laporan auditor independen
advertisement
PT MAHAKA MEDIA TBK. DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 PT MAHAKA MEDIA TBK. DAN ENTITAS ANAK DAFTAR ISI Halaman LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 1. Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 2. Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 4 3. Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 6 4. Laporan Arus Kas Konsolidasian 7 5. Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain) Catatan 30 September 2014 31 Desember 2013 ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2c.2f.2p.4.34 Piutang usaha Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 7.116.361.377 pada 30 September 2014 dan Rp 6.606.061.377 pada 31 Desember 2013 2d.2f.5.20.34 Pihak berelasi 2e.5 Piutang lain-lain 2f.6.32.34 Persediaan 2g.7.20 Uang muka 8 Biaya dibayar di muka 2h.9 9.193.206.978 9.709.910.768 147.517.248.762 1.110.489.145 10.328.902.706 9.824.415.564 38.914.268.065 15.236.855.055 111.828.000.722 10.757.645.548 1.297.477.433 10.113.311.861 35.124.230.631 3.617.645.720 Jumlah Aset Lancar 232.125.386.275 182.448.222.683 90.035.010.918 21.333.761.383 15.198.630.351 78.110.003.044 40.772.066.482 14.810.531.396 82.895.285.213 31.643.584.671 9.520.248.104 84.023.275.190 31.643.584.671 7.369.521.363 Jumlah Aset Tidak Lancar 250.626.520.640 256.728.982.146 JUMLAH ASET 482.751.906.915 439.177.204.829 ASET TIDAK LANCAR Penyertaan saham Piutang pihak berelasi Aset pajak tangguhan Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 162.129.603.225 pada 30 September 2014 dan Rp 146.589.811.090 pada 31 Desember 2013 Goodwill - bersih Aset lain-lain 2i.10 2e.30 2q.29 2j.2m.11.14.20 2k.12 2l.13 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. 1 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain) Catatan 30 September 2014 31 Desember 2013 LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang bank jangka pendek Utang usaha Pihak ketiga Pihak berelasi Utang lain-lain Biaya masih harus dibayar Utang pajak Pendapatan diterima di muka Bagian utang bank jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Bagian obligasi yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 2f.14.20.34 21.359.497.564 17.556.068.820 35.169.070.429 217.890.001 46.365.548.249 38.347.925.843 49.676.840.411 4.030.501.691 23.228.936.042 504.394.672 44.588.983.350 35.567.692.432 39.714.052.818 367.935.817 2f.20 9.728.890.690 15.316.755.644 2f.2p.21.35 29.100.000.000 29.100.000.000 233.996.164.878 205.944.819.595 2e.30 2n.28 49.524.887.176 30.218.077.302 37.689.984.174 28.286.986.775 2f.20 62.307.841 - 79.805.272.319 65.976.970.949 313.801.437.197 271.921.790.544 2f.2p.15.34 2e.15. 34 2f.2p.16.32.34 2p.2t.17.34 2q.18.29 2o.19 Jumlah Liabilitas Jangka Pendek LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang pihak berelasi Liabilitas imbalan pasca masa kerja Utang bank jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Jumlah Liabilitas Jangka Panjang Jumlah Liabilitas Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. 2 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain) Catatan EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar - 5.000.000.000 saham pada tahun 2014 dan 2013 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 2.755.125.000 saham pada tahun 2014 dan 2013 Tambahan modal disetor - bersih Saldo laba (defisit) Ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk Kepentingan Nonpengendali 30 September 2014 31 Desember 2013 23 24 275.512.500.000 (135.140.494.583 ) 275.512.500.000 (133.119.520.734 ) 23 438.712.505 (6.115.188.034 ) 438.712.505 (9.068.550.770 ) 134.695.529.888 34.254.939.830 133.763.141.001 33.492.273.284 JUMLAH EKUITAS 168.950.469.718 167.255.414.285 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 482.751.906.915 439.177.204.829 2b.22 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. 3 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain) Catatan PENJUALAN BERSIH BEBAN POKOK PENJUALAN 30 September 2013 2e.2o.25 211.199.228.118 191.552.103.850 2o.26 103.414.020.945 81.649.863.987 107.785.207.173 109.902.239.863 5.662.860.902 96.537.980.158 7.914.275.435 88.769.220.046 102.200.841.060 96.683.495.482 5.584.366.113 13.218.744.381 LABA KOTOR BEBAN OPERASI Penjualan Umum dan administrasi 30 September 2014 2j.2l.2n.2o. 11.13.27.28 Jumlah Beban Operasi LABA OPERASI PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Bagian laba bersih perusahaan asosiasi 2b.10 Pendapatan keuangan Beban keuangan 14.16.20 Lain-lain - bersih Jumlah Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih (301.856.855 ) LABA SEBELUM BEBAN (MANFAAT) PAJAK BEBAN (MANFAAT) PAJAK Pajak kini Pajak tangguhan - bersih 6.425.007.890 485.796.966 (8.056.224.528 ) 843.562.817 5.282.509.258 6.535.513.451 31.689.796 (7.513.767.846 ) 2.552.500.270 1.605.935.672 14.824.680.053 2q.29 3.223.920.788 (1.287.684.274 ) 5.616.553.377 (2.719.117.760 ) Jumlah Beban Pajak - Bersih 1.936.236.514 2.897.435.616 LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 3.346.272.744 11.927.244.437 - - 3.346.272.744 11.927.244.437 PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. 4 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 30 September 2014 Laba (Rugi) tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali 30 September 2013 2.953.362.736 392.910.008 9.038.014.409 2.889.230.028 LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 3.346.272.744 11.927.244.437 Laba (Rugi) komprehensif tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali 2b 2.953.362.736 392.910.008 9.038.014.409 2.889.230.028 JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 3.346.272.744 11.927.244.437 1,21 4,33 LABA (RUGI) PER SAHAM 2b 2r Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. 5 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain) Saldo Laba (Defisit) Modal Saham Saldo, 1 Januari 2013 275.512.500.000 Tambahan Modal Disetor - Bersih (133.119.520.734) Ditentukan Penggunaannya 438.712.505 Jumlah laba komprehensif tahun berjalan Saldo, 31 Desember 2013 275.512.500.000 Selisih nilai transaksi restrukturisasi sepengendali (133.119.520.734) 438.712.505 Belum Ditentukan Penggunaannya Jumlah Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk 118.899.280.088 16.886.336.443 135.785.616.531 14.863.860.913 14.863.860.913 16.605.936.841 31.469.797.754 (9.068.550.770) 133.763.141.001 33.492.273.284 167.255.414.285 (2.020.973.849) (2.020.973.849) - Jumlah laba komprehensif periode berjalan 2.953.362.736 275.512.500.000 (135.140.494.583) 438.712.505 Jumlah Ekuitas (23.932.411.683) Tambahan kepentingan non pengendali PT Kalyanamitra Adhara Mahardhika Saldo, 30 September 2014 Kepentingan Nonpengendali (6.115.188.034) (2.020.973.849) 369.756.538 369.756.538 2.953.362.736 392.910.008 3.346.272.744 134.695.529.888 34.254.939.830 168.950.469.718 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. 6 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 30 September 2014 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada: Pemasok Direksi Karyawan 30 September 2013 217.035.685.130 186.412.243.569 (106.012.678.995 ) (1.122.500.000 ) (44.263.678.531 ) (101.042.525.406 ) (4.627.807.278 ) (41.000.661.731 ) 65.636.827.605 (8.621.214.149 ) (53.455.395.678 ) 39.741.249.154 (2.972.966.717 ) (32.546.988.638 ) 3.560.217.778 4.221.293.799 (13.492.893.563 ) (6.468.503.479 ) 43.005.000 (9.338.320.917 ) - (9.000.000.000 ) - 6.676.484.059 (28.961.397.042 ) (2.618.831.858 ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan (penurunan) utang pihak berelasi Penerimaan (pembayaran) pinjaman bank Penurunan (penambahan) piutang pihak berelasi 7.249.869.937 (1.803.699.561 ) 19.438.305.099 2.775.071.871 (6.775.982.315 ) (853.877.871 ) Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan 24.884.475.475 (4.854.788.315 ) Kas yang dihasilkan dari operasi Pembayaran beban keuangan Kegiatan operasional lainnya Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan asset tetap Pembelian titik media luar ruang Pembelian aset tetap Penambahan penyertaan saham dan akuisisi entitas anak Lain-lain Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Investasi PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (516.703.789 ) (3.252.326.373 ) KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 9.709.910.768 13.071.138.171 KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 9.193.206.979 9.818.811.797 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. 7 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. U M U M a. Pendirian dan Informasi Umum PT Mahaka Media Tbk. (Perusahaan) didirikan dengan nama PT Abdi Bangsa Tbk. berdasarkan Akta Notaris No. 229 tanggal 28 November 1992 oleh Ny. Siti Pertiwi Henny Shidki. S.H.. Akta Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia tanggal 19 Desember 1992 dalam Surat Keputusan No. C2-10310.HT.01.01.TH.92 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 9 Tambahan No. 564 tanggal 29 Januari 1993. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan dan perubahan terakhir dengan Akta Notaris No. 6 tanggal 15 September 2011 oleh Zulkifli Harahap. S.H. dan telah dilaporkan dan diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-0077580.AH.01.09.Tahun 2011 tanggal 27 September 2011 sehubungan dengan peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan. Perusahaan menjalankan usahanya dalam bidang penerbitan dan percetakan pers dan non pers. termasuk perfilman. periklanan dan informasi multimedia. Kantor Perusahaan terletak di Sahid Office Boutique Blok G, Komplek Sahid Jaya, Jl. Jend. Sudirman Kav. 86, Jakarta 10220. Perusahaan mulai beroperasi komersial pada tahun 1993. b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Penawaran Umum Perdana Sesuai dengan Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. S-153/PM/1993 tanggal 5 Februari 1993. Perusahaan memperoleh pernyataan efektif untuk melakukan penawaran umum perdana kepada masyarakat sebanyak 2.899.951 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham. Saham yang ditawarkan ini tidak dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Penawaran Umum Terbatas I Sesuai dengan Surat Keputusan Bapepam No. S-1562/PM/2000 tanggal 29 Juni 2000. Perusahaan memperoleh pernyataan efektif untuk melaksanakan Penawaran Umum Terbatas I sebanyak 15 juta saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham dimana setiap pemegang saham yang memiliki 2 saham berhak atas 3 Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) untuk membeli 3 saham baru yang ditawarkan dengan harga Rp 1.500 per saham. Pencatatan Saham di Bursa Pada tanggal 3 April 2002. Perusahaan melakukan pencatatan saham di Bursa Efek Jakarta sebanyak 400 juta saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp 40 miliar yang merupakan seluruh modal dasar ditempatkan dan disetor penuh Perusahaan. Penawaran Umum Terbatas II Pada bulan Juli 2002. Perusahaan melaksanakan Penawaran Umum Terbatas II dalam rangka penerbitan HMETD sebanyak 240 juta saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp 25.2 miliar dimana setiap pemegang saham yang memiliki 5 saham berhak atas 3 HMETD untuk membeli 3 saham baru yang ditawarkan dengan harga Rp 105 per saham. 8 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (Lanjutan) Penawaran Umum Terbatas III Pada bulan Oktober 2004. Perusahaan melaksanakan Penawaran Umum Terbatas III dalam rangka penerbitan HMETD sebanyak 512 juta saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp 64 miliar dimana setiap pemegang saham yang memiliki 5 saham berhak atas 4 HMETD untuk membeli 4 saham baru yang ditawarkan dengan harga Rp 125 per saham. Penawaran Umum Terbatas IV Pada bulan Juli 2008. Perusahaan melaksanakan Penawaran Umum Terbatas IV dalam rangka penerbitan HMETD sebanyak 270 juta saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp 67.5 miliar dimana setiap pemegang saham yang memiliki 500 saham berhak atas 117 HMETD untuk membeli 117 saham baru yang ditawarkan dengan harga Rp 250 per saham. Penawaran Umum Terbatas V Pada bulan Juli 2010. Perusahaan melaksanakan Penawaran Umum Terbatas V dalam rangka penerbitan HMETD sebanyak 1.333.125.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp 133.312.500.000 dimana setiap pemegang saham yang memiliki 16 saham berhak atas 15 HMETD untuk membeli 15 saham baru yang ditawarkan dengan harga Rp 105 per saham. Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek Indonesia. c. Entitas anak Laporan keuangan konsolidasian tahun 2014 dan 2013 meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak dan dimiliki lebih dari 50% dengan rincian sebagai berikut: Persentase Kepemilikan Kegiatan Pokok PT Republika Media Mandiri PT Repubika Media Visual ***) PT Pustaka Abdi Bangsa ***) PT Republika Grafika ***) PT Cahaya Republika ***) PT Avabanindo Perkasa PT Media Golfindo PT Adhara Dhanapa Mahardhika PT Metromakmur Sejahtera ****) PT Artika Kreasi Mediatama ****) PT Danapati Abinaya Investama PT Kalyanamitra Adhara Mahardhika *) **) ***) ****) Domisili Tahun Operasi Komersial 2014 % 2013 Jumlah Aset % 2014 Rp 2013 Rp Penerbitan pers Jakarta 2004 91.91 91.91 154.736.905.004 128.743.986.563 Penyiaran televisi Percetakan dan perdagangan buku Percetakan dan perdangan umum Percetakan dan perdagangan umum Perdagangan umum dan media luar ruang Penerbitan pers Jakarta 2010 73.53 73.53 21.606.659.187 25.236.051.554 Jakarta 2003 46.87 46.87 14.857.135.260 13.906.761.527 Jakarta **) 82.72 82.72 230.100.000 230.100.000 Jakarta **) 82.72 82.72 212.600.000 212.600.000 Jakarta Jakarta 1994 2000 95.94 61.57 95.94 61.57 72.649.072.041 7.030.250.800 74.056.247.635 6.643.265.472 Penerbitan pers Jakarta 2008 80.06 80.06 6.989.924.808 3.885.146.261 Penerbitan pers Jakarta 2007 79.26 79.26 1.801.924.694 2.215.683.265 Penerbitan pers Jakarta 2000*) 64.05 64.05 3.505.121 3.505.121 Penyiaran televisi Jakarta 2005 50.00 50.00 73.971.507.907 69.089.241.088 Event Organizer Jakarta 2005 80.00 00.00 9.439.505.985 - Tidak beroperasi secara komersial sejak tanggal 1 Februari 2010 Belum beroperasi secara komersial Pemilikan tidak langsung melalui PT Republika Media Mandiri Pemilikan tidak langsung melalui PT Adhara Dhanapa Mahardhika 9 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (Lanjutan) d. Komisaris. Direksi. Komite Audit dan Karyawan Berdasarkan RUPS tanggal 11 Juni 2014 yang telah disahkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 6 tanggal 10 Juli 2014 oleh Notaris Zulkifli Harahap S.H., susunan komisaris dan direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2014 adalah sebagai berikut: Komisaris Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Independen - Direksi Dr. Abdulgani. MA Erick Thohir Harry Zulnardy Rosan Perkasa Roeslani Daniel JP Wewengkang Pradjoto Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur - Adrian Syarkawi Agoosh Yoosran Harry Danui Ahmad Aditya Henny Myranda Berdasarkan Akta Notaris No. 27 oleh Zulkifli Harahap. S.H., tanggal 28 Juni 2013, susunan komisaris dan direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: Komisaris Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama Komisaris Komisaris Komisaris Independen - Direksi Dr. Abdulgani. MA Erick Thohir Harry Zulnardy Rosan Perkasa Roeslani Pradjoto Direktur Utama - Adrian Syarkawi Direktur - Agoosh Yoosran Direktur - Harry Danui Direktur - Ahmad Aditya Direktur - Henny Myranda Susunan komite audit dan Sekretaris Perusahaan pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 2014 Ketua Anggota Anggota Sekretaris Perusahaan 2013 Dr. Abdulgani. MA Palgunadi Tatit Setyawan Krisna Wijaya Pradjoto Palgunadi Tatit Setyawan Krisna Wijaya Agoosh Yoosran Agoosh Yoosran Pembentukan komite audit Perusahaan telah dilakukan sesuai dengan Peraturan BAPEPAM-LK No. IX.I.5. Jumlah gaji dan tunjangan lainnya yang diberikan kepada komisaris dan direksi Perusahaan dan entitas anak pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 2014 Direksi dan Komisaris 1.122.500.000 2013 4.910.433.493 Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Perusahaan dan entitas anak mempunyai masing-masing 988 dan 748 orang karyawan tetap (tidak diaudit). 10 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan No. VIII G.7 mengenai Peraturan Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK). Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait dibawah ini. beberapa standar akuntansi telah direvisi dan diterbitkan ditetapkan efektif tanggal 1 Januari 2012. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian. kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian. adalah dasar akrual. Pengukurannya disusun berdasarkan harga perolehan. kecuali beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi. investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah. Efektif tanggal 1 Januari 2011. Perusahaan dan entitas anak mengadopsi PSAK No. 1 (Revisi 2009) yang mengatur penyajian laporan keuangan. yaitu antara lain. tujuan pelaporan. komponen laporan keuangan. penyajian secara wajar. materialitas dan agregasi. saling hapus. perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang. informasi komparatif. konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru. antara lain. ketidakpastian sumber estimasi dan pertimbangan. pengelolaan permodalan. pendapatan komprehensif lainnya. penyimpangan dari standar akuntansi keuangan dan pernyataan kepatuhan. b. Prinsip Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak yang dimiliki oleh Perusahaan (secara langsung atau tidak langsung) dengan kepemilikan saham lebih dari 50% dan dikendalikan oleh Perusahaan. Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau rugi yang belum direalisasi) telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil operasi Perusahaan dan entitas anak sebagai satu kesatuan usaha. Entitas-entitas anak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal akuisisi. yaitu tanggal Perusahaan memperoleh pengendalian. sampai dengan tanggal entitas induk kehilangan pengendalian. Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui entitas-entitas anak. lebih dari setengah kekuasaan suara entitas. Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada KNP bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit. Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak. maka Perusahaan: menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran. yang dicatat di ekuitas. bila ada; mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; 11 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian sebagai laba rugi; dan mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif sebagai laba rugi. atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba. KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari entitas-entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perusahaan. yang masingmasing disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. Kombinasi Bisnis Efektif tanggal 1 Januari 2011. Perusahaan menerapkan secara prospektif PSAK No. 22 (Revisi 2010). “Kombinasi Bisnis”. yang berlaku bagi kombinasi bisnis yang terjadi pada atau setelah awal tahun/periode buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011. PSAK No. 22 (Revisi 2010) menjelaskan transaksi atau peristiwa lain yang memenuhi definisi kombinasi bisnis guna meningkatkan relevansi. keandalan dan daya banding informasi yang disampaikan entitas pelapor dalam laporan keuangannya tentang kombinasi bisnis dan dampaknya. Sesuai dengan ketentuan transisi dari PSAK No. 22 (Revisi 2010). sejak tanggal 1 Januari 2011. Perusahaan: menghentikan amortisasi goodwill; mengeliminasi jumlah tercatat yang terkait dengan akumulasi amortisasi sehubungan penurunan goodwill; melakukan uji penurunan nilai atas goodwill sesuai dengan PSAK No. 48 (Revisi 2009). “Penurunan Nilai Aset” (Catatan 2m); dan menghentikan pengakuan goodwill negatif dan menyesuaikannya terhadap saldo laba. Penerapan PSAK No. 22 (Revisi 2010) tersebut tidak menimbulkan pengaruh signifikan terhadap pelaporan keuangan berikut pengungkapan terkait dalam laporan keuangan konsolidasian kecuali pengaruh terhadap goodwill yang ada dimana Perusahaan dan entitas anak telah menghentikan amortisasi goodwill sejak tanggal 1 Januari 2011. Kombinasi Bisnis antara Entitas Sepengendali Untuk akuisisi atau pengalihan saham antara entitas sepengendali. diterapkan PSAK No. 38 (Revisi 2004) mengenai “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”. Sesuai dengan PSAK tersebut. pengalihan aset. liabilitas. saham dan instrumen kepemilikan lainnya di antara entitas sepengendali tidak menimbulkan laba atau rugi bagi seluruh kelompok perusahaan maupun entitas individual dalam kelompok perusahaan tersebut. Karena transaksi restrukturisasi entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi pemilikan atas aset. liabilitas. saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang dipertukarkan. maka aset maupun liabilitas yang pemilikannya dialihkan harus dicatat sesuai nilai buku seperti penggabungan usaha berdasarkan metode penyatuan kepemilikan (pooling of interest). Selisih antara nilai perolehan investasi dengan proporsi nilai buku aset bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat dalam akun “Selisih nilai transaksi restrukturisasi antar entitas sepengendali” dalam bagian ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. 12 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) Perubahan nilai investasi yang disebabkan terjadinya perubahan nilai ekuitas entitas anak yang bukan merupakan transaksi antara Perusahaan dengan entitas anak diakui sebagai bagian dari ekuitas dengan akun “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Entitas Anak” dan akan diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat pelepasan investasi yang bersangkutan. c. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank. serta deposito jangka pendek yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dan tidak dijaminkan. d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Piutang dinyatakan sebesar jumlah nominal setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai yang ditentukan berdasarkan kebijakan yang dijabarkan di Catatan 2f mengenai penurunan nilai aset keuangan. e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi Efektif tanggal 1 Januari 2011. Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010). “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan. transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi. termasuk komitmen. dalam laporan keuangan konsolidasian dan juga diterapkan terhadap laporan keuangan secara individual. Tidak terdapat dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian. Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan dan entitas anak jika: a) langsung atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara. suatu pihak (i) mengendalikan atau dikendalikan oleh. atau berada di bawah pengendalian bersama dengan Perusahaan dan entitas anak; (ii) memiliki kepentingan dalam Perusahaan dan entitas anak yang memberikan pengaruh signifikan atas Perusahaan dan entitas anak; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Perusahaan dan entitas anak; b) suatu pihak yang berelasi dengan Perusahaan dan entitas anak; c) suatu pihak adalah ventura bersama dimana Perusahaan dan entitas anak sebagai ventura; d) suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Perusahaan dan entitas anak atau induk; e) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dengan individu yang diuraikan dalam butir (a) atau (d); f) suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan. dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau untuk dimana hak suara signifikan pada beberapa entitas. langsung maupun tidak langsung. individu seperti diuraikan dalam butir (d) atau (e); atau g) suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan dan entitas anak atau entitas lain yang terkait dengan Perusahaan dan entitas anak. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan entitas anak. f. Instrumen Keuangan Efektif tanggal 1 Januari 2012. Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010). “Instrumen Keuangan: Penyajian”. PSAK No. 55 (Revisi 2011). “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 60. “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. 13 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) PSAK No. 50 (Revisi 2010) berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan mengidentifikasi informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan pengungkapan berlaku terhadap klasifikasi instrumen keuangan. dari perspektif penerbit. dalam aset keuangan. liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga. dividen. kerugian dan keuntungan; dan keadaan dimana aset keuangan dan liabilitas keuangan akan saling hapus. PSAK No. 55 (Revisi 2011) mengatur prinsip-prinsip pengakuan dan pengukuran aset keuangan. liabilitas keuangan dan beberapa kontrak pembelian atau penjualan item nonkeuangan. PSAK ini. antara lain. menyediakan definisi dan karateristik derivatif. kategori instrumen keuangan. pengakuan dan pengukuran. akuntansi lindung nilai dan penetapan hubungan lindung nilai. PSAK No. 60 mensyaratkan pengungkapan signifikan instrumen keuangan untuk posisi keuangan dan kinerja; beserta sifat dan tingkat yang timbul dari resiko keuangan Perusahaan dan entitas anak yang terekspos selama periode berjalan dan pada akhir periode pelaporan dan bagaimana entitas mengelola risiko mereka. Penerapan PSAK No. 50 dan PSAK No. 55 tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak. Penerapan PSAK No. 60 memiliki dampak pada pengungkapan dalam laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak. Aset Keuangan Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. pinjaman yang diberikan dan piutang. investasi dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan tersedia untuk dijual. jika sesuai. Perusahaan dan entitas anak menentukan klasifikasi atas aset keuangan pada saat pengakuan awal. Pengakuan dan pengukuran Pada saat pengakuan awal. aset keuangan diukur pada nilai wajarnya. ditambah. dalam hal aset keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan tersebut. Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset. Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak terdiri dari kas dan setara kas. piutang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Seluruh pembelian entitas dan penjualan yang lazim pada aset keuangan diakui atau dihentikan pengakuannya pada tanggal perdagangan seperti contohnya tanggal pada saat Perusahaan dan entitas anak berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. Pembelian atau penjualan yang lazim adalah pembelian atau penjualan aset keuangan yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu umumnya ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar. Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Setelah pengakuan awal. aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku 14 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) bunga efektif. kecuali jika dampak diskonto tidak material maka dinyatakan pada biaya perolehan. Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai dan melalui proses amortisasi. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensi konsolidasian Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian termasuk aset keuangan untuk diperdagangkan dan aset keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. Setelah pengakuan awal. aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ditetapkan pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan diakui melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi. Perusahaan dan entitas anak menentukan klasifikasi atas liabilitas keuangan konsolidasian pada saat pengakuan awal. Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan dalam hal pinjaman dan utang. termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas anak terdiri dari utang bank. utang. biaya masih harus dibayar dan obligasi yang diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. pada awalnya diakui pada nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang bisa diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi. menggunakan suku bunga efektif kecuali jika dampak diskonto tidak material. maka dinyatakan pada biaya perolehan. Beban bunga diakui dalam “Beban keuangan” dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian ketika liabilitas keuangan tersebut dihentikan pengakuannya dan melalui proses amortisasi. Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika. dan hanya jika. saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan secara neto. atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi. jika ada. ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki 15 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) pasar aktif. nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan (arm’s length market transactions); referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto; atau model penilaian lain. Biaya Perolehan Diamortisasi dari Instrumen Keuangan Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium atau diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif. Penurunan Nilai Aset Keuangan Setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Perusahaan dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi jika dan hanya jika terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Perusahaan dan entitas anak pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual dan untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual terdapat bukti penurunan nilai secara kolektif. Jika Perusahaan dan entitas anak menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual. terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak. maka Perusahaan dan entitas anak memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui. tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi. jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset keuangan tersebut berkurang melalui penggunaan akun penyisihan dan jumlah kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Ketika aset tidak tertagih. nilai tercatat atas aset keuangan yang telah diturunkan nilainya dikurangi secara langsung atau jika ada suatu jumlah telah dibebankan ke akun penyisihan jumlah tersebut dihapusbukukan terhadap nilai tercatat aset keuangan tersebut. Jika. pada periode berikutnya. jumlah kerugian penurunan nilai berkurang maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan. sepanjang pemulihan tersebut tidak mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi pada tanggal pemulihan dilakukan. dengan menyesuaikan akun penyisihan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. 16 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) Penerimaan kemudian atas piutang yang telah dihapusbukukan sebelumnya. jika pada periode berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan pada akun penyisihan. sedangkan jika setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dikreditkan sebagai pendapatan operasional lainnya. Penghentian Pengakuan Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan aset keuangan. jika dan hanya jika. hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau Perusahaan dan entitas anak mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung kewajiban untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga dibawah kesepakatan pelepasan (pass through arrangement); dan (a) Perusahaan dan entitas anak telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset. atau (b) Perusahaan dan entitas anak tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset. namun telah mentransfer pengendalian atas aset. Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial. atau modifikasi secara substansial atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini ada. maka pertukaran atau modifikasi tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. g. Persediaan Persediaan diakui sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode “Masuk Pertama. Keluar Pertama (First in first out - FIFO)”. Harga perolehan barang jadi terdiri dari biaya bahan baku. tenaga kerja langsung. biaya-biaya langsung lainnya dan biaya overhead yang dinyatakan sebesar nilai yang terkait dengan produksi. Nilai realisasi bersih adalah taksiran harga jual dalam kegiatan usaha normal dikurangi taksiran biaya penyelesaian dan taksiran biaya yang diperlukan untuk melakukan penjualan. h. Biaya Dibayar Di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan selama masa manfaatnya dengan metode garis lurus. i. Investasi pada Entitas Asosiasi Efektif tanggal 1 Januari 2011. Perusahaan menerapkan PSAK No. 15 (Revisi 2009). “Investasi pada Entitas Asosiasi”. PSAK revisi ini diterapkan secara retrospektif dan mengatur akuntansi investasi dalam entitas asosiasi dalam hal penentuan pengaruh signifikan. metode akuntansi yang harus diterapkan. penurunan nilai investasi dan laporan keuangan tersendiri. Tidak terdapat dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian. 17 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) Investasi Perusahaan pada entitas asosiasi diukur dengan menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana Perusahaan mempunyai pengaruh signifikan. Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan menggunakan metode ekuitas. dimana jumlah tercatat investasi tersebut ditambah atau dikurang untuk mengakui bagian Perusahaan atas laba atau rugi dan penerimaan dividen dari entitas asosiasi sejak tanggal perolehan. Laporan laba rugi komprehensif konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil operasi dari entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yang diakui langsung pada ekuitas dari entitas asosiasi. Perusahaan mengakui bagiannya atas perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini. jika dapat dipakai. dalam laporan perubahan ekuitas konsolidasian. Laba atau rugi yang belum direalisasi sebagai hasil dari transaksi-transaksi antara Perusahaan dengan entitas asosiasi dieliminasi pada jumlah sesuai dengan kepentingan dalam entitas asosiasi. Setelah menerapkan metode ekuitas. Perusahaan menentukan apakah diperlukan untuk mengakui tambahan rugi penurunan nilai atas investasi Perusahaan dalam entitas asosiasi. Perusahaan menentukan pada setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti yang objektif yang mengindikasikan bahwa investasi dalam entitas asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal ini. Perusahaan menghitung jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan dan nilai tercatatnya dan mengakuinya dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. j. Aset Tetap Mulai tanggal 1 Januari 2012. Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 16 (revisi 2011) “Aset Tetap” dan ISAK No. 25 “Hak Atas Tanah”. PSAK No. 16 (Revisi 2011) mengatur pengakuan aset. penentuan jumlah tercatat dan biaya penyusutan dan kerugian atas penurunan nilai harus diakui dalam kinerja dengan aset tersebut. Aset tetap. setelah pengakuan awal. dipertanggungjawabkan dengan menggunakan model biaya. Aset tetap kecuali tanah yang tidak disusutkan. dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi. jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya. pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan. biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan dan prasarana Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Mesin cetak 10 - 20 4-8 4-7 8 Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. 18 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) Pada setiap akhir tahun buku. nilai residu. umur manfaat dan metode penyusutan di-reviu dan jika sesuai keadaan disesuaikan secara prospektif. Aset tetap yang tidak digunakan dinyatakan sebesar jumlah terendah antara jumlah tercatat atau nilai wajar setelah dikurangi biaya penjualan aset tersebut dan disajikan pada aset lain-lain dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. kecuali untuk aset yang diharapkan akan dijual dalam masa satu tahun disajikan sebagai aset lancar lainnya. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke akun aset tetap yang bersangkutan pada saat aset telah selesai dan siap untuk digunakan. k. Goodwill Selisih lebih yang tidak teridentifikasi antara biaya perolehan dengan nilai wajar aset bersih entitas anak/entitas asosiasi yang diakuisisi dibukukan sebagai “Goodwill” dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama 20 tahun karena berdasarkan pertimbangan manajemen Perusahaan. akusisi entitas anak bersifat jangka panjang yang akan meningkatkan nilai Perusahaan sebagai entitas induk dengan bisnis media terintegrasi. Goodwill atas akuisisi entitas asosiasi disajikan di dalam investasi pada entitas asosiasi. Jika biaya perolehan (cost of the acquisition) lebih rendah dari bagian (interest) Perusahaan atas nilai wajar aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi saat tanggal akuisisi. maka nilai wajar aset non moneter sudah diturunkan secara proporsional. sampai seluruh selisih tersebut dieliminasi. Apabila setelah nilai wajar aset non moneter sudah diturunkan seluruhnya. dan ternyata masih terdapat sisa selisih yang belum dieliminasi. maka sisa selisih tersebut diakui sebagai “Goodwill Negatif” dan diperlakukan sebagai pendapatan ditangguhkan (deferred income) dan diakui sebagai pendapatan secara sistematis selama 20 (dua puluh) tahun. Berdasarkan PSAK No. 22 (Revisi 2010) “Kombinasi Bisnis”. sejak 1 Januari 2011 Perusahaan menghentikan amortisasi goodwill dan akumulasi amortisasinya sebesar Rp 9.338.945.075. setelah dikurangi akumulasi amortisasi entitas anak yang dilepas sebesar Rp 289.542.160. dieliminasi dengan harga perolehan goodwill. serta menghentikan pengakuan goodwill negatif dan menyesuaikannya terhadap saldo laba 1 Januari 2011 sebesar Rp 591.101.933. l. Beban Ditangguhkan Beban ditangguhkan merupakan biaya-biaya pengembangan program yang akan diproses untuk memperoleh hak intelektual. Beban ditangguhkan akan diamortisasi selama 4 (empat) tahun dengan menggunakan metode garis lurus. m. Penurunan Nilai Aset Efektif tanggal 1 Januari 2011. Perusahaan dan entitas anak menerapkan secara prospektif PSAK No. 48 (Revisi 2009). “Penurunan Nilai Aset”. termasuk goodwill dan aset yang berasal dari kombinasi bisnis sebelum tanggal 1 Januari 2011. PSAK No. 48 (Revisi 2009) menetapkan prosedur-prosedur yang diterapkan entitas agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkannya. Suatu aset dicatat melebihi jumlah terpulihkannya jika jumlah tersebut melebihi jumlah yang akan dipulihkan melalui penggunaan atau penjualan aset. Pada kasus demikian. aset mengalami penurunan nilai dan pernyataan ini mensyaratkan entitas mengakui rugi penurunan nilai. PSAK yang direvisi ini juga menentukan kapan entitas membalik suatu rugi penurunan nilai dan pengungkapan yang diperlukan. Pada setiap akhir periode pelaporan. Perusahaan dan entitas anak menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan. maka Perusahaan dan entitas anak membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut. 19 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) Penerapan PSAK No. 48 (Revisi 2009) tidak memberikan pengaruh yang signifikan pada pelaporan keuangan. n. Liabilitas Imbalan Pasca Masa Kerja Perusahaan dan entitas anak mengakui liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan berdasarkan peraturan Perusahaan dan sesuai dengan Undang-undang No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Dalam PSAK ini. nilai kini kewajiban imbalan pasti. beban jasa kini dan beban jasa lalu ditentukan dengan menggunakan metode penilaian “Projected Unit Credit”. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban jika akumulasi neto keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui pada saat akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti atau nilai wajar aset program pada tanggal aset tersebut. Keuntungan dan kerugian aktuarial yang melebihi 10% koridor diakui dengan metode garis lurus berdasarkan perkiraan rata-rata sisa masa kerja karyawan. Biaya jasa lalu yang timbul pada saat program imbalan pasti diperkenalkan pertama kali atau perubahan-perubahan dalam liabilitas imbalan kerja program yang sudah ada diamortisasi sampai imbalan tersebut telah menjadi hak karyawan. Efektif 1 Januari 2012. Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2010). “Imbalan Kerja”. yang menggantikan PSAK No.24 (Revisi 2004). “Imbalan Kerja”. Kelompok usaha memilih “10% corridor method” untuk mengakui keuntungan dan kerugian aktuaria. Adopsi PSAK revisi baru ini tidak berdampak besar terhadap laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan entitas anak. o. Pengakuan Pendapatan dan Beban Efektif tanggal 1 Januari 2011. Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 23 (Revisi 2010). “Pendapatan”. PSAK revisi ini mengidentifikasi terpenuhinya kriteria pengakuan pendapatan. sehingga pendapatan dapat diakui. dan mengatur perlakuan akuntansi atas pendapatan yang timbul dari transaksi dan kejadian tertentu. serta memberikan panduan praktis dalam penerapan kriteria mengenai pengakuan pendapatan. Penerapan PSAK yang direvisi tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Pendapatan dari transaksi penjualan diakui pada saat barang diserahkan dan pendapatan dari transaksi penjualan jasa diakui pada saat jasa dilaksanakan sesuai prestasi. Pembayaran kontrak dan iklan yang diterima di muka dicatat dalam akun “Pendapatan Diterima di Muka”. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). p. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Efektif tanggal 1 Januari 2012. Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No.10 (Revisi 2010). “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”. yang mengatur bagaimana memasukkan transaksi mata uang asing dan kegiatan usaha luar negeri dalam laporan keuangan entitas dan menjabarkan laporan keuangan ke dalam mata uang penyajian. Perusahaan dan entitas anak mempertimbangkan indikator utama dan indikator lainnya dalam menentukan mata uang fungsionalnya. jika ada indikator yang tercampur dan mata uang fungsional tidak jelas. manajemen menggunakan penilaian untuk menentukan mata uang fungsional yang paling tepat menggambarkan pengaruh ekonomi dari transaksi. kejadian dan kondisi yang mendasarinya. Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah untuk mencerminkan kurs tengah Bank Indonesia. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. 20 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. kurs yang digunakan dihitung berdasarkan kurs tengah jual-beli uang kertas asing dan/atau kurs tengah transaksi terakhir yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia adalah sebagai berikut: 2014 $AS 1 12.212,00 2013 12.189,00 q. Perpajakan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak tahun mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena pajak pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer dan rugi fiskal. Efek pajak tangguhan yang timbul dari akuisisi disajikan sebagai bagian dari akun “Aset atau Liabilitas Pajak Tangguhan”. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian atas dasar saling hapus (offset). kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda. sesuai penyajian aset dan liabilitas pajak kini masing-masing entitas tersebut. Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan. kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat diterimanya surat ketetapan pajak atau. jika Perusahaan dan entitas anak mengajukan keberatan. pada saat keputusan atas keberatan tersebut ditetapkan. r. Laba Per Saham Efektif tanggal 1 Januari 2012. Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 56 (Revisi 2011). “Laba Per Saham”. yang mengharuskan adanya perbandingan kinerja antara entitas yang berbeda dalam periode yang sama dan antara periode pelaporan yang berbeda untuk Perusahaan dan entitas anak. Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih tahun berjalan dengan jumlah ratarata tertimbang jumlah saham biasa yang ditempatkan dan disetor penuh. yang beredar selama tahun yang bersangkutan. Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar adalah sejumlah 2.755.125.000 saham pada tahun 2014 dan 2013. s. Informasi Segmen Efektif tanggal 1 Januari 2011. Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009). “Segmen Operasi”. PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas beroperasi. 21 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) Segmen adalah bagian khusus dari Perusahaan dan entitas anak yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha). maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis). yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. Pendapatan. beban. hasil. aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Perusahaan dan entitas anak. dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi. t. Provisi Efektif tanggal 1 Januari 2011. Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 57 (Revisi 2009). “Provisi. Liabilitas Kontinjensi. dan Aset Kontinjensi”. PSAK revisi ini diterapkan secara prospektif dan menetapkan pengakuan dan pengukuran liabilitas diestimasi. liabilitas kontinjensi dan aset kontinjensi serta memastikan informasi memadai telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian untuk memungkinkan para pengguna memahami sifat. waktu dan jumlah yang terkait dengan informasi tersebut. Tidak terdapat dampak signifikan atas penerapan standar akuntansi yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian. Provisi diakui jika Perusahaan dan entitas anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dibuat. Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika tidak terdapat kemungkinan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan kewajiban tersebut. provisi dibatalkan. u. Penerapan Standar Akuntansi Revisi Lain Dan Interpretasi Berikut ini standar akuntansi baru dan revisi serta interpretasi yang diterapkan dalam laporan keuangan. Penerapan ini tidak memiliki pengaruh yang signifikan atas jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan tetapi mempengaruhi akuntansi untuk transaksi masa depan: i) PSAK No. 24 (Revisi 2010): “Imbalan Kerja”. ii) PSAK No. 26 (Revisi 2011): “Biaya Pinjaman”. iii) PSAK No. 30 (Revisi 2011): “Sewa”. iv) PSAK No. 46 (Revisi 2010): “Pajak Penghasilan”. v) PSAK No. 50 (Revisi 2010): “Instrumen Keuangan: Penyajian”. vi) PSAK No. 55 (Revisi 2011): “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. vii) PSAK No. 56 (Revisi 2011) “Laba Per Saham”. viii) PSAK No. 60: “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. ix) ISAK No. 20: “Pajak Penghasilan - Penghasilan Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamnya”. x) ISAK No. 23: “Sewa Operasi - Insentif”. xi) ISAK No. 24: "Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa Telah Terbit”. xii) ISAK No. 25: “Hak Atas Tanah”. 22 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. AKUISISI DAN DIVESTASI ENTITAS ANAK DAN PERUSAHAAN ASOSIASI a. Akuisisi PT Kalyanamitra Adhara Mahardhika Pada tanggal 30 Juni 2014, berdasarkan Akta Perjanjian Jual Beli Saham No. 31 yang dibuat dihadapan Notaris Zulkifli Harahap, S.H., dimana telah disepakati bahwa PT Mahaka Media Tbk. (“Perusahaan”), selaku pihak pembeli dan PT Entertainment Live Indonesia (ELI), selaku pihak penjual, telah melakukan pengambilalihan/akuisisi seluruh saham PT Kalyana Adhara Mahardhika (KAM) milik ELI sebanyak 1.600 lembar saham yang mencerminkan pemilikan sebesar 80% dengan nilai nominal sebesar Rp 500.000 per lembar saham atau seluruhnya berjumlah Rp 800.000.000 dengan harga pembelian sebesar Rp 3.500.000.000. b. Akuisisi PT Wahana Kalyanamitra Mahardhika Pada tanggal 30 Juni 2014, berdasarkan Akta Perjanjian Jual Beli Saham No. 33 yang dibuat dihadapan Notaris Zulkifli Harahap, S.H., dimana telah disepakati bahwa PT Mahaka Media Tbk. (“Perusahaan”), selaku pihak pembeli dan PT Beyond Media (BM), selaku pihak penjual, telah melakukan pengambilalihan/akuisisi seluruh saham PT Wahana Kalyanamitra Mahardika (WKM) milik BM sebanyak 4.500.000 lembar saham yang mencerminkan pemilikan sebesar 45% dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per lembar saham atau seluruhnya berjumlah Rp 450.000.000 dengan harga pembelian sebesar Rp 5.500.000.000. 4. KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari: 30 September 2014 Kas Bank Rekening Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank CIMB Niaga Tbk. PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Panin Tbk. The Hongkong and Shanghai Banking Corporation PT Bank Bukopin Tbk. PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten PT Bank BNI Syariah PT Bank DKI - Unit Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Muamalat Indonesia PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT ANZ Panin Bank PT Bank Internasional Indonesia Tbk. PT Bank Sinar Mas Tbk. PT Bank Permata Tbk. PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. PT Bank BRI Syariah PT Bank UOB 31 Desember 2013 302.828.422 471.437.495 1.992.944.375 438.128.144 3.801.272.875 242.837.051 46.717.196 1.360.756.186 1.338.515.127 1.264.688.166 4.646.511.741 320.579.859 27.569.773 189.170.983 2.184.002 39.569.820 43.817.553 122.718.110 8.181.372 11.038.902 13.705.494 85.068.930 2.249.908 3.503.602 5.073.118 1.920.204 5.628.195 4.305.574 25.902.880 47.069.892 12.147.931 46.821.472 61.568.977 20.502.811 29.014.046 2.317.408 3.692.602 77.084.238 1.968.204 130.628.195 9.683.074 126.860.713 64.654.740 340.402.116 23 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 30 September 2014 PT Bank ICBC PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Rekening Dolar Amerika Serikat PT Bank Panin Tbk. PT Bank Central Asia Tbk. Jumlah bank Jumlah 31 Desember 2013 4.334.480 540.000.000 3.484.738 - 195.838.424 - 365.706.445 512.182 8.890.378.556 9.238.473.273 9.193.206.978 9.709.910.768 5. PIUTANG USAHA Akun ini merupakan piutang usaha yang terdiri dari: 30 September 2014 31 Desember 2013 ` Pihak ketiga: Sirkulasi dan iklan surat kabar Penyiaran televisi Media luar ruang Penerbitan Majalah Lain-lain Jumlah pihak ketiga Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu 72.370.760.179 29.073.610.932 15.052.775.081 2.887.076.218 35.249.387.729 54.916.774.476 27.718.805.035 22.670.412.529 3.930.258.658 7.027.688.535 2.170.122.866 154.633.610.139 (7.116.361.377 ) 118.434.062.099 (6.606.061.377 ) ` ` Jumlah pihak ketiga - bersih 147.517.248.762 111.828.000.722 ` Pihak berelasi: Sirkulasi dan iklan surat kabar Penyiaran televisi Multimedia dan Teknologi Informasi Media luar ruang Majalah Lain-Lain 1.110.489.145 - 3.443.065.119 389.226.743 547.251.101 6.289.977.285 88.125.300 ` Jumlah pihak berelasi 1.110.489.145 10.757.645.548 ` Jumlah piutang usaha - bersih 148.627.737.907 122.585.646.270 Rincian piutang berdasarkan nama pelanggan adalah sebagai berikut: 30 September 2014 31 Desember 2013 ` Pihak ketiga: PT Wira Pamungkas Pariwara PT Medika Musik Proaktif PT Lestari Cipta Mandiri PT Sumber Sarana Promo 1.236.740.080 2.092.250.000 419.211.185 1.682.500.000 2.965.185.349 2.219.950.000 1.052.650.000 1.682.500.000 24 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 30 September 2014 PT Telekomunikasi Indonesia Tbk. PT Erha Clinic Indonesia PT Lejel Home Shopping PT XL Axiata Tbk. PT Anz Panin Bank PT Indonusa Telemedia PT Asia Media Network PT Sinarmas Land Tbk (d/h PT Bumi Serpong Damai Tbk.) PT Nojorono Tobacco Indonesia PT Sinar Media Perkasa PT Prima Multi Perkasa Pismatex (Gajah Duduk) PT Dentsu Inter Admark Media Group Indonesia PT Optima Media Dinamika PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Lain-Lain 31 Desember 2013 1.914.925.856 250.800 7.777.010.840 1.420.205.420 232.000 4.192.878.000 3.118.953.200 1.589.584.823 1.189.810.000 3.630.760.000 1.111.684.980 1.058.396.000 5.110.878.000 3.118.953.200 160.158.600 24.000.000 4.394.069.600 1.615.900.000 3.539.028.705 1.918.906.800 1.909.959.049 1.283.716.661 115.932.713.343 2.420.126.540 1.188.000.000 90.095.583.207 Jumlah pihak ketiga Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu 154.633.610.139 (7.116.361.377 ) 118.434.062.099 (6.606.061.377 ) Jumlah pihak ketiga - bersih 147.517.248.762 111.828.000.722 1.098.289.145 10.383.733.506 12.000.000 200.000 - 53.148.800 22.000.000 173.186.742 15.600.000 75.000.000 34.976.500 Pihak berelasi : PT Beyond Media PT Mahaka Sport Entertainment (d/h PT Ekatana Intrasurya Persada) PT Radio Attahiriyah PT Suara Irama Indah PT Kalyanamitra Adhara Mahardhika PT Mahaka Visual Indonesia PT Entertainment Live Indonesia ` Jumlah pihak berelasi Jumlah piutang usaha - bersih 1.110.489.145 10.757.645.548 148.627.737.907 122.585.646.270 Rincian umur piutang usaha dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut: 30 September 2014 Pihak ketiga: Sampai dengan 30 hari 31 hari sampai 60 hari 61 hari sampai 90 hari Lebih dari 90 hari 31 Desember 2013 46.828.953.123 15.193.181.401 13.852.868.539 78.758.607.076 27.491.719.028 13.846.553.837 6.166.510.945 70.929.278.289 Jumlah pihak ketiga Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu 154.633.610.139 (7.116.361.377) 118.434.062.099 (6.606.061.377 ) Jumlah pihak ketiga - bersih 147.517.248.762 111.828.000.722 25 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 30 September 2014 31 Desember 2013 Pihak berelasi: Sampai dengan 30 hari 31 hari sampai 60 hari 61 hari sampai 90 hari Lebih dari 90 hari 1.110.489.145 - 227.813.504 3.743.563.103 134.608.562 6.651.660.379 Jumlah pihak berelasi 1.110.489.145 10.757.645.548 148.627.737.907 122.585.646.270 Jumlah piutang usaha - bersih Piutang usaha PT Republika Media Mandiri, entitas anak sejumlah Rp 1.585.000.000 dijadikan jaminan atas utang bank jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank Syariah Mandiri (lihat Catatan 20). Piutang usaha PT Danapati Abinaya Investama, entitas anak sejumlah Rp 16.167.496.555 dijadikan jaminan atas utang bank jangka pendek yang diperoleh dari PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. (lihat Catatan 20). Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 30 September 2014 Saldo awal tahun Perubahan selama tahun berjalan Penambahan penyisihan Penghapusan piutang 6.606.061.377 Saldo akhir tahun 7.116.361.377 510.300.000 - 31 Desember 2013 1.924.741.349 4.740.711.798 (59.391.770 ) 6.606.061.377 Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. manajemen Perusahaan dan entitas anak berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu adalah cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang di kemudian hari. 6. PIUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari: 30 September 2014 Piutang karyawan PT B. Edutainment PT Reactor Indonesia PT Bintang Kreasi Mandiri PT Adi Data Media Indonesia Lain-lain Jumlah 31 Desember 2013 1.120.852.584 522.356.220 275.773.881 100.000.000 8.309.920.020 752.834.127 510.300.000 34.343.306 10.328.902.706 1.297.477.433 26 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Piutang kepada karyawan tidak dibebani bunga dan akan dilunasi secara cicilan melalui pemotongan langsung dari gaji karyawan yang bersangkutan. Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun masing-masing piutang pada akhir 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. manajemen Perusahaan dan entitas anak berkeyakinan bahwa semua piutang dapat ditagih. Oleh sebab itu. Perusahaan dan entitas anak tidak melakukan pencadangan piutang ragu-ragu. 7. PERSEDIAAN Rincian persediaan adalah sebagai berikut: 30 September 2014 31 Desember 2013 Program Buku Kertas koran Barang pra-cetak Kaset Lain-lain 1.547.624.999 3.584.308.202 873.909.716 446.698.200 3.371.874.447 4.347.829.290 4.154.659.414 854.313.873 402.360.884 99.982.000 254.166.400 Jumlah 9.824.415.564 10.113.311.861 Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 persediaan atas program milik PT Danapati Abinaya Investama (DAI). entitas anak. diasuransikan terhadap setiap risiko kerugian yang mungkin timbul dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 1.019.373.300. Persediaan milik PT Republika Media Mandiri (RMM). entitas anak. tidak diasuransikan terhadap setiap risiko kerugian yang mungkin timbul. karena menurut pendapat manajemen. persediaan kertas koran dan buku sebagian besar berada pada gudang percetakan sehingga menjadi tanggung jawab pemilik percetakan. Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh persediaan buku yang diterbitkan laku terjual sehingga RMM tidak melakukan penyisihan persediaan usang atau rusak. Persediaan RMM senilai maksimum Rp 2.165.000.000 dijadikan jaminan atas utang bank yang diperoleh dari PT Bank Syariah Mandiri (lihat Catatan 20). 8. UANG MUKA Akun ini terdiri dari: 30 September 2014 31 Desember 2013 Lampu billboard Uang muka program Lain-lain 18.432.629.565 13.981.648.146 6.499.990.355 21.151.065.646 6.363.454.710 7.609.710.275 Jumlah 38.914.268.065 35.124.230.631 27 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA Akun ini terdiri dari: 30 September 2014 31 Desember 2013 Sewa Asuransi Perlengkapan kantor Lain-lain 814.661.640 843.701.639 14.901.233 13.563.590.542 930.055.653 448.355.301 220.383.449 2.018.851.317 Jumlah 15.236.855.055 3.617.645.720 10. PENYERTAAN SAHAM Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut: 30 September 2014 Persentase Kepemilikan PT Radionet Cipta Karya PT Radio Attahiriyah PT Suara Irama Indah PT Emas Indonesia Duaribu PT Republika Televisi PT Khasanah Media Visual PT Inspirasi Media Visual PT Wahana Kalyanamitra Mahardhika 20.80% 20.03% 20.00% 29.30% 49.00% 5.00% 5.00% 45.00% Jumlah Akumulasi Kepemilikan atas Laba (Rugi) Bersih Perusahaan Asosiasi Biaya Perolehan Nilai Tercatat 30.000.000.000 19.000.000.000 11.278.125.000 4.395.000.000 4.900.000.000 100.000.000 100.000.000 5.500.000.000 (1.915.792.410 ) 10.009.721.296 5.413.064.624 1.307.491.564 (263.906.913 ) 211.307.756 28.084.207.590 29.009.721.296 16.691.189.624 5.702.491.564 4.636.093.087 100.000.000 100.000.000 5.711.307.756 75.273.125.000 14.761.885.918 90.035.010.918 31 Desember 2013 Persentase Kepemilikan PT Radionet Cipta Karya PT Radio Attahiriyah PT Suara Irama Indah PT Emas Indonesia Duaribu PT Republika Televisi PT Khasanah Media Visual PT Inspirasi Media Visual Jumlah 20.80% 20.03% 20.00% 29.30% 49.00% 5.00% 5.00% Biaya Perolehan Akumulasi Kepemilikan atas Laba (Rugi) Bersih Perusahaan Asosiasi Nilai Tercatat 30.000.000.000 19.000.000.000 11.278.125.000 4.395.000.000 4.900.000.000 100.000.000 100.000.000 (2.417.112.178 ) 6.275.149.849 3.273.540.197 1.469.207.089 (263.906.913 ) - 27.582.887.822 25.275.149.849 14.551.665.197 5.864.207.089 4.636.093.087 100.000.000 100.000.000 69.773.125.000 8.336.878.044 78.110.003.044 28 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. ASET TETAP Mutasi aset tetap Perusahaan dan entitas anak adalah sebagai berikut: 30 September 2014 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Nilai Tercatat Pemilikan langsung Tanah Bangunan dan prasarana Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Mesin cetak Aset dalam penyelesaian 7.139.012.500 41.164.990.538 147.278.233.699 16.891.380.563 17.973.400.980 166.068.000 52.600.000 10.262.554.276 7.139.355.171 5.951.500 207.500.000 2.675.090.787 - 166.068.000 7.139.012.500 41.217.590.538 157.333.287.973 21.355.644.947 17.973.400.980 5.951.500 Jumlah 230.613.086.280 17.460.460.945 2.882.590.787 166.068.000 245.024.888.438 Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Mesin cetak 21.206.100.084 103.682.533.400 8.652.809.836 13.048.367.770 1.760.589.803 12.271.310.710 2.008.831.921 1.685.943.846 140.789.491 419.088.178 1.627.006.477 - - 22.825.900.396 115.534.755.932 9.034.635.280 14.734.311.616 Jumlah 146.589.811.090 17.726.676.281 2.186.884.146 - 162.129.603.225 Nilai buku 31 Desember 2013 Reklasifikasi Saldo Akhir 84.023.275.190 Saldo Awal 82.895.285.213 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Nilai Tercatat Pemilikan langsung Tanah Bangunan dan prasarana Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Mesin cetak Aset dalam penyelesaian 7.139.012.500 42.572.261.531 140.835.667.253 16.736.162.499 17.888.952.847 - 379.057.000 6.638.872.476 2.556.288.538 84.448.133 166.068.000 1.786.327.993 196.306.030 2.401.070.474 - - 7.139.012.500 41.164.990.538 147.278.233.699 16.891.380.563 17.973.400.980 166.068.000 Jumlah 225.172.056.630 9.824.734.147 4.383.704.497 - 230.613.086.280 19.368.369.410 91.649.177.509 8.234.625.137 10.801.322.304 2.444.964.140 12.228.509.721 2.379.407.639 2.247.045.466 607.233.466 195.153.830 1.961.222.940 - - 21.206.100.084 103.682.533.400 8.652.809.836 13.048.367.770 130.053.494.360 19.299.926.966 2.763.610.236 - 146.589.811.090 Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana Peralatan dan perabot kantor Kendaraan Mesin cetak Jumlah Nilai buku 95.118.562.270 84.023.275.190 Beban penyusutan untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 yang dibebankan pada operasi tahun berjalan masing-masing sebesar Rp 15.315.004.537 dan Rp 16.817.297.697 (lihat Catatan 29). Termasuk dalam pengurangan aset tetap tahun 2012 adalah nilai buku aset tetap PT Mahaka Visual Indonesia dan PT Emas Indonesia Duaribu. entitas anak yang telah dijual. sejumlah Rp 2.664.226.861 dengan harga perolehan Rp 7.828.852.064 dan akumulasi penyusutan sebesar Rp 5.164.625.203. Termasuk dalam pengurangan aset tetap tahun berjalan adalah nilai buku aset tetap PT Praisindo Teknologi. entitas anak yang telah dijual. sejumlah Rp 802.086.330 dengan harga perolehan Rp 1.324.648.282 dan akumulasi penyusutan sebesar Rp 522.561.952. 29 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. ASET TETAP (Lanjutan) Aset tetap berupa tanah. peralatan dan perabot kantor. mesin cetak serta kendaraan digunakan sebagai jaminan atas utang bank yang diperoleh Perusahaan. PT Republika Media Mandiri dan PT Danapati Abinaya Investama. entitas anak. masing-masing dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.. PT Bank DKI - Unit Syariah. PT Bank Syariah Mandiri dan PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. dengan rincian sebagai berikut (lihat Catatan 14 dan 20): 30 September 2014 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. Peralatan dan perabot kantor PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Tanah PT Bank DKI - Unit Syariah Kendaraan Tanah Peralatan dan perabot kantor Jumlah 31 Desember 2013 47.033.081.000 47.033.081.000 5.179.762.500 5.179.762.500 2.172.000.000 1.959.250.000 921.519.600 2.172.000.000 1.959.250.000 921.519.600 57.265.613.100 57.265.613.100 Rincian nilai pertanggungan aset tetap berdasarkan jenis aset tetap dan nama perusahaan asuransi yang semuanya pihak ketiga adalah sebagai berikut: 30 September 2014 31 Desember 2013 Bangunan PT Artha Graha General Insurance 24.000.000.000 24.000.000.000 Peralatan dan perabot kantor PT Artha Graha General Insurance 161.347.977.158 161.347.977.158 585.350.000 541.800.000 269.600.000 2.543.000.000 158.500.000 262.500.000 100.000.000 28.015.000 1.700.000.000 1.232.000.000 293.000.000 585.350.000 541.800.000 269.600.000 2.543.000.000 158.500.000 262.500.000 100.000.000 28.015.000 1.700.000.000 1.232.000.000 293.000.000 193.061.742.158 193.061.742.158 Kendaraan PT Asuransi Allianz Utama Indonesia PT Asuransi Raksa Pratikara PT Asuransi Bina Dana Artha Tbk. PT Asuransi Jaya Proteksi PT Jaya Proteksi Takaful PT Asuransi Astra Sedaya Finance PT Indopac Usaha Prima PT Adira Dinamika Multifinance Tbk. PT Artha Graha General Insurance Central Sejahtera Insurance PT Mandiri Tunas Finance Jumlah 30 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. GOODWILL - BERSIH Akun ini merupakan selisih lebih antara biaya perolehan dan nilai buku entitas anak pada saat akuisisi dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2014 31 Desember 2013 PT Adhara Dhanapa Mahardhika PT Media Golfindo PT Avabanindo Perkasa 19.162.364.157 6.655.590.337 5.825.630.177 19.162.364.157 6.655.590.337 5.825.630.177 Saldo akhir tahun 31.643.584.671 31.643.584.671 Sesuai PSAK No. 22. “Kombinasi Bisnis”. yang berlaku 1 Januari 2011. amortisasi goodwill dihentikan dan akumulasi amortisasinya dieliminasi dengan harga perolehan goodwill. 13. ASET LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari: 30 September 2014 31 Desember 2013 Biaya perolehan dan perijinan hak sewa atas tanah studio Jaminan sewa gedung, telepon dan air minum Lain-lain 2.606.253.874 2.733.536.325 4.180.457.905 3.017.767.642 991.592.469 3.360.161.252 Saldo akhir tahun 9.520.248.104 7.369.521.363 Biaya perolehan dan perijinan hak sewa atas tanah studio Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, akun ini merupakan biaya-biaya perolehan dan perijinan hak sewa atas tanah studio PT Danapati Abinaya Investama, entitas anak. 14. UTANG BANK JANGKA PENDEK Akun ini terdiri dari: 30 September 2014 31 Desember 2013 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT BRI Agroniaga Tbk 10.000.000.000 5.859.497.564 5.500.000.000 10.000.000.000 7.556.068.820 - Jumlah 21.359.497.564 17.556.068.820 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Pada tanggal 18 Desember 2012. Perusahaan menerima Surat Penawaran Putusan Kredit (SPPK) No. B.06/KC-XIV/ADK/OL/12/2012 dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. yang menyetujui permohonan pinjaman Perusahaan berupa fasilitas pinjaman modal kerja rekening koran dan pinjaman kredit investasi masing-masing sebesar Rp 6.25 miliar dan Rp 2.45 miliar. Pinjaman tersebut digunakan untuk mendanai proyek-proyek yang didapat oleh PT Pustaka Abdi Bangsa. PT Media Golfindo dan PT Avabanindo Perkasa. entitas anak. Periode pinjaman tersebut masingmasing selama 12 dan 24 bulan sejak tanggal penandatanganan akad kredit. Bunga atas fasilitas ini 31 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) adalah 12% per tahun dan dijamin dengan aset tetap milik Perusahaan. Pada tanggal 7 Februari 2012. Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja rekening koran dan modal kerja konstruksi dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. dengan plafon masing-masing sebesar Rp 3.5 miliar dan Rp 2 miliar. Pinjaman tersebut digunakan untuk mendanai proyek-proyek yang didapat oleh PT Pustaka Abdi Bangsa. PT Media Golfindo dan PT Avabanindo Perkasa. entitas anak. Jangka waktu pinjaman tersebut masing-masing jatuh tempo pada tanggal 21 Januari 2013. Bunga atas fasilitas ini adalah 12.5% per tahun dan dijamin dengan aset tetap milik Perusahaan. Pada tanggal 21 April 2011. Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja rekening koran dan modal kerja konstruksi dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. dengan plafon masingmasing sebesar Rp 2 miliar dan Rp 4 miliar. Pinjaman tersebut digunakan untuk mendanai proyekproyek yang didapat oleh PT Pustaka Abdi Bangsa. PT Media Golfindo dan PT Avabanindo Perkasa. entitas anak. Jangka waktu pinjaman tersebut masing-masing jatuh tempo pada tanggal 21 Januari 2012 dan 21 April 2013. Bunga atas fasilitas ini adalah 12.5% per tahun dan dijamin dengan aset tetap milik Perusahaan. Pada tanggal 21 Januari 2010, Perusahan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja rekening koran dan modal kerja konstruksi dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. dengan plafon secara keseluruhan sebesar Rp 9.5 miliar. Pinjaman tersebut digunakan untuk mendanai proyekproyek yang didapat oleh PT Pustaka Abdi Bangsa. PT Media Golfindo dan PT Avabanindo Perkasa. entitas anak. Jangka waktu pinjaman ini adalah 12 bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal 21 Januari 2011. Akta novasi dari perjanjian utang bank tersebut tertanggal 21 Januari 2011 No. 90. Bunga atas fasilitas ini adalah 14% per tahun dan dijamin dengan aset tetap milik Perusahaan. PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. Pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012. saldo utang bank jangka pendek PT Danapati Abinaya Investama yang diperoleh dari PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. masingmasing sebesar Rp 1.425.288.472 dan Rp 694.465.239 dan fasilitas revolving loan sebesar Rp 10.000.000.000 (lihat Catatan 20). PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk. Pada tanggal 22 April 2014, Perusahaan menerima Surat Penawaran Putusan Kredit (SPPK) No. B.022/BA-OL/OPK-TCD/IV/2014 dari PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk. yang menyetujui permohonan pinjaman Perusahaan berupa fasilitas pinjaman modal kerja rekening koran sebesar Rp 5 miliar. Periode pinjaman tersebut selama 12 bulan sejak tanggal penandatanganan akad kredit. Bunga atas fasilitas ini adalah 13.50% per tahun dan dijamin dengan aset tetap milik Perusahaan. 15. UTANG USAHA Utang usaha terdiri dari utang atas pembelian kertas, percetakan dan biaya-biaya operasional yang terdiri dari: 30 September 2014 31 Desember 2013 Pihak ketiga: Peksy Rekayasa Mediatama CV Berkat Lamandau Karin Disni Jaya PT Nyata Grafika Media Surakarta PT Sumber Sarana Promo 427.635.759 2.224.929.300 283.647.273 615.695.195 1.446.261.823 2.536.137.500 1.765.888.695 107.247.273 329.794.993 1.368.252.000 32 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. UTANG USAHA (Lanjutan) 30 September 2014 31 Desember 2013 PT Ghalia Indonesia Printing CV Anda Advertising PT Nusantara Lestari Ceria Pratama PT Grafika Multi Warna PT Codefin PT Qualifa PT Sinar Media Komunika PT Diya Nuansa Anugerah PT Tamaprint Indonesia CV Pelangi PT DAT Indonesia PT Perta Gilang Bahana PT Asia Panca Sejahtera Reggy Pratama Advertising Spirit Media Advertising PT Devis Jaya Juita Viden/Unicorn TV PT Media Televisi Indonesia All Asia Multimedia Networks Fz Llc Indosat Lain-lain 560.515.750 1.000.000 50.006.000 61.850.000 84.000.000 188.656.146 8.623.200 86.967.195 119.883.000 215.844.154 57.429.600 1.871.251.768 1.215.000.002 1.073.802.707 1.099.275.465 23.476.796.092 772.279.375 502.660.000 10.050.000 240.800.000 500.006.000 324.000.000 275.000.000 198.750.000 188.656.146 185.429.200 178.716.375 153.483.000 147.256.784 105.664.800 102.600.000 48.800.000 13.187.463.901 Jumlah pihak ketiga 35.169.070.429 23.228.936.042 217.890.001 - 375.892.922 56.980.000 53.671.750 17.850.000 217.890.001 504.394.672 35.386.960.430 23.733.330.714 Pihak berelasi : PT Beyond Media PT Radio Attahiriyah Koperasi Karyawan HU Republika PT Suara Irama Indah Jumlah pihak berelasi Jumlah Rincian utang usaha menurut jenis mata uang: 30 September 2014 31 Desember 2013 Pihak ketiga: Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Ringgit Malaysia 34.941.520.101 227.550.328 - 18.122.800.913 4.952.955.105 153.180.024 Jumlah pihak ketiga 35.169.070.429 23.228.936.042 217.890.001 504.394.672 35.386.960.430 23.733.330.714 Pihak Berelasi: Rupiah Jumlah 33 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. UTANG USAHA (Lanjutan) Rincian umur utang usaha dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut: 30 September 2014 31 Desember 2013 Pihak ketiga: Sampai dengan 30 hari 31 hari sampai 60 hari 61 hari sampai 90 hari Lebih dari 90 hari 9.184.562.234 5.076.335.753 2.694.361.102 18.213.811.340 8.981.966.489 2.367.583.489 1.281.561.633 10.597.824.431 Jumlah pihak ketiga 35.169.070.429 23.228.936.042 Pihak berelasi: Sampai dengan 30 hari 31 hari sampai 60 hari 61 hari sampai 90 hari Lebih dari 90 hari 126.900.000 90.990.001 213.403.471 1.679.451 289.311.750 Jumlah pihak berelasi 217.890.001 504.394.672 35.386.960.430 23.733.330.714 Jumlah utang usaha - bersih Atas utang usaha ini. Perusahaan dan entitas anak tidak dikenakan bunga dan tidak ada aset yang dijadikan jaminan. 16. UTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari: 30 September 2014 31 Desember 2013 PT Adi Karya Visi (lihat Catatan 34c) PT Astra Sedaya Finance PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT U Finance Indonesia PT BCA Finance PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk. PT Axa Mandiri Finance PT Elko Indonesia (Lihat Catatan 32d) PT Orix Finance Indonesia Lain-lain 9.700.000.000 3.570.382.487 153.607.461 16.508.221 29.100.000.000 543.174.359 3.281.875.722 9.700.000.000 1.700.387.592 736.612.991 543.174.359 63.162.453 8.122.488 153.240.626 29.100.000.000 2.584.282.841 Jumlah 46.365.548.249 44.588.983.350 34 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 17. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari: 30 September 2014 31 Desember 2013 Utang bunga Royalti Sewa Jamsostek Listrik. internet dan telepon Gaji dan komisi Lain-lain 25.634.566.776 4.115.779.017 15.100.000 421.847.322 37.417.634 997.784.124 7.125.430.970 23.132.222.130 1.767.479.278 455.112.140 290.599.169 48.727.517 3.700.041 9.869.852.157 Jumlah 38.347.925.843 35.567.692.432 18. UTANG PAJAK Akun ini terdiri dari: 30 September 2014 31 Desember 2013 Pajak Penghasilan: Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Pasal 29 Pasal 4 (2) Pajak Pertambahan Nilai 2.123.423.642 2.435.001.991 1.956.097.708 10.034.074.783 1.628.192.734 31.500.049.553 2.781.979.709 1.946.604.331 1.651.562.335 7.560.054.228 1.241.725.301 24.532.126.914 Jumlah 49.676.840.411 39.714.052.818 19. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA Akun ini terdiri dari: 30 September 2014 31 Desember 2013 Iklan dan sirkulasi Event Lain-lain 930.486.733 3.100.014.958 142.793.238 225142.579 - Jumlah 4.030.501.691 367.935.817 20. UTANG BANK JANGKA PANJANG Akun ini merupakan pinjaman jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank DKI - Unit Syariah (DKI). PT Bank Syariah Mandiri (BSM) dan PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. (BAG) dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2014 31 Desember 2013 Pokok pinjaman: PT Bank Artha Graha Internasional Tbk.- Fixed Loan PT Bank DKI - Unit Syariah PT Bank Panin Tbk. 9.687.563.788 103.634.743 14.816.755.644 500.000.000 - Jumlah pokok pinjaman 9.791.198.531 15.316.755.644 35 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun: PT Bank Artha Graha Internasional Tbk.- Fixed Loan PT Bank DKI - Unit Syariah PT Bank Panin Tbk 9.687.563.788 41.326.902 14.816.755.644 500.000.000 - Jumlah bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 9.728.890.690 15.316.755.644 Bagian jangka panjang: PT Bank Artha Graha Internasional Tbk.- Fixed Loan PT Bank Panin Tbk 62.307.841 - Jumlah bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 62.307.841 - PT Bank Artha Graha Internasional Tbk. Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 24 Maret 2005. PT Danapati Abinaya Investama (DAI). entitas anak. memperoleh fasilitas kredit investasi Fixed Loan dari BAG dengan plafon sebesar Rp 50 miliar yang digunakan untuk pembiayaan investasi proyek pendirian stasiun televisi. Pinjaman ini telah jatuh tempo pada tanggal 24 Maret 2011 termasuk grace period selama 2 tahun dan angsuran pertama dilakukan mulai bulan Maret 2007 yang dibayarkan setiap bulan. Berdasarkan perubahan perjanjian kredit tanggal 14 Desember 2007. DAI memperoleh fasilitas kredit Fixed Loan I dengan plafon sebesar Rp 41.666.666.664 dan investasi tambahan berupa Fixed Loan II dengan plafon sebesar Rp 5.2 miliar yang digunakan untuk pembiayaan investasi proyek pendirian stasiun televisi. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 24 Maret 2011 dan angsuran pertama dilakukan mulai bulan Agustus 2008 yang dibayarkan setiap bulan. Berdasarkan perubahan perjanjian kredit tanggal 29 Agustus 2008. DAI memperoleh fasilitas kredit Fixed Loan I dengan plafon sebesar Rp 41.666.666.664. Fixed Loan II dengan plafon sebesar Rp 5.2 miliar dan investasi tambahan berupa Fixed Loan III dengan plafon sebesar Rp 3.2 miliar yang digunakan untuk pembiayaan investasi proyek pendirian stasiun televisi. Pinjaman ini telah jatuh tempo pada tanggal24 Maret 2011 dan angsuran pertama dilakukan mulai bulan Agustus 2008 yang dibayarkan setiap bulan. Berdasarkan perubahan perjanjian kredit tanggal 6 April 2009. DAI mendapat persetujuan perubahan struktur kredit dari BAG dimana fasilitas awal berupa Fixed Loan I. II. dan III masingmasing sejumlah Rp 41.013.333.330. Rp 5.090.000.000 dan Rp 3.146.666.666 diubah menjadi Fixed Loan I sejumlah Rp 39.249.999.996 dan Revolving Loan sejumlah Rp 10.000.000.000 dengan jangka waktu kredit untuk Fixed Loan I sampai dengan 24 Maret 2011. Pinjaman tersebut dikenakan bunga 17.5% per tahun. Berdasarkan Surat Persetujuan Fasilitas tanggal 22 Maret 2011. DAI mendapat persetujuan perubahan struktur kredit dari BAG sehingga menjadi Fixed Loan sejumlah Rp 37.749.999.993 dan Revoling Loan sejumlah Rp 10.000.000.000 dengan jangka waktu kredit untuk Fixed Loan sampai dengan 5 April 2014 dan Revolving Loan sampai dengan 6 April 2012. Berdasarkan Surat Persetujuan Fasilitas tanggal 23 April 2012. DAI mendapat persetujuan perubahan struktur kredit dari BAG sehingga mejadi Fixed Loan sejumlah Rp 34.201.215.392 dan 36 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) Revoling Loan sejumlah Rp 10.000.000.000 dengan jangka waktu kredit untuk Fixed Loan sampai dengan 5 April 2014 dan Revolving Loan sampai dengan 6 April 2013. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 14% per tahun pada tahun 2012 dan 2011. Pinjaman kredit investasi ini dijamin dengan aset tetap berupa tanah milik pihak berelasi. peralatan dan perabot kantor yang dimiliki oleh DAI. piutang DAI dan jaminan pribadi dari Erick Thohir. pihak berelasi. DAI tidak diijinkan untuk melakukan merger. melakukan perubahan usaha. menjadi penjamin dan menjaminkan harta yang telah dijaminkan. memperoleh pinjaman baru dan melakukan perubahan pengurus dan pemegang saham. PT Bank DKI - Unit Syariah Pada tanggal 18 Maret 2011. PT Republika Media Mandiri (RMM). entitas anak. menandatangani Akad Pembiayaan Al-Murabahah yang digunakan untuk pembelian peralatan kantor. Jumlah pinjaman pokok yang diberikan adalah sebesar Rp 999.000.000 dengan margin keuntungan sebesar Rp 143.680.190. Jangka waktu pinjaman adalah 24 bulan terhitung dari tanggal akad ditandatangani dan pembayarannya diangsur setiap bulan sampai dengan 11 April 2013. Utang bank ini telah dilunasi seluruhnya pada tahun 2012. Pada tanggal 4 September 2012. RMM. entitas anak. menandatangani Akad Pembiayaan Al-Murabahah yang digunakan untuk pembelian bahan baku kertas. Jumlah pinjaman pokok yang diberikan adalah sebesar Rp 1.250.000.000 dengan margin keuntungan sebesar Rp 176.255.000. Jangka waktu pinjaman adalah 24 bulan terhitung sejak tanggal akad ditandatangani dan pembayaran diangsur setiap bulan sampai dengan tanggal 4 September 2014. 21. OBLIGASI Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. akun ini merupakan obligasi yang diterbitkan kepada PT Adi Karya Visi oleh DAI. dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2014 31 Desember 2013 Obligasi Seri 7 - 8 29.100.000.000 29.100.000.000 Jumlah 29.100.000.000 29.100.000.000 Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 29.100.000.000 29.100.000.000 - - Bagian jangka panjang Obligasi Seri 7 - 8 Pada tanggal 1 Desember 2008. DAI menerbitkan obligasi dalam mata uang dolar Amerika Serikat dengan nilai pokok sebesar $AS 1.500.000. tingkat bunga kupon 10% per tahun. jatuh tempo pada tahun 2013 dengan jumlah keseluruhan sebesar $AS 3.000.000 pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012. Pada tanggal 1 Agustus 2013. PT. Adi Karya Visi sepakat untuk melakukan konversi dan nilai tukar tetap (fix exchange rate) untuk seluruh Convertible Preferred Debenture dan Acqusition of Television Programming Content senilai $AS 10.000.000 dengan nilai tukar tetap yaitu $AS 1 = Rp 9.700.-. 37 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. KEPENTINGAN NON PENGENDALI Rincian proporsi pemilikan pemegang saham minoritas atas aset bersih dan laba (rugi) bersih entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: 30 September 2014 Aset Bersih PT Republika Media Mandiri 4.258.582.573 PT Danapati Abinaya Investama 23.760.415.158 PT Pustaka Abdi Bangsa 3.633.699.452 PT Republika Media Visual 759.959.600 PT Avabanindo Perkasa 1.853.975.788 PT Republika Grafika 23.010.000 PT Cahaya Republika 21.260.000 PT Adhara Dhanapa Mahardhika (481.988.340 ) PT Artika Kreasi Mediatama 35.597.454 PT Metromakmur Sejahtera (32.840.073 ) PT Kalyanamitra Adhara Mahardhika 423.268.218 Jumlah 34.254.939.830 31 Desember 2013 Laba (Rugi) Bersih 19.672.990 1.292.135.395 132.759.300 (897.557.543 ) 52.617.783 (247.056.378 ) (13.173.219 ) Laba (Rugi) Bersih Aset Bersih 4.238.909.583 22.468.279.763 3.500.940.152 1.657.517.143 1.801.358.005 23.010.000 21.260.000 (234.931.962 ) 35.597.454 (19.666.854 ) (564.871.927 ) 18.368.654.904 (54.730.638 ) (1.378.892.181 ) 311.421.913 (60.000 ) (60.000 ) (115.942.962 ) 51.022.182 (10.604.450 ) 53.511.680 - - 392.910.008 33.492.273.284 16.605.936.841 23. MODAL DISETOR Rincian pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah: 2014 Pemegang Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh Jumlah Saham Persentase Kepemilikan Jumlah Modal PT Beyond Media Masyarakat/Perorangan Abbey Communications PT Asuransi Jiwasraya Pendiri PT Abdi Bangsa 1.503.259.118 811.402.530 282.887.200 157.575.000 1.152 54.56% 29.45% 10.27% 5.72% 0.00% 150.325.911.800 81.140.253.000 28.288.720.000 15.757.500.000 115.200 Jumlah 2.755.125.000 100.00% 275.512.500.000 2013 Pemegang Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh Jumlah Saham Persentase Kepemilikan Jumlah Modal PT Beyond Media Masyarakat/Perorangan Abbey Communications Pendiri PT Abdi Bangsa 1.660.834.118 809.809.730 284.480.000 1.152 60.28% 29.39% 10.33% 0.00% 166.083.411.800 80.980.973.000 28.448.000.000 115.200 Jumlah 2.755.125.000 100.00% 275.512.500.000 38 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Konversi agio saham dan selisih penilaian kembali aset tetap Berdasarkan Berita Acara RUPS LB Perusahaan tanggal 23 Agustus 2001 yang telah diaktakan dengan Akta Notaris No. 14 oleh Drs. Soegeng Santosa. S.H. para pemegang saham menyetujui: - Pemecahan nilai nominal dari Rp 1.000 per saham menjadi Rp 100 per saham - Konversi agio saham dan selisih penilaian kembali aset tetap menjadi modal saham secara proporsional dengan rincian sebagai berikut: Agio saham 13.827.425.879 Biaya emisi saham (568.470.735 ) Jumlah agio saham - bersih Selisih penilaian kembali aset tetap 13.258.955.144 10.069.119.856 Jumlah yang dikonversi 23.328.075.000 Saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya Akun ini merupakan realisasi pembentukan cadangan umum sebesar 50% dari keuntungan tahun 1998 sesuai dengan Berita Acara Rapat No. 19 yang dibuat di hadapan Notaris Yudo Paripurno. S.H. pada tanggal 24 Juni 1999 sejumlah Rp 438.712.505. 24. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH Akun ini terdiri dari: 2014 2013 Agio saham yang berasal dari: Right Issue II Right Issue III Right Issue IV Right Issue V 1.200.000.000 12.800.000.000 40.500.000.000 6.665.625.000 1.200.000.000 12.800.000.000 40.500.000.000 6.665.625.000 Jumlah agio saham 61.165.625.000 61.165.625.000 Beban emisi efek ekuitas Right Issue II Right Issue III Right Issue IV Right Issue V (3.692.822.756 ) (5.371.413.924 ) (951.900.909 ) (1.959.665.118 ) (3.692.822.756 ) (5.371.413.924 ) (951.900.909 ) (1.959.665.118 ) (11.975.802.707 ) (11.975.802.707 ) 49.189.822.293 49.189.822.293 Jumlah Jumlah agio saham Selisih nilai transakasi restrukturisasi entitas sepengendali : PT Danapati Abinaya Investama (181.340.412.656 ) PT Pustaka Abdi Bangsa 54.221.167 PT Kalyanamitra Adhara Mahardhika (2.020.973.849 ) (181.340.412.657 ) 54.221.168 - Jumlah (183.307.165.338 ) (181.286.191.489 ) (1.023.151.538 ) (1.023.151.538 ) (135.140.494.583 ) (133.119.520.734 ) Selisih transakasi perubahan ekuitas anak: PT Pustaka Abdi Bangsa Jumlah 39 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Pada tahun 2009. akun ini timbul karena adanya perubahan persentase kepemilikan Perusahaan dari 99.99% menjadi 90.00% sebagai akibat penerbitan saham RMM sebanyak 1.402.181 lembar dengan nilai ekuitas RMM yang menjadi bagian Perusahaan sebelum perubahan persentase kepemilikan. Selanjutnya pada tahun 2010. akun ini timbul karena adanya perubahan persentase kepemilikan Perusahaan dari 90.00% menjadi 91.91% sebagai akibat penerbitan saham RMM sebanyak 2.210.000 lembar saham dan transaksi Perusahaan dengan RMM atas pengalihan saham Perusahaan di PT Pustaka Abdi Bangsa kepada RMM. 25. PENJUALAN BERSIH Akun ini terdiri dari: 30 September 2014 Sirkulasi dan iklan surat kabar Penyiaran televisi Media luar ruang Penjualan majalah dan iklan majalah Lain-lain Jumlah 30 September 2013 73.299.201.680 45.952.195.618 29.630.313.072 13.626.357.070 48.691.160.678 72.368.989.349 45.653.628.186 43.636.764.472 15.384.181.361 14.508.540.482 211.199.228.118 191.552.103.850 Tidak ada pembeli dengan nilai penjualan bersih melebihi 10% dari penjualan Perusahaan dan entitas anak. 26. BEBAN POKOK PENJUALAN Akun ini terdiri dari: 30 September 2014 30 September 2013 Sirkulasi dan iklan surat kabar Material kertas Beban pusat dokumentasi/fotografi Ongkos cetak Beban pra-cetak 11.218.183.716 5.970.554.494 4.221.645.504 8.645.025.351 15.670.598.383 2.775.784.545 4.360.902.202 3.279.589.699 Jumlah beban pokok penjualan sirkulasi dan iklan surat kabar 30.055.409.065 26.086.874.829 Media luar ruang Majalah Penyiaran televisi Lain - lain 28.460.996.449 9.328.291.936 9.136.785.637 26.432.537.858 35.723.470.272 9.517.043.726 6.502.163.664 3.820.311.496 103.414.020.945 81.649.863.987 Jumlah Tidak ada penjual dengan nilai pembelian bersih melebihi 10% dari penjualan Perusahaan dan entitas anak. 40 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 27. BEBAN OPERASI Rincian beban operasi adalah sebagai berikut: 30 September 2014 30 September 2013 Beban Penjualan: Sirkulasi Promosi Iklan Lain-lain 1.602.922.137 750.701.200 28.500.000 3.280.737.565 2.912.195.333 502.625.458 476.374.942 4.023.079.702 Jumlah beban penjualan 5.662.860.902 7.914.275.435 60.212.681.601 15.315.004.537 5.582.675.015 55.001.859.562 14.168.371.764 4.826.036.801 367.783.867 1.327.948.033 1.719.390.227 4.692.504.701 261.720.814 772.141.763 352.895.651 467.337.954 197.973.171 1.661.085.184 60.934.303 252.343.700 61.757.500 3.231.802.137 1.462.989.156 1.279.142.393 1.144.817.647 3.960.936.976 157.271.814 815.773.159 450.345.387 727.126.506 154.906.471 1.026.265.628 28.751.651 291.917.612 79.048.500 3.193.659.019 96.537.980.158 88.769.220.046 102.200.841.060 96.683.495.482 Beban Umum dan Administrasi: Gaji dan tunjangan Penyusutan (lihat Catatan 11) Sewa Penyisihan imbalan pasca masa kerja (lihat Catatan 30) Pemeliharaan dan perbaikan Transportasi Telekomunikasi Rumah tangga Asuransi Perlengkapan dan alat tulis kantor Sumbangan dan Jamuan Perjalanan dinas Honorarium tenaga ahli Administrasi bank Seminar dan pelatihan Legal dan Perijinan Lain-lain Jumlah beban umum dan administrasi Jumlah 28. PENYISIHAN IMBALAN PASCA MASA KERJA Pada tanggal 31 Desember 2013. Perusahaan dan entitas anak mencatat estimasi liabilitas imbalan pasca masa kerja berdasarkan perhitungan aktuaris independen yang dilakukan oleh PT Sigma Prima Solusindo dan PT Sigma Aktuarindo yang dalam laporannya masing-masing tanggal 28 Februari 2013 dan 31 Maret 2012 menggunakan metode “Projected Unit Credit” dan asumsi-asumsi sebagai berikut: 31 December 2013 Tingkat diskonto per tahun Tingkat kenaikan gaji tahunan Tingkat mortalitas Usia pensiun 8.24% 5 - 10% TMI-II 1999 55 tahun 41 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 28. PENYISIHAN IMBALAN PASCA MASA KERJA (Lanjutan) Pada tanggal 31 Desember 2013 jumlah karyawan yang diikutsertakan dalam program ini masingmasing adalah sebanyak 642 dan 748 orang karyawan tetap. Liabilitas imbalan pasca masa kerja adalah sebagai berikut: 31 December 2013 Nilai kini liabilitas imbalan pasca masa kerja Keuntungan (kerugian) aktuarial yang belum diakui Biaya jasa lalu yang belum diakui Nilai bersih liabilitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian 30.381.166.250 (385.350.391 ) (1.708.829.084 ) 28.286.986.775 Mutasi liabilitas imbalan pasca masa kerja adalah sebagai berikut: 31 December 2013 Saldo awal tahun Beban penyisihan imbalan pasca masa kerja - bersih 23.040.046.968 Saldo akhir tahun 28.286.986.775 5.246.939.807 Beban penyisihan imbalan pasca masa kerja adalah sebagai berikut: 31 December 2013 Beban jasa kini Beban keuangan Amortisasi biaya jasa lalu Keuntungan aktuarial Koreksi saldo awal entitas anak 2.948.206.600 2.494.770.529 217.983.849 110.892.186 (524.913.357 ) Jumlah beban penyisihan imbalan pasca masa kerja - bersih 5.246.939.087 29. PERPAJAKAN Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba komersial sebelum beban (manfaat) pajak sesuai laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak (rugi fiskal) untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 2013 Laba sebelum beban (manfaat) pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Ditambah Rugi (laba) entitas anak sebelum beban (manfaat) pajak Bagian atas laba (rugi) bersih entitas anak 31.704.881.131 (39.255.322.400 ) 19.603.688.641 42 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. PERPAJAKAN (Lanjutan) 2013 Laba sebelum manfaat pajak tangguhan Perusahaan 12.053.247.372 Beda temporer: Penyisihan imbalan pasca masa kerja 431.717.529 Beda tetap: Penurunan nilai goodwill Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi Laba atas pelepasan entitas anak Pendapatan keuangan Pendapatan yang dikenakan pajak final Lain-lain 1.711.786.806 (26.229.358.079 ) (24.570.457 ) 1.246.440.200 Taksiran penghasilan kena pajak (rugi fiskal) Perusahaan tahun berjalan Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya Penghapusan rugi fiskal (10.810.736.629 ) (18.564.898.144 ) - Akumulasi rugi fiskal Perusahaan akhir tahun (29.375.634.773 ) Perusahaan tidak menghitung taksiran utang pajak penghasilan pasal 29 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 karena masih mengalami rugi fiskal. Perhitungan taksiran utang pajak penghasilan tahun berjalan adalah sebagai berikut: 2013 Pajak kini Entitas anak 4.473.529.738 Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka pasal 23 Entitas anak 1.162.356.544 Taksiran utang pajak penghasilan 3.311.173.194 Pajak Tangguhan 2013 Beban (manfaat) pajak - tangguhan (Pengaruh beda temporer pada tarif pajak maksimum 25% pada tahun 2012 dan 2011) Perusahaan Rugi fiskal Penyisihan imbalan pasca masa kerja (2.702.684.157 ) (107.929.382 ) (2.810.613.539 ) 43 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. PERPAJAKAN (Lanjutan) 2013 Entitas anak Rugi fiskal Penyisihan imbalan pasca masa kerja Penyusutan aset tetap (242.956.066 ) (1.203.805.570 ) 18.928.814 (1.427.832.822 ) Jumlah Manfaat Pajak Tangguhan - Bersih (4.238.446.361 ) Aset pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 2013 Aset pajak tangguhan Perusahaan Rugi fiskal Penyisihan imbalan pasca masa kerja Jumlah Entitas anak Entitas anak yang dijual di tahun 2013 Penyisihan imbalan pasca masa kerja Rugi fiskal Entitas anak yang tidak dijual di 2013: Penyisihan imbalan pasca masa kerja Rugi fiskal Penyusutan aset tetap Jumlah Jumlah Aset Pajak Tangguhan 7.343.908.693 359.989.720 7.703.898.413 6.711.756.979 361.379.815 33.496.189 7.106.632.983 14.810.531.396 Rekonsiliasi antara beban (manfaat) pajak penghasilan yang tercermin di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan hasil perkalian laba sebelum pajak penghasilan Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 2013 Laba sebelum beban (manfaat) pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Ditambah Rugi (laba) entitas anak sebelum beban (manfaat) pajak Bagian atas laba (rugi) bersih entitas anak Laba sebelum manfaat pajak tangguhan Perusahaan 31.704.881.131 (39.255.322.400 ) 19.603.688.641 12.053.247.372 44 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. PERPAJAKAN (Lanjutan) 2013 Beban pajak dihitung dengan tarif 25% 3.013.311.843 Ditambah (dikurangi): Laba atas pelepasan entitas anak Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi Penurunan nilai goodwill Pendapatan keuangan Lain-lain (6.557.339.520 ) 427.946.702 (6.142.614 ) 311.610.048 Beban (manfaat) pajak penghasilan - Perusahaan Beban pajak penghasilan - entitas anak (2.810.613.541 ) 3.045.696.918 235.083.377 Perusahaan dan entitas anak mengalami kerugian fiskal yang dapat dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa lima tahun mendatang. Manajemen berpendapat bahwa jumlah tersebut seluruhnya dapat direalisasikan pada tahun mendatang. sehingga Perusahaan dan entitas anak mengakui aset pajak tangguhan atas kerugian fiskal tersebut. Pada bulan September 2008. Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perusahaan di Indonesia secara umum dikenakan tarif pajak progresif sampai dengan tarif maksimum 30%. Perusahaan menyerahkan SPT Tahunan berdasarkan perhitungan sendiri (selfassessment). Berdasarkan perubahan terakhir atas Undang-undang Ketentuan Umum Perpajakan pada tahun 2007. Otoritas Pajak dapat menetapkan atau mengubah besarnya liabilitas pajak dalam waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak. Peraturan peralihan atas Undang-undang tersebut menyatakan bahwa liabilitas pajak untuk tahun fiskal 2007 dan sebelumnya dapat ditetapkan oleh Otoritas Pajak paling lambat pada akhir tahun 2013. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak. 30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI Dalam kegiatan usaha normal. Perusahaan melakukan transaksi usaha dan keuangan dengan pihak-pihak berelasi. yang dilakukan pada tingkat harga dan persyaratan yang wajar sebagaimana diperlakukan terhadap pihak ketiga (arm’s length basis). Rincian pihak berelasi. hubungan dengan Perusahaan dan sifat saldo akun/transaksi. adalah sebagai berikut: No. Pihak-pihak Berelasi Hubungan 1. 2. Erick Thohir PT Beyond Media Pemegang Saham Pengendali Pemegang Saham Pengendali 3. Koperasi Karyawan HU Republika 4. 5. PT Mahaka Industri Perdana PT Entertainment Live Indonesia Pemegang Saham Anak Perusahaan Kesamaan Manajemen Kunci Kesamaan Manajemen Kunci 6. PT Suara Irama Indah Kesamaan Manajemen Kunci dan Perusahaan Asosiasi Sifat Saldo Akun/Transaksi Pemberian utang Pelanggan. pemberian piutang dan utang Pemberian piutang dan utang Pemberian utang Pemberian piutang Pelanggan. pemberian piutang dan utang 45 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) No. Pihak-pihak Berelasi Hubungan Sifat Saldo Akun/Transaksi 7. PT Radio Attahiriyah Kesamaan Manajemen Kunci dan Perusahaan Asosiasi 8. 9. 10. PT Mahaka Sport Entertainment (d/h PT Ekatana Intrasurya Persada) PT Bonecom PT Kalyanamitra Adhara Mahardhika Kesamaan Manajemen Kunci Kesamaan Manajemen Kunci Kesamaan Manajemen Kunci 11. R. Harry Zulnardy Komisaris 12. Daniel JP Wewengkang 13. PT Tiga Anugrah 14. PT Electronic City Indonesia 15. 16. 17. Felly Imransyah PT Tri Nur Cakrawala PT Artisindo Kriyas Musitama 18. 19. 20. 21. 22. PT Bina Mahasiswa Indonesia PT Strategi Inisiatif Media PT Amantara kalyana PT Media Cipta Mahardhika PT Dunia Kreasi Direktur Perusahaan dan entitas anak Pemegang Saham entitas anak Pemegang Saham entitas anak Pengurus entitas anak Kesamaan Manajemen Kunci Pemegang Saham entitas anak Kesamaan Manajemen Kunci Kesamaan Manajemen Kunci Kesamaan Manajemen Kunci Kesamaan Manajemen Kunci Kesamaan Manajemen Kunci Pelanggan. pemberian piutang dan utang Pelanggan. pemberian piutang dan utang Pemberian piutang Pelanggan. pemberian piutang dan utang Pemberian utang Pemberian utang Pemberian piutang dan utang Pemberian piutang dan utang Pemberian utang Pemberian utang Pemberian utang Pemberian piutang Pemberian piutang Pemberian piutang Pemberian piutang Pemberian utang Saldo-saldo akun dengan pihak berelasi dan persentase terhadap jumlah asset, liabilitas, pendapatan dan beban adalah sebagai berikut: Persentase Terhadap Jumlah Aset/Liabilitas Pendapatan/Beban Jumlah 2014 Piutang pihak berelasi PT Beyond Media PT Tiga Anugrah PT Bina Mahasiswa Indonesia PT Strategi Inisiatif Media PT Entertainment Live Indonesia Koperasi Karyawan HU Republika PT Mahaka Sport Entertainment (d/h PT Ekatana Intrasurya Persada) PT Suara Irama Indah PT Republika Televisi PT Amantara Kalyana PT Media Cipta Mahardhika PT Kalyanamitra Adhara Mahardhika PT Bonecom PT Radio Attahiriyah PT Dunia Kreasi PT Emas Indonesia Duaribu PT Mahaka Visual Indonesia PT Mahaka Sport Venture B Edutainment Daniel Johannes P.W. Jumlah 2013 2014 2013 3.636.471.466 2.600.000.000 2.525.000.008 3.382.741.467 1.122.710.922 1.406.390.000 14.375.559.807 2.600.000.000 2.525.000.000 3.197.374.033 9.394.750.274 1.406.390.000 0.75 0.54 0.52 0.70 0.23 0.29 3.27 0.59 0.57 0.73 2.14 0.32 714.450.000 685.370.542 538.585.537 202.894.900 275.867.100 27.784.973 1.589.255.000 2.447.364.791 15.000.000 92.868.680 21.005.997 50.000.000 1.888.950.400 685.370.541 538.585.537 144.328.000 275.867.100 2.082.292.482 27.784.973 7.975.062 1.606.838.273 15.000.000 - 0.15 0.14 0.11 0.04 0.06 0.01 0.33 0.51 0.00 0.02 0.00 0.01 0.43 0.16 0.12 0.03 0.06 0.47 0.01 0.00 0.37 0.00 - 21.333.761.383 40.772.066.482 4.42 9.27 46 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun masing-masing piutang pada periode 2014 dan 2013. manajemen Perusahaan dan entitas anak berkeyakinan bahwa semua piutang dapat ditagih. Oleh sebab itu Perusahaan dan entitas anak tidak melakukan pencadangan piutang raguragu. Persentase Terhadap Jumlah Aset/Liabilitas Pendapatan/Beban Jumlah 2014 2013 2014 2013 Utang pihak berelasi PT Beyond Media PT Radio Attahiriyah PT Electronic City Indonesia PT Tiga Anugrah PT Dunia Kreasi PT Tri Nur Cakrawala Erick Thohir PT Strategi Inisiatif Media PT Suara Irama Indah PT Kalyanamitra Adhara Mahardhika Felly Imransyah PT Mahaka Industri Perdana PT Republika Televisi PT Inspirasi Media Visual PT Khasanah Media Visual R. Harry Zulnardy PT Artisindo Kriyas Musitama 16.951.843.277 11.983.534.496 4.000.000.000 881.275.000 304.487.633 575.906.140 670.476.575 495.982.392 1.304.180.000 320.709.123 90.000.000 71.236.665 4.900.000.000 100.000.000 100.000.000 6.772.942.000 2.313.875 17.998.935.212 5.791.509.560 4.000.000.000 881.275.000 454.487.633 575.906.140 580.506.574 495.982.392 1.304.180.000 320.709.123 90.000.000 71.236.665 4.900.000.000 100.000.000 100.000.000 22.942.000 2.313.875 5.40 3.82 1.27 0.28 0.10 0.18 0.21 0.16 0.42 0.10 0.03 0.02 1.56 0.03 0.03 2.16 0.00 4.10 1.32 0.91 0.20 0.10 0.13 0.13 0.11 0.30 0.07 0.02 0.02 1.12 0.02 0.02 0.01 0.00 Jumlah 49.524.887.176 37.689.984.174 15.78 8.58 31. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING a. Pada tanggal 26 April 2006. PT Danapati Abinaya Investama (DAI). entitas anak. memperoleh uang muka penjualan dari PT Adi Karya Visi (AKV) sebesar $AS 1.000.000 untuk pembelian program TV Perusahaan dengan syarat dan kondisi bahwa: 1. DAI menyetujui untuk memberi jaminan kepada AKV berupa hak eksklusif dan izin untuk menayangkan program DAI dalam siaran yang diselenggarakan AKV; 2. Jangka waktu perjanjian tersebut adalah empat tahun terhitung sejak tanggal perjanjian; 3. AKV selaku pihak pembeli. mempunyai hak untuk memberikan sublisensi kepada pihak ketiga yang dikehendaki untuk menayangkan program DAI dengan surat pemberitahuan yang ditujukan kepada DAI sebelumnya; 4. DAI memberi jaminan kepada AKV berupa hak dan izin untuk mengeksploitasi program DAI secara gratis (bebas biaya per tayangan yang ditayangkan) sesuai dengan surat permintaan dari pihak AKV kepada DAI sebelumnya. 47 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. INFORMASI SEGMEN USAHA Informasi tentang Perusahaan dan entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: Perusahaan Bidang usaha PT Mahaka Media Tbk. PT Kalyanamitra Adhara Mahardhika PT Republika Media Mandiri PT Media Golfindo dan PT Adhara Dhanapa Mahardhika PT Avabanindo Perkasa PT Danapati Abinaya Investama Sirkulasi dan iklan surat kabar Penerbitan majalah dan iklan Media luar ruang Penyiaran televisi 2014 Sirkulasi dan Iklan Surat Kabar Media Luar Ruang Majalah Penyiaran Televisi Jumlah Segmen LAPORAN LABA ( RUGI ) KOMPREGENSIF KONSOLIDASIAN Penjualan ekstern Penjualan antar segmen 121.990.362.358 29.630.313.072 13.626.357.070 45.952.195.618 211.199.228.118 8.294.204.545 Jumlah penjualan Eliminasi penjualan antar segmen 219.493.432.663 8.294.204.545 Penjualan - bersih 211.199.228.118 Laba Operasi 5.584.366.113 Penghasilan (Beban) Lain-lain Bagian Laba bersih Perusahaan Asosiasi Keuntungan ( Kerugian ) penjualan dan pelepasan aset tetap Pendapatan Keuangan Beban Keuangan Lain-lain Bersih 6.425.007.890 891.564.279 485.796.966 (8.056.224.528) (48.001.462) Jumlah Beban Lain-lain - bersih (301.856.856) Laba sebelum pajak Beban ( manfaat ) pajak 5.282.509.258 1.936.236.514 Laba Bersih Tahun Berjalan Yang dapat diatribusikan kepada Kepentingan Pengendali Kepentingan Non - Pengendali 3.346.272.744 2.953.362.736 392.910.008 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN Aset segmen Aset yang tidak dapat dialokasikan Eliminasi Aset antar segmen 154.736.905.004 72.649.072.041 14.020.175.608 73.971.507.907 195.719.970.128 (28.345.723.774) Aset - bersih Liabilitas segmen Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan Eliminasi Liabilitas antar segmen Liabilitas - bersih 315.377.660.560 482.751.906.915 97.656.507.478 26.942.107.275 22.931.626.440 150.854.993.660 298.385.234.852 58.887.958.594 (43.471.756.250) 313.801.437.197 48 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. INFORMASI SEGMEN USAHA (Lanjutan) 2013 Sirkulasi dan Iklan Surat Kabar Media Luar Ruang Majalah Penyiaran Televisi Jumlah Segmen PENJUALAN Penjualan ekstern Penjualan antar segmen 86.877.529.831 43.636.764.472 15.384.181.361 45.653.628.186 191.552.103.850 Jumlah penjualan Eliminasi penjualan antar segmen 191.552.103.850 - Penjualan - bersih 191.552.103.850 Laba Operasi 13.218.744.381 Penghasilan (Beban) Lain-lain Bagian Laba bersih Perusahaan Asosiasi Keuntungan ( Kerugian ) penjualan dan pelepasan aset tetap Pendapatan Keuangan Beban Keuangan Lain-lain Bersih 5.357.331.614 350.000 31.689.796 (7.491.164.173) 3.707.728.435 Jumlah Beban Lain-lain - bersih 1.605.935.672 Laba sebelum pajak Beban ( manfaat ) pajak 14.824.680.053 2.897.435.616 Laba Bersih Tahun Berjalan Yang dapat diatribusikan kepada Kepentingan Pengendali Kepentingan Non - Pengendali 11.927.244.437 9.038.014.409 2.889.230.028 NERACA Aset segmen Aset yang tidak dapat dialokasikan Eliminasi Aset antar segmen 128.743.986.566 74.056.247.634 10.528.411.733 69.089.241.089 158.754.999.723 (1.995.681.916) Aset - bersih Liabilitas segmen Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan Eliminasi Liabilitas antar segmen 282.417.887.022 439.177.204.829 71.141.978.453 Liabilitas - bersih 29.646.494.607 18.313.388.755 148.556.997.627 267.658.859.442 24.991.858.723 (20.728.927.621) 271.921.790.544 33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Aset keuangan utama Perusahaan dan entitas anak meliputi kas dan setara kas. piutang usaha. piutang lain-lain dan piutang pihak berelasi. Perusahaan dan entitas anak juga mempunyai liabilitas keuangan seperti utang bank. utang usaha. utang lain-lain. biaya masih harus dibayar dan utang jangka pendek dan panjang. Selama tahun 2014 dan 2013. kebijakan Perusahaan dan entitas anak adalah untuk tidak melakukan lindung nilai atas instrumen keuangannya. Risiko utama dari instrumen keuangan Perusahaan dan entitas anak adalah risiko bunga. risiko mata uang. risiko kredit dan risiko likuiditas. 49 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Risiko suku bunga atas nilai wajar dan arus kas Risiko suku bunga Perusahaan dan entitas anak terutama timbul dari utang bank. Utang bank dengan suku bunga mengambang menimbulkan risiko suku bunga atas nilai wajar kepada Perusahaan dan entitas anak. Tidak terdapat utang bank Perusahaan dan entitas anak yang dikenakan suku bunga tetap. Saat ini. Perusahaan dan entitas anak tidak mempunyai kebijakan formal lindung nilai atas risiko tingkat suku bunga. Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pinjaman. Dengan asumsi variabel lain konstan. laba sebelum beban pajak dipengaruhi oleh tingkat suku bunga mengambang sebagai berikut: Analisa sensitivitas Pada tanggal 31 Desember 2012. berdasarkan simulasi yang rasional. jika tingkat suku bunga utang bank jangka pendek dan utang bank jangka panjang lebih tinggi/lebih rendah 100 basis poin dengan seluruh variabel-variabel lain tidak berubah. maka laba sebelum pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 lebih rendah/lebih tinggi sebesar Rp 452.632.486 terutama akibat biaya utang bank jangka pendek dan utang bank jangka panjang dengan tingkat bunga mengambang yang lebih tinggi/lebih rendah. Risiko mata uang asing Mata uang pelaporan Perusahaan dan entitas anak adalah Rupiah. Perusahaan dan entitas anak dapat menghadapi risiko nilai tukar mata uang asing karena kas dan setara kas. utang. biaya masih harus dibayar dan obligasi. pembelian dalam mata uang asing (terutama dalam Dolar AS) atau harga yang secara signifikan dipengaruhi oleh perubahan tolak ukur harganya dalam mata uang asing. Saat ini. Perusahaan dan entitas anak tidak mempunyai kebijakan formal lindung nilai transaksi dalam mata uang asing. Analisa sensitivitas Pada tanggal 30 September 2013. berdasarkan simulasi yang rasional. nilai tukar rupiah terhadap dolar AS melemah dengan seluruh variabel-variabel lain tidak berubah. maka laba sebelum pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 September 2013 lebih tinggi dibandingkan periode sebelumnya. Pengaruh perubahan kurs dolar AS tidak material. dikarenakan terjadi kesepakatan pada tanggal 1 Agustus 2013 yaitu PT. Adi Karya Visi sepakat untuk melakukan konversi dan nilai tukar tetap (fix exchange rate) untuk seluruh Convertible Preferred Debenture dan Acqusition of Television Programming Content senilai $AS 10.000.000 dengan nilai tukar tetap yaitu $AS 1 = Rp 9.700.-. Risiko kredit Risiko kredit yang dihadapi oleh Perusahaan dan entitas anak berasal dari kredit yang diberikan kepada pelanggan. Terdapat kebijakan untuk memastikan penjualan produk dan jasa hanya dilakukan kepada pelanggan yang dapat dipercaya dengan rekam jejak atau sejarah kredit yang baik. Merupakan kebijakan Perusahaan dan entitas anak bahwa semua pelanggan yang akan melakukan pembelian secara kredit harus melalui prosedur verifikasi kredit. Selain itu. saldo piutang dipantau secara terus menerus untuk mengurangi risiko piutang tak tertagih. Sesuai dengan evaluasi oleh Perusahaan dan entitas anak. cadangan spesifik dapat dibuat jika piutang dianggap tidak tertagih. 50 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Risiko operasional Risiko operasional adalah risiko kerugian yang diakibatkan oleh kurang memadainya atau kegagalan dari proses internal. faktor manusia dan sistem atau dari kejadian-kejadian eksternal. Risiko ini melekat dalam semua proses bisnis. kegiatan operasional. sistem dan layanan Perusahaan dan entitas anak. Risiko likuiditas Perusahaan dan entitas anak mengelola profil likuiditasnya untuk membiayai belanja modal dan melunasi utang yang jatuh tempo dengan menyediakan kas dan setara kas yang cukup dan ketersediaan pendanaan melalui kecukupan jumlah fasilitas kredit yang diterima. Perusahaan dan entitas anak secara teratur mengevaluasi arus kas proyeksi dan aktual dan terusmenerus memantau kondisi pasar keuangan untuk mengidentifikasi kesempatan dalam melakukan penggalangan dana. Manajemen modal Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan dan entitas anak adalah untuk memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. Perusahaan dan entitas anak mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan. Perusahaan dan entitas anak dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang saham atau menerbitkan saham baru. Sebagai tambahan untuk patuh kepada pembatasan-pembatasan utang. Perusahaan dan entitas anak juga menjaga struktur modalnya pada tingkat yang diyakini tidak akan membahayakan peringkat kredit dan yang hampir setara dengan pesaingnya. Rasio utang terhadap ekuitas (perbandingan utang dengan bunga bersih terhadap total ekuitas) adalah rasio yang dimonitor oleh Perusahaan dan entitas anak untuk mengevaluasi struktur modal Perusahaan dan entitas anak dan mengkaji efektifitas utang Perusahaan dan entitas anak. Perusahaan memonitor tingkat utangnya untuk meyakinkan bahwa rasio utang terhadap ekuitas sesuai atau dibawah rasio yang ditetapkan dalam pinjaman kontraktual dan bahwa rasio tersebut sebanding atau lebih baik daripada entitas industri lain dalam area regional. Selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011. Perusahaan telah mematuhi persyaratan permodalan yang diberikan oleh pihak eksternal. Tidak ada perubahan atas tujuan. kebijakan maupun proses dalam manajemen modal untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012. 51 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. INSTRUMEN KEUANGAN Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan Perusahaan dan entitas anak yang tercatat dalam laporan keuangan konsolidasian. 30 September 2014 Nilai Tercatat Nilai Wajar Aset Keuangan Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lain-lain Piutang pihak berelasi Penyertaan saham 9.193.206.978 148.627.737.907 10.328.902.706 21.333.761.383 90.035.010.918 9.193.206.978 148.627.737.907 10.328.902.706 21.333.761.383 90.035.010.918 Jumlah 279.518.619.892 279.518.619.892 30 September 2014 Nilai Tercatat Nilai Wajar Liabilitas Keuangan Utang bank Utang usaha Utang lain-lain Biaya masih harus dibayar Obligasi Utang pihak berelasi Jumlah 21.359.497.564 35.386.960.430 46.365.548.249 38.347.925.843 29.100.000.000 49.524.887.176 220.084.819.262 21.359.497.564 35.386.960.430 46.365.548.249 38.347.925.843 29.100.000.000 49.524.887.176 220.084.819.262 31 Desember 2013 Nilai Tercatat Nilai Wajar Aset Keuangan Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lain-lain Piutang pihak berelasi Penyertaan saham 9.709.910.768 122.585.646.270 7.980.261.785 34.089.282.130 78.110.003.044 9.709.910.768 122.585.646.270 7.980.261.785 34.089.282.130 78.110.003.044 Jumlah 252.475.103.997 252.475.103.997 Liabilitas Keuangan Utang bank Utang usaha Utang lain-lain Biaya masih harus dibayar Obligasi Utang pihak berelasi Jumlah 32.872.824.464 23.733.330.714 44.588.983.350 35.567.692.432 29.100.000.000 37.689.984.174 203.552.815.134 32.872.824.464 23.733.330.714 44.588.983.350 35.567.692.432 36.567.000.000 37.689.984.174 211.019.815.134 52 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 35. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN Pertimbangan Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasian. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi. hasil sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat. Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Perusahaan dan entitas anak menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) dipenuhi. Dengan demikian. aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak seperti diungkapkan pada Catatan 2f. Cadangan atas Penurunan Nilai Piutang Usaha Perusahaan dan entitas anak mengevaluasi akun tertentu yang diketahui bahwa para pelanggannya tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut. Perusahaan dan entitas anak mempertimbangkan. berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia. namun tidak terbatas pada jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit pihak ketiga yang tersedia dan faktor pasar yang telah diketahui. untuk mencatat provisi spesifik atas pelanggan terhadap jumlah terutang guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan dan entitas anak. Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah cadangan penurunan nilai piutang. Alokasi Harga Beli dan Penurunan Nilai Goodwill Akuntasi akuisisi mensyaratkan penggunaan estimasi akuntansi secara ektensif dalam mengalokasikan harga beli kepada nilai pasar wajar aset dan liabilitas yang diakuisisi. termasuk aset tak berwujud. Akuisisi bisnis tertentu oleh Perusahaan dan entitas anak menimbulkan goodwill. Sesuai PSAK No. 22 (Revisi 2009). “Kombinasi Bisnis”. goodwill tidak diamortisasi dan diuji untuk penurunan nilai setiap akhir periode pelaporan. Estimasi dan Asumsi Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang memiliki resiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya. diungkapkan dibawah ini. Perusahaan dan entitas anak mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan. mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan dan entitas anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. 53 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 35. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (Lanjutan) Imbalan Kerja Penentuan liabilitas imbalan kerja Perusahaan dan entitas anak bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain. tingkat diskonto. tingkat kenaikan gaji tahunan. tingkat pengunduran diri karyawan tahunan. tingkat kecacatan. umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan dan entitas anak yang memiliki pengaruh lebih dari 10% liabilitas imbalan pasti. ditangguhkan dan diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan. Sementara Perusahaan dan entitas anak berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai. perbedaan signifikan pada hasil aktual dan perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Perusahaan dan entitas anak dapat mempengaruhi secara material liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan kerja bersih. Penyusutan Aset Tetap Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan dan entitas anak menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset. dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. Pajak Penghasilan Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan dan entitas anak mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Instrumen Keuangan Perusahaan dan entitas anak mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar. yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi. jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan dan entitas anak menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Perusahaan dan entitas anak. Aset Pajak Tangguhan Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan. sepanjang besar kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer tersebut dapat digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan dalam menentukan total aset pajak tangguhan yang dapat diakui. berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak serta strategi perencanaan pajak masa depan. 54 PT MAHAKA MEDIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 36. STANDAR AKUNTANSI BARU Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang telah dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) tetapi belum efektif pada tahun 2012 adalah sebagai berikut: - PSAK No. 38 (Revisi 2012): “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali” Penarikan standar akuntansi PSAK No. 51: “Akuntansi Kuasi Reorganisasi” Perusahaan dan entitas anak sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan konsolidasian. 37. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 30 Oktober 2014. 38. INFORMASI TAMBAHAN Informasi tambahan berikut adalah informasi laporan keuangan tersendiri PT Mahaka Media Tbk. (Entitas Induk) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 yang menyajikan investasi pada Entitas Anak berdasarkan metode biaya dan bukan dengan metode konsolidasi. 55 PT MAHAKA MEDIA Tbk. (ENTITAS INDUK) LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 30 September 2014 31 Desember 2013 ASET ASET LANCAR Kas dan bank Piutang usaha Pihak ketiga Pihak berelasi Piutang lain-lain Uang muka dan biaya dibayar di muka 1.185.042.075 1.173.099.309 18.722.053.401 2.759.055.242 8.269.317.333 10.518.474.946 2.170.122.866 1.637.212.440 6.919.085.415 6.437.050.538 Jumlah Aset Lancar 41.453.942.997 18.336.570.568 224.197.642.500 24.684.016.356 8.091.997.369 215.197.642.502 36.262.023.052 7.703.898.414 9.665.204.292 2.403.298.215 9.531.818.425 2.402.398.217 Jumlah Aset Tidak Lancar 269.042.158.732 271.097.780.610 JUMLAH ASET 310.496.101.729 289.434.351.178 ASET TIDAK LANCAR Penyertaan saham Piutang pihak berelasi Aset pajak tangguhan Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 8.161.769.449 pada 30 September 2014 Rp 7.759.127.603 pada 31 Desember 2013 Aset lain - lain 56 PT MAHAKA MEDIA Tbk. (ENTITAS INDUK) LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 30 September 2014 31 Desember 2013 LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang bank jangka pendek Utang usaha Utang lain-lain Biaya masih harus dibayar Utang pajak Pendapatan diterima di muka 11.359.497.564 12.462.653.170 215.082.922 4.428.077.637 2.625.413.138 2.023.620.218 7.556.068.820 215.082.922 1.489.056.615 2.253.619.393 867.333.297 95.773.563 Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 33.114.344.649 12.476.934.610 LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang pihak berelasi Liabilitas imbalan pasca masa kerja 17.120.490.170 1.329.958.879 11.074.965.234 1.439.958.879 Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 18.450.449.049 12.514.924.113 Jumlah Liabilitas 51.564.793.698 24.991.858.723 275.512.500.000 49.189.822.293 275.512.500.000 49.189.822.293 438.712.505 (66.209.726.767 ) 438.712.505 (60.698.542.343 ) JUMLAH EKUITAS 258.931.308.031 264.442.492.455 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 310.496.101.729 289.434.351.178 EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar - 5.000.000.000 saham pada tahun 2014 dan 2013 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 2.755.125.000 saham pada tahun 2014 dan 2013 Tambahan modal disetor - bersih Saldo laba (defisit) Ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya 57 PT MAHAKA MEDIA Tbk. (ENTITAS INDUK) LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 30 September 2014 30 September 2013 PENJUALAN BERSIH 29.207.437.067 1.636.177.886 BEBAN POKOK PENJUALAN 25.387.006.129 1.225.761.503 3.820.430.938 410.416.383 Penjualan Umum dan administrasi 1.262.481.344 11.631.884.000 1.205.779.813 7.844.052.291 Jumlah Beban Operasi 12.894.365.344 9.049.832.104 RUGI OPERASI (9.073.934.406) (8.639.415.721 ) LABA (RUGI) KOTOR BEBAN OPERASI PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan keuangan Keuntungan (kerugian) pelepasan aktiva tetap Beban keuangan Lain-lain - bersih (25.714.055) (616.980.029) 3.729.189.340 (449.918.207 ) 3.223.815.551 Jumlah Penghasilan Lain-lain - Bersih 3.174.651.027 2.782.168.843 (5.899.283.379 ) (5.857.246.878 ) (388.098.955) (1.482.598.221 ) (5.511.184.424 ) (4.374.648.657 ) RUGI SEBELUM MANFAAT PAJAK TANGGUHAN BEBAN ( MANFAAT ) PAJAK RUGI TAHUN BERJALAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 88.155.771 - (5.511.184.424 ) 8.271.499 - (4.374.648.657 ) 58 PT MAHAKA MEDIA Tbk. (ENTITAS INDUK) LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain) Saldo Laba (Defisit) Saldo. 1 Januari 2013 Rugi komprehensif tahun berjalan Saldo. 31 Desember 2013 Rugi komprehensif tahun berjalan Saldo. 30 September 2014 Modal Saham Tambahan Modal Disetor - Bersih Ditentukan Penggunaannya Belum Ditentukan Penggunaannya Jumlah Ekuitas 275.512.500.000 49.189.822.293 438.712.505 (58.045.031.980) 267.096.002.818 - - - (2.653.510.363) (2.653.510.363) 275.512.500.000 49.189.822.293 438.712.505 (60.698.542.343) 264.442.492.455 - - - (5.511.184.424 ) 275.512.500.000 49.189.822.293 438.712.505 (66.209.726.767) (5.511.184.424 ) 258.931.308.031 59 PT MAHAKA MEDIA Tbk. (ENTITAS INDUK) LAPORAN ARUS KAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (Angka dalam tabel disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain) 30 September 2014 30 September 2013 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan 16.382.254.092 (14.380.038.594) 1.132.370.456 (7.683.907.907 ) Kas yang digunakan untuk operasi Pembayaran beban keuangan Kegiatan operasional lainnya 2.002.215.498 (1.317.682.099) (11.866.638.912) (6.551.537.451 ) (572.487.039 ) Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Operasi (11.182.105.513) (7.124.024.491 ) (1.232.912.097) 6.751.336.542 (488.417.275 ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Pembelian aset tetap Penambahan penyertaan saham dan akuisisi entitas anas Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Investasi (9.000.000.000) - (10.232.912.097) 6.262.919.267 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Perolehan (pembayaran) pinjaman bank Penurunan (penambahan) piutang pihak berelasi Penambahan (penurunan) utang pihak berelasi 3.803.428.744 11.578.006.696 6.045.524.936 (1.232.735.217 ) (430.569.063 ) (100.000.001 ) Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan 21.426.960.376 (1.763.304.281 ) 11.942.766 (2.624.409.505 ) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK KAS DAN BANK AWAL TAHUN 1.173.099.309 3.362.182.533 KAS DAN BANK AKHIR TAHUN 1.185.042.075 737.773.029 60
