Pertanyaan (nilai @ 10)

Kasus
Sistem komputerisasi penjualan suatu pabrik obat, terdiri kegiatan-kegiatan berikut :
¾ Pelanggan mengisi Sales-order (SO), dengan dibantu oleh para salesman.
¾ Setelah mencatat nomor order tersebut ke dalam Register Penjualan, SO direkam oleh
petugas di Bagian Layanan Penjualan. Data SO yang direkam ialah Kode dan Nama
Pelanggan (KP, NP), Tanggal Order (TO), Kode Barang (KB), Jumlah Barang (JB),
Harga Satuan (HS) serta Jumlah-Rupiah (RP). Pada saat SO direkam, program
komputer mengecek kebenaran datanya, antara lain membandingkan data KP di SO
dengan data Master-file-Pelanggan dan credit limit-nya.
¾ Bila order pembelian dapat disetujui, Bagian Layanan Penjualan membuat surat jalan
dan menginstruksikan Bagian Gudang & Pengiriman untuk mengeluarkan dan
mengirimkan barang ke pelanggan.
¾ Berdasarkan tembusan surat jalan dari Bagian Layanan Penjualan dan tanda-terima
barang (surat jalan yang dibawa pengirim barang dan sudah ditandatangani pelanggan),
Bagian Akuntansi membuat dan mengirim faktur ke pelanggan. Tembusan faktur dibuat
untuk dokumen input jurnal dan buku pembantu piutang, persediaan dan sebagainya.
Secara periodik, jumlah jurnal diposting ke buku besar piutang. Dari buku besar inilah
dibuat laporan ke Manajer Keuangan dan Manajer Pemasaran.
Pertanyaan (nilai @ 10)
1. Sebutkan dokumen yang lazimnya menyertai barang yang dikirimkan kepada
pelanggan. Sebutkan dokumen-dokumen sumber dan catatan akuntansi (jenis-jenis
jurnal, buku-besar dan buku pembantu) yang berkaitan dengan sistem akuntansi
pembelian. Pada SIA expenditure cycle (siklus pengeluaran), sebutkan jenis file yang
lazimnya ada.