Laporan Keuangan Tahun 2015

7
-c
S.
Z
MANNAN, ARDIANSYAH & REKAN
Member of
@ rNrenNATrONA
[NTEG RA
REGISTERED PUBTIC ACCOUNTANTS
L"
SIU KAP Nomor : KEP -93 lKM.l 12012
,aau
-
-a
l1t
l4
Nomor: LAP.03 1/SM.05.A/IIU201 6
LAPORAN ATIDITOR INDEPENDEN
KEPADA PENGURUS, DEWAN PENGAWAS DAN PENDIRI
DANA PENSIUN PERIIUTANI
Lt!-a
ru
L_
Laporan atas Laporan Keuangan
Kami telah mengaudit laporan aktiva neto dan neraca Dana Pensiun Perhutani tanggal 31
Desember 2015, serta laporan perubahan aktiva neto, perhitungan hasil usaha dan laporan
arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan
akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.
b
F
l{
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan
b
t_
Manajemen bertanggung jawab atas penyrsunan dan penyajian wajar laporan keuangan
tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian
internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan
keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh
kecurangan maupun kesalahan.
4
1_
E
Il-
Tanggung Jawab Auditor
g
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebut
ff
t1
l_
fr
berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang
ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standard tersebut mengharuskan kami
untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk
memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan tersebut bebas dari
kesalahan penyaj ian material
!{
r-t-
l_
E
fL.t
h
f
E
tr
it
yaIIg
serta pen
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah
menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.
::,-.:,!!:i ?.
Head
Office
Alamanda Tower Lt 2-G
Jl. TB. Simatuparlg Kav.23-24Cilandak Barat - Jakarta
rel
Fax
(ozt) zs6a $48,2s661s49
t@21)2966 1550
.
Selatan
*,
"
a.
:
::.-: I :i ,.,: ::i:
:lti)l
pnf" Catang fermai Blok F2B Cakung, Jakarta 13950
) 5911,,1870 1917, Fax : (021) 4870 1917
B{,?arerMinggp
,
Fax. : (02
1) 7883 2340
tb
L-
!.{!
b
Opini
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua
hal yang material, laporan aktiva neto dan neraca Dana Pensiun Perhutani pada tanggal 31
Desember 2015, hasil usaha" perubahan aktiva neto, serta arus kas untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia.
KA}ITOR AKT]NTAN PUBLIK
S. MAIYNAN, ARDIANSYAH & REKAII
Jakartq
2lMaret20l6
tb
DANA PENSIUN PERIIUTANI
PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
LAPORAN ASET NETO
PER 3T DESEMBER 2OI5 DAN 2OT4
E
b
b
h
E
b
Catatan
INVESTASI (Nilai Wajar)
Surat Berharga Negara
Deposito Berjangka
2e
6
Saham
8
Obligasi
9
Unit Penyertaan Reksadana
l0
Efek Beragun Aset dari Kontrak Investasi
Kolektif Efek Beragun Aset
ll
Penempatan Langsung
20.000.000.000
7
t2
l3
Jumlah Investasi
b
b
b
b
b
2014
(Rp)
ASET
Tanah dan Bangunan
H
2015
(Rp)
260.943.980.898
33.000.000.000
237.355.003.197
2.081.495.914
l18.174.300.000
26.977.599.363
698.532.379.372
17.652.718.339
97.750.000.000
172.797.965.420
27.730.315.000
243.411.312.536
2.974.824.729
83.674.860.000
19.829.781.513
665.821.777.537
ASET LANCAR DILUAR INVESTASI
Kas dan Bank
Piutang Iuran
Iuran Normal
t5
35.080.769.097
42.061.950.320
652.735.060
212.979.448
508.317.05s
236.270.867
l6
:
- Pemberi Kerja
- Peserta
Beban Dibayar Dimuka
Piutang Investasi
Piutang Hasil Investasi
Jumlah Aset Lancar Diluar Investasi
t7
l8
l9
6.340.930.061
1.203.976.484
6.t46.672.228
73.s44.528.7t4
733.1 15.187
1.073.221.6s4
44.224.505.337
123.570.960.838
H
E
E
h
r{)
l-
F
f
i-
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagan tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
h
l-
f
E
b
l-
E
lL-
rf
rb
E
a-,
b
h
l-t
Halaman:1/2
DANA PENSIUN PERHUTANI
PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
LAPORAN ASET NETO
PER 3T DESEMBER 2OI5 DAN 2OT4
Catatan
(Rp)
2014
(Rp)
ASET OPERASIONAL
Kendaraan (Nilai Buku)
61.249.996
4.684.175
12.933.763
122.s00.000
Peralatan Komputer (Nilai Buku)
Peralatan Kantor (Nilai Buku)
Jumlah Aset Operasional (Nilai Buku)
78.867.934
166.952.965
ASET LAIN-LAIN
t6.764.569
27.688.396
2t
Pengelolaan Dana Transaksi Investasi
Cadangan Penurunan Nilai
I1.880.000.000
(l 1.880.000.000)
(l 1.880.000.000)
ASETTERSEDIA
74.835.752.643
789.559.691.340
11.880.000.000
LIABILITAS
LIABILITAS DILUAR NILAI KINI AKTUARIAL
Hutang Investasi
Beban Yang Masih Harus Dibayar
24
25
2.610.920.831
3.024.049.760
Liabilitas Lain
26
1.506.614.017
4.731.377.572
4.429.299.772
179.863.602
7.141.584.608
9.340.540.946
Total Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuaria
ASETNETO
E
2015
::
735.694.168.035
780.219.150394
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagran tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
b
b
l_
ft{
b
l-
Halaman
DANA PENSIUN PERHUTANI
PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
LAPORAN PERUBAHAN ASET NETO
PERIODE I JANUARI SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER2Ol5 DAN 2OI4
f{,
tt{
b
lt{
lt{
2/l
Catatan
2015
(Rp)
20t4
(Rp)
PENAMBAHAN:
Pendapatan lnvestasi
:
27
Bunga/ Bagi Hasil
7.936.915.275
5.0s3.336.206
1.308.183.432
Dividen
11.451.353.881
Labal (Rugi) Pelepasan Investasi
10.654.336.301
7.687.421.782
923.786.520
41.993.634.899
Total Pendapatan Investasi
24.952.771.214
62.056.197.082
3.025.548.s14
59.370.820.283
8.548.958.904
5.016.437.119
2.068.84s.610
851.986.692
4.954.774.847
5.494.220.820
797.878.866
44.464.548.0s2
141.183.636.98r
Sewa
Peningkatan (Penurunan) Investasi
Iuran Jatuh Tempo:
Iuran Normal Pemberi Kerja
Iuran Normal Peserta
Iuran Tambahan
Pendapatan di Luar Investasi
Jumlah Penambahan
8.509.745.083
PENGURANGAN:
Beban Investasi
Beban Operasional
Manfaat Pensiun
29
Jumlah Pengurangan
KENAIKAN (PENURUNAI\D ASET BERSIH
2i
1.195.929.394
820.297.475
13.408.484.301
t5.682.092.t22
74.385.116.715
71.589.611.700
88.989.530.410
88.UD.00r298
(44.s24s823s8)
53.091.635.683
ASET BERSIH AWAL TAHUN
780.219.150.393
727.t27.514.7t0
ASET BERSIH AKHIR TAHUN
735.694.168.03s
780.219.150.393
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan
Lampiran:
A/l
DANA PENSIUN PERHUTANI
PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
NERACA
PER 31 DESE,MBER 2OI5 DAN 2014
Catatan
2015
(Rp)
2014
(Rp)
ASET
Investasi (Nilai Perolehan)
2e
Surat Berharga Negara
6
Deposito Berjangka
7
Saham
8
Obligasi
9
Unit Penyertaan Reksadana
l0
l1
t2
l3
Efek Beragun Aset
Penempatan Langsung
Tanah dan Bangunan
Total Investasi
SELISIH PENILAIAN INVESTASI
14
19.932.500.000
21.802.578.043
308.614.476.681
33.000.000.000
318.832.9s2.716
2.143.169.915
76.000.000.000
23.835.346.3s4
255.193.749.240
28.000.000.000
253.821320,716
3.046.215.843
782.358.445.666
7s2.673392.346
97.750.000.000
(83 .826
.066.294)
76.000.000.000
17.059.528.504
(86.8s 1.614.809)
ASET LANCAR DILUAR INVESTASI
Kas dan Bank
15
Piutang Iuran:
- Iuran Normal:
Pemberi Kerja
t6
Iuran Normal Peserta
- Iuran Tambahan
Beban Dibayar Dimuka
Piutang Investasi
Piutang Hasil Investasi
l7
l8
l9
Total Aset Lancar Diluar Investasi
ASET OPERASIONAL
35.080.769.097
42.061.950.320
652.735.061
212.979.448
236.270.867
6.340.930.061
508.317.055
6.146.672.228
1.203.976.484
73.544528.714
733.115.187
1.073.221.654
44.224.505.338
r23.s70.960.838
280.000.000
280.000.000
266. 15 l .500
2f,20
Tanah dan Bangunan
Kendaraan
Peralatan Komputer
Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusutan
288.701.230
(755.984.793)
274,628.167
312.306.230
(699.981.432)
Total Aset Operasional
78.867.937
166.952.965
ASET LAIN-LAIN
21
Pengelolaan Dana Transaksi Investasi
Cadangan Penurunan Nilai
I L880.000.000
I 1.880.000.000
(l r.880.000.000)
(r 1.880.000.000)
742.835.752.647
789.559.691.340
Jumlah Aset Lain-Lain
TOTAL ASET
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan
Lwnpiran:
N2
DANA PENSIUN PERHUTANI
PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
NERACA
PER 31 DESEMBER 2OI5 DAN 2014
Catatut
2015
(Rp)
2014
(Rp)
LIABILITAS
KEWAJIBAN AKTUARIA
29,22
997.887.310.655
SELISIH NILAI KINI AKTUARIAL
2h,23
(262.t93.142.616)
875.986.690.000
(95
.7 67
.s39 .606)
LIABILITAS DI LUAR NILAI KINI AKTUARIAL
Investasi
Hutang
Beban Yang Masih Harus
Liabilitas
Lain
25
2.610.920.831
3.024.049.760
26
1.506.614.017
4.73t.377.572
4.429.299.772
179.863.602
7.141.584.608
9.340.540.946
742,835,752,647
789.559.691.340
24
Dibayar
Total Liabililitas di Luar Nilai Kini Aktuaria
TOTAL KEWAJIBAN
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan
{)
b
b
D
b
b
Lampiran:B/l
DANA PENSIUN PERHUTANI
PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
i
I)
IJ
b
lia
b
b
I)
F,
bD
b
b
b
P.)
b
!,
br
b)
b,
PERIIITUNGAN HASIL USAHA
PER3l DESEMBER2Ol5 DAN
2014
2015
(Rp)
Catatan
PENDAPATAII INVESTASI
2014
(Rp)
27
Dividen
7.936.915.275
5.053.336.206
Sewa
1.308.183.432
Bunga
I 1.451.3 53.881
Laba (Rugi) Pelepasan Investasi
10.654.336.301
7.687.421.782
923.786.520
41.993.634.899
Total Pendapatan Investasi
24.952.771.2t4
62.0s6.197.082
.065.1 I 1.046
674.03t.277
130.818.348
146.266.198
1.195.929.394
820.297.475
BEBAN INVESTASI
Beban Manajer Investasi
Beban Investasi Lain
1
Total Beban Investasi
HASIL USAHA INVESTASI
23.756.841.820
61.235.899.607
BEBAII OPERASIONAL
Gaji/honor Karyawan, Pengurus,
dan Dewan Pengawas
30
10.464.195.766
12.661.526.586
Beban Kantor
Beban Pemeliharaan
3l
2.329.8s4.228
406.049.276
2.116.385.508
296.005.182
Beban Penyusutan
32
JJ
Beban Jasa Pihak Ketiga
34
88.085.031
120.300.000
110.758.998
l3.408.484.301
ls.682.092.122
Pendapatan Lain di Luar Investasi dan Operasional
Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional
851.986.692
797.878.866_
Jumlah Pendapatan dan Beban Lain-lain
851.986.692
797.878.866
11.200.344.21t
46.3s1.686.351
11.200.344.211
46.351.686.351
Total Beban Operasional
497.415.848
PENDAPATAI\ DAN BEBAN LAIN.LAIN
HASIL USAHA SEBELUM PAJAK
PAJAK PENGHASILAN
HASIL USAHA SETELAH PAJAK
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan
lhr
eJ
b
b
a
!a
Lampiran:C/l
DANA PENSIUN PERHUTANI
PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI
LAPORAN ARUS KAS
PERIODE I JANUARI SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014
b
D
a
D
b,
!,
I
P|
F)
!,
F,
F)
b
b)
b
b
2014
2015
:a
.
(np)
(lp)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS IIIVESTASI
8.249.645.497
5.178.826.206
1.210.069.67s
928.302.649.213
Penerimaan Bunga
Penerimaan Dividen
Penerimaan Sewa
Pelepasan Investasi
(87s.620.272.7s9)
Penanaman Investasi
Pembayaran Beban Investasi
10.71L168.832
4.593.903.s32
839. r 06.089
I . I 93. 199.3
(1.1 10.4s8.696.407)
(1.19s.92e.3e4)
Total Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi
56.341
(681.72e.498)
66.124.988.438
98.203.108.889
(14.6s1.751.610)
8s1.986.692
(15.362.248.126)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL
Pembayaran Beban Operasional
Pendapatan Lain di Luar Investasi
Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional
Pajak Penghasilan
Total Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasional
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan Iuran Normal Pemberi Kerja
Penerimaan Iuran Normal Peserta
802.427.574
(9s.13s.072)
(177.761.636)
(13.894.8ee.990)
(14.737.s82.188)
10.490.118.179
11.580.675.381
(74.74r.116.388)
4.844.941.793
(71.739.789.643)
(s9.21r.269.672)
(ss.314.172.469)
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS BERSIH
(6.e81.181.223)
28.151.354.232
KAS PADA AWAL PERIODE
42.061.950.320
13.910.s96.088
KAS PADA AKHIR PERIODE
3s.080.769.097
42.061.950.320
5.039.728.537
Pembayaran Manfaat Pensiun
Koreksi Aktiva Bersih
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan