-sekarang),anggotaDewanPembinaBaitul
MaalAceh(2007-2009),staffkhususDeputiPengawasan,BRR(2008),KetuaUmumIkatanAkuntanIndonesia,Aceh
(2010-2013),AnggotaDewanPengawasSyariahBankAceh(2009-2010).
Born;Lhokseumawe,July14,1961,CommissionerofBankAcehsinceFebruary11,2011uptopresent.
Other Informal Education; Workshop on Fiscal Decentralization, Jakarta (2000), Fiscal Decentralization Training Program,
Atlanta,Georgia,USA(2000),TrainingofTrainersProgramonPublicExpenditureManagement,TokyoJapan(2000),workshop
on Policies for Regional Economic Development in the Decentralization Era, Medan (2002), Training of Trainers, Education
andTrainingoffunctionalonPlannerHierarchy,Jakarta(2004),CourseofLocalEconomicDevelopmentinAsia,ChiangMai
Thailand(2007),CourseoftheRoleofEconomicActorsinConflictPreventionandPeaceBuilding,Sando,Sweden(2007),
ResearchinHigherEducationandCurricullum,KentuckyUSA(2009),WorkshopforMembersofBoardofCommissioners,
BoardofDirectorsandSyariaSepervisoryBoardofIslamicBank,Jakarta(2010),CrossCountryWoorkshoponDevelopment
ImpactEvaluationinFragileState,Dubai,UAE(2010).
Career;PermanentLectureratFacultyofEconomics,UniversityofSyiahKuala,BandaAceh(1987uptopresent),Advisorof
GovernorofAceh(2002-2006),ViceDeaninAcademicDepartment,Unsyiah(2005-2006),MemberofUniversityTaskForce
for Aceh Reconstruction (2005-2007), Founder and Member of Aceh Recovery Forum (2005-up to present), Member of
AdvocacyTeamforRUU-PA(2006),ChairmanofSupervisoryBoardofLeuserInternationalFoundation(2006-uptopresent),
Member of Advisory Board of Aceh Baitul Maal (2007-2009), Special Staff on Supervision Deputy, BRR (2008), Chief of
IndonesianAccountantsAssociation,Aceh(2010-2013),BoardofSyariaSupervisory,BankAcehSyariah(2009-2010).
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Education;DoctorofPhilosophy,SchoolofManagement/Accounting,UniversitiSainsMalaysia,Penang,Malaysia.
45
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
Laporan Direksi
ReportfromTheBoardofDirectors
46
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
LaporanDireksi
ReportfromTheBoardofDirectors
Kondusifnyaperekonomiannasionalsecaramakro,yang
mendorongpertumbuhankinerjaperbankansecara
nasional,memberikanpijakandasaryangbaikbagiBank
Acehuntukmendorongpencapaianpeningkatankinerjadi
tahun2012.Pertumbuhanlabasebelumpajaktahun2012
meningkat35,59%dibandingkandengantahun2011.
Theconducivemacroeconomynationally,whichencouragesthegrowthperformanceofthe
nationalbankingsystem,providingagoodbasicfoundationfortheBankAcehtoencourage
the achievement of improved performance in 2012. Growth in earning before tax in 2012
increased35.59%comparedwiththeyear2011.
Pemegang Saham dan Pemangku Kepentingan Yang
DearRespectedShareholdersandStakeholders,
KamiHormati,
Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh;
AssalamualaikumWarahmatullahiWabarakatuh;
Pertama-tamamarilahkitamemanjatkanpujidansyukur
Firstandforemost,letuspraiseandthankstothealmighty
kehadhiratAllahSWT,karenaberkatqudrahdaniradah-
Allah SWT, because of His blessing and presence we
Nya kita semua telah berhasil melewati tahun 2012
relatively succeeded to pass 2012 with happiness and
denganselamatdanpencapaiankinerjayangrelatifmasih
achievingmanagedwork.Invicationandgreetingtoarole
terpelihara dengan baik. Sholawat dan salam semoga
model in every aspect, our prophet Muhammad SAW,
selalutercurahkepadajunjunganalam,seorangtauladan
hisfamilyandfriends,alsotohiscompanionwhoalways
di segala bidang Rasulullah Muhammad SAW, keluarga
followhimingoodness.
dansahabatbeliau,sertakepadapengikut-pengikutnya
yangsenantiasamenyertaibeliaudalamkebajikan.
It is both a privilege and pleasure for me, on behalf
atas nama Direksi PT. Bank Aceh pada kesempatan
of the Board of Directors of PT. Bank Aceh to present
ini menghantarkan buku Laporan Tahunan atas kinerja
annual report of financial performance the year ended
keuangan untuk tahun buku yang berakhir pada 31
at December 31, 2012. This annual report is published
Desember 2012. Buku Laporan Tahunan ini diterbitkan
as information instrument for various parties in order
sebagai media informatif kepada berbagai pihak agar
to know the keys performance and banking business
dapatmemahamipokok-pokokkinerjabisnisperbankan
practice conducted by PT. Bank Aceh. This report also
padaPT.BankAcehdalamrangkatransparansikondisi
purposed as transparency of financial condition to
keuangan kepada Pemegang Saham dan Pemangku
stakeholders inline with Indonesia Banking Order No.
Kepentingan bank sesuai dengan Peraturan Bank
14/14/PBI/2012 dated, October 18, 2012, which is
Indonesia No. 14/14/PBI/2012 tanggal 18 Oktober
one of the most important aspect in executing Good
2012 yang merupakan salah satu aspek penting dari
CorporateGovernanceprinciples.
prinsippokokpelaksanaanGoodCorporateGovernance
(GCG).
Tahun2012,merupakantahunyangistimewadanpenuh
Theyear2012wasanexceptionalandfullofdynamicyear
dinamikabagiBankAceh,satutahunlagiBankAcehakan
forBankAcehwhichoneyearforwardwillalsoattained
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Merupakan kebahagiaan dan kehormatan bagi kami
47
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
genap berusia 40 tahun. Sebuah usia yang menandakan
year of 40. A remarkable age which indicates maturity
kematangan,
industri
regarding Bank Aceh’s role on the national banking
perbankan daerah dalam memberikan jasa dan layanan
industry in providing excellence banking products and
dalam
berperan
di
kancah
perbankan terbaik kepada masyarakat. Pada tahun
services to the society. Year of 2012 also becomes a
2012, juga menjadi milestone bagi Bank Aceh dengan
signature milestone for Bank Aceh in committing its firm to
tekad yang tegas untuk melakukan transformasi strategis
perform strategic transformation to build and strengthen
membangun dan memperkuat fondasi pertumbuhan
fundamental growth of it’s business, this indicated by
bisnis bank, ditandai dengan peningkatan kinerja yang
sufficient performance enhancement in 2012 and other
baik pada tahun 2012 dan perbaikan beberapa aspek
improvement in some aspects.
penting.
Kondisi Makro Ekonomi dan Perbankan Nasional
Macro-Economic and Banking Condition in 2012
Tahun 2012
Pertumbuhan
perekonomian
masih
Indonesian economic grew positively by the end of 2012.
tumbuh dengan baik pada tahun 2012. Meskipun
Despite this growth shown slightly lower than previous
pertumbuhannya
tahun
year and range target on APBN-2012, the achievement
sebelumnya dan dibawah kisaran target dalam APBN-
shall be appraised considering the regression of dynamic
2012, namun terlepas dari hal itu, pencapaian tersebut
external factors and ripple effect of world economy
sedikit
lebih
Indonesia
rendah
dari
patut diapresiasi mengingat faktor-faktor eksternal yag
condition and developing countries crises such as
dihadapi sangat dinamis pada tahun 2012 sebagai efek
United States and Europe as well as the fluctuation of
lanjutan dari belum pulihnya kondisi ekonomi Negara-
global commodities prices.
negara maju dunia yang disebabkan oleh krisis global
yang terjadi di Amerika Serikat (AS) dan Eropa serta
fluktuasi harga komoditas global.
Tingkat inflasi yang hanya sebesar 4.30% pada tahun
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
48
The inflation rate was record at 4.30% in 2012 with Gross
2012 diikuti dengan tingkat pertumbuhan produk
Domestic Product growth rate at around of 6.23% in 2012
domestik bruto sebesar 6,23% persen di tahun 2012
was a positive accomplishment. The positive achievement
merupakan pencapaian yang menggembirakan bagi
was also supported by investment growth, export and
kondisi ekonomi makro Indonesia. Pertumbuhan yang
consumption during the year. Thus, from the production
positif tersebut ditopang oleh pertumbuhan investasi,
aspect, economic growth driven by manufacturing,
ekspor, dan konsumsi masyarakat. Selain itu, dari sisi
agriculture as well as transporation and communication
produksi, pertumbuhan ekonomi juga digerakkan oleh
industries. Meanwhile the economic slowdown of several
sektor industri pengolahan; sektor pertanian; dan
countries in Europe and United States in 2012 seemed
sektor pengangkutan dan komunikasi. Namun demikian
inflicting a little obstacles for Indonesian economy growth.
perlambatan lebih lanjut pertumbuhan ekonomi di
Indonesia possesses an adequate domestic economy
beberapa Negara di Eropa dan Amerika Serikat pada
especially in aggregate demands side, wide and expand
tahun 2012 ini sepertinya memberikan sedikit desakan
market with more than 240 million citizen with increasing
terhadap
Indonesia. buying power indicated by income per capita at Rp.33.3
Indonesia memiliki ekonomi domestik yang sangat
millions or 3,562.6 USD. Indonesia demography factor
perkembangan
perekonomian
potensial terutama dari segi permintaan agregat, pasar
support various loans rapid growth due to domination
yang sangat luas dengan jumlah penduduk lebih dari 240
of productive age at around 60%, this opportunity was
juta jiwa serta daya beli yang semakin meningkat dengan
properly analyzed by the banking sector.
pendapatan perkapita tahun 2012 mencapai Rp.33,3
juta atau USD 3.562,6. Selain itu Faktor demografi
Indonesia sangat mendukung pertumbuhan penyaluran
kredit berbagai sektor karena didominasi oleh penduduk
usia produktif sekitar 60%, peluang-peluang tersebut
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
LaporanDireksi
ReportfromTheBoardofDirectors
sangat dicermati oleh sektor perbankan dan menjadi
pasarpotensialtersendiribagiindustryperbankan.
Disamping hal tersebut, industri perbankan nasional
Moreover,bankingindustryalsocapturedotherpotential
juga melihat adanya potensi yang masih sangat luas
intheavailabilityofvastmicrosectorswhichhavenotgain
di sektor mikro dengan banyaknya usaha mikro yang
accesstobankingfacilities.Reliabledomesticeconomy
masih belum mendapatkan akses layanan perbankan.
was indicated with massive infrastructure development
Ekonomi domestik yang cukup kuat dengan masifnya
ledIndonesiatopossessdurabilitycomparedwithother
pembangunan infrastruktur dan sarana juga membuat
countries.ThiswasalsosignificantlyaffectedIndonesian
Indonesia memiliki daya tahan tersendiri dalam
banking development which indicates improving
perekonomiannya. Hal ini tentu berpengaruh signifikan
performances.
terhadap perkembangan industri perbankan Indonesia
tahun2012.
Darisisilikuiditas,perbankannasionalberadapadalevel
From the liquidity aspect, national banking were at
yang cukup baik ditunjukkan dengan Loan to Deposit
adequatelevelindicatedbyLoantoDepositRatio(LDR)
Ratio(LDR)yangterusmeningkat.Padatahun2012ini,
enhancement. In 2012, national banking LDR reached
LDRperbankannasionalberadapadakisaran84%yang
around 84% supported with national banking loans
ditopang oleh pertumbuhan kredit perbankan nasional
growthaverageat23.1%andThirdPartyFundsDeposit
yang secara rata-rata tumbuh sebesar 23,1% dengan
growth of Commercial Banks at 15.59%. From capital
pertumbuhan Dana Pihak Ketiga (DPK) Bank Umum
aspect,nationalbankingaverageCapitalAdequacyRatio
mengalami pertumbuhan sebesar 15,59%. Dari sisi
(CAR)recordedamountingto17.4%in2012
permodalan, rasio kecukupan modal (CAR) untuk ratarata perbankan nasional tercatat sebesar 17,4% pada
tahun2012.
Kondisi
Pertumbuhan
Ekonomi
Daerah
dan
Conditions of Aceh Economic Growth and Banking in
2012
Pada level daerah, pertumbuhan ekonomi Aceh tahun
At the regional level, Aceh economic growth in 2012
2012 tercatat sebesar 5,18%, sedikit mengalami
stoodat5.18%,slightlyslowedcomparedtotheprevious
perlambatan dibandingkan triwulan sebelumnya dan
quarter and lower than the national economic growth
masih lebih rendah dibanding pertumbuhan ekonomi
which stood at 6.23%. Positive growth occurred in all
nasional yang tercatat sebesar 6,23%. Pertumbuhan
economic sectors except mining and quarrying sector.
positifterjadidiseluruhsektorekonomiterkecualisektor
Meanwhile, the dominant economic sectors slowed
Pertambangan dan penggalian. Sementara itu, sektor-
for Agriculture, Mining and quarrying, Manufacturing
sektorekonomidominanmengalamiperlambatanuntuk
sector and transport and communications sectors. The
sektor Pertanian, sektor Pertambangan dan penggalian,
increasing of household and government consumption
sektor Industri Pengolahan dan sektor Pengangkutan
alsocontributedtotheeconomy’sgrowthin2012.While
dan komunikasi. Selain itu peningkatan pertumbuhan
the rate of inflation in Aceh still in a downward trend,
konsumsirumahtanggadankonsumsipemerintahjuga
inflation rate in Aceh was recorded at 0.22% and this
ikutmendorongpertumbuhanekonomiAcehpadatahun
muchlowerthanthenationalinflationrateof4.3%.
2012.SementaraitulajuInflasiAcehmasihberadapada
tren penurunan, laju inflasi Aceh akhir tahun tercatat
0,22%danjauhlebihrendahdibandingkaninflasinasional
yangsebesar4,3%.
Sementaraitudarisisiperbankan,kinerjaperbankan(Bank
Meanwhile, in terms of banking, banking performance
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Perbankan Aceh Tahun 2012
49
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Umum & Bank Perkreditan Rakyat) di Aceh tahun 2012
(Commercial Bank & Rural Bank) in Aceh in 2012
secara umum menunjukkan perkembangan yang baik,
generally showed good progress, reflected in the
tercermin dari peningkatan total aset Bank Umum dan
increase in total assets of the commercial banks and
BPR yang tumbuh sebesar 15,6% atau mencapai Rp35,6
rural banks grew by 15.6% to reach Rp35.6 trillion
triliun ditopang oleh kinerja perbankan konvensional
sustained by the performance of conventional banks
dengan total aset tumbuh 13,2%, pertumbuhan DPK
with total assets grew 13.2%, reaching 8.5% growth in
mencapai 8,5% dan pertumbuhan penyaluran kredit
deposits and loan portfolio growth of 10.9%. Meanwhile,
sebesar 10,9%. Sementara itu, Bank Umum Syariah
the Islamic Banks are still able to achieve asset growth
masih mampu mencapai pertumbuhan aset sebesar
of 36%. A good performance is also shown by the Rural
36%. Kinerja yang cukup baik juga diperlihatkan oleh
Bank both conventional and Islamic asset growth up to
Bank Perkreditan Rakyat baik konvensional maupun
11.8% driven by deposit growth of 14.8% and 10.5%
syariah yang mencapai pertumbuhan aset hingga 11,8%
Loans.
didorong oleh pertumbuhan DPK sebesar 14,8% dan
Penyaluran Kredit sebesar 10,5%.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
50
Peningkatan Kinerja Bank Aceh
Bank Aceh Performance Enhancement
Kondusifnya perekonomian nasional secara makro, yang
The
mendorong pertumbuhan kinerja perbankan secara
encourage national banking performance enhancement,
nasional, memberikan pijakan dasar yang baik bagi Bank
have provides the needed basic foundation for Bank
Aceh untuk mendorong pencapaian peningkatan kinerja
Aceh to stimulate performance escalation in 2012. The
conducive
national
macro-economy,
which
di tahun 2012. Pertumbuhan laba sebelum pajak tahun
growth rate of provit before tax in 2012 reached 35.59%
2012 meningkat 35,59 % dibandingkan dengan tahun
compared to 2011. Meanwhile, Bank Aceh managed to
2011. Selain itu Bank Aceh berhasil meningkatkan
increased Third Party Funds Deposit with a growth rate
perolehan dana pihak ketiga yang tumbuh 6,06% di
at 6.06% in 2012 with bigger composition composition
tahun 2012 dengan komposisi dana masyarakat (non
of society’s fund (non government fund). The largest
pemerintah) yang lebih besar. Peningkatan komposisi
composisition escalation was on a low-cost source
terbesarnya pada sumber dana murah, khususnya pada
funds, especially for savings and demand deposit. Bank
tabungan dan giro. Tingkat pertumbuhan dana pihak
Aceh’s third party fund growth level was still lower than
ketiga Bank Aceh, masih berada dibawah pertumbuhan
the national banking third party funds growth rate at
dana pihak ketiga perbankan nasional yang berada
around 15,59% this maybe noted because the growth of
dikisaran 15,59% hal ini dapat dimaklumi mengingat
deposits in regional banking was also lower than national’s
pertumbuhan dana perbankan daerah juga masih di
growth. Loans and financing disbursement increased of
bawah pertumbuhan nasional. Sementara itu dalam hal
4.28% which also lower than the average of Indonesian
penyaluran kredit dan pembiayaan meningkat 4,28%
banking growth rate at 23.1%. The slow growth of credit
yang juga masih berada di bawah rata-rata pertumbuhan
expansion was mainly due to the low growth rate of
perbankan Indonesia yang berada dikisaran 23.1%.
funds in the area although LDR Bank Aceh has reached
Lambatnya pertumbuhan ekspansi kredit ini utamanya
nearly 90%. The growth of loans was supported by the
disebabkan karena rendahnya laju pertumbuhan dana di
improvement of retail segments, micro, consumer, and
daerah meskipun LDR Bank Aceh telah mencapai hampir
commercial setor. The performance recorded were align
90%. Pertumbuhan kredit didorong oleh segmen usaha
with Bank Aceh’s loans growth strategy focusing on retail
perbankan ritel, mikro, consumer dan komersil sejalan
banking development and UKM.
dengan strategi prioritas pertumbuhan kredit Bank
Aceh yang memfokuskan pada pengembangan bisnis
perbankan ritel dan UKM.
Perbaikan kualitas aset tercermin dari penurunan NPL
Asset quality improvement reflected from NPL gross
gross dari sebesar 3,69% menjadi 3,30% dengan NPL
decrease from 3.69% to 3.30% with NPL Nett maintained
Nett terjaga pada kisaran 1,5%. Rasio-rasio keuangan
at around 1.5%. Other financial ratios were also indicated
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
LaporanDireksi
ReportfromTheBoardofDirectors
lainnya juga menunjukan performa yang baik adalah
excellenceperformanceonROAratiogrowthfrom2.91%
peningkatanrasioROAyangtumbuhdari2,91%ditahun
in2011to3.66%in2012,andROEratiofrom18.94%in
2011menjadi3,66%ditahun2012,danrasioROEyang
2011to23.31%in2012aswellasLDRratiomaintained
tumbuh dari 18,94% di tahun 2011 menjadi 23,31%
at89.89%in2012.Theperformanceenhancementwas
ditahun2012sertarasioLDRmasihterpelihara89,89%
also supported by appropriate and proper efficiency
pada tahun 2012. Peningkatan performa tersebut juga
programwhichenabledthemaximalizationofBOPOrate
didukung program efisiensi yang tepat guna dan tepat
attheendof2012into71.51%comparedto77.36%in
sasaranyangdapatmemaksimalkanefisiensirasioBOPO
2011.
padaakhirtahun2012menjadi71,51%darisebelumnya
77,36%ditahun2011.
Pertumbuhan yang positif di semua segmen bisnis
Possitive performance growth in all of primary business
utama dan terjaganya rasio keuangan Bank Aceh pada
andBankAceh’sfinancialratiomaintainedatappropriate
batas yang memadai yang menunjukkan bahwa fokus
mannerindicatingthatBankAceh’sfocuswerealignwith
Bank Aceh sejalan dengan rencana dan strategi bisnis
predeterminedbusinessplanandstrategy.Althoughthe
yang telah ditetapkan. Meskipun tingkat pertumbuhan
rateofgrowthwasunderexpectationandstilllagsbehind
dirasakan kurang menjanjikan dan masih tertinggal
the national banking industry, but the achievement in
dibanding pertumbuhan industri perbankan nasional,
2012wasinlinewiththeconditionoftheregionalbanking
namun kinerja yang dicapai tahun 2012 sesuai dengan
industry which also relatively lower than the national
perkembangan industri perbankan di daerah yang juga
growth. In accordance with performance enhancement
relatif masih lebih rendah dari nasional. Di sisilainBank
infinancialaspect,during2012,BankAcehespeciallyit’s
Aceh tahun 2012 masih mampu mempertahankan
SyariaBusinessUnitwassuccesfullyobtainedthemost
dominasinya dalam penguasaan pangsa pasar di
efficientsyariaunit,andthemostefficientsyariaunitBPD
daerah.Sejalandenganpeningkatanpositifkinerjapada
Category,eachcategoryat3rdrank.
aspek keuangan, disepanjang tahun 2012, Bank Aceh
khususnyaUnitUsahaSyariahjugaberhasilmendapatkan
penghargaan sebagai the most efficient syariah unit,
danthemostefficientsyariaunitkategoriBPDmasingmasingperingkatketiga.
BankAceh’sChallengeandStrategies
Pertumbuhan ekonomi Aceh yang relatif lebih kecil
Aceh’seconomicgrowthwasrelativelylowercompared
dibanding nasional diikuti dengan pertumbuhan asset
to national growth followed by the growth of banking
perbankan Aceh yang juga lebih kecil dari nasional
assets in Aceh which is also lower than the national
merupakan tantangan tersendiri tidak hanya bagi Bank
is a challenge not only for banks but also for the Aceh
Aceh tapi juga bagi pemerintah setempat dan regulator
localgovernmentandthebankingregulator,inthefuture
bidangperbankan,kedepandiperlukanstrategi-strategi
Acehneedthestrategiesthatnotonlydefensivebutalso
yang tidak hanya defensif tapi juga lebih offensif dalam
moreoffensiveinordertoenginethevolumeofbanking
meningkatkan volume perbankan dan ekonomi Aceh
business in Aceh and the economic at large, it takes a
secara umum, dibutuhkan injeksi ekonomi yang cukup
considerable economic injection for economic growth
bagi pertumbuhan ekonomi Aceh dan perbankan
and banking in Aceh, particularly through strategic
Aceh secara khusus melalui perangkat kebijakan yang
policiesthatfacilitatetheentryofcapital(capitalinflow)
mempermudahmodalmasuk(capitalinflow).
toAceh.
Disisilaindalamkontekskegiatanekonomi,Acehpasca
On the other hand in the context of economic activity,
otonomi khusus dipandang sebagai salah satu daerah
Aceh after determined as special autonomy region is
yang potensial oleh bank-bank nasional dan saat ini
seenasapotentialregionbynationalbankswhichisnow
gencar melakukan pembukaan jaringan kantornya di
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Tantangan dan Strategi Bank Aceh
51
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
wilayah Aceh, hal ini tidak dapat dielak dan sebagai
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
those banks aggressively expand its office network in
bank daerah, Bank Aceh harus menghadapi persaingan
Aceh, this can not be averted as a regional bank, Bank
yang semakin ketat di daerahnya sendiri dengan bank
Aceh have to face several tighter competitions with
nasional (milik pemerintah maupun swasta) yang memiliki
national bank (State or private owned) with appropriate
perangkat operasional yang relatif baik. Bank Aceh pun
operational infrastructure in it’s own region. Moreover
juga harus bersaing dengan lembaga-lembaga keuangan
Bank Aceh also has to compete with other non bank
non bank lainnya yang sudah memasuki pangsa pasar di
financial institution which have entered Aceh market
Aceh.
share.
Bank Aceh memandang persaingan tersebut sebagai
Bank Aceh perceives the competition as part of
suatu
ditengah
challenge by continuously growing in the middle of
persaingan pasar yang ketat. Hal ini mendorong Bank
tight market competition. This also stimulates Bank
Aceh melakukan re-orientasi fokus usaha, menjadi
Aceh to implement business focus re-orientation,to be
lebih terbuka dengan terus melakukan upaya untuk
more open by capturing wider market and economic
menangkap peluang pasar dan ekonomi yang lebih
opportunity consistently in more specific areas, to
tantangan
dengan
terus
tumbuh
luas pada segmen-segmen yang terfokus, untuk dapat
improve competitiveness by thoroughly facing market
meningkatkan daya saing dengan menyikapi kondisi
condition and determined precise market. Several
pasar secara jeli dan memilih pasar yang dapat dimasuki.
business segment explored by Bank Aceh such as retail,
Beberapa segmen usaha yang dieksplorasi Bank Aceh
UMKM, consumer, commercial, treasury and technology-
diantaranya ritel, UMKM, konsumer, komersial, treasuri
based banking products. Bank Aceh also provides Syaria
dan produk perbankan berbasis teknologi. Bank Aceh
banking service to the society who require Syaria service.
juga menyediakan layanan perbankan syariah kepada
masyarakat yang membutuhkan layanan syariah.
Prospek Bisnis Bank Aceh
Bank Aceh’s Business Prospects
Dalam upaya menjaga pertumbuhan kinerja Bank Aceh
In order to maintain Bank Aceh sound and proper
yang baik dan sehat, Bank Aceh melakukan berbagai
performance growth, Bank Aceh executed several steps
langkah-langkah untuk penguatan struktur permodalan
in strengthening its capital structure and funding, such
diantaranya
as increasing paid up capital from shareholders and
melalui peningkatan penyertaan Modal para Pemegang
dan
sumber
pendanaan
Bank
Aceh,
issuance medium term notes and obligation in the future
Saham dan penerbitan medium term notes dan obligasi
to support stable and continuity growth of granted loans.
untuk menunjang pertumbuhan kredit yang stabil dan
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
berkelanjutan.
kualitas kredit akan senantiasa terjaga dengan baik.
Peningkatan fungsi intermediasi perbankan melalui
52
and financing disbursement was not onlythe only
penyaluran kredit dan pembiayaan bukan hanya menjadi
business focus for Bank Aceh. The development and
Pada tahun 2012 komposisi portofolio kredit Bank Aceh
In the year of 2012, Bank Aceh loan’s portfolio consists
masih berada pada kisaran 90% konsumtif dan 10%
of 90% consumer and 10% productive. In the future the
produktif. Ke depan menjadi fokus utama manajemen
main focus of management of bank is to manage more
bank untuk mengelola komposisi kredit yang lebih
proportional composition of loans. Consumer segment
proporsional. Segmen kredit konsumtif akan dijadikan
will be positioned as engine of profit stability and the
sebagai engine of profit stability, sementara segmen
productive segment which consists of SMe, Syaria or
produktif yang terdiri dari sektor UMKM, syariah maupun
Commercial and Corporation sectors will be positioned
komersial dan korporasi akan dijadikan sebagai engine
as engine of growth. With well-managed composition and
of growth. Diharapkan dengan komposisi yang di kelola
emphasizing prudent principles, Bank Aceh confident
dengan cermat dan mengedepankan prinsip kehati-
and optimistic that further loans enhancement and
hatian, Bank Aceh yakin dan optimis pertumbuhan dan
quality will be adequately maintained. The enhancement
of banking intermediary function throughout loans
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
LaporanDireksi
ReportfromTheBoardofDirectors
satu-satunya fokus usaha Bank Aceh. Pengembangan
performanceevaluationfromeveryproductsconducted
danevaluasidarikinerjasetiapprodukyangdilaksanakan
simultaneously with the restructuration of Bank Aceh’s
bersamaan dengan penataan jaringan pemasaran
marketing network aimed to create more efficient and
produkBankAcehdiharapkandapatmenjadikanproduk
effectiveproductstocontributeonBankAceh’sfinancial
Bank Aceh lebih efektif dan efisien untuk memberikan
performancegrowth.
kontribusi pada pertumbuhan kinerja keuangan Bank
Aceh.
Selain menguatkan aspek struktur permodalan, Bank
Inadditiontostrengtheningcapitalstructure,BankAceh
Acehjugamemperluasjangkauanpemasarandariproduk
also expanded its products and services marketing
danlayananBankAcehmelaluiperluasanjaringankantor.
reach throughout operational office network expansion.
Padatahun2012,BankAcehtelahmemiliki108jaringan
In 2012, Bank Aceh owned 108 service offices. Bank
kantor.BankAcehtetapfokusmengintensifkanpangsa
Aceh committed to intensify its network expanding
pasardiAcehdenganmemperluaskantorlayananhingga
to cover wider society. In the year 2013 and the years
menjangkau masyarakat lebih luas, pada tahun 2013
forwardBankAcehwillexpandnetworkofficesandATM
dan tahun-tahun berikutnya Bank Aceh akan membuka
notonlyinAcehregionbutalsoinMedanandJakartato
sejumlah jaringan kantor dan ATM tidak hanya dalam
capturewidermarket.
wilayahAcehtetapijugadidaerahmedandanJakarta.
Secara keseluruhan sejumlah program strategis Bank
In general. several Bank Aceh strategic programs
Acehyangdilaksanakanditahun2012diarahkanuntuk
implemented in 2012 had contributed competitive
memberikanBankAcehsejumlahkeunggulankompetitif
predominances and advantage of Bank Aceh and
dan posisi daya saing yang lebih baik dan diharapkan
it is expected to escalate society’s trust through
dapat meningkatkan kepercayaan masyarakat melalui
enhancement of Bank Aceh’s market share compared
peningkatan market share Bank Aceh di industri
toregionalbankingindustry.Allthosestrategicprograms
perbankan secara regional. Semua program strategis
are also supported by integrated Human Resources
tersebut juga akan didukung dengan peningkatan
competencedevelopment,improvingefficiencyratiolevel,
kompetensi sumber daya manusia secara terintegrasi,
executingservicequalityimprovement,riskmanagement
memperbaiki tingkat efisiensi rasio, mengupayakan
enhancement,internalcontrolandGCGimplementation.
perbaikankualitaslayanan,penguatanmanajemenrisiko,
kontrolinternaldanimplementasiGCG.
GoodCorporateGovernanceandCorporateCulture
Upaya untuk merealisasikan sejumlah target-target
The effort to realize Bank Aceh’s target in increasing
yang diemban untuk meningkatkan pertumbuhan
performance are in accordance with proper Good
kinerja,
praktik
Corporate Governance practice in every organizational
tata kelola perusahaan yang baik di seluruh jenjang
senantiasa
diselaraskan
dengan
level and activities of Bank Aceh. The importance of
organisasi dan setiap aktivitas Bank Aceh. Pentingnya
consistencegoodcorporategovernanceimplementation
konsistensiimplementasitatakelolaperusahaansebagai
asaculturewillsupporttrustlevelfromallstakeholders
budaya akan mendorong tingkat kepercayaan seluruh
andprovidingcontributiontoperformanceachievement
pemangku kepentingan, dan memberikan kontribusi
and growth. These efforts were performed with highly
pada keberhasilan dan peningkatan kinerja. Hal ini
considerationofthecomplianceaspectsrefferedtothe
dilakukan dengan senantiasa memperhatikan aspek
applicable laws and regulations, emphasized prudent
kepatuhan terhadap seluruh aturan dan kebijakan yang
banking principles and integrated risk management
berlaku, dengan selalu memperhatikan prinsip-prinsip
system in the business process. Good Corporate
prudential banking dan sistem manajemen risiko yang
Governance implementation is also practiced by all of
terpadu pada proses bisnis. Penerapan tata kelola
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Tata Kelola Perusahaan dan Budaya Kerja
53
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
perusahaan juga diterapkan oleh setiap karyawan Bank
Bank Aceh’s employee which is translated into Bank
Aceh yang diterjemahkan dalam budaya kerja Bank
Aceh corporate culture and code of conduct, Bank Aceh
Aceh yang akan terus ditumbuhkembangkan. Bank
aims to ensure that all service and business process
Aceh ingin memastikan seluruh pelayanan dan proses
performed with integrity. Information disclosure is also
bisnis dilakukan dengan penuh integritas. Keterbukaan
one of good corporate governance implementation
informasi juga menjadi salah satu program implementasi
programs at Bank Aceh, where Bank Aceh established
tata kelola perusahaan yang baik di Bank Aceh, dimana
several communication media to other stakeholders in
Bank Aceh memiliki berbagai media komunikasi kepada
order to deliver related information and obligated report
seluruh pemangku kepentingan lainnya untuk menyajikan
in an accurate, precise and transparent manner to all
berbagai
stakeholders.
informasi
dan
pelaporan-pelaporan
yang
diwajibkan secara akurat, tepat dan transparan kepada
seluruh pemangku kepentingan.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
54
Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
Corporate Social Responsibility
Sejalan dengan pencapaian kinerja Bank Aceh, keuangan
Align with Bank Aceh’s financial and non-financial
dan non-keuangan, Bank Aceh percaya bahwa prestasi
performance achievement, Bank Aceh believes that
kinerja Bank Aceh dapat tercapai berkat adanya dukungan
every Bank Aceh’s performance accomplishment is
dari seluruh pemangku kepentingan. Sebagai bank milik
realized through the support from all stakeholders. A
pemerintah daerah, kontribusi Bank Aceh seyogyanya
Bank Aceh’s contribution shall provide positive impact
dapat
pembangunan
for Aceh economic development and contribution for
ekonomi Aceh dan memberikan sumbangsih terhadap
memberikan
dampak
pada
Aceh society empowerment. That strong will has been
pemberdayaan masyarakat Aceh, pada khususnya. Itikad
implemented by Bank Aceh by contributing the largest
tersebut, telah diemban Bank Aceh melalui peningkatan
Local Revenue from other Aceh Regional-Owned
Pendapatan Asli Daerah (PAD) terbesar dari BUMD Aceh
Enterprise’s in an sustainable manner, with value of
secara berkelanjutan dengan dividen Rp116,24 Miliar
dividend amounting to Rp116.24 billion for Provincial
kepada Pemerintah Provinsi Aceh dan Pemkab/Pemkot
Government, regency and municipality of Aceh in 2011,
se-Aceh di tahun 2011 dan diperkirakan Rp156,45
and proximately will be distributed Rp156.45 billion in
miliar di tahun 2012. Program CSR yang dilaksanakan
2012. The implemented CSR programs which directly
menyentuh langsung kepada masyarakat, menekankan
touched the community focused on the accuracy,
pada pentingnya tepat sasaran, tepat manfaat dan tepat
efficiency and precise distribution to several aspects on
penyaluran pada bidang-bidang bidang pendidikan,
education, social community, art and culture as well as
bidang
environment.
sosial
kemasyarakatan,
kebudayaan
dan
kesenian, dan lingkungan hidup.
Sumber Daya Manusia
Human Resources
Bank Aceh memandang sangat penting peranan
Bank Aceh perceives significant role of Human Resources
Sumber Daya Manusia dalam pencapaian pertumbuhan
in achieving performance enhancement. The Human
kinerja. Peningkatan kualitas Sumber Daya Manusia
Resources Development becomes strategic aspect to
menjadi aspek strategis untuk meningkatkan daya
improve competitive advantages. Human Resources
saing. Pengelolaan Sumber Daya Manusia dengan
management
through
human
capital
development
menggunakan pendekatan human capital development
approach was prepared to enhance growth and
dipersiapkan
accommodate increasing business development every
untuk
meningkatkan
pertumbuhan
dan mengakomodir perkembangan bisnis yang kian
meningkat setiap tahunnya.
year.
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
LaporanDireksi
ReportfromTheBoardofDirectors
PengembanganSumberDayaManusiadilakukansecara
Human
menyeluruh dengan menyentuh semua aspek, baik
comprehensively by touching every aspects, which
proses seleksi karyawan, penilaian kinerja, remunerasi
includeemployeerecruitment,assessment,performance,
dan nominasi karyawan, pelatihan dan pendidikan,
remuneration,trainingandeducation,careerdevelopment
pola pengembangan karir pegawai serta dukungan
system as well as training facility support. Based on
fasilitas pelatihan. Berdasarkan arah kebijakan strategi
Human Resources development strategic policy
pengembangan SDM, Bank Aceh menggunakan aspek
orientation,BankAcehutilizedperformanceassessment
pengukurankinerja,baikkuantitaifmaupunkualitatifuntuk
aspect,bothquantitativeandqualitativetoprovidebenefit
memberikanbenefitdanpeluangkepadaparakaryawan
and opportunity for employee to be further developed.
untuk terus berkembang. Dengan demikian, diharapkan
Therefore,BankAcehexpecttoobtainbestcontribution
karyawan Bank Aceh dapat memberikan kontribusi
andhighestachievementorientationforthesakeofBank
terbaik dan memiliki orientasi pencapaian prestasi
Aceh’sfuturegrowthandbestservicetoallcustomers.
Resources
development
performed
tertinggi untuk kemajuan Bank Aceh dan pelayanan
terbaikkepadaseluruhnasabah.
Perubahan Komposisi Direksi
ChangesinManagement
Bank Aceh memegang teguh ketentuan dan prosedur
Bank Aceh strongly holds banking procedures and
perbankan, serta menjunjung tinggi prinsip-prinsip
regulations,aswellasemphasizedontheproperGood
Tata Kelola Perusahaan yang Baik yang mencakup
CorporateGovernanceprinciplesincludingtransparency,
transparansi,akuntabilitas,tanggungjawab,kemandirian
accountability,responsibility,independencyandfairness
dankewajaran,sertaterusmenggiatkanperanpengurus
as well as enforcing Management’s role in important
dalam pengambilan keputusan penting di Bank Aceh.
decision making at Bank Aceh. In accordance with
Sejalan dengan dilaksanakan Rapat Umum Pemegang
Extraordinary Shareholders SGM dated Januari 11,
Saham Luar Biasa (RUPSLB) pada tanggal 11 Januari
2013 decided the change of Board of Directors by
2013 diputuskan perubahan komposisi Direksi, yaitu
honorablydischargesomedirectorsandandappointed
diberhentikannya dengan hormat beberapa Direksi
and assignment Mr. Zikri Abdul Gani as Caretaker of
dan diangkatnya Sdr. Zikri Abdul Gani sebagai Pejabat
ComplianceandHumanResourcesDirectorattheBank.
Sementara Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya
So that the composition of definitive Directors remains
ManusiaBank.DengandemikiankomposisiDireksibank
two persons, they are Mr. Busra Abdullah and Haizir
yangdefinitiftinggalduaorangyaitusdr.BusraAbdullah
Sulaiman.
danHaizirSulaiman.
AppreciationandGratitude
Bank Aceh mengalami berbagai perubahan dengan
Bank Aceh underwent several transformations with
capaian kinerja yang terus meningkat setiap tahunnya
increasingly performance every year and has been
dan telah berada pada arah yang tepat untuk menjadi
positioned on the right track towards Bank Regional
Bank Regional Champion (2014) dan Bank Daerah
Champion(2014)andasresgionalbanknational’spride
Kebanggaan
dapat
(2017)sothatBankAcehwillabletoenhancesociety’s
Dalam
trust. In this occasion, Bank Aceh would like to deliver
kesempatan ini, Bank Aceh ingin menyampaikan
appreciationandgratitudetothegovernment,regulator,
penghargaan dan terima kasih kepada pemerintah,
society’s leader, shareholders, customers, business
regulator,tokohmasyarakat,pemegangsaham,nasabah,
partnersaswellaseverytrustandsupport.Maywiththe
mitra usahaserta seluruhkaryawan dankeluargabesar
neverendingsupport,BankAcehwillalwayspreserveits
BankAcehatasseluruhdukungandankepercayaanyang
existenceasregionalchampionandnational’spride.
meningkatkan
Nasional
(2017)
kepercayaan
sehingga
masyarakat.
telah diberikan. Semoga dengan dukungan yang tiada
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Apresiasi dan Penghargaan
55
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
henti tersebut, Bank Aceh akan terus mewujudkan diri
sebagai Bank juara di daerah dan kebanggaan nasional.
Selanjutnya, kinerja dan berbagai pencapaian Bank Aceh
Hereinafter, Bank Aceh’s achievement and performance
tahun 2012, disampaikan secara komprehensif pada
in 2012 are delivered comprehensively on this Annual
buku Laporan Tahunan ini termasuk Laporan Keuangan
Report book including Financial Statement in form of
berupa Neraca dan Laba (Rugi) Bank Aceh untuk
Balance Sheet and Income Statement for 2012 fiscal
tahun buku 2012. Laporan Keuangan Bank tahun 2012
year. Financial Statement of Bank Aceh has been audited
tersebut telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Kreston
by Kreston International (Hendrawinata Eddy & Siddharta)
International (Hendrawinata Eddy & Siddharta) dengan
Public Accountant Office with “Unqualified Opinion”.
pendapat “Wajar Tanpa Pengecualian”.
Semoga Allah SWT melimpahkan rahmat-Nya serta
May Allah SWT blessed us with His grace and guide us
membimbing kita dalam upaya mencapai keberhasilan
in achieving success as well as sustainable growth in the
serta pertumbuhan yang berkelanjutan dimasa depan
future towards The Greatest bank in Aceh region as well
menjadi bank terbesar di daerah dan kebanggaan
as the pride of the people of Aceh.
masyarakat.
Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Banda Aceh, 30 April 2013
Banda Aceh, April 30th
Atas Nama Direksi
On Behalf of Board of Directors
PT. BANK ACEH
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
56
Busra Abdullah
Direktur
Director
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
ProfilDireksi
BoardofDirectorsProfile
Busra Abdullah
(DirekturBisnis/PejabatSementaraDirekturUtama)
(BussinessDirector/CaretakerofPresidentDirector)
Lahir;MiruekTaman,AcehBesartanggal30Maret1960,menjabatsebagaiDirekturPemasaranPT.BankAcehsejak
tanggal24Agustus2010hinggasekarang.
Pendidikan;SarjanaEkonomipadaFakultasEkonomiUniversitasSyiahKualaBandaAceh.
Pendidikan Informal antara lain ; ALMA, Bank Planning, Branch Manager, Credit Risk Management, Risk Management
Workshop, Credit Scoring, Risk Assesment in Credit Transaction, Operational Risk, Sertifikasi Manajemen Resiko,
PelatihanAkuntansiInstrumenKeuangan,Sespibank,InternationalCertificateinBankingRiskandRegulation,Pelatihan
RestrukturisasidanPenyelamatanKredityangEfektifGunaMeningkatkanKinerjaBank,dll.
PengalamanKerja;KaryawanPelaksanaAdministrasi(1990-1992),KepalaBagianKantorPusat(1993-2001),Wakil
PemimpinBidangPemasaranKantorPusatOperasionalBandaAceh(2004),PemimpinCabangSigli(2008),Pemimpin
KantorPusatOperasional(2009-2010).
Born;MiruekTaman,AcehBesar,March30,1960,MarketingDirectorofPT.BankAcehsinceAugust24,2010uptopresent.
Education;EconomicGraduate,FacultyofEconomics,UniversityofSyiahKuala.
Other Informal Education; ALMA, Training of Bank Planning, Branch Manager, Credit Risk Management, Risk Management
Workshop,CreditScoring,RiskAssesmentinCreditTransaction,OperationalRisk,CertificationofRiskManagement,Training
ofAccountingforFinancialInstrument,Sespibank,InternationalCertificateinBankingRiskandRegulation,TrainingofEffective
LoanRestructuringtoimproveperformanceofbank,etc.
Department,MainBranchOfficeBandaAceh(2004),BranchManagerofSigliBranch(2008),ManagerofMainBranchOffice
BandaAceh(2009-2010).
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Career;AdministrationOfficer(1990-1992),Leaderofsub-DivisionatHeadOffice(1993-2001),ViceManagerinMarketing
57
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
Haizir Sulaiman
(DirekturSyariah/PejabatSementaraDirekturOperasional)
(SyariaDirector/CaretakerofOperationalDirector)
Lahir;AlurPinang,tanggal15April1963.menjabatsebagaiDirekturSyariahPT.BankAcehsejak24Agustus2010
hinggasekarang.
Pendidikan;SarjanaHukumdanMagisterHukum,FakultasHukumUniversitasSyiahKualaBandaAceh.
PendidikanInformal,antaralain;ALMA,KursusCreditRiskManagement,LeadershipCourse,PelatihanPrinsipPengenalan
Nasabah,ExecutiveworkshopPerbankanSyariah,KursusPemimpinCabangEksekutif,SertifikasiManajemenRisiko1-4,
LegalAspectdanAkadBankSyariah,workshopinternationalbanking,pelatihanakuntansiinstrumenkeuangan,pelatihan
trainingoftrainers,ITforExeutives,PelatihanRahn,RisetPerbankanSyariah,Sespibankangkatan48dll.
Pengalaman Kerja ;Karyawanpelaksanaadministrasi(1990-1992),Supervisor(1992-1997),KepalaBagian(19972004),PemimpinCabangSyariah(2004-2010)
Born;AlurPinang,April15,1963.SyariaDirectorofPT.BankAcehsinceAugust24,2010uptopresent.
Education;LawGraduateandMasterGraduate,FacultyofLaw,UniversityofSyiahKuala.
Other Informal Education;ALMA,CourseofCreditRiskManagement,LeadershipCourse,TrainingofKnowYourCustomer
Principles,ExecutiveWorkshopSyariaBanking,CourseofExecutiveBranchManager,CertificationofRiskManagementLevel
1-4,LegalAspectandtransactionagreementofSyariaBanking,WorkshopofInternationalBanking,TrainingofAccountingfor
FinancialInstruments,TrainingofTrainers,ITforExecutives,TrainingofRahn,ResearchofSyariaBanking,Sespibankbatch
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
58
48thetc.
Career;AdministrationOfficer(1990-1992),Supervisor(1992-1997),HeadofSub-Division(1997-2004),BranchManager
ofSyariahBandaAceh(2004-2010).
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
TanggungJawabatasLaporanTahunan2012
Responsibilityforthe2012AnnualRepport
Pernyataan pertanggungajawaban atas
Laporan Tahunan 2012
StatementofAccountibilityonAnnualReport2012
Laporan Tahunan ini, beserta laporan keuangan dan
This Annual Report and the accompanying financial
informasi lain yang terkait, merupakan tanggung jawab
statements and related financial information, are the
Direksi dan Komisaris PT. Bank Aceh dan dijamin
responsibility of the Board of Directors and the Board
kebenarannya oleh seluruh anggota Direksi dan Dewan
of Commissioners of PT. Bank Aceh and have been
Komisaris dengan membubuhkan tandatangannya
approved by members of the Board of Directors and
masing-masingdibawahini.
the Board of Commissioners whose signatures appear
below.
Banda Aceh, 30 April 2013
BandaAceh,April30th
Yangbertandatangan
TheUndersigned
ISLAHUDDIN
T. SETIA BUDI
KomisarisUtama
PresidentCommissioner
HAIZIR SULAIMAN
BUSRA ABDULLAH
Direktur
Direktur
Director
Director
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Komisaris
Commissioner
59
•
•
InformasiUmum
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
Membangun
Pondasi
untukMenjadi
NomorSatu
ProfilPerusahaan
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
Profil Perusahaan
CompanyProfile
60
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
ProdukdanJasa
ProductsandServices
BankAcehsenantiasaberupaya
meningkatkankualitasdanjenis
produk/layanan.
BankAcehstrivestoimprovethequalityandtypeof
products/services.
ProdukdanJasa
ProductsandServices
Selaras dengan teknologi informasi yang diterapkan
In accordance with information technology that
dan untuk memenuhi kebutuhan masyarakat sesuai
implementedandtofulfilcommunityneedbasedonthe
dengan perkembangan terkini, Bank Aceh senantiasa
improvementatthistime,BankAcehtriedtoexpandthe
berupaya meningkatkan kualitas dan jenis produk/
qualityandkindofproduct/servicethushopedcancreate
layanansehinggadiharapkandapatmenciptakantingkat
satisfactionlevelandhigherloyaltyforallcustomers.
kepuasandanloyalitasyangtinggiseluruhnasabahnya.
SampaisaatiniprodukdanjasaBankAcehbaikdengan
Until now, the product and service of Bank Aceh either
sistem konvensional dan pola syariah adalah sebagai
with conventional system and syariah pattern are as
berikut:
follows:
PENGHIMPUNAN DANA - FUND RAISING
1.
-
Giro–Demanddeposit
-
Deposito–Timedeposit
-
SimpananPembangunanDaerah(SIMPEDA)–SIMPEDASavingdeposit
-
TabunganAnekaGuna(TAG)–MultiBenefitSavingDeposit
-
TabunganHajiAkbar–Pilgrimagesavingdeposit
-
TabunganSeulanga–SeulangaSavingDeposit
-
TabunganKu–TabunganKuSavingDeposit
Syariah–Syariasystem :
-
GiroWadi’ah–wadi’ahcurrentdeposit
-
DepositoMudharabah–Mudharabahtimedeposit
-
TabunganFIRDAUS–Savingdeposit
-
TabunganSAHARA–Savingdeposit
-
TabunganKuSyariah–TabunganKuSyariaSavingDeposit.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
2.
Konvensional–Conventionalsystem:
61
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
PENYALURAN DANA - FUND DISTRIBUTION
1.
Konvensional – Conventional :
-
Kredit Modal Kerja – Working capital loan
-
Kredit Investasi – Investment loan
-
Kredit Konsumtif – Consumtive loan
-
Kredit Program (Kredit Peumakmu Nangggroe, Dakap, SUP 005, SBFIC, Yamida,
ADB, Linkage Program) – Special program loans
2. Syariah – Syaria system :
-
Pembiayaan Murabahah – Murabahah Financing
-
Pembiayaan Musyarakah – Musyarakah Financing
-
Pembiayaan Mudharabah – Mudharabah Financing
-
Pembiayaan Istishna – Istishna Financing
-
Pembiayaan Salam – Salam Financing
-
Pembiayaan Qardhul Hasan – Charity Financing
-
Pembiayaan Rahn – Rahn financing
-
Pembiayaan Wakalah – Wakalah financing
-
Pembiayaan Ijarah – Ijarah financing
LAINNYA - OTHERS
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
62
-
Transfer – fund transfer
-
RTGS - RTGS
-
Inkaso - Collection
-
Kliring - Clearing
-
Penerimaan BPIH/SISKOHAT – remitted pilgrimage acceptance
-
Penerimaan Pajak – Taxes acceptance
-
Jaminan Pelaksana – Performance bond
-
Jaminan Penawaran – Bid bond
-
Jaminan Uang Muka – advance payment bond
-
Referensi Bank – Bank references
-
Layanan ATM – ATM Service
-
Layanan ATM Bersama – Cooperated ATM Service
-
Pembayaran Telepon – Payment of telephone call
-
Pembayaran Listrik – Payment of electric bills
-
Pembayaran Tagihan Ponsel – Payment of cellular phone call
-
Pengisian Pulsa Ponsel – Recharge cellular phone
-
Pembayaran Pensiun – Payment of pension
-
Pengelolaan Dana kebajikan – Management of Charity fund
-
Pengiriman uang ke Luar Negeri – International Fund Transfer (Western Union)
-
Fasilitas Mobile Banking – Mobile banking facilities.
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
SumberDayaManusia
HumanResources
Darisegikuantitas,jumlah
pegawaiBankAcehtahun
2012mengalamipenurunan
dibandingdengantahun2011.
Intermsofquantity,thenumberofBankAceh‘s
employees in 2012 decreased compared to
2011.
SumberDayaManusia
HumanResources
Bank Aceh menyadari sepenuhnya peran Sumber
Bank Aceh is fully aware of Human Resource’s role
DayaManusia(SDM)yangberkompetensidanmemiliki
that are competent and with a high level of integrity as
integritas yang tinggi merupakan subjek dan sumber
a subject and source of creating organization values,
penciptaan nilai organisasi serta kunci kesuksesan
also as the key to the Bank’s success in realizing its
perusahaan dalam mewujudkan visi dan misinya,
vision and mission, thus the management is committed
oleh karena itu manajemen mempunyai komitmen
to continuously improve human resource by among
untuk terus menerus mengembangkan potensi SDM
other things organizing various education. Training and
secara konsisten dan berkesinambungan antara lain
workshop, wether internally at house or in cooperation
menyelenggarakan berbagai pendidikan, pelatihan dan
withvariousexternalparties.
workshop baik secara internal maupun bekerjasama
denganberbagaipihakeksternaldidalamnegeri.
In term of quantity sides, throughout 2012 Bank Aceh
2012 mengalami penurunan dibanding dengan tahun
had declined in total of employees compared to 2011,
2011, hal ini disebabkan karena adanya tenaga kerja
this matter referring to existence of some employees
yangtelahmenjalanimasapensiunsementarabelumada
whohadreachedretirementperiodwhilethere’snonew
perekrutankaryawanbaru.
recruitment.
Perkembangan karyawan Bank Aceh menurut jenjang
BankAcehEmployee’sprogresspursuanttoeducation
pendidikandapatdilihatpadatabelsebagaiberikut:
levelcanbeseenasfollowingtables:
Pendidikan
Tahun – Year
(Education Level)
2012
2011
2010
2009
2008
-
SD–ElementarySchool
-
-
8
8
9
-
SLTP–JuniorHighSchool
-
-
18
19
33
-
SLTA–SeniorHighSchool
668
701
701
702
630
-
D3–UnderGraduate
259
288
303
300
198
-
S1-Graduate
559
549
537
513
467
-
S2–MasterProgram
Total
Penambahan-Addition
32
21
18
18
15
1.518
1.559
1.585
1.560
1.352
-41
-26
25
208
230
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Dari segi kuantitas, jumlah pegawai Bank Aceh tahun
63
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Perkembangan Jumlah Karyawan Bank Aceh Menurut
Bank Aceh Employees Progress According to education
Tingkat Pendidikan juga dapat dilihat melalui grafik berikut
level can also be seen as in the graphic below:
:
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
2008
2009
2010
Pendidikan dan Pelatihan Internal
Dalam
meningkatkan
2012
Internal Education and Training
kerja
In order to improve the job ability and technical skilled
menuju
of the employees and to increase the professionalism
profesianalisme di bidang perbankan, maka dalam tahun
in Banking sector, in the year 2012 Bank Aceh have
2012 Bank Aceh telah melakukan pembinaan karir
conducted the continually career construction and given
dan
rangka
2011
Jumlah
S2
S1
Sarmud
SLTA
SLTP
SD
keterampilan
teknis
kemampuan
pegawai
dalam
secara terus menerus serta memberikan pelatihan dan
various training through internal education and education
pendidikan, melalui pendidikan intern diselenggarakan
which arranged directly by Bank also in cooperation with
oleh bank bekerjasama dengan lembaga-lembaga
professional educational institutions in Banking. pendidikan yang profesional di bidang perbankan.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
64
Cakupan materi pendidikan dan pelatihan terdiri dari
The material course comprise of subjects that are directly
bidang-bidang yang bertalian langsung dengan bisnis
related to the banking business, among others are credit
perbankan diataranya bidang perkreditan, pelayanan dan
management, operational and services, funding, foreign
operasional, dana, bank devisa, teknologi informasi, SDM,
exchange, information technology, human resource,
perencanaan strategis, manajemen resiko, perbankan
strategic planning, risk management, syaria banking,
syariah, akunting, treasury, hukum dan audit serta
accounting, treasury, legal and audit. Also comprise of
mencakup materi lain yang bersifat sebagai pendukung
other material subject that are supportive in nature such
seperti pelatihan bahasa inggris dll.
as English language course, etc.
Pendidikan dan Pelatihan Eksternal Dalam Negeri
External Education and Training in Domestic
Program
juga
The educational and training to develop human
dilaksanakan bekerjasama dengan lembaga atau institusi
resources was also undertaken in cooperation with
yang
keahlian
institution that are competent in the area of banking skills
perbankan tertentu diantaranya bidang perkreditan,
and management, such as credit management, auditing,
auditing, manajemen risiko, treasury, islamic capital
risk management, treasury, islamic capital market, taxes
market, perpajakan, SME lending, teknologi informasi,
payment, SME lending, information technology, human
SDM, operasional dan seterusnya.
resource development, operational and others.
Selama tahun 2012 jumlah karyawan yang telah mengikuti
Throughout 2012, the number of employees who
pendidikan dan pelatihan adalah sebagai berikut :
attended educational and training programs is indicated
pendidikan
berkompeten
dan
dalam
pelatihan
SDM
bidang-bidang
in the following table:
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
Jenis Pendidikan dan Pelatihan
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Jumlah Peserta
Total Participants
Internal
1.354
EksternalDalamNegeri
Type of Education and Training
In-House
273
Externindomestic
1.627
Jumlah
SumberDayaManusia
HumanResources
Total
Jumlah partisipasi dan jenis pendidikan serta pelatihan
Total participants and type of education and training
yang diikuti oleh Karyawan selama tahun 2012 adalah
which attended by the employees during 2012 was
sebagaiberikut:
shownasfollows:
Jenis Pendidikan dan Pelatihan
Technical Skill
1. PelaporanBank
2. Perkreditan/Treasury
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
ManajemenRisiko
SosialisasiKetentuanPerbankan
Audit
TeknologiInformasi
ManajemenUmum
ManajemenPerbankan
Lainnya
Soft Skill
1. Analisa Masalah dan Pengambilan
Keputusan
2. CustomerRelationshipSkill
3. Leadership
4. TeknikPresentasidanKomunikasi
5. Lainnya
Jumlah
Jumlah Peserta
Total Participants
19
463
97
33
56
79
14
68
98
10
182
51
361
96
1.627
Type of Education and Training
Technical Skill
1.BankReport
2.Loans/Treasury
3.RiskManagement
4.SocializationofBankingRules
5.Audits
6.InformationTechnology
7.GeneralManagement
8.BankingManagement
9.Miscellaneaus
Soft Skill
1.ProblemAnalyzesdanDecisionMaking
2.CustomerRelationshipSkill
3.Leadership
4.PresentationTechnicand
Communication
5.Miscellaneaus
Total
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
65
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Teknologi Informasi
Information Technology
Kemajuan teknologi informasi dewasa ini sangatlah
The progress of information technology is so fast lately,
cepat dan merambah hampir kesegala bidang. Salah
it almost impact to every aspect, one of them strongly
satu sektor yang paling dramatis terpengaruh oleh
affected is banking system. This accurance is not
perkembangan teknologi informasi tersebut adalah
apart from the increase oof customer activities and the
sektor perbankan. Terjadinya hal ini tidak terlepas dari
demands of the customer who want the convenience
meningkatnya aktivitas nasabah dan adanya tuntutan
and availabiling of simple procedure especially in term of
yang menginginkan tersedianya suatu kemudahan dan
reach, fast service and the security of transaction.
kesederhanaan prosedur, terutama dalam hal jangkauan,
kecepatan layanan dan keamanan dalam bertransaksi.
Tuntutan itu hanya dapat dipenuhi dengan memanfaatkan
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
66
This demands can only be fullfilled by utilizing technology
teknologi secara optimal dan hal itu sangat disadari oleh
optimally and it is realized by Bank Aceh that the
Bank Aceh, sehingga penerapan teknologi informasi
application of information and communication technology
dan komunikasi saat ini tidak lagi berada dalam usaha
is no longer in the development process, but more than
membangun sebuah sistem namun lebih dari itu, yaitu
that, which is how to optimize the use of technology so
pada usaha mengoptimalkan penggunaan teknologi agar
that the relationship between company and stakeholders
hubungan antara perusahaan dengan para stakeholder
could be better.
dapat lebih baik terbangun.
Disisi lain penggunaan teknologi informasi pun harus
On the other hand, the use of information technology will
mampu memberikan informasi yang cepat dan akurat
able to provide task and accurate information so that the
sehingga informasi tersebut dapat digunakan oleh para
information can be used by top management in decision
top manajemen dalam proses pengambilan sebuah
making in every banking operation.
keputusan dalam setiap kegiatan operasional perbankan.
Sampai dengan tahun 2012 bentuk implementasi
Until the end of 2012 the implementation of optimizing the
pengoptimalan penggunaan teknologi informasi yang
use of information technology that have been developed
telah dikembangkan dan berjalan dengan baik adalah
well is presented as follow :
sebagai berikut :
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
TeknologiInformasi
InformationTechnology
Kemajuanteknologiinformasidewasaini
sangatlahcepatdanmerambahhampir
kesegalabidang.Salahsatusektor
yangpalingdramatisterpengaruholeh
perkembanganteknologiinformasitersebut
adalahsektorperbankan.
Advances in information technology today is very fast and reaching
nearlytoallsector.Oneofthesectorsmostaffectedbythedramatic
developmentsininformationtechnologyisthebankingsector.
•
Implementasi dan penyempurnaan on-line sistem
•
BankAcehagarselalucomplydenganregulasiyang
Implementing and completing Bank Aceh Online
Systeminordertocomplythecurrentregulation.
berlaku.
•
Penerimaan BPIH (Biaya Perjalanan Ibadah Haji)
•
bekerjasamadenganDepartemenAgamaRepublik
AcceptingBPIHandSISKOHATfromDepartmentof
ReligionRepublicofIndonesia.
Indonesia.
•
Penambahan fitur layanan e-payment pada ATM
•
AdditionalservicefeatureofATMBankAceh,include
Bank Aceh, diantaranya pembayaran Listrik,
electricbill,phonebill,prepaidphone,andstudents
pembayaran telpon selular, pembelian pulsa dan
feepayment.
pembayaranBiayaKuliahMahasiswa
•
•
Mobile-ATM yang memberikan kemudahan bagi
•
nasabahpenggunakartuSimpatiuntukbertransaksi
Simpatipepaidcardfortransactionthroughtmobile
melaluiteleponselular.
phone.
Kartu ATM Instant yang memudahkan nasabah
•
untuklangsungmemilikikartuATMBankAceh.
BPDNetOnlineyangmemberikankemudahanbagi
Instant ATM Card to enable new customer to use
theATMfacilitiesofBankAcehimmediately.
•
nasabah BPD seluruh Indonesia untuk melalukan
BPD Net Online that provides the convenience for
customerstothetransactionbyusingcellphone
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
•
M-ATMthatoffersconvenienceforthosewhouse
ATMnetworkMEPsinMalaysia
67
thecustomersofBPDthroughoutIndonesiatostore
penyetorantunaidiBankAceh.
cashinBankAceh.
•
KliringsecaraelektronikmelaluiaplikasiSKNBI
•
•
Pengiriman uang keseluruh daerah di Indonesia
•
secararealtimemelaluiaplikasiRTGS.
MoneytransferelectronicallybyusingSKNBIapplication
MoneytransferringtoallcitiesinIndonesiaasinreal
timethroughRTGSapplication.
•
PenerimaanpajakmelaluiProgramMPN
•
TaxacceptancethroughMPNProgram
•
Kerjasama dengan PT. Taspen untuk pembayaran
•
Pension payroll payment cooperation with PT.
danaPensiun
•
Kerjasama dengan DPKKA (Dinas Pengelolaan
Taspen
•
KeuangandanKekayaanAceh),untukpembayaran
SP2DPayment,cooperationwithDPKKA(Institution
ofFinancialManagementandTreasuryofAceh)
SP2D
•
SMS Banking yang memberikan kemudahan bagi
•
nasabah untuk dapat bertransaksi melalui telepon
SMS Banking provides the convenience to the
selulardenganmenggunakanSMS.
•
JaringanATMMEPsdiMalaysia
•
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
Transformasi
Bisnisuntuk
Peningkatan
Kinerja
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
Pembahasan, Analisis dan Laporan Manajemen
Discussion,AnalysistandManagement’sReport
68
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Pembahasan,AnalisisdanLaporanManajemen
Management’sDiscussion,AnalysistandReport
Peningkatankinerjausahadanprofitabilitasdilakukandengan
meningkatkanefektivitaskerjadanefisiensidiseluruhtingkatan
organisasi.
Improvedbusinessperformanceandprofitabilityisdonebyimprovingtheeffectivenessandefficiencyatall
levelsoftheorganization.
Selaras dengan Undang-undang Pemerintahan Aceh
Inline with the law of Government of Aceh particularly
terutama dalam hal pengembangan perekonomian
regarding to the development of regional economy,
daerah,padatahun2012BankAcehtetapberkomitmen
in 2012 Bank Aceh remained committed to endorse
untuk senantiasa memberikan dorongan terhadap
economic empowerment that contribute to a positive
pemberdayaan perekonomian yang dapat memberikan
multiplier effect in economic growth for Aceh Province.
multiplier effect positif pada pertumbuhan ekonomi
In addition, the Bank also efford to constanly adapt to
wilayah
business competition progress and the demands of
Aceh,
disamping
juga
terus
berupaya
menyesuaikan diri dengan perkembangan persaingan
increasinglydiscerningcustomers.
pasar dan permintaan para nasabah yang semakin
kompleksdankritis.
Pada bidang pengelolaan Bank secara menyeluruh,
In the overall management of the Bank, Bank Aceh
Bank Aceh melanjutkan upayanya untuk meningkatkan
continued its efford to enhance the quality of Good
kualitas penerapan Good Corporate Governance
Corporate Governance implementation consistently,
(GCG) secara konsisten, mengoptimalkan penerapan
optimize the Bank’s Risk Management and compliance
sistem pengelolaan resiko dan pelaksanaan kepatuhan
system,enhancethequalityofIt’sriskbasedauditinthe
bank, meningkatkan kualitas pelaksanaan risk based
implementation of internal control throughout all units
audit dalam pelaksanaan kontrol internal di seluruh unit
withintheorganization,aswellastoundertakenfollow-
organisasi serta melaksanakan tindak lanjut atas hasil
upactionsonthefindinginternalandexternalaudits.
pemeriksaaninternaldaneksternal.
The improvement of business performance and
dengan meningkatkan efektivitas kerja dan efisiensi
profitability were carried out by improving work
di seluruh tingkatan organisasi. Sedangkan dalam hal
effectiveness and efficiency at all levels of the
peningkatanpelayanan,BankAcehmelakukanperluasan
organization.Meanwhile,intermsofserviceimprovement,
jaringan kantor dan layanan baik konvensional dan
Bank Aceh carried out an expansion of branch office
syariah, serta mempertajam orientasi kepadapasardan
and services either conventional and syaria system,
difokuskan pada keinginan dan kebutuhan masyarakat
and sharpened its market orientation by focusing on
penggunajasaperbankandenganmenitikberatkanpada
the needs and demands banking public, by placing a
pemberianlayananyanglebihbaikdanunggulsehingga
stronger emphasize on providing better and superior
dapatmeningkatkandayasaing.
servicesinordertoincreasethecompetitiveadvantage.
Bank Aceh juga terus meningkatkan peran sosialnya
Bank Aceh also increased its social role by among
antara lain dengan melakukan program-program
other things conducting CSR programs, intensifying
CSR, intensifikasi edukasi publik dan aliansi kemitraan
public education and forging strategic alliances and
strategis melalui kerjasama dengan kelompok bisnis
partneringwithseveralbusinessgroupandotherparties.
dan berbagai pihak lainnya. Selain itu bank juga
In addition, Bank Aceh also intensified its support for
senantiasa meningkatkan dukungan terhadap program
thethedevelopmentprogramsofGovernmentofAceh,
pembangunan Pemerintah Aceh, terutama dalam hal
especially in empowering grass root economies with
pemberdayaan ekonomi kerakyatan dengan penyaluran
credit disbursement to communities using existing and
kredit produktif kepada masyarakat melalui skim kredit
extendcreditschemes.
yangtersediadanpengembangannya.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Peningkatan kinerja usaha dan profitabilitas dilakukan
69
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
STRATEGI DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN
STRATEGY AND MANAGEMENT POLICY
Sesuai dengan visi dan misi Bank Aceh dan berdasarkan
Align with Bank Aceh’s vision and mission and based
pada kondisi perekonomian serta perbankan nasional
on the condition of the national economy and regional
daerah, dalam rangka memajukan Bank Aceh, jajaran
banking, in order to generate Bank Aceh’s performance,
Direksi dan Manajemen memandang perlu untuk
The Board of Directors and Management sees the need
menetapkan strategi pokok dan kebijakan umum untuk
to establish basic strategies and general policies to
mencapai sasaran yang ingin dicapai tahun 2012 yang
achieve the objectives of 2012 which generally classified
secara umum dikelompokkan ke dalam 7 pilar sebagai
into seven pillars as follows :
berikut :
1.
Membenahi pengelolaan organisasi dan SDM
1.
berbasis kinerja dan budaya / nilai-nilai perusahaan
Reorganize the management of organizations and
human resources based on performance, culture /
corporate values.
2.
Membenahi Sistem IT
3.
Meningkatkan
pertumbuhan
DPK
masyarakat
2.
Completing IT Systems
3.
Increase society deposit growth (non government
(non Pemerintah / Pemda) untuk memperoleh
/ local government) to obtain balancing structure of keseimbangan struktur dana
funds
4.
Meningkatkan porsi kredit produktif secara selektif
4.
Increase the share of productive credit selectively
5.
Pengendalian NPL dengan disiplin dan dilakukan
5.
Controlling Non Performing Loan by conducting
secara aktif agresif
6.
discipline, active and aggressive
Membenahi tata kelola dan sistem pengendalian
6.
operasional
7.
Improve the corporate governance and operational
control systems
Mengelola dan meningkatkan brand image Bank
7.
Manage and improve brand image of Bank Aceh
Aceh
Implementasi ke tujuh strategi dan kebijakan umum
The Implementation of seventh strategies and general
perusahaan tersebut ditempuh melalui langkah-langkah
policies of the bank is pursued through the following
sebagai berikut :
steps:
1.
1.
Provide sufficient liquidity to meet liabilities.
2.
Increase lending / financing, especially to the
Tersedianya likuiditas yang cukup untuk memenuhi
kewajiban.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
70
2.
Meningkatkan
penyaluran
kredit/pembiayaan,
terutama kepada sektor ekonomi produktif Usaha
productive sectors of Micro, Small and Medium
Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM).
Enterprises (MSMEs)
3.
Meningkatkan Kualitas Aktiva Produktif (KAP)
4.
Pemeliharaan
Kewajiban
Pemenuhan
Modal
3.
Improve Quality of Productive Asset (KAP)
4.
Comply Minimum Capital Requirement or Capital
Minimum (KPMM/CAR) dalam kondisi Sangat Baik.
5.
Diperolehnya kenyamanan dan kepuasan nasabah
Adequacy Ratio (KPMM / CAR) in Very Good condition.
5.
serta mampu bersaing
Obtained the comfort and satisfaction of customers
and good capability to win competition
6.
Peningkatan ketahanan kelembagaan yang kuat
6.
Increased strong resistance of institutional
7.
Meningkatkan peran Bank Aceh sebagai Agent of
7.
Enhancing the role of Bank Aceh as Agent of
Regional Development
8.
Kemampuan melayani kebutuhan masyarakat serta
Regional Development
8.
pertumbuhan secara sustainable
9.
Pengelolaan bank yang sehat dan prudent.
Able
to
serve
customers
need
sustainable growth
9.
Sound bank management and prudent
and
create
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
StrategidanKebijakanManajemen
StrategyandManagementPolicy
MANAJEMEN
MANAGEMENT
SusunanDewanKomisarisdanDireksiBankpadatanggal31Desember2012adalahsebagaiberikut:
ThecompositionofBoardofCommissionersandDirectorsasofDecember31,2012isasfollow:
•
DewanKomisaris–BoardofCommissioners
-
KomisarisUtama
PresidentCommissioner
-
Komisaris
Commissioner
:T. Setia Budi
:Islahuddin
-
KomisarisIndependen
IndependentCommissioner :MirzaTabrani
-
KomisarisIndependen
IndependentCommissioner :MuhammadJamil
-
KomisarisIndependen
IndependentCommissioner :HusainiIsmail
•
Direksi–BoardofDirectors
-
DirekturUtama
PresidentDirector :Islamuddin
-
DirekturBisnis
BusinessDirector :BusraAbdullah
-
DirekturOperasional
OperationalDirector
-
DirekturSyariah
SyariaDirector -
DirekturKepatuhandanSDM
:IrfanSofni
:HaizirSulaiman
ComplianceandHumanResourcesDirector
:TawakkalAlaihi
Sementaraitu,DewanPengawasSyariah,pejabateksekutifdanPemimpinCabangsampaidengantahun2012adalah
sebagaiberikut:
:Tgk. H. Muslim Ibrahim
:Syahrizal Abbas
:Ridha Zalmi
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Meanwhile,theSyariaSupervisoryBoards,executivemanagementandbranchesmanagerasof2012areasfollows:
:Khairuman
71
•
DewanPengawasSyariah–BoardofSyariaSupervisors
-
Ketua
Chairman
-
Anggota
Member •
ManajemenEksekutif–ExecutiveManagement
-
KepalaDivisiSyariah
ManagerofSyariahBusinessDivision -
KepalaDivisiPerencanaan
ManagerofPlanningDivision •
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
72
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
-
Kepala Divisi Operasional & Pelaporan
Manager of Operational and Report Division -
Kepala Divisi Sumber Daya Manusia
Manager of Human Resources Division
-
Kepala Divisi Umum
Manager of General Affair Division -
Kepala Divisi Penyelesaian Kredit
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
: Syarifuddin
: Rusydi M. Adam
: Damhuri Zain
Manager of Loan Restructuring Division
: Zubair
-
Kepala Divisi Kredit
Manager of Loan Division
: M. Luthfi Yusuf
-
Kepala Divisi Teknologi Informasi
Manager of Information Technology
: Muhammad Razi
-
Kepala Divisi Kepatuhan
Manager of Compliance Division : Zikri A. Gani
-
Kepala Divisi Dana & Treasury
Manager of Funds & Treasury Division : T. Fauzi
-
Kepala Divisi Risk Management
Manager of Risk Management Division :
-
Satuan Pengawasan Interen/SKAI
Manager of Supervision Division/
Internal Audit Working Group -
Sekretaris Perusahaan
Corporate Secretary
-
Supervisor Wilayah I
Supervisor of Regional I -
Supervisor Wilayah II
Supervisor of Regional II
-
Supervisor Wilayah III
Supervisor of Regional III
-
Supervisor Wilayah IV
Supervisor of Regional IV
•
Pemimpin Cabang – Manager of Branches
-
Pemimpin Kantor Pusat Operasional
Manager of Main Branch
-
Pemimpin Cabang Langsa
Manager of Langsa Branch -
Pemimpin Cabang Takengon
Manager of Takengon Branch
-
Pemimpin Cabang Meulaboh
Manager of Meulaboh Branch
-
Pemimpin Cabang Kutacane
Manager of Kutacane Branch
: Bob Rinaldi
: Elinanur Ibrahim
: Bahrum Harun
: M. Daud
: Saiful Dahri
: Zulfitri
: Mukhlis Thaher
-
Pemimpin Cabang Sinabang
Manager of Sinabang Branch
: Abdurrahman
-
Pemimpin Cabang Lhokseumawe
Manager of Lhokseumawe Branch
: Anshari
: Muslim Mahmud
: Marwan
: Ardiansyah
: Armada
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
-
PemimpinCabangSigli
ManagerofSigliBranch -
PemimpinCabangBlangPidie
ManagerofBlangPidieBranch
-
PemimpinCabangBireuen
ManagerofBireuenBranch -
PemimpinCabangSabang
ManagerofSabangBranch -
PemimpinCabangTapaktuan
ManagerofTapaktuanBranch
-
PemimpinCabangMedan
ManagerofMedanBranch
-
PemimpinCabangSingkil
ManagerofSingkilBranch
-
PemimpinCabangBlangKeujeren
StrategidanKebijakanManajemen
StrategyandManagementPolicy
:SaidHambali
:M. Yunus Daud
:Jasri
:M. Nasir Yahya
:Yusuf Muhammad Djuned
:Gunawan
:Rasyidin
ManagerofBlangKeujerenBranch
:Fakhri
-
PemimpinCabangJeuram
ManagerofJeuramBranch :Hermanto
-
PemimpinCabangCalang
ManagerofCalangBranch
:Muslim AR
-
PemimpinCabangBenerMeriah
ManagerofBenerMeriahBranch :Muhammad Amin Hasyim
-
PemimpinCabangJantho
ManagerofJanthoBranch
:Hasbi
-
PemimpinCabangKualaSimpang
ManagerofKualaSimpangBranch
:Sayed Zainal Abidin
-
PemimpinCabangSubulussalam
ManagerofSubulussalamBranch
:Sajidin
-
PemimpinCabangMeureudu
ManagerofMeureuduBranch
:Iskandar
-
PemimpinCabangSyariahBandaAceh
ManagerofSyariaBandaAcehBranch :Jufri M. Saleh
-
PemimpinCabangSyariahLhokseumawe
ManagerofSyariaLhokseumaweBranch
:ImamilFadhli
KOMPOSISIKEPEMILIKANSAHAMDANPERKEMBANGAN
SETORANMODAL
COMPOSITIONOFSHAREHOLDERSANDPROGRESSOF
REMITTEDCAPITAL
JumlahmodalyangdisetorolehPemegangSahamBank
ThecapitalsremittedbytheshareholdersofBankAceh
Aceh sampai dengan akhir tahun 2012 adalah sebesar
attheendof2012recordedat858,688millionrupiahs
Rp.858.688jutadengankomposisimodalsetorterbesar
with the biggest paid in capital composition held by
dipegang oleh Pemerintah Aceh yaitu sebesar 64,28%,
the Provincial Government that is 64.28%, followed by
disusulPemerintahKabupatense-Acehsebesar32,33%
RegencyGovernmentofAceh32.33%andMunicipality
danPemerintahKotase-Acehsebesar3,39%.
GovernmentofAceh3.39%.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
73
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
Komposisi modal disetor para Pemegang Saham Bank
ThecompositionofPaidinCapitalbytheshareholdersof
Acehper–31Desember2012dapatjugadilihatmelalui
BankAcehperDecember31,2012alsocanbeseenas
gambarsebagaiberikut:
chartfollowed:
KomposisiSetoranModalMenurutPemegangSaham
CompositionofRemittedCapitalbyShareholders
Pemkot se-Aceh, 3.39%
AllMunicipalityInAceh
Pemkab se-Aceh, 32.33%
AllRegencyInAceh
Pemprov. Aceh, 64.28%
LocalGov.ofAcehProvince
Perkembangan
beberapa
Progressoftotalofremittedcapitalinthelastthreeyears
tahun terakhir mengalami pertumbuhan yang kurang
jumlah
modal
disetor
wasnotsignificantlyincreased,theprogressofremitted
menggembirakan,
capitalcanbeseeninthefollowingcharts:
perkembangan
setoran
modal
tersebutdapatdilihatpadagambarberikut:
JumlahSetoranModal
TotalofRemittedCapital(Rp.Juta-expressedinmillionrupiahs)
839,760 839,760 851,188 858,688
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
74
728,523
500,000
250,605
2005
292,946
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PerkembanganAktivitasUsaha
ProgressofBusinessActivities
HASIL USAHA
BUSINESS OUTCOME
Pada tahun 2012 Bank Aceh berhasil membukukan
Throughout 2012, Bank Aceh reached profit before
labasebelumpajakmencapaiRp.476.718jutadengan
taxamountedto476.718millionrupiahswithdetailsas
rinciansebagaiberikut:
follows:
Jenis
PendapatanBunga
Dalam Jutaan Rupiah
Items
(in million rupiahs)
1.372.463
Interestincome
BebanBunga
(364.046)
Interestexpenses
Pendapatan Bunga Bersih
1.008.417
NetInterestincome
PendapatanOperasionallainnya
BebanOperasionallainnya
144.396
(354.852)
OtherOperatingIncome
OtherOperatingExpenses
Laba Operasional
420.615
Operatingprofit
Pendapatan (Beban) Non Operasional -
56.103
NettNonOperatingIncome(expenses)
476.718
ProfitBeforeTax
Bersih
Laba Usaha Sebelum Pajak
Business Incomes
Total pendapatan diperoleh selama tahun 2012 adalah
Totalincomefortheyear2012bookedat1,572,962million
sebesar Rp.1.572.962 juta meningkat 13,52% dari
rupiahsorincreasedby13.52%from2011thatrecorded
total pendapatan tahun 2011 sebesar Rp. 1.385.577
at 1,385,577 million rupiahs. The business incomes
juta. Jumlah pendapatan terdiri dari pendapatan
consistofoperationalincomeasrecordedat1,516,859
operasional sebesar Rp.1.516.859 juta atau 96,43%
million rupiahs or 96.43% of total business income and
dan pendapatan non operasional sebesar Rp. 56.103
non-operational income amounted to 56.103 million
juta atau sebesar 3,57% dari total pendapatan Rp.
rupiahs or 3.57% of total business income 1,572,962
1.572.962 juta. Komponen pendapatan operasional
million.Meanwhile,operationalincomecompositionthat
terdiri dari pendapatan bunga sebesar Rp. 1.372.463
consists of interest income amounted to 1,372,463
juta atau 87,25% dari total pendapatan operasional
millionrupiahsor87,25%oftotaloperationalincome,and
dan selebihnya sebesar Rp.144.396 juta atau 12,75%
therestamountedto144,396millionrupiahsor12.75%
merupakanpendapatanoperasionallainnya.
ofoperationalincomecomposition.
Pendapatan Jasa Perbankan Lainnya
Income generated by Other Banking Services
Untuk meningkatkan fee based income, pelayanan jasa
Inordertoimprovefeebasedincome,bankingservices
perbankan diarahkan untuk memberikan jasa layanan
treatmentareaimedtoprovidegoodqualityservicesto
yang unggul sesuai dengan kebutuhan masyarakat
fulfill public needs through improvement of technology
melalui upaya peningkatan pemanfaatan teknologi,
usage,expansionofofficenetwork,andpartnershipwith
perluasan jaringan kantor dan kemitraan dengan
affiliatedinstitution/companies/offices.
lembaga/badanusaha/instansilainnya.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Pendapatan
75
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
Perkembangan fee based income selama tiga tahun
Fee based income progress for last three year can be
terakhirdapatdigambarkanmelaluitabelberikut:
depictedasfollowingtable:
2012
2011
2010
Pertumbuhan
Growth (%)
2012
Pertumbuhan
Growth (%)
2011
-Provisidankomisi
-Pendapatanlainnya
13.504
144.396
14.782
85.954
12.892
113.272
-8,65
67,99
14.66
-24.12
ProvisionandFee
OthersIncome
Jumlah
157.900
100.736
126.164
56,75
-20.15
Total
Uraian
Description
Biaya-biaya
Business Expenses
Totalbiayapadatahun2012sebesarRp.1.096.244juta
Total expenses of 2012 recorded at 1,096.244 million
jugamengalamipeningkatan6,02%dibandingkantahun
rupiahsandthisexpensesincreasedby6.02%of2011
2011 sebesar Rp. 1.034.004 juta. Biaya-biaya yang
expenses booked at 1,034,004 million rupiahs. The
dikeluarkanterdiridaribiayabungasebesarRp.364.046
businessexpensesconsistofinterestexpensesbooked
jutaatau33,21%danbiayaoperasionallainnyasebesar
at364,046millionrupiahsor33.21%ofentirebusiness
Rp.732.198jutaatausebesar66,79%daritotalbiaya.
expenses and other-operational expenses amounted
to732,198millionrupiahsor66.79%ofentirebusiness
expenses.
Laba sebelum pajak tahun 2012 dibukukan sebesar
Therefore, profit before tax the year 2012 booked at
Rp.476.718
laba
476,718millionrupiahsorincreasedby35,60%fromlast
sebelum pajak tahun 2011 sebesar Rp.351.573 juta.
year amounted to 351,573 million rupiahs. A complete
Selengkapnyaperkembanganpencapaianlabadisajikan
growthofprofitpresentedasfollows:
juta
meningkat
35,60%
dari
padatabelberikut:
PerkembanganHasilUsahaBankAcehTahun2008-2012
ProgressofBusinessOutcomeYear2007-2011
Tahun
(Year)
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
76
Pendapatan
(Income)
2008
1.193.478
2009
2010
Laba Sebelum Pajak
(jutaan rupiah)
Profit Before tax
(in million rupiah)
Pertumbuhan
(Growth)
%
841.205
352.273
1.329.332
945.637
383.695
8,92
1.625.398
1.411.580
213.819
-44,27
2011
1.385.577
1.034.004
351.573
64,43
2012
1.572.962
1.096.244
476.718
35,60
GrafikPerkembanganHasilUsahaTahun
2008-2012
GraphicofBusinessOutcomeProgressYear
2008-2012
476.718
383.695
351.573
352.273
213.819
2008
Biaya-biaya
(Expenses)
2009
2010 2011
2012
7,18
Perkembanganhasilusahaselama
Theprogressofbusinessoutcome
periode 2008 – 2012 dapat juga
from2008upto2012alsocanbe
dilihatmelaluigambardisampingini
seeninpictureinadditiontothis
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PerkembanganAktivitasUsaha
ProgressofBusinessActivities
VOLUME USAHA
BUSINESS VOLUME
BankAcehpadaakhirtahun2012berhasilmencatatkan
BankAcehsucceedtorecordedit’sbusinessvolumein
volume usaha sebesar Rp.13.487.270 juta, yaitu
2012at13,487,270millionrupiahs,thatismountedby
meningkatsebesarRp.431.872,-jutaataunaik3,31%dari
431,872millionrupiahsorincrease3.31%of2011,that
posisiakhirtahun2011Rp.13.055.398juta.Peningkatan
isrecordedat13,055,398millionrupiahs.Theincreasing
total asset tahun 2012 disebabkan peningkatan DPK
ofbusinessvolumeingeneralcausedbytheincreasing
terutamadariTabungandanDeposito.
fund raising particularly, saving deposits and times
deposits.
PerkembanganVolumeUsahaTahun2008-2012
ProgressofAssetsYear2008-2012
13.695.615
Tahun
(Year)
Volume Usaha
(dalam jutaan rupiah)
Assets (in million rupiah)
Pertumbuhan
(Growth) %
2008
13.695.615
22,64
2009
13.035.072
-4,82
2010
12.210.215
-6,33
2011
13.055.398
6,92
2012
13.487.270
3,31
Perkembangan
volume
GrafikPerkembanganVolumeUsahaTahun
2008-2012
GraphicofAssetsProgressYear2008-2012
13.487.270
13.055.398
13.035.072
12.210.215
usaha
The progress of business volume
selamaperiode2008–2012dapat
from2008upto2012alsocanbe
jugadilihatsebagaiberikut:
seenasfollowingchart:
2008 2009 2010 2011 2012
FUND RAISING
Dana Pihak Ketiga
Third Parties Fund
Dana pihak ketiga yang berhasil dihimpun Bank per
Fundraisedfromthirdpartiesper–December31,2012
31 Desember 2012 mengalami sedikit peningkatan
tended to slightly increase from those in 2011 and per
dibandingkan tahun sebelumnya. Posisi DPK per
– 31 December 2012 amounted to 10,672,335 million
31 Desember 2012 berhasil dihimpun sebesar
rupiahs or increase 6.07% from position 31 December
Rp.10.672.335jutaataumeningkat6,07%dariposisi31
2011thatwas10,061,835millionrupiahs.
Desember2011yangmencapaisebesarRp.10.061.835
juta.
Dana pihak ketiga yang terdiri dari giro, tabungan dan
Thirdpartiesfund,whichconsistofdemanddeposit,time
depositosecararincidijelaskansebagaiberikut:
depositandsavings,wereindetailexplainedasfollows:
•
•
•
Giro Posisi per 31 Desember 2012 sebesar Rp.
Demanddeposit,per31December2012amounted
4.639.267jutamenurunsebesar6,10%dariposisi
to 4,639,267 million rupiahs, this is decreasing
per31Desember2011sebesarRp.4.940.491juta.
by 6.10% of that per 31 December 2011 that is
Jumlah tersebut mencapai 43,47% dari komposisi
4,940,490 million rupiahs, the amounts reach
danapihakketiga.
43.47%fromthirdpartyfundcomposition.
Tabungan, posisi per 31 Desember 2012 sebesar
•
Savings, per 31 December 2012 amounted to
Rp. 3.668.262 juta meningkat sebesar 12,47%
3,668,262 million rupiahs; this is increased by
dari posisi per 31 Desember 2011 sebesar Rp.
12.47% of that per 31 December 2011 that is
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
PENGHIMPUNAN DANA
77
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
3.261.692 juta. Jumlah tabungan mencapai 34,37%
3,261,692 million rupiahs. Savings amounted to
dari keseluruhan dana pihak ketiga.
34.37% from entirely of third party funds.
Deposito, posisi per 31 Desember 2012 sebesar
•
Time deposit, per 31 December 2012 amounted
Rp. 2.364.806 juta meningkat sebesar 27,16%
to 2,364,806 million rupiahs; this is decreasing
dari posisi per 31 Desember 2011 sebesar Rp.
by 27.16% of that per 31 December 2011 that is
1.859.652 juta. Jumlah deposito mencapai 22,16%
1,859,652 million rupiahs. Time deposit amounted
dari keseluruhan dana pihak ketiga.
to 22.16% from entirely of third party funds.
Perkembangan data-data penghimpunan dana Bank
The data of fund raising progress of Bank Aceh for several
Aceh selama beberapa tahun terakhir menunjukkan
previous years shown that the structure of fund raising in the
bahwa secara perlahan telah terjadi pergeseran struktur
Bank have been slightly shifted to the composition of funds
penghimpunan dana sebagaimana diharapkan, dimana
sourced by public savings and time deposits as it expected.
komposisi dana yang bersumber dari tabungan dan
This reflected by a higher amount and composition of
deposito masyarakat semakin besar dari tahun ke tahun.
savings and time deposit from year to year.
Pinjaman yang diterima
Borrowings
Pinjaman yang diterima per 31 Desember 2012 sebesar
Borrowing of Bank Aceh at December 31, 2012 recorded
Rp. 16.638 juta mengalami penurunan sebesar 20,78%
at 16,638 million rupiahs, this is decreased by 20.78%
dibandingkan posisi per 31 Desember 2011 yang
compare to it’s position as at 31 December 2011 that
berjumlah Rp. 21.003 juta. Pinjaman yang diterima
booked 21,003 million rupiahs. Borrowings of Bank
tersebut terdiri dari pinjaman Bank Indonesia (KL-KKPA)
Aceh comprise of borrowing from Bank Indonesia for
sebesar Rp. 1.638 juta dan Dana Kredit Usaha Mikro
KL-KKPA 1,638 million rupiahs and supporting fund from
Kecil (KUMK) Departemen Keuangan sebesar Rp.
Department of Finance for Micro and Small Business
15.000,- juta.
Loans 15,000 million rupiahs.
Perkembangan penghimpunan dana Bank Aceh secara
The growth of collecting fund of Bank Aceh can be shown
rinci dapat digambarkan sebagai berikut :
as belows:
Perkembangan Penghimpunan Dana Tahun 2008-2012
Progress of Fund Raising Year 2008-2012
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
78
Jenis
Dana Pihak
Ketiga
- Giro
- Tabungan
- Deposito
Pinjaman yang
diterima
Jumlah
Tahun (Year)
2012
2011
2010
2009
2008
Description
10.672.335
10.061.835
9.984.532
10.342.508
11.579.339
Third Parties Fund
4.639.267
3.668.262
2.364.806
4.940.490
3.261.692
1.859.652
2.875.711
2.944.788
4.164.033
4.259.197
2.690.572
3.392.739
6.559.096
2.058.082
2.962.161
- Demand Deposit
- Saving deposit
- Time Deposit
16.638
21.003
28.822
36.625
44.621
Borrowings
10.688.973
10.082.838
10.013.354
10.379.133
11.623.960
Total
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PerkembanganAktivitasUsaha
ProgressofBusinessActivities
PertumbuhandanapihakketigaBankAcehtersebutjuga
ThosegrowthoffundraisinginBankAcehalsodepicted
digambarkanmelaluigrafik-grafikberikut:
aschartsbelows:
GrafikPerkembanganDanaPihakKetigaTahun20082012
GraphicofThirdPartiesFundProgressYear2008-2012
GrafikPerkembanganGiroTahun2008-2012
GraphicofDemandDepositProgressYear2008-2012
6.559.096
11.579.339
4.940.490
10.672.335
4.639.367
4.259.197
10.342.508
9.984.532
2008
2009
2.875.711
10.061.835
2010 2011
2012
GrafikPerkembanganDepositoTahun2008-2012
GraphicofTimesDepositProgressYear2008-2012
2008
2009
3.668.262
3.261.692
3.392.739
2.690.572
2009
2.944.788
2.364.806
2.058.082
1.859.652
2008
2012
GrafikPerkembanganTabunganTahun2008-2012
GraphicofSavingDepositProgressYear2008-2012
4.164.033
2.962.161
2010 2011
2010 2011
2012
2008
2009
2010 2011
2012
UTILIZATION OF FUND
Penggunaan dana Bank Aceh sampai dengan posisi
UtilizationoffundofBankAcehasattheendofDecember
akhirtahun2012mencapaisebesarRp.13.837.659juta
31,2012tendedtoincreasefrom2011.thetotaloffund
atau meningkat sebesar 12,10% dari posisi akhir tahun
utilization amounted to 13.837.659 million rupiahs or
2011 sebesar Rp 12.343.212 juta. Penggunaan dana
increaseby12.10%from2011thatis12.343.212million
yang terdiri dari penempatan pada BI (Sertifikat Bank
rupiahs.Theutilizationoffundwhichconsistofplacement
IndonesiadanFASBI),penempatanpadabanklain,kredit,
withBankIndonesia,placementwithotherbank,granted
surat-suratberharga,penyertaandanbankgaransiyang
loans, marketable securities, investment, granted bank
diberikan,secararincidapatdijelaskansebagaiberikut:
guarantees,wereindetailexplainedasfollows:
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
PENGGUNAAN DANA
79
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
a.
b.
Penempatan pada BI (Sertifikat Bank Indonesia dan
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
a.
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Placement with Bank Indonesia which comprises
FASBI), pada posisi akhir tahun 2012 mencapai
of Certificates of Bank of Indonesia and savings
Rp.1.106.754- juta atau mengalami peningkatan
facilities, as at December 31, 2012 was 1,106,754
dari tahun 2011. Penggunaan dana untuk pembelian
million rupiahs. Placement with Bank Indonesia is
SBI atau dalam bentuk FASBI tidak menjadi prioritas
not a significant purpose in funding utilization, it’s
dalam pemanfaatan dana, penempatan dana pada
only conducted in Bank Indonesia Demand Deposit
BI diarahkan hanya untuk memenuhi Giro Wajib
in order to fullfil a minimum reserve requirement.
Minimum. Jumlah penempatan ini mencapai sebesar
Nevertheless the amount reach 8% of earning
8% dari total Aktiva Produktif akhir tahun 2012.
assets composition.
Penempatan pada bank lain, pada posisi akhir tahun
b.
Placement with other bank, per 31 December
2012 mencapai sebesar Rp. 1.783.378 juta atau
2012 amounted to 1,783,378 million rupiahs, this
mengalami penurunan sebesar 3,98% dari posisi
decrease by 3.98% of 2011 that is 1,857,200 million
akhir tahun 2011 sebesar Rp. 1.857.200 juta.
rupiahs. The amounts reach 12.88% from earning
Jumlah penempatan ini mencapai sebesar 12,88%
assets composition.
dari total Aktiva Produktif akhir tahun 2012.
c.
Kredit, pada posisi akhir tahun 2012 kredit yang
c.
disalurkan mencapai sebesar Rp. 9.593.463 juta, Granted Loan, per 31 December 2012 amounted
to 9,593,463 million rupiahs; this is increasing by
kredit yang diberikan ini tumbuh sebesar 4,29% dari
4.29% of 2011 that is 9,198,872 million rupiahs.
posisi akhir tahun 2011 sebesar Rp. 9.198.872 juta
Granted loan amounted to 69.32% from entirely of
dan penyaluran kredit ini telah mencapai sebesar
earning assets.
69,32% dari total Aktiva Produktif akhir tahun 2012.
d.
Surat-surat berharga, pada posisi akhir tahun 2012
d.
Securities, per 31 December 2012 amounted to
mencapai sebesar Rp. 471.034 juta, posisi surat-
471,034 million rupiahs, this significantly decreased
surat berharga tersebut turun sebesar 0,74% dari
by 0.74% of 2011 that is 474,534 million rupiahs.
posisi akhir tahun 2011 sebesar Rp. 474.534 juta
Securities amounted to 3.40% from entirely of
dan pembelian surat berharga tersebut mencapai
earning assets.
sebesar 3,40% dari total Aktiva Produktif akhir tahun
2011.
e.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
80
Penyertaan, pada posisi akhir tahun 2012 mencapai
e.
Investment, per 31 December 2012 amounted
sebesar Rp. 330 juta, posisi penyertaan tersebut
to 330 million rupiahs. this amounted increased
meningkat sebesar 65% dari posisi akhir tahun
by 65% of 2011 that is 200 million rupiahs. The
2011 sebesar Rp. 200 juta dan jumlah penyertaan
investment do not have a significant role in earning
ini masih sangat kecil dan belum memiliki peran
assets of Bank Aceh.
yang berarti dalam aktiva produktif bank.
f.
Bank Garansi, pada posisi akhir tahun 2012
f.
Granted Bank Guarantees, per 31 December 2012
mencapai Rp. 882.700 juta, Garansi Bank yang
amounted to 882,700 million rupiahs, this increase
diberikan meningkat sebesar 8,65% dari posisi
by 8.65% of that per 31 December 2011 that is
akhir tahun 2011 sebesar Rp. 812.406 juta dan
812,406 million rupiahs. Granted bank guarantees
mencapai sebesar 5,87% dari total Aktiva Produktif
amounted to 5.87% from entirely of earning assets.
akhir tahun 2012.
Untuk lebih jelasnya perkembangan penggunaan dana
For more details, four-year development of the use of
empat tahun dapat dilihat pada tabel berikut :
funds can be seen in the following table:
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PerkembanganAktivitasUsaha
ProgressofBusinessActivities
PerkembanganPenggunaanDanaTahun2008-2012
ProgressofFundUtilizationYear2008-2012
DalamjutaanRupiah(expressedinmillionrupiahs)
Tahun (Year)
Jenis
2012
PenempatanpadaBanklain
SBI&FASBI
Surat-suratBerharga
Kredit
Penyertaan
BankGaransi
Jumlah
2011
2010
2009
Description
2008
1.783.378
1.106.754
471.034
9.593.463
330
882.700
1.857.200
474.534
9.198.872
200
812.406
2.241.995
170.000
505.308
8.161.230
200
906.978
2.134.008
1.020.000
2.410.261
6.390.851
200
1.048.026
1.295.763
4.080.000
2.422.670
4.521.711
130
716.011
Placementwithotherbank
PlacementwithBI
Securities
Grantedloan
Investment
GrantedBankGuarantees
13.837.659
12.343.212
11.985.711
13.003.346
13.036.285
Total
JARINGAN MITRA USAHA PENGEMBANGAN
NETWORKING OF BANKING BUSINESS
BISNIS BANK DAN PEMBINAAN PENGUSAHA
DEVELOPMENT AND SMALL BUSINESS
KECIL
ENTREPENEUR PARTNERSHIP
Sampaidengantahunakhirtahun2012pengembangan
Untiltheendof2012thedevelopmentofthebusiness
mitra usaha dalam rangka pembinaan pengusaha kecil
partners in order to develop entrepreneurs and small
dan pengembangan bisnis bank yang telah dilakukan
businessdevelopmentbankthathasbeendonebythe
olehBankAcehantaralain:
BankAceh,amongothers::
•
•
KerjasamadenganPemerintahAceh,Pemkab,dan
Cooperation with Government of Aceh, Regency/
dinas/instansipemerintahdaerahuntukmendukung
Municipality Government, and regional government
programpembangunandaerah.
institutioninordertoencourageregionaldevelopment
programs
•
Kerjasama dengan Kementerian Koperasi dan
•
CooperationwithCo-operationofsmallandmedium
Usaha Kecil dan Menengah tentang Pelaksanaan
Business, which concerning in implementation of
Proyek Pengembangan Usaha Kecil dan Mikro
development small and micro business project
melauipenyalurankredit.
throughloangranted.
KerjasamadenganPT.Telkom
•
CooperationwithPT.Telkom
•
KerjasamadenganPT.PLN
•
CooperationwithPT.PLN
•
KerjasamadenganPDAM
•
CooperationwithPDAM
•
KerjasamadenganTelkomsel,IndosatdanSatelindo
•
CooperationwithTelkomsel,IndosatandSatelindo.
•
Kerjasama dengan PT. Askrindo, PT. Jasa Raharja
•
CooperationwithPT.AskrindoandPT.JasaRaharja
Putera.
Putera
•
KerjasamadenganKanwilKoperasidanPKM
•
CooperationwithCo-operationRegionalOfficeandPKM
•
Kerjasama dengan PT. Taspen, Perum Sarana
•
Cooperation with PT. Taspen and Business
PengambaganUsaha
DevelopmentService(Perum).
•
KerjasamadenganDerektoratPerpajakan.
•
CooperationwithDerectorateGeneralofTax
•
KerjasamadenganDepartemenAgamaRI(BPIH)
•
Cooperation with Department Religion of RI
•
KerjasamabidangteknologidenganPT.ColegaInti
•
(acceptingBPIH)
PratamadanPT.PSN
Cooperation in technology development program
withPT.KolegaIntiPratamaandPT.PSN
•
KerjasamadenganBPD-SIdanperbankanlainnya.
•
•
Kerjasama penyaluran kredit sistem chanelling
•
Cooperation with entire Regional Development
Bank(BPD-SI)andotherbanks.
denganDinasKelautandanPerikanan
•
Kerjasama penyaluran kredit program dengan
MercyCorps.
Cooperationindistributionofchanellingloanswith
MarineandFisheryInstitution.
•
CooperationinloansdistributionwithMercyCorps.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
•
81
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
Kerjasama penyaluran kredit UMKM dengan Saving
•
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Cooperation in distribution of loan for micro and
small enterprises with SBFIC, ADB, Yamida and
Bank Foundation for International Cooperation
other institution.
(SBFIC), ADB, Yamida dan lembaga lainnya.
•
Kerjasama dengan PT. Pos Indonesia
•
Cooperation with PT. Pos Indonesia
•
Kerjasama western Union, dll.
•
Cooperation in International Fund Transfer with
Western Union, etc
HAL-HAL YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN
•
OTHER THINGS THAT REQUIRING ATTENTION
Rincian kredit yang diberikan menurut sektor
•
ekonomi
Detail of Granted Loan According to Economic
Sectors
Kredit yang diberikan menurut sektor ekonomi pada
Basicly, Granted Loan according to economic
tahun 2012, secara umum rata-rata mengalami
sector in the year 2012 was declined to the each
peningkatan untuk masing-masing sektor. Meskipun
sectors. Despite the total of given loan improving
total kredit yang diberikan mengalami peningkatan
to 394,591 million rupiahs or increased to 4.29%
hanya sebesar Rp.394.591 juta atau naik sebesar
compared to total of distribution of loan in the year
4,29% dibandingkan dengan total penyaluran kredit
2011. Those increasing only significantly distributed
pada tahun 2011, penyaluran kredit menurut sektor
in consumption sector, and slightly increase
hanya terjadi peningkatan yag signifikan pada
in sector of agriculture, mining, manufacturing,
sektor konsumtif, sedangkan sektor pertanian,
electric, gasoline and water while the other sector
pertambangan, perindustrian, listrik, gas dan air
were decreased. This increasing in outstanding
hanya sedikit mengalami peningkatan sementara
consumption loan was trigger by the policy of
sektor-sektor
adjustment of lower interest rate on consumptive
ekonomi
lainnya
mengalami
penurunan. Hal ini disebabkan karena adanya
loan, which is significantly raised the portofolio of
kebijakan penurunan suku bunga konsumtif yang
consumtion loan. For more detail, the growth of
menyebabkan penyesuaian yang sangat signifikan
loan according to economic sector presented at
terhadap outstanding kredit konsumtif. Selanjutnya
following table:
perkembangan kredit menurut sektor ekonomi
tersebut dapat disajikan pada tabel berikut:
Kredit Menurut Sektor Ekonomi
Loans According to Economic Sectors
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
82
Dalam jutaan Rupiah (expressed in million rupiahs)
KETERANGAN
2012
Rp.
2011
%
Rp.
2010
%
Rp.
%
REMARKS
- Pertanian
77.068
0,80
23.917
0,26
49.298
0,60
Agriculture
- Pertambangan
52.669
0,55
6.033
0,07
14.744
0,18
Mining
- Perindustrian
14.636
0,15
5.243
0,06
13.685
0,17
Manufacture
- Listrik, Gas, Air
88.039
0,92
1.027
0,01
1.513
0,02
Electricity, Gas, Water
- Konstruksi
148.463
1,55
641.457
6,97
717.912
8,80
Construction
- Perdagangan
344.022
3,59
397.570
4,32
607.782
7,45
Trading
6.886
0,07
8.305
0,09
16.601
0,20
Transportation, Storage
- Jasa-jasa Usaha
28.389
0,30
29.248
0,32
43.564
0,53
Business Services
- Sosial Masyarakat
75.162
0,78
27.882
0,30
46.925
0,57
Social Society
154.059
1,67
235.059
2,88
Others
- Pengangkutan,
Gudang
- Lain-lain
-
-
- Konsumtif
8.758.128
91,29
7.904.129
85,92
6.414.145
78,59
Consumptive
Jumlah
9.593.463
100,00
9.198.872
100,00
8.161.230
100,00
TOTAL
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PerkembanganAktivitasUsaha
ProgressofBusinessActivities
Data tersebut di atas menunjukkan bahwa selama
The data above shows that over the years the
beberapa tahun tersebut komposisi penyaluran
composition of consumptive sector loans was
kredit sektor komsumtif masih lebih dominan
moredominantthantheproductivesectorloans.In
dibanding penyaluran kredit sektor produktif.
2011thecompositionofconsumercreditrecorded
Pada tahun 2011 komposisi kredit konsumtif
85.92%oftotalloans,whileattheendofDecember
tercatat 85,92% dari total kredit yang disalurkan,
2012thecompositiontobe95.29%whichmeans
sementara sampai dengan akhir Desember 2012
that the loans extended to the consumer sector
komposisinya menjadi 95,29% yang berarti bahwa
has increased. Lending policies will continue to
kredit yang disalurkan kepada sektor konsumtif
be directed at productive sectors, especially for
mengalami kenaikan. Kebijakan penyaluran kredit
workingcapitalandinvestment.Developmentforthe
akan terus diarahkan pada sektor-sektor yang
useofloansbytypeofinvestment,workingcapital
produktifterutamauntukmodalkerjadaninvestasi.
orotherimagescanalsobepresentedthroughthe
Perkembangan kredit menurut jenis penggunaan
following:
untukinvestasi,modalkerjaataulainnyajugadapat
disajikanmelaluigambarberikut:
2008
2009
2008
•
2011
2009
2010
2012
2011
2012
Investasi
230,576
319,181
341,777
242,707
221,672
ModalKerja
813,122
1,308,959
1,405,308
1,052,035
854,106
Konsumsi
3,478,013
4,762,711
6,414,145
7,904,129
8,517,685
TotalKredit
4,521,711
6,390,851
8,161,230
9,198,872
9,593,463
Pengelolaan Likuiditas
•
Liquidity Management
Upaya mempertahankan tingkat likuiditas yang
The effort to maintain the enough liquidities level
cukup dan memadai untuk dapat memenuhi
and sufficient to be able to complete the obligation
kewajiban-kewajiban bank, baik jangka pendek
either short-run or long run obligation persevere to
maupun jangka panjang terus dilaksanakan Bank
beexecutedbyBankAceh.Bytheendofyear2012
Aceh. Pada akhir tahun 2012 jumlah aktiva lancar
current assets amount consist of cash, demand
terdiri dari Kas, giro di Bank Indonesia, Giro Bank
depositinBankIndonesia,otherbankdemanddeposit
Lain serta penempatan pada Bank Indonesia dan
and also placement with Bansk Indonesia and other
BanklainsebesarRp.3.254.068juta.
bankamountedto3.254.068millionrupiahs.
Penggolongan Kolektibilitas kredit
•
Loans Collectible Classification
Apabila dilihat dari perkembangan kolektibilitas
If seen the growth of collectibles of loans Bank
kredit Bank Aceh tahun 2012 dan 2011, terjadi
Acehin2012and2011,basiclyshownsignificantly
peningkatan posisi kolektibilitas kredit lancar
increasedatCurrentcollectible,meanwhileSpecial
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
•
2010
83
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
yang cukup signifikan, sementara kredit Dalam
Mention, Sub-Standard, Doubtful and Loss loans are
Perhatian Khusus, Kurang Lancar, Diragukan dan
decreased. Current loan mount 5.98% compared to
Macet mengalami penurunan. Untuk kredit Lancar
it’s position in 2011, Current loans of 2012 recorded
meningkat 5,98% dibandingkan pada tahun 2011,
at 9,040,381 million rupiahs mounting from 2011 at
kredit Lancar tahun 2012 sebesar Rp. 9.040.381
8,530,036 million rupiahs. Loans in special mention
juta meningkat dari tahun 2011 sebesar Rp.
booked at 236,933 million rupiahs decreasing by
8.530.036 juta. Kredit Dalam Perhatian Khusus
28.05% compared to 2011 amounting to 329,302
sebesar Rp. 236.933 juta menurun sebesar 28,05%
million rupiahs. Sub Standard loans decreased
dibanding tahun 2011 yang berjumlah Rp. 329.302
by 72.17% from 23,188 million rupiahs in 2011
juta. Kredit Kurang Lancar turun 72,17% dari Rp.
becoming 6,453 million rupiahs in 2012. Doubtful
23.188 juta pada tahun 2011 menjadi Rp. 6.453
collectibles loans decreased to 29.83% from 16,598
juta pada tahun 2012. Kredit dengan kolektibilitas
million rupiahs to 11,646 million rupiahs in 2012.
diragukan menurun sebesar 29,83% dari Rp. 16.598
Loss collectibles loans also decreased 0.57% from
juta pada tahun 2011 menjadi Rp. 11.646 juta pada
299,746 million rupiahs in 2011 to 298,049 million
tahun 2012. Sedangkan Kredit dengan kolektibilitas
rupiahs in 2012.
macet turun sebesar 0,57% dari Rp. 299.746 juta
pada tahun 2011 menjadi Rp. 298.049 juta pada
tahun 2012.
Dengan komposisi kolektibilitas kredit tersebut di
Therefore, with such collectibles composition of
atas, rasio kredit non lancar telah menurun di bawah
loans, non performing loan of the bank decreased
ketentuan yang berlaku sebesar maksimum 5%
above the maximum limit of regulation that is 5%,
menjadi 3,30%, penurunan kolektibilitas ini terutama
while the bank recorded at 3.30%, this decreasing in
terjadi pada kredit segmen komersil/produktif,
general recorded at commercial or productive loan
Selengkapnya kolektibilitas kredit disajikan pada
segmentation. For more detail collectibles of loans
tabel berikut :
presented at following tables:
Kolektibilitas Kredit tahun 2010-2012
Collectibles of Loans year 2010-2012
KETERANGAN
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
84
Lancar
Dalam Perhatian
Khusus
Kurang Lancar
Diragukan
Macet
Jumlah
2012
Rp.
9.040.381
2011
%
94,23
Rp.
8.530.036
2010
%
92,73
Rp.
7.095.207
%
86,94
REMARKS
Current
236.933
2,47
329.302
3,58
492.964
6,04
Special Attention
6.453
0,07
23.188
0,25
29.415
0,36
Sub-standard
11.646
0,12
16.598
0,18
38.099
0,47
Doubtful
298.049
3,11
299.746
3,26
505.545
6,19
Loss
9.593.463
100,00
9.198.872
100,00
8.161.230
100,00
TOTAL
Perkembangan kolektibilitas kredit untuk tahun
Collectibles of loans progress for the year 2008-
2008-2012 dapat juga disajikan melalui gambar
2012 can also beresented as following charts:
berikut :
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PerkembanganAktivitasUsaha
ProgressofBusinessActivities
GrafikPerkembanganKolektibilitasKreditTahun2008-2012
GraphicProgressofCollectibleofLoan2008-2012
8,530,038
9,040,381
471,073
29,414
492,963
7,095,205
23,188
5,811,899
329,302
236,933
306,074
4,162,838
9,944
9,641
6,453
2008
2009
2010
2011
2012
2008
2009
Lancar|Current
2010
2011
2012
2008
DPK|SpecialAttention
2009
2010
2011
2012
KurangLancar|SubStandard
505,543
38,097
298,049
18,913
299,746
16,598
11,646
6,021
36,834
2008
2009
2010
2011
2012
2008
Diragukan|Doubtful
•
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum
79,325
2009
2010
2011
2012
Macet|Loss
•
Minimum Capital Requirement Ratio
BankAcehalwayscopetomaintainCapitaladequacy
tingkatkecukupanmodalsesuaidenganpersyaratan
level, as according to clauses of Bank Indonesia
Bank Indonesia yang mensyaratkan minimum rasio
requiring minimum of capital adequacy ratio for
kecukupan modal bagi bank-bank di Indonesia
banking,inIndonesiaequalto8%.Bytheendofyear
sebesar 8%. Pada akhir tahun 2012 Bank Aceh
2012 Bank Aceh has the ratio of CAR, which also
memilikirasioCARdenganmemperhitungkanrisiko
calculatedcreditrisk,marketriskandoperationalrisk
kredit, risiko pasar dan risiko operasional sebesar
recordedat17.82%.
17,82%.
•
Pertumbuhan Indikator Utama Bank •
The Growth of Banking Main Indicators
Pertumbuhan bank senantiasa diupayakan sejalan
Thegrowthofbankconstantlypursuedalongwiththe
dengan pertumbuhan perbankan Nasional. Peers
growthofNational,peersgroupBPDSIandRegional
group BPDSI dan Daerah, setidaknya dapat
Banking,atleastreflectedinsomeofbankingmain
tercermin dari beberapa pertumbuhan indikator
indicators such as total assets, DPK (demand
utama perbankan diantaranya, total asset, DPK
deposit,savingdepositsandtimedeposits),loans,
(giro, tabungan, deposito), penyaluran kredit, LDR
LDRandNPL.Alignmentofthegrowthofbankwith
dan NPL. Keselarasan pertumbuhan bank dengan
national,peersgroupBPDSIandregionalindicators
indikatordaerahdannasionalmencerminkanbahwa
shows that bank performance and management
kinerja dan manajemen bank searah dengan trend
areinaccordancewiththetrendofbankbusiness
perkembanganindustriusahabank.
development.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Bank Aceh senantiasa berupaya mempertahankan
85
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
Pada tahun 2012 pertumbuhan asset, DPK dan
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Assets growth in 2012, Third Parties Fund (DPK) and
penyaluran kredit pada Bank Aceh masih lebih
lending in Bank Aceh are still considerably less than
kecil dari pertumbuhan indikator perbankan daerah,
growth of national, peers group BPDSI and regional
peers group BPDSI dan nasional, sementara
banking indicators. While for saving deposits, its
khusus untuk tabungan pertumbuhannnya melebihi
growth exceeded the growth in banking in regional
dari pertumbuhan tabungan nasional dan daerah
and national as a whole, meanwhile times deposit
sementara deposito tumbuh melebihi perbankan di
also exceeded regional and peers group BPDSI’s
daerah dan peers group BPDSI secara keseluruhan.
growth.
Pertumbuhan Indikator Utama Perbankan Tahun 2012
Growth of Banking Main Indicators 2012
ITEM
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
86
2010
2011
2012
Growth (%)
TOTAL ASSET ASSET
Nasional
BPDSI
Aceh
Bank Aceh
3.008.853.000
237.517.894
30.844.487
12.243.055
3.652.832.000
307.804.431
33.877.396
13.055.398
4.262.587.000
371.709.255
35.619.289
13.487.270
16,69
20.76
5,14
3,31
DANA PIHAK
KETIGA - FUND
RAISING
Nasional
BPDSI
Aceh
Bank Aceh
2.338.824.000
181.164.772
18.726.358
9.897.532
2.784.912.000
232.595.021
20.330.898
10.061.835
3.225.198.000
284.018.654
21.968.943
10.672.335
15,81
22,11
8,06
6,07
Giro – Demand
Deposits
Nasional
BPDSI
Aceh
Bank Aceh
535.855.000
62.034.689
4.368.784
2.875.711
652.646.000
88.337.231
6.694.259
4.940.490
767.071.000
112.783.830
9.451.755
4.639.267
17,53
27,67
41,19
-6,10
Tabungan – Saving
Deposits
Nasional
BPDSI
Aceh
Bank Aceh
1.069.812.000
52.655.340
8.707.850
2.944.788
1.233.967.000
66.260.231
10.201.740
3.261.691
1.076.830.000
77.464.763
8.252.213
3.668.262
-12,73
16,91
-19,11
12,47
Deposito - Time
Deposits
Nasional
BPDSI
Aceh
Bank Aceh
733.157.000
67.059.256
5.649.724
4.077.033
898.299.000
78.919.471
3.434.899
1.859.652
1.381.298.000
93.770.061
4.264.955
2.364.806
53,77
18,82
24,17
27,16
KREDIT – Granted
Loan
Nasional
BPDSI
Aceh
Bank Aceh
1.765.845.000
140.438.568
15.758.145
8.161.230
2.200.094.000
170.992.380
18.387.252
9.198.872
2.707.862.000
219.713.952
20.761.200
9.593.463
23,08
28,49
12,91
4,29
NPL / NPF
(Nominal)
Nasional
Aceh
Bank Aceh
45.240.000
768.954
573.054
47.695.000
764.636
339.532
50.595.000
756.004
316.148
6,08
-1,13
-6,89
NPL / NPF (Ratio) –
Gross
Nasional
Aceh
Bank Aceh
2,56%
4,88%
7,02%
2,16%
4,16%
3,69%
1.87%
3,64%
3,30%
-0,29 points
-0,52 points
-0,39 points
LDR / FDR
Nasional
BPDSI
Aceh
Bank Aceh
72,88%
84,47%
84,15%
82,46%
78,77%
78,43%
90,44%
91,42%
83,96%
83,75%
94,50%
89,89%
5,19 points
5,32 points
4,06 points
-1,53 points
N/T
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Pengelolaan Resiko, Profil Resiko dan Tingkat
PerkembanganAktivitasUsaha
ProgressofBusinessActivities
Risk Management, Risk Profile and Bank Soundness
Kesehatan Bank
Risiko dalam konteks perbankan merupakan suatu
Riskinthebankingcontextisapotentialevent,whichcan
kejadianpotensial,yangdapatdiperkirakan(anticipated),
beestimated(anticipated),whichhaveanegativeimpact
yang berdampak negatif terhadap pendapatan dan
ontheincomeandcapitaloftheBank.Tobeabletoapply
permodalan Bank. Untuk dapat menerapkan proses
theriskmanagementprocess,thenintheearlystagesof
manajemen risiko, maka pada tahap awal Bank telah
theBankhasproperlyidentifiedtheriskinawaytoknow
secara tepat mengidentifikasi risiko dengan cara
and understand all the risks that already exist (inherent
mengenaldanmemahamiseluruhrisikoyangsudahada
risks),ormayarisefromanewBank’sbusiness,including
(inherentrisks)maupunyangmungkintimbuldarisuatu
risks stemming from related companies and affiliates
bisnis baru Bank, termasuk risiko yang bersumber dari
other.
perusahaanterkaitdanafiliasilainnya.
Manajemenrisikodapatberfungsisebagaialatpengendali
Riskmanagementcanserveasameansofcontrollingrisk
risiko dan juga sebagai alat untuk mendukung kegiatan
andalsoasatooltosupportthebusinessactivitiesofthe
usaha bank. Pengembangan manajemen risiko untuk
bank. Development of risk management to support the
mendukung kegiatan usaha dapat dilakukan melalui
businessactivitiescanbedonethroughthedevelopment
pengembangan kemampuan kompetensi karyawan
of risk management capabilities and competencies of
manajemenrisikodanunitbisnis.
employeesthebusinessunit.
Pengelolaan risiko PT. Bank Aceh telah meliputi 8
Risk management of PT. Bank Aceh includes eight (8)
(delapan) jenis risiko, yaitu Risiko Kredit, Risiko Pasar,
typesofrisk,namelyCreditRisk,MarketRisk,Operational
Risiko Operasional, Risiko Likuiditas, Risiko Hukum,
Risk, Liquidity Risk, Legal Risk, Compliance Risk,
RisikoKepatuhan,RisikoReputasidanRisikoStrategis.
ReputationRiskandStrategicRisk.
Pengelolaan kedelapan jenis risiko terus diupayakan
Eighttypesofriskmanagementcontinuestobepursued
agarsejalandenganRoadMapBaselIdanBaselIIserta
inlinewiththeRoadMapBaselIandBaselIIandBank
ketentuanBankIndonesia.Sampaisaatini,PT.BankAceh
Indonesia regulations. Until now, PT. Bank Aceh always
senantiasamengikutidanmenyesuaikanperkembangan
followandadaptthelatestdevelopmentsandregulations
maupunperaturanterbaruyangdikeluarkanolehotoritas
issuedbythebankingauthorities,amongothersPBI.5/8/
perbankanantaralainPBINo.5/8/PBI/2003jo.PBINo.
PBI/2003jo.PBI.11/25/PBI/2009onRiskManagement
11/25/PBI/2009tentangPenerapanManajemenRisiko
forCommercialBanks.
PT.BankAcehakanmengembangkanperhitunganrisiko
PT. Bank Aceh will develop a risk calculation that can
yangberpengaruhkepadakecukupanpenyediaanmodal,
influence the capital adequacy, which in any functional
dimana dalam setiap aktivitas fungsional Bank harus
activity Bank should as far as possible in an integrated
sedapat mungkin terintegrasi dalam suatu sistem dan
risk management system and process accurate and
prosespengelolaanrisikoyangakuratdankomprehensif
comprehensive so as to meet the capital adequacy in
sehingga dapat memenuhi kecukupan modal untuk
anticipationofpotentiallossesonexposuretotheserisks
mengantisipasi potensi kerugian atas eksposur risiko
andstillmeetminimumcapitalrequirementwichrequired
tersebut serta tetap memenuhi kewajiban penyediaan
inaccordancewithapplicableregulations;
modal minimum yang dipersyaratkan sesuai dengan
ketentuanyangberlaku;
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
BagiBankUmum.
87
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Sehubungan dengan hal tersebut, PT. Bank Aceh akan
In connection with this, PT. Bank Aceh will form a team of
membentuk tim Counterpart Management Risiko PT.
Counterpart Risk Management PT. Bank Aceh will review
Bank Aceh yang akan meriview dan menetapkan kebijakan
and establish risk management policies that served to
manajemen risiko yang bertugas menyempurnakan
enhance the implementation of the risk management with
terhadap pelaksanaan Manajemen risiko dengan 3
3 framework:
kerangka kerja :
1.
Tata Kelola Manajemen Risiko
1.
Pada Tahap ini PT. Bank Aceh melakukan workshop
sadar
risiko
mengenai
kerangka
Risk Management Governance
At this stage PT. Bank Aceh conduct risk awareness
penerapan
workshop on the framework of risk management to
manajemen risiko kepada Dewan Komisaris, the Board of Commissioners, Directors, and Senior
Direksi, serta para Senior Management di PT.
Management in the PT. Bank Aceh. At this stage will
Bank Aceh. Pada tahap ini juga akan dikembangkan
also be developed risk management infrastructure
infrastruktur manajemen risiko yaitu kebijakan dan
that risk management policies and procedures to
prosedur manajemen risiko yang dapat mendukung
support the implementation of the risk management
terlaksananya proses manajemen risiko di PT. Bank
process at PT. Bank Aceh effectively and efficiently.
Aceh secara efektif dan efisien. Kebijakan ini akan
This policy will be supported with a high commitment
didukung dengan komitmen tinggi dari seluruh
from all levels of the Bank Aceh and the Risk
jajaran Bank Aceh serta dengan Risk Strategi,
Strategy, Philosophy, Vision and Mission, as well as
Philosophy, Visi dan Misi, serta Risk Appetite dan
Risk Appetite and Risk Tolerance
Risk Tolerance
2.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
88
Metodologi dan Infrastruktur Manajemen Risiko
2.
Methodology and Risk Management Infrastructure
PT. Bank Aceh akan mengembangkan dokumen‐
PT. Bank Aceh will develop the supporting
dokumen pendukung bagi proses manajemen
documents for the process of risk management,
risiko, seperti proses dan format baku yang akan
such as process and format which will be used in
digunakan dalam proses identifikasi risiko, kriteria
the process of risk identification, risk measurement
pengukuran risiko yang akan digunakan dalam
criteria that will be used in the measurement
proses pengukuran dan analisa risiko, kriteria dan
process and risk analysis, risk management criteria
guideline penanganan risiko yang akan digunakan
and guidelines to be used in the mitigation process
dalam proses mitigasi risiko, serta prosedur
risks, and risk oversight and reporting procedures. It
monitoring dan pelaporan risiko. Selain itu, juga
also developed an online risk oversight to be used
dikembangkan pemantauan risiko secara online
in monitoring the key risks in PT. Bank Aceh, as well
yang akan digunakan dalam memantau risiko‐
as the collection mechanism Loss Event and actual
risiko utama di PT. Bank Aceh, serta mekanisme
losses in PT. Bank Aceh.
pengumpulan Loss Event dan kerugian aktual di PT.
Bank Aceh.
3.
Internal Capital Adequacy Assesment Process
3.
Internal Capital Adequacy Assessment Process
(ICAAP)
(ICAAP)
Sejalan dengan standar yang berlaku, perhitungan
In line with applicable standards, capital adequacy
kecukupan modal perlu disesuaikan sehingga
calculations need to be adjusted so it is not only
tidak hanya mampu menyerap potensi kerugian
able to absorb potential losses arising from credit
yang timbul dari risiko kredit, risiko pasar dan risiko
risk, market risk and operational risk, but also of
operasional, namun juga dari risiko lain yang material
other material risks such as credit concentration
seperti risiko konsentrasi kredit, risiko suku bunga
risk, interest rate risk in the banking book, and
dalam banking book, dan risiko likuiditas.
liquidity risk.
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PengelolaanRisiko
RiskManagement
Melakukan penerapan pengawasan berbasis
Carry out the implementation of risk-based
risiko,denganmelakukanpenilaianatasprofilrisiko
supervision, to conduct an assessment of the risk
yang dimiliki dan tingkat kecukupan modal untuk
profile and capital adequacy ratio in anticipation of
mengantisipasi potensi kerugian atas eksposur
potentiallossesonexposuretotheserisksandstill
risiko tersebut serta tetap memenuhi kewajiban
meettheminimumcapitaladequacywhichrequired
penyediaan modal minimum yang dipersyaratkan
inaccordancewithapplicableregulations
sesuaidenganketentuanyangberlaku
Kebijakan Manajemen Risiko
Risk Management Policy
PT.BankAcehsenantiasameningkatkanRiskAwareness
PT. Bank Aceh continually improve Risk Awareness in
dalam penerapan budaya sadar risiko dengan terus
implementingoftheriskawarenessculturetoimplement
diimplementasikan kepada seluruh karyawan PT. Bank
continually to all employees of PT. Bank Aceh on every
Acehpadasetiaptingkatandanpadasetiappelaksanaan
level and in every execution of operational and non-
aktivitasoperasionaldannonoperasionalperbankan.
operationalactivitiesofbanking.
Dalam rangka penerapan manajemen risiko, PT.
In the application of risk management, PT. Bank Aceh
Bank Aceh senantiasa melakukan penyempurnaan di
continues to make improvements in a variety of fields,
berbagaibidang,antaralainpeningkatanriskawareness
such as increased risk awareness and improvement
dan penyempurnaan metodologi serta infrastruktur
methodologies and risk management infrastructure. PT.
manajemen risiko. PT. Bank Aceh memandang kedua
BankAcehregardoftheseareimportantinimplementing
hal tersebut merupakan hal penting dalam menerapkan
risk management that is able to make a significant
manajemen risiko yang mampu memberikan kontribusi
contributiontothemanagementinmakingdecisions.PT.
yang signifikan bagi manajemen dalam mengambil
BankAcehcurrentlyhasaRiskManagementGuidelines
keputusan. PT. Bank Aceh saat ini memiliki Pedoman
through Directors Decree No. . 068/09/DIR/VIII/2009
Manajemen Risiko melalui SK Direksi No. 068/09/DIR/
DateAugust27,2009AboutChangeRiskManagement
VIII/2009Tanggal27Agustus2009TentangPerubahan
BPP.
BPPRiskManagement.
Berdasarkan hal tersebut maka PT. Bank Aceh
Undertheseconditions,PT.BankAcehimplementingthe
melaksanakankebijakanmeliputi:
policyinclude:
1) Penetapan Risiko yang terkait dengan produk dan
1) Determinationofriskwhichrelatedwiththeproducts
andbankingtransaction.
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia Risiko
In accordance with Bank Indonesia regulations
terkait produk dan transaksi perbankan, PT. Bank
related risk and banking transaction products, PT.
Acehmenetapkan8(delapan)risikomeliputi:
BankAcehset8(eight)riskinclude:
a.
RisikoKredit
a.
CreditRisk
b.
RisikoPasar
b.
MarketRisk
c.
RisikoLikuiditas
c.
LiquidityRisk
d.
RisikoOperasional
d.
OperationalRisk
e.
RisikoHukum
e.
LegalRisks
f.
RisikoReputasi
f.
ReputationRisk
g.
RisikoStrategik
g.
StrategicRisk
h.
RisikoKepatuhan
h.
ComplianceRisk
2) Penetapan penggunaan metode pengukuran dan
2) The use of the method of measurement and risk
sisteminformasiManajemenRisiko.
managementinformationsystems.
PT. Bank Aceh menetapkan metode standar
PT. Bank Aceh set a standard model in the risk
(standard model) dalam pengkuran risiko dan
calculationandinfacingtheimplementationofBasel
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
transaksiperbankan.
89
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
dalam menyongsong implementasi Basel II juga
II also developed an internal models.While the Risk
dikembangkan metode internal (Internal model).
Management Information System is still manual and
Sementara Sistem Informasi Manajemen Risiko
automation will be developed in the network.
masih manual dan akan dikembangkan secara
otomasi dalam jaringan.
3) Penentuan limit dan penetapan toleransi risiko.
3) Determination of the limit and the determination of
Kebijakan penetapan limit dan toleransi risiko
risk tolerance.
ditetapkan melalui Rapat Komite Manajemen Risiko
Policies and risk tolerance limits set by the Risk
(Komenko) baik untuk limit dan toleransi risiko kredit,
Management Committee Meeting (Komenko) both
risiko pasar dan risiko operasional.
limit and tolerance for credit risk, market risk and
operational risk.
4) Penetapan
kebijakan
pengelolaan
risiko
yang
4) Determination of risk management policies that are
melekat pada produk dan aktivitas baru bank.
attached to bank products and activities.
5) Penetapan penilaian peringkat risiko.
5) Determination of risk rating assessment.
Penilaian peringkat risiko juga dilakukan secara
Assessment of risk ratings are also conducted
periodik melalui Laporan Profil Risiko.
periodically by the Risk Profile Report.
6) Penyusunan rencana darurat (contingency Plan)
6) The preparation of a contingency plan in the worst
dalam kondisi terburuk (worst case scenario).
case scenario.
Dalam kaitan tersebut juga telah disusun rencana
In this respect it has also drawn up contingency
darurat (contingency Plan) dalam kondisi terburuk
plan) in the worst case scenario;
(worst case scenario);
7) Penetapan sistem pengendalian intern dalam
7) Determination of the internal control system in the
penerapan manajemen risiko.
risk management implementation.
Atas dasar kebijakan tersebut diatas , PT. Bank Aceh
On the basis of the above policies, PT. Bank Aceh
berkomitmen penuh untuk senantiasa meningkatkan
is fully committed to continuously improving risk
kemampuan pengelolaan risiko secara profesional
management capabilities in a professional and
dan konsisten dalam implementasi pelaksanaan
consistent in the implementation of daily tasks.
tugas sehari-hari.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
90
Infrastruktur Manajemen Risiko
Risk Management Infrastructure
Pengembangan manajemen risiko dilakukan terhadap
Development of risk management conducted on
beberapa aspek yang meliputi infrastruktur, budaya dan
several aspects, including infrastructure, culture and
metodologi. Beberapa upaya perbaikan yang sedang
methodology. Some improvement efforts that are
dilakukan diantaranya :
underway include:
•
Optimalisasi
peran
Satuan
Kerja
Manajemen
•
Optimizing the role of the Risk Management Unit
Risiko dan Membudayakan prinsip-prinsip Risk
and Cultivating the principles of risk management in
Management pada seluruh unit kerja dari tingkat
all units of the lower level to management level.
bawah sampai tingkat manajemen.
•
•
Pengukuran profil risiko agar menjadi lebih sensitive
•
terhadap risiko yang ada pada setiap karakter unit
the risks that exist in each work unit character between
kerja antara unit bisnis dan unit supporting. business units and supporting units.
Mengendalikan portofolio risiko kredit dan risiko
•
pasar dengan mengevaluasi limit yang ada.
•
Risk profile calculation in order to be more sensitive to
by evaluating the existing limit.
Peningkatan kesadaran, Pengembangan organisasi
dan
peningkatan
kualitas
SDM
yang
Controlling the credit risk portfolio and market risk
dapat
•
Increased awareness, organizational development
and improving the quality of human resources to
mendukung penerapan prinsip-prinsip Manajemen
support the implementation of the principles of risk
Risiko pada seluruh aktifitas perbankan
management in all banking activities
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PengelolaanRisiko
RiskManagement
Sosialisasi Manajemen Risiko
Risk Management Socialization
PT. Bank Aceh senantiasa melakukan sosialisasi
PT. Aceh bank continues to socialize risk management
manajemenrisikountukmenciptakankesadarankepada
to create awareness to all units and branches. As part
seluruh unit kerja dan cabang. Sebagai bagian dari
of the implementation of socialization has been done
pelaksanaankegiatansosialisasitersebuttelahdilakukan
thoroughly. And regularly conducts Monitoring On site
secara menyeluruh. Dan secara berkala melakukan
towardtheimplementationofRiskManagementandthe
Monitoring On site terhadap penerapan Manajemen
constraintsfacedbythebranchinitsapplication.
Risikodankendala-kendalayangdihadapicabangdalam
penerapannya.
Sosialisasi
Manajemen
Risiko
dilakukan
dengan
memanfaatkan berbagai media, antara lain dilakukan
Socializing of Risk Management is done by utilizing a
varietyofmedia,includingthrough:
melalui:
1.
Mengikutiworkshopdanseminar.
1.
Participatedinworkshopsandseminars.
2.
SuratEdaran.
2.
CircularLetter.
3.
Pertemuanrutin.
3.
Regularmeeting.
4.
CorporateMail.
4.
CorporateMail.
5.
KunjunganLangsungkeCabang.
5.
DirectvisitstoBranch.
Praktek Manajemen Risiko
The Practice of Risk Management
Risiko-risiko yang dihadapi
Risks faced
SecaraumumportofolioyangdimilikiPT.BankAcehmasih
In general, the portfolio held by PT. Bank Aceh are still
dalam batas yang masih dapat diantisipasi risikonya.
withinthelimitsofwhichcanstillbeanticipatedrisks.This
Halinitercermindarimodalyangmasihmemadaiuntuk
isreflectedinthestilladequatecapitaltocovertherisks
meng‐coverrisiko‐risikoyangakanterjadi.
thatwillhappen.
Dan yang menjadi perhatian PT. Bank Aceh dalam
AndconcerntoPT.BankAcehinmanagingriskiscredit
pengelolaan
Risiko
risk, operational risk and strategic risk which always
Operasional dan Risiko Strategik yang selalu dilakukan
risiko
adalah
Risiko
kredit,
carried out the development and refinement, both of
pengembangan dan perbaikan, baik dari infrastruktur
infrastructuremodelingandmeasurement.Thisisalways
maupun permodelan pengukurannya. Hal ini senantiasa
doneinanticipationofevolvingriskstothoserisks.
berkembangterhadaprisikotersebut.
Risiko komposit PT. Bank Aceh per Desember 2012
PT. Bank Aceh composite risk as of December 2012
adalah“LowToModerate”denganRisikoInherenadalah
was “Low To Moderate” with Inherent Risk was “Low
“Low To Moderate” dan Sistem Pengendalian Risiko
To Moderate” and Risk Management System was a
adalah“Satisfactory”.
“Satisfactory”.
Diharapkan dengan pengembangan manajemen risiko
Expected with the development of all aspects of risk
pada seluruh aspek, dapat dilakukan pengendalian
management, control can be carried out on the risk
terhadap risiko yang terjadi, baik pada tahapan awal
occurring, either in the early stages of the transaction
transaksi maupun pada taraf berjalannya transaksi,
and the transaction goes extent, even to the extent of
bahkan sampai tahap monitoring setelah terjadinya
monitoringafterthetransaction.
transaksi.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
dilakukan guna mengantisipasi risiko yang selalu
91
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
•
Risiko Kredit
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
Risiko Kredit didefinisikan sebagai risiko kerugian
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Credit Risk
Credit risk is defined as the risk of loss that may occur
yang mungkin terjadi akibat kegagalan pihak lawan
due to the failure of counterparty (counterparties)
(counterparty) memenuhi kewajibannya. Pada risiko
to meet its obligations. On credit risk, a decline in
kredit, terjadi penurunan kredit bermasalah yang
non-performing loans which marked the end of the
ditandai semakin membaiknya rasio NPL akhir tahun
improvement in the NPL ratio in 2012 of 3:30%.
2012 sebesar 3.30%.
Pemberian kredit konsumtif telah diatur berdasarkan
Provision of consumer loan has been arranged
karaktersitik risiko debitur, yakni dengan jalan
based on the characteristics of risk debtor, such
melimitasi
risiko
as limited by category risk level of each customer.
masing –masing nasabah. Antara lain PNS, CPNS
berdasarkan
Among others, civil servants, and private and other
dan Swasta dan lainnya serta Pensiunan.
employess and pensioners.
Pengelolaan
risiko
kategori
kredit
tingkat
untuk
Credit risk management is intended to improve the
meningkatkan prinsip kehati-hatian dalam penyaluran
ditujukan
prudential principle in lending as well as maintaining
kredit serta mempertahankan independensi dari
the independence of the risk management process
proses manajemen risiko yaitu dengan :
is to:
•
•
Melakukan kajian terhadap kebijakan dan
proses kredit.
•
Conduct a review of the credit policy and
process.
Melakukan pemantauan terhadap portfolio
•
Monitoring the credit portfolio.
kredit.
•
Melakukan Kajian Risiko terhadap permohonan
•
kredit dan Garansi Bank.
•
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
92
Melakukan
penilaian
Perform a risk assessment of the loan
application and Bank Guarantees.
score
and
rating
•
Conduct an assessment score and rating
terhadap debitur konsumer dan korporasi
of consumer and corporate debtors by
dengan menerapkan penggunaan metodologi
implementing the use of scoring and rating
scoring and rating guna mendorong bank
methodologies in order to encourage banks to
menggunakan metode yang lebih advanced.
use more advanced methods.
Sedangkan pengelolaan portfolio kredit adalah
While the management of the credit portfolio is
ditujukan untuk meminimalisir terjadinya risiko
intended to minimize the concentration of credit risk
konsentrasi kredit melalui berbagai upaya perubahan
through a variety of efforts to change the structure
struktur dan jenis kredit.
and type of loan.
Portofolio
kredit
secara
keseluruhan,
meliputi
Overall loan portfolio, covering outstanding and
outstanding dan kualitasnya dilakukan pemantauan
quality monitoring was conducted periodically
secara berkala berdasarkan risiko oleh Satuan
based on risk by the Risk Management Unit based
Kerja Manajemen Risiko berdasarkan jenis kredit.
on the type of credit. Expected with strict monitoring
Diharapkan dengan monitoring yang ketat dan
and control of a good credit risk, credit risk exposure
pengendalian risiko kredit yang baik, eksposur
can be maintained and further improved.
risiko kredit dapat terjaga dan semakin meningkat
kualitasnya.
PT. Bank Aceh telah menerapkan model Sistem
PT. Bank Aceh has implemented Rating Credit
Aplikasi Rating Kredit (SARK) yang menilai credit
Application System Model (SARK) which assesses
scoring. Perbaikan terhadap sistem terus dilakukan
credit scoring. Repairs to be done to get a better
untuk mendapatkan model yang lebih baik sehingga
model so that decision-making and risk monitoring
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PengelolaanRisiko
RiskManagement
pengambilan keputusan dan pemantauan risiko
forthebetter.Inlinewiththis,anintensiveefforthas
menjadi lebih baik. Sejalan dengan hal tersebut,
beenmadetoanticipatethenewregulationsofBank
upayaintensiftelahdilakukanuntukmengantisipasi
Indonesiainthecalculationofcapitaladequacyratio
peraturan baru Bank Indonesia dalam perhitungan
andthepreparationoftheimplementationofBaselII.
Rasio
Kecukupan
Modal
dan
persiapan
implementasiBaselII.
•
Risiko Pasar
• Market Risk
PT.BankAcehmenggunakanperhitunganStandard
PT. Bank Aceh using the Standard calculation
Method dalam menghitung risiko pasar sesuai
methodincalculatingthemarketriskinaccordance
denganperaturanBankIndonesia.Pengembangan
with Bank Indonesia regulations. Market Risk
RisikoPasaragardapatterintegrasidengankegiatan
development to be integrated with the activities of
treasuri merupakan suatu hal mutlak agar Risiko
thetreasuryisanabsolutemustinordertomarket
Pasar dapat dikelola secara harian sesuai dengan
riskcanbemanagedonadailybasisinaccordance
karakteristik Risiko Pasar yang bersifat cepat dan
with the characteristics of the market risk that is
fluktuatif.
bothfastandvolatile.
Bank mengelola risiko likuiditasnya agar dapat
Bank manages liquidity risk in order to fulfill any
memenuhi setiap kewajiban yang jatuh tempo dan
obligations due and maintain an optimal level of
menjaga tingkat likuiditas yang optimal. Tujuan
liquidity. The object is achieved by the Bank to
tersebut dicapai oleh Bank dengan menetapkan
establish and implement policies that optimal
dan mengimplementasikan kebijakan cadangan
liquidityreserves,measuredandsetlimitsforliquidity
likuiditas yang optimal, mengukur dan menetapkan
riskinordertoavoidashortageofliquidity,gapand
limit untuk risiko likuiditas guna menghindari
concentration dependence of the counterparty,
kekurangan
instrumentorparticularmarketsegmentaswellas
likuiditas,
konsentrasi
gap
dan
ketergantungan kepada counterparty, instrumen
thepreparationofcontingencyplan.
atau market segment tertentu serta penyusunan
contingencyplan.
Bank has also conducted a review of the strategy
dalam memelihara hubungan dengan nasabah,
in maintaining relationships with customers,
diversifikasisimpanan,dankemampuanBankuntuk
diversificationofdeposits,andtheBank’sabilityto
menjualasetlikuid,sertadapatmemprediksijumlah
sellilliquidassets,aswellastopredicttheamountof
dana yang akan diterima dari pasar, dalam kondisi
fundstobereceivedfromthemarket,undernormal
yangnormalatausebaliknya.
conditionsorotherwise.
Bank
memantau
Banks in calculating and monitor the development
perkembangan risiko pasar telah merencanakan
dalam
menghitung
of the market risk has been planned in the 2013
dalamRencanaKerja2013untukmengembangkan
Work Plan for developing applications Market
aplikasi Market Risk Measurement (MRM) yang
Risk Measurement (MRM) were very helpful for
sangat membantu Manajemen dan Petugas untuk
Management and Officer to calculate the interest
menghitung risiko suku bunga, risiko likuiditas,
raterisk,liquidityrisk,capitalrequirementssimulation
melakukan
andstresstestanalysisofinterestrates.
simulasi
dan
kebutuhan
modal,
melakukanstresstestanalisasukubunga.
dan
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Bankjugatelahmelakukanreviewterhadapstrategi
93
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
•
Risiko Operasional
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
Langkah-langkah strategis yang akan digunakan
dalam
mengelola
risiko
operasional
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Operational Risk
Strategic steps that will be used in managing
adalah
operational risk is to identify and mitigate against
melakukan Identifikasi dan memitigasi terhadap
operational risk, perform Mapping the operational
resiko Operasional , melakukan Mapping terhadap
activities based on risk level, so that the Bank
aktivitas operasional berdasarkan tingkat risiko,
can minimize risk and prevent the incidence of
sehingga Bank dapat meminimalisir kejadian risiko
recurrence risk experienced by banks, as well as
dan mencegah terulangnya kejadian risiko yang
getting the data risks according to criteria of the
pernah dialami oleh bank, serta mendapatkan data
Basel II for Advanced Measurement Method.
risiko sesuai kriteria dalam Basel II untuk menuju
Advanced Measurement Method.
Risiko Operasional adalah Risiko yang berhubungan
Operational risk is the risk associated with
dengan ketidakcukupan dan atau kelemahan proses
inadequate or weaknesses in internal processes,
internal, kelalaian manusia, kegagalan sistem, atau
human error, system failure, or external problems
adanya masalah eksternal yang mempengaruhi
that affect the operations of PT. Bank Aceh directly
operasional PT. Bank Aceh secara langsung maupun
or indirectly, can cause financial losses and potential
tidak
kerugian
losses. Operational risk management is done
finansial dan kerugian potensial. Penanganan risiko
through the process of identification of inherent
operasional dilakukan melalui proses Identifikasi
risks on the operations of PT. Bank Aceh.
langsung
dapat
menimbulkan
risiko yang melekat (Inherent Risk) pada operasional
PT. Bank Aceh.
Tujuan pengendalian risiko operasional adalah
untuk memastikan bahwa PT. Bank Aceh memiliki
is to ensure that the PT. Bank Aceh has policies,
kebijakan, mekanisme dan praktik yang tepat untuk
mechanisms and practices appropriate to avoid
menghindari atau meminimalkan kegagalan atau
or minimize failures or losses and ensure the
kerugian serta memastikan penerapan peluang
implementation of new business opportunities are
bisnis baru secara tepat di bawah kendali manajemen
right under the control of risk management. PT. Bank
risiko. PT. Bank Aceh berupaya mengurangi risiko
Aceh seeks to reduce operational risk by maintaining
operasional
sistem
a comprehensive system of internal control,
termasuk
including establishing systems and procedures to
kendali
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
94
The purposes of operational risk management
dengan
Internal
yang
mempertahankan
komprehensif,
menetapkan sistem dan prosedur untuk memonitor
monitor transactions and all other activities.
transaksi dan seluruh kegiatan lainnya.
Dalam mengindentifikasi risiko operasional, PT.
Bank
Aceh
mengelompokkan
sumber
In identifying operational risks, PT. Bank Aceh is
risiko
classifying sources of operational risk and then
operasional untuk kemudian dilakukan identifikasi
doing operiasonal risk identification material on
risiko operiasonal yang material pada kantor cabang
conventional and Syaria branches are reported
konvensional dan syariah yang dilaporkan setiap
monthly to the Directors.
bulan kepada Direksi.
•
Risiko Pasar Likuiditas
•
Market Liquidity Risk
Risiko likuiditas merupakan risiko yang antara lain
Liquidity risk is the risk that is partly due to the inability
disebabkan
memenuhi
of the banks to meet obligations that have matured.
kewajiban yang telah jatuh tempo. Risiko likuiditas
Liquidity risk can be categorized into market liquidity
dapat dikategorikan ke dalam risiko likuiditas pasar
risk and funding liquidity risk.
ketidakmampuan
bank
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PengelolaanRisiko
RiskManagement
danrisikolikuiditaspendanaan.
RisikoLikuiditasPasar,yaiturisikoyangtimbulsaat
Market liquidity risk, ie the risk that arises when
banktidakmampumelakukanoffsetposisitertentu
banksarenotabletooffsetaparticularpositionat
denganhargapasarkarenakondisilikuiditaspasar
the market price due to market liquidity conditions
yangtidakkondusifatauterjadigangguandipasar
thatarenotconduciveormarketdisruption.Funding
(market disruption). Risiko Likuiditas Pendanaan,
liquidityrisk,ietheriskarisingfromtheBankisnot
yaitu risiko yang timbul karena Bank tidak mampu
able to disburse its assets or obtain funding from
mencairkan asetnya atau memperoleh pendanaan
othersources.
darisumberdanalain.
Pada tahun 2012, Risiko Likuiditas PT. Bank Aceh
In2012,LiquidityRiskPT.BankAcehinthecategory
masuk dalam kategori ”Low To Moderate”. Hal ini
of “Low To Moderate”. This means that PT. Bank
berarti PT. Bank Aceh mampu untuk memenuhi
Acehisabletomeettheobligationsthatwillmature
kewajiban segera yang akan jatuh tempo,
soon,wasshownwithgoodcashflowandliquidity
ditunjukkandengancashflowyangbaiksertarasio-
ratiosthatreflecttheabilitytopayimmediately.
rasio likuiditas yang mencerminkan kemampuan
membayardengansegera.
•
Bankjugatelahmelakukanreviewterhadapstrategi
Bankhasalsoconductedareviewofthestrategyto
memeliharahubungandengannasabah,diversifikasi
maintainrelationshipswithcustomers,diversification
simpanan, dan kemampuan Bank untuk menjual
of deposits, and the Bank’s ability to sell illiquid
asetlikuid,sertatelahmengetahuijumlahdanayang
assets,andhastoknowtheamountoffundstobe
akanditerimadaripasar,dalamkondisiyangnormal
receivedfromthemarket,undernormalconditions
atausebaliknya.
orotherwise.
Risiko Hukum
•
Legal Risk
Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan
Legalriskistheriskcausedbytheweaknessofthe
oleh kelemahan sistem yuridis atau oleh adanya
juridicalsystemorbythepresenceofalawsuit,the
gugatan hukum, ketiadaan hukum yang jelas dan
absenceofaclearlegalandsupportoraweakness
mendukungatauadanyakelemahandalamkontrak,
inthecontract,claim,orcollateral.
klaim,atauagunan.
PT. Bank Aceh implements legal risk identification
hukum
penyebab
based on factors that include the risk of causing
timbulnya risiko yang meliputi tuntutan hukum dan
berdasarkan
faktor-faktor
lawsuits and legal aspects of the weakness. In
adanya kelemahan aspek yuridis. Di samping itu
addition, the Compliance Division and Corporate
DivisiKepatuhansertaCorporateSecretarysecara
Secretaryperiodicallyanalyzetheimpactofchanges
berkalamenganalisisdampakperubahanketentuan
incertainregulatoryprovisionsorexposuretolegal
atau peraturan tertentu terhadap eksposur risiko
risk.
hukum.
Bank melakukan pengendalian terhadap risiko
Banks exercise control over the legal risk through
hukum melalui kesesuaian antara operasional,
the correspondence between the operational,
organisasi dan pengendalian intern dengan
organizational and internal control with regulations,
ketentuan yang berlaku, kode etik, dan strategi
codesofethics,andbusinessstrategy;compliance
usaha; kepatuhan terhadap prosedur internal;
with internal procedures; quality of financial
kualitas laporan keuangan; efektivitas penerapan
reporting;effectivenessofcommunicationsrelating
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
PT. Bank Aceh melaksanakan identifikasi risiko
95
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
komunikasi yang berkaitan dengan dampak risiko
to the impact of legal risks to all employees at each
hukum kepada seluruh pegawai pada setiap jenjang
levels of the organization.
organisasi.
Pengukuran
dilaksanakan
dan
oleh
pemantuan
Divisi
risiko
Manajemen
hukum
Legal risk calculation and monitoring carried out
Risiko
by the Risk Management Division of the evaluation
berdasarkan laporan hasil evaluasi atas analisis
report based on an analysis of the legal cases and
kasus-kasus hukum dari tuntutan hukum yang
lawsuits that occur regularly conducted monitoring
terjadi dan pemantauan dilaksanakan secara berkala
of the entire position of legal risk.
terhadap seluruh posisi risiko hukum.
PT. Bank Aceh terus meningkatkan kompetensi
PT. Bank Aceh continues to improve the competence
karyawan dalam bidang hukum sebagai upaya
of employees in the field of law as an effort to
menurunkan risiko hukum, dengan harapan dapat
reduce legal risk, in the expectation of minimizing
meminimalisasi terjadinya kelemahan perjanjian dan
weaknesses agreement and fraud by employees
fraud oleh karyawan yang menjadi masalah hukum
who become the main legal issues in recent years.
utama beberapa tahun terakhir.
•
Resiko Strategik – Strategik Risk
•
Strategic Risk
Dalam menjalankan operasional, PT. Bank Aceh
In conducting its operations, PT. Bank Aceh has
telah
dituangkan
implemented strategies set forth in the Company’s
dalam Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan
Business Plan and Annual Budget and Business
Tahunan dan Rencana Bisnis untuk jangka waktu
Plan for a 3 (three) years period. When the realization
menerapkan
strategi
yang
3 (tiga) tahun. Apabila dalam realisasinya terjadi
happened deviation caused by external conditions
deviasi yang disebabkan oleh kondisi eksternal
relating to changes in economic, monetary and
menyangkut
moneter
banking as well as internal conditions generally lead
dan perbankan maupun kondisi internal yang
to deviations from the predetermined plan, then do
secara
perubahan
umum
ekonomi,
penyimpangan
the assessment and evaluation of the occurrence of
dari rencana yang ditetapkan sebelumnya, maka
mengakibatkan
irregularities referred to, then be revised in order to
dilakukan pengkajian dan evaluasi atas terjadinya
improve the strategy adopted.
penyimpangan dimaksud, kemudian dilakukan revisi
guna penyempurnaan strategi yang diterapkan.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
96
Dalam proses pengukuran menggunakan kombinasi
In the measurement process using a combination
pendekatan kualitatif dan kuantitatif berdasarkan
of qualitative and quantitative approaches based on
pengalaman kerugian di masa lalu yang disebabkan
past experience losses due to strategic risks on a
oleh risiko strategik secara berkala.
regular basis.
Risiko Strategis merupakan Risiko yang disebabkan
Strategic risk is the risk that due to the decision-
oleh adanya pengambilan keputusan dan/atau
making and / or implementation strategies are not
penerapan strategi bank yang tidak tepat atau
appropriate bank or bank failure in response to
kegagalan bank dalam merespon perubahan-
changes in external conditions.
perubahan kondisi eksternal.
PT. Bank Aceh mengelola risiko strategis antara
PT. Bank Aceh manage strategic risks, among
lain
strategis,
others, through strategic information gathering,
pemantauan pasar serta melalui proses-proses
melalui
pengumpulan
informasi
monitoring the market and through the processes
pertimbangan dan pengambilan keputusan secara
of deliberation and collective decision-making in the
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PengelolaanRisiko
RiskManagement
kolektif dan menyeluruh di lingkungan komite-
environment and thorough oversight committees
komite pengawasan dan eksekutif, yang turut
andtheexecutive,whichalsoaffectthestepsthat
mempengaruhilangkah-langkahyangdiambilsetiap
are taken every day in the policy framework and
harinya dalam kerangka kebijakan dan arah yang
directionhasbeenset.
telahditetapkan.
•
Risiko Reputasi
•
Reputation Risk
Bank Aceh telah melaksanakan prosedur untuk
BankAcehhasimplementedprocedurestocontrol
mengendalikan risiko reputasi yang berkaitan
reputation risk associated with the experience
dengan pengalaman risiko reputasi yang secara
of reputation risk that materially affect the Bank’s
material mempengaruhi kondisi keuangan Bank
financial condition and regularly communicate
dan secara berkala mengkomunikasikan kebijakan
policies and procedures to control risks to the
dan prosedur untuk mengendalikan risiko reputasi
reputation of all employees at every level of the
kepada seluruh pegawai pada setiap jenjang
organization.
organisasi.
Risiko reputasi timbul dari adanya publikasi negatif
Reputation risk arising from negative publicity
yang terkait dengan kegiatan usaha bank atau
associatedwiththebusinessofbanksornegative
persepsinegativemengenaiPT.BankAceh.Risiko
perceptions about PT. Bank Aceh. Reputation risk
Reputasi dikelola dengan memperhatikan keluhan
is managed with attention to customer complaints
nasabahsertadenganmeresponsetiapberitayang
and to respond to any news that could negatively
dapatmenimbulkandampaknegatifterhadapBank.
impacttheBank.
Untuk meningkatkan citra di masyarakat, Bank
Toimproveitsimageinthecommunity,theBanktake
berusaha seoptimal mungkin dengan memberikan
reasonable steps to provide the best service. This
pelayanan terbaik. Hal ini dilakukan dengan
is done with a variety of efforts such as educating
berbagai upaya diantaranya mendidik karyawan
employees of the Bank to be able to provide the
Bank untuk dapat memberikan pelayanan terbaik
best service with excellent service training and
dengan pelatihan service excellent dan melakukan
conduct the application of service standards that
penerapan standar layanan yang telah dilakukan
havemadesocializationtoallemployeesinbranch.
sosialisasikeseluruhkaryawandiCabang.
•
telah
membentuk
unit
penyelesaian
TheBankhasestablishedasettlementofcustomer
pengaduan nasabah (UPPN) sebagai upaya untuk
complaints (UPPN) in an attempt to reduce the
mengurangipersepsinegatifmengenaiBank,serta
negativeperceptionsabouttheBank,aswellasan
peningkatan peran corporate secretary untuk
increaseintheroleofcorporatesecretarytorespond
merespon publikasi negatif serta meningkatkan
tonegativepublicityandenhancerelationshipswith
hubunganyangbaikdenganpihakluar.
outsiders.
Risiko Kepatuhan
•
Compliance Risk
Dalam pengendalian risiko kepatuhan, segala
Inthecompliancerisksmanagement,alloperational
aktivitasoperasionaldijalankandenganberpedoman
activitiescarriedoutbyreferringtoBankIndonesia
kepada Peraturan Bank Indonesia, peraturan
regulations, legislation and other applicable
perundang-undangan lain yang berlaku maupun
provisionsofthebank’sinternal.Eachofthefindings
ketentuan intern bank. Setiap hasil temuan dari
of the external and internal auditors always gets
auditoreksternmaupuninternsenantiasamendapat
attentionforimmediatefollowup.
perhatianuntuksegeraditindaklanjuti.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Bank
97
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Direktur Kepatuhan dan Divisi Manajemen Risiko
Compliance Director and Risk Management Division
senantiasa melakukan pengkajian dan pemantauan
continues to do the assessment and oversight
setiap aktivitas operasional bank untuk memastikan
of every banking operations activities to ensure
bank selalu memenuhi prosedur dan ketentuan
banks have always complied with the procedures
yang berlaku, antara lain seperti risiko kredit
and regulations, among others, such as credit risk
terkait dengan ketentuan Kewajiban Pemenuhan
associated with the fulfillment of the provisions of the
Modal Minimum (KPMM), Kualitas Aktiva Produktif,
Minimum Capital Liabilities (CAR), Assets Quality,
Pembentukan Penyisihan Aktiva Produktif (PPAP),
Formation of Productive Assets Allowance (PPAP),
Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), risiko
Legal Lending Limit (LLL), strategic risk associated
strategik terkait dengan ketentuan Rencana Kerja
with the provision of the Annual Work Plan Budget
Anggaran Tahunan (RKAT) Bank, dan risiko lain yang
(AABP) Bank, and other risks associated with
terkait dengan ketentuan tertentu.
certain provisions.
Bank Aceh memastikan penerapan manajemen
Bank Aceh ensures compliance risk management
risiko kepatuhan melalui ketepatan penetapan limit
through risk limits accuracy specified; consistency
risiko yang telah ditetapkan; konsistensi kebijakan
with the risk management policy and the direction
manajemen
of the Bank’s business strategy; application
risiko
dengan
arah
dan
strategi
usaha Bank; penerapan kepatuhan, pengaturan
compliance,
responsibility
and
accountability
tanggung jawab dan akuntabilitas pada seluruh
arrangements at all levels of the organization;
jenjang
mengecualikan
policies exclude an aberrant decision (irregularities)
suatu pengambilan keputusan yang menyimpang
; application checking policy compliance through
(irregularities); penerapan kebijakan pengecekan
regular procedures.
organisasi;
kebijakan
kepatuhan melalui prosedur secara berkala.
•
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
98
Profil Risiko
•
Profile Risk
Profil Risiko berisi informasi tentang tingkat dan
Risk profile contains information about the level and
kecenderungan risiko dari seluruh eksposur risiko
trend risk from all exposures to risk management.
yang harus dikelolanya. Dari sudut pandang praktis,
From a practical standpoint, the risk profile of the
profil risiko merupakan pedoman bagi Bank Umum
guidelines for commercial banks to manage risk in
untuk mengelola risiko agar tetap dalam ambang
order to stay within the threshold of tolerance that
batas toleransi yang tidak mengganggu tumbuh
does not interfere with growth and development of
kembang usaha.
the business.
Profil risiko PT. Bank Aceh dinilai dari 2 (dua)
Risk profile of PT. Bank Aceh assessed from two (2)
komposisi yaitu :
composition, namely:
a.
a.
Risiko Inheren (risiko yang melekat dengan
aktivitas fungsional)
b.
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR)
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR)
Inherent risk (inherent risk with functional
activity)
b.
Quality Risk Management (KPMR) Application
of Quality Risk Management (KPMR)
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PengelolaanRisiko
RiskManagement
PenilaianFaktorProfil2012
ProfileFactorsAssessmentof2012
NamaBank :BankAceh
Posisi :31Desember2012
No.
Jenis Risiko
Tingkat Risiko Inheren
Tingkat Kualitas
Manajemen Risiko
Tingkat Risiko
Risk type
1
Risikokredit
LowToModerate
Satisfactory
LowToModerate
Creditrisk
2
RisikoPasar
Low
Fair
LowToModerate
MarketRisk
3
RisikoLukuiditas
LowToModerate
Satisfactory
LowToModerate
LiquidityRisk
4
RisikoOperasional
LowToModerate
Fair
LowToModerate
OperationalRisk
5
RisikoHukum
6
RisikoStrategik
Low
Satisfactory
Low
LowToModerate
Satisfactory
LowToModerate
LegalRisk
7
RisikoKepatuhan
Low
Satisfactory
Low
8
RisikoReputasi
LowToModerate
Fair
LowToModerate
ReputationRisk
PeringkatKomposit
Low To Moderate
Satisfactory
Low To Moderate
CompositeRating
StrategicRisk
ComplianceRisk
MatrikLaporanProfilResiko
MatrixofRiskProfileReport
Matrik Penilaian Desember 2012
InherentRisk
(RisikoMelekat)
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko - Quality Risk Management
Strong
Satisfactory
Fair
Marginal
Unsatisfactory
Low
1
1
2
3
3
LowTo
Moderate
1
2
2
3
4
Moderate
2
2
3
4
4
ModerateTo
High
2
3
4
4
5
High
3
3
4
5
5
PenilaianTingkatKesehatanBank
TheAssessmentofBankingSoundnessLevel
No.
Faktor
Peringkat Risiko
1
ProfilRisiko
2
2
GCG
2
GCG
3
Rentabilitas
2
Profitability
4
Permodalan
2
Capital
2
TKBrankedbasedonRisk
Peringkat TKB berdasarkan Risiko
Factor
RiskProfile
Sehubungan dengan berlakunya Peraturan Bank
In connection with the Bank Indonesia Regulation
Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 dan Surat Edaran
Number 13/1/PBI/2011 and Circular 13/24/DPNP on
13/24/DPNPtentangPenilaianTingkatKesehatanBank
Assessment for Commercial Banks and the Regulation
Umum maka PBI Nomor 6/10/PBI/2004 dan Surat
Circular No. 6/10/PBI/2004 6/23/DPNP is no longer
Edaran6/23/DPNPdinyatakantidakberlakulagi.
valid.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
KesehatanBank|BankSoundnessLevel2012
NamaBank|NameofBank :BankAceh
Posisi|Period :31Desember2012
99
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
Ketentuan lama penilaian kesehatan bank melalui Camels
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
•
The old regulation of bank soundness assessment
yaitu Capital, Asset Quality, Management, Earnings,
through
Liquidity dan Sentitivity to Market Risk sedangkan
Management, Earnings, Liquidity and Sentitivity to Market
Penilaian Kesehatan berdasarkan PBI 12/1/PBI/2011
Risk whereas to Soundness Assessment by PBI 12/1/
melalui 4 faktor yaitu profil risiko, Good Corporate
PBI/2011 through 4 factors: risk profile, Good Corporate
Governance, Rentabilitas dan Permodalan.
Governance, Profitability and Capital.
Faktor
i.e.
Capital,
• Assessment GCG
• Penilaian rentabilitas bank, (kinerja earnings,
sumber-sumber earnings, dan sustainability
earnings)
Permodalan
• Penilaian kecukupan modal untuk
mengantisipasi risiko dan pengelolaan modal
kredit
produktif
yang
Quality,
• inherent risks: credit, market, Ops, Liquidity,
Compliance, Strategic, Legal, Reputation.
• Quality Risk Management (KPMR): Credit,
Market, Ops, Liquidity, Compliance, Strategic,
Legal, Reputation.
• Penilaian penerapan GCG
Profil Kredit Usaha Mikro, Kecil dan Menengah
Asset
DESCRIPTION
Rentabilitas
penyaluran
Camels
DESKRIPSI
GCG
Jumlah
the
• Risiko inheren: Kredit, Pasar, Ops, Likuiditas,
Kepatuhan, Stratejik, Hukum, Reputasi.
• Kualitas Penerapan Manajemen Risiko
(KPMR) : Kredit, Pasar, Ops, Likuiditas,
Kepatuhan, Stratejik, Hukum, Reputasi.
Profil Risiko
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
100
•
• Assessment of bank profitability, (earnings
performance, the sources of earnings, and
earnings sustainability)
• Assessment of capital adequacy against
risk and capital management
Micro, Small, and Medium Enterprise’s Loan Profile
dapat
The disbursement of loan that can be classified to
digolongkan kepada sektor UMKM (Usaha Mikro, Kecil
MMSMEs sectors (Micro, Small, and Medium Enterprises)
dan Menengah) selama dua tahun terakhir menunjukkan
last two years tended to declined, as of December
kecendrungan menurun, sampai dengan 31 Desember
31, 2012 the loan distributed for MSMEs amounted to
2012, kredit untuk UMKM telah disalurkan sebesar
845,903 million rupiahs or slightly decreased by 0.83%
Rp. 845.903 juta yaitu turun 0,83% dari penyaluran
from loan distribution for MSMEs as of December 31,
kredit UMKM periode 31 Desember 2011 sebesar Rp.
2011 reached to 852,919 million rupiahs, the lending
852.919 juta. Penyaluran kredit untuk sektor UMKM
to MSMEs sectors reached 78.61% of total productive
mencapai 78,61% dari total kredit produktif yang
loans 2012, while if it compared to total amount of loans
disalurkan tahun 2012, namun bila dibandingkan dengan
disbursement for MSMEs loans only booked 8.82% of
total kredit keseluruhan jumlah kredit UMKM disalurkan
total loan, the details of MSMEs lending progress shown
baru mencapai 8,82%, selengkapnya perkembangan
as follows:
penyaluran kredit UMKM disajikan pada tabel berikut :
Perkembangan Penyaluran Kredit UMKM
Progress of Micro, Small and Medium Business Loan Distribution
Keterangan
Kredit Produktif
UMKM
Total Kredit
UMKM terhadap Kredit
Produktif
UMKM terhadap Total
Kredit
2012
2011
2010
2009
2008
2007
1.076.022
845.903
9.593.463
78,61%
1.294.742
852.919
9.198.871
65,88%
1.747.085
1.326.320
8.161.230
75,92%
1.628.402
1.267.269
6.391.049
77,82%
1.043.650
834.333
4.521.711
79,94%
569.994
466.561
3.032.061
81,85%
8,82%
9,27%
16,25%
19,83%
18,45%
15,39%
Description
Productive Loans
SME’s
Total Loans
SME’s to Productive Loans
SME’s to Productive Loans
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
ProfilKreditUsahaMikro,KecildanMenengah
ProfileofMicro,Small,andMediumEnterprise’s
Loan
PerkembanganKreditKUMK,KreditProduktif,danTotalKredit
ProgressofMSMEsLoan,,ProductiveLoanandTotalLoan
14,000,000
12,000,000
10,000,000
8,000,000
Kredit UMKM
6,000,000
Kredit Produktif
4,000,000
Total Kredit
2,000,000
-
2007
2008
2009
2010
2011
2012
PerkembanganRasioKreditUMKMterhadapKreditProduktif,danRasioKreditUMKM
terhadapTotalKredit
ProgressofMSMEsLoanRatiotoProductiveLoanandSMEsLoanRatiotoTotalLoan
120.00%
100.00%
81.85%
79.94%
77.82%
75.92%
78.61%
80.00%
60.00%
UMKM Terhadap Kredit
40.00%
20.00%
0.00%
15.39%
18.45%
2007
2008
19.83%
2009
UMKM Terhadap Produktif
16.25%
2010
9.27%
8.82%
2011
2012
In order to further increase access of financing for
pembiayaanbagiparapelakuUMKMsertadalamrangka
MSMEs business, and to optimize the management of
optimalisasi penanganan kredit-kredit berskala mikro-
micro and small scale credit, the bank have managed
kecil, bank telah bekerjasama dengan berbagai pihak
valueable cooperation with certain parties such as,
sepertiADB,linkageprogramdenganBPR,Departemen
Asian Development Bank, Linkage Program with Rural
Keuangan, SBFIC Germany, guna melayani para pelaku
Banking,DepartmentofFinanceRI,SBFICGermanyetc,
usahayangberadadiwilayahPropinsiAceh.Padamasa
thecooperationisaimedtoenlargeservicesforMSMEin
yang akan datang Bank akan terus mengupayakan
AcehProvince.Inthefuture,Bankwillsustainit’seffordto
peningkatan kerjasama dengan berbagai pihak lainnya
increase partnership and strategic alliance with various
untuk mengembangkan kredit UMKM. Dalam jangka
institutioninordertodevelopMSMEinAceh.Inthenext
waktu dua tahun ke depan, Bank akan juga akan
twoyearsBankAcehwillalsopreparedtobeAPEXBPR.
mempersiapkandirimenjadiAPEXBPR.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Dalam rangka untuk lebih meningkatkan akses
101
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Target 2013
Targets for 2013
Jutaan Rupiah
I.
POS-POS KEUANGAN
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
PROYEKSI
31
Desember
2013 /
Projection
for
December
31, 2013
FINANCIAL ACCOUNTS
Fund Raising
10.672.335
13.946.802
1. Third Party Funds
a. Giro
4.639.267
5.997.125
a. Demand deposits
b. Tabungan
3.668.262
4.462.977
b. Saving deposit
c. Deposito
2.364.806
3.486.701
c. Term Deposit
2. Dana Lainnya
647.208
214.607
2. Other Funds
a. Simpanan dari bank lain
632.208
202.814
a. Placement by other banks
15.000
11.793
b. Borrowing recieved
13.837.659
16.909.252
Fund Placement :
1. Penempatan pada BI (SBI & FASBI)
1.106.754
142.030
1. Placement in BI (SBI & FASBI)
2. Penempatan pada bank lain
1.783.378
3.226.874
2. Placement in other bank
471.034
530.938
3. Marketable securities held
9.593.463
11.374.332
4. Credit Disbursement
3. Surat Berharga yang dimiliki
6. Bank Garansi
330
2.000
5. Equity Participation
882.700
1.633.078
6. Bank Guarantee
1.584.667
1.852.544
Equity
a. Modal disetor
858.688
864.997
a. Paid up Capital
b. Laba setelah pajak
Ekuitas
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
102
AKTUAL
31
Desember
2012 /
Actual as of
December
31, 2012
1. Dana Pihak Ketiga
5. Penyertaan
353.777
394.870
b. Profit after tax
c. Saldo laba
-
-
c. Retained Earnings
d. Cadangan
372.202
592.677
d. Reserve
Laba Sebelum Pajak
476.718
533.572
Profit Before Tax
V.
Aktiva Tetap dan Inventaris
VI.
Aset Netto
342.428
408.168
Fix Asset and Inventories
13.487.270
17.474.871
Assets – Nett
Rasio Kecukupan Modal
17,82 %
17,18 %
Capital Adequacy Ratio
Kredit Bermasalah Gross
3,30 %
2,31 %
Non Performing Loan – Gross
Kredit Bermasalah Netto
1,56 %
0,67 %
Non Performing Loan – Nett
Imbal Hasil atas Equitas
23,31 %
25,93 %
Return on Equity
3,66 %
3,30 %
Return on Assets
Rasio-rasio Keuangan :
VII.
•
Expressed in Million Rupiahs
14.161.409
4. Kredit yang diberikan
IV.
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
Financial and Ratios Highlight
11.319.543
Penyaluran Dana
III.
•
Penghimpunan Dana :
b. Pinjaman yang diterima
II.
•
Target Kuantitatif
Quantitative Targets
Pos-pos Keuangan
No.
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
Imbal Hasil atas Aktiva
Margin Bunga Bersih
Financial Ratios :
7,87 %
7,09 %
Net Interest Margin
71,51 %
75,16 %
Operational Expense to Operational
8,97 %
12,54 %
Fee Based Income
Rasio Pinjaman terhadap Simpanan
89,89 %
81,56 %
Loan to Deposits Ratio
Aktiva Tetap Terhadap Modal
23,18 %
22,28 %
Fixed Assets to Equity
Beban Operasional terhadap pendapatan
Operasional
Imbal Hasil Jasa
Income
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
ProfilKreditUsahaMikro,KecildanMenengah
ProfileofMicro,Small,andMediumEnterprise’s
Loan
KomposisiPenyaluranKreditMenurutLapanganUsaha
LendingAccordingtoEconomicSector
jutaanRupiah(inmillionrupiahs)
No.
LAPANGAN USAHA
PROYEKSI
31
Desember
2012 /
Projection
for
December
31, 2012
KOMPOSISI
(COMPOSITION)
%
ECONOMIC SECTORS
91.204
0,80
Agricultureandforestry.
1.
Pertanian,perburuan,dankehutanan
2.
Perikanan
3.
Pertambangandanpenggalian
4.
Industripengolahan
5.
Listrik,gas,danair
6.
Konstruksi
395.830
3,48
Construction
7.
Perdaganganbesardaneceran
552.507
4,86
WholesaledanretailTrade
8.
Penyediaanakomodasidanpenyediaan
0
0,00
Accomodation,foodandbeveragesuplier
8.238
0,07
Transportation,storageand
600
0,00
Fishery
55.454
0,49
Mining
18.986
0,17
Manufacturingindustry
102.276
0,90
Electricity,GasolineandWater
makanminum
9.
Transportasi,pergudangandan
komunikasi
communication.
10.
Perantarakeuangan
11.
Realestate,usahapersewaan,danjasa
0
0,00
BusinessService
29.959
0,26
RealEstate,rentservice,andother
297
0,00
GovernmentAdministration,insurance
7.648
0,07
EducationService
Perusahaan
12.
corporateservice
Administrasipemerintahan,pertahanan
danJaminansosialwajib
13.
Jasapendidikan
14.
Jasakesehatandankegiatansosial
15.
Jasakemasyarakatan,sosialbudaya,
andsocialsecurity.
5.323
0,05
Healthserviceandsocialactivities
87.954
0,77
PublicService,socialculture,
0
0,00
Privateserviceforhousehold
0
0,00
Internationalantotherextrainternational
Hiburandanperoranganlainnya
16.
entertainmentandOthersprivateservice.
Jasaperoranganyangmelayanirumah
tangga
17.
Badaninternasionaldanbadanekstra
Kegiatanyangbelumjelasbatasannya
Jumlah
institution.
10.018.056
88,08
11.374.332
100
Utilities,unlimitedactivities,others.
Total
DatadisajikansesuaiRencanaBisnisBankTahun2013|DataExpressedpursuanttobussinessplan2013
KebijakandanStrategiUmum
GeneralStrategiesandPolicies
BankAcehmenetapkantargetpasarsertamenjalankan
Bank Aceh establishs the market targets and conduct
kebijakan dan strategi dengan mempertimbangkan
such strategics and policies by considering the
perkembangan perekonomian dan perbankan regional
dynamicofnationalandregionaleconomicandbanking
dan nasional, serta senantiasa berpegang teguh pada
condition, and the Bank always strictly perform the
prinsip kehati-hatian, tata kelola perusahaan yang
prudential banking, good corporate governance and
baik serta implementasi manajemen risiko dengan
risk management, by keeping to maintains its position
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
internasionallainnya
18.
103
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
tetap mempertahankan posisi sebagai bank dengan
in Indonesia Banking level as the Bank focus on certain
segmentasi tertentu (retail banking), untuk itu secara
segmentation (retail banking). Therefore, the strategic
umum kebijakan dan strategi ditempuh melalui berbagai
and policies in general are carried out through the
aktivitas sebagai berikut :
following activities:
Penghimpunan Dana
Fund Raising
Penghimpunan dana yang dilakukan Bank Aceh bukan
Fund raising by Bank Aceh come not only from the
hanya diarahkan kepada dana-dana yang bersumber
public but also from corporate customers and affiliated
dari masyarakat tapi juga diarahkan kepada nasabah
institutions and departments. In order to achieve the
corporate maupun instansi dan departemen terkait. Untuk
bank independency in fund raising sides, the effort of
menciptakan kemandirian bank dalam penghimpunan
fund raising from third parties in Bank Aceh is aimed to
dana, usaha-usaha penghimpunan dana pihak ketiga
fund sourced by non-government customers, especially
pada Bank Aceh diarahkan pada dana-dana yang
saving and time deposit customers. The fund raising
bersumber dari masyarakat (non pemerintah) terutama
from public (non government) sector in savings and term
bersumber dari tabungan maupun deposito. Secara
deposits is expected to hold a dominant composition of
bertahap diharapkan penghimpunan dana bersumber
entire fund raised, gradually.
dari
masyarakat
(non
pemerintah)
dalam
bentuk
tabungan dan deposito akan lebih dominan terhadap
total dana yang dihimpun oleh Bank.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
104
Penyaluran Dana
Fund Distribution
Sebagai bank daerah, untuk mendukung program
As a regional bank, to support government program in
pemerintah dalam meningkatkan ekonomi kerakyatan,
order to increase society-based economy, Bank Aceh
maka penyaluran dana lebih diarahkan kepada optimalisasi
distributes its funds mainly aimed to optimize loan
peningkatan kredit, terutama ke sektor retail/KUK yang
increasing, especially to retail/MSL’s sectors, which
memberikan dampak multiplier kepada seluruh sektor
are expected to give multiplier effect to all small-scale
usaha UMKM dan penyaluran kredit program kepada
business sectors (MSME’s) and also disburse Loans
debitur-debitur binaan yang prospektif seperti kredit
program to assisted prospective debtors such as loan
pertanian, konstruksi, perdagangan, jasa dunia usaha
for agricultural purposes, construction, trading, business
dll, baik dengan sistem konvensional maupun kredit pola
services etc. with either conventional system and Islamic
syariah dengan tetap mengatur kesesuaian penyaluran
rules-based loan while managing the consumptive and
kredit konsumtif dan produktif secara bertahap.
productive loans gradually.
Sedangkan untuk dana-dana yang belum tersalurkan
Meanwhile, the fund raised that has not disburse to credit
dalam bentuk kredit khususnya dana-dana bersifat jangka
especially for short term funds are optimally placed in
pendek dioptimalkan dalam bentuk penempatan dana
other banks and used to acquire marketable securities
dan pembelian surat berharga dengan memperhatikan
closely considering factors of liquidity mismatch, rent
faktor
ability, and risks.
kesesuaian
likuiditas
(liquidity
mismatch),
rentabilitas dan resiko. Dengan strategi dan kebijakan ini diharapkan rasio kredit
These strategies and policies is addressed to increase
yang diberikan terhadap aktiva produktif yang dikelola
the ratio of lending to earning asset that managed by the
oleh bank akan semakin besar dan kredit benar-benar
Bank, and the lending being the most important part of
menjadi core business bank sebagaimana fungsinya.
the bank as its core business in line with its function as
intermediary institution.
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
KebijakandanStrategiUmum
GeneralStrategiesandPolicies
Produk dan Jasa Layanan Perbankan
Banking Products and Services
Produk dan Jasa layanan perbankan pada Bank Aceh
The banking products and services of Bank Aceh are
diarahkan untuk memberikan jasa layanan yang unggul
aimed to provide good quality services, reliable and
danhandalberstandarnasionalsesuaidengankebutuhan
complete national standard banking pursuant to public
masyarakat dan persaingan pasar, melalui upaya
needs and market competition through improvement
pengembangan teknologi informasi, penyempurnaan
of information technology, develop and improve core
dan pengembangan core business dan core product
business and core product of the Bank, expansion of
bank, perluasan jaringan kantor dan kemitraan dengan
officenetwork,andpartnershipwithaffiliatedinstitutions/
lembaga/badanusaha/instansilainnya.
companies/offices.
Pengelolaan Bank
Banking Management
Pengelolaan arah dan manajemen bank senantiasa
Banking management strive to endorse soundness
didayaupayakan
terciptanya
operationalbankingcomplywiththeregulationandrules,
operasional perbankan yang sehat dengan memenuhi
in line with Good Corporate Governance Principles,
semua ketentuan dan peraturan yang berlaku sesuai
Prudential banking and risk management and also
dengan prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang
alongwiththebestpracticeofbankingthatarenaturally
baik, prinsip kehati-hatian dan implementasi majemen
performedineithernationalandinternationalbanking.
untuk
mendorong
risiko, serta selaras dengan praktik perbankan yang
lazim dilaksanakan dalam perbankan nasional dan
internasional.
ProvideHospitalityServiceForAllCustomers
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
MemberikanPelayanan
RamahKepadaSetiap
Nasabah
105
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
Transformasi
Budayauntuk
MemacuKinerja
Bankyanglebih
Tinggi
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
Pembahasan dan Laporan Tata Kelola Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewandReport
106
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
TatakelolaperusahaandilingkunganBankAcehdijalankan
olehDewanKomisarisdanDireksi,masing-masingdengan
kewenangandantanggungjawabyangterpisahsecara
jelassebagaimanatertuangdalamAnggaranDasar.
CorporategovernancewithintheBankAcehisrunbytheBoardofCommissionersandBoard
ofDirectors,eachwiththeauthorityandresponsibilityareclearlyseparatedassetforthinthe
ArticlesofAssociation.
PENDAHULUAN
INTRODUCTION
SesuaiPeraturanBankIndonesiaNomor8/4/PBI/2006
Accordance Bank Indonesia Regulation Number 8/4/
tanggal 30 Januari 2006 tentang Pelaksanaan Good
PBI/2006datedJanuary30,2006ontheImplementation
Corporate Governance bagi Bank Umum sebagaimana
ofGoodCorporateGovernanceforBanksasamended
telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia Nomor
by Bank Indonesia Regulation Number 8/14/PBI/2006
8/14/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 serta Surat
dated October 5, 2006 and Circular Letter of Bank
EdaranBankIndonesiaNo.9/12/DPNPtanggal30Mei
Indonesia. 9/12/DPNP dated May 30, 2007 regarding
2007perihalPelaksanaanGoodCorporateGovernance
the implementation of Good Corporate Governance
bagi Bank Umum, bahwa bank wajib melaksanakan
for Banks, that banks are required to implement the
prinsip-prinsip Good Corporate Governance dalam
principlesofgoodcorporategovernanceinallitsbusiness
setiap kegiatan usahanya pada seluruh tingkatan atau
activitiesatalllevelsoftheorganizationbyallofficersand
jenjang organisasi yaitu oleh seluruh pengurus dan
employeesoftheBankfromtheBoardofCommissioners
karyawan Bank mulai dari Dewan Komisaris dan Direksi
anddirectorstoexecutivelevelemployees.
sampaidenganpegawaitingkatpelaksana.
Implementation of good corporate governance in the
perbankan harus senantiasa berlandaskan pada lima
banking industry should always be based on five basic
prinsipdasaryaitu:
principles,namely:
1.
1.
Keterbukaan(Transparansi)
Transparency
Yaituketerbukaandalammengemukakaninformasi,
Namelyopennessinexpressinginformation,bothin
baikdalamprosespengambilankeputusanmaupun
the decision-making process and in the revealing
dalam mengungkapkan informasi material dan
materialandrelevantinformationaboutthecompany.
relevanmengenaiperusahaan.Dalammewujudkan
Manifest itself in transparency, companies must
transparansi
harus
provide information that is complete, accurate and
menyediakan informasi yang lengkap, akurat dan
itu
sendiri,
perusahaan
timelymannertoitsstakeholders.Bankshallsubmit
tepat waktu kepada para pemangku kepentingan
to Bank Indonesia as the banking supervisory
(Stakeholder). Bank wajib menyampaikan kepada
authority in Indonesia and publish financial
BankIndonesiaselakuotoritaspengawasperbankan
information and other information material and
di Indonesia dan mempublikasikan informasi
significant impact on firm performance accurately
keuangan serta informasi lainnya yang material
and timely. In addition, investors should be able to
danberdampaksignifikanpadakinerjaperusahaan
accessimportantcompanyinformationeasilywhen
secaraakuratdantepatwaktu.Disampingitu,para
needed.
investor harus dapat mengakses informasi penting
perusahaansecaramudahpadasaatdiperlukan.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
PelaksanaanGoodCorporateGovernancepadaindustri
107
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
Dengan keterbukaan informasi tersebut maka
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
With the disclosure that the stakeholders can
para stakeholder dapat menilai kinerja berikut
assess the performance of the following to know the
mengetahui risiko yang mungkin terjadi dalam
risks involved in the transaction with the company.
melakukan transaksi dengan perusahaan. Adanya
Any information that revealed the company’s
informasi kinerja perusahaan yang diungkap secara
performance accurately, timely, clear, consistent,
akurat, tepat waktu, jelas, konsisten, dan dapat
and comparable, can result in the efficiency or
diperbandingkan, dapat menghasilkan terjadinya
discipline of the market. Furthermore, if the principles
efisiensi atau disiplin pasar. Selanjutnya, jika
of transparency and proper executed properly, will
prinsip transparansi dilaksanakan dengan baik dan
be able to prevent any conflicts of interest (conflict
tepat, akan dapat mencegah terjadinya benturan
of interest) the various parties within the company.
kepentingan (conflict of interest) berbagai pihak
dalam perusahaan.
2.
Akuntabilitas (Accountability)
Yaitu
kejelasan
fungsi,
2.
pelaksanaan
Namely clarity of function, implementation and
pertanggungjawaban organ-organ Bank sehingga
accountability so that organs Bank so Bank
pengelolaan
Bank
efektif.
management
Akuntabilitas
menciptakan
berjalan
secara
pengawasan
effectively.
Accountability
efektif
creates effective supervision that is based on a
balance between the rights and responsibilities of
tanggung jawab antara Pemegang Saham, Dewan
Shareholders, the Board of Commissioners and
Komisaris dan Direksi. Akuntabilitas mencerminkan
Directors. Accountability mechanisms reflect the
aplikasi mekanisme system internal checks and
application of the internal system of checks and
balance yang mencakup praktik-praktik yang sehat.
balances that includes sound practices.
Dewan Direksi bertanggung jawab atas keberhasilan
The Board of Directors is responsible for the
pengelolaan perusahaan dalam rangka mencapai
successful management of the company in order
tujuan yang telah ditetapkan oleh pemegang saham.
to achieve the goals set by the shareholders.
Komisaris bertanggung jawab atas keberhasilan
Commissioner responsible for the success of
pengawasan dan wajib memberikan nasehat kepada
supervision and shall provide advice to the directors
direksi atas pengelolaan perusahaan sehingga
of the management company so that corporate
tujuan perusahaan dapat tercapai. Pemegang
objectives can be achieved. Shareholders are
bertanggung
jawab
atas
keberhasilan
responsible for the success of coaching in order to
pembinaan dalam rangka pengelolaan perusahaan.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
108
run
yang mendasarkan pada keseimbangan hak dan
saham
3.
Accountability
dan
Tanggung jawab (Responsibility)
Yaitu
kesesuaian
peraturan
pengelolaan
perundang-undangan
manage the company.
3.
Bank
yang
Responsibility
terhadap
Bank management that compliance with laws and
berlaku
regulations in force and the principles of sound
dan prinsip-prinsip bank yang sehat, termasuk
banks, including the fulfillment of the rights of
didalamnya pemenuhan hak-hak stakeholders,
stakeholders, safety and occupational health and
keselamatan dan kesehatan kerja dan penghindaran
avoidance of unfair business practices.
dari praktik bisnis yang tidak sehat.
4.
Kemandirian (Independency)
4.
Independency
Yaitu suatu keadaan dimana PT. Bank Aceh dikelola
That is a situation where the PT. Bank Aceh
secara profesional tanpa benturan kepentingan
professionally
managed
without
conflict
of
dan intervensi dari pihak manapun yang tidak
interest and intervention from any party that is not
sesuai dengan peraturan perundang-undangan
in accordance with the legislation in force and
yang
the principles of a sound company. To increase
berlaku
dan
prinsip-prinsip
perusahaan
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
yang sehat. Untuk meningkatkan independensi
independence in making business decisions,
dalam pengambilan keputusan bisnis, perusahaan
companiesshoulddevelopsomerules,guidelines,
hendaknya mengembangkan beberapa aturan,
and practices at the level of bank management,
pedoman, dan praktek di tingkat pengurus bank,
especiallyattheleveloftheBoardofCommissioners
terutama di tingkat Dewan Komisaris dan Direksi
and the Board of Directors by the Act given the
yang oleh Undang-undang diberi amanat untuk
mandatetomanagethecompanywiththebest.
mengurusperusahaandengansebaik-baiknya.
5.
Kewajaran(fairness)
5.
Thefairness
Yaitu keadilan dan keseteraan didalam memenuhi
Namelyjusticeandequalityinthemeetstakeholders
hak-hak stakeholders yang timbul berdasarkan
rightsarisingundertheagreementandthelegislation
perjanjian dan peraturan perundang-undangan
in force. To the stakeholders, given protection, fair
yang berlaku. Terhadap stakeholders tersebut,
treatment and opportunities to sue for violation of
diberikanperlindungan,kesempatandanperlakuan
theirrights.
yangwajaruntukmenuntutjikaterjadipelanggaran
terhadaphakmereka.
Dengan dikeluarkan ketentuan Good Corporate
Issued with the provisions of Good Corporate
Governance (GCG) melalui Peraturan Bank
Governance (GCG) through Bank Indonesia
Indonesiasebagaimanatersebutdiatas,BankAceh
Regulation, as mentioned above, the Bank Aceh
telahmelakukanaktifitasyangberhubungandengan
hasmadetheimplementationofactivitiesrelatedto
pelaksanaanGCG,antaralain:
corporategovernance,amongothers:
•
•
Penyusunan Buku Pedoman Tata Kelola
Perusahaan(GoodCorporateGovernance);
•
Melakukan Sosialisasi mengenai Pedoman
Handbook
of
Corporate
Governance(GCG);
•
ConductSocializationoftheCodeofCorporate
Tata Kelola Perusahaan (Good Corporate
Governance (GCG) to all employees in
Governance)
karyawan
order for the whole range of Bank Aceh can
dengantujuanagarseluruhjajaranBankAceh
understand and implement the principles of
dapat memahami dan melaksanakan prinsip-
goodcorporategovernanceincarryingoutthe
kepada
seluruh
prinsipGCGdalammenjalankantugas;
•
Preparation
Melakukan penilaian sendiri (self assesment)
task;
•
ConductGCGself-assessmentofBankAceh
every year, starting from when all banks are
dimulai sejak seluruh perbankan diwajibkan
requiredtoreportsubmissionGCGfirsttimein
untukpenyampaianlaporanGCGpertamakali
2007;
padatahun2007;
•
PembentukanKomiteAudit,KomitePemantau
•
RisikodanKomiteRemunerasidanNominasi;
Establishment of Audit Committee, Risk
Management Committee and Remuneration
andNominationCommittee;
•
Membentuksekretarisperusahaan(corporate
•
Establish a corporate secretary of PT. Bank
secretary) PT. Bank Aceh (SK. Direksi No.
Aceh (Directors Decree No. 310/04/DIR/
310/04/DIR/XI/2007) tanggal 19 November
XI/2007)dated19November2007.
2007.
Tata kelola perusahaan di lingkungan Bank Aceh
Corporate governance within the Bank Aceh is
dijalankan oleh Dewan Komisaris dan Direksi,
run by the Board of Commissioners and Board of
masing-masingdengankewenangandantanggung
Directors,eachwiththeauthorityandresponsibility
jawab yang terpisah secara jelas sebagaimana
are clearly separated as stated in the Articles of
tertuangdalamAnggaranDasar.
Association.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
pelaksanaanGCGBankAcehsetiaptahunnya,
109
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
LAPORAN PELAKSANAAN GOOD CORPORATE
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
GOOD CORPORATE GOVERNANCE REPORT
GOVERNANCE
Bahwa sesuai regulasi Bank Indonesia tersebut diatas,
According
to
Bank
Indonesia
regulations,
Good
Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance PT.
Corporate Governance Implementation Report PT. Bank
Bank Aceh untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember
Aceh for the year ended December 31, 2012 can be
2012 dapat diuraikan sebagai berikut:
described as follows:
A. TRANSPARANSI PELAKSANAAN GOOD
A. TRANSPARENCY OF BANK GOOD
CORPORATE GOVERNANCE BANK.
CORPORATE GOVERNANCE
PENGUNGKAPAN PELAKSANAAN GOOD
DISCLOSURE OF GOOD CORPORATE
CORPORATE GOVERNANCE
GOVERNANCE
1.
1.
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)
Shareholders SGM (SGM)
Rapat Umum Pemegang Saham adalah organ
Shareholders SGM is the organ that holds
yang memegang kekuasaan tertinggi dalam
the highest authority in the Bank and holds all
Bank dan memegang segala wewenang
the authority which was not submitted to the
yang tidak diserahkan kepada Direksi dan
Directors and the Commissioner within the
Komisaris dalam batas yang ditentukan dalam
limits prescribed in the Law of the Republic
Undang-undang Republik Indonesia Nomor
of Indonesia Number 40 of 2007 on Limited
40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas
Liability Company and the Bank’s Articles
dan Anggaran Dasar Bank yang berlaku. RUPS
of Association applicable. SGM in the Bank
dalam Bank terdiri dari RUPS Tahunan dan
consists of the Annual SGM and Extraordinary
RUPS Luar Biasa (RUPSLB).
SGM (ESGM).
Pada
Aceh
In the Year 2012 PT. Bank Aceh was held 1
menyelenggarakan 1(satu) kali RUPS Tahunan,
Tahun
2012 PT.
Bank
(one) times the Annual SGM, ie on May 10,
yaitu pada tanggal 10 Mei 2012, yang
2012, which decided:
memutuskan :
1.
Menerima baik dan mensahkan laporan
1.
pertanggungjawaban keuangan perseroan
Accept and endorsed the company’s
financial accountability report for the year
Tahun Buku 2011 sebagaimana telah
2011, as audited by the Public Accountant
diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Kreston
Kreston International (Hendrawinata Eddy &
International
Siddharta);
(Hendrawinata
Eddy
&
Siddharta);
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
110
2.
Menyetujui dan mensahkan rencana kerja
2.
dan anggaran (Business Plan) perseroan
and budget (Business Plan) company
Tahun 2012-2014 yang telah disusun
year 2012-2014 has been prepared
dan telah mendapat persetujuan Dewan
and has been approved by the Board of
Komisaris berdasarkan Surat Keputusan
Commissioners by virtue of Decree No.
Nomor 02/DK-BA/XI/2011 tanggal 28
02/DK-BA/XI/2011 dated 28 November
November 2011;
3.
Menyetujui
dan
2011;
mensahkan
laba
3.
Menyetujui dan mensahkan penambahan
4.
perseroan 2011;
4.
menetapkan
Approved and authorized additional capital
“company”;
Memberi kuasa kepada Dewan Komisaris
untuk
Approved and adoptedthe company’s profit
in 2011;
modal “perseroan”;
5.
Approved and adopted the work plan
Kantor
5.
Authorized the Board of Commissioners
Akuntan
to set public accounting firm to audit the
Publik yang akan melakukan audit buku
company’s fiscal in 2012 and agreed the
perseroan Tahun 2012 dan mengesahkan
changes of Pension Fund Regulation.
perubahan Peraturan Dana Pensiun “
Perseroan”;
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
2.
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
2.
Dewan Komisaris
Board of Commissioners
Jumlah, Komposisi, Kriteria dan
Number, Composition, Criteria and
Independensi anggota Dewan Komisaris
Independence Board of Commissioners
Anggota Dewan Komisaris berjumlah 5 (lima)
Member of the Board of Commissioners
orang, terdiri atas 1 (satu) orang Komisaris
amounting to 5 (five) people, consisting of
Utama, 1 (satu) orang Komisaris dan 3 (tiga)
1 (one) President Commissioner, 1 (one)
orang komisaris Independen. Pengangkatan
Commissioners and three (3) Independent
DewanKomisarisPT.BankAcehberdasarkan
commissioner. Appointment of the Board of
Surat
No.
Commissioners of PT. Bank Aceh by Aceh
584/504/2010 tanggal 01 September 2010
Governor Decree No.. 584/504/2010 dated 1
dan Surat Keputusan Gubernur Aceh No.
September 2010 and Aceh Governor Decree
584/37/2011tanggal10Februari2011.
No..584/37/2011datedFebruary10,2011.
Seluruh anggota Dewan Komisaris telah
All members of the Board of Commissioners
lulus fit & proper test dan telah memperoleh
has passed the fit and proper test and have
persetujuanBankIndonesia.
obtainedapprovalfromBankIndonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2012, susunan
On December 31, 2012, the Board of
Dewan Komisaris PT. Bank Aceh adalah
Commissioners of PT. Bank Aceh are as
sebagaiberikut:
follows:
Keputusan
Gubernur
Aceh
NAMA
JABATAN
T.SetiaBudi
POSITION
KomisarisUtama
Islahuddin
PresidentCommissioner
Komisaris
Commissioner
MuhammadJamil
KomisarisIndependen
IndependentCommissioner
HusainiIsmail
KomisarisIndependen
IndependentCommissioner
MirzaTabrani
KomisarisIndependen
IndependentCommissioner
In performing its duties, the Board of
dibantu 3 (tiga) Komite yaitu Komite Audit,
Commissioners assisted three (3) Committees,
Komite
Komite
namelytheAuditCommittee,RiskManagement
Remunerasi dan Nominasi, serta dalam
Committee and Remuneration and Nomination
pelaksanaan tugasnya Dewan Komisaris
CommitteeandtheBoardofCommissionersin
dibantuoleh1(satu)orangSekretarisDewan
theexecutionoftheirdutiesassistedby1(one)
Komisaris.
theSecretarytotheBoardofCommissioners.
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab
Implementation of Duties and Responsibilities
Dewan Komisaris
of the Board of Commissioners
Berdasarkan Anggaran Dasar perusahaan,
Basedonthecompany’sArticlesofAssociation,
ketentuanperundang-undangandanperaturan
the provisions of the laws and regulations
yangberlakupadaPT.BankAceh,pelaksanaan
that apply to PT. Bank Aceh, the duties and
tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris
responsibilitiesoftheBoardofCommissionerare
adalahsebagaiberikut:
asfollows:
(1) Pengawasan atas kebijakan Direksi dalam
(1) SupervisionoftheDirectorspolicyinrunning
Pemantau
Risiko
dan
menjalankan Bank serta memberi nasehat
kepadaDireksi;
thebankandadvisingtheDirectors;
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Dalam menjalankan tugas, Dewan Komisaris
111
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
(2) Komisaris
wajib
terselenggaranya
memastikan
pelaksanaan
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
(2) The
Tata
•
•
Commissioner
implementation
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
shall
of
ensure
good
the
corporate
Kelola Perusahaan yang baik dalam setiap
governance in any business activity of PT.
kegiatan usaha PT. Bank Aceh pada
Bank Aceh at all levels of the organization;
seluruh tingkatan atau jenjang organisasi;
(3) Komisaris menyetujui dan mengevaluasi
(3) Commissioners approve and evaluate
Rencana Bisnis Bank (Business Plan)
the 2012-2014 Bank’s Business Plan
2012-2014 dan Rencana Kerja dan
(Business Plan) and Work Plan and
Anggaran Tahun 2012;
Budget year 2012;
(4) Komisaris
melakukan
pengawasan
(4) Commissioner
shall
supervise
the
terhadap pelaksanaan rencana bisnis
implementation of its business plan in
bank
laporan
2012 and made a report monitoring
bisnis
the realization of its business plan 1st
2012
dan
pengawasan
membuat
realisasi
rencana
bank Semester I dan Semester II Tahun
Semester and 2nd Semester in 2012 that
2012 yang dikirimkan ke Bank Indonesia;
was delivered to Bank Indonesia;
(5) Komisaris
mengesahkan
tambahan
(5) Commissioners approve additional paid in
setoran modal bank;
(6) Komisaris
capital of the bank;
memberikan
persetujuan
(6) Commissioners approve financing with
terhadap pendanaan dengan pihak terkait
dengan bank Tahun 2012;
related parties in 2012;
(7) Commissioners shall ensure that the Board
(7) Komisaris memastikan bahwa Direksi
telah
menindaklanjuti
audit
and recommendations of the audit of Bank
dan rekomendasi dari hasil audit Bank
Indonesia, the external auditors, the Internal
Indonesia,
Audit Division / Internal Audit Unit.
auditor
temuan
has been following up on audit findings
eksternal,
Divisi
Pengawasan Intern/Satuan Kerja Audit
Intern.
Dewan Komisaris telah melakukan pengawasan
The Board of Commissioners shall supervise
terhadap pelaksanaan tugas dan tanggung
the performance of duties and responsibilities
jawab
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
112
memberikan
of the Directors, and has been providing
nasihat kepada Direksi dalam upaya menjaga
Direksi,
serta
telah
advice to the Directors in an effort to maintain
eksistensi dan melaksanakan pengembangan
the
usaha perusahaan.
development company.
Dewan Komisaris PT. Bank Aceh dalam
Board of Commissioners of PT. Bank Aceh in
existence
and
implement
business
melaksanakan tugasnya, telah mengarahkan,
carrying out their duties, had direct, monitor and
memantau dan mengevaluasi pelaksanaan
evaluate the implementation of the company’s
kebijakan
secara
strategic policy on an ongoing basis. To
meningkatkan
improve effectiveness in the performance of
strategis
berkesinambungan.
efektifitas
dan
duties and responsibilities of the Board of
tanggung jawab Dewan Komisaris tersebut,
Commissioners, the Board of Commissioners
Dewan
dalam
perusahaan
Untuk
Komisaris
pelaksanaan
PT.
Bank
tugas
telah
of PT. Bank Aceh has established corporate
membentuk komite GCG yang terdiri dari
Aceh
governance committee consisting of the Audit
Komite Audit, Komite Pemantau Risiko dan
Committee, Risk Monitoring Committee and
Komite Remunerasi dan Nominasi yang bekerja
the Remuneration and Nomination Committee
secara independen tanpa ada pengaruh dan
which
tekanan dari pihak manapun.
influence and pressure from any party.
works
independently
without
any
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
Dalam melaksanakan fungsi pengawasan
In carrying out the oversight function, as
sebagaimana
Dewan
mentionedabove,theBoardisnotinvolvedin
Komisaris tidak terlibat dalam pengambilan
the decision-making operations of the Bank,
keputusan kegiatan operasional Bank, kecuali
except in the case of provision of funds to
dalam hal penyediaan dana kepada pihak
relatedparties,asstipulatedinBankIndonesia
terkait, sebagaimana diatur dalam ketentuan
RegulationonLendingLimitCommercialBank
Bank Indonesia tentang Batas Maksimum
andothermatterssetforthintheBudgetofthe
PemberianKreditBankUmumdanhal-hallain
Bankortheapplicablelegislation.
tersebut
diatas,
yang ditetapkan dalam Anggaran Dasar Bank
atauperaturanperundanganyangberlaku.
Rapat Dewan Komisaris
Board of Commissioners Meeting
Dalam Tahun 2012, Dewan Komisaris telah
In the year 2012, the BOC has conducted
melaksanakanrapatsebanyak7(tujuh)kali.
meetingsasmuchas7(seven)times.
SeluruhhasilrapatDewanKomisarisdituangkan
TheentireresultssetforthintheBOC’smeeting
dalam risalah rapat dan didokumentasikan
minutesofmeetingsanddocumented.During
secarabaik.Selamatahun2012tidakterdapat
theyear2012therewasnodissentingopinion
dissentingopiniondalampelaksanaanrapat.
intheimplementationofthemeeting.
Rekomendasi Dewan Komisaris
BOC’s Recommendation
Dalam
rangka
melaksanakan
Inordertocarryouttheoversightfunction,the
BoardofCommissionershaseffectivelyprovide
efektif telah memberikan arahan, nasihat dan
guidance,counselandadvicetotheBoardof
masukan kepada Direksi untuk melaksanakan
Directors to carry out the development of the
pengembangan usaha perusahaan, baik yang
company’s business, whether conducted
dilakukan melalui rapat-rapat rutin maupun
through regular meetings and through the
melaluievaluasiataskinerjaperusahaan.
evaluationoftheperformanceofthecompany.
Dalam tahun 2012, Dewan Komisaris telah
Intheyear2012,theBOChasrecommended
merekomendasikan
Kantor
the appointment of Public Accountant (KAP)
Akuntan Publik (KAP) “Kreston International
“Kreston International Hendrawinata Eddy &
Hendrawinata Eddy & Siddharta” untuk
Siddharta” to audit the financial statements.
melakukan audit laporan keuangan PT. Bank
BankAcehfinancialyear2012.
Dewan
Komisaris
Penunjukan
Acehtahunbuku2012.
Komisaris Independen
Independent Commissioner
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.
Based on Bank Indonesia Regulation No.
8/14/PBI/2006 tentang Pelaksanaan Tata
8/14/PBI/2006
KelolaPerusahaanbagiBankUmum,Komisaris
CorporateGovernanceforCommercialBanks,
IndependenadalahanggotaDewanKomisaris
IndependentCommissionerisamemberofthe
yang tidak memiliki hubungan keuangan,
BoardofCommissionerswhodonothavethe
kepengurusan, kepemilikan saham dan atau
financial,management,andownershiporfamily
hubungan keluarga dengan anggota Dewan
relationshipswithothermembersoftheBoard
Komisarislainnya,Direksidanataupemegang
ofCommissioners,andtheBoardofDirectors
sahampengendaliatauhubungandenganBank
or the controlling shareholder or relationship
on
Implementation
of
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
fungsi
secara
pengawasan,
113
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
yang dapat mempengaruhi kemampuannya
with the Bank which may affect its ability to act
untuk bertindak independent.
independently.
Komisaris Independen PT. Bank Aceh saat ini
Independent
berjumlah 3 (tiga) orang, yang berarti sudah
Aceh currently consists of 3 (three) people,
Commissioner
of
PT.
Bank
memenuhi ketentuan Bank Indonesia dimana
which means it meets the provisions of Bank
jumlah Komisaris Independen paling kurang
Indonesia where the number of independent
50% dari jumlah anggota Dewan komisaris.
commissioner at least 50% of the BOC member
Komisaris Independen yaitu Husaini Ismail
Independent Commissioner i.e. Husaini Ismail
merangkap sebagai Ketua Komite Remunerasi
serves as Chairman of the Remuneration
& Nominasi, Komisaris Independen Muhammad
&
Jamil merangkap sebagai Ketua Komite Audit
Commissioner Muhammad Jamil doubles as
Nomination
Committee,
Independent
dan Anggota Komite Remunerasi & Nominasi
the Chairman of Audit Committee and Member
dan Komisaris Independen Mirza Tabrani
of Remuneration & Nomination Committee and
merangkap sebagai Ketua Komite Pemantau
Independent Commissioner Mirza Tabarani
Risiko.
concurrently as Chairman of the Risk Oversight
Committee.
Komisaris Independen tidak memiliki hubungan
Independent Commissioner does not have the
keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham
financial, management, ownership and family
Dewan
relationships with the Board of Commissioners,
Komisaris lainnya, Direksi dan/atau Pemegang
dan
hubungan
keluarga
dengan
Directors and / or controlling shareholders
Saham pengendali (Gubernur Aceh) atau
(Governor of Aceh) or other relationship which
hubungan lain yang dapat mempengaruhi
could affect its ability to act independently.
kemampuannya untuk bertindak independent.
Dewan Pengawas Syariah
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
114
Syaria Supervisory Board
Dewan Pengawas Syariah PT. Bank Aceh
Syaria Supervisory Board of PT. Bank Aceh
dibentuk
Keputusan
established by Governor of Aceh Decree No.
Gubernur Aceh No. 585/139/2010 tanggal 15
585/139/2010 dated 15 April 2010 of the
April 2010 tentang Dewan Pengawas Syariah
Syaria Supervisory Board of PT. Bank BPD
PT. Bank BPD Aceh dengan susunan Dewan
Aceh Syaria Supervisory Boards of PT. Bank
Pengawas Syariah PT. Bank Aceh periode
Aceh period 2010-2014 are as follows:
berdasarkan
Surat
2010-2014 adalah sebagai berikut :
JABATAN
POSITION
Prof. DR. Muslim Ibrahim, MA
NAMA
Ketua
Chairman
Prof. DR. Syahrizal Abbas, MA
Anggota
Member
Tugas dan fungsi utama Dewan Pengawas
The main duties and functions of the Syaria
Syariah PT. Bank Aceh adalah :
Supervisory Board of PT. Bank Aceh are:
1.
1.
2.
Melakukan pengkajian atas kesesuaian
Review the conformity of the Bank’s
produk dan jasa Bank dengan fatwa
products and services with fatwa of
Dewan Syariah Nasional – MUI;
National Syaria Council - MUI;
Memberikan opini terhadap pedoman
2.
Provide
operational
guidance
and
operasional dan produk yang dikeluarkan
opinions on products issued by the Bank
oleh
that conform with Syariah principles;
Bank
sehingga
prinsip-prinsip syariah;
sesuai
dengan
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
3.
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
Memberikanopinisyariahatashasilaudit
3.
laporantahunanbank;
4.
Provide a Syaria opinion on the annual
reportauditresults;
Menyampaikanlaporanhasilpengawasan
4.
Submit the report to the supervision of
DewanPengawasSyariahkepadaDireksi,
theSyariaSupervisoryBoardtoDirectors,
DSN-MUI dan Bank Indonesia setiap
DSN-MUIandBankIndonesiaevery6(six)
6 (enam) bulan sekali sesuai dengan
monthsinaccordancewiththeprovisions.
ketentuan.
5.
6.
Memberikanmasukansecararutindalam
5.
adjusting system and Syaria Bank;
dan prosedur operasional Bank Syariah
operational procedures in accordance
sesuaiketentuansyariah;
withthesyariaregulation;
Mengawasi kegiatan usaha bank agar
6.
sesuai dengan ketentuan dan prinsip
whichedictsbyDSN;
Mengadakan rapat minimal 1 (satu) kali
7.
dalamsatubulan.
Held meeting at least 1 (one) time in a
month.
Dalamtahun2012,DewanPengawasSyariah
Intheyear2012,theSyariaSupervisoryBoard
PT.BankAcehtelahmelaksanakanrapatDPS
of PT. Bank Aceh has implemented DPS
sebanyak2(dua)kali.
meeting2(two)times.
AdapunkegiatanDewanPengawasSyariahPT.
The activities of the Syaria Supervisory Board
BankAcehselamatahun2012adalahsebagai
ofPT.BankAcehduringtheyear2012areas
berikut:
follows:
•
•
•
Membuat laporan hasil pengawasan
•
Report on the results of the Syaria
DewanPengawasSyariahPT.BankAceh
SupervisoryBoardmonitoringofPT.Bank
semesterIdansemesterIItahun2012;
Aceh1stand2ndSemesterof2012;
Mengikuti seminar “Ekonomi Syariah di
•
TanahGayo”;
MengikutiIjtima’Sanawi(AnnualMeeting)
Komite-Komite di Bawah Dewan komisaris :
•
Following Ijtima Sanawi (Annual Meeting)
DPSVIIIin2012inJakarta.
3.
Committees Under the BOC
(1)AuditCommittee
Jumlah Anggota Komite Audit PT. Bank
NumberofAuditCommitteeMemberPT.
Aceh sebanyak 3 (tiga) orang terdiri dari
BankAcehisthree(3)personsconsisting
Komisaris Independen sebagai Ketua
of the Independent Commissioner as
Komite,1(satu)orangdariEksternalBank
Chairman,one(1)personfromtheBank
yangahlidibidangAkuntansi/Keuangan
External experts in Accounting / Finance
dan1(satu)orangdariInternalBank.
and1(one)fromtheInternalBank.
Anggota Komite Audit (Pihak Eksternal)
MemberoftheAuditCommittee(External
merupakan tenaga pengajar (Dosen
Party) is a lecturer (Lecturer of Kuala
Universitas Syiah Kuala) bukan mantan
University) is not ex-members of the
AnggotaDireksiatauPejabatEksekutifPT.
Board of Directors or Executive Officer
Bank Aceh, dan tidak memiliki hubungan
ofPT.BankAceh,anddoesnothavethe
keuangan, kepengurusan, kepemilikan
financial,management,andownershipor
saham dan atau Pemegang Saham
controlling shareholders or relationship
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
(1) KomiteAudit
Following the seminar “iSyaria Economic
inTanahGayo”
DPSVIIItahun2012diJakarta.
3.
Supervisebankingoperationstoconform
with the provisions and Syaria principles
syariahyangtelahdifatwakanolehDSN;
7.
Provide input reguraly in attention /
memperhatikan / menyesuaikan system
115
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
Pengendali atau hubungan dengan Bank.
with the Bank.
Pengangkatan
anggota
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
audit
Appointment of an audit committee
member tenure of 2011-2014 was
Komisaris
based on the Board of Commissioners
PT. Bank Aceh No. 29/DK-BA/X/2010
of PT. Bank Aceh No. 29/DK-BA/X/2010
jabatan
berdasarkan
tanggal
07
komite
•
dilakukan
masa
2011-2014
Surat
Dewan
dengan
dated October 7, 2010 by Decision of the
Keputusan Direksi PT. Bank Aceh No.
Oktober
2010
Board of Directors of PT. Bank Aceh No.
284/04/DIR/X/2010.
284/04/DIR/X/2010.
Susunan Komite Audit PT. Bank Aceh
The composition of the Audit Committee
untuk periode 2011-2014 adalah sebagai
of PT. Bank Aceh for the period 2011-
berikut :
2014 are as follows:
NAMA
JABATAN
POSITION
Ketua
Chairman
Ridwan Ibrahim (dari Eksternal Bank)
Anggota
Member
Akmal (dari Internal Bank)
Anggota
Member
Muhammad Jamil (Komisaris Independen)
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
116
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
Komite Audit PT. Bank Aceh dibentuk
Audit Committee of PT. Bank Aceh was
sebagai salah satu kelengkapan perangkat
established as one of the completeness
Dewan Komisaris dalam
memastikan
of the Board of Commissioners in ensur-
terselenggarannya prinsip-prinsip GCG
ing terselenggarannya corporate govern-
dalam setiap kegiatan usaha Bank pada
ance principles in any business activities
seluruh tingkatan atau jenjang organisasi.
of the Bank at all levels of the organization.
a)
a)
Tugas dan Tanggung Jawab Komite
Duties and Responsibilities of the
Audit
Audit Committee
Tugas dan tanggung jawab Komite
Duties and responsibilities of the
Audit sebagaimana telah diatur dalam
Audit Committee as stipulated in
SK Direksi No. 284/04/DIR/X/2010
Directors
tanggal 22 Oktober 2010 meliputi :
DIR/X/2010
1.
Menyusun pedoman dan tata
2010 include:
tertib kerja komite;
1.
2.
Melakukan
evaluasi
pemantauan
atas
dan
perencanaan
dated
No.
284/04/
October
22,
Develop guidelines and rules of
committee;
2.
dan pelaksanaan audit serta
Monitoring and evaluation of the
planning and execution of au-
pemantauan atas tindaklanjut
dits and oversight of the follow-
hasil audit dalam rangka menilai
up results of the audit in order to
kecukupan pengendalian intern
assess the adequacy of internal
termasuk kecukupan proses
controls, including the adequa-
pelaporan keuangan;
3.
Decree
Melakukan
cy of the financial reporting pro-
pemantauan
dan
evaluasi terhadap :
a.
cess;
3.
Pelaksanaan tugas Satuan
Monitoring and evaluation of:
a.
Kerja Audit Intern;
b.
Kesesuaian
Performance of duties Internal Audit Unit;
pelaksanaan
b.
Appropriateness
of
the
audit oleh Kantor Akuntan
audit by the public ac-
Publik
counting firm with auditing
dengan
audit yang berlaku;
standar
standards applicable;
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
c.
d.
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Kesesuaian
laporan
c.
Conformity
of
financial
statementswithapplicable
akuntansiyangberlaku;
accountingstandards;
Pelaksanaan tindak lanjut
d.
Thefollow-upbytheBoard
oleh Direksi atas hasil
ofDirectorsonthefindings
temuanSatuanKerjaAudit
of the Internal Audit Unit,
Intern,
Publik
Public Accountants and
pengawasan
thesupervisionofBankIn-
Akuntan
hasil
Bank
Indonesia
guna
donesiainordertoprovide
memberikan rekomendasi
recommendations to the
kepadaDewanKomisaris;
Board;
Memberikan rekomendasi
mengenai
e.
Provide recommendations
penunjukan
on the appointment of
AkuntanPublikdanKantor
Certified Public Account-
Akuntan Publik kepada
ants and Public Account-
Dewan Komisaris untuk
ingFirmtotheBOCtobe
disampaikan
kepada
submittedtotheSGMas
Rapat Umum Pemegang
well as other matters at
Saham serta hal-hal lain
the request of the Board
atas permintaan Dewan
of Commissioners of PT.
KomisarisPT.BankAceh;
BankAceh;
b) RapatKomiteAudit
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
keuangan dengan standar
dan
e.
•
•
b) AuditCommitteeMeetings
Komite Audit telah melaksanakan
TheAuditCommitteehasconducted
rapatdalamtahun2012sebanyak5
meetings in the year 2012 as many
(lima)Kali.
asfive(5)time.
(2) KomitePemantauRisiko
(2) RiskOversightCommittee
NumberofmembersoftheRiskOversight
PT. Bank Aceh sebanyak 3 (tiga) orang
Committee PT. Bank Aceh is three (3)
terdiridariKomisarisIndependensebagai
persons consisting of the Independent
KetuaKomite,1(satu)orangdariEksternal
Commissioner as Chairman of the Com-
Bank yang ahli di bidang akuntansi/
mittee, one (1) person from the External
keuangandan1(satu)orangdariInternal
Bank who are experts in the field of ac-
Bank, 1 (satu) orang Anggota Komite
counting/financeand1(one)oftheIn-
Pemantau Risiko merupakan mantan
ternalBank,1(one)MemberofRiskOver-
Pejabat Eksekutif PT. Bank Aceh, dan
sight Committee is a former Executive
tidakmemilikisahamdanatauhubungan
OfficerPT.BankAceh,andhasnoShare
keluargadenganDewanKomisaris,Direksi
and or family relationship with the BOC,
dan atau Pemegang Saham Pengendali
Directorsandorcontrollingshareholders
atauhubungandenganBank.
orrelationshipwiththeBank.
Pengangkatananggotakomitepemantau
Appointment of Risk Oversight Commit-
risikodilakukanberdasarkanSuratDewan
tee member was based on the Board of
KomisarisPT.BankAcehNo.13/DK-BA/
CommissionersofPT.BankAceh.No.13/
III/2012 tanggal 5 Maret 2012 dengan
DK-BA/III/2012datedMarch5,2012by
Keputusan Direksi PT. Bank Aceh No.
the Decree of the Board of Directors of
081/04/DIR/III/2012.
PT.BankAcehNo.081/04/DIR/III/2012.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
JumlahanggotaKomitePemantauRisiko
117
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Susunan Komite Pemantau Risiko PT.
The composition of the Risk Monitoring
Bank Aceh untuk periode 2012-2015
Committee PT. Bank Aceh for the period
adalah sebagai berikut :
2012-2015 are as follows:
NAMA
JABATAN
POSITION
Ketua
Chairman
Faisal (dari Eksternal Bank)
Anggota
Member
T. Fauzi (dari Internal Bank)
Anggota
Member
Mirza Tabrani (Komisaris Independen)
Tugas dan Tanggung Jawab Komite
Duties and Responsibilities of the Risk
Pemantau Risiko meliputi :
Oversight Committee include:
1.
1.
Menyusun pedoman dan tata tertib
kerja komite;
2.
Develop guidelines and rules committee work;
Melakukan
evaluasi
tentang
kesesuaian
antara
kebijakan
ity of the risk management policy with
manajemen
risiko
dengan
the implementation of the policy on
pelaksanaan
kebijakan
tersebut
2.
Conduct an evaluation of the suitabil-
PT. Bank Aceh;
pada PT. Bank Aceh;
3.
Melakukan pemantauan dan evaluasi
3.
terhadap pelaksanaan tugas Komite
a)
Monitoring and evaluation of the implementation of the Risk Manage-
Manajemen Risiko dan Satuan Kerja
ment Committee and the Risk Man-
Manajemen Risiko PT. Bank Aceh;
agement Unit PT. Bank Aceh;
Rapat Komite Pemantau Risiko
Komite
Pemantau
Risiko
a)
Risk Oversight Committee Meeting
telah
Risk Oversight Committee meetings
mengadakan rapat selama tahun
held during the year 2012 as many
2012 sebanyak 4 (empat) Kali
as 4 (four) time
b) Laporan-laporan Komite Pemantau
b) Reports Risk Oversight Committee
Risiko
Dalam
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
118
Komite
In the year 2012, the Risk Oversight
Pemantau Risiko telah melakukan
tahun
2012,
Committee has conducted a review
kegiatan penelaahan dan pemberian
of the activities and administration in
pendapat sesuai dengan program
accordance with the opinion of the
kerja komite, antara lain Review
Committee’s work program, i.e. Re-
laporan profil risiko PT. Bank Aceh
port Review of risk profile PT. Bank
tahun 2012.
Aceh in 2012.
3) Komite Remunerasi dan Nominasi
3) Remuneration and Nomination Committee
Jumlah anggota Komite Remunerasi dan
Number of members of the Remunera-
Nominasi PT. Bank Aceh sebanyak 3 (tiga)
tion and Nomination Committee of PT.
orang terdiri dari 1 (satu) orang Komisaris
Bank Aceh is three (3) persons consist-
Independen sebagai ketua, 1 (satu) orang
ing of one (1) person as the chairman of
Komisaris Independen sebagai anggota
the Independent Commissioner, 1 (one)
dan 1 (satu) orang Pejabat Eksekutif Bank
person as a member of the Independent
sebagai Anggota.
Commissioner and 1 (one) person Executive Oficer Bank as members.
Pengangkatan
anggota
komite
Appointment of members of the Re-
Remunerasi dan Nominasi masa jabatan
muneration and Nomination Committee
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
2010-2014
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
berdasarkan
2010-2014 tenure was based on the
Surat Dewan Komisaris PT. Bank Aceh
Board of Commissioners of PT. No bank
No. 27/DK-BPDIA/IX/2010 tanggal 15
Aceh.27/DK-BPDIA/IX/2010September
September 2010 dengan Keputusan
15, 2010 by the Decree of the Board of
Direksi PT. Bank Aceh No. 230/04/
Directors of PT. No bank Aceh. 230/04/
DIR/IX/2010.
DIR/IX/2010.
Susunan
dilakukan
•
•
dan
ThecompositionoftheRemunerationand
Nominasi PT. Bank Aceh untuk periode
Komite
Remunerasi
NominationCommitteePT.BankAcehfor
2010-2014adalahsebagaiberikut:
theperiod2010-2014areasfollows:
NAMA
HusainiIsmail(KomisarisIndependen)
JABATAN
POSITION
Ketua
Chairman
MuhammadJamil(KomisarisIndependen)
Anggota
Member
PemimpinDivisiSDM
Anggota
Member
Penetapananggotakomitesebagaimana
Determinationofthecommitteemembers,
tersebut diatas telah sesuai dengan
as mentioned above in accordance with
Komposisidankompetensianggotayang
the composition and competence of the
sesuai dengan ukuran dan kompleksitas
membersinaccordancewiththesizeand
usahaBank.
complexityoftheBank.
a)
a)
Tugas dan Tanggung Jawab Komite
RemunerasidanNominasi
Duties and Responsibilities of the
RemunerationandNominationCommittee
Tugas dan tanggung jawab komite
Duties and responsibilities of the
remunerasi dan nominasi sesuai
remuneration and nomination com-
denganSKDireksiNo.230/04/DIR/
mittee in accordance with Directors
IX/2010meliputi:
Decree No. . 230/04/DIR/IX/2010
include:
-
Menyusun pedoman dan tata
-
Developguidelinesandrulesof
-
Evaluatetheremunerationpoli-
tertibkerjakomite;
-
committee;
Melakukan evaluasi terhadap
kebijakan
remunerasi
kepada
dan
cyandmakerecommendations
rekomendasi
totheBoardofCommissioners;
Dewan
Komisaris
mengenai;
-
-
Remuneration policy for the
Kebijakan
remunerasi
bagi
Board of Commissioners and
Dewan
Komisaris
dan
Board of Directors of PT. Bank
Direksi PT. Bank Aceh untuk
Aceh to be submitted to the
disampaikan
ShareholdersGeneralMeeting;
kepada
Rapat
UmumPemegangsaham;
-
-
Kebijakan
remunerasi
bagi
-
RemunerationpolicyforExecu-
pejabateksekutifdankaryawan
tive Officer and employees of
PT.
secara
PT.BankAcehasawholetobe
keseluruhanuntukdisampaikan
submitted to the Board of Di-
kepadaDireksi;
rectors;
Bank
Aceh
Menyusun dan memberikan
-
Develop and provide recom-
rekomendasi mengenai sistem
mendations on the systems
serta prosedur pemilihan dan
andproceduresandorreplace-
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
memberikan
119
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
atau
penggantian
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
ment of members of the Board
Dewan Komisaris dan Direksi
of Commissioners and Board of
PT. Bank Aceh kepada Dewan
Directors of PT. Bank Aceh to
Komisaris untuk disampaikan
the Board of Commissioners to
kepada Rapat Umum Pemegang
be submitted to the Shareholders General Meeting ;
Memberikan
mengenai
Dewan
rekomendasi
calon
Komisaris
-
anggota
dan
garding candidates or members
atau
of the Board of Commission-
Direksi PT. Bank Aceh kepada
ers and Board of Directors of
PT. Bank Aceh to the Board of
Komisaris
untuk
kepada
Rapat
Commissioners to be submitted
Umum Pemegang Saham;
Memberikan
mengenai
to the SGM ;
rekomendasi
pihak
-
independen
Provide recommendations on
the independent party that will
yang akan menjadi anggota
be a member of the Audit and
Komite
Komite
Risk Oversight Committee on
Pemantau Risiko pada PT. Bank
PT. Bank Aceh to the Board of
Aceh kepada Dewan Komisaris.
Commissioners.
b) Rapat
Audit
Komite
dan
Remunerasi
dan
b) Meetings of the Remuneration and
Nominasi
Nomination Committee
Komite Remunerasi dan Nominasi
Remuneration and Nomination Com-
mengadakan rapat Komite dalam
mittee held meetings in the year
tahun 2012 sebanyak 4 (empat) kali.
2012 as many as 4 (four) times.
Bank
The Bank has good corporate gov-
telah
Good
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
120
Provide recommendations re-
Dewan
disampaikan
-
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
anggota
Saham;
-
•
memiliki
Corporate
pedoman
Governance
ernance guidelines governing the
yang mengatur tentang tugas dan
duties and responsibilities of the
tanggung jawab komite, yang telah
committee, which has been adapted
disesuaikan dengan regulasi yang
to the prevailing regulations. Imple-
berlaku. Pelaksanaan tugas komite-
mentation task committees under
komite di bawah Dewan Komisaris
the Board of Commissioners is not
belum berjalan secara efektif antara
effective partly because the com-
lain
mittee members do not have a room
disebabkan
anggota
komite
belum memiliki ruangan kerja khusus
dedicated work at the Head Office of
pada Kantor Pusat PT. Bank Aceh.
PT. Bank Aceh.
Untuk mengantisipasi hal tersebut,
To anticipate this, in the future will be
kedepan akan disediakan ruangan
provided work space specifically for
kerja khusus bagi anggota komite,
committee members, so the effec-
sehingga
tugas
efektifitas
anggota
pelaksanaan
tiveness of the implementation of the
komite-komite
duties of these committees can be
tersebut dapat berjalan lebih efektif
run more effectively as expected.
sebagaimana yang diharapkan.
4.
Direksi
a.
Jumlah,
4.
komposisi,
kriteria
dan
Directors
a.
The amount, composition, and independ-
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
independensiDireksi.
encecriteriaofDirectors.
Sampai dengan 31 Desember 2012,
AsofDecember31,2012,thenumberof
jumlah anggota Direksi sebanyak 5
membersoftheDirectorsisfive(5)per-
(lima)
Direksi
sons, appointment of Directors of Bank
PT. Bank Aceh dan ditetapkan dalam
AcehspecifiedinAcehGovernorDecree
Surat Keputusan Gubernur Aceh No.
No. 584/505/2010 dated August 24,
584/505/2010tanggal24Agustus2010,
2010,andGovernorofAcehDecreeNo.
danSuratKeputusanGubernurAcehNo.
584/38/2011 dated February 10, 2011.
584/38/2011tanggal10Februari2011.
However, a change in the nomenclature
Namun terjadi perubahan nomenklatur
/ designation on behalf of the Direc-
/ sebutan nama Direktur pada PT. Bank
tor of PT. Bank Aceh in accordance with
Aceh sesuai dengan Surat Keputusan
theDecreeoftheGovernorofAcehNo..
Gubernur Aceh No. 584/432/2012
584/432/2012datedMay31,2012.
orang,
pengangkatan
tanggal31Mei2012.
Susunan Direksi PT. Bank Aceh per 31
The Directors of PT. Bank Aceh as De-
Desember2012adalahsebagaiberikut:
cember31,2012isasfollows:
NAMA
JABATAN
Islamuddin
BusraAbdullah
IrfanSofni
POSITION
DirekturUtama
PresidentDirector
DirekturPemasaran
MarketingDirector
DirekturUmum&SDM
HaizirSulaiman
DirekturSyariah
TawakkalAlaihi
DirekturKepatuhan
GeneralAffair&HRDirector
SyariaDirector
ComplianceDirector
Direksi PT. Bank Aceh telah memenuhi
Directors of PT Bank Aceh has met the
persyaratan dan telah lulus Penilaian
requirementsandhavepassedtheFitand
Kemampuan dan Kepatutan (Fit and
Proper Test in accordance with Bank In-
Proper Test) sesuai dengan ketentuan
donesiaonFitandProperTest
Bank
Indonesia
tentang
Penilaian
Kemampuan dan Kepatutan (Fit and
ProperTest).
Directors of PT Bank Aceh does not
rangkap jabatan sebagai komisaris,
haveadoublepostascommissioner,the
Direksiataupejabateksekutifpadabank,
BoardofDirectorsorexecutiveofficersof
perusahaandanataulembagalain.
thebank,andthecompanyorinstitution.
Usulan pengangkatan Direksi PT. Bank
ProposedappointmentofDirectorsofPT
Aceh telah mendapatkan rekomendasi
Bank Aceh has received the recommen-
dariKomiteRemunerasidanNominasiPT.
dationoftheRemunerationandNomina-
BankAceh.
tionCommitteeofPT.BankAceh.
Tugas, Wewenang dan Tanggung Jawab
b.
Duties, Authority and Responsibilities of
Direksi.
theDirectors.
Direksi bertanggung jawab penuh dalam
Directorstakefullresponsibilityintheim-
pelaksanaan kepengurusan Bank dan
plementation of the Bank and the man-
penetapan strategi dan kebijakan di
agement strategy and policy within the
lingkungan Bank serta pelaksanaannya
Bankaswellasitsimplementationinac-
sesuaidengantujuanusahaBank.Direksi
cordancewiththeBank’sbusinessobjec-
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
b.
Direksi PT. Bank Aceh tidak memiliki
121
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
mengelola
Bank
sesuai
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
kewenangan
tives. The Directors must managed within
dan tanggung jawab sebagaimana diatur
their authority and responsibilities as stip-
dalam Anggaran Dasar dan peraturan
ulated in the Articles of Association and
perundang-undangan yang berlaku.
the laws in force.
Penetapan
pembagian
tugas
dan
pelimpahan
wewenang
Direksi
telah
tion of authority Directors has been estab-
ditetapkan berdasarkan SK Komisaris
lished by the Commissioner Decree No. .
No.
09/DK-BA/XII/2010 dated December 28,
09/DK-BA/XII/2010
tanggal
28
The distribution of tasks and the delega-
Desember 2010, yaitu :
2010, namely:
•
•
Direktur Utama mempunyai tugas
President Director has the task of
mengelola dan menyelenggarakan
managing and organizing coordina-
koordinasi
tion in the implementation of tasks
tugas
dalam
antara
serta
anggota
melakukan
dan
pelaksanaan
pengendalian
Direksi
between the members of the Direc-
pembinaan
tors and to provide guidance and
atas
Divisi
control of the Planning Division, Inter-
Perencanaan, Satuan Kerja Audit
nal Audit / SPI and Corporate Secre-
Intern (SKAI)/SPI dan Corporate
tary.
Secretary.
•
•
Direktur Umum mempunyai tugas
•
General Affair Director has the duty
mengelola, membina dan melakukan
to manage, direct and control the
pengendalian atas Divisi Operasional,
conduct of Operations Division, In-
Divisi Informasi Tekhnologi, dan Divisi
formation Technology Division, and
Umum.
the General Affair Division.
Direktur
Pemasaran
mempunyai
•
Marketing Director has a duty to
tugas melakukan pembinaan dan
provide guidance and control of the
pengendalian
Credit Division, Credit Settlement Di-
atas
Divisi
Kredit,
Divisi Penyelesaian kredit dan Divisi
vision and the Treasury Division.
Treasury.
•
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
122
•
Direktur
Kepatuhan
mempunyai
•
Compliance Director has a duty to
tugas melakukan pembinaan dan
provide guidance and control of the
pengendalian Divisi Kepatuhan, Divisi
Compliance Division, Human Re-
Sumber Daya Manusia dan Divisi
sources Division and Risk Manage-
Manajemen Resiko.
ment Division.
Direktur
Syariah
mempunyai
•
tugas melakukan pembinaan dan
pengendalian Unit Usaha Syariah.
Sesuai
dengan
perusahaan,
anggaran
ketentuan
Syaria Director has a duty to provide
guidance and control of Syaria Business Unit.
dasar
In accordance with the articles of associa-
perundang-
tion of the company, statutory provisions
undangan dan peraturan yang berlaku,
and regulations, duties and responsibili-
tugas dan tanggung jawab Direksi, yaitu :
ties of the Board of Directors, namely:
1.
1.
Direksi bertanggung jawab penuh
atas
pelaksanaan
kepengurusan
implementation of the Bank’s man-
Bank;
2.
Directors are fully responsible for the
agement;
Direksi menyusun rencana kerja
jangka panjang (corporate plan)
2.
Directors
arrange
the
long-term
work plan (corporate plan) of 2012
2012-2016, Rencana Bisnis Bank
to 2016 period, the Bank’s Business
(Business
Plan of 2012-2014 period, Work
Plan)
2012-2014,
Rencana Kerja dan Anggaran Tahun
2012;
Plan and Budget for 2012;
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
3.
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Direksi
menyampaikan
tahunan
kepada
Pemegang
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
laporan
Rapat
Saham
3.
to the Shareholders General Meet-
untuk
ingforapprovalasaformofduties
mendapatkan persetujuan sebagai
bentuk
Directors present an annual report
Umum
ofDirectorstotheShareholders;
pertanggungjawaban
pelaksanaan tugas Direksi kepada
PemegangSaham;
4.
5.
Direksimelaksanakanprinsip-prinsip
4.
ernance principles in all activities of
Bank pada seluruh tingkatan atau
theBankinalllevelsoftheorganiza-
jenjangorganisasi;
tion;
Direksimenindaklanjutitemuanaudit
5.
7.
Directors to follow up on audit find-
dan rekomendasi dari Satuan Kerja
ings and recommendations of the
AuditIntern(SKAI),auditoreksternal,
InternalAuditUnit,theexternalaudi-
hasil audit Bank Indonesia dan atau
tors,theauditofBankIndonesiaand
hasilauditotoritaslain;
6.
Directors implement corporate gov-
GCG dalam setiap kegiatan usaha
otherauthoritiesorauditresults;
Direksi menyusun kebijakan dan
6.
Directors set policy and the bank’s
strategi manajemen risiko bank dan
riskmanagementstrategyandisre-
bertanggungjawabataspelaksanaan
sponsible for the implementation of
kebijakan dan strategi manajemen
the policy and the bank’s risk man-
risikobank;
agementstrategy;
Direksi mempunyai tanggung jawab
7.
Directorshavearesponsibilitytocre-
menciptakandanmemeliharasistem
ateandmaintainaneffectivesystem
pengendalianinternyangefektifserta
ofinternalcontrolandensurethatthe
memastikan bahwa sistem tersebut
systemrunssmoothlyandsound;
berjalandenganlancardansehat;
8.
c.
Direksi
atau
8.
Directors provide or given data and
memberikan data dan informasi
informationthatisaccurate,relevant
yangakurat,relevandantepatwaktu
andtimelytotheBoardofCommis-
kepadaDewanKomisaris.
sioners.
RapatDireksi
Dalam
Tahun
c.
2012,
Direksi
DirectorsMeeting
telah
In the year 2012, the Directors has con-
melaksanakan rapat rutin Direksi, rapat
ducted regular Director meetings, the
Direksi dengan Komisaris, rapat ALCO,
BOC meeting, ALCO meeting, commit-
komite-komitedibawahDireksidanrapat
tees under the Directors and Directors
DireksidenganDivisitertentu.
meetingswithcertainDivision.
Komite-komite di bawah Direksi
1) KomiteManajemenRisiko
5. Committees under the Directors
1) RiskManagementCommittee
Komite Manajemen Risiko dibentuk
The Risk Management Committee was
dengan SK Direksi Nomor 15/DIR/BA/
establishedbyDirectorsDecreeNo.15/
III/2012tanggal20Maret2012.
DIR/BA/III/2012datedMarch20,2012.
Adapun tugas, Tanggung Jawab dan
The duties, responsibilities and authority
Wewenang Komite Manajemen Risiko
of the Risk Management Committee in-
meliputi:
clude:
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
5.
menyediakan
123
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
1.
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Penyusunan kebijakan Manajemen
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
1.
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Risk Management policy develop-
Risiko serta perubahannya, termasuk
ment and changes, including risk
Strategi Manajemen risiko, tingkat
management strategies, the level
risiko yang diambil dan toleransi
of risk taken and risk tolerance, risk
risiko, kerangka manajemen risiko
management framework as well as
serta
rencana
mengantisipasi
kontijensi
untuk
terjadinya
contingency plans to anticipate the
kondisi
occurrence of abnormal conditions.
tidak normal.
2.
Penyempurnaan Proses manajemen
2.
Completion of the risk management
risiko secara berkala maupun bersifat
process is periodic and incidental as
insidentil sebagai akibat dari suatu
a result of a change in external con-
perubahan kondisi eksternal bank
ditions affecting the bank’s capital
yang
adequacy and risk profile of the bank
mempengaruhi
kecukupan
permodalan dan profil risiko bank
and the evaluation of the effective-
dan hasil evaluasi terhadap efektifitas
ness of risk management.
penerapan manajemen risiko.
3.
Menetapkan
dengan
hal-hal
keputusan
terkait
bisnis
3.
Define the matters related to busi-
yang
ness decisions that deviate from nor-
menyimpang dari prosedur normal
mal procedures such as business
seperti
pelampauan
expansion decision is significant
ekspansi usaha yang signifikan
keputusan
compared to the business plan of
dibandingkan dengan rencana bisnis
the bank which had been instituted
bank yang telah ditetap sebelum
before or a position / risk exposures
atau pengambilan posisi/eksposur
exceed established limits based
risiko yang melampaui limit yang
on a consideration of the business
telah ditetapkan berdasarkan suatu
and the analysis of related with bank
pertimbangan
transactions or business activities
bisnis
dan
hasil
analisis yang terkait dengan transaksi that require a certain deviation from
atau kegiatan usaha bank tertentu
the established procedure bank ..
sehingga
memerlukan
adanya
penyimpangan terhadap prosedur
yang telah ditetapkan bank..
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
124
Dalam tahun 2012 Komite Manajemen
In the year 2012 the Risk Management
Risiko telah mengadakan rapat sebanyak
Committee held the meeting by 4 (four)
4 (empat) kali. times.
Susunan
Komite
Manajemen
Risiko
sebagai berikut :
NO
1
JABATAN
Direktur Utama
2
Direktur Kepatuhan
3
Direktur Syariah
The composition of the Risk Management
Committee as follows:
KEDUDUKAN DALAM TEAM
Ketua Merangkap Anggota
Anggota Tetap Merangkap Ketua Pengganti
Anggota Tetap
POSITION IN TEAM
Chairman and Member
Permanent Member Accredited
Substitute Chairman
Permanent Member
4
Direktur Umum
Anggota tidak tetap
Temporary members
5
Direktur Pemasaran
Anggota tidak tetap
Temporarymembers
6
Pemimpin Divisi Risk
Management
Sekretaris Merangkap Anggota Tetap
Secretary Accredited Member
Permanent
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
7
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PemimpinDivisiPengawasan/
SKAI
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
AnggotaTetap
PermanentMember
8
PemimpinDivisiPerencanaan
AnggotaTetap
PermanentMember
9
PemimpinDivisiKepatuhan
AnggotaTetap
PermanentMember
10
PemimpinDivisiSyariah
AnggotaTetap
PermanentMember
11
PemimpinDivisiPerkreditan
AnggotaTidakTetap
TemporaryMember
12
PemimpinDivisiSDM
AnggotaTidakTetap
TemporaryMember
13
PemimpinDivisiTreasury
AnggotaTidakTetap
TemporaryMember
14
PemimpinDivisiUmum
AnggotaTidakTetap
TemporaryMember
15
PemimpinDivisiOperasional
AnggotaTidakTetap
TemporaryMember
16
PemimpinDivisiCotary
AnggotaTidakTetap
TemporaryMember
17
PemimpinDivisiADM.Keu&TI
AnggotaTidakTetap
TemporaryMember
18
PemimpinDivisiPeny.Kredit
AnggotaTidakTetap
TemporaryMember
2) AssetLiabilitiesCommittee(ALCO)
2) AssetLiabilityCommittee(ALCO)
Komite ALCO adalah suatu komite
The ALCO Committee is a committee
permanentyangdibentukuntukmenyusun
permanent which formed to draw up
kebijakandanmembuatkeputusandalam
policiesandmakedecisionsinmanaging
mengelola dan mengendalikan kekayaan
and controlling the financial wealth and
keuangan dan kewajiban keuangan PT.
financialliabilityPT.BankAceh.
BankAceh.
NO
1
KomiteALCOdibentukdenganSKDireksi
ALCOCommitteeformedbytheDirectors
PT. Bank Aceh Nomor 25/DIR/TRS/
Decree of PT. Bank Aceh No. 25/DIR/
III/2009tanggal26Februari2009dengan
TRS/III/2009 dated February 26, 2009
susunansebagaiberikut:
withthefollowingcomposition:
JABATAN
DirekturUtama
KEDUDUKAN DALAM TEAM
Ketua
POSITION IN TEAM
Chairman
2
DirekturPemasaran
WakilKetua
ViceChairman
3
DirekturUmum
WakilKetua
ViceChairman
PemimpinDivisiTraesury
PemimpinDivisiPerencanaan
AnggotaPermanen
PermanentMembers
6
PemimpinDivisiKreditRetail
AnggotaPermanen
PermanentMembers
7
PemimpinDivisiKreditKomersil
AnggotaPermanen
PermanentMembers
8
PemimpinDivisiOperasional
AnggotaPermanen
PermanentMembers
9
Sekretaris/AnggotaPermanen
Secretary/PermanentMember
PemimpinDivisiRiskManagement
AnggotaPermanen
PermanentMembers
10
PemimpinDivisiSyariah
AnggotaPermanen
PermanentMembers
11
CorporateSecretary
AnggotaPermanen
PermanentMembers
12
PemimpinKPO
AnggotaPermanen
PermanentMembers
13
PemimpinCab.SyariahB.Aceh
AnggotaPermanen
PermanentMembers
14
PemimpinDivisiSDM
AnggotaNonPermanen
TemporaryMember
15
PemimpinDivisiUmum
AnggotaNonPermanen
TemporaryMember
16
PemimpinDivisiPengawasan/SKAI
AnggotaNonPermanen
TemporaryMember
17
PemimpinDivisiIT
AnggotaNonPermanen
TemporaryMember
18
PemimpinDivisiPeny.Kredit
AnggotaNonPermanen
TemporaryMember
19
PemimpinDivisiKepatuhan
AnggotaNonPermanen
TemporaryMember
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
4
5
125
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
Komite ALCO mempunyai tugas dan
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
ALCO Committee has the duty and re-
tanggung jawab antara lain pencapaian
sponsibility, among others, the achieve-
rentabilitas bank sesuai target keuntungan
ment of bank profitability on target profit,
(laba),
dan
the growth of the balance sheet and some
beberapa ukuran rentabilitas yang telah
pertumbuhan
neraca
measure of profitability that has been set
ditetapkan dalam anggaran; merumuskan
in the budget; formulating and deciding
dan memutuskan pricing strategi; menilai,
pricing strategies; assessing, evaluating
mengevaluasi performance bank yang
bank performance is related to the posi-
berkaitan dengan posisi GAP (GAP
tion of GAP (GAP Management) in relation
Management) dalam kaitannya dengan
to interest rate fluctuations; convey infor-
fluktuasi tingkat bunga; menyampaikan
mation to the Directors regarding any de-
informasi kepada Direksi mengenai setiap
velopments or regulations that affect the
perkembangan ketentuan dan peraturan
strategy and policy of ALMA. In the year
terkait yang mempengaruhi strategi dan
2012, ALCO Committee has convened a
kebijakan ALMA. Dalam tahun 2012,
total of 12 (twelve) times.
Komite ALCO telah mengadakan rapat
sebanyak 12 (dua belas) kali.
3) Stering Komite Teknologi
Stering
Komite
dibentuk
Steering Technology Committee estab-
berdasarkan SK Direksi No. 057/04/
lished pursuant to Directors Decree No.
DIR/III/2008 tanggal 19 Maret 2008,
057/04/DIR/III/2008 dated March 19,
Stering
bertugas
2008, Steering Technology Committee
meliputi
duties and responsibilities include stra-
dan
Komite
Teknologi
bertanggung
jawab
rencana strategis teknologi (information
tegic planning technology (Information
Technologi Strategic Plan) yang searah
Technology in Strategic Plan) which is in
dengan
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
126
3) Steering Technology Committee
Teknologi
kegiatan
line with the strategic plan of the Bank’s
usaha Bank, kesesuaian proyek-proyek
rencana
strategis
business activities, the suitability of the
teknologi informasi yang disetujui dengan
information technology projects approved
rencana strategis teknologi informasi,
by the plan strategic information technol-
kesesuaian teknologi informasi dengan
ogy, compliance with the requirements of
kebutuhan system informasi manajemen
information technology and management
dan kebutuhan kegiatan usaha bank,
information system needs of the business
merencanakan dan menentukan IT Blue
activities of the bank, plan and determine
Print PT. Bank Aceh, menyelaraskan
IT Blue Print PT. Bank Aceh, align and set
dan
the company’s technology architecture
menetapkan
perusahaan
arsitektur
dengan
teknologi
tujuan–tujuan
with the company’s strategic goals in gen-
strategis perusahaan secara umum.
eral.
Susunan
The compositon of Steering Technology
Stering
Komite
Teknologi
sebagai berikut :
NO
JABATAN
1
Direktur Umum
2
Direktur Kepatuhan
Committee as follows:
KEDUDUKAN DALAM TEAM
Ketua
Wakil Ketua
POSITION IN TEAM
Chairman
Vice Chairman
3
Pemimpin Divisi Teknologi Sistem Informasi
Sekretaris
Secretary
4
Pemimpin Divisi Treasury
Anggota
Member
5
Pemimpin Divisi Kredit
Anggota
Member
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
6
PemimpinDivisiUmum
Anggota
Member
7
PemimpinSPI/SKAI
Anggota
Member
8
PemimpinSekretarisPerusahaan
Anggota
Member
PemimpinDivisiOperasional
Anggota
Member
10
9
PemimpinDivisiPeny.KreditBermasalah
Anggota
Member
11
PemimpinDivisiRiskManagement
Anggota
Member
12
PemimpinDivisiPerencanaan
Anggota
Member
13
PemimpinDivisiSDM
Anggota
Member
14
PemimpinDivisiKepatuhan
Anggota
Member
15
PemimpinDivisiSyariah
Anggota
Member
Dalam tahun 2012 Stering Komite
Intheyear2012steringTechnologyCom-
Teknologi
mitteehascalledameetingof7(seven)
telah
mengadakan
rapat
sebanyak7(tujuh)Kali.
time.
4) KomiteSDM
4) HumanResourcesCommittee
Komite SDM adalah suatu komite
HumanResourcesCommitteeisaspecial
khusus yang dibentuk untuk mengelola
committee was formed to manage and
dan memonitor pelaksanaan program
monitor the implementation of a career
pengembangan karir dan penyelesaian
development program and the comple-
pelanggaran ketentuan / tata tertib
tionofviolationsoftheprovisions/rules
karyawan bank agar program tersebut
sothatbankemployeescanrunthepro-
dapat berjalan secara efektif. Komite
gram effectively. HR Committee formed
SDM dibentuk dengan SK Direksi PT.
bytheDirectorsDecreeofPT.BankAceh
Bank Aceh Nomor 454/04/DIR/XII/2009
Number454/04/DIR/XII/2009datedDe-
tanggal 04 Desember 2009 tentang
cember4,2009aboutthecareerdevel-
pengembangan karir karyawan PT. Bank
opment of employees of PT. Bank Aceh
Acehdengansusunansebagaiberikut:
withthefollowingcomposition:
SusunanKomiteSDM:
HumanResourcesCommitteeas:
NO
JABATAN
KEDUDUKAN DALAM TEAM
POSITION IN TEAM
KOMITE SDM PUSAT
a. PemimpinDivisiSDM
Chairman
Secretary
I
c. PemimpinDivisiKepatuhan
Anggota
Member
d. PemimpinDivisiManajemenRisiko
Anggota
Member
e. PemimpinDivisiSKAI
Anggota
Member
f.
Anggota
Member
Ketua
Chairman
b. Kabag/kasieOperasional
Anggota
Member
c. kabag/kasieLegal
Anggota
Member
d. BidangIndependen
Anggota
Member
KepalaBidangHukum&Kepatuhan
KOMITE SDM CABANG
a. Kabag/KasieUmum
II
Selama tahun 2012, Komite SDM
Duringtheyear2012,theHRCommittee
masih dominan bekerja dalam kerangka
is still working within the framework
penyelesaian pelanggaran ketentuan /
of the dominant settlement breach /
tata tertib karyawan bank. Dalam tahun
bank employee discipline. In the 2012
2012 Komite SDM telah mengadakan
Human Resources Committee has been
rapatsebanyak8(delapan)kali.
convenedby8(eight)times.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Ketua
Sekretaris
b. KepalaBidangPersonalia
127
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
5) Komite Kredit
•
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
Pembentukan Komite Kredit PT.
•
Establishment of the Credit Commit-
Bank Aceh berdasarkan SK Direksi
tee of PT. Bank Aceh by Directors
No.
Decree
088/06/DIR/X/2009
tanggal
No.088/06/DIR/X/2009
dated October 21, 2009. Establish-
Lembaga dan Susunan Personalia
ment and Composition of Personnel
Komite Kredit :
Credit Committee:
NO
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
128
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
5) Credit Committee
21 Oktober 2009. Pembentukan
JABATAN
KEDUDUKAN DALAM TEAM
I
KANTOR PUSAT :
1. Direktur Utama
2. Direktur Pemasaran
3. Pemimpin Divisi Kredit Komersil
4. Pemimpin Divisi Retail
5. Pemimpin Divisi Treasury
6. Pemdiv. Peny. Krd Bermasalah
7. Pemdiv. Risk management
8. Kabag Legal & Supervisi Krd cab
9. Kabag Kredit Komersial
10.Pemimpin Cabang
Ketua
Wakil Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Sekretaris
Anggota
Anggota
II
DIVISI KREDIT KOMERSIAL:
1. Kadiv. Kredit Komersial
2. Kabag Legal & Supervisi Krd Cab
3. Kabag Kredit Komersial
Ketua
Sekretaris
Anggota
III
KPO/CABANG UTAMA :
1. Pemimpin Cabang
2. Wapim Bid. Pemasaran
3. Kabag Legal & Credit Support
4. Kabag Krd Konsumer/Komersial &
Ritel
5. Kabag Peny. Krd Bermasalah
6. Kepala Capem
IV
•
POSITION IN TEAM
Chairman
Vice Chairman
Member
Member
Member
Member
Member
Secretary
Member
Member
Chairman
Secretary
Member
Chairman
Vice Chairman
Secretary
Member
Ketua
Wakil Ketua
Sekretaris
Anggota
Member
Member
Anggota
Anggota
KANTOR CABANG KLAS A :
1. Pemimpin Cabang
2. Wapim Bid Pemasaran
3. Kabag Legal & Credit Support
4. Kabag Krd Konsumer/Komersial &
Ritel
5. Kab. Peny. Krd. Bermasalah
6. Kepala capem
Chairman
Vice Chairman
Secretary
Member
Ketua
Wakil Ketua
Sekretaris
Anggota
Member
Member
Anggota
Anggota
V
KANTOR CABANG KLAS B :
1. Pemimpin Cabang
2. Wakil Pemimpin
3. Kasie Legal & Credit Support
4. Kasie Kredit
5. kasie. Peny. Krd Bermasalah
6. Kepala Capem/Kepala Kantor Kas
Ketua
Wakil Ketua
Sekretaris
Anggota
Anggota
Anggota
VI
KANTOR CABANG KLAS C :
1. Pemimpin Cabang
2. Kasie legal & peny krd bermasalah
3. Kasie Kredit
4. Kasie Manajemen Info Sistem/MIS
5. Kepala Capem/Kepala Kantor Kas
Ketua
Sekretaris
Anggota
Anggota
Anggota
VII
KANTOR CABANG PEMBANTU :
• Kepala Capem
• Operasional Officer
• Customer Service
Ketua
Sekretaris
Anggota
Chairman
Vice Chairman
Secretary
Member
Member
Member
Chairman
Secretary
Member
Member
Member
Chairman
Secretary
Member
Tanggung jawab anggota komite kredit
Responsibilities of members of the credit
antara lain ;
committee, among others;
•
Bertanggung
pelaksanaan
jawab
tugas
dalam
terutama
•
Responsible for the performance of
duties, especially in relation to the
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
dalam
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
kaitannya
pemberian
Bank
persetujuan
berdasarkan
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
dengan
approvalofBankfacilitiesbasedpro-
fasilitas
fessional skills in an honest, objec-
kemahiran
tive,carefulandthorough;
profesionalnya secara jujur, objektif,
cermatdanseksama;
•
Memastikan bahwa pelaksanaan
•
the provision of bank credit facili-
dipertanggungjawabkan dan telah
ties,canbeaccountedforandarein
sesuai dan memenuhi ketentuan
complianceandmeettheapplicable
yangberlaku;
•
Ensure that the implementation of
pemberianfasilitaskreditbank,dapat
regulations;
Bertanggung jawab atas penolakan
•
Responsible for the rejection of the
permintaan dan atau pengaruh dari
requestandorinfluencefromparties
pihak-pihak yang berkepentingan
withaninterestintheloanapplication
dengan
kredit
for approval outside circumstances
persetujuan
and procedures as well as the pro-
di luar keadaan dan prosedur
visions that should be met by each
serta
customer.
untuk
permohonan
memberikan
ketentuan-ketentuan
yang
semestinya harus dipenuhi oleh
setiapnasabah.
•
Harus mempunyai keyakinan bahwa
•
Must have a belief that the bank
fasilitas kredit bank yang akan
credit facility to be provided can be
diberikan dapat dilunasi kembali
repaid back in time and will not de-
pada waktunya dan tidak akan
velopintoaproblemforthebankfa-
berkembang menjadi fasilitas yang
cilitiesinthefuture.
bermasalah bagi bank dikemudian
hari.
Dalam tahun 2012 Komite Kredit telah
In the 2012 meeting of the Credit Com-
mengadakan
mittee has held as many as 107 (seven
rapat
sebanyak
107
(seratustujuh)Kali.
hundred)time.
6) KomitePengadaanBarangdanJasa
6) Procurement of Goods and Services
Committee
pelaksanaan
Forthesmoothimplementationofthepro-
pengadaan barang dan jasa, PT. Bank
mempelancar
curementofgoodsandservices,PT.Bank
AcehtelahmembentukKomitepengadaan
Acehhasestablishedtheprocurementof
barangdanjasayangmerumuskansuatu
goodsandservicesthatformulateacon-
kesimpulan yang cepat dan tepat serta
clusion quickly and accurately as well as
memenuhi unsur kelayakan dan tidak
fulfills the eligibility and does not conflict
bertentangan dengan ketentuan yang
withapplicableregulations.
berlaku.
Penunjukan/pengangkatan
komite
Appointment / procurement committee
pengadaan barang dan jasa dilakukan
performedbyDirectorsDecreeNo..37/
berdasarkan SK Direksi No. 37/DIR/
DIR/VII/2012 dated July 3, 2012 on the
VII/2012 tanggal 03 Juli 2012 tentang
revision of the decision the directors of
perubahan surat keputusan direksi PT.
PT. Bank Aceh No.20/DIR/V/2012 on
Bank Aceh No.20/DIR/V/2012 tentang
the appointment / procurement commit-
penunjukan/pengangkatan
tee PT. Bank Aceh, with the duties and
komite
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Untuk
129
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
pengadaan barang dan jasa PT. Bank
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
responsibilities of the committee include:
Aceh, dengan tugas dan tanggung jawab
komite antara lain :
•
Menentukan kelayakan dan skala
•
prioritas suatu pengadaan barang
•
dan jasa terhadap kebutuhan bank
vices to the bank’s needs objectively
secara objektif dan independent;
and independently;
Menetapkan dan meneliti jumlah
•
kebutuhan biaya yang real dan atau
Membuat
rekomendasi
estimates (HPS);
kepada
•
Direksi untuk mengambil keputusan
•
Memantau pelaksanaan pengadaan
•
Memberi
Make recommendations to the Directors to take decisions
•
barang dan jasa;
•
Establish and closely examine the
needs and real cost or Own price
Harga Perkiraan Sendiri (HPS);
•
Determine the feasibility and priority
of a procurement of goods and ser-
Monitor the implementation of goods
and services;
solusi
kepada
Direksi
•
Provide solutions to the Directors if
apabila dalam proses pelaksanaan
there is problems in the implementa-
terjadi permasalahan.
tion process.
Membuat laporan pelaksanaan tugas
•
Report on the implementation of the
kepada Direktur yang membawahinya
tasks to the Director who subordi-
Susunan Komite Pengadaan Barang Dan
Composition of Goods and Services Pro-
Jasa sebagai berikut :
curement Committee as follows:
1. Ketua Komite : Pemimpin Divisi Umum
1. Committee Chairman: Gen. Affair Divi.
2. Wakil Ketua : Pemimpin Divisi Kepatuhan
2. Vice Chairman: Compliance Div. Man-
nate
Manager
3. Anggota : Pemimpin Divisi Operasional
ager
4. Anggota : Pemimpin Divisi Treasury
3. Members: Operations Div. Manager
5. Anggota : Kepala Divisi Operasional
4. Members: Treasury Div.Manager
6. Laporan/Notulen Rapat : Kabid. Logistik
5. Members: Operations Div.Manager
Div. Umum Staf Tehnik yang ditunjuk.
6. Reports / Minutes of Meetings: Head.
Logistics Gen. Affair Div. and technical
staff appointed.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
130
Dalam tahun 2012 Komite Pengadaan
In the year 2012 Procurement Committee
Barang dan Jasa telah mengadakan rapat
has held meetings for three (3) times.
sebanyak 3(tiga) kali.
7) Komite Kebijakan Perkreditan (KKP)
Pembentukan
Perkreditan
Komite
(KKP)
PT.
7) Credit Policy Committee (KKP)
Kebijakan
Bank
Establishment of Credit Policy Committee
Aceh
(KKP) PT. Bank Aceh by Directors Decree
berdasarkan SK Direksi No. 19/DIR/
No.19/DIR/BA/V/2011 dated May 13,
BA/V/2011
tanggal
13
2011, has the duties, powers and respon-
mempunyai
tugas,
wewenang
Mei
2011,
dan
sibilities:
tanggung jawab :
1.
Perumusan
prinsip
kehati-hatian
1.
dalam perkreditan;
2.
Memantau
dan
perkembangan
Formulation of the principle of prudence in lending;
mengevaluasi
kualitas
portofolio
kebenaran
proses
2.
Monitor and evaluate the progress of
the loan portfolio quality;
kredit;
3.
Memantau
3.
Monitor the truth of lending process
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
pemberiankredit;
4.
4.
Memantaupelaksanaankewenangan
approvalauthority;
memutuskredit;
5.
6.
Memantau
perkembangan
5.
dan
Monitor the progress and quality of
kualitas kredit kepada pihak terkait
loanstorelatedpartiesandthedebt-
dandebiturgroup;
orgroup;
6.
Memantau kebenaran pelaksanaan
BMPK
dan
ketaatan
Melakukan
penyelesaian
MonitorthetruthofofLLLimplementationandadherencetoprocedures
terhadap
andregulationsofcredit;
prosedurdanketentuankredit;
7.
Monitor the implementation of loan
7.
kredit
The settlement of non-performing
bermasalah dan melakukan upaya-
loans and banks make efforts to
upaya bank dalam memenuhi dan
meetandestablishadequacyCredit
membentuk kecukupan Cadangan
Allowanceforimpairmentlosses;
Kerugian Penurunan Nilai Kredit
(CKPN);
8.
8.
Melakukan pemantau dan upaya-
ConductmonitoringandNPLBranch
Cabang
remediation efforts and Implemen-
penghapusan
tation loan losses (extracomtable)
kredit (extracomtable) dan rencana
and completion of loan repayment
penyelesaian pengembalian kredit
plans and policy measures as well
danlangkah-langkahkebijakanserta
aseffortstoresolvenon-performing
upaya untuk menyelesaikan kredit
loans;
upaya
dan
perbaikan
Pelaksanaan
NPL
bermasalah;
9.
9.
Melakukankoordinasidankonsultasi
Coordinating and consulting with
dengan satuan tugas intern lainnya
otherinternaltaskforceonPT.Bank
padaPT.BankAceh.
Aceh.
10. Menyusun
program
10. Arrange work program of non per-
kerja
formingloans;
penyelesaiankreditbermasalah;
11. Mengusulkan restrukturisasi kredit,
11. Proposed a debt restructuring, in-
investigasi,hapusbuku,hapustagih
vestigations, write off, clear receivableandforeclosureloans;
danpengambilalihanagunankredit;
12. Monitoringandaskingforaresponse
tanggapan dan penjelasan debitur,
and explanation of the debtor, offic-
petugas/pejabat terkait terhadap
ers/officialsoftherelatedNPL;
13. Create and submit periodic reports
perkreditanyangmenyangkutNPL;
menyampaikan
ontheresultsofmonitoring,coach-
laporansecaraberkalatentanghasil
ing,andremedialeffortsoftheBank.
13. Membuat
dan
pemantauan,pembinaan,danupaya
perbaikantingkatkesehatanBank.
Susunan Personil Komite Kebijakan
Personnel composition Credit Policy
Perkreditan(KPP)PT.BankAceh:
Committee(PPC)PT.BankAceh:
NO
JABATAN
1
DirekturUtama
2
DirekturPemasaran
3
PemimpinDivisiKredit
4
PemimpinDivisiPenyelesaianKredit
5
PemimpinDivisiKepatuhan
KEDUDUKAN DALAM TEAM
Ketua
WakilKetua
Sekretaris
Wkl.Sekretaris
Anggota
POSITION IN TEAM
Chairman
ViceChairman
Secretary
Wkl.Secretary
Member
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
12. Melakukanpemantauandanmeminta
131
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
6
Pemimpin Divisi SPI/SKAI
Anggota
member
7
Pemimpin Divisi Risk Mgt
Anggota
member
8
Pemimpin Divisi IT
Anggota
member
Kabid. Legal & Supervisi Cab
Anggota
member
10
9
Kabid. Pengawasan Kredit
Anggota
member
11
Kabid. Hukum
Anggota
member
12
Kabid. Pengendalian Peny. Kredit bermasalah
Anggota
member
13
Kabid. Penyelesaian Kredit Bermasalah
Anggota
member
6.
Dalam tahun 2012 Komite Pengadaan
In the year 2012, Good and Services Pro-
Barang dan Jasa telah mengadakan rapat
curement Committee has held meetings
sebanyak 3 (tiga) kali.
for three (3) times.
Penerapan fungsi kepatuhan, audit intern dan
audit ekstern
6.
Implementation of compliance, internal audit and external audit
(a) Fungsi kepatuhan
Kepatuhan
(A) The compliance function
terhadap
peraturan
Bank
Compliance with Bank Indonesia regula-
Indonesia serta peraturan perundang-
tions and other legislation in force shall be
undangan
wajib
implemented by the Board of Commis-
Komisaris,
sioners, Directors and all employees in the
lain
yang
dilaksanakan
oleh
Direksi
seluruh
dan
berlaku
Dewan
pegawai
dalam
organization of the Bank.
organisasi Bank.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
132
Untuk meningkatkan efektifitas dalam
To improve effectiveness in implement-
melaksanakan fungsi kepatuhan, Direktur
ing the compliance function, Compliance
Kepatuhan dibantu oleh Divisi Kepatuhan
Director assisted by the Compliance and
& Hukum yang independen terhadap
Legal Division that are independent of
kegiatan operasional bank.
bank operations.
Divisi Kepatuhan PT. Bank Aceh dalam
Compliance Division PT. Bank Aceh in
melaksanakan tugasnya telah melakukan
carrying out its duties has studied the
kajian kepatuhan atas setiap rencana
plan of compliance for any internal policy
penetapan kebijakan intern, sehingga
making, so that its application can be run
penerapannya
sesuai
in accordance with applicable regulations.
Direktur Kepatuhan PT. Bank Aceh telah
Compliance Director of PT. Bank Aceh
dapat
berjalan
dengan ketentuan yang berlaku.
menyampaikan
pelaksanaan
has delivered a report on the implementa-
tugas dan tanggung jawabnya setiap
tion of duties and responsibilities of each
bulan
kepada
laporan
dan
month to the Director and the Board of
Dewan Komisaris serta menyampaikan
Direktur
Commissioners and reported the main
laporan pokok-pokok pelaksanaan tugas
points of Compliance Director duties each
Direktur
semester to Bank Indonesia. Performance
Kepatuhan
Utama
setiap
semester
kepada Bank Indonesia. Pelaksanaan
of duties Compliance Director of PT.
tugas Direktur Kepatuhan PT. Bank Aceh
Bank Aceh was adjusted by PBI No.1/6/
telah disesuaikan PBI No.1/6/PBI/1999
PBI/1999 on 20 September 1999 as well
tanggal 20 September 1999 maupun
as best practices in banking.
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
bestpracticesperbankan.
Optimalisasi fungsi kepatuhan terus
Optimizing the compliance function con-
disempurnakan
dengan
tinuouslyimprovedinlinewiththedevel-
perkembangan organisasi PT. Bank
sejalan
opmentoftheorganizationPT.BankAceh
Aceh dan Peraturan Bank Indonesia No.
andBankIndonesiaRegulationNo.13/2/
13/2/PBI/2011tanggal12Januari2011
PBI/2011datedJanuary12,2011onthe
tentang Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan
implementationoftheComplianceFunc-
BankUmum.
tionofCommercialBanks.
DalamrangkamemastikanPT.BankAceh
In order to ensure PT. Bank Aceh has
telah memenuhi seluruh Peraturan Bank
complied with all regulations of Bank In-
Indonesia dan peraturan perundang-
donesia and other applicable legislation
undangan lain yang berlaku sesuai
inaccordancewiththeimplementationof
denganpelaksanaanprinsipkehati-hatian
theprudentialprinciple,theneffortsasfol-
(prudential), maka dilakukan upaya –
lows:
upayasebagaiberikut:
•
Melakukan pemantauan terhadap
•
Perform monitoring of compliance
pemenuhan ketentuan mengenai
with the Capital Adequacy Ratio
Kewajiban
Modal
(CAR), Lending Limit, Asset Quality
Minimum(KPMM),BatasMaksimum
Penyedian
andAllowanceforimpairmentlosses
Pemberian Kredit, Kualitas Aktiva
(allowance for impairment), as well
Produktif dan Cadangan Kerugian
asStatutoryReserves(GWM);
Penurunan Nilai (CKPN), serta Giro
WajibMinimum(GWM);
•
Melakukan pemantauan kepatuhan
•
Conduct monitoring compliance in
dibidangkebijakanuntukmemastikan
policies sector to ensure that any
bahwa setiap ketentuan internal
internal regulations issued and en-
yang dikeluarkan dan diberlakukan
forced to comply with internal and
mematuhi ketentuan eksternal dan
otherexternalforce;
internallainnyayangberlaku;
•
Memantau
kepatuhan
dalam
•
penyampaian Laporan ke Bank
MonitorcompliancewiththesubmissionofreportstoBankIndonesia;
Pemantauan terhadap perjanjian
•
Monitoringtheagreementandcom-
dan komitmen bank serta tindak
mitment of the bank as well as the
lanjuthasilaudit,baikauditorinternal
follow-upaudit,bothinternalauditors
maupunauditoreksternal.
andexternalauditors.
(b) Fungsiauditintern
Struktur
Pengendalian
(B) Theinternalauditfunction
Intern
dan
InternalControlStructureandimplemen-
pelaksanaan fungsi audit intern telah
tation of the internal audit function has
dilaksanakan sesuai dengan SEBI No.
been implemented in accordance with
5/22/DPNP tanggal 29 September
theSEBINo..5/22/DPNPdated29Sep-
2003 tentang Pedoman Standar Sistem
tember2003oftheInternalControlSys-
Pengendalian Intern Bagi Bank Umum
tem Standard Guidelines for Commercial
dan PBI No. 1/6/PBI/1999 tanggal 20
Banks and PBI No 1/6/PBI/1999 dated
September 1999 tentang Penugasan
20 September 1999 on Appointment of
DirekturKepatuhan(ComplianceDirector)
Compliance Director and Standard Set-
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Indonesia;
•
133
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
dan Penetapan Standar Pelaksanaan
ting Internal Audit Function Commercial
Fungsi Audit Intern Bank Umum (SPFAIB).
Bank (SPFAIB). Internal Audit is part of the
Audit Intern merupakan bagian dari struktur
internal control structure and are all kinds
pengendalian
merupakan
of activities related to audits and reporting
segala bentuk kegiatan yang berhubungan
audit results regarding the implementation
intern
dan
dengan audit dan pelaporan hasil audit
of coordinated control structure at all lev-
mengenai
els of bank management.
terselenggaranya
struktur
pengendalian secara terkoordinasi dalam
setiap tingkatan manajemen bank.
Susunan struktur organisasi SPI/SKAI PT.
The composition of the organizational
Bank Aceh saat ini sudah cukup memadai
structure of SPI / Internal Audit PT. Bank
dengan
Bidang
Aceh today is sufficient to have 4 (four) of
Pengawasan. Namun demikian masih
Supervision. Nevertheless there is still a
terdapat kekurangan terhadap kualitas
shortage of audit quality and shortage of
memiliki
4
(empat)
audit dan kekurangan tenaga pelaksana
executive power that helps internal audit
yang membantu program audit internal.
program.
Sebagai tindakan korektif, atas kekurangan
As a corrective action, the lack of qual-
kualitas dan kuantitas tersebut, bank telah
ity and quantity, the bank has developed
menyusun rencana program peningkatan
a plan to improve the quality skills of hu-
mutu ketrampilan SDM, khususnya SDM
man resources programs, particularly in
dibidang SPI/SKAI, secara berkala dan
the field of SPI human resources / Inter-
berkelanjutan melalui pendidikan dan
nal Audit Unit, regular and ongoing basis
pelatihan baik intern maupun ekstern,
through education and training both inter-
sehingga kualitas audit dapat ditingkatkan,
nally and externally, so that audit quality
termasuk
penambahan
can be improved, including the addition
personil lainnya yang dipandang cakap
other personnel deemed competent to
untuk melaksanakan tugas pada Satuan
perform the tasks in the Internal Audit Unit.
melakukan
Pengawasan Intern tersebut.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
134
Secara umum pelaksanaan fungsi audit
In general, the implementation of the
intern
secara
Bank’s internal audit function has not run
Bank
belum
berjalan
maksimal. Pedoman Audit Intern telah
optimally. Guidelines for Internal Audit in
sesuai dengan standar minimum yang
accordance with the minimum standards
ditetapkan
kebijakan,
set out in SPFAIB, policies, procedures
prosedur dan piagam audit intern. Namun
and internal audit charter. However, there
dalam
SPFAIB,
demikian masih terdapat kelemahan minor
are minor flaws that can be addressed
yang dapat diatasi dengan tindakan rutin.
with regular action. Activity reports imple-
Laporan Kegiatan pelaksanaan fungsi
mentation internal audit function has been
audit intern telah terangkum dalam laporan
summarized in the accountability report
pertanggung jawaban Direksi pada saat
at the Annual Meeting of Directors imple-
RUPS tahunan dilaksanakan.
mented.
(c) Fungsi Audit Ekstern
(C) External Audit Function
Pada tahun 2012, pelaksanaan audit
In 2012, the implementation of external
ekstern pada PT. Bank Aceh telah berjalan
audit on PT. Bank Aceh was effective,
secara efektif, baik terhadap audit yang
both against the audit conducted by the
dilakukan oleh otoritas Bank Indonesia,
authority of Bank Indonesia, as well as
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
maupun dari Kantor Akuntan Publik
from the Office of Public Accountants
KrestonInternational(HendrawinataEddy
KrestonInternational(HendrawinataEddy
&Siddharta).PenunjukanKantorAkuntan
& Siddharta). Appointment of Public Ac-
Publikdilakukansesuairekomendasidari
countantwasdoneaccordingtotherec-
KomiteAuditdanlembagatersebuttelah
ommendations of the Audit Committee
terdaftar pada Bank Indonesia sebagai
andtheagencyhasbeenlistedonBank
lembaga yang independen dan memiliki
Indonesia as an independent institution
kemampuanaudityangbaik.
andhasagoodauditingcapabilities.
Dengan adanya pelaksanaan audit oleh
With the implementation of the audit by
pihak ekstern telah memberikan manfaat
external parties have provided high ben-
yang cukup tinggi bagi PT. Bank Aceh,
efits for PT. Bank Aceh, especially in de-
khususnya dalam mendeteksi setiap
tecting any weaknesses that exist in the
kelemahan yang ada dalam pelaksanaan
implementation of the operational activi-
aktifitas operasional bank, sehingga
ties of banks, so that these weaknesses
kelemahan
canbeanticipatedandfurtherimproved.
tersebut
dapat
segera
diantisipasidandiperbaikilebihlanjut.
Secara
umum
seluruh
ketentuan
In general all applicable external regula-
eksternal yang berlaku telah dipatuhi
tions are followed properly and there are
dengan baik dan tidak terdapat sanksi
noviolationsoflegalsanctionsagainstPT.
hukum pelanggaran terhadap PT. Bank
Bank Aceh. However, to optimize adher-
Aceh.Namundemikianuntukoptimalisasi
ence to external regulations will be con-
kepatuhan terhadap ketentuan eksternal
ducted on an ongoing basis to educate
tersebut akan dilakukan edukasi secara
all personnel of the bank, either through
berkesinambungan
seluruh
direct coaching to Branch Offices, or
personil bank, baik melalui pembinaan
kepada
through the issuance of circulars letter
langsung ke Kantor Cabang, maupun
andappealsDirectors.
melaluipenerbitansurat-suratedarandan
himbauanDireksi.
PartnershiprelationshipbetweenPT.Bank
Aceh dengan Auditor ekstern berjalan
Aceh with the external auditor goes well,
dengan baik, dimana Bank Indonesia
inwhichBankIndonesiaasthesupervisor
sebagai pembina dan pengawas telah
and the supervisor has to provide direc-
memberikan
petunjuk
tion and guidance are sufficient for the
yang memadai untuk eksistensi dan
arahan
existenceanddevelopmentofthebankin
pengembangan bank dimasa yang akan
thefuture.Likewise,thepublicaccounting
datang. Demikian juga dengan Kantor
firm “Kreston International Hedrawinata
Akuntan Publik “Kreston International
Eddy & Siddharta”. With the independ-
Hedrawinata Eddy & Siddharta”. Dengan
ence of the auditor has made PT. Bank
adanya
independensi
dan
auditor
Acehasauditeeresponsivetocorrective
tersebuttelahmenjadikanPT.BankAceh
dari
measures for the achievement of the vi-
sebagai auditee yang responsif untuk
sionandmissionofthecompany.
melakukanlangkah-langkahkorektifdemi
pencapaianvisidanmisiperusahaan.
Pada dasarnya kinerja Kantor Akuntan
Basically Public Accounting Firm perfor-
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Hubungan kemitraan antara PT. Bank
135
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
Publik sudah sesuai dengan tuntutan GCG
7.
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
mance is in conformity with the GCG de-
dimana dalam melaksanakan tugasnya
mands which to perform their duties with
telah memenuhi prinsip independensi,
the principles of independence, meets the
memenuhi standard professional akuntan
standards of professional public account-
publik dan perjanjian kerjasama serta
ants and cooperation agreement and de-
ruang lingkup audit yang ditetapkan.
fined the scope of the audit.
Penerapan Manajemen Risiko
Kebijakan
Management
7.
Risiko
PT.
Risk Management Implementation
Bank
PT. Bank Aceh Risk Management Policy. has
Aceh telah di setujui oleh Dewan Komisaris
been approved by the Board of Commission-
berdasarkan Keputusan Direksi PT. Bank
ers by Bank BPD Aceh Directors DecreeNum-
BPD
68/09/DIR/III/2009
ber: 68/09/DIR/III/2009 dated August 27,
tanggal 27 Agustus 2009 tentang Perubahan
2009 on the Risk Management Company’s
Pertama Buku Pedoman Perusahaan (BPP)
First Amendment Handbook (BPP) PT. Bank
Risk Management PT. Bank BPD Aceh. Buku
BPD Aceh. The guide book has been used as
Pedoman tersebut telah dijadikan sebagai
a guide in the oversight of risk management at
panduan
PT.PT. Bank Aceh.
Aceh
Nomor:
dalam
pengawasan
terhadap
penerapan manajemen risiko pada PT.PT. Bank
Aceh.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
136
Dalam rangka menerapkan manajemen risiko
In order to implement the Bank’s risk man-
Bank telah membentuk Divisi Manajemen risiko
agement has established a Risk Management
dan Komite Manajemen Risiko (Komenko)
Division and Risk Management Committee
sesuai
berlaku.
(Komenko) in accordance with applicable
Pembentukan satuan kerja dan komite tersebut
regulations. Establishment of task forces and
disesuaikan dengan ukuran dan kompleksitas
committees shall be adjusted to the size and
usaha PT. Bank Aceh.
complexity of PT. Bank Aceh.
dengan
ketentuan
yang
Secara umum proses identifikasi, pengukuran,
In general, the process of identification, meas-
pemantauan dan pengendalian risiko serta
urement, monitoring and control of risks and
sistem informasi manajemen risiko pada PT.
risk management information systems at PT.
Bank Aceh telah berjalan cukup memadai,
Bank Aceh has been running quite adequate,
dimana pelaksanaan tersebut secara efektif
where the implementation is effectively carried
dilakukan melalui Laporan Profil Risiko oleh Tim
out through risk profile report by Risk Control
Gugus Kendali Risiko di kantor-kantor cabang
Task Team in branch offices as well as Risk
serta Risk Taking Unit di kantor pusat yang
Taking Unit at head office formed with directors
dibentuk dengan SK. Direksi No. 52/09/DIR/
decree No. 52/09/DIR/IV/2005 Date April 1,
IV/2005 Tanggal 01 April 2005.
2005.
Untuk
meningkatkan
dan
To improve the quality of education and human
kualitas Sumber Daya Manusia terhadap
resources to the understanding of risk man-
pemahaman
Direksi
agement, the Directors on an ongoing basis
manajemen
edukasi
risiko,
secara berkesinambungan terus memberikan
continues to provide education and training to
pendidikan dan pelatihan kepada jajaran
a range of personnel and bank officials, includ-
personil
dan
bank,
termasuk
ing participation in risk management certifica-
ujian
sertifikasi
tion exams, with hopes culture can be embed-
manajemen risiko, dengan harapan budaya
ded with good risk throughout the bank unit, so
mengikutsertakan
pejabat
dalam
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
risiko dapat tertanam dengan baik diseluruh
internal control can be implemented through
unit kerja bank, sehingga pengendalian intern
inherentmonitoring(Waskat).
dapat dilaksanakan melalui pengawasan
melekat(Waskat).
8.
Penyediaan dana kepada pihak terkait dan
8.
penyediaan dana besar
Dalam
rangka
Provision of funds to related parties and
large exposures
melaksanakan
fungsi
Inordertocarryoutthefunctionofintermedia-
intermediasi, PT. Bank Aceh telah melakukan
tion, PT. Bank Aceh lending activity has been
aktifitaspenyalurankreditkepadamasyarakat,
done to the community, including the parties
termasuk kepada Pihak yang terkait dengan
associatedwiththebankandtheprovisionof
bank dan penyediaan dana besar kepada
substantialfundstothedebtorcore.
debiturinti.
Adapun jumlah total baki debet penyediaan
Thetotalamountofthedebitprovisionoffunds
dana kepada pihak terkait (related party) dan
torelatedpartiesanddebtor/coregroupper
debitur/group inti per posisi 31 Desember
positionDecember31,2012areasfollows:
2012adalahsebagaiberikut:
NO
Penyediaan Dana
1
KepadaPihakTerkait
2
KepadaDebiturInti(25Debitur)
• Individu
• Group
Jumlah
Provision of Funds
Debitur
Nominal (Jutaan Rupiah)
6
Rp.7.896,-
ToRelatedParty
Rp.255.414,-
totheCoreDebtors(25Debtor)
•Individuals
•Group
25
-
Untuk meningkatkan perolehan laba usaha
Toimprovetheprofitabilityofthebusiness,PT.
perusahaan, PT. Bank Aceh akan terus
Bank Aceh will continue to strive to optimize
berupaya untuk mengoptimalkan ekspansi
creditexpansiononanongoingbasiswithdue
penyaluran kredit secara berkesinambungan
regard to the principle of prudence and risk
dengan tetap memperhatikan prinsip kehati-
managementapplicable.
Guna menjaga kualitas aktiva produktif yang
To maintain the quality of earning assets dis-
disalurkan berada dalam kondisi yang baik,
tributed are in good condition, the Board of
Dewan Komisaris PT. Bank Aceh secara
CommissionersofPT.BankAcehcontinuously
terus-menerus meminta kepada Direksi dan
askingtheDirectorsandstaffthatalwaysputs
jajarannya agar didalam penyaluran kredit
thecreditintheprudentialprinciple,inorderto
selalu mengedepankan prinsip kehati-hatian
maintainthesoundnessofbank.Inadditionto
(prundetial),agarbanktetapsehat.Disamping
the management of non-performing loans, in-
itu terhadap pengelolaan kredit non lancar,
cludingthosethathavebeenwritten-off,asked
termasukyangtelahdihapusbuku,dimintalebih
more eager to billing and management inten-
giat melakukan penagihan dan penanganan
sive,thusincreasingrevenueforthecompany.
secara intensif, sehingga dapat menambah
kontribusipendapatanbagiperusahaan.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
hatiandanmanajemenrisikoyangberlaku.
137
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
9.
Rencana Strategis Bank
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
9.
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Bank’s Strategic Plan
Dalam mendukung penerapan GCG, PT. Bank
In support of the implementation of GCG, PT.
Aceh telah menyusun Rencana Korporasi.
Bank Aceh has developed Corporate Plan.
Rencana Korporasi PT. Bank Aceh yang terkait
Corporate Plan PT. Bank Aceh statements re-
dengan laporan pelaksanaan GCG tahun 2012
lating to the implementation of GCG in 2012
ini terdiri dari :
consisted of:
•
•
Rencana jangka pendek yang dijabarkan
dalam Rencana Kerja Anggaran Tahunan
Short-term plans set out in the Annual
Work Plan Budget. Bank Aceh 2012;
PT. Bank Aceh 2012;
•
•
Rencana jangka menegah yang dijabarkan
•
Medium-term plans set out in the Busi-
dalam Rencana Bisnis Bank (RBB) PT.
ness Plan Bank (RBB) PT. Bank Aceh Year
Bank Aceh Tahun 2012-2014;
2012-2014;
Rencana jangka panjang dijabarkan dalam
Rencana Lima Tahun (Corporate Plan)
•
Long-term plans outlined in the Five-Year
Plan (Corporate Plan) Year 2012-2016.
Tahun 2012-2016.
10. Transparansi kondisi keuangan dan non
10. Transparency of financial and non-financial
keuangan Bank yang belum diungkap dalam
conditions of the Bank has not been dis-
laporan lainnya.
closed in another report.
Dalam rangka memenuhi aspek transparansi
In order to meet the transparency of financial
kondisi keuangan, PT. Bank Aceh telah
condition, PT. Bank Aceh has implemented
melaksanakan transparansi kondisi keuangan
transparency of financial and non-financial
dan non keuangan kepada stakeholders
services to stakeholders in a way to prepare
dengan
menyajikan
and present a report in accordance with pro-
laporan sesuai tata cara, jenis dan cakupan
cara
menyusun
cedures, the type and scope as stipulated in
sebagaimana
Bank Indonesia Regulation.
ditetapkan
dan
dalam
Peraturan
Bank Indonesia.
Secara berkala bank selalu menyampaikan
kinerja
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
138
keuangan
dan
non
Periodically bank always deliver financial and
keuangan
non-financial performance of the company
perusahaan melalui laporan publikasi yang
through the publication of reports submitted
disampaikan setiap triwulan.
each quarter.
a) Kepemilikan Saham Anggota Dewan
a) Share Ownership of Board of Commis-
Komisaris Dan Direksi
sioners and Directors
a.
a.
PT. Bank Aceh
Seluruh anggota Dewan Komisaris
All members of the BOC and Direc-
dan Direksi PT. Bank Aceh tidak
tors of PT. Bank Aceh does not own
memiliki saham pada PT. Bank Aceh.
b.
PT. Bank Aceh
Bank lain;
shares in PT. Bank Aceh.
b.
Other banks;
Seluruh anggota Dewan Komisaris
All members of the BOC and Direc-
dan Direksi PT. Bank Aceh tidak
tors of PT. Bank Aceh does not hold
memiliki saham pada bank lain,
shares in other banks, both based in
baik yang berkedudukan di dalam
domestic and Foreign.
maupun di luar negeri.
c.
Lembaga Keuangan Bukan Bank;
c.
Non-Bank Financial Institutions;
Seluruh anggota Dewan Komisaris
All members of the BOC and Direc-
dan Direksi PT. Bank Aceh tidak
tors of PT. Bank Aceh does not hold
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
memiliki saham pada lembaga
shares in non-bank financial institu-
keuangan bukan bank, baik yang
tions,whetherlocatedinsideorout-
berkedudukan di dalam maupun di
sidethecountry.
luarnegeri.
d.
Perusahaanlainnya
d.
Othercompanies
Seluruh anggota Dewan Komisaris
AllmembersoftheBOCandDirec-
dan Direksi PT. Bank Aceh tidak
torsofPT.BankAcehdoesnotown
memiliki saham pada perusahaan
shares in other companies, whether
lain, baik yang berkedudukan di
locatedinsideoroutsidethecountry.
dalammaupundiluarnegeri.
b)
Pengungkapan Hubungan Keuangan
Dan
c)
Hubungan
Keluarga
b)
Anggota
Disclosure of Financial Relationships
and Family Relationships Members of
Dewan Komisaris Dan Direksi
the BOC and Directors
AntarasesamaanggotaDewanKomisaris,
Among members of the Board of Com-
dan antara Direksi dengan anggota
missioners,andtheDirectorstotheBOC
Dewan Komisaris PT. Bank Aceh lainnya
ofPT.BankAcehotherfinancialrelation-
tidak terdapat hubungan keuangan dan
ships and there are no family ties to the
hubungankeluargasampaiderajatkedua,
seconddegree,bothhorizontallyandver-
baiksecarahorizontalmaupunvertikal.
tically.
Kebijakan Remunerasi dan Fasilitas
c)
Remuneration policy and other facilities for the BOC and Directors
Sesuai
dasar
In accordance with the articles of asso-
perusahaanNo.55tahun1999tanggal21
ciation of the company No.. 55 of 1999
April 1999 tentang Bank Pembangunan
dated 21 April 1999 concerning Aceh
DaerahIstimewaAcehsebagaimanatelah
Special Region Development Bank, as
diubahdenganaktanomor10tanggal15
amendedbydeednumber10datedDe-
Desember2008tentangPT.BankAceh,
cember 15, 2008 on PT. Bank Aceh, to
kepada anggota Dewan Komisaris dan
the members of the Board of Commis-
Direksi PT. Bank Aceh diberikan paket/
sioners and Directors of PT. Bank Aceh
kebijakan remunerasi dan fasilitas lain
givenpackage/remunerationpolicyand
yang penetapannya dilakukan melalui
otherfacilitiesthatstipulationmadebythe
Rapat Umum Pemegang Saham. Paket/
ShareholdersGeneralMeeting.Package
kebijakan remunerasi tersebut diberikan
/remunerationpolicyisgivenintheform
berupa gaji, tunjangan dan penghasilan
ofsalaries,allowancesandotherfixedin-
tetap lainnya, tantiem dan bentuk
come,bonusesandotherformsofremu-
remunerasi lainnya, termasuk tunjangan
neration, including housing allowances,
perumahan,
dengan
anggaran
asuransi
transportation,healthinsuranceandother
kesehatandanfasilitaslainnya,baikyang
transportasi,
facilities,bothofwhichcannotbeowned
dapatdimilikimaupuntidakdapatdimiliki.
orpossessed.
Jenis remunerasi dan fasilitas kepada
Typesofremunerationandfacilitiestoall
seluruh anggota Dewan Komisaris dan
membersoftheBoardofCommissioners
Direksi PT. Bank Aceh tersebut dapat
and Directors of PT. Bank Aceh can be
dilihatpadatabelberikut:
seeninthefollowingtable:
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
lain bagi Dewan Komisaris dan Direksi
139
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
•
Jumlah Remunerasi dan Fasilitas Lain (Jumlah Diterima 1 Tahun)
Remunerasi (gaji, bonus,
tunjangan rutin, tantiem, dan
fasilitas lainnya dalam bentuk
non natura)
Nama
Fasilitas lain dalam bentuk natura (perumahan, transportasi,
asuransi kesehatan dan sebagiannya)
Dapat dimiliki *)
Tdk dapat dimiliki*)
KOMISARIS
Komisaris
Rp. 9.162.104.457,-
Rp. 513.930.026,-
-
Direksi
Rp. 12.738.793.714,-
Rp. 620.531.892,- -
Total
Rp. 21.900.898.171,-
Rp. 1.134.461.918,-
DIREKSI
*Dinilai dalam ekivalen rupiah
* Amount in equivalent dollars
Jumlah anggota Dewan Komisaris dan
Number of members of the Board of
Direksi yang menerima paket remunerasi
Commissioners
dalam satu tahun yang dikelompokkan
received
and
remuneration
Directors
packages
who
are
dalam kisaran tingkat penghasilan, adalah
grouped in a single year in the range of
sebagai berikut :
income levels, are as follows:
(Satuan Orang)-(Unit One)
Jumlah Remunerasi per Orang dalam 1 tahun *)
Nama
Diatas Rp. 2 miliyar
Diatas Rp. 1 miliyar
s/d 2 miliyar
Diatas Rp. 500 juta s/d
Rp. 1 miliyar
Rp. 500 juta kebawah
KOMISARIS
Komisaris
5 (lima)
DIREKSI
Direksi
5 (lima)
Total
5 (lima)
5 (lima)
* yang diterima secara tunai
* Received in cash
d) Membeli Saham (Share Option)
Seluruh
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
140
saham
PT.
Bank
d
Buying Shares (Share Option)
Aceh
All shares of PT. Bank Aceh holdings con-
kepemilikannya dikuasai oleh Pemerintah
trolled by the Provincial Government and
Provinsi Aceh dan Pemerintah Daerah/
Local Government Regency/ Municipality
Kota dalam Propinsi Aceh, dan tidak
in the province of Aceh, and there are no
ada saham yang dimiliki oleh anggota
shares held by the members of the Board
Dewan Komisaris dan Direksi, sehingga
of Commissioners and Directors, so that
tidak ada opsi untuk membeli saham oleh
there is no option to buy the shares by the
anggota Dewan Komisaris, Direksi dan
members of the Board of Commissioners,
Pejabat Eksekutif yang dilakukan melalui
Directors and Executive Officers conduct-
penawaran
penawaran
ed through bidding share or share options
opsi saham dalam rangka pemberian
saham
in order to offer compensation granted to
kompensasi
kepada
members of the Board of Commissioners,
anggota Dewan Komisaris, Direksi dan
Directors and Executive Officers of the
Pejabat Eksekutif Bank.
Bank.
Keterangan/Nama
yang
atau
diberikan
Jumlah Opsi
Jumlah Saham
Yang
diberikan
Yang telah
yang dimilki
dieksekusi
(lembar saham) (lembar saham)
(lembar saham)
Harga Opsi
(rupiah)
Jangka waktu
Komisaris
Nihil
-
-
-
-
-
Direksi
Nihil
-
-
-
-
-
Pejabat Eksekutif
Nihil
-
-
-
-
-
Total
Nihil
-
-
-
-
-
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
e)
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
Rasio Tertinggi dan Terendah
e)
Highest and Lowest Ratio
Selama tahun 2012, rasio gaji tertinggi
Duringtheyear2012,theratioofthehigh-
danterendahdalamjumlah(Rp)danskala
estandlowestsalariesintheamount(Rp)
perbandingansebagaiberikut:
andthescaleratioasfollows:
a.
a.
rasiogajipegawaiyangtertinggidan
ratio;
Rasio gaji pegawai yang tertinggi
Ratio of the highest employee sala-
Rp. 26.749.239,- dan terendah
riesRp.26,749,239,-andthelowest
Rp.3.784.321adalah7,06:1.
b.
c.
Rp.3,784,321is7.06:1.
rasio gaji Direksi yang tertinggi dan
b.
f)
the highest Director salary and the
terendah;
lowestratio;
rasio gaji Direksi yang tertinggi
RatioofthehighestDirectorsalaryof
Rp. 76.707.768,- dan terendah
Rp.76,707,768,-andthelowestRp.
Rp.68.228.033adalah1,1:1.
68,228,033is1.1:1.
rasio gaji Komisaris yang tertinggi
c.
thehighestCommissionersalaryand
danterendah;
thelowestratio;
rasio gaji Komisaris yang tertinggi
Rato of the highest Commissioner
dan Rp 56.107.476 dan terendah
salaryofRp56,107,476andlowest
Rp.50.496.729adalah1,1:1.
d.
thehigheststaffsalariesandlowest
terendah;
Rp.50,496,729is1.1:1.
rasio gaji Direksi tertinggi dan
d.
thehighestDirectorssalariesandthe
pegawaitertinggi.
highestemployeeratio.
Rasio gaji Direksi tertinggi Rp.
Ratio of the highest Directors salary
76.707.768 dan pegawai tertinggi
ofRp.Rp76,707,768andthehigh-
Rp.26.749.239adalah2,8:1.
estofficials.of26,749,239is2.8:1.
Laporan
Penyimpangan
Internal
f)
Internal Fraud Report
(Internal Fraud)
Duringthe2012internalfraudcommitted
kecuranganyangdilakukanolehpengurus,
by management, permanent and non-
pegawai tetap dan tidak tetap (honorer
permanent (temporary and outsorcing)
dan outsorcing) terkait dengan proses
associated with work processes and
kerjadankegiatanoperasionalBankyang
operations of the Bank that affect the
mempengaruhi kondisi keuangan Bank
Bank’s financial condition significantly, as
secara signifikan, sebagaimana tabel
thefollowingtable:
berikut:
Jumlah kasus yang dilakukan oleh
Internal Fraud dalam 1 tahun
Pengurus
Pegawai Tetap
Pegawai Tidak
Tetap
Internal Fraud in 1 year
2011
2012
2011
2012
2011
2012
TotalFraud
-
-
8
4
-
3
TotalFraud
Telahdiselesaikan
-
-
1
4
-
3
hasbeencompleted
DalamprosespenyelesaiandiinternalBank
-
-
6
-
-
-
Inthesettlementprocessin
theBank'sinternal
Belumdiupayakanpenyelesaiannya
-
-
-
-
-
-
Settlementhasnotbeen
sought
Telahditindaklanjutimelaluiproseshukum
-
-
1
-
-
-
Werefollowedupthrough
thelegalprocess
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Selama tahun 2012 penyimpangan/
141
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
g) Permasalahan Hukum
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
g) Legal Issues
Permasalahan hukum yang dihadapi PT.
Legal issues faced by PT. Bank Aceh and
Bank Aceh dan telah / sedang diajukan has been / is being proposed settlement
penyelesaian
hukum
through the legal process during the year
selama tahun 2012 terdapat 6(enam)
melalui
proses
2012, there are 6 (six) legal issues consist
permasalahan hukum terdiri dari 6 (enam)
of 6 (six) civil law and criminal law there.
hukum perdata dan tidak terdapat hukum
pidana.
Jumlah
Permasalahan Hukum
Legal Issues
Perdata
Pidana
Telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum yang
tetap)
2
Nihil
Has been completed (already have
permanent legal force)
Dalam proses penyelesaian
4
Nihil
In the settlement process
Total
6
-
total
Uraian Permasalahan Hukum Perdata
Civil Law Issues descriptions that have
yang telah selesai dalam Tahun 2012,
been completed in the year 2012, as
sebagai berikut :
follows:
No.
Permasalahan
Upaya Penyelesaian
Issues
1
Gugatan perdata yang diajukan oleh
Ny. Cut Asriani tentang tabungan
yang bersangkutan yang dilakukan
penarikan secara illegal oleh karyawati
PT. Bank Aceh Cabang Sabang.
Perdamaian pada tingkat mediasi
Lawsuit filed by Mrs.. Cut Asriani concerned
about saving the illegal withdrawal by an
employee of PT. Bank Aceh Sabang Branch.
2
Gugatan yang diajukan oleh PT.
Bank Aceh (KPO) tentang rencana
pelelangan
tanah
agunan
milik
tergugat.
Gugatan yang telah didaftarkan
dicabut kembali oleh PT. Bank Aceh
(KPO)
Lawsuit filed by PT. Bank Aceh (KPO) about
collateral land auction plan the defendant.
Uraian Permasalahan Hukum Perdata
Civil Law Issues descriptions are not
yang belum selesai dalam tahun 2012
completed in the year 2012 as follows:
sebagai berikut :
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
142
No.
Permasalahan
Upaya Penyelesaian
Issues
1
Perkara No. 01/Pdt-G/2012/PNSAB Penggugat Ten Khiok Lian
tentang Penerbitan Deposito fiktif oleh
Karyawati PT. Bank Aceh Cabang
Sabang.
Upaya Banding diajukan oleh tergugat
(PT. Bank Aceh Cabang Sabang)
Case No.. Plaintiff 01/Pdt-G/2012/PN-SAB
Ten Khiok Lian on Issuance of fictitious
deposits by female employees PT. Bank
Aceh Sabang Branch.
2
Perkara
No.03/Pdt-G/2012/PNSAB Penggugat Syarifah Nurhayati
tentang Tabungan yang bersangkutan
dilakukan penarikan secara ilegal oleh
Karyawati PT. Bank Aceh Cabang
Sabang.
Persidangan sedang berjalan
Case No.03/Pdt-G/2012/PN-SAB plantiff
Syarifah nurhayati concerned about Savings
illegal withdrawal by a female employee of
PT. Bank Aceh Sabang Branch.
3
Perkara No. 27/Pdt.G/2012/PN-BNA
penggugat Anwar T.M Ali tentang
keberatan yang bersangkutan di
PHK oleh PT. Bank Aceh atas kasus
narkoba.
Persidangan sedang berjalan
Case No.. TM Anwar Ali 27/Pdt.G/2012/
PN-BNA plaintiff's objection concerned the
layoffs by PT. Bank Aceh on drug charges.
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
UraianPermasalahanHukumPidanayang
Criminal
belumselesaidalamtahun2012sebagai
unfinishedintheyear2012asfollows:
Law
Issues
descriptions
berikut:
No.
Permasalahan
Upaya Penyelesaian
1
NIHIL
NIHIL
h)
Transaksi yang Mengandung Benturan
Issues
NIHIL
h)
Conflict of Interest Transactions
Kepentingan
PT. Bank Aceh belum memiliki kebijakan,
PT. Bank Aceh does not have policies,
sistem
dan
benturan
prosedur
penanganan
systems and procedures to handle
kepentingan,
sehubungan
conflictsofinterestwithrespectthereto,for
denganhaltersebut,selamatahun2012
theyear2012therewerenotransactions
tidakterdapattransaksiyangmengandung
involving conflict of interest against the
benturan kepentingan terhadap pejabat
officialdecisionofsuchtransaction.
pengambilkeputusantransaksidimaksud.
i)
Pembelian Kembali (Buy Back) Obligasi
i)
Buy Back Bank Bonds
Bank
Hingga posisi laporan belum ada saham
Until the position has been no reports of
danobligasiyangditerbitkanolehPT.
stocksandbondsissuedbyPT.Acehfor
Bank
diperjualbelikan
commercialbankssothatthereisnoeffort
sehingga belum ada upaya/kebijakan
/policytobuybacksharesorbonds(buy
melakukanpembeliankembalisahamatau
back shares and / or buy back bonds).
obligasi tersebut (buy back shares dan/
Until position reports ownership of PT.
atau buy back obligasi). Hingga posisi
BankAcehstillcontrolledbytheProvincial
laporan kepemilikan saham PT. Bank
GovernmentandLocalGovernment/City
Aceh masih dikuasai oleh Pemerintah
intheprovinceofAceh.
Aceh
untuk
Provinsi dan Pemerintah Daerah/Kota
dalamProvinsiAceh.
j)
Pemberian Dana Untuk Kegiatan Sosial
j)
Provision of Funds for Social and
Political Activity in 2012
PT. Bank Aceh menyadari sepenuhnya
PT. Bank Aceh is fully aware of the trust
kepercayaan dan dukungan masyarakat
andsupportofthecommunityduringthis
selama
satu
time is one factor that makes PT. Bank
faktor yang membuat PT. Bank Aceh
ini
merupakan
Aceh developed as it is today, it is only
berkembang seperti sekarang ini, maka
logical PT. Bank Aceh is very concerned
sudah sewajarnya PT. Bank Aceh
about the people who embodied the
sangat peduli kepada masyarakat yang
social activities carried out by PT. Bank
diwujudkan
aktivitas-aktivitas
Aceh. This social activity is corporate
sosial dilakukan PT. Bank Aceh. Aktivitas
social responsibility that is expected to
sosial ini merupakan tanggung jawab
increasepublicconfidenceinthePT.Bank
sosial perusahaan yang diharapkan
Acehwilleventuallybeabletosupportthe
akan dapat meningkatkan kepercayaan
activitiesofPT.BankAceh.
dengan
salah
masyarakat pada PT. Bank Aceh yang
akhirnyaakandapatmendukungaktivitas
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
dan Politik Tahun 2012
143
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
PT. Bank Aceh.
Selama tahun 2012, PT. Bank Aceh
During the year 2012, PT. Bank Aceh has
telah memberikan dana untuk beberapa
provided funding for some social activities,
kegiatan sosial masyarakat, antara lain
among others:
yaitu :
No.
Nama Kegiatan
Jumlah Nominal (Rp)
1
Bantuan untuk kegiatan pendidikan,
ekonomi, kesehatan dan lingkungan
hidup
Rp. 526.860.000,-
Donation for education, economic, health
and environmental
2
Bantuan
untuk
kegiatan
sosial
kemasyarakatan, seni budaya, olah
raga dan keagamaan
Rp.1.257.335.000,-
Donation for social activities, arts and culture,
sports and religious
3
Bantuan penanggulangan musibah
bencana alam dan konflik sosial
Rp. 185.000.000,-
Donation of natural disasters and social
conflicts
TOTAL
Rp.1.969.195.000,-
TOTAL
Selama tahun 2012 tidak ada pemberian
During the year 2012 there was no
dana untuk kegiatan politik atau partai
provision of funds for political activity or
politik oleh PT. Bank Aceh.
political party by PT. Bank Aceh.
B. KESIMPULAN UMUM HASIL SELF ASSESSMENT
PELAKSANAAN
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
144
Activities Name
GOOD
CORPORATE
B. GENERAL SUMMARY OF SELF ASSESSMENT
ON GOOD CORPORATE GOVERNANCE IMPLE-
GOVERNANCE BANK
MENTATION
Sesuai Pasal 65 Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.
Accordance with Article 65 of Bank Indonesia Reg-
8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang
ulation (PBI) No.8/4/PBI/2006 dated January 30,
Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi
2006 on the Implementation of Good Corporate
Bank Umum, Bank diwajibkan melakukan penilaian
Governance for Commercial Banks, Banks are re-
mandiri (self assessment) terhadap pelaksanaan
quired to conduct a self assessment on the imple-
Good Corporate Governance paling kurang 1 (satu)
mentation of Good Corporate Governance least 1
kali dalam setahun. Hasil self assessment Good
(one) times a year. Results of self-assessment of
Corporate Governance tersebut merupakan bagian
Good Corporate Governance is an integral part of
yang tidak terpisahkan dari laporan pelaksanaan
the implementation of Good Corporate Governance
Good Corporate Governance.
report.
untuk
In connection with this, to ensure the implementation
memastikan penerapan penilaian mandiri (self
Sehubungan
dengan
hal
tersebut,
of self-assessment is run effectively and optimally,
assessment) tersebut berjalan efektif dan optimal,
PT. Bank Aceh has established GCG Assessment
PT. Bank Aceh telah membentuk Tim Penilaian
Team established by Directors Decree No. 056/04/
GCG yang ditetapkan dengan SK Direksi No.
DIR/III/2008 Date March 18, 2008 to prepare a
056/04/DIR/III/2008 Tanggal 18 Maret 2008
self-assessment that can be used as one means
untuk
yang
to identify early readiness of the application of good
dapat digunakan sebagai salah satu sarana untuk
corporate governance, as well as to develop correc-
mempersiapkan
self
assessment
mengidentifikasi dini kesiapan penerapan Good
tive action plans and follow-up are needed. Self as-
Corporate Governance, sekaligus untuk menyusun
sessment and will assess the implementation of the
langkah korektif maupun rencana tindak lanjut
good corporate governance principles consisting
yang diperlukan. Self Asessment ini akan menilai
of transparency, accountability, responsibility, inde-
pelaksanaan dari prinsip prinsip Good Corporate
pendency and fairness in the Bank.
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
Governance
•
•
yang
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
terdiri
dari
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
transparency,
accountability, responsibility, independency dan
fairnessdiBank.
Proses penyusunan Self Asessment pelaksanaan
Self assessment and preparation process of the
Good Corporate Governance PT. Bank Aceh
implementationofGoodCorporateGovernancePT.
telah mempedomani Peraturan Bank Indonesia
BankAcehhasbeenguidedbytheaboveBankIn-
tersebutdiatas.Sedangkanketentuandantatacara
donesiaRegulation.Whiletherulesandprocedures
pelaksanaan Self Assesment diatas dilaksanakan
for the implementation of Self Assessment carried
sebagaimana diatur di dalam Surat Edaran Bank
outassetforthaboveintheCircularLetterofBank
Indonesia No. 9/12/DPNP tanggal 30 Mei 2007
Indonesia.9/12/DPNPdatedMay30,2007onthe
tentangPelaksanaanGoodCorporateGovernance
ImplementationofGoodCorporateGovernancefor
BagiBankUmum.
Banks.
Berdasarkan hasil self asessment Pelaksanaan
Basedontheresultsoftheselfassessmentandim-
GCG periode 31 Desember 2012, bahwa secara
plementation of GCG period December 31, 2012,
umum pelaksanaan Good Corporate Governance
thatthegeneralimplementationofgoodcorporate
padaPT.BankAcehtelahberjalandenganbaik.Hal
governanceatPT.BankAcehhasbeengoingwell.
ini ditandai dengan telah terpenuhinya ketentuan
Itischaracterizedbythefulfillmentoftheprovisions
minimun yang dipersyaratkan dalam ketentuan
have the minimum required under the rules and
dan perundang-undangan yang terkait dengan
regulations related to the implementation of good
pelaksanaanGoodCorporateGovernance.
corporategovernance.
Kinerja Manajemen PT. Bank Aceh hingga periode
Management Performance of PT. Bank Aceh until
31 Desember 2012 berada dalam kondisi yang
the period of December 31, 2012 to be in quiete
cukupbaik,dimanamanajemenmampuberadaptasi
good, where the management is able to adapt to
dengan perubahan kondisi eksternal dan memiliki
changingexternalconditionsandhasariskcontrol
system pengendalian risiko yang cukup memadai
systemisadequateandabletocopewiththevari-
serta mampu mengatasi berbagai masalah yang
ousproblemsencounteredindependently.Organi-
dihadapi secara independen. Penyusunan struktur
zationalstructuringandplacementofbankmanage-
organisasi dan penempatan pengurus bank juga
mentalsocontinuedwelllaidoutandadjustedtothe
terus ditata dengan baik dan disesuaikan dengan
leveloffinancialcomplexityandthetargetbankand
tingkat kompleksitas keuangan dan sasaran bank
thecompany’svisionandmissiontobeachieved.
sertavisidanmisiperusahaanyangingindicapai.
Inperformingitsduties,theBoardofCommission-
dan Direksi PT. Bank Aceh telah menyediakan
ers and Directors of PT. Bank Aceh has provided
waktu yang cukup untuk melaksanakan tugas dan
adequatetimetocarryouttheirdutiesandrespon-
tanggung jawabnya secara optimal. Manajemen
sibilitiesoptimally.Thebank’smanagementhasalso
bank juga telah mampu menghindari tindakan-
beenabletoavoidactionsthatharmthebankand
tindakan yang merugikan bank serta mampu
beabletopreventandrestrictbankingactivitiesthat
mencegah dan membatasi kegiatan usaha bank
candegradethequalityofGoodCorporateGovern-
yang dapat menurunkan kualitas Good Corporate
ance(GCG),andhastheabilitytoactindependent-
Governance (GCG), serta memiliki kemampuan
lyoftheinfluence/interventionofvariousparties.
untuk bertindak independen terhadap pengaruh/
intervensiberbagaipihak.
Disamping itu, manajemen bank juga telah
Inaddition,thebank’smanagementhasalsoestab-
membentuk komite-komite khusus dalam rangka
lished special committees in order to improve the
meningkatkan efektivitas dan efisiensi kinerja bank
effectiveness and efficiency of the bank’s overall
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Dalam melaksanakan tugasnya, Dewan komisaris
145
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
secara menyeluruh, terutama dalam penentuan atau
performance, especially in the determination or de-
pengambilan keputusan oleh pengurus bank. PT.
cision by the bank management. PT. Bank Aceh also
Bank Aceh juga telah memiliki sistem pengendalian
has an adequate internal control system in order to
interen yang memadai agar dapat melakukan
perform monitoring and periodic audits, so the pro-
pemantauan dan audit secara berkala, sehingga
cess of identification, measurement, monitoring and
proses
risk control can be done with the better.
identifikasi,
pengukuran,
pemantauan
dan pengendalian risiko dapat dilakukan dengan
semakin baik.
Dalam tahun 2012, usaha-usaha penyempurnaan
In the year 2012, efforts to improve the quality of hu-
kualitas SDM terus diupayakan secara berkelanjutan
man resources continue to be pursued in a sustain-
untuk mencapai yang terbaik, khususnya dalam
able manner to achieve the best, especially in the
menghadapi kompetitor yang semakin dinamis
face of an increasingly dynamic competitors through
melalui berbagai pelatihan yang intensif. Manajemen
intensive training. Management continues to evalu-
terus melakukan evaluasi terhadap kinerja Sumber
ate the performance of the Human Resources and
Daya Manusia dan Teknologi Informasi.
Information Technology.
Sebagai bentuk transparansi manajemen dalam
As a form of management transparency in the field
bidang Sumber Daya Manusia, Direksi PT. Bank Aceh
of Human Resources, Directors of PT. Bank Aceh
secara selektif terus melakukan pemberdayaan/
selectively continue to empower / regeneration,
kaderisasi, terutama terhadap generasi muda yang
especially the younger generation of potential and
potensial dan memiliki kompetensi yang memadai
have sufficient competence to carry out their duties,
untuk mengemban tugasnya, sehingga motivasi dan
so that motivation and personal development of em-
pengembangan diri karyawan dapat berjalan sesuai
ployees to work as expected.
yang diharapkan.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
146
Dalam rangka efektifitas penerapan Good Corporate
In order to effective implementation of good cor-
Governance secara optimal, PT. Bank Aceh telah
porate governance optimally, PT. Bank Aceh has
memiliki pedoman internal tentang pelaksanaan
internal guidelines on the implementation of good
Good Corporate Governance, termasuk pedoman
corporate governance, including the guidelines and
dan tata tertib kerja Dewan Komisaris yang
procedures that include the BOC work about work
mencantumkan pengaturan tentang etika kerja,
arrangements, working time, and meeting arrange-
waktu kerja, dan pengaturan rapat sesuai dengan
ments in accordance with applicable regulations.
ketentuan yang berlaku.
Selama tahun 2012 pelaksanaan rapat intern, baik
During the year 2012 the implementation of inter-
rapat antar Dewan Komisaris, rapat Dewan Komisaris
nal meetings, either meetings between the Board of
bersama Direksi, maupun rapat Dewan Komisaris
Commissioners, the Board of Commissioners meet-
bersama
ing with the Board of Directors, and the Board of
komite
GCG
telah
berjalan
secara
efektif dan hasil keputusan rapat tersebut telah
Commissioners meeting with GCG committee was
dimanfaatkan secara optimal sebagai rekomendasi
effective and the results of the meeting the decision
pengambilan keputusan oleh manajemen.
has been utilized optimally as a recommendation
decision making by management.
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PembahasandanLaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporateGovernanceReviewand
Report
Demikian Laporan Pelaksanaan Good Corporate
Similarly,GoodCorporateGovernanceImplementa-
GovernancePT.BankAcehperiode31Desember
tionReportPT.BankAcehDecember31,2012pe-
2012 ini disampaikan, semoga dapat diterima
riodispresented,maybewellreceived,thankyou.
denganbaik,terimakasih.
Banda Aceh, 02 Januari 2013
BandaAceh,Januari022013
MANAJEMEN
Management
PT. BANK ACEH
T. SETIA BUDI
BUSRA ABDULLAH
KomisarisUtama
Direktur
PresidentCommissioner
Director
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
147
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
Transformasi
untuk
Membangun
Lingkungan
Operasional
yang
Menguntungkan
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
CorporateSocialResponsibility
148
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
TanggungJawabSosialPerusahaan
CorporateSocialResponsibility
Hubunganantarabankdenganmasyarakatserta
lingkunganoperasionalbanksepatutnyadapat
terbangunsecarasalingmenguntungkan.
Therelationshipbetweenbanksandcommunityaswellasthebankingoperational
environmentshouldbeawakenedmutuallybeneficial.
Sebagai perwujudan tanggung jawab sosial kepada
As a manifestation of social responsibility to the
masyarakat,BankAcehikutsertadalamkegiatanprogram
community,BankAcehparticipatedinprogramactivities
kemasyarakatan untuk menumbuhkan hubungan baik
for the community to cultivate good relations society
sampai ke lapisan masyarakat yang membutuhkan
who need support. Social responsibility is a reflection
dukungan. Kegiatan tanggung jawab sosial Bank Aceh
BankAcehcorporateinvolvementinandwithsocietyin
merupakanrefleksiketerlibatanperusahaandidalamdan
whichasafinancialinstitutionandforthelifeofsociety,
bersama masyarakat dimana sebagai sebuah lembaga
the relationship between banks and public banks as
keuangan yang hidup dari dan untuk masyarakat,
well as the operational environment should be mutually
hubungan antara bank dengan masyarakat serta
beneficial awakened. Therefore corporate social
lingkunganoperasionalbanksepatutnyadapatterbangun
responsibility(CSR)isanintegralpartintherealizationof
secarasalingmenguntungkan.Olehkarenaitutanggung
theperformanceofthebankaswellasanintegralpartof
jawab sosial perusahaan (CSR) merupakan satu
the implementation of the principles of good Corporate
kesatuan dalam perwujudan kinerja bank serta bagian
Governance.In2012,totalfundshavebeenchanneled
yang tidak terpisahkan dari pelaksanaan prinsip-prinsip
totheCSRcommunityactivitiesforRp.1.969.195.000,-.
TataKelolaPerusahaanyangbaik.Padatahun2012total
danaCSRyangtelahdisalurkanuntukberbagaikegiatan
masyarakatsebesarRp.1.969.195.000,-.
Program-program tanggung jawab sosial (CSR) yang
Throughout 2012, the CSR program of the Bank that
telah dilaksanakan selama tahun 2012, diantaranya
havebeenexecutedamongothersasfollows:
a.
b.
c.
Bantuan untuk kegiatan pendidikan, ekonomi,
a.
Donation for education, economic, health and
kesehatan dan lingkungan hidup sebesar Rp.
environment activities amounted at 526,860,000,-
526.860.000,-.
Rupiahs.
Bantuan untuk kegiatan sosial kemasyarakatan,
b.
Donation for social civil activities, arts and culture,
senibudaya,olahragadankeagamaansebesarRp.
sports, and religious activities amounted at
1.257.335.000,-
1,257,335,000Rupiahs.
Bantuan penanggulangan musibah bencana alam
dankonfliksosialsebesarRp.185.000.000,-
c.
Donation for natural disaster mitigation and social
conflictamountedat185,000,000,-Rupiahs.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
sebagaiberikut:
149
•
•
InformasiUmum
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
Transformasi
Penampilan
untuk
Mewujudkan
Bankyang
Sehat,Tangguh
Handaldan
Terpercaya
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
Bank Aceh Unit Usaha Syariah
BankAcehSyariaBusinessUnit
150
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
SasaranStrategisdanPerkembanganBisnis
StrategicTargetsandBusinessProgress
BankAcehSyariahakanmeningkatkanfungsi
manajemenrisikoyangmendukungpertumbuhan
bisnis(EnterpriceRiskManagement)
Bank Aceh Syaria will improve risk management functions that support
businessgrowth(EnterpriceRiskManagement)
Langkah-langkah strategis yang akan dilakukan oleh
Strategicstepstobetakenbythebanktotheachieve-
bank untuk pencapaian tujuan Unit Usaha Syariah
mentofSyariaBusinessUnitBankAcehinaccordance
BankAcehsesuaidenganarahkebijakankedepanbaik
with the direction of future policy both in the short and
dalamjangkapendekmaupunjangkamenengahadalah
mediumtermareasfollows:
sebagaiberikut:
1.
Meningkatkanpenghimpunandanadanpermodalan
1.
IncreasetheBankAceh’sSyariacapitalfundraising
BankAcehSyariah.
andthestrategiesadoptedtoincreaseThirdParty
Adapun strategi yang ditempuh untuk peningkatan
Funds(TPF),namely:
DanaPihakKetiga(DPK)yaitu:
a.
Pembentukan Tim Funding atau Sales
a.
FormingtheFundingTeamorSalesMarketing.
Marketing.
b.
Penambahanfiturprodukdana.
b.
Theadditionofproductfeaturesfunds.
c.
Meningkatkanprogrampromosidansosialisasi
c.
Improveproductpromotionanddissemination
produk.
d.
program.
Memperkuat struktur pendanaan dengan
d.
memperluassegmentasikesegmenkorporasi,
the segmentation into corporate, institutional
institusidanpemerintah.
andgovernment.
Perbaikankualitaslayanan.
e.
Improvequalityofservices.
f.
Loyalty program (pemberian insentif/hadiah
f.
Loyalty program (incentive / reward for cus-
baginasabah).
tomers).
PemberianinsentifbagiCabangyangberhasil
g. Incentives for the branch succeeded in in-
meningkatkanjumlahnasabahdanmenambah
creasing the number of customers and in-
saldorata-ratarekening.
creasetheaverageaccountbalance.
Diversifikasiportofoliodanprodukpembiayaan.
2.
Portfoliodiversificationandfinancingproducts.
Dalam rangka mempertahankan dan pencapaian
In order to maintain and achievement of financial
target pembiayaan, strategi jangka pendek dan
targets, short-and medium-term strategies under-
menengahyangdilakukan:
taken:
a.
a.
MempertahankankeunggulandisegmenRitel
Konsumer(strategidefensif)
b.
Pengembangan pembiayaan usaha Mikro,
Kecil dan Menengah (UMKM) serta ritel
MaintainingexcellenceintheConsumerRetail
segment(defensivestrategy)
b.
Financingthedevelopmentofmicro,smalland
medium enterprises (MSMEs) as well as the
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
e.
g.
2.
Strengthen the capital structure by extending
151
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
konsumer non PNS (strategi Offensif) dengan
c.
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
retail consumer non-civil servant (offensive
rasio 15,67% dari total pembiayaan.
strategy) with a ratio of 15.67% of the total fi-
Pengendalian kualitas asset dan NPF (net)
nancing.
dibawah 2%.
3.
•
c.
Pengembangan sistem Teknologi Informasi Bank
3.
Aceh Syariah.
Quality control and NPF assets (net) under 2%.
Development of Bank Aceh Syaria Information Technology systems
Salah satu upaya dalam peningkatan pelayanan
One is an effort to improve service and increase
adalah pengembangan serta peningkatan kapasitas
capacity development and Information Technology
Sistem Teknologi dan Informasi. Strategi yang
Systems. Strategies in place to support the bank’s
diterapkan guna mendukung rencana kerja bank
business plan both short term and long term as fol-
baik jangka pendek maupun jangka panjang sebagai
lows:
berikut :
a.
Mempersiapkan tenaga SDM yang menangani
a.
pengembangan IT Syariah
b.
ment Syaria
Membangun, mengembangkan infrastruktur
b.
Teknologi Informasi yang adaptif dan evaluasi
d.
Build, develop adaptive information technology infrastructure and policy evaluation SOP
kebijakan SOP sehingga dapat mendukung
so that it can support the addition of product
penambahan fitur-fitur produk sesuai dengan
features in accordance with the development
perkembangan bisnis dan kebutuhan nasabah.
c.
Prepare HR personnel who handle IT develop-
of business and customer needs.
Penyempurnaan Sistem Informasi Management
c.
Completion of Management Information Sys-
sehingga cepat, tepat dan akurat sesuai
tem so quickly, precisely and accurately in ac-
dengan kebutuhan bank.
cordance with the needs of the bank.
Penyempurnaan
sehingga
Good
dapat
IT
Governance,
memenuhi
d.
kebutuhan
Completion of Good IT Governance, so as to
meet the operational needs of the bank and
operasional bank dan juga menjadi kebutuhan
also the information management needs in
informasi manajemen dalam hal perkembangan
terms of business development bank.
bisnis bank.
4.
Meningkatkan Sumber Daya Insani (SDI) dan
4.
pengembangan jaringan kantor.
Pengembangan
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
152
SDI
ment of the office network.
Syariah
SDI Development Bank Aceh Syara include the
mencakup pengembangan kualitas dan kuantitas.
development of quality and quantity. Development
Pengembangan
meningkatkan
Bank
Improving human resources (SDI) and the develop-
kualitas
kompetensi
Aceh
bertujuan
dan
untuk
aims to improve the quality of competence and
produktifitas
productivity of employees. Increased productivity is
karyawan. Peningkatan produktifitas diperlukan
needed to achieve its business targets. Strategies
untuk mencapai target bisnis bank. Strategi yang
to achieve the business targets especially in the
dilakukan untuk mencapai target bisnis tersebut
field of human resources, namely:
khusunya dibidang Sumber Daya Insani yaitu :
a.
Menyempurnakan infrastruktur dan sistem
a. Improve the infrastructure and system develop-
pengembangan SDI
b.
Memperkuat
manpower
ment of SDI
planning
yang
b.
berorientasi pada sales dan service
c.
5.
and service
Meningkatkan pendidikan dan pelatihan
Meningkatkan mutu pelayanan dan Brand Awarness
Bank Aceh Syariah.
Strengthen manpower planning-oriented sales
c.
5.
Improve education and training
Improve service quality and Brand Awarness Bank
Aceh Syaria.
Kualitas pelayanan Bank Aceh Syariah untuk
Bank Aceh Syaria service quality for short-term, tar-
jangka pendek, ditargetkan setara dengan mutu
geted quality of service equivalent to the national
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
SasaranStrategisdanPerkembanganBisnis
StrategicTargetsandBusinessProgress
pelayanan bank-bank umum nasional, dan untuk
commercialbanks,andforthemediumtermisex-
jangka menengah diharapkan akan tercipta brand
pectedtocreatebetterbrandawareness.
awarnessyanglebihbaik.
6.
Pengelolaanbankyangsehatdanprudent.
6.
Soundmanagementandprudentbank.
Untuk memperkuat kelembagaan maka unit
To strengthen the institutional audit unit and risk
kerja audit dan unit kerja manajemen resiko perlu
managementunitsneedtobespeciallypreparedby
dipersiapkan secara khusus oleh Bank Aceh
theBankAcehSyaria.Thisisbecause:
Syariah.Halinidikarenakan:
a.
Resiko Bank Aceh Syariah relative baru bagi
a.
BankAceh
b.
c.
BankAcehSyariariskisrelativelynewtoBank
Aceh
Terdapat 2 jenis resiko tambahan Bank Aceh
b.
There are 2 types of additional risks that the
Syariah yaitu Displaced commercial risk dan
Bank Aceh Syaria Displaced commercial risk
invesmentrisk
andriskinvesment
Secara proporsional Bank Aceh Syariah akan
c.
lebihbanyakmelakukanstrategiofensif.
Bank Aceh Syaria proportionally will do more
offensivestrategy.
Oleh karena itu, Bank Aceh Syariah akan
Therefore, the Bank Aceh Syaria will improve risk
meningkatkan fungsi manajemen risiko yang
management functions that support business
mendukung pertumbuhan bisnis (Enterprice Risk
growth (Enterprice Risk Management), GCG im-
Management),pelaksanaanGCGsesuaiketentuan
plementation in accordance with Bank Indonesia
BankIndonesiadanpenerapanbudayaperusahaan
andtheimplementationofcorporatecultureandto
serta meningkatkan fungsi pengawasan dan
improve monitoring and compliance functions so
kepatuhan sehingga resiko perbankan dapat
thattheriskcanbewellcontrolledbankingandad-
terkendalidenganbaikdanmemadai.
equate.
KEBIJAKAN DAN STRATEGI MANAJEMEN
POLICY AND MANAGEMENT STRATEGY
a.
a.
AnalisisposisiBankdalammenghadapipersaingan
AnalysisoftheBank’spositioninthefaceofcompe-
usaha
tition
1.
1.
Strenght/Kekuatan
•
Pertumbuhan
bank
dan
yang
sehat
terus
•
sehingga
The growth of the bank’s growing and
soundsothataddstopublicconfidence.
menambahkepercayaanmasyarakat.
•
•
Produkpelayananberbasisteknologiserta
on-linepadaseluruhjaringanoperasional
on-line to all network Bank Aceh office
kantor Bank Aceh dan didukung dengan
operationsandsupportedwithATMBersamanetworkfacilities.
fasilitasjaringanATMBersama.
•
•
Dukungan operasional dari bank induk
2.
•
Kualitasprodukdanjasaperbankanyang
Thequalityofbankingproductsandser-
ditawarkansemakinbaiksertainsentifdan
vicesofferedaswellastheincentivesand
biayaadministrasiyangkompetitif.
administrativecostscompetitive.
Weakness/Kelemahan
•
Operationalsupportoftheparentbankis
quitehigh.
cukuptinggi.
•
Product and technology-based services
Trend pertumbuhan Dana Pihak Ketiga
2.
Weakness
•
Trend growth in Third Party Funds (TPF)
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
berkembang
Strength
153
•
•
•
•
Informasi Umum
General Information
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
(DPK) belum baik dan fluktuatif yang
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
have both high and volatile.
tinggi.
•
•
Kualitas dan kuantitas sumber daya insani
•
yang berorientasi marketing, riset dan
sources-oriented
pengembangan masih terbatas.
and development is still limited.
Standar
pelayanan
dan
penerapan
•
budaya kerja belum berjalan maksimal.
•
yang
marketing,
research
Service standards and the implementation of the work culture has not gone up.
Sistem jaringan IT masih mengalami
kendala
•
mengakibatkan
IT network systems are still experiencing
problems which resulted in disruption of
terganggunya pelayanan.
•
The quality and quantity of human re-
service.
Jaringan kantor syariah belum merata ke
•
seluruh kabupaten/kota di Provinsi Aceh.
Syaria office Network is not evenly distributed throughout the regencies / municipalities in Aceh province.
3.
Opportunities/Peluang
•
3.
Pemberlakuan Syariat Islam di Provinsi
Opportunities
•
Application of Islamic Syaria in Aceh Prov-
Aceh (UUPA) serta jumlah penduduk
ince (UUPA) as well as the majority Mus-
yang mayoritas Islam merupakan peluang
lim population is a separate opportunity to
tersendiri
develop Syaria banking in Aceh.
dalam
mengembangkan
perbankan syariah di Aceh.
•
Potensi
ekonomi
dan
keuangan
•
still is prospective for development of
pengembangan bisnis perbankan syariah
Syaria banking business with the growing
dengan
trend of Gross Regional Domestic Prod-
meningkatnya
trend
produk
Domestik Regional Bruto (PDRB).
•
uct (GRDP).
Hubungan emosional dengan masyarakat
Aceh
sangat
baik
khususnya
•
yang
to Syaria law.
Secara regional pangsa pasar pembiayaan
•
dan dana masih sangat potensial.
•
Teknologi
perbankan
semakin
•
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
154
lembaga-lembaga
Technology is growing, especially banking
information systems.
Kesempatan untuk menjalin kerjasama
dengan
In the regional market share of financing
and funding is still great potential.
berkembang terutama sistem informasi.
•
Emotional relationship with the people of
Aceh are very good especially with regard
berhubungan dengan Syariat Islam.
•
The potential economic and financial area
daerah masih cukup prospektif untuk
•
The opportunity to collaborate with gov-
pemerintah
ernment agencies and non-government
dan non pemerintah berlandaskan nilai-
based on Syaria values ​​are still wide open,
nilai syariah masih terbuka lebar, seperti
as cooperation with several universities
kerjasama dengan beberapa universitas
and institutes in managing receipts for tui-
dan institut dalam mengelola penerimaan
tion, fund raising and distribution of fund-
uang kuliah, penghimpunan dana dan
ing.
penyaluran pembiayaan.
4.
Threats/Tantangan
•
4.
Pertumbuhan perbankan termasuk bank-
Threats
•
The growth of banks including Syaria
bank syariah di Aceh semakin banyak,
banks in Aceh more and more, the net-
jaringan pelayanan bank-bank berskala
work service national banks have pen-
nasional telah merambah ke daerah-
etrated into areas that make the competi-
daerah sehingga menjadikan persaingan
tion more intense.
semakin tajam.
•
Pertumbuhan
ekonomi
masyarakat
Aceh masih sangat tergantung kepada
•
Economic growth in Aceh society is still
very dependent on the government budg-
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
KebijakandanStrategiManajemen
PolicyandStrategyManagement
pengeluarananggaranpemerintah.
etexpenditures.
•
Inflasiyangmasihfluktuatif.
•
Inflationisstillfluctuating.
•
Secaraumumnasabahmasihberorientasi
•
Ingeneral,customersarestillorientedto
pada “rate conscious” dan cenderung
“rate conscious” and tend to “short term
melakukan “short term deposits” karena
deposits” because the public’s under-
pemahaman
standingofSyariabankingisstilllow.
masyarakat
tentang
perbankansyariahmasihrendah.
b.
KebijakanManajemen(policystatements)
b.
ManagementPolicy(policystatements)
Kebijakanyangditempuhuntuksatutahunkedepan
Policiesadoptedforthecomingyearinaneffortto
dalam upaya meningkatkan volume usaha bank
increase the volume of business of Syaria banks
syariah dan kualitas keuangan meliputi hal-hal
andfinancialqualityincludethefollowing:
sebagaiberikut:
1.
Peningkatan Market Share Asset, Dana Pihak
1.
KetigadanPembiayaan
2.
andFinancing
Peningkatan penghimpunan dana masyarakat
2.
sebagaisumberdanapembiayaan.
3.
Pengembangan
Increased Market Share of Assets, Deposits
produk
bank
Increase in depositor funds as a source of
funding.
untuk
3.
meningkatkan penghimpunan dana pihak
Productdevelopmentbanktoraisethird-party
funds.
ketiga.
4.
Penyaluran pembiayaan yang selektif dan
4.
Selectivedistributionoffundingiswelldiversi-
terdiversifikasi dengan baik selaras dengan
fiedinlinewiththegrowthofthird-partyfunds
pertumbuhandanapihakketigauntukmenjaga
tomaintaintheidealthatFDRasaSyariabank
FDR yang ideal sehingga fungsi intermediasi
intermediationfunctionmoreoptimally.
sebagaibanksyariahsemakinoptimal.
5.
MeningkatkanpermodalanBankAcehSyariah
5.
untukmendukungrencanaspinoff.
6.
Aceh Syaria Bank capital increase to support
spin-offplan.
PeningkatankualitasdankuantitasSDIsesuai
6.
dengantuntutankebutuhanoperasionalbank.
ImprovingthequalityandquantityofSDIinaccordancewiththedemandsofthebank’soperationalneeds.
7.
kualitas
pelayanan
yang
7.
berorientasi kepada kepuasan nasabah demi
customer satisfaction by improving the image
meningkatkanimagedancitrabank.
andtheimageofthebank.
MengembangkanCoreBankingSystem(CBS)
8.
Syariah.
9.
Improving the quality of services oriented to
DevelopingSyariaCoreBankingSystem(CBS)
.
Melakukan review SOP dan ketentuan
9.
operasionallainnya.
ConductareviewSOPsandotheroperational
provisions.
10. Penataandanperluasanjaringankantor.
10. Structuringandexpansionofbranchnetwork.
11. MengembangkanManajemenRisiko,GCGdan
11. DevelopingRiskManagement,corporategov-
budayaperusahaanpadaBankAcehSyariah.
ernance and corporate culture in Bank Aceh
Syaria.
12. Peningkatan
fungsi
pengawasan
dan
12. Improvedoversightandcompliancewithappli-
kepatuhan terhadap peraturan dan ketentuan
cablelawsandregulations.
yangberlaku.
c.
KebijakanManajemenRisikodanKepatuhan
c.
RiskManagementandCompliance
Berdasarkan PBI No. 13/23/PBI/2011 tentang
BasedonPBI.13/23/PBI/2011ontheApplication
Penerapan Manajemen Resiko bagi Bank Umum
of Risk Management for Syaria Banks and Syaria
SyariahdanUnitUsahaSyariah,makaakandilakukan
BusinessUnit,itwillbepolicystepsasfollows:
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
8.
Peningkatan
155
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
langkah-langkahkebijakansebagaiberikut:
1.
Meningkatkan fungsi Struktur Satuan Kerja
1.
ImprovethefunctionofRiskManagementUnit
Manajemen Resiko Unit Usaha Syariah yang
Structure Syaria Business Unit that serves to
berfungsi untuk mengidentifikasi, mengukur,
identify, measure, monitor and control risks in
memantau dan mengendalikan resiko pada
BankAcehSyaria.
BankAcehSyariah.
2.
MeningkatkankualitasSDMdenganmelakukan
2.
Improvethequalityofhumanresourcestocon-
pelatihan kepada karyawan di Unit Usaha
ducttrainingtoemployeesonSyariaandRisk
Syariah dan mengikuti Sertifikasi Manajemen
ManagementCertification.
Risiko.
3.
4.
Menyusunkebijakan,prosedurdanpenetapan
3.
limit sebagai pedoman Penerapan Sistem
mination as guidelines for implementation of
ManajemenRisiko.
RiskManagementSystem.
Peningkatan sistem pengendalian internal
4.
berbasisrisiko(RiskBasedAudit).
d.
StrategiPengembanganBisnis
d.
BusinessDevelopmentStrategy
Beberapa langkah yang akan diambil dalam hal
Someofthestepstobetakenintermsofbusiness
pengembanganbisnis,dengansasaranpeningkatan
development,withthegoalofimprovingthequality
kualitasdankuantitasasset:
andquantityofassets:
1.
MeningkatkanpertumbuhanDPK.
1.
2.
Menyusun strategi pembiayaan Bank Aceh
2.
3.
4.
Peningkatan mutu pelayanan dan brand
3.
PengembanganTeknologiInformasiBankAceh
4.
Improvement of service quality and brand
Information Technology Development of Bank
SyariaAceh
Peningkatan fungsi pengawasan, kepatuhan
5.
serta implementasi Manajemen Risiko, GCG
Increased oversight, compliance and implementationofRiskManagement,corporategov-
danBudayaPerusahaan.
6.
ArrangestrategicfinancingBankAcehSyariah
awarnessofBankAcehSyaria
Syariah.
5.
Increasegrowthindeposits
inin2013
awarnessBankAcehSyariah.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
156
Improved risk-based internal control system
(RiskBasedAudit).
Syariahditahun2013.
Developpolicies,proceduresandlimitsdeter-
ernanceandcorporateculture.
PeningkatanModal.
6.
CapitalImprovement.
•
•
e.
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
StrategiPengembanganSumberDayaManusiadan
PerkembanganUsahaSyariah
ProgressofSyariaBusinessUnit
e.
Human Resource Development Strategy and Re-
KebijakanRemunerasi(RemunerationPolicies)
munerationPolicy
1.
1.
Penyempurnaan struktur organisasi dan job
description.
2.
Mengevaluasi
tingkat
kompetensi
dan
2.
kebutuhankaryawansehinggasesuaidengan
4.
Evaluatethelevelofcompetenceandneedsof
employeessoastosuittheneedsoftheBank
kebutuhanbisnisBankAceh.
3.
Improvement of the organizational structure
andjobdescription.
Aceh’sbusiness.
Sosialisasi, edukasi dan evaluasi serta
3. Socialization, education, and evaluation and
monitoring nilai-nilai budaya perusahaan
monitoring of the cultural values of the com-
kepada seluruh karyawan dan semua jenjang
panytoallemployeesandalllevelsoftraining
dengan cara pelatihan monitor termasuk
bydoingthemonitortrainingincludingmystery
melakukanmisteryshopping.
shopping.
PeningkatanCapacityBuildingkepadaseluruh
4.
Increased Capacity Building to all employ-
karyawan sesuai dengan Job Description
ees in accordance with the Job Description
melalui pendidikan, pelatihan dan workshop
through education, training and workshops
baiksecarainternalmaupuneksternalterutama
both internally and externally, especially in the
dalambidangmarketingdanadanpembiayaan
fieldofmarketingandfinancingfundsarepro-
secaraterprogramdanberkelanjutan.
grammedandsustainable.
PerkembanganUsahaSyariah
ProgressofSyariaBusinessUnit
TOTAL ASSET
TOTAL ASSET
Perkembangan usaha syariah mengalami peningkatan
The Syaria Business Development has improved with
yang sangat signifikan. Hal ini dapat dilihat dari
significant. It’s shows from total asset growth with a
pertumbuhan total asset posisi 31 Desember 2012
position of 31 December 2012 totaling Rp. 1,520,883
sebesar Rp. 1.520.883 juta meningkat sebesar Rp.
millionincreasingtoasmuchasRp.205,802millionor
205.802 juta atau 15,65% dari tahun sebelumnya yang
15.65%fromtheformeryearwherethetotalassetofonly
hanyasebesarRp.1.315.081juta.
Rp.1,315,081million.
1,315,081
Tahun
(year)
Volume Usaha
(dalam jutaan
rupiah)
Assets (in million
rupiah)
Pertumbuhan
(Growth) %
2011
1.315.081
14,34
2012
1.520.883
15,65
1,520,883
2011
2012
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
TotalAsset
157
•
•
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
PENGHIMPUNAN DANA
FUND RAISING
Dana pihak ketiga posisi 31 Desember 2012 yang
In December 31, 2012 the fund raising has collected
berhasildihimpundiperolehdariGiroWadiah,Tabungan
from the wadi’ah, wadi’ah saving account, mudharabah
Wadiah,TabunganMudharabah,DepositoMudharabah.
savingaccountandthemudharabahtimedeposit.
Danapihakketigasecararincisebagaiberikut:
TheThirdPartyfundareasfollows:
-
-
-
-
-
GiroWadiahmengalamipenurunandariRp.252.759
The wadi’ah deman deposit decreased from Rp.
jutapada31Desember2011menjadisebesarRp.
252,759 million in 31 December 2011 to Rp.
246.183jutapadaakhirtahun2012.
246,183millioninthelastyear2012.
Tabungan Wadiah meningkat dari Rp. 3.951 juta
-
The wadi’ah savings account increased from Rp.
pada 31 Desember 2011 menjadi Rp. 4.184 juta
3,951 million in 31 December 2011 to Rp. 4,184
pada31Desember2012.
millionin31December2012.
TabunganMudharabahmeningkatdariRp.288.656
-
The mudharabah savings account increased from
jutapada31Desember2011menjadiRp.347.374
Rp. 288,656 million in 31 December 2011 to Rp.
jutapadaakhirtahun2012.
347,374millioninthelastyear2012.
DepositoMudharabahmeningkatdariRp.126.602
-
The Mudharabah time deposit increased from
jutapada31Desember2011menjadiRp.174.079
Rp. 126,602 million in 31 December 2011 to Rp.
jutapada31Desember2012.
174,079millionin31December2012.
Tahun (Year)
Jenis
Type
2011
2012
DanaPihakKetiga
671.968
771.820
ThirdPartyFunds
-GiroWadi’ah
252.759
246.183
Wadi’ahDemandDeposit
3.951
4.184
-TabunganMudharabah
288.656
347.374
MudharabahSavings
-DepositoMudharabah
126.602
174.079
MudharabahTimeDeposit
-TabunganWadi’ah
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
158
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
GrafikPerkembanganGiroWadiah
GraphicofWadiaDemandDposit
progress
Wadi’ahSavings
GrafikPerkembanganTabungan
Mudharabah
GraphicofMudharabaSavingProgress
246,183
252,759
347,374
288,656
2011
2012
Giro
Wadi’ah
2011
2012
Tabungan
Mudharabah
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PerkembanganUsahaSyariah
ProgressofSyariaBusinessUnit
GrafikPerkembanganTabunganWadiah
GraphicofWadiaSavingprogress
GrafikPerkembanganDeposito
GraphicofTimeDepositProgress
174,079
4,184
126,602
3,951
2011
2011
2012
Tabungan
Wadi’ah
-
2012
Deposito
Modal kerja masih berada pada posisi yang sama
-
seperti tahun 2011 sebesar Rp. 375 milyar pada
Working capital increased from the year 2011
amountingtoRp.375billionsby2012.
tahun2012.
GrafikPerkembanganModalKerja
GraphicofWorkingCapitalprogress
PerkembanganModalKerja
ProgressofWorkingCapital
Tahun
(year)
Modal Kerja
(dalam jutaan
rupiah) Working
Capital
(in million rupiah)
2011
375.000
0
2012
375.000
0
375,000
Pertumbuhan
(Growth) %
375,000
ModalKerja
2011
2012
LENDING
Penyaluran dana dilakukan melalui piutang murabahah,
Thelendingwillbedonethroughmudharabahfinancing,
pembiayaanmusyarakah,Ijarah,danPiutangQardh.
themusyarakahfinancing,Ijarahandtheqardhfinancing.
Penyaluran dana posisi 31 Desember 2012 sebesar
Thelendingwithapositionof31December2012amount
Rp.1.043.953 juta meningkat sebesar Rp. 73.140 juta
toRp.1.043.953millionwillincreasetoRp.73.140million
atau7,53%darijumlahpenyalurandanatahun2011yang
or7.53%fromthelendingof2011wherethetotalasset
hanyasebesarRp.970.813juta.
ofonlyRp.970.813million.
Penyalurandanasecararincisebagaiberikut:
Thelendingindetailasfollows:
-
-
PiutangMurabahahmeningkatdariRp.957.653juta
The mudharabah financing increased from Rp.
pada tahun 2011 menjadi sebesar Rp. 1.030.710
957,653millionin2011toRp.1,030,710millionin
jutapadatahun2012.
2012.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
PENYALURAN DANA
159
•
•
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
-
PembiayaanMusyarakahmeningkatdariRp.8.340
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
-
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
ThemusyarakahfinancingincreasedfromRp.8,340
millionin2011toRp.8,823millionin2012.
juta pada tahun 2011 menjadi sebesar Rp 8.823
jutapadaakhirtahun2012.
-
-
Padatahun2011dilakukanpenyalurandanauntuk
-
In year 2011 will be implemented the lending for
Ijarah sebesar Rp. 33 juta, sedangkan pada tahun
IjarahtotalRp.33million,whereasin2012hasnot
2012penyalurandanauntukijarahtidakdilakukan.
performed.
PiutangQardhmengalamipenurunandariRp.4.787
-
jutapadatahun2011menjadisebesarRp.4.420
The Qardh financing decreased from Rp. 4,787
millionin2011toRp.4,420millionin2012.
jutapadatahun2012.
Tahun (Year)
Jenis
Description
2011
2012
PenyaluranDana
970.813
1.043.953
-PiutangMurabahah
957.653
1.030.710
Murabahahfinancing
8.340
8.823
Musyarakahfinancing
-Musyarakah
-Ijarah
-PiutangQardh
33
-
4.787
4,420
GrafikPerkembanganMusyarakah
GraphicProgressofMusyarakah
Financing
Lending
Ijarah
Qardhfinancing
GrafikPerkembanganPiutangQardh
GraphicProgressofQardhFinancing
4,787
8,823
4,420
8,340
2011
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
160
2011
2012
Musyarakah
2012
PiutangQardh
GrafikPerkembanganPiutang
Murabahah
GraphicProgressofMurabahah
Financing
GrafikPerkembanganIjarah
GraphicProgressofIjarah
40
1,030,710
33
30
20
10
957,653
2011
2012
Piutang
Murabahah
0
2011
2012
Ijarah
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PerkembanganUsahaSyariah
ProgressofSyariaBusinessUnit
LABA
EARNING
Laba yang dicapai selama tahun 2012 sebesar Rp.
Earningin2012totalingRp.48,322millionincreasingto
48.322 juta, meningkat sebesar Rp. 9.979 juta atau
Rp.9,979millionor26.03%from2011,wherethetotal
26,03%daritahun2011sebesarRp.38.343juta.
assetRp.38,343million.
TabelPerkembanganLabaSebelumPajak
TableProgressofProfitBeforeTax
Tahun
(year)
Laba sebelum
pajak
(dalam jutaan
rupiah)
Income Before
Tax
(in million rupiah)
GrafikPerkembanganLabaSebelumPajak
GraphicProgressofProfitBeforeTaxs
Pertumbuhan
(Growth) %
48,322
38,343
Laba
2011
38.343
(9,37)%
2012
48.322
26,03%
2011
2012
NON PERFORMING FINANCING (NPF)
NON PERFORMING FINANCING (NPF)
Non Performing Financing (NPF) pada tahun 2011 dan
Non Performing Financing (NPF) in 2011 and 2012 is
2012beradadalamkondisisehat.Pada31Desember
stillingoodcondition,althoughthereisalittleincreasing
2011 NPF sebesar 0,32% sedangkan pada akhir tahun
on December 31, 2011 the Non Performing Financing
2012 sebesar 0,29%. Penurunan rasio NPF ini berhasil
totalling0.32%whereasattheendofyear2012totalling
melaluiupaya-upayayangtelahdilakukandalamrangka
0.29%.
penagihanterhadappembiayaanyangnonperforming.
RETURN ON ASSET (ROA)
Kemampuanmemperolehlabapadatahun2012sebesar
Thecapabilityofacquiringprofitincomein2012totalling
3,81%.
3.81%.
Jenis Produk dan Jasa yang ditawarkan
Product and Service Type Offered
Nasabah yang berkeinginan melakukan transaksi dan
Customer who wishes to engage in transactions and
menyimpan dananya berdasarkan prinsip syariah dapat
save their money based on Syaria principles could use
menggunakanprodukberupa:
theproductintheformof:
Produk Penghimpunan Dana
Fund Raising Product
•
Girowadiah
•
WadiahDemandDeposit
•
TabunganFirdaus
•
FirdausSavings
•
TabunganSahara(Haji)
•
Sahara(Haji)Savings
•
DepositoMudharabah
•
MudharabahTimeDeposit
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
RETURN ON ASSET (ROA)
161
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Produk Penyaluran Dana
Lending Product
•
Piutang Murabahah
•
Murabahah financing
•
Pembiayaan Musyarakah, mudharabah
•
Musyarakah, Mudharabah financing
•
Ijarah
•
Ijarah
•
Piutang Qardh
•
Qardh Financing
Jasa-Jasa
Services
•
Kiriman Uang
•
Remmitance
•
Jaminan Bank (garansi bank/ kafalah)
•
Bank Guarantee (Kafalah)
•
ATM / ATM
•
ATM
•
ATM Bersama / ATM Bersama Network
•
ATM Bersama Network
•
Referensi Bank / Referensi Bank
•
Bank Reference
•
Lain-lain / others
•
Others
Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
162
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
Cororate Social Responsibility
Tanggung jawab sosial PT. Bank Aceh Syariah dapat
The corporate social responsibility of PT. Bank Aceh
tergambar dari Laporan Sumber dan Penggunaan Dana
Syariah is reflected in the source and usage report for
Zakat, Infaq Dan Shadaqah.
zakat, infaq, and shadaqah funding.
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
LaporanSumberdanPenggunaanDana
FundReportofSourceandUsage
LAPORANSUMBERDANPENGGUNAANDANAZAKAT,INFAQdanSHADAQAH(ZIS)
PerTanggal31Desember2012dan31Desember2011
ReportofSourceandUsageofFundsforZakat,InfaqandShadaqah(ZIS)
Per31December2012and31December2011
(JutaanRupiah)
NO
URAIAN - DESCRIPTION
Catatan
31 Des 2012
31 Des 2011
1
2
SumberdanaZISpadaawalperiode/ZISfundsource
SumberDanaZIS
a. ZakatdariBank/ZakatfromBank
b. ZakatdaripihakluarBank/ZakatfromexternalBank
c. Infaqdanshadaqah/Infaqandshadaqah
1
2
-
1
TotalSumberDana/TotalFundSource
-
1
3
PenggunaandanaZIS/ZISFundUsage
2.1.Disalurkankelembagalain/Distributedtootherinstitutions
a. Fakir
b. Miskin(Poor)
c. Amil
d. OrangyangBaruMasukIslam(Muallaf)
e. OrangyangTerlilitHutang(Ghorim)
f. HambaSahaya(Riqab)
g. OrangyangBerjihad(Fisabilillah)
h. OrangyangdalamPerjalanan(Ibnusabil)
i. DanaBerguliruntukUsaha
-
2
-
TotalPenggunaanDana/TotalFundUsage
-
2
KenaikanSumberDanaZIS/IncreasingoftheZISfundsource
-
-
4
Kenaikan(penurunan)sumberataspenggunaan/Sourceincrease(decrease)
uponusage
-
(1)
5
SumberDanaZISpadaakhirperiode/ZISFundSourceendofperiod
1
1
LAPORANSUMBERDANPENGGUNAANDANAQARDH
Periode31Desember2012&31Desember2011
REPORTOFQARDHFUNDSOURCEANDUSAGE
Per31December2012and31December2011
NO
2
URAIAN - DESCRIPTION
31 Des 2012
31 Des 2011
SumberdanaQardhpadaawalperiode/
Qardhfundsourceinitialperiod
SumberdanaQardh/Qardhfundsource
a.InfaqdanShadaqah/Infaqandshadaqah
b.Denda/Penalties/Fines
c.Sumbangan/hibah/Donations
d.Pendapatannonhalal/NilEarnings-halal
e.Lainnya/Others
Catatan
2.055
996
-
-
53
436
1
-
209
1.520
Totalsumberdana/TotalFundSource
489
1.730
PenggunaandanaQardh/QardhFundUsage
a.Pinjaman/Loans
b.Sumbangan/Donations
c.Lainnya/Others
15
104
14
117
96
458
TotalPenggunaanQardh/TotalQardhFundUsage
133
671
4
Kenaikan(penurunan)sumberataspenggunaan/Increase(decrease)source
uponusage
356
1.059
5
SumberdanaQardhpadaakhirperiode/QardhFundSourceendperiod
2.411
2.055
3
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
1
163
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT
(MUDHARABAH MUQAYYADAH)
Periode 31 Desember 2012 & 31 Desember 2011
RESTRICTED INVESTMENT FUND STATEMENT OF CHANGES
(MUDHARABAH muqayyadah)
The period of December 31, 2012 and December 31, 2011
NO
1
2
3
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
164
URAIAN - DESCRIPTION
NAMA PORTOFOLIO
DES 2012
DES 2011
INFORMASI AWAL PERIODE
-
-
Portfolio Pembiayaan (Project)
Saldo Awal
-
-
INFORMASI PERIODE BERJALAN
-
-
Portfolio Pembiayaan (Project)
Penerimaan dana
Penarikan dana
Keuntungan (rugi) investasi
Beban/Biaya
Fee Bank sbg agen/manajer investasi
-
-
INFORMASI AKHIR PERIODE
-
-
Portofolio pembiayaan (project)
Saldo Akhir
-
-
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
TataKelolaPerusahaanUnit
UsahaSyariahDana
GoodCorporateGovernanceof
SyariaBusinessUnit
TataKelolaPerusahaanUnitUsahaSyariah
GoodCorporateGovernanceofSyariaBusinessUnit
Gambaran Umum
Overview
SesuaiPeraturanBankIndonesiaNomor11/33/PBI/2009
AccordanceBankIndonesiaRegulationNumber11/33/
tanggal 7 Desember 2009 tentang Pelaksanaan Good
PBI/2009 dated December 7, 2009 on the Implemen-
CorporateGovernanceBagiBankUmumSyariahdanUnit
tationofGoodCorporateGovernanceforIslamicBanks
UsahaSyariahsertaSuratEdaranBankIndonesiaNomor
and Islamic Business Unit and Bank Indonesia Circular
12/13/DPbStanggal30April2010perihalPelaksanaan
Letter No. 12/13/DPbS dated 30 April 2010 regarding
Good Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah
the implementation of Good Corporate Governance for
danUnitUsahaSyariah,BankwajibmelaksanakanGCG
Islamic Commercial Bank and Syaria Business Unit, the
dalamsetiapkegiatanusahanyapadaseluruhtingkatan
Bank shall implement good corporate governance in all
ataujenjangorganisasi.
itsbusinessactivitiesatalllevelsoftheorganization.
PelaksanaanGCGbagiUnitUsahaSyariahpalingkurang
GCGimplementationoftheSyariashouldbemanifested
harusdiwujudkandalam:
inatleast:
a.
a.
ThedutiesandresponsibilitiesoftheUUSDirector;
b.
ThedutiesandresponsibilitiesoftheSyariaSuper-
Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direktur
UUS;
b.
Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan
visoryBoard;
PengawasSyariah;
c.
Pelaksanaan prinsip syariah dalam kegiatan
c.
Implementation of Syaria principles in fund raising
activitiesandthelendingandservices;
penghimpunan dana dan penyaluran dana serta
pelayananjasa;
d.
Penyaluran dana kepada nasabah pembiayaan inti
d.
e.
Transparasi kondisi keuangan dan non keuangan,
laporanpelaksanaanGCGdanpelaporaninternal.
Lendingtocorecustomersfinancingandcoredepositoffundsbydepositors;
danpenyimpanandanaolehdeposaninti;
e.
Transparency of financial and non financial, GCG
implementationreportsandinternalreporting.
Setiap tahunnya, Bank Aceh Unit Usaha Syariah
Each year, the Bank Aceh Syaria perform self assess-
melakukanselfassesment(penilaiansendiri)terhadap5
ment to 5 (five) factor of Good Corporate Governance
(lima) faktor pelaksanaan Good Corporate Governance
(GCG).
Darilimafaktoryangdilakukanassessment,menghasilkan
From the five factors that made the assessment, clas-
dua klasifikasi hasil komposit faktor dimana satu faktor
sificationresultsproducedtwocompositefactorswhere
hasilnya sangat baik dengan nilai komposit 1 (satu),
onefactorresultsinaccordancewithacompositescore
empatfaktorhasilnyabaikdengannilaikomposit2(dua)
of2(two),fourfactorstheresultsareinaccordancewith
denganrincianmasing-masingsebagaiberikut:
thecompositescoreof1(one)withthedetailsofeach
ofthefollowing:
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
(GCG).
165
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
1.
2.
Nilai peringkat komposit 1 (satu) adalah “Pelaksanaan
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
1.
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Rating scores composite1 (one) is the “Implemen-
prinsip syariah dalam kegiatan penghimpunan dana
tation of Syaria principles in fund raising activities
dan penyaluran dana serta pelayanan jasa”.
and the lending and also services”.
Nilai peringkat komposit 2 (dua) meliputi :
•
Pelaksanaan
tugas
dan
2.
tanggung
Rating scores composite 2 (two) includes:
jawab
•
Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan
•
Duties and responsibilities of Director of Syaria
Direktur Unit Usaha Syariah
•
Pengawas Syariah.
•
Penyaluran dana kepada nasabah pembiayaan
•
inti dan penyimpanan dana oleh deposan inti.
•
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
166
Transparansi
kondisi
Implementation of the duties and responsibilities of the Syaria Supervisory Board.
keuangan
dan
non
Distribution of funds to finance core customers
and core deposit of funds by depositors.
•
Transparency financial condition and non fi-
keuangan, laporan pelaksanaan GCG dan
nancial, reports the implementation of GCG
pelaporan internal.
and internal reporting.
Kesimpulan
Conclusion
Berdasarkan hasil self assessment diatas, pelaksanaan
Based on the results of the self assessment, implemen-
Good Corporate Governance (GCG) periode 31
tation of Good Corporate Governance (GCG) the period
Desember 2012 pada PT. Bank Aceh Unit Usaha Syarih
of December 31, 2012 at PT. Bank Aceh Syarih Business
telah berjalan dengan baik.
Unit has been running well.
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
OpiniDewanPengawasSyariah
OpinionfromSyariaSupervisoryBoard
OpiniDewanPengawasSyariah
OpinionfromSyariaSupervisoryBoard
Bismillahirrahmanirrahim
Bismillahirrahmanirrahim
Dewan Pengawas Syariah PT. Bank Aceh berdasarkan
TheSyariaSupervisorBoardofPT.BankAcehbasedon
pengamatan dan pemeriksaan kami selama periode
our supervision and inspection, during period of 2012,
2012denganinimenyatakanbahwapengelolaanseluruh
herebystatesthatallaspectofoperationalmanagement,
aspek operasional, transaksi dan seluruh produk PT.
transactionandproductsandservicesofSyariaBusiness
Bank Aceh Syariah telah mengikuti dan sesuai dengan
UnitofPT.BankAcehhavecompliedwiththeFatwaof
fatwa-fatwa dan ketetapan Syariah yang dikeluarkan
the National Syaria Board and the ruling of the Syaria
Dewan SyariahNasional– Majelis UlamaIndonesia,dan
SupervisorBoard,whichalwaysbeupdatedinlinewith
senantiasadikinikansesuaidenganfatwadanmasukan
fatwa and inputs from National Syaria Board and Syaria
baik dari Dewan Syariah Nasional maupun Dewan
SupervisorBoardofPT.BankAceh.
PengawasSyariahPT.BankAceh.
Banda Aceh, 25 Januari 2013
January25,2013
Dewan Pengawas Syariah
SyariaSupervisorBoard
PT. BANK ACEH
Prof. Dr. Syahrizal Abbas, MA
Ketua
Anggota
Chairman
Member
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Prof. Dr. Tgk. H. Muslim Ibrahim, MA
167
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
168
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
Dari Kiri Ke Kanan - Left to Rigth
Prof. Dr. Tgk. H. Muslim Ibrahim, MA | Prof. Dr. Syahrizal Abbas, MA
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
ProfilDewanPengawasSyariah
ProfileofSyariaSupervisoryBoard
Prof. Dr. Tgk. H. Muslim Ibrahim, MA
Prof. Dr. Syahrizal Abbas, MA
LahirdiCotUsi(AcehUtara)8Oktober1948.Pendidikan
LahirdiSawangManei,AcehBarat,27Oktober1970.
terakhir S3 Fakultas Syari’ah Al-Azhar University, Cairo
PendidikanterakhirprogramDoktorbidangIlmuHukum
Mesir.DewanPengawasSyariahPT.BankAceh,menjabat
UniversitasPadjadjaran(UNPAD)Bandung,bidangkajian
sebagai Ketua Dewan Pengawas Syari’ah sejak tahun
utama(BKU)FilsafatHukumtahun1996-2000.Menjabat
2004.SaatinimenjabatsebagaiKetuaMPU-NAD.
sebagai anggota Dewan Pengawas Syari’ah PT. Bank
Ketua
Chairman
Anggota
Member
Acehsejaktahun2010.SaatinimenjabatsebagaiGuru
Besar dalam bidang Ilmu Hukum Islam (Fiqih) pada
FakultasSyari’ahIAINAr-RaniryBandaAceh.
BorninSawangManei,onOktober27,1970.PhDdegree
PhD degree from University of Al-Azhar, Cairo, Faculty of
in program of Law from Padjajaran University (UNPAD)
Syariahin1984.SyariasupervisorBoardofPT.BankAceh,
Bandung,thedisciplineofphiloshopyoflawin1996-2000.
appointed as chairman of Syaria supervisor Board since
Appointed as member of Syaria supervisor board since
2004.HeiscurrentlyoccupyingthechairmanofMPU-NAD.
2010. He is currently occupying the post of Professor in
Islamiclaw(figh)ofSyariafacultyofIAINAr-RaniryBanda
Aceh.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Born in Cot Usi (North Aceh) on October 08 1948.
169
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
Anak Perusahaan dan Perusahaan Afiliasi
SubsidiariesandAffiliatedCompany
Kepemilikan Direksi dan Komisaris Pada
Perusahaan yang Terafiliasi
Ownership of Directors and
Commissioners on Affiliated Company
Direksi, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham
Directors, Board of Commissioners and stockholders
PT. Bank Aceh sampai dengan tahun 2012 tidak
throughout2012donothaverelationtoanyownershipat
memiliki hubungan terhadap kepemilikan apapun pada
theaffiliatedcompany.
perusahaanyangterafiliasi.
Laporan Keuangan Konsolidasi
(Group Perusahaan)
Financial Statement Consolidation
(Company Group).
BankAcehsampaidengantahun2012jugatidakmemiliki
Until2012BankAcehdonothaveacompanygroup,so
group perusahaan, sehingga tidak memiliki laporan
thatdonothaveFinancialStatementConsolidation’switha
keuangankonsolidasidengangroupsuatuperusahaan.
companygroup.
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
StrukturOrganisasi
StructureofOrganization
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
Dewan
Pengawas Syariah
Prof. Dr. Tgk. H. Muslim Ibrahim, MA |
Prof. Dr. Syahrizal Abbas, MA
Dewan Komisaris
T. Setia Budi
Islahuddin
1.KomiteRemunerasidanNominasi
2.KomitePemantauRisiko
3.komiteAudit
Direktur Utama
Direktur
Operasional
Divisi
Operasional & Pelayanan
Syarifuddin
Direktur
Bisnis
Busra Abdullah
Direktur
Kepatuhan dan SDM
Supervisi
Wilayah I
Bahrum Harun
Supervisi
Wilayah II
M. Daud
Supervisi
Wilayah III
Saiful Dahri
Supervisi
Wilayah IV
Zulfitri
Direktur
Syariah
Haizir Sulaiman
Divisi
Syariah
Ridha Zalmi
Divisi
Dana & Treasury
T. Fauzi
Divisi
Kepatuhan
Zikri A. Gani
Divisi
Teknologi Informasi
Muhammad Razi
Divisi
Kredit
M. Luthfi Yusuf
Divisi
Manajemen Risiko
Divisi
Perencanaan
Khairuman
Divisi
Umum
Damhuri Zain
Divisi
Penyelesaian Kredit
Zubair
Divisi
Sumber Daya Manusia
Rusydi M. Adam
Corporate
Secretary
Elinanur Ibrahim
GarisHirarki/Perintah
GarisKoordinasi
CabangSyariah
KelasC
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Cabang Syariah
Kelas B
CabangKelas-B
CabangKelas-C
ALCO
SKAI
Bob Rinaldi
KantorPusat
Operasional
CabangKelas- A
Komite
Manajemen
Risiko
171
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
Ridha Zalmi
Syarifuddin
Menjabat sejak Oktober 2011, Lahir di Banda Aceh
padatanggal4Mei1963,BekerjadiBankAcehSejak
tanggal 2 Januari 1989. Pendidikan : S1 Fakultas
Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1987),
S2 Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Banda
Aceh(2011)
Menjabat sejak November 2012, Lahir di Lhoksukon
padatanggal13Juni1962,BekerjadiBankAcehSejak
1989.Pendidikan:S2MagisterManajemenUniversitas
SyiahKuala,BandaAceh(2009).
AppointedinOctober,2011,BorninBandaAceh,May4,
1963.Career:HehasbeenwithBankAcehSinceJanuary
2,1989.Education:S1FacultyofEconomics,Universityof
SyiahKuala,BandaAceh(1987),S2FacultyofEconomics,
UniversityofSyiahKuala,BandaAceh(2011).
AppointedinNovember,2012,BorninLhoksukon,June
13, 1962. Career: He has been with Bank Aceh Since
1989.Education:S2MagisterManagement,Universityof
SyiahKuala,BandaAceh(2009).
Khairuman
Rusydi M. Adam
MenjabatsejakOktober2011,LahirdiDesaPaya,Aceh
Selatanpadatanggal22Juli1959,BekerjadiBankAceh
Sejak Juni 1985. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi,
UniversitasSyiahKuala,BandaAceh(1984).
Menjabat sejak Oktober 2011, Lahir di Garot pada
tanggal 2 Maret 1963, Bekerja di Bank Aceh Sejak
November 1988. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi
UniversitasSyiahKuala,BandaAceh(1986).
Appointed in October 2011, Born in Desa Paya, South
Aceh,July22,1959.Career:HehasbeenwithBankAceh
SinceJune,1985.Education:S1FacultyofEconomics,
UniversityofSyiahKuala,BandaAceh(1984).
AppointedinOctober,2011,BorninGarot,March2,1963.
Career: He has been with Bank Aceh Since November,
1988.Education:S1FacultyofEconomics,Universityof
SyiahKuala,BandaAceh(1986).
Kepala Divisi Syariah
ManagerofSyariaBusinessDivision
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
172
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
Kepala Divisi Perencanaan
ManagerofPlanningDivision
Kepala Divisi Operasional & Pelaporan
ManagerofOperationalandReportDivision
Kepala Divisi Sumber Daya Manusia
ManagerofHumanResourcesDivision
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
ProfilPemimpinDivisi
ProfileofHeadDivision
Damhuri Zain
Zubair
MenjabatsejakSeptember2012,LahirdiSingkilpada
tanggal 9 Oktober 1959, Bekerja di Bank Aceh Sejak
tanggal26Agustus1982.Pendidikan:S1Universitas
MuhammadiyahAceh,BandaAceh(2002).
Menjabat sejak Oktober 2011, Lahir di Tuwi Kayee
padatanggal31Desember1964,BekerjadiBankAceh
SejakOktober1989.Pendidikan:S1FakultasEkonomi,
UniversitasSyiahKuala,BandaAceh(1989).
Appointed in September, 2012, Born in Banda Aceh,
October 9, 1959. Career: He has been with Bank Aceh
Since August 26, 1982. Education : S1 University
Muhammadiyah,BandaAceh(2002).
Appointed in October, 2011, Born in Tuwi Kayee,
December 31, 1964. Career: He has been with Bank
Aceh Since October, 1989. Education : S1 Faculty of
Economics,UniversityofSyiahKuala,BandaAceh(1989).
M. Luthfi Yusuf
Muhammad Razi
MenjabatsejakOktober2011,LahirdiKotaBaktipada
tanggal4Juni1960,BekerjadiBankAcehSejakOktober
1989. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas
SyiahKuala,BandaAceh(1986).
Menjabat sejak tanggal Oktober 2011, Lahir di Sigli
pada tanggal 16 September 1973, Bekerja di Bank
AcehSejaktanggal1Mei2002.Pendidikan:S1STTI,
Bandung(2001).
AppointedinOctober,2011,BorninKotaBakti,June4,
1960.Career:HehasbeenwithBankAcehSinceOctober,
1989.Education:S1FacultyofEconomics,Universityof
SyiahKuala,BandaAceh(1986).
AppointedinOctober,2011,BorninSigli,September16,
1973.Career:HehasbeenwithBankAcehSinceMay1,
2002.Education:S1STTI,Bandung(2001).
Kepala Divisi Umum
ManagerofGeneralAffairDivision
Kepala Divisi Teknologi Informasi
ManagerofInformationTechnology
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Kepala Divisi Kredit
ManagerofLoanDivision
Kepala Divisi Penyelesaian Kredit
ManagerofLoanRestructuringDivision
173
•
•
InformasiUmum
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
Zikri A. Gani
T. Fauzi
MenjabatsejakOktober2011,LahirdiLuengPutupada
tanggal5Juni1963,BekerjadiBankAcehSejaktanggal
2 Januari 1989. Pendidikan : S1 Fakultas Hukum
UniversitasSyiahKuala,BandaAceh(1987).
Menjabat sejak Februari 2012, Lahir di Banda Aceh
padatanggal23November1959,BekerjadiBankAceh
SejaktanggalNovember1988.Pendidikan:S1Fakultas
EkonomiUniversitasSyiahKuala,BandaAceh(1987).
AppointedinOctober,2011,BorninLuengPutu,June5,
1963.Career:HehasbeenwithBankAcehSinceJanuary
2, 1989. Education : S1 Faculty of Laws, University of
SyiahKuala,BandaAceh(1987).
Appointed in February, 2012, Born in Banda Aceh,
November 23, 1959. Career: He has been with Bank
Aceh Since November, 1988. Education : S1 Faculty of
Economics,UniversityofSyiahKuala,BandaAceh(1987).
Bob Rinaldi
Elinanur Ibrahim
Kepala Divisi Kepatuhan
ManagerofComplianceDivision
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
174
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
Kepala Satuan Pengawasan Interen/SKAI
ManagerofSupervisionDivision/InternalAudit
WorkingGroup
Menjabat sejak Oktober 2011, Lahir di Banda Aceh,
padatanggal1Juni1964,BekerjadiBankAcehSejak
Oktober 1989. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi
UniversitasSyiahKuala,BandaAceh(1988).
AppointedinOctober2011,BorninBandaAceh,June1,
1964.Career:HehasbeenwithBankAcehSinceOctober,
1989.Education:S1FacultyofEconomics,Universityof
SyiahKuala,BandaAceh(1988).
Kepala Divisi Dana & Treasury
ManagerofFunds&TreasuryDivision
Sekretaris Perusahaan
CorporateSecretary
Menjabat sejak Oktober 2011, Lahir di Medan pada
tanggal22Juli1958,BekerjadiBankAcehSejakJuni
1985. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas
IslamIndoensia,Yogyakarta(1983)
Appointed in October, 2011, Born in Medan, July 22,
1958.Career:ShehasbeenwithBankAcehSinceJune,
1985.Education:S1FacultyofEconomics,Universityof
IslamIndonesia,Yogyakarta(1983).
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
ProfilPemimpinDivisi
ProfileofHeadDivision
Bahrum Harun
M. Daud
Menjabatsejak3Oktober2011,LahirdiLubukGapuy,
AcehBesarpadatanggal24September1959,Bekerja
diBankAcehSejak29Februari1990.Pendidikan:S1
Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh
(1987), S2 Magister Management, Universitas Syiah
Kuala(2001)
Menjabat sejak 3 Oktober 2011, Lahir di Metareum
pada tanggal 12 Maret 1959, Bekerja di Bank Aceh
Sejak2Januari1989.Pendidikan:S1FakultasHukum
UniversitasSyiahKuala,BandaAceh(1986)
Appointed in October 3th, 2011, Born in Lubuk Gapuy,
AcehBesarSeptember24th,1959.Career:Hehasbeen
withBankAcehSinceFebruary29th,1990.Education:
S1FacultyofEconomics,UniversityofSyiahKuala,Banda
Aceh(1987),S2MagisterManagement,UniversityofSyiah
Kuala,BandaAceh(2001)
Appointed in October 3th, 2011, Born in Metareum,
March12th,1959.Career:HehasbeenwithBankAceh
SinceJanuary2nd,1989.Education:S1FacultyofLaws,
UniversityofSyiahKuala,BandaAceh(1986).
Saiful Dahri
Zulfitri
Menjabat sejak 3 Oktober 2011, Lahir di Pematang
Siantarpadatanggal5Agustus1965,BekerjadiBank
AcehSejak3Desember2001.Pendidikan:S1Fakultas
EkonomiUniversitasMalikussaleh,Lhokseumawe,Aceh
Utara.
Menjabat sejak 3 Oktober 2011, Lahir di Banda Aceh
pada tanggal 7 Maret 1962, Bekerja di Bank Aceh
Sejak26April1989.Pendidikan:S1FakultasEkonomi
UniversitasSyiahKuala,BandaAceh(1987)
Appointed in October 3th, 2011, Born in Pematang
Siantar,August5th,1965.Career:HehasbeenwithBank
AcehSinceDecember1st,2001.Education:S1Faculty
of Economics, University of Malikussaleh, Lhokseumawe,
NorthAceh.
Appointed in October 3th, 2011, Born in Banda Aceh,
March 7th, 1962. Career: He has been with Bank
Aceh Since April 26th, 1989. Education : S1 Faculty of
Economics,UniversityofSyiahKuala,BandaAceh(1987).
Supervisi Wilayah I
SupervisorofAreaI
Supervisi Wilayah IV
SupervisorofAreaIV
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Supervisi Wilayah III
SupervisorofAreaIII
Supervisi Wilayah II
SupervisorofAreaII
175
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Jaringan Kantor
Offices Network
Sampai dengan akhir tahun 2012, Bank Aceh telah
Thereby throughout 2012 Bank Aceh already have
memiliki 108 jaringan kantor terdiri dari 1 Kantor
108 networks office counted 1 Head Office, 1 Main
Pusat, 1 Kantor Pusat Operasional, 21 Kantor Cabang
Operational Office, 21 conventional branches, 2 Syaria
konvensional, 2 Kantor Cabang Syariah, 70 Kantor
Business Branches, 70 coventional sub-branch offices,
Cabang Pembantu Konvensional, dan 12 Kantor Cabang
12 syaria sub-branch offices in whole Aceh Province
Pembantu Syariah tersebar dalam wilayah Provinsi Aceh
area included 1 branch and 1 sub branch in Medan,
termasuk di kota Medan (satu Kantor Cabang dan satu
North Sumatera, and 1 payment point. The Bank have
Kantor Cabang Pembantu), serta 1 Kantor Payment
also rearranged it’s office network location in line with the
Point. Bank juga melakukan penataan kembali lokasi
needs. The map of Bank Aceh networking could be seen
kantor sesuai dengan kebutuhan. Peta jaringan kantor
as follows :
Bank Aceh adalah sebagai berikut :
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
176
KANTOR PUSAT – HEAD OFFICE
Jl. Tgk. H. Mohd. Daud Beureu-eh No 24 Telp. (0651)
22966 (hunting), Fax (0651) 32598, Banda Aceh.
KANTOR PUSAT OPERASIONAL – MAIN
BRANCH
Jl. Tgk. H. Mohd. Daud Beureu-eh No 24 Telp. (0651)
22966 (hunting), Fax (0651) 33784, Banda Aceh.
•
•
Kantor Capem Perdagangan – Sub Branch of
Perdagangan
Jl. T. Imum Lueng Bata No. 4-5, Kelurahan
Lampeusung, Kec. Lueng Bata, Telp. (0651) 22869,
Banda Aceh
Kantor Capem Darussalam – Sub Branch
Darussalam
of
JL. T. Nyak Arief No. 509, Kec. Syiah Kuala, Telp.
(0651) 52298 – 7405648, Darussalam
•
Kantor Capem Neusu – Sub Branch of Neusu
Jl. T. Hasan Saleh No.166, Telp. (0651) 636224,
Neusu Aceh
•
Kantor Capem Ulee Kareng – Sub Branch of Ulee
Kareng
Jl. T. Iskandar, Desa Ilie, Kelurahan Lamglumpang,
Telp. (0651) 32911, Kec. Ulee Kareng
•
Kantor Capem T. Nyak Arief – Sub Branch of T.
Nyak Arief
Jl. T. Nyak Arief No. 25-26, Kelurahan Jeulingke,
Telp. (0651) 7552214 – 7552215,
Kecamatan Syiah Kuala
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
Kantor Capem Seutui – Sub Branch of Seutui
Jl. Teuku Umar Desa Geuceu Kayee Jato Kec.
BandaRaya,Telp.(0651)48842–48843,Seutui
•
Kantor Capem Peunayong – Sub Branch of
Peunayong
Jl.T.PanglimaPolemNo.69,Telp.(0651).29275,
Peunayong
•
Kantor Capem Iskandar Muda – Sub Branch of
Iskandar Muda
Jl. Iskandar Muda, Kelurahan Punge, Telp. (0651)
43184,Punge
JaringanKantor
OfficesNetwork
Jl. Perdagangan No. 68, Telp. (0645) 83612 –
83238–43886,Kec.Samudera,Geudong
•
Kantor Capem Krueng Mane – Sub Branch of
Krueng Mane
Jl.BandaAceh–Medan,Telp.(0645)7010400,Fax.
(0645)530666,Kec.Muarabatu,KruengMane
•
Kantor Capem Matang Kuli – Sub Branch of
Matang Kuli
Jl. Mesjid Desa Keude, Telp. (0645) 86519, Fax.
(0645)88520,Kec.MatangKuli
•
Kantor Sampoiniet – Sub Branch of Sampoiniet
Jl. Banda Aceh – Medan, Keudee Sampoiniet,
Telp. (0645) 7554067, Fax. (0645) 7554068,
KecamatanBaktiyaBarat
•
Kantor Capem Tanah Pasir – Sub Branch of
Tanah Pasir
Jl. Selat Malaka, Gampong Matang Panyang,
Telp. (0645) 7552059, Fax. (0645) 7552058,
KecamatanTanahPasir
KANTOR CABANG SINABANG – BRANCH
OFFICE SINABANG
•
Kantor Capem Pasar Inpres – Sub Branch of
Pasar Inpres
Jl.PasarInpres,KelurahanKutaBlang,Telp.(0645)
47032,KecamatanBandaSakti
•
KANTOR CABANG LANGSA – BRANCH
OFFICE LANGSA
•
•
Kantor Capem Balai Kota Banda Aceh – Sub
Branch Municipality of Banda Aceh
KomplekPerkantoranWalikotaBandaAceh
Jl.T.AbuLamUNo.7,Telp,(0651)31350
Kantor Capem Balee Keureukon – Sub Branch of
Balee Keureukon
KomplekPerkantoranGubernurPropinsiNAD
Jl.T.NyakArief,Telp.(0651)755402
Jl. Nasional No. 54, Telp (0650) 21021, Fax (0650)
21011,Sinabang
Kantor Capem Kampung Aie – Sub Branch of
Kampung Aie
Jl. Tgk. Di Ujung, Desa Kampung Aie, Telp. (0650)
7000500,Kec.SimeulueTengah
Jl.AhmadYaniNo.16,Telp(0641)21588–22032,Fax
(0641)22277,Langsa
•
Kantor Capem Peureulak – Sub Branch of
Peureulak
Jl.Perdagangan,Telp.(0646)531507,Fax.(0646)
531507,Peureulak
•
Kantor Capem Panton Labu – Sub Branch of
Panton Labu
Jl.AsiaNo.53–55,Telp.(0645)91407–91277,
Fax.(0645)91407,Kec.JamboAye,PantonLabu
•
Kantor Capem Idi – Sub Branch of Idi
Jl.BandaAceh–MedanDesaSeunebokRambong,
Telp.(0646)21855,Fax.(0646)21855,Idi
•
Kantor Capem Cunda – Sub Branch of Cunda
Jl. Merdeka Barat No. 173, Telp. (0645) 630134,
Fax.(0645)630134,Kec.MuaraDua,Cunda
•
Kantor Capem Kuta Binjei – Sub Branch of Kuta
Binjei
Jl.Medan–BandaAceh,DesaBlangPauhDua,Telp.
(0646)7528053,Fax.(0646)7528053,Kec.Culok
•
Kantor Capem Krueng Geukeuh – Sub Branch of
Krueng Geukueh
Jl.RamaiNo.21–23,Telp.(0645)57227–57476,
Fax. (0645) 57476, Kec. Dewantara, Krueng
Geukeuh
Jl. Merdeka No. 8, Telp (0645) 40058 – 42636, Fax.
(0645)41318,Lhokseumawe
•
Kantor Capem Geudong – Sub Branch of
Geudong
KANTOR CABANG TAKENGON – BRANCH
OFFICE TAKENGON
Jl. Lut Tawar No. 1, Telp. (0643) 21002 – 21376, Fax.
(0643)21388,Takengon
•
Kantor Capem Angkop – Sub Branch of Angkop
Jl. Blang Mancung No. 54, Telp. (0643) 24300 -
24400,Kec.SilihNara,Angkop.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
KANTOR CABANG LHOKSEUMAWE –
BRANCH OFFICE LHOKSEUMAWE
177
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
•
Kantor Capem Kota Takengon – Sub Branch of
Kota Takengon
Jl. Sengeda No. 24, Telp. (0643) 21444, Kac. Lut
Tawar
•
Kantor Capem Jagong Jeget – Sub Branch of
Jagong Jeget
Jl. Iskandar Muda, Desa Jagong Jeget, Kec. Linge
•
Kantor Capem Pegasing – Sub Branch of
Pegasing
Jl. Takengon – Isaq Km 6,5 No. 92 Desa Kayukul
Lapangan Terbang, Telp. (0643) 7426430, Kec.
Pegasing
KANTOR CABANG MEULABOH – BRANCH
OFFICE MEULABOH
Jl. Nasional No. 123, Telp. (0655) 7551001 – 7551002,
Fax. (0655) 7551003, Meulaboh
•
•
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
178
Kantor Capem Lapang – Sub Branch of Lapang
JL. Sisingamangaraja No. 99, Desa Gampa, Telp.
(0655) 7006028 - 7001409, Kec. Johan pahlawan
Kantor Capem Kuala Bhee – Sub Branch of Kuala
Bhee
Jl. Meulaboh – Kuala Bhee Km. 38, Desa Kuala Bhee,
Telp. (0655) 7555767, Fax. (0655) 7555767, Kec.
Woyla
•
Kantor Capem Samatiga – Sub Branch of
Samatiga
Jl. Mulaboh – Kuala Bhee No. 5 Km. 17 Desa Reusak,
Telp. (0655) 7006027, Kec. Samatiga
•
Kantor Payment Point – Payment Point Office
Kantor Bupati Meulaboh Telp. (0655) 7552999
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
•
Kantor Capem Beureuneun – Sub Branch of
Beureunuen
Jl. Banda Aceh – Medan No. 6 – 7, Telp. (0653)
821512, Fax. (0653) 821675, Beureunuen, Kec.
Mutiara
•
Kantor Capem Grong-Grong – Sun Branch of
Grong-grong
Jl. Banda Aceh – Medan No. 10, Telp. (0653)
7828338, Fax. (0653) 7826338, Kec. GrongGrong
•
Kantor Capem Kota Bakti – Sub Branch of Kota
Bakti
Jl. Beureunun – Tangse No. 5, Telp. (0653) 821571,
Fax. (0653) 821501, Kota Bakti
•
Kantor Capem Tangse – Sub Branch of Tangse
Jl. Beureunun – Tangse, Desa Pulo Mesjid II, Telp.
(0653) 71300, Fax. (0653) 71299, Kec. Tangse
•
Kantor Capem Kembang Tanjong – Sub Branch
of Kembang Tanjong
Jl. Sigli – Kembang Tanjong, Gampong Tanjong, Telp.
(0653) 7025637, Kec. Kembang Tanjong=
KANTOR CABANG BLANG PIDIE –
BRANCH OFFICE BLANG PIDIE
Jl. Sentral No. 2, Telp. (0659) 91290, Fax. (0659) 91291,
Blang Pidie
•
Kantor Capem Manggeng – Sub Branch of
Manggeng
Jl. Nasional No.47, Telp. (0659) 93040, Manggeng
•
Kantor Capem Babah Rot – Sub Branch of Babah
Rot
Jl. Blangpidie – Meulaboh, Telp. (0659) 7000220,
Kec. Babah Rot
Jl. Ahmad Yani No. 1, Telp (0629) 522923 – 21284, Fax.
(0629) 21132, Kutacane
•
Kantor Capem Susoh – Sub Branch of Susoh
Jl. Letkol BB Djalal, Telp. (0659) 93326, Kec. Susoh
•
Kantor Capem Lawe Sigala-gala – Sub Branch of
Lawe Sigala-gala
Jl. Kutacane – Medan No. 9, Telp. (0629) 2524460,
Lawe Sigala-gala
•
Kantor Capem Kota Blang Pidie – Sub Branch of
Kota Blang Pidie
Jl. H. Ilyas Desa Meudang Ara, Telp. (0659) 93325,
Blang Pidie
•
Kantor Capem Kota Kutacane – Sub Branch of
Kota Kutacane
Jl. Ahmad Yani No. 112, Telp. (0629) 2524132,
Kutacane
KANTOR CABANG BIREUEN – BRANCH
OFFICE BIREUEN
KANTOR CABANG KUTACANE – BRANCH
OFFICE KUTACANE
KANTOR CABANG SIGLI – BRANCH
OFFICE SIGLI
Jl. Tgk. Chik Ditiro No. 3, Telp. (0653) 21218 – 23234,
Fax. (0653) 21875, Sigli
Jl. Sultan Iskandar Muda No. 5 – 6, Telp. (0644) 324610
- 324610, Fax. (0644) 22555, Bireuen
•
Kantor Capem Samalanga – Sub Branch of
Samalanga
Jl. Kereta Api No. 1 Desa Sangso, Telp. (0644)
31151, Fax. (0644) 531650, Kec. Samalanga
•
•
•
•
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Kantor Capem Matang Geulempang Dua – Sub
Branch of Matang Geulumpang Dua
Jl.BandaAceh-MedanNo.17–18,Telp.(0644)
41153,Fax.(0644)442211,Kec.Peusangan
Kantor Capem Jeunib – Sub Branch of Jeunib
Jl.BandaAceh–Medan,Telp.(0644)541116,Fax.
(0644)541115,Kec.Jeunib
Kantor Capem Gandapura – Sub Branch of
Gandapura
Jl. Banda Aceh – Medan, Desa Keude Lapang,
Telp. (0644) 530568, Fax. (0644) 530658, Kec.
Gandapura
Kantor Capem Kota Juang – Sub Branch of Kota
Juang
Jl.RSUdr.FauziahNo.6,Telp.(0644)324194,Fax.
(0644)324794,Kec.KotaJuang
KANTOR CABANG SABANG – BRANCH
OFFICE SABANG
Jl. Perdagangan No. 23, Telp. (0652) 22591 – 21198,
Fax.(0652)22266,Sabang
•
Kantor Capem Balohan – Sub Branch of Balohan
Komplek UPTD Pelabuhan Penyebarangan, Telp.
(0652)3324666,Balohan
KANTOR CABANG TAPAKTUAN – BRANCH
OFFICE TAPAKTUAN
Jl.T.BenMahmud–Sp.Terapung,KelurahanHilir,Telp.
(0656)21095-323065,Fax.(0656)21495,Tapaktuan
•
Kantor Capem Kota Fajar – Sub Branch of Kota
Fajar
Jl.T.MeurahAdamNo.164DesaLimauPurut,Telp.
(0656)441290,Kec.KluetUtara
Kantor Capem Labuhan Haji – Sub Branch of
Labuhan Haji
Jl.PendidikanDesaManggisHarapan,Telp.(0659)
93113,Kec.LabuhanHaji
•
Kantor Capem Bakongan – Sub Branch of
Bakongan
Jl. T. Raja Angkasa, Desa Keude Bakongan, Telp.
(0657)21044,Kec.Bakongan
•
Kantor Capem Meukek – Sub Branch of Meukek
Jl.Tapaktuan–Blangpidie,DesaKutaBulohII,Telp.
(0656)Meukek
KANTOR CABANG SYARIAH BANDA ACEH
– BRANCH OFFICE Syaria BANDA ACEH
Jl. T. Hasan Dek, Kelurahan Beurawe, Telp. (0651)
637732-637733,Fax.(0651)637734,Kec.KutaAlam,
BandaAceh
•
Kantor Capem Syariah Keutapang – Sub Branch
Syaria of Keutapang
Jl.MataIe,Telp.(0651)49901,Keutapang
•
Kantor Capem Syariah IAIN – Sub Branch Syaria
of IAIN
Jl. T. Nyak Arief No. 99, Telp. (0651) 7551955 –
7551956,Lamnyong,Kec.SyiahKuala
•
Kantor Capem Syariah Lambaro – Sub Branch
Syaria of Lambaro
Jl. Banda Aceh – Medan Km. 8,5; Telp. (0651)
70171–70172,Lambaro
•
Kantor Capem Syariah Diponogero – Sub Branch
Syaria of Diponegoro
Jl. Iskandar Muda No. 40, Telp. (0651) 23540,
BandaAceh
•
Kantor Capem Syariah Meulaboh – Sub Branch
Syaria of Meulaboh
Jl.IskandarMudaNo.40,Telp.(0655)7551568–
7551569,Fax.(0655)7551570,Meulaboh
•
Kantor Capem Syariah Sigli – Sub Branch Syaria
of Sigli
Jl. Prof. A. Majid Ibrahim No. 2 – 3, Telp. (0653)
25567,Fax.(0653)25568,Sigli
•
Kantor Capem Syariah Tapaktuan – Sub Branch
Syaria of Tapaktuan
Jl.MerdekaNo.180KelurahanPasar,Tapaktuan
KANTOR CABANG MEDAN – BRANCH
OFFICE MEDAN
Jl.SisingamangarajaNo.19D–E,Telp.(061)7323021–
7323196,Fax.(061)7322803,Medan
•
Kantor Capem Tomang Elok – Sub Branch of
Tomang Elok
Jl. Gatot Subroto No. 85B, Telp. (061) 8441578,
Fax.(061)8455552,Medan
•
Kantor Capem Sutomo – Sub Branch of Sutomo
Jl.SutomoNo.86LingkunganIV,KelurahanPusat
Pasar, Telp. (061) 4513545, Fax. (061) 4516632,
Medan
KANTOR CABANG SYARIAH
LHOKSEUMAWE – BRANCH OFFICE
SYARIA LHOKSEUMAWE
Jl.SamuderaNo.29,DesaLancangGaram,Telp.(0645)
630136–630013,Fax.(0645)630979,Lhokseumawe
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
•
JaringanKantor
OfficesNetwork
179
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
•
•
Kantor Capem Syariah Lhoksukon – Sub Branch
Syaria of Lhoksukon
Jl. Tgk. Chik Ditunong Lhokseukon No. 3, Telp.
(0645) 31466, Kec. Lhoksukon
Kantor Capem Syariah Langsa – Sub Branch
Syaria of Langsa
Jl. T. Umar No. 109, Gampong Peukan Langsa, Telp.
(0641) 424335, Fax. (0641) 20774, Kota Langsa
•
Kantor Capem Syariah Bireuen – Sub Branch
Syaria of Bireuen
Jl. Malikussaleh No. 12, Desa Geudong Pulo Ara,
Telp. (0644) 323599, Kec. Kota Juang
•
Kantor Capem Syariah Takengon – Sub Branch
Syaria of Takengon
Jl. Sengeda No. 163 Kec. Lut Tawar, Takengon
•
Kantor Capem Syariah Lhoknibong – Sub Branch
Syaria of Lhoknibong
Jl. Medan – Banda Aceg Gampong Keude Baro
Kecamatan Pante Bidari Lhoknibong, Kab. Aceh
Timur
KANTOR CABANG SINGKIL – BRANCH
OFFICE SINGKIL
Jl. Bahari No. 1 Desa Pulo Sarok, Telp. (0658) 21432,
Fax. (0658) 21232, Singkil
•
Kantor Capem Rimo – Sub Branch of Rimo
Jl. Iskandar Muda No. 14, Telp. (0658) 21550, Fax.
(0658) 21551, Rimo
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
180
•
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
•
Kantor Capem Kutapanjang – Sub Branch of
Kutapanjang
Jl. Raya Kutapanjang – Terangun No. 2, Telp. (0642)
431010, Fax. (0642) 431003, Kec. Kutapanjang
KANTOR CABANG CALANG – BRANCH
OFFICE CALANG
Jl. Banda Aceh – Meulaboh, Desa Ketapang, Kec. Krueng
Sabe, Telp. (0654) 2210021 – 2210022 - 2210023,
Calang, Kab. Aceh Jaya.
•
Kantor Capem Lamno – Sub Branch of Lamno
Jl. Banda Aceh – Meulaboh, Km. 164 No. 47, Telp.
(0654) 8055108, Kec. Lamno
•
Kantor Capem Teunom – Sub Branch of Teunom
Jl. Banda Aceh – Meulaboh Km. 190, Telp. (0645)
7006958, Keudee Teunom
•
Kantor Capem Krueng Sabee – Sub Branch of
Krueng Sabee
Jl. Banda Aceh – Meulaboh, Desa Gampong, Krueng
Sabee
KANTOR CABANG JEURAM – BRANCH
OFFICE JEURAM
Jl. Nasional Meulaboh – Jeuram No. 8 Jeuram, Telp.
(0655) 41588, Fax. (0655) 41041, Kab. Nagan Raya
•
Kantor Capem Simpang Peut – Sub Branch of
Simpang Peuet
Jl. Meulaboh – Jeuram, Desa Simpang Peut, Telp.
(0655) 7555305, Kec. Kuala
•
Kantor Capem Lampahan – Sub Branch of
Lampahan
Jl. Bireun – Takengon No. 264, Desa Lampahan,
Kec. Timang Gajah
Kantor Capem Alue Bilie – Sub Branch of Alue
Bilie
Jl. Meulaboh – Blangpidie Km. 317, Desa Alue Bilie,
Telp. (0655) 7556160, Kec. Darul Makmur
•
Kantor Capem Pondok Baru – Sub Branch of
Pondok Baru
Jl. Syiah Utama No. 23, Desa Pondok Baru, Telp.
(0643) 21369, Kec. Bandar
Kantor Capem Ulee Jalan – Sub Branch of Ulee
Jalan
Jl. Jeuram – Takengon, Desa Gampong Keude
Seumot, Kec. Beutong
•
Kantor Capem Langkak – Sub Branch of Langkak
Jl. Meulaboh – Tapaktuan, Desa Langkak, Kec. Kuala
Pesisir
Jl. Takengon – Pondok Baru No. 35, Telp. (0643) 22400
– 21543, Fax. (0643) 22599, Kec. Bukit, Bener Meriah
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
Jl. Sudirman No. 1, Telp. (0642) 21043 – 21745 – 21746,
Fax. (0642) 21225, Blang Keujeren, Kab. Gayo Lues
KANTOR CABANG BENER MERIAH –
BRANCH OFFICE BENER MERIAH
•
•
Kantor Capem Simpang Balek – Sub Branch of
Simpang Balek
Jl. Bireuen – Takengon No. 108, Kec. Win Pesam
KANTOR CABANG BLANG KEUJEREN –
BRANCH OFFICE BLANG KEUJEREN
KANTOR CABANG JANTHO – BRANCH
OFFICE JANTHO
Jl. Sudirman No. 80, Telp. (0651) 92025 - 92600 Fax.
(0651) 92225, Kota Jantho
•
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Kantor Capem Aneuk Galong – Sub Branch
Aneuk Galong
Jl. Banda Aceh – Medan, Desa Aneuk Galong
Titi, Telp. (0651) 7556092 - 7556065, Kec.
Sukamakmur
KANTOR CABANG KUALA SIMPANG –
BRANCH OFFICE KUALA SIMPANG
KANTOR CABANG MEUREUDU – BRANCH
OFFICE MAUREUDU
Jl Iskandar Muda No. 9 – 10, Telp. (0653) 51294, Fax.
(0653)51295,Kec.Meureudu
•
Kantor Capem Ulee Glee – Sub Branch of Ulee
Glee
Jl. Banda Aceh – Medan No. 8, Telp. (0653)
5351303, Fax. (0653) 5351337, Ulee Glee, Kec.
BandarDua
•
Kantor Capem Lueng Putu – Sub Branch of
Lueng Putu
Jl. Banda Aceh – Medan No. 5A-6A Kec. Bandar
Baru Kabupaten Pidie Jaya, Telp. (0653) 821319,
Fax.(0653)821320,LuengPutu
Jl. T. Panglima Polem No. 68, Telp. (0641) 31760 –
333151Fax.(0641)333152,Kec.KualaSimpang,Kab.
AcehTamiang
•
Kantor Capem Karang Baru – Sub Branch of
Karang Baru
Jl.Ir.Juanda,DesaBundar,Telp.(0641)7002333
–332496Fax.(0641)332496,Kec.KarangBaru
•
Kantor Capem Simpang Empat Upah – Sub
Branch of Simpang Empat Upah
Jl.Rantau,DesaSimpangEmpatUpah,Telp.(0641)
7446101,Kec.KarangBaru
JaringanKantor
OfficesNetwork
KANTOR CABANG SUBULUSSALAM –
BRANCH OFFICE SUBULUSSALAM
Jl. T. Umar No.32, Telp. (0627) 31371, Fax. (0627)
31841,Subulussalam
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
181
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Lokasi ATM
ATM Location
Dalam rangka memberikan pelayanan yang lebih baik
To provide more satisfaction service for customers,
kepada para nasabah, sampai dengan akhir tahun 2012,
throughout 2012, Bank Aceh already have 85 unit of
Bank Aceh juga telah memiliki 85 unit terminal ATM
ATM station, the location of these ATM stations are as
dengan lokasi sebagai berikut:
follows:
KANTOR PUSAT – HEAD OFFICE
Jl. T. Nyak Arief No. 25-26, Kelurahan Jeulingke,
Telp. (0651) 7552214 – 7552215,
Kecamatan Syiah Kuala
Jl. Tgk. H. Mohd. Daud Beureu-eh No 24 Telp. (0651)
22966 (hunting), Fax (0651) 32598, Banda Aceh.
KANTOR PUSAT OPERASIONAL – MAIN
BRANCH
Jl. Tgk. H. Mohd. Daud Beureu-eh No 24 Telp. (0651)
22966 (hunting), Fax (0651) 33784, Banda Aceh.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
182
•
Kantor Capem Darussalam – Sub Branch of
Darussalam
JL. T. Nyak Arief No. 509, Telp. (0651) 52298 –
7405648, Kec. Syiah Kuala, Darussalam
•
Kantor Capem Seutui – Sub Branch of Seutui
Jl. Teuku Umar Desa Geuceu Kayee Jato Kec.
Banda Raya, Telp. (0651) 48842 – 48843, Seutui
•
Kantor Capem Peunayong – Sub Branch of
Peunayong
Jl. T. Panglima Polem No. 69, Telp. (0651) 29275,
Peunayong
•
Kantor Capem Iskandar Muda – Sub Branch of
Iskandar Muda
Jl. Iskandar Muda, Kelurahan Punge, Telp. (0651)
43184
•
Kantor Capem Neusu – Sub Branch of Neusu
Jl. T. Hasan Saleh No.166, Telp. (0651) 636224,
Neusu Aceh
•
Kantor Capem Ulee Kareng – Sub Branch of Ulee
Kareng
Jl. T. Iskandar, Desa Ilie, Kelurahan Lamglumpang,
Telp. (0651) 32911, Kec. Ulee Kareng
•
Kantor Capem Balee Keureukon – Sub Branch of
Keureukon
Komplek Perkantoran Gubernur Propinsi Aceh
Jl. T. Nyak Arief, Telp. (0651) 755402, Banda Aceh
•
Kantor Capem T. Nyak Arief – Sub Branch of T.
Nyak Arief
•
Rumah Sakit Umum Zainal Abidin – Zainal Abidin
Hospital
Jl. Tgk. H. M. Daud Beureueh No. 108, Banda Aceh
•
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Supermarket Pante Pirak – Pante Pirak
Supermarket
Gedung Pante Pirak Square Komplek Simpang 5,
BandaAceh
•
Suzuya Pasaraya – Suzuya Pasaraya
Jl.Diponegoro,PasarAcehShoppingCentre,Banda
Aceh
•
Bandara Sultan Iskandar Muda – Sultan Iskandar
Muda Airport
Komplek Bandara Sultan Iskandar Muda, Banda
Aceh
•
Kantor Capem Perdagangan – Sub Branch of
Perdagangan
Jl. T. Imum Lueng Bata No. 4-5, Kelurahan
Lampeusung,Kec.LuengBata,Telp.(0651)22869,
BandaAceh
•
Rumah Sakit Umum Daerah Meuraxa – Meuraxa
Hospital
Jl. Soekarno Hatta Desa Mibo, Kecamatan Banda
Raya,BandaAceh
Krueng Mane
Jl.BandaAceh–Medan,Telp.(0645)7010400,Fax.
(0645)530666,Kec.Muarabatu,KruengMane
•
Kantor Capem Matang Kuli – Sub Branch of
Matang Kuli
Jl. Mesjid Desa Keude, Telp. (0645) 86519, Fax.
(0645)88520,Kec.MatangKuli
•
Kantor Sampoiniet – Sub Branch of Sampoiniet
Jl.BandaAceh–Medan,KeudeeSampoiniet,Telp.
(0645) 7554067, Fax. (0645) 7554068, Kec.
Baktiya
•
Kantor Capem Pasar Inpres – Sub Branch of
Pasar Inpres
Jl.PasarInpres,KelurahanKutaBlang,Telp.(0645)
47032,Kec.BandaSakti
KANTOR CABANG LANGSA – BRANCH
OFFICE LANGSA
Jl.AhmadYaniNo.16,Telp(0641)21588-22032,Fax
(0641)22277,Langsa
•
Kantor Capem Peureulak – Sub Branch of
Peureulak
Jl.Perdagangan,Telp.(0646)531507,Fax.(0646)
531507,Kec.Peureulak
•
Kantor Capem Idi – Sub Branch of Idi
Jl.BandaAceh–MedanDesaSeneubokRambong,
Telp.(0646)21855,Fax.(0646)21855,Idi
KANTOR CABANG SINABANG – BRANCH
OFFICE SINABANG
Jl. Nasional No. 54, Telp. (0650)21021, Fax. (0650)
21011,Sinabang
KANTOR CABANG LHOKSEUMAWE –
BRANCH OFFICE LHOKSEUMAWE
Jl. Merdeka No. 8, Telp. (0645) 40058 – 42636, Fax
(0645)41318,Kec.BandaSakti,Lhokseumawe
•
•
Kantor Capem Krueng Geukeuh – Sub Branch of
Krueng Geukueh
Jl.RamaiNo.21–23,Telp.(0645)57227–57476,
KruengGeukeuh,Kec.Dewantara
Kantor Capem Geudong – Sub Branch of
Geudong
Jl.PerdaganganNo.3,Telp.(0645)83612–83238
– 43886, Fax. (0645) 83238, Geudong, Kec.
Samudera
•
Kantor Capem Cunda – Sub Branch of Cunda
Jl. Merdeka Barat No. 173, Telp. (0645) 630134,
Fax.(0645)630134,Kec.MuaraDua,Cunda
•
Kantor Capem Krueng Mane – Sub Branch of
KANTOR CABANG TAKENGON – BRANCH
OFFICE TAKENGON
Jl. Lut Tawar No. 1, Telp. (0643) 21002 – 21376, Fax.
(0643)21388,Takengon
•
Kantor Capem Kota Takengon – Sub Branch of
Kota Takengon
Jl. Sengeda No. 24, Telp. (0643) 21444, Kec. Lut
Tawar.
KANTOR CABANG MEULABOH – BRANCH
OFFICE MEULABOH
Jl.NasionalNo.123,Telp(0655)7551001-7551002,
Fax.(0655)7551003,Meulaboh
KANTOR CABANG KUTACANE – BRANCH
OFFICE KUTACANE
Jl. Ahmad Yani No. 1, Telp (0629) 21131 – 21284 Fax
(0629)21132,Kutacane
•
Kantor Capem Lawe Sigala-gala – Sub Branch of
Lawe Sigala-gala
Jl.Kutacane–MedanNo.9,Telp.(0629)254460
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
•
Kantor Capem Panton Labu – Sub Branch of
Panton Labu
Jl.AsiaNo.53–55,Telp.(0645)91407–91277,
Fax.(0645)91407,PantonLabu,Kec.JamboAye
LokasiATM
ATMLocation
183
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
KANTOR CABANG SIGLI – BRANCH
OFFICE SIGLI
•
Kantor Capem Kota Fajar – Sub Branch of Kota
Fajar
Jl. T. Meurah Adam No. 164, Desa Limau Purut, Telp.
(0656) 441290, Kec. Kluet Utara
•
Kantor Capem Beureuneun – Sub Branch of
Beureunuen
Jl. Banda Aceh – Medan No. 6 – 7, Telp. (0653)
821512, Fax. (0653) 821675, Beureunun, Kec.
Mutiara
•
Kantor Capem Labuhan Haji – Sub Branch of
Labuhan Haji
Jl. Pendidikan Desa Manggis Harapan, Telp. (0659)
93113, Kec. Labuhan Haji
•
Kantor Capem Grong-Grong – Sub Branch of
Grong-grong
Jl. Banda Aceh – Medan No. 10, Telp. (0653)
7828338, Fax (0653) 7826338 Kec. Grong-grong
•
Kantor Capem Kota Bakti – Sub Branch of Kota
Bakti
Jl. Beureunun – Tangse No. 5, Telp. (0653) 821571,
Fax (0653) 821501, Kota Bakti
Jl. Tgk. Chik Ditiro No. 3 Kota Sigli, Telp (0653) 21218 –
2323, Fax. (0653) 21875, Sigli
KANTOR CABANG SYARIAH BANDA ACEH
– BRANCH OFFICE Syaria BANDA ACEH
Jl. T. Hasan Dek No. 42 – 44, Kelurahan Beurawe, Telp.
(0651) 637732 – 637733, Fax. (0651) 637734, Kec.
Kuta Alam, Banda Aceh
•
Kantor Capem Syariah Keutapang – Sub Branch
Syaria of Keutapang
Jl. Mata Ie, Telp. (0651) 49901, Keutapang
•
Kantor Capem Syariah Lambaro – Sub Branch
Syaria of Lambaro
Jl. Banda Aceh – Medan Km. 8,5; Telp. (0651)
70171 – 70172, Lambaro
•
Kantor Capem Syariah Diponogero – Sub Branch
Syaria of Diponegoro
Jl. Diponegoro No. 40, Telp. (0651) 23540, Banda
Aceh
KANTOR CABANG BIREUEN – BRANCH
OFFICE BIREUEN
•
Kantor Capem Syariah Meulaboh – Sub Branch
Syaria of Meulaboh
Jl. Iskandar Muda No. 40, Telp. (0655) 7551568 –
7551569, Fax. (0655) 7551570, Meulaboh
•
Kantor Capem Matang Geulempang Dua – Sub
Branch of Matang Geulumpang Dua
Jl. Banda Aceh – Medan No. 17 – 18, Telp. (0644)
41153, Fax. (0644) 442211, Kec. Peusangan
•
Kantor Capem Syariah Sigli – Sub Branch Syaria
of Sigli
Jl. Prof. A. Majid Ibrahim No. 2 – 3, Telp. (0653)
25567, Fax. (0653) 25568, Sigli
•
Kantor Capem Gandapura – Sub Branch of
Gandapura
Jl. Banda Aceh – Medan, Desa Keude Lapang,
Telp. (0644) 530568, Fax. (0644) 530658, Kec.
Gandapura
KANTOR CABANG MEDAN – BRANCH
OFFICE MEDAN
KANTOR CABANG BLANG PIDIE –
BRANCH OFFICE BLANG PIDIE
Jl. Sentral No. 2, Telp (0659) 91290, Fax (0659) 91291,
Blang Pidie
•
Kantor Capem Manggeng – Sub Branch of
Manggeng
Jl. Nasional No. 47, Telp. (0659) 93040, Manggeng
Jl. Sultan Iskandar Muda No. 5 – 6, Telp. (0644) 324610
– 21466, Fax. (0644) 22555, Bireuen
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
184
•
KANTOR CABANG SABANG – BRANCH
OFFICE SABANG
Jl. Perdagangan No. 23, Telp (0652) 22591 – 21198,
Fax. (0652) 22266, Sabang
KANTOR CABANG TAPAKTUAN – BRANCH
OFFICE TAPAKTUAN
Jl. T. Ben Mahmud Sp. Terapung, Kelurahan Hilir, Telp
(0656) 21095 – 323065, Fax. (0656) 21495, Tapaktuan
Jl. Sisingamangaraja No. 19 D – E, Medan, Telp. (061)
7323021 – 7323196, Fax. (061) 7322803, Medan
•
Kantor Capem Tomang Elok – Sub Branch of
Tomang Elok
Jl. Gatot Subroto No. 85B, Telp. (061) 8441578,
Fax. (061) 8455552, Medan
•
Medan Fair (Carefour) – Medan Fair (Carefour)
Supermarket
•
Kantor Capem Sutomo – Sub Branch of Sutomo
Jl. Sutomo No. 86 Lingkungan IV, Kelurahan Pusat
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Pasar, Telp. (061) 4513545, Fax. (061) 4516632,
Medan
KANTOR CABANG SYARIAH
LKHOSEUMAWE – BRANCH OFFICE
SYARIA LHOKSEUMAWE
Jl.SamuderaNo.29,DesaLancangGaram,Telp.(0645)
630136–630013,Fax.(0645)630979,Lhokseumawe
•
•
•
Kantor Capem Lamno – Sub Branch of Lamno
Jl. Banda Aceh – Meulaboh Km. 164 No. 47, Telp.
(0654)8055108,Kec.Lamno
Kantor Capem Syariah Langsa – Sub Branch
Syaria of Langsa
Jl.T.UmarNo.109,GampongPeukanLangsa,Telp.
(0641)424335Fax.(0641)20774,KotaLangsa
KANTOR CABANG JANTHO – BRANCH
OFFICE JANTHO
Kantor Capem Rimo – Sub Branch of Rimo
Jl.IskandarMudaNo.14,Telp.(0658)21550,Fax.
(0658)21551,Rimo
KANTOR CABANG BENER MERIAH –
BRANCH OFFICE BENER MERIAH
Jl. Takengon – Pondok Baru No. 35, Desa Uring, Telp.
(0653)22400–21543,Fax.(0653)22599,Kec.Bukit,
Kab.BenerMeriah
Kantor Capem Lampahan – Sub Branch of
Lampahan
Jl.Bireun–TakengonNo.264DesaLampahan,Kec.
TimangGajah
Kantor Capem Pondok Baru – Sub Branch of
Pondok Baru
Jl. Syiah Utama No. 15, Desa Pondok Baru, Telp.
(0653)21369,Kec.Bandar
KANTOR CABANG BLANG KEUJEREN –
BRANCH OFFICE BLANG KEUJEREN
Jl.SudirmanNo.1,Telp.(0642)21043–21745–21746,
Fax.(0642)21225,BlangKeujeren,Kab.GayoLues
Jl. Nasional Meulaboh – Jeuram No. 8 Jeuram, Telp.
(0655)41588,Fax.(0655)41041,Kab.NaganRaya
Jl. Sudirman No. 80, Telp. (0651) 92025 - 92600 Fax.
(0651)92225,KotaJantho
•
Kantor Capem Aneuk Galong – Sub Branch of
Aneuk Galong
Jl. Banda Aceh – Medan, Desa Aneuk Galong
Titi, Telp. (0651) 7556092 - 7556065, Kec.
Sukamakmur
KANTOR CABANG KUALA SIMPANG –
BRANCH OFFICE KUALA SIMPANG
Jl. T. Panglima Polem No. 68, Telp. (0641) 31760 -
333151Fax.(0641)333152,KualaSimpang
•
Kantor Capem Karang Baru – Sub Branch of
Karang Baru
Jl.Ir.Juanda,DesaBundar,Telp.(0641)7002333
–332496Fax.(0641)332496,Kec.KarangBaru
KANTOR CABANG MEUREUDU – BRANCH
OFFICE MEUREUDU
Jl. Iskandar Muda No. 9 – 10, Telp. (0653) 51294, Fax
(0653)51295Kec.Meureudu
•
Kantor Capem Ulee Glee – Sub Branch of Ulee
Glee
Jl. Banda Aceh – Medan No. 8, Telp. (0653)
5351303, Fax. (0653) 5351337, Ulee Glee, Kec.
BandarDua
KANTOR CABANG SUBULUSSALAM –
BRANCH OFFICE SUBULUSSALAM
Jl. T. Umar No. 32, Telp. (0627) 31371, Fax. (0627)
31841,Subulussalam
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
•
Jl.BandaAceh–Meulaboh,DesaKetapang,Kec.Krueng
Sabe, Telp. (0654) 2210021 – 2210022 - 2210023,
Calang,Kab.AcehJaya.
KANTOR CABANG JEURAM – BRANCH
OFFICE JEURAM
Jl. Bahari No. 1 Desa Pulo Sarok, Telp. (0658) 21432
Fax.(0658)21232,Singkil
•
KANTOR CABANG CALANG – BRANCH
OFFICE CALANG
Kantor Capem Syariah Lhoksukon – Sub Branch
Syaria of Lhoksukon
Jl.Tgk.ChikDiTunongNo.3,Telp.(0645)31466,
Kec.Lhoksukon
KANTOR CABANG SINGKIL – BRANCH
OFFICE SINGKIL
•
LokasiATM
ATMLocation
185
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen
Financial Statements and Independent Auditor’s Report
Berdasarkan hasil pemeriksaan laporan keuangan dari
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
186
Based on the results of financial evaluation of financial
Auditor Independen Kreston International (Hendrawinata
report of PT. Bank Aceh for the year ended at December
Eddy & Siddharta) atas Laporan keuangan PT. Bank Aceh
31, 2012 and 2011 that reported by independent auditor
untuk tahun buku yang berakhir Tanggal 31 Desember
Kreston International (Hendrawinata Eddy & Siddharta),
2012 dan 2011 yang dituangkan dalam laporan auditor
which is expressed in the auditor’s statement No/Ref.:
No/Ref.: 003/03/ISS/II/2013 tanggal 8 Februari 2013
003/03/ISS/II/2013, dated on February 8, 2013. The
dinyatakan bahwa laporan keuangan Bank Aceh telah
result concluded that Bank Aceh Financial report has
disajikan secara “Wajar” dalam semua hal yang material,
been presented “Fair in all material”, financial position, and
posisi keuangan bank, hasil usaha serta arus kas untuk
the results of its operation and cash flow for the year then
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan
ended in confirmity with generally accepted accounting
prinsip akuntasi yang berlaku umum di Indonesia.
principles applied in Indonesia.
Untuk lebih jelas Laporan keuangan yang telah diaudit
For more detail, financial statement, which has been
oleh Kreston International periode tahun 2012 dan 2011
audited by Kreston International, period of the year 2012
dapat dilihat pada lampiran.
and 2011 can be seen in appendix.
Halaman ini Sengaja Dikosongkan
This Page Intentionally Left Blank
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
Laporan Keuangan Auditor Independen
Independent Auditor Financial Statement
188
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen
Financial Statements and Independent Auditors’ Report
PT Bank Aceh
31 Desember 2012 dan 2011
December 31, 2012 and 2011
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
1
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
DAFTAR ISI
TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi
Board of Directors’ Statement
Laporan Auditor Independen
Independent Auditors’ Report
Laporan Keuangan
Laporan Posisi Keuangan
51 -– 62
Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif
73 - 84
Statements of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
2
Financial Statements
95
Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas
106 –- 11
7
Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan
12
91
8 –- 87
Notes to the Financial Statements
•
•
BankAcehUnitUsaha
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
LaporanKeuangan
danLaporanAuditor
IndependenPTBankAceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
3
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
4
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
31/12/2012
31/12/2011
ASET
ASSETS
Kas
2b, 2e, 2h, 4, 35
363.936.330.813
365.715.983.130
Cash
Giro pada Bank Indonesia
2b, 2e, 2i, 5, 35
1.106.753.756.277
1.018.972.715.606
Current accounts with Bank
Indonesia
Giro pada bank lain
2b, 2e, 2i, 6, 35
5.678.165.231
11.007.704.886
Current accounts with other banks
1.777.700.000.000
1.857.200.000.000
(2.372.942.210)
1.775.327.057.790
(1.958.000.000)
1.855.242.000.000
Penempatan pada Bank Indonesia dan
Bank lain
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
Jumlah – bersih
2b, 2j, 6, 35
2f
Investasi Surat – surat berharga
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
Jumlah – bersih
2b, 2e, 2k, 8, 35
471.034.467.692
474.534.307.692
2f
471.034.467.692
474.534.307.692
Kredit yang diberikan
Pihak yang berelasi
Pihak ketiga
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
Jumlah – bersih
2b, 2e, 2l, 9, 35
7.896.487.759
9.585.566.470.615
13.269.675.268
9.185.601.952.028
(268.762.070.625)
9.324.700.887.749
(251.411.327.608)
8.947.460.299.688
Penyertaan Saham
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
Jumlah – bersih
Aset tetap
Dikurangi akumulasi penyusutan
2f,9
2b, 2e,
2m,10,35
330.000.000
200.000.000
2f
(1.400.000)
328.600.000
(1.400.000)
198.600.000
2n, 11, 35
Jumlah – bersih
345.282.820.840
330.618.093.415
(175.332.773.507)
169.950.047.333
(154.239.638.587)
176.378.454.828
Placement with Bank Indonesia and
other Banks
Less allowance for impairment
losses
Total – net
Investment securities
Less allowance for impairment
losses
Total – net
Loans Receivable
Related parties
Third parties
Less allowance for impairment
losses
Total loans – net
Investment in shares of stock
Less allowance for impairment
losses
Total – net
Property and Equipments
Less accumulated depreciation
Total – net
2x, 30a
43.209.010.330
43.209.010.330
Prepaid tax
Aset lain - lain - bersih
2b, 2o,12, 35
218.540.414.099
162.678.581.454
Other assets – net
Aset pajak tangguhan
2x, 30e
JUMLAH ASET
7.811.127.234
13.487.269.864.548
13.055.397.657.614
Deferred tax assets
TOTAL ASSETS
The accompanying notes to financial statements are
an integral part o f these financial statements.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
1
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Pajak dibayar dimuka
5
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
31/12/2012
31/12/2011
LIABILITIES AND EQUITY
2b, 2t,13
16.638.162.702
21.002.600.224
Simpanan dari bank lain
2b, 2r, 14, 35
632.208.332.202
477.344.642.404
Simpanan nasabah
Pihak yang berelasi
Pihak ketiga
2b, 2q, 15, 35
3.289.340.037.505
7.382.995.381.376
10.672.335.418.881
3.803.830.233.142
6.258.005.040.308
10.061.835.273.450
Surat hutang yang diterbitkan
Liabilitas segera
Hutang pajak
2b, 2e, 2s,16,35
29.353.213.989
32.992.415.109
Taxes payable
-
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Jumlah Ekuitas
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS
-
Commitmen and contingencies
175.419.902.145
125.889.051.621
Other liabilities
11.767.912.376.681
11.524.468.100.618
Total liabilities
Equity
Share Capital
Authorized capital 150,000,000
shares with par value of Rp10,000 for
year 2012 and 2011
Issued and paid up capital
85,868,796 and 83,976,013 shares
with par value of Rp10,000 for year
2012 and 2011
858.687.955.526
839.760.130.000
2.750.000.000
18.927.825.526
Additional paid-in capital
2b, 2e
131.939.660.000
77.895.055.563
Unrealized gain (loss) on investment
in securities available for sale
22
372.202.399.255
334.164.112.637
353.777.473.086
260.182.433.270
1.719.357.487.867
1.530.929.556.996
Total Equity
13.487.269.864.548
13.055.397.657.614
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
2y, 20
21
ditentukan
Debt securities issued
2x, 30b
Jumlah liabilitas
Saldo laba yang belum
penggunaannya
500.000.000.000
Current liabilities
19
Saldo laba yang ditentukan
penggunaannya
Deposits from customers
Related parties
Third parties
305.404.117.810
Liabilitas lain-lain
Laba (rugi) yang belum direalisasi atas
surat berharga tersedia untuk dijual
Deposits from other banks
241.957.346.762
18
Tambahan modal disetor
-
Liabilities
Borrowings
2b, 2p, 17, 35
Komitmen dan Kontinjensi
Ekuitas
Modal saham
Modal dasar 150.000.000 lembar
saham dengan nilai nominal
Rp10.000 per saham pada tahun
2012 dan 2011
Modal ditempatkan dan disetor
85.868.796
dan
83.976.013
lembar saham dengan nilai
nominal Rp10.000,- per saham
pada tahun 2012 dan 2011
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
LIABILITAS DAN EKUITAS
Liabilitas
Pinjaman yang diterima
•
Appropriated retained earnigs
Unappropriated retained earnigs
The accompanying notes to financial statements are
an integral part of these financial statements.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
6
2
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
Untuk tahun yang berakhir
31 December 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
For the years ended
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31/12/2012
31/12/2011
PENDAPATAN DAN BEBAN
OPERASIONAL
Pendapatan bunga
Beban bunga
OPERATING REVENUS AND
EXPENSES
2u, 23
2u, 24
Pendapatan bunga – bersih
1.372.462.738.117
(364.045.858.957)
1.250.738.380.130
(378.424.255.090)
1.008.416.879.160
872.314.125.040
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
Lain – lain
Jumlah
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
Tenaga kerja dan tunjangan lainnya
Interest income
Interest expense
Interest income – net
OTHER OPERATING INCOME
25
144.396.298.130
144.396.298.130
85.954.171.506
85.954.171.506
27
(354.852.248.868)
(291.462.718.758)
28
(244.785.749.172)
Others
Total
(132.560.264.773)
OTHER OPERATING EXPENSES
Personel expenses and other
allowances
(207.181.660.446)
General and administrative
Impairment losses of financial assets
and allowance for losses on non
(156.936.001.417)
earning assets
Jumlah
(732.198.262.813)
(655.580.380.621)
Total
Jumlah beban operasional lainnya bersih
(587.801.964.683)
(569.626.209.115)
Other operating expenses – net
420.614.914.477
302.687.915.925
Umum dan administrasi
Kerugian penurunan nilai aset keuangan dan
cadangan kerugian aset non produktif
26
LABA OPERASIONAL
PENDAPATAN (BEBAN)
NON OPERASIONAL – BERSIH
Pendapatan (beban) non operasional- bersih
LABA BERSIH
SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
Kini
Tangguhan
NON-OPERATING
REVENUE (EXPENSE) – NET
29
2x, 30d
2x, 30e
Jumlah
LABA BERSIH
48.885.052.845
476.718.233.102
351.572.968.770
(130.751.887.250)
7.811.127.234
(91.390.535.500)
-
(122.940.760.016)
(91.390.535.500)
353.777.473.086
260.182.433.270
NET INCOME
260.182.433.270
260.182.433.270
INCOME FOR YEAR
ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the parent entity
Non-controlling interest
Total
353.777.473.086
353.777.473.086
260.182.433.270
260.182.433.270
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR
ATTRIBUTABLE:
Equity holders of the parent entity
Non-controlling interest
Total
421
309
BASIC EARNING PER SHARE
353.777.473.086
353.777.473.086
TOTAL LABA KOMPREHENSIF YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non-pengendali
Total
Non operating income (expenses)
56.103.318.625
2z, 32
NET INCOME BEFORE
INCOME TAX
TAX EXPENSE
Current
Deferred
Total
The accompanying notes to financial statements are
an integral part of these financial statements.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
3
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
LABA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non-pengendali
Total
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR
OPERATING INCOME
7
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
(lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir
31 December 2012 dan 2011
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
31/12/2012
31/12/2011
LABA TAHUN BERJALAN
PROFIT OF THE YEAR
353.777.473.086
260.182.433.270
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME
Financial asset available for sales
Aset keuangan tersedia untuk dijual :
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
8
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
(Continued)
For the years ended
December 31, 2012 and 2011
Catatan/
Notes
PENDAPATAN KOMPREHENSIF
LAIN
•
Keuntungan/ (kerugian) untuk tahun berjalan
bersih
54.044.604.437
83.828.459.846
Pendapatan komprehensif lain tahun berjalan –
bersih
54.044.604.437
83.828.459.846
Other comprehensive
income for the year - net
TOTAL LABA RUGI – KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN - BERSIH
407.822.077.523
344.010.893.116
TOTAL COMPRHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR - NET
Gain/ ( loss) for the year - net
The accompanying notes to financial statements are
an integral part of these financial statements.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
4
22
22
21
858.687.955.526
-
-
-
-
18.927.825.526
-
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
Saldo per 31 Desember 2012
Laba komprehensif untuk tahun berjalan
Pembagian saldo laba:
Pembentukan cadangan
Deviden, tantiem, Dana Pensiun dan tanggung
jawab sosial perusahaan
Laba yang belum direalisasi atas surat berharga
tersedia untuk dijual
Reklasifikasi ke modal disetor
Tambahan modal disetor
-
-
-
-
5
131.939.660.000
-
-
2.750.000.000
-
54.044.604.437
-
-
-
-
(18.927.825.526 )
2.750.000.000
77.895.055.563
18.927.825.526
372.202.399.255
-
-
38.038.286.618
-
-
-
334.164.112.637
-
-
1.719.357.487.867
353.777.473.086
(222.144.146.652)
-
54.044.604.437
-
2.750.000.000
1.530.929.556.996
260.182.433.270
(152.674.160.609)
-
83.828.459.846
1.964.660.000
7.500.000.000
-
Balance as of December 31, 2012
Comprehensive income for current year
Distribution of retained earnings:
Appropriated for reserves
Dividen, bonus, pension fund and corporate
social responsibility
Unrealized loss on sale of securities
available for sale
Reclassification to paid in capital
Additional paid in capital
Balance as of December 31, 2011
Comprehensive income current year
Distribution of retained earnings:
Appropriated for reserves
Dividen, bonus, pension fund and corporate
social responsibility
Reclassification Commitments and
Contingencies
Additional paid in capital
Unrealized loss on sale of securities
available for sale
Reclassification for first adoption SFAS 55
The accompanying notes to financial statements are
an integral part of these financial statements.
353.777.473.086
353.777.473.086
(222.144.146.652 )
(38.038.286.618 )
-
-
-
260.182.433.270
260.182.433.270
(152.674.160.609 )
(4.136.765.106 )
-
-
(21.815.063.271 )
Balance as of January 1, 2011
•
839.760.130.000
-
-
4.136.765.106
-
1.964.660.000
-
21.815.063.271
1.330.128.164.489
•
Saldo per 31 Desember 2011
-
22
-
83.828.459.846
-
-
-
-
7.500.000.000
-
178.625.988.986
Jumlah
Ekuitas /
Total Equity
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Laba komprehensif untuk tahun berjalan
-
-
22
21
Tambahan modal disetor
Laba yang belum direalisasi atas surat berharga
tersedia untuk dijual
-
-
306.247.624.260
Saldo laba yang
belum ditentukan
penggunaannya/
Unappropriated
retained earnigs
•
•
Pembagian saldo laba:
Pembentukan cadangan
Deviden, tantiem, Dana Pensiun dan tanggung
jawab sosial perusahaan
18
Reklasifikasi komitmen dan kontijensi
(5.933.404.283)
Saldo laba yang
ditentukan
penggunaannya/
Appropriated
retained earnigs
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
Reklasifikasi atas penyesuaian awal PSAK 55
11.427.825.526
Laba (rugi ) yang belum
direalisasi atas surat
berharga tersedia untuk
dijual/ Unrealized Gain
(Loss) on Investment in
Securities Available for
Sale
•
839.760.130.000
Tambahan modal
disetor/ Additional
Paid-in Capital
•
Saldo per 1 Januari 2011
Modal
Disetor /
Paid-in Capital
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
Catatan/
Notes
PT BANK ACEH
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
For the years ended December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
•
PT BANK ACEH
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
•
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
9
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
LAPORAN ARUS KAS (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
•
•
1.356.469.831.578
(362.573.010.499)
29.601.718.584
(354.852.248.868)
(198.399.848.085)
56.103.318.625
1.219.252.976.260
(354.137.703.927)
(319.838.299.865)
(291.462.718.758)
(181.888.894.279)
48.885.052.845
526.349.761.335
120.810.412.276
Kredit
Aset lain-lain
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi
Liabilitas segera
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Komitmen dan kontijensi
Simpanan dari bank lain
Hutang pajak
Liabilitas lain-lain
Pembayaran pajak
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas
Operasi
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
10
CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES
Interest, gain on investment, fees and
commissions received
Interest and expenses paid
Other operating income (expenses)
Employee expenses
General and administrative expenses
Non-operating revenues (expenses)-net
Income before changes in operating assets
and liabilities
Changes in operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi
Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi
Surat-surat berharga yang dimiliki dan tagihan
lainnya
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Laba sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas
operasi
•
PT BANK ACEH
STATEMENTS OF CASH FLOWS (Continued)
For the years ended December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
2012
Bunga, hasil investasi, provisi dan komisi yang
diterima
Bunga dan beban yang dibayar
Pendapatan (beban) operasional lainnya
Beban tenaga kerja
Beban administrasi dan umum
Pendapatan (beban) bukan operasional bersih
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
3.499.840.000
30.774.040.154
79.500.000.000
(394.591.331.078)
(39.998.926.106)
348.000.000.000)
(1.025.635.786.654)
(34.308.975.430)
(63.446.771.048)
(301.223.932.002)
406.569.864.233
505.154.213.200
154.863.689.798
(3.639.201.120)
48.058.002.066
(130.751.887.250)
2.543.166.335
2.064.779.269.763
316.904.176.360
(2.304.380.486.585)
(1.964.660.000)
19.190.973.803
10.585.922.962
43.099.159.270)
(91.390.535.500)
(790.343.322.028)
(500.993.323.246)
Decrease (increase) in operating assets:
Marketable securities held and other
receivables
Placement with Bank Indonesia and
other banks
Loans
Other assets
Increase (decrease) in operating liabilities:
Current liabilities
Demand deposits
Saving deposits
Time deposits
Coomitment and contingencies
Saving from other banks
Taxes payable
Other liabilities
Paid tax
Cash Flows Used in Operating Activities
The accompanying notes to financial statements are
an integral part of these financial statements
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
6
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
LAPORAN ARUS KAS (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
STATEMENTS OF CASH FLOWS (Continued)
For the years ended December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
2012
2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Hasil penjualan aset tetap
Penyertaan
Arus Kas bersih digunakan untuk Aktivitas
Investasi
CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
(39.957.493.592)
(39.957.493.592)
(11.268.309.716)
(11.268.309.716)
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Dividen
Cadangan
Pembayaran pinjaman yang diterima
Surat berharga yang diterbitkan
Keuntungan (rugi) yang belum direalisasi atas surat
berharga tersedia untuk dijual
Penambahan modal
Arus Kas Bersih dari (digunakan untuk) Aktivitas
Pendanaan
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
Proceeds from sale of fixed assets
Investment
Cash Flows Used in Investing Activities
(260.182.433.270)
38.038.286.618
(4.364.437.522)
(500.000.000.000)
(178.625.988.986)
27.916.488.377
(7.819.756.033)
500.000.000.000
54.044.604.437
83.828.459.846
2.750.000.000
7.500.000.000
(669.713.979.737)
432.799.203.204
80.671.848.699
(79.462.429.758)
Dividend
Reserves
Payment of fund borrowings
Debt Securities issued
Unrealized gain (loss) on investment in
securities
available for sale
Additional capital
Cash Flows from (Used in) Financing
Activites
NET DECREASE IN CASH AND CASH
EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN
1.395.696.403.622 1.475.158.833.380
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN
1.476.368.252.321 1.395.696.403.622
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
ENDING OF THE YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain
Jumlah
SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
363.936.330.813
365.715.983.130
1.106.753.756.277 1.018.972.715.606
5.678.165.231
11.007.704.886
1.476.368.252.321 1.395.696.403.622
Cash and cash equivalents consists of :
Cash
Current Account with Bank Indonesia
Current Account with other banks
Total
7
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
The accompanying notes to financial statements are
an integral part of these financial statements
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
11
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
1.
UMUM
1.
GENERAL
1.a.
Sejarah Singkat
1.a.
Brief History
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Gagasan untuk mendirikan Bank milik Pemerintah
Daerah tercetus atas prakarsa Dewan Pemerintah
Daerah Peralihan Provinsi Atjeh (sekarang disebut
Pemerintah Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam).
Setelah mendapat persetujuan Dewan Perwakilan
Rakyat Daerah peralihan Provinsi Aceh di Kutaraja
(sekarang Banda Aceh) dengan Surat Keputusan
Nomor 7/DPRD/5 tanggal 7 September 1957,
beberapa orang mewakili Pemerintah Daerah
menghadap Mula Pangihutan Tamboenan, wakil
Notaris di Kutaraja, untuk mendirikan suatu Bank
dalam bentuk Perseroan Terbatas yang bernama "PT
Bank Kesejahteraan Atjeh, NV" dengan modal dasar
ditetapkan Rp 25.000.000.
The idea to establish a Bank owned by regional
governments was based on initiative of State
Government Council of Transfer of Aceh Province
(now called Province Government of Nanggroe
Aceh Darussalam). After obtaining an approval
from State Parliament House (DPRD) of transfer
Aceh Province in Kutaraja (now called Banda
Aceh) set forth in its decree Number 7/DPRD/5
dated September 7, 1957, several people represent
the region governments to meet Mr Mula
Pangihutan Tamboenan, vice notary in Kutaraja, to
establish a Bank in Limited Bank called “PT Bank
Kesejahteraan Aceh, NV” with the authorized
capital of Rp 25,000,000.
Setelah beberapa kali perubahan akta, Bank pada
tanggal 2 Februari 1960 memperoleh izin dari Menteri
Keuangan dengan Surat Keputusan No.12096/BUM/II
dan Pengesahan Bentuk Hukum dari Menteri
Kehakiman dengan Surat Keputusan No.J.A.5/22/9
tanggal 18 Maret 1960, yang saat itu dipimpin oleh
Teuku Djafar sebagai Direktur dan Komisaris terdiri
atas Teuku Soelaiman Polem, Abdullah Bin
Mohammad Hoesin, dan Moehammad Sanusi. Dengan
ditetapkannya Undang-undang No. 13 Tahun 1962
Pokok
Bank
tentang
Ketentuan-ketentuan
Pembangunan Daerah, semua bank milik Pemerintah
Daerah yang sudah berdiri sebelumnya, harus
menyesuaikan diri dengan undang-undang tersebut.
After several times change of notary deed on
February 2, 1960 the Bank obtained license from
Ministry of Finance set forth in its decision letter
No. 12096/BUM/II and approval form of entity
from the Minister of Justice set forth in its decision
letter No. J.A.5/22/9 dated March 18, 1960, which
was leads by Teuku Djafar as Director and the
Commissioners consists of Teuku Soelaiman Polem,
Abdullah Bin Mohammad Hoesin and Moehammad
Sanusi. With the commencement of Law
No. 13/1962 in regard of Principle Stipulations of
Bank Pembangunan Daerah, all the banks which
belong to the State Government should be complied
with that law.
Adanya perubahan modal berdasarkan Akta Notaris
Husni Usman S.H. tentang Pernyataan Keputusan
Rapat No. 10 Tanggal 15 Desember 2008, notaris di
Medan tentang peningkatan modal dasar Perseroan
menjadi Rp 1.500.000.000.000 dan perubahan nama
Perseroan menjadi PT Bank Aceh (“Bank”).
Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
No. AHU-44411.AH.01.02 Tahun 2009 pada tanggal
9 September 2009. Perubahan nama menjadi PT Bank
Aceh telah disahkan oleh Keputusan Gubernur Bank
Indonesia No:12/61/KEP.GBI/2010 tanggal 29
September 2010.
The changes of bank’s authorized capital is based
on deed of Husni Usman S.H. notary in Medan in
relation with Meeting Resolution No. 10 dated
December 15, 2008, increased to become Rp
1,500,000,000,000 and the change of the bank’s
name to become PT Bank Aceh (“Bank”). This
amendment was approved by the Minister of Law
and Human Rights Republic of Indonesia No. AHU44411.AH.01.02 Year 2009 dated September 9,
2009. The change of the banks’s name has been
approved by the decision of Governor of Bank
Indonesia
No:12/61/KEP.GBI/2010
dated
September 29, 2010.
Bank memulai aktivitas perbankan syariah dengan
diterimanya surat Bank Indonesia No.6/4/Dpb/BNA
tanggal 19 Oktober 2004 mengenai Izin Pembukaan
Kantor Cabang Syariah Bank dalam aktivitas
komersial Bank. Bank mulai melakukan kegiatan
operasional berdasarkan prinsip syariah tersebut pada
5 November 2004.
The Bank starting its Syariah activity based on the
Letter of Bank Indonesia No.6/4/Dpb/BNA dated
October 19, 2004 regarding to Licence of Opening
Sharia Branch Office activity. Bank starting the
sharia operational activity since November 5, 2004.
12
8
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
1.
UMUM (Lanjutan)
1.
GENERAL (Continued)
1.a.
Sejarah Singkat (Lanjutan)
1.a.
Brief History (Continued)
Bank’s head office is located at Jalan Tgk.H.M
Daud Beureuh No. 24, Banda Aceh. Bank has one
(1) operational head office (including head office),
with some branch offices,and sub-branch offices
December 31, 2012 and 2011 as follows:
Kantor pusat Bank berlokasi di Jalan Tgk. H.M. Daud
Beureueh No. 24 Banda Aceh. Bank memiliki 1 kantor
pusat operasional (termasuk kantor pusat) serta kantor
cabang dan kantor cabang pembantu 31 Desember
2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
Kantor cabang
Kantor cabang pembantu
1.b. Pimpinan dan Pengurus Bank
1.b.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar
Biasa tanggal 10 Februari 2011 yang dibuat di
hadapan notaris Teuku Abdurahman S.H, telah
dilakukan pergantian susunan Dewan Komisaris dan
Direksi Bank yang bertugas sejak 10 Januari 2011
sampai dengan 2015. Susunan Dewan Komisaris dan
Direksi Bank pada tanggal 31 Desember 2011 adalah
sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris utama
Komisaris
Komisaris independen
Komisaris independen
Komisaris independen
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors
President Director
General and Human Resources Director
Marketing/Business Director
Compliance Director
Sharia Director
Based on The Decree of Aceh Governor No.
584/432/2012 dated May 31, 2012 inrelation with
changes of Nomenclature or title of Directors for
PT Bank Aceh as follows :
Jabatan Lama/ Old Title
Direktur Utama/ President Director
Direktur Pemasaran / Marketing
Director
Direktur Umum dan SDM/
General and Human Resources
Director
Direktur Syariah/ Sharia Director
Direktur Kepatuhan/ Compliance
Director
Jabatan Baru/ New Title
Direktur Utama/ President Director
Direktur Bisnis/ Business Director
Direktur Operasional/Operational
Director
Direktur Syariah/ Sharia Director
Direktur Kepatuhan dan
SDM/Compliance and Human
Resources Director
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Haizir Sulaiman, SH
Tawakkal Alaihi
Based on the Extraordinary General Meeting of
Shareholders dated February 10, 2011 of notary
Teuku Abdurahman S.H, it was decided to appoint
the bank’s new Board of Commissioners and
Directors for the period from January 1, 2011 until
2015. The composition of Board of Commissioners
and Directors as of December 31, 2011 is as
follows:
Islamuddin
Irfan Sofni
Busra Abdullah, SE
Tawakkal Alaihi
Haizir Sulaiman, SH
Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Aceh No.
584/432/2012 tanggal 31 Mei 2012 tentang Perubahan
Nomenklatur/ Sebutan Nama Direktur pada
PT Bank Aceh, adalah sebagai berikut :
Irfan Sofni
Boards of Comissioners and Directors
T. Setia Budi
Dr. Islahuddin
Mirza Tabrani
Muhammad Jamil
Husaini Ismail, SE, Ak.
Dewan Direksi
Direktur Utama
Direktur Umum dan Sumber Daya Manusia
Direktur Pemasaran/Bisnis
Direktur Kepatuhan
Direktur Syariah
Dewan Direksi/ Directors
Islamuddin
Busra Abdullah, SE
Branch offices
Sub-branch offices
24
80
13
9
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
1.
1.
1.b. Pimpinan dan Pengurus Bank (lanjutan)
1.b.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada
tanggal 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut:
Dewan Direksi
Direktur Utama
Direktur Bisnis
Direktur Operasional
Direktur Syariah
Direktur Kepatuhan dan SDM
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
GENERAL (Continued)
Boards of Comissioners and Directors
(continued)
The composition of Board of Commissioners and
Directors as of December 31, 2012 is as follows:
T. Setia Budi
Dr. Islahuddin
Mirza Tabrani
Muhammad Jamil
Husaini Ismail, SE, Ak.
Islamuddin
Busra Abdullah, SE
Irfan Sofni
Haizir Sulaiman, SH
Tawakkal Alaihi
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 31
Desember 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai
berikut:
Ketua
Anggota
Anggota
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (Lanjutan)
Dewan Komisaris
Komisaris utama
Komisaris
Komisaris independen
Komisaris independen
Komisaris independen
•
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors
President Director
Business Director
Operational Director
Sharia Director
Compliance and Human Resources
Director
The composition of the Audit Committee as of
December 31, 2012 and 2011 is as follows:
Muhammad Jamil
Ridwan Ibrahim
Akmal
Chairman
Member
Member
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Pembentukan Komite Audit Bank telah sesuai dengan
Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan (Bapepam-LK) No. IX.I.5 tanggal
24 September 2004.
The establishment of the Bank’s Audit Committee is
in compliance with the Capital Market and
Financial
Institutions
Supervisory
Agency
(Bapepam-LK) Regulation No. IX.I.5 dated
September 24, 2004.
Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi pada
tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai
berikut:
The composition of the Remuneration and
Nomination Committee as of December 31, 2012
and, 2011 is as follows:
Ketua
Anggota
Anggota
Husaini Ismail
Muhammad Jamil
Khairuman
Susunan Komite Pemantau Risiko pada tanggal 31
Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
Ketua
Anggota
Anggota
The composition of the Risk Monitoring Committee
as of December 31, 2012 and 2011 is as follows:
Husaini Ismail
Faisal
T.Fauzi
14
10
Chairman
Member
Member
Chairman
Member
Member
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
The significant accounting policies, applied in the
preparation of the financial statements, for the
years ended December 31, 2012 and, 2011, are as
follows :
Kebijakan akuntansi yang signifikan, yang diterapkan
dalam penyusunan laporan keuangan, untuk tahun
yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011, adalah
sebagai berikut:
a. Pernyataan kepatuhan
a.
Statement of compliance
Laporan keuangan Bank untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2012 dan 2011 disusun sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia yang
dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia.
The Bank’s financial statements for the years ended
December 31, 2012 and 2011 are prepared in
accordance with Indonesian Financial Accounting
Standards (“FAS”) issued by the Indonesian
Institute of Accountants.
Laporan keuangan disajikan dengan menggunakan
praktek yang lazim berlaku dalam industri perbankan
dan standar akuntansi keuangan lainnya yang terkait
dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan
peraturan Bapepam dan LK No. VIII.G.7 lampiran
keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-347/BL/2012
tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau
Perusahaan Publik”.
The financial statements are prepared using the
usual practice prevailing in the banking industry
and other relevant financial accounting standards
issued by the Indonesian Institute of Accountants
(IAI) and regulation of Bapepam-LK. No. VIII.G.7
and Chairman of Bapepam-LK decision
attachment No. Kep-347/BL/2012 dated June 25,
2012 on "Financial Statement Presentation and
Disclosure of Public Listed Companies".
b. Dasar penyusunan laporan keuangan
b.
Basic for preparation of financial statements
The financial statements have been prepared on
the historical cost basis, expect for the following :
 Instrumen keuangan derivatif yang diukur pada
nilai wajar
 Instrumen keuangan pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi yang diukur pada nilai wajar
 Aset keuangan tersedia untuk dijual yang diukur
pada nilai wajar
 Aset keuangan dan kewajiban yang diakui
ditunjuk sebagai lindung nilai dalam kualifikasi
hubungan lindung nilai wajar disesuaikan untuk
perubahan nilai wajar diatribusikan pada risiko
lindung nilai
 Kewajiban untuk imbalan pasti obligasi diakui
sebesar nilai kini imbalan pasti obligasi dikurang
total dari perencanaan, ditambah keuntungan
aktuarial yang diakui, dikurangi biaya jasa di masa
lalu yang belum diakui dan kerugian actuarial
yang belum diakui.





Derivative
financial
instruments
are
measured at fair value
Financial instruments at fair value through
profit or loss are measured at fair value
Available-for-sale financial assets are
measured at fair value
Recognized financial assets and financial
liabilities designated as hedged items in
qualifying fair value hedge relationship are
adjusted for changes in fair value
attributable to the risk being hedge
The liability for defined benefit obligations is
recognized at the present value of the defined
benefit obligation less the net total of the
plan assets, plus recognized actuarial gains,
less unrecognized past service cost and
unrecognized actuarial losses.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya
historis, terkecuali untuk yang berikut ini :
15
11
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
b.
Basic for preparation of financial statements
(continued)
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Laporan keuangan ini disajikan dalam Rupiah penuh.
Kecuali dinyatakan lain, informasi keuangan yang
disajikan dalam jutaan rupiah telah dibulatkan ke
jutaan terdekat.
These financial statements are presented in full of
Rupiah. Except otherwise indicated, financial
information presented in millions of Rupiah has
been rounded to the nearest millions.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan
metode langsung dengan mengelompokan arus kas
dalam aktivitas operasi, investasi, dan aktivitas
keuangan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan
setara kas termasuk kas, giro pada Bank Indonesia,
giro pada yang lain, penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain, aset keuangan yang dimiliki untuk
diperdagangkan dan investasi surat-surat berharga
yang jatuh tempo dalam tiga bulan tanggal akuisisi,
selama mereka tidak dijaminkan sebagai jaminan atas
pinjaman atau dibatasi.
The statements of cash flows are prepared using
direct method by classifying cash flows into
operating, investing, and financing activities. For
the purpose of statements of cash flows, cash and
cash equivalents include cash, current accounts
with Bank Indonesia, current accounts with
others, placements with Bank Indonesia and other
banks, financial assets held for trading and
investment securities that mature within three
months from the date of acquisition, as long as
they are not being pledged as collateral for
borrowings nor restricted.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan
pertimbangan,
estimasi
dan
asumsi
yang
mempengaruhi:
The preparation of financial statements in
conformity with Indonesian Financial Accounting
Standards requires the use of estimates and
assumptions that affect:
Penerapan kebijakan akuntansi;
 Jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan
pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi
pada tanggal laporan keuangan;
 Jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan
selama periode pelaporan.
The application of accounting policies;
 The reported amounts of assets and liabilities
and disclosure of contingent assets and
liabilities at the date of the financial
statements;
 The reported amounts of income and expenses
during the reporting period.
estimasi
ini
dibuat
berdasarkan
Walaupun
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan
tindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda
dengan jumlah yang diestimasi semula.
Although these estimates are based on
management’s best knowledge of current events
and activities, actual results may differ from those
estimates.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara
berkesinambungan. Revisi atas taksiran akuntansi
diakui pada periode dimana taksiran tersebut direvisi
dan periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh
revisi taksiran tersebut.
Estimates and underlying assumptions are
reviewed on an ongoing basis. Revisions to
accounting estimates are recognized in the period
which the estimate is revised and in any future
period affected.
Informasi tentang bagian yang signifikan dari estimasi
ketidakpastian dan kritik penilaian dalam menerapkan
kebijakan akuntansi yang memiliki efek signifikan
pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan
yang dijelaskan dalam Catatan 3.
Information about significant areas of estimation
uncertainty and critical judgments in applying
accounting policies that have significant effect on
the amount recognized in the financial statements
are described in Note 3.
16
12
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
•
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
c. Transactions with related parties
Dalam laporan keuangan, para pihak yang berelasi
digunakan sebagaimana didefinisikan dalam PSAK
No 7 (2010 Revisi) tentang "Pengungkapan Pihak
Pihak Berelasi"
In these financial statements, the term related
parties is used as defined in SFAS No. 7 (2010
Revision)
regarding
“Related
Parties
Disclosured”
Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang
berelasi, apakah ditransaksikan dengan syarat normal
atau tidak dan kondisi yang sama dengan orang orang
yang tidak berelasi diungkapkan dalam catatan atas
laporan keuangan .
Transaction and balance of accounts with related
parties, whether or not transacted at normal terms
and conditions similar with thoss non-related
parties, are disclosed in the notes to the financial
statements.
d. Standar akuntansi baru terhadap standar yang
telah ada
d.
New Accounting
Standards
Standards
to
Existing
d.1 Standar, amandemen dan interpretasi yang mulai
berlaku efektif mulai 1 Januari 2012
d.1 Standards, amendements and interpretations
effective strating January 1, 2012
Pada tahun 2012, Bank menerapkan untuk pertama
kalinya standar akuntansi revisi berikut yang wajib
diterapkan untuk periode akuntansi yang dimulai pada
atau setelah 1 Januari 2012 :
In 2012, Bank adopted for the first time the following
new and revised accounting standards which are
mandatory for accounting periods beginning on or
after January 1, 2012 :
i.
i.
ii.
PSAK 10 (Revisi 2009): Pengaruh perubahan mata
uang asing
PSAK 16 (Revisi 2011): Aset Tetap
ii.
PSAK 24 (Revisi 2010): Imbalan Kerja
PSAK 26 (Revisi 2011): Biaya Pinjaman
PSAK 30 (Revisi 2011): Sewa
PSAK 46 (Revisi 2010): Pajak Penghasilan
PSAK 50 (Revisi 2010): Instrumen Keuangan:
Penyajian
viii. PSAK 55 (Revisi 2011): Instrumen Keuangan:
Pengakuan dan Pengukuran
ix. PSAK 60: Instrumen Keuangan: Pengungkapan
x. ISAK 25 : Hak Tanah
iii.
iv.
v.
vi.
vii.
Berikut ini adalah bagian yang terkena dampak pada
kebijakan akuntansi Bank dikarenakan adanya
penerapan standar akuntansi baru di atas:
The following are the areas impacted from the
changes in the Bank’s accounting policies in
response to the above new accounting standards
implementation:
iii.
iv.
v.
vi.
vii.
viii.
ix.
x.
i. Pengaruh perubahan mata uang asing
i. The effects of changes in foreign exchange rate
PSAK 10 (Revisi 2009): Pengaruh Perubahan Mata
Uang Asing. PSAK 10 mensyaratkan entitas untuk
menentukan mata uang fungsional dan mengukur hasil
operasi dan posisi keuangan dalam mata uang
tersebut. Selain itu, PSAK ini juga menjelaskan
bagaimana membukukan transaksi-transaksi dalam
mata uang asing dan kegiatan usaha luar negeri ke
dalam laporan keuangan suatu entitas dan
menjabarkan laporan keuangan kedalam mata uang
penyajian.
PSAK 10 (Revised 2009): The Effects of Changes
in Foreign Exchange Rate. PSAK 10 requires an
entity to determine its functional currency and
measure its results of operations and financial
position in that currency. Furthermore, it
prescribes how to include foreign currency
transactions and foreign operations in the
financial statements of an entity and translate the
financial statements into a presentation currency.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
PSAK 10 (Revised 2009): The Effects of
Changes in Foreign Exchange Rate
PSAK 16 (Revised 2011): Property, Plant and
Equipment
PSAK 24 (Revised 2010): Employee Benefits
PSAK 26 (Revised 2011): Borrowing Costs
PSAK 30 (Revised 2011): Leases
PSAK 46 (Revised 2010): Income Taxes
PSAK 50 (Revised 2010): Financial Instruments
: Presentation
PSAK 55 (Revised 2011): Financial Instruments
: Recognition and Measurement
PSAK 60: Financial Instruments : Disclosures
ISAK 25 : Landrights
17
13
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
d. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
d.
Changes in accounting policies (continued)
d.1 Standars, amendements and interpretations
effective strating January 1, 2012 (continued)
d.1 Standar, amandemen dan interpretasi yang mulai
berlaku efektif mulai 1 Januari 2012 (lanjutan)
Berikut ini adalah bagian yang terkena dampak pada
kebijakan akuntansi Bank dikarenakan adanya
penerapan standar akuntansi baru di atas:
The following are the areas impacted from the
changes in the Bank’s accounting policies in
response to the above new accounting standards
implementation:
ii. Property and Equipment
ii. Aset Tetap
PSAK 16 (Revisi 2011): Aset Tetap. PSAK 16
menjelaskan bahwa suatu entitas menerapkan prinsipprinsip dalam standar revisian ini untuk aset tetap yang
digunakan
untuk
mengembangkan
atau
mempertahankan: (a) aset biologis dan (b) hak tambang
dan cadangan mineral seperti minyak, gas bumi, and
sumber daya non-generative sejenis. Ruang lingkup
standar revisian ini meliputi: (1) suatu aset yang
dibangun atau dikembangkan untuk digunakan dimasa
depan sebagai properti investasi; (2) perlakuan
akuntansi untuk aset tetap yang dimiliki untuk dijual;
dan (3) pengakuan aset tetap dari hibah pemerintah.
PSAK 16 (Revised 2011): Property, Plant and
Equipment. PSAK 16 clarifies that an entity is
required to apply the principles of this revised
standard to items of property, plant and equipment
used to develop or maintain : (a) biological assets
and (b) mineral rights and mineral reserves such as
oil, natural gas and similar non-regenerative
resources. The scope of this revised standard
includes : (1) an asset that is being built or
developed for future use as investment property; (2)
accounting treatment for property, plant and
equipment classified as held for sale ; and (3)
recognition of property, plant and equipment from
government grants.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
iii. Imbalan Kerja
iii. Employee Benefits
PSAK 24 (Revisi 2010): Imbalan Kerja. PSAK 24
memberikan pedoman untuk perhitungan dan
pengungkapan tambahan untuk imbalan kerja dengan
beberapa ketentuan transisi, yang meliputi imbalan
kerja jangka pendek (seperti: cuti tahunan, cuti sakit)
dan jangka panjang imbalan kerja (seperti: jangka
panjang cuti manfaat dan imbalan pasca kerja medis).
Ini memberikan pilihan untuk pengakuan keuntungan
atau kerugian aktuaria selain menggunakan
pendekatan koridor 10%, yang mengakui secara
langsung keuntungan atau kerugian aktuaria dalam
periode terjadinya dan sebagai bagian dari pendapatan
komprehensif lainnya. Standar revision ini juga
memperkenalkan sejumlah persyaratan pengungkapan
termasuk pengungkapan: (a) Persentase atau jumlah
dari masing-masing kategori utama investasi yang
terdapat dalam keseluruhan aset program, (b) deskripsi
narasi tentang dasar yang digunakan untuk
menentukan keseluruhan tingkat tingkat return on
assets yang diharapkan, c) jumlah nilai kini kewajiban
imbalan pasti dan nilai wajar aset program untuk
periode tahun berjalan;
PSAK 24 (Revised 2010) : Employee Benefits.
PSAK 24 provices guidance for calculation and
additional disclosures for employee benefits with
some transitional provisions, which include shortterm employee benefits (such as : paid annual
leave, paid sick leave) and long-term employee
benefits (such as : long-term leave benefit and
post-employment medical benefits). It provides an
option for recognition of actuarial gains or losses
in addition to using the 10% corridor approach,
that is immediate recognition of actuarial gains or
losses in period in which such occur and as part of
other comprehensive income. The revised standard
also introduces a number of disclosure
requirements including disclosure of : (a) The
percentage or amount of each major category of
investment making up total plan assets; (b) a
narrative description of the basis used to
determine the overall expected rate of return on
assets; (c) the amounts for the current annual
periods of present value of the defined benefit
obligation and fair value of the plan assets;
18
14
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
•
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
d. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
d.
Changes in accounting policies (lanjutan)
d.1 Standar, amandemen dan interpretasi yang mulai
berlaku efektif mulai 1 Januari 2012 (lanjutan)
d.1 Standars, amendements and interpretations
effective strating January 1, 2012 (continued)
iii. Imbalan Kerja (lanjutan)
iii. Employee Benefits (continued)
The revised standard also introduces a number of
disclosure requirements including disclosure of
(continued) : (d) the amounts for the current
annual period and the previous four annual
periods of experience adjustments arising on the
plan liabilities and plan assets.
iv. Biaya Pinjaman
iv. Borrowing Costs
PSAK 26 (Revisi 2011): Biaya Pinjaman. PSAK 26
menjelaskan bahwa biaya pinjaman, baik secara
langsung maupun tidak langsung digunakan untuk
mendanai proses pembangunan aktiva tertentu,
dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan
tersebut selesai. Untuk pinjaman yang secara khusus
digunakan untuk perolehan aset tertentu, jumlah yang
dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang
terjadi selama periode berjalan, dikurangi dengan
pendapatan investasi jangka pendek dari pinjaman
tersebut. Untuk pinjaman yang tidak secara khusus
digunakan untuk perolehan aset kualifikasian, jumlah
biaya pinjaman yang dikapitalisasi ditentukan dengan
mengalikan tingkat kapitalisasi terhadap biaya yang
dikeluarkan atas aset kualifikasian. Semua biaya
pinjaman lainnya dibebankan pada saat terjadinya.
PSAK 26 (Revised 2011) : Borrowing Costs.
PSAK 26 clarifies that a borrowing costs, either
directly or indirectly used in financing the
construction of a qualifying asset, are capitalized
up to the date when construction is complete. For
borrowings that are specific to the acquisition of a
qualifying asset, the amount to be capitalized is
determined as the actual borrowing costs incurred
during the period, less any income earned from
the temporary investment of such borrowings. For
borrowings that are not specific to the acquisition
of a qualifying asset, the amount to be capitalized
is determined by applying a capitalization rate to
the amount expensed on the qualifying asset. All
other borrowing costs are expensed as incurred.
v. Sewa
v. Leases
PSAK 30 (Revisi 2011): Sewa. Berdasarkan PSAK 30,
jika sewa mengandung elemen tanah dan bangunan,
entitas harus menilaisetiap elemen tersebut sebagai
sewa pembiayaan atau sewa operasi. Hasil penilaian
terpisah yang dilakukan oleh Perusahaan harus
mempertimbangkan rasio antara umur ekonomi sewa
dengan masing-masing elemen yang dinilai serta
faktor-faktor lain yang relevan, setiap elemen mungkin
menghasilkan klasifikasi sewa yang berbeda.
PSAK 30 (Revised 2011) : Leases. Under PSAK 30,
when the lease contains elements of land and
buildings at the same time, the entity must review
the classification for each element separately,
whether as a finance lease or operating lease. As a
result of a separate study conducted by the Bank
taking into account the ratio between the economic
life of the lease with the re-examined from each of
the elements and other factors that are relevant,
any element might result in a different lease
classification.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Standar revision ini juga memperkenalkan sejumlah
persyaratan pengungkapan termasuk pengungkapan
(lanjutan) : (d) jumlah penyesuaian yang terjadi pada
kewajiban rencana dan aktiva program untuk periode
tahun berjalan dan empat periode tahun-tahun
sebelumnya.
19
15
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
d. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
d.
Changes in accounting policies (lanjutan)
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
d.1 Standar, amandemen dan interpretasi yang mulai
berlaku efektif mulai 1 Januari 2012 (lanjutan)
d.1 Standars, amendements and interpretations
effective strating January 1, 2012 (continued)
vi. Pajak Penghasilan
vi. Income Taxes
PSAK 46 (Revisi 2010): Pajak Penghasilan. PSAK
46 mengatur perlakuan akuntansi untuk pajak
penghasilan terhadap konsekuensi pajak kini dan
mendatang untuk pemulihan di masa depan /
(penyelesaian) jumlah tercatat aset (kewajiban) yang
diakui dalam posisi laporan keuangan, dan transaksi
dan peristiwa lainnya pada periode berjalan yang
diakui dalam laporan keuangan. Di samping itu,
Perusahaan juga mencatat bunga dan denda atas
kurang/lebih bayar pajak penghasilan, jika ada,
sebagai bagian dari penghasilan (beban) pajak kini
dalam laporan laba rugi komprehensif.
PSAK 46 (Revised 2010) : Income Taxes. PSAK 46
prescribes the accounting treatment for income
taxes to account for the current and future tax
consequences of the future recovery / (settlement)
of the carrying amount of assets (liabilities) that
are recognized in the statement of financial
positon ; and transactions and other events of the
current period that are recognized in the financial
statements. In additon, the Bank also recorded
interest and penalty for lack / excess income tax, if
any, as part of the current tax income (expense) in
the statements of comprehensive income.
vii. Instrumen Keuangan : Penyajian
vii. Financial Instruments : Presentation
PSAK 50 (Revisi 2010): Instrumen Keuangan:
Penyajian. PSAK 50 berisi persyaratan penyajian dari
instrumen keuangan dan pengidentifikasian informasi
yang harus diungkapkan. Penerapan persyaratan
pengungkapan klasifikasi instrumen keuangan, dari
perspektif penerbit, atas aset keuangan, kewajiban
keuangan dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian
yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan
keuntungan, dan keadaan dimana aset keuangan dan
kewajiban keuangan saling hapus. PSAK ini
mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi
mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu
dan tingkat kepastian arus kas masa depan suatu entitas
terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan
akuntansi yang diterapkan terhadap instrumen tersebut.
PSAK 50 (Revised 2010) : Financial Instruments :
Presentation. PSAK 50 contains requirements for
the presentation of financial instruments and
identifies the information that must be disclosed.
The applicability of disclosure requirements to the
classification of financial instruments, from the
perspective of the issuer, into financial assets,
financial liabilities and equity instruments; the
classification of related interest, dividends, losses
and gains; and the circumstances in which
financial assets and financial liabilities should be
offset. PSAK requires disclosure of, among other
things, information about factors that affect the
amount, timing and certainty of future cash flows
an entity associated with financial instruments and
the accounting policies applied to the instrument.
viii. PSAK 55 Instrumen Keuangan. Pengakuan dan
Pengukuran (Revisi 2011)
viii. PSAK 55 Financial Instruments : Recognition
and Measurement (Revised 2011)
PSAK 55 (Revisi 2011): Instrumen Keuangan:
Pengakuan dan Pengukuran. PSAK 55 mengatur
prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset
keuangan, kewajiban keuangan dan beberapa kontrak
untuk membeli atau menjual item non-keuangan.
PSAK, antara lain, memberikan definisi dan
karakteristik derivatif, kategori instrumen keuangan,
pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan
penetapan dari hubungan lindung nilai.
PSAK 55 (Revised 2011): Financial Instruments :
Recognition and Measurement. PSAK 55 set the
principles for recognizing and measuring financial
assets, financial liabilities and some contracts to
buy or sell non-financial items. PSAK, among other
things, provides the definition and characteristics of
derivatives, the category of financial instruments,
recognition and measurement, hedge accounting
and determination of hedging relationships.
20
16
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
•
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
d. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
d.
Changes in accounting policies (lanjutan)
d.1 Standars, amendements and interpretations
effective strating January 1, 2012 (continued)
ix. PSAK 60 Instrumen Keuangan. Pengungkapan
ix. PSAK 60 Financial Instruments: Disclosures
PSAK 60: Instrumen Keuangan: Pengungkapan
PSAK 60 memperkenalkan pengungkapan baru
untuk meningkatkan informasi mengenai instrumen
keuangan. Hal ini membutuhkan pengungkapan luas
tentang pentingnya instrumen keuangan dalam posisi
keuangan dan kinerja suatu entitas, dan
pengungkapan kuantitatif dan kualitatif atas sifat dan
luasnya risiko yang timbul dari instrumen keuangan,
termasuk
pengungkapan
spesifik
minimum
mengenai risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko
pasar, dan juga analisis sensitivitas terhadap risiko
pasar.
PSAK 60: Financial Instruments: Disclosures.
PSAK 60 introduces new disclosures to improve
the information about financial instruments. It
requires extensive disclosures about the
significance of financial instruments for an
entity’s financial position and performance, and
quantitative and qualitative disclosures on the
nature and extent of risks arising from financial
instruments, including specified minimum
disclosures about credit risk, liquidity risk and
market risk, as well as sensitivity analysis to
market risk.
Ini
juga
mensyaratkan
pengungkapan
yang
berhubungan dengan pengukuran nilai wajar dengan
menggunakan tiga tingkat hirarki nilai wajar yang
mencerminkan pentingnya input yang digunakan dalam
mengukur nilai wajar dan memberikan arah yang lebih
atas bentuk pengungkapan kuantitatif tentang
pengukuran nilai wajar dan mensyaratkan informasi
yang harus diungkapkan dalam format tabel kecuali
format lain lebih tepat.
It also requires disclosures relating to fair value
measurements using a three-level fair value
hierarchy that reflects the significance of the inputs
used in measuring fair values and provide more
direction in the form of quantitative disclosures
about fair value measurements and require
information to be disclosed in a tabular format
unless another format is more appropriate.
x. ISAK 25 Hak Atas Tanah
x. ISAK 25 :Landrights
ISAK 25: Hak Atas Tanah. Dalam ISAK 25, biaya
perolehan hak atas tanah dalam bentuk hak
pengolahan, hak guna usaha, hak guna bangunan
diakui sebagai aset tetap. Biaya adalah biaya
langsung terkait dengan memperoleh hak atas tanah,
termasuk biaya pengurusan legal atas tanah ketika
tanah pertama kali diperoleh. Hak atas tanah dalam
bentuk hak pengolahan, hak guna usaha,dan hak
guna bangunan tidak disusutkan, kecuali ada bukti
yang menunjukkan bahwa perpanjangan atau
pembaharuan tanah cenderung atau pasti tidak
diperoleh. Biaya perpanjangan atau pembaruan hak
atas tanah secara legal diakui sebagai aset tidak
berwujud dan diamortisasi selama umur hak atas
tanah atau umur ekonomis mana yang lebih pendek.
ISAK 25 : Landrights. Under ISAK 25, the cost of
acquiring land rights in the form of right to
cultivate, right to build and use rights are
recognized as property, plant and equipment. Cost
is a cost directly attributable to obtaining land
rights, including the cost of handling the legal
rights to land when the land was first acquired.
Land rights in the form of right to cultivate, right
to build and use rights are not depreciated, unless
there is evidence indicating that the extension or
renewal of land is likely to or definitely not be
obtained. While the cost of the extension or
renewal of legal rights to land are recognized as
an intangible asset and amortized over the life of
the rights of land rights or economic life
whichever is shorter.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
d.1 Standar, amandemen dan interpretasi yang mulai
berlaku efektif mulai 1 Januari 2012 (lanjutan)
21
17
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
d. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
d.
Changes in accounting policies (lanjutan)
d.1 Standars, amendements and interpretations
effective strating January 1, 2012 (continued)
d.1 Standar, amandemen dan interpretasi yang mulai
berlaku efektif mulai 1 Januari 2012 (lanjutan)
x. ISAK 25 :Landrights (Continued)
x. ISAK 25 Hak Atas Tanah ( Lanjutan)
Perusahaan menetapkan bahwa adopsi standar
standar baru dan revisi ini tidak material
mempengaruhi laporan keuangannya. Selain itu,
Perusahaan telah mengungkapkan informasi
mengenai penyajian laporan keuangan dan
pengungkapan yang terkait.
The Bank determined that the adoption of these
new and revised standards did not materially
affect its financial statements. In addition, the
Bank has disclosed the revealed information
regarding the presentation of financial statements
and related disclosures.
d.2 Penerapan standar baru berikut, standar dan
interpretasi revisian tidak memiliki dampak yang
signifikan atau tidak relevan dengan laporan
keuangan Bank.
d.2 The adoption of the following new standards,
revised standards and interpretations did not
have any significant impact or not relevant to
the Bank’s financial statements.

PSAK No. 13 (Revisi 2011), “Properti Investasi”


PSAK No. 18 (Revisi 2010), “Akuntansi
Pelaporan Program Manfaat Purna Karya”
PSAK No. 33 (Revisi 2010) : “Aktivitas
Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan
Lingkungan Hidup Pada Pertambangan Umum”
PSAK No. 34 (Revisi 2010) : Kontrak Konstruksi



Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
 PSAK No. 36 (Revisi 2010) : Akuntansi Kontrak
Asuransi Jiwa
 PSAK 45 (Revisi 2010) : Pelaporan Keuangan –
Entitas Nirlaba
 PSAK No. 53 (Revisi 2010) : Pembayaran
Berbasis Saham
 PSAK No. 56 : Laba per saham
 PSAK No. 61 : Akuntansi Hibah Pemerintah dan
Pengungkapan atas bantuan pemerintah
 PSAK No. 62 : Kontrak Asuransi
 PSAK No. 63 : Pelaporan Keuangan Dalam
Kondisi Ekonomi Hiperinflasi
 PSAK No. 64 : Eksplorasi dan Evaluasi Sumber
Daa Mineral
 ISAK No. 13 : Lindung Nilai Investasi Neto
Dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri
 ISAK No. 15 : Batas Aset Imbalan Pasti,
Persyaratan
Pendanaan
Minimum,
dan
Interaksinya.
 ISAK No. 16 : Perjanjian Konsesi Jasa
22
18













PSAK 13 (Revised 2011), “Investment
Property”.
PSAK No.18 (Revised 2010), “Accounting and
Reporting by Retirement Benefit Plans”
PSAK No. 33 (Revised 2010) : “Stripping
Activities and Environmental Management in
General Mining”
PSAK No. 34 (Revised 2010) : Construction
Contracts
PSAK No. 36 (Revised 2010) : Accounting for
Life Insurance
PSAK No. 45 (Revised 2010) : Financial
Reporting for Non – Profit Organizations
PSAK No. 53 (Revised 2010) : Share – based
Payment
PSAK No. 56 : Earning per share
PSAK No.61 : Accounting for Government
Grants and Disclosure of Government
Assistance
PSAK No. 62 : Insurance Contracts
PSAK No. 63 : Financial Reporting in
Hyperinflationary Economies.
PSAK No. 64 : Explorations and Evaluation of
Mineral Resources
ISAK No. 13 : Hedges of a Net Investment in
Foreign Operation
ISAK No. 15 : The limit on a defined benefit
asset, minimum funds requirements and their
interaction
ISAK No. 16 : Service Consession
Arrangements
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
•
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
d. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
d.
Changes in accounting policies (lanjutan)
d.2 The adoption of the following new standards,
revised standards and interpretations did not
have any significant impact or not relevant to
the Bank’s financial statements.
d.2 Penerapan standar baru berikut, standar dan
interpretasi revisian tidak memiliki dampak yang
signifikan atau tidak relevan dengan laporan
keuangan Bank.
 ISAK No. 18 : Bantuan Pemerintah – Tidak
Berelasi Specific terhadap aktivitas operasi
 ISAK No. 19 : Penerapan Pendekatan Penyajian
Kembali Dalam PSAK No. 63 : Pelaporan
keuangan Dalam Ekonomi Hiperinflasi
 ISAK No. 20 : Pajak Penghasilan – Perubahan
Dalam Status Entitas atau Para Pemegang
Sahamnya.
 ISAK No. 22 : Perjanjian Konsensi Jasa :
Pengungkapan
 ISAK No. 23 : Sewa Operasi – Insentif
 ISAK No. 24 : Evaluasi Substansi Beberapa
Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal
Sewa
 ISAK No. 26 : Penilaian Derivatif Melekat
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
 ISAK No. 18 : Government Assistance – No
Specific Relation to Operating Activities
 ISAK No. 19 : Applying the restatement
approach under PSAK No. 63 : Financial
Reporting in Hyperinflationary Economies.
 ISAK No. 20 : Income Taxes – Changes in the
Tax Status of an Entity or its Shareholder
 ISAK No. 22 : Service Concession
Arrangements : Disclosure
 ISAK No. 23 : Operating Lease – Incentives
 ISAK No. 24 : Evaluating the Substance of
Transactions Involving the Legal Form of a
lease
 ISAK No. 26 : Reassessment of Embedded
Derivatives
e. Financial Assets and Financial Liabilities
The Bank's financial assets mainly consist of cash,
current accounts with Bank Indonesia, current
accounts with other banks, placements with Bank
Indonesia and Other Banks, financial assets held for
trading, loans receivable and investment securities.
Liabilitas keuangan Bank terdiri dari simpanan dari
bank-bank, simpanan dari nasabah, liabilitas keuangan
dimiliki untuk diperdagangkan, dan surat hutang yang
diterbitkan.
The Bank’s financial liabilities mainly consist of
deposits from banks, deposits from customer,
financial liabilities held for trading, and debt
securities issued.
1. Klasifikasi
1.
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya ke
dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal:
i.
Nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset
keuangan yang ditetapkan demikian pada saat
pengakuan awal dan aset keuangan yang
diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki
untuk diperdagangkan;
ii. Tersedia untuk dijual;
iii. Dimiliki hingga jatuh tempo;
iv. Pinjaman yang diberikan dan piutang.
Classification
The Bank classifies its financial assets into the
following categories at initial recognition:
i. Fair value through profit and loss, which has 2
(two) sub-classification, i.e financial assets
designated as such upon initial recognition and
financial assets classified as held for trading;
ii. Available for sale;
iii. Held to maturity;
iv. Loans and receivables.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada Bank
Indonesia, giro pada bank-bank lain, penempatan pada
Bank Indonesa dan bank-bank lain, Aset keuangan
dimiliki untuk diperdagangkan, kredit dan investasi
surat berharga.
23
19
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
(Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
e. Financial Assets
(Continued)
1. Klasifikasi (Lanjutan)
1.
and
Financial
Liabilities
Classification (Continued)
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya ke
dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal
(Lanjutan):
The Bank classifies its financial assets into the
following categories at initial recognition
(Continued) :
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam
kategori berikut pada saat pengakuan awal :
Financial liabilities are classified into the
following categories at initial recognition :
i. Nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu yang
ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal
dan yang diklasifikasikan dalam kelompok
dimiliki untuk diperdagangkan;
ii. Liabilitas keuangan diukur pada biaya
amortisasi.
i. Fair value through profit and loss, which
has 2 (two) sub-classification, i.e those
designated as such upon initial recognition
and those classified as held for trading;
ii. Financial liabilities measured at amortized
cost.
Kategori untuk diperdagangkan adalah aset dan
liabilitas yang diperoleh atau dimiliki Bank
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali
dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian
dari portofolio yang dikelola bersama untuk
memperoleh laba jangka pendek atau position
taking.
Held for trading are those assets and
liabilities that the Bank acquires or incurs
principally for the purpose of selling or
repurchasing in the near term, or held as part
of a portfolio that is managed together for
short-term profit or position taking.
Bank telah menetapkan aset dan liabilitas keuangan
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada
keadaan berikut :
The Bank has designated financial assets and
liabilities at fair value through profit or loss in
the following circumstances :
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
-
Aset atau liabilitas dikelola, dievaluasi dan
dilaporkan secara internal pada nilai wajar.
Penetapan ini menghilangkan atau secara
signifikan
mengurangi
ketidakcocokan
akuntansi yang dinyatakan akan muncul.
Aset atau liabilitas derivatif berisi embedded
derivative yang secara signifikan mengubah
arus kas yang lain akan diperlukan di bawah
kontrak.
Kategori tersedia untuk dijual adalah aset keuangan
non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia
untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke
dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya.
24
20
-
The assets or liabilities are managed,
evaluated and reported internally on a
fair value basis.
The
designation
eliminates
or
significantly reduces an accounting
mismatch which would otherwise arise.
The asset or liability contains an
embedded derivative that significantly
modifies the cash flows that would
otherwise be required under the contract.
Available for sale are non-derivative financial
assets that are designated as available for sale
or are not classified as another into one
category of financial assets.
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
•
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
(Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
e. Financial Assets
(Continued)
1. Klasifikasi (Lanjutan)
1.
and
Financial
Liabilities
Classification (Continued)
Kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset
keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah
ditetapkan dimana Bank mempunyai intensi positif
dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan
tersebut hingga jatuh tempo, dan yang tidak
ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba
rugi atau tersedia untuk dijual.
Held to maturity investments are non-derivative
financial assets with fixed or determinable
payments and fixed maturity that the Bank has
the positive intent and ability to holds to
maturity, and which are not designated at fair
value through profit or loss or available for
sale.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset
keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan yang tidak mempunyai
kuotasi di pasar aktif dan Bank tidak berniat untuk
menjualnya segera atau dalam waktu dekat.
Loans and receivables are non-derivative
financial assets with fixed or predetermined
payment that are not quoted in active markets
and the Bank does not intend to sell
immediately or in the near term.
2. Pengakuan
2. Recognitions
The Bank initially recognizes loans receivable,
placements with Bank Indonesia and other
banks, deposits and debt securities issued on
date of origination. Regular way purchases
and sales of financial assets are recognized on
trade date at which the Bank commits to
purchase or sell the asset. All other financial
assets and liabilities (including assets and
liabilities designated at fair value through
profit and loss) are initially recognized on the
trade date at which the Bank becomes a party
to the contractual provisions of the instrument.
Aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur
pada nilai wajar ditambah (untuk item yang tidak
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi)
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung atas perolehan aset keuangan atau
penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran aset
keuangan dan liabilitas keuangan setelah
pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut. Biaya
transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat
diatribusikan secara langsung untuk perolehan
suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas
keuangan dan merupakan biaya tambahan yang
tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan.
A financial assets or financial liabilities
measured at fair value plus (for and items not
subsequently measured at fair value through
profit and loss) transaction costs that are
directly attributable to its acquisition or issue.
The subsequent measurement of financial
assets and financial liabilities depends on
their classification. Transaction costs only
include costs that are directly attributable to
the acquisition of a financial asset or issue of
a financial liability and they are incremental
cost that would not have been incurred if the
instruments been acquired or issued.
21
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Awalnya Bank mengakui kredit yang diberikan,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain,
deposito dan surat utang yang diterbitkan pada
tanggal originasi. Pada Pembelian dan penjualan
yang lazim, aset keuangan diakui pada tanggal
perdagangan di mana Bank berkomitmen untuk
membeli atau menjual aset. Semua aset dan
liabilitas keuangan lainnya (termasuk aset dan
liabilitas yang ditetapkan pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi) pada awalnya diakui pada
tanggal perdagangan di mana Bank menjadi suatu
pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen
tersebut.
25
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
(Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
e. Financial Assets
(Continued)
2. Pengakuan
and
Financial
Liabilities
2. Recognitions
In the case of financial assets, transaction
costs are added to the amount recognized
initially, while for financial liabilities,
transaction costs are deducted from the
amount of debt recognizes initially. Such
transaction costs are amortized over the life
of the instruments based on the effective
interest rate method and recorded as part of
interest income for transaction costs related
to financial assets or interest expense for
transaction cost related to financial
liabilities.
Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan
pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan
aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya
transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang
diakui pada awal pengakuan liabilitas. Biaya
transaksi tersebut diamortisasi selama umur
instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif
dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga
untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset
keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga
untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas
keuangan.
3.
•
Penghentian Pengakuan
3.
Derecognitions
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan pada
saat hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari
aset keuangan tersebut berakhir, atau Bank
mentransfer hak untuk menerima arus kas
kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi
dimana Bank secara substansial telah mentransfer
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan. Setiap hak atas aset keuangan yang
ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki
oleh Bank diakui secara terpisah sebagai aset atau
liabilitas pada laporan posisi keuangan.
The Bank derecognizes a financial asset when
the contractual rights to the cash flows from
the financial asset expire, or when Bank
transfers the rights to receive the contractual
cash flows on the financial asset in a
transaction in which substantially all the risks
and rewards of ownership of the financial
assets transferred. Any interst in transferred
financial assets that is created or retained by
the Bank is recognized as a seperate asset or
liability in the statement of financial position.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas keuangan
pada saat liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
The Bank derecognizes a financial liability
when its contractual obligations are
discharged or cancelled or expire.
Bank masuk ke dalam transaksi dimana transfer
aset diakui pada laporan posisi keuangan, namun
tetap, baik semua atau secara substansial seluruh
risiko dan imbalan aset yang ditransfer atau
sebagian dari mereka. Jika semua risiko dan
manfaat secara substansial seluruh dipertahankan,
maka transfer aset tidak dihentikan pengakuannya
dari laporan posisi keuangan. Pengalihan aktiva
dengan retensi dari semua atau secara substansial
seluruh risiko dan imbalan termasuk, misalnya,
pinjaman sekuritas dan transaksi pembelian
kembali.
The Bank enters into transactions whereby it
transfers assets recognized on its statement
of financial position, but retains either all or
substantially all of the risks and reward of the
transferred assets or a portion of them. If all
substantially all risks and rewards are
retained, then the transfererd assets are not
derecognized from the statement of financial
position. Transfers of assets with retention of
all or substantially all risks and reward
include, for example, securities lending and
repurchase transactions.
26
22
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
2.
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
(Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
e. Financial Assets
(Continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan)
and
Financial
Liabilities
3. Derecognitions (continued)
Saat aset tersebut dijual kepada pihak ketiga dengan
tingkat yang sama aset total return swap yang
ditransfer, transaksi tersebut dicatat sebagai
transaksi pembiayaan dijamin dengan transaksi
pembelian kembali, Bank mempertahankan semua
atau secara substansial seluruh risiko dan manfaat
dari kepemilikan seperti aset.
When assets are sold to third party with
concurrent total rate of return swap on the
transferred assets, the transaction is
accounted for as a secured financing
transaction
similar
to
repurchase
transactions, as the Bank retains all or
substantially all the risks and rewards of
ownership such assets.
Dalam transaksi dimana Bank secara substansial
tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Bank
menghentikan pengakuan aset tersebut jika Bank
tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut.
Hak dan liabilitas yang timbul atau yang masih
dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara
terpisah sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer
dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, Bank
tetap mengakui aset yang ditransfer tersebut sebesar
keterlibatan
berkelanjutan,
dimana
tingkat
keberlanjutan Bank dalam aset yang ditransfer
adalah sebesar perubahan nilai aset yang ditransfer.
In a transaction in which the Bank neither
retains nor transfer substantially offer all the
risks and rewards of ownership of a financial
assets, the Bank derecognizes the asset if it
does not retain control over the asset. The
rights and obligations retained in the transfer
are recognized separately as assets or
liabilities as appropriate. In transfers in
which control over the asset is still retained,
the Bank continues to recognize the asset to
the extent of its continuing involvement,
determined by the extent to which it is
exposed to changes in the value of the
transferred asset.
Bank menghapusbukukan aset keuangan dan
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, pada
saat Bank menentukan bahwa kredit atau surat
berharga tersebut tidak dapat ditagih. Keputusan ini
diambil setelah mempertimbangkan informasi
seperti telah terjadinya perubahan signifikan pada
posisi keuangan debitur/ penerbit aset keuangan
sehingga debitur/ penerbit tidak lagi dapat melunasi
liabilitasnya, atau hasil penjualan agunan tidak
akan cukup untuk melunasi seluruh ekposur kredit.
The Bank write off a financial asset and any
related allowance for impairement losses,
when the Bank determines that the financial
asset is uncollectible. This determination is
reached after considering information such as
the occurrence of significant changes in the
financial position of borrower /financial asset
issuer such that the borrower /issuer can no
longer pay the obligation, or that proceeds
from collateral will not be sufficient to pay
back the entire exposure.
Saling Hapus
4. Offset
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat saling
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam posisi
keuangan jika, dan hanya jika, Bank memiliki hak
yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara simultan.
Financial assets and financial liabilities can
be offset and the net amount presented in the
balance sheets if, and only if, the Bank has
the right to a legal force to offset the amount
that has been recognized and intends to settle
on a net basis or to realize its assets and
settle liabilities simultaneously.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
4.
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
3.
•
27
23
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
2.
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
(Lanjutan)
Saling Hapus (Lanjutan)
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
and
Financial
Liabilities
4. Offset (Continued)
Pengukuran Biaya Perolehan Diamortisasi
Revenue and expenses are presented net only
if permitted by accounting standards.
5. Amortized Cost Measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan
atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau
liabilitas keuangan yang diukur pada saat
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok,
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi
kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga
efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai.
6.
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
e. Financial Assets
(Continued)
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah
bersih hanya jika diperkenankan oleh standar
akuntansi.
5.
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
4.
•
Pengukuran Nilai Wajar
Amortized cost from the financial asset or
financial liability is the amount of assets or
financial liabilities are measured at initial
recognition minus principal payments, plus or
minus the cumulative amortization using the
effective interest rate method, calculated from
the difference between initial value and
maturity value, and reduced allowance for
impairment losses.
6. Fair Value Measurement
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat
dipertukarkan, atau suatu liabilitas diselesaikan
antara pihak yang memahami dan berkeinginan
untuk melakukan transaksi wajar (arm’s length
transaction) pada tanggal pengukuran.
Fair value is the amount for which an asset
could be exchanged, or a liability settled
between knoeledgeable, willing parties in an
arm's length transactions on the measurement
date.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar instrumen
keuangan dengan menggunakan harga kuotasi di
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar
dianggap aktif jika harga kuotasi sewaktu-waktu
dan secara berkala tersedia dan mencerminkan
transaksi pasar yang aktual dan teratur dalam suatu
transaksi yang wajar.
When available, the measures the fair value of
an instruments using quoted prices in active
market for that instrument. A market is
regarded as active if quoted prices are readily
and regularly available and represent actual
and regularly occuring market transaction on
an arm’s lenght basis.
Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak
aktif, Bank menentukan nilai wajar dengan
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian
mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang
dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang
memahami, berkeinginan, dan jika tersedia,
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain
yang secara substansial sama, penggunaan analisa
arus kas yang didiskonto dan penggunaan model
penetapan harga opsi (option pricing model).
If the market for a financial instrument is
inactive, the Bank determines fair value by
using valuation techniques. Valuation
techniques include the use of the latest market
transactions conducted properly by those who
understand, willing, and if available,
reference to the current fair value of another
instrument which is substantially the same,
the use of discounted cash flow analysis and
the use of option pricing model (option
pricing model).
28
24
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
(Lanjutan)
6.
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
e. Financial Assets
(Continued)
Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan)
and
Financial
Liabilities
6. Fair Value Measurement (Continued)
The selected assessment techniques to
maximize the use of market inputs, and
minimize the use of a specific provision of the
Bank, include all the factors will be
considered by traders in setting a price and is
consistent with the economic methodology that
is acceptable in the pricing of financial
instruments.
Input yang digunakan dalam teknik penilaian secara
memadai mencerminkan ekspektasi pasar dan
ukuran atas faktor risiko dan pengembalian (risk
return) yang melekat pada instrumen keuangan.
Bank mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji
validitasnya dengan menggunakan harga-harga dari
transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk
instrumen yang sama atau atas dasar data pasar
lainnya yang tersedia yang dapat diobservasi.
Inputs to valuation techniques reasonably
represent market expectations and measures
of the risk-return factors inherent in the
financial instruments. The Bank calibrates
valuation technique and tests them for validity
using prices from observable current market
transactions in the same instrument or based
on other market available observable market
data.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan
pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi,
yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan
atau diterima, kecuali jika nilai wajar dari
instrumen keuangan tersebut ditentukan dengan
perbandingan terhadap transaksi pasar terkini yang
dapat diobservasi dari suatu instrumen yang sama
(yaitu tanpa modifikasi atau pengemasan ulang)
atau berdasarkan suatu teknik penilaian yang
variabelnya hanya menggunakan data dari pasar
yang dapat diobservasi. Jika harga transaksi dapat
diobservasi.
The best evidence of fair value of financial
instruments at initial recognition is the
transaction price, the fair value of payments
made or received, except if the fair value of
financial instruments is determined by
comparison to recent market transactions,
which can be observed from the same
instrument (ie without modification or
repackaging) or based on a valuation
technique variables using only data from
observable markets. If the price of the
transaction can be observed.
Jika harga transaksi memberikan bukti terbaik atas
nilai wajar pada saat pengakuan awal, maka
instrumen keuangan pada awalnya diukur pada
harga transaksi dan selisih antara harga transaksi
dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari model
penilaian diakui dalam laporan laba rugi setelah
pengakuan awal tergantung pada masing-masing
fakta dan keadaan dari transaksi tersebut namun
tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut
didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat
diobservasi atau saat transaksi ditutup.
If the transaction price provides the best
evidence of fair value upon initial
recognation, the financial instruments are
measured initially at the transaction price and
the difference between transaction price and
the value previously obtained from the
assessment model is recognized in the
statements of income after initial recognition
depends on each facts and circumstances of
the transaction but not later than when the
assessment is fully supported by observable
market data or when the transaction is closed.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Teknik penilaian yang dipilih memaksimalkan
penggunaan input pasar, dan meminimalkan
penggunaan taksiran yang bersifat spesifik dari
Bank, memasukkan semua faktor yang akan
dipertimbangkan oleh para pelaku pasar dalam
menetapkan suatu harga dan konsisten dengan
metodologi ekonomi yang dapat diterima dalam
penetapan harga instrumen keuangan.
29
25
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
(Lanjutan)
6.
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
e. Financial Assets
(Continued)
Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan)
6.
and
Financial
Liabilities
Fair Value Measurement (Continued)
Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas
instrumen keuangan dan termasuk penyesuaian
yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit
Bank dan pihak lawan, mana yang lebih sesuai.
The fair value reflects the credit risk on
financial instruments and include adjustments
made to incorporate the credit risk of the
Bank and the opposing party, whichever is
appropriate.
Taksiran nilai wajar yang diperoleh dari model
penilaian
akan
disesuaikan
untuk
mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti
risiko likuiditas atau ketidakpastian model
penilaian, sepanjang Bank yakin bahwa keterlibatan
suatu pasar pihak ketiga akan mempertimbangkan
faktor-faktor tersebut dalam penetapan harga suatu
transaksi.
Fair value estimates obtained from models
are adjusted for any other factors, such as
liquidity risk or model uncertainties, to the as
long as that the Bank believes a third party
market participation would take them into
account in pricing a transaction.
Aset keuangan dan long position diukur
menggunakan harga penawaran; liabilitas keuangan
dan short position diukur menggunakan harga
permintaan. Dimana Bank memiliki posisi resiko
saling hapus, nilai tengah dari harga pasar
digunakan sebagai dasar untuk menentukan nilai
wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut dan
menerapkan penyesuaian terhadap harga penawaran
atau harga permintaan terhadap posisi terbuka neto
(net open position), mana yang lebih sesuai.
Financial assets and long positions are
measured by a bid price; financial liabilities
and short position are measured by an asking
price. where the Bank has positions with
offsetting risk, mid-market prices are used to
measure the offsetting risk positions and a
offer or demand price adjustment is applied
only to the net open position as appropriate.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
f. Cadangan Kerugian
Keuangan (CKPN)
Penurunan
Nilai
Aset
f. Allowance for Impairment Losses of Financial
Assets (CKPN)
(i) Aset Keuangan yang dicatat berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi
(i) Financial Assets are recorded at amortized cost
Cadangan yang wajib dibentuk bank jika terdapat
bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan sebagai akibat
dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang
merugikan) dan berdampak pada estimasi arus kas
masa depan. Jumlah cadangan kerugian diukur sebagai
selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai
kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset
keuangan.
Reserve bank shall be established if there is
objective evidence of impairment in value of
financial assets or group of financial assets as a
result of one or more events occurring subsequent
to initial recognition these assets (adverse events)
and have an impact on the estimated future cash
flows front. Total reserve loss is measured as the
difference between the carrying value of financial
assets with the present value of estimated future
cash flows discounted using the effective interest
rate beginning of the financial asset.
30
26
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
Nilai
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Cadangan Kerugian Penurunan
Keuangan (CKPN) (Lanjutan)
•
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
f. Allowance for Impairment Losses of Financial
Assets (CKPN) (Continued)
(i) Aset Keuangan yang dicatat berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi
(i) Financial Assets are recorded at amortized cost
Penurunan nilai ini diterapkan untuk seluruh
instrumen keuangan pada kelompok akun aset
produktif yang terdiri atas giro pada bank lain,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain,
surat - surat berharga, kredit yang diberikan, dan
penyertaan saham serta komitmen dan kontinjensi
pada transaksi rekening administratif.
Decrease in this value is applied to all financial
instruments in productive assets account group
consisting of current accounts with other banks,
placements with Bank Indonesia and other banks,
securities, loans, and equity investments and
commitments and contingencies at the balance
sheet accounts.
Pada setiap tanggal posisi keuangan, Bank
mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif
bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan
mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau
kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan
kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya
jika, terdapat bukti yang obyektif tentang penurunan
nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal dan
peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada
estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau
kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara
handal.
On every financial position date, the Bank
evaluates whether there is objective evidence that
financial asset or group of financial assets are
impaired. Financial asset or group of financial
assets decreased in value and any impairment loss
has occurred, if and only if, there is objective
evidence of impairment as a result of one or more
events occurring after initial recognition and these
adverse events affecting cash flow estimates the
future of the financial assets or group of financial
assets that can be estimated reliably.
Kriteria yang dipergunakan oleh Bank untuk
menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah
sebagai berikut:
- Kesulitan keuangan signifikan yang dialami
debitur
kontrak,
seperti
terjadinya
- Pelanggaran
wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok
dan bunga
- Terdapat kemungkinan debitur dinyatakan pailit
atau melakukan kegiatan reorganisasi keuangan
lainnya
- Hilangnya pasar aktif dari kredit akibat kesulitan
keuangan
The criteria used by the Bank to determine the
objective evidence of impairment are as follows:
Bank pertama kali menentukan apakah terdapat bukti
obyektif penurunan nilai atas aset keuangan. Penilaian
secara individual dilakukan atas aset keuangan yang
secara individual mengalami penurunan nilai yang
signifikan, dengan menggunakan metode discounted
cash flows. Aset keuangan yang tidak signifikan
namun mengalami penurunan nilai dan aset keuangan
yang tidak mengalami penurunan nilai, dimasukkan
dalam kelompok aset keuangan yang memiliki
karakteristik risiko yang serupa dan dilakukan
penilaian secara kolektif.
Bank determine whether there is objective
evidence of impairment of financial assets.
Individual assessment carried out on financial
assets which individually have a significant
decline in value, using discounted cash flow
method. Financial assets are not significant but
decreased the value of financial assets that are
not impaired, the financial assets included in the
group who have similar risk characteristics and
collectively appraisal.
-
Significant financial difficulties experienced
by debtor
Breach of contract, such event of default or
arrears in payment of principal and interest
There is a possibility of the debtor is
declared bankrupt or performing other
financial reorganization
The loss of an active market of credit due to
financial difficulties
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Aset
31
27
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
Nilai
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Cadangan Kerugian Penurunan
Keuangan (CKPN) (Lanjutan)
•
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Aset
f. Allowance for Impairment Losses of Financial
Assets (CKPN) (Continued)
(i) Aset Keuangan yang dicatat berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi (lanjutan)
(i) Financial Assets are recorded at amortized cost
(continued)
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti obyektif
mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang
dinilai secara individual, baik yang jumlahnya
signifikan maupun tidak signifikan, maka aset
keuangan tersebut akan dimasukkan ke dalam
kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik
risiko kredit yang serupa dan penurunan nilai
kelompok aset keuangan tersebut dilakukan secara
kolektif. Aset keuangan yang penurunan nilainya
dilakukan secara individual, dan untuk itu
kerugianpenurunan nilai telah diakui atau tetap diakui,
tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara
kolektif.
If Bank determine there is no objective evidence
that the impairment value of financial asset is
individually evaluated, whether the amount
significant or not, then the financial asset
classified into group of financial asset that have
the same credit risk characteristics and its
impairment value is collectively calculated. For
the financial asset that has impaired individually,
and its impairment has been recognized, is not
included in collectively evaluation of impairment
value.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Perhitungan penurunan nilai secara individu
Calculation of individual impairment
Jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan
selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai
kini dari estimasi arus kas masa datang (tanpa
memperhitungkan kerugian penurunan nilai dimasa
datang yang belum terjadi) yang didiskontokan
menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari
aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut
dikurangi melalui akun cadangan kerugian penurunan
nilai dan beban kerugian diakui pada laporan laba rugi
komprehensif. Jika pinjaman yang diberikan atau aset
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku
bunga variabel, maka tingkat diskonto yang
digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan
nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku yang
ditetapkan dalam kontrak.
The loss of impairment value is measured based on
the difference between carrying value with the
present value of future cash flow estimation
(without calculation of loss impairment value in the
future which has not yet incurred) that discounted
by using beginning effective interest rate from its
financial asset. The carrying value of that asset less
allowance of impairment losses and the loss
expense recognized in statement of comprehensive
income. If the loan given or financial asset owned
until its maturity date that has variabel interest
rate, then the discount rate wich to be used to
measure each loss of impairment value is the
effective interest rate that valid as stipulated in the
contract.
Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa
datang atas aset keuangan dengan agunan
mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari
pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk
memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah
pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau
tidak.
Calculation the present value of future cash flow
estimation with its guarantee described cash flow
which resulted from take over of its guarantee less
expenses to acquire and sale the guarantee,
although the take over will happen or not.
32
28
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
Nilai
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Cadangan Kerugian Penurunan
Keuangan (CKPN) (Lanjutan)
•
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Aset
f. Allowance for Impairment Losses of Financial
Assets (CKPN) (Continued)
(i) Aset Keuangan yang dicatat berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi (lanjutan)
(i) Financial Assets are recorded at amortized cost
(continued)
Bank menggunakan metode fair value of collateral
sebagai arus kas masa datang apabila memenuhi salah
satu kondisi berikut:
a. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika
pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan;
atau
b. Pengambilalihan agunan kemungkinan besar
terjadi dan didukung dengan aspek legal
pengikatan agunan.
Bank using the fair value of collateral as the future
cash flows if it meets one of the following
conditions:
a. Loan is collateral dependent, if the loan
repayment only from the collateral; or
Perhitungan penurunan nilai secara kolektif
Dalam menentukan penurunan nilai secara kolektif,
Bank menerapkan Surat Edaran Bank Indonesia No.
11/33/DPNP tanggal 8 Desember 2009 “Perubahan
atas Surat Edaran No. 11/4/DPNP tanggal 27 Januari
2009 tentang Pelaksanaan Pedoman Akuntansi
Perbankan Indonesia”.
The calculation of collective impairment
In determining the impairment collectively, the
Bank implemented the Circular Letter of Bank
Indonesia. No.11/33/DPNP dated December 8,
2009 "Amendement to Circular Letter No.
11/4/DPNP dated January 27, 2009 on the
implementation of Bank Indonesia Accounting
Guidelines.
Evaluasi penurunan nilai terhadap kelompok kredit
dilakukan berdasarkan estimasi arus kas kontraktual
masa datang dan tingkat kerugian historis (historical
loss rate atau historical net charge-off rate) dari
kelompok kredit.
Evaluation of impairment of the credit is based
on estimates of future contractual cash flows and
historical loss rate (the historical net charge-off
rate) of the credit.
Data mengenai kerugian historis merupakan titik awal
dalam melakukan evaluasi penurunan nilai terhadap
kelompok kredit. Berdasarkan data kerugian historis
dari suatu kelompok kredit setelah memperhitungkan
tingkat pengembalian (recovery rate), Bank dapat
mengestimasi arus kas masa datang dan tingkat
kerugian kelompok kredit pada masa ini.
Data on historical losses is the starting point for
evaluating the impairment of the credit. Based on
historical loss data of a group loans after taking
into account the rate of return (recovery rate),
the Bank may estimate the future cash flows and
the level of credit losses during this period.
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit
tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik
cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit tersebut
dapat dihapus buku setelah semua prosedur yang
diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian telah
ditentukan. Beban penurunan nilai yang terkait
dengan kredit yang diberikan, efek-efek dan Obligasi
Pemerintah (di dalam kategori dimiliki hingga jatuh
tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang)
diklasifikasikan ke dalam “pembentukan cadangan
kerugian penurunan nilai”.
When the loans receivable is uncollectible, it will
be written off with the reversing entry of
allowance for impairment value. The loan able to
be written off when the whole procedures that
require has been accomplished and a loss has
been determined. Impairment value expense
related to the loan given, marketable securities
and government bond (in category held until
maturity date, loan given and receivable)
classified into allowance for impairment value.
b.
Collateral takeover most likely to occur and is
supported by binding legal aspects of
collateral
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
33
29
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
Nilai
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Cadangan Kerugian Penurunan
Keuangan (CKPN) (Lanjutan)
•
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Aset
f. Allowance for Impairment Losses of Financial
Assets (CKPN) (Continued)
(i) Aset Keuangan yang dicatat berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi (lanjutan)
(i) Financial Assets are recorded at amortized cost
(continued)
Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian
penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut
dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang
terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti
meningkatnya peringkat kredit debitur), maka
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui
harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun
cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui
pada laporan laba rugi komprehensif.
If, in the next period, the amount of impairment
loss decreases and the reduction can be
objectively related to events occurring after the
loss is recognized (such as increasing the debtor's
credit rating), then previously recognized
impairment should be restored, to adjust the
reserve account. Total recovery amount of
financial asset recognised in the statement of
comprehensive income.
Penerimaan kemudian atas kredit yang diberikan yang
telah dihapusbukukan, pada periode berjalan
dikreditkan dengan menyesuaikan pada akun
cadangan. Penerimaan kembali atas kredit yang
diberikan yang telah dihapusbukukan pada periode
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan nonoperasional lainnya.
Subsequent receive of loans receivable given
which has been written off, in the current period to
be credited with the adjustment of allowance
account. The receive of loans given which has
been written off in the prior period recorded as
other non-operational income.
Jumlah kerugian diukur dari selisih antara nilai
tercatat aset dan nilai kini estimasi arus kas masa
depan yang didiskonto menggunakan suku bunga
efektif awal dari aset.
The loss is measured from the difference between
the carrying value asset and the present value of
future discounted cash flow using the beginning of
effective interest rate of asset.
Pengklasifikasian aset produktif dan jumlah minimum
penyisihan kerugian atas aset produktif serta
komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit
dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI)
No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang
Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum sebagaimana
telah diubah terakhir dengan PBI No. 11/2/PBI/2009
tanggal 29 Januari 2009. Dalam penerapan PBI No.
7/2/PBI/2005 tersebut, Bank melakukan klasifikasi
aset produktif berdasarkan evaluasi atas kinerja
debitur, prospek usaha dan kemampuan membayar
kepada Bank.
Classification of productive asset and the minimum
allowance of impairment of productive asset and the
comittment and contingency that has loan risk
calculated based on Bank Indonesia Regulation
(PBI) No. 7/2/PBI/2005 dated January 20, 2005 in
regard of Evaluation of Quality Asset as amended
in PBI No. 11/2/PBI/2009 dated January 29, 2009.
In applying the PBI No. 7/2/PBI/2005, Bank
classified productive asset based on the evaluation
of debtor’s performance, business prospect and
payment ability to Bank.
Untuk Unit Usaha Syariah, pengklasifikasian aset
produktif
dilakukan
berdasarkan
PBI
No.
8/21/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang
Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum yang
Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip
Syariah, sebagaimana dalam pasal-pasal tertentu telah
diubah dengan PBI No. 9/9/PBI/2007 tanggal 18 Juni
2007 dan terakhir berdasarkan PBI No.
10/24/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008.
Sharia Unit, the classification of productive assets
is based on PBI. No. 8/21/PBI/2006 dated October
5, 2006 concerning Asset Quality Rating for
Commercial Banks Conducting Business Based on
Sharia Principles, as specified in the articles had
been amended with PBI. No. 9/9/PBI/2007 dated
June 18, 2007 and lastly based PBI.
No.10/24/PBI/2008 dated October 16, 2008.
34
30
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f. Cadangan Kerugian Penurunan
Keuangan (CKPN) (Lanjutan)
Nilai
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Aset
f. Allowance for Impairment Losses of Financial
Assets (CKPN) (Continued)
(i) Aset Keuangan yang dicatat berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi (lanjutan)
(i) Financial Assets are recorded at amortized cost
(continued)
Pembentukan penyisihan minimum sesuai dengan
Peraturan Bank Indonesia tersebut adalah sebagai
berikut:
Minimum allowance as stipulated in Bank
Indonesia regulation as follows:
Persentase minimum penyisihan
kerugian/ Percentage of minimum
allowance of impairment
Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet
Current
Special mention
Substandard
Doubtful
Loss
1%
5%
15%
50%
100%
g. Aset Keuangan dan Liabilitas dimiliki untuk
diperdagangkan
g. Financial Assets and Liabilities held for trading
Financial assets and liabilities held for trading
are those assets and liabilities that the Bank
acquires or incurs principally for the purpose of
selling or repurchasing in the near term, or holds
as part of a portfolio that is managed together for
short-term profit or position taking.
Aset keuangan dan liabilitas awalnya diakui dan pada
periode selanjutnya diukur sebesar nilai wajarnya
dalam laporan posisi keuangan, dengan biaya
transaksi yang diakui dalam laporan laba rugi. Semua
perubahan nilai wajar diakui sebagai pendapatan
bersih pada perdagangan laba atau rugi. Aset dan
liabilitas finansial yang diperdagangkan tidak
diklasifikasikan setelah pengakuan awal.
Financial assets and liabilities are initially
recognize and subsequently measured at fair value
in the statement of financial position, with
transaction costs recognized in profit or loss. All
changes in fair value are recognized as net
trading income in profit or loss. Financial assets
and liabilities held for trading are not classified
subsequent to their initial recognition.
h. Kas dan Setara Kas
h. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank
Indonesia, giro pada bank lain, simpanan yang
sewaktu-waktu bisa dicairkan, dan investasi jangka
pendek likuid lainnya dengan jangka waktu jatuh
tempo tiga bulan atau kurang.
Cash and cash equivalents include cash, demand
deposits at Bank Indonesia, other banks, deposits
can be withdrawn at any time, and other highly
liquid short-term investments with original
maturities of three months or less.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Aset dan liabilitas keuangan yang diperdagangkan
adalah aset dan liabilitas bahwa Bank mengakuisisi,
terutama untuk tujuan penjualan atau pembelian
kembali dalam waktu dekat, atau memegang sebagai
bagian dari portofolio yang dikelola bersama-sama
untuk keuntungan jangka pendek atau position taking.
35
31
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
i. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
i. Current Accounts with Bank Indonesia and Other
Banks
Pada tanggal 4 Oktober 2010, Bank Indonesia
mengeluarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI)
No. 12/19/PBI/2010 tentang perubahan atas PBI
No. 10/25/PBI/2008 tentang Giro Wajib Minimum
(GWM) Bank Umum pada Bank Indonesia dalam
Rupiah dan mata uang asing. Berdasarkan peraturan
tersebut, GWM dalam Rupiah ditetapkan sebesar
10,5% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam Rupiah
yang terdiri dari GWM Utama dan GWM Sekunder.
On October 4, 2010, Bank Indonesia issued a
regulation (PBI) No. 12/19/PBI/2010 concerning
amendment of PBI No. 10/25/PBI/2008 regarding
Minimum Statutory Reserves at Bank Indonesia for
Commercial Banks in Rupiah and foreign currencies.
In accordance with such regulation, the minimum
ratio of Statutory Reserves which Bank shall maintain
is 10.5% from Third Party Fund (TPF) in Rupiah
which consist of Primary Minimum Statutory Reserves
and Secondary Minimum Statutory Reserves.
GWM Primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8%
dari DPK dalam Rupiah dan GWM Sekunder dalam
Rupiah ditetapkan sebesar 2,5% dari DPK dalam
Rupiah yang mulai berlaku pada tanggal 1 November
2010 dan GWM LDR mulai berlaku pada tanggal 1
Maret 2011.
Primary Minimum Statutory Reserves is 8% of TPF
in Rupiah and Secondary Minimum Statutory
Reserves is 2.5% of TPF in Rupiah which was
effective from November 1, 2010 and Minimum
Statutory Reserves of LDR which was effective
March 1, 2011.
j. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
36
•
j. Placements with Bank Indonesia and Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain
adalah penanaman dana pada bank lain atau lembaga
keuangan lainnya dalam bentuk call money,
penempatan “fixed term”, deposito berjangka dan lainlain.
Placements with Bank Indonesia and other banks
are investments of the bank’s funds with other
banks in the form of interbank call money, fixed
term, time deposits and others.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain
dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Placements with Bank Indonesia and other banks
are stated at amortized cost less any allowance for
impairment losses.
k. Investasi Surat-surat Berharga
k. Investment Securities
Investasi surat – surat berharga terdiri dari obligasi
pemerintah
dan
obligasi
korporasi
yang
diperdagangkan di bursa efek.
Investment securities consist of government bonds
and corporate bonds, where traded on stock
exchange.
Mulai 1 Januari 2010, dengan berlakunya PSAK No.
50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan : Penyajian
dan Pengungkapan” dan PSAK No. 55 (Revisi 2006),
“Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran”,
surat berharga yang dimiliki merupakan surat berharga
investasi.
From January 1, 2010, with the enactment of SFAS
No. 50 (Revised 2006), "Financial Instruments:
Presentation and Disclosure" and SFAS No. 55
(Revised
2006),
"Financial
Instruments:
Recognition and Measurement", securities held are
securities investment.
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
k. Investasi Surat-surat Berharga (Lanjutan)
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
k. Investment Securities (Continued)
Investment securities is initially measured at fair
value plus, in terms of investment securities were
not measured at fair value through profit and loss,
transaction costs and subsequent measurements will
depend on the classification of investment securities
classified as held to maturity, fair value through
income, or available for sale.
Investasi dalam surat berharga yang nilai wajarnya
tersedia
diklasifikasikan
berdasarkan
tujuan
manajemen pada saat perolehan, digolongkan dalam
kelompok berikut:
Investments
securities
that
have
readily
determinable fair value are classified based on
management intention at the time of acquisition, are
classified into the following groups:
1.
Surat berharga yang diperdagangkan dinyatakan
sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian
yang belum direalisasi dari kenaikan atau
penurunan nilai wajar diakui pada laporan laba
rugi komprehensif tahun berjalan. Pada saat
surat-suratberharga untuk diperdagangkan dijual,
selisih antara harga penjualan dengan nilai wajar
yang tercatat pada akhir tahun diakui sebagai
keuntungan atau kerugian dari penjualan yang
direalisasi.
1.
Trading securities are stated at fair value. The
unrealized gains/losses resulting from the
increase/decrease in fair value are recognized
in the current period comprehensive profit and
loss. Upon the sale of securities in a trading
portfolio, the difference between the selling
price and fair value per books is recognized as
a realized gain or loss on sale.
Surat – surat berharga yang tersedia untuk dijual
dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau
kerugian yang belum direalisasi dari kenaikan
atau penurunan nilai wajar tidak diakui pada
laba rugi komprehensif periode berjalan,
melainkan sebagai komponen terpisah dalam
ekuitas. Keuntungan atau kerugian diakui
sebagai laba atau rugi pada saat realisasi.
2.
Available-for-sale securities are stated at fair
value. Unrealized gains/losses resulting from
the increase/decrease in fair value are not
recognized
in
the
current
period
comprehensive profit and loss but are
presented as a separate component in equity.
Gains/losses are recognized in profit and loss
upon realization.
Surat – surat berharga yang dimiliki hingga jatuh
tempo, dimana Bank bermaksud dan mempunyai
kemampuan untuk memiliki hingga jatuh tempo,
dinyatakan sebesar biaya perolehan, disesuaikan
dengan amortisasi premi atau diskonto.
3.
Securities classified as held to maturity, which
the Bank intends and has the ability to hold to
maturity, are stated at cost, adjusted for
amortization of premiums or discounts.
4. Surat – surat berharga yang diklasifikasi sebagai
Pinjaman yang diberikan dan piutang dinyatakan
berdasarkan nilai yang diukur pada saat
pengakuan awal setelah ditambahkan (dikurangi)
dengan amortisasi premi (diskonto), bila ada.
4.
Securities classified as loans and receivables
are stated at current value measured at initial
recognition after added (deducted) for
amortization of premium (discount), if any.
2.
3.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Investasi surat-surat berharga pada awalnya diukur
berdasarkan nilai wajar ditambah, dalam hal surat
berharga investasi tidak diukur berdasarkan nilai wajar
melalui laporan laba rugi, biaya transaksi dan
pengukuran selanjutnya akan tergantung dari
klasifikasi
surat
berharga
investasi
yang
dikelompokkan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo,
nilai wajar melalui laporan laba rugi, atau tersedia
untuk dijual.
37
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
k. Investasi Surat-surat Berharga (Lanjutan)
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
38
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
k. Investment Securities (Continued)
Untuk surat – surat berharga yang diperdagangkan
secara aktif di pasar keuangan yang terorganisir, nilai
wajar tersebut umumnya ditentukan dengan mengacu
pada harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek
pada tanggal yang terdekat dengan tanggal posisi
keuangan. Untuk surat-surat berharga yang tidak
mempunyai harga penawaran pasar, estimasi atas nilai
wajar surat-surat berharga ditetapkan dengan mengacu
pada nilai wajar instrumen lain yang memiliki
substansi yang sama atau dihitung berdasarkan arus
kas yang diharapkan terhadap aset bersih surat - surat
berharga tersebut.
For investment securities which are actively traded
in organised financial markets, fair value is
generally determined by reference to quoted market
bid prices by the stock exchanges at the close of
business on the balance sheet date. For marketable
securities where there is no quoted market price, a
reasonable estimate of the fair value is determined
by reference to the current market value of another
instrument which is substantially the same or is
calculated based on the expected cash flows of the
underlying net asset base of marketable securities.
Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar yang
berlaku.
Penurunan nilai wajar setiap surat berharga yang
dimiliki hingga jatuh tempo di bawah biaya
perolehannya, selain yang bersifat sementara, diakui
sebagai kerugian pada laporan laba rugi tahun
berjalan.
Fair values are determined on the basis of quoted
market prices.
Any permanent decline in the fair value of
marketable securities held to maturity, is charged to
the current operations.
Laba dan rugi yang direalisasi dari penjualan suratsurat berharga dihitung berdasarkan metode
identifikasi spesifik dan dikreditkan/dibebankan dalam
laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.
Realized gains and losses from selling marketable
securities are calculated based on a specific
identification method and credited/charged to the
current year income statement.
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
merupakan jaminan transaksi kredit dan diakui sebagai
tagihan kredit dan diakui sebagai tagihan repo sebesar
harga jual kembali efek yang bersangkutan dikurangi
pendapatan bunga yang belum dihasilkan. Selisih
antara harga beli dan harga jual diperlakukan sebagai
pendapatan bunga yang belum dihasilkan dan diakui
sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu sejak
efek dibeli hingga dijual kembali.
Securities purchased with agreements to resell
(reverse repo) are the guarantee of credit
transactions and are recognized as receivables and
recognized as a bill credit repo resale price of
related securities, net of interest income that has
not been produced. The difference between
purchase price and sale price is treated as interest
income that has not been produced and are
recognized as income over the period since the
securities are purchased until they are resold.
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
l. Kredit yang Diberikan
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
l. Loans Receivable
Loans Receivable are the provision of money or
bills that can be compared to cash based on an
agreement with the borrower borrowing which
requires debtors to pay off the debt with interest
after a certain period of time.
Pinjaman sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaan
langsung dan pembiayaan bersama serta penerusan
dinyatakan sebesar saldonya sesuai dengan porsi
kredit yang risikonya ditanggung oleh Bank.
Syndicated loans, credit in order to direct financing
and joint financing and redirection are carried at
the balance in accordance with the portion of credit
risk is borne by the Bank.
Restrukturisasi Kredit
Restructured Loans
Restrukturisasi kredit meliputi adanya perpanjangan
jangka waktu pembayaran dan ketentuan kredit yang
baru. Saat persyaratan kredit telah dinegosiasi ulang
atau dimodifikasi (kredit restrukturisasi), penurunan
nilai yang ada diukur dengan menggunakan suku
bunga efektif awal yang digunakan sebelum
persyaratan diubah dan kredit tidak lagi
diperhitungkan sebagai menunggak.
Loan restructuring may involve extending
thepayment arrangements and the agreement of
new loans conditions. When the loan terms have
been renegotiated or modified (restructured loans),
any impairment is measured using the original
effective interest rate (EIR) as calculated before the
modification of terms and the loan is no longer
considered past due.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak
terdapat
prospek
yang
realistis
mengenai
pengembalian kredit atau hubungan antara Bank dan
debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat
dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit penyisihan
kerugian penurunan nilai. Pelunasan kemudian atau
penggantian asuransi atas kredit yang telah
dihapusbukukan dikreditkan ke dalam penyisihan
kerugian penurunan nilai kredit di laporan posisi
keuangan.
Loans are written off when there is no realistic
prospect of collection or when the Bank‟s
relationship with the borrowers has ceased. When
loans are deemed uncollectible, they are written off
against the related allowance for impairment
losses. Subsequent recoveries or proceeds from
insurance claims are credited to the allowance for
impairment losses in the balance sheet.
Di dalam kredit yang diberikan termasuk pembiayaan
oleh Unit Usaha Syariah, berupa pembiayaan syariah
yaitu penyediaan dana atau tagihan/piutang yang dapat
dipersamakan dengan kas berupa:
a) transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah
dan musyarakah
b) transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah
c) transaksi jual beli dalam bentuk piutang
murabahah dan istishna
d) transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang
qardh dan
e) transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah
untuk transaksi multijasa
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Unit
Usaha Syariah dan pihak lain yang mewajibkan pihak
yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk
mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu
tertentu dengan imbalan ujroh, tanpa imbalan atau
bagi hasil.
On the loans receivable, including financing by
Sharia, Islamic finance is the provision of funds or
claims / receivables that can be equated with the
cash in the form:
a) the transaction to result in the form of
mudaraba and musharaka
b) the lease transaction in the form of ijara
c) transactions in the form of murabaha
receivables and istishna
d) a lending transaction in the form of accounts
receivable and qardh
e) lease transactions in the form of ijara services
for multiservice transaction
based on an agreement between the Sharia and the
other party requiring the party who financed and /
or given a funding facility to repay the funds after a
certain period in exchange ujroh, without
compensation or profit sharing.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau
tagihan yang dapat disetarakan dengan kas
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam
meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur
untuk melunasi hutang berikut bunganya setelah
jangka waktu tertentu.
39
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
l. Kredit yang diberikan (Lanjutan)
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
40
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
l. Loans Receivable (Continued)
Mudharabah dan musyarakah adalah penanaman
dana dari para pemilik dana/modal untuk
mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha
tertentu, dengan pembagian keuntungan berdasarkan
nisbah yang telah disepakati sebelumnya, sedangkan
kerugian ditanggung semua pemilik dana/modal
berdasarkan bagian dana/modal masing-masing.
Mudharabah and musharaka is a investment of
funds of the owners of the funds / capital to combine
funds / their capital in a particular business, with
profit sharing based on the ratio agreed in advance,
while losses borne by all owners of the fund /
capital by the fund / capital respectively.
Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu barang
dan/atau jasa antara pemilik obyek sewa termasuk
kepemilikan hak pakai atas obyek sewa dengan
penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa
yang disewakan.
Ijarah is a lease of goods and / or services between
the object of lease, including property owners the
right to use the object to get a lease with the tenant
in return for leasing the leased object.
Murabahah adalah pembiayaan dalam bentuk
transaksi jual beli barang dengan harga jual sebesar
biaya perolehan barang ditambah keuntungan yang
disepakati. Piutang murabahah dinyatakan sebesar
jumlah piutang setelah dikurangi dengan ”marjin yang
ditangguhkan” yang dapat direalisasikan dan
penyisihan kerugian.
Murabahah is a financing in the form of buying and
selling goods with a selling price of goods at cost
plus an agreed profit. Murabaha receivables are
carried at amounts receivable after deducting the
"Defferred Margin" that can be realized and the
allowance for losses.
Istishna adalah pembiayaan dalam bentuk transaksi
jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan
barang dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang
disepakati dengan pembayaran sesuai dengan
kesepakatan.
Istishna is financing in the form of buying
selling goods in the form of ordering
manufacture of goods with certain criteria
agreed to the payment in accordance with
agreement.
Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa imbalan
yang diperjanjikan dengan liabilitas pihak meminjam
mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau
cicilan dalam jangka waktu tertentu.
Qardh is borrowing funds without compensation
liability that the parties agreed to return the
principal amount borrowed in a lump sum or
installments within a period of time.
m. Penyertaan Saham
and
the
and
the
m. Investment in Shares
Penyertaan saham merupakan penanaman dana
dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik
yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak
melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang.
Investments in shares represent investmentsin nonpublicly listed companies engaged in the financial
services industry held for longterm purposes.
Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di mana
Bank mempunyai pengaruh signifikan, namun tidak
sampai mengendalikan entitas-entitas tersebut.
Dalam hal ini, Bank umumnya mempunyai
persentase kepemilikan 20% sampai dengan 50%
hak suara. Penyertaan saham pada perusahaan
asosiasi dicatat dengan metode ekuitas dan pada
awalnya dicatat sebesar harga perolehan dan
disesuaikan dengan bagian Bank atas laba atau rugi
bersih perusahaan asosiasi sesuai dengan jumlah
persentase kepemilikan dan dikurangi dengan
penerimaan dividen sejak tanggal akuisisi.
Associates are all entities over which the Bank has
significant influence, but does not have control.
Generally, the Bank’s shareholding is between
20% and 50% of the voting rights. Investments in
shares in associates are accounted for under the
equity method and are initially recognized at cost
and adjusted for the Bank’s share in net profit or
loss of the associated companies less dividends
received after the acquisition date.
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
m. Penyertaan Saham (Lanjutan)
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
m. Investment in Shares (Continued)
Untuk penyertaan saham dengan persentase
kepemilikan di bawah 20% dicatat dengan metode
biaya. Dengan metode ini, penyertaan saham dicatat
sebesar biaya perolehan dikurangi dengan penyisihan
kerugian penurunan nilai. Pendapatan dividen diakui
pada saat keputusan pembagian dividen diumumkan.
Investments in shares with an ownership interest
below 20% are recorded based on the cost
method. Under this method, investments in shares
are carried at cost less allowance for impairment
losses. Dividend income is recognized when the
decision to distribute the dividend is declared.
Penyisihan kerugian penurunan nilai atas penyertaan
dibentuk apabila berdasarkan pendapat manajemen
terdapat penurunan nilai secara permanen atas nilai
penyertaan.
A provision for impairment losses on investments
is made when in the opinion of the management
there is a permanent decline in the value of the
investment.
n. Aset Tetap
n. Property and Equipments
Property and equipment are initially recognized at
cost. Cost includes its purchase price and any cost
directly attributable to bringing asset to the
location and condition necessary for it to be
capable of operating in the manner intended by
management.
Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur dengan
menggunakan model biaya, yaitu dilakukan dengan
mengurangkan biaya dengan akumulasi depresiasi dan
kerugian penurunan nilai. Biaya penggantian bagian
dari item aset tetap diakui pada jumlah item yang
tercatat item jika kemungkinan manfaat ekonomi masa
depan yang terkandung di dalam bagian yang akan
mengalir ke Bank dan biaya dapat diukur secara andal.
Nilai tercatat atas bagian yang diganti adalah
dihentikan pengakuannya. Biaya pemeliharaan seharihari aktiva tetap diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif pada saat terjadinya.
After initial measurement, property and equipment
are measured using cost model, i.e carried at its
cost less any accumulated depreciation and any
impairement losses. The cost of replacing a part of
an item of property or equipment is recognized in
the carrying amount of the item if it is probable that
the future economic benefits embodied within the
part will flow to the Bank and its cost can be
measured reliably. The carrying amount of the
replaced part is derecognized. The cost of the dayto-day servicing of property and equipment are
recognized in profit or loss as incurred.
Penyusutan diakui dengan menggunakan metode saldo
menurun untuk menyusutkan nilai aset tetap, kecuali
tanah,
bangunan,
dan
perangkat
teknologi
menggunakan metode garis lurus.
Depreciation is recognized using the double
declining method for the depreciable amount of
fixed assets, except land, building and technology
support using the straight line method.
Estimasi masa manfaat aset tetap adalah sebagai
berikut:
The estimated useful lives of the assets are as
follows:
Bangunan
Rumah Instansi
Inventaris Kantor
Kendaraan bermotor
Perpustakaan
Masa manfaat / tahun
Useful life/ year
10 – 20
10 – 20
4–8
4–8
4
%
5% - 10%
5%-10%
12,5%-25%
12,5%-25%
25%
Buildings
Dormitory
Installation
Vehicles
Office equipment / supplies
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya
perolehan. Biaya tersebut sudah termasuk harga
pembelian dan biaya apapun yang langsung dapat
diatribusikan untuk membawa aset ke lokasi dan
kondisi yang diperlukan agar mampu beroperasi
dalam cara yang dimaksudkan oleh manajemen
41
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
n. Aset Tetap (Lanjutan)
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
n. Property and Equipments (Continued)
Metode penyusutan, masa manfaat dan nilai sisa
dinilai pada setiap akhir tahun keuangan dan
disesuaikan jika perlu. Tanah tidak disusutkan.
Depreciation methods, useful lives and residual
values are reassessed at each financial year end
and adjusted if appropriate.
Land is not
depreciated.
Bila nilai tercatat aktiva tetap lebih besar daripada
perkiraan jumlah terpulihkan, maka dicatat pada
jumlah terpulihkan dan kerugian penurunan nilai
diakui dalam laporan laba rugi.
When the carrying amount of property and
equipment is greater then it estimated recoverable
amount, it is write down to its recoverable amount
and the impairement losses are recognized in profit
or loss.
o. Aset Lain-lain
Terdiri dari aset yang tidak dapat secara layak
digolongkan dalam pos-pos sebelumnya dan tidak
cukup material disajikan dalam pos tersendiri. Aset
lain-lain terdiri dari biaya dibayar dimuka, agunan
yang diambil alih, piutang bunga, uang muka dan
lain-lain.
1.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
42
•
Agunan yang Diambil Alih
o. Other Assets
Consists of assets that can not be properly
classified in previous posts and not enough material
is presented in a separate post. Other assets consist
of prepaid expenses, foreclosed assets, interest
receivable, advances and others.
1.
Foreclosed Assets
Agunan yang diambil alih (AYDA) dinyatakan
sebesar estimasi nilai realisasi bersihnya. Selisih
lebih antara saldo kredit dengan hasil penjualannya,
yang tidak dapat ditagih dari debitur, dibebankan
pada laporan laba rugi tahun berjalan.
Foreclosed properties (foreclosed assets)
are stated at estimated net realizable value.
Any excess of loan balance with proceeds
from the sale, which is not recoverable from
the borrower, is charged to income for the
year.
Biaya pemeliharaan yang terjadi setelah
pengambilalihan atau akuisisi agunan dibebankan
pada laporan laba rugi pada saat terjadinya.
Keuntungan atau kerugian dari penjualan agunan
yang diambil alih dikreditkan atau dibebankan pada
laporan laba rugi tahun berjalan.
Maintenance costs that occur after the
foreclosed assets are charged to income as
incurred. Gains or losses from sales of
foreclosed properties are credited or
charged to profit and loss for the year.
Selisih antara estimasi nilai agunan yang diambil
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai laba atau
rugi pada saat penjualan AYDA tersebut.
The difference between the estimated value
of foreclosed assets and the proceeds are
recognized as income or loss on sale of
foreclosed assets.
Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai
wajar agunan yang diambil alih dikurangi dengan
estimasi biaya untuk menjual AYDA tersebut.
Net realizable value is the fair value of
foreclosed properties less estimated costs to
sell foreclosed assets.
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
o. Aset Lain-lain (Lanjutan)
2.
Biaya Dibayar Dimuka
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa
manfaat
masing-masing
biaya
dengan
menggunakan metode garis lurus (straight-line
method).
p. Liabilitas Segera
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas
atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari
masyarakat maupun dari bank lain.
q. Simpanan nasabah
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
o. Other Assets (Continued)
2.
Prepaid Expenses
Prepaid expenses are amortized over the
useful life of each expense using the
straight-line method (straight-line method).
p. Current liabilities
Current liabilities are recorded when the liabilities
or received orders from authorities, from public or
from other banks.
q. Deposits from Customers
Demand deposits are deposit from customers and
can be withdraw every time.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang
penarikannya hanya dapat dilakukan melalui counter
dan memenuhi persyaratan yang disepakati.
Saving deposits are deposit from customers and
can be withdraw under terms agreement.
Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah
yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu
tertentu sesuai dengan perjanjian antara nasabah
dengan Bank.
Time deposits represent deposits of customers who
may only be withdrawn at any given time in
accordance with agreements between the customer
and the Bank.
Sertifikat deposito merupakan deposito berjangka
yang bukti simpanannya dapat diperdagangkan.
Sertifikat deposito dinyatakan sebesar nilai nominal
dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi.
Diskon atau perbedaan nilai yang diterima sekarang
dan nilai nominal dicatat sebagai bunga dibayar
dimuka dan diamortisasi selama periode sertifikat
deposito.
Certificates of deposits are time deposits with
evidence of savings can be traded. Certificates of
deposit are stated at nominal value net of
unamortized interest. Discount or the difference in
present value received and the nominal value are
recorded as prepaid interest and are amortized
over a period of certificates of deposit.
Termasuk di dalam giro adalah giro dan tabungan
wadiah. Giro wadiah dapat digunakan sebagai
instrumen pembayaran dan dapat ditarik setiap saat
melalui cek dan bilyet giro. Giro wadiah serta
tabungan wadiah mendapatkan bonus sesuai dengan
kebijaksanaan Bank. Simpanan nasabah dalam bentuk
giro wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar
liabilitas Bank.
Included in demand deposits and savings accounts
are wadiah. Wadiah deposits can be used as an
instrument of payment and may be withdrawn at
any time by check and giro. Demand deposits and
savings wadiah wadiah bonus at the discretion of
the Bank. Customer deposits in current accounts
and savings wadiah liabilities are stated at Bank.
Simpanan dari nasabah diklasifikasikan sebagai
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
Deposits from customers are classified as financial
liabilities which are measured by amortized cost.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat
digunakan
sebagai
alat
pembayaran,
yang
penarikannya dapat dilakukan setiap saat.
43
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
r. Simpanan Dari Bank Lain
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
r. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain merupakan liabilitas kepada
bank lain dalam bentuk giro, tabungan, deposito
berjangka, sertifikat deposito dan interbank call
money. Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar
jumlah liabilitas kepada bank lain tersebut, kecuali
sertifikat deposito dinyatakan sebesar nilai nominal
dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi.
s. Surat Hutang yang Diterbitkan
Deposits from other banks represent liabilities to
other banks in current accounts, savings deposits,
time deposits, certificates of deposit and interbank
call money. Deposits from other banks are stated at
the amount of liabilities to other banks, except
certificates of deposit are stated at nominal value
net of unamortized interest.
s. Debt Securities Issued
sumber
Debt securities issued are the Bank’s sources of
debt funding.
Ketika Bank menjual aset keuangan dan sekaligus
masuk ke dalam perjanjian "repo" untuk membeli
kembali aset (atau aset serupa) pada harga tertentu
pada tanggal yang akan datang, pengaturan dicatat
sebagai deposit, dan aset yang mendasari terus diakui
dalam laporan keuangan Bank. Perbedaan antara
harga jual dan harga pembelian kembali yang masih
harus dibayar atas kehidupan repurchase agreement
dan dibebankan ke beban bunga dalam laporan laba
rugi.
When the Bank sells a financial asset and
simultaneously enters into a “repo” agreement to
repurchase the asset (or a similar asset) at a fixed
price on a future date, the arrangement is
accounted for as a deposit, and the underlying
assets continues to be recognized in the Bank’s
financial statements. The difference between the
sale price and the repurchase price is accrued over
the life of the repurchase agreement and charged to
interest expense in profit or loss.
Surat hutang yang diterbitkan pada awalnya diukur
pada nilai wajar ditambah biaya-biaya tambahan
transaksi langsung, dan selanjutnya diukur pada biaya
diamortisasi dengan menggunakan metode bunga
efektif.
Debt securities issued are intially measured at fair
value plus incremental direct transaction costs, and
subsequently measured at their amortized cost
using the effective interest method.
Surat hutang yang diterbitkan
pendanaan hutang Bank.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
44
•
adalah
t. Pinjaman yang Diterima
t. Borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang
diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau pihak
lain dengan liabilitas pembayaran kembali sesuai
dengan persyaratan perjanjian pinjaman.
Borrowings are funds received from other banks,
Bank Indonesia or another party to liability in
accordance with the terms of repayment of the loan
agreement.
Pada pengukuran awal pinjaman yang diterima
disajikan sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya
transaksi yang dapat diatribusikan langsung dengan
perolehan/penerbitan pinjaman yang diterima.
Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagai
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
At the initial measurement borrowings are stated at
fair value plus transaction costs directly
attributable to the acquisition / publishing
borrowings. Borrowings are classified as financial
liabilities are measured by amortized cost.
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
u. Pendapatan dan Beban Bunga
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
u. Interest Income and Expenses
Interest income and expense are recognized in
profit or loss using the effective interest method.
The effective interest rate is the rate that exactly
discounts the estimated future cash payments and
receipts through the expected life of the financial
asset or liability (or, where appropriate, a shorter
period) to the carrying life of the financial asset or
liability. When calculating the effective interest
rate, the Bank estimates future cash flows
considering all contractual terms of the financial
instrument but not future credit losses.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup semua
biaya dan poin dibayarkan atau diterima yang
merupakan bagian integral dari tingkat bunga efektif.
Biaya transaksi meliputi biaya tambahan yang secara
langsung diatribusikan pada akuisisi atau masalah aset
keuangan atau liabilitas.
The calculation of the effective interest rate
includes all fees and points paid or received that
are an integral part of the effective interest rate.
Transaction costs include incremental costs that
are directly attributable to the acquisition or issue
of a financial asset or liability.
Pendapatan bunga dan biaya disajikan dalam laporan
laba rugi meliputi:
Interest income and expense presented in the
income statements include :
 Bunga atas aset keuangan dan liabilitas pada
diamortisasi dihitung pada dasar bunga efektif
 Interest on financial assets and liabilities at
amortized calculated on an effective interest
basis
 Interest on available-for-sale investment
securities calculated on an effective
 The effective portion of fair value changes in
qualifying hedging derivatives designated in
cash flow hedges of variability in interest cash
flows, in the same period that the hedged cash
flows affect interest income/expense
 Bunga yang tersedia-untuk-dijual investasi
dihitung efektif
 Bagian efektif dari perubahan nilai wajar derivatif
lindung nilai di babak kualifikasi yang ditunjuk
dalam lindung nilai arus kas dari variabilitas
dalam arus kas bunga, pada periode yang sama
bahwa lindung nilai arus kas mempengaruhi
pendapatan bunga / biaya
 Perubahan nilai wajar di kualifikasi derivatif
(termasuk ketidakefektifan lindung nilai) dan item
lindung nilai terkait dalam lindung nilai atas nilai
wajar risiko suku bunga
Pendapatan bunga dan beban pada semua aset
keuangan dan liabilitas yang diperdagangkan
dianggap terkait dengan operasi perdagangan Bank
dan disajikan bersama-sama dengan semua
perubahan lain dalam nilai wajar aset keuangan dan
liabilitas dimiliki untuk diperdagangkan dalam
pendapatan perdagangan bersih.
 Fair value changes in qualifying derivatives
(including hedge ineffectiveness) and related
hedged items in fair value hedges of interest
rate risk
Interest income and expense on all financial assets
and liabilities held for trading are considered to
be incidental to the Bank’s trading operations and
are presented together with all other changes in
the fair value of financial assets and liabilities
held for trading in net trading income.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Pendapatan bunga dan beban diakui dalam laporan
laba rugi dengan menggunakan metode bunga efektif.
Tingkat bunga efektif adalah tingkat yang persis
diskon pembayaran kas masa depan yang diperkirakan
dan penerimaan melalui kehidupan yang diharapkan
dari aset keuangan atau liabilitas (atau, bila sesuai,
waktu yang lebih singkat) dengan kehidupan tercatat
aset keuangan atau liabilitas. Saat menghitung suku
bunga efektif, Bank memperkirakan arus kas masa
depan mempertimbangkan semua persyaratan kontrak
dari instrumen keuangan tetapi tidak kerugian kredit
di masa depan.
45
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
u. Pendapatan dan Beban Bunga (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
u. Interest Income and Expenses (Continued)
Perubahan nilai wajar derivatif lain yang dimiliki
untuk tujuan manajemen risiko, dan aset keuangan
lainnya dan liabilitas dicatat sebesar nilai wajar
melalui laporan laba rugi, disajikan dalam
pendapatan bersih dari instrumen keuangan lainnya
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dalam
laporan laba rugi.
v. Pendapatan Provisi dan Komisi
Fair value changes on other derivatives held for
risk management purposes, and other financial
assets and liabilities carried at fair value through
profit or loss, are presented in net income from
other financial instruments at fair value through
profit or loss in the income statements.
v. Fee and Commission Income
Pendapatan provisi dan komisi dan biaya yang
merupakan bagian integral dengan tingkat bunga
efektif pada aset keuangan atau liabilitas termasuk
dalam pengukuran dari tingkat bunga efektif.
Fees and commission income and expenses that are
integral to the effective interest rate on a financial
asset or liability are included in the measurement
of the effective interest rate.
Biaya lainnya dan pendapatan komisi, termasuk biaya
servis rekening, biaya manajemen investasi, komisi
penjualan, biaya penempatan dan biaya sindikasi,
diakui sebagai layanan terkait dilakukan. Komitmen
pinjaman tidak diharapkan untuk ditarik kembali dari
pinjaman, biaya komitmen pinjaman diakui atas
metode garis lurus selama-periode komitmen.
Other fees and commission income, including
account servicing fees, investment management
fees, sales commission, placement fees and
syndication fees, are recognized as the related
services are performed. When a loan commitment
is not expected to result in the draw-down of a
loan, loan commitment fees are recognized on a
straigh-line basis over the commitment period.
Biaya lainnya dan biaya komisi terkait terutama untuk
biaya transaksi dan pelayanan, yang dibebankan
sebagai layanan yang diterima.
Other fees and commission expense related mainly
to transaction and service fees, which are expensed
as the services are received.
w. Imbalan kerja
w. Employment Benefits
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Hak-hak pegawai terhadap pembayaran jasa dan
kompensasi sehubungan dengan pemutusan hubungan
kerja, penghargaan masa kerja dan kompensasi diakui.
Provisi disediakan untuk liabilitas diestimasi sebagai
hasil dari jasa masa lalu yang dilakukan oleh pegawai
sampai dengan tanggal laporan posisi keuangan dan
dihitung
sesuai
dengan
Undang
Undang
Ketenagakerjaan No. 13/2003 yang dikeluarkan oleh
Pemerintah Republik Indonesia pada bulan April 2003.
Employee entitlements to service and compensation
payments relating to the employees’ separation,
gratuity and compensation are recognized. A
provision is made for the estimated liability as a
result of past services rendered by employees up to
the statement of financial position date and is
calculated based on Manpower Law No. 13/2003
issued by the Government of Republic Indonesia in
April 2003.
Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan
metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan
dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang
melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti diakui
dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa
kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam
program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung
apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested dan
sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode
garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan
tersebut menjadi vested.
The cost of providing post-employment benefit is
determined using the Projected Unit Credit Method.
The accumulated unrecognized actuarial gains and
losses that exceed 10% of the present value of the
Company’s defined benefit obligations is recognized
on straight-line basis over the expected average
remaining working lives of the participating
employees. Past service cost is recognized
immediately to the extent that the benefits are
already vested, otherwise it is amortized on a
straight-line basis over the average period until the
benefits become vested.
46
42
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
w. Imbalan kerja (Lanjutan)
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
w. Employment Benefits (Continued)
Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan
pasti di laporan posisi keuangan merupakan nilai
kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan
keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum
diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui.
The benefit obligation recognized in the
statement of financial position represents the
present value of the defined benefit obligation, as
adjusted for unrecognized actuarial gains and
losses and unrecognized past service cost.
Sejak 1 Januari 2012, Perusahaan menerapkan
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK)
No. 24 (Revisi 2004) “Imbalan Kerja”. Penerapan
pertama kali PSAK ini dilakukan secara
retrospektif
dengan
menyajikan
jumlah
penyesuaian periode-periode sebelumnya sebagai
penyesuaian laba awal periode dari periode yang
paling awal yang disajikan kembali.
Since January 1, 2012, the Company
implemented the Statement of Financial
Accounting Standards (PSAK) No. 24 (Revised
2004): “Employee Benefit”.
The initial
application of the requirements of this PSAK is
made retrospectively by reporting the amounts of
any resulting adjustment that relate to prior
periods as adjustments to the beginning balance
of retained earning of the earliest comparative
period presented
x. Perpajakan
x. Taxation
Income tax expense comprises current and deferred
tax. Income tax expense is recognized in profit or
loss except to the extent that it relates to items
recognized directly in equity, in which case it is
recognized in other comprehensive income.
Pajak kini adalah pajak yang diharapkan dibayar atas
penghasilan kena pajak untuk tahun ini, dengan
menggunakan tarif pajak berlaku atau secara
substansial telah diberlakukan pada tanggal pelaporan.
Current tax is the expected tax payable on the
taxable income for the year, using tax rates enacted
or substantively enacted at the reporting date.
Bank menerapkan metode aset dan liabilitas dalam
menentukan beban pajak penghasilan nya. Dengan
metode ini, aktiva dan liabilitas pajak tangguhan
diakui pada setiap tanggal pelaporan untuk perbedaan
temporer antara akuntansi dan basis pajak aktiva dan
liabilitas. Metode ini juga mensyaratkan pengakuan
manfaat pajak masa mendatang, seperti rugi pajak ke
depan, kemungkinan realisasi manfaat tersebut. Tarif
pajak yang berlaku saat ini digunakan dalam
penentuan pajak penghasilan tangguhan.
The Bank adopts the asset and liability method in
determining its income tax expense. Under this
method, deferred tax assets and liabilities are
recognized at each reporting date for temporary
differences between the accounting and tax base of
assets and liabilities. This method also requires the
recognition of future tax benefits, such as tax loss
carry-forwards, to the extent that realization of
such benefits is probable. Currently enacted tax
rates are used in the determination of deferred
income tax.
y. Modal saham
Bank mengklasifikasikan instrumen modal sebagai
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas sesuai
dengan substansi ketentuan kontrak dari instrumen.
y. Share capital
The Bank classifies capital instruments as financial
liabilities or equity instruments in accordance with
the substance of the contractual terms of the
instruments.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan
tangguhan. Beban pajak penghasilan diakui dalam
laporan laba rugi kecuali yang berkaitan dengan item
yang diakui langsung dalam ekuitas, dalam hal ini
diakui dalam pendapatan komprehensif lainnya.
47
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
z. Earnings per Share
Operating profit per share is calculated by dividing
operating profit by the weighted average number of
ordinary shares outstanding during the year.
Laba operasional per saham dasar dihitung dengan
membagi laba operasional dengan rata-rata tertimbang
jumlah saham biasa yang beredar pada tahun yang
bersangkutan.
aa. Segment Reporting
Bank implemented SFAS No.5 (Revised 2000)
regarding the reporting and presentation of
segment information. Bank report segment
information based on business segments.
Bank menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2000)
mengenai Pelaporan Segmen dalam penyajian
informasi segmennya. Bank melaporkan informasi
segmen berdasarkan segmen usaha.
ab. Use of Estimates
The preparation of financial statements in
conformity with generally accepted accounting
principles requires management to make estimates
and assumptions that affect the reported assets and
liabilities and disclosure of contingent assets and
liabilities at the date of the financial statements
and the reported amounts of revenues and expenses
during the reporting year. Actual results could
differ from these estimates.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip
akuntansi yang berlaku umum mengharuskan
manajemen membuat estimasi dan asumsi yang
mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang
dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitas
kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta
jumlah pendapatan dan beban selama tahun pelaporan.
Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang
diestimasi.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
48
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
The Bank’s shares are classified as equity when
there is no contractual obligation to transfer cash
or other financial assets.
z. Laba per Saham
3. ESTIMASI KETIDAKPASTIAN
•
y. Share capital (Continued)
Saham Bank diklasifikasikan sebagai ekuitas ketika
tidak ada liabilitas kontrak untuk mentransfer kas atau
aset keuangan lainnya.
ab. Penggunaan Estimasi
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
y. Modal saham (Lanjutan)
aa. Pelaporan Segmen
•
3.
ESTIMATION UNCERTAINY
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan PSAK
mengharuskan
manajemen
untuk
membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah yang
dilaporkan dalam laporan keuangan. Hasil yang
sebenarnya dapat berbeda dengan jumlah yang
diestimasi.
Estimasi dan asumsi yang mendasari direview secara
berkala. Revisi terhadap estimasi akuntansi diakui pada
periode saat estimasi tersebut direvisi dan pada periode
mendatang yang dipengaruhinya.
The preparation of the financial statements in
conformity with PSAK required management to
make judgments, estimates and assumption that
effect the application of accounting policies and
amounts reported in the financial statements.
Actual results may differ from these estimates.
Estimates and underlying assumptions are
reviewed on an on going basis. Revisions to
accounting estimates are recognized in the period
in with the estimates are revised and in the future
period effected.
Informasi
mengenai
pertimbangan-pertimbangan
penting dan estimasi dalam penerapan kebijakan
akuntansi yang berpengaruh paling signifikan terhadap
jumlah yang diakui pada laporan keuangan adalah
sebagai berikut:
Information about critical judgments and estimates
in applying accounting policies that have the most
significant effect on the amounts recognized in the
financial statements are as follows :
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
3. ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (Lanjutan)
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
3.
ESTIMATION UNCERTAINY (Continued)
Umur manfaat dan penyusutan aset tetap
Useful lives and depreciation of property, plant
and equipments
Manajemen menentukan estimasi umur manfaat dari
aset tetap dan beban penyusutan berdasarkan
kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. Umur
manfaat ini merupakan ekspektasi umur umum yang
diterapkan dalam industri di mana Perusahaan
menjalankan bisnisnya. Hasil aktual dapat berbeda
dikarenakan keusangan teknis. Perubahan tingkat
kegunaan dan perkembangan teknologi yang
diharapkan dapat mempengaruhi umur manfaat
ekonomis dan nilai residual dari aset tersebut,
karenanya beban penyusutan masa mendatang dapat
direvisi.
Management determined the estimates the useful
lives of these property, plant and equipment and
its depreciation expense based on the expected
utility of the assets. These are common life
expectancies applied in the industries where the
Bank conducts its business. Actual results may
vary due to technical obsolescence. Changes in
the expected level of usage and technological
development could impact the economic useful
lives and the residual values of these assets, and
therefore future depreciation charges could be
revised.
Pension and employees’ benefit
Penentuan liabilitas dan beban dan liabilitas manfaat
karyawan Perusahaan bergantung pada pemilihan
asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris
independen dalam menghitung jumlah tersebut.
Asumsi tersebut termasuk antara lain: tingkat
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat cacat,
umur pensiun dan tingkat kematian.
The determination of the Bank’s obligations and cost
for pension and employee benefits liabilities is
dependent on its selection of certain assumptions
used by the independent actuaries in calculating such
amounts. Those assumptions include among others:
discount rates, annual salary increase rate, annual
employee turn-over rate, disability rate, retirement
age and mortality rate.
Hasil yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan
Perusahaan yang memiliki pengaruh - lebih dari 10%
liabilitas imbalan pasti, ditangguhkan dan diamortisasi
secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang
diharapkan dari karyawan yang memenuhi persyaratan.
Actual results that differ from the Bank’s
assumptions which effects are more than 10% of the
defined benefit obligations are deferred and being
amortized on a straight-line basis over the expected
average remaining service years of the qualified
employees.
Meskipun Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan
pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam
asumsi
yang
ditetapkan
Perusahaan
dapat
mempengaruhi secara material estimasi liabilitas
pensiun dan manfaat karyawan dan beban neto
imbalan kerja karyawan.
While the Bank believes that its assumptions are
reasonable and appropriate, significant differences
in the Bank’s actual results or significant changes
in the Bank’s assumptions may materially affect its
estimated liabilities for pension and employee
benefits and net employee benefit expense.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Pensiun dan Imbalan kerja
49
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
3. ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (Lanjutan)
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
50
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
3.
ESTIMATION UNCERTAINY (Continued)
Nilai wajar instrumen keuangan
Fair value of financial instruments
Manajemen menggunakan teknik penilaian dalam
mengukur nilai wajar instrumen keuangannya jika
kuotasi pasar aktif tidak tersedia. Dalam penerapan
teknik penilaian, manajemen menggunakan secara
maksimum masukan dari pasar, dan menggunakan
estimasi dan asumsi yang sejauh dimungkinkan,
konsisten dengan data yang dapat diobservasi yang
akan digunakan oleh pelaku pasar dalam menilai
instrumen tersebut. Apabila data yang diperlukan
tidak dapat diobservasi, manajemen menggunakan
estimasi terbaiknya mengenai asumsi yang akan
digunakan oleh pelaku pasar. Estimasi tersebut dapat
berbeda dari harga aktual yang diperoleh dalam
transaksi wajar pada tanggal pelaporan.
Management uses valuation techniques in
measuring the fair value of financial instruments
where active market quotes are not available. In
applying the valuation techniques, management
makes maximum use of market inputs, and uses
estimates and assumptions that are, as far as
possible, consistent with observable data that
market participants would use in pricing the
instrument. Where applicable data is not
observable, management uses its best estimate
about the assumptions that market participants
would make. These estimates may vary from the
actual prices that would be achieved in an arm’s
length transaction at the reporting date.
Penurunan nilai
Impairment
Kerugian penurunan nilai diakui sejumlah nilai
tercatat aset atau unit penghasil kas yang melebihi
jumlah terpulihkannya. Untuk menentukan jumlah
terpulihkan, manajemen mengestimasi ekspektasi arus
kas masa datang dari setiap unit penghasil kas dan
menentukan tingkat bunga yang sesuai untuk
menghitung nilai kini dari arus kas tersebut. Dalam
proses menghitung ekspektasi arus kas masa datang
manajemen membuat asumsi mengenai hasil operasi
masa datang. Asumsi ini berkaitan dengan kejadian
dan situasi di masa mendatang. Hasil aktual dapat
berbeda, dan dapat menyebabkan penyesuaian
signifikan terhadap aset Perusahaan dalam tahun
mendatang.
An impairment loss is recognized for the amount
by which the assets’ or cash-generating unit’s
carrying amount exceeds its recoverable amount.
To
determine
the
recoverable
amount,
management estimates expected future cash flows
from each cash-generating unit and determines a
suitable interest rate in order to calculate the
present value of those cash flows. In the process of
measuring expected future cash flows management
makes assumptions about future operating results.
These assumptions relate to future events and
circumstances. The actual results may vary, and
may cause significant adjustments to the Bank’s
assets within the next financial year. In most
cases, determining the applicable discount rate
involves estimating the appropriate adjustment to
market risk and the appropriate adjustment to
asset-specific risk factors.
Penilaian pajak penghasilan dan Realisasi aset pajak
tangguhan
Assessing income tax and Realization of deferred
tax assets
Menentukan taksiran pajak penghasilan badan
membutuhkan penilaian yang signifikan oleh
manajemen. Ada transaksi tertentu dan perhitungan
yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti
selama kegiatan usaha normal. Perusahaan mengakui
kewajiban untuk diharapkan masalah pajak
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah pajak
penghasilan badan tambahan yang akan jatuh tempo.
Determining provision for corporate income tax
requires significant judgment by management.
There are certain transactions and computation for
which the ultimate tax determination is uncertain
during the ordinary course of business. The Bank
recognizes liabilities for expected corporate
income tax issues based on estimates of whether
additional corporate income tax will be due.
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
3. ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (Lanjutan)
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
3.
ESTIMATION UNCERTAINY (Continued)
Penilaian pajak penghasilan dan Realisasi aset pajak
tangguhan (lanjutan)
Assessing income tax and Realization of deferred
tax assets (continued)
Dimana hasil pajak terhadap hal-hal berbeda dari
jumlah yang awalnya recrded, perbedaan tersebut
akan berdampak pada aset pajak kini dan pajak
tangguhan dan kewajiban pada periode di mana
penentuan tersebut dibuat.
Where the final tax outcome of these matters is
different from the amount that are initially
recrded, such differences will have an impact on
the current and deferred tax assets and liabilities
in the period in which such determination is made.
Perusahaan melakukan penelaahan terhadap nilai
tercatat aset pajak tangguhan pada setiap akhir periode
pelaporan dan mengurangi nilai aset tersebut oleh
sebanyak mungkin tidak dapat direalisasikan, di mana
ketersediaan penghasilan kena pajak memungkinkan
untuk menggunakan seluruh atau sebagian dari aktiva
pajak tangguhan. Tinjauan Perusahaan pada
pengakuan aset pajak tangguhan untuk perbedaan
temporer yang boleh dikurangkan dapat dikurangkan
berdasarkan pada tingkat dan waktu dari penghasilan
kena pajak untuk periode pelaporan berikutnya.
Perkiraan tersebut didasarkan pada pencapaian
Perusahaan dengan harapan lalu dan masa depan
terhadap pendapatan dan pengeluaran, serta dengan
strategi perencanaan pajak di masa depan. Tetapi tidak
ada kepastian bahwa Perusahaan dapat menghasilkan
pendapatan kena pajak yang memadai untuk
memungkinkan penggunaan sebagian atau semua
aktiva pajak tangguhan.
The Bank conducted a review of the carrying
amount of deferred tax assets at each end of
reporting period and reduce the value of such
assets by as much as possible can not be realized,
where the availability of taxable income allow to
use all or part of the deferred tax assets. The
Bank’s review on the recognition of deferred tax
assets for deductible temporary difference can be
deductible based on the level and timing from the
estimated taxable income for the next reporting
period. The estimation is based on the
achievement of the Bank in the past and future
expectation toward income and expenses, as well
as with the tax planning strategies in the future.
But there is no certainty that the Bank can
generate sufficient taxable income to allow use of
part or all of these deferred tax assets.
4. KAS
2012
Rp
2011
Rp
338.000.780.813
25.918.050.000
17.500.000
341.363.833.130
24.335.650.000
16.500.000
363.936.330.813
365.715.983.130
5. GIRO PADA BANK INDONESIA
Rupiah
CASH
5.
CURRENT
ACCOUNTS
INDONESIA
2012
Rp
2011
Rp
1.106.753.756.227
1.018.972.715.606
1.106.753.756.227
1.018.972.715.606
Rupiah
Teller
ATM
Petty cash
WITH
BANK
Rupiah
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Rupiah
Kas besar
ATM
Kas Kecil
4.
51
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (Lanjutan)
5.
Jumlah Giro pada Bank Lain -bersih
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
52
WITH
BANK
2011
Rp
11.007.704.886
-
Third parties
Rupiah
Less Allowance for
impairment losses
-
5.678.165.231
11.007.704.886
Total current accounts with
other banks - net
Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku
bunga diungkapkan pada catatan 35.2.
Information in respect maturities and interest rates
in disclosed in note 35.2.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan untuk periode
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan
2011 tidak diperlukan.
Management believes that the reserves for the
period ended December 31, 2012 and 2011 are not
required.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN
BANK LAIN
Rupiah
Bank Indonesia
Pihak ketiga
Call money
Deposit on Call
Deposito
Jumlah
Cadangan
nilai
Jumlah
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
5.678.165.231
kerugian
•
CURRENT
ACCOUNTS
INDONESIA (Continued)
2012
Rp
Dikurangi
cadangan
penurunan nilai
•
On October 4, 2010, Bank Indonesia issued a
regulation (PBI) No. 12/19/PBI/2010 concerning
amendment of PBI No. 10/25/PBI/2008 regarding
Minimum Statutory Reserves at Bank Indonesia for
Commercial Banks in Rupiah and foreign
currencies. the Primary Statutory Reserves that
need to be fulfilled by the Bank is 8% of third party
deposits on Rupiah, that effectively valid since
November 1, 2010 and adding with the Secondary
Statutory Reserves 2.5% of third party deposits on
Rupiah,
that
effectively
valid
since
November 1, 2010.
6.
Pihak ketiga
Rupiah
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 4 Oktober 2010, Bank Indonesia
mengeluarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.
12/19/PBI/2010 tentang perubahan atas PBI No.
10/25/PBI/2008 tentang Giro Wajib Minimum (GWM)
Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan
mata uang asing. Bank diwajibkan untuk memenuhi
GWM dalam mata uang Rupiah yang terdiri dari GWM
Utama sebesar 8% dari dana pihak ketiga dalam mata
uang Rupiah, yang berlaku efektif tanggal 1 November
2010 dan ditambah dengan GWM Sekunder sebesar
2,5% dari dana pihak ketiga dalam mata uang Rupiah,
yang berlaku efektif tanggal 1 November 2010.
6. GIRO PADA BANK LAIN
•
kerugian penurunan
7.
PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
OTHER BANKS
2012
Rp
2011
Rp
-
-
225.000.000.000
1.209.900.000.000
342.800.000.000
150.000.000.000
1.475.000.000.000
232.200.000.000
1.777.700.000.000
1.857.200.000.000
(2.372.942.210 )
Penempatan pada Bank Indonesia
dan Bank Lain – bersih
1.775.327.057.790
(1.958.000.000)
1.855.242.000.000
Rupiah
Bank Indonesia
Third Parties
Call money
Deposit on call
Deposito
Total
Allowance for Impairment
losses
Total placement with Bank
Indonesia and other banks-net
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN
BANK LAIN (Lanjutan)
7.
PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
OTHER BANKS (Continued)
Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku
bunga diungkapkan pada catatan 35.2.
Information in respect maturities and interest rates
in disclosed in note 35.2.
Mutasi cadangan kerugian adalah sebagai berikut:
Changes in the allowance for impairment are as
follows
Saldo awal tahun
2012
Rp
2011
Rp
1.958.000.000
-
414.942.210
1.958.000.000
Balance at beginning of the year
Provision (recovery) during
the year
2.372.942.210
1.958.000.000
Balance at end of the year
Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan
Saldo akhir tahun
Management believes that allowance is sufficient
for impairment losses on placement with other
banks to be recognized as at December 31, 2012
and 2011.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian
penurunan nilai atas penempatan pada bank lain
memadai untuk diakui pada 31 Desember 2012 dan
2011.
8.
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
INVESTASI SURAT-SURAT BERHARGA
a.
8.
INVESTMENT SECURITIES
a.
Dengan klasifikasi aset keuangan
Financial assets classification
31 Desember 2012/ December 31, 2012
Dimiliki hingga jatuh tempo
Tersedia untuk dijual
/ Held-to-maturity
/ Available-for-sale
Nilai nominal /
Nilai tercatat /
Nilai nominal /
Nilai tercatat /
Nominal amount Carrying amount Nominal amount Carrying amount
Jumlah / Total
-
-
329.000.000.000
459.027.160.000
459.027.160.000
12.000.000.000
12.007.307.692
-
-
12.007.307.692
12.000.000.000
12.007.307.692
329.000.000.000
459.027.160.000
471.034.467.692
31 Desember 2011/ December 31, 2011
Dimiliki hingga jatuh tempo
Tersedia untuk dijual
/ Held-to-maturity
/ Available-for-sale
Nilai nominal /
Nilai tercatat /
Nilai nominal /
Nilai tercatat /
Nominal amount Carrying amount Nominal amount Carrying amount
Obligasi pemerintah /
Governtment bonds
Obligasi korporat /
Corporate bonds
Jumlah / Total
-
Jumlah / Total
-
329.000.000.000
417.517.000.000
417.517.000.000
57.000.000.000
57.017.307.692
-
-
57.017.307.692
57.000.000.000
57.017.307.692
329.000.000.000
417.517.000.000
474.534.307.692
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Obligasi pemerintah /
Governtment bonds
Obligasi korporat /
Corporate bonds
Jumlah / Total
53
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
8.
INVESTASI
(Lanjutan)
b.
SURAT-SURAT
BERHARGA
8.
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
INVESTMENT SECURITIES (Continued)
b.
Dengan peringkat
By rating
As at December 31, 2012 and 2011, the ratings
of held to maturity corporate bonds were as
follows:
31 Desember 2012 dan 2011/ December 31, 2012 and 2011
Peringkat / Rating
Dinilai oleh/ Rated by
APefindo
APefindo
APefindo
Bank DKI V
Bank Lampung II
Bank Sulut V
c.
Oleh jatuh tempo
No. Seri/
Series No.
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada 31 Desember 2012 dan 2011, peringkat
Obligasi korporat dimiliki hingga jatuh tempo
adalah sebagai berikut:
c.
•
By maturity
31 Desember 2012/ December 31, 2012
Tingkat
Nominal
Suku Bunga
Nilai Wajar (Rp)/
Rp
Per Tahun (%)/
Rp
Par Value (Rp)
Interest Rate per
Fair Value (Rp)
year
Tanggal
Jatuh
Tempo/
Maturity date
Frekuansi
Pembayaran
Bunga/
Frequency of
Interest Payment
15/02/2037
15/02/2028
6 bulan / months
6 bulan / months
09/04/2015
04/05/2013
3 bulan / months
3 bulan / months
Obligasi pemerintah/Government bonds
FR 0045
FR 0047
Jumlah
328.000.000.000
1.000.000.000
9,75
10,00
329.000.000.000
457.632.160.000
1.395.000.000
459.027.160.000
Obligasi Korporasi/ Corporate bonds
Bank Sulut
Bank DKI
Sulut IV
DKI V
Jumlah
Jumlah bersih
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
54
No. Seri
Series No.
10.000.000.000
2.000.000.000
12,00
11,25
10.000.000.000
2.007.307.692
12.000.000.000
12.007.307.692
Total
341.000.000.000
471.034.467.692
Total -net
31 Desember 2011 / December 31, 2011
Tingkat
Nominal
Suku Bunga
Nilai Wajar (Rp)/
Rp/
Per Tahun (%)
Par Value (Rp)
Interest Rate
Fair Value (Rp)
per year
Tanggal
Jatuh
Tempo
Maturity date
Frekuansi
Pembayaran
Bunga
Frequency of
interest payment
15/02/2037
15/02/2028
6 bulan / months
6 bulan / months
Obligasi pemerintah/Government bonds
FR 0045
FR 0047
Jumlah
328.000.000.000
1.000.000.000
329.000.000.000
Obligasi Korporasi/ Corporate bonds
Bank Sulut
Sulut IV
10.000.000.000
Bank DKI
DKI V
2.000.000.000
Bank Lampung Bank
Lampung II
45.000.000.000
Jumlah
Jumlah bersih
9,75
10,00
416.232.000.000
1.285.000.000
417.517.000.000
12,00
11,25
10.000.000.000
2.007.407.692
09/04/2015
04/05/2013
3 bulan / months
3 bulan / months
11,85
45.009.900.000
05/05/2012
3 bulan / months
57.000.000.000
57.017.307.692
Total
386.000.000.000
474.534.307.692
Total -net
50
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
8.
INVESTASI
(Lanjutan)
SURAT-SURAT
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
BERHARGA
8.
INVESTMENT SECURITIES (Continued)
Changes in the allowance for possible losses
Mutasi cadangan kerugian surat berharga
2012
Rp
2011
Rp
Saldo awal tahun
Penyisihan (pemulihan) tahun
berjalan
-
-
-
-
Balance at beginning of the year
Provision (recovery) during
the year
Saldo akhir tahun
-
-
Balance at ending of the year
Management believes that allowance for
impairment losses on marketable securities for
December 31, 2012 and 2011 are not necessary.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian
penurunan nilai atas surat berharga untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 tidak diperlukan.
9. KREDIT YANG DIBERIKAN
9.
a. Based on type
a. Berdasarkan jenis
(dalam ribuan Rupiah/ in thousands Rupiah)
31 Desember 2012
LOANS RECEIVABLE
Lancar /
Current
Dalam
Perhatian
Khusus /
Special
Mention
Kurang
Lancar /
Diragukan /
Macet /
Jumlah /
Substandard
Doubtful
Loss
Total
Modal kerja
Konsumsi
Investasi
Karyawan
494.665.615
8.168.753.831
150.572.679
226.389.163
118.071.737
101.382.954
15.876.328
1.602.206
2.327.890
3.365.917
759.358
9.383.104
2.116.696
118.510
27.476
229.657.177
13.741.005
54.345.567
305.745
854.105.523
8.289.360.403
221.672.442
228.324.590
Jumlah
9.040.381.288
236.933.225
6.453.165
11.645.786
298.049.494
9.593.462.958
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Jumlah – Bersih
(13.201.242)
(3.264.648)
(7.791.340)
(225.348.092)
(268.762.070)
9.021.224.540
223.731.983
3.188.517
3.854.446
72.701.402
9.324.700.888
Lancar /
Current
Dalam
Perhatian
Khusus /
Special
Mention
Kurang
Lancar /
Diragukan /
Macet /
Jumlah /
Substandard
Doubtful
Loss
Total
Working Capital
Consumption
Investments
Employee
Total
Allowance for
impairment losses
Total – Net
December 31, 2011
Working Capital
Consumption
Investments
Employee
Modal kerja
Konsumsi
Investasi
Karyawan
609.751.069
7.653.784.664
149.122.174
117.378.615
192.532.750
111.586.955
22.673.093
2.509.634
11.582.719
2.287.381
9.142.277
175.969
11.977.658
3.865.348
741.974
13.447
226.190.861
12.366.989
61.027.866
160.184
1.052.035.057
7.783.891.337
242.707.384
120.237.849
Jumlah
8.530.036.522
329.302.432
23.188.346
16.598.427
299.745.900
9.198.871.627
Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Jumlah – Bersih
(85.300.678)
(9.008.784)
(2.757.996)
(4.116.798)
(150.227.072)
(251.411.328)
Allowance for
impairment losses
8.444.735.844
320.293.648
20.430.350
12.481.629
149.518.828
8.947.460.299
Total – Net
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
31 Desember 2011
(19.156.748)
December 31, 2012
55
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
9.
(dalam ribuan Rupiah/ in thousand Rupiah)
31 Desember 2012
Lancar /
Perhatian khusus/
Pass
Special Mention
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
LOANS RECEIVABLE (Continued)
51.615.434
48.541.530
9.100.336
87.460.859
105.897.742
8.359.101
947.496
1.589.944
524.955
4.020.613
191.723.978
56.757.169
2.101.082
17.999.731
1.594.409
7.190.797
68.197.877
8.457.742.719
9.040.381.288
Kurang lancar/
Substandard
Jumlah /
Total
Trading
Mining
Business service
Industry
Construction
Trading, restoran and
hotel
Transportation,
warehouses and
communication
Services
Social and community
services
Others
8.706
1.493.750
1.856.929
2.756.247
90.928.089
344.022.412
40.095
20.468
448.372
3.129.550
2.750.636
6.885.604
28.389.536
5.288.078
150.660.663
10.135
4.068.552
7.583
6.125.241
1.658.290
139.531.065
75.161.963
8.758.128.240
236.933.225
6.453.165
11.645.786
298.049.494
9.593.462.958
Total loans
-
77.068.291
52.668.686
14.636.512
88.038.864
148.462.850
December 31, 2012
21.470
-
-
785.419
Macet /
Loss
15.852.353
3.179.660
3.916.056
53.050
37.050.745
-
455.984
Diragukan /
Doubtful
(19.156.748)
(13.201.242)
(3.264.648)
(7.791.340)
(225.348.092)
(268.762.070)
Allowance for
impairment losses
9.021.224.540
223.731.983
3.188.517
3.854.446
72.701.402
9.324.700.888
Total – Net
(dalam ribuan Rupiah/ in thousand Rupiah)
31 Desember 2011
Lancar /
Perhatian khusus/
Pass
Special Mention
Kurang lancar/
Substandard
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Jumlah – Bersih
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
56
•
b. Economic Sector
b. Sektor Ekonomi
Jumlah
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan)
Pertanian
Pertambangan
Industri
Listrik, gas dan air
Konstruksi
Perdagangan,
restoran dan hotel
Pengangkutan,
pergudangan dan
komunikasi
Jasa- jasa dunia usaha
Jasa sosial
/masyarakat
Lain-lain
•
Pertanian
Pertambangan
Industri
Listrik, gas dan air
Konstruksi
Perdagangan,
restoran dan hotel
Pengangkutan,
pergudangan dan
komunikasi
Jasa- jasa dunia usaha
Jasa sosial
/masyarakat
Lain-lain
Jumlah
Cadangan kerugian
penurunan nilai
Jumlah – Bersih
Diragukan /
Doubtful
Macet /
Loss
Jumlah /
Total
December 31, 2011
9.061.454
2.831.343
3.253.234
884.657
583.042.392
3.646.677
2.006.038
1.328.361
142.754
12.835.129
214.879
332.327
34.300
1.060.510
10.959.879
1.195.585
661.039
44.186.580
23.917.189
6.032.966
5.242.634
1.027.411
641.456.938
199.929.797
98.873.364
10.404.038
8.532.657
79.830.298
397.570.154
2.824.833
14.774.184
1.965.159
8.255.158
36.350
372.983
18.582
402.153
3.460.418
5.443.527
8.305.342
29.248.005
21.109.360
7.692.325.268
915.172
199.334.619
4.935.308
6.892.461
6.550.226
922.981
153.085.593
27.882.821
8.058.188.167
Trading
Mining
Business service
Industry
Construction
Trading, restoran and
hotel
Transportation,
warehouses and
communication
Services
Social and community
services
Others
8.530.036.522
329.302.431
23.188.346
16.598.428
299.745.900
9.198.871.627
Total loans
(85.300.678)
(9.008.784)
(2.757.996)
(4.116.798)
(150.227.072)
(251.411.328)
Allowance for
impairment losses
8.444.735.844
320.293.647
20.430.350
12.481.630
149.518.828
8.947.460.299
Total – Net
c. Jangka Waktu
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan
periode kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan
jatuh temponya sebagaimana yang tercantum dalam
perjanjian kredit adalah sebagai berikut:
c. Maturity Period
Maturity period are classified based on credit
period and the remaining period until maturity as
stated on the loans agreements as follows :
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan)
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
9.
LOANS RECEIVABLE (Continued)
c. Maturity Period (continued)
c. Jangka Waktu (lanjutan)
Based on loan agreement period
Berdasarkan periode perjanjian kredit
Jangka Waktu
2012
Rp
Sampai dengan 1tahun
Lebih dari 1 s/d 2 tahun
Lebih dari 2 s/d 5 tahun
Lebih dari 5 tahun
731.043.799.915
119.613.932.141
1.154.724.814.409
7.588.080.411.908
848.836.651.417
193.889.422.347
1.454.681.929.779
6.701.463.623.753
Cadangan kerugian penurunan nilai
9.593.462.958.373
(268.762.070.625)
9.198.871.627.296
(251.411.327.608)
Jumlah kredit – bersih
9.324.700.887.748
8.947.460.299.688
Up to 1 years
Over 1-2 years
Over 2-3 years
Over 5 years
Allowance for impairment losses
Total loans-net
d. Average of interest rate
d. Tingkat suku bunga rata-rata
Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku
bunga diungkapkan pada catatan 35.2.
Information in respect maturities and interest
rates in disclosed in note 35.2.
e. Syndicated Loan
e. Pinjaman Sindikasi
Pinjaman sindikasi merupakan kredit pembiayaan
bersama yang diberikan kepada nasabah di bawah
perjanjian pembiayaan bersama dengan bank-bank
lain dimana jumlah penyertaan Bank sebagai
anggota sindikasi pada tanggal 31 Desember 2012
dan 2011 sebesar Rp 200.000.000.000.
Syndicated loan represents loan provided to
borrowers under syndication agreements with other
banks wherein the Bank’s portion as a member of
the syndicate as of December 31, 2012 and 2011
range between Rp 200,000,000,000.
f. Restructured Loans
f. Restrukturisasi Pinjaman
Restrukturisasi
Pinjaman
31 Desember 2012 dan
Rp
11.598.534.287
(4
Rp 31.453.000.000 (4 debitur).
Maturity Period
2011
Rp
pada
tanggal
2011 sebesar
debitur)
dan
Restructured loans as of December 31, 2012 and
2011 amounted to Rp 11,598,534,287 (4 debtors)
and Rp 31,453,000,000 (4 debtors).
2012
Rp
2011
Rp
Saldo awal tahun
251.411.327.608
490.219.827.851
Penyisihan tahun berjalan
Penghapusan
Pemulihan
130.908.848.828
(42.178.184.643 )
(71.379.921.168 )
97.484.147.772
(367.165.667.310)
30.873.019.295
Saldo akhir tahun
268.762.070.625
251.411.327.608
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah
cadangan kerugian penurunan nilai penurunan nilai
yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi
kemungkinan tidak tertagihnya kredit.
Balance at beginning of the
year
Provision during the year
Written off
Reversal
Balance at ending of the year
The management believes that allowance for
impairment losses is adequate to cover possible
losses that might arise from uncollectible loans.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
g. The changes in allowance for impairment losses are
as follows:
g. Mutasi cadangan kerugian kredit adalah :
57
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
9.
KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan)
h.
i.
9.
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
LOANS RECEIVABLE (Continued)
Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit
yang diberikan
h. Other Significant Information Related to Loans
Receivable
Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank
merupakan kredit yang umumnya digunakan untuk
kredit kepemilikan rumah dengan jangka waktu
antara 1 tahun sampai dengan 15 tahun. Tingkat
bunga rata-rata kredit untuk tahun yang berakhir
tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, masingmasing sebesar 3,5% .
Loans Receivable provided to the Bank’s employees
represents housing loan with a period of 1 to 15
years. The average interest rate for the years ended
December 31, 2012 and 2011 is 3.5%.
i. Loans written-off
Kredit yang dihapusbukukan
Loans written-off for the years ended December 31,
2012 and 2011 are Rp 42,178,184,643 and
Rp 367,165,667,310 respectively.
Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK)
j. Legal Lending Limit (LLL)
In accordance with the Bank’s Legal Lending Limit
(LLL) report to Bank Indonesia as of December 31,
2012 and 2011. The Bank complied with legal
lending limit for third parties and related parties.
Sesuai dengan laporan Batas Maksimum
Pemberian Kredit (BMPK) Bank kepada Bank
Indonesia pada tanggal 31 Desember 2012 dan
2011 tidak terdapat pelanggaran maupun
pelampauan terhadap ketentuan Batas Maksimum
Pemberian Kredit (BMPK) baik pihak ketiga
maupun pihak yang memiliki hubungan istimewa.
10. PENYERTAAN SAHAM
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
58
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
Kredit yang dihapusbukukan pada tanggal 31
Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar
Rp 42.178.184.643 dan Rp 367.165.667.310.
j.
•
PT Askrida
Cadangan kerugian penurunan nilai
10.
INVESTMENT IN SHARE STOCK
2012
Rp
2011
Rp
330.000.000
(1.400.000 )
200.000.000
(1.400.000 )
328.600.000
198.600.000
Akun ini merupakan penyertaan saham Bank di
PT Askrida yang bergerak dibidang asuransi sebesar
16%. Harga saham PT Askrida tidak tersedia di
pasar modal.
PT Askrida
Allowance for impairment losses
This account consist of investment to PT Askrida,
the insurance Bank, in amount of 16%. The market
price of the stock of PT Askrida is not available in
the capital market.
80.416.517.717
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Jumlah tercatat 31 Desember 2012 /
Carrying amount December 31, 2012
58.184.005.108
55
2.115.747.861
1.684.417.558
5.720.154.133
11.655.462.012
9.885.693.586
1.769.768.426
-
23.495.152.008
140.641.775.065
125.219.900.950
15.421.874.115
-
18.470.506
1.228.602.014
1.205.807.548
22.794.466
-
1.247.072.520
169.950.047.333
175.332.773.507
154.239.638.487
21.093.135.020
-
345.282.820.840
•
20.122.516.858
1.516.185.282
168.232.276
-
164.136.927.073
330.618.093.415
14.664.727.425
-
Jumlah / Total
•
-
16.412.051.121
3.710.465.737
-
17.375.616.145
1.242.472.520
4.600.000
-
Perpustakaan /
Library
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Saldo 31 Desember 2012 /
Balance December 31, 2012
-
3.800.165.419
152.975.821.342
11.161.105.731
-
Inventaris Kantor /
Office Furniture
•
•
78.306.521.966
16.893.536.145
482.080.000
-
2012
Kendaraan
bermotor / Vehicles
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
Akumulasi Penyusutan / Accumulated
Depreciation :
Saldo 1 Januari 2012 / Balance
January 1, 2012
Penambahan / Addition
Pelepasan / Disposals
Reklasifikasi / Reclassifications
80.416.517.717
Saldo 31 Desember 2012 /
Balance December 31, 2012
3.796.515.419
3.650.000
-
Rumah Instansi /
House
•
75.908.630.272
2.397.891.694
-
Gedung Kantor /
Office building
PROPERTY AND EQUIPMENTS
•
79.801.117.717
615.400.000
-
Tanah / Land
11.
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
Jumlah tercatat bruto / Gross
carrying amount :
Saldo 1 Januari 2012 / Balance
January 1, 2012
Penambahan / Additions
Pelepasan / Disposals
Penurunan nilai / Impairments
Reklasifikasi / Reclassifications
ASET TETAP
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
•
11.
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
•
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
59
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
60
7.007.842.559
27.755.920.392
36.664.872
1.205.807.648
176.378.454.828
154.239.638.587
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
56
2.280.330.137
125.219.900.950
128.946.872.590
25.292.765.997
-
•
59.496.579.151
9.885.693.586
1.180.297.970
25.509.678
-
330.618.093.415
319.349.783.699
11.517.041.216
(248.731.500 )
-
Jumlah / Total
•
79.801.117.717
1.516.185.282
105.701.641.236
19.518.259.714
-
1.242.472.520
1.238.377.520
4.095.000
-
Perpustakaan /
Library
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
Jumlah tercatat 31 Desember 2011 /
Carrying amount December 31, 2011
16.412.051.121
7.932.728.713
1.952.964.873
-
152.975.821.342
143.121.997.570
9.853.823.772
-
Inventaris Kantor /
Office Furniture
•
-
1.347.907.327
168.277.955
-
16.893.536.145
16.819.788.145
73.748.000
-
2011
Kendaraan
bermotor / Vehicles
•
Saldo 31 Desember 2011 /
Balance December 31, 2011
12.784.297.344
3.627.753.777
-
3.796.515.419
3.793.215.419
3.300.000
-
Rumah Instansi /
House
PROPERTY AND EQUIPMENTS (Continued)
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
-
75.908.630.272
74.326.555.828
1.582.074.444
-
Gedung Kantor /
Office building
11.
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
•
•
Akumulasi Penyusutan / Accumulated
Depreciation :
Saldo 1 Januari 2011 / Balance
January 1, 2011
Penambahan / Addition
Pelepasan / Disposals
Reklasifikasi / Reclassifications
79.801.117.717
Saldo 31 Desember 2011 /
Balance December 31, 2011
Tanah / Land
80.049.849.217
(248.731.500 )
-
ASET TETAP (Lanjutan)
Jumlah tercatat bruto / Gross
carrying amount :
Saldo 1 Januari 2011 / Balance
January 1, 2011
Penambahan / Additions
Pelepasan / Disposals
Penurunan nilai / Impairments
Reklasifikasi / Reclassifications
11.
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
11. ASET TETAP (Lanjutan)
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
11.
PROPERTY AND EQUIPMENTS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, tidak
terdapat aset tetap yang digunakan sebagai jaminan.
There are no fixed assets used as collateral as of
December 31, 2012 and 2011.
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Bank
telah mengasuransikan aset tetap untuk menutup
kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran dan
risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar
Rp 459.271.982.290 dan Rp 234.316.873.517.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan
tersebut telah memadai untuk menutup kemungkinan
kerugian
yang
terjadi
atas
tetap
yang
dipertanggungkan tersebut.
On December 31, 2012 and 2011, the Bank has
insured assets to cover possible losses against fir
and other risk insured value amounting
Rp 459,271,982,290 and Rp 234,316,873,517.
Management believes that insurance coverage is
adequate to cover possible losses on the insured
fixed.
Berdasarkan hasil penelahaan keadaan akun masingmasing jenis aset tetap pada tanggal 31 Desember
2012 dan 2011, manajemen berpendapat bahwa tidak
terjadi penurunan nilai atas aset tetap.
Based on a review of the state of accounts of each
type of fixed assets at December 31, 2012 and
2011, management believes that no impairment of
fixed assets.
12. ASET LAIN-LAIN
12.
2012
Rp
2011
Rp
57.906.068.476
107.389.664.944
15.090.091.877
6.313.135.125
16.179.877.727
2.266.426.520
4.814.025.973
849.410.000
7.731.713.457
50.555.933.046
58.862.319.784
16.807.816.760
6.073.961.799
15.583.314.407
1.942.182.897
4.306.083.150
2.237.500.000
849.410.000
33.333.320
5.426.726.291
218.540.414.099
162.678.581.454
PINJAMAN YANG DITERIMA
13.
2012
Rp
Bank Indonesia
Dana Kredit Usaha Mikro Kecil
(KUMK)
Kredit Usaha Mikro – SBFIC
OTHER ASSETS
Interest receivables
Claim of ATM Bersama
Prepaid expense
Prepaid rent
Accounts under settlements
Guarantee accounts
Supplies
Bond issued cost
Foreclosed assets
Ijarah Assets
Others
BORROWINGS
2011
Rp
1.638.162.702
2.626.060.862
15.000.000.000
-
15.000.000.000
3.376.539.362
16.638.162.702
21.002.600.224
Bank Indonesia
Micro and Small Size Business
Loan Fund (KUMK)
Small Business Loan (KUM)SBFIC
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Piutang bunga
Tagihan ATM Bersama
Biaya dibayar dimuka
Uang muka gedung
Perkiraan dalam penyelesaian
Rekening Jaminan
Persediaan
Biaya penerbitan obligasi
Agunan yang diambil alih
Aktiva Ijarah
Lain-lain
13.
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
61
57
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
13.
PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan)
a.
•
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
13.
BORROWINGS (Continued)
a.
Bank Indonesia
Bank Indonesia
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Pinjaman Bank Indonesia merupakan fasilitas
yang diterima Bank dari Bank Indonesia dalam
rangka Kredit kepada Koperasi Primer untuk
Anggotanya (KL-KKPA).
Loan from Bank Indonesia is a received facility
by Bank from Bank Indonesia in relation with
the Coperation Primer for its members (KLKPPA).
Perjanjian ini telah mengalami beberapa
perubahan dengan perjanjian terbaru No.
058/KKPAUmum/PK/0704. Berdasarkan akta F
No. 28/68/UKK/Kop/Bna tanggal 24 Juli 1995
tentang perjanjian antara Cabang Bank Indonesia
Banda Aceh dengan Bank, Bank Indonesia
memberikan kepada Bank dengan bunga sebesar
4% berdasarkan debet tertinggi tiap-tiap hari.
Jaminan atas kredit tersebut adalah promespromes, yang dapat ditarik kembali dengan
melunaskan sebagian atau seluruh debetnya,
kecuali bank Indonesia berkehendak menahan
promes-promes tersebut sebagai jaminan terhadap
perjanjian atau liabilitas lain.
This agreement has been changes several times,
with the last amendment No. 058/KKPA
Umum/PK/0704. Based on certificate F No.
28/68/UKK/Kop dated July 24, 1995 regarding
the agreement between Bank Indonesia- Banda
Aceh branch with Bank, it was decided to give a
repayment schedule with interest 4% based on
daily highest debit. Guarantee of this loan is
promissory notes, which can be re-withdrawn
through partly or wholly repayment, except if
Bank Indonesia require to retain the promissory
notes as a guarantee of this loan.
Berdasarkan perjanjian pengelolaan Kredit
Likuiditas Bank Indonesia (KLBI) antara Bank
Indonesia dengan PT Permodalan Nasional
Madani (PERSERO) No.14 tanggal 15 Nopember
1999, addendum atas perjanjian pengalihan
pengelolaan Kredit Likuiditas Bank Indonesia No.
8 tanggal 29 Januari 2004 dan Peraturan Bank
Indonesia No. 5/20/PBI/2003 tanggal 17
September 2003 tentang pengalihan pengelolaan
KLBI dalam rangka Kredit Program, PT PNM
bertindak mewakili Bank Indonesia.
Based on Bank Indonesian Loan Liquidity
Development agreement (KLBI) between
Indonesian Bank with PT Permodalan Nasional
Madani (PERSERO) No.14 dated November 15,
1999, addendum on that agreement No.8 dated
January 29, 2004 and Bank Indonesia Regulation
No. 5/20/PBI/2003 dated September 17, 2003
about KLBI in relation to Program Loan, PT
PNM represented Bank Indonesia.
Perjanjian ini mengalami perubahan, terakhir
berdasarkan Perjanjian Tambahan No. 058/KKPA
Umum/PK/0704,
dimana PNM memberikan
kepada Bank
untuk waktu sampai dengan
30 September 2015 untuk membayar kembali
kredit tersebut, berdasarkan kredit mana dapat
dipergunakan dalam rekening koran hingga
jumlah sebanyak yang akan ditentukan oleh PNM,
berbandingan
dengan
nilai
yang
akan
diberikannya kepada jaminan yang diserahkan.
This agreement has been changes several times,
with the last amendment No. 058/KKPA
Umum/PK/0704, whereas PNM gave to BPD
Aceh for a period until September 30, 2015 to
repay the loan, based on which the loan can be
used in current account until the amount as much
as determined by PNM comply with the guarantee
value.
62
58
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan)
b.
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
13.
•
13.
BORROWINGS (continued)
b.
Dana Usaha Mikro Kecil (KUMK)
Bank memperoleh pinjaman dari Departemen
Keuangan
RI
sebesar
Rp
30.000.000.000
berdasarkan Perjanjian Pinjaman antara Pemerintah
Republik Indonesia dan Bank dalam rangka
Pendanaan Kredit Usaha Mikro dan Kecil No. KP047/DP3/2005 tanggal 15 April 2005.
Tingkat bunga yang dibebankan sama besarnya
dengan tingkat bunga Sertifikat Bank Indonesia
berjangka waktu 3 (tiga) bulan. Jangka waktu
pinjaman adalah tanggal 15 April 2005 s/d 10
Desember 2009. Adanya perubahan perjanjian No.
AMA-45/KP-047/DSMI/2009 tanggal 10 Juli 2009
tentang jangka waktu pinjaman sampai dengan 10
Desember 2019.
c.
Micro and Small Size Business Loan Fund
(KUMK)
The Bank received a borrowing from the
Department Finance of Republic of Indonesia
amounting to Rp 30,000,000,000 based on the
Loan Agreement between the Government of the
Republic of Indonesia and Bank in the
framework to finance the Micro and Small
business enterprises No. KP-047/DP3/2005
dated April 15, 2005.
The interest rate charged as same as the interest
rate of 3 month Bank Indonesia for the period of
3 months. The borrowing period is from April
15, 2005 to December 10, 2009. Changes on
Loan
Agreement
No.AMA-45/KP047/DSMI/2009 dated July 10, 2009 about
changed term loan until December 10, 2019.
c.
Kredit Usaha Kecil (KUK-SBFIC)
Small Size Business Loan (KUMK)
The Bank received a borrowing from the
Deutscher Sparkassen –und Giroverband e.V
(German Saving and Giro Association e.V)
which representing Saving Banks Foundation for
International Cooperation amounting to EUR.
2,000,000 based on the Framework Agreement
between Bank BPD Aceh and Deutscher
Sparkassen –und Giroverband e.V. which
representing
Sparkassenstiftung
fur
Internationale Kooperation e.V., on Februari 9,
2006 to give loan for the reconstruction of micro
and small scale business directly or indirectly
affected by the Tsunami.
Tingkat bunga yang dibebankan adalah sebesar
6,25% pada 31 Desember 2012 dan 2011. Pinjaman
ini telah lunas dibayar di bulan Juni 2012.
Interest rate on December 31, 2012 and 2011 is
6.25%. This borrowing have been paid fully on
June 2012.
14. SIMPANAN DARI BANK LAIN
14.
Deposits from other banks are transaction with third
parties consist of:
Simpanan dari bank lain seluruhnya merupakan
transaksi dengan pihak ketiga yang terdiri dari:
2012
Rp
Giro
Tabungan
Call Money
Deposito
DEPOSITS FROM OTHER BANKS
2011
Rp
9.487.505.907
4.220.826.295
300.000.000.000
318.500.000.000
2.344.642.404
475.000.000.000
-
632.208.332.202
477.344.642.404
Demand Deposit
Saving Deposit
Call Money
Time Deposits
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Bank memperoleh pinjaman dari Deutscher
Sparkassen –und Giroverband e.V (German Saving
and Giro Association e.V) yang mewakili Saving
Banks Foundation for International Cooperation
sebesar EUR 2.000.000 berdasarkan Kerangka
Perjanjian antara Bank BPD Aceh dan Deutscher
Sparkassen –und Giroverband e.V yang mewakili
Sparkassentiftung fur internationale Kooperation
e.V., pada 9 Februari 2006 dalam rangka
memberikan pinjaman untuk rekonstruksi bisnis
mikro dan kecil yang baik secara langsung ataupun
tidak langsung terkena dampak dari Tsunami.
63
59
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
•
•
15.
Jumlah/
Total
1.350.226.579.607
3.668.262.333.069
2.364.506.468.700
3.289.040.037.505
300.000.000
4.639.266.617.112
3.668.262.333.069
2.364.806.468.700
7.382.995.381.376
3.289.340.037.505
10.672.335.418.881
31 Desember 2011/ December 31, 2011
Pihak yang berelasi/
Pihak Ketiga/
Third parties
Related parties
Demand deposits
Saving deposits
Time deposits
Jumlah/
Total
1.147.761.673.186
3.261.692.468.836
1.848.550.898.286
3.792.728.875.928
11.101.357.214
4.940.490.549.114
3.261.692.468.836
1.859.652.255.500
6.258.005.040.308
3.803.830.233.142
10.061.835.273.450
Demand deposits
Saving deposits
Time deposits
Demand deposits from related parties are based on
the same condition received from the third parties.
Giro yang diterima dari pihak yang berelasi
dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang
sama sebagaimana bila diterima dari pihak ketiga.
The balance as December 31, 2012 and 2011 are
included wadiah demand deposit amounting
Rp 246,182,907,842
and Rp 252,759,351,499
respectively.
Jumlah giro pada 31 Desember 2012 dan 2011
sebesar
Rp
246.182.907.842
dan
Rp 252.759.351.499 yang dilakukan berdasarkan
prinsip syariah.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
64
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
DEPOSIT FROM CUSTOMERS
31 Desember 2012/ December 31, 2012
Pihak Ketiga/
Pihak yang berelasi/
Third parties
Related parties
Giro
Tabungan
Deposito
•
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
15. SIMPANAN NASABAH
Giro
Tabungan
Deposito
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
Tabungan yang diterima dari pihak yang berelasi
dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang
sama sebagaimana bila diterima dari pihak ketiga.
Saving deposits from related parties are based on
the same condition received from the third parties.
Berdasarkan periode deposito berjangka:
Based on maturity period:
Jangka Waktu
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
> 12 bulan
Informasi
mengenai
tingkat
diungkapkan pada catatan 35.2.
2012
Rp
2011
Rp
457.877.618.700
338.903.300.000
157.047.100.000
1.404.103.450.000
6.875.000.000
623.918.305.500
496.194.500.000
203.714.000.000
532.391.450.000
3.434.000.000
2.364.806.468.700
1.859.652.255.500
suku
Maturity Period
1 month
3 months
6 months
12months
> 12 months
Information in respect interest rates in disclosed in
note 35.2.
bunga
Time deposits from related parties are based on the
same condition received from the third parties.
Deposito berjangka yang diterima dari pihak yang
berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi
yang sama sebagaimana bila diterima dari pihak
ketiga.
60
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
16.
•
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
SURAT HUTANG YANG DITERBITKAN
16.
DEBT SECURITIES ISSUED
2012
Rp
Medium Term Notes (MTN)
2011
Rp
-
500.000.000.000
-
500.000.000.000
In order to anticipate the liquidity needs of banks, on
December 29, 2011,Bank issued Medium-Term
Notes (MTN) of Rp. 500,000,000,000, - to the PT
Andalan Artha Advisindo Securities with fixed
interest rate of 9.20% per year. MTN has a term of
370 (three hundred seventy) days with effect from the
date of December 29, 2011 until the date of
January 1, 2013. During 2012 this liability has been
fully paid.
Dalam rangka mengantisipasi kebutuhan likuiditas
bank, pada tanggal 29 Desember 2011, Bank
menerbitkan Medium-Term Notes (MTN) sebesar Rp
500.000.000.000,- kepada PT Andalan Artha Advisindo
Sekuritas dengan suku bunga tetap sebesar 9,20% per
tahun. MTN memiliki jangka waktu 370 (tiga ratus
tujuh puluh) hari yang berlaku sejak tanggal 29
Desember 2011 sampai dengan tanggal 1 Januari 2013.
Bank telah memenuhi seluruh kewajibannya di tahun
2012.
Jenis/ Series
Arranger
Tanggal Jatuh Jangka waktu Suku bunga/
tempo/ Maturity (hari)/ Period Interest Rate
Date
(days)
(%)
Medium Term Notes PT Andalan Artha Advisindo
17.
1 Januari 2013
LIABILITAS SEGERA
17.
2012
Rp
370
9, 20%
Nilai/
Amount
500.000.000.000
CURRENT LIABILITIES
2011
Rp
719.528.786
7.504.712.462
65.419.985.194
93.825.638.872
74.487.481.448
2.629.733.105
11.218.134.126
55.926.959.020
44.714.551.038
190.914.740.521
241.957.346.762
305.404.117.810
Accrued interest
Maturity deposit guarantee
Liability to third parties
Liability ATM Bersama
Others
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Bunga yang masih harus dibayar
Setoran jaminan sudah jatuh tempo
Liabilitas kepada pihak ketiga
Kewajiban ATM Bersama
Lainnya
Medium Term Notes (MTN)
65
61
•• InformasiUmum
Informasi Umum
•• GeneralInformation
General Information
•
•
ProfilPerusahaan
Profil
Perusahaan
Company Profile
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Manajemen
Management’s
Management’s
Discussion, Analysist
Discussion,Analysist
and Report
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
18.
KOMITMEN DAN KONTIJENSI
kepada
belum
Liabilitas Komitmen – Bersih
Kontinjensi
Tagihan kontinjensi
Garansi yang diberikan
Tagihan kontinjensi – bersih
Jumlah komitmen dan
kontinjensi - bersih
•
Pembahasandan
Pembahasan
dan
Laporan Tata Kelola
LaporanTataKelola
Perusahaan
Perusahaan
Good Corporate
GoodCorporate
Governance Review
GovernanceReview
and Report
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Perusahaan
CorporateSocial
Corporate Social
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
18.
2012
Rp
Komitmen
Liabilitas komitmen
Fasilitas
kredit
nasabah
yang
digunakan
•
COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
2011
Rp
Commitments
Commitment liabilities
Unused credit
facilities
104.106.906.428
100.880.030.198
104.106.906.428
100.880.030.198
882.700.265.442
882.700.265.442
812.406.039.724
812.406.039.724
Commitments Liabilities – Net
Contingencies
Contingent receivables
Guarantee issued
Contingent receivables-net
986.807.171.870
913.286.069.922
Total commitments and
contingencies – net
The changes in the estimated losses
commitments and contigencies are as follows:
Mutasi cadangan estimasi kerugian komitmen dan
kontinjensi adalah sebagai berikut:
2012
Rp
on
2011
Rp
Saldo awal tahun
-
1.964.660.000
Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan
Saldo akhir tahun
-
(1.964.660.000 )
-
Balance at beginning of the
year
Recovery during the year
Balance at end of the year
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Based on Bank Indonesia Circular Letter.
13/30/DPNP dated December 16, 2011 in regard
with the Third Amendment of Circular Letter No.
3/30/DPNP dated December 14, 2001, the published
of Bank’s quarterly financial statements and other
certain reports which to be submitted to Bank of
Indonesia, and since the financial positions of
December 2011, the estimated losses on assets
(PPA) for non-productive assets and transaction
administration account (TRA) are not recalculated
in the financial position and statements of
comprehensive income of Bank.
Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No.
13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011 perihal
Perubahan Ketiga atas Surat Edaran Bank Indonesia
Nomor 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 perihal
laporan keuangan publikasi triwulan dan bulanan bank
umum serta laporan tertentu yang disampaikan kepada
Bank Indonesia, maka sejak pelaporan posisi Desember
2011, penyisihan penghapusan aset (PPA) untuk aset
non produktif dan transaksi rekening administrasi (TRA)
tidak diperhitungkan lagi di posisi laporan keuangan
(posisi keuangan) dan laporan laba rugi Bank.
66
62
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
19.
•
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
LIABILITAS LAIN-LAIN
19.
OTHER LIABILITIES
2012
Rp
Pendapatan yang ditangguhkan
Setoran jaminan
Bunga deposito
Dana tanggung jawab sosial
Perusahaan
Imbalan jasa kerja
Uang pasca karyawan
Cadangan biaya lainnya
Lain-lain
20.
2011
Rp
6.028.229.840
6.543.776.565
6.509.616.363
25.534.289.465
5.999.240.644
9.820.098.403
5.950.161.234
17.171.198.574
31.244.508.939
44.367.861.847
41.402.368.938
13.789.250.188
31.452.504.483
24.720.376.235
30.775.472.048
175.419.902.145
125.889.051.621
MODAL SAHAM
20.
CAPITAL STOCKS
The composition of Bank’s shareholders and their
respective share holdings as of December 31, 2012
and 2011 is as follow:
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal 31
Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
31 Desember/ December, 2012
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh
/ Number of
Shares Issued
and Fully Paid
Pemerintah Kota Lhokseumawe
Dilanjutkan
Persentase
Kepemilikan
/ Percentage
of Ownership
(%)
Jumlah Modal
yang Disetor
Rp
/ Total
Capital
(Rp)
551.971.100.023
Government of NAD Province
4.063.140.049 Government of Banda Aceh City
8.084.440.099
Government of Sabang City
10.678.710.554 Government of Aceh Besar Region
77.954.054.886 Government of North Aceh Region
7.949.790.007 Government of East Aceh Region
Government of Center Aceh
16.515.210.071
Region
Government of South-East Aceh
6.642.910.000
Region
18.564.584.495 Government of West Aceh Region
Government of South-West Aceh
5.500.000.000
Region
13.526.281.681 Government of South Aceh Region
551.971.100
4.063.140
8.084.440
10.678.711
77.954.055
7.949.790
64,28
0,47
0,94
1,24
9,08
0,93
16.515.210
1,92
6.642.910
18.564.584
0,77
2,16
5.500.000
13.526.282
0,64
1,58
13.934.529
9.050.000
1,62
1,05
13.934.528.790
9.050.000.000
2.000.000
21.400.000
0,23
2,49
2.000.000.000
21.400.000.000
14.127.800
8.750.000
1,65
1,02
14.127.800.000
8.750.000.000
13.500.000
1,57
13.500.000.000
804.212.551
93,64
804.212.550.655
63
Government of Simelue Region
Government of Aceh Singkil
Region
Government of Langsa City
Government of Aceh Jaya Region
Government of Aceh Tamiang
Region
Government of Nagan Raya
Region
Government of Lhokseumawe
Region
Carrying forward
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Pemerintah Provinsi NAD
Pemerintah Kota Banda Aceh
Pemerintah Kota Sabang
Pemerintah Kabupaten Aceh Besar
Pemerintah Kabupaten Aceh Utara
Pemerintah Kabupaten Aceh Timur
Pemerintah Kabupaten Aceh
Tengah
Pemerintah
Kabupaten
Aceh
Tenggara
Pemerintah Kabupaten Aceh Barat
Pemerintah Kabupaten Aceh Barat
Daya
Pemerintah
Kabupaten
Aceh
Selatan
Pemerintah Kabupaten Simeulue
Pemerintah
Kabupaten
Aceh
Singkil
Pemerintah Kota Langsa
Pemerintah Kabupaten Aceh Jaya
Pemerintah
Kabupaten
Aceh
Tamiang
Pemerintah Kabupaten Nagan Raya
Accrued expenses
Security deposits
Time deposit interest
Corporate social responsibility
fund
Post employment benefit
Production services
Other reserve expense
Others
67
•• InformasiUmum
InformasiUmum
•• GeneralInformation
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
20.
MODAL SAHAM (Lanjutan)
•
•
Persentase
Kepemilikan
Jumlah Modal
yang Disetor
/ Percentage
of Ownership
(%)
/ Total
Capital
(Rp)
93,64
1,08
804.212.550.655
9.250.000.000
14.100.000
18.768.845
7.606.560
3.250.000
1.500.000
858.687.956
1,64
2,19
0,89
0,38
0,18
100 %
14.100.000.000
18.768.844.863
7.606.560.008
3.250.000.000
1.500.000.000
858.687.955.526
31 Desember/ December 2011
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Pemerintah Kabupaten Nagan Raya
Pemerintah Kota Lhokseumawe
Pemerintah Kabupaten Gayo Luwes
Dilanjutkan
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
CAPITAL STOCKS (Continued)
804.212.551
9.250.000
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh
/ Number of
Shares Issued and
Fully Paid
Pemerintah Provinsi NAD
Pemerintah Kota Banda Aceh
Pemerintah Kota Sabang
Pemerintah Kabupaten Aceh Besar
Pemerintah Kabupaten Aceh Utara
Pemerintah Kabupaten Aceh Timur
Pemerintah Kabupaten Aceh
Tengah
Pemerintah
Kabupaten
Aceh
Tenggara
Pemerintah Kabupaten Aceh Barat
Pemerintah Kabupaten Aceh Barat
Daya
Pemerintah
Kabupaten
Aceh
Selatan
Pemerintah Kabupaten Simeulue
Pemerintah
Kabupaten
Aceh
Singkil
Pemerintah Kota Langsa
Pemerintah Kabupaten Aceh Jaya
Pemerintah
Kabupaten
Aceh
Tamiang
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
20.
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh
/ Number of
Shares Issued
and Fully Paid
Lanjutan
Pemerintah
Kabupaten
Gayo
Luwes
Pemerintah
Kabupaten
Bener
Meriah
Pemerintah Kabupaten Bireun
Pemerintah Kabupaten Pidie
Pemerintah Kabupaten Pidie Jaya
Pemerintah Kota Subulussalam
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
Persentase
Kepemilikan
/ Percentage
of Ownership
(%)
Brought forward
Government of Gayo Luwes
Region
Government of Bener Meriah
Region
Government of Bireun Region
Government of Pidie Region
Government of Pidie Jaya Region
Government of Subulussalam City
Jumlah Modal
yang Disetor
Rp
/ Total
Capital
(Rp)
551.971.100.000
Government of NAD Province
4.063.140.000 Government of Banda Aceh City
6.084.440.000
Government of Sabang City
10.678.710.000 Government of Aceh Besar Region
77.954.050.000 Government of North Aceh Region
7.949.790.000 Government of East Aceh Region
Government of Center Aceh
14.515.210.000
Region
Government of South-East Aceh
6.642.910.000
Region
18.564.580.000 Government of West Aceh Region
Government of South-West Aceh
5.500.000.000
Region
11.226.280.000 Government of South Aceh Region
551.971.100
4.063.140
6.084.440
10.678.710
77.954.050
7.949.790
65,73
0,48
0,72
1,27
9,28
0,95
14.515.210
1,73
6.642.910
18.564.580
0,79
2,21
5.500.000
11.226.280
0,65
1,34
13.934.520
1,66
13.934.520.000
9.050.000
2.000.000
20.400.000
1,08
0,24
2,43
9.050.000.000
2.000.000.000
20.400.000.000
12.000.000
1,43
12.000.000.000
7.750.000
0,92
7.750.000.000
13.500.000
1,61
13.500.000.000
9.250.000
1,10
9.250.000.000
Government of Simelue Region
Government of Aceh Singkil
Region
Government of Langsa City
Government of Aceh Jaya Region
Government of Aceh Tamiang
Region
Government of Nagan Raya
Region
Government of Lhokseumawe
Region
Government of Gayo Luwes
Region
803.034.730
95,62
803.034.730.000
Carrying forward
68
64
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
20.
•
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
MODAL SAHAM (Lanjutan)
20.
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh
/ Number of
Shares Issued
and Fully Paid
Lanjutan
Pemerintah
Kabupaten
Bener
Meriah
Pemerintah Kabupaten Bireun
Pemerintah Kabupaten Pidie
Pemerintah Kabupaten Pidie Jaya
Pemerintah Kota Subulussalam
CAPITAL STOCKS (Continued)
Persentase
Kepemilikan
Jumlah Modal
yang Disetor
/ Percentage
of Ownership
(%)
/ Total
Capital
(Rp)
803.034.730
95,62
803.034.730.000
8.600.000
18.768.840
7.606.560
1.250.000
500.000
839.760.130
1,02
2,24
0,91
0,15
0,06
100%
8.600.000.000
18.768.840.000
7.606.560.000
1.250.000.000
500.000.000
839.760.130.000
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR
21.
22. PENGGUNAAN LABA BERSIH
Brought forward
Government of Bener Meriah
Region
Government of Bireun Region
Government of Pidie Region
Government of Pidie Jaya Region
Government of Subulussalam City
ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Additional paid in capital during the year 2012
amounting to Rp 21,677,825,526 which was
approved in shareholder meeting No. 22 dated
May 10, 2012 of notary Teuku Irwansyah, SH,
Sp.N amounting to Rp. 18,927,825,526. Then the
additional paid in capital as of December 31, 2012
of Rp 2,750,000,000.
Setoran tambahan modal selama tahun 2012 sebesar
Rp 21.677.825.526 dimana yang telah disahkan sesuai
keputusan RUPS No. 22 tanggal 10 Mei 2012 yang
dibuat dihadapan notaris Teuku Irwansyah, SH, Sp.N
yaitu sebesar Rp 18.927.825.526. Sehingga tambahan
modal disetor pada tahun 2012 adalah sebesar
Rp 2.750.000.000.
22.
APPROPRIATION OF NET INCOME
a. Reserves
a. Cadangan
2012
Rp
2011
Rp
230.180.314.995
14.598.260
142.007.486.000
194.017.314.377
14.598.260
140.132.200.000
372.202.399.255
334.164.112.637
General reserve
Spesific reserve
Operating risk reserve
Cadangan ini dibentuk dari laba bersih setelah pajak
yang telah disahkan dalam Rapat Umum Pemegang
Saham dengan mengikuti peraturan perundangundangan yang berlaku.
This reserve arising from net profit after income
tax which has been approved in the General
Shareholders Meeting in accordance with the
prevailing regulations.
Saldo per 31 Desember 2012 dan 2011 masingmasing sebesar Rp 372.202.399.255 dan Rp
334.164.112.637. Cadangan terakhir dibentuk
berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum
Pemegang Saham Bank No. 22 Tanggal 10 Mei 2012,
dari Teuku Irwansyah, S.H. Sp.N, Notaris di Banda
Aceh.
The balance as of December 31, 2012 and 2011
amounting
to
Rp
372,202,399,255
and
Rp 334,164,112,637 respectively. This latest
reserve is formed the latest based on Notarial
Deed No. 22, dated May 10, 2012 of Teuku
Irwansyah S.H.,Sp.N.,Notary in Banda Aceh.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Cadangan umum
Cadangan tujuan
Cadangan resiko operasional
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
69
65
•• InformasiUmum
InformasiUmum
•• GeneralInformation
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
22. PENGGUNAAN LABA BERSIH (Lanjutan)
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
22.
APPROPRIATION
(Continued)
OF
NET
INCOME
b. Dividend
b. Dividen
Pembagian laba usaha dilakukan setelah laporan
keuangan diaudit oleh auditor independen.
Pelaksanaannya dilakukan setelah laporan keuangan
disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham
(RUPS). Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum
Pemegang Saham (RUPS) Bank tahun 2012 yang
dikukuhkan dengan Akte Notaris No. 22 tanggal 10
Mei 2012 dihadapan Notaris Teuku Irwansyah, S.H.
Sp.N, Notaris di Banda Aceh, para pemegang saham
menyetujui pembagian dividen sebagai berikut:
The dividend performing after the audited financial
statements by independent auditor. Obtaining the
approval from General Meeting of Shareholders
(RUPS). Based on annual General Shareholders’
meeting (RUPS) of Bank for the year 2012 which
was legalized through notary deed No.22 dated May
10, 2012 of Teuku Irwansyah,S.H., Sp.N, notary in
Banda Aceh, the shareholders agreed to provide
dividend as follows:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
45% untuk pemegang saham
8 % untuk Dana Pembangunan Daerah
5% untuk Dana Kesejahteraan Pegawai
19 % untuk Jasa Produksi
6% untuk Tantiem Pengurus Bank
4% untuk Tanggung jawab sosial perusahaan
14 % untuk cadangan umum
Retained earnings are not yet determined its use is
the accumulation of profits that have not divided
(distributed) and waiting the decision of the
General Meeting of Shareholders (RUPS). Retained
earnings that have not been specified for use on the
date of December 31, 2012 and 2011 amounted to
Rp 359,044,409,114 and Rp 260,182,433,270.
Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya
merupakan akumulasi dari laba yang belum
dibagikan (didistribusikan) dan menunggu keputusan
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS). Saldo laba
yang belum ditentukan penggunaannya pada tanggal
31 Desember 2012 dan 2011 Rp 359.044.409.114
dan Rp 260.182.433.270.
PENDAPATAN BUNGA
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Kredit yang diberikan
Investasi Surat-surat berharga
Penempatan pada Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain
Provisi dan komisi
45% for shareholders
8% for state development fund
5% for employee prosperity fund
19% for production reward
6% for management’s reward
4% for CSR (Corporate Social Responsibility)
14% for general reversed
c. Retained earning that have not spesific in use
c. Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya
23.
•
23.
INTEREST INCOME
2012
Rp
2011
Rp
1.245.963.847.044
38.082.062.500
14.815.504.380
60.097.229.116
1.358.958.643.040
13.504.095.077
1.133.339.333.945
44.352.930.870
13.534.270.553
44.730.113.107
1.235.956.648.475
14.781.731.655
1.372.462.738.117
1.250.738.380.130
70
66
Loans Receivable
Investment Securities
Placement in Bank Indonesia
Placement in other banks
Provision and commission
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
24.
•
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
BEBAN BUNGA
24.
2012
Rp
Simpanan nasabah
Pinjaman yang diterima
Call money
25.
314.297.301.262
47.548.793.805
2.199.763.890
367.556.019.939
1.703.947.432
9.164.287.719
364.045.858.957
378.424.255.090
25.
2012
Rp
26.
73.502.578.390
796.182.278
11.272.500.000
318.090.908
64.819.930
144.396.298.130
85.954.171.506
26.
132.560.264.773
ESTABLISHMENT OF IMPAIRMENT LOSSES
154.978.001.417
1.958.000.000
Provision/(allowance) of
loans
Placement with other banks
156.936.001.417
27.
2012
Rp
PERSONNEL EXPENSES
2011
Rp
242.757.739.003
60.794.414.901
36.722.660.017
8.516.950.776
5.355.238.936
183.521.000
521.724.235
224.906.353.596
18.511.192.717
36.983.041.188
7.339.130.387
2.573.715.134
646.047.132
503.238.604
354.852.248.868
291.462.718.758
Salaries and allowance
Performance allowance
Holiday allowance
Education allowances
Fee to third parties
Employee’s providend fund
Others
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
-
BEBAN TENAGA KERJA
Gaji dan tunjangan
Tunjangan Prestasi Kerja
Tunjangan Hari Raya
Pendidikan dan pelatihan
Honor kepada pihak ketiga
Dana kesejahteraan pegawai
Lainnya
Reimbursement of Expenses
Penalties
Loan recovery
Sale & Buy obligations
Dividend
Service tax administration
Others
2011
Rp
132.560.264.773
27.
OTHER OPERATING REVENUE – OTHERS
70.851.182.767
928.338.017
71.379.921.168
50.562.719
1.184.245.459
2.048.000
2012
Rp
Penempatan pada bank lain
Deposits from customers
Borrowings
Call money
2011
Rp
PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN
PENURUNAN NILAI
Kredit yang diberikan
INTEREST EXPENSES
2011
Rp
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA –
LAIN-LAIN
Penggantian biaya
Denda yang diterima
Pemulihan kredit
Jual beli obligasi
Dividen atas saham
Administrasi jasa pelayanan pajak
Lain-lain
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
71
67
•
•
•• InformasiUmum
InformasiUmum
•• GeneralInformation
GeneralInformation
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
27.
27.
5
2.337.459.204
5
1
1.716.347.400 2.480.778.084
48.000.000
48.000.000
4.149.806.604
Dewan
Komisaris
Dewan Direksi
Komite Audit
Komite
Pemantau Resiko
3
4
3
3.217.809.319
4.056.136.265
51.600.000
3
43.000.000
7.368.545.584
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
72
28.
759.673.500
3.240.451.584
1.011.191.114
1.712.556.569
2.723.747.683
BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
28.
2012
Rp
Barang dan jasa pihak ketiga
Premi asuransi/jaminan
Penyusutan aset tetap
Promosi
Sewa
Biaya penagihan kredit
Iuran Dana Pensiun
Pemeliharaan dan perbaikan
Pajak
Kerugian penjualan surat berharga
Lain-lain
Jumlah/
Amount
Board of
Commisioners
2.334.122.998 6.531.248.482 Board of Directors
48.000.000
Audit Commitee
Risk Monitoring
48.000.000
Commitee
1.558.900.678 4.656.033.382
3.893.023.676 11.283.281.864
31 Desember 2011/ December 31, 2011
Gaji/
Tunjangan/
Bonus/
Salaries
Allowance
Bonus
Jumlah
anggota/
Members
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
PERSONNEL EXPENSES (Continued)
31 Desember 2012/ December 31, 2012
Gaji/
Tunjangan/
Bonus/
Salaries
Allowance
Bonus
Jumlah
anggota/
Members
•
Gross salaries, allowance and bonus for Board of
Commisariss,
Directors,
Audit
Committee,
Remuneration and Nomination Commitee and
Monitoring Risk Committe are Rp 11,283,281,864
and Rp 11,403,099,988 for period ended December
31, 2012 and 2011, detail bellow:
Jumlah gaji kotor, tunjangan dan bonus Dewan
Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Remunerasi
dan Nominasi dan Komite Pemantau Resiko masingmasing adalah sebesar Rp 11.283.281.864 dan
Rp 11.403.099.988 untuk periode yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, dengan rincian
sebagai berikut:
1
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
BEBAN TENAGA KERJA (Lanjutan)
Dewan
Komisaris
Dewan Direksi
Komite Audit
Komite
Pemantau Resiko
•
Jumlah/
Amount
Board of
437.607.052 4.666.607.485
Commisioners
873.199.669 6.641.892.503 Board of Directors
51.600.000
Audit Commitee
Risk Monitoring
43.000.000
Commitee
1.310.806.721 11.403.099.988
GENERAL
EXPENSES
AND
ADMINISTRATIVE
2011
Rp
64.528.749.128
43.985.729.661
21.093.134.920
16.875.880.105
21.754.392.002
29.949.138.724
11.039.984.431
12.424.453.225
7.805.841.383
12.500.000.000
52.537.605.063
43.863.715.242
25.292.765.997
18.089.393.459
17.478.621.721
20.782.842.347
11.153.382.018
12.162.061.640
4.119.953.669
-
2.828.445.593
1.701.319.290
244.785.749.172
207.181.660.446
68
Third parties’ service
Insurance premium/guarantee
Depreciation of fixed assets
Promotion
Rent
Cost of loan billing
Contribution of pension
Repair and maintenance
Taxes
Loss of sales of marketable
securities
Others
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
29.
•
PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL –
BERSIH
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
29.
2012
Rp
Pendapatan kredit hapus buku
Lainnya
30.
2011
Rp
44.241.059.162
4.643.993.683
56.103.318.625
48.885.052.845
30.
Income from written off of loans
Others
TAXATION
a. Prepaid tax
a. Pajak dibayar dimuka
2012
Rp
2011
Rp
43.209.010.330
43.209.010.330
43.209.010.330
43.209.010.330
Income tax article 28a
year 2010
b. Taxes Payable
b. Hutang Pajak
2012
Rp
2011
Rp
2.124.303.688
1.667.037.269
263.247.410
2.573.863.283
7.187.363.275
15.368.178.305
169.220.759
2.481.865.721
1.272.294.955
263.247.409
562.116.641
10.025.015.469
11.717.981.608
6.669.893.306
29.353.213.989
32.992.415.109
Income tax
Income tax article 23
Income tax article 21
Value added tax
MPN Deposit
Income tax article 25
Income tax article 29
Other income taxes
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Pajak penghasilan
PPh 23
Pasal 21
Pajak Pertambahan Nilai
Titipan MPN
Pasal 25
Pasal 29
PPh lainnya
NON OPERATING INCOME (EXPENSES) –
NET
47.168.914.135
8.934.404.490
PERPAJAKAN
Pajak Penghasilan Pasal 28a
tahun 2010
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
73
69
•• InformasiUmum
InformasiUmum
•• GeneralInformation
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
30.
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
PERPAJAKAN (Lanjutan)
30.
TAXATION (Continued)
c. Corporate income tax
c. Pajak penghasilan badan
Reconciliation between profit before tax as
shown in the statements of income with the
estimated taxable income for the year ended
December 31, 2012 and 2011 are as follows:
Rekonsiliasi antara laba/(rugi) sebelum pajak
penghasilan menurut laporan laba rugi dengan
laba/(rugi) fiskal yang dihitung oleh Bank untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012
dan 2011 adalah sebagai berikut:
2012
Rp
Laba sebelum pajak menurut
laporan
Beda waktu
Imbalan pasca kerja
2011
Rp
476.718.233.102
Profit (loss) before
estimated
351.572.968.770
31.244.508.939
Temporary difference:
Employee benefits
-
719.216.785
84.823.250
633.390.610
137.297.500
168.232.276
185.198.490
3.486.172.733
975.475.960
1.788.621.200
269.528.125
205.209.651
1.541.500.985
3.486.182.201
1.148.209.700
Biaya sosial keagamaan
Bantuan dalam bentuk natura
Biaya rapat dinas
Biaya tamu
Iuran dharma wanita
Sumbangan
1.320.041.300
5.627.258.377
327.488.409
284.717.964
43.891.000
33.670.206
1.088.369.574
4.883.995.336
221.752.836
294.040.400
55.200.000
24.496.400
Permanent difference:
Sport and recreation
House and
maintenance
House depreciation
House rent
Promotion
Taxes
Celebration and
other expenses
Religion social expense
Meal expenses
Meeting expenses
Guest expenses
Women activities
Donation
Taksiran penghasilan kena pajak
Pembulatan
523.007.549.991
523.007.549.000
365.562.142.088
365.562.142.000
Estimated taxable income
Rounded
Beda tetap:
Rekreasi dan olah raga
Pemeliharaan dan rumah
instansi
Penyusutan rumah instansi
Sewa rumah instansi
Promosi
Pajak-pajak
Biaya perayaan dan lain-lain
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Estimated corporate income tax tax
Taksiran pajak penghasilan badan
2012
Rp
523.007.549.000
2011
Rp
365.562.142.000
2012
Rp
25%
Estimasi pajak penghasilan badan/
Estimated corporate income tax
Pajak dibayar dimuka/ Prepaid tax
PPh Pasal 25/ Income tax art 25
Estimasi kurang bayar pajak penghasilan pasal 29 / Estimated less
payment of income tax article 29
74
70
2011
Rp
130.751.887.250
91.390.535.500
130.751.887.250
91.390.535.500
(115.383.708.945)
(79.672.553.892 )
15.368.178.305
11.717.981.608
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
30.
30.
2012
Rp
Pajak kini
Pajak tangguhan
2011
Rp
(130.751.887.250 )
7.811.127.234
(91.390.535.500 )
-
(122.940.760.016 )
(91.390.535.500 )
Current
Deferred
e. Deferred tax assets
e. Aset pajak tangguhan
31 Desember 2011/
December 31, 2011
Rp
31.
TAXATION (Continued)
d. Tax benefit (expense)
d. Manfaat (beban) pajak
Beban imbalan pasca kerja
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
PERPAJAKAN (Lanjutan)
Aset (Liabilitas) Pajak
Tangguhan
•
Dibebankan ke
Laporan Laba (Rugi)/
Charged to statements
of comprehensive
income (loss)
Rp
31 Desember
2012 /
December 31,
2012
Rp
-
7.811.127.234
7.811.127.234
-
7.811.127.234
7.811.127.234
PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
31.
Deferred Tax Assets
(Liabilities)
Employee benefits
DEFINED BENEFIT PENSION PLAN
Pension Plan
Bank menyelenggarakan program pensiun manfaat
pasti. Program pensiun manfaat pasti diselenggarakan
untuk seluruh karyawannya sejak pegawai ditetapkan
sebagai peserta dan berakhir pada saat pegawai tidak
lagi mempunyai hubungan kerja, meninggal dunia atau
pensiun.
Bank carries out defined benefit pension. Defined
benefit pension plans are maintained for all
employees since the employees designated as
participants and ended when the employee no
longer has a working relationship, or when the
employee is dead or retired.
Program ini dikelola oleh Dana Pensiun Pegawai Bank
yang merupakan kelanjutan Program Pensiun yang
diselenggarakan oleh Yayasan Dana Kesejahteraan
Karyawan Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh
yang dibentuk pertama kali berdasarkan akta Notaris
Husni Usman, S.H., notaris di Banda Aceh berdasarkan
akta No. 91 tanggal 17 Januari 1990 yang
pembentukannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan
Republik Indinesia melalui Surat Keputusan Menteri
keuangan No. S-240/MK/13/1992 tanggal 17 Februari
1992. Tingkat iuran normal yang diperlukan sebesar
16,5% dari Penghasilan Dasar Pensiun (PhDP), dari
jumlah tersebut masing-masing peserta dan pemberi
kerja membayar sebesar 5% dan 11,5% dari PhDP. Iuran
pensiun yang telah dibayarkan Bank untuk tahun 2012,
dan 2011 masing-masing sebesar Rp 6.193.329.075 dan
Rp 11.153.382.018.
The program is managed by Bank Employees
Pension Fund which is a continuation of Sumut
Pension Plan held by the Employee Welfare Fund
Foundation of Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara was first established based on
notarial Husni Usman, SH, No. 91 dated January
17, 1990 . Its creation approved by the Minister of
Finance of the Republic of Indonesia based on the
number S-240/MK/13/1992 letter dated February
17,1992. Normal contribution required level of
16.5% of Basic Retirement Income (PhDP), from
that amount the participant and the employer pays
5% and 11.5% of PhDP, respectively. Pension
contributions have been paid the Bank in 2012 and
2011 Rp 6,193,329,075 and Rp 11,153,382,018.
71
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Program Pensiun
75
•• InformasiUmum
InformasiUmum
•• GeneralInformation
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
31.
PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
(Lanjutan)
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
31.
DEFINED
(Continued)
BENEFIT
PENSION
PLAN
The actuarial calculation of pension expense for the
years ended December 31, 2012 and 2011 prepared
by PT Dian Artha Tama dated March 19, 2013. The
actuarial
calculations
use
the
following
assumptions:
Perhitungan aktuaris atas beban pensiun untuk tahun
yang berakhir pada 31 Desember 2012 dan 2011
disiapkan PT Dian Artha Tama tanggal 19 Maret 2013.
Perhitungan aktuaris menggunakan asumsi-asumsi
sebagai berikut :
31 Desember /
31 Desember /
December 2012
December 2011
GAM – 1971
0,01 % per tahun /annum
0,5 % per tahun / annum
Mortalitas / Mortality
Persentase tingkat cacat / Disability probability
Persentase tingkat pensiun dini/
Percentage of early retirement rate
4. Persentase tingkat pengunduran diri/ Turnover rate
0,05 % per tahun / annum
5. Selisih usia suami/ istri/
5 tahun/ years
Age difference between maried couple
6. Persentase kenaikan penghasilan dasar pensiun/
5 % per tahun / annum
Percentage of increase of pension basic
7. Kenaikan manfaat pensiun bulanan/
Tidak ada/ nil
Increase of the monthly pension benefit
8. Bunga teknis per tahun/ interest rate per annum
8%
9. Pajak manfaat pensiun/ Tax on pension benefit
Dana Pensiun/ paid by pension fund
10. Biaya pengelolaan/ management fee
Tidak dibebankan pada iuran/ not charged to contribution
1.
2.
3.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Imbalan Pasca Kerja
Post-Employment Benefits
Imbalan pasca kerja meliputi penghargaan masa kerja
dan imbalan kerja lainnya dalam bentuk cuti dan uang
duka. Penghitungan kewajiban imbalan pasca kerja
Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2012 dan 2011 disiapkan PT Dian Artha
Tama tanggal 19 Maret 2013 dengan menggunakan
metode “Projected Unit Credit” seperti yang
diharuskan oleh PSAK 24. Perhitungan aktuaris
menggunakan asumsi-asumsi sebagai berikut:
Post-employment benefits include gratuity and
other employee benefits in the form of leave and
compassionate allowance. The Bank’s calculation
of post-employment benefit obligations for the
years ended December 31, 2011 and 2010
prepared by PT Dian Artha Tama dated February
1, 2012 and February 1, 2011 uses the "Projected
Unit Credit" as required by PSAK 24. The
actuarial calculations are using the following
assumptions:
1.
2.
3.
4.
5.
8.
31 Desember / December 31, 2012
GAM – 1971
0,01 % per tahun /annual
0,05 % per tahun /annual
0,05%
0,10%
5%
6 % per tahun /annual
Project Unit Cost
Tingkat mortalitas / Mortality rate
Kemungkinan cacat / Disability probability
Tingkat pengunduran diri / Turnover rate
Usia 18 – 45 tahun
Usia 46 – 55 tahun
Kenaikan gaji/ Salary increase
Tingkat bunga / Interest rate
Metode/ Method
Post-employment benefit expenses charged to the
income statements are as follows:
Beban imbalan pasca kerja yang dibebankan pada
laporan laba rugi 31 Desember 2012 adalah sebagai
berikut:
76
72
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
31.
•
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
(Lanjutan)
31.
DEFINED
(Continued)
BENEFIT
PENSION
PLAN
2012
Rp
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Laba (rugi) aktuaria
Biaya jasa lalu
Current service cost
Interest expenses
Income (loss) actuarial
Past service costs
9.748.355.655
5.029.336.342
320.032.332
2.274.926.885
17.372.651.214
Reconciliation of changes during the year of
change in net liability recognized in the balace
sheet are as follows:
Rekonsiliasi perubahan selama tahun berjalan atas
perubahan liabilitas bersih yang diakui di neraca adalah
sebagai berikut:
2012
Rp
Saldo awal tahun
Pembayaran imbalan
Beban selama tahun berjalan
Balance at the beginning year
Benefit payment
Expenses during the year
20.065.186.800
(6.193.329.075)
17.372.651.214
31.244.508.939
The estimated liability for post employment benefit
are as follows:
Estimasi liabilitas atas imbalan pasca kerja adalah
sebagai berikut:
2012
Rp
Nilai kini liabilitas
Biaya jasa lalu yang belum diakui
Keuntungan aktuaria yang belum diakui
The present value of liabilities
Unrecognized past service cost
Unrecognized actuarial benefit
(130.917.546.718)
41.380.920.037
58.292.117.742
(31.244.508.939)
LABA PER SAHAM
Berikut ini adalah data yang
perhitungan laba per saham dasar:
32.
digunakan
Computation of basic income per share is as
follows:
untuk
2012
Rp
Laba bersih
Jumlah saham yang ditempatkan dan
disetor penuh
Laba bersih per saham dasar
(dalam Rupiah penuh)
EARNING PER SHARE
2011
Rp
353.777.473.086
260.182.433.270
839.760.130
839.760.130
421
309
Net income
Total number of shares
issued and fully paid
Basic net income per share
(full amount in Rp)
Basic operational income and net income per share
is calculated by dividing operational income and
net income available to shareholders with weighted
average number of outstanding shares for the year.
Laba operasional dan laba bersih per saham dasar
dihitung dengan membagi laba operasional dan laba
bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan ratarata tertimbang saham yang beredar pada masingmasing tahun.
73
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
32.
77
•• InformasiUmum
InformasiUmum
•• GeneralInformation
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
33.
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
NATURE, TRANSACTIONS AND BALANCES
WITH RELATED PARTIES
Bank
melakukan
transaksi
usaha
dengan
perusahaan-perusahaan yang mempunyai hubungan
dengan pemegang saham dan/atau manajemen yang
sama dengan Bank. Kecuali pinjaman karyawan untuk
karyawan kunci, transaksi-transaksi ini terutama
berhubungan dengan pinjam-meminjam dana dalam
kegiatan normal usaha dan secara substansial telah
dilakukan dengan persyaratan normal seperti yang
dilakukan
dengan
pihak-pihak
yang
tidak
mempunyai hubungan istimewa.
Banks conduct business with companies that have
shareholders and / or management as the Bank.
Except for loans to employees to key employees,
these transactions is primarily related to borrowing
and lending of funds in the normal course of
business and have substantially been done with the
normal requirements such as that done by the
parties which have no special relationship.
1. Sifat hubungan dan jenis transaksi
1. Nature of Related Partied and transactions
Pemerintah Provinsi/
Province Government
Pemerintah Kabupaten /Kota/
Region/City Government
Perseorangan/
Individual
Sifat hubungan/
Nature of relationship
Pemegang saham/Shareholders
Simpanan Nasabah / Saving
Komisaris, Direksi, Karyawan, Pejabat
Eksekutif/ Commisioners, Directors,
Employee, Executive Officers
2. Transaksi Hubungan Istimewa
2.
2012
Rp
Aset
Kredit
Sebagai persentase
jumlah aset
terhadap
2011
Rp
7.896.487.759
13.269.675.268
0,059%
0,001%
Asset
Loans
As a percentage of total assets
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Liabilities
Simpanan nasabah
Sebagai persentase
jumlah liabilitas
Transaksi/
transactions
Giro, Deposito/
Demand deposit, time deposit
Giro, Deposito/
Demand deposit, time deposit
Kredit yang diberikan/
Loans
Related Parties Transactions
Liabilitas
34.
•
SIFAT, TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 33.
PIHAK-PIHAK YANG BERELASI
Pihak/ party
78
•
terhadap
3.289.340.037.505
3.803.830.233.142
Customer’s deposits
27,99%
33,02%
As a percentage of total
liabilities
JAMINAN
PEMERINTAH
TERHADAP 34.
LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM
THE GOVERMENT’S GUARANTEE
LIABILITIES OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal 22
September 2004 yang berlaku efektif sejak tanggal 22
September 2005, sebagaimana diubah dengan Peraturan
Pemerintah Pengganti Undang-Undang Republik
Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, Lembaga
Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin
liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan
program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai
jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria
tertentu yang berlaku.
Under the Act. 24 dated September 22, 2004, which
became effective September 22, 2005, as amended
by Government Regulation in Lieu of Law of the
Republic of Indonesia No. 3 dated October 13,
2008, the Deposit Insurance Agency (DIA) was
established to guarantee certain obligations of
commercial banks under the guarantee program
applies, that the value of the guarantee is subject to
change if it meets certain criteria apply.
74
TO
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
34.
35.
JAMINAN
LIABILITAS
(Lanjutan)
PEMERINTAH
PEMBAYARAN
•
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
TERHADAP 34.
BANK UMUM
THE GOVERMENT’S GUARANTEE TO
LIABILITIES OF COMMERCIAL BANKS
(Continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia
No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai
Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga
Penjaminan Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin
LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2.000.000.000
untuk per nasabah per bank.
Based on the Indonesian Government Regulation
No. 66 year 2008 dated 13 October 2008
concerning the Guaranteed Amount of Deposit
Deposit Insurance Agency, the amount of deposits
covered by LPS is up to Rp 2,000,000,000 deposits
per depositor per bank.
Pada tanggal 31 Desember 2012, dan 2011 Bank
adalah peserta dari program penjaminan tersebut.
On December 31, 2012 and 2011 the Bank is a
participant of the guarantee program.
MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN
35.
FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Bank sebagaimana bank yang bergerak dalam bidang
perbankan tidak terlepas dari berbagai risiko dalam
menjalankan aktivitas usahanya Risiko-risiko tersebut
apabila
tidak
diantisipasi
dan
dipersiapkan
penanganannya dengan baik akan dapat mempengaruhi
kinerja Bank. Oleh sebab itu, selain pengawasan dari
struktur yang dilakukan oleh Dewan Komisaris, Komite
Audit. Direksi, khususnya Direktur Kepatuhan serta
Internal Audit, Bank juga membentuk komite-komite
kerja untuk mengelola risiko di berbagai aspek.
Bank as the bank engaged in banking can not be
separated from risks in carrying out its business
activity if the risks are not anticipated and
prepared properly, it can affect the performance of
the Bank. Therefore, in addition to the supervision
of the structure made by the Board of
Commissioners, the Audit Committee, Directors,
particularly the Director of Compliance and
Internal Audit, the Bank also established working
committees to manage risk in various aspects.
Manajemen risiko yang dilakukan Bank adalah sebagai
berikut:
Risk management did by the Bank are as follows:
1. Manajemen Risiko Kredit
1. Credit Risk Management
Bank credit risk management
implemented as follows:
Sistem manajemen risiko kredit Bank dilaksanakan
sebagai berikut:
(i)
system
is
(i) Credit Risk Management Organization
Organisasi Pengelolaan Risiko Kredit
Credit risk management is carried out
based on the concept of "four
eyes"principle, which is part of the
precautionary
principle
and
the
implementation of internal control systems.
Based on the concept, any proposed credit
facility from the Accounts Officer will be
reviewed (review) by a Credit Analyst.
Furthermore, the Bank also undertakes
supervision to ensure credit quality and
compliance
with
the
precautionary
principle and the establishment of
productive asset allowance in accordance
with the provisions.
Pengelolaan
risiko
kredit
dilaksanakan
berdasarkan konsep four eyes principle, yang
merupakan bagian dari prinsip kehati-hatian dan
pelaksanaan sistem pengendalian internal.
Berdasarkan konsep tersebut, maka setiap usulan
pemberian fasilitas kredit dari Account Officer
akan dikaji ulang (review) oleh Analis Kredit.
Selanjutnya
Bank
juga
melaksanakan
pengawasan untuk memastikan kualitas kredit
dan dipenuhinya prinsip kehati-hatian serta
pembentukan penyisihan aset produktif sesuai
dengan ketentuan.
75
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Credit risk management associated with the
risk of loss of the Bank due to the possibility of
deterioration of the debtor's business
performance, bank counterparties and issuers
of securities, which, resulted in their inability
to complete its obligations (default).
Manajemen risiko kredit berhubungan dengan risiko
kerugian yang dihadapi Bank dikarenakan
kemungkinan terjadinya kemerosotan performa bisnis
para debitur, bank counterparty
dan penerbit surat
berharga yang mengakibatkan ketidakmampuan
mereka untuk menyelesaikan liabilitasnya (default).
79
•• InformasiUmum
InformasiUmum
•• GeneralInformation
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
35.
•
35.
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
1. Credit Risk Management (continued)
1. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
(i) Credit Risk
(continued)
Organisasi Pengelolaan Risiko Kredit (lanjutan)
Management
Organization
Handling it problem loans among others
did by providing relief to some customer
interest in a restructuring credit.
Penanganan kredit bermasalah antara lain
dilakukan dengan memberikan keringanan suku
bunga kepada beberapa nasabah dalam rangka
restrukturisasi kredit.
(ii) Policies and Procedures
(ii) Kebijakan dan Prosedur
Kebijakan dan prosedur aktivitas Bank yang
terkait risiko kredit disediakan untuk menjamin
para pejabat Bank dapat melaksanakan tugasnya
sesuai standar yang telah ditetapkan. Ruang
lingkup kebijakan dan prosedur mencakup
seluruh aspek dan tahapan dalam proses
perkreditan, mulai dari tahapan analisa
persetujuan kredit, pengawasan kredit sampai
dengan tahapan penyelesaian kredit. Selain itu
aspek-aspek yang diatur dalam kebijakan dan
prosedur kredit adalah dokumentasi dan
administrasi kredit, legal, wewenang memutus
kredit, agunan dan sebagainya.
Policies and procedures related activities
Bank credit risk is provided to ensure the
bank officials to perform their duties
according to established standards. The
scope of policies and procedures covering
all aspects and stages in the process of
lending, from the phase analysis credit
approval, credit monitoring up to the
stage of settlement. Besides the aspects set
out
in
policy
and
procedure
documentation and administration of
credit is credit, legal, credit approval
authority, mortgages and etc.
Eksposur maksimum risiko kredit tanpa
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit
lainnya.
The maximum exposure to credit risk
without taking into account collateral and
other credit support.
(dalam jutaan Rupiah)
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
80
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
(i)
•
Posisi keuangan :
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain
Penempatan pada Bank Indonesia
& Bank lain
Surat Berharga
Obligasi Pemerintah
- Tersedia Untuk Dijual
Obligasi Korporasi
- Tersedia Untuk Dijual
- Dimiliki hingga jatuh tempo
Kredit
2012
Rp
2012
Rp
1.106.754
6.678
1.018.973
11.008
1.777.700
1.857.200
Balance Sheets:
Current accounts with Bank
Indonesia
Current accounts with other banks
Placements with Bank Indonesia
and other banks
459.027
417.517
Marketable Securities
Government Bonds
Available For Sale-
12.007
9.593.463
57.017
9.198.872
Corporate Bonds
Available For Sale
Held to Maturity
Loans
Rekening Administrasi :
Bank Garansi
Jumlah
(In million Rupiah)
Administrative account:
882.700
812.406
Bank Guarantee
13.838.329
13.372.993
Total
76
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
35.
•
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
35.
FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
2. Market Risk Management
2. Manajemen Risiko Pasar
Manajemen risiko pasar berhubungan dengan risiko
kerugian yang dihadapi Bank akibat dari perubahan
suku bunga dan nilai tukar yang mempengaruhi
portofolio Bank.
Market risk management associated with the
risk of loss of the Bank resulting from changes
in interest rates and exchange rates that affect
the Bank portfolio.
Sistem manajemen risiko pasar yang dilaksanakan
Bank dalam menghadapi risiko pasar adalah dengan
menerapkan matching concept khususnya untuk
portofolio yang memiliki risiko nilai tukar.
Market Risk Management System implemented
in the Bank is exposed to market risk by
applying the matching concept, especially for
portfolios that have exchange rate risk.
Tingkat suku bunga rata-rata atas aset dan liabilitas
keuangan adalah sebagai berikut:
Interest rates average over assets and financial
liabilities are as follows:
Keterangan
Aset
Giro pada Bank lain
Penempatan pada :
Bank lain
Bank Indonesia
Surat Berharga
Kredit
Liabilitas
Simpanan nasabah
Giro
Tabungan
Deposito
Sertifikat Deposito
Simpanan dari Bank lain
2012
Rp
2011
Rp
3,92%
2,00%
4,87%
4,00%
8,09%
12,34%
7,00%
5,50%
9,60%
13,50%
1,50%
3,34%
7,00%
1,50%
4,00%
8,40%
1,98%
7,00%
Assets
Current accounts with other banks
Placements with
Other Bank
Bank Indonesia
Marketable Securities
Loans receivables
Liabilities
Deposits from customers
Demand Deposits
Saving Deposits
Time Deposits
Certificates of Deposit
Deposits from Other Banks
Manajemen risiko likuiditas berhubungan dengan
risiko kerugian yang dihadapi Bank akibat dari
kurangnya likuiditas dalam rangka memenuhi
liabilitas Bank.
Liquidity risk management associated with the
risk of loss of the Bank resulting from a lack of
liquidity in order to meet the obligations of the
Bank.
Sistem manajemen risiko likuiditas yang dilaksanakan
Bank adalah menjalankan fungsi Komite Aktiva dan
Liabilitas (Assets and Liabilities Committe-ALCO)
yang diketuai oleh Direktur Utama. Tugas ALCO
antara lain adalah mendiskusikan secara rinci
mengenai kebijakan aset dan liabilitas Bank,
keseimbangan arus dana masuk dan keluar serta
kebutuhan likuiditas setiap periode, termasuk
menganalisa biaya dana dan marjin laba. Keberadaan
ALCO menjamin Bank tetap dalam batasan-batasan
yang aman dan memastikan bahwa tujuan Bank
terpenuhi.
Liquidity risk management system implemented
Bank is engaged in the function of the Assets
and Liabilities (Assets and Liabilities
Committee-ALCO), chaired by the Director.
ALCO task among others is discussed in detail
about the policies of assets and liabilities of
banks, the balance of incoming and outgoing
flow of funds and liquidity needs of each
period, including analyzing the cost of funds
and profit margin. Existence of ALCO Bank
guarantees remain within safe limits and to
ensure that the Bank's objectives are met.
77
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
3. Liquidity Risk Management
3. Manajemen Risiko Likuiditas
81
•• InformasiUmum
InformasiUmum
•• GeneralInformation
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
35.
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
•
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
35.
FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
3. Liquidity Risk Management (Continued)
3. Manajemen Risiko Likuiditas (Lanjutan)
Analisa maturity gap adalah untuk mengukur beda
kumulatif dari aset produktif dengan liabilitas
berbunga dan dampaknya terhadap likuiditas Bank.
Maturity gap analysis is to measure the
cumulative difference of productive assets with
liabilities of flowering and its effect on bank
liquidity.
Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk mengatasi
maturity gap adalah dengan menghimpun dana
dengan jangka waktu jatuh tempo yang lebih panjang,
seperti deposito berjangka dengan jangka waktu 1
(satu) tahun.
Efforts by the Bank to address the maturity gap
is to raise funds with maturities longer, such as
time deposits with maturities of 1 (one) year.
Risiko tingkat bunga atau sensitivitas timbul apabila
jatuh tempo aset produktif berbeda secara signifikan
dengan jatuh tempo liabilitas berbunga. Pada
dasarnya akun giro, tabungan dan deposito tidak
begitu sensitif terhadap perubahan tingkat bunga.
Interest rate risk or sensitivity arise if the
productive assets of different maturities
significantly with maturity bearing liabilities.
Basically, current accounts, savings and
deposits are not so sensitive to changes in
interest rates.
3. Liquidity Risk Management (Continued)
3. Manajemen Risiko Likuiditas (Lanjutan)
a. Liquidity analysis (residual maturity) of the
assets and liabilities as of December 31,
2012 and 2011 are as follows (in million):
a. Analisa likuiditas (sisa jangka waktu jatuh
tempo) dari aset dan liabilitas per
31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai
berikut (dalam jutaan):
31 Desember/ December, 2012
Aset / Assets
Saldo
Amount
Rp
Sampai degan
1 bulan
Up to 1 month
Rp
1 - 3 bulan
1 - 3 months
Rp
3 - 6 bulan
3 - 6 months
Rp
6 – 12 bulan
6 – 12 months
Rp
> 12 bulan
> 12 months
Rp
-
-
-
-
Aset produktif / Earning Assets
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Giro pada bank lain / Current accounts with other
banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/
Placements with Bank Indonesia and other banks
Investasi Surat-surat berharga / Investment
Securities
Kredit yang diberikan / Loans Receivable
Jumlah aset produktif (A1) / Total earning assets
(A1)
5.678
5.678
2.884.454
2.874.304
9.150
471.034
9.593.462
862.276
793.521
961.834
2.007
1.010.290
469.027
5.965.541
12.954.628
3.742.258
802.671
961.834
1.013.297
6.434.568
363.935
363.935
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
136.718
-
-
-
-
1.000
-
Aset lainnya tidak berbunga / Non-interest bearing
assets
Kas / Cash
Giro pada Bank Indonesia / Current accounts with
Bank Indonesia
Pendapatan bunga yang masih akan diterima /
Accrued interest income
Penyertaan saham/Investment in share of stock
Aset tetap / Fixed assets
Aset lain-lain / Other assets
57.906
330
345.283
136.718
-
Jumlah aset lainnya (A2) / Total other assets (A2)
904.172
421.841
136.718
271.136
633.036
13.587.664
271.136
150.705
3.892.963
136.718
939.389
Penyisihan kerugian / Allowance for lossess
Jumlah aset (A) / Total assets (A)
82
78
57.906
961.834
-
330
345.283
-
330
345.283
330
1.013.627
345.283
6.779.851
-
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
35.
•
MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
35.
Saldo
Simpanan nasabah / Deposit from customers
Simpanan dari bank lain / Deposits from
Other Banks
FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
3. Liquidity Risk Management (Continued)
3. Manajemen Risiko Likuiditas (Lanjutan)
Liabilitas berbunga / Interest Bearing
liabilities
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
Amount
Rp
Sampai
dengan
1 bulan
Up to 1
Month
Rp
1 - 3 bulan
3 - 6 bulan
6 – 12 bulan
> 12 bulan
1 - 3 months
Rp
3 - 6 months
Rp
6 – 12 months
Rp
> 12 months
Rp
10.672.635
2.409.791
1.457.768
632.209
313.709
318.500
11.304.844
2.723.500
1.776.268
Liabilitas segera / Current liabilities
Liabilitas lain-lain/ Other liabilities
241.957
175.419
241.957
-
175.419
Jumlah liabilitas tidak berbunga (B2) / Total
non-interest bearing liabilities (B2)
417.376
241.957
11.722.220
2.965.457
1.865.444
927.506
Jumlah liabilitas berbunga (B1) / Total
interest bearing liabilities (B1)
1.572.750
1.572.750
2.892.065
2.892.065
2.340.261
2.340.261
Liabilitas tidak berbunga / Non-interest
bearing liabilities
Jumlah liabilitas (B) / Total liabilities (B)
Selisih (A – B) / Difference (A - B)
175.419
1.951.687
(1.012.298)
-
-
-
-
-
-
1.572.750
(610.916 )
2.892.065
2.340.261
(1.878.438)
4.439.590
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
83
79
•• InformasiUmum
InformasiUmum
•• GeneralInformation
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
35.
MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
35.
FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
3. Liquidity Risk Management (Continued)
3. Manajemen Risiko Likuiditas (Lanjutan)
a. Liquidity analysis (residual maturity) of the
assets and liabilities as of December 31,
2012 and 2011 are as follows (in
million)(continued):
a. Analisa likuiditas (sisa jangka waktu jatuh
tempo) dari aset dan liabilitas per
31
Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai
berikut (dalam jutaan) (lanjutan):
31 Desember / December, 2011
Saldo
Aset / Assets
Amount
Rp
Sampai
dengan
1 bulan
Up to 1
Month
Rp
1 - 3 bulan
3 - 6 bulan
6 – 12 bulan
> 12 bulan
1 - 3 months
Rp
3 - 6 months
Rp
6 – 12 months
Rp
> 12 months
Rp
Aset produktif / Earning Assets
Giro pada bank lain / Current accounts with
other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank
lain/ Placements with Bank Indonesia and
other banks
Investasi Surat-surat berharga / Investment
Securities
Kredit yang diberikan / Loans Receivable
Jumlah aset produktif (A1) / Total earning
assets (A1)
11.007
11.007
-
-
-
-
1.857.166
1.857.166
-
-
-
-
474.534
9.198.871
689.464
730.570
888.502
45.000
949.625
429.534
5.940.710
11.541.578
2.557.637
730.570
888.502
994.625
6.370.244
365.716
365.716
-
-
-
-
1.018.973
1.018.973
-
-
-
-
50.556
-
-
-
1.435.245
-
-
-
493.890
-
-
-
(557.638 )
730.570
888.502
994.625
6.306.496
496.194
203.714
532.391
-
-
-
500.000
496.194
203.714
532.391
503.434
Aset lainnya tidak berbunga / Non-interest
bearing assets
Kas / Cash
Giro pada Bank Indonesia / Current accounts
with Bank Indonesia
Pendapatan bunga yang masih akan diterima /
Accrued interest income
Penyertaan saham/Investment in share of stock
Aset tetap / Fixed assets
Aset lain-lain / Other assets
50.556
200
330.618
163.072
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Jumlah aset lainnya (A2) / Total other assets
(A2)
1.929.135
Penyisihan kerugian / Allowance for lossess
(1.408.432)
Jumlah aset (A) / Total assets (A)
12.062.281
-
(850.794)
3.142.088
200
330.618
163.072
Liabilitas berbunga / Interest Bearing
liabilities
Simpanan nasabah / Deposit from customers
Simpanan dari bank lain / Deposits from
Other Banks
Surat hutang yang diterbitkan
10.061.835
8.826.102
477.344
500.000
477.344
-
11.039.179
9.303.446
Liabilitas segera / Current liabilities
Liabilitas lain-lain/ Others liabilities
307.348
125.889
307.348
125.889
-
-
-
-
Jumlah liabilitas tidak berbunga (B2) / Total
non-interest bearing liabilities (B2)
433.237
433.237
-
-
-
-
11.472.416
9.736.683
496.194
203.714
532.391
503.434
(6.594.595)
254.376
684.788
462.234
5.803.062
Jumlah liabilitas berbunga (B1) / Total
interest bearing liabilities (B1)
3.434
Liabilitas tidak berbunga / Non-interest
bearing liabilities
Jumlah liabilitas (B) / Total liabilities (B)
Selisih (A – B) / Difference (A - B)
589.865
84
80
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
35.
MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
•
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
35.
FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
4. Operational Risk Management
4. Manajemen Risiko Operasional
Operational risks management associated with
the risk of loss of the Bank resulting from
violations of employees, not the functioning of
internal processes, system failures and external
issues affecting the operations of the bank.
Manajemen risiko operasional berhubungan dengan
risiko kerugian yang dihadapi Bank akibat dari
pelanggaran karyawan, tidak berfungsinya proses
internal, kegagalan sistem dan masalah-masalah dari
eksternal yang mempengaruhi operasional bank.
5. Capital Adequacy Ratio
5. Risiko Kecukupan Modal
CAR merupakan salah satu indikator untuk
mengetahui kesehatan dan permodalan Bank. Bank
Indonesia menetapkan rasio kecukupan modal sebesar
minimal 8%.
CAR is one of the indicators to determine the
health and the capital of the Bank. Bank
Indonesia has set a minimum capital adequacy
ratio of 8%.
Bank akan selalu memenuhi ketentuan Bank
Indonesia terutama dalam bidang permodalan,
sehingga apabila terdapat perubahan dalam ketentuan
perbankan Indonesia, manajemen akan segera
menyusun rencana untuk memenuhi ketentuan
tersebut.
Banks will always comply with Bank
Indonesia, especially in the areas of capital, so
that whenever there are changes in Indonesian
banking regulations, the management will soon
be making plans to meet these requirements.
6. The fair value of financial assets and liabilities
6. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan
ASET/ ASSETS
2012
Nilai Tercatat /
Carrying Amount
Jumlah Aset / Total assets
LIABILITAS/LIABILITIES
Simpanan dari nasabah/Deposits from customer:
- Giro / Demand deposits
- Tabungan / Saving deposits
- Deposito berjangka / Time deposits
Simpanan dari bank lain / Deposits from Other Banks
Jumlah Liabilitas / Total Liabilities
1.106.754
1.018.972
5.678
11.008
1.777.700
1.857.200
12.007
459.027
9.593.463
47.017
427.517
9.198.871
12.954.629
12.560.585
4.639.267
3.668.262
2.364.806
632.208
5.170.545
3.261.692
1.859.652
477.345
11.304.544
10.769.234
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Giro pada Bank Indonesia / Current accounts with
Bank Indonesia
Giro pada bank lain / Current accounts with other
bank
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain /
Placements with Bank Indonesia and other bank
Investasi Surat-surat berharga / Investment Securities
- Dimiliki hingga jatuh tempo/ Hold to Maturity
- Tersedia untuk dijual / Available for sale
Kredit yang diberikan / Loans Receivable
2011
Nilai Wajar /
Fair Value
85
81
•• InformasiUmum
InformasiUmum
•• GeneralInformation
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
35.
MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
35.
FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
6. The fair value of financial assets and liabilities
(continued)
6. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain,
surat berharga.
a. Current accounts with Bank Indonesia,
Current accounts with other banks,
Placements with Bank Indonesia and other
banks, Marketable Securities.
Nilai tercatat dari giro dan penempatan dengan
suku bunga mengambang dinyatakan sebesar
nilai wajar.
The carrying amount of demand deposits and
placements with floating interest rates are
stated at fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan pada
bank lain dengan suku bunga tetap, surat
berharga dan tagihan akseptasi ditetapkan
berdasarkan diskonto arus kas dengan
menggunakan suku bunga pasar uang yang
berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan
sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh
tempo di bawah 1 tahun sehingga nilai tercatat
dari penempatan dengan suku bunga tetap, surat
berharga dan tagihan akseptasi adalah perkiraan
yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of placements with
other banks with fixed interest rates,
securities and acceptances receivable is
determined based on discounted cash flows
using market rates applicable to loan money
to credit risk and remaining maturities are
similar. Because the residual maturity below
1 year of placement so that the carrying
value of fixed-rate, securities, and of
acceptances is a decent estimate of fair
value.
b. Loans Receivable
b. Kredit yang diberikan
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
86
•
Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan
jumlah nilai tercatat setelah dikurangi oleh
cadangan kerugian penurunan nilai.
Loans receivable are stated at the carrying
amount after deducting the reserve
impairment losses.
Estimasi nilai wajar dari kredit yang diberikan
mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini
dari arus kas masa depan yang diharapkan akan
diterima.
Arus
kas
yang
diharapkan
didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar
terkini untuk menentukan nilai wajar.
The estimated fair value of loans receivable
reflects the amount of discount from the
current estimate of future cash flows
expected to be received. Expected cash flows
discounted at current market rates to
determine fair value.
c. Deposits from customers and Acceptance
Payables
c. Simpanan dari nasabah dan liabilitas akseptasi
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo,
termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar
jumlah terhutang ketika hutang tersebut
dibayarkan.
The estimated fair value of deposits with no
maturity date, including interest-free deposit
is the amount payable when the debt is paid.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan
tingkat suku bunga tetap dan liabilitas akseptasi
yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan
menggunakan suku bunga hutang baru dengan
sisa jatuh tempo yang serupa.
The estimated fair value of deposits with fixed
interest rate and acceptance payable which
have not quoted in an active market is
determined based on discounted cash flows
using interest rates of new debt with similar
remaining maturities.
Karena sisa jatuh tempo dibawah satu tahun
sehingga nilai tercatat dari simpanan dengan suku
bunga tetap sedangkan liabilitas akseptasi adalah
perkiraan yang layak atas nilai wajar.
Because the residual maturity below one year
so that the carrying value of deposits with
fixed interest rates while payables are
reasonable estimates of fair value.
82
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
36.
•
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI SEGMEN
36.
SEGMENT INFORMATION
For managerial purposes, Bank’s businesses are
classified into two units, the Conventional business
unit and the Sharia business unit.
Untuk tujuan manajemen, unit usaha Bank
dikelompokkan dalam 2 (dua) kegiatan yaitu: Unit
Usaha Konvensional dan Unit Usaha Syariah.
Jumlah/
Total
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
2012
Non-Syariah
/Coventional
Syariah/
Sharia
5.678.165.231
5.357.154.485
321.010.746
1.775.327.057.790
471.034.467.692
9.324.700.887.749
328.600.000
169.950.047.333
261.749.424.429
7.811.127.234
13.487.269.864.548
1.434.900.000.000
471.034.467.692
8.293.799.757.549
328.600.000
167.322.628.848
250.157.704.075
7.811.127.234
11.966.386.408.522
340.427.057.790
1.030.901.130.200
2.627.418.485
11.591.720.354
1.520.883.456.026
Liabilitas
Pinjaman yang diterima
Simpanan dari bank lain
Simpanan nasabah
Kewajiban segera
Hutang pajak
Liabilitas lain-lain
Jumlah Liabilitas
16.638.162.702
632.208.332.202
10.672.335.418.881
241.957.346.762
29.353.213.989
175.419.902.145
11.767.912.376.681
16.638.162.702
313.708.332.202
9.582.015.417.086
222.360.167.356
28.964.405.056
172.198.880.546
10.335.885.364.948
318.500.000.000
1.090.320.001.795
19.597.179.406
388.808.933
3.221.021.599
1.432.027.011.733
Liabilities
Borrowings
Deposits from other Banks
Deposits from customers
Current liabilities
Tax payables
Other Liabilities
Total Liabilities
Pendapatan Segmen
Pendapatan Operasi
Pendapatan Operasi lainnya
Pendapatan non operasi
Jumlah pendapatan segmen
1.372.462.738.117
144.396.298.130
588.666.753.768
2.105.525.790.015
1.253.227.461.832
133.755.244.833
464.940.516.239
1.851.923.222.904
119.235.276.285
10.641.053.297
123.726.237.529
253.602.567.111
Segment Income
Operating Income
Other operating Income
Non operating Income
Total segment Income
Beban Segmen
Beban operasi
Beban operasi lainnya
Beban non operasi
Jumlah beban segmen
Beban pajak kini
Pendapatan pajak tangguhan
Laba bersih
364.045.858.957
732.198.262.813
532.563.435.143
1.628.807.556.913
125.640.942.000
(7.811.127.234 )
353.777.473.086
332.375.037.599
690.886.125.406
401.265.851.668
1.424.527.014.673
125.640.942.000
(7.811.127.234 )
305.455.448.215
31.670.821.358
41.312.137.407
131.297.583.475
205.280.542.240
-
363.936.330.813
336.458.016.813
27.478.314.000
1.106.753.756.277
999.216.951.826
107.536.804.451
-48.322.024.871
Segment Expenses
Operating Expenses
Other operating Expenses
Non operating Expenses
Total segment Expenses
Current tax expenses
Deffered income tax
Net Income
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
Giro Pada Bank Lain
Penempatan pada Bank
Indonesia dan Bank lain
Surat-surat Berharga
Kredit yang diberikan
Penyertaan Saham
Aset Tetap
Aset lain-lain
Aset pajak tangguhan
Jumlah Aset
Assets
Cash
Current accounts with Bank
Indonesia
Current Accounts with other
Banks
Placement with Bank
Indonesia and other Bank
Investment of securities
Loan Receivables
Investment in Share of Stocks
Fixed assets
Other assets
Deferred tax assets
Total assets
Aset
Kas
Giro pada Bank Indonesia
87
83
•• InformasiUmum
InformasiUmum
•• GeneralInformation
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
36.
INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
Jumlah/
Total
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
36.
SEGMENT INFORMATION (Continued)
2011
Non-Syariah
/Coventional
Syariah/
Sharia
Giro Pada Bank Lain
Penempatan pada Bank
Indonesia dan Bank lain
Surat-surat Berharga
Kredit yang diberikan
Penyertaan Saham
Aset Tetap
Aset lain-lain
Jumlah Aset
1.855.242.000.000
474.534.307.692
8.947.460.299.688
198.600.000
176.378.454.828
205.887.591.784
13.055.397.657.614
1.635.400.000.000
474.534.307.692
7.988.653.071.125
198.600.000
172.644.791.953
195.778.128.101
11.740.316.860.706
219.842.000.000
958.807.228.563
3.733.662.875
10.109.463.683
1.315.080.796.908
Assets
Cash
Current accounts with Bank
Indonesia
Current Accounts with other
Banks
Placement with Bank
Indonesia and other Bank
Investment of securities
Loan Receivables
Investment in Share of Stocks
Fixed assets
Other assets
Total assets
Liabilitas
Pinjaman yang diterima
Simpanan dari bank lain
Simpanan nasabah
Surat hutang diterbitkan
Kewajiban segera
Hutang pajak
Liabilitas lain-lain
Jumlah Liabilitas
21.002.600.224
477.344.642.404
10.061.835.273.450
500.000.000.000
305.404.117.810
32.992.415.109
125.889.051.621
11.524.468.100.618
21.002.600.224
477.344.642.404
9.143.867.800.959
500.000.000.000
301.137.334.600
32.738.204.234
125.889.051.621
10.601.979.634.042
917.967.472.491
4.266.783.210
254.210.875
922.488.466.576
Liabilities
Borrowings
Deposits from other Banks
Deposits
Debt securities issued
Current liabilities
Tax payables
Other Liabilities
Total Liabilities
Pendapatan Segmen
Pendapatan Operasi
Pendapatan Operasi lainnya
Pendapatan non operasi
Jumlah pendapatan segmen
1.227.895.688.229
85.954.171.506
49.434.844.371
1.363.284.704.106
1.149.787.765.431
73.280.611.292
1.223.068.376.723
78.107.922.798
12.673.560.214
49.434.844.371
140.216.327.383
Segment Income
Operating Income
Other operating Income
Non operating Income
Total segment Income
Beban Segmen
Beban operasi
Beban operasi lainnya
Beban non operasi
Jumlah beban segmen
Beban pajak – bersih
Laba bersih
355.581.563.189
655.580.380.621
549.791.526
1.011.711.735.336
(91.390.535.500 )
260.182.433.270
259.246.662
41.752.842.769
549.791.526
42.561.880.957
97.654.446.426
Segment Expenses
Operating Expenses
Other operating Expenses
Non operating Expenses
Total segment Expenses
Tax Expenses-net
Net Income
Aset
Kas
Giro pada Bank Indoneia
365.715.983.130
344.982.356.969
20.733.626.161
1.018.972.715.606
917.293.309.278
101.679.406.328
11.007.704.886
10.832.295.588
175.409.298
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
355.322.316.527
613.827.537.852
969.149.854.379
(91.390.535.500 )
162.527.986.844
88
84
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
37.
KONTIJENSI PAJAK
•
•
Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
37.
TAX CONTINGENCIES
In 2012 and 2011, the Bank received a tax
assesment letters from the Directorate General of
tax for the underpayment of 2010, 2009 and 2008
tax as follow:
Dalam Tahun 2012 dan 2011, Bank menerima suratsurat ketetapan pajak kurang bayar (SKPKB) dari
Direktorat Jenderal Pajak untuk tahun pajak 2010, 2009
dan 2008 sebagai berikut:
Jenis Pajak/
Type of tax
Jumlah/
Total
Tahun Pajak 2010
PPh Pasal 23/ Income tax article 23
Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax
Surat Tagihan Pajak PPN / Value Added Tax
Pajak PPh pasal 21/ Income tax article 21
Pajak PPh pasal 21 Final/ Income tax article 21 Final
PPh Pasal 4 (2)/ Income tax article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai Pasal 16/ Value Added Tax
PPh Badan/ Coorporate income tax
2.870.965.713
911.876.484
133.484.682
5.574.921.259
1.414.829.071
2.148.307.417
38.757.501
42.042.114.804
Tahun Pajak 2009
PPh Pasal 23/ Income tax article 23
Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax
Surat Tagihan Pajak PPN / Value Added Tax
PPh Pasal 4 (2)/ Income tax article 4 (2)
Pajak PPh pasal 21/ Income tax article 21
Surat Tagihan Pajak PPh Pasal 4 (2)/ Income tax article 4
(2)
PPh Badan/ Coorporate income tax
55.135.256.931
3.442.831
216.322.693
90.134.455
116.616.123
314.703.852
5.215.940
861.070.694
1.607.506.588
Tahun Pajak 2008
PPh Pasal 23/ Income tax article 23
PPh Pasal 4 (2)/ Income tax article 4 (2)
PPh Badan/ Coorporate income tax
3.350.925.690
50.929.936.538
45.745.773.887
Total
156.769.399.634
Upon the underpayment of those tax assessments
letter, Bank has submitted the objection letters in
the amount of Rp 156,769,399,634 .
Atas surat-surat ketetapan pajak kurang bayar tersebut,
Bank telah mengirimkan surat keberatan kepada
Direktorat
Jendral
Pajak
atas
jumlah
Rp 156.769.399.634.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
100.026.636.115
89
85
•• InformasiUmum
InformasiUmum
•• GeneralInformation
GeneralInformation
•
•
ProfilPerusahaan
CompanyProfile
•
•
Pembahasan,
AnalisisdanLaporan
Manajemen
Management’s
Discussion,Analysist
andReport
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
38.
PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA
•
•
Pembahasandan
LaporanTataKelola
Perusahaan
GoodCorporate
GovernanceReview
andReport
•
•
TanggungJawabSosial
Perusahaan
CorporateSocial
Responsibility
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
38.
SUBSEQUENT EVENTS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar
Biasa tanggal 11 Januari 2013 yang dibuat di hadapan
notaris Syukri Rahmat S.H, M.Kn telah diambil
keputusan – keputusan sebagai berikut :
Based on the Extraordinary General Meeting of
Shareholders dated January 11, 2013 of notary
Syukri Rahmat S.H, M.Kn, they were decided as
follows:
- Memberhentikan dengan hormat tuan Islamuddin
dari jabatannya sebagai Direktur Utama pada Bank
- Honorably discharged Mr. Islamuddin from his
position as President Director at Bank
- Memberhentikan dengan hormat tuan Irfan Sofni
dari jabatannya sebagai Direktur Operasional pada
Bank
- Honorably discharged Mr. Irfan Sofni from his
position as Operational Director at Bank
- Memberhentikan dengan hormat tuan Tawakal
Alaihi dari jabatannya sebagai Direktur Kepatuhan
dan Sumber Daya Manusia pada Bank
- Honorably discharged Mr. Tawakal Alaihi as
Compliance and Human Resources Director at
Bank
- Memberhentikan dengan hormat tuan Mirza Tabrani
dari jabatannya sebagai Komisaris Independen pada
Bank
- Honorably discharged Mr. Mirza Tabrani as
Independent Commissioner at Bank
- Memberhentikan dengan hormat tuan Muhammad
Jamil dari jabatannya sebagai Komisaris Independen
pada Bank
- Honorably discharged Mr. Muhammad Jamil as
Independent Commissioner at Bank
- Memberhentikan dengan hormat tuan Husaini Ismail
dari jabatannya sebagai Komisaris Independen pada
Bank
- Honorably discharged Mr. Husaini Ismail as
Independent Commissioner at Bank
- Mengangkat dan menetapkan tuan Zikri Abdul Gani
sebagai Pejabat Sementara Direktur Kepatuhan dan
Sumber Daya Manusia Bank
- Appointed and assignment Mr. Zikri Abdul Gani
as caretaker of Compliance and Human Resources
Director at PT Bank Aceh
- Mengangkat dan menetapkan tuan Aminullah Usman
sebagai Pejabat Sementara Komisaris Perseroan
- Appointed and assignment Mr. Aminullah as
caretaker of Commisioner at PT Bank Aceh
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
- Menunjuk Tuan Busra Abdullah sebagai Pejabat
Sementara (Caretaker) Direktur Utama Bank
-
- Appointed Mr. Busra Abdullah as caretaker of
President Director Bank
- Menunjuk Tuan Haizir Sulaiman sebagai Pejabat
Sementara (Caretaker) Direktur Operasional Bank
- Appointed Mr. Haizir Sulaiman as caretaker of
Operational Director Bank
- Pemberhentian dimulai sejak tanggal 11 Januari
2013 dan pengangkatan pejabat sementara Direksi
dan pejabat sementara Komisaris mulai berlaku pada
tanggal 11 Januari 2013 dan akan berakhir sampai
dengan ditetapkan susunan Direksi dan Komisaris
definitif secara lengkap sebagaimana mestinya.
- Dismissal commenced from January 11, 2013 and
the appointment of caretaker of Directors and
Commissioner starting from January 11, 2013 and
valid until the definitive of Boards of Directors
and Commisioners have been defined.
90
86
•
•
Bank
BankAcehUnitUsaha
Aceh Unit Usaha
Syariah
Syariah
BankAcehSyaria
BusinessUnit
•
•
Anak Perusahaan dan
AnakPerusahaandan
PerusahaanAfiliasi
Perusahaan
Afiliasi
Subsidiariesand
AffiliatedCompany
•
•
Informasi
Perusahaan
InformasiPerusahaan
CorporateInformation
PT BANK ACEH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
39.
PENERBITAN STANDAR AKUNTANSI BARU
•
•
PT BANK ACEH
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)
39.

PSAK No. 38 : Kombinasi bisnis entitas
sepengendali
ISAK No. 21 : Perjanjian Konstruksi Real Estate


OTORISASI LAPORAN KEUANGAN
PSAK No. 38 : Business Combination on
Entities Under Common Control
ISAK No. 21 : Agreements for the
Constructions of Real Estate
The Bank’s management is currently evaluating
the possible impact on these new or revised
accounting standards and interpretations on its
financial statements.
Manajemen Bank masih mempelajari dampak yang
mungkin timbul dari penerapan standar-standar
akuntansi dan interpretasi baru dan revisi ini terhadap
laporan keuangan.
40.
PRONOUNCEMENT OF NEW ACCOUNTING
STANDARD
The Indonesian Institute of Accountants (“IIA”)
has issued new or revision of the following the
Indonesian of Financial Accounting Standards
(“PSAK”) and its interpretation (“ISAK”). The
accounting standards which will be effective or
applicable on the Bank financial statements
covering periods beginning on or after January 1,
2013:
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) telah menerbitkan
beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) dan interpretasi (ISAK) baru atau revisi.
Standar akuntansi tersebut akan berlaku efektif atau
diterapkan pada laporan keuangan Perusahaan periode
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2013:

Laporan Keuangan
dan Laporan Auditor
Independen PT Bank Aceh
FinancialStatementsand
IndependentsAuditor’s
ReportPTBankAceh
40.
AUTHORIZATION
STATEMENTS
OF
FINANCIAL
The Bank’s directors are responsible for the
preparation of the financial statements December
31, 2012 and 2011 and completed on February 8,
2013 and February 16, 2012.
Direksi Bank bertanggung jawab atas penyusunan
laporan keuangan 31 Desember 2012 dan 2011
diselesaikan pada tanggal 8 Februari 2013 dan
16 Februari 2012.
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
91
87
•
•
Informasi Umum
General Information
•
•
Profil Perusahaan
Company Profile
•
•
Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012
92
Pembahasan,
Analisis dan Laporan
Manajemen
Management’s
Discussion, Analysist
and Report
•
•
Pembahasan dan
Laporan Tata Kelola
Perusahaan
Good Corporate
Governance Review
and Report
•
•
Tanggung Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility