POLNES-PPL-11 SKEDUL PENGEMBALIAN PENYELESAIAN KREDIT (PEMBIAYAAN)

PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
POLITEKNIK NEGERI SAMARINDA
JURUSAN AKUNTANSI
PROGRAM STUDI KEUANGAN DAN PERBANKAN
MATA KULIAH
PRAKTIKUM PERBANKAN
(LANJUTAN)
SEMESTER VII (Tujuh)
TAHUN AKADEMIK 2020/2021
Disusun Oleh :
MUSTIKA JANU CAHYONO.SE
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
TAHAPAN PALING BERISIKO
PENGALOKASIAN DANA BANK
DALAM BENTUK PENYALURAN
KREDIT / PEMBIAYAAN
ADALAH
MASA ANTARA
SEJAK KREDIT/PEMBIAYAAN DIBERIKAN
SAMPAI DENGAN
KREDIT/PEMBIAYAAN TERSEBUT LUNAS
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
SKEDUL
PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN
KREDIT/PEMBIAYAAN
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
KOMPETENSI DASAR DALAM PROSES
KREDIT/PEMBIAYAAN
APARAT BANK (AO Pemroses / Analis
Kredit/Pembiayaan) wajib memahami karakter
bisnis nasabah yang dibiayainya, sehingga
dapat menentukan struktur (setting)
kredit/pembiayaan yang akan diberikan dan
mengatur skedul pembayarannya dengan tepat
sesuai arus perputaran kas (cash flow) yang
menjadi karakteristik bisnis nasabahnya
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
HARUS DIPERHATIKAN
Ketidak akuratan dalam menganalisis pola
mutasi keuangan nasabah, khususnya pada
arus perputaran kas (cash flow) seringkali
menjadi penyebab utama timbulnya
KREDIT/PEMBIAYAAN BERMASALAH
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
BENTUK-BENTUK SKEDUL PEMBAYARAN
KREDIT/PEMBIAYAAN
 Pembayaran kewajiban Pokok Kredit/
Pembiayaan dapat dilakukan secara terjadwal,
bertahap dan atau dilakukan secara sekaligus
 Perhitungan besarnya kewajiban Bunga Kredit
/ Bagi Hasil Pembiayaan, pada dasarnya
dilakukan setiap bulan, tetapi pembayarannya
dapat dilakukan secara rutin/terjadwal,
bertahap dan atau dilakukan secara sekaligus.
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
BENTUK-BENTUK SKEDUL PEMBAYARAN
KREDIT/PEMBIAYAAN
 Kredit Giro (Pinjaman Rekening Koran)
1) Bunga diperhitungkan dan dibayar setiap bulan
2) Pokok dapat dibayar setiap saat, bertahap atau
dibayar sekaligus pada saat jatuh tempo
Pada perjanjian kredit harus diungkapkan tentang
pola pembayaran pokok dan atau bunganya.
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
BENTUK-BENTUK SKEDUL PEMBAYARAN
KREDIT/PEMBIAYAAN
 Kredit Berjangka (Pinjaman Promes)
1) Bunga diperhitungkan dan dibayar setiap bulan
2) Pokok dapat dibayar bertahap sesuai tanggal
jatuh tempo promes (promesorry note), dan harus
dibayar sekaligus pada saat jatuh tempo.
Pada perjanjian kredit harus diungkapkan tentang
pola pembayaran pokok dan atau bunganya.
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
BENTUK-BENTUK SKEDUL PEMBAYARAN
KREDIT/PEMBIAYAAN
 Kredit Angsuran (Installment)
1) Bunga diperhitungkan dan dibayar setiap bulan
2) Pokok dibayar/dicicil setiap bulan dan atau
bertahap sesuai jadwal pembayaran (repayment
schedule) yang disepakati ataupun dibayar
secara sekaligus pada saat jatuh tempo jangka
waktu kredit/pembiayaan.
Pada perjanjian kredit/pembiayaan hrs diungkapkan tentang pola pembayaran pokok dan atau
bunganya.
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
Pembayaran Pokok & Bunga setiap bulan
REPAYMENT SCHEDULE
Plafond
:
Rp. 500.000.000.-
Suku Bunga :
Jk.Waktu
7.30% Effektif anuitas per tahun
:
12 Bulan
BULAN
O/S
POKOK
BUNGA
TOTAL KEWAJIBAN
1
500,000,000
40,290,259
3,043,075
43,333,333
2
459,709,741
40,535,471
2,797,862
43,333,333
3
419,174,270
40,782,176
2,551,157
43,333,333
4
378,392,094
41,030,383
2,302,951
43,333,333
5
337,361,711
41,280,100
2,053,234
43,333,333
6
296,081,611
41,531,336
1,801,997
43,333,333
7
254,550,275
41,784,102
1,549,231
43,333,333
8
212,766,173
42,038,407
1,294,927
43,333,333
9
170,727,766
42,294,259
1,039,075
43,333,333
10
128,433,507
42,551,668
781,665
43,333,333
11
85,881,839
42,810,644
522,690
43,333,333
12
43,071,196
43,071,196
262,138
43,333,333
500,000,000
20,000,000
520,000,000
Total
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
Pembayaran Pokok & Bunga setiap bulan
REPAYMENT SCHEDULE
Plafond
:
Rp. 500.000.000.-
Suku Bunga :
Jk.Waktu
7.38% Effektif sliding per tahun
:
12 Bulan
BULAN
O/S
POKOK
BUNGA
TOTAL KEWAJIBAN
1
500,000,000
41,666,667
3,076,923
44,743,590
2
458,333,333
41,666,667
2,820,513
44,487,180
3
416,666,667
41,666,667
2,564,103
44,230,769
4
375,000,000
41,666,667
2,307,692
43,974,359
5
333,333,333
41,666,667
2,051,282
43,717,949
6
291,666,667
41,666,667
1,794,872
43,461,538
7
250,000,000
41,666,667
1,538,462
43,205,128
8
208,333,333
41,666,667
1,282,051
42,948,718
9
166,666,667
41,666,667
1,025,641
42,692,308
10
125,000,000
41,666,667
769,231
42,435,897
11
83,333,333
41,666,667
512,821
42,179,487
12
41,666,667
41,666,667
256,410
41,923,077
500,000,000
20,000,000
520,000,000
Total
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
Pembayaran Pokok & Bunga setiap bulan
REPAYMENT SCHEDULE
Plafond
:
Rp. 500.000.000.-
Suku Bunga :
Jk.Waktu
4.00% Flatt per tahun
:
12 Bulan
BULAN
O/S
POKOK
BUNGA
TOTAL KEWAJIBAN
1
500,000,000
41,666,667
1,666,667
43,333,333
2
458,333,333
41,666,667
1,666,667
43,333,333
3
416,666,667
41,666,667
1,666,667
43,333,333
4
375,000,000
41,666,667
1,666,667
43,333,333
5
333,333,333
41,666,667
1,666,667
43,333,333
6
291,666,667
41,666,667
1,666,667
43,333,333
7
250,000,000
41,666,667
1,666,667
43,333,333
8
208,333,333
41,666,667
1,666,667
43,333,333
9
166,666,667
41,666,667
1,666,667
43,333,333
10
125,000,000
41,666,667
1,666,667
43,333,333
11
83,333,333
41,666,667
1,666,667
43,333,333
12
41,666,667
41,666,667
1,666,667
43,333,333
500,000,000
20,000,000
520,000,000
Total
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
Pembayaran Pokok bertahap & Bunga setiap bulan
REPAYMENT SCHEDULE
Plafond
:
Rp. 500.000.000.-
Suku Bunga :
Jk.Waktu
6.40% Effektif sliding per tahun
:
12 Bulan
BULAN
O/S
POKOK
BUNGA
TOTAL KEWAJIBAN
1
500,000,000
0
2,666,667
2,666,667
2
500,000,000
0
2,666,667
2,666,667
3
500,000,000
125,000,000
2,666,667
127,666,667
4
375,000,000
0
2,000,000
2,000,000
5
375,000,000
0
2,000,000
2,000,000
6
375,000,000
125,000,000
2,000,000
127,000,000
7
250,000,000
0
1,333,333
1,333,333
8
250,000,000
0
1,333,333
1,333,333
9
250,000,000
125,000,000
1,333,333
126,333,333
10
125,000,000
0
666,667
666,667
11
125,000,000
0
666,667
666,667
12
125,000,000
125,000,000
666,667
125,666,667
Total
500,000,000
20,000,000
520,000,000
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
Pembayaran Pokok & Bunga bertahap per 3 bulan
REPAYMENT SCHEDULE
Plafond
:
Rp. 500.000.000.-
Suku Bunga :
Jk.Waktu
6.40% Effektif sliding per tahun
:
12 Bulan
BULAN
O/S
POKOK
BUNGA
TOTAL KEWAJIBAN
1
500,000,000
0
0
0
2
500,000,000
0
0
0
3
500,000,000
125,000,000
8,000,000
133,000,000
4
375,000,000
0
0
0
5
375,000,000
0
0
0
6
375,000,000
125,000,000
6,000,000
131,000,000
7
250,000,000
0
0
0
8
250,000,000
0
0
0
9
250,000,000
125,000,000
4,000,000
129,000,000
10
125,000,000
0
0
0
11
125,000,000
0
0
0
12
125,000,000
125,000,000
2,000,000
127,000,000
Total
500,000,000
20,000,000
520,000,000
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
BENTUK-BENTUK SKEDUL PEMBAYARAN
KREDIT/PEMBIAYAAN
Unit kerja Credit Adminitration yg berkewajiban melakukan
pendebetan rekening nasabah utk pembayaran kewajiban,
harus memonitor dgn cermat jumlah & waktu pembayaran
kewajiban yang harus dipenuhi oleh nasabah.
Besarnya jumlah pembayaran kewajiban dan waktu pembayarannya, harus berpedoman pd perjanjian kredit/pembiayaan yang dibuat.
Kekurangan jumlah pembayaran dan atau keterlambatan
waktu pembayarannya, berakibat pada penurunan kualitas
kredit/pembiayaan.
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
BENTUK-BENTUK SKEDUL PEMBAYARAN
KREDIT/PEMBIAYAAN
Jika terdapat kekurangan jumlah pembayaran dan atau
keterlambatan waktu pembayarannya dan atau tunggakan
pembayaran, maka unit kerja Credit Adminitration dalam
pelaporannya ke kantor pusat & OJK, wajib menggolongkan fasilitas kredit/pembiayaan tersebut sesuai kriteria
kolektibilitas kredit/pembiayaan yang berlaku.
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
KETERLAMBATAN PEMBAYARAN
Pada tahap ketika terjadinya kekurangan/keterlambatan
pembayaran kewajiban, maka kepada nasabah harus
diberikan teguran secara tertulis, berupa :
a) Surat Pemberitahuan I
b) Surat Pemberitahuan II
c) Surat Pemberitahuan III
Yang diberikan sesuai dengan kondisi dan tahapannya
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
TUNGGAKAN PEMBAYARAN
Pada tahap ketika terdapat tunggakan pembayaran
kewajiban, maka kepada nasabah harus diberikan teguran
secara tertulis, berupa :
a) Surat Peringatan I
b) Surat Peringatan II
c) Surat Peringatan III
Yang diberikan sesuai dengan kondisi dan tahapannya
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
UPAYA PENYELESAIAN
KREDIT/PEMBIAYAAN BERMASALAH
Terhadap Nasabah yang Masih Mempunyai Prospek
dan Itikad Baik, hal yang dapat dilakukan :
a) Penagihan dilakukan secara intensif;
b) Rescheduling (perpanjangan waktu);
c) Recoditioning (perubahan sebagian atau
keseluruhan fasilitas kredit/pembiayaan, tetapi
tidak termasuk penambahan pinjaman;
d) Restrukturisasi (seperti reconditioning tetapi
termasuk penambahan pinjaman);
e) Management Assistency (untuk nasabah yang
punya usaha yang mengalami mismanagement).
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
UPAYA PENYELESAIAN
KREDIT/PEMBIAYAAN BERMASALAH
Terhadap Nasabah yang tidak punya prospek tetapi
punya Itikad Baik, hal yang dapat dilakukan :
Biasanya diberikan keringanan tunggakan bunga/denda/
biaya-biaya, dan mungkin pembebasan pokok, karena:
a) Jaminan kurang memadai/tidak mencukupi
b) Bisnisnya jatuh sehingga pengembangan sudah sulit
dilakukan
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
UPAYA PENYELESAIAN
KREDIT/PEMBIAYAAN BERMASALAH
Terhadap Nasabah yang kurang punya prospek dan
tidak punya itikad baik, hal yang dapat dilakukan :
a) Novasi : Pembaharuan utang
b) Kompensasi : Para pihak satu sama lain secara
timbal balik merupakan nasabah
c) Likuidasi : Penjualan barang jaminan untuk melunasi
utang
d) Subrogasi : Penggantian hak-hak kreditur oleh pihak
ketiga
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
UPAYA PENYELESAIAN
KREDIT/PEMBIAYAAN BERMASALAH
Terhadap Nasabah yang tidak punya prospek dan tidak
punya itikad baik, hal yang dapat dilakukan :
1. Penyelesaian melalui Pengadilan dengan cara:
a)
b)
c)
d)
e)
Somasi;
Gugatan Perdata;
Eksekusi HT;
Pailit;
Gizeling (untuk utang di atas 1 milyar).
2. Parate Eksekusi melalui Kantor Lelang
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “
PRAKTIKUM PERBANKAN LANJUTAN
Oleh : M.JANU CAHYONO
Terima Kasih
TOPIK : “ SKEDUL PENGEMBALIAN & PENYELESAIAN KREDIT/PEMBIAYAAN “