DAFTAR PERTANYAAN MENGENAI INCOME PERUSAHAAN ( Y

DAFTAR PERTANYAAN MENGENAI INCOME PERUSAHAAN
( Y = Ya; R = Ragu-ragu; T = Tidak )
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Pertanyaan
Apakah laba yang diterima oleh perusahaan dapat
menutupi semua biaya dalam perusahaan?
Apakah laba yang diterima perusahaan dicatat dalam
bagian akuntansi ( cash in flows )?
Apakah laba yang diterima oleh perusahaan lebih
besar dari pada pengeluaran yang diterima oleh
perusahaan?
Apakah dalam perusahaan terdapat pusat pertanggung
jawaban laba?
Apakah jumlah laba yang diterima sama dengan
jumlah yang terdapat dalam laporan keuangan?
Apakah laba yang diterima oleh perusahaan
besarnya sama tiap bulannya?
Apakah manajemen mendapat informasi tentang laba
yang diterima perusahaan tiap bulannya?
Apakah perusahaan memiliki target mengenai laba tiap
bulannya?
Apakah sering terjadi kecurangan-kecurangan dalam
menyusun laporan keuangan khususnya yang berhubungan dengan laba perusahaan?
Apakah ada pemeriksaan ulang terhadap penerimaan
laba perusahaan?
Apakah ada laporan yang memadai tentang laba yang
diterima perusahaan?
Apakah manajemen menaruh perhatian khusus terhadap
laba perusahaan?
Apakah manajemen dapat dengan cepat mengatasi
kecurangan-kecurangan dalam laporan pendapatan?
Apakah manajemen akan segera mengambil tindakan
bagi karyawan yang ketahuan melakukan kecurangan
dalam menyampaikan atau menyajikan laporan pendapatan
Apakah laba menjadi prioritas utama bagi perusahaan?
Y
RR
T
DAFTAR PERTANYAAN MENGENAI PEMERIKSAAN OPERASIONAL DAN
AKTIVITAS TICKETING
( Y = Ya; RR = Ragu-ragu; T = Tidak )
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
Pertanyaan
Apakah status organisasi internal auditor yang ada pada saat ini sudah
menunjang terciptanya independensi dalam audit?
Apakah staf internal auditor tidak ikut serta dalam menyusun prosedur prosedur dalam perusahaan?
Apakah internal auditor tidak memiliki hubungan keluarga dengan
pimpinan perusahaan?
Apakah internal auditor leluasa untuk melakukan audit di bagian
manapun dalam perusahaan?
Apakah internal auditor dalam melaksanakan tugasnya tidak dipengaruhi
oleh pimpinan perusahaan atau direktur?
Apakah internal auditor melakukan evaluasi terhadap kebijakan dan
prosedur yang harus ditaati?
Apakah internal auditor melakukan evaluasi sesuai dengan ketentuan
yang semestinya dalam memeriksa harga tiket?
Apakah internal auditor melakukan evaluasi terhadap kualitas fisik dan
informasi dalam pembuatan tiket?
Apakah internal auditor melakukan pengujian terhadap sistem
yang diterapkan perusahaan untuk menjamin prosedur yang
memadai?
Apakah internal auditor melakukan pemeriksaan pada catatan yang
berkenaan dengan pendapatan ticketing PT KAI?
Apakah internal auditor melakukan penelaahan terhadap temuan temuan selama audit?
Apakah internal auditor menerbitkan laporan hasil audit sebagai hasil
pengujian, termasuk memberikan saran-saran perbaikan kepada
pimpinan perusahaan?
Apakah saran saran yang diberikan auditor operasional telah dijalankan
dalam perusahaan?
Apakah terdapat garis pertanggungjawaban dalam staf internal auditor?
Apakah ada uraian tugas dan wewenang yang jelas dalam staf internal
auditor?
Apakah mutasi pegawai dilakukan secara teratur?
Apakah kualitas karyawan sesuai dengan tanggungjawabannya?
Apakah jumlah karyawan bagian ticketing sudah cukup memadai?
Apakah pembagian tugas pada tiap bagian sudah jelas?
Apakah ketersediaan bahan baku dalam pembuatan tiket sudah
mencukupi?
Apakah karyawan-karyawan telah bekerja sesuai dengan prosedur yang
berlaku dalam perusahaan?
Apakah ada komunikasi yang baik antar karyawan dalam perusahaan?
Apakah ada laporan yang memadai atas setiap masalah yang timbul
dalam perusahaan?
Menurut anda apakah manajemen menaruh perhatian yang khusus
pada faktor-faktor penyebab timbulnya kecurangan dalam perusahaan?
Y
R
T
25
26
Menurut anda apakah manajemen dapat dengan cepat mengatasi
masalah-masalah yang sedang terjadi dalam perusahaan?
Menurut anda apakah manajemen melakukan analisis untuk mengetahui
penyebab terjadinya kecurangan-kecurangan dalam perusahaan?
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
X1 X2 X3 X4
3
1
3
2
3
3
3
2
3
3
3
2
3
3
3
2
3
2
3
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
2
3
3
3
1
3
1
3
2
3
2
3
3
3
3
3
1
3
3
3
3
3
3
3
1
3
3
3
1
3
3
3
2
3
3
3
1
3
3
3
1
3
3
3
3
3
3
3
1
3
3
3
3
3
2
3
2
3
3
3
1
3
3
3
1
3
3
3
1
3
3
3
2
3
3
3
1
X5
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
X6
1
1
1
3
3
1
2
2
1
1
3
1
2
3
2
1
1
1
3
1
3
3
2
3
1
3
3
X7 X8 X9 X10 X11 X12 X13 X14 X15
3
2
3
3
3
3
3
3
3
1
1
2
3
3
3
2
3
2
1
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
2
3
3
3
3
3
1
3
2
1
2
2
3
3
3
3
3
3
1
1
1
3
3
3
2
3
3
2
1
3
3
3
3
1
3
3
2
2
3
3
3
3
2
3
3
2
1
2
3
3
3
3
3
3
2
1
3
3
3
3
3
3
3
3
1
3
3
3
3
2
3
3
1
1
3
3
3
3
3
3
3
1
1
3
3
3
3
3
3
2
1
1
2
3
3
3
2
3
3
1
1
2
3
3
3
2
3
3
1
1
3
3
3
3
2
3
3
1
1
3
3
3
3
3
3
2
1
1
3
3
3
3
2
3
3
1
1
3
3
3
3
2
3
3
1
2
3
3
3
3
2
3
3
2
2
3
3
3
3
3
3
3
1
2
3
3
3
3
2
3
3
3
2
2
3
3
3
2
3
3
3
1
3
3
3
3
3
3
3
2
2
3
3
3
3
2
3
3
1
1
3
3
3
3
2
3
3
TOTAL
X16 X17 X18 X19 X20 X21 X22 X23 X24 X25 X26
X
1
1
2
1
3
3
1
3
2
3
2
3
63
2
1
2
2
3
2
3
3
3
3
3
3
63
3
2
2
1
3
2
3
3
2
3
2
3
66
4
3
2
2
3
2
3
3
3
3
3
3
74
5
2
1
1
3
1
2
3
2
3
2
3
62
6
3
3
3
3
3
2
3
3
3
3
3
71
7
2
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
68
8
2
3
2
3
1
2
3
2
3
3
3
65
9
3
2
2
3
2
3
3
3
3
3
3
68
10
1
1
1
3
1
1
3
2
3
2
3
57
11
1
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
72
12
1
2
3
3
3
3
3
2
3
3
3
67
13
1
2
3
3
3
2
3
3
3
3
3
69
14
1
2
3
3
3
2
3
2
3
3
3
67
15
2
3
3
3
2
3
3
3
3
3
3
66
16
1
3
3
3
2
3
3
3
3
3
3
66
17
1
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
66
18
1
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
67
19
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
71
20
1
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
66
21
2
2
2
3
2
3
3
3
3
3
3
70
22
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
74
23
1
3
3
3
3
3
3
3
3
2
3
68
24
1
3
2
3
2
2
3
3
3
3
3
68
25
1
2
2
3
3
3
3
3
3
3
3
68
26
1
2
2
3
2
3
3
2
3
3
3
68
27
1
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
69
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Y1 Y2 Y3 Y4 Y5 Y6 Y7 Y8 Y9 Y10 Y11 Y12 Y13 Y14 Y15
3
3
3
3
2
1
3
3
2
3
3
3
3
3
3
2
3
3
3
2
1
3
3
1
3
3
3
1
3
1
3
3
1
3
3
1
3
3
2
3
3
3
3
3
3
3
3
2
3
3
1
2
3
3
3
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
2
3
2
2
2
3
2
3
3
3
3
3
3
2
1
3
3
2
3
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
2
3
3
3
2
3
3
3
1
2
3
2
3
2
1
3
3
3
3
2
3
3
3
1
3
3
2
3
2
1
3
3
3
2
3
3
2
3
1
3
2
3
3
2
1
1
3
3
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
2
1
3
3
2
3
3
3
3
3
3
2
3
3
3
2
1
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
2
3
2
1
3
3
3
3
3
3
3
3
1
3
3
3
3
3
1
3
3
3
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
3
3
2
2
3
3
3
3
2
3
2
3
3
1
3
3
2
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
3
3
1
2
3
3
3
3
3
2
3
3
3
3
1
3
3
2
3
3
3
3
3
3
2
3
2
3
3
1
3
3
2
2
3
3
3
3
3
3
3
2
3
2
1
3
3
1
3
3
3
3
3
1
3
3
3
3
3
1
3
3
1
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
3
3
1
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
3
3
2
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
3
3
1
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
3
3
1
2
3
3
3
3
3
3
3
2
3
2
1
3
3
2
3
3
2
2
3
3
2
3
2
3
3
1
3
3
2
2
3
3
3
3
3
TOTAL
Y
41
35
40
43
38
40
39
37
37
38
41
40
39
42
41
39
40
41
39
37
40
40
41
40
40
36
39