PR KELOMPOK AKUNTANSI DASAR & PRAKTEK Nama – Nama Anggota Kelompok 1. 2. 3. 4. 5. Kelas UNIVERSITAS BINA SARANA INFORMATIKA 2020 MATERI TUGAS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG Berikut ini adalah terdapat beberapa dokumen dasar sebagai bukti transaksi yang tejadi pada perusahaan dagang dari “CV. ANUGERAH” yang beralamat di Jl. Jend. Ahmad Yani No.62 Bandung. CV. ANUGERAH Jl. Jend. A.Yani No.62 Bandung No. Sa/01/KK Tgl. 01-12-19 Bukti Kas Keluar CV. ANUGERAH Jl. Jend. A.Yani No.62 Bandung No. Sa/13/KK Tgl. 07-12-19 Bukti Kas Keluar Telah dikeluarkan kas sebesar Rp. 16.000,(enam belas ribu rupiah) Untuk keperluan: Biaya pemasangan advertensi bulan Desember 2019. Telah dikeluarkan kas sebesar Rp. 10.000,(sepuluh ribu rupiah) Untuk keperluan: Biaya angkut barang dari PT.Mutiara Kasir, Kasir, (Any ) (Any) CV. ANUGERAH Jl. Jend. A.Yani No.62 Bandung No. Sa/041/KK Tgl. 10-12-19 Bukti Kas Keluar CV. ANUGERAH Jl. Jend. A.Yani No.62 Bandung No. Sa/05/KK Tgl. 14-12-19 Bukti Kas Keluar Telah dikeluarkan kas sebesar Rp. 600.000,(enam ratus ribu rupiah) Untuk keperluan: Biaya sewa gedung selam 2 tahun Telah dikeluarkan kas sebesar Rp. 175.000,(seratus tujuh puluh lima rupiah) Untuk keperluan: Pembayaran hutang pada PT. Makmur atas pembelian barang dagang tgl.01-12-19 Kasir, Kasir, (Any) (Any ) CV. ANUGERAH Jl. Jend. A.Yani No.62 Bandung No. Sa/06/KK Tgl. 18-12-19 Bukti Kas Keluar CV. ANUGERAH Jl. Jend. A.Yani No.62 Bandung No. Sa/07/KK Tgl. 30-12-19 Bukti Kas Keluar Telah dikeluarkan kas sebesar Rp. 15.000,(lima belas ribu rupiah) Untuk keperluan: Biaya angkut barang dari CV.Setia Telah dikeluarkan kas sebesar Rp. 125.000,(seratus dua puluh lima ribu rupiah) Untuk keperluan: Pembayaran biaya gaji bulan Desember 2019 Kasir, Kasir, (Any ) (Any) CV. ANUGERAH Jl. Jend. A.Yani No.62 Bandung No. Sa/02/KM Tgl. 27-12-19 Bukti Kas Masuk CV. ANUGERAH Jl. Jend. A.Yani No.62 Bandung No. Sa/02/KM Tgl. 02-12-19 Bukti Kas Masuk Telah diterima kas sebesar Rp. 350.000,(tiga ratus lima puluh rupiah) Sebagai: Pembayaran dari CV.Setia tgl. 17-12-19 Telah diterima kas sebesar Rp. 375.000,(tiga ratus tujuh puluh lima rupiah) Sebagai: Pembayaran tunai Fa.Mustika Kasir, Kasir, (Any) (Any ) CV. ANUGERAH Jl. Jend. A.Yani No.62 Bandung No. Sa/02/KK Tgl. 06-12-19 Bukti Kas Keluar Telah dikeluarkan kas sebesar Rp. 50.000,(lima puluh ribu rupiah) Untuk keperluan: Pembayaran barang dagang tunai pada Fa. ABC Kasir, (Any) 30 CV. LIWA Jl. Jend. Moh.Toha No.22 Bandung Kepada Tgl.05-12-19 CV. Anugerah Di Bandung Nota Debet No.05/ND/L/05 Kami telah mendebit rekening CV.Anugerah atas pengembalian barang tgl 30 November 2019 sebesar Rp. 25.000,Hormat kami (Jaya) CV. MAKMUR Jl. Pahlawan No.10 Bandung Kepada CV. Anugerah Di Bandung Nota Kredit No.06/NK/M/AS Kami telah mengkredit rekening CV.Anugerah atas pengambilan barang karena rusak tgl 04-12-19 sebesar Rp. 30.000,Hormat kami (Aya) Tgl. 02-12-05 CV. ANUGERAH Jl. Jend.A.Yani No.62 Bandung Kepada Fa.Mustika Di Bandung Nota Kontan No. 1. 2. 3. Nama Barang Kentang AB Kacang merah Kacang kedelai Banyaknya 200 kg 150 kg 40 kg Jumlah (Rp.) Perhatian: Barang yg telah dibeli tidak dapat dikembalikan Tarima kasih. (Any) Harga / Kg. 800,900,2.000,- Jumlah 160.000,135.000,80.000,375.000,Hormat kami Tgl. 06-12-19 Fa. ABC Jl. Asia no.40 Bandung Kepada CV. ANUGERAH Di Bandung Nota Kontan No. Nama Barang 1. Bawang Putih 2. 3. Banyaknya 50 kg Harga / Kg. 1.000,- Jumlah 50.000,- Jumlah (Rp.) 50.000,- Perhatian: Hormat kami Barang yg telah dibeli tidak dapat dikembalikan Tarima kasih. (Dony) CV. ANUGERAH Jl. Jend. A.Yani No.62 Bandung Kepada PD.CV Setia Di Bandung FAKTUR No. 01/F/as Tgl. 17-12-19 No. Jenis Barang 1. Cabai hijau 2. Cabai merah 3. Banyaknya 200kg 100kg Harga / Kg. 750,2.000,- Jumlah (Rp.) 150.000,200.000,- Jumlah (Rp.) Perhatian: Barang yg telah dibeli tidak dapat dikembalikan Tarima kasih. 350.000,Hormat kami (Any) Fa. Makmur Jl. Pahlawan No.10 Bandung Kepada PD.CV ANUGERAH Di Bandung FAKTUR No. M/04/F Tgl. 14-12-19 Syarat pembayaran : 2/10,n/30 No. Jenis Barang 1. Kacang kedelai 2. Bawang merah 3. Banyaknya 100kg 100kg Harga / Kg. 2.000,750,- Jumlah (Rp.) 200.000,75.000,- Jumlah (Rp.) Perhatian: Barang yg telah dibeli tidak dapat dikembalikan Tarima kasih. 275.000,Hormat kami (Liony) Berikut ini data Neraca Saldo CV. ANUGERAH CV. ANUGERAH Neraca Saldo Per 30 November 2019 No.Rek. 101 102 103 104 121 122 123 124 125 201 301 Nama Rekening Kas Piutang dagang Persediaan barang Uang asuransi Tanah Gedung Ak.Peny.Gedung Peralatan Ak.Peny.Peralatan Hutang dagang Modal Amanah Jumlah Debet (Rp.) 4.000.000,3.500.000,1.700.000,400.000,2.500.000,12.000.000,3.000.000,27.100.000,- Kredit (Rp.) 300.000,1.800.000,5.000.000,20.000.000,27.100.000,- Dari data bukti-bukti transaksi serta neraca saldo per 30 November 2019 di atas, susun dan lakukan: 1. Jurnal Umum 2. Posting ke dalam buku besar 3. Jurnal Penyesuaian, dengan data sebagai berikut: a. Barang dagangan yang tersisa digudang adalah Rp. 750.000,b. Uang muka sewa dibayar untuk 2 tahun ( s/d November 2020) c. Penyusutan gedung 10% d. Penyusutan peralatan pertahun 20% e. Gaji yang masih harus dibayar Rp. 150.000,4. Neraca Lajur per 31 Desember 2019 5. Laporan Keuangan, terdiri: a. Laboran Lugi Raba b. Laboran Perubahan Modal c. Neraca 6. Jurnal Penutup per 31 Desember 2019 7. Neraca Saldo Setelah Penutupan Buku 8. Jurnal Balik 1. Jurnal Umum ………………………….. Jurnal Umum Per………………………….. Tanggal Nama Rekening Total / Sub Total Jurnal Umum Ref. Debet (Rp.) Hal : …… Kredit (Rp.) ……………………………. Jurnal Umum ……………………………. Tanggal Nama Rekening Total / Sub Total Ref. Debet (Rp.) Hal : …… Kredit (Rp.) 1. Jurnal Umum ……………………………… AJP ……………………………… Tanggal Des’ 2010 31 Nama Rekening HPP Pembelian HPP Biaya Angkut HPP Persd.barang Dagang Awal Persd. Barang Dagang Akhir HPP Retur Pembelian HPP Pot. Pembelian HPP Atau HPP Pembelian Biaya Angkut Persd. Barang dagang awal Retur pembelian Pot. Pembelian Persd. Barang akhir HPP 31 Total / Sub Total Ref. Debet (Rp.) Hal : …… Kredit (Rp.) 2. Buku Besar No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K - No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K - No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rekening Nama Rekening Tanggal Keterangan 3. Neraca Saldo Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.) Saldo (Rp.) D K No.Rek. CV.ANUGERAH Neraca Saldo Per 30 November 2019 Nama Rekening Debet (Rp.) Jumlah Kredit (Rp.) 4. Jurnal Penyesuaian ……………………………… Ayat Jurnal Penyesuaian Per ……………………… Tanggal Nama Rekening Total / Sub Total Ref. Debet (Rp.) Rp Kredit (Rp.) Rp 5. Neraca Lajur 6. Laporan Keuangan a. Laporan Laba Rugi CV.ANUGERAH Laporan R/L Per 31 Desember 2019 I. Pendapatan (Rp): Pendapatan Penjualan Retur penjualan Rp ………………,Rp………………..,------------------- (+) Penjualan Bersih II. HPP: Persediaan awal Rp Rp …………,- H P P ---------------------Biaya2: Rugi b. Laporan Perubahan Modal ………………… CV.ANUGERAH Lapoeran Perubahan Modal Per 31 Desember 2019 I. II. Modal AMY (awal), 31 Agustus 2005 (Rp): ………………………… Rp ,- Laba / Rugi (Rp.): Rp ………………………… ………………………… Modal AMY (Akhir) , 30 Sept. 2005 (Rp.) Rp ,================= c. Neraca CV.ANUGERAH Neraca Per 31 Desember 2019 Aktiva (Rp.) : Kas Piutang Persediaan brg. Ass. byr. dimuka Sewa byr.dimuka Tanah Gedung Akm. Gedung Peralatan Akm. Peralatan Jumlah Aktiva 7. Jurnal Penutup (-) Passiva (Rp.) Hutang Hutang dagang Hutang gaji Modal AMY (akhir) 30 Sept 19 Jumlah Passiva ………………………… Ayat Jurnal Penutup Per …………………… Tanggal Nama Rekening Ref. Total / Sub Total 8. Neraca Saldo Setela Penutupan Buku Debet (Rp.) Kredit (Rp.) ………………………………. Neraca Saldo Setelah Penutupan Buku Per …………………………. No.Rek. Nama Rekening 9. Jurnal balik Debet (Rp.) No.Rek Nama Rekening Kredit (Rp.) ………………………… Jurnal Penutup Per …………………… Tanggal Nama Rekening Total / Sub Total Ref. Debet (Rp.) Kredit (Rp.)
