cvr dpn UBM - Bank Indonesia
advertisement
USAHA BENGKEL MOBIL POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL BANK INDONESIA BANK INDONESIA 95 USAHA BENGKEL MOBIL KATA PENGANTAR Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) dalam perekonomian nasional memiliki peran yang penting dan strategis. Namun demikian, UMKM masih memiliki kendala, baik untuk mendapatkan pembiayaan maupun untuk mengembangkan usahanya. Dari sisi pembiayaan, masih banyak pelaku UMKM yang mengalami kesulitan untuk mendapatkan akses kredit dari bank, baik karena kendala teknis, misalnya tidak mempunyai/tidak cukup agunan, maupun kendala non teknis, misalnya keterbatasan akses informasi ke perbankan. Dari sisi pengembangan usaha, pelaku UMKM masih memiliki keterbatasan informasi mengenai pola pembiayaan untuk komoditas tertentu. Di sisi lain, ternyata perbankan juga membutuhkan informasi tentang komoditas yang potensial untuk dibiayai. Sehubungan dengan hal tersebut, dalam rangka menyediakan rujukan bagi perbankan untuk meningkatkan pembiayaan terhadap UMKM serta menyediakan informasi dan pengetahuan bagi UMKM yang bermaksud mengembangkan usahanya, maka menjadi kebutuhan untuk penyediaan informasi pola pembiayaan untuk komoditi potensial tersebut dalam bentuk model/pola pembiayaan komoditas (lending model). Sampai saat ini, Bank Indonesia telah menghasilkan 88 judul buku pola pembiayaan komoditi pertanian, industri dan perdagangan dengan sistem pembiayaan konvensional dan 21 judul dengan sistem syariah. Dalam upaya menyebarluaskan lending model tersebut kepada masyarakat maka buku pola pembiayaan ini telah dimasukkan dalam website Sistem Informasi Terpadu Pengembangan UKM (SI-PUK) yang terintegrasi dalam Data dan Informasi Bisnis Indonesia (DIBI) dan dapat diakses melalui internet di alamat www.bi.go.id. Tak lupa kami mengucapkan terima kasih kepada pihak-pihak yang telah bersedia membantu dan bekerjasama serta memberikan masukan selama penyusunan BANK INDONESIA i buku lending model. Bagi pembaca yang ingin memberikan kritik, saran dan masukan bagi kesempurnaan buku ini atau ingin mengajukan pertanyaan terkait dengan buku ini dapat menghubungi: Direktorat Kredit, BPR dan UMKM Biro Pengembangan UMKM Tim Penelitian dan Pengembangan Perkreditan dan UMKM Jl. M.H. Thamrin No.2 Jakarta Pusat Telp. (021) 381.8922 atau 381.7794 Fax. (021) 351.8951 Besar harapan kami bahwa buku ini dapat melengkapi informasi tentang pola pembiayaan komoditi potensial bagi perbankan dan sekaligus memperluas replikasi pembiayaan terhadap UMKM pada komoditi tersebut. Jakarta, Desember 2008 ii POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL RINGKASAN POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL BENGKEL MOBIL SKENARIO 1 No Unsur Pembiayaan Uraian 1 Jenis usaha Usaha Bengkel Mobil (UBM) 2 Lokasi usaha Jakarta Utara 3 Dana yang digunakan Investasi : Rp.1.259.000.000 Modal Kerja : Rp. 440.200.000 Total : Rp.1.699.200.000 Rp. 1.549.200.000 Rp. 150.000.000 Suku Bunga : 26,5% Jangka Waktu : 5 tahun 4 Sumber dana a. Modal Sendiri b. Kredit Modal Kerja: 5 Periode pembayaran kredit 6 Kelayakan usaha 7 Angsuran bunga dibayarkan setiap bulan, angsuran pokok pada akhir tahun ke 5, tetapi dievaluasi setiap tahun A Periode proyek 5 tahun B Produk Pelayanan jasa bengkel C Skala proyek Pendapatan kotor per tahun : Rp 1.010.700.000 D Teknologi Bengkel dengan peralatan standard yang mutakhir E Pemasaran Produk Konsumen langsung, perusahaan swasta dan perkantoran pemerintah Kriteria kelayakan usaha NPV IRR Net B/C Ratio Pay Back Period BEP Penjualan rata-rata Penilaian Rp. 718.629.458 34,02% 1,57 3,19 tahun (39 bulan) Rp. 683.598.100 Layak dilaksanakan BANK INDONESIA iii No 8 Unsur Pembiayaan Analisis sensitivitas (1) a b (2) a b iv Uraian Biaya variabel Biaya variabel naik 5% - Tidak peka NPV Rp. 715.652.977 (-0,4%) IRR 33,94% (-0,2%) Net B/C Ratio 1,57(tetap) Pay Back Period 39 bulan (tetap) Penilaian Layak Biaya variabel naik 10% - Tidak peka NPV Rp. 712.676.495 (-0,8%) IRR 33,86% (-0,5%) Net B/C Ratio 1,57(tetap) Pay Back Period 39 bulan (tetap) Penilaian Layak Pendapatan Pendapatan turun 5% - Peka NPV Rp. 545.38.711 (-23,7%) IRR 29,34% (-13,7%) Net B/C Ratio 1,43 (-8,9%) Pay Back Period 44 (lebih lama 5 bulan) Penilaian Masih Layak Pendapatan turun 20% - Ambang kritis NPV Rp. 24.666.470 IRR Net B/C Ratio Pay Back Period 14,72 1,02 60 Penilaian Tidak Layak POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL No Unsur Pembiayaan (3) Uraian Biaya variabel dan pendapatan Biaya variabel naik 5% dan pendapatan turun 5% - Peka NPV Rp. 542.162.223 (-24,6%) IRR 29,26% (-14,0%) Net B/C Ratio 1,43 (-8,9%) Pay Back Period 44 (lebih lama 5 bulan) Penilaian Masih Layak Biaya variabel naik 10% dan pendapatan turun 5% - Peka NPV Rp. 539.185.748 (-25,0%) IRR 29,18% (-14,2%) Net B/C Ratio 1,43 (-8,9%) Pay Back Period 44 (lebih lama 5 bulan) Penilaian Masih Layak BANK INDONESIA v SKENARIO 2 No Uraian 1 Jenis Usaha Usaha Bengkel Mobil (UBM) 2 Lokasi Usaha DKI Jakarta Utara 3 Dana yang digunakan Investasi awal : Rp.1.259.000.000 Investasi perluasan usaha (thn 3) Rp.1.250.000.000 Modal Kerja : Rp. 440.200.000 Total : Rp.2.949.200.000 4 Sumber dana a. Modal Sendiri Rp. 2.449.200.000 b. Kredit Investasi: Rp. 5 Periode pembayaran kredit 6 Kelayakan usaha 7 vi Unsur Pembiayaan 500.000.000 Suku Bunga : 18% Jangka Waktu : 5 tahun Angsuran bunga dibayarkan setiap bulan, angsuran pokok dibayarkan setelah masa grasi 6 bulan A Periode proyek 7 tahun B Produk C Skala proyek D Teknologi Pelayanan jasa bengkel Pendapatan kotor per tahun : Rp. 1.010.700.000 tahun 1, berkembang menjadi Rp. 2.021.400.000 tahun 7 Bengkel dengan peralatan standard yang mutakhir E Pemasaran Produk Konsumen langsung, perusahaan swasta dan perkantoran pemerintah Kriteria kelayakan usaha NPV IRR Net B/C Ratio Pay Back Period BEP Penjualan rata-rata Rp. 867.507.061 29,32% 1,69 61 bulan Rp. 1.003.042.857 Penilaian Layak dilaksanakan POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL No 8 Unsur Pembiayaan Uraian Analisis sensitivitas (1) a b (2) a b Biaya variabel Biaya variabel naik 5% - Tidak peka NPV Rp. 858.078.719 (-1,1%) IRR 29,16% (-0,5%) Net B/C Ratio 1,68 (-0,6%) Pay Back Period 62 bulan (lebih lama 1 bulan) Penilaian Layak Biaya variabel naik 10% - Tidak peka NPV Rp. 853.364.548 (-1,6%) IRR 29,08% (-0,8%) Net B/C Ratio 1,68(-0,6%) Pay Back Period 62 bulan(lebih lama 1 bulan) Penilaian Layak Pendapatan Pendapatan turun 10% - Peka NPV Rp. 317.955.463 (-63,3%) IRR 19,79% (-32,5%) Net B/C Ratio 1,25 (-26,0%) Pay Back Period 75 bulan (lebih lama 14 bulan) Penilaian Masih Layak Pendapatan turun 15% - Ambang kritis NPV Rp. 43.179.664 IRR 14,8% Net B/C Ratio 1,03 Pay Back Period 82 bulan Penilaian Tidak layak BANK INDONESIA vii No Unsur Pembiayaan (3) Uraian Biaya variabel dan pendapatan Biaya variabel naik 5% dan pendapatan turun 10% - Peka NPV Rp. 308.527.122 (-64,4%) IRR 19,62% (-33,1%) Net B/C Ratio 1,25 (-26,0%) Pay Back Period 76 bulan (lebih lama 15 bulan) Penilaian Masih Layak Biaya variabel naik 10% dan pendapatan turun 10% - Peka viii NPV Rp. 303.812.951 (-64,9%) IRR 19,54% (-33,4%) Net B/C Ratio 1,24 (-26,6%) Pay Back Period 76 bulan (lebih lama 15 bulan) Penilaian Masih Layak POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL DAFTAR ISI Hal KATA PENGANTAR …………………………………………………......... i RINGKASAN ……………………………………………………………….. ii DAFTAR ISI ………………………………………………………………… viii DAFTAR GAMBAR …………………….................................................. xi DAFTAR PHOTO …………………….................................................... xi DAFTAR TABEL …………………………………………………............... xii BAB I PENDAHULUAN …………………………………….............. 15 BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN 19 2.1 Profil Usaha ………………………………......……....... 19 2.2 Pola Pembiayaan Bank ……………………......…......... 20 BAB III ASPEK PASAR DAN PEMASARAN 23 3.1 Aspek Pasar ……………………………………............. 23 3.1.1 Permintaan ……………………………......…...... 23 3.1.2 Penawaran ……………………………......…...... 25 3.1.3 Analisis Persaingan dan Peluang Pasar .............. 25 Aspek Pemasaran …………………………......…......... 27 3.2.1 Harga ………………………………......……....... 27 3.2.2 Jalur Pemasaran dan Promosi ..……................... 28 3.2.3 Kendala Pemasaran ……………......………........ 29 3.2 BAB IV ASPEK TEKNIS PELAYANAN JASA BENGKEL 4.1 Lokasi Usaha …………………………………............... 31 4.2 Fasilitas dan Peralatan Pelayanan Jasa ………….....…. 31 BANK INDONESIA ix BAB V 4.3 Bahan Penunjang dan Suku Cadang ……………............ 34 4.4 Tenaga Kerja ………………………………….................. 34 4.5. Teknologi …………………………………………............ 36 4.6 Proses Pelayanan Jasa .……………………...................... 36 4.7 Jumlah, Jenis dan Mutu Pelayanan Jasa ......................... 36 4.8 Produksi Optimum ……………………………................. 38 4.9 Kendala Pelayanan Jasa …………………………............. 38 ASPEK KEUANGAN 5.1 Pemilihan Pola Usaha …………………………................ 41 5.2 Skenario 1: Kredit Modal Kerja …………………............. 41 5.2.1 Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan .. 41 5.2.2 Komponen dan Struktur Biaya Investasi dan Biaya Operasional …………………................................ 42 5.2.3 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja ......... 44 5.2.4 Produksi Jasa dan Pendapatan ……...................... 46 5.2.5 Proyeksi Rugi Laba Usaha dan Break Even Point ... 47 5.2.6 Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek ............. 48 5.2.7 Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha……............. 49 5.2.8 Hambatan dan Kendala …….............................. 52 Skenario 2: Kredit Investasi untuk Perluasan Usaha ........ 52 5.3.1 Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan .. 52 5.3.2 Komponen dan Struktur Biaya Investasi dan Biaya Operasional ………………………........................ 53 5.3.3 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja ......... 54 5.3.4 Produksi Jasa dan Pendapatan ……...................... 55 5.3 x POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL BAB VI BAB VII 5.3.5 Proyeksi Rugi Laba Usaha dan Break Even Point…. 56 5.3.6 Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek ............... 57 5.3.7 Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha …............ 58 5.3.8 Hambatan dan Kendala ……........................... 60 ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN 6.1 Aspek Ekonomi dan Sosial ……………….......……..... 61 6.2 Aspek Dampak Lingkungan ……………......……........ 62 KESIMPULAN DAN SARAN 7.1 Kesimpulan ……………………………………............. 65 7.2 Saran ……………………………........…..................... 67 DAFTAR LAMPIRAN ………………………………………...................... 69 BANK INDONESIA xi DAFTAR GAMBAR Gambar Hal 4.1 Tata letak bangunan bengkel mobil ............................................... 35 4.2 Diagram alir pelayanan jasa bengkel mobil ..................................... 37 6.1 Skema penanganan limbah air pencucian mobil ............................. 62 DAFTAR PHOTO Photo Hal 1.1 Usaha Bengkel Mobil skala kecil menengah …………………....…… 15 3.1 Dua UBM bersebelahan tidak mendatangkan dampak pendapatan yang buruk bagi UBM ……………………………….......................... 27 4.1 Jalur kerja untuk spooring ............................................................... 32 4.2 Lift cuci (kiri) dan reparasi (kanan) untuk mengangkat mobil ........... 32 4.3 Ruang penjualan suku cadang ........................................................ 33 6.1 Bak pengendapan pasir dan pasir yang telah dikarungkan ............ 62 6.2 Bak perlakuan 1 dan 2 untuk pemisahan minyak dan oli bekas dari air pencucian mobil …………………………………............................... 63 xii POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL DAFTAR TABEL Tabel Hal 3.1 Pertumbuhan jumlah mobil penumpang di Indonesia ...................... 23 3.2 Jenis dan frekuensi kebutuhan pelayanan jasa UBM oleh konsumen 24 3.3 Pertumbuhan jumlah unit UBM di DKI Jakarta Utara ....................... 25 3.4 Jenis dan harga pelayanan jasa UBM …………………...................... 28 4.1 Jenis peralatan standar yang diperlukan UBM ................................. 33 4.2 Jumlah dan jenis tenaga kerja serta pendidikannya …………........... 35 4.3 Rincian luasan komposisi bangunan bengkel ………...................…. 36 4.4 Jumlah dan jenis pelayanan jasa UBM ............................................. 38 5.1 Asumsi untuk Analisis Keuangan : Skenario 1 ………………............ 42 5.2 Komposisi Biaya Investasi : Skenario 1 …………………………......... 43 5.3 Komponen Biaya Operasional (Rp) : Skenario 1 ............................... 44 5.4 Komponen dan Struktur Biaya Proyek : Skenario 1 .......................... 45 5.5 Perhitungan Angsuran Bunga dan Kredit : Skenario 1 ..................... 45 5.6 Proyeksi Produksi Jasa dan Pendapatan : Skenario 1 ……………...... 46 5.7 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi Usaha (juta Rp) : Skenario 1 ..... 47 5.8 Rata-rata Laba Rugi dan BEP Usaha : Skenario 1 ………...………..... 48 5.9 Kelayakan UBM : Skenario 1 ........................................................... 48 5.10 Analisis Sensitivitas Biaya Variabel Naik : Skenario 1 ........................ 49 5.11 Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun : Skenario 1 ..………............. 50 5.12 Analisis Sensitivitas Kombinasi : Skenario 1 …………………............ 51 5.13 Asumsi untuk Analisis Keuangan : Skenario 2 ................................. 53 5.14 Komposisi Biaya Investasi : Skenario 2 ............................................. 53 5.15 Komponen dan Struktur Biaya Proyek : Skenario 2 .......................... 55 BANK INDONESIA xiii Tabel Hal 5.16 Perhitungan Angsuran Bunga dan Kredit : Skenario 2 ..................... 55 5.17 Proyeksi Pendapatan : Skenario 2 ................................................... 56 5.18 Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi Isaha (Rp Juta) : Skenario 2....... 56 5.19 Rata-rata Laba Rugi dan BEP Usaha : Skenario 2 ………………........ 57 5.20 Kelayakan UBM : Skenario 2 ........................................................... 57 5.21 Analisis Sensitivitas Biaya Variabel Naik : Skenario 2 ........................ 58 5.22 Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun : Skenario 2 ......................... 59 5.23 Analisis Sensitivitas Kombinasi : Skenario 2 ..................................... 59 xiv POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL BAB I PENDAHULUAN Pola pembiayaan usaha bengkel mobil (UBM) ditujukan untuk bengkel mobil penumpang (passenger car) dan tidak termasuk bengkel kendaraan umum seperti bus dan angkutan kota, serta tidak termasuk pula bengkel kendaraan angkutan barang seperti mobil boks, truk dan truk gandengan. Ditinjau dari aspek pengelolaan, UBM yang dikaji untuk pola pembiayaan ini adalah UBM perorangan (individual) dan tidak termasuk UBM dealer merk kendaraan tertentu seperti Auto 2000, Honda dan BMW. Skala usaha yang diliput oleh kajian pola pembiayaan UBM adalah skala kecil dan menengah yang merupakan bengkel dengan aneka pelayanan seperti pencucian mobil, ganti oli, tune-up, penambalan dan ganti ban, serta perbaikan ringan, dan pengecatan mobil (Photo 1.1). Pola pembiayaan UBM ini tidak ditujukan untuk bengkel skala mikro yang membatasi pelayanan untuk satu jenis saja misalnya tambal ban atau dua jenis saja seperti pencucian mobil dan ganti aki. Photo 1.1. Usaha Bengkel Mobil Skala Kecil Menengah. BANK INDONESIA 1 UBM perlu pula dibedakan dari toko suku cadang yang terkadang memasangkan suku cadang yang ringan seperti penyapu kaca depan (windshield wiper), dealer aki yang melakukan pula ganti aki dan oli, atau toko asesori yang memasangkan asesori mobil dan terkadang mengerjakan pula pekerjaan bengkel ringan. Sebaliknya, UBM pada umumnya memiliki pula persediaan suku cadang yang sering dibutuhkan konsumen, seperti penyapu kaca depan, saringan bahan bakar, saringan udara, tali kipas, dan aki untuk menunjang pelayanannya sekaligus meningkatkan pendapatan. Di samping itu, biasanya UBM mempunyai jejaring dengan toko suku cadang untuk mendapatkan akses yang lancar apabila membutuhkan suku cadang yang tidak terlalu sering diperlukan konsumen. Jumlah mobil penumpang di Indonesia terus meningkat dari 3.261.807 buah dalam tahun 2001 menjadi 6.228.772 buah dalam tahun 2007 (BPS, 2008) atau dengan tingkat pertumbuhan sebesar rata-rata 13% per tahun. Di Jakarta, jumlah mobil penumpang adalah sekitar 40% dari populasi mobil di Indonesia atau berkisar 2.400.000 buah dalam tahun 2008. Jumlah mobil penumpang di wilayah Jakarta Utara tidak diketahui, tetapi jumlah UBM menurut keterangan data dari Suku Dinas Perindustrian dan Perdagangan Jakarta Utara (2008) tumbuh dari 100 unit dalam tahun 2004 menjadi 180 unit dalam tahun 2008. Apabila diperkirakan jumlah mobil penumpang di Jakarta Utara seperlima dari jumlah mobil penumpang di DKI Jakarta yang terbagi ke dalam lima wilayah yaitu Jakarta Pusat, Jakarta Utara, Jakarta Timur, Jakarta Selatan dan Jakarta Barat, maka jumlah mobil di Jakarta Utara diduga 480.000 buah. Dengan demikian secara teoretis, setiap UBM di Jakarta Utara mempunyai peluang untuk melayani kebutuhan 2.600 buah mobil. UBM dapat disimpulkan merupakan usaha yang menarik ditinjau dari pasar dan permintaan pasar. UBM akan terus berkembang selama terjadi peningkatan jumlah penjualan mobil penumpang dan jumlah populasi mobil penumpang yang masih beroperasi di jalan. Apabila UBM difokuskan pada mobil penumpang, maka tingkat prospek UBM mobil penumpang lebih tinggi dari UBM kendaraan umum dan angkutan karena UBM mobil penumpang melayani golongan menengah ke atas yang mampu membeli mobil pribadi, dan konsekuensinya akan membutuhkan perawatan 2 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL dan perbaikan mobil milik pribadi mereka secara periodik selama mobil tersebut masih digunakan. Peningkatan jumlah pembelian mobil penumpang dan jumlah populasi mobil penumpang yang beroperasi di jalan akan mendorong pula peningkatan volume penjualan jasa tiap-tiap UBM, namun perlu disadari bahwa hal tersebut mendorong pula tumbuhnya UBM baru. Selama jumlah mobil yang membutuhkan jasa pelayanan melebihi kapasitas total dari jumlah UBM yang beroperasi maka UBM masih merupakan usaha yang layak. BANK INDONESIA 3 PENDAHULUAN HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN 4 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN 2.1. Profil Usaha Usaha Bengkel Mobil (UBM) adalah usaha yang melayani jasa untuk perawatan dan perbaikan (maintenance and repair) mobil penumpang. Jasa perawatan dan perbaikan termasuk antara lain pencucian, ganti oli, ganti suku cadang, penambalan dan ganti ban, pemeriksaan dan ganti aki, serta perbaikan dan pengecatan badan mobil. Skala UBM adalah usaha kecil dengan omzet lebih kecil atau sama dengan Rp 2,5 milyar/tahun. Lokasi UBM umumnya di kawasan bisnis atau di kompleks perumahan (real estate) dengan tidak mengganggu ketentraman lingkungan terutama tetangga yang bersebelahan. Konsumen adalah pemilik mobil penumpang, perusahaan dan kantor dinas pemerintah yang pada umumnya berlangganan dengan UBM. Pemilik mobil penumpang yang merawat dan memperbaiki mobil secara periodik biasanya termasuk golongan ekonomi menengah atas. Di wilayah Jakarta Utara pertumbuhan Usaha Bengkel Mobil (UBM) selama 5 tahun terakhir dapat digambarkan sebagai berikut 100 UBM pada tahun 2004, 110 UBM tahun 2005, 120 UBM tahun 2006, 140 UBM tahun 2007 dan 180 UBM tahun 2008 (Suku Dinas Perindustrian dan Perdagangan Jakarta Utara, 2008). Usaha Bengkel Mobil di wilayah Jakarta Utara umumnya merupakan usaha milik perorangan berbentuk PT atau CV yang dapat merupakan cabang usaha dari usaha induk seperti cabang usaha dari pengecer suku cadang, usaha baru yang berdiri sendiri, atau usaha lama warisan keluarga. Mesin dan peralatan bengkel tersedia di pasar di Jakarta. Pemasok mesin dan peralatan biasanya dapat pula menyediakan jasa untuk memasang mesin dan peralatan tersebut di UBM yang bersangkutan misalnya mesin dan peralatan untuk pencucian mobil. Teknologi utama yang dibutuhkan UBM adalah keterampilan karyawan UBM yang diperoleh dari pengalaman SDM dari BANK INDONESIA 5 pekerjaan sebelumnya serta pelatihan pendidikan berjenjang yang banyak diberikan melalui ASBEKINDO (Asosiasi Bengkel Kendaraan Indonesia) oleh perusahaan suku cadang, agen (dealer) mobil, serta agen (dealer) oli dan pelumas. Kepemilikan lahan untuk tempat usaha atau bangunan bengkel yang representatif merupakan modal awal, walaupun beberapa UBM mengawali usaha dengan penyewaan tempat usaha. Penyewaan tempat usaha untuk UBM memperhatikan kriteria seperti lokasi di kawasan bisnis, lokasi perumahan yang tidak mengganggu lingkungan, ijin untuk memasang mesin dan peralatan yang berpeluang mengubah fondasi bangunan, serta keamanan lingkungan. 2.2. Pola Pembiayaan Pola pembiayaan UBM untuk investasi awal dalam bentuk pembelian tanah, pendirian bangunan dan pengadaan peralatan bengkel pada saat ini berasal dari pengusaha sendiri atau keluarga pengusaha. Pola pembiayaan dari bank terdiri dari dua skenario yaitu Skenario 1 Kredit Modal Kerja, dan Skenario 2 Kredit Investasi untuk Perluasan Usaha. 2.2.1. Skenario 1 : Kredit Modal Kerja Kredit Modal Kerja diberikan dalam bentuk plafon dana yang ditempatkan di rekening giro nasabah dan dievaluasi tiap tahun berdasarkan arus uang di rekening giro tersebut. Selama arus uang dianggap layak, kredit dapat diteruskan ke tahun berikutnya. Jumlah kredit berkisar antara Rp 150 – Rp 300 juta dan ditentukan juga berdasarkan arus uang di rekening giro tersebut. UBM membayar bunga bulanan pada tingkat bunga sebesar 26,5%/tahun. Pinjaman pokok dikembalikan sekaligus pada tahun terakhir sesuai perjanjian misalnya akhir tahun ke 5, dengan syarat hasil evaluasi tahunan UBM menunjukkan kinerja keuangan yang baik. Semua transaksi UBM diwajibkan melalui rekening giro di bank yang memberikan kredit. 6 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL 2.2.2. Skenario 2 : Kredit Investasi untuk Perluasan Usaha Kredit Investasi untuk Perluasan Usaha diberikan berdasarkan evaluasi rencana pengembangan usaha yang akan dilakukan dan nilai agunan yang akan diberikan. Umumnya bank memberikan batas maksimum kredit investasi senilai 70-75% harga taksiran aset (tanah dan bangunan) yang dijadikan agunan oleh nasabah. Jumlah kredit yang diberikan dapat berkisar antara Rp 500 juta – Rp 1 milyar melalui skema kredit yang tersedia di bank pemberi kredit. Tingkat suku bunga yang dikenakan adalah 18%/tahun. Pembayaran kredit berlangsung secara konvensional yaitu angsuran bunga dan angsuran pokok (setelah masa grasi/grace period) setiap bulan. Kedua kredit ini hanya diberikan kepada UBM yang telah beroperasi dua tahun, dinilai layak (feasible) dan bankable, serta memenuhi syarat 5K yang umum diterapkan oleh bank yaitu karakter, kapital, kapasitas, kondisi, dan kolateral (agunan). Nilai agunan dapat diperoleh dari hasil evaluasi lembaga appraisal yang diakui bank atau berdasarkan evaluasi oleh bank sendiri. Meskipun persyaratan yang dikemukakan merupakan prosedur standar, kelonggaran dapat diperoleh oleh calon nasabah apabila sejarah hubungan nasabah dengan bank seperti kepemilikan deposito, kepemilikan rekening giro dan keadaan arus uang di rekening giro tersebut berjalan dengan baik. BANK INDONESIA 7 HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN 8 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN USAHA BENGKEL MOBIL BAB III ASPEK PASAR DAN PEMASARAN 3.1. Aspek Pasar 3.1.1. Permintaan Permintaan pelayanan jasa UBM terkait dengan jumlah mobil penumpang yang ada. Data yang diperoleh adalah data mobil penumpang di Indonesia (Tabel 3.1), meskipun demikian diketahui bahwa dari jumlah tersebut 40% berada di Jakarta. Tabel 3.1. Pertumbuhan Jumlah Mobil Penumpang di Indonesia Tahun 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Jumlah Mobil Penumpang 3.261.807 3.403.433 3.885.228 4.464.281 5.494.034 5.813.014 6.228.772 Jumlah penjualan mobil penumpang meningkat 48% dalam Januari – Agustus 2008 (411 984) dibandingkan Januari – Agustus 2007 (277 272) Sumber : BPS (2008) Jumlah mobil penumpang selalu tumbuh dengan peningkatan rata-rata sebesar 13% per tahun dalam kurun waktu dari tahun 2001 – 2007. Meskipun demikian pertumbuhan meningkat lebih tinggi dari 13% per tahun mulai tahun 2003 sampai 2005 yaitu berturut-turut 14%, 15% dan 23% per tahun. Kemudian turun menjadi 6% per tahun dalam tahun 2006 tetapi naik lagi sejak tahun 2007. Kenaikan dalam tahun 2008 dalam bentuk penjualan mobil penumpang diduga lebih tinggi 50% dari kenaikan 2007. BANK INDONESIA 9 Dari hasil pendapatan dan jumlah klien yang memakai jasa UBM ternyata bahwa kenaikan harga energi tidak berimbas pada penurunan permintaan jasa perawatan dan perbaikan mobil, Tabel 3.2. Jenis dan Frekuensi Kebutuhan Pelayanan Jasa UBM Oleh Konsumen No Jenis Pelayanan Jumlah Pelayanan Berkala Minimal 1 Pencucian mobil 2 minggu sekali 2 Spooring dan balancing Tiap 5000 km atau 3 bulan 3 Ganti oli Tiap 5000 km atau 3 bulan 4 Ganti saringan oli Tiap 10.000 km atau 6 bulan 5 Busi Tiap 20.000 km atau 12 bulan 6 Ganti saringan bensin Tiap 80.000 km atau 24 bulan 7 Ganti saringan solar Tiap ketika lampu peringatan menyala atau 12 bulan 8 Ganti saringan udara Mobil bensin tiap 40.000 km atau 24 bulan, mobil diesel tiap 30.000 km atau 18 bulan 9 Pemeriksaan aki dan ganti aki Pemeriksaan tiap bulan, ganti aki paling lambat 70.000 km atau 42 bulan 10 Ganti oli gigi differensial, ganti oli transmisi manual Tiap 40.000 km atau 24 bulan 11 Tune-up chasis dan bodi: pedal rem dan rem parkir, pelapis sepatu rem dan tromol rem, pad rem dan piringan rem, minyak rem, minyak kopling, minyak power steering, roda kemudi, tekanan ban, lampu dan wiper, sedimenter air Tiap 10.000 km atau 6 bulan 12 Tune-up 2: tali kipas, sistem pendingin dan pemanas, cairan pendingin mesin, pipa gas buang, refrigeran, suspensi depan dan belakang Tiap 20.000 km atau 12 bulan 13 Pengujian emisi gas buang Tiap 6 bulan untuk mobil tua (ketentuan pemerintah) 14 Jasa insidental : las ketok, cat duko Tiap terjadi kecelakaan ringan atau berat Sebaliknya peningkatan penjualan modil penumpang mendorong peningkatan permintaan jasa perawatan dan perbaikan mobil penumpang. Di samping jumlah mobil, penawaran dalam hal UBM perlu dianalisis dari sisi jenis dan jumlah pelayanan 10 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL jasa berkala yang dibutuhkan oleh konsumen. Tabel 3.2 menggambarkan jenis dan jumlah pelayanan jasa berkala UBM yang dibutuhkan oleh konsumen. 3.1.2. Penawaran Data dari Suku Dinas Perindustrian dan Perdagangan Jakarta Utara (Tabel 3.3) pada tahun 2008 menunjukkan bahwa kapasitas 180 unit UBM dengan jumlah tenaga kerja 1.500 orang mampu melayani 360.000 buah mobil penumpang. Tabel 3.3. Pertumbuhan Jumlah Unit UBM di Jakarta Utara Tahun 2004 2005 2006 2007 2008 Jumlah unit UBM 100 110 120 140 180 Kapasitas pelayanan, x 1000 buah mobil 200 220 240 280 360 Sumber : Suku Dinas Perindustrian dan Perdagangan Jakarta Utara Peningkatan jumlah unit UBM terjadi rata-rata 10% per tahun dari tahun 2004 – 2006, kemudian melonjak menjadi 20% pada tahun 2007 dan 30% pada tahun 2008. Hal ini didorong oleh pertumbuhan jumlah mobil penumpang yang mempunyai kecenderungan terus meningkat rata-rata 13% per tahun dari tahun 2001 sampai tahun 2007 (Tabel 3.1). 3.1.3. Analisis Persaingan dan Peluang Pasar Persaingan yang terjadi antara UBM terutama dalam hal memuaskan pelanggan, karena para UBM umumnya telah mempunyai pelanggan tetap. Upaya yang dilakukan pengusaha adalah menjaga mutu pelayanan jasa sehingga pelanggan puas dan tidak pindah ke UBM lain. Ketersediaan ruang yang nyaman untuk pelanggan yang menunggu perawatan dan perbaikan mobil mereka merupakan model yang akhir-akhir ini dikembangkan untuk memuaskan pelanggan. BANK INDONESIA 11 Usaha yang dilakukan UBM untuk menjaga mutu pelayanan adalah dengan mendidik keterampilan karyawan dan staf manajemen mereka melalui pelatihan berjenjang yang sering ditawarkan oleh konsultan otomotif (Hanindo), dan dalam jumlah terbatas oleh dealer merk kendaraan tertentu serta dinas pemerintah. Jenis pelatihan yang diberikan lembaga-lembaga tersebut antara lain adalah kepemimpinan, customer services, bengkel berkualitas, emisi gas buang, teknis dasar bengkel. Di samping itu sudah merupakan hal yang umum bahwa UBM melakukan komputerisasi pada pelayanan jasa yang membantu usaha dalam kepemilikan data base yang menunjang: sejarah perawatan dan perbaikan setiap mobil agar konsumen tidak merasa dicurangi (ganti suku cadang yang sama berkali-kali sebelum waktunya), inventori stok, rekaman data pemasukan pendapatan dan pengeluaran bahan penunjang serta suku cadang. Peluang pasar masih terbuka karena jumlah kapasitas mobil penumpang yang membutuhkan pelayanan jasa diduga 2.660 buah per UBM di DKI Jakarta (1/5 dari 40% dari 6 juta mobil penumpang di Indonesia dibagi dengan 180 UBM), sedangkan rata-rata kapasitas pelayanan UBM di DKI Jakara adalah 2.000 buah mobil penumpang. Di samping itu pelanggan dapat pula berasal dari daerah lain di luar Jakarta Utara, seperti Jakarta Pusat, Jakarta Timur, Jakarta Barat dan wilayah sekitar Jakarta seperti Tangerang dan Bekasi. Antar UBM tidak selalu terjadi persaingan, sebaliknya dapat pula bekerjasama terutama dalam hal UBM tidak memiliki semua fasilitas dan mesin bengkel yang lengkap. Sebagai contoh untuk spooring UBM yang tidak memiliki fasilitas tersebut dapat mengirimkan ke UBM lain yang memiliki dengan mendapatkan pembagian keuntungan. Keberadaan UBM lain dengan lokasi bersebelahan (Photo 3.1) tidak mendatangkan dampak yang buruk bagi UBM bersangkutan karena masing-masing UBM memiliki pelanggan tetap. Di samping itu seperti yang telah diuraikan sebelumnya, kapasitas dari jumlah bengkel yang ada di DKI Jakarta masih berada di bawah kapasitas jumlah mobil penumpang yang perlu dilayani. 12 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL ASPEK PASAR DAN PEMASARAN USAHA BENGKEL MOBIL Photo 3.1. Dua UBM Bersebelahan Tidak Mendatangkan Dampak Pendapatan yang Buruk Bagi UBM 3.2. Aspek Pemasaran 3.2.1. Harga Penentuan harga pelayanan jasa terutama memperhatikan harga standar yang umum di pasaran seperti harga pencucian mobil, jumlah waktu pengerjaan seperti untuk pemeriksaan dan penggantian suku cadang, mutu bahan penunjang (oli) dan merk suku cadang (saringan oli, saringan udara, wiper, aki) yang diminta konsumen, serta jasa tambahan yang diminta konsumen (pemakaian shampoo dalam pencucian mobil). Bengkel yang telah lama beroperasi dan memiliki tenaga teknisi yang terampil serta diakui konsumen dapat mengenakan harga pelayanan jasa di atas harga pasar, namun harga bahan penunjang dan suku cadang biasanya dipasang serendah mungkin untuk menarik pelanggan. Jenis dan harga pelayanan jasa diuraikan dalam Tabel 3.4. Harga suku cadang dan bahan penunjang mengikuti daftar harga dari agen dan distributor. Keuntungan rata-rata yang diambil UBM adalah sebesar 15% dari harga barang. BANK INDONESIA 13 Tabel 3.4. Jenis dan Harga Pelayanan Jasa UBM No Jenis Pelayanan Jasa Satuan Harga Rp/satuan 1 Spooring Unit 125,000 2 Balancing Unit 80,000 3 Pencucian mobil Unit 25,000 4 Perawatan mobil Unit 100,000 5 Perbaikan mobil Unit 100,000 6 Ganti oli Unit 15,000 7 Uji emisi Unit 350,000 8 Pendapatan dari penjualan bahan penunjang dan suku cadang 15% dari nilai penjualan rata-rata : Rp 900 juta/tahun 3.2.2. Jalur Pemasaran dan Promosi Pemasaran umumnya dilakukan ke perusahaan swasta dan kantor pemerintah dengan memberikan diskon sebesar 10% untuk semua pelayanan, di samping menunggu pelanggan perorangan. Pada bulan-bulan tertentu, misalnya bulan yang dianggap kurang pengunjung yang jauh dari hari raya dan hari libur sekolah dilakukan diskon untuk pelayanan jasa tertentu bagi pelanggan perorangan yang besarnya dapat mencapai 50% seperti diskon tune-up komponen dasar mesin 50% dalam bulan April, dan diskon servis rem 50% dalam bulan Mei. UBM mencetak pula brosur sampai berjumlah 3.000 lembar per tahun yang disebarkan dalam kesempatan pameran otomotif, di plaza dan di lingkungan perumahan. Komposisi pelanggan UBM pada saat ini adalah pelanggan perorangan sebesar 50%, pelanggan perusahaan swasta sebesar 40%, dan pelanggan kantor pemerintah sebesar 10%. 14 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL ASPEK PASAR DAN PEMASARAN USAHA BENGKEL MOBIL 3.2.3. Kendala Pemasaran Secara umum, UBM tidak menghadapi kendala pemasaran yang nyata walaupun terjadi peningkatan harga bahan bakar minyak dan suku cadang. Hal ini disebabkan mobil penumpang membutuhkan perawatan dan perbaikan berkala agar tidak menimbulkan kerusakan dengan biaya yang lebih besar, sedangkan pemilik mobil penumpang adalah golongan menengah atas atau perusahaan dan perkantoran pemerintah yang mampu membiayai jasa perawatan dan perbaikan mobil. Apabila pelanggan memilih menggunakan suku cadang yang lebih murah karena memperhitungkan keadaan keuangan mereka, hal ini bahkan akan menambah frekuensi kedatangan pelanggan tersebut akibat mutu suku cadang dengan harga murah lebih cepat aus. Pembayaran dilakukan secara tunai untuk pelanggan perorangan dan bulanan untuk perusahaan dan perkantoran pemerintah. Selama ini, tidak ada permasalahan pembayaran perusahaan dan perkantoran pemerintah, karena mereka membutuhkan pelayanan kendaraan mereka setiap bulan. Penundaan pembayaran dapat mengakibatkan penghentian pelayanan jasa oleh UBM, dan berakibat pada biaya yang lebih besar bagi pelanggan sebab tertundanya perawatan dan perbaikan akan meningkatkan biaya di kemudian hari. BANK INDONESIA 15 16 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL ASPEK PASAR DAN PEMASARAN USAHA BENGKEL MOBIL BAB IV ASPEK TEKNIS PELAYANAN JASA BENGKEL 4.1. Lokasi Usaha Lokasi UBM berorientasi pada pelanggan sehingga kawasan bisnis dan kawasan perumahan golongan menengah atas merupakan kawasan yang ideal karena mempunyai populasi sasaran pelanggan UBM yang tinggi. Bengkel UBM perlu mudah dijangkau dan berada di tepi jalan raya agar mudah terlihat dan mobil dapat masuk ke area kerja UBM dengan lancar (Photo 1.1 dan 3.1). Kawasan bisnis dan kawasan golongan menengah atas pada umumnya menyediakan akses jalan raya, listrik, air dan jaringan telkom yang diperlukan oleh UBM. Persyaratan lain adalah tidak mengganggu tetangga sekitar baik untuk polusi suara, maupun polusi limbah bengkel padat, cair maupun gas. Lokasi usaha yang berdekatan dengan UBM lain tidak merupakan masalah selama UBM dapat memberikan jasa pelayanan teknis bengkel yang memuaskan pelanggan (Gambar 3.1). Pelanggan akan lari ke UBM lain walaupun sarana dan akses lengkap apabila pelayanan teknis bengkel tidak memuaskan. 4.2. Fasilitas Dan Peralatan Pelayanan Jasa Ruangan bengkel perlu memenuhi persyaratan standar bengkel kerja seperti pencahayaan yang cukup, lantai dibuat dari beton yang mampu menahan beban kendaraan dan tidak mudah licin apabila terkena minyak dan oli. Di samping itu, perlu dibuat jalur kerja khusus untuk spooring (Photo 4.1), atau jalur kerja dengan saluran bawah lantai untuk perbaikan bagian bawah mobil atau sebagai pilihan memiliki lift cuci dan reparasi untuk mengangkat mobil (Photo 4.2). BANK INDONESIA 17 Photo 4.1. Jalur Kerja untuk Spooring Ruangan bengkel terbagi menjadi bagian administrasi dan keuangan tempat penerimaan pelanggan dan pembuatan data base pelanggan, jalur kerja perawatan dan perbaikan termasuk spooring dan balancing, jalur pencucian mobil, ruangan penyimpan dan penjualan suku cadang (Photo 4.3), ruangan penyimpan dan penjualan bahan penunjang seperti minyak dan oli, ruang tunggu pelanggan, serta toilet dan loker karyawan. Photo 4.2. Lift Cuci (kiri) dan Reparasi (kanan) untuk Mengangkat Mobil 18 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL Photo 4.3. Ruang Penjualan Suku Cadang Peralatan standar yang banyak digunakan oleh UBM dirinci dalam Tabel 4.1. Tabel 4.1. Jenis Peralatan Standar yang Diperlukan UBM No Jenis Peralatan 1 Lift cuci 2 Mesin semprot 3 Lift reparasi 4 Mesin balancing 5 Lift spooring 6 Mesin spooring 7 ATF changer 8 Tyre changer 9 Scanner engine 10 Injector cleaner 11 Kompresor 12 Tool kit 13 Genset BANK INDONESIA 19 4.3. Bahan Penunjang Dan Suku Cadang Bahan penunjang UBM adalah berbagai jenis oli yaitu oli transmisi manual dan oli gigi differential dari berbagai merk, berbagai jenis minyak yaitu minyak kopling, minyak rem, dan minyak power steering, dan refrigeran pengisi AC. Di samping itu terdapat pula bahan penunjang habis pakai seperti rinso dan shampoo untuk bahan pencucian mobil, timah balancing untuk balancing, serta amplas untuk pengerjaan bengkel. Suku cadang disediakan pula oleh bengkel. Penjualan suku cadang dapat membantu mendatangkan pendapatan bengkel karena menghasilkan keuntungan yang berkisar antara 10 – 20%. Suku cadang yang khas adalah antara lain velg ban dan ban mobil (Gambar 4.1). Suku cadang yang umum adalah windshield wiper, tali kipas, kanvas rem, sepatu rem, kopling, kaca spion, dan aki. 4.4. Tenaga Kerja Tenaga kerja yang diperlukan dalam UBM sebanyak 17 orang dengan upah di tambah bonus Rp 1.200.000 – Rp 3.300.000 per bulan (Tabel 4.2), terdiri dari 1 orang manager dengan upah dan bonus sebesar Rp 3.300.000 per bulan, 2 orang service adviser masing-masing Rp 2.800.000 per bulan, 2 orang foreman masing-masing Rp 1.900.000 per bulan, 8 orang mekanik masing-masing Rp 1.350.000 per bulan, 2 orang tenaga administrasi untuk mengawasi dan bertanggung jawab terhadap keuangan umum dan data base dengan upah Rp 1.650.000 per bulan dan 2 orang customer service untuk menerima pelanggan dengan upah Rp 1.200.000 per bulan. Atas dasar pertimbangan gaji yang diterima, pada umumnya tenaga kerja tersebut disarankan berasal dari daerah sekitar lokasi usaha dan tidak mempunyai hubungan keluarga dengan pemilik. 20 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL ASPEK TEKNIS PELAYANAN JASA BENGKEL 3m 4m Toilet dan Loker 5m Ruang Tunggu 3m Ruang Kantor 3m 3m 3m Kasir Toko Suku Cadang Gudang Jalur kerja (termasuk spooring dan balancing) 11 m Bak penanganan limbah (2 m x 6 m) 20 m Jalan Raya Gambar 4.1. Tata Letak Bengkel Mobil Tabel 4.2. Jumlah dan Jenis Tenaga Kerja Serta Pendidikannya No 1 2 3 4 5 6 Jenis Manager Service Adviser Foreman Mekanik Administrasi Customer Service Jumlah 1 2 2 8 2 2 Pendidikan STM STM STM STM Akademi, SMEA SMA, SMEA Upah + Bonus, (Rp/ bln) 3.000.000 + 300.000 2.500.000 + 300.000 1.700.000 + 200.000 1.200.000 + 150.000 1.500.000 + 150.000 1.200.000 Semua karyawan kecuali tenaga administrasi dan customer service diikutkan pelatihan yang diselenggarakan oleh konsultan otomotif untuk bengkel otomotif seperti pelatihan kepemimpinan khusus untuk manager, bengkel berkualitas dan teknik dasar bengkel. BANK INDONESIA 21 4.5. Teknologi Teknologi untuk bengkel adalah pengetahuan teknik bengkel mobil seperti sistem mesin mobil penumpang, teknik bongkar pasang, perawatan dan perbaikan, penggantian oli mesin, mesin AC, spooring dan balancing, penggantian dan penambalan ban mobil, pengujian emisi gas buang dan pencucian mobil. Tata letak bengkel diuraikan dalam Tabel 4.3 dan Gambar 4.4. Bangunan bengkel dibuat secara terbuka di sisi depan tempat jalur kerja perbaikan dan perawatan mobil. Dengan demikian biaya konstruksi bangunan per m2 lebih murah dari biaya bangunan kantor atau perumahan. Tabel 4.3. Rincian Luasan Komposisi Bangunan Bengkel No Ruangan Luasan (m2) 1 2 Kantor Ruang Kasir 12 12 3 Toko Suku Cadang 12 4 Gudang 12 5 Ruang Tunggu Pelanggan 20 6 Toilet dan Loker 12 7 Jalur kerja perawatan dan perbaikan Jumlah 220 300 4.6. Proses Pelayanan Jasa Mobil pelanggan yang datang untuk mendapatkan perawatan dan perbaikan mengikuti jalur pelayanan jasa seperti pada Gambar 4.5. 4.7. Jumlah, Jenis dan Mutu Pelayanan Jasa Jumlah dan jenis pelayanan jasa dirinci dalam Tabel 4.4. Jumlah pelayanan jasa yang diberikan sebenarnya berfluktuasi dari bulan ke bulan, tetapi dalam hal ini diambil jumlah rata-rata untuk per bulan. Jenis pelayanan terdiri dari 7 kegiatan 22 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL ASPEK TEKNIS PELAYANAN JASA BENGKEL USAHA BENGKEL MOBIL yang sudah dijelaskan sebelumnya. Mutu pelayanan diusahakan standar untuk semua pelanggan. Tetapi bahan pendukung seperti minyak dan oli, serta suku cadang seperti ban mobil, dan pelat kopling dipilih oleh pelanggan sesuai dengan kemampuan keuangan mereka dan bukan ditentukan oleh UBM. Pelanggan yang memiliki kemampuan keuangan yang tinggi akan selalu memilih bahan pendukung yang lebih mahal serta suku cadang asli sesuai dengan merk mobil mereka. M obil P ela nggan T awar Cu stomer Serv ice Servi ce A dvis er membuat WO ( Wor ki ng O rder) For eman M engatur pembagian ker ja Mek anik Servi ce A dvis er A dmi nistrasi M obil selesai dilayani Gambar 4.2. Diagram Alir Pelayanan Jasa Bengkel Mobil BANK INDONESIA 23 Tabel 4.4. Jumlah dan Jenis Pelayanan Jasa UBM No Jenis Pelayanan Jasa Satuan Jumlah 1 Spooring Unit/bulan 65 2 Balancing Unit/bulan 250 3 Pencucian mobil Unit/bulan 300 4 Perawatan mobil Unit/bulan 150 5 Perbaikan mobil Unit/bulan 150 6 Ganti oli Unit/bulan 140 7 Uji emisi Unit/bulan 15 8 Penjualan bahan pendukung dan suku cadang Rata-rata Rp 900 juta/tahun 4.8. Produksi Optimum Produksi optimum dianggap tercapai bila UBM dapat melayani 70% dari kapasitas terpasang 1.500 mobil pelanggan per bulan atau 1.050 mobil per bulan. UBM adalah usaha pelayanan jasa sehingga jumlah pelanggan yang datang akan menentukan volume pendapatan. Disamping itu, kembalinya seorang pelanggan untuk merawat mobilnya secara berkala tergantung pada banyak faktor seperti jumlah pemakaian mobil yang berubah-ubah sepanjang tahun dan keadaan keuangan pelanggan. Oleh karena itu, UBM sebaiknya berusaha memperoleh pelanggan tetap dari perusahaan dan perkantoran yang mencapai 50% volume pelayanan jasa. Namun kebijakan mempunyai langganan perusahaan dan perkantoran menyebabkan pendapatan UBM berkurang 10% dibandingkan dengan pelanggan perorangan. 24 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL ASPEK TEKNIS PELAYANAN JASA BENGKEL USAHA BENGKEL MOBIL 4.9. Kendala Pelayanan Jasa Tidak ada kendala yang berarti untuk UBM kecuali kendala umum yang terjadi pada semua jenis usaha seperti pemasokan listrik PLN yang tidak stabil, tetapi UBM telah menyediakan genset sebagai cadangan energi listrik apabila terjadi pemutusan arus tiba-tiba oleh PLN. Hal lain yang perlu mendapatkan perhatian adalah keterampilan mekanik yang telah dibahas sebelumnya. Untuk meningkatkan keahlian dan keterampilan mekanik agar pelanggan merasa puas, UBM telah mengikutsertakan karyawan pada pelatihan-pelatihan yang dibutuhkan. BANK INDONESIA 25 HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN 26 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL ASPEK TEKNIS PELAYANAN JASA BENGKEL USAHA BENGKEL MOBIL BAB V ASPEK KEUANGAN Analisis aspek keuangan diperlukan untuk mengetahui kelayakan usaha dari sisi keuangan, terutama kemampuan pengusaha untuk mengembalikan kredit yang diperoleh dari bank. Analisis keuangan ini juga dapat dimanfaatkan pengusaha dalam perencanaan dan pengelolaan UBM. 5.1. Pemilihan Pola Usaha Pola usaha yang dipilih adalah UBM untuk bengkel mobil penumpang dengan aneka jenis pelayanan jasa untuk perawatan dan perbaikan mobil termasuk pencucian, spooring dan balancing, serta mengikuti program pemerintah sebagai bengkel untuk uji emisi gas buang. Skala usaha UBM adalah usaha kecil dengan omzet lebih kecil atau sama dengan Rp 2,5 Milyar/tahun. Kapasitas terpasang UBM yang dinilai cukup adalah apabila UBM dapat melayani 1.500 mobil penumpang per bulan. Produksi dianggap optimum apabila UBM melayani 70% dari kapasitas terpasang yaitu sekitar 1.050 mobil penumpang per bulan. Di samping itu UBM menjual bahan penunjang dan suku cadang yang dibutuhkan pelanggan. Bahan penunjang dan suku cadang diambil dari dealer dan agen distributor, sedangkan promosi usaha dilakukan sendiri melalui penyebaran brosur dan pencarian pelanggan ke perusahaan swasta dan kantor pemerintah. 5.2. Skenario 1 : Kredit Modal Kerja BANK INDONESIA 27 5.2.1. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan Untuk analisis kelayakan usaha diperlukan adanya beberapa asumsi mengenai parameter proses pelayanan jasa maupun biaya operasional, sebagaimana terinci dalam Tabel 5.1. Asumsi ini diperoleh berdasarkan kajian terhadap UBM di Jakarta Utara dalam bulan Juli- Agustus 2008. Penentuan usia proyek selama 5 tahun didasarkan atas pertimbangan investasi peralatan yang digunakan UBM, selain tanah, bangunan dan kendaraan, yang paling sedikit memiliki umur ekonomis selama 5 tahun, sehingga pada saat proyek selesai maka peralatan tersebut mungkin perlu ditambah atau diperbarui. Lampiran 1 memuat rincian asumsi dan parameter analisis keuangan. Tabel 5.1. Asumsi untuk Analisis Keuangan : Skenario 1 No Asumsi Satuan Nilai/jumlah 1 Periode proyek tahun 5 2 Bulan kerja tahun bulan 12 3 Spooring Rp/bulan 8.125.000 4 Balancing Rp/bulan 20.000.000 5 Pencucian mobil Rp/bulan 7.500.000 6 Perawatan mobil Rp/bulan 15.000.000 7 Perbaikan mobil Rp/bulan 15.000.000 8 Ganti oli Rp/bulan 2.100.000 9 Uji emisi Rp/bulan 5.250.000 10 Pendapatan dari penjualan suku cadang (15% total nilai penjualan) Rp/tahun 135.000.000 11 Suku Bunga per Tahun % 26,5 12 Jumlah Kredit Modal Kerja Rp 150.000.000 13 Jangka Waktu Kredit (dievaluasi setiap tahun) tahun 5.2.2. Komponen dan Struktur Biaya Investasi dan Biaya Operasional 28 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL 5 USAHA BENGKEL MOBIL Komponen biaya dalam analisis kelayakan UBM dibedakan menjadi dua yaitu biaya investasi dan biaya operasional. Biaya investasi adalah komponen biaya yang diperlukan untuk memenuhi kebutuhan dana awal pendirian usaha yang meliputi lahan/areal usaha, bangunan, peralatan dan sarana pengangkutan. Biaya operasional adalah seluruh biaya yang dikeluarkan dalam proses pelayanan jasa. a. Biaya Investasi Biaya investasi di luar tanah yang dibutuhkan pada tahap awal UBM (Tabel 5.2) adalah bangunan, peralatan dan prasarana angkutan, dengan total biaya sebesar Rp. 1.259.000.000. Komponen terbesar adalah peralatan bengkel (60,5%) yang terdiri dari lift cuci, mesin semprot, lift reparasi, mesin balancing, lift dan mesin spooring, ATF dan tyre changer, scanner engine, injector cleaner, kompresor, tool kit dan genset. Investasi yang juga besar adalah pendirian bangunan (35,7%). Pembelian kendaraan berupa 3 buah motor hanya mencapai 3,5% dari jumlah biaya investasi. Rincian biaya investasi dimuat dalam Lampiran 2. Tabel 5.2. Komposisi Biaya Investasi : Skenario 1 No Komponen Biaya 1 Perijinan 2 3 Jumlah Nilai (Rp) Persentase 2.500.000 0,3 Bangunan (300 m ) 450.000.000 35,7 Peralatan bengkel (masing-masing 1 unit) 762.400.000 60,5 2 a. Lift cuci 35.000.000 b. Mesin semprot c. Lift reparasi d. Mesin balancing 60.000.000 e. Lift spooring * 75.000.000 f. Mesin spooring * g. ATF changer 8.400.000 120.000.000 125.000.000 30.000.000 BANK INDONESIA 29 h. Tyre changer 60.000.000 i. Scanner engine 60.000.000 j. Injector cleaner 45.000.000 k. Kompesor 20.000.000 l. Tool kit 64.000.000 m. Genset 25.000.000 n. Komputer + jaringan 25.000.000 o. Lain-lain (alat pemadam kebakaran dll) 10.000.000 Kendaraan motor 3 buah 44.100.000 3,5 1.259.000.000 100,0 4 Jumlah * Lift dan mesin spooring tidak perlu dibeli pada tahap awal usaha, tetapi perlu tetap direncanakan karena keberadaannya dapat menarik pelanggan. Kerjasama pelayanan jasa spooring dengan UBM lain dapat mendorong pelanggan pindah ke UBM lain. b. Biaya Operasional Biaya operasional UBM meliput biaya tetap dan biaya variabel. Total biaya operasional pertahun sebesar Rp 451.900.000 dengan asumsi bahwa pada dua tahun pertama usaha ini sudah dapat beroperasi dengan volume penjualan yang sama dengan ketiga tahun berikutnya. Biaya operasional tersebut terdiri dari biaya tetap Rp 434.560.000 dan biaya variabel Rp 17.340.000. Selengkapnya rincian kebutuhan biaya tetap dan biaya variabel ditampilkan pada Lampiran 3 dan 4. Tabel 5.3. Komponen Biaya Operasional (Rp) : Skenario 1 No Komponen Biaya 1 Biaya Variabel 2 Biaya Tetap* Jumlah Biaya Operasional Perbulan Pertahun 1.445.000 17.340.000. 32.760.000 422.860.000 440.200.000 * Jumlah biaya tetap per tahun tidak sama dengan 12 x biaya per Bulan karena dalam biaya tetap terkandung upah karyawan yang memperoleh THR satu bulan gaji. 5.2.3. Kebutuhan Dana Modal Kerja 30 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL ASPEK KEUANGAN Total kebutuhan biaya proyek (untuk investasi dan modal kerja) adalah sebesar Rp 1.699.200.000. Sebesar 8,8% dari total biaya proyek (atau 35,6% dari total biaya operasional) yaitu sebesar Rp 150.000.000 diproyeksikan dapat diperoleh dari bank dalam bentuk kredit modal kerja (Tabel 5.4) dan selebihnya 91,2% baik berupa biaya investasi sebesar Rp 1.259.000.000 maupun biaya operasional sebesar Rp 440.200.000 datang dari modal sendiri. Modal kerja yang dibutuhkan untuk produksi dan penjualan UBM adalah sebesar Rp 440.200.000 per tahun. Sebesar Rp 150.000.000 (35,6%) diperoleh dari kredit bank dengan jangka waktu pinjaman selama 5 tahun dan suku bunga 26,5% pertahun. Kebutuhan modal kerja tersebut dihitung dari kebutuhan biaya variabel dan biaya tetap selama sekitar 4 bulan yaitu Rp 150.633.333. Penetapan jangka waktu tersebut didasarkan atas perhitungan bahwa pendapatan bersih UBM setelah 4 bulan akan menghasilkan jumlah yang setara yaitu Rp 144.089.167. Tabel 5.4. Komponen dan Struktur Biaya Proyek : Skenario 1 No 1 2 3 Komponen Biaya Proyek Biaya Investasi a. Kredit b. Modal Sendiri Biaya Modal Kerja a. Kredit b. Modal Sendiri Total Biaya Proyek a. Kredit b. Modal Sendiri Persentase 0% 100% 35,6% 64,4% 8,8% 91,2% Total Biaya (Rp) 1.259.000.000 1.259.000.000 440.200.000 150.000.000 250.200.000 1.699.200.000 150.000.000 1.549.200.000 Kewajiban pengusaha dalam melakukan angsuran bunga sebesar 26,5% setahun dilakukan setiap bulan selama jangka waktu kredit. Angsuran pokok dilakukan pada tahun terakhir (tahun ke-5) dengan asumsi hasil evaluasi bank setiap tahun selama 5 tahun memberikan rekomendasi perpanjangan waktu kredit untuk tahun berikutnya. Rekapitulasi jumlah angsuran bunga dan kredit pertahun disajikan pada Tabel 5.5, sedangkan perhitungan jumlah angsuran bunga perbulan dan angsuran BANK INDONESIA 31 pokok selengkapnya ditampilkan pada Lampiran 5. Tabel 5.5. Perhitungan Angsuran Bunga dan Kredit : Skenario 1 Tahun Angsuran Pokok 1 Angsuran Bunga Total Angsuran Saldo Awal Saldo Akhir - - - 150.000.000 150.000.000 0 39.750.000 39.750.000 150.000.000 150.000.000 2 0 39.750.000 39.750.000 150.000.000 150.000.000 3 0 39.750.000 39.750.000 150.000.000 150.000.000 4 0 39.750.000 39.750.000 150.000.000 150.000.000 5 150.000.000 39.750.000 189.750.000 150.000.000 0 5.2.4. Produksi Jasa dan Pendapatan Berdasarkan kapasitas yang ada, produksi jasa UBM per bulan dirinci dalam Tabel 5.6 terdiri dari 7 jenis pelayanan jasa dengan volume pekerjaan yang berbedabeda. Dalam model ini diasumsikan jumlah volume pekerjaan tiap bulan adalah sama, walaupun sebenarnya berfluktuasi, yaitu rata-rata kegiatan bulanan dari rentang waktu satu tahun. Usaha ini diproyeksikan untuk dapat berproduksi secara optimal mulai tahun pertama hingga akhir tahun kelima (sesuai umur proyek). Pendapatan per bulan dan per tahun diuraikan untuk masing-masing jenis pelayanan jasa. Tabel 5.6. Proyeksi Produksi Jasa dan Pendapatan : Skenario 1 Produk Jasa No Volume pekerjaan, unit per bln Biaya per satuan (Rp) Pendapatan per bulan (Rp) Pendapatan per tahun (Rp) 1 Spooring 65 125.000 8.125.000 97.500.000 2 Balancing 250 80.000 20.000.000 240.000.000 3 Pencucian mobil 300 25.000 7.500.000 90.000.000 4 Perawatan mobil 150 100.000 15.000.000 180.000.000 5 Perbaikan mobil 150 100.000 15.000.000 180.000.000 6 7 Ganti oli Uji emisi 140 15 15.000 350.000 2.100.000 5.250.000 25.200.000 63.000.000 32 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL ASPEK KEUANGAN Pendapatan dari penjualan barang (15% total penjualan Rp 900 juta/thn) 8 135.000.000 Jumlah 1.010.700.000 Di samping ke 7 jenis pelayanan jasa, UBM memperoleh pendapatan yang nyata dari keuntungan penjualan barang yaitu oli dan suku cadang. Jumlah rata-rata penjualan barang dari 3 tahun terakir adalah Rp 900 juta per tahun, sedangkan UBM memperoleh keuntungan sebesar 10 – 20%. Oleh karena itu dalam perhitungan ini diambil nilai 15% dari hasil penjualan barang. Proyeksi produksi jasa dan pendapatan usaha secara lebih rinci dimuat dalam Lampiran 6. 5.2.5. Proyeksi Rugi Laba Usaha dan Break Even Point Hasil proyeksi laba rugi usaha menunjukkan UBM telah menghasilkan laba (setelah pajak) pada tahun pertama (kapasitas 100%) sebesar Rp 298.766.500 dengan nilai profit on sales 29,56% dengan jumlah laba pada tahun kedua, ketiga dan keempat yang tetap sama seperti tahun pertama, tetapi menurun pada tahun kelima yaitu sebesar Rp 171.266.500 pada waktu UBM membayarkan kembali angsuran pokok sebesar Rp 150.000.000 secara sekaligus (Tabel 5.7). Tabel 5.7. Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi Usaha (Rp 000) : Skenario 1 No Tahun Uraian 1 2 3 4 5 1 Total Penerimaan 1.010.700 1.010.700 1.010.700 1.010.700 1.010.700 2 Total Pengeluaran 659.210 659.210 659.210 659.210 809.210 3 Laba/Rugi Sebelum Pajak 351.490 351.490 351.490 351.490 201.490 4 Pajak (15%) 52.723,5 52.723,5 52.723,5 52.723,5 30.223,5 5 Laba Setelah Pajak 298.766,5 298.766,5 298.766,5 298.766,5 171.266,5 6 Profit on Sales,% 29,56 29,56 29,56 29,56 16,95 7 BEP (Rp) 653.074,4 653.074,4 653.074,4 653.074,4 805.692,8 BANK INDONESIA 33 Tabel 5.8 menunjukkan UBM akan menghasilkan keuntungan bersih ratarata selama kurun waktu 5 tahun proyek sebesar Rp 273.266.500 per tahun dan profit margin rata-rata 27,04%. Dengan membandingkan pengeluaran untuk biaya tetap terhadap biaya variabel dan total penerimaan, maka BEP usaha ini terjadi pada penjualan senilai Rp 653.074.423 pada tahun ke-1 hingga tahun ke-4 dan sebesar Rp 805.692.809 pada tahun ke-5, dengan BEP rata-rata sebesar Rp. 683.598.100. Proyeksi rugi laba usaha ditampilkan secara lengkap pada Lampiran 7. Tabel 5.8. Rata-Rata Laba Rugi dan BEP Usaha : Skenario 1 Uraian Nilai Laba setelah pajak per tahun Rp 273.266.500 Profit Margin BEP : Rupiah 27,04% Rp 683.598.100 5.2.6. Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek Untuk aliran kas (cash flow) dalam perhitungan ini dibagi dalam dua aliran, yaitu arus masuk (cash inflow) dan arus keluar (cash outflow). Arus masuk diperoleh dari pendapatan jasa UBM selama satu tahun. Untuk arus keluar meliputi biaya investasi, biaya variabel, biaya tetap, termasuk angsuran pokok, angsuran bunga dan pajak penghasilan. Evaluasi profitabilitas rencana investasi dilakukan dengan menilai kriteria investasi untuk mengukur kelayakan pendirian industri yaitu meliputi NPV (Net Present Value), IRR (Internal Rate of Return), Net B/C Ratio (Net Benefit-Cost Ratio). Dengan menggunakan asumsi yang telah ditetapkan sebelumnya, UBM menghasilkan NPV Rp 718.629.458 pada tingkat bunga 14% dengan nilai IRR adalah 34,02% dan Net B/C Ratio 1,57. Berdasarkan kriteria dan asumsi yang telah ditetapkan ternyata UBM ini layak untuk dilaksanakan dengan Pay Back Period (PBP) selama 3 tahun 3 bulan. Proyeksi arus kas untuk kelayakan industri UBM ditampilkan secara lengkap pada Lampiran 8. Tabel 5.9. Kelayakan UBM : Skenario 1 34 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL ASPEK KEUANGAN No Kriteria 1. 2. 3. NPV (Rp) IRR Net B/C Ratio 4. Pay Back Period Nilai 718.629.458 34,02 1,57 3,19 tahun (39 bulan) Justifikasi Kelayakan >0 > 14% > 1,00 < 5 tahun 5.2.7. Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha Dalam suatu analisis kelayakan suatu proyek, biaya produksi dan pendapatan biasanya akan dijadikan patokan dalam mengukur kelayakan usaha karena kedua hal tersebut merupakan komponen inti dalam suatu kegiatan usaha, terlebih lagi bahwa komponen biaya produksi dan pendapatan juga didasarkan pada asumsi dan proyeksi sehingga memiliki tingkat ketidakpastian yang cukup tinggi. Untuk mengurangi resiko ini maka diperlukan analisis sensitivitas yang digunakan untuk menguji tingkat sensitivitas proyek terhadap perubahan harga input maupun output. Dalam pola pembiayaan ini digunakan tiga skenario sensitivitas, yaitu: (1). Kemungkinan 1 Sensitivitas kenaikan biaya variabel dimungkinkan dengan melihat perkembangan ekonomi saat ini dan kenaikan harga BBM sehingga memunculkan asumsi peningkatan biaya produksi/variabel, sedangkan pendapatan dianggap tetap/konstan. Kenaikan biaya operasional terjadi antara lain karena bahan penunjang dan suku cadang maupun upah tenaga kerja mengalami kenaikan. Hasil analisis sensitivitas akibat kenaikan biaya variabel ditampilkan pada Tabel 5.10 serta perhitungan arus kas untuk sensitivitas ini selengkapnya pada Lampiran 9 dan 10. Tabel 5.10. Analisis Sensitivitas Biaya Variabel Naik : Skenario 1 No 1. Kriteria NPV (Rp) Naik 5% 715.652.977 Naik 10% 712.676.495 BANK INDONESIA 35 2. 3. 4. IRR (%) Net B/C Ratio Pay Back Period (bulan) 33,94 1,57 39 33,86 1,57 39 Analisis sensitivitas Kemungkinan 1 dilakukan berdasarkan biaya variabel mengalami kenaikan 5% dan 10% dengan asumsi pendapatan tetap. Ternyata bahwa kenaikan biaya variabel 5% untuk UBM tidak sensitif dan tidak memberikan dampak penurunan yang berarti bagi nilai NPV yaitu 0,4%, sedangkan nilai IRR, B/C ratio dan PBP tidak berubah dibandingkan dengan sebelum kenaikan (Tabel 5.9). Kenaikan biaya variabel 10% juga tidak memberikan dampak nyata dengan hanya menurunkan NPV sebesar 0,8% dan IRR 0,2%, sedangkan B/C Ratio dan PBP tidak berubah. Dengan demikian keduanya tetap menunjukkan bahwa proyek ini masih layak dilaksanakan. Batas toleransi adalah kenaikan biaya variabel 20% yang masih menunjukkan kelayakan usaha. (2). Kemungkinan 2 Sensitivitas penurunan pendapatan dimungkinkan karena penurunan jumlah pelanggan yang datang dan jenis permintaan jasa dari UBM, sedangkan biaya pengeluaran dianggap tetap/konstan. Hasil analisis sensitivitas akibat penurunan pendapatan ditampilkan pada Tabel 5.11 serta perhitungan arus kas untuk sensitivitas ini selengkapnya pada Lampiran 12 dan 13. Tabel 5.11. Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun : Skenario 1 No 1. 2. 3. 4. Kriteria NPV (Rp) IRR (%) Net B/C Ratio Pay Back Period (bulan) Turun 5% 545.138.711 29,34 1,43 44 Turun 20% 24.666.470 14,72 1,02 60 Analisis sensitivitas berdasarkan Kemungkinan 2 menunjukkan bahwa 36 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL ASPEK KEUANGAN UBM peka terhadap penurunan pendapatan. Penurunan pendapatan sebesar 5% akan menurunkan NPV, IRR dan B/C Ratio berturut-turut sebesar 23,7%, 13,7% dan 8,9% sedangkan PBP menjadi lebih lama 5 bulan. Pada penurunan pendapatan 20% projek ini menjadi tidak layak dengan nilai NPV hanya mencapai Rp 24.666.470, IRR 14,71%, B/C Ratio 1,02 dan PBP 60 bulan. (3). Kemungkinan 3 Sensitivitas ini dengan melakukan kombinasi terhadap sensitivitas pada skenario I dan II, yaitu peningkatan biaya variabel dan penurunan pendapatan. Hasil analisis sensitivitas akibat kenaikan biaya variabel dan penurunan pendapatan secara bersamaan ditampilkan pada Tabel 5.12 serta perhitungan arus kas untuk sensitivitas ini selengkapnya pada Lampiran 14 dan 15. Analisis sensitivitas menurut Kemungkinan 3 dilakukan dengan asumsi terjadi penurunan pendapatan 5% dan kenaikan biaya variabel 5% serta 10%. Hasil analisis menunjukkan bahwa keadaan kombinasi memberikan pengaruh yang nyata akibat penurunan pendapatan meskipun kenaikan biaya variabel tidak memberikan dampak yang nyata. Nilai NPV, IRR, berturut-turut turun dalam kisaran 24,6 – 25,0% dan 14,0 – 14,2% untuk kenaikan biaya variabel 5 dan 10%, sedangkan B/C Ratio dan PBP sama yaitu turun 8,9% dan lebih lama 5 bulan (Tabel 5.12). Walaupun demikian, proyek ini masih dapat dianggap layak untuk kedua keadaan kombinasi tersebut. Batas toleransi untuk kombinasi kenaikan biaya variabel dan penurunan pendapatan 5% adalah kenaikan biaya variabel 20% dan penurunan pendapatan 5% yang masih menunjukkan kelayakan usaha. Tabel 5.12. Analisis Sensitivitas Kombinasi : Skenario 1 No Kriteria Biaya Variabel Naik 5% dan Pendapatan Turun 5% Biaya Variabel Naik 10% dan Pendapatan Turun 5% BANK INDONESIA 37 1. NPV (Rp) 2. 3. 4. IRR (%) Net B/C Ratio Pay Back Period (bulan) 542.162.223 539.185.748 29,26 1,43 44 29,18 1,43 44 5.2.8. Hambatan dan Kendala Hambatan dan kendala yang dihadapi oleh pengusaha UBM adalah kebutuhan modal investasi awal yang cukup besar sekitar Rp 1,7 milyar. Sedangkan bank baru berani memberikan kredit apabila UBM telah beroperasi minimal 2 tahun. Dalam kasus yang dipelajari selama penulisan model ini, pengusaha UBM tidak sekaligus mengeluarkan modal investasi pada tahun ke nol, tetapi menambah modal investasi sedikit demi sedikit sampai tahun kedua. Setelah investasi mencapai puncak pada tahun kedua, UBM memperoleh kredit modal kerja dari bank dalam tahun ketiga. 5.3. Skenario 2: Kredit Investasi Untuk Perluasan Usaha UBM yang telah beroperasi beberapa tahun dan ingin memperbesar volume usaha dan bengkelnya akan membutuhkan kredit investasi untuk membeli tanah, memperluas bangunan atau menambah peralatan yang baru. Besar permintaan kredit investasi dapat mencapai jumlah Rp 500 juta sampai Rp 1 milyar rupiah tergantung dari kebutuhan UBM. Hal ini sesuai dengan investasi UBM pada keadaan awal yang mencapai nilai sebesar Rp 1,7 milyar rupiah seperti yang diuraikan dalam Tabel 5.2. Analisis keuangan skenario 2 menggunakan dasar-dasar yang sama dengan skenario 1 kecuali hal-hal yang diuraikan dalam sub-sub-bab berikut. 5.3.1. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan Asumsi dan parameter pada umumnya sama dengan Skenario 1 kecuali 38 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL ASPEK KEUANGAN periode proyek 7 tahun dan tingkat suku bunga 18%/tahun (Tabel 5.13). Penentuan usia proyek selama 7 tahun didasarkan atas pertimbangan perluasan usaha baru dilakukan pada tahun ke 3. Kredit investasi yang diambil dari bank (Rp 500 juta) pada awal tahun ke 3 dianggap membutuhkan waktu untuk berkembang selama 5 tahun, sehingga total lama proyek adalah 7 tahun sejak usaha UBM didirikan. Lampiran 15 memuat rincian asumsi dan parameter analisis keuangan. Tabel 5.13. Asumsi Untuk Analisis Keuangan : Skenario 2 No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Asumsi Periode proyek Bulan kerja tahun Spooring Balancing Pencucian mobil Perawatan mobil Perbaikan mobil Ganti oli Uji emisi Satuan tahun bulan Rp/bulan Rp/bulan Rp/bulan Rp/bulan Rp/bulan Rp/bulan Rp/bulan 10 Pendapatan dari penjualan suku cadang (15% total nilai penjualan) Rp/tahun 135.000.000 % Rp 18 500.000.000 11 12 13 Suku Bunga per Tahun Jumlah Kredit Investasi Jangka Waktu Kredit (dievaluasi setiap tahun) Nilai/jumlah 7 12 8.125.000 20.000.000 7.500.000 15.000.000 15.000.000 2.100.000 5.250.000 tahun 5 5.3.2. Komponen dan Struktur Biaya Investasi dan Biaya Operasional Biaya investasi (Tabel 5.14 dan Lampiran 16) yang dibutuhkan UBM untuk perluasan usaha adalah sebesar Rp 1.500.000.000. Komponen terbagi rata antara pembelian tanah, pendirian bangunan dan pengadaan peralatan tambahan yang masing-masing besarnya Rp 500 juta. Tabel 5.14. Komposisi Biaya Investasi : Skenario 2 BANK INDONESIA 39 No Komponen biaya Jumlah Biaya (Rp) Penyusutan Rp (5 tahun) Nilai sisa 1 Beli tanah (400 m2) 500.000.000 500.000.000 0 2 Bangunan (200 m ) 300.000.000 200.000.000 100.000.000 3 Peralatan bengkel 450.000.000 337.500.000 112.500.000 2 a. Lift cuci 35.000.000 b. Mesin semprot 10.000.000 c. Lift reparasi 120.000.000 g. ATF changer 30.000.000 h. Tyre changer 60.000.000 j. 45.000.000 k. Kompessor 20.000.000 l. Tool kit 70.000.000 m. Genset 30.000.000 n. Komputer + jaringan 30.000.000 Jumlah Injector cleaner 1.250.000.000 1.037.500.000 212.500.000 Biaya Operasional Biaya operasional UBM meningkat setelah perluasan usaha (tahun ke 4) yaitu menjadi 125% dari tahun-tahun sebelumnya (tahun ke 1 s/d 3) dan kemudian menjadi 150% pada tahun ke 5, 175% pada tahun ke 6 dan 200% pada tahun ke 7 (Lampiran 17). 5.3.3. Kebutuhan Dana Total kebutuhan biaya perluasan usaha (untuk investasi dan modal kerja) adalah sebesar Rp 1.690.200.000 pada tahun ke 4, yang terdiri dari biaya investasi Rp 1.250.000.000 dan biaya operasional sebesar Rp 440.200.000. Sebesar 40% dari total biaya investasi yaitu sebesar Rp 500.000.000 diproyeksikan diperoleh dari bank dalam bentuk kredit investasi (Tabel 5.15) dan selebihnya Rp 1.190.200.000 berupa biaya investasi sebesar Rp 750.000.000 ditambah biaya operasional sebesar 40 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL ASPEK KEUANGAN Rp 440.200.000 datang dari modal sendiri. Biaya operasional pada tahun ke 5 dan seterusnya akan meningkat lagi menjadi 125 - 200% dari biaya tahun ke 1 - 3 yaitu sebesar Rp 550.250.000 – 880.400.000. Tabel 5.15. Komponen dan Struktur Biaya Proyek : Skenario 2 No 1 2 3 Komponen Biaya Proyek Biaya Investasi a. Kredit b. Modal Sendiri Biaya Modal Kerja (thn 4) a. Kredit b. Modal Sendiri Total Biaya Proyek a. Kredit b. Modal Sendiri Persentase Total Biaya (Rp) 40% 60% 1.250.000.000 500.000.000 750.000.000 440.200.000 0% 100% 29,6% 70,4% 440.200.000 1.690.200.000 500.000.000 1.190.200.000 Kewajiban pengusaha dalam melakukan angsuran pokok dan bunga sebesar 18% setahun dilakukan setiap bulan selama jangka waktu kredit (tahun 3 – 7) sesudah masa grasi 6 bulan. Rekapitulasi jumlah angsuran pokok ditambah bunga pertahun disajikan pada Tabel 5.16, sedangkan perhitungan jumlah angsuran bunga perbulan dan angsuran pokok selengkapnya ditampilkan pada Lampiran 19. Tabel 5.16. Perhitungan Angsuran Bunga dan Kredit : Skenario 2 Tahun 3 4 5 6 Angsuran Pokok Angsuran Bunga Total Angsuran Saldo Awal Saldo Akhir . 55.555.556 111.111.111 111.111.111 111.111.111 . 90.000.000 90.000.000 90.000.000 90.000.000 . 145.555.556 201.111.111 201.111.111 201.111.111 500.000.000 500.000.000 444.444.444 333.333.333 222.222.222 500.000.000 444.444.444 333.333.333 222.222.222 111.111.111 BANK INDONESIA 41 7 111.111.111 90.000.000 201.111.111 111.111.111 0 5.3.4. Produksi Jasa dan Pendapatan Produksi jasa dan pendapatan meningkat pada tahun ke 4 sebesar 125% produksi jasa dan pendapatan dari tahun-tahun 1- 3, dan kemudian meningkat 25% setiap tahun sampai tahun ke 4 mencapai 200% dari pendapatan tahun-tahun 1- 3 (Tabel 5.17 dan Lampiran 18). Tabel 5.17. Proyeksi Pendapatan : Skenario 2 Tahun 1* 2* 3* 4 5 6 7 Pendapatan, Rp 1.010.700.000 1.010.700.000 1.010.700.000 1.263.375.000 1.516.050.000 1.768.725.000 2.021.400.000 * Sama dengan skenario 1 5.3.5. Proyeksi Rugi Laba Usaha dan Break Even Point Hasil proyeksi laba rugi usaha menunjukkan UBM telah menghasilkan laba (setelah pajak) pada tahun pertama (kapasitas 100%) sebesar Rp 332.554.000 dengan nilai profit on sales 32.9% dengan jumlah laba sama pada tahun kedua, menurun pada tahun ketiga dan keempat karena perluasan investasi usaha, tetapi meningkat lagi pada tahun ke 5 – 7, walaupun profit on sales masih lebih rendah yaitu sekitar 28 - 30% karena UBM baru melunasi kredit pada akhir tahun ke 7 (Tabel 5.18). Tabel 5.19 menunjukkan UBM akan menghasilkan keuntungan bersih ratarata selama kurun waktu 5 tahun proyek sebesar Rp 378.200.000 per tahun dan profit margin rata-rata 21,7%. Dengan membandingkan pengeluaran untuk biaya tetap terhadap biaya variabel dan total penerimaan, maka BEP usaha ini terjadi pada 42 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL ASPEK KEUANGAN penjualan senilai Rp 612,6 juta pada tahun ke-1 dan 2, Rp 971,8 juta pada tahun ke 3, Rp 1.135,9 juta, Rp 1.243,5 juta, Rp 1.168,7 juta, dan Rp 1.276,2 juta pada tahun ke 4 -7. Proyeksi rugi laba usaha ditampilkan secara lengkap pada Lampiran 20. Tabel 5.18. Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi Usaha (Rp Juta) : Skenario 2 Tahun Uraian 1 2 3 4 5 6 7 Total Penerimaan 1.010,7 1.010,7 1.010,7 1.263,4 1.561,1 1.768,7 2.021,4 Total Pengeluaran 619,5 619,5 972,5 1.138,1 1.248,1, 1.179,0 1.289,0 Laba/Rugi Sebelum Pajak 391,2 391,2 381,8 125,3 267,9 589,8 932,4 Pajak (15%) 58,7 58,7 57,3 18,8 40,2 64,6 109,9 Laba Setelah Pajak 332,5 332,5 324,5 106,5 227,7 501,2 822,5 Profit on Sales,% 32,9 32,9 3,21 8,43 15,02 28,34 30,8 Tabel 5.19. Rata-rata Laba Rugi dan BEP Usaha : Skenario 2 Uraian Laba setelah pajak per tahun Profit Margin BEP: Rupiah Nilai Rp 378.200.000 21,7% Rp 1.003.042.857 5.3.6. Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek Evaluasi profitabilitas rencana investasi dilakukan dengan menilai kriteria investasi untuk mengukur kelayakan pendirian industri yaitu meliputi NPV (Net Present Value), IRR (Internal Rate of Return), Net B/C Ratio (Net Benefit-Cost Ratio). Dengan menggunakan asumsi yang telah ditetapkan sebelumnya, UBM menghasilkan NPV Rp 867.507.061 pada tingkat bunga 14% dengan nilai IRR adalah 29,32% dan Net B/C Ratio 1,69 (Tabel 5.20). Berdasarkan kriteria dan asumsi yang telah ditetapkan ternyata UBM ini layak untuk dilaksanakan dengan Pay Back Period (PBP) selama 5,1 tahun. Proyeksi arus kas untuk kelayakan industri UBM ditampilkan secara lengkap pada Lampiran 21. BANK INDONESIA 43 Tabel 5.20. Kelayakan UBM : Skenario 2 No 1. 2. 3. 4. Kriteria NPV (Rp) IRR Net B/C Ratio Pay Back Period Nilai Justifikasi Kelayakan 867.507.061 29,32 1,69 5.1 thn (61 bulan) >0 > 14% > 1,00 < 7 tahun 5.3.7. Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha (1). Analisis Sensitivitas Biaya Variabel Naik Hasil analisis sensitivitas akibat kenaikan biaya variabel dengan pendapatan tetap ditampilkan pada Tabel 5.21, sedangkan perhitungan arus kas untuk sensitivitas ini selengkapnya dimuat pada Lampiran 22 dan 23. Tabel 5.21. Analisis Sensitivitas Biaya Variabel Naik : Skenario 2 No Kriteria 1. NPV (Rp) 2. IRR (%) 3. Net B/C Ratio 4. Pay Back Period (bulan) Naik 5% Naik 10% 858.078 .719 853.364.548 29,16 29,08 1,68 1,68 62 62 Analisis sensitivitas menunjukkan bahwa kenaikan biaya variabel 5 dan 10% untuk UBM tidak sensitif dan tidak memberikan dampak yang berarti dibandingkan dengan sebelum kenaikan (Tabel 5.20). Penurunan nilai NPV, IRR, B/C ratio hanya berkisar masing-masing antara 1,1 -1,6%, 0,5 – 0,8% dan 0,6% sedangkan PBP bertambah 1 bulan baik untuk kenaikan biaya 5% maupun 10%. Keduanya tetap menunjukkan bahwa proyek ini masih layak dilaksanakan. Batas toleransi adalah kenaikan biaya variabel 20 % yang masih menunjukkan kelayakan usaha. 44 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL ASPEK KEUANGAN (2). Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun Sensitivitas penurunan pendapatan dimungkinkan karena penurunan jumlah pelanggan yang datang dan jenis permintaan jasa dari UBM, sedangkan biaya pengeluaran dianggap tetap/konstan. Hasil analisis sensitivitas akibat penurunan pendapatan ditampilkan pada Tabel 5.22 serta perhitungan arus kas untuk sensitivitas ini selengkapnya pada Lampiran 24 dan 25. Tabel 5.22. Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun : Skenario 2 No Kriteria 1. NPV (Rp) 2. IRR (%) 3. Net B/C Ratio 4. Pay Back Period (bulan) Turun 10% Turun 15% 317.955.463 43.179.664 19,79 14,8 1,25 1,03 75 82 Analisis sensitivitas menunjukkan bahwa pada saat pendapatan turun sebesar 10% proyek masih layak dilaksanakan tetapi NPV, IRR dan B/C Ratio memperlihatkan penurunan yang nyata sedangkan PBP menjadi lebih lama. Nilai masing-masing adalah Rp 317.955.463, 19,79%, 1,25 dan 75 bulan. Sedangkan pada saat pendapatan turun 15%, proyek ini menjadi kritis untuk dilaksanakan, seperti terlihat bahwa NPV menjadi Rp 43,2 juta, IRR 14,8%, B/C ratio 1,03 dan PBP 82 bulan mendekati umur projek 84 bulan dan 63 bulan. (3). Analisis Sensitivitas Kombinasi Analisis sensitivitas ini dengan melakukan kombinasi terhadap peningkatan biaya variabel dan penurunan pendapatan. Hasil analisis sensitivitas akibat kenaikan biaya variabel dan penurunan pendapatan secara bersamaan ditampilkan pada Tabel 5.23 serta perhitungan arus kas untuk sensitivitas ini selengkapnya pada Lampiran 26 dan 27. Hasil analisis menunjukkan bahwa kenaikan biaya variabel tidak memberikan BANK INDONESIA 45 pengaruh yang nyata meskipun pada tingkat penurunan pendapatan 10%. Nilai NPV, IRR, B/C Ratio dan PBP tidak berbeda nyata dengan nilai penurunan pendapatan 10% tanpa adanya kenaikan biaya variabel (Tabel 5.22). Batas toleransi untuk kombinasi kenaikan biaya variabel dan pendapatan rurun 10% adalah kenaikan biaya variabel 20% dan pendapatan turun 10% yang masih menunjukkan kelayakan usaha. Tabel 5.23. Analisis Sensitivitas Kombinasi : Skenario 2 No 1. 2. 3. 4. Kriteria NPV (Rp) IRR (%) Net B/C Ratio Pay Back Period (bulan) Biaya Variabel Naik 5% dan Pendapatan Turun 10% 308.527.122 19,62 1,25 76 Biaya Variabel Naik 10% dan Pendapatan Turun 10% 303.812.951 19,54 1,24 76 5.3.8. Hambatan dan Kendala Bagi UBM yang berhasil tidak ada hambatan dan kendala yang berarti. Disarankan bank dapat memberikan kredit investasi yang lebih besar dari Rp 500 juta apabila nilai agunan UBM memenuhi syarat. Hal ini mengingat bahwa besar investasi yang diperlukan UBM adalah Rp 1.690.200.000. 46 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL ASPEK KEUANGAN BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN 6.1 Aspek Ekonomi dan Sosial UBM memberikan kesempatan pekerjaan bagi tenaga lulusan kejuruan walaupun jumlah karyawan yang ditampung relatif terbatas (17 orang) karena teknologi yang digunakan bukan teknologi padat karya. Meskipun demikian, jumlah upah yang dibayarkan oleh UBM cukup besar yaitu Rp 348.600.000 per tahun atau 77,1% dari biaya operasional UBM. Kesempatan lapangan kerja ini membantu kehidupan masyarakat di Jakarta Utara, apalagi kehidupan di DKI Jakarta sebagai ibu kota negara dikenal dengan persaingan yang keras. UBM membantu menggerakkan barang produksi dari industri perminyakan dan suku cadang dengan menjadi salah satu outlet mereka. Jumlah total penjualan barang suku cadang dan oli mencapai rata-rata Rp 900 juta per tahun. Secara tidak langsung, UBM membantu kehidupan karyawan industri suku cadang dan perminyakan domestik yang biasanya memiliki jumlah karyawan yang besar. Di samping itu, UBM secara tidak langsung pula membantu mengurangi dampak polusi lingkungan akibat emisi gas buang mobil penumpang dengan memberikan jasa pelayanan perawatan dan perbaikan. Mobil penumpang yang tidak dirawat dan dalam keadaan rusak akan mengeluarkan emisi gas buang yang lebih berbahaya untuk masyarakat. Dengan mengikuti program pemerintah untuk uji emisi gas buang yang merupakan kewajiban bagi pemilik mobil penumpang untuk memperbarui STNK di DKI Jakarta, maka UBM telah membantu menjaga kelestarian lingkungan dari emisi gas buang. BANK INDONESIA 47 6.2. Aspek Dampak Lingkungan Pencemaran lingkungan yang mungkin terjadi dari bengkel mobil adalah polusi suara sehingga UBM sebaiknya berada di kawasan bisnis atau perlu berada cukup jauh dari tetangga bila berada di lokasi perumahan, serta memperoleh ijin kerja dari lingkungan pemukinan. Selain polusi suara, pencemaran terjadi terutama pada air pencucian mobil dan tumpahan oli, serta oli dan minyak sisa yang perlu dibuang. Berikut adalah sistem penanganan limbah yang dilakukan oleh salah satu responden dan dapat dijadikan model bagi UBM lain. 1. Limbah sisa minyak dan oli bekas dari mobil pelanggan langsung ditampung ke dalam drum dan dibuang ke tempat pembuangan minyak dan oli sesuai Peraturan Daerah. 2. Penanganan limbah air pencucian mobil dan bengkel yang mengandung pasir dan oli bekas dilakukan melalui tiga bak perlakuan dengan skema seperti dalam Gambar 6.1. A ir cuci an m obil B ak p engendapan P asi r B ak p erlakuan 1 Li mbah oli dan mi ny ak 1 B ak p erlakuan 2 Li mbah oli dan mi ny ak 2 A ir hasil perla kuan Gambar 6.1. Skema Penanganan Limbah Air Pencucian Mobil. 48 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL ASPEK KEUANGAN USAHA BENGKEL MOBIL 3. Air cucian mobil masuk ke bak pengendapan untuk memisahkan pasir dari air. Pasir akan dikuras sebulan sekali dan dikumpulkan dalam karung (Photo 6.1). 4. Air yang melimpah dari bak pengendapan kemudian ditampung dalam bak perlakuan 1 di mana limbah minyak dan oli akan terpisah (Photo 6.2). 5. Air yang melimpah dari bak perlakuan 1 akan ditampung dalam bak perlakuan 2 yang berfungsi sama dengan bak perlakuan 1 (Photo 6.2). 6. Air yang keluar dari bak perlakuan 2 sudah merupakan air hasil perlakuan dan dapat dibuang ke saluran pembuangan air. 7. Ketiga bak akan dikuras sebulan sekali mulai dari belakang yaitu bak perlakuan 2, kemudian bak perlakuan 1, dan bak pengendapan. Cemaran minyak dan oli akan ditampung ke dalam drum. Photo 6.1. Bak Pengendapan Pasir dan Pasir yang Telah Dikarungkan BANK INDONESIA 49 Photo 6.2. Bak Perlakuan 1 dan 2 untuk Pemisahan Minyak dan Oli Bekas dari Air Pencucian Mobil. 50 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN USAHA BENGKEL MOBIL BAB VII KESIMPULAN DAN SARAN 7.1. Kesimpulan a. UBM model adalah usaha jasa pelayanan aneka perawatan dan perbaikan mobil penumpang skala kecil menengah yang merupakan usaha individual dan tidak terkait dengan lisensi dari merk mobil atau dealer komponen mobil tertentu. b. Pola usaha yang dipilih adalah UBM untuk aneka jenis pelayanan jasa perawatan dan perbaikan mobil penumpang termasuk pencucian, spooring dan balancing, serta mengikuti program pemerintah sebagai bengkel uji emisi gas buang. Skala usaha UBM adalah usaha kecil dengan omzet lebih kecil atau sama dengan Rp 2,5 milyar/ tahun. Kapasitas terpasang yang disarankan adalah 1.500 mobil per bulan dengan produksi optimum 70% atau sekitar 1.050 mobil per bulan. Di samping itu UBM menjual bahan penunjang dan suku cadang yang dibutuhkan pelanggan. c. Faktor penting bagi keberhasilan UBM adalah investasi awal terutama peralatan bengkel yang akan mendatangkan pendapatan yang semakin tinggi apabila semakin lengkap dan keterampilan mekanik yang melakukan pelayanan jasa. Mekanik dan manajer bengkel perlu dilatih terus menerus secara berjenjang. d. Total biaya investasi yang dibutuhkan UBM pemula (start up), dengan tidak memperhitungkan tanah adalah Rp 1.259.000.000, ditambah dengan biaya modal kerja sebesar Rp 440.200.000. e. Untuk analisis keuangan Skenario 1, UBM memperoleh kredit modal kerja dari bank sebesar Rp 150.000.000, 32,7% dari total modal kerja, yang selebihnya dibiayai sendiri. Bunga pinjaman 26,5% per tahun dan masa pinjaman kredit adalah 5 tahun. BANK INDONESIA 51 f. Analisis keuangan dan kelayakan Skenario 1 dari UBM, sesuai asumsi yang digunakan adalah layak untuk dilaksanakan dengan nilai NPV Rp 718.629.458 pada tingkat bunga 26,5%, IRR 34,02%, Net B/C 1,57 dan PBP 39 bulan atau 3,19 tahun. UBM juga mampu melunasi kewajiban angsuran bunga dan pembayaran pokok kredit kepada bank. g. Untuk analisis keuangan Skenario 2, UBM memperoleh kredit investasi untuk perluasan usaha sebesar Rp 500.000.000 pada tahun ke 3 dengan tingkat bunga 18% per tahun selama 5 tahun. Dengan demikian umur proyek menjadi 7 tahun. h. Analisis keuangan dan kelayakan Skenario 2 dari UBM, menunjukkan usaha ini layak untuk dilaksanakan dengan nilai NPV Rp 867.507.061 pada tingkat bunga 18%, IRR 29,32%, Net B/C 1,69 dan PBP 61 bulan atau 5,1 tahun. i. UBM tidak sensitif terhadap kenaikan biaya variabel tetapi sensitif untuk penurunan pendapatan. Penurunan pendapatan akan memperkecil keuntungan dan mengakibatkan Pay Back Period menjadi lebih lama. Penurunan pendapatan 20% untuk Skenario 1 dan 15% untuk Skenario 2 menunjukkan keadaan usaha yang tidak layak lagi. j. UBM mempunyai peranan penting dalam rangka melayani jasa perawatan dan perbaikan mobil penumpang. Secara tidak langsung UBM membantu mengurangi polusi udara dari emisi gas buang di DKI Jakarta dengan menjaga kondisi kendaraan mobil penumpang tetap terawat baik. k. Pengembangan UBM memberikan manfaat yang positif dari aspek sosial ekonomi wilayah dengan terbukanya peluang kerja walaupun terbatas, serta peningkatan pendapatan masyarakat. UBM juga membantu perdagangan suku cadang dan minyak serta oli sehingga secara tidak langsung membantu kesempatan kerja untuk industri yang bersangkutan. l. UBM disarankan agar berperan dalam mengendalikan dampak lingkungan, termasuk menangani limbah air pencucian mobil misalnya dengan model yang diuraikan dalam tulisan ini. 52 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN USAHA BENGKEL MOBIL 7.2. Saran a. Berdasarkan potensi SDM untuk mekanik bengkel, prospek pasar, tingkat teknologi pelayanan jasa dan aspek keuangan, UBM layak untuk dibiayai. b. Untuk menjamin kelancaran pengembalian kredit, pihak perbankan seyogyanya juga turut berpartisipasi dalam pembinaan usaha ini, khususnya pada aspek keuangan dan pelatihan mekanik bengkel. BANK INDONESIA 53 54 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL KESIMPULAN DAN SARAN USAHA BENGKEL MOBIL BANK INDONESIA 55 56 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL LAMPIRAN BANK INDONESIA 57 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran Hal 1 Asumsi Untuk Analisis Keuangan ....................................................... 71 2 Biaya Investasi ……………………………………………………………. 72 3 Biaya Variabel ……………………………………………………………. 73 4 Biaya Tetap ………………………………………………………………. 74 5 Proyeksi Produksi dan Pendapatan Kotor ........................................... 75 6 Angsuran Kredit Modal Kerja …………………………………………... 76 7 Proyeksi Rugi Laba Usaha ……………………………………………..… 79 8 Proyeksi Arus Kas ………………………………………………………... 80 9 Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 5% …………………....... 81 10 11 Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 10% ………………......... Analisis Sensitivitas Penurunan Pendapatan 5% …………………........ 82 83 12 13 Analisis Sensitivitas Penurunan Pendapatan 20% …………………...... Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 5% dan Penurunan Pendapatan 5% …………………....................................................... 84 85 14 Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 10% dan Penurunan Pendapatan 5% …………………....................................................... 86 15 Asumsi Untuk Analisis Keuangan Skenario 2 ...................................... 87 16 Biaya Investasi untuk Skenario 2 ………………………………………... 88 17 Biaya Operasional (Rp/tahun) Skenario 2 …………………………….... 89 18 Proyeksi Produksi dan Pendapatan Skenario 2 .................................... 89 19 Angsuran Kredit Investasi ……………………………………………….. 90 20 Proyeksi Rugi Laba Usaha Skenario 2 …………………………………... 93 21 Proyeksi Arus Kas Skenario 2 …………………….......………………… 94 22 Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 5% Skenario 2 ……........ 95 23 Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 10% Skenario 2 ….......... 96 58 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL LAMPIRAN USAHA BENGKEL MOBIL Lampiran Hal 24 Analisis Sensitivitas Penurunan Pendapatan 10% Skenario 2 ……....... 97 25 26 Analisis Sensitivitas Penurunan Pendapatan 15% Skenario 2 ……....... Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 5% dan Penurunan Pendapatan 10% Skenario 2 ………………….................................... 98 99 27 Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 0% dan Penurunan Pendapatan 10% Skenario 2 ………….......………............................. 100 28 Rumus dan Cara Perhitungan untuk Analisis Kelayakan Usaha ........... 101 BANK INDONESIA 59 Lampiran 1. Asumsi Untuk Analisis Keuangan No Satuan Jumlah 1 Periode projek Tahun 2 Waktu kerja efektif Bulan/tahun 3 Pendapatan jasa a. Spooring b. Balancing c. Pencucian mobil d. Perawatan mobil e. Perbaikan mobil f. Ganti oli g. Uji emisi Rupiah/unit Rupiah/unit Rupiah/unit Rupiah/unit Rupiah/unit Rupiah/unit Rupiah/unit 4 Jumlah usaha a. Spooring Unit/bulan 65 b. Balancing c. Pencucian mobil d. Perawatan mobil e. Perbaikan mobil f. Ganti oli g. Uji emisi Unit/bulan Unit/bulan Unit/bulan Unit/bulan Unit/bulan Unit/bulan 250 300 150 150 140 15 5 Tenaga kerja a. Manajer b. Service adviser c. Forman Orang Orang Orang 1 2 2 d. Mekanik dan teknisi Orang 8 6 e. Administrasi f. Servis (termasuk satpam) Kredit a. Tingkat bunga modal Orang Orang %/tahun 2 2 7 b. Kedit modal kerja Rp/tahun 150.000.000 c. Jangka waktu kredit Penjualan barang Pendapatan dari penjualan barang Tahun Rp/tahun 5 900.000.000 8 60 Parameter POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL % 5 13 125.000 80.000 25.000 100.000 100.000 15.000 350.000 26,5 15 USAHA BENGKEL MOBIL LAMPIRAN Lampiran 2. Biaya Investasi No 1 Perijinan 2 Penyusutan, Rp (5 tahun) Nilai sisa 2,500,000 2,500,000 0 Bangunan (300 m2) 450,000,000 300,000,000 150,000,000 3 Peralatan bengkel (masing-masing satu unit) 762,400,000 571,800,000 190,600,000 a. Lift cuci b. Mesin semprot c. Lift reparasi f. Mesin spooring g. ATF changer 35,000,000 8,400,000 120,000,000 d. Mesin balancing 60,000,000 e. Lift spooring 75,000,000 125,000,000 30,000,000 h. Tyre changer 60,000,000 i. Scanner engine 60,000,000 j. Injector cleaner 45,000,000 k. Kompessor 20,000,000 l. Tool kit 64,000,000 m. Genset 25,000,000 n. Komputer + jaringan o. Lain-lain (alat pemadam kebakaran, dll) Kendaraan motor (3 unit @ Rp. 14.700.000) 25,000,000 10,000,000 4 Jumlah biaya, Rp Komponen biaya Jumlah Sumber investasi dari: Kredit 0% 44,100,000 22,000,000 22,100,000 1,259,000,000 896,300,000 362,700,000 0 Sendiri 100% 1,259,000,000 Total 1,259,000,000 BANK INDONESIA 61 Lampiran 3. Biaya Variabel (untuk melayani jasa 1.050 mobil per bulan) No Satuan Jumlah/bulan Rp/bulan Rp/tahun Bahan penunjang 1.445.000 17.340.000 1 Timah balancing 75.000 900.000 2 Shampoo mobil 160.000 1.920.000 3 Servis ban 360.000 4.320.000 4 Minyak tanah 350.000 4.200.000 5 Lain-lain 500.000 6.000.000 Jumlah 1.445.000 17.340.000 62 Uraian POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL LAMPIRAN Lampiran 4. Biaya Tetap No Uraian Jumlah Unit Rp/orang bulan Tenaga kerja a. Manajer 1 orang 3.300.000 3.300.000 42.900.000 b. Servis adv 2 orang 2.800.000 5.600.000 72.800.000 c. Foreman 2 orang 1.900.000 3.800.000 49.400.000 d. Mekanik dan teknisi 8 orang 1.350.000 10.800.000 140.400.000 e. Administrasi 2 orang 1.200.000 2.400.000 31.200.000 f. Servis (+satpam) 2 orang 1.200.000 2.400.000 31.200.000 2 Utiliti 3.000.000 36.000.000 3 ATK 600.000 7.200.000 4 Perawatan kendaraan 60.000 2.160.000 5 Biaya lain-lain a. Overhead 800.000 9.600.000 Jumlah 32.760.000 422.860.000 Total biaya produksi 34.205.000 440.200.000 Sumber modal kerja Rp/tahun 1 3 Rp/bulan Kredit 150.000.000 Sendiri 290.200.000 Total 440.200.000 BANK INDONESIA 63 Lampiran 5. Proyeksi Produksi dan Pendapatan Kotor No 64 Uraian Rp/bulan Rp/tahun 1 Spooring 8.125.000 97.500.000 2 Balancing 20.000.000 240.000.000 3 Pencucian mobil 7.500.000 90.000.000 4 Perawatan mobil 15.000.000 180.000.000 5 Perbaikan mobil 15.000.000 180.000.000 6 Ganti oli 2.100.000 25.200.000 7 Uji emisi 5.250.000 63.000.000 8 Pendapatan dari penjualan Jumlah 72.975.000 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL 135.000.000 1.010.700.000 USAHA BENGKEL MOBIL LAMPIRAN Lampiran 6. Angsuran Kredit Modal Kerja (Suku Bunga 26,5%) Periode Kredit Tahun-0 150.000.000 Angsuran Tetap Bunga Total Saldo Awal Saldo Akhir 150.000.000 150.000.000 Bulan -1 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -2 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -3 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -4 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -5 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -6 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -7 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -8 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -9 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -10 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -11 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -12 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Tahun-1 - 39.750.000 39.750.000 Bulan -1 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -2 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -3 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -4 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -5 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -6 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -7 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -8 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -9 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -10 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -11 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -12 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Tahun-2 - 39.750.000 39.750.000 Bulan -1 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -2 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 BANK INDONESIA 65 Periode Kredit Angsuran Tetap Bunga Total Saldo Awal Saldo Akhir Bulan -3 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -4 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -5 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -6 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -7 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -8 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -9 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -10 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -11 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -12 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Tahun-3 - 39.750.000 39.750.000 Bulan -1 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -2 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -3 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -4 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -5 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -6 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -7 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -8 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -9 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -10 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -11 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -12 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Tahun-4 - 39.750.000 39.750.000 Bulan -1 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -2 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -3 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -4 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -5 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -6 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -7 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 66 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL LAMPIRAN Periode Kredit Angsuran Tetap Bunga Total Saldo Awal Saldo Akhir Bulan -8 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -9 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -10 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -11 - 3.312.500 3.312.500 150.000.000 150.000.000 Bulan -12 150.000.000 3.312.500 153.312.500 150.000.000 - Tahun-5 150.000.000 39.750.000 189.750.000 BANK INDONESIA 67 68 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL Laba Setelah Pajak Profit on Sales BEP: E F I Rupiah Pajak (15%) D Total Pengeluaran v. Pengembalian kredit R/L Sebelum Pajak iv. Bunga 659,210,000 iii. Depresiasi C 659,210,000 ii. Biaya Tetap 653,074,423 29.56% 298,766,500 52,723,500 351,490,000 39,750,000 179,260,000 422,860,000 17,340,000 653,074,423 29.56% 298,766,500 52,723,500 351,490,000 39,750,000 179,260,000 422,860,000 17,340,000 i. Biaya Variabel Pengeluaran 1,010,700,000 1,010,700,000 Total Penerimaan 2 B 1 Penerimaan Uraian A No 1,010,700,000 653,074,423 29.56% 298,766,500 52,723,500 351,490,000 659,210,000 39,750,000 179,260,000 422,860,000 17,340,000 3 Tahun Lampiran 7. Proyeksi Laba Rugi Usaha (Rp) 653,074,423 29.56% 298,766,500 52,723,500 351,490,000 659,210,000 39,750,000 179,260,000 422,860,000 17,340,000 1,010,700,000 4 422,860,000 17,340,000 171,266,500 30,223,500 201,490,000 805,692,809 16.95% 809,210,000 150,000,000 39,750,000 179,260,000 1,010,700,000 5 Rp718,629,457.78 34.02% 1.57 3.186 tahun 440,200,000 (1,259,000,000) 1.0000 (1,259,000,000) (1,259,000,000) Arus Bersih (NCF) CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR Discount Factor (14%) Present Value CUMMULATIVE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) IRR Net B/C PBP 1,259,000,000 1,259,000,000 1,259,000,000 1,699,200,000 - 1,259,000,000 290,200,000 150,000,000 0 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar unt Menghitung IRR Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk unt Menghitung IRR Uraian 478,026,500 517,776,500 0.8772 454,189,912 (804,810,088) 422,860,000 39,750,000 52,723,500 532,673,500 492,923,500 17,340,000 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 1 Tahun 478,026,500 517,776,500 0.7695 398,412,204 (406,397,884) 422,860,000 39,750,000 52,723,500 532,673,500 492,923,500 17,340,000 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 2 Lampiran 8. Proyeksi Arus Kas 478,026,500 517,776,500 0.6750 349,484,389 (56,913,495) 422,860,000 39,750,000 52,723,500 532,673,500 492,923,500 17,340,000 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 3 478,026,500 517,776,500 0.5921 306,565,254 249,651,759 422,860,000 39,750,000 52,723,500 532,673,500 492,923,500 17,340,000 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 4 713,226,500 902,976,500 0.5194 468,977,699 718,629,458 422,860,000 150,000,000 39,750,000 30,223,500 660,173,500 470,423,500 17,340,000 362,700,000 1,373,400,000 1,373,400,000 1,010,700,000 5 LAMPIRAN USAHA BENGKEL MOBIL BANK INDONESIA 69 70 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar unt Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR Discount Factor (14%) Present Value CUMMULATIVE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) IRR Net B/C PBP B C D F E Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk unt Menghitung IRR Uraian A No 1 477,159,500 516,909,500 0.8772 453,429,386 (805,570,614) 18,207,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 533,540,500 493,790,500 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 Rp715,652,977 33.94% 1.57 3.193 tahun 440,200,000 (1,259,000,000) 1.0000 (1,259,000,000) (1,259,000,000) 1,259,000,000 1,259,000,000 1,259,000,000 1,699,200,000 - 1,259,000,000 290,200,000 150,000,000 0 Tahun 477,159,500 516,909,500 0.7695 397,745,075 (407,825,539) 18,207,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 533,540,500 493,790,500 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 2 477,159,500 516,909,500 0.6750 348,899,189 (58,926,350) 18,207,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 533,540,500 493,790,500 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 3 Lampiran 9. Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 5% 477,159,500 516,909,500 0.5921 306,051,920 247,125,570 18,207,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 533,540,500 493,790,500 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 4 712,359,500 902,109,500 0.5194 468,527,406 715,652,977 18,207,000 422,860,000 150,000,000 39,750,000 30,223,500 661,040,500 471,290,500 362,700,000 1,373,400,000 1,373,400,000 1,010,700,000 5 Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar unt Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR Discount Factor (14%) Present Value CUMMULATIVE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) IRR Net B/C PBP B C D F E Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk unt Menghitung IRR Uraian A No 1 476,292,500 516,042,500 0.8772 452,668,860 (806,331,140) 19,074,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 534,407,500 494,657,500 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 Rp712,676,495.38 33.86% 1.57 3.199 tahun 440,200,000 (1,259,000,000) 1.0000 (1,259,000,000) (1,259,000,000) 1,259,000,000 1,259,000,000 1,259,000,000 1,699,200,000 - 1,259,000,000 290,200,000 150,000,000 0 Tahun 476,292,500 516,042,500 0.7695 397,077,947 (409,253,193) 19,074,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 534,407,500 494,657,500 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 2 476,292,500 516,042,500 0.6750 348,313,989 (60,939,205) 19,074,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 534,407,500 494,657,500 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 3 Lampiran 10. Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 10% 476,292,500 516,042,500 0.5921 305,538,587 244,599,382 19,074,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 534,407,500 494,657,500 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 4 711,492,500 901,242,500 0.5194 468,077,113 712,676,495 19,074,000 422,860,000 150,000,000 39,750,000 30,223,500 661,907,500 472,157,500 362,700,000 1,373,400,000 1,373,400,000 1,010,700,000 5 LAMPIRAN USAHA BENGKEL MOBIL BANK INDONESIA 71 72 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar unt Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR Discount Factor (14%) Present Value CUMMULATIVE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) IRR Net B/C PBP B C D F E Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk unt Menghitung IRR Uraian A No 1 427,491,500 467,241,500 0.8772 409,860,965 (849,139,035) 17,340,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 532,673,500 492,923,500 960,165,000 960,165,000 960,165,000 Rp545,138,711.02 29.34% 1.43 3.630 tahun 440,200,000 (1,259,000,000) 1.0000 (1,259,000,000) (1,259,000,000) 1,259,000,000 1,259,000,000 1,259,000,000 1,699,200,000 - 1,259,000,000 290,200,000 150,000,000 0 Tahun 427,491,500 467,241,500 0.7695 359,527,162 (489,611,873) 17,340,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 532,673,500 492,923,500 960,165,000 960,165,000 960,165,000 2 427,491,500 467,241,500 0.6750 315,374,704 (174,237,169) 17,340,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 532,673,500 492,923,500 960,165,000 960,165,000 960,165,000 3 Lampiran 11. Analisis Sensitivitas Penurunan Pendapatan 5% 427,491,500 467,241,500 0.5921 276,644,477 102,407,308 17,340,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 532,673,500 492,923,500 960,165,000 960,165,000 960,165,000 4 662,691,500 852,441,500 0.5194 442,731,403 545,138,711 17,340,000 422,860,000 150,000,000 39,750,000 30,223,500 660,173,500 470,423,500 362,700,000 1,322,865,000 1,322,865,000 960,165,000 5 Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar unt Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR Discount Factor (14%) Present Value CUMMULATIVE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) IRR Net B/C PBP B C D F E Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk unt Menghitung IRR Uraian A No 1 275,886,500 315,636,500 0.8772 276,874,123 (982,125,877) 17,340,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 532,673,500 492,923,500 808,560,000 808,560,000 808,560,000 Rp24,666,470.74 14.72% 1.02 4.932 tahun 440,200,000 (1,259,000,000) 1.0000 (1,259,000,000) (1,259,000,000) 1,259,000,000 1,259,000,000 1,259,000,000 1,699,200,000 - 1,259,000,000 290,200,000 150,000,000 0 Tahun 275,886,500 315,636,500 0.7695 242,872,038 (739,253,840) 17,340,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 532,673,500 492,923,500 808,560,000 808,560,000 808,560,000 2 275,886,500 315,636,500 0.6750 213,045,647 (526,208,193) 17,340,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 532,673,500 492,923,500 808,560,000 808,560,000 808,560,000 3 Lampiran 12. Analisis Sensitivitas Penurunan Pendapatan 20% 275,886,500 315,636,500 0.5921 186,882,146 (339,326,046) 17,340,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 532,673,500 492,923,500 808,560,000 808,560,000 808,560,000 4 511,086,500 700,836,500 0.5194 363,992,517 24,666,471 17,340,000 422,860,000 150,000,000 39,750,000 30,223,500 660,173,500 470,423,500 362,700,000 1,171,260,000 1,171,260,000 808,560,000 5 LAMPIRAN USAHA BENGKEL MOBIL BANK INDONESIA 73 74 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar unt Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR Discount Factor (14%) Present Value CUMMULATIVE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) IRR Net B/C PBP B C D F E Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk unt Menghitung IRR Uraian A No 1 426,624,500 466,374,500 0.8772 409,100,439 (849,899,561) 18,207,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 533,540,500 493,790,500 960,165,000 960,165,000 960,165,000 Rp542,162,229.82 29.26% 1.43 3.638 tahun 440,200,000 (1,259,000,000) 1.0000 (1,259,000,000) (1,259,000,000) 1,259,000,000 1,259,000,000 1,259,000,000 1,699,200,000 - 1,259,000,000 290,200,000 150,000,000 0 Tahun 426,624,500 466,374,500 0.7695 358,860,034 (491,039,528) 18,207,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 533,540,500 493,790,500 960,165,000 960,165,000 960,165,000 2 426,624,500 466,374,500 0.6750 314,789,503 (176,250,024) 18,207,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 533,540,500 493,790,500 960,165,000 960,165,000 960,165,000 3 426,624,500 466,374,500 0.5921 276,131,143 99,881,119 18,207,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 533,540,500 493,790,500 960,165,000 960,165,000 960,165,000 4 960,165,000 5 661,824,500 851,574,500 0.5194 442,281,111 542,162,230 18,207,000 422,860,000 150,000,000 39,750,000 30,223,500 661,040,500 471,290,500 362,700,000 1,322,865,000 1,322,865,000 Lampiran 13. Proyeksi Arus Kas Kenaikan Biaya Variabel 5% dan Penurunan Pendapatan 5% Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar unt Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR Discount Factor (14%) Present Value CUMMULATIVE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) IRR Net B/C PBP B C D F E Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk unt Menghitung IRR Uraian A No 1 425,757,500 465,507,500 0.8772 408,339,912 (850,660,088) 19,074,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 534,407,500 494,657,500 960,165,000 960,165,000 960,165,000 Rp539,185,748.62 29.18% 1.43 3.647 tahun 440,200,000 (1,259,000,000) 1.0000 (1,259,000,000) (1,259,000,000) 1,259,000,000 1,259,000,000 1,259,000,000 1,699,200,000 - 1,259,000,000 290,200,000 150,000,000 0 Tahun 425,757,500 465,507,500 0.7695 358,192,906 (492,467,182) 19,074,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 534,407,500 494,657,500 960,165,000 960,165,000 960,165,000 2 425,757,500 465,507,500 0.6750 314,204,303 (178,262,879) 19,074,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 534,407,500 494,657,500 960,165,000 960,165,000 960,165,000 3 425,757,500 465,507,500 0.5921 275,617,810 97,354,931 19,074,000 422,860,000 39,750,000 52,723,500 534,407,500 494,657,500 960,165,000 960,165,000 960,165,000 4 5 660,957,500 850,707,500 0.5194 441,830,818 539,185,749 19,074,000 422,860,000 150,000,000 39,750,000 30,223,500 661,907,500 472,157,500 362,700,000 1,322,865,000 1,322,865,000 960,165,000 Lampiran 14. Proyeksi Arus Kas Kenaikan Biaya Variabel 10% dan Penurunan Pendapatan 5% LAMPIRAN USAHA BENGKEL MOBIL BANK INDONESIA 75 Lampiran 15. Asumsi Untuk Analisis Keuangan Skenario 2 No 1 2 3 4 5 6 7 8 76 Parameter Periode projek Waktu kerja efektif Pendapatan jasa a. Spooring b. Balancing c. Pencucian mobil d. Perawatan mobil e. Perbaikan mobil f. Ganti oli g. Uji emisi Jumlah usaha a. Spooring b. Balancing c. Pencucian mobil d. Perawatan mobil e. Perbaikan mobil f. Ganti oli g. Uji emisi Tenaga kerja a. Manajer b. Service adviser c. Forman d. Mekanik dan teknisi e. Administrasi f. Servis Kredit a. Tingkat bunga modal b. Kedit modal investasi c. Jangka waktu kredit Penjualan barang Pendapatan dari penjualan barang POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL Satuan Tahun Bulan/tahun Rupiah/unit Rupiah/unit Rupiah/unit Rupiah/unit Rupiah/unit Rupiah/unit Rupiah/unit Unit/bulan Unit/bulan Unit/bulan Unit/bulan Unit/bulan Unit/bulan Unit/bulan Orang Orang Orang Orang Orang Orang %/tahun Rp/tahun Tahun Rp/tahun % Jumlah 7 13 125.000 80.000 25.000 100.000 100.000 15.000 350.000 65 250 300 150 150 140 15 1 2 2 8 2 2 18 500.000.000 5 900.000.000 15 USAHA BENGKEL MOBIL LAMPIRAN Lampiran 16. Biaya Investasi Tahun ke-3 untuk Skenario 2 No Komponen biaya Jumlah biaya, Rp Penyusutan, Rp (5 tahun) Nilai sisa (Rp) 1 Beli tanah (400 m2) 500.000.000 500.000.000 0 2 Bangunan (200 m ) 300.000.000 200.000.000 100.000.000 3 Peralatan bengkel 450.000.000 337.500.000 112.500.000 a. Lift cuci 35.000.000 b. Mesin semprot 10.000.000 c. Lift reparasi 120.000.000 g. ATF changer 30.000.000 h. Tyre changer 60.000.000 j. Injector cleaner 45.000.000 k. Kompessor 20.000.000 l. Tool kit 70.000.000 m. Genset 30.000.000 n. Komputer + jaringan 20.000.000 o. Lain-lain (alat pemadam kebakaran, dll) 10.000.000 Jumlah 1.250.000.000 Sumber investasi dari: 2 Kredit 40%% 500.000.000 Sendiri 60% 750.000.000 Total 1.037.500.000 212.500.000 1.250.000.000 BANK INDONESIA 77 78 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL 1.010.700.000 Pendapatan 440.200.000 440.200.000 422.860.000 17.340.000 3 660.300.000 660.300.000 634.290.000 26.010.000 4 (150%) Tahun 1.010.700.000 2* 1.010.700.000 3* 1.516.050.000 4 (150%) * Dari Lampiran 16: Jumlah usaha x Pendapatan jasa + 15 % jumlah penjualan barang. 1* Tahun 440.200.000 440.200.000 422.860.000 17.340.000 2 880.400.000 880.400.000 845.720.000 34.680.000 5 (200%) 2.021.400.000 5 (200%) 6 (200%) 880.400.000 880.400.000 845.720.000 34.680.000 6 (200%) 2.021.400.000 Lampiran 18. Proyeksi Produksi dan Pendapatan Skenario 2 440.200.000 440.200.000 Sumber modal kerja (sendiri) Jumlah 3 422.860.000 Tetap 2 17.340.000 1 Variabel Biaya 1 No Lampiran 17. Biaya Operasional (Rp/tahun)untuk Skenario 2 2.021.400.000 7 (200% 880.400.000 880.400.000 845.720.000 34.680.000 7 (200%) 7.500.000 9.259.259 9.259.259 9.259.259 9.259.259 Bulan -6 Bulan -7 Bulan -8 Bulan -9 9.259.259 Bulan -5 9.259.259 9.259.259 Bulan -3 Bulan -4 9.259.259 9.259.259 Bulan -1 Bulan -2 55.555.556 9.259.259 Akhir tahun-3 Bulan -12 7.500.000 9.259.259 9.259.259 Bulan -10 Bulan -11 7.500.000 BANK INDONESIA 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 90.000.000 7.500.000 7.500.000 9.259.259 9.259.259 Bulan -8 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 Bunga Bulan -9 9.259.259 Bulan -6 - Bulan -5 Bulan -7 - Bulan -3 Bulan -4 - Angsuran Tetap Bulan -1 500.000.000 Kredit Bulan -2 Tahun-3 Periode 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 145.555.556 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 Total 370.370.370 379.629.630 388.888.889 398.148.148 407.407.407 416.666.667 425.925.926 435.185.185 444.444.444 453.703.704 462.962.963 472.222.222 481.481.481 490.740.741 500.000.000 500.000.000 500.000.000 500.000.000 500.000.000 500.000.000 500.000.000 500.000.000 Saldo Awal Lampiran 19. Angsuran Kredit Investasi (Suku Bunga 18%) 361.111.111 370.370.370 379.629.630 388.888.889 398.148.148 407.407.407 416.666.667 425.925.926 435.185.185 444.444.444 453.703.704 462.962.963 472.222.222 481.481.481 490.740.741 500.000.000 500.000.000 500.000.000 500.000.000 500.000.000 500.000.000 500.000.000 Saldo Akhir LAMPIRAN USAHA BENGKEL MOBIL 79 80 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL 7.500.000 7.500.000 9.259.259 9.259.259 Bulan -7 Bulan -8 7.500.000 7.500.000 9.259.259 9.259.259 9.259.259 9.259.259 Bulan -5 Bulan -6 Bulan -7 Bulan -8 9.259.259 9.259.259 Bulan -3 Bulan -4 9.259.259 9.259.259 Bulan -1 Bulan -2 111.111.111 9.259.259 Akhir tahun-5 Bulan -12 7.500.000 9.259.259 Bulan -11 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 90.000.000 7.500.000 9.259.259 9.259.259 Bulan -9 Bulan -10 7.500.000 7.500.000 9.259.259 9.259.259 Bulan -5 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 90.000.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 Bunga Bulan -6 9.259.259 9.259.259 Bulan -3 Bulan -4 9.259.259 9.259.259 Bulan -1 111.111.111 Bulan -2 Akhir tahun-4 9.259.259 9.259.259 Bulan -11 Bulan -12 Angsuran Tetap 9.259.259 Kredit Bulan -10 Periode 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 201.111.111 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 201.111.111 16.759.259 16.759.259 16.759.259 Total 157.407.407 166.666.667 175.925.926 185.185.185 194.444.444 203.703.704 212.962.963 222.222.222 231.481.481 240.740.741 250.000.000 259.259.259 268.518.519 277.777.778 287.037.037 296.296.296 305.555.556 314.814.815 324.074.074 333.333.333 342.592.593 351.851.852 361.111.111 Saldo Awal 148.148.148 157.407.407 166.666.667 175.925.926 185.185.185 194.444.444 203.703.704 212.962.963 222.222.222 231.481.481 240.740.741 250.000.000 259.259.259 268.518.519 277.777.778 287.037.037 296.296.296 305.555.556 314.814.815 324.074.074 333.333.333 342.592.593 351.851.852 Saldo Akhir Angsuran Tetap 9.259.259 9.259.259 Bulan -11 Bulan -12 111.111.111 9.259.259 Bulan -10 Akhir tahun-7 9.259.259 9.259.259 Bulan -8 Bulan -9 90.000.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 9.259.259 9.259.259 Bulan -6 Bulan -7 7.500.000 7.500.000 9.259.259 9.259.259 Bulan -4 7.500.000 7.500.000 7.500.000 90.000.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 7.500.000 Bunga Bulan -5 9.259.259 9.259.259 Bulan -2 Bulan -3 9.259.259 Bulan -1 111.111.111 9.259.259 Bulan -12 Akhir tahun-6 9.259.259 9.259.259 Bulan -10 Bulan -11 9.259.259 Kredit Bulan -9 Periode 201.111.111 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 201.111.111 16.759.259 16.759.259 16.759.259 16.759.259 Total 9.259.259 18.518.519 27.777.778 37.037.037 46.296.296 55.555.556 64.814.815 74.074.074 83.333.333 92.592.593 101.851.852 111.111.111 120.370.370 129.629.630 138.888.889 148.148.148 Saldo Awal - 9.259.259 18.518.519 27.777.778 37.037.037 46.296.296 55.555.556 64.814.815 74.074.074 83.333.333 92.592.593 101.851.852 111.111.111 120.370.370 129.629.630 138.888.889 Saldo Akhir LAMPIRAN USAHA BENGKEL MOBIL BANK INDONESIA 81 82 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL Uraian Penerimaan Total Penerimaan Pengeluaran i. Biaya Variabel ii. Biaya Tetap iii. Depresiasi iv. Bunga v. Pengembalian kredit Total Pengeluaran R/L Sebelum Pajak Pajak (15%) Laba Setelah Pajak Profit on Sales BEP: Rupiah No A B C F G H I 612,630,551 391,240,000 58,686,000 332,554,000 32.90% 17,340,000 422,860,000 179,260,000 619,460,000 1,010,700,000 1 612,630,551 391,240,000 58,686,000 332,554,000 32.90% 17,340,000 422,860,000 179,260,000 619,460,000 1,010,700,000 2 971,849,011 38,184,444 5,727,667 32,456,778 3.21% 17,340,000 422,860,000 386,760,000 90,000,000 55,555,556 972,515,556 1,010,700,000 3 1,135,934,691 125,253,889 18,788,083 106,465,806 8.43% 21,675,000 528,575,000 386,760,000 90,000,000 111,111,111 1,138,121,111 1,263,375,000 Tahun 4 1,243,495,042 267,878,889 40,181,833 227,697,056 15.02% 26,010,000 634,290,000 386,760,000 90,000,000 111,111,111 1,248,171,111 1,516,050,000 5 Lampiran 20. Proyeksi laba Rugi Usaha (Rp) Skenario 2 1,168,666,247 589,763,889 88,464,583 501,299,306 28.34% 30,345,000 740,005,000 207,500,000 90,000,000 111,111,111 1,178,961,111 1,768,725,000 6 1,276,226,599 732,388,889 109,858,333 622,530,556 30.80% 34,680,000 845,720,000 207,500,000 90,000,000 111,111,111 1,289,011,111 2,021,400,000 7 E F D C B A No CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR Discount Factor (14%) Present Value CUMMULATIVE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) IRR Net B/C PBP Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk untuk Menghitung IRR Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar untuk Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) Uraian 511,814,000 0.8772 448,959,649 (810,040,351) 17,340,000 422,860,000 58,686,000 498,886,000 498,886,000 511,814,000 867,507,061 29.32% 1.69 5.106 tahun (1,259,000,000) 1.0000 (1,259,000,000) (1,259,000,000) 1,259,000,000 1,259,000,000 440,200,000 1,259,000,000 511,814,000 0.7695 393,824,254 (416,216,097) 17,340,000 422,860,000 58,686,000 498,886,000 498,886,000 511,814,000 1,010,700,000 1,010,700,000 500,000,000 (685,227,667) 0.6750 (462,509,157) (878,725,254) 1,250,000,000 17,340,000 422,860,000 55,555,556 90,000,000 5,727,667 1,841,483,222 1,695,927,667 419,216,778 2,260,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 Tahun 1,010,700,000 3 1,699,200,000 - 1,010,700,000 2 750,000,000 1,010,700,000 1 1,259,000,000 440,200,000 0 694,336,917 0.5921 411,103,194 (467,622,060) 21,675,000 528,575,000 111,111,111 90,000,000 18,788,083 770,149,194 569,038,083 493,225,806 1,263,375,000 1,263,375,000 1,263,375,000 4 Lampiran 21. Proyeksi Arus Kas Skenario 2 815,568,167 0.5194 423,580,549 (44,041,511) 26,010,000 634,290,000 111,111,111 90,000,000 40,181,833 901,592,944 700,481,833 614,457,056 1,516,050,000 1,516,050,000 1,516,050,000 5 909,910,417 0.4556 414,542,945 370,501,435 30,345,000 740,005,000 111,111,111 90,000,000 88,464,583 1,059,925,694 858,814,583 708,799,306 1,768,725,000 1,768,725,000 1,768,725,000 6 1,243,641,667 0.3996 497,005,626 867,507,061 34,680,000 845,720,000 111,111,111 90,000,000 109,858,333 1,191,369,444 990,258,333 1,042,530,556 212,500,000 2,233,900,000 2,233,900,000 2,021,400,000 7 LAMPIRAN USAHA BENGKEL MOBIL BANK INDONESIA 83 84 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL E F D C B A No CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR Discount Factor (14%) Present Value CUMMULATIVE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) IRR Net B/C PBP Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk untuk Menghitung IRR Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar untuk Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) Uraian 510,080,000 0.8772 447,438,596 (811,561,404) 19,074,000 422,860,000 58,686,000 500,620,000 500,620,000 510,080,000 858,078,719 29.16% 1.68 5.123 tahun (1,259,000,000) 1.0000 (1,259,000,000) (1,259,000,000) 1,259,000,000 1,259,000,000 440,200,000 1,259,000,000 510,080,000 0.7695 392,489,997 (419,071,407) 19,074,000 422,860,000 58,686,000 500,620,000 500,620,000 510,080,000 1,010,700,000 1,010,700,000 500,000,000 (686,961,667) 0.6750 (463,679,558) (882,750,964) 1,250,000,000 19,074,000 422,860,000 55,555,556 90,000,000 5,727,667 1,843,217,222 1,697,661,667 667,482,778 2,510,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 Tahun 1,010,700,000 3 1,699,200,000 - 1,010,700,000 2 1,000,000,000 1,010,700,000 1 1,259,000,000 440,200,000 0 692,169,417 0.5921 409,819,860 (472,931,104) 23,842,500 528,575,000 111,111,111 90,000,000 18,788,083 772,316,694 571,205,583 491,058,306 1,263,375,000 1,263,375,000 1,263,375,000 4 812,967,167 0.5194 422,229,672 (50,701,433) 28,611,000 634,290,000 111,111,111 90,000,000 40,181,833 904,193,944 703,082,833 611,856,056 1,516,050,000 1,516,050,000 1,516,050,000 5 6 906,875,917 0.4556 413,160,468 362,459,035 33,379,500 740,005,000 111,111,111 90,000,000 88,464,583 1,062,960,194 861,849,083 705,764,806 1,768,725,000 1,768,725,000 1,768,725,000 Lampiran 22. Analisis Sensitivitas kenaikan Biaya Variabel 10% Skenario 2 1,240,173,667 0.3996 495,619,684 858,078,719 38,148,000 845,720,000 111,111,111 90,000,000 109,858,333 1,194,837,444 993,726,333 1,039,062,556 212,500,000 2,233,900,000 2,233,900,000 2,021,400,000 7 E F D C B A No CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR Discount Factor (14%) Present Value CUMMULATIVE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) IRR Net B/C PBP Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk untuk Menghitung IRR Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar untuk Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) Uraian 509,213,000 0.8772 446,678,070 (812,321,930) 19,941,000 422,860,000 58,686,000 501,487,000 501,487,000 509,213,000 853,364,548 29.08% 1.68 5.131 tahun (1,259,000,000) 1.0000 (1,259,000,000) (1,259,000,000) 1,259,000,000 1,259,000,000 440,200,000 1,259,000,000 509,213,000 0.7695 391,822,869 (420,499,061) 19,941,000 422,860,000 58,686,000 501,487,000 501,487,000 509,213,000 1,010,700,000 1,010,700,000 500,000,000 (687,828,667) 0.6750 (464,264,758) (884,763,819) 1,250,000,000 19,941,000 422,860,000 55,555,556 90,000,000 5,727,667 1,844,084,222 1,698,528,667 666,615,778 2,510,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 1,010,700,000 Tahun 1,010,700,000 3 1,699,200,000 - 1,010,700,000 2 1,000,000,000 1,010,700,000 1 1,259,000,000 440,200,000 0 691,085,667 0.5921 409,178,193 (475,585,626) 24,926,250 528,575,000 111,111,111 90,000,000 18,788,083 773,400,444 572,289,333 489,974,556 1,263,375,000 1,263,375,000 1,263,375,000 4 811,666,667 0.5194 421,554,233 (54,031,393) 29,911,500 634,290,000 111,111,111 90,000,000 40,181,833 905,494,444 704,383,333 610,555,556 1,516,050,000 1,516,050,000 1,516,050,000 5 Lampiran 23. Analisis Sensitivitas Kenaikan Biaya Variabel 15% Skenario 2 905,358,667 0.4556 412,469,229 358,437,836 34,896,750 740,005,000 111,111,111 90,000,000 88,464,583 1,064,477,444 863,366,333 704,247,556 1,768,725,000 1,768,725,000 1,768,725,000 6 1,238,439,667 0.3996 494,926,713 853,364,548 39,882,000 845,720,000 111,111,111 90,000,000 109,858,333 1,196,571,444 995,460,333 1,037,328,556 212,500,000 2,233,900,000 2,233,900,000 2,021,400,000 7 LAMPIRAN USAHA BENGKEL MOBIL BANK INDONESIA 85 86 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL E F D C B A No CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR Discount Factor (14%) Present Value CUMMULATIVE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) IRR Net B/C PBP Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk untuk Menghitung IRR Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar untuk Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) Uraian 410,744,000 0.8772 360,301,754 (898,698,246) 17,340,000 422,860,000 58,686,000 498,886,000 498,886,000 410,744,000 317,955,463 19.79% 1.25 6.236 tahun (1,259,000,000) 1.0000 (1,259,000,000) (1,259,000,000) 1,259,000,000 1,259,000,000 440,200,000 1,259,000,000 410,744,000 0.7695 316,054,171 (582,644,075) 17,340,000 422,860,000 58,686,000 498,886,000 498,886,000 410,744,000 909,630,000 909,630,000 500,000,000 (786,297,667) 0.6750 (530,728,528) (1,113,372,603) 1,250,000,000 17,340,000 422,860,000 55,555,556 90,000,000 5,727,667 1,841,483,222 1,695,927,667 568,146,778 2,409,630,000 909,630,000 909,630,000 909,630,000 Tahun 909,630,000 3 1,699,200,000 - 909,630,000 2 1,000,000,000 909,630,000 1 1,259,000,000 440,200,000 0 567,999,417 0.5921 336,301,252 (777,071,351) 21,675,000 528,575,000 111,111,111 90,000,000 18,788,083 770,149,194 569,038,083 366,888,306 1,137,037,500 1,137,037,500 1,137,037,500 4 663,963,167 0.5194 344,841,663 (432,229,688) 26,010,000 634,290,000 111,111,111 90,000,000 40,181,833 901,592,944 700,481,833 462,852,056 1,364,445,000 1,364,445,000 1,364,445,000 5 Lampiran 24. Analisis Sensitivitas Penurunan Pendapatan 10% Skenario 2 733,037,917 0.4556 333,962,214 (98,267,474) 30,345,000 740,005,000 111,111,111 90,000,000 88,464,583 1,059,925,694 858,814,583 531,926,806 1,591,852,500 1,591,852,500 1,591,852,500 6 1,041,501,667 0.3996 416,222,937 317,955,463 34,680,000 845,720,000 111,111,111 90,000,000 109,858,333 1,191,369,444 990,258,333 840,390,556 212,500,000 2,031,760,000 2,031,760,000 1,819,260,000 7 E F D C B A No CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR Discount Factor (14%) Present Value CUMMULATIVE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) IRR Net B/C PBP Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk untuk Menghitung IRR Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar untuk Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) Uraian 360,209,000 0.8772 315,972,807 (943,027,193) 17,340,000 422,860,000 58,686,000 498,886,000 498,886,000 360,209,000 43,179,664 14.80% 1.03 6.885 tahun (1,259,000,000) 1.0000 (1,259,000,000) (1,259,000,000) 1,259,000,000 1,259,000,000 440,200,000 1,259,000,000 360,209,000 0.7695 277,169,129 (665,858,064) 17,340,000 422,860,000 58,686,000 498,886,000 498,886,000 360,209,000 859,095,000 859,095,000 500,000,000 (836,832,667) 0.6750 (564,838,214) (1,230,696,278) 1,250,000,000 17,340,000 422,860,000 55,555,556 90,000,000 5,727,667 1,841,483,222 1,695,927,667 517,611,778 2,359,095,000 859,095,000 859,095,000 859,095,000 Tahun 859,095,000 3 1,699,200,000 - 859,095,000 2 1,000,000,000 859,095,000 1 1,259,000,000 440,200,000 0 504,830,667 0.5921 298,900,281 (931,795,997) 21,675,000 528,575,000 111,111,111 90,000,000 18,788,083 770,149,194 569,038,083 303,719,556 1,073,868,750 1,073,868,750 1,073,868,750 4 588,160,667 0.5194 305,472,220 (626,323,777) 26,010,000 634,290,000 111,111,111 90,000,000 40,181,833 901,592,944 700,481,833 387,049,556 1,288,642,500 1,288,642,500 1,288,642,500 5 6 644,601,667 0.4556 293,671,848 (332,651,929) 30,345,000 740,005,000 111,111,111 90,000,000 88,464,583 1,059,925,694 858,814,583 443,490,556 1,503,416,250 1,503,416,250 1,503,416,250 Lampiran 25. Analisis Sensitivitas Penurunan Pendapatan 15% Skenario 2 940,431,667 0.3996 375,831,593 43,179,664 34,680,000 845,720,000 111,111,111 90,000,000 109,858,333 1,191,369,444 990,258,333 739,320,556 212,500,000 1,930,690,000 1,930,690,000 1,718,190,000 7 LAMPIRAN USAHA BENGKEL MOBIL BANK INDONESIA 87 88 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL E F D C B A No CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR Discount Factor (14%) Present Value CUMMULATIVE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) IRR Net B/C PBP Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk untuk Menghitung IRR Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar untuk Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) Uraian 409,010,000 0.8772 358,780,702 (900,219,298) 19,074,000 422,860,000 58,686,000 500,620,000 500,620,000 409,010,000 308,527,122 19.62% 1.25 6.256 tahun (1,259,000,000) 1.0000 (1,259,000,000) (1,259,000,000) 1,259,000,000 1,259,000,000 440,200,000 1,259,000,000 409,010,000 0.7695 314,719,914 (585,499,384) 19,074,000 422,860,000 58,686,000 500,620,000 500,620,000 409,010,000 909,630,000 909,630,000 500,000,000 (788,031,667) 0.6750 (531,898,929) (1,117,398,313) 1,250,000,000 19,074,000 422,860,000 55,555,556 90,000,000 5,727,667 1,843,217,222 1,697,661,667 566,412,778 2,409,630,000 909,630,000 909,630,000 909,630,000 Tahun 909,630,000 3 1,699,200,000 - 909,630,000 2 1,000,000,000 909,630,000 1 1,259,000,000 440,200,000 0 565,831,917 0.5921 335,017,918 (782,380,395) 23,842,500 528,575,000 111,111,111 90,000,000 18,788,083 772,316,694 571,205,583 364,720,806 1,137,037,500 1,137,037,500 1,137,037,500 4 661,362,167 0.5194 343,490,785 (438,889,610) 28,611,000 634,290,000 111,111,111 90,000,000 40,181,833 904,193,944 703,082,833 460,251,056 1,364,445,000 1,364,445,000 1,364,445,000 5 730,003,417 0.4556 332,579,736 (106,309,874) 33,379,500 740,005,000 111,111,111 90,000,000 88,464,583 1,062,960,194 861,849,083 528,892,306 1,591,852,500 1,591,852,500 1,591,852,500 6 1,038,033,667 0.3996 414,836,995 308,527,122 38,148,000 845,720,000 111,111,111 90,000,000 109,858,333 1,194,837,444 993,726,333 836,922,556 212,500,000 2,031,760,000 2,031,760,000 1,819,260,000 7 Lampiran 26. Proyeksi Arus Kas Kenaikan Biaya Variabel 10% dan Penurunan Pendapatan 10% Skenario 2 E F D C B A No CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR Discount Factor (14%) Present Value CUMMULATIVE ANALISIS KELAYAKAN USAHA NPV (14%) IRR Net B/C PBP Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Kredit a. Investasi b. Modal Kerja 3. Modal Sendiri a. Investasi b. Modal Kerja 4. Nilai Sisa Proyek Total Arus Masuk Arus Masuk untuk Menghitung IRR Arus Keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Variabel 3. Biaya Tetap 4. Angsuran Pokok 5. Angsuran Bunga 6. Pajak Total Arus Keluar Arus Keluar untuk Menghitung IRR Arus Bersih (NCF) Uraian 408,143,000 0.8772 358,020,175 (900,979,825) 19,941,000 422,860,000 58,686,000 501,487,000 501,487,000 408,143,000 303,812,951 19.54% 1.24 6.266 tahun (1,259,000,000) 1.0000 (1,259,000,000) (1,259,000,000) 1,259,000,000 1,259,000,000 440,200,000 1,259,000,000 408,143,000 0.7695 314,052,785 (586,927,039) 19,941,000 422,860,000 58,686,000 501,487,000 501,487,000 408,143,000 909,630,000 909,630,000 500,000,000 (788,898,667) 0.6750 (532,484,129) (1,119,411,168) 1,250,000,000 19,941,000 422,860,000 55,555,556 90,000,000 5,727,667 1,844,084,222 1,698,528,667 565,545,778 2,409,630,000 909,630,000 909,630,000 909,630,000 Tahun 909,630,000 3 1,699,200,000 - 909,630,000 2 1,000,000,000 909,630,000 1 1,259,000,000 440,200,000 0 564,748,167 0.5921 334,376,251 (785,034,917) 24,926,250 528,575,000 111,111,111 90,000,000 18,788,083 773,400,444 572,289,333 363,637,056 1,137,037,500 1,137,037,500 1,137,037,500 4 660,061,667 0.5194 342,815,346 (442,219,571) 29,911,500 634,290,000 111,111,111 90,000,000 40,181,833 905,494,444 704,383,333 458,950,556 1,364,445,000 1,364,445,000 1,364,445,000 5 728,486,167 0.4556 331,888,498 (110,331,073) 34,896,750 740,005,000 111,111,111 90,000,000 88,464,583 1,064,477,444 863,366,333 527,375,056 1,591,852,500 1,591,852,500 1,591,852,500 6 1,036,299,667 0.3996 414,144,024 303,812,951 39,882,000 845,720,000 111,111,111 90,000,000 109,858,333 1,196,571,444 995,460,333 835,188,556 212,500,000 2,031,760,000 2,031,760,000 1,819,260,000 7 Lampiran 27. Proyeksi Arus Kas Kenaikan Biaya Variabel 15% dan Penurunan Pendapatan 10% Skenario 2 LAMPIRAN USAHA BENGKEL MOBIL BANK INDONESIA 89 Lampiran 28. Rumus dan Cara Perhitungan untuk Analisis Aspek Keuangan 1. Menghitung Jumlah Angsuran. Angsuran kredit terdiri dari angsuran pokok ditambah dengan pembayaran bunga pada periode angsuran. Jumlah angsuran pokok tetap setiap bulannya. Periode angsuran (n) adalah selama 36 bulan untuk kredit investasi dan 12 bulan untuk kredit modal kerja. Cicilan pokok = Jumlah Pinjaman dibagi periode angsuran (n). Bunga = i% x jumlah (sisa) pinjaman. Jumlah angsuran = Cicilan Pokok + Bunga. 2. Menghitung Jumlah Penyusutan/Depresiasi dengan Metode Garis Lurus dengan Nilai Sisa 0 (nol). Penyusutan = Nilai Investasi /Umur Ekonomis. 3. Menghitung Net Present Value (NPV). NPV merupakan selisih antara present value dari benefit dan present value dari biaya. Adapun rumus untuk menghitung NPV adalah sebagai berikut: n B1 – Ct NPV = ∑ ––––––––– t = 1 (1 + i)t Keterangan : Bt = Benefit atau manfaat (keuntungan) proyek yang diperoleh pada tahun ke-t. Ct = Biaya atau ongkos yang dikeluarkan dari adanya proyek pada tahun ke-t, tidak dilihat apakah biaya tersebut dianggap merupakan modal atau dana rutin/operasional. i = Tingkat suku bunga atau merupakan social opportunity cost of capital. n = Umur Proyek. 90 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL LAMPIRAN Untuk menginterpretasikan kelayakan suatu proyek, dapat dilihat dari hasil perhitungan NPV sebagai berikut: a. Apabila NPV > 0 berarti proyek layak untuk dilaksanakan secara finansial; b. Apabila NPV = nol berarti proyek mengembalikan dananya persis sama besar dengan tingkat suku bunganya (Social Opportunity of Capital-nya). c. Apabila NPV < 0 berarti proyek tidak layak untuk dilanjutkan karena proyek tidak dapat menutupi social opportunity cost of capital yang digunakan. 4. Menghitung Internal Rate of Return (IRR). IRR merupakan nilai discount rate i yang membuat NPV dari proyek sama dengan 0 (nol). IRR dapat juga dianggap sebagai tingkat keuntungan atas investasi bersih dari suatu proyek, sepanjang setiap benefit bersih yang diperoleh secara otomatis ditanamkan kembali pada tahun berikutnya dan mendapatkan tingkat keuntungan i yang sama dan diberi bunga selama sisa umur proyek. Cara perhitungan IRR dapat didekati dengan rumus dibawah ini : NPV1 IRR = i1 + (i2 – i1) X ––––––––––––– (NPV1 – NPV2) Keterangan : IRR = Nilai Internal Rate of Return, dinyatakan dalam %. NPV1 = Net Present Value pertama pada DF terkecil. NPV2 = Net Present Value kedua pada DF terbesar. i1 = Tingkat suku bunga /discount rate pertama. i2 = Tingkat suku bunga /discount rate kedua. Kelayakan suatu proyek dapat didekati dengan mempertimbangkan nilai IRR sebagai berikut: a. Apabila nilai IRR sama atau lebih besar dari nilai tingkat suku bunganya maka proyek tersebut layak untuk dikerjakan. b. Apabila nilai IRR lebih kecil atau kurang dari tingkat suku bunganya maka proyek tersebut dinyatakan tidak layak untuk dikerjakan. BANK INDONESIA 91 5. Menghitung Net B/C. Net benefit-cost ratio atau perbandingan manfaat dan biaya bersih suatu proyek adalah perbandingan sedemikian rupa sehingga pembilangnya terdiri atas present value total dari enefit bersih dalam tahun di mana benefit bersih itu bersifat positif, sedangkan penyebut terdiri atas present value total dari benefit bersih dalam tahun di mana benefit itu bersifat negatif. Cara menghitung Net B/C dapat menggunakan rumus dibawah ini: NPV B-C Positif Net B/C = –––––––––– NPV B-C Negatif Keterangan : Net BC = Nilai benefit-cost ratio. NPV B-C Positif = Net present value positif. NPV B-C Negatif = Net present value negatif. Hasil perhitungan Net B/C dapat diterjemahkan sebagai berikut: a. Apabila nilai Net B/C > 1 maka proyek layak dilaksanakan. b. Apabila nilai Net B/C < 1 maka proyek tidak layak untuk dilaksanakan. 6. Menghitung Titik Impas (Break Even Point). Titik impas atau titik pulang pokok atau Break Even Point (BEP) adalah suatu keadaan dimana tingkat produksi atau besarnya pendapatan sama dengan besarnya pengeluaran pada suatu proyek, sehingga pada keadaan tersebut proyek tidak mendapatkan keuntungan dan tidak mengalami kerugian. Terdapat beberapa rumus untuk menghitung titik impas yang dapat dipilih, namun dalam buku ini digunakan rumus pada huruf a, b dan c di bawah ini : 92 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL USAHA BENGKEL MOBIL LAMPIRAN Biaya Tetap. a. Titik Impas (Rp.) = ————————————-———— Total Biaya Variabel 1 - ————————————— Hasil Penjualan b. Titik Impas (satuan) = Titik Impas (Rp) ——–——————— Harga satuan Produk c. Jika biaya variabel dan biaya tetap tidak dipisahkan maka pencarian titik impas dapat menggunakan prinsip total pendapatan = total pengeluaran. Total Pendapatan = Harga x Jumlah produk yang dihasilkan. Total Pengeluaran = Jumlah semua biaya yang diperlukan proyek. Jadi harga produk x jumlah produk yang dihasilkan = Total Pengeluaran. d. Titik Impas (n) Titik Impas (Rp.) = ——————————---------- x Total Produksi Hasil Penjualan (Rp.) 7. Menghitung PBP (Pay Back Period atau Lama Pengembalian Modal) PBP digunakan untuk memperkirakan lama waktu yang dibutuhkan proyek untuk mengembalikan investasi dan modal kerja yang ditanam. Cara menterjemahkan PBP untuk menetapkan kelayakan suatu proyek adalah sebagai berikut: BANK INDONESIA 93 a. Apabila nilai PBP lebih pendek dari jangka waktu proyek yang ditetapkan maka suatu proyek dinyatakan layak. b. Apabila nilai PBP lebih lama dari jangka waktu proyek maka suatu proyek dinyatakan tidak layak. 8. Menghitung Discount Factor (DF). DF dapat didefinisikan sebagai: “Faktor yang dipergunakan untuk memperhitungkan nilai sekarang dari suatu jumlah yang diterima di masa dengan mempertimbangkan tingkat bunga yang berlaku atau disebut juga faktor nilai sekarang (present worth factors)” DF diperhitungkan apabila suatu proyek bersifat multi-period atau periode lebih dari satu kali. Dalam hal ini periode lazim diperhitungkan dengan semester atau tahun. Nilai dari DF berkisar dari 0 sampai dengan 1. Cara memperhitungkan DF adalah dengan rumus sebagai berikut : 1 Rumus DF per tahun = ———— , dimana (1+ r) n r = suku bunga n = tahun 0, 1, ……….. n ; sesuai dengan tahun proyek 94 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL
