usaha kerupuk ikan
advertisement
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL SYARIAH (PPUK-SYARIAH) USAHA KERUPUK IKAN POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL SYARIAH (PPUK-SYARIAH) USAHA KERUPUK IKAN BANK INDONESIA KATA PENGANTAR Cetakan Syariah Dalam rangka mengembangkan Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM), Bank Indonesia memberikan bantuan teknis dalam bentuk pelatihan dan penyediaan informasi. Salah satu informasi yang disediakan oleh Bank Indonesia adalah buku pola pembiayaan. Sampai saat ini, telah tersedia 76 judul komoditi. Buku pola pembiayaan tersebut semua mengunakan sistem konvensional (suku bunga). Untuk mendukung perkembangan Lembaga Keuangan Syariah (LKS) yang makin pesat pada tahun-tahun terakhir ini, Bank Indonesia mengusahakan penyediaan buku pola pembiayaan dengan sistem syariah. Buku pola pembiayaan syariah yang disediakan merupakan konversi dari data dan informasi buku yang sudah diterbitkan. Oleh karena itu bagi peminat yang ingin memanfaatkannya diharapkan dapat menyesuaikan dengan kondisi saat ini. Dari 76 judul buku pola pembiayaan yang sudah tersedia, Bank Indonesia mengkonversikan ke sistem syariah sebanyak 15 judul buku pada tahun 2006 dan 4 judul buku pada tahun 2007. Satu diantara buku pola pembiayaan yang dikonversikan ke sistem syariah adalah usaha kerupuk ikan. Sedangkan produk pola pembiayaan yang digunakan adalah murabahah (jual beli) Dalam penyusunan pola pembiayaan dengan sistem syariah, Bank Indonesia memperoleh bantuan dari banyak pihak antara lain PT. Bank Syariah Mandiri, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk, PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk, PT. Bank Syariah Muamalat Indonesia, PT. Bank Syariah Mega Indonesia dan berbagai nara sumber korespodensi baik dari dalam negeri maupun luar negeri. Atas sumbang pikir dan bantuan kelancaran penyusunan buku pola pembiayaan syariah ini, Bank Indonesia cq Biro Pengembangan UMKM - Direktorat Kredit, BPR dan UMKM (BUMKM-DKBU) menyampaikan terimakasih. Sedangkan bagi pembaca yang ingin memberikan kritik, saran dan masukkan bagi penyempurnaan buku ini atau ingin mengajukan pertanyaan terkait dengan buku ini dapat menghubungi: Biro Pengembangan UMKM - Direktorat Kredit, BPR dan UMKM (BUMKM-DKBU) menyampaikan terimakasih. Gedung Tipikal (TP), Lt. V Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10110 Telp: (021) 381-8581, Fax: (021) 351 – 8951 Email: [email protected] Akhir kata, semoga buku ini bermanfaat bagi pembaca dan dapat memberikan kontribusi yang berarti bagi pengembangan UMKM dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta, Desember 2007 Direktorat Kredit, BPR dan UMKM i RINGKASAN EKSEKUTIF USAHA KERUPUK IKAN No UNSUR PEMBIAYAAN 1 Jenis Usaha Usaha Pengolahan Kerupuk Ikan 2 Lokasi usaha Kabupaten Sidoarjo, Jawa Timur 3 Dana yang Diperlukan - Investasi = Rp299.339.000,- Modal Kerja = Rp74.873.568,- Total = Rp374.212.568,- 4 Sumber Dana Lembaga Keuangan Syariah dan modal sendiri 5 Plafon Pembiayaan Pembiayaan LKS untuk: - Pembiayaan Investasi : Rp103.500.000,- Pembiayaan Modal Kerja : Rp44.400.000,- Total Pembiayaan : Rp147.900.000,- 6 Jangka Waktu Pembiayaan Pembiayaan investasi 3 tahun, tanpa masa tenggang (grace period) dan pembiayaan modal kerja 1 tahun 7 Tingkat Margin Murabahah 9% (setara flat per tahun pada bank konvensional) 8 Periode Pembayaran Pembiayaan Angsuran pembiayaan pokok dan margin dibayarkan setiap bulan 9 Kelayakan Usaha a. Periode proyek b. Skala usaha c. Tingkat Teknologi d. Produk yang dihasilkan e. Pemasaran produk 10 Kelayakan Usaha ii URAIAN 5 tahun 176.700 kg per tahun (Rp.1.060.200.000 per tahun) Teknologi menengah Kerupuk siap goreng Dijual kepada pedagang atau pengumpul a. Total margin yang diperoleh dari pembiayaan investasi dan modal kerja adalah Rp.31.941.000,b. Usaha pengolahan kerupuk ikan mampu menghasilkan keuntungan yang dapat digunakan untuk membayar kewajiban pembiayaan kepada LKS. c. Dengan demikian, pengolahan kerupuk ikan layak untuk diusahakan. USAHA KERUPUK IKAN DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR ……………..................................………………………………......… RINGKASAN EKSEKUTIF ……………………………………………………………………… DAFTAR ISI ……………………………………………………………………………………... DAFTAR TABEL …………………………………………………………………………..……. DAFTAR GAMBAR …………………………………………………………………………...... i ii iii v vi BAB I PENDAHULUAN ...……………………………………………………….…………...... 1 BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN ......................................................... 2.1 Profil Usaha Kerupuk Udang .......................................................................... 2.2 Pola Pembiayaan ............................................................................................ 5 BAB III ASPEK PASAR DAN PEMASARAN ................................................................... 3.1 Aspek Pasar ………………….………………………......................................... 3.1.1 Permintaan .......................................................................................... 3.1.2 Penawaran .......................................................................................... 3.1.3 Analisis Persaingan dan Peluang Usaha ................................................ 3.2 Aspek Pemasaran ………………………………................................................ 3.2.1 Harga .................................................................................................. 3.2.2 Rantai Pemasaran ................................................................................ 3.2.3 Kendala Pemasaran ............................................................................. 5 6 9 9 9 10 11 11 11 12 14 BAB IV ASPEK TEKNIS PRODUKSI ..……………………………....................................... 4.1 Lokasi Usaha ………………………………………........................................... 4.2 Fasilitas Produksi dan Peralatan …………………………….............................. 4.3 Bahan Baku Produksi …………………………………...................................... 4.4 Tenaga Kerja ………………………………….................................................. 4.5 Teknologi.............................................………………………………............... 4.6 Proses Produksi ………………………………………….................................... 4.7 Jumlah, Jenis dan Mutu Produksi ……………………………………………..... 4.8 Produksi Optimum ………………………….................................................... 4.9 Kendala Produksi …………………………………………................................. 15 BAB V ASPEK KEUANGAN ..…………………………….................................................. 5.1 Fleksibilitas Produk Pembiayaan Syariah ………………………………………... 5.2 Pemilihan Pola Usaha ……………………………............................................. 5.2.1 Karakteristik Usaha Kerupuk Ikan ....................................................... 29 15 15 18 19 19 20 26 26 27 29 30 30 iii 5.3 5.4 5.5 5.6 5.2.2 Pola Pembiayaan ................................................................................. 5.2.3 Produk Murabahah .............................................................................. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan …………………………....... Komponen dan Struktur Biaya Investasi dan Biaya Operasional ...................... 5.4.1 Biaya Investasi .................................................................................... 5.4.2 Biay Operasional .................................................................................. Kebutuhan Dana untuk Investasi dan Modal Kerja ......................................... Proyeksi Produksi dan Pendapatan …………………………………................. 30 31 32 33 33 34 35 37 5.7 Proyeksi Rugi Laba …………………………………......................................... 5.8 Proyeksi Arus Kas …………………………………........................................... 5.9 Perolehan Margin ………………………………….......................................... 37 38 38 BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN ……………….......... 6.1 Aspek Ekonomi dan Sosial ………………….……………………..................... 6.2 Aspek Dampak Lingkungan …………………………………………................. 41 41 42 BAB VII KESIMPULAN DAN SARAN ………………………………………………………… 7.1 Kesimpulan ………………….……………………............................................ 7.2 Saran ………………………………………….................................................. 43 43 43 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN iv USAHA KERUPUK IKAN DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1.1 Komposisi Ikan Segar per 100 gram Bahan ................................................ 1 Tabel 1.2 Komposisi Kerupuk Ikan dan Udang (per 100 gram) .................................. 2 Tabel 1.3 Sentra Industri Kerupuk Ikan di Sidiarjo ...................................................... 3 Tabel 3.1 Konsumsi dan Pengeluaran Rata-rata per Kapita untuk Kerupuk Menurut Wilayah ................................................................ .................................... 9 Tabel 3.2 Konsumsi Rata-rata per Kapita untuk Kerupuk Menurut Golongan Pengeluaran per Kapita Sebulan ................................................................. 10 Tabel 3.3 Volume Ekspor Kerupuk Indonesia menurut Jenisnya (ton) ......................... 10 Tabel 3.4 Jenis Kerupuk dan Harganya di Sidiarjo ...................................................... 14 Tabel 4.1 Ciri-ciri Utama Ikan Segar dan Ikan yang Mulai Membusuk ....................... 20 Tabel 4.2 Standar Mutu Kerupuk ………………………………………………………... 26 Tabel 5.1 Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan ….…................................ 32 Tabel 5.2 Biaya Investasi Usaha Kerupuk Ikan per Tahun ……………………………… 34 Tabel 5.3 Biaya Operasional UsahaKerupuk Ikan per Tahun …………………………... 35 Tabel 5.4 Kebutuhan Dana untuk Investasi dan Modal Kerja …………………………. 36 Tabel 5.5 Produksi dan Pendapatan Kotor per Tahun …………………………………. 37 v DAFTAR GAMBAR Halaman vi Gambar 3.1 Kerupuk Ikan Siap Dikirim ke Pedagang,2004 ....................................... 13 Gambar 3.2 Diagram Alir Rantai Pemasaran Kerupuk Ikan ........................................ 13 Gambar 4.1 Kerupuk yang Disimpan di Gudang Siap Dipasarkan,2004 .................... 16 Gambar 4.2 Dandang untuk Mengukus Adonan Kerupuk Ikan,2004 ........................ 17 Gambar 4.3 Oven untuk Pengeringan Kerupuk Pada Musim Hujan,2004 ................. 18 Gambar 4.4 Proses Pencetakan Adonan Kerupuk Ikan sebelum Dikukus,2004 .......... 22 Gambar 4.5 Proses Penjemuran Kerupuk Ikan dengan Sinar Matahari,2004 ............. 23 Gambar 4.6 Pengepakan Kerupuk Ikan yang Dikerjakan oleh Tenaga Kerja Wanita, 2004 .................................................................................................... 24 Gambar 4.7 Diagram Alir Pembuatan Kerupuk IKan ................................................. 25 USAHA KERUPUK IKAN vii USAHA KERUPUK IKAN BAB I PENDAHULUAN Indonesia merupakan negara kepulauan yang sebagian besar luas wilayahnya merupakan perairan. Ikan merupakan salah satu hasil perikanan yang banyak dihasilkan di Indonesia dan merupakan sumber protein hewani yang banyak dikonsumsi masyarakat. Ikan mudah didapat dengan harga yang relatif murah sehingga dapat dijangkau oleh semua lapisan masyarakat. Kandungan protein yang tinggi pada ikan dan kadar lemak yang rendah sangat bermanfaat bagi kesehatan tubuh manusia. Tabel 1.1. Komposisi Ikan Segar per 100 gram Bahan KOMPONEN KADAR (%) Kandungan air Protein Lemak Mineral dan Vitamin 76,00 17,00 4,50 2,52-4,50 Sumber: www.ristek.go.id Karena manfaat yang tinggi tersebut banyak orang mengkonsumsi ikan baik berupa daging ikan segar maupun makanan-makanan yang merupakan hasil olahan dari ikan. Bahkan di Jepang dan Taiwan ikan merupakan makanan utama dalam lauk sehari-hari. Ikan merupakan produk yang banyak dihasilkan oleh alam dan diperoleh dalam jumlah melimpah. Akan tetapi ikan juga merupakan bahan makanan yang cepat mengalami proses pembusukan dikarenakan kadar air yang tinggi. Kadar air yang tinggi adalah kondisi yang memberikan kesempatan bagi perkembangbiakan bakteri secara cepat. Kelemahan-kelemahan yang dimiliki ikan dirasakan menghambat usaha pemasaran hasil perikanan dan tidak jarang menimbulkan kerugian besar, terutama pada saat produksi ikan melimpah. Karena itulah sejak dahulu masyarakat telah berusaha melakukan berbagai cara pengawetan ikan agar dapat dimanfaatkan lebih lama. Proses pengolahan dan pengawetan ikan merupakan bagian penting dari mata rantai industri perikanan. Tanpa adanya proses tersebut, usaha peningkatan produksi perikanan akan menjadi sia-sia karena tidak bisa dimanfaatkan dengan baik. Pada dasarnya usaha pengawetan ini adalah untuk mengurangi kadar air yang tinggi di tubuh ikan. Terdapat bermacam-macam usaha pengawetan ikan dari usaha tradisional sampai 1 Pendahuluan usaha modern. Usaha pengawetan ikan dilakukan melalui penggaraman, pengeringan, pemindangan, perasapan, peragian, dan pendinginan ikan. Hasil dari usaha-usaha pengawetan tersebut sangat tergantung pada proses pengawetannya. Untuk mendapatkan mutu terbaik dari proses pengawetan ikan dapat dilakukan dengan menjaga kebersihan bahan dan alat yang digunakan, termasuk ikan yang benar-benar masih segar dan garam yang bersih. Usaha pengawetan ikan tidak hanya sebatas pada pengolahan menjadi produk yang masih berbentuk ikan tetapi juga pengolahan menjadi bentuk lain setelah dicampur dengan bahan-bahan lain. Ikan hasil pengolahan dan pengawetan umumnya sangat disukai oleh masyarakat karena produk akhirnya mempunyai ciri-ciri khusus yakni perubahan sifat-sifat daging seperti bau (odour), rasa (flavour), bentuk (appearance) dan tekstur. Salah satu makanan hasil olahan dari ikan adalah kerupuk ikan. Produk makanan kering dengan bahan baku ikan dicampur dengan tepung tapioka ini sangat digemari masyarakat. Makanan ini sering digunakan sebagai pelengkap ketika bersantap ataupun sebagai makanan ringan. Bahkan untuk jenis makanan khas tertentu selalu dilengkapi dengan kerupuk. Makanan ini menjadi kegemaran masyarakat dikarenakan rasanya yang enak, gurih dan ringan. Selain rasa yang enak tersebut, kerupuk ikan juga memiliki kandungan zat-zat kimia yang diperlukan oleh tubuh manusia. Komposisi zat-zat kimia dalam kerupuk disajikan dalam Tabel 1.2. berikut: Tabel 1.2. Komposisi Kerupuk Ikan dan Udang (per 100 gram) Komponen Karbohidrat (%) Air (%) Protein (%) Lemak (%) Kalsium (mg/100 gram) Fosfor (mg/100 gram) Besi (mg/100 gram) Vitamin A (mg) Vitamin B1 (mg) Sumber: www.ristek.go.id Kerupuk Ikan Kerupuk Udang 65,6 16,6 16 0,4 2,0 20,0 0,1 0 - 68,0 12,0 17,2 0,6 332,0 337,0 1,7 50,0 0,04 Dari Tabel 1.1 dan Tabel 1.2 dapat dilihat bahwa kandungan protein ikan segar dan kerupuk ikan tidak jauh berbeda. Hal ini menunjukkan bahwa kandungan protein pada ikan tidak banyak yang hilang setelah mengalami pengolahan. Jika dibandingkan dengan kerupuk udang, kandungan vitamin dan mineral pada kerupuk ikan lebih rendah. 2 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN Proses pembuatan kerupuk ikan sangatlah sederhana dan mudah diusahakan. Industri ini banyak berkembang di wilayah-wilayah perairan dengan produksi ikan tinggi. Di samping dapat diusahakan dengan peralatan modern, usaha ini juga dapat dijalankan dengan peralatan tradisional. Oleh sebab itulah usaha kerupuk ikan banyak dilakukan oleh rumah tangga yang merupakan industri mikro. Dari segi skala perusahaan, usaha kerupuk ikan dilakukan oleh perusahaan besarmenengah dan juga perusahaan kecil rumah tangga. Perbedaan utama dari skala usaha tersebut adalah pada teknologi dan pangsa pasarnya. Perusahaan besar-menengah dalam proses produksinya menggunakan peralatan dengan teknologi modern dengan pangsa pasar tersebar baik di daerah lokal maupun daerah lain bahkan ekspor. Berbeda dengan perusahaan skala besarmenengah, usaha pengolahan kerupuk kecil rumah tangga sebagian besar menggunakan peralatan dengan teknologi yang sederhana dan pangsa pasar yang masih terbatas pada pasar lokal. Usaha kerupuk ikan banyak tersebar di wilayah Indonesia diantaranya adalah Kepulauan Belitung, Jawa Timur dan Kalimantan. Di Jawa Timur sendiri, hasil olahan perikanan merupakan salah satu produk andalan dengan salah satu wilayah sentra produksinya di Kabupaten Sidoarjo. Sebagai salah satu daerah dengan hasil perikanan yang cukup tinggi, Sidoarjo memiliki potensi yang sangat besar dalam pengembangan usaha-usaha pengolahan produk perikanan. Hasil olahan produk perikanan yang terkenal dari Sidoarjo diantaranya adalah kerupuk udang, kerupuk ikan, petis serta bandeng presto. Meskipun industri pengolahan hasil perikanan tersebar di wilayah Sidoarjo, pada kecamatan tertentu memiliki sentra industri yang menghasilkan produk spesifik. Industri kerupuk misalnya banyak berkembang di kecamatan Candi, Tulangan, Jabon dan Prambon. Tabel 1.3. Sentra Industri Kerupuk Ikan di Sidoarjo Kecamatan Tulangan Jabon Lokasi Desa Selasih Desa Kedung Rejo Desa Kedung Pandan Prambon Desa Jati Kalang Sumber: www.sidoarjo.go.id Pemasaran Jawa Timur, Jawa Tengah, Kalimantan Jawa Timur, Jawa Tengah, Kalimantan USA, Jepang, Taiwan, Hongkong, Arab Saudi - Penyusunan pola pembiayaan usaha kerupuk ikan ini didasarkan pada informasi dari studi lapangan yang dilakukan di wilayah kabupaten Sidoarjo. Survey dilakukan pada industri pengolahan kerupuk ikan yang merupakan industri kecil rumah tangga. Industri-industri ini pada 3 Pendahuluan dasarnya tidak hanya memproduksi kerupuk ikan saja tetapi juga kerupuk jenis lain seperti kerupuk udang dan kerupuk dengan bahan baku tepung lainnya. Dilihat dari aspek ekonomis, usaha kerupuk ikan merupakan bisnis yang sangat menguntungkan. Peluang pasar dalam negeri maupun ekspor untuk komoditi ini masih sangat terbuka. Hal ini dikarenakan kerupuk ikan merupakan konsumsi sehari-hari masyarakat sehingga permintaan untuk kerupuk ikan relatif stabil bahkan cenderung mengalami kenaikan. Selain mampu meningkatkan pendapatan bagi pengusaha, usaha ini juga mampu membantu meningkatkan pendapatan penduduk sekitar yang akhirnya berpengaruh pada perekonomian daerah. Dilihat dari aspek sosial, usaha kerupuk ikan mempunyai dampak sosial yang positif. Industri kecil rumah tangga ini mampu menyerap tenaga kerja dari lingkungan sekitar. Secara tidak langsung ini merupakan upaya penciptaan lapangan kerja yang mengurangi jumlah pengangguran di suatu wilayah. Dilihat dari sisi dampak lingkungan, usaha kerupuk ikan tidak menimbulkan pencemaran lingkungan. Limbah yang dihasilkan dari usaha ini hanyalah air sisa pembersihan yang tidak mengandung zat-zat kimia dan langsung meresap ke dalam tanah. 4 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN 2.1. Profil Usaha Kerupuk Ikan Usaha kerupuk ikan dapat dilakukan oleh industri besar-menengah bahkan industri kecil rumah tangga karena proses pembuatannya yang sangat mudah. Jenis usaha kerupuk dapat dibedakan menjadi dua yaitu usaha kerupuk dengan bahan baku tepung tapioka dan ikan/udang dan usaha kerupuk dengan bahan baku utama tepung saja (baik tepung tapioka, tepung gaplek atau tepung lain tanpa campuran ikan/udang). Jenis kerupuk dengan bahan baku tepung diantaranya adalah kerupuk Kasandra dengan bahan baku hanya tepung tapioka, kerupuk puli dengan bahan baku tepung tapioka yang dicampur dengan tepung terigu dan kerupuk impala dengan bahan baku tepung tapioka yang dicampur dengan tepung gaplek. Setiap pengusaha tidak hanya memproduksi satu jenis kerupuk saja. Alasan dari memproduksi lebih dari jenis kerupuk ini adalah bahwa pada prinsipnya proses pembuatan kerupuk hampir sama sehingga mesin-mesin yang sama bisa digunakan juga untuk memproduksi jenis yang lain. Mesin yang perlu ditambahkan adalah mesin pencetak yang sesuai dengan bentuk kerupuk yang diproses. Usaha dengan jenis produksi lebih dari satu juga akan membantu produsen dalam variasi produksi sehingga kerugian bisa diminimalisir. Salah satu sampel pengusaha misalnya, memproduksi kerupuk ikan setiap harinya. Selain itu dia juga memproduksi kerupuk jenis lain yaitu kerupuk puli. Jumlah produksi kerupuk puli ini disesuaikan dengan pesanan yang ada dan juga dipengaruhi oleh pasar kerupuk ikan. Pada saat harga kerupuk puli naik ataupun saat harga kerupuk ikan kurang menguntungkan pengusaha akan meningkatkan jumlah produksi kerupuk puli. Di wilayah Sidoarjo, usaha pembuatan kerupuk ikan terdiri atas usaha perorangan dan usaha kelompok. Usaha perorangan banyak tersebar di seluruh wilayah di luar kecamatan sentra industri, sedangkan usaha kelompok banyak terdapat di wilayah-wilayah sentra industri. Jumlah produksi usaha perorangan relatif lebih rendah dengan wilayah pemasaran di dalam negeri, sementara, usaha kelompok mempunyai skala usaha yang lebih besar karena merupakan gabungan dari beberapa usaha individu dengan jumlah produksi lebih banyak dan wilayah pemasaran lebih luas sampai ke luar negeri terutama wilayah Asia, Amerika dan Arab. 5 Profil Usaha dan Pola Pembiayaan 2.2. Pola Pembiayaan Dari segi pembiayaan, usaha pembuatan kerupuk ikan memerlukan biaya yang relatif sedikit. Untuk memulai usaha dengan 1 (satu) unit peralatan teknologi menengah diperlukan dana kurang lebih Rp500.000.000,-. Kebutuhan modal ini dapat dicukupi dengan modal sendiri ataupun sebagian dapat dipenuhi dengan pembiayaan dari bank baik bank konvensional maupun bank syariah. Kebutuhan biaya untuk investasi dan modal kerja usaha kerupuk ikan dapat dipenuhi dengan pembiayaan bank, yang umumnya dari bank konvesional. Pinjaman dari bank (konvensional) tersebut dapat berupa kredit investasi maupun kredit modal kerja. Dari survey di Sidoarjo, pengusaha kerupuk ikan yang merupakan industri kecil memperoleh kredit dari PT. Bank Rakyat Indonesia (persero), Tbk (selanjutnya disebut Bank BRI). Kebanyakan dari usaha kerupuk ikan yang memperoleh kredit ini merupakan usaha perorangan. Pada umumnya pengusaha yang mendapatkan kredit adalah nasabah yang telah lama berhubungan dengan Bank BRI sebagai nasabah. Dari ketiga pengusaha yang mendapatkan kredit dari Bank BRI, dua nasabah memperoleh kredit sebesar Rp500.000.000,- dan satu nasabah memperoleh kredit sebesar Rp350.000.000,-. Salah satu nasabah dengan kredit Rp500.000.000,telah mendapat kredit dari Bank BRI sebanyak 2 kali dengan jumlah kredit sebelumnya sebesar Rp300.000.000,-. Untuk nasabah dengan kredit Rp500.000.000,- yang lainnya baru memperoleh kredit dari Bank BRI 1 (satu) kali. Nasabah dengan kredit Rp350.000.000,- telah mendapatkan kredit dari Bank BRI sebanyak 3 (tiga) kali. Masing-masing nasabah tersebut memiliki jangka waktu kredit selama 1 tahun yang dapat diperpanjang sesuai dengan kemampuannya. Pembiayaan selain dari bank konvesional di atas juga dapat berasal dari perbankan syariah. Merujuk pada perkembangan perbankan syariah, maka pada buku ini akan disampaikan contoh pembiayaan syariah. Salah satu contoh alternatif produk syariah yang digunakan untuk pembiayaan usaha kerupuk ikan adalah murabahah (jual beli). Kriteria yang menjadi pertimbangan bank dalam melakukan analisis pembiayaan kepada nasabah adalah 5C, yaitu character (watak), capacity (kemampuan), capital (permodalan), collateral (jaminan) dan condition (kondisi). Analisis pembiayaan dengan prinsip 5C menekankan pada aspek karakter calon nasabah. Namun mengingat karakter sulit dinilai, biasanya didasarkan pada aspek jaminan. Disamping itu prospek pemasaran dan sistem pembayaran dalam usaha juga tetap menjadi perhatian penting karena aspek pemasaran diakui merupakan faktor penting yang mempengaruhi kelayakan usaha tersebut. 6 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN Selain itu, karena usaha kerupuk ikan merupakan industri pengolahan makanan, maka ia harus mendapat ijin dari instansi terkait seperti Departemen Perindustrian dan Perdagangan serta Departemen Kesehatan. Perijinan tersebut diantaranya adalah tanda daftar industri, Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP), Surat Ijin Usaha Perdagangan (SIUP), tanda daftar perusahaan dan ijin SB/MD dari Departemen Kesehatan,dan ijin bebas gangguan lingkungan (HO). 7 Profil Usaha dan Pola Pembiayaan HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN 8 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN BAB III ASPEK PASAR DAN PEMASARAN Pada bab ini akan dibahas aspek pasar dan pemasaran dari usaha kerupuk ikan. Aspek pasar menyangkut hal permintaan dan penawaran dari kerupuk ikan sedangkan aspek pemasaran meliputi masalah harga, rantai pemasaran, peluang pasar dan hambatan-hambatan yang dihadapi dalam pemasaran kerupuk ikan. 3.1. Aspek Pasar 3.1.1. Permintaan Permintaan kerupuk ikan berasal dari usaha penggorengan, agen/toko dan pedagang. Secara kuantitatif belum ada data yang menggambarkan jumlah konsumsi kerupuk ikan. Meskipun demikian dapat diperkirakan bahwa jumlah konsumsi kerupuk relatif tinggi, karena makanan olahan ini banyak digemari oleh masyarakat luas. Menurut data dari Survei Sosial Ekonomi Nasional (Susenas), penduduk wilayah perkotaan (urban) lebih banyak mengkonsumsi kerupuk dibanding penduduk wilayah pedesaan (rural). Dengan kata lain dapat dikatakan bahwa pengeluaran untuk konsumsi kerupuk wilayah perkotaan lebih besar dibanding pengeluaran konsumsi kerupuk penduduk wilayah pedesaan. Jumlah konsumsi kerupuk di wilayah perkotaan yang lebih tinggi dibanding pedesaan dikarenakan kepadatan penduduk di kota yang juga lebih tinggi bila dibandingkan dengan pedesaan. Urbanisasi dan mobilitas penduduk yang sehari-harinya bekerja di kota telah menumbuhkan usaha penjualan makanan. Selain itu sifat kerupuk sebagai makanan pelengkap ini sering diabaikan oleh penduduk desa karena lebih fokus pada pemenuhan kebutuhan yang lebih pokok. Tabel 3.1 berikut menunjukkan jumlah konsumsi kerupuk oleh penduduk di wilayah perkotaan dan pedesaan. Tabel 3.1. Konsumsi dan Pengeluaran Rata-rata per Kapita untuk Kerupuk Menurut Wilayah Wilayah Banyaknya (ons) Nilai (Rp) Perkotaan (Urban) 0.193 154 Pedesaan (Rural) 0.147 99 Perkotaan + Pedesaan 0.166 122 Sumber: Susenas, Pengeluaran untuk Konsumsi Penduduk Indonesia, 2003 9 Aspek Pasar dan Pemasaran Dikatakan bahwa kerupuk merupakan makanan yang sangat digemari oleh masyarakat luas baik penduduk miskin, pendapatan menengah maupun pendapatan tinggi. Dari tabel 3.2. berikut dapat diketahui bahwa semakin tinggi pendapatan yang dimiliki oleh seseorang, semakin besar jumlah konsumsi kerupuk per bulannya. Tabel 3.2. Konsumsi Rata-rata per Kapita untuk Kerupuk Menurut Golongan Pengeluaran per Kapita Sebulan Golongan Pengeluaran (Rp) Konsumsi (ons) Kurang dari 40.000 40.000-59.999 0.075 60.000-79.999 0.087 80.000-99.999 0.085 100.000-149.999 0.128 150.000-199.999 0.140 200.000-299.999 0.196 300.000-499.999 0.250 500.000 dan lebih 0.305 Rata-rata konsumsi per kapita 0.166 Sumber: Susenas, Pengeluaran untuk Konsumsi Penduduk Indonesia, 2003 Selain dikonsumsi masyarakat dalam negeri, kerupuk ikan juga telah diekspor ke luar negeri antara lain ke Belanda, Arab Saudi, Malaysia, Korea Selatan, Inggris, Singapura dan Belgia. Adapun jumlah ekspor untuk komoditi kerupuk (kerupuk udang dll) disajikan dalam tabel berikut: Tabel 3.3. Volume Ekspor Kerupuk Indonesia Menurut Jenisnya (ton) Tahun Kerupuk Udang Kerupuk Lainnya 1993 5.484.933 2.268.430 1994 4.436.580 2.184.394 1995 4.798.040 1.499.143 1996 6.056.580 2.293.738 1997 3.719.562 1.169.470 1998 1.532.735 1.113.172 Sumber: HTTP://www.investasi.belitungisland.com 3.1.2. Penawaran Usaha kerupuk ikan banyak diusahakan di daerah-daerah yang banyak menghasilkan ikan terutama daerah-daerah pantai dan sungai-sungai besar seperti di Kalimantan. Meskipun beberapa daerah telah memproduksi kerupuk ikan, data mengenai jumlah produksi kerupuk ikan baik di 10 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN tingkat nasional maupun daerah belum bisa diperoleh. Sampai saat ini belum ada survey yang mengidentifikasi jumlah usaha kerupuk ikan baik di tingkat lokal maupun nasional. Kerupuk ikan dapat diproduksi sehari-hari dan tidak tergantung pada musim. Hanya saja kemungkinan terjadi penurunan pasokan kerupuk pada musim hujan karena produksinya menurun. Tetapi dengan berkembangnya teknologi, hambatan proses pengeringan pada musim hujan dapat teratasi sehingga pada musim hujan proses produksi masih bisa dilakukan meskipun tidak sebanyak pada musim kemarau. Selain itu pasokan ikan yang bisa diperoleh tiap hari dapat menjamin keberlangsungan usaha sekaligus pasokan kerupuk. 3.1.3. Analisis Persaingan dan Peluang Pasar Persaingan untuk usaha ini cukup tinggi karena jumlah usaha pembuatan kerupuk relatif banyak dan jenis kerupuk yang sangat bervariasi. Peluang pasar untuk produk kerupuk ini dapat diperoleh dengan menghasilkan produk inovasi baru dengan kualitas rasa yang lebih enak dan warna ataupun bentuk yang lebih menarik. Berbagai jenis kerupuk yang ada di pasaran membuat konsumen semakin mempunyai banyak pilihan. Selain produk inovasi baru peluang pasar untuk kerupuk ikan adalah segmen pasar yang sangat luas. Produk ini dikonsumsi secara luas dari masyarakat berpenghasilan rendah sampai masyarakat penghasilan tinggi. Kerupuk ikan harganya relatif murah sehingga bisa dijangkau oleh semua lapisan masyarakat. Diperkirakan jumlah konsumsi kerupuk ikan akan meningkat seiring dengan pertambahan jumlah penduduk dan perkembangan gaya hidup masyarakat yang menjadikan kerupuk ikan sebagai makanan pelengkap sehari-hari. 3.2. Aspek Pemasaran 3.2.1. Harga Harga kerupuk ikan mengikuti hukum penawaran dan permintaan. Jika penawaran menurun maka harga kerupuk cenderung naik. Banyaknya jumlah usaha dengan berbagai jenis kerupuk yang dihasilkan menyebabkan jumlah penawaran yang cukup besar. Dalam masalah harga, produsen tidak bisa menentukan harga seperti pada pasar persaingan sempurna. Pihak yang dapat mempengaruhi harga adalah pedagang. Banyaknya jenis kerupuk di pasar membuat konsumen bebas memilih produk sesuai selera, sehingga produk yang laku tersebut akan naik harganya dan dapat menurunkan harga kerupuk jenis lain. 11 Aspek Pasar dan Pemasaran Harga rata-rata kerupuk ikan kualitas medium di tingkat produsen pada tahun 2004 di Sidoarjo mencapai Rp30.000,- sampai Rp32.500,- per bal isi 5 kg kerupuk siap goreng atau Rp6.000,- sampai Rp6.500,- tiap kg. Harga kerupuk ikan ini cukup fluktuatif. Perubahan harga tersebut bervariasi tetapi biasanya masih berada pada kisaran 10 persen. Kenaikan harga terjadi pada saat jumlah produksi menurun yang disebabkan oleh kenaikan harga bahan baku dan penurunan produksi terutama pada musim penghujan. 3.2.2. Rantai Pemasaran Rantai pemasaran menggambarkan bagaimana kerupuk ikan sampai kepada konsumen. Pengusaha kerupuk ikan sebagian besar hanya menghasilkan produk sampai pada kerupuk mentah siap goreng. Hasil produksi berupa kerupuk siap goreng dipasarkan ke konsumen akhir (rumah tangga) melalui 3 cara yaitu: 1. Usaha penggorengan Usaha penggorengan merupakan usaha yang timbul sebagai usaha pengolahan lanjutan dari kerupuk ikan. Produk dari usaha ini berupa kerupuk goreng siap konsumsi yang dikemas kemudian dijual ke konsumen melalui toko, pedagang, pasar ataupun langsung ke konsumen akhir. 2. Agen/toko Agen/toko ini berfungsi sebagai pengepul yang akan menjual produk kerupuk siap goreng pada penjual eceran atau langsung kepada konsumen akhir. 3. Pedagang Pedagang merupakan penjual eceran. Dari pola pemasaran produk di atas, dapat diketahui bahwa produk akan sampai pada konsumen akhir dalam dua bentuk yaitu kerupuk mentah siap goreng dan kerupuk goreng siap konsumsi. Dalam hal pengiriman produk dari produsen ke konsumen ada dua cara yaitu: 1. Diambil langsung ke produsen 2. Dikirim oleh produsen kepada agen atau toko pemesan 12 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN Gambar 3.1. Kerupuk Ikan Siap Dikirim ke Pedagang,2004 Sumber: Sri Giyanti, Pusat Studi Ekonomi dan Kebijakan Publik (PSE-KP) UGM Gambar 3.2. Diagram Alir Rantai Pemasaran Kerupuk Ikan Produsen Kerupuk Ikan Agen /toko Usaha Penggorengan Pedagang Konsumen akhir 13 Aspek Pasar dan Pemasaran 3.2.3. Kendala Pemasaran Kendala dalam pemasaran kerupuk ikan adalah masalah harga. Harga kerupuk ikan maupun udang per kilogramnya relatif lebih mahal dibandingkan jenis kerupuk lain yang tidak memakai ikan dan udang sebagai campuran. Mahalnya harga kerupuk ikan/udang ini menyebabkan pembeli untuk produk ini masih terbatas. Masyarakat dengan pendapatan menengah ke atas mungkin akan membeli kerupuk ikan/udang sebagai kebutuhan sehari-hari, tetapi untuk masyarakat dengan pendapatan yang masih rendah, konsumsi untuk kerupuk ikan/udang ini masih terbatas pada acara-acara tertentu yang dianggap istimewa. Sementara, untuk konsumsi sehari-hari masyarakat golongan ini lebih memilih kerupuk jenis lainnya yang lebih murah. Berikut perbandingan harga beberapa jenis kerupuk di tingkat produsen di Sidoarjo untuk jenis kerupuk dengan kualitas medium dapat dilihat pada Tabel 3.4. Tabel 3.4. Jenis Kerupuk dan Harganya di Sidoarjo Jenis Kerupuk Kerupuk Ikan Kerupuk Udang Kerupuk Puli Kerupuk Kasandra Kerupuk Impala Sumber: Data primer Harga per kg 6.000,8.000,3.000,2.900,3.000,- Dari tabel di atas dapat dilihat bahwa pada tingkat produsen, harga kerupuk ikan/udang mencapai dua kali lipat dari harga jenis kerupuk dari tepung saja (tanpa ikan dan udang). Terlihat harga kerupuk udang mempunyai harga yang paling tinggi, sebab bahan baku berupa udang harganya lebih mahal diantara bahan baku jenis kerupuk lain. Dengan komposisi harga yang demikian tidak mengherankan jika permintaan kerupuk ikan relatif masih rendah terutama pada masyarakat berpenghasilan rendah. 14 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN BAB IV ASPEK TEKNIS PRODUKSI Dalam bab ini akan dibahas mengenai teknis pembuatan kerupuk ikan. Secara teknis pembuatan kerupuk ikan relatif mudah dilakukan karena bahan-bahan yang mudah didapat dan alat-alat yang digunakan relatif sederhana. 4.1. Lokasi Usaha Lokasi usaha pengolahan produk ikan sebaiknya dilakukan di daerah-daerah yang dekat dengan wilayah perairan baik wilayah dekat pantai ataupun sungai-sungai besar agar dapat memperoleh bahan baku dengan harga yang lebih murah. Untuk pembuatan kerupuk ikan tidak memerlukan lokasi usaha yang spesifik. Rumah tangga pada umumnya dapat melakukan usaha ini sepanjang memiliki tanah lapang yang cukup terutama untuk proses penjemuran. Pada lokasi usaha yang hanya memiliki tanah sempit dapat melakukan penyesuaian dengan membuat tempat penjemuran pada bagian atas bangunan yang dibuat bertingkat. 4.2. Fasilitas Produksi dan Peralatan 4.2.1. Fasilitas Produksi a. Bangunan untuk proses produksi Bangunan digunakan untuk aktivitas proses produksi yang meliputi penyiapan bahan baku, pembuatan adonan, pencetakan, pengukusan, pendinginan, pemotongan, pengeringan/ penjemuran dan penyimpanan. Luas lahan yang digunakan tergantung pada jenis dan banyaknya fasilitas yang dimiliki atau dengan kata lain skala usaha yang dimiliki. Lay out pabrik diatur sesuai dengan urutan tahap-tahap produksi. Hal ini memudahkan untuk proses pemindahan barang dari masing-masing tahap. Ruangan untuk tempat pemotongan misalnya merupakan ruangan yang langsung tembus ke lahan penjemuran untuk memudahkan proses pengangkutan kerupuk setelah dipotong untuk selanjutnya dijemur. Gudang penyimpanan output disesuaikan dengan jumlah produksi. 15 Aspek Teknis Produksi Gambar 4.1. Kerupuk yang Disimpan di Gudang Siap Dipasarkan,2004 Sumber : Sri Giyanti, Pusat Studi Ekonomi dan Kebijakan Publik (PSE-KP) UGM b. Lahan penjemuran Lahan penjemuran untuk pengeringan kerupuk ini relatif lebih luas dibandingkan bangunan tempat produksi yang lain. Tanah yang digunakan untuk penjemuran disemen agar kerupuk basah yang dijemur tidak kotor oleh tanah. Di pinggir-pinggir lahan penjemuran diberi atap untuk penyimpanan sementara kerupuk yang belum kering pada waktu malam hari atau saat hujan. 4.2.2. Peralatan Kerupuk ikan dapat diproduksi dengan alat yang sederhana atau dengan peralatan dengan teknologi modern. Untuk industri rumah tangga yang memproduksi kerupuk ikan baik untuk dikonsumsi sendiri ataupun dijual dengan skala yang masih kecil dapat menggunakan alat-alat yang sederhana. Adapun alat-alat sederhana yang digunakan untuk pembuatan kerupuk ikan yaitu: 1. Baskom 2. Dandang 3. Alat penghancur bumbu (cobek) 4. Pisau 5. Tampah (Nyiru) 6. Kompor 7. Loyang 8. Sendok. 16 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN Usaha pembuatan kerupuk ikan dengan skala yang besar menggunakan alat-alat dengan teknologi yang lebih modern. Penggunaan teknologi modern ini dapat mengurangi jumlah pekerja sekaligus menghasilkan produk dengan jumlah yang lebih banyak dalam waktu yang singkat. Adapun peralatan modern yang digunakan dalam proses pembuatan kerupuk ikan antara lain: 1. Alat penghancur ikan Digunakan untuk melumatkan ikan yang telah dibersihkan kepala dan sisiknya sehingga diperoleh daging ikan yang telah ditumbuk halus dan siap dicampur dengan bahan lain. 2. Alat pelembut bahan (mulen) Mesin ini digunakan untuk melembutkan campuran ikan yang telah dihaluskan dan adonan tepung dan bumbu. Mesin ini berkapasitas hingga 10 kg dan dapat dijalankan oleh 1 (satu) orang tenaga kerja. 3. Bak pencampur bahan Bak ini berbentuk persegi empat dengan ukuran panjang rata-rata 2 meter dan lebar 1 meter yang terbuat dari kayu. Ukuran bak ini bisa disesuaikan dengan kebutuhan kapasitas muatan yang diinginkan. 4. Pencetak Mesin pencetak ini digunakan untuk mencetak adonan berbentuk silinder sebelum dimasukkan ke cetakan sesuai ukuran yang diinginkan. Terdapat juga meja press agar adonan yang tercetak menjadi lebih padat dan kenyal. Mesin cetak ini membutuhkan 1 (orang) tenaga kerja untuk menjalankannya. 5. Alat pengukus (dandang) Alat pengukus (dandang) berbentuk tabung panjang yang terbuat dari aluminium. Gambar 4.2. Dandang untuk Mengukus Adonan Kerupuk Ikan,2004 Sumber: Sri Giyanti, Pusat Studi Ekonomi dan Kebijakan Publik (PSE-KP) UGM 17 Aspek Teknis Produksi 6. Mesin pemotong Mesin pemotong ini digunakan untuk memotong kerupuk yang telah didinginkan selama 1 hari (24 jam). Mesin ini dijalankan oleh 2 (dua) orang tenaga kerja. 7. Oven Oven digunakan untuk mengeringkan kerupuk terutama pada saat sinar matahari kurang atau pada saat musim hujan. Oven berbentuk persegi panjang yang terbuat dari cor-coran semen dan pasir yang terbagi dalam dua bagian. Bagian atas merupakan tempat kerupuk yang akan dikeringkan sedangkan bagian bawah berupa kolong untuk mengalirkan panas. Oven terdiri dari dryer dan mesin diesel. Gambar 4.3. Oven untuk Pengeringan Kerupuk Pada Musim Hujan,2004 Sumber: Sri Giyanti, Pusat Studi Ekonomi dan Kebijakan Publik (PSE-KP) UGM 4.3. Bahan Baku Produksi Terdapat bermacam-macam jenis kerupuk yang pembuatannya menggunakan bahan baku yang berbeda-beda. Seperti namanya, kerupuk ikan merupakan kerupuk yang berbahan baku ikan. Berbagai jenis ikan dapat digunakan untuk pembuatan kerupuk ikan, namun tidak semua jenis ikan dapat dibuat kerupuk ikan. Adapun jenis ikan yang sering dibuat kerupuk antara lain ikan tenggiri dan ikan pipih, serta ikan-ikan lainnya. Selain ikan, usaha ini menggunakan bahan baku lain yaitu tepung tapioka, tepung terigu, tepung sagu dan telur. Bumbu juga digunakan dalam pembuatan kerupuk ikan untuk menambah rasa lezat dan gurih. Adapun bumbu-bumbu yang digunakan adalah garam, gula dan penyedap rasa. Zat pewarna sering digunakan sebagai bahan tambahan untuk memberikan warna agar lebih menarik. 18 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN 4.4. Tenaga Kerja Tenaga kerja yang diperlukan dalam pembuatan kerupuk tidak memerlukan keahlian khusus. Dalam hal ini tenaga kerja pria dan wanita dapat dipekerjakan pada semua tahap pembuatan. Akan tetapi tenaga kerja laki-laki sebagian besar ditempatkan pada proses penyiapan bahan, pencetakan, pengukusan, dan pemotongan sedangkan tenaga kerja wanita banyak digunakan pada tahap pemotongan, penjemuran dan pengepakan. Selain tenaga kerja tetap, terkadang diperlukan tenaga kerja borongan jika sewaktu-waktu terjadi lonjakan pesanan atau pada musim kemarau dimana proses produksi meningkat. 4.5. Teknologi Dalam usaha pembuatan kerupuk ikan dapat menggunakan teknologi tradisional ataupun teknologi modern. Perbedaan teknologi ini berkaitan dengan jenis peralatan yang digunakan selama proses produksi. a. Teknologi tradisional Peralatan yang digunakan pada teknologi ini mudah diperoleh sebab merupakan peralatan yang sering dipakai dalam rumah tangga pada umumnya. Selain alat, tenaga kerja merupakan faktor utama dalam hasil produksi kerupuk, sebab beberapa proses dari produksi ini mengandalkan tenaga manusia. Penggunaan peralatan sederhana ini sangat mempengaruhi jumlah produksi yang dihasilkan dan mutu. Dengan hanya menggunakan teknologi tradisional ini terkadang hanya dapat menghasilkan 1 (satu) kali adonan. Kapasitas produksi dengan alat sederhana ini sangat kecil dengan mutu yang kurang baik. b. Teknologi modern Pembuatan kerupuk dengan teknologi modern adalah proses dengan menggunakan peralatan yang lebih modern seperti mesin cetak otomatis yang menghasilkan bentuk yang lebih variatif, mesin pemotong yang lebih cepat dan penggunaan oven. Penggunaan teknologi ini dapat menghasilkan jumlah produksi yang berlipat-lipat jika dibandingkan dengan teknologi sederhana. Dalam satu hari dapat dilakukan 3-4 kali adonan kerupuk. Selain itu dengan teknologi ini akan menghemat jumlah tenaga kerja yang digunakan yang akan menurunkan biaya operasional. c. Teknologi menengah Pada pembuatan kerupuk dengan teknologi menengah ini menggunakan peralatan yang terdiri dari mesin-mesin dengan kapasitas yang relatif masih rendah. 19 Aspek Teknis Produksi 4.6. Proses Produksi Usaha pembuatan kerupuk ikan hanya melakukan pengolahan dari bahan mentah sampai pada proses kerupuk siap goreng. Adapun proses pembuatan kerupuk ikan adalah sebagai berikut: 1. Proses penyiapan bahan baku Proses penyiapan bahan baku adalah persiapan daging ikan yang akan digunakan, tepung serta bumbu-bumbu yang digunakan beserta perhitungan komposisi masing-masing bahan untuk setiap adonan. Dalam mempersiapkan bahan baku pembuatan kerupuk ikan yang perlu mendapat perhatian utama adalah penyiapan ikan yang akan dijadikan bahan utama. Mutu ikan yang digunakan akan mempengaruhi mutu produksi kerupuk ikan, oleh karena itu perlu dipilih ikan yang masih segar. Dengan demikian diperlukan pengetahuan untuk mengetahui tanda-tanda ikan dengan mutu yang baik (masih segar). Sebelum dihaluskan, ikan dibersihkan dahulu dengan cara menghilangkan sisik, insang, maupun isi perutnya kemudian dicuci sampai bersih. Bagian tubuh yang keras, seperti duri maupun tulang dibuang karena dapat menurunkan mutu kerupuk yang dihasilkan. Selanjutnya ikan tersebut digiling sampai halus. Di samping itu bahan baku berupa tepung dan telur serta bumbu disiapkan untuk proses adonan. Tabel 4.1. Ciri-ciri Utama Ikan Segar dan Ikan yang Mulai Membusuk Ikan Segar Kulit - Warna kulit terang dan jernih - Kulit masih kuat membungkus tubuh, tidak mudah sobek, terutama pada bagian perut - Warna-warna khusus yang ada masih terlihat jelas Ikan yang Mulai Membusuk - Kulit berwarna suram, pucat dan berlendir banyak - Kulit mulai terlihat mengendur di beberapa tempat tertentu - Kulit mudah robek dan warnawarna khusus sudah hilang Sisik - Sisik menempel kuat pada tubuh sehingga sulit dilepas Mata - Mata tampak terang, jernih, menonjol dan cembung Insang - Insang berwarna merah sampai merah tua, terang dan lamella insang terpisah 20 - Sisik mudah terlepas dari tubuh - Mata tampak suram, tenggelam dan berkerut - Insang berwarna coklat suram atau abu-abu dan lamella insang berdempetan USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN Ikan Segar - Insang tertutup oleh lendir berwarna terang dan berbau segar seperti bau ikan Daging - Daging kenyal, menandakan rigor mortis masih berlangsung - Daging dan bagian tubuh lain berbau segar - Bila daging ditekan dengan jari tidak tampak bekas lekukan - Daging melekat kuat pada tulang - Daging perut utuh dan kenyal - Warna daging putih Ikan yang Mulai Membusuk - Lendir insang keruh dan berbau asam, menusuk hidung - Daging lunak, menandakan rigor mortis telah selesai - Daging dan bagian tubuh lain mulai berbau busuk - Bila ditekan dengan jari tampak bekas lekukan - Daging mudah lepas dari tulang - Daging lembek dan isi perut sering keluar - Daging berwarna kuning kemerahmerahan terutama di sekitar tulang punggung Bila ditaruh dalam air - Ikan segar akan tenggelam - Ikan yang sudah membusuk akan terapung di permukaan air Sumber: Eddy Afrianto dan Evi Liviawaty, Pengawetan dan Pengolahan Ikan, Kanisius, Yogyakarta, 1989. 2. Proses pembentukan adonan Adonan dibuat dari tepung tapioka yang dicampur dengan bumbu-bumbu yang digunakan. Tepung diberi air dingin hingga menjadi adonan yang kental. Bumbu dan ikan yang telah digiling halus dimasukkan ke dalam adonan dan diaduk/diremas hingga lumat dan rata. Adonan ini kemudian dimasukkan ke dalam mulen untuk pelembutan, dan akan diperoleh adonan yang kenyal dengan campuran bahan merata. 3. Pencetakan Pencetakan adonan dapat dilakukan dengan tangan ataupun dengan mesin. Dengan menggunakan tangan adonan dibentuk silinder dengan panjang kurang lebih 30 cm dan diameter 5 cm. Dengan bantuan alat cetak adonan ini dapat dibuat dalam bentuk serupa. Kemudian adonan berbentuk silinder ini di “press” untuk mendapatkan adonan yang lebih padat. Selanjutnya adonan ini dimasukkan ke dalam cetakan yang berbentuk silinder yang terbuat dari aluminium. 21 Aspek Teknis Produksi Gambar 4.4. Proses Pencetakan Adonan Kerupuk Ikan sebelum Dikukus,2004 Sumber : Sri Giyanti, Pusat Studi Ekonomi dan Kebijakan Publik (PSE-KP) UGM 4. Pengukusan Adonan berbentuk silinder kemudian dikukus dalam dandang selama kurang lebih 2 jam sampai masak. Untuk mengetahui apakah adonan kerupuk telah masak atau belum adalah dengan cara menusukkan lidi ke dalamnya. Bila adonan tidak melekat pada lidi berarti adonan telah masak. Cara lain untuk menentukan masak atau tidaknya adonan kerupuk dapat dilakukan dengan menekan adonan tersebut. Bila permukaan silinder kembali seperti semula, artinya adonan telah masak. 5. Pendinginan Adonan kerupuk yang telah masak segera diangkat dan didinginkan. Untuk melepaskan dari cetakan, biasanya adonan tersebut diguyur dengan air. Adonan tersebut kemudian didinginkan di udara terbuka kurang lebih 1 (satu) hari atau kurang lebih 24 jam hingga adonan menjadi keras dan mudah diiris. 6. Pemotongan Tahap selanjutnya adalah pemotongan adonan kerupuk yang telah dingin. Sebuah mesin pemotong dijalankan oleh 2 (dua) orang. Proses ini juga dapat dilakukan secara sederhana yaitu mengiris adonan dengan pisau yang tajam. Pengirisan dilakukan setipis mungkin dengan tebal kira-kira 2 mm, agar hasilnya baik ketika digoreng. Untuk memudahkan pengirisan, pisau dilumuri dahulu dengan minyak goreng. 22 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN 7. Penjemuran/pengovenan Adonan yang telah diiris-iris kemudian dijemur sampai kering. Penjemuran dilakukan di bawah sinar matahari kurang lebih 4 jam. Pada saat musim hujan untuk pengeringan kerupuk yang masih basah ini dapat dilakukan dengan oven (dryer) selama kurang lebih 2 jam. Tetapi kerupuk yang dikeringkan dengan sinar matahari hasilnya akan lebih bagus dibandingkan jika menggunakan oven. Kerupuk yang dikeringkan dengan sinar matahari jika digoreng akan lebih mengembang. Hal ini akan lebih menguntungkan para pengusaha penggorengan kerupuk dan akan mempengaruhi harga kerupuk. Karena itulah pengeringan menggunakan sinar matahari lebih disukai dibandingkan dengan menggunakan oven. Gambar 4.5. Proses Penjemuran Kerupuk Ikan dengan Sinar Matahari,2004 Sumber: Sri Giyanti, Pusat Studi Ekonomi dan Kebijakan Publik (PSE-KP) UGM 8. Pengepakan Setelah kering, kerupuk segera diangkat dari jemuran. Kerupuk yang telah kering ini dapat segera dibungkus dan dijual. Biasanya kerupuk ikan siap goreng ini dikemas dalam plastik sejumlah berat tertentu. Kemasan kerupuk dalam plastik tersebut disebut bal, dimana per bal dapat berisi 5 kg atau 10 kg kerupuk. 23 Aspek Teknis Produksi Gambar 4.6. Pengepakan Kerupuk Ikan yang Dikerjakan oleh Tenaga Kerja Wanita, 2004 Sumber: Sri Giyanti, Pusat Studi Ekonomi dan Kebijakan Publik (PSE-KP) UGM 24 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN Jika digambarkan dalam bentuk diagram alir, pembuatan kerupuk ikan adalah sebagai berikut: Gambar 4.7. Diagram Alir Pembuatan Kerupuk IKan Ikan dibersihkan, dibuang tulang dan durinya, dicuci kemudian dihaluskan Gula, garam dan telur dicampur Ikan dan bumbu dicampur hingga bumbu merata Adonan tepung tapioka (tepung tapioka yang diberi air dingin) Pencetakan Pengukusan Pendinginan Pemotongan Penjemuran Pengepakan 25 Aspek Teknis Produksi 4.7. Jumlah, Jenis dan Mutu Produksi Dengan menggunakan teknologi sederhana, jumlah produksi kerupuk per hari yang dihasilkan sedikit. Dengan peralatan yang masih sederhana dan kapasitas produksi yang masih rendah, serta mengandalkan jumlah tenaga kerja manusia, pembuatan kerupuk ikan memerlukan waktu yang lebih lama sehingga dalam sehari terkadang hanya dapat melakukan 1 (satu) kali adonan dengan jumlah produksi rata-rata 3 kuintal. Dibandingkan dengan proses teknologi modern dalam satu hari dapat dilakukan 2-3 kali adonan dengan jumlah produksi per adonan bisa lebih dari 1 ton. Dalam usaha kerupuk ikan biasanya tidak hanya mengusahakan satu jenis kerupuk ikan saja. Usaha ini juga menghasilkan jenis kerupuk lain seperti kerupuk udang atau kerupuk tepung sebagai diversifikasi usaha. Usaha tersebut dijalankan tidak hanya memenuhi pesanan dari konsumen tetapi juga mengantisipasi bila bahan baku ikan sulit didapat sehingga usaha tidak macet. Terdapat berbagai jenis kerupuk ikan tergantung pada jenis ikan dan komposisi ikan yang digunakan. Dari berbagai jenis kerupuk ikan dan komposisinya, produk tersebut harus memenuhi standar mutu produk kerupuk ikan yang ditetapkan. Selain itu kerupuk ikan harus bebas dari bahan-bahan pengawet yang dapat membahayakan kesehatan manusia. Adapun standar mutu kerupuk disajikan dalam Tabel berikut: Tabel.4.2. Standar Mutu Kerupuk STANDAR MUTU KARAKTERISTIK Kadar air (%) maksimum Kadar protein (%) minimum Kadar abu tidak larut dalam asam (%) maksimum Benda asing (%) maksimum Bau (mg) I Udang 12,0 4,0 1,0 1,0 Khas II Ikan 12,0 5,0 1,0 1,0 Khas Udang 12,0 2,0 1,0 1,0 Khas Ikan 12,0 5,0 1,0 1,0 Khas Sumber: www.ristek.go.id 4.8. Produksi Optimum Berdasarkan informasi yang diperoleh dari studi lapangan, komposisi adonan tepung tapioka dan bumbu yang digunakan memiliki perbandingan sebagai berikut: Ikan 50 kg, tepung tapioka 300 kg, garam 10 kg, gula 12,5 kg, telur 10 kg serta penyedap dan pewarna secukupnya. 26 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN Komposisi ini dapat menghasilkan kerupuk dengan kualitas yang baik yaitu jika digoreng akan mengembang dengan baik. Apabila proses pembuatan kerupuk ikan berjalan optimal maka dari 1 adonan tepung tapioka yang dicampur dengan bahan-bahan lainnya tersebut dapat dihasilkan 300-330 kg kerupuk (rendemen 76-85 persen) 4.9. Kendala Produksi Dilihat dari sisi tenaga kerja, usaha kerupuk ikan ini tidak menemui kesulitan. Setiap proses produksi dapat dikerjakan oleh tenaga kerja tanpa memerlukan keahlian khusus. Kesulitan yang sering dijumpai dalam usaha ini adalah ketika terjadi kelangkaan bahan baku ikan dan penurunan produksi pada saat musim hujan. Kesulitan bahan baku terjadi ketika pasokan ikan menurun sehingga menyebabkan harga ikan naik. Pada kondisi ini pengusaha kerupuk mengalami penurunan pasokan ikan karena jumlah produksi ikan yang menurun tersebut lebih banyak dialihkan untuk konsumsi sehari-hari secara langsung. Di pihak lain pengusaha tidak dapat menaikkan harga sesuai dengan kenaikan harga bahan bakunya karena tidak dapat mempengaruhi harga kerupuk ikan di pasar. Hal inilah yang menyebabkan pengusaha mengurangi jumlah produksinya. Pada musim hujan terjadi penurunan jumlah produksi dan penurunan mutu produk. Penurunan jumlah produksi dikarenakan kurangnya sinar matahari yang menghambat proses penjemuran. Meskipun pengeringan kerupuk dapat dilakukan dengan oven (dryer), tetapi jumlah produk yang dihasilkan juga sedikit sebab mutunya tidak sebagus dengan pengeringan dengan sinar matahari. Sedikitnya sinar matahari pada musim hujan juga menurunkan mutu kerupuk karena harus dijemur berhari-hari. Kendala produksi di atas biasanya diantisipasi oleh pengusaha dengan memproduksi dalam jumlah yang besar pada musim kemarau untuk stok musim hujan, karena pada musim hujan terjadi kenaikan harga kerupuk yang diakibatkan oleh jumlah permintaan yang tidak bisa dipenuhi oleh produsen seperti hari-hari biasanya. 27 Aspek Teknis Produksi HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN 28 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN BAB V ASPEK KEUANGAN Analisa aspek keuangan membantu pihak Lembaga Keuangan Syariah/LKS untuk memperoleh gambaran tentang prospek usaha yang akan dibiayai. Aspek keuangan juga dapat membantu pihak pengusaha dalam mengelola dana pembiayaan untuk usaha bersangkutan. 5.1. Fleksibilitas Produk Pembiayaan Syariah Berbeda dengan produk pembiayaan konvensional yang hanya mengenal satu macam produk yaitu pembiayaan dengan sistem perhitungan suku bunga, pada pola syariah mempunyai keragaman produk pembiayaan dan perhitungan keuntungan (perolehan hasil) yang fleksibel. Untuk produk syariah banyak ragamnya, diantaranya mudharabah, musyarakah, salam, istishna, ijarah dan murabahah (lampiran 1). Dari produk tersebut, setiap produk juga masih mempunyai turunannya. Oleh karena itu, pada pola pembiayaan syariah satu usaha bisa memperoleh pembiayaan lebih dari satu macam produk. Sedangkan untuk menghitung tingkat keuntungan yang diharapkan bisa menggunakan sistem margin atau nisbah bagi hasil. Margin merupakan selisih harga beli dengan harga jual sebagai besar keuntungan yang diharapkan. Nisbah bagi hasil adalah proporsi keuntungan yang diharapkan dari suatu usaha. Pada perhitungan nisbah bagi hasil dapat menggunakan metode bagi untung dan rugi (profit and loss sharing/PLS) atau metode bagi pendapatan (revenue sharing). Profit sharing, nisbah bagi hasil diperhitung -kan setelah dikurangi seluruh biaya (keuntungan bersih). Sementara revenue sharing perhitungan nisbah berbasis dari pendapatan usaha sebelum dikurangi biaya operasionalnya. Keragaman produk pembiayaan dan perhitungan tingkat keuntungan ini dapat memberi keluwesan/fleksibilitas baik untuk pihak LKS maupun pengusaha untuk memilih produk pembiayaan yang sesuai dengan kemampuan dan kapasitasnya masing-masing. Bagi pihak LKS, pemilihan ini dipengaruhi oleh tingkat kepercayaan dan tingkat resiko terhadap nasabah dan usahanya. Sehingga bisa terjadi untuk usaha yang sama, mendapat produk pembiayaan maupun besaran margin atau nisbah per nasabahnya berbeda. 29 Aspek Keuangan 5.2. Pemilihan Pola Usaha 5.2.1. Karakteristik Usaha kerupuk ikan Usaha kerupuk ikan didukung oleh ketersedian bahan baku ikan. Sejauh ini, bahan baku tidak terlalu sulit untuk dipenuhi, hanya kuantitasnya yang berfluktuasi diperngaruhi oleh musim penangkapan ikan. Dengan demikian mengacu pada ketersedian bahan baku, keberlanjutan usaha kerupuk ikan relatif dapat dijalankan. Selain itu, usaha kerupuk ikan dapat dilakukan baik dengan peralatan sederhana maupun dengan bantuan teknologi. Oleh karena itu, usaha kerupuk ikan dapat dilakukan dalam skala rumah tangga maupun industri. Sedangkan untuk pasar kerupuk ikan masih terbuka lebar, hal ini mengingat kerupuk merupakan makanan pelengkap yang sangat digemari oleh masyarakat. Kegemaran akan kerupuk ini tidak hanya dari kalangan masyarakat domestik tetapi juga di luar negeri. Berdasarkan potensi pasarnya, maka usaha pengolajan kerupuk ikan memiliki prospek untuk dikembangkan. 5.2.2. Pola Pembiayaan Pada umumnya seorang pengusaha kerupuk tidak hanya memproduksi satu jenis kerupuk saja, tetapi juga memproduksi kerupuk jenis yang lain. Pada dasarnya ini merupakan salah satu strategi untuk memperkecil resiko sekaligus pengembangan usaha yang lebih luas. Untuk menganalisis aspek keuangan dari usaha kerupuk ikan sebenarnya dipengaruhi juga oleh jenis kerupuk lain yang diproduksi, akan tetapi dalam analisis ini hanya akan menganalisis aspek keuangan dari usaha yang hanya memproduksi jenis kerupuk ikan saja. Teknologi yang digunakan dalam proses produksi adalah teknologi menengah dengan kapasitas produksi optimal 310 kg kerupuk setiap satu kali adonan. Perhitungan analisis keuangan didasarkan pada kelayakan usaha kerupuk ikan. Model kelayakan usaha ini merupakan pengembangan usaha kerupuk ikan yang telah berjalan dan untuk menumbuhkan kemandirian usaha serta upaya replikasi usaha di wilayah lain. Merujuk pada sistem keuangan syariah yang mempunyai banyak ragam produk pembiayaan, maka pada aspek keuangan ini akan disajikan contoh produk pembiayaan dengan cara murabahah (jual beli) baik untuk pembiayaan investasi maupun untuk pembiayaan modal kerja. Pertimbangannya adalah karena produk murabahah ini sudah banyak diterapkan dalam praktek LKS) dan masyarakat pemakai pun sudah mengenal serta mengakses pola pembiayaan tersebut. 30 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN Produk murabahah juga sebagai upaya untuk mitigasi resiko baik terhadap usaha maupun nasabah, karena pada produk pembiayaan ini margin secara pasti ditentukan diawal akad. Di samping itu, pembiayaan murabahah juga memberi pilihan pada bank maupun nasabah/pengusaha apakah pembiayaan akan digunakan untuk membiayai seluruh komponen usaha (biaya investasi dan modal kerja) atau hanya untuk komponen-komponen tertentu saja. Pada contoh perhitungan, akan disampaikan pembiayaan untuk membeli komponenkomponen tertentu. Contoh yang disajikan diasumsikan untuk usaha baru atau peremajaan usaha. Pembiayaan investasi untuk pengadaan mesin molen, mesin cetak, mesin potong, jrebeng dan dryer/oven dalam jangka waktu 3 (tiga) tahun. Sedangkan pembiayaan modal kerja dipergunakan untuk membeli bahan baku (tepung tapioka dan ikan) dalam jangka waktu satu tahun. 5.2.3. Produk Murabahah Produk pembiayaan murabahah (jual beli) merupakan produk yang paling banyak dimanfaatkan baik oleh Lembaga Keuangan Syariah (LKS) maupun oleh nasabah. Untuk mengenal produk murabahah lebih jauh, berikut disampaikan penjelasan tentang produk murabahah yang diambil dari Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional dan Peraturan Bank Indonesia No: 7/46/PBI/2005 tentang Akad Penghimpunan dan Penyaluran Dana bagi Bank yang melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah. Penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan murabahah harus memenuhi rukun yaitu ada penjual (bai’), ada pembeli (musytari), obyek barang yang diperjual belikan jelas, harga (tsaman) dan ijab qabul (sighat). Syarat-syarat yang berlaku pada murabahah antara lain: 1. Harga yang disepakati adalah harga jual, sedangkan harga beli harus diberitahukan. 2. Kesepakatan margin harus ditentukan satu kali pada awal akad dan tidak berubah selama periode akad. 3. Jangka waktu pembayaran harga barang oleh nasabah ke bank /Lembaga Keuangan Syariah (LKS) berdasarkan kesepakatan. 4. Bank dapat membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang yang telah disepakati kualifikasinya. 5. Dalam hal bank mewakilkan kepada nasabah (wakalah) untuk membeli barang, maka akad murabahah harus dilakukan setelah barang secara prinsip menjadi milik bank. 6. Pembayaran secara murabahah dapat dilakukan secara tunai atau dengan cicilan. 31 Aspek Keuangan 7. Bank dapat meminta nasabah untuk membayar uang muka (urbun) saat menandatangani kesepakatan awal pemesanan barang oleh nasabah. Dalam hal bank meminta nasabah untuk membayar uang muka maka berlaku ketentuan: a. Jika nasabah menolak untuk membeli barang setelah membayar uang muka, maka biaya riil bank harus dibayar dari uang muka tersebut dan bank harus mengembalikan kelebihan uang muka kepada nasabah. Namun jika nilai uang muka kurang dari nilai kerugian yang ditanggung oleh bank, maka bank dapat meminta pembayaran sisa kerugiannya kepada nasabah, b. Jika nasabah batal membeli barang, maka urbun yang telah dibayarkan nasabah menjadi milik bank maksimal sebesar kerugian yang ditanggung oleh bank akibat pembatalan tersebut. Jika urbun tidak mencukupi, nasabah wajib melunasi kekurangannya. 5.3. Asumsi dan Parameter Untuk Analisis Keuangan Analisis keuangan, proyeksi penerimaan dan biaya didasarkan pada asumsi yang terangkum dalam tabel 5.1. Periode proyek 5 (lima) tahun. Tahun ke nol sebagai dasar perhitungan adalah tahun ketika biaya investasi awal dikeluarkan. Dengan menggunakan mesin/peralatan dan jumlah tenaga kerja seperti yang tercantum dalam tabel asumsi, seorang pengusaha mampu memproduksi 310 kg kerupuk. Angka rendemen sebesar 79%. Harga kerupuk di pasar lokal sebesar Rp6.000,-. Hari kerja selama setahun sebanyak 285 hari. Tenaga kerja borongan bekerja selama 200 hari. Tabel 5.1. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan No 1 2 Asumsi Periode proyek Luas tanah - Luas bangunan 3 4 5 6 32 Satuan Jumlah/Nilai tahun 5 m 2 2.000 m 2 500 2 - Luas tanah penjemuran Sarana Transportasi Hari kerja selama 1 tahun - tenaga kerja tetap - tenaga borongan Produksi dan Harga - Produksi per hari m unit 1.500 1 hari hari 285 200 kg 620 - Harga kerupuk ikan Penggunaan tenaga kerja kg 6.000 Keterangan Periode 5 tahun Mobil box 2 adonan per hari. produksi @310 kg kerupuk USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN No Asumsi - Tenaga Manajerial - Tenaga kerja tetap - Tenaga kerja borongan 7 Upah tenaga kerja - Tenaga Manajerial - Tenaga kerja tetap - Tenaga kerja borongan 8 Penggunaan bahan baku - Tepung tapioka - Ikan - Garam - Gula - Telur - Penyedap - Pewarna Sumber: Lampiran 2 Satuan Jumlah/Nilai orang orang orang 2 14 4 Rp/hr Rp/hr Rp/hr 36.000 18.000 22.000 Keterangan Untuk satu kali adonan kg kg kg kg kg kg kg 300 50 10 12,5 10 2 0,25 5.4. Komponen Biaya Investasi dan Biaya Operasional Komponen biaya dalam analisis kelayakan usaha kerupuk ikan dibedakan menjadi dua yaitu biaya investasi dan biaya operasional. Biaya investasi adalah komponen biaya yang diperlukan untuk memenuhi kebutuhan dana awal pendirian usaha. Sedangkan, biaya operasional adalah seluruh biaya yang harus dikeluarkan dalam proses produksi. 5.4.1. Biaya Investasi Biaya investasi merupakan biaya tetap yang besarnya tidak dipengaruhi oleh jumlah produk yang dihasilkan. Biaya investasi untuk usaha kerupuk ikan terdiri dari beberapa komponen diantaranya biaya perijinan, sewa tanah, pembelian mesin atau peralatan produksi, peralatan pendukung dan sarana transportasi. Biaya perijinan meliputi ijin usaha dari Departemen Perindustrian dan Perdagangan dan Departemen Kesehatan dengan jumlah biaya Rp600.000,- dan masa berlaku selama 3 tahun. Sewa tanah dibayarkan tiap tahun, sehingga setiap tahun harus dikeluarkan biaya untuk komponen sewa tanah ini. Pada tahun-tahun tertentu dilakukan reinvestasi untuk pembelian mesin atau peralatan produksi yang umur ekonomisnya kurang dari 5 tahun. Jumlah biaya investasi keseluruhan pada tahun 0 adalah Rp299.339.000,-. 33 Aspek Keuangan Tabel 5.2. Biaya Investasi Usaha Kerupuk Ikan No 1 2 3 4 5 Jenis Biaya Perijinan Sewa Tanah dan Bangunan Mesin/Peralatan Produksi Peralatan lain Mobil box Jumlah Biaya Investasi Sumber: Lampiran 3 Nilai 600.000 150.000.000 107.030.000 1.709.000 40.000.000 299.339.000 Penyusutan 0 0 43.994.750 221.800 4.000.000 48.216.550 Komponen terbesar untuk biaya investasi ini adalah sewa tanah yang mencapai 50,11% dari total biaya investasi pada awal usaha. Komponen terbesar kedua adalah biaya pembelian mesin/peralatan produksi yaitu sebesar 35,74% dari total biaya investasi. Sedangkan 14,15% sisa biaya untuk investasi merupakan biaya investasi untuk pembelian peralatan lainnya, mobil angkutan dan perijinan. 5.4.2. Biaya Operasional Biaya operasional merupakan biaya variabel yang besar kecilnya dipengaruhi oleh jumlah produksi. Komponen dari biaya operasional adalah pengadaan bahan baku dan pembantu, peralatan operasional, biaya transportasi, listrik dan telepon, serta upah tenaga kerja. Biaya operasional selama satu tahun dihitung berdasarkan jumlah hari untuk produksi kerupuk. Jumlah hari kerja dalam setahun sebanyak 285 hari (asumsi yang digunakan adalah 1 tahun=365 hari, dikurangi hari libur minggu dan libur nasional 64 hari dan jumlah hari tidak berproduksi selama 16 hari). Biaya operasional yang diperlukan selama satu tahun mencapai Rp711.298.900,-. Biaya bahan baku menyerap sebesar 73,12% dari total biaya operasional per tahun. Komponen biaya terbesar kedua adalah biaya penggunaan tenaga kerja yang mencapai 15,45% dari total biaya operasional tiap tahunnya. Tenaga kerja yang digunakan terdiri dari tenaga kerja tetap dan borongan ditambah 2 orang tenaga kerja manajerial yang berasal dari anggota keluarga dengan upah/gaji tenaga manajerial diasumsikan dua kali lipat upah tenaga kerja tetap. Tenaga kerja borongan hanya digunakan dengan jumlah hari kerja yang lebih sedikit, karena hanya dibutuhkan pada saat terjadi kenaikan permintaan. 34 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN Tabel 5.3. Biaya Operasional Usaha Kerupuk Ikan per Tahun No 1 2 3 4 5 6 7 8 Jenis Biaya Bahan Baku Bahan Pembantu Peralatan Operasional Biaya Transportasi Biaya Listrik Biaya telepon Tenaga Kerja Biaya Pemeliharaan Jumlah Biaya Operasional Per Tahun Sumber: Lampiran 4 Nilai (Rp) 520.125.000 16.200.000 11.700.000 14.400.000 7.200.000 1.800.000 109.940.000 29.933.900 711.298.900 5.5. Kebutuhan Dana untuk Investasi dan Modal Kerja Kebutuhan dana untuk usaha kerupuk ikan terdiri dari kebutuhan investasi dan modal kerja. Dana investasi dan modal kerja tersebut ada yang bersumber dari pembiayaan LKS dan dana milik sendiri. Kebutuhan dana investasi, pada contoh untuk usaha baru (start up) atau peremajaan usaha, komponen biaya investasi yang memperoleh pembiayaan LKS hanya untuk pengadaan mesin mulen, mesin cetak, mesin pemotong, jrebeng dan dryer/oven. Sedangkan komponen yang lain diasumsikan telah dimiliki oleh pengusaha yang bersangkutan sebagai bagian dari kontribusinya dalam usaha. Besarnya kebutuhan modal kerja ditentukan berdasarkan kebutuhan dana awal untuk satu kali siklus produksi. Usaha kerupuk ikan mempunyai siklus produksi (dari pembuatan sampai memperoleh penerimaan dari penjualan) kurang lebih selama 30 hari atau 1 bulan. Sehingga jumlah modal kerja yang dibutuhkan adalah: Kebutuhan modal kerja = (siklus produksi/hari kerja dalam setahun) x biaya operasional selama 1 tahun = (30/285) x Rp711.298.900 = Rp74.873.568,- 35 Aspek Keuangan Kebutuhan modal kerja yang dibiayai dari LKS hanya untuk pembeliaan bahan baku (ikan dan tepung tapioka) yaitu sebesar Rp. 44.400.000,-.. Kebutuhan komponen-komponen biaya modal kerja yang lainnya juga diasumsikan sebagai bagian dari kontribusi pengusaha yang bersangkutan. Pengadaan mesin dan peralatan investasi serta pengadaan bahan baku yang dimaksud pada pembiayaan tersebut di atas, dalam hal ini diasumsikan sudah tersedia dan telah dimiliki oleh pihak LKS. Untuk mengadakan barang dan bahan ini pihak LKS dapat menggunakan pihak lain dengan akad yang terpisah dari akad murabahah ini. Keperluan dana investasi dan modal kerja merujuk pada asumsi dari contoh pembiayaan syariah ditampilkan pada tabel 5.4 (lampiran 9) Tabel 5.4. Kebutuhan Dana untuk Investasi dan Modal Kerja No I Rincian Biaya Proyek Kebutuhan Modal Investasi a. Pembiayaan b. Dana sendiri II Kebutuhan Modal Kerja (1 bulan) a. Pembiayaan b. Dana sendiri III Total dana proyek yang bersumber dari a. Pembiayaan b. Dana sendiri Sumber: Lampiran 9 Total Biaya (Rp) 299.339.000 103.500.000 195.839.000 74.873.568 44.400.000 30.473.568 374.212.568 147.900.000 226.312.568 Jangka waktu pembiayaan untuk investasi selama tiga tahun tanpa grace period, sedangkan pembiayaan modal kerja yang digunakan dalam analisis ini berjangka waktu satu tahun. Pembiayaan modal kerja pada kenyataannya dapat diperpanjang lagi masa jatuh temponya disesuaikan dengan kemampuan pengusaha membayarnya. Tingkat margin pembiayaan yang digunakan untuk usaha baru (start up) adalah 9% (konvensional setara dengan suku bunga flat p.a) Pembayaran angsuran pembiayaan dalam perhitungan kelayakan diasumsikan secara tetap dengan cara jumlah pembiayaan dibagi jangka waktu pembiayaan dengan mempertimbangkan siklus produksinya. 36 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN 5.6. Proyeksi Produksi dan Pendapatan Jumlah produksi selama satu tahun sebesar 176.700 kg. Jumlah ini diperoleh dari jumlah adonan per tahun dikalikan dengan jumlah produksi per adonan. Dalam satu tahun dilakukan adonan sebanyak 570 kali dengan jumlah produksi per adonan sebesar 310 kg kerupuk. Harga kerupuk ikan diasumsikan sebesar Rp6.000,- tiap kg, sehingga pendapatan dari produksi kerupuk per tahun sebesar Rp1.060.200.000,-. Pendapatan sampingan diperoleh dari penjualan kantong bekas tepung tapioka (sak) per tahun rata-rata Rp1.368.000,-. Tabel penerimaan kotor dalam setahun disajikan dalam tabel 5.5. berikut: Tabel 5.5. Produksi dan Pendapatan Kotor per Tahun No Uraian 1 Produksi per tahun 2 Penjualan per tahun 3 Penjualan sak per tahun 4 Pendapatan kotor Sumber: Lampiran 5 Satuan Kg Kg Sak Jumlah 176.700 176.700 3.420 Harga satuan 6.000 400 Nilai (Rp) 1.060.200.000 1.368.000 1.061.568.000 Dari Tabel 5.5. di atas diketahui bahwa aliran penerimaan usaha pengolajan kerupuk ikan adalah Rp1.061.568.000 per tahun. 5.7. Proyeksi Rugi Laba Tingkat keuntungan atau profitabilitas dari usaha yang dilakukan merupakan bagian penting dalam analisis keuangan dari rencana kegiatan investasi. Keuntungan dihitung dari selisih antara penerimaan dan pengeluaran tiap tahunnya ditampilkan pada lampiran 6, menunjukkan keuntungan (surplus) selama periode proyek. Hasil perhitungan proyeksi laba rugi menunjukkan bahwa pada tahun pertama setelah dikurangi pajak (15%), usaha ini telah menghasilkan keuntungan sebesar Rp245.430.318-. dengan tingkat profit margin sebesar 23,12%. Laba dan profit margin ini akan meningkat untuk tahuntahun berikutnya karena komponen biaya angsuran margin pembiayaan yang semakin berkurang. Dengan mempertimbangkan biaya tetap, biaya variabel dan hasil penjualan kerupuk ikan, dari hasil analisis diperoleh BEP rata-rata selama 5 tahun untuk usaha ini adalah sebesar Rp146.130.922,- atau dengan jumlah produksi sebesar 24.355 kg per tahunnya dengan harga kerupuk ikan per kg sebesar Rp6.000,-. Selengkapnya dapat dilihat pada lampiran 7 37 Aspek Keuangan 5.8. Proyeksi Arus Kas Untuk aliran kas (cash flow) dalam perhitungan ini dibagi dalam dua aliran, yaitu arus masuk (cash inflow) dan arus keluar (cash outflow). Arus masuk diperoleh dari penjualan produk utama kerupuk ikan dan produk sampingan yaitu kantong bekas tepung tapioka (zak) selama satu tahun. Diasumsi kapasitas usaha berpengaruh pada besarnya volume produksi yang akan menentukan nilai total penjualan. Untuk arus keluar meliputi biaya investasi, biaya variabel termasuk angsuran pembiayaan dan pajak penghasilan. Evaluasi kelayakan untuk usaha kerupuk ikan dengan pembiayaan murabahah dapat diukur dari tingkat kemampuan membayar kewajiban angsuran kepada LKS. Hal ini dapat diketahui karena pada produk murabahah besarnya margin sudah ditentukan di awal akad, sehingga pada analisa laba rugi dan arus kas dapat dihitung kemampuan membayar berdasarkan dari pendapatan yang diperoleh usaha tersebut. Dari arus kas diketahui bahwa pada tingkat margin 9 % p.a flat, usaha ini mampu membayar kewajiban pembiayaannya dan menghasilkan keuntungan. Dengan demikian usaha kerupuk ikan tersebut layak untuk dilaksanakan dan bisa dipertimbangkan untuk memperoleh pembiayaan. Pada analisa kelayakan dapat juga memakai beberapa indikator yang umum digunakan pada perhitungan konvensional. Indikator tersebut meliputi IRR (Internal Rate of Return), Net B/C Ratio (Net Benefit-Cost Ratio), PBP (Pay Back Period). Nilai IRR bisa menjadi indikator untuk mengukur kelayakan usaha, semakin tinggi nilai IRR maka usaha tersebut semakin berpeluang untuk menciptakan keuntungan. Meskipun demikian, indikator tersebut hanya sebagai alat bantu untuk menilai kelayakan suatu usaha. Besaran margin ataupun bagi hasil, harus ditetapkan atas dasar kesepakatan kedua belah pihak yaitu LKS dan pengusaha. Proyeksi arus kas untuk kelayakan usaha kerupuk ikan selengkapnya ditampilkan pada lampiran 8. 5.9. Perolehan Margin Pola pembiayaan syariah yang digunakan dalam usaha kerupuk ikan adalah murabahah (jual beli). Pada kesempatan ini ditampilkan satu contoh alternatif pembiayaan yaitu untuk usaha baru atau perluasan usaha. Dari hasil perhitungan untuk tingkat margin 9% per tahun, selama tiga tahun menghasilkan margin sebesar Rp.31.941.000,-. Tingkat margin ini diberlakukan flat (tetap) per tahun, selama waktu pembiayaan yang disepakati. Selengkapnya, perhitungan perolehan margin dapat dilihat pada lampiran 9. 38 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN Penentuan besaran margin, diutamakan berdasarkan pada base line data (data rujukan) untuk setiap komponen usaha/sektor ekonomi. Tetapi karena pada saat ini data tersebut belum tersedia, maka nilai margin mempertimbangkan informasi yang diperoleh dari praktek umum yang diterapkan oleh perbankan syariah dan kesetaraan dengan suku bunga Bank Indonesia (SBI). Data pola pembiayaan pada perbankan syariah dapat dilihat pada lampiran 10. 39 Aspek Keuangan HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN 40 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN Dalam bab ini akan dibahas aspek ekonomis, sosial dan dampak lingkungan dari usaha kerupuk ikan. Aspek ekonomis berkaitan dengan dampak usaha ini terhadap perekonomian baik bagi pengusaha maupun bagi perekonomian secara umum di wilayah tempat tinggal. Aspek ekonomis sangat terkait erat dengan aspek sosial karena dampak yang ditimbulkan bersifat sosial yaitu menyangkut kebutuhan orang lain terutama di sekitar wilayah usaha. Sedangkan aspek lingkungan menyangkut dampak dari usaha kerupuk ikan terhadap lingkungan sekitarnya. Dampak terhadap lingkungan terutama timbul karena setiap usaha menghasilkan limbah yang mungkin dapat mengganggu ekosistem lain. 6.1. Aspek Ekonomi dan Sosial Usaha kerupuk ikan mempunyai dampak yang positif baik bagi pengusaha, penduduk wilayah setempat. Bagi pengusaha dampak ekonomis dari usaha ini adalah peningkatan pendapatan. Usaha kerupuk ikan merupakan bisnis yang sangat menguntungkan karena mempunyai peluang pasar yang sangat luas. Banyaknya industri rumah tangga untuk usaha ini dapat memacu kenaikan pendapatan rumah tangga sehingga kesejahteraan rumah tangga meningkat. Secara makro produksi kerupuk ikan yang tinggi dapat memberikan kontribusi kepada pendapatan daerah setempat. Meskipun bisa dikatakan harga per unit kerupuk ikan relatif murah, tetapi perlu diingat bahwa komoditi ini dapat diproduksi dalam jumlah besar dalam waktu yang singkat. Kesempatan untuk ekspor ke luar negeri masih terbuka lebar sehingga dapat menjadi peluang untuk menambah devisa. Selain merupakan bisnis yang menguntungkan, usaha ini akan memberi dampak sosial yang positif melalui penyerapan tenaga kerja. Tenaga kerja yang ada biasanya berasal dari saudara, tetangga sekitar atau penduduk wilayah setempat. Dengan menciptakan pekerjaan yang dapat menyerap pekerja dari wilayah sekitar usaha, secara tidak langsung usaha ini telah membantu mengurangi jumlah pengangguran khususnya di daerah tersebut. 41 Aspek Ekonomi, Sosial dan Dampak Lingkungan 6.2. Aspek Dampak Lingkungan Aspek dampak lingkungan berkaitan dengan dampak limbah yang dihasilkan, dapat dikatakan bahwa usaha ini relatif tidak menghasilkan limbah yang membahayakan bagi manusia maupun lingkungan sekitarnya. Hasil limbah sebagian besar merupakan air kotor sisa pembersihan. Biasanya air ini dibuang melalui saluran air yang dapat langsung meresap ke tanah. Air limbah ini tidak mengandung zat-zat kimia yang dapat mencemari tanah dan tanaman. Selain air usaha ini juga menimbulkan bau amis dari ikan yang diolah. Akan tetapi bau ini tidak sampai mengganggu udara secara luas. Dengan demikian dapat disampaikan bahwa usaha kerupuk ikan relatif aman bagi lingkungan. 42 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN BAB VII KESIMPULAN DAN SARAN 7.1. Kesimpulan a. Usaha kerupuk ikan yang dilakukan oleh masyarakat di Sidoarjo merupakan usaha dengan skala kecil. b. Kegiatan usaha yang dilakukan menggunakan peralatan dengan teknologi menengah. c. Permintaan kerupuk ikan relatif tinggi dengan konsumen dari berbagai lapisan masyarakat. d. Usaha kerupuk ikan mempunyai peluang yang besar untuk dikembangkan baik untuk konsumen dalam negeri maupun untuk ekspor. e. Harga kerupuk ikan pada tahun 2004 di tingkat produsen berkisar antara Rp6.000,- sampai Rp6.500,- per kg. Sedangkan harga di tingkat konsumen akhir mencapai Rp9.000,- sampai Rp10.000,- per kg. Harga ini sering mengalami fluktuasi dengan kisaran 10%. f. Dari segi teknis, usaha kerupuk ikan sangat mudah dan cepat diadopsi oleh masyarakat karena prosesnya sangat sederhana. g. Analisis aspek keuangan memperlihatkan bahwa dengan asumsi pendirian usaha baru dengan produk mudarabah (jual beli), maka diperlukan modal usaha sebesar Rp 374.212.568,- yang terdiri dari modal investasi sebesar Rp299.339.000,- dan modal kerja sebesar Rp74.873.568,-. Modal tersebut diasumsikan berasal dari pembiayaan Lembaga Keuangan Syariah (LKS) dan dari pemilik/pengusaha. h. Berdasarkan analisis kelayakan keuangan usaha kerupuk ikan layak untuk diusahakan. Dengan masa proyek 5 tahun dan tingkat margin 9%, usaha ini dapat membayar kewajiban kepada LKS dan menghasilkan keuntungan yang memadai bagi pengusahanya. 7.2. Saran a. Untuk menjaga kelangsungan produksi dengan biaya yang relatif rendah pengusaha kerupuk ikan perlu menjalin kerjasama dengan pemasok bahan baku, terutama untuk tepung tapioka yang jumlah produsennya terbatas dengan harga yang fluktuatif. 43 Kesimpulan dan Saran b. Untuk meningkatkan jumlah penjualan perlu pemasaran yang baik, pada usaha kerupuk ikan ini hubungan personal antara produsen dengan penjual merupakan kunci untuk melebarkan jaringan pemasaran. c. Secara finansial proyek ini layak untuk dibiayai, namun LKS tetap perlu melakukan analisis pembiayaan yang lebih komprehensif berdasarkan prinsip kehati-hatian, khususnya dalam penyaluran pembiayaan investasi untuk usaha baru ataupun peremajaan usaha. 44 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN DAFTAR PUSTAKA Afrianto, Eddy dan Liviawaty, Evi, Pengawetan dan Pengolahan Ikan. Kanisius, Yogyakarta, 1989. Himpunan Fatwa Dewan Syariah. 2003. Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia dan Bank Indonesia Peraturan Bank Indonesia No: 7/46/PBI/2005 tentang Akad Penghimpunan dan Penyaluran Dana bagi Bank. 2005. Bank Indonesia Pengeluaran untuk Konsumsi Penduduk Indonesia, Susenas, 2003 Kabupaten Sidoarjo Dalam Angka 2002, Badan Pusat Statistik, 2003 DAFTAR WEBSITE 1. http://www.investasi.belitungisland.com/ 2. http://www.ristek.go.id/ 3. http://www.sidoarjo.go.id 4. http://www.warintek.progressio.or.id 5. http://www.islamicfinanceonline.com 6. http://www.ifsb.org 7. http://www.isdb.org 8. http://www.bankislam.com.my 9. http://www.lariba.com 10. http://www.amss.net 45 Daftar Pustaka HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN 46 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN LAMPIRAN Lampiran 1. Pengenalan Pola Pembiayaan Syariah Pembiayaan Syariah Bank syariah menunjukkan pertumbuhan yang meningkat. Ini di dorong oleh makin tumbuhnya kesadaran masyarakat untuk memilih produk yang halal. Pun karena jumlah penduduk Muslim di Indonesia yang paling banyak di dunia, merupakan potensi bagi keuangan syariah untuk menjadi bagian dalam pembiayaan ekonomi masyarakat. Prinsip pembiayaan syariah yang mendasar adalah: 1. Keadilan, pembiayaan saling menguntungkan baik pihak yang menggunakan dana maupun pihak yang menyediakan dana. 2. Kepercayaan, merupakan landasan dalam menentukan persetujuan pembiayaan maupun dalam menghitung margin keuntungan maupun bagi hasil yang menyertai pembiayaan tersebut. Untuk mendukung prinsip-prinsip tersebut agar dapat berjalan jauh dari prasangka, manipulasi, korupsi dan kolusi maka dibutuhkan informasi yang memadai. Informasi ini menjadi data pendukung yang dapat digunakan untuk mengambil keputusan yang proposional. Jenis informasi yang dimaksud antara lain: 1. 2. 3. 4. Informasi data nasabah Informasi data penjualan / pembelian / penyewaan riil Proyeksi laporan keuangan Akad pembiayaan Lebih lanjut penjelasan dari informasi yang dibutuhkan adalah sebagai berikut: a. Informasi data nasabah Menyeleksi calon nasabah yang dapat dipercaya untuk memperoleh pembiayaan dilakukan melalui uji kelayakan nasabah. Uji kelayakan bentuknya berupa form pengisian yang memuat data pribadi dan data usaha calon nasabah. Pengisian form dilakukan melalui wawancara secara individual dan kunjungan ke tempat tinggal dan tempat usaha. Informasi dari uji kelayakan ini sebagai pertimbangan apakah calon bisa menjadi nasabah atau tidak. Sekaligus juga menentukan jenis pembiayaan yang sesuai untuk nasabah bersangkutan. b. Informasi data penjualan / pembelian / penyewaan riil Informasi data penjualan/pembelian/ penyewaan riil merupakan data usaha yang sudah terjadi di lapangan. Data riil ini menjadi dasar perhitungan dari akad yang sudah disepakati. Dengan demikian tereliminer kerugian baik yang dirasakan oleh debitur maupun kreditur karena pelaksanaan akad dilandasi dengan data riil. 47 Lampiran Informasi ini bentuknya berupa form isian, yang diisi secara rutin sesuai dengan siklus usahanya oleh nasabah. Contoh bentuk form yang diberikan sesuai dengan jenis usahanya dan kebijakan LKS masing-masing. c. Proyeksi laporan keuangan Proyeksi laporan keuangan merupakan pelengkap informasi dalam menentukan persetujuan usulan pembiayaan usaha dari nasabah. Proyeksi dari laporan keuangan yang dimaksud terdiri dari proyeksi arus kas, proyeksi laba (rugi) dengan analisa kelayakan seperti NPV, IRR, BEP, B/C ratio, PBP, dll. Proyeksi ini dibuat atas dasar asumsi-asumsi yang relatif tetap sepanjang umur usaha yang dibiayai. Sedangkan dalam hukum syariah semua transaksi harus riil. Oleh sebab itu dalam menentukan besaran nominal untuk bagi hasil tidak bisa merujuk pada hasil proyeksi (relatif tetap) tetapi harus merujuk pada transaksi riil (relatif berfluktuasi sesuai dinamika usahanya). d. Akad pembiayaan Akad pembiayaan merupakan kesepakatan antara shahibul maal dan mudharib. Akad ini sebagai landasan hukum syariah bagi transaksi pembiayaan. Akad pembiayaan sesuai dengan jenis pembiayaan usaha nasabah. Produk pembiayaan syariah bermacam-macam, sebagaimana tersaji pada tabel di bawah ini: Tabel Pengenalan Produk Syariah Prinsip Dasar Bagi Hasil (Profit Sharing) Jenis – Jenis Al-Musyarakah (Partnership, Project Financing and Participation) Adalah penanaman dana dari shahibul maal (pemilik modal) untuk mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha tertentu, dengan pembagian keuntungan berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya, sedangkan kerugian ditanggung semua shahibul maal berdasarkan bagian dana/modal masing-masing Al-Mudharabah (Trust Financing, Trust Investment) Adalah akad kerjasama antara 2 pihak di mana pihak shahibul maal menyediakan modal dan pihak mudharib menjadi pengelola. Keuntungan usaha dibagi berdasarkan nisbah sesuai dengan kesepakatan. Pembagian nisbah dapat menggunakan metode bagi untung dan rugi (profit and loss sharing) atau metode bagi pendapatan (revenue sharing) Al-Muzara’ah (Harverst-Yield Profit Sharing) Adalah kerja sama pengolahan pertanian antara pemilik lahan dan penggarap, di mana pemilik lahan memberikan lahan pertanian kepada si penggarap untuk ditanami dan diperlihara dengan imbalan bagian tertentu dari hasil panen 48 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN Al Musaqah (Plantation Management Fee Based on Certain Portion of Yield) Adalah bentuk sederhana dari Al-muzara’ah dimana si penggarap hanya bertanggungjawab atas penyiraman dan pemeliharaan. Sebagai imbalan, si penggarap berhak atas nisbah tertentu dari hasil panen Jual Beli (Sale and Payment Sale) Bai’ Al Murabahah (Deferred Payment Sale) Adalah akad jual beli antara sebesar harga pokok barang ditambah dengan margin keuntungan yang disepakati Barang yang dimaksud adalah barang yang diketahui jelas kuantitas, kualitas dan spesifikasinya Bai’ as Salam (in front Payment Sale) Adalah jual beli barang dengan cara pemesanan dengan syarat-syarat tertentu dengan pembayaran tunai terlebih dahulu secara penuh Bai’ Al – Istishna’ (Purchase by Order or Manufacture) Jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang dengan criteria dan persyaratan tertentu yang disepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan Sewa (Operational Lease and Financial Lease) Al-Ijarah (operational Lease) Adalah transaksi sewa menyewa atas suatu barang dan atau upah mengupah atas suatu jasa dalam waktu tertentu melalui pembayaran sewa atau imbalan jasa AL- Ijarah Al Muntahia bit – Tamlik (Financial Lease with Purchase Option) Adalah sejenis perpaduan antara kontrak jual beli dan sewa atau akad sewa yang diakhiri dengan kepemilikan barang ditangan si penyewa Jasa (Fee-Based Services) Al Wakalah (Deputyship) Adalah penyerahan, pedelegasian atau pemberian mandat kekuasaan oleh seseorang kepada orang lain dalam hal-hal yang diwakilkan Al-Kafalah (Guaranty) Merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung kepada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung, atau mengalihkan tanggungjawab seseorang yang dijamin dengan berbegang pada tanggungjawab orang lain sebagai penjamin. Al-Hawalah (Transfer service) Adalah pengalihan hutang dari orang yang berhutang kepada orang lain yang wajib menanggungnya 49 Lampiran Ar-Rahn (Mortgage) Adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima. Barang yang ditahan tersebut memiliki nilai ekonomis Al-qardh (soft and Benevolent Loan) Adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau diminta kembali atau dengan kata lain meminjamkan tanpa mengharapkan imbalan Lampiran 2. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan Usaha Kerupuk Ikan 50 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN No Asumsi Satuan Jumlah/ Nilai 1 Periode proyek 2 Luas tanah m Luas bangunan m Luas tanah penjemuran Sarana Transportasi Hari kerja selama 1 tahun Hari kerja tenaga borongan Produksi dan Harga Produksi per hari Harga kerupuk ikan Penggunaan tenaga kerja Tenaga Manajerial Tenaga kerja tetap Tenaga kerja borongan Upah tenaga kerja Tenaga Manajerial Tenaga kerja tetap Tenaga kerja borongan Penggunaan bahan baku Tepung tapioka Ikan Garam Gula Telur Penyedap Pewarna Margin Pembiayaan 3 4 5 6 7 8 9 tahun 2 5 Keterangan Periode 5 tahun 2,000 2 500 m unit hari hari 2 1,500 1 285 200 kg kg 620 6,000 orang orang orang 2 14 4 Rp/hr Rp/hr Rp/hr 36,000 18,000 22,000 kg kg kg kg kg kg kg % 300 50 10 12.5 10 2 0.25 9% Mobil box 2 adonan per hari, produksi @310 kg kerupuk Untuk satu kali adonan setara p.a flat 51 Lampiran Lampiran 3. Biaya Investasi Usaha Kerupuk Ikan No Jenis Biaya Satuan 1 Perijinan 2 3 Sewa tanah dan bangunan Mesin/Peralatan Produksi - Penghancur ikan - Mulen - Bak adonan - Mesin cetak - Cetakan - Dandang (plus kompor) - Mesin pemotong - Jrebeng*) - Dryer/Oven Sub jumlah Peralatan lain - Bak tempat air - Gledegan - Timbangan 5 kg - Plastik terpal - Alat lain Sub jumlah Mobil Box Jumlah biaya investasi 4 5 Harga/ satuan Jumlah Nilai Umur Ekonomis (tahun) 3 Penyusutan per tahun Nilai Sisa satu paket 1 600.000 600.000 m2 2000 75.000 150.000.000 1 unit unit unit unit unit unit unit unit unit 1 1 2 1 30 3 4 9000 1 275.000 11.000.000 300.000 12.000.000 8.500 800.000 7.000.000 4.500 12.000.000 275.000 11.000.000 600.000 12.000.000 255.000 2.400.000 28.000.000 40.500.000 12.000.000 107.030.000 20 20 5 20 5 15 20 1 20 13.750 550.000 120.000 600.000 51.000 160.000 1.400.000 40.500.000 600.000 43.994.750 206.250 8.250.000 0 9.000.000 0 1.600.000 21.000.000 0 9.000.000 49.056.250 unit unit unit unit 4 2 2 10 6.000 325.000 450.000 3.500 5 10 20 5 1 unit 1 40.000.000 24.000 650.000 900.000 35.000 100.000 1.709.000 40.000.000 299.339.000 4.800 65.000 45.000 7.000 100.000 221.800 4.000.000 48.216.550 0 325.000 675.000 0 0 1.000.000 20.000.000 70.056.250 10 0 0 *) termasuk waring (digunakan untuk menjemur kerupuk) Rekap Jumlah Biaya Investasi No 1 2 3 4 5 52 Jenis Biaya Perijinan Sewa Tanah dan Bangunan Mesin/Peralatan Produksi Peralatan lain Mobil box Jumlah Biaya Investasi Nilai 600.000 150.000.000 107.030.000 1.709.000 40.000.000 299.339.000 Penyusutan 0 0 43.994.750 221.800 4.000.000 48.216.550 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN Lampiran 4. Biaya Operasional Usaha Kerupuk Ikan No 1 2 3 4 5 6 7 8 Jenis Biaya Bahan Baku - Tepung tapioka - Ikan - Garam - Gula - Telur - Penyedap - Pewarna Sub jumlah Bahan Pembantu - Minyak tanah Sub jumlah Peralatan Operasional - Plastik - Biaya cetak label - Peralatan operasional lain Sub jumlah Biaya Transportasi Biaya listrik Biaya telepon Tenaga Kerja - Tenaga Manajerial - Tenaga Kerja Tetap - Tenaga Kerja Borongan Sub jumlah Biaya Pemeliharaan Jumlah Biaya Operasional Satuan Jumlah untuk 1 tahun Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg 171.000 28.500 5.700 7.125 5.700 1.140 143 1.750 4.300 4.000 3.800 6.000 10.000 20.000 299.250.000 122.550.000 22.800.000 27.075.000 34.200.000 11.400.000 2.850.000 520.125.000 Liter 18.000 900 16.200.000 16.200.000 Kg Kg Unit 600 600 1 11.000 7.500 600.000 Bulan Bulan Bulan 12 12 12 1.200.000 600.000 150.000 6.600.000 4.500.000 600.000 11.700.000 14.400.000 7.200.000 1.800.000 Hari Hari Hari 2 14 4 36.000 18.000 22.000 Harga/satuan Nilai (Rp) 20.520.000 71.820.000 17.600.000 109.940.000 29.933.900 711.298.900 53 Rekap Jumlah Biaya Operasional Per Tahun No 1 2 3 4 5 6 7 8 Jenis Biaya Bahan Baku Bahan Pembantu Peralatan Operasional Biaya Transportasi Biaya Listrik Biaya telepon Tenaga Kerja Biaya Pemeliharaan Jumlah Biaya Operasional Per Tahun Nilai (Rp) 520.125.000 16.200.000 11.700.000 14.400.000 7.200.000 1.800.000 109.940.000 29.933.900 711.298.900 Perhitungan Modal Kerja Untuk Biaya Operasional Jenis Biaya Harga/satuan Nilai (Rp) Jumlah dana modal kerja*) 30/285 74.873.568 *) Diasumsikan kebutuhan modal kerja awal adalah untuk 30 hari kerja operasional Sehingga jumlah dana modal kerja yang dibutuhkan : = (30/285) x biaya operasoional 1 th. Lampiran 5. Proyeksi Produksi dan Penjualan Kerupuk Ikan 53 Lampiran No 1 2 Uraian Produksi per tahun Penjualan per tahun Satuan Kg Kg Jumlah 176.700 176.700 Harga satuan 6.000 Nilai (Rp) 1.060.200.000 Pendapatan Sampingan No 1 Uraian Penjualan sak Satuan Sak jumlah 3.420 harga satuan 400 Nilai (Rp) 1.368.000 Harga satuan Nilai (Rp) Total Pendapatan Per Tahun No 1 2 3 4 54 Uraian Produksi per tahun Penjualan per tahun Penjualan sak per tahun Pendapatan kotor Satuan Kg Kg Sak Jumlah 176.700 176.700 3.420 6.000 400 1.060.200.000 1.368.000 1.061.568.000 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN Lampiran 6. Proyeksi Pendapatan dan Biaya Usaha Kerupuk Ikan No. Tahun Uraian 0 1 2 3 Pendapatan a. Penjualan Penjualan sak b. Nilai Sisa Jumlah (a+b) Pengeluaran a. Investasi - Perijinan - Sewa tanah dan Bangunan - Mesin/Peralatan Produksi - Peralatan Lainnya - Mobil box Jumlah a 0 0 0 1 2 3 4 5 1.060.200.000 1.368.000 1.060.200.000 1.368.000 1.060.200.000 1.368.000 1.060.200.000 1.368.000 1.061.568.000 1.061.568.000 1.061.568.000 1.061.568.000 1.060.200.000 1.368.000 70.056.250 1.131.624.250 600.000 600.000 150.000.000 150.000.000 150.000.000 150.000.000 150.000.000 107.030.000 1.709.000 40.000.000 299.339.000 40.500.000 100.000 40.500.000 100.000 40.500.000 100.000 40.500.000 100.000 0 190.600.000 190.600.000 191.200.000 190.600.000 520.125.000 16.200.000 520.125.000 16.200.000 520.125.000 16.200.000 520.125.000 16.200.000 520.125.000 16.200.000 11.700.000 14.400.000 7.200.000 1.800.000 109.940.000 11.700.000 14.400.000 7.200.000 1.800.000 109.940.000 11.700.000 14.400.000 7.200.000 1.800.000 109.940.000 11.700.000 14.400.000 7.200.000 1.800.000 109.940.000 11.700.000 14.400.000 7.200.000 1.800.000 109.940.000 29.933.900 711.298.900 711.298.900 350.269.100 29.933.900 711.298.900 901.898.900 159.669.100 29.933.900 711.298.900 901.898.900 159.669.100 29.933.900 711.298.900 902.498.900 159.069.100 29.933.900 711.298.900 901.898.900 229.725.350 b. Biaya operasional - Modal kerja - Bahan Baku - Bahan Pembantu - Peralatan Operasional - Biaya Transportasi - Biaya Listrik - Biaya telepon - Tenaga Kerja - Biaya Pemeliharaan Mesin Jumlah b Jumlah a + b Surplus 74.873.568 374.212.568 -374.212.568 Total Surplus Rata-rata per tahun 684.189.182 34.209.459 74.873.568 55 Lampiran Lampiran 7. Proyeksi Laba/Rugi Usaha Kerupuk Ikan Pajak No Uraian 1 Pendapatan 2 Pengeluaran a. Biaya operasional b. Penyusutan c. Margin pembiayaan Jumlah Laba sebelum pajak e. Pajak % 3 Laba rugi 4 Profit margin % BEP (nilai penjualan) BEP (produksi kerupuk) BEP rata-rata - Nilai penjualan (Rp) - Produksi Kerupuk (kg) 56 15% 1 15% 2 TAHUN 3 4 5 Jumlah 1,061,568,000 1,061,568,000 1,061,568,000 1,061,568,000 1,061,568,000 5,307,840,000 711,298,900 48,216,550 13,311,000 772,826,450 288,741,550 43,311,233 711,298,900 48,216,550 9,315,000 768,830,450 292,737,550 43,910,633 711,298,900 48,216,550 9,315,000 768,830,450 292,737,550 43,910,633 711,298,900 48,216,550 759,515,450 302,052,550 45,307,883 711,298,900 48,216,550 759,515,450 302,052,550 45,307,883 3,556,494,500 241,082,750 3,797,577,250 1,510,262,750 226,539,413 245,430,318 248,826,918 248,826,918 256,744,668 256,744,668 1,283,723,338 23.12% 23.44% 23.44% 24.19% 24.19% 24.19% 186,472,852 31,079 174,362,090 29,060 174,362,090 29,060 146,130,922 24,355 146,130,922 24,355 730,654,610 121,776 146,130,922 24,355 USAHA KERUPUK IKAN USAHA KERUPUK IKAN Lampiran 8. Proy eksi Arus Kas dan Analisis Kelay akan Usaha Kerupuk Ikan TAHUN Uraian 0 1 2 3 4 5 Arus kas masuk a. Pendapatan - b. Dana sendiri 226,312,568 c. Pembiayaan investasi 103,500,000 d. Pembiayaan modal kerja 1,061,568,000 1,061,568,000 1,061,568,000 1,061,568,000 1,061,568,000 1,061,568,000 1,061,568,000 1,061,568,000 1,061,568,000 1,131,624,250 1,061,568,000 1,061,568,000 1,061,568,000 1,061,568,000 1,131,624,250 190,600,000 190,600,000 191,200,000 190,600,000 711,298,900 711,298,900 44,400,000 e. Nilai sisa 70,056,250 Total arus kas masuk 374,212,568 Arus kas masuk bersih - Arus kas keluar a. Biaya investasi 299,339,000 b. Biaya modal kerja - 74,873,568 c. Biaya operasional 711,298,900 711,298,900 711,298,900 d. Angsuran pembiayaan 78,900,000 34,500,000 34,500,000 - e. Margin pembiayaan 13,311,000 9,315,000 9,315,000 - 43,311,233 43,910,633 43,910,633 45,307,883 45,307,883 f. Pajak % 15% - Total arus kas keluar 374,212,568 846,821,133 989,624,533 989,624,533 947,806,783 947,206,783 Arus kas keluar bersih 374,212,568 754,610,133 945,809,533 945,809,533 947,806,783 947,206,783 Total arus kas - 214,746,868 71,943,468 71,943,468 113,761,218 184,417,468 Kumulatif total arus kas - 214,746,868 286,690,335 358,633,803 472,395,020 656,812,488 Kumulatif arus kas bersih (-nilai sisa) - 214,746,868 286,690,335 358,633,803 472,395,020 586,756,238 306,957,868 115,758,468 115,758,468 113,761,218 184,417,468 Arus kas bersih (arus kas masuk bersih - arus kas keluar bersih) -374,212,568 Perhitungan NPV, Net B/ C ratio, IRR dan PBP 57 Lampiran Lampiran 9. Perolehan Margin Pembiayaan Usaha Kerupuk Ikan Uraian 1 Total Biay a Inv estasi Pembiayaan untuk mesin mulen, mesin cetak, mesin pemotong,jrebeng dan oven 2 Total Biay a modal kerja Pembiayaan untuk pembelian bahan baku (tepung tapioka dan ikan) Jumlah 299,339,000 103,500,000 74,873,568 44,400,000 3 Total Biay a produksi a. Pembiayaan b. Modal sendiri 374,212,568 147,900,000 226,312,568 4 Total pembiay aan dan Margin a. Pembiayaan investasi Margin Investasi b. Pembiayaan modal kerja Margin Modal kerja c. Total margin 179,841,000 103,500,000 27,945,000 44,400,000 3,996,000 31,941,000 Keterangan: Angsuran pengembalian pembiay aan 1 tahun Margin 58 12 9.0% bulan (setara flat rate per tahun) A Pembiay aan Inv estasi Jangka waktu pembiayaan Besarnya margin Uang muka Angsuran pokok Angsuran margin 103,500,000 3 tahun 27,945,000 0 34,500,000 9,315,000 B Pembiay aan modal kerja Jangka waktu pembiayaan Besarnya margin Uang muka Angsuran pokok Angsuran margin 44,400,000 1 tahun 3,996,000 0 44,400,000 3,996,000 USAHA KERUPUK IKAN
