letter of credit (l/c)

BAB IV
Letter Of Credit
BAB IV
LETTER OF CREDIT (L/C)
Tujuan Instruksional Khusus:
Setelah menyelesaikan perkuliahan dengan Pokok Bahasan Letter of Credit (L/C),
mahasiswa akan dapat menjelaskan pentingnya L/C dalam suatu perdagangan antar
Negara dengan benar.
4.1. Pengertian dan Isi L/C
L/C adalah suatu surat yang dikeluarkan oleh bank devisa atas permintaan importir
dan ditujukan kepada eksportir di luar negeri yang menjadi relasi dari importir
tersebut. Isi surat tersebut menyatakan bahwa eksportir penerima L/C diberi hak
oleh importir untuk menarik wesel (surat perintah untuk melunasi hutang) atas
importir yang bersangkutan untuk sejumlah uang yang disebut dalam surat itu.
Bank yang bersangkutan menjamin untuk mengakseptir wesel yang ditarik tersebut
asal sesuai dan memenuhi semua syarat yang dikemukakan oleh importir.
Isi pokok L/C antara lain :
Nomor dan tanggal L/C.
Jenis dan sifat L/C yang dibuka.
Nama dan alamat eksportir (beneficiary).
Jumlah dana yang tersedia.
Uraian tentang barang dan jumlahnya.
Perincian dokumen pengapalan yang diisyaratkan seperti :
a. Bill of Lading (B/L)
b. Faktur perdagangan
c.
Daftar pengepakan
d. Daftar kubikasi
e. Daftar timbangan
f.
Keterangan Negara Asal (SKA)
g. Sertifikat mutu
h. Laporan Kebenaran Pemeriksaan
i.
Polis Asuransi, dll
7. Batas waktu pengapalan terakhir.
8. Batas waktu berlakunya L/C.
9. Syarat pengapalan seperti partial shipment, transhipment, dll.
10. Ketentuan negosiasi dokumen pengapalan.
Ekportir harus mempelajari dengan seksama semua keterangan yang tercantum
di dalam L/C. Kalau semua ketentuan ini tidak dipenuhi secara tepat dan
cermat, maka bank dari importir yang membuka L/C berhak penuh untuk
menolak dokumen pengapalan yang diajukan dan menolak dokumen pengapalan
yang diajukan dan menolak pembayaran atas beban L/C tersebut.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
27
BAB IV
Letter Of Credit
4.2. Tata Cara Membuka L/C
Kewajiban Importir
Dalam perdagangan luar negeri, kewajiban utama dari importir adalah menyediakan
dana pembayaran (payment funds) dengan cara membeli valuta asing dari bank
devisa dimana L/C tersebut dibuka. Cara membuka L/C dilakukan dengan mengisi
formulir aplikasi pembukaan L/C yang dapat diperoleh pada bank-bank devisa.
Mengisi Formulir
Dalam formulir aplikasi pembukaan L/C, importir harus melengkapi keterangan
tentang :
a. Kota tempat dimana eksportir berada
b. Jenis LC, misalnya:
ƒ Revocable L/C
ƒ Irrevocable L/C
ƒ Confirmed L/C
ƒ Red Clause L/C
ƒ Transferable L/C
ƒ Dan lain-lain
c.
Cara penyampaian pembukaan L/C (airmail or cable), dan kapan L/C harus
dibuka.
d. Tanggal berakhirnya masa laku L/C
e. Nama dan Alamat lengkap dari eksportir.
f.
Syarat-syarat yang harus dipenuhi oleh eksportir untuk dapat mencairkan atau
untuk dapat menerima pembayaran dari L/C yang akan dibuka tersebut.
g. Nomor Sale’s Contract yang telah ditandatangani oleh kedua belah pihak.
h. Uraian tentang barang secara ringkas, jelas dan sesuai dengan uraian barang
yang terdapat dalam Sale’s Contract atau Order Sheet.
i.
Nama pelabuhan muat.
j.
Nama pelabuhan tujuan.
k. Penjelasan apakah barang yang dipesan dapat dikirimkan secara partial
(sebagian-sebagian).
l.
Penjelasan apakah barang yang dipesan boleh pindah kapal.
m. Nama Negara Asal Barang
n. Syarat-syarat khusus yang diinginkan oleh importir.
o. Penjelasan tentang siapa yang menanggung biaya asuransi (seller atau buyer)
p. Nama dan alamat lengkap importir.
4.3. Keuntungan Menggunakan L/C
Keuntungan Bagi Eksportir
L/C adalah suatu alat (instrumen) yang memudahkan transaksi dagang antara
eksportir dengan importir yang belum saling mengenal. Oleh karena itu keuntungan
bagi eksportir adalah:
a. Kepastian pembayaran dan menghindari resiko
b. Penguangan dokumen dapat langsung dilakukan
c. Biaya yang dipungut bank untuk negosiasi dokumen relatif kecil bila
menggunakan L/C
d. Terhindar dari resiko pembatasan transfer valuta
e. Kemungkinan memperoleh kredit tanpa bunga
28
BAB IV
Letter Of Credit
Keuntungan Bagi Importir
Adapun keuntungan bagi importir adalah sebagai berikut:
a. Pembukaan L/C dapat diartikan bahwa Opening Bank meminjamkan nama baik
dan reputasinya kepada importir sehingga dapat dipercaya oleh eksportir.
Eksportir yakin bahwa barang yang akan dikirim pasti akan dibayar.
b. L/C merupakan jaminan bagi importir, bahwa dokumen atas barang yang dipesan
akan diterimanya dalam keadaan lengkap dan utuh, karena akan diteliti oleh
bank yang sudah mempunyai keahlian dalam hal itu.
c. Importir dapat mencantumkan syarat-syarat untuk pengamanan yang pasti akan
dipatuhi oleh eksportir agar dapat menarik uang dari L/C yang tersedia
4.4. Jenis dan istilah-istilah penting dalam L/C
1. Clean L/C
Clean L/C adalah suatu L/C yang dapat dicairkan dananya dengan penyerahan
wesel atau hanya kwitansi biasa.
2. Open L/C
Open L/C adalah L/C yang memberi hak kepada eksportir untuk menegosiasikan
dokumen pengapalan melalui bank mana saja yang diinginkannya, biasanya
ditulis: “This letter of credit is negotiable”
3. Restricted L/C
Restricted L/C adalah L/C yang membatasi hak eksportir untuk menegosiasikan
dokumen pengapalan dengan opening bank, biasanya ditulis:
“Negotiation under this credit are restricted to Bank Mandiri only”
4. Straight L/C
Straight L/C adalah L/C yang pelunasan dokumen pengapalannya hanya dapat
dilakukan di kasa Opening Bank sendiri. Biasanya ditulis:
“We hereby engage with you that all drafts drwan under and in compliance with
the terms of this credit will be duly hooured on delivery of documents as specified
if presented at our counters on or before the expiration date of this credit”
5. Revocable L/C
Yaitu L/C yang dapat dibatalkan kembali oleh importir tanpa menunggu
persetujuan eksportir. Oleh sebab itu opening bank biasanya memberikan pesan
khusus kepada advising bank sbb:
“When advising to the Beneficiary kindly make it clear to them that the credit is
revocable and therefore subject to cancellation with or without prior notice”
6. Irrevocable L/C
Adalah L/C yang tidak bisa dibatalkan selama jangka waktu berlakunya (validity)
yang ditentukan dalam L/C tersebut dan opening bank tetap menjamin weselwesel yang ditarik atas L/C tersebut. Pembatalan hanya dapat dilakukan atas
persetujuan semua pihak yang terlibat didalamnya. Jangka waktu berlakunya
L/C ini (Expiration Date or Time of Validity) tergantung pada lamanya waktu
yang dibutuhkan oleh ekportir untuk menyiapkan barang dan shipment
document. Importir harus memperhatikan jangka waktu berlakunya L/C sehingga
29
BAB IV
Letter Of Credit
cukup aman untuk menghindarkan perpanjangan masa laku L/C. Biasanya
ditulis:
“We hereby engage with drawers and/or bonafide holders that drafts drawn and
negotiated in conformity with the terms of this credit will be duly honoured on
presentation if drawn and negotiated before expiration date of this credit”
7. Irrevocable and Confirmed L/C
Yaitu L/C yang:
a. Tidak dapat dibatalkan atau diubah selama jangka waktu berlakunya, kecuali
bila mendapat persetujuan dari semua pihak yang terlibat dalam L/C
tersebut.
b. Mempunyai jaminan pelunasan berganda atas wesel dan atau penyerahan
dokumen pengapalan yang diberikan oleh opening bank bersama advising
bank
c. Merupakan cara pembayaran yang paling aman dipandang dari sudut
kepentingan eksportir penerima L/C
8. Red Clause L/C
Yaitu L/C yang:
1. Memberi hak kepada eksportir untuk mencairkan sebagian tertentu dari
dana L/C tersebut sebagai uang panjar, dengan penyerahan kwitansi biasa
dan surat pernyataan memenuhi janji.
2. Mengambil sisa dana yang tersedia dengan menyerahkan dokumen
pengapalan yang lengkap.
3. Sangat menguntungkan sekportir karena memperoleh Buyer’s Credit tanpa
bunga, yang dapat dipakai untuk memproduksi barang yang dipesan.
4. Red Clause L/C disampaikan oleh opening bank dengan tambahan pesan
yang memberi kuasa kepada advising bank untuk memberikan uang panjar
kepada eksportir, misalnya 30% dari jumlah L/C
9. Irrevocable Unconfirmed L/C
Irrevocable Unconfirmed L/C sama dengan Irrevocable L/C biasa, hanya dalam
menyampaikan amanat pembukaan L/C tersebut advising bank dengan tegas
menyatakan bahwa mereka (advising Bank) tidak ikut memberikan jaminan atas
L/C tersebut. L/C semacam ini disampaikan oleh advising bank kepada eksportir
penerima L/C dengan pesan sbb:
This is solely an advice of an irrevocable credit and conveys no engagement by us”.
10. Revolving L/C
Yaitu L/C yang:
a. Kredit yang tersedia dapat dipakai ulang tanpa perlu mengadakan perubahan
syarat.
b. Pemakaian ulang dapat dilakukan untuk “waktu dan nilai”.
Misalnya : kredit disediakan sebesar $15.000,- sebulan dengan jangka waktu 6
bulan. Ini berarti bahwa secara otomatis setiap bulan tersedia kredit sebesar
$15.000,- selama 6 bulan berturut-turut, tidak peduli apakah kredit itu
dipakai atau tidak.
c. Pemakaian ulang juga dapat dilakukan untuk “nilai” saja. Misalnya : kredit
disediakan sebesar US$ 100.000,- Nilai kredit tersebut akan diperbaharui
secara otomatis setiap kali jumlah itu dipakai, asal saja masih dalam jangka
waktu berlakunya kredit (validity).
30
BAB IV
Letter Of Credit
11. Transferable L/C
Yaitu L/C yang memberi hak kepada eksportir untuk mengoperkan atau
menguasakan haknya atas L/C tersebut kepada pihak lain atau eksportir lain
yang menyanggupi. Hal ini dapat terjadi apabila penerima L/C yang pertama
bukan produsen. Dalam L/C biasanya ditulis:
“This letter of credit is transferable, however no transfer will be effective unless in
the form as per specimen attached and notice of transfer endorsed hereon by us
and our customary charges therefore paid”
12. Back-to-back L/C
Bila eksportir penerima L/C tidak sanggup melaksanakan pengiriman barang
karena tidak punya, maka transaksi tersebut masih bisa diteruskan melalui dua
cara, yaitu:
1. Eksportir melakukan pengoperan atas L/C tersebut kepada eksportir atau
produsen lain. Hal ini mungkin dilakukan kalau L/C tersebut bersifat
transferable.
2. Eksportir penerima L/C pertama membuka L/C–nya sendiri untuk eksportir
atau produsen kedua, dengan menjaminkan L/C yang diterimanya. Cara ini
disebut back-to-back L/C, dan biasanya dipakai dalam perdagangan transito
atau perdagangan segitiga.
3. Misalnya importir Indonesia membuka L/C untuk pengusaha di Singapura
guna mengimpor barang yang berasal dari Jepang. Pengusaha Singapura
kemudian membuka L/C untuk pengusaha Jepang dengan menjaminkan L/C
dari importir Indonesia. Persyaratan L/C kedua ini hampir seluruhnya sama
dengan persyaratan L/C pertama, kecuali mungkin mengenai harga dan nama
pelabuhan muat.
13. Standby L/C
Standby L/C sesungguhnya adalah semacam bank garansi yang dikeluarkan oleh
mitra dagang asing, untuk menjamin pinjaman yang dilakukan perusahaan lokal
yang bekerja sama dengan mitra dagang asing tersebut.
Misalnya: PT Masaji, kontraktor Indonesia bekerjasama dengan Doo Young
Construction Ltd. Yang mengerjakan jalan layang di Jakarta. Untuk keperluan
ini Pt. Masaji meminjam uang sebesar Rp. 10 milyar dari Bank Pasific Jakarta.
Sebagai jaminan PT Masaji minta kepada mitranya untuk membuka Standby L/C
senilai Rp. 10 milyar. Sementara itu antara Masaji dengan Doo Young
Construction dibuat suatu kontrak bantuan dana, bahwa Doo Young akan
menyediakan dana sebesar Rp. 10 milyar. Bila dana pinjaman ini tidak dipenuhi
oleh Doo Young maka Standby L/C dapat dicairkan oleh Masaji sebagai
beneficiary dari Standby L/C tersebut. Selanjutnya, hsil pencairan L/C tersebut
dapat dipergunakan untuk melunasi hutang Masaji kepada Bank Pasific Jakarta.
14. Usance L/C
Yaitu L/C yang mengharuskan eksportir penerima L/C untuk menarik wesel
berjangka (Long Bill of Exchange) dan bukan wesel unjuk (Sight-Drafts)
sebagaimana lazimnya. Artinya eksportir penerima L/C memberi kredit jangka
pendek kepada importir untuk jangka waktu 90 hari sampai dengan 180 hari.
Usance L/C dimaksudkan untuk meningkatkan daya saing guna mendorong
ekspor.
31
BAB IV
Letter Of Credit
15. Merchant L/C
Yaitu L/C yang memberi hak kepada eksportir untuk menarik wesel kepada
importir, dan importir pembuka L/C tersebut menjamin untuk melunasi weselwesel tersebut pada saat jatuh tempo. Dalam hal ini bank tidak mengakseptir dan
tidak turut bertanggung jawab atas wesel-wesel tersebut.
Contoh Irrevocable Straight Documentary Credit
The Trade Bank
525 Market Street, 25th Floor
San Francisco, CA 94105
Date of Issue: May 15, 1998
We hereby issue our irrevocable documentary credit
No. 1234567
Date of expiry: August 15, 1998
Place of expiry: At our counter
Applicant:
US Buying Company
125 Main Street
San Francisco, California
Beneficiary:
US Selling Company
987 Broadway
New York, New York
Amount: US$100,000, One hundred thousand US dollars
Credit available with The Trade Bank, San Francisco by payment of Beneficiary’s draft at sight
drawn on The Trade Bank for 100 percent of invoice value accompanied by the documents detailed
herein.
Partial shipments: Allowed
Transshipments: Not allowed
Taking in charge at: Hong Kong
Not later than June 5, 1998
For transportation to San Francisco, California USA
Documents to be presented:
Original and three signed copies of commercial invoice
Clean ocean port-to-port bill of lading consigned to Applicant marked freight collect, notify applicant.
Covering: merchandise as per Proforma Invoice No.1234, FOB Hong Kong
Insurance effected by the Applicant.
Documents must be presented at place of expiration no later than 10 days after date of shipment and
within documentary credit validity.
Documents must be forwarded to us in one parcel and be mailed to The Trade Bank, 525 Market
Street, 25th Floor, San Francisco, California 94105 USA.
Draft(s) must indicate the number and date of this credit.
Each draft presented hereunder must be accompanied by this original credit for our endorsement
thereon of the amount of such draft.
This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (1993 Revision),
International Chamber of Commerce, Publication Number 500.
We hereby engage with you that each draft drawn and presented to us under and in compliance with
the terms of this documentary credit will The Trade Bank.
32
BAB IV
Letter Of Credit
DAFTAR PUSTAKA:
1. Amir, MS. 2005. Letter of Credit. PPM. Jakarta.
2. Amir, MS. 2000. Seluk Beluk dan Teknik Perdagangan Luar Negeri. PT. Pustaka
Binaman Pressindo. Jakarta.
3. Amir, MS. 1999. Ekspor Impor: Teori dan Penerapannya. PT. Pustaka Binaman
Pressindo. Jakarta
EVALUASI:
1. Jelaskanlah fungsi Letter of Credit (L/C) dalam perdagangan Internasional ?
2. Sebutkan dan jelaskan jenis-jenis Letter of Credit (L/C) ?
3. Sebutkanlah bagian-bagian yang terdapat dalam Letter of Credit (L/C) ?
33