Mandiri Investa Pasar Uang
advertisement
Laporan Kinerja Bulanan Mandiri Investa Pasar Uang Dec-15 Klasifikasi Tingkat Resiko : Jangka Waktu Investasi : Rendah 0 1 Tinggi.. Sedang 3 6 9 Tujuan Investasi 12 18 (Bulan) Alokasi Aset Untuk memperoleh tambahan nilai yang maksimal dalam jangka panjang melalui strategi perdagangan aktif di pasar modal dan di pasar uang, sehingga diperoleh capital gain, bunga maupun dividen dengan memperhatikan tingkat risiko atas suatu jenis investasi. Kebijakan Investasi Pasar Uang* Obligasi < 1 Tahun *) Kas, Deposito Berjangka, dll : 0-100 : 0-100 % % Ulasan Singkat Market Outlook Kinerja Sejak Diluncurkan Memasuki tahun 2016 ketidakpastian arah ekonomi Indonesia dan kondisi ekonomi global masih mewarnai sentiment di pasar. Untuk kondisi domestik sendiri fokus investor akan terarah pada keputusan tingkat suku bunga acuan pada rapat Dewan Gubernur Bank Indonesia di pertengah bulan Januari 2016 ini. Selain itu perkembangan mengenai Undang-Undang Pengampunan Pajak (Tax Amnesty) akan menjadi faktor penentu yang signifikan karena akan berdampak pada kemampuan pemerintah untuk meningkatkan pendapatan pajak guna mendorong pembiayaan infrastruktur. Secara umum, kami melihat pasar berpotensi memberikan kinerja positif apabila kedua katalis tersebut diatas dapat terlaksana sesuai ekspektasi. Kepemilikan Terbesar Nama Efek Obligasi - Bank Rakyat Indonesia Obligasi - Eximbank Obligasi - Federal International Finance Kinerja Mandiri Investa Pasar Uang dan Tolok Ukur Obligasi - OCBC NISP Obligasi - Sarana Multigriya Finansial Fund Tolok Ukur ** Komposisi Portofolio 27.21% 72.79% Pasar Uang* Obligasi < 1 tahun '*) Kas, Deposito Berjangka, dll 1 BULAN 3 BULAN 6 BULAN 0.57% 0.48% 1.69% 1.42% 3.29% 2.89% YTD 3 TAHUN Fund Tolok Ukur ** 19.65% 17.31% 6.66% 5.93% 1 TAHUN 6.66% 5.93% Sejak Diluncurkan (SI) SI Annualized* 88.92% 85.65% 8.21% 7.91% * Kinerja disetahunkan dan menggunakan metode compounding /majemuk (khusus untuk produk yang telah berumur lebih dari setahun sejak Tanggal Penawaran Posisi Total Nilai Aktiva Bersih Nilai Aktiva Bersih per unit Jumlah Outstanding Unit Rp Rp 3.41 Triliun ** TD 1M 1,196.54 Bulan Terbaik 2.85 Miliar Bulan Terburuk Mengenai Manajer Investasi BULAN November 2005 September 2005 KINERJA 1.24% -8.69% Tingkat Pengembalian Bulanan PT Mandiri Manajemen Investasi (Mandiri Investasi) merupakan anak perusahaan dari PT Mandiri Sekuritas yang didirikan pada tanggal 28 Desember 2004. PT Mandiri Sekuritas sendiri adalah perusahaan sekuritas terkemuka di Indonesia dan merupakan anak perusahaan dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Bank terbesar milik negara. Mandiri Investasi dan/atau pendahulunya telah mengelola portofolio investasi sejak tahun 1993. Mandiri Investasi adalah Manajer Investasi lokal terbesar di Indonesia dengan total dana kelolaan sebesar Rp 28.15 Triliun (per 30 Desember 2015) Informasi Lainnya Risiko investasi Minimum Investasi : Bank Kustodian : Biaya Investasi : - Manajemen - Pembelian - Penjualan Kembali - Pengalihan Rp 50.000,Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta Tanggal Efektif OJK : 17-Mar-05 Cabang Penjualan : BANK MANDIRI maks 1.5% pa 0.00% 0.00% 0.00% 1. Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik 2. Risiko Wanprestasi 3. Risiko Likuiditas 4. Risiko Berkurangnya Nilai Aktiva Bersih Setiap Unit Penyertaan 5. Risiko Transaksi Melalui Media Elektronik Kinerja Bulan Ini : 0.57% NAB/Unit : Rp 1,196.54 Manajer Investasi: Sumber dan informasi ringkas ini disediakan oleh : PT Mandiri Manajemen Investasi Informasi lebih lanjut, Mandiri Call 14000 hubungi : Cabang Agen Penjual Efek Reksa Dana terdekat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk selaku Agen Penjual Efek Reksa Dana dan PT Mandiri Manajemen Investasi selaku Manajer Investasi yang terdaftar dan diawasi oleh Otoritas Jasa Keuangan Disclaimer : Reksa Dana adalah produk pasar modal dan bukan merupakan produk Bank sehingga tidak dijamin oleh Bank serta tidak termasuk dalam cakupan obyek program penjaminan Pemerintah atau penjaminan simpanan. Kinerja masa lalu bukan merupakan indikasi kinerja dimasa yang akan datang. Seperti investasi dalam bentuk lainnya, Investasi di dalam Reksa Dana mengandung risiko. Sebelum melakukan investasi, calon pemodal dianjurkan untuk membaca dan memahami Prospektus Penawaran Unit Penyertaan Reksa Dana Mandiri Investa Pasar Uang terlebih dahulu. Konfirmasi atas investasi pemegang Efek Reksa Dana akan diterbitkan oleh Bank Kustodian, dan tanda bukti kepemilikan atas Efek Reksa Dana yang sah adalah konfirmasi dari Bank Kustodian. PEMBAHARUAN PROSPEKTUS REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG Tanggal Efektif: 24 September 2004 Tanggal Mulai Penawaran: 17 Maret 2005 OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI, TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN DENGAN HAL-HAL TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM. REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG (selanjutnya disebut “MANDIRI INVESTA PASAR UANG”) adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang-Undang Nomor 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya. MANDIRI INVESTA PASAR UANG bertujuan untuk memberikan tingkat likuiditas yang tinggi untuk memenuhi kebutuhan dana tunai dalam waktu yang singkat sekaligus memberikan tingkat pendapatan investasi yang menarik. MANDIRI INVESTA PASAR UANG akan melakukan investasi 100% (seratus persen) pada instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia serta pada obligasi yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau dicatatkan di Bursa Efek. PENAWARAN UMUM PT Mandiri Manajemen Investasi selaku Manajer Investasi melakukan Penawaran Umum MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara terus menerus sampai dengan 20.000.000.000 (dua puluh miliar) Unit Penyertaan. Setiap Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp. 1.000,- (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. Pemegang Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG tidak dikenakan biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee) dan biaya penjualan kembali Unit Penyertaan (redemption fee), dan biaya pengalihan investasi (switching fee)). Uraian lengkap mengenai biaya-biaya dapat dilihat pada BAB IX tentang alokasi Biaya dan Imbalan Jasa. MANAJER INVESTASI PT Mandiri Manajemen Investasi Plaza Mandiri, lantai 29 Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 36-38 Jakarta 12190 - Indonesia Telepon : (021) 526 3505 Faksimili : (021) 526 3506 Care Center : (021) 527 3110 Website : www.mandiri-investasi.co.id BANK KUSTODIAN Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta Deutsche Bank Building, lantai 4 Jl. Imam Bonjol Nomor 80 Jakarta 10310 - Indonesia Telepon : (021) 2964 4137 / 2964 4141 Faksimili : (021) 2964 4130 / 2964 4131 SEBELUM MEMUTUSKAN UNTUK MEMBELI UNIT PENYERTAAN REKSA DANA INI ANDA HARUS TERLEBIH DAHULU MEMPELAJARI ISI PROSPEKTUS INI KHUSUSNYA PADA BAGIAN MANAJER INVESTASI (BAB III), TUJUAN INVESTASI, KEBIJAKAN INVESTASI DAN KEBIJAKAN PEMBAGIAN KEUNTUNGAN (BAB V) DAN FAKTOR-FAKTOR RISIKO YANG UTAMA (BAB VIII). MANAJER INVESTASI TELAH MEMPEROLEH IZIN SEBAGAI MANAJER INVESTASI DI PASAR MODAL DARI OTORITAS PASAR MODAL DAN DALAM MELAKUKAN KEGIATAN USAHANYA MANAJER INVESTASI DIAWASI OLEH OTORITAS JASA KEUANGAN. Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada tanggal 8 Juni 2015 BERLAKUNYA UNDANG-UNDANG NOMOR 21 TAHUN 2011 TENTANG OTORITAS JASA KEUANGAN (“UNDANG-UNDANG OJK”) Dengan berlakunya Undang-undang OJK, sejak tanggal 31 Desember 2012 fungsi, tugas dan wewenang pengaturan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal telah beralih dari BAPEPAM & LK kepada Otoritas Jasa Keuangan, sehingga semua rujukan dan atau kewajiban yang harus dipenuhi kepada dan atau dirujuk kepada kewenangan BAPEPAM & LK dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku, menjadi kepada Otoritas Jasa Keuangan. UNTUK DIPERHATIKAN MANDIRI INVESTA PASAR UANG tidak termasuk produk investasi dengan penjaminan. Sebelum membeli Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG, calon Pemegang Unit Penyertaan harus terlebih dahulu mempelajari dan memahami Prospektus dan dokumen penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum, maupun perpajakan. Oleh karena itu, calon Pemegang Unit Penyertaan disarankan untuk meminta pertimbangan atau nasihat dari pihak-pihak yang kompeten sehubungan dengan investasi dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG. Calon Pemegang Unit Penyertaan harus menyadari bahwa terdapat kemungkinan Pemegang Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG akan menanggung risiko sehubungan dengan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang dipegangnya. Sehubungan dengan kemungkinan adanya risiko tersebut, apabila dianggap perlu calon Pemegang Unit Penyertaan dapat meminta pendapat dari pihak-pihak yang berkompeten atas aspek bisnis, hukum, keuangan, perpajakan, maupun aspek lain yang relevan. PT Mandiri Manajemen Investasi ("Manajer Investasi") dalam menjalankan kegiatan usahanya akan selalu mentaati ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku termasuk namun tidak terbatas pada peraturan perundang-undangan mengenai anti pencucian uang, anti terorisme maupun perpajakan, yang keberlakuannya mungkin mengharuskan Manajer Investasi untuk memberikan informasi termasuk namun tidak terbatas pada pelaporan dan pemotongan pajak yang terutang oleh calon pemodal maupun pemegang unit penyertaan yang akan dilakukan oleh Manajer Investasi dari waktu ke waktu kepada otoritas yang berwenang. Manajer Investasi akan selalu menjaga kerahasiaan data nasabah dan wajib memenuhi ketentuan kerahasiaan nasabah yang berlaku di Indonesia. Dalam hal Manajer Investasi diwajibkan untuk memberikan data pemegang unit penyertaan, data pemegang unit penyertaan hanya akan disampaikan atas persetujuan tertulis dari pemegang unit penyertaan dan/atau diminta oleh otoritas yang berwenang sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Investasi melalui reksa dana mengandung risiko. Calon pemodal wajib membaca dan memahami prospektus sebelum memutuskan untuk berinvestasi melalui reksa dana. Kinerja masa lalu tidak mencerminkan kinerja masa datang. Reksa dana bukan merupakan produk perbankan dan reksa dana tidak dijamin oleh pihak manapun. PT Mandiri Manajemen Investasi terdaftar dan diawasi oleh Otoritas Jasa Keuangan, dan setiap penawaran produk dilakukan oleh petugas yang telah terdaftar dan diawasi oleh Otoritas Jasa Keuangan. DAFTAR ISI HAL BAB I. ISTILAH DAN DEFINISI ............................................. 1 BAB II. KETERANGAN MENGENAI MANDIRI INVESTA PASAR UANG ... 8 BAB III. MANAJER INVESTASI .............................................. 13 BAB IV. BANK KUSTODIAN ................................................. 17 BAB V. TUJUAN INVESTASI, KEBIJAKAN INVESTASI DAN KEBIJAKAN PEMBAGIAN KEUNTUNGAN........................................ 19 METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM PORTOFOLIO MANDIRI INVESTA PASAR UANG ........... 22 BAB VII. PERPAJAKAN ....................................................... 24 BAB VIII. MANFAAT INVESTASI DAN FAKTOR-FAKTOR RISIKO YANG UTAMA............................................................... 26 BAB IX. ALOKASI BIAYA DAN IMBALAN JASA ............................. 29 BAB X. HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN ....................... 32 BAB XI. PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI .................................... 34 BAB XII. PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN …..................................................... 38 PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN ............................... 45 PERSYARATAN DAN TATA CARA PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN ....................................................................... 50 BAB XV. PENYELESAIAN PENGADUAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN… 54 BAB XVI. PENYELESAIAN SENGKETA…………………………………………………….. 56 BAB XVII. SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) DAN PENGALIHAN INVESTASI MANDIRI INVESTA PASAR UANG 57 PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR-FORMULIR BERKAITAN DENGAN PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN ....................................................... 60 BAB XIX. UNIT KERJA CLIENT SERVICE………………………………………………… 61 BAB XX. PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN ........ 62 BAB VI. BAB XIII. BAB XIV. BAB XVIII. BAB I ISTILAH DAN DEFINISI 1.1. AFILIASI a. b. c. d. e. f. 1.2. Hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horisontal maupun vertikal; Hubungan antara satu pihak dengan pegawai, Direktur, atau Komisaris dari pihak tersebut; Hubungan antara 2 (dua) perusahaan dimana terdapat satu atau lebih anggota Direksi atau Komisaris yang sama; Hubungan antara perusahaan dengan suatu pihak, baik langsung maupun tidak langsung, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan tersebut; Hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan baik langsung maupun tidak langsung oleh pihak yang sama; atau hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama. BANK KUSTODIAN Bank Kustodian adalah Bank Umum yang telah mendapat persetujuan OJK untuk menyelenggarakan kegiatan usaha sebagai Kustodian, yaitu memberikan jasa penitipan Efek (termasuk Penitipan Kolektif atas Efek yang dimiliki bersama oleh lebih dari satu Pihak yang kepentingannya diwakili oleh Kustodian) dan harta lain yang berkaitan dengan Efek serta jasa lain, termasuk menerima dividen, bunga, dan hak-hak lain, menyelesaikan transaksi Efek, dan mewakili pemegang rekening yang menjadi nasabahnya. 1.3. BADAN PENGAWAS PASAR MODAL DAN LEMBAGA KEUANGAN (“BAPEPAM & LK”) BAPEPAM & LK adalah lembaga yang melakukan pembinaan, pengaturan, dan pengawasan sehari- hari kegiatan Pasar Modal sebagaimana dimaksud dalam Undang-undang Pasar Modal. Sesuai Undang-Undang OJK, sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas dan wewenang pengaturan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal beralih dari BAPEPAM & LK ke Otoritas Jasa Keuangan. 1.4. BUKTI KEPEMILIKAN Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif menghimpun dana dengan menerbitkan Unit Penyertaan kepada pemodal. Unit Penyertaan adalah satuan ukuran yang menunjukkan bagian kepentingan setiap Pemegang Unit Penyertaan dalam portofolio investasi kolektif. Dengan demikian Unit Penyertaan merupakan bukti kepesertaan Pemegang Unit Penyertaan dalam Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Manajer Investasi melalui Bank Kustodian akan menerbitkan Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan yang berisi jumlah Unit Penyertaan 1 yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan dan berlaku sebagai bukti kepemilikan Unit Penyertaan Reksa Dana. 1.5. EFEK Efek adalah surat berharga. Sesuai dengan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.B.1 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor KEP552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 (“Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.B.1”), Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif hanya dapat melakukan pembelian dan penjualan atas: a. Efek yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri; b. Efek Bersifat Utang seperti surat berharga komersial (commercial paper) yang sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek, Surat Utang Negara, dan/atau Efek Bersifat Utang yang diterbitkan oleh lembaga internasional dimana Pemerintah Indonesia menjadi salah satu anggotanya; c. Efek Beragun Aset yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek; d. Instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, meliputi Sertifikat Bank Indonesia, Surat Berharga Pasar Uang, Surat Pengakuan Hutang, dan Sertifikat Deposito, baik dalam Rupiah maupun dalam mata uang asing; dan/atau e. Surat berharga komersial dalam negeri yang jatuh temponya di bawah 3 (tiga) tahun dan telah diperingkat oleh perusahaan pemeringkat Efek. 1.6. EFEKTIF Efektif adalah terpenuhinya seluruh tata cara dan persyaratan Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-undang Pasar Modal dan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IX.C.5 tentang Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor Kep-430/PM/2007 tanggal 19 Desember 2007 (“Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IX.C.5”). Surat pernyataan efektif Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif akan dikeluarkan oleh OJK. 1.7. FORMULIR PEMBUKAAN REKENING Formulir Pembukaan Rekening adalah formulir asli yang harus diisi dan ditandatangani oleh calon pembeli sebelum membeli Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang pertama kali (pembelian awal). 2 1.8. FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh calon Pemegang Unit Penyertaan untuk membeli Unit Penyertaan yang kemudian diisi, ditandatangani dan diajukan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dapat juga berbentuk formulir elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau yang disediakan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik. 1.9. FORMULIR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh Pemegang Unit Penyertaan untuk menjual kembali Unit Penyertaan yang dimilikinya yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dapat juga berbentuk formulir elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau yang disediakan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik. 1.10. FORMULIR PROFIL CALON PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan adalah formulir yang diperlukan dalam rangka penerapan Prinsip Mengenal Nasabah, yang harus diisi oleh Pemegang Unit Penyertaan. Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan berisikan data dan informasi mengenai profil risiko Pemegang Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang pertama kali melalui Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. 1.11 FORMULIR PENGALIHAN INVESTASI Formulir Pengalihan Investasi adalah formulir asli yang dipakai oleh Pemegang Unit Penyertaan untuk mengalihkan Unit Penyertaan yang dimilikinya dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG ke ke Reksa Dana Saham yang dikelola oleh Manajer Investasi yaitu REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY MOVEMENT, REKSA DANA INVESTA EKUITAS DINAMIS, dan REKSA DANA MANDIRI INVESTA ATRAKTIF, dengan ketentuan apabila permohonan Pengalihan Investasi oleh Pemegang Unit Penyertaan dilakukan melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, pengalihan investasi tersebut hanya dapat dilakukan kepada Reksa Dana yang dijual melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang sama. MANDIRI INVESTA PASAR 3 UANG tidak dapat menerima pengalihan investasi dari semua reksa dana yang dikelola oleh Manajer Investasi. 1.12. HARI BURSA Hari Bursa adalah setiap hari diselenggarakannya perdagangan efek di Bursa Efek, yaitu hari Senin sampai dengan hari Jumat, kecuali hari tersebut merupakan hari libur nasional atau dinyatakan sebagai hari libur oleh Bursa Efek. 1.13. HARI KERJA Hari Kerja adalah hari Senin sampai dengan hari Jumat, kecuali hari libur nasional yang ditetapkan oleh Pemerintah Republik Indonesia. 1.14. KETENTUAN KERAHASIAAN DAN KEAMANAN DATA DAN/ ATAU INFORMASI PRIBADI KONSUMEN Ketentuan Kerahasiaan Dan Keamanan Data Dan/Atau Informasi Pribadi Konsumen adalah ketentuan-ketentuan mengenai kerahasiaan dan keamanan data dan/atau informasi pribadi konsumen sebagaimana diatur dalam POJK tentang Perlindungan Konsumen dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 14/SEOJK.07/2014 tanggal 20 Agustus 2014, tentang Kerahasiaan Dan Keamanan Data Dan/Atau Informasi Pribadi Konsumen, beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari. 1.15. KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF Kontrak Investasi Kolektif adalah kontrak antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang mengikat Pemegang Unit Penyertaan, dimana Manajer Investasi diberi wewenang untuk mengelola portofolio investasi kolektif dan Bank Kustodian diberi wewenang untuk melaksanakan penitipan kolektif. 1.16. LAPORAN BULANAN KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan adalah laporan yang diterbitkan oleh Bank Kustodian dan akan dikirimkan selambat-lambatnya pada hari ke-12 (kedua belas) setelah akhir bulan yang memuat sekurangkurangnya (a) nama, alamat, judul akun, dan nomor akun dari Pemegang Unit Penyertaan, (b) Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir bulan, (c) Jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, (d) Total nilai Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, (e) tanggal setiap pembagian uang tunai (jika ada), (f) rincian dari portofolio yang dimiliki dan (g) Informasi bahwa tidak terdapat mutasi (pembelian dan/atau penjualan kembali dan/atau pengalihan) atas Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan pada bulan sebelumnya. Apabila pada bulan sebelumnya terdapat mutasi (pembelian dan/atau penjualan kembali dan/atau pengalihan) atas jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan akan memuat tambahan informasi mengenai (a) jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki pada awal periode, (b) tanggal, Nilai Aktiva Bersih dan jumlah Unit Penyertaan yang dibeli atau 4 dijual kembali (dilunasi) atau dialihkan pada setiap transaksi selama periode dan (c) rincian status pajak dari penghasilan yang diperoleh Pemegang Unit Penyertaan selama periode tertentu dengan tetap memperhatikan kategori penghasilan dan beban (jika ada) sebagaimana dimaksud dalam Peraturan BAPEPAM Nomor X.D.1 yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor Kep-06/PM/2004 tanggal 9 Februari 2004 tentang Laporan Reksa Dana (“Peraturan BAPEPAM Nomor X.D.1”). Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan berlaku sebagai bukti kepemilikan dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG. 1.17. MANAJER INVESTASI Manajer Investasi adalah Pihak yang kegiatan usahanya mengelola Portofolio Efek untuk para nasabahnya atau mengelola portofolio investasi kolektif untuk sekelompok nasabah. 1.18. NASABAH Nasabah adalah pihak yang menggunakan jasa Penyedia Jasa Keuangan di Sektor Pasar Modal dalam rangka kegiatan investasi di Pasar Modal baik diikuti dengan atau tanpa melalui pembukaan rekening Efek sebagaimana dimaksud dalam POJK tentang Prinsip Mengenal Nasabah. Dalam Prospektus ini istilah Nasabah sesuai konteksnya berarti calon Pemegang Unit Penyertaan dan Pemegang Unit Penyertaan. 1.19. NILAI AKTIVA BERSIH (NAB) NAB adalah nilai pasar yang wajar dari suatu Efek dan kekayaan lain dari Reksa Dana dikurangi seluruh kewajibannya. Metode Penghitungan NAB Reksa Dana harus dilakukan sesuai dengan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.C.2 tentang Nilai Pasar Wajar Dari Efek Dalam Portofolio Reksa Dana, yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor Kep-367/BL/2012 tanggal 9 Juli 2012 (“Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.C.2”), dimana perhitungan NAB menggunakan nilai pasar wajar yang ditentukan oleh Manajer Investasi. NAB Reksa Dana dihitung dan diumumkan setiap Hari Bursa. 1.20. OTORITAS JASA KEUANGAN (“OJK”) OJK adalah lembaga yang independen dan bebas dari campur tangan pihak lain, yang mempunyai fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan, pengawasan, pemeriksaan, dan penyidikan sebagaimana dimaksud dalam Undang-undang Nomor 21 Tahun 2011 tentang OJK (“Undang-Undang OJK”). Sesuai Undang-undang OJK, sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas dan wewenang pengaturan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal beralih dari BAPEPAM & LK ke OJK. 5 1.21. PENAWARAN UMUM Penawaran Umum adalah kegiatan penawaran Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang dilakukan oleh Manajer Investasi untuk menjual Unit Penyertaan kepada Masyarakat berdasarkan tata cara yang diatur dalam Undang-undang Pasar Modal dan Kontrak Investasi Kolektif. 1.22. PERATURAN OJK (POJK) TENTANG PERLINDUNGAN KONSUMEN POJK Tentang Perlindungan Konsumen adalah Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 1/POJK.07/2013 tanggal 26 Juli 2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan, beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari 1.23. PERATURAN OJK (POJK) TENTANG PRINSIP MENGENAL NASABAH POJK Tentang Prinsip Mengenal Nasabah adalah Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 22/POJK.04/2014 tanggal 18 November 2014 tentang Prinsip Mengenal Nasabah Oleh Penyedia Jasa Keuangan Di Sektor Pasar Modal beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari. 1.24. PERNYATAAN PENDAFTARAN Pernyataan Pendaftaran adalah dokumen yang wajib disampaikan oleh Manajer Investasi kepada OJK dalam rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-undang Pasar Modal dan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IX.C.5. 1.25. PORTOFOLIO EFEK Portofolio Efek adalah kumpulan Efek yang merupakan kekayaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG. 1.26. PRINSIP MENGENAL NASABAH Prinsip Mengenal Nasabah adalah prinsip yang diterapkan Penyedia Jasa Keuangan di Sektor Pasar Modal untuk: a. Mengetahui latar belakang dan identitas Nasabah; b. Memantau rekening Efek dan transaksi Nasabah; dan Melaporkan Transaksi Keuangan Mencurigakan dan transaksi keuangan yang dilakukan secara tunai, sebagaimana diatur dalam POJK tentang Prinsip Mengenal Nasabah. 1.27. PROSPEKTUS Prospektus adalah setiap pernyataan yang dicetak atau informasi tertulis yang digunakan untuk Penawaran Umum Reksa Dana dengan tujuan pemodal membeli Unit Penyertaan Reksa Dana, kecuali pernyataan atau informasi yang berdasarkan peraturan OJK yang dinyatakan bukan sebagai Prospektus. 6 1.28. REKSA DANA Reksa Dana adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam Portofolio Efek oleh Manajer Investasi. Sesuai Undang-undang Pasar Modal, Reksa Dana dapat berbentuk: (i) Perseroan Tertutup atau Terbuka; atau (ii) Kontrak Investasi Kolektif. Bentuk hukum Reksa Dana yang ditawarkan dalam Prospektus ini adalah Kontrak Investasi Kolektif. 1.29. SURAT EDARAN OJK (SE OJK) TENTANG PELAYANAN DAN PENYELESAIAN PENGADUAN KONSUMEN SE OJK Tentang Pelayanan dan Penyelesaian Pengaduan Konsumen Pada Pelaku Usaha Jasa Keuangan adalah Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 2/POJK.07/2014 tanggal 14 Februari 2014 tentang Pelayanan Dan Penyelesaian Pengaduan Konsumen Pada Pelaku Usaha Jasa Keuangan, beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari. 1.30. SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan adalah surat konfirmasi yang mengkonfirmasikan instruksi pembelian dan/atau penjualan kembali Unit Penyertaan dan/atau pengalihan investasi oleh Pemegang Unit Penyertaan dan menunjukkan jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan. Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan akan diterbitkan oleh Bank Kustodian dan dikirimkan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah: (i) aplikasi pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik oleh Bank Kustodian (in good fund and in complete application);atau (ii) aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi;atau (iii) aplikasi pengalihan investasi dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). 1.31. UNDANG-UNDANG PASAR MODAL Undang-undang Pasar Modal adalah Undang-undang Republik Indonesia Nomor 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal tanggal 10 November 1995. 7 BAB II KETERANGAN MENGENAI MANDIRI INVESTA PASAR UANG 2.1. PEMBENTUKAN MANDIRI INVESTA PASAR UANG MANDIRI INVESTA PASAR UANG adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif sebagaimana termaktub dalam akta Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 89 tanggal 27 Agustus 2004 jis. akta Pengubahan I Terhadap Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 119 tanggal 30 Desember 2004, akta Pengubahan II Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 11 tanggal 2 Juni 2006, akta Pengubahan III Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 106 tanggal 27 Maret 2008, akta Pengubahan IV dan Pernyataan Kembali Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 49 tanggal 30 Maret 2009, kelima akta tersebut dibuat di hadapan Imas Fatimah SH., notaris di Jakarta, akta Pengubahan V Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 47 tanggal 30 Juli 2009, akta Pengubahan VI Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 12 tanggal 9 Oktober 2009 dan akta Pengubahan VII dan Pernyataan Kembali Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 32 tanggal 8 April 2010, ketiga akta tersebut dibuat di hadapan Khairina SH., notaris di Jakarta, akta Pengubahan VIII Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 01 tanggal 7 Februari 2011, akta Pengubahan IX dan Pernyataan Kembali Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 25 tanggal 21 Februari 2013, akta Pengubahan X Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 20 tanggal 20 Mei 2013, dan akta Pengubahan XI Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 27 tanggal 18 September 2013 keempatnya dibuat di hadapan Pratiwi Handayani SH., notaris di Jakarta, akta Pengubahan XII Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 43 tanggal 19 September 2014 dibuat di hadapan Leolin Jayayanri SH., notaris di Jakarta, akta Pengubahan XIII Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 12 tanggal 12 November 2014, dan akta Pengubahan XIV Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG Nomor 16 tanggal 10 Maret 2015 dibuat di hadapan Leolin Jayayanri SH., notaris di Jakarta (selanjutnya disebut “Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG”), antara PT Mandiri Manajemen Investasi sebagai Manajer Investasi dengan Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta sebagai Bank Kustodian. 2.2. PENAWARAN UMUM PT Mandiri Manajemen Investasi sebagai Manajer Investasi melakukan Penawaran Umum atas Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara terus menerus masing-masing sampai dengan 20.000.000.000 (dua puluh miliar) Unit Penyertaan. Setiap Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp. 1.000,- (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian setiap 8 Unit Penyertaan ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. 2.3. Manajer Investasi dapat menambah jumlah Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dengan melakukan perubahan Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG sesuai dengan ketentuan perundangundangan yang berlaku. PENGELOLA MANDIRI INVESTA PASAR UANG PT Mandiri Manajemen Investasi sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga profesional yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi. a. Komite Investasi Ketua Anggota : Muhammad Hanif : Ferry Indra Zen Muhammad Hanif Muhammad Hanif bergabung dengan PT Mandiri Manajemen Investasi pada bulan Juli 2012 sebagai Senior Executive Vice President dan kemudian menjabat sebagai Direktur Utama sejak bulan Desember 2012. Beliau mengawali karirnya di bidang keuangan sejak tahun 1988 dengan bergabung di Bank Niaga dan mengepalai beberapa bagian atau departemen dalam kurun waktu 8 tahun. Pada tahun 1996 beliau bergabung dengan PT Danareksa Investment Management yang diawali sebagai relationship manager untuk nasabah-nasabah institusi dan diakhiri sebagai Direktur Utama pada tahun 2005. Sejak tahun 2005 hingga 2010, Muhammad Hanif ditugaskan oleh Menteri Negara BUMN sebagai anggota Direksi PT Danareksa (Persero). Dalam kurun waktu tersebut dia menjabat pula sebagai anggota Komisaris (20052007) dan Komisaris Utama (2007-2010) di PT Danareksa Investment Management. Setelah selesai masa jabatannya di PT Danareksa (Persero) Muhammad Hanif menjalankan usaha yang bergerak di bidang pengelolaan investasi sektor riil (dikenal dengan istilah private equity firm) sampai dengan pertengahan tahun 2012. Muhammad Hanif adalah lulusan dari Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia jurusan Manajemen Pemasaran pada tahun 1987 dan telah memiliki izin sebagai Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM & LK melalui Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor Kep-13/PM/IP/WMI/1999 Tanggal 12 Maret 1999. Ferry Indra Zen Ferry Indra Zen bergabung dengan PT Mandiri Manajemen Investasi (Mandiri Investasi) sejak Juni 2013 sebagai Senior Executive Vice President dan sejak Agustus 2014 menjabat sebagai Direktur. Mengawali karier sebagai Programer dan Analis Sistem pada tahun 1983-1990 di beberapa perusahaan, kemudian melanjutkan kariernya sebagai Data Center Operation Head di PT Bank Niaga Tbk pada tahun 9 1990-1995 dan sebagai System Integration & Planning pada tahun 1995-1997. Perkembangan kariernya berlanjut di PT. Niaga Aset Manajemen (PT CIMB-Principal Asset Management) sejak tahun 19972009 dengan jabatan sebagai General Manager Operation, General Manager Marketing dan terakhir sebagai Direktur. Sebelum bergabung di Mandiri Investasi, Ferry I. Zen menjabat sebagai Direktur di Dana Pensiun Bank Indonesia (DAPENBI) pada tahun 2009-2013. Berbagai pendidikan yang berkaitan dengan Pasar Modal dan Keuangan telah dijalaninya. Ferry I. Zen telah memperoleh izin perorangan sebagai Wakil Manajer Investasi yang dikeluarkan oleh BAPEPAM & LK melalui Surat Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor Kep75/PM/IP/WMI/2001 tanggal 11 Juni 2001. b. Tim Pengelola Investasi Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana harian atas kebijaksanaan, strategi, dan eksekusi investasi yang telah diformulasikan bersama dengan Komite Investasi. Anggota Tim Pengelola Investasi terdiri dari: Ketua Tim Pengelola Investasi : Priyo Santoso Anggota Tim Pengelola Investasi : M. Taufiq Ferdy Reza Aldo Perkasa Albert Z. Budiman Priyo Santoso Priyo Santoso memperoleh gelar Master of Applied Finance dari The University of Melbourne Australia dan Sarjana Fisika dari Universitas Indonesia. Bergabung dengan PT Mandiri Manajemen Investasi, dan menjabat sebagai Chief Investment Officer sejak Juli 2010. Priyo memulai karirnya di Bank Niaga pada tahun 1991 sebagai Analis Pasar Keuangan dan Risk Management untuk Treasury Management Division dan selanjutnya, ia bergabung dengan PT Sigma Batara Securities sebagai Fixed Income Research Analyst pada tahun 1995. Berkat kemampuannya dalam bidang Efek Pendapatan Tetap (Fixed Income Securities), ia diterima bergabung di PT Danareksa Investment Management pada tahun 1996 sebagai Portfolio Manager. Pada Agustus 2005 yang bersangkutan dipromosikan menjadi Head of Investment Management Division PT Danareksa (Persero) hingga Juli 2009, dan selanjutnya pada Agustus 2009 ditunjuk sebagai Head of Risk Management untuk memperkuat proses manajemen risiko PT Danareksa (Persero). Priyo telah mendapat izin Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM & LK melalui Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor 87/PM/IP/WMI/1996 tanggal 2 Oktober 1996. M. Taufiq Ferdy Reza M. Taufiq Ferdy Reza memperoleh gelar Magister Manajemen dari Universitas Indonesia pada tahun 2008 dan memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari Fakultas Ekonomi Universitas Trisakti pada tahun 2000. Bergabung di Investment Division PT Mandiri Manajemen Investasi sejak tahun 2008 sebagai Fixed Income and Money Market Portfolio 10 Manager. Mengawali karir di bidang pasar modal sejak tahun 2003 di Investment Management Division PT Mandiri Sekuritas dan kemudian pada tahun 2005 di Marketing and Product Development Division PT Mandiri Manajemen Investasi. Memperoleh izin sebagai Wakil Manajer Investasi dari BAPEPAM & LK berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor Kep-08/BL/WMI/2008 tanggal 4 April 2008. Aldo Perkasa Aldo Perkasa memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Pelita Harapan, pada tahun 2006. Aldo bergabung dengan Divisi Investment PT Mandiri Manajemen Investasi pada tahun 2011 sebagai portfolio manager. Aldo memulai karirnya sebagai analis investasi pada tahun 2007 dan sebagai portfolio manager pada tahun 2009 di Danareksa Investment Management. Aldo telah memperoleh izin perorangan sebagai Wakil Manajer Investasi (WMI) yang dikeluarkan oleh BAPEPAM & LK melalui Surat Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor Kep-21/BL/WMI/2008 tanggal 29 Juli 2008, serta telah lulus ujian CFA level 1 pada tahun 2010 dan lulus ujian kecakapan profesi Wakil Perantara Pedagang Efek pada tahun 2008. Albert Z. Budiman Albert Zebadiah Budiman memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Tarumanagara pada tahun 2004. Albert bergabung dengan Divisi Investment PT Mandiri Manajemen Investasi pada tahun 2011 sebagai Dealer dan pada tahun 2013 sebagai Portfolio Manager. Albert memulai karirnya sebagai risk management pada tahun 2004 dan sebagai equity dealer pada tahun 2010 di DBS Vickers Securities Indonesia. Albert telah memperoleh izin perorangan sebagai Wakil Manajer Investasi (WMI) yang dikeluarkan oleh otoritas Pasar Modal melalui Surat Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor KEP – 114/BL /WMI/2011, 16 Desember 2011 dan telah memperoleh gelar FRM pada tahun 2010, serta telah lulus ujian CFA level 2 pada tahun 2010 dan lulus ujian kecakapan profesi Wakil Perantara Pedagang Efek pada tahun 2010. 2.4. IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN Berikut adalah ikhtisar keuangan Reksa Dana MANDIRI INVESTA PASAR UANG periode tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 yang telah diperiksa oleh Akuntan Publik Santoso Chandra, S.E., M.M., Ak., CPA dari Kantor Akuntan Publik Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan – PKF Accountants & business advisers. Jumlah hasil investasi (%) Hasil investasi setelah memperhitungkan beban pemasaran (%) Beban operasi (%) Perputaran portofolio Persentase penghasilan kena pajak (%) 11 2014 6.47 6.47 2013 5.37 1.27 0.73 - 1.26 0.47 - 5.37 Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu. 12 BAB III MANAJER INVESTASI 3.1. KETERANGAN SINGKAT TENTANG MANAJER INVESTASI PT Mandiri Manajemen Investasi berkedudukan di Jakarta, didirikan dengan Akta Nomor 54 tanggal 26 Oktober 2004, dibuat di hadapan Imas Fatimah SH., Notaris di Jakarta, pengesahan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor C-29615 HT.01.TH.2004 tanggal 7 Desember 2004 dan telah diumumkan dalam Tambahan Nomor 2744, Berita Negara Republik Indonesia Nomor 21 tanggal 15 Maret 2005. Anggaran dasar PT Mandiri Manajemen Investasi telah diubah seluruhnya dalam rangka penyesuaian dengan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas sebagaimana termaktub dalam akta Nomor 19 tanggal 14 Agustus 2008, dibuat di hadapan Lenny Janis Ishak, SH., notaris di Jakarta, yang telah memperoleh persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor AHU-72425.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan di bawah Nomor AHU0094805.AH.01.09.Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008. Anggaran dasar PT Mandiri Manajemen Investasi terakhir diubah dengan akta Nomor 18 tanggal 25 Juni 2010, dibuat di hadapan Lenny Janis Ishak, SH., notaris di Kota Jakarta Selatan, yang telah diterima dan dicatat dalam Database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. di bawah Nomor AHU-AH.01.10-19159 tanggal 28 Juli 2010 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan di bawah Nomor AHU-0056602.AH.01.09 Tahun 2010 tanggal 28 Juli 2010. PT Mandiri Manajemen Investasi adalah merupakan badan hukum yang dibentuk sebagai hasil pemisahan (spin-off) kegiatan PT Mandiri Sekuritas dibidang Manajer Investasi sesuai dengan Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor Kep-48/PM/2004 tanggal 28 Desember 2004, sehingga seluruh kegiatan pengelolaan termasuk hak dan kewajiban yang ada dialihkan dari PT Mandiri Sekuritas kepada PT Mandiri Manajemen Investasi. Pemisahan (spin-off) kegiatan PT Mandiri Sekuritas dibidang Manajer Investasi menjadi badan usaha sendiri dengan nama PT Mandiri Manajemen Investasi dilakukan dalam rangka pengembangan usaha dan kemandirian profesionalisme kegiatan Pasar Modal maka, dan dalam pemisahan tersebut tidak terjadi perubahan dalam operasional termasuk aset pemodal yang dikelola kecuali tanggung jawab pengelolaan yang semula PT Mandiri Sekuritas menjadi PT Mandiri Manajemen Investasi. PT Mandiri Manajemen Investasi telah memperoleh izin Perusahaan Efek sebagai Manajer Investasi dari Ketua BAPEPAM Nomor Kep-11/PM/MI/2004 tanggal 28 Desember 2004. 13 PT Mandiri Manajemen Investasi memilki anak perusahaan yang berdomisili di Singapura dengan nama MANDIRI INVESTMENT MANAGEMENT PTE LTD, dengan izin usaha dari MONETARY AUTHORITY OF SINGAPORE pada tanggal 22 Agustus 2013. Susunan Anggota Direksi dan Dewan Komisaris Manajer Investasi: Susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris PT Mandiri Manajemen Investasi pada saat Prospektus ini diterbitkan adalah sebagai berikut: Direksi Direktur Utama : Muhammad Hanif Direktur : Ferry Indra Zen Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris 3.2. : : Chrisna Pranoto Destry Damayanti PENGALAMAN MANAJER INVESTASI Sesuai dengan proses pendiriannya bahwa PT Mandiri Manajemen Investasi adalah merupakan badan hukum yang dibentuk dari hasil pemisahan (spinoff) kegiatan PT Mandiri Sekuritas di bidang Manajer Investasi. Pengalaman Manajer Investasi PT Mandiri Manajemen Investasi adalah berasal dari PT Mandiri Sekuritas yaitu sejak PT Bumi Daya Sekuritas dan PT Merincorp Securities sebagai perusahaan efek yang bergabung memperoleh izin sebagai Manajer Investasi dari Ketua BAPEPAM Nomor 04/PM-MI/1993 pada tanggal 22 Oktober 1993 yang diberikan kepada PT Bumi Daya Sekuritas dan Nomor KEP-05/PM-MI/1995 yang diberikan kepada PT Merincorp Securities. Kedua perusahaan efek tersebut telah memiliki pengalaman yang cukup dalam mengelola dana nasabah. Sebagian besar dana yang dikelola berupa dana pengelolaan yang bersifat Non-Reksa Dana. Dari kedua perusahaan efek tersebut telah diperoleh suatu karakter baru yang merupakan gabungan karakter dan kemampuan dalam menghadapi permasalahan investasi efek di pasar modal dan di pasar uang yang berkaitan dengan investasi milik beberapa perusahaan BUMN yang menjadi nasabah PT Bank Bumi Daya (Persero), PT Bank Ekspor Impor Indonesia (Persero) dan PT Bank Merincorp. Berikut jumlah Reksa Dana yang dikelola sampai dengan Desember 2014 terdiri dari: 1 2 3 4 5 6 RD Mandiri RD Mandiri RD Mandiri RD Mandiri RD Mandiri RD Mandiri ASA Sejahtera Dynamic Equity Investa Atraktif Investa Atraktif Syariah Investa Ekuitas Dinamis Investa Ekuitas Syariah 14 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 RD Mandiri Investa Equity ASEAN 5 Plus RD Mandiri Investa Equity Dynamo Factor RD Mandiri Investa Equity Movement RD Mandiri Investa UGM RD Mandiri Saham Atraktif RD Mandiri Saham Prima RD Mandiri Aktif RD Mandiri Investa Aktif RD Mandiri Investa Dynamic Balanced Strategy RD Mandiri Investa Syariah Berimbang RD Investa Dana Dollar Mandiri RD Mandiri Investa Dana Obligasi 2 RD Mandiri Investa Dana Pendapatan Optimal RD Mandiri Investa Dana Pendapatan Optimal 2 RD Mandiri Investa Dana Syariah RD Mandiri Investa Dana Utama RD Mandiri Investa Keluarga RD Mandiri Investa Obligasi Dinamis RD Mandiri Investa Obligasi Selaras RD Mandiri Obligasi Utama RD Tugu Mandiri Mantap RD Mandiri Dana Optima RD Mandiri Investa Kapital Atraktif RD Mandiri Investa Pasar Uang RD Mandiri Kapital Dollar RD Mandiri Kapital Prima RD Mandiri Kapital Syariah Mandiri Investa Capital Protected Dollar Fund RD Mandiri Dana Protected Berkala 5 RD Terproteksi Mandiri Seri 1 RD Terproteksi Mandiri Seri 10 RD Terproteksi Mandiri Seri 13 RD Terproteksi Mandiri Seri 16 RD Terproteksi Mandiri Seri 21 RD Terproteksi Mandiri Seri 3 RD Terproteksi Mandiri Seri 6 RD Terproteksi Mandiri Seri 7 RDT Mandiri Dollar RDT Mandiri Protected Dynamic seri 2 RDT Mandiri Protected Dynamic seri 3 RDT Mandiri Protected Dynamic seri 4 RDT Mandiri Protected Dynamic seri 5 RDT Mandiri Protected Dynamic seri 7 RDT Mandiri Protected Dynamic seri 8 RDT Mandiri Protected Dynamic seri 9 RDT Mandiri Protected Dynamic Syariah seri 1 RDT Mandiri Protected Dynamic Syariah seri 2 15 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 RDT Mandiri Protected Dynamic Syariah seri 3 RDT Mandiri Protected Dynamic Syariah seri 4 RDT Mandiri Protected Smart seri 10 RDT Mandiri Seri 14 RDT Mandiri Seri 15 RDT Mandiri Syariah Seri 12 RD Mandiri Optima Terbatas 2 RD Mandiri Optima Terbatas 4 RD Mandiri Optima Terbatas 5 RD Mandiri Terbatas Obligasi Negara dengan total dana kelolaan Reksa Dana PT Mandiri Manajemen Investasi mencapai lebih dari Rp. 24.6 triliun per Desember 2014. PT Mandiri Manajemen Investasi juga telah bekerja sama dengan beberapa bank yang bereputasi tinggi untuk memasarkan produk-produk Reksa Dana seperti Bank Mandiri, Bank Syariah Mandiri, ANZ Indonesia, Bank Commonwealth, Standard Chartered Bank, The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (HSBC), Bank CIMB Niaga, Bank Permata, Bank Internasional Indonesia, Bank DBS Indonesia, UOB Buana, Citibank.,N.A dan Mandiri Sekuritas. 3.3. PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN MANAJER INVESTASI Pihak-pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi adalah PT Bank Mandiri (Persero), Tbk, PT Mandiri Sekuritas, PT Bank Syariah Mandiri, PT Bank Sinar Harapan Bali, PT Mandiri Tunas Finance, PT AXA Mandiri Financial Services, Mandiri Investment Management PTE LTD, PT Digital Artha Media, Dana Pensiun Bank Mandiri Bank Mandiri Dana Pensiun Bank Mandiri 1, Dana Pensiun Bank Mandiri 2, Dana Pensiun Bank Mandiri 3, Dana Pensiun Bank Mandiri 4, PT Estika Daya Mandiri, PT Asuransi Staco Mandiri, PT Mulia Sasmita Bhakti, PT Krida Upaya Tunggal, PT Wahana Optima Permai, PT Pengelola Investama Mandiri, dan Koperasi Kesehatan Pegawai dan Pensiunan Bank Mandiri (Mandiri Healthcare). 16 BAB IV BANK KUSTODIAN 4.1. KETERANGAN SINGKAT MENGENAI BANK KUSTODIAN Deutsche Bank AG didirikan berdasarkan hukum dan peraturan perundangundangan Negara Republik Federal Jerman, berkedudukan dan berkantor pusat di Frankfurt am Main, Republik Federal Jerman. Berdiri pada tahun 1870, dewasa ini Deutsche Bank AG telah berkembang menjadi salah satu institusi keuangan di dunia yang menyediakan pelayanan jasa perbankan kelas satu dengan cakupan yang luas dan terpadu. Di Indonesia, Deutsche Bank AG memiliki 1 kantor cabang di Jakarta dan 1 kantor cabang di Surabaya. Jumlah keseluruhan karyawan di Indonesia mencapai 308 karyawan dimana kurang lebih 123 orang diantaranya adalah karyawan yang berpengalaman dibawah departemen kustodian. Deutsche Bank AG Cabang Jakarta telah memiliki persetujuan sebagai Kustodian di bidang pasar modal berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Nomor Kep-07/PM/1994 tanggal 19 Januari 1994 dan oleh karenanya Deutsche Bank AG Cabang Jakarta terdaftar dan diawasi oleh OJK. 4.2. PENGALAMAN BANK KUSTODIAN Deutsche Bank AG Cabang Jakarta telah memberikan pelayanan jasa kustodian sejak tahun 1994 dan fund administration services, yaitu jasa administrasi dan kustodian dana sejak tahun 1996. Deutsche Bank AG Cabang Jakarta merupakan bank kustodian pertama yang memberikan jasa fund administration services untuk produk Reksa Dana pertama yang diluncurkan pada tahun 1996, yaitu Reksa Dana tertutup. Untuk selanjutnya, Deutsche Bank AG Cabang Jakarta menjadi pionir dan secara konsisten terus memberikan layanan fund administration services untuk produk Reksa Dana dan produk lainnya untuk pasar domestik antara lain produk asuransi (unit linked fund), dana pensiun, discretionary fund, syariah fund dan sebagainya. Dukungan penuh yang diberikan Deutsche Bank AG Cabang Jakarta kepada nasabahnya dimasa krisis keuangan yang menimpa pasar modal di Indonesia dan negara lainnya di Asia pada tahun 1997 menghasilkan kepercayaan penuh dari para nasabahnya sampai dengan saat ini. Hal ini terbukti dengan secara konsisten tampil sebagai pemimpin pasar fund administration services di Indonesia berdasarkan total Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang diadministrasikan. Deutsche Bank AG Cabang Jakarta memiliki nasabah jasa kustodian dari dalam dan luar negeri seperti kustodian global, bank, manajer investasi, asuransi, Reksa Dana, dana pensiun, bank investasi, broker-dealer Efek dan perusahaan. 17 4.3. PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN BANK KUSTODIAN Pihak/perusahaan yang terafiliasi dengan Bank Kustodian di Indonesia adalah PT Deutsche Securities Indonesia dan PT Deutsche Verdhana Indonesia. 18 BAB V TUJUAN INVESTASI, KEBIJAKAN PEMBAGIAN KEUNTUNGAN INVESTASI DAN KEBIJAKAN Dengan memperhatikan peraturan perundangan yang berlaku, dan ketentuanketentuan lain dalam Kontrak Investasi Kolektif, Tujuan Investasi, Kebijakan Investasi dan Kebijakan Pembagian Keuntungan MANDIRI INVESTA PASAR UANG adalah sebagai berikut: 5.1. TUJUAN INVESTASI MANDIRI INVESTA PASAR UANG bertujuan memberikan tingkat likuiditas tinggi untuk memenuhi kebutuhan dana tunai dalam waktu yang singkat sekaligus memberikan tingkat pendapatan investasi yang menarik. 5.2. KEBIJAKAN INVESTASI MANDIRI INVESTA PASAR UANG akan melakukan investasi 100% (seratus persen) pada instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundangundangan yang berlaku di Indonesia serta pada obligasi yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau dicatatkan di Bursa Efek. Kebijakan investasi sebagaimana disebutkan di atas wajib telah dipenuhi oleh Manajer Investasi paling lambat dalam waktu 120 (seratus dua puluh) Hari Bursa setelah tanggal diperolehnya pernyataan efektif atas MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari OJK. 5.3. PEMBATASAN INVESTASI Sesuai dengan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.B.1 dalam melaksanakan pengelolaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Manajer Investasi dilarang melakukan tindakan-tindakan sebagai berikut: a. Membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya tidak dapat diakses melalui media massa atau fasilitas internet yang tersedia; b. Membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya dapat diakses melalui media massa atau fasilitas internet yang tersedia lebih dari 15% (lima belas persen) dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG, kecuali Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia, Emiten dan/atau Perusahaan Publik berdasarkan peraturan perundang-undangan Pasar Modal di Indonesia; c. Membeli Efek yang diterbitkan oleh satu perusahaan berbadan hukum Indonesia atau berbadan hukum asing yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih dari 5% (lima persen) dari modal disetor perusahaan dimaksud dan lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada setiap saat; d. Membeli Efek Bersifat Ekuitas yang diterbitkan oleh perusahaan yang telah mencatatkan Efeknya pada Bursa Efek di Indonesia lebih dari 5% (lima persen) dari modal disetor perusahaan dimaksud; 19 e. f. g. h. i. j. k. l. m. n. o. p. q. r. Membeli Efek yang diterbitkan oleh suatu Pihak lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada setiap saat. Pembatasan ini termasuk pemilikan surat berharga yang dikeluarkan oleh bank-bank tetapi tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia dan Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya; Melakukan transaksi lindung nilai atas pembelian Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih besar dari nilai Efek yang dibeli; Membeli Efek Beragun Aset lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG dengan ketentuan bahwa setiap jenis Efek Beragun Aset tidak lebih dari 5% (lima persen) dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG; Membeli Efek yang tidak melalui Penawaran Umum dan/atau tidak dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia, kecuali Efek yang sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek, Efek pasar uang, Efek sebagaimana dimaksud dalam huruf b di atas dan Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya; Membeli Efek yang diterbitkan oleh pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG, kecuali hubungan Afiliasi yang terjadi karena penyertaan modal pemerintah; Membeli Efek yang diterbitkan oleh Pemegang Unit Penyertaan dan/atau Pihak terafiliasi dari Pemegang Unit Penyertaan berdasarkan komitmen yang telah disepakati oleh Manajer Investasi dengan Pemegang Unit Penyertaan dan/atau pihak terafiliasi dari Pemegang Unit Penyertaan; Terlibat dalam kegiatan selain dari investasi, investasi kembali, atau perdagangan Efek; Terlibat dalam penjualan Efek yang belum dimiliki (short sale); Terlibat dalam pembelian Efek secara margin; Melakukan penerbitan obligasi atau sekuritas kredit; Terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi dan pinjaman tersebut tidak lebih dari 10% (sepuluh persen) dari nilai portofolio MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada saat pembelian; Membeli Efek yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum dimana Perusahaan Efek yang bertindak sebagai Manajer Investasi menjadi Penjamin Emisi Efek atau Afiliasi dari Manajer Investasi bertindak sebagai Penjamin Emisi Efek dari Efek dimaksud kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah; Terlibat dalam transaksi bersama atau kontrak bagi hasil dengan Manajer Investasi atau Afiliasinya; Membeli Efek Beragun Aset yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum: (i) dimana Manajer Investasinya sama dengan Manajer Investasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG; (ii) oleh Afiliasi dari Manajer Investasi; dan/atau 20 (iii) s. dimana Manajer Investasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG terafiliasi dengan Kreditur Awal Efek Beragun Aset tersebut; dan Membeli Efek Beragun Aset yang tidak ditawarkan melalui Penawaran Umum dan tidak diperingkat oleh perusahaan Pemeringkat Efek. Pembatasan investasi tersebut di atas didasarkan pada peraturan yang berlaku saat Prospektus ini diterbitkan yang mana dapat berubah sewaktuwaktu sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Pemerintah di bidang pasar modal termasuk surat persetujuan OJK berkaitan dengan pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Dalam hal Manajer Investasi bermaksud membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri, pelaksanaan pembelian Efek tersebut baru dapat dilaksanakan setelah tercapainya kesepakatan mengenai tata cara pembelian, penjualan, penyimpanan, pencatatan dan hal-hal lain sehubungan dengan pembelian Efek tersebut antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian. 5.4. KEBIJAKAN PEMBAGIAN KEUNTUNGAN Hasil investasi yang diperoleh MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari dana yang diinvestasikan, akan dibukukan kembali ke dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG sehingga selanjutnya akan meningkatkan Nilai Aktiva Bersihnya. Sesuai dengan kebijakan Manajer Investasi dengan tidak mengabaikan pencapaian tujuan investasi untuk memberikan likuiditas yang tinggi, Manajer Investasi dapat membagikan hasil investasi tersebut dalam bentuk tunai. Pembagian hasil investasi dalam bentuk tunai dilakukan dengan pemindahbukuan/transfer dalam mata uang Rupiah ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG. 21 BAB VI METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM PORTOFOLIO MANDIRI INVESTA PASAR UANG Metode penghitungan Nilai Pasar Wajar Efek dalam portofolio MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang digunakan oleh Manajer Investasi adalah sesuai dengan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.C.2. Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.C.2, memuat antara lain ketentuan sebagai berikut: 1. Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana wajib dihitung dan disampaikan oleh Manajer Investasi kepada Bank Kustodian paling lambat pukul 17.00 WIB (tujuh belas Waktu Indonesia Barat) setiap Hari Bursa, dengan ketentuan sebagai berikut: a. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang aktif diperdagangkan di Bursa Efek menggunakan informasi harga perdagangan terakhir atas Efek tersebut di Bursa Efek; b. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari: 1) Efek yang diperdagangkan di luar Bursa Efek (over the counter); 2) Efek yang tidak aktif diperdagangkan di Bursa Efek; 3) Efek yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang asing; 4) Instrumen pasar uang dalam negeri, sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor IV.B.1 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif; 5) Efek lain yang transaksinya wajib dilaporkan kepada Penerima Laporan Transaksi Efek sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor X.M.3 tentang Penerima Laporan Transaksi Efek; 6) Efek lain yang berdasarkan Keputusan BAPEPAM dan LK dapat menjadi Portofolio Efek Reksa Dana; dan/atau 7) Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut, menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh LPHE sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi. c. Dalam hal harga perdagangan terakhir Efek di Bursa Efek tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar pada saat itu, penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh LPHE sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi. d. Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek sebagaimana dimaksud dalam angka 2 huruf b butir 1) sampai dengan butir 6), dan angka 2 huruf c dari Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2 ini, Manajer Investasi wajib menentukan Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten, dengan mempertimbangkan antara lain: 1) harga perdagangan sebelumnya; 2) harga perbandingan Efek sejenis; dan/atau 3) kondisi fundamental dari penerbit Efek. e. Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut, sebagaimana dimaksud pada angka 2 huruf b butir 7) dari Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2 ini, Manajer Investasi wajib menghitung Nilai 22 Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten dengan mempertimbangkan: 1) harga perdagangan terakhir Efek tersebut; 2) kecenderungan harga Efek tersebut; 3) tingkat bunga umum sejak perdagangan terakhir (jika berupa Efek Bersifat Utang); 4) informasi material yang diumumkan mengenai Efek tersebut sejak perdagangan terakhir; 5) perkiraan rasio pendapatan harga (price earning ratio), dibandingkan dengan rasio pendapatan harga untuk Efek sejenis (jika berupa saham); 6) tingkat bunga pasar dari Efek sejenis pada saat tahun berjalan dengan peringkat kredit sejenis (jika berupa Efek Bersifat Utang); dan 7) harga pasar terakhir dari Efek yang mendasari (jika berupa derivatif atas Efek). f. Dalam hal Manajer Investasi menganggap bahwa harga pasar wajar yang ditetapkan LPHE tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang wajib dibubarkan karena: 1) diperintahkan oleh OJK sesuai peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal; dan/atau 2) total Nilai Aktiva Bersih kurang dari Rp. 25.000.000.000,00 (dua puluh lima miliar rupiah) selama 90 (sembilan puluh) hari bursa secara berturut-turut, Manajer Investasi dapat menghitung sendiri Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten. g. Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang yang berbeda dengan denominasi mata uang Reksa Dana tersebut, wajib dihitung dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia. 2. Penghitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, wajib menggunakan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang ditentukan oleh Manajer Investasi. 3. Nilai Aktiva Bersih per saham atau Unit Penyertaan dihitung berdasarkan Nilai Aktiva Bersih pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan, setelah penyelesaian pembukuan Reksa Dana dilaksanakan, tetapi tanpa memperhitungkan peningkatan atau penurunan kekayaan Reksa Dana karena permohonan pembelian dan/atau pelunasan yang diterima oleh Bank Kustodian pada hari yang sama. *) LPHE (Lembaga Penilaian Harga Efek) adalah Pihak yang telah memperoleh izin usaha dari OJK untuk melakukan penilaian harga Efek dalam rangka menetapkan harga pasar wajar, sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor V.C.3 yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK Nomor Kep183/BL/2009 tanggal 30 Juni 2009 tentang Lembaga Penilaian Harga Efek. Manajer Investasi dan Bank Kustodian akan memenuhi ketentuan dalam Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor IV.C.2 tersebut di atas, dengan tetap memperhatikan peraturan, kebijakan dan persetujuan OJK yang mungkin dikeluarkan atau diperoleh kemudian setelah dibuatnya Prospektus ini. 23 BAB VII PERPAJAKAN Berdasarkan Peraturan Perpajakan yang berlaku, penerapan Pajak Penghasilan (PPh) atas pendapatan Reksa Dana yang berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, adalah sebagai berikut: Uraian Perlakuan PPh Dasar Hukum a. Pembagian uang tunai (dividen) PPh tarif umum Pasal 4 (1) UU PPh b. Bunga Obligasi PPh Final* Pasal 4 (2) dan Pasal 17 (7) UU PPh jis. Pasal 2 (1) dan Pasal 3 PP Nomor 16 tahun 2009 dan Pasal I angka (2) PP No. 100 Tahun 2013 c. Capital Obligasi gain/Diskonto PPh Final* Pasal 4 (2) dan Pasal 17 (7) UU PPh jis. Pasal 2 (1) dan Pasal 3 PP Nomor 16 tahun 2009 dan Pasal I angka (2) PP No. 100 Tahun 2013 d. Bunga Deposito dan Diskonto Sertifikat Bank Indonesia PPh Final (20%) Pasal 2 PP Nomor 131 tahun 2000 jo. Pasal 3 Keputusan Menteri Keuangan R.I. Nomor 51/KMK.04/2001 e. Capital Gain Saham di Bursa PPh Final (0,1%) PP Nomor 41 tahun 1994 jo. Pasal 1 PP Nomor 14 tahun 1997 f. Commercial Paper dan Surat Utang lainnya PPh tarif umum Pasal 4 (1) UU PPh * Sesuai dengan Peraturan Pemerintah R.I. Nomor 16 Tahun 2009 (“PP Nomor 16 Tahun 2009”)jo. Peraturan Pemerintah R.I. No. 100 Tahun 2013 (“PP No. 100 Tahun 2013”) besarnya Pajak Penghasilan (PPh) atas bunga dan/atau diskonto dari Obligasi yang diterima Wajib Pajak Reksa Dana yang terdaftar pada OJK adalah sebagai berikut: 1) 5% untuk tahun 2014sampai dengan tahun 2020; dan 2) 10% untuk tahun 2021dan seterusnya. Informasi perpajakan tersebut di atas dibuat oleh Manajer Investasi berdasarkan pengetahuan dan pengertian dari Manajer Investasi atas peraturan perpajakan yang ada sampai dengan Prospektus ini dibuat. Apabila di kemudian hari terdapat perubahan atau perbedaan interpretasi atas peraturan perpajakan yang berlaku, maka Manajer Investasi akan menyesuaikan informasi perpajakan di atas. Bagi pemodal asing disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat perpajakan mengenai perlakuan pajak investasi sebelum membeli Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG. 24 Kondisi yang harus diperhatikan oleh Calon Pemegang Unit Penyertaan: Walaupun Manajer Investasi telah mengambil langkah yang dianggap perlu agar MANDIRI INVESTA PASAR UANG sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku dan telah memperoleh nasehat dari penasehat perpajakan, perubahan atas peraturan perpajakan dan/atau interpretasi yang berbeda dari peraturan perpajakan yang berlaku dapat memberikan dampak material yang merugikan MANDIRI INVESTA PASAR UANG, pendapatan Pemegang Unit Penyertaan setelah dikenakan pajak, tingkat proteksi atas modal dan nilai akhir penjualan kembali. Dalam hal terdapat pajak yang harus dibayar oleh Pemegang Unit Penyertaan sesuai peraturan perundang-undangan di bidang perpajakan yang berlaku, pemberitahuan kepada Pemegang Unit Penyertaan tentang pajak yang harus dibayar tersebut akan dilakukan dengan mengirimkan surat tercatat kepada calon Pemegang Unit Penyertaan segera setelah Manajer Investasi mengetahui adanya pajak tersebut yang harus dibayar oleh calon Pemegang Unit Penyertaan. Apabila kondisi di atas terjadi, Manajer Investasi dapat melakukan Pelunasan Lebih Awal. Bila Pelunasan Lebih Awal terjadi, Pemegang Unit Penyertaan dapat menerima nilai pelunasan bersih secara material lebih rendah daripada Tingkat Proteksi Modal. 25 BAB VIII MANFAAT INVESTASI DAN FAKTOR-FAKTOR RISIKO YANG UTAMA Pemegang Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dapat memperoleh manfaat investasi sebagai berikut: a. Pengelolaan Secara Profesional Pengelolaan portofolio investasi dalam bentuk Efek Bersifat Utang meliputi pemilihan instrumen, pemilihan bank, penentuan jangka waktu penempatan serta administrasi investasinya memerlukan analisa yang sistematis, monitoring yang terus menerus serta keputusan investasi yang cepat dan tepat (market timing). Di samping itu diperlukan keahlian khusus serta hubungan dengan berbagai pihak untuk dapat melakukan pengelolaan suatu portofolio investasi yang terdiversifikasi. Hal ini akan sangat menyita waktu dan konsentrasi bagi pemodal jika dilakukan sendiri. Melalui MANDIRI INVESTA PASAR UANG, pemodal akan memperoleh kemudahan karena terbebas dari pekerjaan tersebut di atas dan mempercayakan pekerjaan tersebut kepada Manajer Investasi yang profesional di bidangnya. b. Diversifikasi Investasi Untuk investasi di luar surat berharga yang dijamin oleh Bank Indonesia atau Pemerintah Indonesia yang memiliki risiko terendah, diversifikasi investasi perlu dilakukan dengan maksud mengurangi risiko investasi. Jika dana investasi yang dimiliki relatif kecil, sulit untuk memperoleh manfaat diversifikasi tanpa kehilangan kesempatan memperoleh hasil investasi yang baik. Melalui MANDIRI INVESTA PASAR UANG dimana dana dari berbagai pihak dapat dikumpulkan, diversifikasi investasi dapat lebih mudah dilakukan. c. Potensi Pertumbuhan Nilai Investasi Dengan akumulasi dana dari berbagai pihak, MANDIRI INVESTA PASAR UANG mempunyai kekuatan penawaran (bargaining power) dalam memperoleh tingkat suku bunga yang lebih tinggi serta biaya investasi yang lebih rendah, serta akses kepada instrumen investasi yang sulit jika dilakukan secara individual. Hal ini memberikan kesempatan yang sama kepada seluruh Pemegang Unit Penyertaan memperoleh hasil investasi yang relatif baik sesuai tingkat risikonya. d. Kemudahan Pencairan Investasi Reksa Dana Terbuka memungkinkan pemodal mencairkan Unit Penyertaan pada setiap Hari Bursa dengan melakukan penjualan kembali Unit Penyertaan yang dimilikinya kepada Manajer Investasi. Hal ini memberikan tingkat likuiditas yang tinggi bagi pemodal. 26 Sedangkan risiko investasi dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG dapat disebabkan oleh beberapa faktor antara lain: 1. Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik Perubahan atau memburuknya kondisi perekonomian dan politik di dalam maupun di luar negeri atau perubahan peraturan dapat mempengaruhi perspektif pendapatan yang dapat pula berdampak pada kinerja bank dan penerbit surat berharga atau pihak dimana MANDIRI INVESTA PASAR UANG melakukan investasi. Hal ini akan juga mempengaruhi kinerja portofolio investasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG. 2. Risiko Wanprestasi Manajer Investasi akan berusaha memberikan hasil investasi terbaik kepada Pemegang Unit Penyertaan. Namun dalam kondisi luar biasa penerbit surat berharga dimana MANDIRI INVESTA PASAR UANG berinvestasi atau pihak lainnya yang berhubungan dengan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dapat wanprestasi (default) dalam memenuhi kewajibannya. Hal ini akan mempengaruhi hasil investasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG. 3. Risiko Likuiditas Dalam hal terjadi tingkat penjualan kembali (redemption) oleh Pemegang Unit Penyertaan yang sangat tinggi dalam jangka waktu yang pendek, pembayaran tunai oleh Manajer Investasi dengan cara mencairkan portofolio MANDIRI INVESTA PASAR UANG dapat tertunda. Dalam kondisi luar biasa (force majeure) atau kejadian-kejadian (baik yang dapat maupun tidak dapat diperkirakan sebelumnya) di luar kekuasaan Manajer Investasi, penjualan kembali dapat pula dihentikan untuk sementara sesuai ketentuan dalam Kontrak Investasi Kolektif dan Peraturan OJK. 4. Risiko Berkurangnya Nilai Aktiva Bersih Setiap Unit Penyertaan Nilai setiap Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dapat berubah akibat kenaikan atau penurunan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan. Terjadinya penurunan Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan dapat disebabkan antara lain oleh perubahan harga efek dalam portofolio. 5. Risiko Transaksi Melalui Media Elektronik Dalam hal calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan melakukan transaksi melalui media elektronik maka, calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan dimohon untuk memperhatikan dan mamahami risiko-risiko di bawah ini : (i) Adanya gangguan terhadap keamanan transaksi elektronik yang timbul karena peretasan transaksi media elektronik yang dilakukan oleh pihak ketiga secara tidak sah, dimana tindakan pihak ketiga tersebut dapat mengakibatkan transaksi Pembelian dan/atau Penjualan Kembali dan/atau Pengalihan Unit Penyertaan (jika ada) yang dilakukan tidak 27 sesuai dengan tujuan dilaksanakannya transaksi-transaksi tersebut oleh calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan; (ii) Dalam pelaksanaan transaksi melalui media elektronik, Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dapat mengadakan suatu perjanjian kerjasama dengan penyedia jaringan elektronik, dimana terdapat risiko wanprestasi dari pihak penyedia jaringan elektronik tersebut yang dapat mempengaruhi kelancaran transaksi melalui media elektronik; (iii) Adanya kesalahan atau gangguan pada media elektronik yang bukan diakibatkan karena suatu tindakan pihak ketiga, dimana gangguan tersebut dapat mengakibatkan tidak terlaksananya transaksi Pembelian dan/atau Penjualan Kembali dan/atau Pengalihan Unit Penyertaan (jika ada) yang dilakukan tidak sesuai dengan tujuan dilaksanakannya transaksi-transaksi tersebut oleh calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan. Manajer Investasi akan berusaha melakukan tindakan-tindakan yang diperlukan untuk meminimalisir risiko-risiko tersebut di atas. Namun demikian, kesalahan pemberian instruksi transaksi melalui media elektronik oleh calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan yang mengakibatkan tidak sesuainya transaksi elektronik dengan tujuan yang diinginkan calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan dimana hal itu akan menjadi tanggung jawab dari calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan. 28 BAB IX ALOKASI BIAYA DAN IMBALAN JASA Dalam pengelolaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG terdapat biaya-biaya yang harus dikeluarkan oleh MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Manajer Investasi maupun Pemegang Unit Penyertaan. Perincian biaya-biaya dan alokasinya adalah sebagai berikut: 9.1. BIAYA YANG MENJADI BEBAN MANDIRI INVESTA PASAR UANG a. b. c. d. e. f. g. h. i. 9.2. Imbalan jasa Manajer Investasi adalah maksimum sebesar 1,5% (satu koma lima persen) per tahun, dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan; Imbalan jasa Bank Kustodian adalah maksimum sebesar 0,25% (nol koma dua puluh lima persen) per tahun, dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan; Biaya transaksi Efek dan registrasi Efek; Biaya penerbitan dan distribusi pembaharuan Prospektus, termasuk laporan keuangan tahunan yang disertai dengan laporan Akuntan yang terdaftar di OJK dengan pendapat yang lazim, kepada Pemegang Unit Penyertaan setelah MANDIRI INVESTA PASAR UANG dinyatakan efektif oleh OJK; Biaya pemasangan berita/pemberitahuan di surat kabar mengenai rencana perubahan Kontrak Investasi Kolektif dan/atau prospektus (jika ada) dan perubahan Kontrak Investasi Kolektif yang timbul setelah MANDIRI INVESTA PASAR UANG dinyatakan efektif oleh OJK; Biaya pencetakan dan pengiriman bukti konfirmasi perintah pembelian dari calon Pemegang Unit Penyertaan /Pemegang Unit Penyertaan dan bukti konfirmasi perintah penjualan kembali dari Pemegang Unit Penyertaan setelah MANDIRI INVESTA PASAR UANG dinyatakan efektif oleh OJK; Biaya distribusi Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan dan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan ke Pemegang Unit Penyertaan setelah MANDIRI INVESTA PASAR UANG dinyatakan efektif oleh OJK; Biaya-biaya atas jasa auditor yang memeriksa laporan keuangan tahunan setelah MANDIRI INVESTA PASAR UANG dinyatakan efektif oleh OJK; dan Pengeluaran pajak yang berkenaan dengan pembayaran imbalan jasa dan biaya-biaya di atas. BIAYA YANG MENJADI BEBAN MANAJER INVESTASI a. b. Biaya persiapan pembentukan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yaitu biaya pembuatan Kontrak Investasi Kolektif, Prospektus Awal dan penerbitan dokumen-dokumen yang diperlukan termasuk imbalan jasa Akuntan, Konsultan Hukum dan Notaris; Biaya administrasi pengelolaan portofolio MANDIRI INVESTA PASAR UANG yaitu biaya telepon, faksimili, fotokopi dan transportasi; 29 c. d. e. f. g. 9.3. Biaya pemasaran termasuk biaya pencetakan brosur, dan biaya promosi dan iklan dari MANDIRI INVESTA PASAR UANG; Biaya penerbitan dan distribusi Formulir Pembukaan Rekening MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan, Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan (jika ada), Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan (jika ada) dan Formulir Pengalihan Investasi (jika ada); Biaya pencetakan Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan dan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan ke Pemegang Unit Penyertaan setelah MANDIRI INVESTA PASAR UANG dinyatakan efektif oleh OJK; Biaya pengumuman di surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional mengenai laporan penghimpunan dana kelolaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG paling lambat 60 (enam puluh) Hari Bursa setelah Pernyataan Pendaftaran MANDIRI INVESTA PASAR UANG menjadi efektif; dan Imbalan jasa Konsultan Hukum, Akuntan, Notaris dan beban lainnya kepada pihak ketiga berkenaan dengan pembubaran MANDIRI INVESTA PASAR UANG dan likuidasi atas kekayaannya. BIAYA YANG MENJADI BEBAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN a. b. Biaya pemindahbukuan/transfer bank (jika ada) sehubungan dengan pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan, pengembalian sisa uang pembelian Unit Penyertaan yang ditolak, hasil pencairan seluruh Unit Penyertaan dalam hal kepemilikan Unit Penyertaan di bawah batas minimum, pembayaran hasil penjualan kembali Unit Penyertaan dan pembagian hasil investasi ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan; dan Pajak-pajak yang berkenaan dengan Pemegang Unit Penyertaan (jika ada). MANDIRI INVESTA PASAR UANG tidak membebankan biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee), biaya penjualan kembali Unit Penyertaan (redemption fee) dan biaya pengalihan investasi (switching fee) kepada Pemegang Unit Penyertaan. 9.4. Biaya Konsultan Hukum, biaya Notaris dan/atau biaya Akuntan setelah MANDIRI INVESTA PASAR UANG menjadi efektif menjadi beban Manajer Investasi, Bank Kustodian dan/atau MANDIRI INVESTA PASAR UANG sesuai dengan pihak yang memperoleh manfaat atau yang melakukan kesalahan sehingga diperlukan jasa profesi dimaksud. 30 9.5. ALOKASI BIAYA JENIS % KETERANGAN per tahun dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG berdasarkan 365 hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan. Dibebankan Kepada MANDIRI INVESTA PASAR UANG a. Imbalan Jasa Manajer Investasi Maks. 1,5 % b. Imbalan Jasa Bank Kustodian Maks. 0,25 % Dibebankan kepada Pemegang Unit Penyertaan a. Biaya pembelian (Subscription fee) Tidak ada b. Biaya penjualan kembali (Redemption fee) Tidak ada c. Biaya pengalihan (Swithching fee) Tidak ada d. Semua biaya bank Jika ada d. Pajak-pajak yang berkenaan dengan Pemegang Unit Penyertaan Jika ada Biaya-biaya tersebut di atas belum termasuk pengenaan pajak sesuai peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia. 31 BAB X HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Dengan tunduk pada syarat-syarat sesuai tertulis dalam Kontrak Investasi Kolektif, setiap Pemegang Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG mempunyai hakhak sebagai berikut: a. Memperoleh Pembagian Hasil Investasi Sesuai Kebijakan Pembagian Hasil Investasi Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mendapatkan pembagian hasil investasi sesuai dengan Kebijakan Pembagian Hasil Investasi. b. Menjual Kembali Sebagian Atau Seluruh Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan yang dimilikinya kepada Manajer Investasi setiap Hari Bursa sesuai dengan syarat dan ketentuan dalam Bab XIII Prospektus. c. Mengalihkan Sebagian Atau Seluruh Investasi Dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mengalihkan sebagian atau seluruh investasi dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG hanya ke Reksa Dana Saham yang dikelola oleh Manajer Investasi yaitu REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY MOVEMENT, REKSA DANA INVESTA EKUITAS DINAMIS, dan REKSA DANA MANDIRI INVESTA ATRAKTIF sesuai dengan syarat dan ketentuan dalam Bab XIV Prospektus. d. Memperoleh Hasil Pencairan Unit Penyertaan Akibat Kurang Dari Saldo Minimum Kepemilikan Unit Penyertaan Apabila jumlah kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang tersisa kurang dari Saldo Minimum Kepemilikan Unit Penyertaan sesuai dengan yang dipersyaratkan pada hari penjualan kembali, maka Manajer Investasi berhak untuk menutup rekening Pemegang Unit Penyertaan tersebut, mencairkan seluruh Unit Penyertaan yang tersisa sesuai dengan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir Hari Bursa ditutupnya rekening tersebut dan mengembalikan dana hasil pencairan milik Pemegang Unit Penyertaan tersebut dalam mata uang Rupiah ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan. e. Memperoleh Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan Pemegang Unit Penyertaan akan mendapatkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang akan disampaikan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah (i) aplikasi pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dan pembayaran untuk pembelian tersebut 32 diterima dengan baik oleh Bank Kustodian (in complete application and in good fund); (ii) aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk Manajer Investasi; dan (iii) aplikasi pengalihan investasi dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan akan menyatakan antara lain jumlah Unit Penyertaan yang dibeli dan dijual kembali, investasi yang dialihkan, dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan tersebut dibeli dan dijual kembali serta investasi dialihkan. Disamping Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan tersebut di atas, Pemegang Unit Penyertaan juga akan mendapatkan Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan. f. Memperoleh Informasi Mengenai Nilai Aktiva Bersih Harian Setiap Unit Penyertaan Dan Kinerja MANDIRI INVESTA PASAR UANG Setiap Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mendapatkan informasi Nilai Aktiva Bersih harian setiap Unit Penyertaan dan kinerja 30 (tiga puluh) hari serta 1 (satu) tahun terakhir dari MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang dipublikasikan di harian tertentu. g. Memperoleh Laporan Keuangan Secara Periodik h. Memperoleh Bagian Atas Hasil Likuidasi Secara Proporsional Dengan Kepemilikan Unit Penyertaan Dalam Hal MANDIRI INVESTA PASAR UANG Dibubarkan Dan Dilikuidasi Dalam hal MANDIRI INVESTA PASAR UANG dibubarkan dan dilikuidasi maka hasil likuidasi harus dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan. 33 BAB XI PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI 11.1. HAL-HAL YANG MENYEBABKAN MANDIRI INVESTA PASAR UANG WAJIB DIBUBARKAN MANDIRI INVESTA PASAR UANG berlaku sejak ditetapkan pernyataan efektif oleh OJK dan wajib dibubarkan, apabila terjadi salah satu dari hal-hal sebagai berikut: a. Dalam jangka waktu 60 (enam puluh) Hari Bursa, MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang Pernyataan Pendaftarannya telah menjadi efektif memiliki dana kelolaan kurang dari Rp. 25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah); dan/atau b. Diperintahkan oleh OJK sesuai dengan peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal; dan/atau c. Total Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG kurang dari Rp. 25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah) selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa berturut-turut; dan/atau d. Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah sepakat untuk membubarkan MANDIRI INVESTA PASAR UANG. 11.2. PROSES PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI MANDIRI INVESTA PASAR UANG Dalam hal MANDIRI INVESTA PASAR UANG wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 11.1 huruf a di atas, maka Manajer Investasi wajib: i) menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dan mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak tidak terpenuhinya kondisi dimaksud; ii) menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran namun tidak boleh lebih kecil dari Nilai Aktiva Bersih awal (harga par) dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak tidak dipenuhinya kondisi dimaksud; dan iii) membubarkan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dalam jangka waktu paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak MANDIRI INVESTA PASAR UANG dibubarkan. Dalam hal MANDIRI INVESTA PASAR UANG wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 11.1 huruf b di atas, maka Manajer Investasi wajib: i) mengumumkan pembubaran, likuidasi, dan rencana pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak diperintahkan OJK, dan pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank 34 ii) iii) Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG; menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak diperintahkan pembubaran MANDIRI INVESTA PASAR UANG oleh OJK; dan menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak diperintahkan pembubaran MANDIRI INVESTA PASAR UANG oleh OJK dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Notaris. Dalam hal MANDIRI INVESTA PASAR UANG wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 11.1 huruf c di atas, maka Manajer Investasi wajib: i) menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dengan dilengkapi kondisi keuangan terakhir MANDIRI INVESTA PASAR UANG dan mengumumkan kepada para Pemegang Unit Penyertaan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak tidak terpenuhinya kondisi dimaksud serta pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG; ii) menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan iii) menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Notaris. Dalam hal MANDIRI INVESTA PASAR UANG wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 11.1 huruf d di atas, maka Manajer Investasi wajib: i) menyampaikan kepada OJK dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak terjadinya kesepakatan pembubaran MANDIRI INVESTA PASAR UANG oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian dengan melampirkan: a) kesepakatan pembubaran dan likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian; b) alasan pembubaran; dan c) kondisi keuangan terakhir; 35 ii) iii) dan pada hari yang sama mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional serta memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG; menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Notaris. 11.3. Setelah dilakukannya pengumuman rencana pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG, maka Pemegang Unit Penyertaan tidak dapat melakukan penjualan kembali (pelunasan). 11.4. PEMBAGIAN HASIL LIKUIDASI Manajer Investasi wajib memastikan bahwa hasil dari likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG harus dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan. Dalam hal masih terdapat dana hasil likuidasi yang belum diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan setelah tanggal pembagian hasil likuidasi kepada Pemegang Unit Penyertaan yang ditetapkan oleh Manajer Investasi, maka: a. Jika Bank Kustodian telah memberitahukan dana tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan sebanyak 3 (tiga) kali dalam tenggang waktu masing-masing 2 (dua) minggu serta telah mengumumkannya dalam surat kabar harian yang berperedaran nasional, maka dana tersebut wajib disimpan dalam rekening giro di Bank Kustodian untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun; b. Setiap biaya yang timbul atas penyimpanan dana tersebut akan dibebankan kepada rekening giro tersebut; dan c. Apabila dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun tidak diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka dana tersebut wajib diserahkan oleh Bank Kustodian kepada Pemerintah Indonesia untuk keperluan pengembangan industri Pasar Modal. 11.5. Dalam hal MANDIRI INVESTA PASAR UANG dibubarkan dan dilikuidasi, maka beban biaya pembubaran dan likuidasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan dan beban lain kepada pihak ketiga menjadi tanggung jawab dan wajib dibayar Manajer Investasi kepada pihak-pihak yang bersangkutan. 36 Informasi yang lebih rinci mengenai Pembubaran dan Likuidasi dapat dibaca dalam Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang tersedia di PT Mandiri Manajemen Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta. 37 BAB XII PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN 12.1. PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG, calon Pemegang Unit Penyertaan harus sudah membaca dan mengerti isi Prospektus MANDIRI INVESTA PASAR UANG beserta ketentuan-ketentuan yang ada di dalamnya. Formulir Pembukaan Rekening MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dapat diperoleh dari Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. 12.2. PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN SECARA ELEKTRONIK Calon Pemegang Unit Penyertaan dapat melakukan transaksi pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara elektronik dapat dilaksanakan sepanjang Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) telah menyediakan sistem/layanan transaksi pembelian Unit Penyertaan secara elektronik dan Calon Pemegang Unit Penyertaan wajib terlebih dahulu memiliki rekening Efek pada Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Apabila calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan bermaksud untuk melakukan transaksi pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara elektronik, calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan dapat menggunakan aplikasi pemesanan pembelian Unit Penyertaan berbentuk formulir elektronik yang disertai dengan bukti pembayaran pembelian Unit Penyertaan (baik dalam bentuk scanned copy atau dalam bentuk lain yang dihasilkan oleh media elektronik atau sistem pembayaran elektronik), secara online pada situs web (website) Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dengan menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau oleh Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) berhak menolak untuk memproses permohonan pembelian Unit Penyertaan apabila calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan belum melengkapi formulir elektronik yang disediakan dan/atau bukti pembayaran pembelian Unit Penyertaan. Manajer Investasi wajib memastikan bahwa sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi maupun sistem elektronik yang disediakan oleh Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) untuk pembelian Unit Penyertaan telah sesuai dengan peraturan ketentuan hukum di bidang informasi dan transaksi elektronik yang berlaku, yang antara lain memberikan informasi dan bukti transaksi yang sah, menyediakan Prospektus elektronik dan dokumen elektronik yang dapat dicetak apabila diminta oleh calon Pemegang Unit Penyertaan atau 38 Pemegang Unit Penyertaan dan/atau OJK, dan melindungi kepentingan calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan yang beritikad baik serta memastikan calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan telah melakukan pendaftaran sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi dan/atau oleh Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Ketersediaan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dan Prospektus elektronik serta dokumen elektronik yang berkaitan dengan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dapat diperoleh pada situs web (website) Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada), maupun media elektronik lain yang ditentukan oleh Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Manajer Investasi bertanggung jawab atas penyelenggaraan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dengan sistem elektronik baik yang disediakan oleh Manajer Investasi maupun melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Manajer Investasi wajib tunduk dan memastikan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) tunduk pada ketentuan peraturan yang berlaku mengenai pelaksanaan penerapan prinsip mengenal nasabah terkait pertemuan langsung (Face to Face) dalam penerimaan calon Pemegang Unit Penyertaan melalui pembukaan rekening secara elektronik dan peraturan mengenai informasi dan transaksi elektronik. Dalam hal calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan melakukan transaksi pembelian Unit Penyertaan secara elektronik maka calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan sebagai pihak yang melakukan transaksi melalui media elektronik dengan prinsip kehati-hatian berkewajiban menjaga kerahasiaan data dan/atau penggunaan sandi rahasia (password) pada saat melakukan transaksi pembelian Unit Penyertaan melalui media elektronik untuk menghindari penggunaan secara tidak sah terhadap sandi rahasia dan/atau data-datanya. Dalam hal pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara berkala dilakukan melalui media elektronik, maka syarat dan ketentuan mengenai Pembelian Unit Penyertaan secara elektronik akan berlaku. 12.3. PROSEDUR PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Para calon Pemegang Unit Penyertaan yang ingin membeli Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG harus terlebih dahulu membuka rekening di bank yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, mengisi dan menandatangani Formulir Pembukaan Rekening MANDIRI INVESTA PASAR UANG dan Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan, melengkapinya dengan fotokopi jati diri (Kartu Tanda Penduduk untuk perorangan lokal/Paspor untuk perorangan asing dan fotokopi anggaran dasar, NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) serta Kartu Tanda Penduduk/Paspor pejabat yang berwenang untuk badan hukum) dan dokumen-dokumen pendukung lainnya sesuai dengan Prinsip Mengenal Nasabah Oleh Penyedia Jasa Keuangan di Bidang Pasar Modal sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM & LK Nomor V.D.10. yang merupakan 39 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor Kep-476/BL/2009 tanggal 23 Desember 2009 (”Peraturan BAPEPAM & LK Nomor V.D.10”). Formulir Pembukaan Rekening dan Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan diisi dan ditandatangani oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang pertama kali (pembelian awal). Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dilakukan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan dengan mengajukan mengisi Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dan melengkapinya dengan bukti pembayaran. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri tersebut harus disampaikan kepada Manajer Investasi baik secara langsung maupun melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Dalam hal terdapat keyakinan adanya pelanggaran ketentuan sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM & LK Nomor V.D.10 tersebut, Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk Manajer Investasi wajib menolak pesanan pembelian Unit Penyertaan dari calon Pemegang Unit Penyertaan. Pembelian Unit Penyertaan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan tersebut harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Prospektus dan dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG. Pembelian Unit Penyertaan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari ketentuan-ketentuan dan persyaratan tersebut di atas tidak akan diproses. 12.4. BATAS MINIMUM PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Minimum pembelian awal Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG untuk setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah sebesar Rp. 50.000,- (lima puluh ribu Rupiah). Pembelian selanjutnya tidak ditetapkan jumlah minimumnya. 12.5. HARGA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Setiap Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp. 1.000,- (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. 12.6. PEMROSESAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri yang telah 40 diterima secara lengkap dan disetujui oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat) dan pembayaran untuk pembelian tersebut telah diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian pada hari pembelian, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa yang sama. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri yang telah diterima secara lengkap dan disetujui oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat) dan pembayaran untuk pembelian tersebut telah diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian paling lambat pada hari berikutnya, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa berikutnya. Untuk pemesanan dan pembayaran pembelian Unit Penyertaan yang dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau oleh Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada), jika pemesanan dan pembayaran pembelian tersebut dilakukan pada hari yang bukan merupakan Hari Bursa, maka Nilai Aktiva Bersih yang akan dipergunakan adalah Nilai Aktiva Bersih pada Hari Bursa berikutnya. 12.7. PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN SECARA BERKALA Calon Pemegang Unit Penyertaan dapat melakukan pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara berkala pada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) yang dapat memfasilitas penjualan Unit Penyertaan secara berkala sepanjang hal tersebut dinyatakan secara tertulis dan disetujui oleh calon Pemegang Unit Penyertaan tersebut dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Pernyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG. Manajer Investasi wajib memastikan kesiapan pelaksanaan penjualan Unit Penyertaan secara berkala termasuk kesiapan sistem pembayaran penjualan Unit Penyertaan secara berkala. Manajer Investasi, Bank Kustodian dan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) akan menyepakati suatu bentuk Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan yang akan digunakan untuk pembelian Unit Penyertaan secara berkala sehingga pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara berkala tersebut cukup dilakukan dengan mengisi dan menandatangani Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan pada saat pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara berkala yang pertama kali. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala yang pertama kali tersebut akan diberlakukan juga sebagai Formulir Pemesanan Pembelian unit Penyertaan yang telah lengkap (in complete application) untuk pembelian-pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara berkala berikutnya sampai dengan berakhirnya jangka waktu pembelian Unit Penyertaan secara 41 berkala yang tertera pada Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala sekurang kurangnya memuat tanggal pembelian Unit Penyertaan secara berkala, jumlah pembelian Unit Penyertaan secara berkala dan jangka waktu dilakukannya pembelian Unit Penyertaan secara berkala tersebut. Secara rinci Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala sekurang-kurangnya akan mencakup informasi sebagai berikut: (a) Tanggal pembelian Unit Penyertaan secara berkala; (b) Identitas Calon Investor Pembelian Unit Penyertaan secara berkala, yaitu sekurang-kurangnya: nama, alamat, nomor telepon dan alamat email; (c) Sumber dana Pembelian Unit Penyertaan secara berkala; (d) informasi tentang rekening bank dari calon investor yang melakukan pembelian Unit Penyertaan secara berkala; (e) Tujuan investasi; (f) Nama Reksa Dana yang dibeli; (g) Jumlah pembelian Unit Penyertaan secara berkala, termasuk biaya pembelian (jika ada); dan (h) Jangka waktu dilakukannya pembelian Unit Penyertaan secara berkala; Ketentuan mengenai dokumen-dokumen yang harus dilengkapi dan ditandatangani oleh Pemegang Unit Penyertaan sebagaimana dimaksud pada Angka 12.3 di atas yaitu Formulir Profil Pemodal Reksa Dana beserta dokumen-dokumen pendukungnya sesuai dengan Prinsip Mengenal Nasabah Oleh Penyedia Jasa Keuangan di Bidang Pasar Modal sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM dan LK No. V.D.10., wajib dilengkapi oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang pertama kali (pembelian awal). Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara berkala dianggap telah diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) pada tanggal yang telah disebutkan di dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala yang pertama kali (in complete appilication) dan akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa diterimanya pembayaran untuk pembelian Unit Penyertaan secara berkala tersebut dengan baik (in good funds) oleh Bank Kustodian. Apabila tanggal diterimanya pembayaran untuk pembelian Unit Penyertaan secara berkala tersebut bukan merupakan Hari Bursa, maka pembelian Unit Penyertaan secara berkala tersebut akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada Hari Bursa berikutnya. Apabila tanggal yang disebutkan di dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala yang pertama kali tersebut bukan merupakan Hari Bursa, maka Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara berkala dianggap telah diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) pada Hari Bursa berikutnya. 42 12.8. SYARAT PEMBAYARAN Pembayaran pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dilakukan dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah dari rekening calon Pemegang Unit Penyertaan ke dalam rekening MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang berada pada Bank Kustodian sebagai berikut: Bank Rekening Nomor : Deutsche Bank AG : REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG : 0098319-009 Bank : PT Bank Mandiri (Persero). Tbk Cabang Bursa Efek Indonesia,Jakarta : REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG : 104-000-441-3436 Rekening Nomor Apabila diperlukan, untuk mempermudah proses pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG, maka atas permintaan Manajer Investasi, Bank Kustodian dapat membuka rekening atas nama MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada bank lain. Rekening tersebut sepenuhnya menjadi tanggung jawab dari dan dikendalikan oleh Bank Kustodian. Biaya pemindahbukuan atau transfer tersebut di atas, jika ada, menjadi tanggung jawab calon Pemegang Unit Penyertaan. 12.9. PERSETUJUAN PERMOHONAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN, BUKTI KONFIRMASI PERINTAH PEMBELIAN, SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN DAN LAPORAN BULANAN KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN Manajer Investasi dan Bank Kustodian berhak menerima atau menolak pemesanan pembelian Unit Penyertaan secara keseluruhan atau sebagian. Bagi pemesanan pembelian Unit Penyertaan yang ditolak seluruhnya atau sebagian, sisanya akan dikembalikan oleh Manajer Investasi dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah ke rekening yang terdaftar atas nama calon Pemegang Unit Penyertaan. Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi wajib mengirimkan bukti konfirmasi atas perintah pembelian Unit Penyertaan dari calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 1 (satu) Hari Kerja setelah diterimanya perintah tersebut dengan ketentuan seluruh pembayaran telah diterima dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari calon Pemegang Unit Penyertaan atau Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in good fund and in complete application). Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang akan dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk Manajer Investasi dan pembayaran untuk 43 pembelian tersebut diterima dengan baik oleh Bank Kustodian (in complete application and in good fund). Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan tersebut akan menyatakan jumlah Unit Penyertaan yang dibeli dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan dibeli. Di samping Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan tersebut di atas, Pemegang Unit Penyertaan setiap bulannya juga akan mendapatkan Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan. Laporan Bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan merupakan bukti kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG. Manajer Investasi tidak akan menerbitkan sertifikat sebagai bukti kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG. 44 BAB XIII PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN 13.1. PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Pemegang Unit Penyertaan dapat menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang dimilikinya dan Manajer Investasi wajib melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan tersebut pada setiap Hari Bursa. 13.2. PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN SECARA ELEKTRONIK Pemegang Unit Penyertaan dapat melakukan transaksi penjualan kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara elektronik sepanjang Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) telah menyediakan sistem/layanan transaksi penjualan kembali Unit Penyertaan secara elektronik. Apabila Pemegang Unit Penyertaan bermaksud untuk melakukan transaksi penjualan kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara elektronik, Pemegang Unit Penyertaan dapat menggunakan aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan berbentuk formulir elektronik secara online pada situs web (website) Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dengan menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) berhak menolak untuk memproses permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan apabila Pemegang Unit Penyertaan belum melengkapi formulir elektronik yang disediakan. Manajer Investasi wajib memastikan bahwa sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi maupun sistem elektronik yang disediakan oleh Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) untuk penjualan kembali Unit Penyertaan telah sesuai dengan peraturan ketentuan hukum di bidang informasi dan transaksi elektronik yang berlaku, yang antara lain memberikan informasi dan bukti transaksi yang sah, dokumen elektronik yang dapat dicetak apabila diminta oleh Pemegang Unit Penyertaan dan/atau OJK, dan melindungi kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang beritikad baik serta memastikan Pemegang Unit Penyertaan telah melakukan pendaftaran sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi dan/atau oleh Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Ketersediaan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dapat diperoleh pada situs web (website) Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada), maupun media elektronik lain yang ditentukan oleh Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). 45 Manajer Investasi bertanggung jawab atas penyelenggaraan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dengan sistem elektronik baik yang disediakan oleh Manajer Investasi maupun melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Dalam hal Pemegang Unit Penyertaan melakukan transaksi penjualan kembali Unit Penyertaan secara elektronik maka Pemegang Unit Penyertaan sebagai pihak yang melakukan transaksi melalui media elektronik dengan prinsip kehati-hatian berkewajiban menjaga kerahasiaan data dan/atau penggunaan sandi rahasia (password) pada saat melakukan transaksi penjualan kembali Unit Penyertaan melalui media elektronik untuk menghindari penggunaan secara tidak sah terhadap sandi rahasia dan/atau data-datanya. 13.3. PROSEDUR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Penjualan kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan dilakukan dengan mengisi Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang ditujukan kepada Manajer Investasi yang dapat disampaikan secara langsung atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Penjualan kembali Unit Penyertaan harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Prospektus dan dalam Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG. Permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari syarat dan ketentuan tersebut di atas akan ditolak dan akan diproses. 13.4. BATAS MINIMUM PENJUALAN KEMBALI DAN SALDO MINIMUM KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN Batas minimum penjualan kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG untuk setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah sebesar Rp. 50.000,(lima puluh ribu Rupiah) setiap transaksi. Saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang harus dipertahankan oleh setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah sebesar Rp. 50.000,- (lima puluh ribu Rupiah). Apabila jumlah kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang tersisa kurang dari saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan sesuai dengan yang dipersyaratkan pada hari penjualan kembali, maka Manajer Investasi berhak untuk menutup rekening Pemegang Unit Penyertaan tersebut, mencairkan seluruh Unit Penyertaan yang tersisa milik Pemegang Unit Penyertaan tersebut sesuai dengan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir Hari Bursa ditutupnya rekening tersebut dan mengembalikan dana hasil pencairan tersebut dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah ke akun yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan. Ketentuan mengenai saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG berlaku secara akumulatif terhadap penjualan kembali dan pengalihan investasi dari MANDIRI INVESTA PASAR UANG ke Reksa Dana 46 Saham yang dikelola oleh Manajer Investasi yaitu REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY MOVEMENT, REKSA DANA INVESTA EKUITAS DINAMIS, dan REKSA DANA MANDIRI INVESTA ATRAKTIF. 13.5. BATAS MAKSIMUM PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Manajer Investasi berhak membatasi jumlah penjualan kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dalam 1 (satu) Hari Bursa sampai dengan 20% (dua puluh persen) dari total Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada hari penjualan kembali. Manajer Investasi dapat menggunakan total Nilai Aktiva Bersih pada 1 (satu) Hari Bursa sebelum Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan sebagai perkiraan penghitungan batas maksimum penjualan kembali Unit Penyertaan pada Hari Bursa penjualan kembali Unit Penyertaan. Batas maksimum penjualan kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan berlaku akumulatif dengan permohonan pengalihan investasi dari Pemegang Unit Penyertaan (jumlah total permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dan pengalihan investasi dari Pemegang Unit Penyertaan). Dalam hal Manajer Investasi menerima atau menyimpan permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dalam 1 (satu) Hari Bursa lebih dari 20% (dua puluh persen) dari total Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang diterbitkan pada Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dan Manajer Investasi bermaksud menggunakan haknya untuk membatasi jumlah penjualan kembali Unit Penyertaan, maka kelebihan permohonan penjualan kembali tersebut oleh Bank Kustodian atas instruksi Manajer Investasi akan diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan penjualan kembali pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi setelah Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) memberitahukan keadaan tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan yang permohonan penjualan kembali Unit Penyertaannya tidak dapat diproses pada Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut dan memperoleh konfirmasi dari Pemegang Unit Penyertaan bahwa permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dapat tetap diproses sebagai permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi. 13.6. PEMBAYARAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Pembayaran dana hasil penjualan kembali Unit Penyertaan akan dilakukan dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah ke rekening yang terdaftar atas nama oleh Pemegang Unit Penyertaan. Biaya pemindahbukuan/transfer, jika ada, merupakan beban dari Pemegang Unit Penyertaan. Pembayaran penjualan kembali Unit Penyertaan dilakukan sesegera mungkin, paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan, yang telah dipenuhi sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG, diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. 47 13.7. HARGA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Harga penjualan kembali setiap Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG adalah harga setiap Unit Penyertaan pada Hari Bursa yang ditentukan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa tersebut. 13.8. PEMROSESAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Bagi Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang telah lengkap sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dan diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa yang sama. Bagi Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang telah lengkap sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada akhir Hari Bursa berikutnya. Untuk penjualan kembali Unit Penyertaan yang dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau oleh Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada), jika penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut dilakukan pada hari yang bukan merupakan Hari Bursa, maka Nilai Aktiva Bersih yang akan dipergunakan adalah Nilai Aktiva Bersih pada Hari Bursa berikutnya. 13.9. BUKTI KONFIRMASI PERINTAH PENJUALAN KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN KEMBALI DAN SURAT Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi wajib mengirimkan bukti konfirmasi atas perintah pembelian Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 1 (satu) Hari Kerja setelah diterimanya perintah tersebut dengan ketentuan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application). Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang menyatakan antara lain jumlah Unit Penyertaan yang dijual kembali dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan dijual kembali yang akan dikirimkan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan lengkap dan 48 diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk Manajer Investasi. 13.10.PENOLAKAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Setelah memberitahukan secara tertulis kepada OJK dengan tembusan kepada Bank Kustodian, Manajer Investasi dapat menolak pembelian kembali (pelunasan) atau menginstruksikan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi untuk melakukan penolakan pembelian kembali (pelunasan) Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG, apabila terjadi hal-hal sebagai berikut: (i) Bursa Efek dimana sebagian besar portofolio Efek MANDIRI INVESTA PASAR UANG diperdagangkan ditutup; atau (ii) Perdagangan Efek atas sebagian besar portofolio Efek MANDIRI INVESTA PASAR UANG di Bursa Efek dihentikan; atau (iii) Keadaan kahar sebagaimana dimaksud dalam Pasal 5 huruf k UndangUndang Nomor 8 Tahun 1995 (seribu sembilan ratus sembilan puluh lima) tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya. Manajer Investasi wajib memberitahukan secara tertulis hal tersebut di atas kepada Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 1 (satu) Hari Bursa setelah tanggal instruksi penjualan kembali dari Pemegang Unit Penyertaan diterima oleh Manajer Investasi. Bank Kustodian dilarang mengeluarkan Unit Penyertaan baru selama periode penolakan pembelian kembali (pelunasan) Unit Penyertaan. 49 BAB XIV PERSYARATAN DAN TATA CARA PENGALIHAN INVESTASI 14.1. PENGALIHAN INVESTASI Pemegang Unit Penyertaan hanya dapat mengalihkan sebagian atau seluruh investasinya dalam Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG ke Reksa Dana Saham yang dikelola oleh Manajer Investasi yaitu REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY MOVEMENT, REKSA DANA INVESTA EKUITAS DINAMIS, dan REKSA DANA MANDIRI INVESTA ATRAKTIF, dengan ketentuan apabila permohonan Pengalihan Investasi oleh Pemegang Unit Penyertaan dilakukan melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, pengalihan investasi tersebut hanya dapat dilakukan kepada Reksa Dana yang dijual melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang sama. MANDIRI INVESTA PASAR UANG tidak dapat menerima pengalihan investasi dari semua reksa dana yang dikelola oleh Manajer Investasi. Biaya pembelian Unit Penyertaan (subcription fee) yang dibebankan kepada Pemegang Unit Penyertaan maupun Calon Pemegang Unit Penyertaan REKSA DANA MANDIRI INVESTA ATRAKTIF, REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS DINAMIS dan REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY MOVEMENT (jika ada) berlaku bagi investasi yang dialihkan dari REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG ke REKSA DANA MANDIRI INVESTA ATRAKTIF, REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS DINAMIS dan REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY MOVEMENT. 14.2. PENGALIHAN INVESTASI SECARA ELEKTRONIK Transaksi pengalihan investasi secara elektronik dapat dilaksanakan sepanjang Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) telah menyediakan sistem/layanan transaksi pengalihan investasi secara elektronik. Apabila Pemegang Unit Penyertaan bermaksud untuk melakukan transaksi pengalihan investasi MANDIRI INVESTA PASAR UANG secara elektronik, Pemegang Unit Penyertaan dapat menggunakan aplikasi pengalihan investasi berbentuk formulir elektronik secara online pada situs web (website) Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dengan menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sesuai dengan syarat dan ketentuan tata cara pengalihan MANDIRI INVESTA PASAR UANG. Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) berhak menolak untuk memproses permohonan pengalihan investasi apabila Pemegang Unit Penyertaan belum melengkapi formulir elektronik yang disediakan. Manajer Investasi wajib memastikan bahwa sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi maupun sistem elektronik yang disediakan oleh Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) untuk pengalihan investasi telah sesuai dengan peraturan ketentuan hukum di bidang informasi dan transaksi elektronik yang berlaku, 50 yang antara lain memberikan informasi dan bukti transaksi yang sah, dokumen elektronik yang dapat dicetak apabila diminta oleh Pemegang Unit Penyertaan dan/atau OJK, dan melindungi kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang beritikad baik serta memastikan Pemegang Unit Penyertaan telah melakukan pendaftaran sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi dan/atau oleh Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Ketersediaan Formulir Pengalihan Investasi dapat diperoleh pada situs web (website) Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada), maupun media elektronik lain yang ditentukan oleh Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Manajer Investasi bertanggung jawab atas penyelenggaraan Formulir Pengalihan Investasi dengan sistem elektronik baik yang disediakan oleh Manajer Investasi maupun melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Dalam hal Pemegang Unit Penyertaan melakukan transaksi pengalihan investasi secara elektronik maka Pemegang Unit Penyertaan sebagai pihak yang melakukan transaksi melalui media elektronik dengan prinsip kehatihatian berkewajiban menjaga kerahasiaan data dan/atau penggunaan sandi rahasia (password) pada saat melakukan transaksi pengalihan Unit Penyertaan melalui media elektronik untuk menghindari penggunaan secara tidak sah terhadap sandi rahasia dan/atau data-datanya. 14.3. PROSEDUR PENGALIHAN INVESTASI Pengalihan investasi dilakukan dengan mengisi dan menyampaikan Formulir Pengalihan Investasi kepada Manajer Investasi. Pengalihan investasi tersebut harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG, Prospektus dan dalam Formulir Pengalihan Investasi Reksa Dana yang bersangkutan. Pengalihan investasi oleh Pemegang Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari ketentuan-ketentuan dan persyaratan-persyaratan dalam Reksa Dana yang bersangkutan tidak akan diproses. 14.4. PEMROSESAN PENGALIHAN INVESTASI Pengalihan investasi diproses oleh Manajer Investasi dengan melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan Reksa Dana yang bersangkutan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan dan melakukan penjualan Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya yang diinginkan oleh Pemegang Unit Penyertaan. Formulir Pengalihan Investasi yang diterima secara lengkap (in complete application) oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa yang sama. 51 Formulir Pengalihan Investasi yang diterima secara lengkap (in complete application) oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa berikutnya. Untuk pengalihan investasi yang dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau oleh Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada), jika pengalihan investasi tersebut dilakukan pada hari yang bukan merupakan Hari Bursa, maka Nilai Aktiva Bersih yang akan dipergunakan adalah Nilai Aktiva Bersih pada Hari Bursa berikutnya. Diterima atau ditolaknya permohonan pengalihan investasi sangat tergantung dari ada atau tidaknya Unit Penyertaan dan terpenuhinya batas minimum pembelian Unit Penyertaan serta persyaratan lainnya yang berlaku pada Reksa Dana yang dituju. Dana investasi Pemegang Unit Penyertaan yang permohonan pengalihan investasinya telah diterima oleh Manajer Investasi akan dipindahbukukan oleh Bank Kustodian ke dalam rekening Reksa Dana yang dituju, sesegera mungkin paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa terhitung sejak Formulir Pengalihan investasi diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi. 14.5. BATAS MINIMUM PENGALIHAN KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN INVESTASI DAN SALDO MINIMUM Batas minimum pengalihan investasi Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG untuk setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah sebesar Rp. 50.000,- (lima puluh ribu Rupiah) setiap transaksi. Saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang harus dipertahankan oleh setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah sebesar Rp. 50.000,- (lima puluh ribu Rupiah). Apabila jumlah kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang tersisa kurang dari saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan sesuai dengan yang dipersyaratkan pada hari pengalihan investasi, maka Manajer Investasi berhak untuk menutup rekening Pemegang Unit Penyertaan tersebut, mencairkan seluruh Unit Penyertaan yang tersisa milik Pemegang Unit Penyertaan tersebut sesuai dengan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir Hari Bursa ditutupnya rekening tersebut dan mengembalikan dana hasil pencairan tersebut dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah ke akun yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan. Ketentuan mengenai saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG berlaku secara akumulatif terhadap penjualan kembali dan pengalihan investasi dari MANDIRI INVESTA PASAR UANG ke Reksa Dana Saham yang dikelola oleh Manajer Investasi yaitu REKSA DANA MANDIRI INVESTA EQUITY MOVEMENT, REKSA DANA INVESTA EKUITAS DINAMIS, dan REKSA DANA MANDIRI INVESTA ATRAKTIF. 52 14.6. BATAS MAKSIMUM PENGALIHAN INVESTASI Manajer Investasi berhak membatasi jumlah pengalihan investasi dari Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG dalam 1 (satu) Hari Bursa sampai dengan 20% (dua puluh persen) dari total Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG pada Hari Bursa diterimanya permohonan pengalihan investasi. Manajer Investasi dapat menggunakan total Nilai Aktiva Bersih pada 1 (satu) Hari Bursa sebelum Hari Bursa diterimanya permohonan pengalihan investasi sebagai perkiraan penghitungan batas maksimum pengalihan investasi pada Hari Bursa pengalihan investasi. Batas maksimum pengalihan investasi dari Pemegang Unit Penyertaan di atas berlaku akumulatif dengan permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan (jumlah total permohonan pengalihan investasi dan penjualan kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan). Dalam hal Manajer Investasi menerima atau menyimpan permohonan pengalihan investasi dalam 1 (satu) Hari Bursa lebih dari 20% (dua puluh persen) dari total Nilai Aktiva Bersih MANDIRI INVESTA PASAR UANG yang diterbitkan pada Hari Bursa yang bersangkutan dan Manajer Investasi bermaksud menggunakan haknya untuk membatasi jumlah pengalihan investasi, maka kelebihan permohonan pengalihan investasi tersebut oleh Bank Kustodian atas instruksi Manajer Investasi akan diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan pengalihan investasi pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi setelah Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) memberitahukan keadaan tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan yang permohonan pengalihan investasi Unit Penyertaannya tidak dapat diproses pada Hari Bursa diterimanya permohonan pengalihan investasi Unit Penyertaan tersebut dan memperoleh konfirmasi dari Pemegang Unit Penyertaan bahwa permohonan pengalihan investasi Unit Penyertaan dapat tetap diproses sebagai permohonan pengalihan investasi Unit Penyertaan pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi. 14.7. SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN Bank Kustodian akan menerbitkan dan mengirimkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang menyatakan antara lain jumlah investasi yang dialihkan dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat investasi dialihkan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi pengalihan investasi dalam MANDIRI INVESTA PASAR UANG dari Pemegang Unit Penyertaan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi. 53 BAB XV PENYELESAIAN PENGADUAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN 15.1. Pengaduan i. Pengaduan adalah ungkapan ketidakpuasan Pemegang Unit Penyertaan yang disebabkan oleh adanya kerugian dan/atau potensi kerugian finansial pada Pemegang Unit Penyertaan yang diduga karena kesalahan atau kelalaian Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian, sesuai dengan kedudukannya, kewenangan, tugas dan kewajibannya masingmasing sesuai Kontrak dan peraturan perundang-undangan yang berlaku bagi Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian. ii. Pengaduan oleh Pemegang Unit Penyertaan disampaikan kepada Manajer Investasi, yang wajib diselesaikan oleh Manajer Investasi dengan mekanisme sebagaimana dimaksud dalam Sub Bab Mekanisme Penyelesaian Pengaduan. iii. Dalam hal pengaduan tersebut berkaitan dengan fungsi Bank Kustodian, maka Manajer Investasi akan menyampaikannya kepada Bank Kustodian, dan Bank Kustodian wajib menyelesaikan pengaduan dengan mekanisme sebagaimana dimaksud dalam Bab Penyelesaian Pengaduan Pemegang Unit Penyertaan - Sub Bab Mekanisme Penyelesaian Pengaduan. 15.2. Mekanisme Penyelesaian Pengaduan i. Manajer Investasi akan melayani dan menyelesaikan adanya pengaduan Pemegang Unit Penyertaan. ii. Manajer Investasi akan segera menindaklanjuti dan menyelesaikan pengaduan Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 20 (dua puluh) hari kerja setelah tanggal penerimaan pengaduan. iii. Manajer Investasi dapat memperpanjang jangka waktu sebagaimana dimaksud dalam butir ii di atas sesuai dengan syarat dan ketentuan yang diatur dalam SE OJK Tentang Pelayanan dan Penyelesaian Pengaduan Konsumen Pada Pelaku Usaha Jasa Keuangan. iv. Perpanjangan jangka waktu penyelesaian pengaduan sebagaimana dimaksud pada butir iii di atas akan diberitahukan secara tertulis kepada Pemegang Unit Penyertaan yang mengajukan pengaduan sebelum jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir ii berakhir. v. Manajer Investasi menyediakan informasi mengenai status pengaduan Pemegang Unit Penyertaan melalui berbagai sarana komunikasi yang disediakan oleh Manajer Investasi antara lain melalui website, surat, surat elektronik (e-mail) atau telepon vi. Otoritas Jasa Keuangan dapat meminta atau mengakses status perkembangan Penanganan Pengaduan yang disampaikan oleh Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi. 54 15.3. Penyelesaian Pengaduan Manajer Investasi dapat melakukan penyelesaian pengaduan sesuai dengan ketentuan internal yang mengacu pada ketentuan-ketentuan sebagaimana diatur dalam SE OJK Tentang Pelayanan dan Penyelesaian Pengaduan Konsumen Pada Pelaku Usaha Jasa Keuangan. 15.4. Penyelesaian Pengaduan Melalui Penyelesaian Sengketa Dalam hal tidak tercapai kesepakatan penyelesaian Pengaduan sebagaimana dimaksud pada Sub Bab Penyelesaian Pengaduan di atas, Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi dapat melakukan Penyelesaian Sengketa sebagaimana diatur lebih lanjut pada Bab Penyelesaian Sengketa. 16.5. Pelaporan Penyelesaian Pengaduan Manajer Investasi akan melaporkan secara berkala adanya pengaduan dan tindak lanjut pelayanan dan penyelesaian pengaduan kepada OJK sesuai dengan ketentuan-ketentuan sebagaimana diatur dalam SE OJK Tentang Pelayanan dan Penyelesaian Pengaduan Konsumen Pada Pelaku Usaha Jasa Keuangan. 55 BAB XVI PENYELESAIAN SENGKETA 16.1. Setiap perselisihan, pertentangan dan perbedaan pendapat termasuk pelaksanaannya termasuk tentang keabsahan Kontrak Investasi Kolektif MANDIRI INVESTA PASAR UANG (“Perselisihan”), sepanjang memungkinkan, diselesaikan secara damai antara Para Pihak dalam jangka waktu 60 (enam puluh) Hari Kalender (“Masa Tenggang”) sejak diterimanya oleh salah satu pihak pemberitahuan tertulis dari salah satu pihak mengenai adanya Perselisihan tersebut. 16.2. Dalam hal Perselisihan tersebut tidak dapat diselesaikan dengan cara damai dalam Masa Tenggang sebagaimana dimaksud dengan ketentuan tersebut di atas, maka syarat arbitrase berlaku dan Perselisihan tersebut akan diselesaikan secara tuntas melalui Badan Arbitrase Pasar Modal Indonesia (“BAPMI”) dengan menggunakan Peraturan dan Acara BAPMI dan tunduk pada Undang-Undang Nomor 30 Tahun 1999 (seribu sembilan ratus sembilan puluh sembilan) tentang Arbitrase dan Alternatif Penyelesaian Sengketa, berikut semua perubahannya. 16.3. Proses Arbitrase akan dilakukan dengan cara yang sesuai dengan peraturan perundangan-undangan yang berlaku. 16.4. Tak satu Pihak pun berhak memulai atau mengadakan gugatan di Pengadilan atas masalah yang sedang dipersengketakan sampai masalah tersebut diputuskan oleh Majelis Arbitrase, kecuali untuk memberlakukan suatu ketetapan arbitrase yang diberikan sesuai dengan ketentuan dalam Kontrak. 16.5. Sambil menanti pengumuman putusan arbitrase, Para Pihak akan terus melaksanakan kewajibannya masing-masing berdasarkan Kontrak kecuali Kontrak telah diakhiri satu dan lain tanpa mengurangi kekuatan berlakunya penyelesaian dan penyesuaian perhitungan akhir berdasarkan putusan arbitrase. 16.6. Tidak satu Pihak pun ataupun dari arbiter diperbolehkan mengungkapkan adanya, isinya, atau hasil arbitrase berdasarkan perjanjian ini tanpa izin tertulis terlebih dahulu dari Pihak lainnya. 16.7. Ketentuan-ketentuan yang tercantum dalam Bab ini akan tetap berlaku sekalipun Kontrak diakhiri dan/atau berakhir. 56 BAB XVII SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) DAN PENGALIHAN INVESTASI MANDIRI INVESTA PASAR UANG 17.1. SKEMA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN 57 17.2. SKEMA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN 58 17.3. SKEMA PENGALIHAN INVESTASI 59 BAB XVIII PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR-FORMULIR BERKAITAN DENGAN PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN 18.1. Informasi, Prospektus, Formulir Pembukaan Rekening, Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MANDIRI INVESTA PASAR UANG (jika ada) dapat diperoleh di kantor Manajer Investasi serta Agen-Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Hubungi Manajer Investasi untuk keterangan lebih lanjut. 18.2. Untuk menghindari keterlambatan dalam pengiriman laporan tahunan MANDIRI INVESTA PASAR UANG serta informasi lainnya mengenai investasi, Pemegang Unit Penyertaan diharapkan untuk memberitahu secepatnya mengenai perubahan alamat kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dimana Pemegang Unit Penyertaan melakukan pembelian Unit Penyertaan. Manajer Investasi PT Mandiri Manajemen Investasi Plaza Mandiri, lantai 29 Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 36-38 Jakarta 12190 - Indonesia Telepon (021) 526 3505 Faksimili (021) 526 3506 Care Center (021) 527 3110 www.mandiri-investasi.co.id Bank Kustodian Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta Deutsche Bank Building, lantai 4 Jl. Imam Bonjol Nomor 80 Jakarta 10310 - Indonesia Telepon (021) 2964 4137 / 2964 4141 Faksimili (021) 2964 4130 / 2964 4131 60 BAB XIX UNIT KERJA CLIENT SERVICE Dalam hal terjadinya keluhan, Pemegang Unit Penyertaan dapat mengajukan pengaduan atas produk dan/ atau layanan jasa Ke PT Mandiri Manajemen Investasi dengan menghubungi alamat tertera di bawah ini : Unit Kerja Client Service PT Mandiri Manajemen Investasi Jl. Jenderal Gatot Subroto Kav 36-38 Jakarta Pusat Telepon (021) 5273110 pada Hari Bursa pukul 09.00-12.00 dan 13.00-15.30 WIB Surat Elektronik (e-mail): [email protected] Situs Web (Website): www.mandiri-investasi.co.id Pemegang Unit Penyertaan wajib melengkapi persyaratan administrasi terlebih dulu guna mendapatkan pelayanan dan penyelesaian pengaduan, persyaratan dimaksud adalah : Kartu Identitas (KTP, NPWP) Materi Pengaduan 61 BAB XX PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN (halaman ini sengaja dikosongkan) 62 Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan Registered Public Accountants Accountants & business advisers Reksa Dana Mandiri Investa Pasar Uang Laporan Keuangan untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013/ Financial Statements for the years ended December 31, 2014 and 2013 Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan is a member firm of the PKF International Limited network of legally Independent firms and does not accept any responsibility or liability for the actions or inactions on the part of any other individual member firm or firms. DAFTAR ISI/ CONTENTS Halaman/ Page Surat Pernyataan Manajer Investasi Investment Manager Statement Letter Surat Pernyataan Bank Kustodian Custodian Bank Statement Letter Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report Laporan Keuangan Financial Statements Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position Laporan Laba Rugi Komprehensif 2 Statements of Comprehensive Income Laporan Perubahan Aset Bersih yang dapat Diatribusikan kepada Pemegang Unit Penyertaan 3 Statements of Changes in Net Asset Attributable to Holders of Investment Unit Laporan Arus Kas 4 Statements of Cash Flows Catatan atas Laporan Keuangan 5-43 Notes to the Financial Statements andln Investasl PT Mandiri Manajemen Investasi Plaza Mandiri Lt. 29 Jend. Gatot Subroto Kav. 36_3g Jakarta | 2190, Indonesia Jl. I* [i3i]:ig';,'j, SURAT PERNYATAAN MANAJER INVESTASI TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UIITUK TAHUN.TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 s26 3s06 co id ffi v E s r M E N, il;[E:;stasi STATEMENT LETTER REGARDING THE RESPOA/S IBILITY FOR THE FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2014 AND 2O1g tN REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG Kami yang bertanda tangan di bawah ini: The Undersigned: Manajer fnvestasi/ln vestment Manager 1. : IrJama/ Name y'rlamat Kantor/ Office Address 2. Plaza Mandiri Lt. 29 Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 36-3g Jakarta 12190 l\lomor Telepon/ Tetephone Number 021 - 5263505 J;abatanl Title President Director Nama/ Name Ferry Indra Zen Alamat Kantor/ Office Address Plaza Mandiri Lt.29 Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 36-3g Jakarta 12190 Nomor Telepon/ Telephone Number 021 - 5263505 Jztbatanl Title Director Menyatakan bahwa: 1. Muhammad Hanif I!4anajer Investasi bertanggung jawab atas penyajian laporan penyusunan dan keuangan Reksa Dana Mandiri Investa Pasar Uang ("Reksa Dana,,) sesuai Declare that: 1. lnvestment Manager are responsibte for the preparation and presentation of the financial sfafemenfs of Reksa Dana Mandiri lnvesta pasar lJang (,,the I manqt I Investast PT Mandiri Manajemen Investasi Plaza Mandiri Lt. 29 Jl. Jend. ',"51 Gatot Subroto Kav. 36-3g t li i3,i,',,?il"' " I |il*lXt;: il.'' dengan tugas dan tanggung jawab 7os' s2 6 3s 06 "15 Mutual fund") in accordance with each party's duties and responsibilities as lnvestment Manager pursuant to the sebagai Manajer Investasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku. Collective lnvestment Contract of Fund and the prevailing laws the and regulations: 2. Laporan keuangan Reksa Dana telah disusun dan disajikan sesuai dengan 2. Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. 3.a.Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana telah dimuat secara lengkap dan benar. b. Laporan keuangan Reksa Dana tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material. 4. Bertanggung jawab atas pengendalian intern Reksa Dana. sistem The financial statements of the Mutuat Fund have been prepared and presented in accordance with lndonesian Financial Accounting Sfandards. 3.a. All information has been fuily and correctly disclosed in the financial statements of the Mutual Fund. b. The financial sfafemenfs of the Mutual Fund do not contain false material information or fact, nor do they omit material information or fact. 4. Responslb/e for the Mutual Fund's internal control sysfem. Derutsche Bank SURAT PERI,IYATAAN BANK KUSTODIAN TEIJTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAt\I KHUANGAN PADA TANGGAL DAN triI\ITUK TAHUN-TAHUNi YANG BERAKHTR 3t DESEMBER 2014 DAN 2013 CUSTODIAN BANK'S STATEMENT REGARDING TI-IE RESPONSIBILITY FOR THE FINANCIAL STATE]\4EF{TS AS AT AND FOR THE YEARS ENDED 3T DECEMBER 2014 AND 201"3 REKSA DANA MANJDIRI INVESTA PASAR UANG Yang ber.tanda tangan dihawah ini: The undersigned: Nam;i :Adhitya Wisesa Alaniai kantcr : Deutsche Bank AG Office address Nomor teiepon i REKSA DANA MANDIRI INVESTA PA,SAR UANG a batra n lJama Alamat kentor Deutsche Bank Building Jl, tmarn Bonjol No. g0 ia ka rta +62 21. 29644293 Mina Deutsche.Bank AG Deutsche Bank Building Ja ka Ja batar n :Adhitya Wisesa Deutsche Bank AG Deutsche Bank Buildrng Jl. lmarn Bonjol No. 80 iakarta +62 27 29644293 Director Investor Services Indorresia Telephone Designation Director Invesloi Services Indonesia Jl.'lmam Bonjol No. Nonror telepon Narne Name Mina Offrce address Iteutsche Bank gO rta 2! 29644 I78 Account N4anager Investor Services Indonesia +6'2 AG Deutsche Bank Buiioirg Ji. lmanr Bonjol No. 80 Jakarta +62 2L 29644 I7B Telephone Designation Account lVlanager Investor Services Indonesia, Both act based on power of Attorney datecl 24 November 2014 therefore validly acting for ancl orr behalf of Deutsche Bank AG, Jakarta Eranch, declare that: 1,, Sesuai dengan Surat Edaran Bapepam & LK NJo: SE-02/ BL/ 2O1_ 1 kepada sel uruh Dineksi Ma naje r lrivestasi dan Bank Kustoclian produk Investasi Berbasis KtK tertirnggal 3C Maret 2011, Sr"rrat Otoritas Jasa Keuailgan No. 5_469/D.A /ZCIZ tanggal 24 Desenrber 20L3 perihal Lanoran f.euangan Tahunan produk ' Inv,estasi berbenttrk Korrtrak Investasi Kolektif (KlK) dan Keputusan Kepa!a Department pengawasan Pasar iVlodal 24 Nomor: KEp-04/pM.?_1,i20I4 tariggal 7 Oktob6r 201.i tentang pihak Berelasi Terkait Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, Deutsche Banl< AG, iabang Jakarta, Kantor Cabang suatu perr,l;s[6s11 yang didirikan menurut dan L. Pursuant to the Circuiar Letter cif Bapepam & LK No: SE-02/BL/2011 acJdressed to all Directors of Investrnent l,/lanagers and Custodian Banks of Investment product under the CIC dated 30 March 201-l-, the Finarrclal Services Author-ity Letter No. S_469/D .04/2C1,3 dated .Annual24th Decemben 2013 regarding the Financial Statements of investment Products in form of Coliective invesrntenr Contract (CiC) and Decree of tfre Heacl of Capital Market Supervision Departntent 2A Nunrber: KEp-04/pM:21,/2Ai4 tlat..rl 7th October 201,4 regarding-Related parties To The Management Of Mr"rtual Funci In Form Of Collective Investnrent Contract, Deutsche Bank Chairman of the Superuisory Board; paul Achleitner Mansgement Board: Jiirgen Fitschen (co-chairman)' Alshuman Jain (cochairmrn), stefan Krause, stephan Leithner, Deutsche l3ank Aktienseseltschaft domiciled in Frankfurt stuart Lewis. Rainer Neske, Henry Rilchotte am valn; locar court ot ii.*iu.t.r rra"i",'iii'tj'r,r" go ooo, vAT rD No DE114.r03379; M.db.com Derutsche Bank berciasarkan Hukum Negara Federasi RepuDlik AG, Jakarta Branch, the Branch Office Jerman ("Bank Kustodian,,), clalam kapasitasnya sebagai bank kustodian dari REKSA DAI$A MANDIRI IIVVESTA PASAR UANG Bank")- in its capacity as the cr:stodian ii.'Iteksa Dana',) bertanggung jawab terhadao penyusunan dan penyajian laporai.l keuangan. lleksa Dana. L.aporan keuangan Reksa Dana telah clisusun clan Cisajikan sesuai dengan Standar Akuntansi fleuangan d: Indonesia. 2 2. Kusiodlan hanya bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana ini sejauh kewajiban dan tanggung jawabnya sebagai Banl< Kustodian Reksa Dana seperti vang ditentukan daiam 4 of.the Fund have been prepared and pre-sentecl in accordance 3 rds. The Custodian Bank is on!y responsible for these financial statements of the FunrJ to the extent of its obligations ancJ responsibilities as a Custodian Bank of the Fund as set out in tfre crc. Dengan nremperhatikan .alinea tersebut cli 4. Subject a. Ciberitahukan secai.a b. Dana, berdasarkan pengetahuan terbaik Bank Kustodian, tidak ber.isi informasiatau fakta these Financial Staternents of tfre Fr:nd do not, to the best of its knowledge, contain false mater.ial info:.mation or facts, nor do they omit material information or ticlak rnenghilangkan inforrnasi atau fakta yang material yang akan atau all information which is knetwn tD it in its capacity as Ct:stodian Bank of t disclosed in these financial state the.Fund; and keuangan Reksa Dana; dan maierial yang salah, dan foregoing paragraphs, the has been cornpletely and lengkap dan dengan benar Calam laporan b. Lapoian Keuangan Rek-sa to the Custodian Banf.. confirms that: a. " sentua infcrmasi ya;1g diketahu,iriya dalam kapasitasnya sebagar. Bank Kustodian .Reksa' Dana telah ' Lran< clf with Indonesian Financial Accounting KtK. atas, Bank Kustodiari merregaskan bahwa: the These financial statements Sta nda Erarrk ci company estabiished under the laws cf Federal RepLrblic of Germany ,,Custodian {the facts which rr.rould or shoulcl be known to it in its harus capacity as Custodian Bank of the Fuiicj, diketahuinva dalarn kapasitasnya sebagai Bank Kustodian Beksa Dana. Bank Kustorjian memberlakukan crosedur pengenda lian interna deiam I mengadministrasikan Reksa Dana, ,sesuai derrgan. kewajiban tJan tanggurrgjawabnya sepert; ditentul(an dalam Kll(. Chairman 5. The Custodian Bank applies its internat control procedures in administering the Fund, in with its obligations and accordance responsibilities set out in the CiC. ( Managemt Deutsche I ll""l,, o*'."n *in (cGchairman), stefan Krause, stephan Leithner, stuart Lewis, RainerNeske, Henry Ritchotte c"rrt go Frankfurt irm vain; Locat "r]rl*r"i "r ii"i'i,'ii"n'd'ir" ooo, vAT rD No DE1 14103379; M.oo.com Deutsche Bank Jakarta, 13 Februari 2015 Jakarta,L3 February 2015 Untuk dan atas nama Bank Kustodian For and on behalf of Custodian Bank Adhitya Wisesa Director lnvestor Services ndonesia I i Account Manager. nvestor Services Indonesia Chairman ( Managem€ I Deutsche n Jain (Co{hairmar), Stefan Krause, Stephan Leithne, Stuart Lewis, Rainer Nesks, Henry Ritchotts F;;"*il il-il;,;i'a io so cr00, vrr rD No DE114103379; www.oD.com ain; Loet coun or Arsono' Ade Fatma & Rekan ffi','."H1ltlii:i,il?ajat' Decree of the Finance Minister of the Reoublic of Indonesia No.'1033/KM '112009 PK7 Accountants & business advisers No : PHHAAF/0 l2iAHlRD Al20l5 Laporan Auditor Independen Independent Auditors' Repofi Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian The Unit Holders, Investment Manager and Custodian Bank Reksa Danu Mandiri Invesla Pasar Uang Reksa Dana Marndiri Investa Pasar Uang Kami telah meng,audit laporan keuangan Reksa Dana Mandiri Investa Pasar Uang terlampir, yang terdiri dari laporan posiisi keuangan tanggal 3l Desember 2014, serta laporan laba rugi komprehensif, laporan lile hqve qudited the accompanying stqtements financial of Relca Dqna Mandiri Investq Pasar Uang, which comprise the statement of financial position as of December 31, 2014, the statement of penjelasan Iainnya. comprehensive income, statement of changes in net qsset attributable to holders of investment unit and statement of cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies qnd other exp I anat ory inform at i on. Tanggung jawatr Manajer Investasi dan Bank Kustodian atas laporan keuangan Responsibilities of Investment Manager and Custodian Bank for the ftnancial slqlements Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan Investment Manager keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap pelrlu oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian such financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as Investment Manager and perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi material, baik 'yang disebabkan oleh kecurangan responsible of for and Custodian Bank the preparation and fair is presentation Custodian Bank determines is necessary to enable the preparation of financial statements that arefreefrom materiql misstqtement, whether due to fraud or error. maupun kesalahan. Tanggung jawab auditor Auditors' responsibility Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebut berdasarkan Our responsibility is to express an opinion on such financial statements based on our audit. lile audit kami. llami berdasarkan Standar melaksanakan audit kami Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanalcan dan melaksanakan audit untuk memperoleh ke;lakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian conducted our audit in accordance with Standards on Auditing estqblished by the Indonesiqn Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the qudit to obtain reasonable assurance about whether such financial statements are free from mqteriql misstatement. material. fel + 6221 314 4003 . Fax + 6221 314 4213 . 3144363 (Finance ) E-mail pkf-indo@cr:ntrin.net.id . [email protected] o www.pkfhadiwinata.com Jl. Kebon Sirih Timur 1 No. 267 (Jl. Jaksa) . Jakarta Pusat 10340 . PO. Box 3190 . Jakarta 10031 . Indonesia Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan is a member lirm of the PKF International Limited network of legally independent firms and does not accept any responsibility or liability for the actions or inactions on the part of any other individual member firm or frms Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan PKT Registered Public Accountants Accountants & business advisers Tanggung jawab auditor (lanjutan) Audito r s' rc sp uns ibil@ Go ntinue d) Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan An qudit involves performing procedures to obtain pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian waiar laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas' Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statements. The procedures selecled depend on the quditors' iudgment, including the assessment of the risk of material misstatement of the financial stqtements, whether due to fraud or error. In making those risk assessment, the quditors consider internql control relevant to the entity's preparation fair presentation of the financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumtances, but not for the purpose of expressing an opinion on the ffictiveness of the and entity's internal control. An audit also includes evaluating the appropriqteness of accounting policies used qnd the reasonableness of accounting estimqtes made by Investment Manager and Custodiqn Bank, as estimasi akuntansi yang dibuat oleh Manajer Investasi well as evaluating the overall presentation of dan Bank Kustodian, serta pengevaluasian financial statements. penyaj ian lap oran keuangan s atas the ecara keseluruhan. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh We believe that the audit evidence we have obtained is adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis sfficient and appropriate to provide q bagi opini audit kami. audit opinion. Opini Opinion Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang In our opinion, the accompanying financial statements present fairly, in all materiql respects, the fnancial position of Reksa Dana Mandiri Investa Pasar Uang cts of December 31, 2014, and ils financial performance and cashflows for the year then ended, in accordqnce with Indonesiqn Finqncial Accounting material, posisi keuangan Reksa Dana Mandiri Investa Pasar Uang tanggal 3l Desember 2014, serla kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Standards. Akuntansi Keuangan di Indonesia' Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan Santoso Chandra, S.E., M.M., Ak.' CPA Registrasi Akuntan Publik lPublic Accountant Registration No. 13 Februari 2\l\lFebruary 1j,2015 AP' 0305 basis for our REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2014 Catatan/ Notes 2013 ASET ASSETS Aset lancar Portofolio efek Instrumen pasar uang Efek utang (harga perolehan Rp 1.093.795.921.091 pada tahun 2014 dan Rp 1.591.568.903.197 pada tahun 2013) Jumlah portofolio efek Current assets 2.357.000.000.000 2b,3 1.089.051.193.730 2b,3 Securities portfolio 1.066.000.000.000 Money market insruments Debt instruments (cost of Rp 1,093,795,921,091 in 2014 and Rp 1,591,568,903,197 1.591.798.074.417 in 2013) 3.446.051.193.730 2.657.798.074.417 Total securities portofolio Cash in bank Interest receivables Security transaction receivables Other receivables Kas di bank Piutang bunga 16.351.082.247 23.238.606.146 2b,4,12 2b,2c,5 93.464.323.609 22.202.146.639 Piutang transaksi efek Piutang lain-lain 30.112.728.820 - 2b,6,12 2b,7 25.019.034.355 JUMLAH ASET 3.515.753.610.943 2.798.483.579.020 LIABILITAS LIABILITIES Liabilitas lancar Utang transaksi efek Uang muka atas pemesanan unit penyertaan Utang atas pembelian kembali unit penyertaan Biaya yang masih harus dibayar JUMLAH LIABILITAS ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN UNIT PENYERTAAN BEREDAR NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN TOTAL ASSETS Current liabilities 20.505.708.333 2b,8,12 11.517.823.616 9 86.048.354.724 Security transaction payable Advance for investment unit subscriptions 2b,10,12 1.228.027.531 Redemption payable 3.208.192.117 Accrued expenses 1.898.450.392 3.796.397.302 2b,11,12,19 37.718.379.643 3.478.035.231.300 3.100.192.867,8124 14 1.121,88 - 90.484.574.372 TOTAL LIABILITIES 2.707.999.004.648 NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT 2.570.070.738,6068 OUTSTANDING INVESTMENT UNITS 1.053,67 NET ASSETS VALUE PER INVESTMENT UNIT The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 1 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2014 Catatan/ Notes PENDAPATAN Pendapatan bunga 309.819.070.050 2c,15 Jumlah pendapatan 2013 295.132.304.950 INCOME Interest income 309.819.070.050 295.132.304.950 Total income BEBAN Jasa pengelolaan Jasa kustodian Lain-lain (34.945.665.662) 2c,16,19 (4.193.479.880) 2c,17 (1.302.594.830) 2c,18 (42.833.624.848) (5.140.034.982) (937.099.779) EXPENSES Management fee Custodian fee Others Jumlah beban (40.441.740.372) (48.910.759.609) Total expenses LABA OPERASI 269.377.329.678 246.221.545.341 KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) INVESTASI YANG TELAH DAN BELUM DIREALISASI Kerugian yang telah direalisasi (Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi Jumlah kerugian yang telah dan belum direalisasi REALIZED AND UNREALIZED GAIN/(LOSS) ON INVESTMENTS (22.869.678.230) 2b,2c (11.660.583.611) (4.973.898.582) 2b,2c 5.670.593.174 Realized loss on investments Unrealized (loss)/gain on investments (5.989.990.437) Total realized and unrealized loss on investments (27.843.576.812) KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 241.533.752.866 PAJAK PENGHASILAN (41.713.087.148) KENAIKAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI OPERATING PROFIT INCREASE IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT FROM OPERATIONS BEFORE 240.231.554.904 INCOME TAX 2d,13b 199.820.665.718 (42.303.382.464) 197.928.172.440 INCOME TAX INCREASE IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT FROM OPERATIONS The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 2 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG STATEMENTS OF CHANGES IN NET ASSET ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2014 2013 KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI Laba operasi Kerugian investasi yang telah direalisasi (Kerugian)/keuntungan investasi yang belum direalisasi Pajak penghasilan Jumlah keuntungan investasi yang telah dan belum direalisasi INCREASE/(DECREASE) IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT FROM OPERATION 269.377.329.678 246.221.545.341 (22.869.678.230) (11.660.583.611) (4.973.898.582) (41.713.087.148) 5.670.593.174 (42.303.382.464) 199.820.665.718 197.928.172.440 TRANSAKSI DENGAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Penjualan unit penyertaan Dividen yang diinvestasikan kembali Pembelian kembali unit penyertaan Distribusi pendapatan kepada pemegang unit penyertaan Jumlah transaksi dengan pemegang unit penyertaan JUMLAH KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA KEPADA UNIT PENYERTAAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN PADA AWAL TAHUN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN PADA AKHIR TAHUN Operating profit Realized loss on investments Unrealized (loss)/gain of investments Income tax Total realized and unrealized gain on investments TRANSACTION WITH HOLDERS OF INVESTMENT UNIT 6.094.357.550.153 7.641.650.034.905 Subscription for investment unit (5.524.141.989.219) (9.952.699.685.926) Dividend reinvested Redemption of investment units Distributed income to investment unit holders - (35.633.782.045) Total transaction with investment unit holders 570.215.560.934 (2.346.683.433.066 ) 770.036.226.652 TOTAL INCRASE/(DECREASE) IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF (2.148.755.260.626) INVESTMENT UNIT 2.707.999.004.648 4.856.754.265.274 NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT AT THE BEGINNING OF THE YEAR 2.707.999.004.648 NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO HOLDERS OF INVESTMENT UNIT AT THE END OF THE YEAR 3.478.035.231.300 The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 3 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG LAPORAN ARUS KAS Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG STATEMENTS OF CASH FLOWS For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2014 2013 Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities Penjualan saham Pembelian efek utang (30.112.728.820) (2.302.111.237.792) (2.005.550.201.594) Penjualan efek utang 2.797.520.250.000 1.830.660.200.000 Penerimaan bunga efek utang Penerimaan bunga deposito berjangka 139.233.151.112 107.732.002.490 194.055.306.968 162.893.717.062 Penerimaan bunga jasa giro Pembayaran jasa pengelolaan Pembayaran jasa kustodian Pembayaran biaya lain-lain Pembayaran pajak penghasilan kini Pembayaran pajak penghasilan final 513.186.819 (34.405.226.995) (4.128.627.239) (1.319.680.954) (41.713.087.148) 691.588.612 (44.733.074.162) (5.367.968.899) (885.446.396) 10.837.469 (42.303.382.464) 717.531.305.951 3.148.272.118 Kas bersih yang dihasilkan dari aktivitas operasi Arus kas dari aktivitas pendanaan Penjualan unit penyertaan Pembelian kembali unit penyertaan Pembayaran pendapatan yang didistribusikan kepada pemegang unit Kas bersih yang dihasilkan dari/(digunakan untuk) aktivitas pendanaan Proceeds from sale of equity instruments Purchase of debt instruments Proceeds from sale of debt instruments Receipts of interest on debt instruments Receipts of interest on time deposits Receipts of interest on current accounts Payment of management fee Payment of custodian fee Payments of other expenses Payment of current income tax Payments of final income tax Net cash provided by operating activities Cash flows from financing activities 6.019.827.019.045 7.727.698.389.629 (5.523.471.566.358) (9.979.914.711.271) - (35.523.052.458) Proceed from subscription for investment units Payments on redemption of investment units Payments on distributed income to investment unit holders Net cash provided by/(used in) financing activities 496.355.452.687 (2.287.739.374.100) Kenaikan/(penurunan) kas dan setara kas 1.213.886.758.638 (2.284.591.101.982) Kas dan setara kas pada awal tahun 1.159.464.323.609 3.444.055.425.591 Cash and cash equivalent at the beginning of the year Kas dan setara kas pada akhir tahun 2.373.351.082.247 1.159.464.323.609 Cash and cash equivalent at the end of the year Cash and cash equivalent is consist of : Kas dan setara kas terdiri dari : Kas di bank Deposito berjangka Jumlah kas dan setara kas Increase/(decrease) on cash and cash equivalent 16.351.082.247 2.357.000.000.000 93.464.323.609 1.066.000.000.000 2.373.351.082.247 1.159.464.323.609 Cash in banks Time deposits Total cash and cash equivalent The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 4 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 1. UMUM 1. GENERAL Reksa Dana Mandiri Investa Pasar Uang (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana bersifat Terbuka berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP - 552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 mengenai peraturan No. IV.B.1 “Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif”. Reksa Dana Mandiri Investa Pasar Uang (“the Mutual Fund”) is an open Mutual Fund in the form of collective investment contract established under the framework of the Capital Market Law No. 8/1995 concerning Capital Market and the Decree of the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency No. KEP-22/PM/1996 dated January 17, 1996, which have been amended several times, the latest by the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency Decree No . KEP-552/BL/2010 dated December 30, 2010 about regulation No. IV.B.1 “Guidelines on Managing Collective Investment Contract’s Mutual Fund”. Sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan pengawasan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal, Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan dan Lembaga Jasa Keuangan lainnya beralih dari Menteri Keuangan dan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ke Otoritas Jasa Keuangan. Since December 31, 2012, the functions, duties, and powers of regulation and supervision of financial services activity in the Capital Markets sector, Insurance, Pension Funds, Financial Institutions and other Financial Institution switched from Minister of Finance and the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency to Financial Services Authority. Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Mandiri Manajemen Investasi sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 89 tanggal 27 Agustus 2004 yang dibuat dihadapan Imas Fatimah, S.H., notaris di Jakarta. Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta Pengubahan VIII No. 1 tanggal 7 Februari 2011 dihadapan Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, Manajer Investasi akan melakukan penawaran umum penyertaan Reksa Dana secara terus-menerus sampai dengan sejumlah 10.000.000.000 (sepuluh milyar) unit penyertaan. Setiap unit penyertaan Reksa Dana mempunyai nilai aset bersih awal sebesar Rp 1.000 (seribu Rupiah). The Mutual Fund’s collective investment contract between PT Mandiri Manajement Investasi as Investment Manager and Deutsche Bank AG, Jakarta branch as Custodian Bank was stated in Deed No. 89 dated August 27, 2004, made before Imas Fatimah, SH, notary in Jakarta, collective investment contract which has been amended several times, the latest deed amendments VIII No. 1 dated February 7, 2011 of Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta, Investment Manager will conduct a public offering mutual fund investments on an ongoing basis until the number 10,000,000,000 (ten billion) investment units, each unit of investment in Mutual Fund has net assets value of Rp 1,000 (a thousand Rupiah). Tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk memberikan tingkat likuiditas yang tinggi untuk memenuhi kebutuhan dana tunai dalam waktu yang singkat sekaligus memberikan tingkat pendapatan investasi yang menarik. The investment’s objective of the Mutual Fund is to provide high liquidity to meet cash needs in a short time while providing an attractive level of investment income. 5 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 1. 2. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued) Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan menginvestasikan Reksa Dana dengan target komposisi investasi adalah akan melakukan investasi 100% (seratus persen) pada instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia, serta pada obligasi yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun yang ditawarkan melalui penawaran umum dan atau dicatatkan di Bursa Efek. In accordance with its investment objective, the Investment Manager will invest the Mutual Fund with an investment target composition is to invest 100% (one hundred percent) in money market instruments with maturities less than 1 (one) year issued under prevailing law and regulation in Indonesia, and bonds matured less than 1 (one) year offered through public offering and/or listed on the Stock Exchange. Reksa Dana telah memperoleh surat pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. S-3009/PM/2004 pada tanggal 24 September 2004. The Mutual Fund obtained a notice of effective of its operation from the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency based on No. S-3009/PM/2004 dated September 24, 2004. Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan Desember 2014 dan 2013 masing-masing adalah tanggal 30 Desember 2014 dan 2013. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih Reksa Dana masingmasing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. Transactions of unit transaction and net asset value per unit holders were published only on the bourse day. The last day of the bourse in December 2014 and 2013 were December 30, 2014 and 2013. The financial statements of the Mutual Fund for the years ended December 31, 2014 and 2013 were presented based on the position of MutualFund’s net asset on December 31, 2014 and 2013 respectively. Laporan keuangan telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian pada tanggal 13 Februari 2015. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana dan peraturan dan perundangan yang berlaku. These financial statements were authorized for issued by Investment Manager and Custodian Bank on February 13, 2015. Investment Manager and Custodian Bank are responsible for the Mutual Fund’s financial statements in accordance with each party's duties and responsibilities as Investment Manager and Custodian Bank pursuant to the Collective Investment Contract of the Mutual Fund; and the prevailing laws and regulations. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES Presented below are basis of preparation of the financial statements and the significant accounting policy adopted in preparing the financial statements of the Mutual Fund. Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana. 6 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) a. 2. ACCOUNTING POLICIES (Continued) a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Basis of Preparation Statements of the Financial Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Regulator Pasar Modal. The financial statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which comprise the Statements and interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants and Capital Market Regulator. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang diukur sebesar nilai wajar. The financial statements have been prepared based on the historical cost basis except for financial instruments at fair value through profit or loss, which are measured at fair value. Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang. The financial statements prepared based on the accrual accounting basis except for statements of cash flows. The statements of cash flows present information on receipts and payments of cash in bank classified into operating and financing activities using the direct method. For the purpose of cash flow statement, cash and cash equivalents include cash in bank and time deposits with matured of three months or less. Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan dalam Rupiah penuh, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana. Figures in the financial statements are expressed in full amount of Rupiah unless otherwise stated, which is also the functional currency of the Mutual Fund. Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban. The preparation of the financial statements in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards requires the Mutual Fund Investment Manager to make estimations and assumptions that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities, incomes and expenses. Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian dan tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. Although the estimates are based on the best knowledge of the Investment Manager for the incident and the current action, the realization may differ from those estimates. 7 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) b. 2. ACCOUNTING POLICIES (Continued) b. Instrumen Keuangan Financial Instruments Klasifikasi Classification Reksa Dana mengklasifikasikan semua investasinya pada efek utang dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. The Mutual Fund has classified all its investments in debt instruments in the category of financial assets are measured at fair value through profit or loss. Aset keuangan yang diklasifikasi sebagai pinjaman dan piutang termasuk di dalamnya deposito berjangka, kas di bank, piutang bunga, piutang transaksi efek dan piutang lain-lain. Financial assets that are classified as loans and receivables include time deposits, cash in bank, interest receivable, security transaction receivable and other receivable. Liabilitas keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi termasuk di dalamnya utang transaksi efek, utang atas pembelian kembali unit penyertaan dan biaya yang masih harus dibayar. Financial liabilities that are not stated at fair value through profit or loss include security transaction payable, redemption payable and accrued expense. Investasi pada surat berharga syariah, khususnya sukuk, diklasifikasikan sesuai PSAK No. 110 (Revisi 2011) tentang "Akuntansi Sukuk" sebagai berikut : Investments in sharia marketable securities, especially sukuk, are classified in accordance with SFAS No. 110 (Revised 2011) regarding "Accounting for Sukuk" as follows : - Surat berharga diukur pada biaya perolehan disajikan sebesar biaya perolehan (termasuk biaya transaksi, jika ada) yang disesuaikan dengan premi dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. Premi dan diskonto diamortisasi selama periode hingga jatuh tempo. - Surat berharga diukur pada nilai wajar disajikan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. - - At cost securities are stated at cost including transaction costs, if any), adjusted by unamortised premium and/or discount. Premium and discount are amortised over the period until maturity. At fair value securities are stated at fair values. Unrealized gains or losses from the increase or decrease in fair values are presented in current year profit or loss. Reksa Dana mengklasifikasikan portofolio investasi berupa Sukuk sebagai surat berharga diukur pada nilai wajar. The Fund classifies its investment portfolio in Sukuk as at fair value securities. Pengakuan Recognition Reksa Dana mengakui aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat Reksa Dana menjadi salah satu pihak dalam ketentuan kontrak instrumen tersebut. The Mutual Fund recognizes financial assets and financial liabilities on the date it becomes a party to contractual provision of the instruments. 8 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) b. 2. ACCOUNTING POLICIES (Continued) b. Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued) Pengakuan (lanjutan) Recognition (continued) Pembelian aset keuangan yang lazim diakui menggunakan tanggal perdagangan. Sejak tanggal tersebut keuntungan dan kerugian atas perubahan dari nilai wajar diakui. A regular way purchase of financial assets is recognized using trade date. From that date any gains and losses from changes in fair value of the financial assets or financial liabilities are recognized. Pengukuran Measurement Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajarnya. A financial assets or financial liabilities is measured initially at its fair value. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut. In the case of a financial assets or financial liabilities is not measured at fair value through profit or loss, the fair value plus transaction costs those are directly attributable to the acquisition or issuance of the financial assets or financial liabilities. Penurunan nilai Impairment Aset keuangan yang tidak disajikan sebesar biaya perolehan atau biaya perolehan yang diamortisasi, dievaluasi setiap tanggal laporan posisi keuangan, untuk menentukan apakah terdapat bukti objektif atas penurunan nilai. Financial assets that are not stated at cost or at amortized cost are reviewed at each statements of financial position date to determine whether there is objective evidence of impairment. Penghentian Pengakuan Derecognition Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual untuk menerima arus kas dari aset keuangan berakhir atau aset keuangan tersebut ditransfer, dan transfer tersebut memenuhi kriteria penghentian pengakuan sesuai dengan PSAK 55 (Revisi 2011). The Mutual Fund derecognizes a financial assets when the contractual rights to the cash flows from the financial assets expire or it transfers the financial asset, and the transfer qualifies for derecognition in accordance with SFAS 55 (Revised 2011). 9 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) b. 2. ACCOUNTING POLICIES (Continued) b. Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued) Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued) Reksa Dana menggunakan metode rata-rata tertimbang dalam menentukan keuntungan/ (kerugian) yang direalisasi pada saat penghentian pengakuan. The Mutual Fund uses the weighted average method to determine realized gains/(losses) on derecognition. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas keuangan yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan, dibatalkan atau kadaluarsa. A financial liability is derecognized when the obligation specified in the contract is discharged, cancelled or expired. Penentuan Nilai Wajar Determination of Fair Value Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif. The fair value of financial instruments at the statements of financial position date is based on their quoted market price traded in active markets. Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Manajer Investasi menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar terkini antara pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisis arus kas yang didiskonto dan model harga opsi. If the market for a financial instrument is not active, the Investment Manager establishes fair value by using a valuation technique. Valuation techniques include using recent arm’s length market transactions between knowledgeable, willing parties, if available, reference to the current fair value of another instrument that is substantially the same, discounted cash flow analysis and option pricing model. Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan untuk melakukan pengukuran. Hirarki pengukuran nilai wajar memiliki tingkat sebagai berikut : The Mutual Fund classifies measurement of fair value by using fair value hierarchy which reflects significance of inputs used to measure the fair value. The fair value hierarchy is as follows : 1. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik (Tingkat 1); 2. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat di observasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) (Tingkat 2); 3. Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat di observasi (Tingkat 3). 1. Quoted prices (not adjustable) in active market for identical assets or liabilities (Level 1); 2. Inputs other than quoted prices included within Level 1 that are either directly (eg price) or indirectly observable (eg the derivation of price) for assets or liabilities (Level 2); 3. Inputs for assets or liabilities that are not derived from observable market data (Level 3). 10 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) b. c. d. 2. ACCOUNTING POLICIES (Continued) b. Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued) Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) Determination of Fair Value (continued) Tingkat pada hirarki nilai wajar dimana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara keseluruhan ditentukan berdasarkan input tingkat terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar secara keseluruhan. Penilaian signifikansi suatu input tertentu dalam pengukuran nilai wajar secara keseluruhan memerlukan pertimbangan dengan memperhatikan faktor-faktor spesifik atas aset atau liabilitas tersebut. The level in the fair value hierarchy to categorize the measurement or fair value as a whole is determined based on the lowest level of input which is significance of an input to the measurement of fair value as a whole requires judgments by considering specific factors of the assets or liabilities. Instrumen Keuangan Saling Hapus Offsetting of Financial Instruments Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan. Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount reported in the statement of financial position when there is a legally enforceable right to offset the recognized amounts and the intention is to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously. c. Pendapatan dan Beban Income and Expenses Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku. Interest income from financial instruments is recognized on an accrual basis, by reference to the time period, the nominal value and the related interest rate. Beban diakui secara akrual. Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan, jasa kustodian dan beban lainnya dihitung dan diakui secara akrual setiap hari. Expense is recognized on an accrual basis. Expenses related to management services, custodian services and other expenses is calculated and accrued daily. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang menggunakan metode rata-rata tertimbang. Unrealized gain/losses from the increase or decrease in the market price (fair value) as well as investment gains or losses that have been realized are presented in the statement of comprehensive income for the year. Gains and losses that have been realized on the sale of portfolio securities are calculated based on the cost of using the weighted average method. d. Pajak Penghasilan Income Tax Income tax expense consists of current income tax and witholding final tax. Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final. 11 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) d. 2. ACCOUNTING POLICIES (Continued) d. Pajak Penghasilan (lanjutan) Income Tax (continued) Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak dapat dikurangkan. Tetapi, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan. In accordance with prevailing tax law, income subject to final income tax shall not be reported as taxable income, and all expenses related to income subject to final income tax are not deductible. However, such income and expenses are included in the profit and loss calculation for accounting purposes. Accordingly, no temporary difference deferred tax asset or liability shall be recognized. Pajak penghasilan yang tidak bersifat final, beban pajak penghasilan tahun berjalan ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Non final income tax, current year income tax is calculated based on any increase in taxable net assets attributable to holders invesment unit from operations in the respective year and calculated based on applicable tax rates. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak masa datang. Deffered tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences attributable to difference between the financial statement carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective tax bases. Deffered tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for deductible temporary differences and the carryforward tax benefit of fiscal losses to the extent that it is probable that taxable income will be available in the future periods against which the deductible temporary differences and the carry forward tax benefit of fiscal losses can be utilized. Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Adjustments to taxation payable are recorded by the time the tax verdict is received or, when appealed against, by the time the verdict of the appeal are determined. 3. PORTOFOLIO EFEK 3. SECURITIES PORTFOLIO Ikhtisar portofolio efek Summary of securities portfolio Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut : Balance of securities portfolio as of December 31, 2014 and 2013 are as follows : 12 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2014 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Tingkat bunga (%) per tahun/ Interest rate (%) per annum Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek/ Percentage Jatuh tempo/ (%) of total Maturity securities date portfolio Money market instruments Instrumen pasar uang Deposito berjangka : PT Bank UOB Indonesia PT Bank Permata Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Victoria Internasional Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk PT Bank UOB Indonesia Jumlah (dipindahkan) Type of securities Time deposits : 90.000.000.000 90.000.000.000 9,75 5 Jan 15 2,60 90.000.000.000 90.000.000.000 10,00 5 Jan 15 2,60 80.000.000.000 80.000.000.000 10,00 5 Jan 15 2,32 75.000.000.000 75.000.000.000 10,00 12 Jan 15 2,17 71.000.000.000 71.000.000.000 9,75 8 Jan 15 2,06 69.000.000.000 69.000.000.000 10,00 16 Jan 15 2,00 69.000.000.000 69.000.000.000 10,00 16 Jan 15 2,00 67.000.000.000 67.000.000.000 10,60 17 Jan 15 1,94 64.000.000.000 64.000.000.000 9,75 2 Jan 15 1,86 63.000.000.000 63.000.000.000 10,75 5 Jan 15 1,83 60.000.000.000 60.000.000.000 10,50 12 Jan 15 1,74 60.000.000.000 60.000.000.000 10,00 10 Jan 15 1,74 59.000.000.000 59.000.000.000 10,25 16 Jan 15 1,71 56.000.000.000 56.000.000.000 9,75 8 Jan 15 1,64 973.000.000.000 973.000.000.000 13 28,21 PT Bank UOB Indonesia PT Bank Permata Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Victoria Internasional Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk PT Bank UOB Indonesia Total (brought forward) REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2014 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Tingkat bunga (%) per tahun/ Interest rate (%) per annum Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek/ Percentage Jatuh tempo/ (%) of total Maturity securities date portfolio Money market instruments Instrumen pasar uang Deposito berjangka : Jumlah (pindahan) PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Tabungan Negara Syariah (Persero) Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank CTBC Indonesia PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Syariah Bukopin PT Danamon Indonesia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk Jumlah (dipindahkan) Type of securities Time deposits : 973.000.000.000 973.000.000.000 28,21 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 10,25 50.000.000.000 9,75 15 Jan 15 12 Jan 15 1,45 1,45 50.000.000.000 50.000.000.000 9,75 4 Jan 15 1,45 50.000.000.000 50.000.000.000 10,75 8 Jan 15 1,45 50.000.000.000 50.000.000.000 10,00 9 Jan 15 1,45 50.000.000.000 49.000.000.000 50.000.000.000 10,00 49.000.000.000 10,00 22 Jan 15 16 Jan 15 1,45 1,42 49.000.000.000 49.000.000.000 10,00 16 Jan 15 1,42 49.000.000.000 49.000.000.000 10,00 16 Jan 15 1,42 49.000.000.000 49.000.000.000 9,75 16 Jan 15 1,42 49.000.000.000 49.000.000.000 10,00 16 Jan 15 1,42 49.000.000.000 49.000.000.000 10,00 16 Jan 15 1,42 45.000.000.000 45.000.000.000 10,50 23 Jan 15 1,30 42.000.000.000 42.000.000.000 9,25 8 Jan 15 1,21 40.000.000.000 40.000.000.000 9,75 8 Jan 15 1,16 1.694.000.000.000 1.694.000.000.000 14 49,10 Total (carried forward) PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Tabungan Negara Syariah (Persero) Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank CTBC Indonesia PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Syariah Bukopin PT Danamon Indonesia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk Total (brought forward) REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2014 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Tingkat bunga (%) per tahun/ Interest rate (%) per annum Nilai wajar/ Fair value Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek/ Percentage (%) of total Jatuh tempo/ securities Maturity date portfolio Money market instruments Instrumen pasar uang Deposito berjangka : Jumlah (pindahan) PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Syariah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Tabungan Negara Syariah (Persero) Tbk PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank BRISyariah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk Jumlah (dipindahkan) Type of securities Time deposits : 1.694.000.000.000 1.694.000.000.000 49,10 Total (carried forward) PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Syariah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Permata Tbk 35.000.000.000 35.000.000.000 10,00 5 Jan 15 1,00 32.000.000.000 32.000.000.000 10,25 15 Jan 15 0,92 30.000.000.000 30.000.000.000 10,50 9 Jan 15 0,87 28.000.000.000 28.000.000.000 10,50 12 Jan 15 0,81 25.000.000.000 25.000.000.000 10,00 23 Jan 15 0,73 25.000.000.000 25.000.000.000 10,00 8 Jan 15 0,73 25.000.000.000 25.000.000.000 10,00 3 Jan 15 0,73 25.000.000.000 25.000.000.000 9,75 12 Jan 15 0,73 25.000.000.000 25.000.000.000 10,25 5 Jan 15 0,73 25.000.000.000 25.000.000.000 25.000.000.000 25.000.000.000 9,75 9,58 23 Jan 15 11 Jan 15 0,73 0,73 25.000.000.000 25.000.000.000 10,00 26 Jan 15 0,73 23.000.000.000 23.000.000.000 9,75 7 Jan 15 0,67 2.042.000.000.000 2.042.000.000.000 15 59,21 PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Tabungan Negara Syariah (Persero) Tbk PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank BRISyariah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk Total (brought forward) REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2014 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Tingkat bunga (%) per tahun/ Interest rate (%) per annum Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek/ Percentage (%) of total Jatuh tempo/ securities Maturity date portfolio Money market instruments Instrumen pasar uang Deposito berjangka : Jumlah (pindahan) PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT CIMB Niaga Syariah Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara Syariah (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk Type of securities Time deposits : 2.042.000.000.000 2.042.000.000.000 59,21 Total (carried forward) 22.000.000.000 22.000.000.000 10,00 29 Jan 15 0,64 20.000.000.000 20.000.000.000 10,08 16 Jan 15 0,58 20.000.000.000 20.000.000.000 10,00 9 Jan 15 0,58 20.000.000.000 20.000.000.000 10,50 2 Jan 15 0,58 20.000.000.000 20.000.000.000 10,00 10 Jan 15 0,58 19.000.000.000 19.000.000.000 10,00 16 Jan 15 0,55 15.000.000.000 15.000.000.000 9,75 18 Jan 15 0,44 15.000.000.000 15.000.000.000 10,25 19 Jan 15 0,44 15.000.000.000 15.000.000.000 10,00 18 Jan 15 0,44 13.000.000.000 13.000.000.000 9,75 9 Jan 15 0,38 12.000.000.000 12.000.000.000 10,00 19 Jan 15 0,35 10.000.000.000 10.000.000.000 9,75 16 Jan 15 0,29 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT CIMB Niaga Syariah Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara Syariah (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk 65,06 Total (brought forward) Jumlah (dipindahkan) 2.243.000.000.000 2.243.000.000.000 16 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2014 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Tingkat bunga (%) per tahun/ Interest rate (%) per annum Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek/ Percentage (%) of Jatuh tempo/ total Maturity securities date portfolio Type of securities Instrumen pasar uang Money market instruments Deposito berjangka : Time deposits : Jumlah (pindahan) PT Bank QNB Kesawan Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank UOB Indonesia PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk Jumlah deposito berjangka 2.243.000.000.000 2.243.000.000.000 65,06 Total (carried forward) 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10,00 10,00 18 Jan 15 22 Jan 15 0,29 0,29 10.000.000.000 10.000.000.000 10,00 21 Jan 15 0,29 10.000.000.000 10.000.000.000 9,75 16 Jan 15 0,29 10.000.000.000 10.000.000.000 10,00 16 Jan 15 0,29 10.000.000.000 10.000.000.000 10,75 22 Jan 15 0,29 10.000.000.000 10.000.000.000 10,00 15 Jan 15 0,29 10.000.000.000 10.000.000.000 10,00 16 Jan 15 0,29 8.000.000.000 8.000.000.000 10,25 12 Jan 15 0,23 8.000.000.000 8.000.000.000 10,00 20 Jan 15 0,23 5.000.000.000 5.000.000.000 10,00 5 Jan 15 0,15 5.000.000.000 5.000.000.000 10,00 12 Jan 15 0,15 5.000.000.000 5.000.000.000 9,75 8 Jan 15 0,15 3.000.000.000 3.000.000.000 10,00 2 Jan 15 0,09 PT Bank QNB Kesawan Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank UOB Indonesia PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk 68,38 Total time deposits 2.357.000.000.000 2.357.000.000.000 17 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2014 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Tingkat bunga (%) per tahun/ Interest rate (%) per annum Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek/ Jatuh Percentage tempo/ (%) of total Maturity securities date portfolio Efek utang Debt instruments Obligasi korporasi : Berkelanjutan Indonesia Eximbank II Tahap I Tahun 2014 Seri A TPJ I Tahun 2008 Seri C Berkelanjutan II SMF Tahap V Tahun 2014 Seri A Berkelanjutan II Pegadaian Tahap II Tahun 2014 Seri A Serasi Autoraya II Tahun 2011 Seri C Berkelanjutan I Bank Permata Tahap I Tahun 2013 Seri A Bank BTPN II Tahun 2010 Seri B Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Tahap I Tahun 2012 Seri B Corporate bonds : 102.000.000.000 101.898.000.000 8,25 15 Jun 15 2,96 100.000.000.000 101.000.000.000 13,25 13 Mar 15 2,93 100.000.000.000 100.000.000.000 9,60 29 Des 15 2,90 95.000.000.000 94.810.000.000 8,65 21 Jul 15 2,75 74.000.000.000 74.444.000.000 10,20 5 Jul 15 2,16 70.000.000.000 70.000.000.000 10,00 3 Jan 15 2,03 62.000.000.000 62.403.000.000 10,60 18 Mei 15 1,81 54.350.000.000 54.263.040.000 8,00 21 Feb 15 1,57 50.000.000.000 49.900.000.000 8,25 26 Okt 15 1,45 Berkelanjutan Indonesia Eximbank II Tahap I Tahun 2014 Seri A TPJ I Tahun 2008 Seri C Berkelanjutan II SMF Tahap V Tahun 2014 Seri A Berkelanjutan II Pegadaian Tahap II Tahun 2014 Seri A Serasi Autoraya II Tahun 2011 Seri C Berkelanjutan I Bank Permata Tahap I Tahun 2013 Seri A Bank BTPN II Tahun 2010 Seri B Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Tahap I Tahun 2012 Seri B Berkelanjutan Indonesia Eximbank II Tahap III Tahun 2014 Seri A 707.350.000.000 708.718.040.000 20,56 Total (brought forward) Berkelanjutan Indonesia Eximbank II Tahap III Tahun 2014 Seri A Jumlah (dipindahkan) Type of securities 18 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2014 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Tingkat bunga (%) per tahun/ Interest rate (%) per annum Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek/ Percentage (%) of Jatuh tempo/ total Maturity securities date portfolio Efek utang Debt instruments Obligasi korporasi : Jumlah (pindahan) Astra Sedaya Finance XII Tahun 2011 Seri D Berkelanjutan II Adira Finance Tahap IV Tahun 2014 Seri A Berkelanjutan II Astra Sedaya Finance Tahap IV Tahun 2014 Seri A BW Plantation I Tahun 2010 Berkelanjutan II SMF Tahap III Tahun 2014 Seri A Berkelanjutan I Adira Dinamika Multi Finance Tahap III Tahun 2012 Seri B Telkom II Tahun 2010 Seri A Surya Semesta Internusa I Tahun 2012 Seri A San Finance II Tahun 2012 Seri C Jumlah (dipindahkan) Type of securities Corporate bonds : 707.350.000.000 48.000.000.000 708.718.040.000 48.048.000.000 10,00 25 Feb 15 20,56 Total (carried forward) 1,39 Astra Sedaya Finance XII Tahun 2011 Seri D 40.000.000.000 40.200.000.000 9,60 22 Nov 15 1,17 36.000.000.000 36.052.513.200 9,60 9 Nov 15 1,05 35.000.000.000 34.650.000.000 10,67 16 Nov 15 1,01 32.000.000.000 32.000.000.000 7 Apr 15 0,93 9,10 Berkelanjutan II Adira Finance Tahap IV Tahun 2014 Seri A Berkelanjutan II Astra Sedaya Finance Tahap IV Tahun 2014 Seri A BW Plantation I Tahun 2010 Berkelanjutan II SMF Tahap III Tahun 2014 Seri A 25.000.000.000 24.750.000.000 7,75 27 Sept 15 0,72 16.000.000.000 16.048.000.000 9,60 6 Jul 15 0,47 14.000.000.000 13.916.000.000 8,30 6 Nov 15 0,40 13.250.000.000 13.236.750.000 8,40 20 Jan 15 0,38 Berkelanjutan I Adira Dinamika Multi Finance Tahap III Tahun 2012 Seri B Telkom II Tahun 2010 Seri A Surya Semesta Internusa I Tahun 2012 Seri A San Finance II Tahun 2012 Seri C 966.600.000.000 967.619.303.200 28,08 Total (brought forward) 19 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2014 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Persentase (%) terhadap Tingkat jumlah bunga portofolio (%) per efek/ tahun/ Percentage Interest Jatuh (%) of rate (%) tempo/ total per Maturity securities annum date portfolio Efek utang Debt instruments Obligasi korporasi : Jumlah (pindahan) Indonesia Eximbank I Tahun 2010 Seri C Subordinasi BCA Finance I Tahun 2010 Berkelanjutan I Bumi Serpong Damai Tahap I Tahun 2012 Seri A Bank BTPN III Tahun 2010 Seri B Toyota Astra Financial Services II Tahun 2012 Seri B Indosat VI Tahun 2008 Seri B Berkelanjutan I Bank BTPN Tahap II Tahun 2012 Seri A Selamat Sempurna II Tahun 2010 Seri C Bank Panin IV Tahun 2010 Serasi Autoraya III Tahun 2012 Seri C Berkelanjutan I Perum Pegadaian Tahap II Tahun 2012 Seri B Type of securities Corporate bonds : 28,08 Total (carried forward) 8 Jul 15 0,35 Indonesia Eximbank I Tahun 2010 Seri C 11,20 23 Mar 15 0,29 9.950.000.000 8,00 4 Jul 15 0,29 8.000.000.000 7.979.976.080 9,20 22 Des 15 0,23 7.000.000.000 6.954.500.000 7,50 5 Jun 15 0,20 6.000.000.000 6.030.000.000 10,80 9 Apr 15 0,17 6.000.000.000 5.891.418.780 7,75 3 Ags 15 0,17 5.000.000.000 5.042.500.000 10,80 8 Jul 15 0,15 5.000.000.000 4.999.000.000 9,00 9 Nov 15 0,15 4.000.000.000 3.978.435.880 8,30 5 Jul 15 0,12 Subordinasi BCA Finance I Tahun 2010 Berkelanjutan I Bumi Serpong Damai Tahap I Tahun 2012 Seri A Bank BTPN III Tahun 2010 Seri B Toyota Astra Financial Services II Tahun 2012 Seri B Indosat VI Tahun 2008 Seri B Berkelanjutan I Bank BTPN Tahap II Tahun 2012 Seri A Selamat Sempurna II Tahun 2010 Seri C Bank Panin IV Tahun 2010 Serasi Autoraya III Tahun 2012 Seri C 0,12 Berkelanjutan I Perum Pegadaian Tahap II Tahun 2012 Seri B 30,32 Total (brought forward) 966.600.000.000 967.619.303.200 12.000.000.000 12.030.000.000 9,60 10.000.000.000 10.050.000.000 10.000.000.000 4.000.000.000 3.974.000.000 Jumlah (dipindahkan) 1.043.600.000.000 1.044.499.133.940 20 7,25 14 Feb 15 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2014 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Tingkat bunga (%) per tahun/ Interest rate (%) per annum Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek/ Jatuh Percentage tempo/ (%) of total Maturity securities date portfolio Efek utang Debt instruments Obligasi korporasi : Jumlah (pindahan) Berkelanjutan I FIF Tahap I Tahun 2012 Seri C Berkelanjutan I BFI Finance Indonesia Tahap II Tahun 2013 Seri B Jumlah obligasi korporasi Corporate bonds : 1.043.600.000.000 1.044.499.133.940 30,32 2.000.000.000 1.984.000.000 7,65 20 Apr 15 0,06 1.400.000.000 1.395.622.620 8,50 19 Feb 15 0,04 1.047.000.000.000 1.047.878.756.560 30,42 Obligasi pemerintah : 1.000.000.000 1.012.437.170 Jumlah obligasi pemerintah 1.000.000.000 1.012.437.170 9,50 5 Jun 15 0,03 0,03 Sukuk korporasi : Jumlah sukuk korporasi Jumlah efek utang Jumlah portofolio efek Total (carried forward) Berkelanjutan I FIF Tahap I Tahun 2012 Seri C Berkelanjutan I BFI Finance Indonesia Tahap II Tahun 2013 Seri B Total corporate bonds Government bonds : FR0027 Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adira Finance Tahap II Tahun 2014 Seri A Type of securities FR00027 Total government bonds Corporate sukuk : 40.000.000.000 40.160.000.000 40.000.000.000 40.160.000.000 1,17 Total corporate sukuk 1.088.000.000.000 1.089.051.193.730 31,62 Total debt instruments 3.446.051.193.730 100,00 Total securities portfolio 21 9,60 22 Nov 15 1,17 Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adira Finance Tahap II Tahun 2014 Seri A REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2013 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Tingkat bunga (%) per tahun/ Interest rate (%) per annum Jatuh tempo/ Maturity date Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek/ Percentage (%) of total securities portfolio Money market instruments Instrumen pasar uang Deposito berjangka : PT Bank CIMB Niaga Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Victoria Internasional Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Internasional Indonesia-unit Syariah PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank UOB Indonesia PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk Jumlah (dipindahkan) Type of securities Time deposits : 100.000.000.000 100.000.000.000 10,00 9 Jan 14 3,76 100.000.000.000 100.000.000.000 10,75 10 Jan 14 3,76 80.000.000.000 78.000.000.000 80.000.000.000 78.000.000.000 9,75 11,00 10 Jan 14 20 Jan 14 3,00 2,93 75.000.000.000 75.000.000.000 11,00 17 Jan 14 2,82 60.000.000.000 60.000.000.000 10,75 10 Jan 14 2,26 50.000.000.000 50.000.000.000 10,00 10 Jan 14 1,88 45.000.000.000 45.000.000.000 10,75 11 Jan 14 1,69 45.000.000.000 45.000.000.000 10,75 16 Jan 14 1,69 40.000.000.000 40.000.000.000 10,00 4 Jan 14 1,50 40.000.000.000 40.000.000.000 10,00 20 Jan 14 1,50 30.000.000.000 30.000.000.000 10,50 6 Jan 14 1,13 743.000.000.000 743.000.000.000 22 27,92 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank International Indonesia-unit Syariah PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank UOB Indonesia PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk Total (brought forward) REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2013 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Tingkat bunga (%) per tahun/ Interest rate (%) per annum Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek/ Percentage (%) of Jatuh tempo/ total Maturity securities date portfolio Money market instruments Instrumen pasar uang Deposito berjangka : Jumlah (pindahan) PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Internasional Indonesia-unit Syariah PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Syariah PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk Jumlah (dipindahkan) Type of securities Time deposits : 743.000.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000 10,75 16 Jan 14 1,13 30.000.000.000 30.000.000.000 10,00 16 Jan 14 1,13 30.000.000.000 30.000.000.000 10,75 17 Jan 14 1,13 22.000.000.000 22.000.000.000 10,50 6 Jan 14 0,83 20.000.000.000 20.000.000.000 9,75 13 Jan 14 0,75 20.000.000.000 20.000.000.000 11,00 20 Jan 14 0,75 20.000.000.000 20.000.000.000 9,75 24 Jan 14 0,75 14.000.000.000 14.000.000.000 9,50 9 Jan 14 0,53 14.000.000.000 14.000.000.000 11,00 16 Jan 14 0,53 12.000.000.000 12.000.000.000 11,50 27 Jan 14 0,45 PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank International Indonesia-unit Syariah PT Bank Mutiara Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Syariah PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk 955.000.000.000 955.000.000.000 35,90 Total (brought forward) 23 27,92 Total (carried forward) 743.000.000.000 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2013 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Tingkat bunga (%) per tahun/ Interest rate (%) per annum Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek/ Percentage (%) of Jatuh tempo/ total Maturity securities date portfolio Type of securities Instrumen pasar uang Money market instruments Deposito berjangka : Time deposits : Jumlah (pindahan) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Sinar Harapan Bali Jumlah deposito berjangka 955.000.000.000 955.000.000.000 35,90 Total (carried forward) 10.000.000.000 10.000.000.000 10,00 6 Jan 14 0,38 10.000.000.000 10.000.000.000 10,25 9 Jan 14 0,38 10.000.000.000 10.000.000.000 10,50 9 Jan 14 0,38 10.000.000.000 10.000.000.000 10,00 12 Jan 14 0,38 10.000.000.000 10.000.000.000 10,50 16 Jan 14 0,38 10.000.000.000 10.000.000.000 10,00 24 Jan 14 0,38 10.000.000.000 10.000.000.000 11,00 24 Jan 14 0,38 8.000.000.000 8.000.000.000 11,00 2 Jan 14 0,29 8.000.000.000 8.000.000.000 10,50 20 Jan 14 0,29 7.000.000.000 7.000.000.000 10,00 10 Jan 14 0,26 7.000.000.000 7.000.000.000 10,75 15 Jan 14 0,26 6.000.000.000 6.000.000.000 9,75 27 Jan 14 0,22 5.000.000.000 5.000.000.000 9,75 6 Jan 14 0,19 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Sinar Harapan Bali PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Sinar Harapan Bali 1.066.000.000.000 1.066.000.000.000 40,07 Total time deposits 24 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2013 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Tingkat bunga (%) per tahun/ Interest rate (%) per annum Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek/ Jatuh Percentage tempo/ (%) of total Maturity securities date portfolio Efek utang Debt instruments Obligasi korporasi : Berkelanjutan I Jasa Marga Tahap I Tahun 2013 Seri A Corporate bonds : 115.000.000.000 115.862.500.000 8,40 2 Okt 14 4,36 103.000.000.000 104.060.833.050 9,00 22 Des 14 3,92 100.000.000.000 100.385.534.000 7,25 14 Juli 14 3,78 86.850.000.000 87.848.775.000 9,60 26 Apr 14 3,31 Berkelanjutan I FIF Thp I Tahun 2012 Seri B 80.000.000.000 80.320.000.000 7,35 20 Apr 14 3,02 Berkelanjutan Indonesia Exim Bank I Tahap III Tahun 2013 Seri A 80.000.000.000 80.040.000.000 6,15 2 Jun 14 3,01 Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Tahap III Tahun 2013 Seri A 69.000.000.000 69.089.700.000 6,75 4 Mar 14 2,60 Berkelanjutan II Adira Finance Tahap I Tahun 2013 Seri A 65.000.000.000 65.097.500.000 6,85 11 Mar 14 2,45 Berkelanjutan I FIF Tahap II Tahun 2013 Seri A 63.000.000.000 63.126.000.000 6,75 14 Apr 14 2,38 Berkelanjutan II Astra Sedaya Finance Tahap II 2013 Seri A 62.000.000.000 62.806.061.380 8,75 6 Des 14 2,36 823.850.000.000 828.636.903.430 Berkelanjutan I Tower Bersama Infrastructure Tahap I Tahun 2013 Seri A Berkelanjutan Pegadaian Tahap I Tahun 2013 Seri A Federal International Finance XI Tahun 2011 Seri C Jumlah (dipindahkan) Type of securities 25 31,19 Berkelanjutan I Jasa Marga Tahap I Tahun 2013 Seri A Berkelanjutan I Tower Bersama Infrastructure Tahap I Tahun 2013 Seri A Berkelanjutan Pegadaian Tahap I Tahun 2013 Seri A Federal International Finance XI Tahun 2011 Seri C Berkelanjutan I FIF Thp I Tahun 2012 Seri B Berkelanjutan Indonesia Exim Bank I Tahap III Tahun 2013 Seri A Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Tahap III Tahun 2013 Seri A Berkelanjutan II Adira Finance Tahap I Tahun 2013 Seri A Berkelanjutan I FIF Tahap II Tahun 2013 Seri A Berkelanjutan II Astra Sedaya Finance Tahap II Tahun 2013 Seri A Total (brought forward) REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2013 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Tingkat bunga (%) per tahun/ Interest rate (%) per annum Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek/ Percentage (%) of Jatuh tempo/ total Maturity securities date portfolio Efek utang Debt instruments Obligasi korporasi : Jumlah (pindahan) Bank Panin III Tahun 2009 Toyota Astra Financial Services I Tahun 2011 Seri C Federal International Finance X Tahun 2010 Seri D Clipan Finance Indonesia III Tahun 2011 Seri C Verena Multi Finance I Tahun 2011 Seri C Summit Oto Finance IV Tahun 2010 Seri D Astra Sedaya Finance XII Tahun 2011 Seri C Matahari Putra Prima III Tahun 2009 Seri B Indosat V Tahun 2007 Seri A Berkelanjutan I BCA Finance Tahap II Tahun 2013 Seri A Type of securities Corporate bonds : 823.850.000.000 56.000.000.000 828.636.903.430 31,19 57.054.456.480 11,50 6 Okt 14 2,15 Total (carried forward) Bank Panin III Tahun 2009 7 Jul 14 1,79 39.575.483.220 10,55 29 Apr 14 1,49 38.000.000.000 38.846.042.260 10,25 8 Nov 14 1,46 Toyota Astra Financial Services I Tahun 2011 Seri C Federal International Finance X Tahun 2010 Seri D Clipan Finance Indonesia III Tahun 2011 Seri C 37.440.000.000 37.851.840.000 11,25 18 Mar 14 1,42 Verena Multi Finance I Tahun 2011 Seri C 35.000.000.000 35.455.000.000 9,75 28 Okt 14 1,33 34.145.000.000 34.315.725.000 9,70 25 Feb 14 1,29 33.000.000.000 34.056.000.000 17,00 14 Apr 14 1,28 32.000.000.000 32.362.940.480 10,20 29 Mei 14 1,22 32.000.000.000 31.872.000.000 24 Jun 14 1,20 Summit Oto Finance IV Tahun 2010 Seri D Astra Sedaya Finance XII Tahun 2011 Seri C Matahari Putra Prima III Tahun 2009 Seri B Indosat V Tahun 2007 Seri A Berkelanjutan I BCA Finance Tahap II Tahun 2013 Seri A Jumlah (dipindahkan) 1.207.435.000.000 1.217.719.987.260 45,82 Total (brought forward) 47.000.000.000 47.693.596.390 39.000.000.000 26 9,50 6,50 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2013 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Persentase (%) terhadap Tingkat jumlah bunga portofolio (%) per efek/ tahun/ Percentage Interest Jatuh (%) of rate (%) tempo/ total per Maturity securities annum date portfolio Efek utang Debt instruments Obligasi korporasi : Jumlah (pindahan) Berkelanjutan I SMF Tahap II Tahun 2012 Berjamin Aset Piutang KPR Seri A Serasi Autoraya III Tahun 2012 Seri B Medco Energi Internasional II Tahun 2009 Seri B Salim Ivomas Pratama I Tahun 2009 Berkelanjutan I BFI Finance Indonesia Tahap II Tahun 2013 Seri A Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Tahap II Tahun 2012 Seri B Bank BTPN I Tahun 2009 Seri B Indomobil Finance Indonesia IV Tahun 2011 Seri B Indofood Sukses Makmur V Tahun 2009 Berkelanjutan I Bank BTPN Tahap I Tahun 2011 Seri A Bank Panin II Tahun 2007 Seri C Type of securities Corporate bonds : 1.207.435.000.000 1.217.719.987.260 45,82 28.000.000.000 28.056.000.000 7,10 25 Apr 14 1,06 23.000.000.000 23.144.853.080 7,75 5 Jul 14 0,87 22.000.000.000 22.780.043.220 14,25 17 Jun 14 0,86 21.000.000.000 21.628.421.430 11,65 1 Des 14 0,81 20.000.000.000 20.040.000.000 7,50 1 Mar 14 0,75 19.000.000.000 19.010.360.890 7,50 12 Okt 14 0,72 18.000.000.000 18.537.778.260 12,00 7 Okt 14 0,70 17.800.000.000 18.057.586.114 10,15 9 Jun 14 0,68 15.500.000.000 15.980.500.000 13,00 18 Jun 14 0,60 14.000.000.000 14.181.586.300 9,25 28 Jun 14 0,53 11.000.000.000 11.231.000.000 11,00 19 Jun 14 0,42 Jumlah (dipindahkan) 1.416.735.000.000 1.430.368.116.554 27 53,82 Total (carried forward) Berkelanjutan I SMF Tahap II Tahun 2012 Berjamin Aset Piutang KPR Seri A Serasi Autoraya III Tahun 2012 Seri B Medco Energi Internasional II Tahun 2009 Seri B Salim Ivomas Pratama I Tahun 2009 Berkelanjutan I BFI Finance Indonesia Tahap II Tahun 2013 Seri A Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Tahap II Tahun 2012 Seri B Bank BTPN I Tahun 2009 Seri B Indomobil Finance Indonesia IV Tahun 2011 Seri B Indofood Sukses Makmur V Tahun 2009 Berkelanjutan I Bank BTPN Tahap I Tahun 2011 Seri A Bank Panin II Tahun 2007 Seri C Total (brought forward) REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2013 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Persentase (%) Tingkat terhadap bunga jumlah (%) per portofolio tahun/ efek/ Interest Jatuh Percentage rate (%) tempo/ (%) of total per Maturity securities annum date portfolio Efek utang Debt instruments Obligasi korporasi : Jumlah (pindahan) Type of securities Corporate bonds : 1.416.735.000.000 1.430.368.116.554 53,82 Total (carried forward) 11.000.000.000 11.008.723.000 7,35 9 Mei 14 0,41 10.000.000.000 10.269.462.600 12,00 18 Juni 14 0,39 10.000.000.000 10.240.000.000 10,75 4 Des 14 0,39 8.000.000.000 8.176.000.000 11,00 8 Jul 14 0,31 8.050.000.000 8.162.700.000 9,60 27 Mei 14 0,31 6.000.000.000 6.226.744.560 13,00 16 Des 14 0,23 5.000.000.000 5.085.000.000 10,65 8 Jun 14 0,19 5.000.000.000 5.017.500.000 14,75 9 Jan 14 0,20 4.915.000.000 4.972.858.741 10,00 19 Mei 14 0,19 4.000.000.000 3.000.000.000 4.004.812.000 3.096.372.000 9,40 12,25 11 Jan 14 11 Nov 14 0,15 0,12 3.000.000.000 3.071.786.160 11,25 8 Des 14 0,12 3.000.000.000 3.004.008.000 9,30 25 Jan 14 0,11 2.000.000.000 2.054.718.000 12,50 10 Jul 14 0,08 Berkelanjutan I BCA Finance Tahap I Tahun 2012 Seri B Bank Ekspor Indonesia IV Tahun 2009 Seri C Pupuk Kaltim II Tahun 2009 BFI Finance Indonesia III Tahun 2011 Seri C Adira Dinamika Multi Finance V Tahun 2011 Seri C Mitra Adiperkasa I Tahun 2009 Seri B Oto Multiartha VII Tahun 2010 Seri D PLN X Tahun 2009 Seri A Mandiri Tunas Finance VI Tahun 2011 Seri C Danareksa V Tahun 2010 Seri A PLN VII Tahun 2004 Indosat VII Tahun 2009 Seri A SAN Finance I Tahun 2011 Seri C Bank Jabar Banten VI Tahun 2009 Seri B Jumlah (dipindahkan) 1.499.700.000.000 1.514.758.801.615 57,02 Total (brought forward) Berkelanjutan I BCA Finance Tahap I Tahun 2012 Seri B Bank Ekspor Indonesia IV Tahun 2009 Seri C Pupuk Kaltim II Tahun 2009 BFI Finance Indonesia III Tahun 2011 Seri C Adira Dinamika Multi Finance V Tahun 2011 Seri C Mitra Adiperkasa I Tahun 2009 Seri B Oto Multiartha VII Tahun 2010 Seri D PLN X Tahun 2009 Seri A Mandiri Tunas Finace VI Tahun 2011 Seri C Danareksa V Tahun 2010 Seri A PLN VII Tahun 2004 Indosat VII Tahun 2009 Seri A SAN Finance I Tahun 2011 Seri C Bank Jabar Banten VI Tahun 2009 Seri B 28 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2013 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Nilai wajar/ Fair value Persentase (%) Tingkat terhadap bunga jumlah (%) per portofolio tahun/ efek/ Interest Jatuh Percentage rate (%) tempo/ (%) of total per Maturity securities annum date portfolio Efek utang Debt instruments Obligasi korporasi : Jumlah (pindahan) Agung Podomoro Land I Tahun 2011 Seri A Bank BTN XIII tahun 2009 Seri C San Finance II Tahun 2012 Seri B Berkelanjutan I Adira Dinamika Multi Finance Tahap I Tahun 2011 Seri B Jumlah obligasi korporasi Corporate bonds : 1.499.700.000.000 1.514.758.801.615 57,02 2.000.000.000 2.010.700.000 10,00 25 Agt 14 0,08 1.000.000.000 1.016.407.000 12,25 29 Mei 14 0,04 1.000.000.000 1.000.046.000 7,70 20 Jan 14 0,04 1.000.000.000 990.000.000 8,00 16 Des 14 0,04 1.504.700.000.000 1.519.775.954.615 57,22 Total corporate bonds Government sukuk : SR003 6.560.000.000 6.578.372.002 Jumlah sukuk pemerintah 6.560.000.000 6.578.372.002 8,15 23 Feb 14 0,25 0,25 Sukuk korporasi : Jumlah (dipindahkan) Total (carried forward) Agung Podomoro Land I Tahun 2011 Seri A Bank BTN XIII Tahun 2009 Seri C San Finance II Tahun 2012 Seri B Berkelanjutan I Adira Dinamika Multi Finance Tahap I Tahun 2011 Seri B Sukuk pemerintah : Sukuk Ijarah Matahari Putra Prima II Tahun 2009 Seri B Sukuk Ijarah Indosat II Tahun 2007 Type of securities SR003 Total government sukuk Corporate sukuk : 24.000.000.000 24.768.000.000 17,00 14 Apr 14 0,93 20.000.000.000 20.330.000.000 10,20 29 Mei 14 0,76 Sukuk Ijarah Matahari Putra Prima II Tahun 2009 Seri B Sukuk Ijarah Indosat II Tahun 2007 44.000.000.000 45.098.000.000 1,69 Total (brought forward) 29 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 3. SECURITIES PORTFOLIO (Continued) Summary of securities portfolio (continued) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan) 2013 Jenis efek Nilai nominal/ Nominal amount Persentase (%) Tingkat terhadap bunga jumlah (%) per portofolio tahun/ efek/ Interest Jatuh Percentage rate (%) tempo/ (%) of total per Maturity securities annum date portfolio Nilai wajar/ Fair value Efek utang Debt instruments Sukuk korporasi : Jumlah (pindahan) Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adira Finance Tahap I Tahun 2013 Seri A Sukuk Ijarah Mitra Adiperkasa I Tahun 2009 Seri B Sukuk Ijarah Pupuk Kaltim I Tahun 2009 Sukuk Ijarah Salim Ivomas Pratama I Tahun 2009 Jumlah sukuk korporasi Jumlah efek utang Corporate sukuk : 44.000.000.000 45.098.000.000 1,69 Total (carried forward) 8.000.000.000 7.996.000.000 6,85 11 Mar 14 0,30 5.000.000.000 5.188.953.800 13,00 16 Des 14 0,20 5.000.000.000 5.102.320.000 10,75 4 Des 14 0,19 2.000.000.000 2.058.474.000 11,65 1 Des 14 0,08 Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Adira Finance Tahap I Tahun 2013 Seri A Sukuk Ijarah Mitra Adiperkasa I Tahun 2009 Seri B Sukuk Ijarah Pupuk Kaltim I Tahun 2009 Sukuk Ijarah Salim Ivomas Pratama I Tahun 2009 Total corporate sukuk 64.000.000.000 65.443.747.800 2,46 1.575.260.000.000 1.591.798.074.417 59,93 Total debt instruments 2.657.798.074.417 100,00 Total securities portfolio Jumlah portofolio efek 4. Type of securities KAS DI BANK 4. 2014 CASH IN BANK 2013 Deutsche Bank AG, cabang Jakarta PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Commonwealth Standard Chartered Bank PT Bank ANZ Indonesia PT Bank Permata Tbk 13.086.041.870 3.022.751.771 239.750.022 1.494.000 1.044.584 - 23.153.337.655 69.000.480.350 610.401.994 103.610 700.000.000 Jumlah 16.351.082.247 93.464.323.609 30 Deutsche Bank AG, Jakarta branch PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Commonwealth Standard Chartered Bank PT Bank ANZ Indonesia PT Bank Permata Tbk Total REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 5. PIUTANG BUNGA 5. 2014 6. 2013 Efek utang Deposito berjangka 13.276.468.351 9.962.137.795 17.885.675.407 4.316.471.232 Debt instruments Time deposits Jumlah 23.238.606.146 22.202.146.639 Total PIUTANG TRANSAKSI EFEK 6. PIUTANG LAIN-LAIN 7. UTANG TRANSAKSI EFEK 8. SECURITY TRANSACTION PAYABLE This account represents payable from purchase of debt instruments which have not been settled at the statements of financial position date. Akun ini merupakan utang yang timbul atas pembelian efek utang yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan. 9. OTHER RECEIVABLES This account represents receivable from time deposit and debt instruments which have not been settled at the statements of financial position date. Akun ini merupakan piutang atas deposito berjangka dan efek utang yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan. 8. SECURITY TRANSACTION RECEIVABLES This account represents receivable from debt instruments which have not been settled at the statements of financial position date. Akun ini merupakan utang yang timbul atas pembelian efek utang yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan. 7. INTEREST RECEIVABLES UANG MUKA ATAS PEMESANAN UNIT PENYERTAAN 9. ADVANCE FOR SUBSCRIPTIONS INVESTMENT UNIT This account represents advance for unit subscriptions. On the statements of financial position date, the Mutual Fund has not been issued and distributed the units to the subscriber and has not been recorded as outstanding unit shares. Advance received for unit subscriptions has been presented as liabilities. Akun ini merupakan penerimaan uang muka atas pemesanan unit penyertaan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, Reksa Dana belum menerbitkan dan menyerahkan unit penyertaan kepada pemesan sehingga belum tercatat sebagai unit penyertaan beredar. Uang muka atas pemesanan unit penyertaan yang diterima ini disajikan sebagai liabilitas. 10. UTANG ATAS PEMBELIAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN 10. REDEMPTION PAYABLE This account represents payable from redemption of unit, which have not been settled at the statements of financial position date. Akun ini merupakan utang atas pembelian kembali unit penyertaan, yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan. 31 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 11. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 11. ACCRUED EXPENSES 2014 2013 Jasa pengelolaan (catatan 16 dan 19) Jasa kustodian (catatan 17) Lain-lain (catatan 18) 3.207.172.953 384.860.754 204.363.595 2.666.734.285 Management fee (notes 16 and 19) 320.008.114 Custodian fee (note 17) 221.449.718 Others (note 18) Jumlah 3.796.397.302 3.208.192.117 12. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN Total 12. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto. Fair value is defined as the amount at which the financial instruments could be exchanged in a current transaction between knowledgeable, willing parties in an arm’s length transaction, other than in a forced sale or liquidation. Fair values are obtained from quoted prices, discounted cash flows model, as appropriate. Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset d an liabilitas keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 : The following table sets forth the Mutual Fund’s carrying amounts and estimated fair values of financial assets and liabilities as of December 31, 2014 and 2013 : 2014 Nilai tercatat/ As reported Estimasi nilai wajar/ Estimated fair value Aset keuangan : Portofolio efek Kas di bank Piutang bunga 2.966.891.193.730 16.351.082.247 20.833.531.930 2.966.891.193.730 16.351.082.247 20.833.531.930 Financial assets : Securities portfolio Cash in bank Interest receivables Jumlah aset keuangan 3.004.075.807.907 3.004.075.807.907 Total financial assets 20.505.708.333 20.505.708.333 Financial liabilities : Security transaction payable 1.898.450.392 3.796.397.302 1.898.450.392 3.796.397.302 Redemption payable Accrued expenses 26.200.556.027 26.200.556.027 Total financial liabilities Liabilitas keuangan : Utang transaksi efek Utang atas pembelian kembali unit penyertaan Biaya yang masih harus di bayar Jumlah liabilitas keuangan 32 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 12. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 12. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES (Continued) 2013 Nilai tercatat/ As reported Estimasi nilai wajar/ Estimated fair value Aset keuangan : Portofolio efek Kas di bank Piutang bunga 2.194.775.954.615 93.464.323.609 19.502.372.388 2.194.775.954.615 93.464.323.609 19.502.372.388 Financial assets : Securities portfolio Cash in bank Interest receivables Jumlah aset keuangan 2.307.742.650.612 2.307.742.650.612 Total financial assets Financial liabilities : Liabilitas keuangan : Utang atas pembelian kembali unit penyertaan Biaya yang masih harus di bayar 1.228.027.531 3.208.192.117 1.228.027.531 3.208.192.117 Redemption payable Accrued expenses Jumlah liabilitas keuangan 4.436.219.648 4.436.219.648 Total financial liabilities Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Manajer Investasi untuk melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok instrumen keuangan. The following method and assumptions were used by the Investment Manager to estimate the fair value of each class of financial instrument. Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar terakhir yang dipublikasikan. The fair values of securities portfolio that are traded in active markets are determined based on the latest quoted market prices. Instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat di observasi yang tersedia dan sedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh manajer investasi. Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Tingkat 2. Instrumen yang termasuk dalam hirarki Tingkat 2 adalah portofolio efek dalam efek utang. The fair value of instruments that are not traded in an active market is determined by using valuation techniques maximize the use of observable market data where it is available and rely as little as possible on investment manager’s specific estimates. These instrument is included in Level 2. Instruments included in Level 2 comprise investment portfolios in debt instruments. Karena transaksi yang terjadi bersifat jangka pendek, nilai tercatat aset keuangan selain portofolio efek dari liabilitas keuangan telah mendekati estimasi nilai wajarnya. Due to the short term nature of transactions, the carrying amounts of the financial asset other than securities portfolio and financial liabilities approximate the estimated fair values. 33 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 13. PERPAJAKAN 13. TAXATION a. a. Pajak Penghasilan Income Tax Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembagian laba yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan, termasuk keuntungan atas pelunasan kembali unit penyertaan bukan merupakan objek pajak penghasilan. A mutual fund in the form of a collective investment contract is subject to tax. Income tax is limited to taxable income received by the mutual fund, whilst income distributable from the mutual fund to unit holder, including any gain on the redemption of units is not taxable income. Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia No. 36/2008 tentang Perubahan Keempat Atas Undang-Undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan dan berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 16 tahun 2009 yang diterbitkan pada tanggal 9 Februari 2009, mengenai pajak penghasilan atas bunga dan/atau diskonto dari efek utang yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana akan dikenakan pajak penghasilan final sebesar 0% sejak 1 Januari 2009 hingga 31 Desember 2010; 5% sejak 1 Januari 2011 hingga 31 Desember 2013; dan 15% sejak 1 Januari 2014. According to the Law of the Republic of Indonesia No. 36/2008 on Fourth Amendment of Law No. 7 year 1983 on Income Tax and Government Regulation No. 16 year 2009 issued on February 9, 2009, concerning income tax on interest and/or discount from debt instruments which received and/or acquired by the Mutual Fund as the tax payer will be subject to final income tax of 0% starting January 1, 2009 to December 31, 2010; 5% from January 1, 2011 to December 31, 2013; and 15% from January 1, 2014. Pada tanggal 31 Desember 2013, Peraturan Pemerintah No. 16 Tahun 2009 telah di revisi dan dituangkan dalam Peraturan Pemerintah No. 100 Tahun 2013 mengenai pajak penghasilan atas bunga dan/atau diskonto dari efek utang yang diterima dan/atau diperoleh oleh wajib pajak. Reksa Dana akan dikenakan pajak penghasilan final sebesar 5% sejak 1 Januari 2014 hingga 31 Desember 2020; dan 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya. On December 31, 2013, Government Regulation No. 16 of 2009 has been revised and set forth in the Government Regulation No. 100 of 2013 regarding income tax on interest and/or discount on debt instruments received and/or accrued by the taxpayer. Mutual Fund will be subject to a final income tax of 5% since January 1, 2014 until December 31, 2020, and 10% for the year 2021 and onwards. Pendapatan investasi Reksa Dana yang merupakan objek pajak penghasilan final disajikan dalam jumlah bruto sebelum pajak penghasilan final. Taksiran pajak penghasilan ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan berdasarkan tarif pajak yang berlaku. The Mutual Fund’s investment income, which is subject to final income tax withholding at source, is represent on a gross before final income tax. The provision for income tax is determined on the basis of estimated taxable income for the year subject to tax at statutory tax rates. 34 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 13. TAXATION (Continued) 13. PERPAJAKAN (Lanjutan) a. a. Pajak Penghasilan (lanjutan) The reconciliation between the increase in net assets attributable to holders of investment unit from operation before income tax, as shown in the statement of comprehensive income and the taxable increase in net assets attributable to holders investment unit from operation calculated by the Mutual Fund for the the years ended December 31, 2014 and 2013 are as follows : Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi kena pajak yang dihitung oleh Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut : 2014 Kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi sebelum pajak penghasilan Beda waktu : Kerugian/(keuntungan) yang belum direalisasi selama tahun berjalan atas efek utang Beda tetap : Beban yang tidak dapat dikurangkan Pendapatan yang pajaknya bersifat final : - Bunga deposito berjangka dan jasa giro - Bunga efek utang - Kerugian atas realisasi efek utang Income Tax (continued) 2013 241.533.752.866 4.973.898.582 240.231.554.904 (5.670.593.174) Increase/(decrease) in net asset attributable to holders of investment unit before income tax Timing difference : Unrealized loss/(gain) for current year on debt instruments Permanent difference : 40.441.740.372 48.910.759.609 (175.195.125.994) (183.470.106.599) (134.623.944.056) (111.662.198.351) 22.869.678.230 11.660.583.611 Non deductible expenses Income subject to final tax : Interest on time deposits and current accounts Interest income on debt instruments Realized loss on debt instruments Kenaikan/(penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi kena pajak - - Taxable increase/(decrease) in net assets attributable to the holders of investment unit from operation Pajak penghasilan - - Income tax Pajak dibayar di muka - - Prepaid taxes (Lebih)/kurang bayar pajak tahun berjalan - - (Over)/underpayment tax current year Lebih bayar pajak tahun sebelumnya - - Overpayment tax prior year (Lebih)/kurang bayar pajak - - (Overpayments)/ underpayments tax 35 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 13. TAXATION (Continued) 13. PERPAJAKAN (Lanjutan) b. b. Beban Pajak 2014 c. Tax Expenses 2013 Pajak penghasilan kini Pajak penghasilan final 41.713.087.148 42.303.382.464 Current income tax Final income tax Jumlah 41.713.087.148 42.303.382.464 Total c. Administrasi Administration Under the taxation laws in Indonesia, the Mutual Fund submits tax returns on the basis of self-assessment. The tax authorities may assess or amend taxes within five years from the date the tax became due. Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Reksa Dana menghitung, menetapkan, dan membayar sendiri jumlah pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu lima tahun sejak tanggal terhutangnya pajak. 14. UNIT PENYERTAAN BEREDAR 14. OUTSTANDING INVESTMENT UNITS Units owned by the Investors and the Investment Manager on December 31, 2014 and 2013 are as follows : Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer Investasi untuk tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut : 2014 Unit/ Units Persentase (%)/ Percentage (%) Pemodal Manajer Investasi 3.100.192.867,8124 - 100,00 - Investors Investment Manager Jumlah 3.100.192.867,8124 100,00 Total 2013 Unit/ Units Persentase (%)/ Percentage (%) Pemodal Manajer Investasi 2.570.070.738,6068 - 100,00 - Investors Investment Manager Jumlah 2.570.070.738,6068 100,00 Total Sejak 1 Januari 2013 nilai aset bersih per unit dihitung sesuai dengan nilai pasar wajar efek dalam portofolio Reksa Dana sehingga Reksa Dana tidak mendistribusikan hasil investasi dalam bentuk unit penyertaan setiap hari. 36 From January 1, 2013 net assets value per unit is calculated in accordance with market fair value of Mutual Fund’s investment portfolio causing Mutual Fund had not distributed investment return in the form investment unit accrued daily. REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 15. PENDAPATAN BUNGA 15. INTEREST INCOME 2013 2014 Deposito berjangka Efek utang Jasa giro 174.681.939.175 134.623.944.056 513.186.819 182.778.517.987 111.662.198.351 691.588.612 Time deposits Debt instruments Current accounts Jumlah 309.819.070.050 295.132.304.950 Total Pendapatan bunga disajikan dalam jumlah bruto sebelum dikurangi pajak penghasilan final. 16. BEBAN JASA PENGELOLAAN Interest income is presented gross before deducted by final income tax. 16. MANAGEMENT FEE This expense represents the fee payable to Investment Manager. Collective Investment Contract maximum fee is 1.5% per annum of the net asset value, calculated on a daily basis based on 365 days in a year and paid monthly. This expense was charged by Value Added Tax (VAT) of 10%. VAT from management fee for the year 2014 and 2013 amounted Rp 3,176,878,697 and Rp 3,893,965,895 respectively. Beban ini merupakan imbalan jasa kepada Manajer Investasi. Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana menetapkan bahwa imbalan jasa ini sebesar maksimum 1,5% per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian berdasarkan 365 hari pertahun dan dibayarkan setiap bulan. Beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sebesar 10%. PPN atas jasa pengelolaan untuk tahun 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp 3.176.878.697 dan Rp 3.893.965.895. 17. BEBAN JASA KUSTODIAN 17. CUSTODIAN FEE This expense represents the administration and custodian fee payable to the Custodian Bank. Collective Investment Contract stipulates maximum fee is 0.25% per annum of the net asset value, calculated on a daily basis based on 365 days in a year and paid monthly. This expense was charged by Value Added Tax (VAT) of 10%. VAT from custodian fee for the year 2014 and 2013 amounted Rp 381,225,444 and Rp 467,275,907 respectively. Beban ini merupakan imbalan jasa pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas kekayaan Reksa Dana kepada Bank Kustodian. Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana menetapkan bahwa imbalan jasa ini sebesar maksimum 0,25% per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian berdasarkan 365 hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan. Beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sebesar 10%. PPN atas jasa kustodian untuk tahun 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp 381.225.444 dan Rp 467.275.907. 18. BEBAN LAIN-LAIN 18. OTHER EXPENSES This accounts represents professional fee, bank charges and other fees. Akun ini merupakan imbalan jasa profesional, beban administrasi, dan beban lainnya. 37 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 19. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 19. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTION WITH RELATED PARTIES Sifat Pihak-Pihak Berelasi The Nature of Relationship Pihak berelasi adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung dengan Reksa Dana. Related parties are companies who directly or indirectly have relationships with the Mutual Fund through management. Manajer Investasi adalah pihak berelasi dengan Reksa Dana dan Bank Kustodian bukan merupakan pihak berelasi sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Departemen Pengawas Pasar Modal 2A No. KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014. Investment Manager is related parties with the Mutual Fund and Custodian Bank is not related parties based on the decision letter Head of Department Capital Market 2A No. KEP- 04/PM.21/2014 dated October 7, 2014. Transaksi Pihak-Pihak Berelasi Transactions with Related Parties Dalam kegiatan operasionalnya, Reksa Dana melakukan transaksi pembelian dan penjualan efek dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu PT Mandiri Sekuritas. Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya bila dilakukan dengan pihak ketiga. The Mutual Fund, in its operations, has purchase and sale transactions of securities with its related parties, is PT Mandiri Sekuritas. The transactions with related parties were done under similar terms and conditions as those done with third parties. a. Rincian pembelian dan penjualan dengan pihakpihak berelasi untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut : a. Details of purchase and sale with the related parties for the years ended December 3, 2014 and 2013 are as follows : 2014 Persentase (%) terhadap jumlah pembelian/penjualan portofolio efek/ Percentage (%) of total purchases/ sales of portfolio Jumlah/Total Pembelian Penjualan 165.199.800.000 - 17,11 - Purchases Sales 2013 Persentase (%) terhadap jumlah pembelian/penjualan portofolio efek/ Percentage (%) of total purchases/ sales of portfolio Jumlah/Total Pembelian Penjualan 311.984.200.000 - 15,56 - 38 Purchases Sales REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 19. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) 19. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTION WITH RELATED PARTIES (Continued) b. Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut : b. The Mutual Fund transactions with Investment Manager for the years ended December 31, 2014 and 2013 are as follows : 2014 Laporan Posisi Keuangan : Biaya yang masih harus dibayar Laporan Laba Rugi Komprehensif : Beban jasa pengelolaan 2013 Statements of Financial Position : 3.207.172.953 34.945.665.662 2.666.734.285 42.833.624.848 Accrued expenses Statements of Comprehensive Income : Management fee expenses 20. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 20. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATIONS AND ASSUMPTIONS Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana mengharuskan Manajer Investasi untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah dan pengungkapan yang disajikan dalam laporan keuangan. Namun demikian, ketidakpastian atas estimasi dan asumsi ini mungkin dapat menyebabkan penyesuaian yang material atas nilai tercatat dan aset dan liabilitas di masa yang akan datang. The preparation of the Mutual Fund’s financial statements requires Investment Manager to make judgements, estimations and assumptions that affect the reported amounts and disclosures recognized in the financial statements. However, uncertainty about these assumptions and estimates could result it outcomes that probably could require a material adjustment to the carrying amount of the asset or liability affected in future periods. Pajak Penghasilan Income Tax Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Manajer Investasi dapat membentuk pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa depan sebesar jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada tanggal laporan posisi keuangan terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi dan estmasi yang digunakan dalam perhitungan pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur ketidakpastian. Significant judgement is needed to determine the amount of income tax. The investment manager may establish reserves the future tax liability by an amount estimated to be paid to the tax office if the evaluation is based on statements of financial position are probable tax risk. The assumptions and estimates used in the calculation of the reserve establishment has an element of uncertainty. 39 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 21. FINANCIAL RISK MANAGEMENT Manajer Investasi mengelola instrumen keuangannya sesuai dengan komposisi yang disajikan dalam kebijakan investasi. Aktivitas investasi Reksa Dana terpengaruh oleh berbagai jenis risiko yang berkaitan dengan instrumen keuangan dan risiko pasar di mana Reksa Dana berinvestasi. Investment Manager maintains position in a variety of financial instruments as dictated by its investment management policy. The Mutual Fund’s investing activities expose it to various types of risk that are associated with the financial instruments and markets in which it invests. a. a. Risiko Pasar Market Risk Risiko pasar merupakan risiko yang mana nilai wajar atau arus kas kontraktual di masa datang dari suatu instrumen keuangan atau efek akan terpengaruh akibat perubahan harga efek dan/atau suku bunga pasar. Pengelolaan risiko ini dalam pengelolaan Reksa Dana dilakukan dengan cara evaluasi dan pemilihan efek yang layak investasi atau efek yang termasuk kategori investment grade, efek yang likuid dan memiliki fundamental yang baik. Untuk meminimalkan risiko suku bunga dilakukan pengelolaan modified duration efek utang sesuai perkiraan arah pergerakan tingkat suku bunga di masa mendatang. Market risk is the risk which the fair value or contractual cash flows in the future from a financial instrument or securities will be affected due to the effects of price changes and / or interest rate markets. Managing this risk in the Mutual Funds Management carried out by evaluation and selection of appropriate securities investments or securities that belong in the investment grade category, which are securities that are liquid and have good fundamentals. To minimize interest rate risk, modified duration debt securities is done in accordance approximate direction of interest rate movements in the future. - Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik - Risk of Economic and Political Change Changes or deteriorating economic and politic conditions inside or outside the country or the changes of regulations may affect the perspective of income that can also affect the performance of the issuer. This will also affect the performance of the Mutual Fund. This risk is minimized by always updating the information on the social, economic and political development either inside or outside the country, to be used as consideration in managing investment. Perubahan atau memburuknya kondisi perekonomian dan politik di dalam maupun di luar negeri atau perubahan peraturan dapat mempengaruhi perspektif pendapatan yang dapat pula berdampak pada kinerja emiten. Hal ini akan mempengaruhi juga kinerja Reksa Dana. Risiko ini diminimalisasi dengan cara selalu memutakhirkan informasi tentang perkembangan kondisi sosial, ekonomi dan politik baik dalam ataupun luar negeri, untuk digunakan sebagai bahan pertimbangan dalam pengelolaan investasi. 40 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) b. c. 21. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued) b. Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis Analisis sensitivitas diterapkan pada variabel risiko pasar yang mempengaruhi kinerja Reksa Dana, yakni harga dan suku bunga. Sensitivitas harga menunjukan dampak perubahan yang wajar dari harga pasar efek dalam portofolio Reksa Dana terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan Reksa Dana. Sensitivitas suku bunga menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari suku bunga pasar, termasuk yield dari efek dalam portofolio Reksa Dana, terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan reksa Dana. Sensitivity analysis applied to market risk variables that affect the performance of the Fund, in example prices and interest rates. Price sensitivity shows the impact of changes in fair market value of securities in the portfolio to total mutual fund net assets attributable to unit holders, the number of financial assets and financial liabilities of Mutual Funds. Interest rate sensitivity shows the impact of changes in the fair market rate, including the yield of the securities in the portfolio of the Fund, the amount of net assets attributable to unit holders, the number of financial assets and financial liabilities of mutual funds. Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer Investasi melakukan analisis dan memantau sensitivitas harga dan suku bunga secara regular. In accordance with the policy of the Fund, the Investment Manager analyze and monitor the sensitivity of the price and the interest rate on a regular basis. c. Risiko Kredit Credit Risk Credit risk is the risk where the Mutual Fund suffered losses due to issuer or other party fails to fulfill their contractual obligations. Credit risks are minimized by the Investment Manager through the process of evaluating the risks of issuers where their valuable letter would be made as a portfolio of the Mutual Fund and implement an investment policy to only invest in debt securities which are worthy of investment, and limit the investment on one party and/or business group so that the risk not concentrating in one party in accordance with the rules and regulations, and only entered into transactions with the counterparty that has been selected carefully. The selection of investment instruments and counterparty is done through a process of risk evaluation which is then poured in the List of Investment Universe and List of Brokerage Universe (counterparty) approved by the Risk Management Committee. Risiko kredit adalah risiko dimana Reksa Dana mengalami kerugian yang timbul karena emiten atau pihak lain gagal untuk memenuhi kewajiban kontraktualnya. Risiko kredit diminimalisasi oleh Manajer Investasi melalui proses evaluasi risiko atas emiten yang surat berharganya akan dijadikan portofolio Reksa Dana serta menerapkan suatu kebijakan investasi dengan hanya melakukan investasi pada efek utang yang layak investasi, serta membatasi investasi pada satu pihak dan/atau kelompok usaha agar risiko tidak terkonsentrasi pada satu pihak sesuai dengan peraturan dan ketentuan yang berlaku, serta hanya melakukan transaksi dengan lawan transaksi yang telah diseleksi dengan seksama. Pemilihan instrumen investasi dan lawan transaksi (counterparty) dilakukan melalui proses evaluasi risiko yang kemudian dituangkan dalam Daftar Efek Investasi (investment universe) dan Daftar Pialang (counterparty/broker universe) yang disetujui oleh Komite Pengelola Risiko. 41 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 21. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) d. 21. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued) d. Risiko Likuiditas Liquidity Risk Liquidity risk is defined as a risk where the mutual fund will find it hard to meet its obligations which is being associated with financial liabilities that are settled with cash. Liquidity risk arises due to the possibility that the manage products are unable to meet the payment of obligations on the due date for the normal or special conditions. This risk is mitigated by maintaining the composition of cash and cash equivalents at least 2% of the total net asset value, and investing in securities that are liquid and which have been through the process of evaluation of the Risk Management Committee. Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko yang mana Reksa Dana akan menemukan kesulitan untuk memenuhi kewajibannya yang diasosiasikan dengan kewajiban keuangan yang diselesaikan dengan kas. Risiko likuiditas muncul akibat adanya kemungkinan bahwa Reksa Dana tidak dapat memenuhi kewajiban pembayaran pada jatuh tempo pada keadaan normal ataupun kondisi khusus. Risiko ini dimitigasi dengan cara menjaga komposisi kas dan setara kas setidaknya 2% dari total Nilai Aset Bersih, dan melakukan investasi pada efek yang likuid dan yang sudah melalui proses evaluasi dari Komite Pengelola Risiko. 22. STANDAR AKUNTANSI BARU 22. NEW ACCOUNTING STANDARDS Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan standar baru, revisi dan interpretasi. Financial Accounting Standards Board Indonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI) has issued new standards, revisions and interpretations. Berikut ini adalah standar dan interpretasi yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015 dan relevan dengan Reksa Dana adalah sebagai berikut : The following standards and interpretations which are effective on or after January 1, 2015 and relevant with the Mutual Fund is as follows : - - - PSAK 1 (Revisi 2013) “Penyajian Laporan Keuangan” ISAK 26 (Revisi 2014) “ Penilaian Kembali Derivatif Melekat” PSAK 46 (Revisi 2014) “ Pajak Penghasilan” PSAK 50 (Revisi 2014) “ Instrumen Keuangan: Penyajian” PSAK 55 (Revisi 2014) “ Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” PSAK 60 (Revisi 2014) “ Instrumen Keuangan: Pengungkapan” PSAK 68 “Pengukuran Nilai Wajar” - SFAS 1 (Revised 2013) "Presentation of Financial Statements" IFAS 26 (Revised 2014) “Reassessment of Embedded Derivatives” SFAS 46 (Revised 2014) “Income Tax” SFAS 50 (Revised 2014) “Financial Instruments: “Presentaion” SFAS 55 (Revised 2014) “Financial Instruments: Recognition and Measurement” SFAS 60 (Revised 2014) “Financial Instruments: Disclosures” SFAS 68 “Fair Value Measurement” The Mutual Fund is still evaluating the potential impact of these new and revised SFAS to the financial statements. Reksa Dana masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi PSAK serta pengaruhnya pada laporan keuangan. 42 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 REKSA DANA MANDIRI INVESTA PASAR UANG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued) For the years ended December 31, 2014 and 2013 (Stated in Rupiah, unless otherwise stated) (Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 23. RASIO-RASIO KEUANGAN 23. FINANCIAL RATIOS Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-99/PM/1996 tanggal 28 Mei 1996. Following is a summary of the Mutual Fund’s financial ratios. These ratios are calculated in accordance with the Decree of the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency No. KEP-99/PM/1996 dated May 28, 1996. Rasio keuangan untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut : Financial ratio for the years ended December 31, 2014 and 2013 are as follows : Total hasil investasi (%) 2014 2013 6,47 5,37 Total investment return (%) Hasil investasi setelah memperhitungkan beban pemasaran (%) 6,47 5,37 Investment return after taking into account marketing expenses (%) Biaya operasi (%) 1,27 1,26 Operating expenses (%) Perputaran portofolio 0,73 0,47 Portfolio turnover - - Penghasilan kena pajak (%) Taxable income (%) The purpose of the disclosure of the above financial ratios of the Mutual Fund is solely to provide easier understanding on the past performance of the Mutual Fund. These ratios should not be considered as an indication that the future performance would be the same as in the past. Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Rasio-rasio ini seharusnya tidak dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan Reksa Dana akan sama dengan kinerja masa lalu. 43
