PT Bank QNB Indonesia Tbk
advertisement
PT Bank QNB Indonesia Tbk Laporan keuangan tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, serta periode-periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015/ Financial statements as of June 30, 2016 and December 31, 2015, and periods ended June 30, 2016 and 2015 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 30 JUNI 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2016 DAN 2015 PT BANK QNB INDONESIA TBK FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2016 AND DECEMBER 31, 2015 FOR THE PERIODS ENDED JUNE 30, 2016 AND 2015 Daftar Isi Table of Contents Halaman/ Page Board Of Directors‘ Statement Regarding The Responsibility on The Financial Statements Surat Pernyataan Direksi Tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Laporan Posisi Keuangan ………………………………. 1-2 .………………………. Statement of Financial Position Laporan Laba-Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain …………………………………. 3-4 Statement of Profit or Loss and ........................... Other Comprehensive Income Laporan Perubahan Ekuitas ………………. …………… 5-6 ..………………………Statement of Changes in Equity Laporan Arus Kas………………………………………… 7-8 ….…………………………… Statement of Cash Flows Catatan atas Laporan Keuangan.................................. 9-115 ……………………..Notes to the Financial Statements ************************ The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK LAPORAN POSISI KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes ASET Kas 2d,2f,5,33,37 Giro pada Bank Indonesia 2d,2f,2g,6,33, 34,37 Giro pada bank-bank lain Pihak berelasi Pihak ketiga 2d,2e,2f,2g 2o,7,33,34, 35,37 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Tagihan derivatif Tagihan akseptasi Pihak berelasi Pihak ketiga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 2d,2f,2h,2o,8, 33,34,37 2d,2f,2i,9, 33,34 2d,2f,2o,2q,10, 33,34,37 2f,2h,2o,11, 33,34 Kredit yang diberikan Pihak berelasi Pihak ketiga Sub-total Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai 2d,2e,2f,2h, 2o,12,33,34, 35,37 Neto Efek-efek Beban dibayar dimuka Aset tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp140.629 dan Rp126.483, pada 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Aset tak berwujud setelah dikurangi akumulasi amortisasi masing-masing sebesar Rp34.397 dan Rp30.294 pada 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Aset yang diambil Alih Aset lain-lain, neto TOTAL ASET PT BANK QNB INDONESIA TBK STATEMENT OF FINANCIAL POSITION As of June 30, 2016 and December 31, 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2016 2015 57.639 45.432 ASSETS Cash 1.530.921 1.710.947 Current accounts with Bank Indonesia 12 64.419 172 30.974 Current accounts with other banks Related party Third parties 1.992.013 2.111.813 Placements with Bank Indonesia and other banks 18.481 2.921 Derivatives receivable 11.752 30.210 24.995 36.826 Acceptances receivable Related parties Third parties 178.764 269.117 Securities purchased under agreement to resell 2.232 19.434.745 3.434 20.826.610 19.436.977 20.830.044 (99.301) (41.740) Loans Related parties Third parties Sub-total Less: allowance for impairment losses 19.337.676 20.788.304 2d,2f,2j,2o,13, 33,34,35,37 524.102 325.444 Securities 14 179.498 108.443 Prepayments 110.577 Fixed assets net of accumulated depreciation of Rp140,629 and Rp126,483 as of June 30, 2016 and December 31, 2013 respectively Intangible assets net of accumulated amortization of Rp34,397 and Rp30,294 as of June 30, 2016 and December 31, 2015 respectively 2l,2o,15 106.239 Net 2m,2o,16 42.337 45.670 2n, 17 585.742 - 2d,2f,2m,2o, 32,36 191.981 146.014 Other assets, net 24.851.786 25.757.649 TOTAL ASSETS 1 Foreclosed Assets The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes PT BANK QNB INDONESIA TBK STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued) As of June 30, 2016 and December 31, 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2016 2015 LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas segera LIABILITIES AND EQUITY 2d,17,36 Simpanan dari nasabah Pihak berelasi Pihak ketiga 2d,2e,2f,2p, 18,32,34,36 Simpanan dari bank-bank lain Pihak berelasi Pihak ketiga 2d,2e,2f,2p, 19,32,34,36 Liabilitas akseptasi Pihak berelasi Pihak ketiga 2d,2e,2f,2q, 10,32,34,36 Liabilitas derivatif 2d,2f,2i,9,32 Utang pajak penghasilan 375.533 337.357 LIABILITIES Liabilities payable on demand 76.326 20.090.070 1.040.738 17.468.270 Deposits from customers Related parties Third parties 396.991 364.812 2.688.691 490.420 Deposits from other banks Related parties Third parties 11.752 30.210 24.995 36.826 Acceptances payable Related parties Third parties 5.290 661 Derivatives payable - 2.401 Income tax payable 2k,20 Liabilitas imbalan pasca-kerja 2r,22 98.707 80.619 Obligation for post-employment benefits Liabilitas pajak tangguhan, neto 2k,21 4.424 42.324 Deferred tax liabilities, net Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain 2d,2f,2k,33,37 163.436 155.213 Accruals and other liabilities Pinjaman Subordinasi 2d, 2e, 2s, 23, 35, 37 924.875 964.950 Subordinated Loan 22.542.426 23.333.465 TOTAL LIABILITIES 2.189.287 2.189.287 EQUITY Share capital - par value of Rp250 (full amount) per share Authorized - 32,000,000,000 (full amount) shares as of June 30, 2016 and December 31, 2015 Issued and fully paid 8,757,145,997 (full amount) shares as of June 30,2016 and December 31, 2015 (24.570) (24.570) Additional paid-in capital - net Kerugian komprehensif lain (16.444) (16.444) Other comprehensive loss Saldo laba (defisit): Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya 5.396 155.691 4.396 271.515 Retained earnings (deficit): Appropriated Unappropriated 2.309.360 2.424.184 EQUITY, NET 24.851.786 25.757.649 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY TOTAL LIABILITAS EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp250 (Rupiah penuh) per saham Modal dasar - 32.000.000.000 (Nilai penuh) saham pada 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 8.757.145.997 (nilai penuh) saham pada 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Tambahan modal disetor - neto EKUITAS, NETO TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1b,2s,24 2t,25 2 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Notes PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan bunga 2016 2015 OPERATING INCOME AND EXPENSE Interest income 1.036.160 919.698 (764.483) (644.609) Interest expense 271.677 275.089 NET INTEREST INCOME 2w,28 21.858 37.440 2x 45.773 1.441 6.891 1.773 OTHER OPERATING INCOME Fees and commission Gain on foreign exchange transactions - net Others 69.072 46.104 Total other operating income 2e,2r,30,35 (199.438) (175.286) 2l,2n,31 (125.689) (100.841) 2o,29 (144.155) (4.569) (1.260) (3.811) OTHER OPERATING EXPENSES Personnel expenses General and administrative expenses Provision for impairment losses on financial assets Others Total beban operasional lainnya (473.851) (281.198) Total other operating expenses (RUGI) LABA OPERASIONAL (133.102) 39.995 (19.620) (1.104) (152.722) 38.891 (LOSS) INCOME BEFORE INCOME TAX EXPENSE 37.898 (9.287) Income tax benefit (expense) (114.824) 29.604 (LOSS) INCOME FOR THE PERIOD Beban bunga 2e,2v,27,35 2e,2v,27, 35,38 PT BANK QNB INDONESIA TBK STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME For the Period ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) PENDAPATAN BUNGA - NETO PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA Provisi dan komisi Keuntungan transaksi mata uang asing - neto Lain-lain Total pendapatan operasional lainnya BEBAN OPERASIONAL LAINNYA Beban karyawan Beban umum dan administrasi Penyisihan kerugian penurunan nilai aset keuangan Lain-lain BEBAN NON-OPERASIONAL–NETO (RUGI) LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN Manfaat (Beban) Pajak penghasilan (RUGI) LABA PERIODE BERJALAN 2k,21 3 (LOSS) INCOME FROM OPERATIONS NON-OPERATING EXPENSE-NET The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Pos-pos yang akan diklasifikasikan ke laba rugi: Perubahan nilai wajar efek-efek yang tersedia untuk dijual Pajak penghasilan terkait dengan pendapatan komprehensif lainnya PT BANK QNB INDONESIA TBK STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued) For the Period ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2016 2015 - 77 - (19) OTHER COMPREHENSIVE INCOME Items that will be classified to profit or loss: Fair value changes of available for sales securities Income tax relating to component of other comprehensive income - 58 Other comprehensive gain, net of tax (114.824) 29.662 Total comprehensive (loss) income for the period (13,11) 3,38 2j,13 Keuntungan komprehensif, lain setelah pajak Total (kerugian) penghasilan komprehensif periode berjalan (RUGI) LABA PER SAHAM - DASAR (dalam Rupiah penuh) 2u, 32 4 (LOSS) EARNINGS PER SHARE - BASIC (in full amount) The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY For the Period ended June 30, 2016 and December 31, 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Penghasilan (kerugian) komprehensif lain/ Other comprehensive income (loss) Catatan/ Notes Saldo 1 Januari 2015 2.189.287 Laba yang belum direalisasi atas efekefek dalam kelompok tersedia untuk dijual - setelah pajak tangguhan 2k,13 Total penghasilan komprehensif tahun berjalan 2015 Saldo 30 Juni 2015 Saldo 1 Januari 2015* Tambahan modal disetor neto/ Additional paidin capital - net Modal saham/ Share capital Laba tahun berjalan 2015 ) Laba (rugi) yang belum direalisasi atas efek - efek dalam kelompok tersedia untuk dijual setelah pajak tangguhan/ Unrealized loss on available for-sale securities net of deferred tax (24.570) Kerugian aktuarial atas program manfaat pasti/ Actuarial losses on definedbenefit plan Saldo laba (Defisit)/ Retained earnings (Deficit) Telah ditentukan penggunaannya/ Appropriated Belum ditentukan penggunaannya/ Unappropriated Total ekuitas/Total equity (58) - 4.396 111.869 2.280.924 Balance as of January 1, 2015 - - - - - 29.604 29.604 Income for the year 2015 - - 58 - - - 58 Unrealized gain on available-for-sale securities - net of deferred tax - - 58 - - 29.604 29.662 Total comprehensive income for the year 2015 2.189.287 (24.570) - - 4.396 141.473 2.310.586 Balance as of June 30, 2015 2.189.287 (24.570) (58) (19.503) 4.396 115.469 2.265.021 Balance as of January 1, 2015* ) Laba tahun berjalan 2015 - - - - - 156.046 156.046 Income for the year 2015 Laba aktuarial - neto setelah pajak - - - 3.059 - - 3.059 Actuarial gain - net of tax - - 58 - - - 58 Unrealized gain on available-for-sale securities - net of deferred tax Laba yang belum direalisasi atas efekefek dalam kelompok tersedia untuk dijual - setelah pajak tangguhan 2k,13 ) ) * Setelah penyesuaian transisi PSAK No. 24 (Revisi 2013) (Catatan 41) * After the transition adjustment to SFAS No. 24 (Revised 2013) (Note 41) Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. 5 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued) For the Period ended June 30, 2016 and December 31, 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Penghasilan (kerugian) komprehensif lain/ Other comprehensive income (loss) Catatan/ Notes Total penghasilan komprehensif tahun berjalan 2015 Laba (rugi) yang belum direalisasi atas efek - efek dalam kelompok tersedia untuk dijual setelah pajak tangguhan/ Unrealized loss on available for-sale securities net of deferred tax Tambahan modal disetor neto/ Additional paidin capital - net Modal saham/ Share capital - - (24.570) Kerugian aktuarial atas program manfaat pasti/ Actuarial losses on definedbenefit plan 58 Saldo 31 Desember 2015 2.189.287 Rugi periode berjalan 2016 - - - Total kerugian komprehensif periode berjalan 2016 - - - Saldo laba (Defisit)/ Retained earnings (Deficit) Telah ditentukan penggunaannya/ Appropriated 3.059 - (16.444) - Pembentukan cadangan umum dan wajib Saldo 30 Juni 2016 2.189.287 (24.570) - (16.444) Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. Belum ditentukan penggunaannya/ Unappropriated Total ekuitas/Total equity 156.046 159.163 Total comprehensive income for the year 2015 4.396 271.515 2.424.184 Balance as of December 31, 2015 - (114.824) (114.824) Loss for the period 2016 - (114.824) (114.824) Total comprehensive loss for the period 2016 1.000 (1.000) - Appropriation for general and legal reserve 5.396 155.691 2.309.360 Balance as of June 30, 2016 - The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. 6 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK LAPORAN ARUS KAS Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bunga Pembayaran bunga Penerimaan provisi dan komisi Pembayaran provisi dan komisi Pembayaran beban karyawan Pembayaran imbalan pasca kerja Pembayaran beban lainnya Pembayaran pajak penghasilan 2w,28 2w,28 22 (Kenaikan) penurunan dalam aset operasi: Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Beban dibayar dimuka Aset lain-lain 2016 2015 888.852 (656.963) 38.596 (1.156) (138.953) (2.514) (221.331) (23.239) CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Receipts from interest income Payments for interest expense Receipts from fees and commission Payments for fees and commission Payments for personnel expenses Payment for post employee benefit Payments for other expenses Payments for income tax 268.324 (10.256) (3.357.666) (26.648) 275 (Increase) decrease in operating assets: Securites purchased under agreement to resell Aceptances receivable Loans Prepayments Other assets 38.176 1.657.388 (2.417.308) (19.859) 200.767 2.812.035 (816.602) 10.256 Increase (decrease) in operating liabilities: Liabilities payable on demand Deposits from customers Deposits from other banks Acceptances payable 17.681 22.466 Accruals and other liabilities 1.031 (1.013.757) Net cash flows provided by (used in) operating activities 1.008.873 (766.001) 23.682 (1.824) (171.034) (912) (601.781) (7.990) 90.353 19.859 1.247.872 (71.055) (45.089) Kenaikan (penurunan) dalam liabilitas operasi: Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Liabilitas akseptasi Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Arus kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan atas efek-efek yang telah jatuh tempo Penempatan pada efek-efek Hasil penjualan aset tetap Perolehan aset tetap Perolehan aset tak berwujud PT BANK QNB INDONESIA TBK STATEMENT OF CASH FLOWS For the Period ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES 15 15 16 Arus kas neto digunakan untuk aktivitas investasi (198.658) 16 (10.993) (772) 184.716 (578.183) 31 (18.843) (4.893) Proceeds of matured securities Placements in securities Proceeds from sale of fixed assets Acquisition of fixed assets Acquisition of intangible assets (210.407) (417.172) Net cash flows used in investing activities Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. 7 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA KAS PT BANK QNB INDONESIA TBK STATEMENT OF CASH FLOWS (continued) For the Period ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2016 2015 (209.376) PENGARUH FLUKTUASI KURS VALUTA ASING PADA KAS DAN SETARA KAS (44.958) (1.430.929) NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS EFFECT OF FOREIGN EXCHANGE RATE FLUCTUATION ON CASH 106.950 AND CASH EQUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS, AWAL PERIODE 3.899.338 4.845.930 CASH AND CASH EQUIVALENTS, AT BEGINNING OF PERIOD KAS DAN SETARA KAS, AKHIR PERIODE 3.645.004 3.521.951 CASH AND CASH EQUIVALENTS, AT END OF PERIOD Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain - jatuh tempo dalam 3 bulan sejak tanggal perolehan 2b,5 57.639 2b,6 2b,7 1.530.921 64.431 2b,8 1.992.013 Cash and cash equivalents consist of: Cash Current accounts with 1.683.521 Bank Indonesia 82.519 Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks - maturing within 3 months since the 1.699.910 acquisition date 3.645.004 3.521.951 Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 56.001 The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements. 8 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) UMUM a. 1. Pendirian dan Informasi Umum GENERAL a. Establishment and General Information PT Bank QNB Indonesia Tbk (“Bank”) didirikan pada tanggal 1 April 1913 dengan nama N.V Chunghwa Shangyeh Maatschappij (The Chinese Trading Company Limited) berdasarkan Akta No. 53 tanggal 28 April 1913 yang dibuat di hadapan Notaris Leonard Hendrik-Willem Van Sandick dan telah disetujui berdasarkan Besluit Gouverneur Generaal Hindia Belanda No. 58 tanggal 16 Juli 1913 dan diumumkan dalam Extra Bijvougsel der Javasche Courant No. 78 Tanggal 30 September 1913. PT Bank QNB Indonesia Tbk (“the Bank”) was established on April 1, 1913 under the name of N.V Chunghwa Shangyeh Maatschappij (The Chinese Trading Company Limited) based on the Notarial Deed No. 53 dated April 28,.1913 of Notary Leonard Hendrik-Willem Van Sandick and was approved based on Besluit Gouverneur Generaal Hindia Belanda No. 58 dated July 16, 1913 and was published in the Extra Bijvougsel der Javasche Courant No. 78 dated September 30, 1913. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 191547/U.M.II tanggal 28 Oktober 1958, Bank memulai kegiatan operasionalnya sebagai bank umum. Based on Decree of the Minister of Finance No. 191547/U.M.II dated October 28, 1958, the Bank started its operation as a commercial bank. Nama Bank diubah menjadi PT Bank Kesawan berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar No..60 tanggal 10 Maret 1965 yang dibuat di hadapan Ong Kiem Lian, SH, notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) dalam Surat Keputusan No. J.A.5/68/15 tanggal 3 Juli 1965 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 95 tanggal 26 Nopember 1965, Tambahan No. 95. The Bank’s name was changed into PT Bank Kesawan based on the Deed of Articles of Association Amendment No. 60 dated March 10, .1965 of Ong Kiem Lian, SH, notary public in Jakarta. This deed was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia (currently the Minister of Laws and Human Rights) in his Decree No..J.A.5/68/15 dated July 3, 1965 and was published in to the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 95 dated November 26,.1965, Addition No. 95. Perubahan status Bank dari perseroan tertutup menjadi perseroan terbuka adalah berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 22 tanggal 25.Juli 2001 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta. Akta ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia tanggal 27.Desember 2001 dengan Surat Keputusan No. C-20973.HT.01.04.TH.2001 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 75 tanggal 17 September 2002, Tambahan No. 11113. The change of the Bank’s status from a private company to a public company was effected by the Deed of Extraordinary Shareholders’ General Meeting No. 22 dated July 25,.2001 of Fathiah Helmi, SH, notary public in Jakarta. This deed was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia dated December 27, 2001 in his Decree No. C20973.HT.01.04.TH.2001 and was published in to the State Gazette of the Republic of Indonesia No..75 dated September 17,.2002, Addition No. 11113. Dengan akuisisi saham Bank oleh Qatar National Bank S.A.Q. pada tanggal 26 Januari 2011, nama Bank diubah menjadi PT Bank QNB Kesawan Tbk berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 23 tanggal 16 September 2011 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta. Akta ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Subsequently, following the acquisition of the Bank’s shares by Qatar National Bank S.A.Q. on January 26,.2011, the Bank’s name was changed into PT Bank QNB Kesawan Tbk based on the Deed of Extraordinary Shareholders’ General Meeting No. 23 dated September 16, 2011 of Fathiah Helmi, SH, notary public in Jakarta. This deed was approved by the Minister of Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia in his Decree 9 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) UMUM (lanjutan) a. 1. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) GENERAL (continued) a. Establishment and General Information (continued) No. AHU-51180.AH.01.02 Tahun 2011 tanggal 21 Oktober 2011 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 93 tanggal 20 November 2012, Tambahan No. 72137. No. AHU-51180.AH.01.02 Year 2011 dated October 21, 2011 and was announced in Berita Negara Republik Indonesia No. 93 dated November 20, 2012, Addition No. 72137. Selanjutnya nama bank berubah menjadi PT. Bank QNB Indonesia Tbk. berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 35 tanggal 23 Juli 2014. Akta ini telah mendapat persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan keputusannya No. AHU-06136.40.20.2014 tanggal 24 Juli 2014. Subsequently, the bank’s name was changed into PT. Bank QNB Indonesia Tbk. Based on The deed of Minutes of Annual Shareholders’ General Meeting No. 35 dated July 23, 2014. This deed was approved by the Minister of Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia with the Deed No. AHU06136.40.20.2014 dated July 24, 2014. Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 37 tanggal 27 Februari 2015 dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta. Akta ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum & Hak Asasi Manusia No. AHU0004611.AH.01.02.2015 tanggal 24 Maret 2015 dan penerimaan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan telah diterima dan dicatat dalam Database Sisminbakum Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0018662 tanggal 24 Maret 2015. Susunan Direksi dan Komisaris terakhir dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 14 tanggal 16 Februari 2016 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH. Notaris di Jakarta yang penerimaan Perubahan Data Perseroan telah diterima dan dicatat dalam Database Sisminbakum Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03.0029763 tanggal 8 Maret 2016. Dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 13 April 2016 (notulen rapat yang dibuat oleh notaris Fathiah Helmi, S.H., dengan Akta No. 43) memutuskan untuk mengangkat Andrew Mc Gregor Duff sebagai Komisaris dan R. Andi Kartiko Utomo sebagai Direktur E-Banking & Financial Inclusion. The Bank’s Articles of Association has been amended several times. The latest amendment was effected by Notarial Deed of Minutes of Annual Shareholders’ General Meeting No. 37 dated February 27, 2015 of Fathiah Helmi, SH, notary public in Jakarta. This deed was approved by the Minister of Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia in his Decree No. AHU0004611.AH.01.02.2015 dated March 24, 2015 and The change of Articles of Association Amendment company was received and recorded into Database Sisminbakum of The Minister of Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.030018662 dated March 24, 2015. The latest composition of the Board of Directors and Commissioners is stated in deed of Minutes of Annual Shareholders’ General Meeting No. 14 dated February 16, 2016 of Fathiah Helmi, SH, notary public in Jakarta which changes of Articles of Association Amendment company was received and recorded into Database Sisminbakum of The Minister of Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHUAH.01.03.0029763 dated March 8, 2016. And The Shareholder during their Extraordinary General Meeting on April 13, 2016 (with the minutes prepared by notary public of Fathiah Helmi, S.H., in the Deed No. 43) decided to appoint Mr. Andrew Mc Gregor Duff as Commissioner and R. Andi Kartiko Utomo as E-Banking & Financial Inclusion Director. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan kegiatan umum perbankan. According to article 3 of the Bank’s Articles of Association, the scope of activities of the Bank is to engage in general banking business. 10 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) UMUM (lanjutan) a. b. 1. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) GENERAL (continued) a. Establishment and General Information (continued) Bank memperoleh persetujuan sebagai Pedagang Valuta Asing berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 28/366/UD/DIR tanggal 4 Desember 1995. The Bank was granted a license to act as a Foreign Exchange Bank based on the Decree of the Director of Bank Indonesia No..28/366/UD/DIR dated.December 4, 1995. Bank memperoleh persetujuan menjadi Bank Devisa berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 28/150/KEP/DIR tanggal 22 Februari 1996. The Bank was granted a license to conduct foreign exchange activities based on the Decree of the Director of Bank Indonesia No..28/150/KEP/DIR dated.February 22, 1996. Bank memperoleh persetujuan menjadi Bank Persepsi Kas Negara berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No..S-452/MK.03/1996 tanggal 16 Agustus 1996. The Bank was granted a license as a National Cash Perception Bank based on the Decree of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia No. S-452/MK.03/1996 dated.August 16, 1996. Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan Jendral Sudirman Kavling 52-53, Jakarta. Pada 30 Juni 2016, Bank mempunyai 1 kantor pusat non-operasional, 15 kantor cabang, 34 kantor cabang pembantu dan 72 ATM di seluruh Indonesia. Pada 31 Desember 2015, Bank mempunyai 1 kantor pusat non-operasional, 15 kantor cabang, 34 cabang pembantu dan 62 ATM di seluruh Indonesia (tidak diaudit). The Bank’s head office is located at Jalan Jendral Sudirman Kavling 52-53, Jakarta. As of June 30, 2016, the Bank has 1 nonoperational head office, 15 branch offices, 34 sub-branch offices and 72 ATMs throughout Indonesia. As of December 31, 2015, the Bank has 1 non-operational head office, 15 branch offices, 34 sub-branch offices and 62 ATMs throughout Indonesia (unaudited). Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, Bank memiliki masing-masing 909 dan 944 karyawan (tidak diaudit). As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the Bank had 909 and 944 employees, respectively (unaudited). Bank, melalui pemegang saham mayoritasnya, Qatar National Bank SAQ, merupakan bagian dari Qatar National Bank Group. Qatar National Bank Group memiliki anak perusahaan dan afiliasi di seluruh dunia. The Bank, through its majority shareholder, Qatar National Bank SAQ, is ultimately part of the Qatar National Bank Group. The Qatar National Bank Group has subsidiaries and affiliates throughout the world. Penawaran Umum Saham Bank b. Pada tanggal 31 Oktober 2002, Bank memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) berdasarkan Surat Keputusan No. S-2369/PM/2002 dalam rangka penawaran umum atas 78.800.000 lembar saham Bank dengan nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah penuh) per saham. Saham Bank tersebut diperdagangkan di Bursa Efek Jakarta mulai tanggal 21 Nopember 2002. (Pada tanggal 30 Nopember 2007, Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya telah bergabung menjadi Bursa Efek Indonesia). Public Offering of the Bank's Shares On October 31, 2002, the Bank obtained the Effective Notification from the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency (Bapepam) through its Decree No. S-2369/PM/2002 in relation to the public offering of its 78,800,000 shares with par value and at the offering price of Rp250 (in full amount) per share. The Bank’s shares were traded in Jakarta Stock Exchange starting. November 21, 2002. (On November 30, 2007, Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange have merged becoming Indonesia Stock Exchange). 11 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) UMUM (lanjutan) b. 1. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) GENERAL (continued) b. Public Offering of the Bank's Shares (continued) Dalam penawaran umum saham ini dikeluarkan pula Waran Seri I (waran) yang diberikan secara cuma-cuma kepada pemegang saham baru. Setiap pemegang 2 saham baru Bank memperoleh 3 waran, sehingga jumlah waran yang diterbitkan adalah sebanyak 118.200.000 lembar. Setiap 1 waran memberikan hak kepada pemegang waran untuk membeli 1 saham baru Bank pada harga pelaksanaannya. Jangka waktu pelaksanaan waran yang diterbitkan adalah sejak tanggal 21.Mei 2003 sampai dengan tanggal 18.Nopember 2005. Sampai dengan tanggal pelaksanaan terakhir yaitu tanggal 18 Nopember 2005, waran yang telah dilaksanakan adalah sebanyak 101.219.000 waran pada harga pelaksanaan Rp250 (dalam Rupiah penuh) atau seluruhnya sebesar Rp25.305. These new shares were furnished by Warrants Series I (warrant), which were granted to the new shareholders as a compliment. Each holder of 2 Bank’s new shares received 3 warrants; accordingly, the total number of warrants issued was 118,200,000 warrants. Each warrant entitled the holder to buy 1 Bank’s new share at the exercise price. The execution period was from.May 21, 2003 to November 18, 2005. Up to the last exercise date on November 18, 2005, the number of exercised warrants was 101,219,000 warrants at exercise price of Rp250 (in full amount) or totaling Rp25,305. Pada tanggal 15 Juni 2009, Bank memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) berdasarkan Surat Keputusan No..S-5209/BL/2009 dalam rangka Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 125.304.750 saham dengan nilai nominal Rp250 (dalam Rupiah penuh) per saham yang ditawarkan dengan harga Rp320 (dalam Rupiah penuh) per saham. On June 15, 2009, the Bank obtained the Effective Notification from the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency and Financial Institutions (Bapepam-LK) through its Decree No. S-5209/BL/2009 in relation to the First Limited Public Offering (PUT I) by conducting the Rights Issue (HMETD) amounting to 125,304,750 shares with par value of Rp250 (in full amount) per share at an offering price of Rp320 (in full amount) per share. Setelah PUT I, modal ditempatkan dan disetor Bank meningkat menjadi 626.523.750 lembar saham atau senilai Rp156.631. After the PUT I, the Bank’s issued and fully paid capital increased to 626,523,750 shares or Rp156,631. Pada tanggal 27 Desember 2010, Bank memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Bapepam-LK berdasarkan Surat Keputusan No. S-11585/BL/2010 dalam rangka Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 2.935.263.768 saham dengan nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah penuh) per saham. On December 27, 2010, the Bank obtained the Effective Notification from the Chairman of Bapepam-LK through its Decree No. S-11585/BL/2010 in relation to the Second Limited Public Offering (PUT II) by conducting the Rights Issue (HMETD) amounting to 2,935,263,768 shares with par value and at the offering price of Rp250 (in full amount) per share. Setelah PUT II, modal ditempatkan dan disetor Bank meningkat menjadi 3.561.787.518 lembar saham atau senilai Rp890.447. After the PUT II, the Bank’s issued and fully paid capital increased to 3,561,787,518 shares or Rp890,447. 12 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) UMUM (lanjutan) b. 1. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) GENERAL (continued) b. Public Offering of the Bank's Shares (continued) Pada tanggal 27 Mei 2013, Bank memperoleh Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) berdasarkan Surat Keputusan No. S-141/D.04/2013 dalam rangka Penawaran Umum Terbatas III (PUT III) dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 2.596.543.000 saham dengan nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah penuh) per saham. On May 27, 2013, the Bank obtained the Effective Notification from Financial Service Authority (“OJK”) through its Decree No. S-141/D.04/2013 in relation to the Third Limited Public Offering (PUT III) by conducting the Rights Issue (HMETD) amounting to 2,596,543,000 shares with par value and at the offering price of Rp250 (in full amount) per share. Setelah PUT III, modal ditempatkan dan disetor Bank meningkat menjadi 6.158.330.518 lembar saham atau senilai Rp1.539.583. After the PUT III, the Bank’s issued and fully paid capital increased to 6,158,330,518 shares or Rp1,539,583. Pada tanggal 2 Juni 2014, Bank memperoleh Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) berdasarkan Surat Keputusan No. S-253/D.04/2014 dalam rangka Penawaran Umum Terbatas IV (PUT IV) dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 2.598.815.479 saham dengan nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah penuh) per saham. On June 2, 2014, the Bank obtained the Effective Notification from Financial Service Authority (“OJK”) through its Decree No. S-253/D.04/2014 in relation to the fourth Limited Public Offering (PUT IV) by conducting the Rights Issue (HMETD) amounting to 2,598,815,479 shares with par value and at the offering price of Rp250 (in full amount) per share. Setelah PUT IV, modal ditempatkan dan disetor Bank meningkat menjadi 8.757.145.997 lembar saham atau senilai Rp2.189.287. After the PUT IV, the Bank’s issued and fully paid capital increased to 8,757,145,997 shares or Rp2,189,287. 13 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) UMUM (lanjutan) c. 1. Dewan Komisaris dan Direksi GENERAL (continued) c. Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Boards of Commissioners and Directors The composition of the Bank’s Commissioners and Directors as of June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows: 2016 Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris Board of Commissioners Ali Ahmed Z A Al Kuwari Suroto Moehadji Muhammad Anas Malla Djoko Sarwono Grant Eric Lowen Andrew McGregor Duff* President Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Commissioner Commissioner Direksi Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur *) Board of Directors Bisnis (Plt. Direktur Utam a) Kepatuhan E-Banking & Financial Inclusion Risiko Sumber Daya Manusia Azhar bin Abdul Wahab Windiartono Tabingin ) R. Andi Kartiko Utomo* Lloyd Rolston Novi Mayasari (Act President Director) Chief Business Director Compliance Director E-Banking & Financial Inclusion Director Risk Director Human Resources Director *) Efektif setelah mendapat persetujuan OJK atas Uji Kemampuan dan Kepatuhan Effective after the issuance of OJK approval of Fit and Proper Test 2015 Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris Board of Commissioners Ali Ahmed Z A Al Kuwari Suroto Moehadji Muhammad Anas Malla Djoko Sarwono Grant Eric Lowen M. Chidambaram President Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Commissioner Commissioner Direksi Direktur Utama Direktur Bisnis Direktur Kepatuhan Direktur Operasional Direktur Risiko Direktur Sumber Daya Manusia d. Board of Directors Andrew McGregor Duff Azhar bin Abdul Wahab Windiartono Tabingin Rusli Lloyd Rolston Novi Mayasari Komite-Komite Bank c. Susunan Komite-komite Bank pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: President Director Chief Business Director Compliance Director Operations Director Risk Director Human Resources Director The Bank’s Committees The composition of the Bank’s Committees as of June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows: 2016 Komite Audit Ketua Anggota Anggota Djoko Sarwono Irzal Zaini Tjetjep Hasmitha Komite Pemantau Risiko Ketua Anggota Anggota Audit Committee Chairman Member Member Risk Oversight Committee Muhammad Anas Malla Irzal Zaini Ani Hadi Setyowati 14 Chairman Member Member The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) UMUM (lanjutan) d. 1. Komite-Komite Bank GENERAL (continued) d. The Bank’s Committees Komite Remunerasi dan Nominasi Ketua Anggota Anggota Nomination and Remuneration Committee Suroto Moehadji Grant Eric Lowen Steven Stevanus Chairman Member Member 2015 Komite Audit Ketua Anggota Anggota Audit Committee Chairman Member Member Muhammad Anas Malla Irzal Zaini Wayan Suryadarma Komite Pemantau Risiko Risk Oversight Committee Ketua Anggota Anggota Anggota Suroto Moehadji Irzal Zaini Ani Hadi Setyowati M. Chidambaram Chairman Member Member Member Komite Remunerasi dan Nominasi Ketua Anggota Anggota e. Nomination and Remuneration Committee Muhammad Anas Malla Grant Eric Lowen Steven Stevanus Sekretaris Perusahaan e. Corporate Secretary Sekretaris Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah Lina. f. The Corporate Secretary as of June 30, 2016 and December 31, 2015 was Lina. Kepala Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) f. Kepala SKAI Bank pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah Indra Pho (Pejabat Sementara) dan Tota Melanie L Tobing. g. Laporan Keuangan Bank IKHTISAR PENTING KEBIJAKAN AKUNTANSI Head of Internal Audit The Bank’s Head of Internal Audit as of June 30, 2016 and December 31, 2015 was Indra Pho (Temporary) and Tota Melanie L Tobing. g. Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan ini, yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan pada tanggal 26 Juli 2016. 2. Chairman Member Member The Bank’s Financial Statements The Management of the Bank is responsible for the preparation of these financial statements, which were completed and authorized for issue on July 26, 2016. YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting, yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Bank pada tanggal dan periode berakhir 30 Juni 2016, adalah sebagai berikut: The significant accounting policies, applied in the preparation of the Bank’s financial statements as of and for the period ended.June 30, 2016, were as follows: a. a. Statement of Compliance Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan Bank disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) di Indonesia yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI). The Bank’s financial statements were prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (FAS) including statements and interpretation issued by the Financial Accounting Standards Board of the Indonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI). 15 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) a. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) a. Statement of Compliance (continued) Laporan keuangan juga disusun dan disajikan sesuai dengan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”, yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sejak tanggal 1 Januari 2013) No. VIII.G.7 yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. b. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) The financial statements have also been prepared and presented in accordance with Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”, which function has been transferred to Financial Service Authority (“OJK”) starting January 1, 2013) rule No. VIII.G.7, Appendix of the Decree of the Chairman of the BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding “Financial Statements Presentation and Disclosure of the Issuer or Public Company”. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Statements Preparation of Financial Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan” yang mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan dan pernyataan kepatuhan. Pos-pos dalam Penghasilan komprehensif lainnya disajikan terpisah antara akun - akun yang akan direklasifikasikan ke laba rugi dan akun akun yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi. The financial statements were prepared and presented in accordance with the Statement of Financial Accounting Standards (“SFAS”) No. 1 (Revised 2013), “Presentation of Financial Statements”, which regulates presentation of financial statements as to, among others, the objective, components of financial statements, fair presentation, materiality and aggregation, offsetting, distinction between current and non-current assets and short-term and long-term liabilities, comparative information and consistency and introduces new disclosures such as, among others, key estimates and judgments, capital management, other comprehensive income, departures from accounting standards and statement of compliance. The items under Other Comprehensive Income (OCI) should be presented separately between items to be reclassified to profit or loss and items not to be reclassified to profit or loss. Laporan keuangan ini disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Bank. Kecuali dinyatakan secara khusus, informasi keuangan yang disajikan telah dibulatkan menjadi jutaan Rupiah. Figures in these financial statements are presented in Rupiah, which is the Bank’s functional currency. Except as otherwise indicated, financial information presented in Rupiah has been rounded to the nearest million. Laporan keuangan disusun dan disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Dasar penyusunan laporan keuangan adalah dasar akrual, kecuali laporan arus kas. The measurement basis used is the historical cost, except for certain accounts which are measured on the bases describe in the related accounting policies. The financial statements, except for the statements of cash flows, are prepared and presented under the accrual basis of accounting. 16 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) AKUNTANSI b. Laporan Dasar Penyusunan (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Keuangan b. Basis for Preparation Statements (continued) Laporan arus kas menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas disusun dengan metode langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. c. d. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) of Financial The statements of cash flows present the changes in cash and cash equivalents from operating, investing, and financing activities. The statements of cash flows are prepared using the direct method. For the purpose of the statement of cash flows, cash and cash equivalents consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks and Certificates of Bank Indonesia that mature within three months from the date of acquisition, as long as they are not being pledged as collateral for borrowings nor restricted. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi c. Use of judgments, assumptions estimates and Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. The preparation of financial statements in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities, income and expenses. Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan kegiatan saat ini, hasil aktual dapat berbeda dari estimasi tersebut. Although these estimates are based on management’s best knowledge of current events and activities, actual results may differ from those estimates. Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi diakui pada periode dimana estimasi tersebut direvisi dan periode-periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi tersebut. Estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognized in the periods in which the estimate is revised and in any future periods affected. Informasi mengenai hal-hal penting yang terkait dengan ketidakpastian estimasi dan pertimbangan-pertimbangan penting dalam penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan dijelaskan di Catatan 4. Information about significant areas of estimation uncertainty and critical judgments in applying accounting policies that have significant effect on the amount recognized in the financial statements are described in Note 4. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam Valuta Asing d. Foreign Currency Balances Translation Transaksi-transaksi dalam valuta asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Transactions and Transactions in foreign currencies are translated into Rupiah at the exchange rates prevailing at the transaction date. 17 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) d. YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam Valuta Asing (lanjutan) d. Foreign Currency Transactions Balances Translation (continued) and Saldo akhir tahun aset moneter dan liabilitas moneter dalam valuta asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu kurs tengah yang merupakan rata-rata kurs beli dan kurs jual berdasarkan Reuters pada pukul 16.00 WIB setiap hari. Year-end balances of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated into Rupiah using reporting (closing) rate determined by Bank of Indonesia, which is middle rate from the average of bid and ask rate based on Reuters at 16.00 WIB (Western Indonesia local time) everyday. Laba atau rugi kurs valuta asing atas aset dan liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal tahun, disesuaikan dengan suku bunga efektif dan pembayaran selama tahun berjalan dan biaya perolehan diamortisasi dalam valuta asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada akhir tahun. The foreign currency gain or loss on monetary items is the difference between amortized cost in Rupiah at the beginning of the year, adjusted for effective interest and payments during the year and the amortized cost in foreign currency translated into Rupiah at the exchange rate at the end of the year. Aset dan liabilitas non moneter dalam valuta asing yang diukur berdasarkan biaya historis dijabarkan dengan menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Non-monetary assets and liabilities denominated in foreign currency that are measured based on historical cost are translated using the exchange rate at the date of the transaction. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam valuta asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam valuta asing diakui pada laba rugi tahun berjalan. The exchange gains or losses arising from transactions in foreign currencies and from the translation of foreign currencies monetary assets and liabilities are recognized in profit or loss for the year. Kurs valuta asing utama yang digunakan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut (dalam Rupiah penuh): The major rates of foreign exchange used as of June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows (in full amount): Valuta asing Euro Eropa Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Dolar Hong Kong Yen Jepang Poundsterling Inggris Riyal Qatar Swiss Prancis Dolar Selandia Baru Baht e. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2016 2015 14.692,96 13.212,50 9.833,41 9.793,21 1.702,83 128,51 17.813,10 3.628,31 13.504,89 9.394,75 375,73 Foreign currencies 15.056,67 13.785,00 10.083,73 9.758,95 1.778,70 114,52 20.439,02 3.787,09 13.919,33 9.444,80 381,97 Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi European Euro United States Dollar Australian Dollar Singapore Dollar Hong Kong Dollar Japanese Yen Great Britain Poundsterling Qatari Riyal Swiss Franc New Zealand Dollar Thailand Baht e. Transactions with Related Parties Dalam laporan keuangan ini, istilah pihakpihak berelasi digunakan sesuai dengan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihakpihak Berelasi”. In these financial statements, the term related party is used as defined in SFAS No. 7 (2010 Revision), “Related Party Disclosures”. Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010) dirujuk sebagai “entitas pelapor”). A related party is a person or entity that is related to the entity that is preparing its financial statements (referred to SFAS No. 7 (2010 Revision) as the “reporting entity”). 18 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) e. Transaksi (lanjutan) dengan AKUNTANSI Pihak-pihak PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Berelasi SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) e. Transactions (continued) a) Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: with Related Parties a) A person or a close member of that person’s family is related to a reporting entity if that person: i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; i. has control or joint control over the reporting entity; ii. memiliki pengaruh entitas pelapor; atau atas ii. has significant influence over the reporting entity; or iii. merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. iii. is a member of the key management personnel of the reporting entity or of a parent of the reporting entity. signifikan b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: b) An entity is related to a reporting entity if any of the following conditions applies : i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas lainnya). i. The entity and the reporting entity are members of the same group (which means that each parent, subsidiary and fellow subsidiary is related to the others). ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). ii. One entity is an associate or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of a member of a group of which the other entity is a member). iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. iii. Both entities are joint ventures of the same third party. iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. iv. One entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate of the third entity. v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah program tersebut, maka entitas entitas yang menyelenggarakan sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. v. The entity is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the reporting entity or an entity related to the reporting entity. If the reporting entity is itself such a plan, the sponsoring employers are also related to the reporting entity. vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). vi. The entity is controlled, or jointly controlled by a person identified in (a). vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). vii. A person identified in (a) (i) has significant influence over the entity or is a member of the key management personnel of the entity (or of a parent of the entity). 19 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) e. f. Transaksi (lanjutan) dengan AKUNTANSI Pihak-pihak PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Berelasi SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) e. Transactions (continued) with Related Parties b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: (lanjutan) b) An entity is related to a reporting entity if any of the following conditions applies : (continued) Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilaksanakan dengan ataupun tidak dilaksanakan dengan persyaratan dan kondisi normal yang sama untuk pihak-pihak yang tidak berelasi, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. Transactions and balances of accounts with related parties, whether or not transacted at normal terms and conditions similar to those with non-related parties, are disclosed in the notes to the financial statements. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan f. Aset keuangan Bank terutama terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bankbank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain, tagihan derivatif, tagihan akseptasi, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, kredit yang diberikan, efek-efek dan aset lain-lain. Financial Assets and Financial Liabilities The Bank’s financial assets mainly consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, derivatives receivable, acceptances receivables, securities purchased under agreement to resell, loans, securities and other assets. 20 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) f. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) f. Financial Assets and Financial Liabilities (continued) Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri dari simpanan dari nasabah, simpanan dari bankbank lain, liabilitas akseptasi, liabilitas derivatif, pinjaman subordinasi, beban masih harus dibayar, dan liabilitas lain-lain. The Bank’s financial liabilities mainly consist of deposits from customers, deposits from other banks, acceptances payables, derivatives payable, subordinated loan, accruals and other liabilities. (i) (i) Classification Klasifikasi Bank mengelompokkan aset keuangannya dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal: The Bank classifies its financial assets in the following categories on initial recognition: i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan i. Fair value through profit or loss, which has 2 sub-classifications, i.e. financial assets designated as such upon initial recognition and financial assets classified as held for trading; ii. Tersedia untuk dijual; ii. Available-for-sale; iii. Dimiliki hingga jatuh tempo; iii. Held-to-maturity; iv. Pinjaman yang diberikan dan piutang. iv. Loans and receivables Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal: Financial liabilities are classified into the following categories on initial recognition: i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan; i. ii. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. ii. Financial liabilities amortized cost. Fair value through profit or loss, which has 2 sub-classifications, i.e. those designated as such upon initial recognition and those classified as held for trading; measured at Kategori untuk diperdagangkan adalah aset dan liabilitas keuangan yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking. Held for trading are those assets and liabilities that the Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a portfolio that is managed together for short-term profit or position taking. Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak dikelompokkan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya. Available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of financial assets. 21 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) f. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) (i) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) f. Financial Assets and Financial Liabilities (continued) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued) ii. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. (lanjutan) ii. Financial liabilities measured amortized cost. (continued) at Di dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki hingga jatuh tempo, dan yang tidak ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi atau tersedia untuk dijual. In the held-to-maturity category are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity that the Bank has the positive intent and ability to hold to maturity, and which are not designated at fair value through profit or loss or available-for-sale. Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif dan Bank tidak berniat untuk menjualnya segera atau dalam waktu dekat. Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market and that the Bank does not intend to sell immediately or in the near term. (ii) Pengakuan (ii) Recognition Bank pada awalnya mengakui kredit yang diberikan serta simpanan diukur pada nilai wajar pada tanggal perolehan. The Bank initially recognizes loans and deposits at fair value on the date of origination Pembelian dan penjualan aset keuangan yang lazim (regular) diakui pada tanggal perdagangan dimana Bank memiliki komitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut. Regular way purchases and sales of financial assets are recognized on the trade date at which the Bank commits to purchase or sell the asset. Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya pada awalnya diakui pada tanggal perdagangan dimana Bank menjadi suatu pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen tersebut. All other financial assets and liabilities are initially recognized on the trade date at which the Bank becomes a party to the contractual provisions of the instrument. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar ditambah/dikurang (kecuali untuk item yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi setelah pengakuan awal) biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut. A financial asset or financial liability is initially measured at fair value plus/less (except for an item not subsequently measured at fair value through profit or loss) transaction costs that are directly attributable to the acquisition of financial asset or issue of financial liability. The subsequent measurement of financial assets and financial liabilities depends on its classification. 22 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) f. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) f. Financial Assets and Financial Liabilities (continued) (ii) Pengakuan (lanjutan) (ii) Recognition (continued) Biaya transaksi hanya meliputi biayabiaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada awal pengakuan liabilitas. Transaction costs include only those costs that are directly attributable to the acquisition of a financial asset or issue of a financial liability and are incremental costs that would not have been incurred if the financial instrument had not been acquired or issued. In the case of financial assets, transaction costs are added to the amount recognized initially, while for financial liabilities, transaction costs are deducted from the amount of debt recognized initially. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan. Such transactions costs are amortized over the terms of the instruments based on the effective interest method and are recorded as part of interest income for transaction costs related to financial assets or interest expenses for transaction costs related to financial liabilities. (iii) Penghentian pengakuan a. Aset keuangan pengakuannya jika: (iii) Derecognition dihentikan a. Financial assets are derecognized when: - Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau - The contractual rights to receive cash flows from the financial assets have expired; or - Bank telah mentransfer hak-nya untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung kewajiban untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan pelepasan (pass through arrangement); dan - The Bank has transferred its rights to receive cash flows from the financial assets or has assumed an obligation to pay the cash flows in full without material delay to a third party under a ”pass through arrangement”; and - (a) Bank telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer pengendalian atas aset. - Either (a) the Bank has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the Bank has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset. 23 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) f. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) f. (iii) Penghentian pengakuan (lanjutan) ACCOUNTING Financial Assets and Financial Liabilities (continued) (iii) Derecognition (continued) a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: (lanjutan) a. Financial assets are derecognized when: (continued) Ketika Bank telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau di bawah kesepakatan pelepasan (pass through arrangement), dan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset atau tidak mentransfer kendali atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan Bank yang berkelanjutan atas aset tersebut. When the Bank has transferred its rights to receive cash flows from an asset or has entered into a “pass through arrangement”, and has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset nor transferred control of the asset, the asset is recognized to the extent of the Bank’s continuing involvement in the asset. Kredit yang diberikan atau aset keuangan lain dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit dalam waktu dekat atau hubungan normal antara Bank dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kemudian atas kredit yang telah dihapusbukukan sebelumnya, jika pada periode berjalan dikreditkan ke dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan di laporan posisi keuangan, sedangkan jika setelah tanggal laporan posisi keuangan dikreditkan sebagai pendapatan operasional lainnya dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Loans and receivables or other financial assets are written off when there is no realistic prospect of collection in the near future or the normal relationship between the Bank and the borrowers has ceased to exist. When a loan is deemed uncollectible, it is written off against the related allowance for impairment losses. Subsequent recoveries of loans previously written off, are added to the allowance for impairment losses account in the statements of financial position, if recovered in the current year and are recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income as other operational income, if recovered after the statements of financial position date. 24 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) f. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) f. (iii) Penghentian pengakuan (lanjutan) ACCOUNTING Financial Assets and Financial Liabilities (continued) (iii) Derecognition (continued) b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. b. Financial liabilities are derecognized when they are extinguished, i.e. liabilities stated in the contract are discharged, cancelled or has expired. Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, seperti pertukaran atau modifikasi yang diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru dan perbedaan nilai tercatat masingmasing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Where an existing financial liability is replaced by another from the same lender on substantially different terms, or the terms of an existing liability are substantially modified, such an exchange or modification is treated as derecognition of the original liability and the recognition of a new liability, and the difference in the respective carrying amounts is recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income. (iv) Saling hapus (iv) Offsetting Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan di laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, saat ini terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk saling hapus jumlah keduanya dan terdapat intensi untuk diselesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Pendapatan dan beban disajikan secara neto hanya ketika diperbolehkan oleh standar akuntansi. Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount is reported in the consolidated statements of financial position if, and only if, there is currently an enforceable legal rights to offset the recognized amounts and there is an intention to settle on a net basis, or to realize the assets and settle the liabilities simultaneously. Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by accounting standards. Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi. Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by accounting standards. (v) Pengukuran diamortisasi biaya perolehan (v) Amortized cost measurement Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal, dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. The amortized cost of a financial asset or liability is the amount at which the financial asset or liability is measured at initial recognition, minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest method of any difference between the initial amount recognized and the maturity amount, minus any reduction for impairment. 25 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) f. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) f. (vi) Pengukuran nilai wajar ACCOUNTING Financial Assets and Financial Liabilities (continued) (vi) Fair value measurement Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date. Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: - Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau - Jika tidak terdapat pasar utama, dipasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. The fair value measurement is based on the presumption that the transaction to sell the asset or transfer the liability takes place either: In the principal market for the asset or liability, or In the absence of a principal market, in the most advantageous market for the asset or liability. Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset dan liabilitas tersebut dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomik terbaiknya. The fair value of an asset or a liability is measured using the assumptions that market participants would use when pricing the asset or liability, assuming that market participants act in their economic best interest. Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya. A fair value measurement of a nonfinancial asset takes into account a market participant's ability to generate economic benefits by using the asset in its highest and best use or by selling it to another market participant that would use the asset in its highest and best use. Bank menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. The Bank uses valuation techniques that are appropriate in the circumstances and for which sufficient data are available to measure fair value, maximizing the use of relevant observable inputs and minimizing the use of unobservable inputs. 26 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) f. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) f. (vi) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) g. ACCOUNTING Financial Assets and Financial Liabilities (continued) (vi) Fair value measurement (continued) Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: - Level 1 : harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal penyesuaian. - Level 2 : input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung. - Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas. All assets and liabilities for which fair value is measured or disclosed in the financial statements are categorized within the fair value hierarchy, described as follows, based on the lowest level input that is significant to the fair value measurement as a whole: - Level 1 : quoted (unadjusted) market prices in active market for identical assets or liabilities. - Level 2 : valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is directly or indirectly observable. - Level 3 : valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is unobservable. Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan secara berulang, Bank menentukan apakah terjadi transfer antara level di dalam hirarki dengan cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input level terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode pelaporan. For assets and liabilities that are recognized in the financial statements on a recurring basis, the Bank determines whether transfers have occurred between Levels in the hierarchy by reassessing categorization (based on the lowest level input that is significant to the fair value measurement as a whole) at the end of each reporting period. Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Bank telah menentukan kelas aset dan liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki nilai wajar (Catatan 33). For the purpose of fair value disclosures, the Bank has determined classes of assets and liabilities on the basis of the nature, characteristics and risks of the asset or liability and the level of the fair value hierarchy (Note 33). Giro pada Bank Indonesia dan Bank-Bank Lain g. Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank-bank lain dicatat pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Current Accounts with Bank Indonesia and Other Banks Subsequent to initial recognition, current accounts with Bank Indonesia and other banks are carried at amortized cost using effective interest method. 27 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) h. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank-Bank Lain, Kredit yang Diberikan dan Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) h. ACCOUNTING Placements with Bank Indonesia and Other Banks, Loans and Securities Purchased under Agreement to Resell Penempatan pada Bank Indonesia dan bankbank lain, kredit dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Placements with Bank Indonesia and other banks, loans and securities purchased under agreement to resell are initially measured at fair value plus incremental direct transaction costs, and subsequently measured at their amortized cost using the effective interest method. Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank. Syndicated loans are stated at amortized cost in accordance with the risk borned by the Bank. Bank mencatat restrukturisasi kredit bermasalah berdasarkan jenis restrukturisasi. Dalam hal restrukturisasi kredit bermasalah dilakukan hanya dengan modifikasi persyaratan kredit, Bank mencatat dampak restrukturisasi tersebut secara prospektif dan tidak mengubah nilai tercatat kredit yang diberikan pada tanggal restrukturisasi, kecuali jika jumlahnya melebihi nilai kini penerimaan kas masa depan yang ditentukan dalam persyaratan baru. Jika nilai kini penerimaan kas masa depan sebagaimana yang ditentukan dalam persyaratan baru dari kredit yang direstrukturisasi tersebut lebih rendah daripada nilai tercatat kredit yang diberikan sebelum direstrukturisasi, Bank harus mengurangkan saldo kredit yang diberikan ke suatu jumlah yang sama dengan jumlah nilai kini penerimaan kas masa depan. Jumlah pengurangan tersebut diakui sebagai biaya cadangan kerugian penurunan nilai individual. The Bank accounts for troubled debt restructuring in accordance with the type of restructuring. In troubled debt restructuring which involves only a modification of terms, the Bank accounts for the effect of the restructuring prospectively and does not change the carrying value of receivables at the time of restructuring unless the amount exceeds the present value of the total future cash receipts specified in the new terms. If the present value of the total future cash receipts specified in the new terms is lower than the recorded receivables balance prior to restructuring, the Bank reduces the receivables balance to the amount equal to the present value of the total future cash receipts. The amount of the reduction is recognized as individual allowance for impairment losses. Penerimaan kembali dari kredit yang telah dihapusbukukan diakui dalam laba rugi tahun berjalan. Recoveries from loans written-off are recognized in the current year profit or loss. Bank membeli efek-efek dan secara bersamaan membuat perjanjian untuk menjual kembali aset tersebut (atau aset yang secara substansial sama) pada harga yang telah ditetapkan pada tanggal tertentu di masa mendatang (“securities purchased under agreement to resell”). The Bank purchases a security and simultaneously enters into an agreement to resell the asset (or a substantially similar asset) at a fixed price on a future date (“securities purchased under agreement to resell”). 28 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) h. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank-Bank Lain, Kredit yang Diberikan dan Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) h. Securities purchased under agreement to resell disajikan sebagai tagihan sebesar harga jual kembali efek-efek yang disepakati dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati tersebut diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali. i. j. ACCOUNTING Placements with Bank Indonesia and Other Banks, Loans and Securities Purchased under Agreement to Resell (continued) The securities purchased under agreement to resell is presented as receivables and stated at the agreed resale price less the difference between the purchase price and the agreed resale price. The difference between the purchase price and the agreed resale price is amortized using the effective interest method as interest income over the period commencing from the acquisition date to the resale date. i. Tagihan dan Liabilitas Derivatif Derivatives Receivable and Payable Tagihan dan liabilitas derivatif pada saat pengakuan awal dan setelah pengakuan awal diakui dan diukur pada nilai wajar di laporan posisi keuangan, dengan biaya transaksi yang terjadi diakui langsung pada laba rugi tahun berjalan. Derivatives receivable and payable are initially recognized and subsequently measured at fair value in the statement of financial position, with transaction costs taken directly to the current year profit or loss. Semua perubahan nilai wajar diakui sebagai bagian dari pendapatan bersih instrumen yang diperdagangkan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Keuntungan atau kerugian yang direalisasi pada saat penghentian pengakuan tagihan derivatif dan liabilitas derivatif, diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan. All changes in fair value are recognized as part of net trading income in the statement of profit or loss and other comprehensive income. Gains or losses which are realized when the derivatives receivable and derivatives payable are derecognized, are recognized in the current year profit or loss. Tagihan derivatif dan liabilitas derivatif tidak direklasifikasi setelah pengakuan awal. Derivatives receivable and payable are not reclassified subsequent to their initial recognition. Efek-efek j. Securities Efek-efek pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, efek-efek dicatat sesuai dengan klasifikasi masing-masing sebagai aset keuangan yang tersedia untuk dijual atau dimiliki hingga jatuh tempo. Securities are initially measured at fair value plus transaction costs. Subsequent to initial recognition, securities are accounted for depending on their classification either as available-for-sale or held-to-maturity. i. Tersedia untuk dijual i. Available-for-sale Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajarnya. Subsequent to initial recognition, securities classified as available-for-sale are carried at their fair value. 29 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) j. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) Efek-efek (lanjutan) i. j. Tersedia untuk dijual (lanjutan) Securities (continued) i. Available-for-sale (continued) Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui pada laba rugi tahun berjalan. Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara langsung dalam pendapatan komprehensif lain sampai investasi tersebut dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam pendapatan komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. ii. ACCOUNTING Interest income is recognized in profit or loss using the effective interest method. Foreign exchange gains or losses on availableforsale securities are recognized in the current year profit or loss. Other fair value changes are recognized directly in other comprehensive income until the investment is sold or impaired, whereupon the cumulative gains and losses previously recognized in other comprehensive income are reclassified to profit or loss as a reclassification adjustment. Dimiliki hingga jatuh tempo ii. Held-to-maturity Efek-efek yang diklasifikasikan dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Bila terjadi penjualan atau reklasifikasi efek-efek dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan yang belum mendekati tanggal jatuh tempo, maka hal ini akan menyebabkan reklasifikasi atas semua efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo ke dalam kelompok tersedia untuk dijual, dan Bank tidak diperkenankan untuk mengklasifikasikan efek-efek sebagai dimiliki hingga jatuh tempo untuk tahun berjalan dan untuk kurun waktu dua tahun mendatang. Securities classified as held-to-maturity are carried at amortized cost using the effective interest method. Any sale or reclassification of a more than insignificant amount of heldto-maturity securities not close to their maturity would result in the reclassification of all held-to-maturity securities as availablefor-sale, and prevent the Bank from classifying securities as held-to-maturity for the current year and the following two financial years. Efek-efek dan obligasi Pemerintah syariah, kecuali Reksadana, diklasifikasikan berdasarkan model usaha yang ditentukan oleh Bank pada saat pembelian surat berharga tersebut didasarkan atas klasifikasi yang sesuai dengan PSAK No. 110 tentang “Akuntansi Sukuk” sebagai berikut: Sharia securities and Government bonds, except for Reksadana, are classified based on business model, determined by the Bank at the date of purchase in accordance with SFAS No. 110 on "Accounting for Sukuk” as follows: 1) Efek-efek sukuk yang diukur pada nilai perolehan disajikan sebesar biaya perolehan (termasuk biaya transaksi) yang disesuaikan dengan premi dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. Premi dan diskonto diamortisasi selama jangka waktu periode hingga jatuh tempo dengan menggunakan metode garis lurus. 1) Sukuk securities at cost are stated at cost (including transaction costs), adjusted by unamortized premium and/or discount. Premium and discount are amortized over the term using straight-line method until maturity. 30 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) j. k. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) Efek-efek (lanjutan) j. ACCOUNTING Securities (continued) 2) Efek-efek sukuk yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk dan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. 2) Sukuk securities at fair value in other comprehensive income, the difference between cost and nominal value is amortized using the straight-line method over the sukuk term and is recognized in statement of profit or loss and other comprehensive income. 3) Efek-efek sukuk diukur pada nilai wajar, yang dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat perubahan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. 3) Sukuk securities at fair value are stated at fair values. Unrealized gains or losses from the changes in fair values are presented in current year statements of profit or loss and other comprehensive income. Pajak Penghasilan k. Income Taxes Bank menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014), “Pajak Penghasilan”, yang mengharuskan Perusahaan untuk memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan pajak masa depan atas pemulihan di masa depan (penyelesaian) dari jumlah tercatat aset (liabilitas) yang diakui dalam laporan posisi keuangan dan transaksi-transaksi serta peristiwa lain yang terjadi dalam periode berjalan. The Bank applied SFAS No. 46 (Revised 2014), “Accounting for Income Tax”, which requires the Company to account for the current and future tax consequences of the future recovery (settlement) of the carrying amount of assets (liabilities) that are recognized in the statements of financial position and transactions and other events of the current period. Bank menerapkan metode aset dan liabilitas dalam menghitung beban pajaknya. Dengan metode ini, aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui pada setiap tanggal pelaporan sebesar perbedaan temporer aset dan liabilitas untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak di masa akan datang, seperti kompensasi rugi fiskal, jika kemungkinan realisasi manfaat tersebut di masa mendatang cukup besar (probable). Tarif pajak yang berlaku digunakan dalam menentukan pajak penghasilan tangguhan. The Bank adopts the asset and liability method in determining its income tax expense. Under this method, deferred tax assets and liabilities are recognized at each reporting date for temporary differences between the accounting and tax base of assets and liabilities. This method also requires the recognition of future tax benefits, such as tax loss carryforwards, to the extent that realization of such benefits is probable. Currently enacted tax rates are used in the determination of deferred income tax. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan saling hapus di laporan posisi keuangan sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Deferred tax asset and liability are offset in the statement of financial position in the same manner the current asset and liability are presented. Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat diterimanya surat ketetapan pajak, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding, pada saat keputusan atas keberatan atau banding itu diterima. Amendments to taxation obligations are recorded when an assessment is received, or if objection and or appeal is applied, when the results of the objection or appeal are determined. 31 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) l. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) Aset Tetap l. ACCOUNTING Fixed Assets Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan mencakup harga pembelian dan semua biaya yang terkait secara langsung untuk membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen. Fixed assets are initially recognized at cost. Cost includes its purchase price and any costs directly attributable to bringing the asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur dengan model biaya, yaitu dicatat pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. After initial measurement, fixed assets are measured using the cost model, i.e carried at its cost less any accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Biaya pengurusan hak legal atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian biaya perolehan tanah dan tidak disusutkan, kecuali terdapat bukti yang mengindikasikan bahwa perpanjangan atau pembaruan hak atas tanah tersebut kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh. Sedangkan biaya perpanjangan atau pembaruan hak legal atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi menggunakan metode garis lurus selama periode yang lebih pendek antara hak atas tanah atau umur ekonomis tanah. Costs relating with acquisition of legal titles on the land rights are recognized as part of acquisition cost of land and not amortized, except there is evidence indicating that the extension or renewal of land rights is probable or certainly not be obtained. While costs of extension or renewal of legal titles on the land rights are deferred and recognized as intangible assets and amortized using the straight-line method over the legal term of the land rights or economic life of the land, whichever is shorter. Gedung disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat selama 20 tahun. Kecuali tanah yang tidak disusutkan, aset tetap lainnya disusutkan menggunakan metode garis lurus (untuk perolehan sejak 1 Januari 2013) dan saldo menurun ganda (double-declining-balance method) (untuk perolehan sebelum 1 Januari 2013) selama estimasi masa manfaatnya sebagai berikut: Buildings are depreciated using straight-line method over their estimated useful lives of 20 years. Except for land which is not depreciated, other fixed assets are depreciated using straight line method (for fixed assets acquired since January 1, 2013) and double declining-balance method (for fixed assets acquired before January 1, 2013) over the estimated useful lives of the assets, as follows: Renovasi dan perbaikan gedung Perlengkapan dan perabot kantor Kendaraan bermotor Anjungan Tunai Mandiri (ATM) Tahun/ Years Tarif Penyusutan/ Depreciation rate 3-7 4-8 4-8 8 66,67% - 28,57% 50,00% - 25,00% 50,00% - 25,00% 25,00% Metode penyusutan, masa manfaat dan nilai residu aset tetap ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan jika lebih tepat, untuk memastikan bahwa metode penyusutan, masa manfaat dan nilai residu tersebut telah mencerminkan manfaat ekonomi yang diharapkan dari aset tersebut. Leasehold improvement Office equipment, furniture and fixtures Motor vehicles Automatic Teller Machines (ATMs) Depreciation methods, useful lives and residual values of fixed assets are reassessed at each reporting date and adjusted as appropriate, to ensure that they reflect the expected economic benefits derived from these assets. 32 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) l. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) Aset Tetap (lanjutan) l. Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laba rugi tahun berjalan; sedangkan renovasi dan penambahan yang jumlahnya signifikan dan memperpanjang masa manfaat dikapitalisasi ke aset tetap yang bersangkutan. Nilai tercatat serta akumulasi penyusutan atas aset tetap yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan, dan laba atau ruginya diakui sebagai pendapatan atau beban nonoperasional dalam laba rugi tahun berjalan. ACCOUNTING Fixed Assets (continued) Normal repair and maintenance expenses are charged to profit or loss for the year; while renovation and improvements, which are significant and prolong the useful life of assets, are capitalized to the respective assets. The carrying amount and the related accumulated depreciation of fixed assets which are sold are removed from the related group of assets, and the gain or loss is recognized as non-operating income or expense in profit or loss for the year. m. Aset Tak Berwujud m. Intangible Assets Aset tak berwujud (perangkat lunak dan lisensi penggunaan perangkat lunak) dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai aset. Pengeluaran selanjutnya yang jumlahnya signifikan akan dikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis aset yang bersangkutan di masa mendatang. Pengeluaran lainnya dibebankan pada saat terjadinya. Amortisasi diakui pada laba rugi selama estimasi masa manfaat 8 tahun dengan menggunakan metode garis lurus (untuk perolehan sejak 1 Januari 2013) dan saldo menurun ganda (double-decliningbalance method) (untuk perolehan sebelum 1 Januari 2013). Intangible assets (software and software license) are stated at cost less accumulated amortization and accumulated impairment losses. Subsequent expenditure on intangible assets, which is significant, is capitalized only when it increases the future economic benefits embodied in the specific asset to which it relates. All other expenditures are expensed as incurred. Amortization is recognized in profit or loss over the estimated useful lives of 8 years using straight line method (for intangible assets acquired since January 1, 2013) and double declining-balance method (for intangible assets acquired before January 1, 2013). Metode amortisasi, masa manfaat dan nilai residu ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan jika lebih tepat, untuk memastikan bahwa metode penyusutan, masa manfaat dan nilai residu tersebut telah mencerminkan manfaat ekonomi yang diharapkan dari aset tersebut. Amortization method, useful lives and residual values are reviewed at each reporting date and adjusted as appropriate, to ensure that they reflect the expected economic benefits derived from these assets. n. n. Agunan yang Diambil Alih Pada saat pengakuan awal, agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit dicatat sebesar nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjualnya tetapi tidak melebihi nilai tercatat kredit yang diberikan. Bank tidak mengakui keuntungan pada saat pengambilalihan aset. Setelah pengakuan awal, agunan yang diambil alih dicatat sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dengan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjualnya. Selisih lebih antara nilai tercatat dengan nilai wajar agunan yang diambil alih setelah dikurangi biaya untuk menjualnya diakui sebagai kerugian penurunan nilai dalam laba rugi tahun berjalan. Foreclosed Assets Foreclosed assets acquired in conjunction with settlement of loans are initially recorded at their fair value less costs to sell but not to exceed the carrying value of loans. The Bank does not recognize any gains when the Bank foreclosed an asset. Subsequent to initial recognition, foreclosed assets are recorded at carrying amount or at fair value less costs to sell, whichever is lower. The excess between the carrying value and fair value less costs to sell is recognized as impairment losses in current year profit or loss. 33 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) n. o. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) n. Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) ACCOUNTING Foreclosed Assets (continued) Agunan yang diambil alih tidak disusutkan dan beban-beban sehubungan dengan perolehan dan pemeliharaan aset tersebut dibebankan pada saat terjadinya. Foreclosed assets are not depreciated and expenses in relation with the acquisition and maintenance of those assets are charged as incurred. Selisih antara nilai tercatat dan hasil penjualan dari agunan yang diambil alih diakui sebagai laba atau rugi pada saat penjualan agunan yang diambil alih, dan diakui sebagai pendapatan atau beban non-operasional dalam laba rugi tahun berjalan. The difference between the carrying value and the proceeds from the sale of foreclosed assets is recognized as gain or loss at the time of sale, and recognized as non-operating income or expense in profit or loss for the year. Identifikasi dan Penurunan Nilai Pengukuran Kerugian o. Identification and Impairment Losses Measurement of Aset keuangan Financial assets Pada setiap tanggal pelaporan, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. At each reporting date, the Bank assesses whether there is objective evidence that financial assets not carried at fair value through profit or loss are impaired. Financial assets are impaired when objective evidence demonstrates that a loss event has occurred after the initial recognition of the asset, and that the loss event has an impact on the future cash flows on the asset that can be estimated reliably. Bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai meliputi wanprestasi atau tunggakan pembayaran oleh debitur, restrukturisasi kredit atau tagihan oleh Bank dengan persyaratan yang tidak mungkin diberikan jika debitur tidak mengalami kesulitan keuangan, indikasi bahwa debitur atau penerbit akan dinyatakan pailit, hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan, atau data yang dapat diobservasi lainnya yang terkait dengan kelompok aset keuangan seperti memburuknya status pembayaran debitur atau penerbit dalam kelompok tersebut, atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut. Objective evidence that financial assets are impaired can include default or delinquency by a borrower, restructuring of a loan or receivable by the Bank on terms that the Bank would not otherwise consider, indications that a borrower or issuer will enter bankruptcy, the disappearance of an active market for a security due to financial difficulties, or other observable data relating to a group of assets such as adverse changes in the payment status of borrowers or issuers in the group, or economic conditions that correlate with defaults in the group. Bank menentukan bukti penurunan nilai atas aset keuangan secara individual dan kolektif. Evaluasi penurunan nilai secara individual dilakukan terhadap aset keuangan yang signifikan secara individual. The Bank considers evidence of impairment for financial assets at both a specific asset and collective level. All individually significant financial assets are assessed for specific impairment. 34 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) o. AKUNTANSI Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) Kerugian o. ACCOUNTING Identification and Measurement Impairment Losses (continued) of Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued) Kredit yang diberikan yang signifikan secara individual yang tidak mengalami penurunan nilai secara individual dievaluasi secara kolektif untuk menentukan penurunan nilai yang sudah terjadi namun belum diidentifikasi. Kredit yang diberikan yang tidak signifikan secara individual akan dievaluasi secara kolektif untuk menentukan penurunan nilainya dengan mengelompokkan aset keuangan tersebut berdasarkan karakteristik risiko yang serupa. Kredit yang diberikan yang dievaluasi secara individual untuk menentukan penurunan nilai, dan dimana kerugian penurunan nilai diakui, tidak lagi termasuk dalam evaluasi penurunan nilai secara kolektif. Individually significant loans found not to be specifically impaired are then collectively assessed for any impairment that has been incurred but not yet identified. Loans that are not individually significant are collectively assessed for impairment by grouping together such financial assets with similar risk characteristics. Loans that are individually assessed for impairment and for which an impairment loss is recognized are no longer included in a collective assessment of impairment. Semua penempatan, giro pada bank-bank lain dan efek-efek dievaluasi penurunan nilainya secara individual. All placements, current accounts with other banks and securities are assessed for specific impairment. Dalam mengevaluasi penurunan nilai secara kolektif, Bank menggunakan model statistik dari tren historis atas probabilitas wanprestasi, waktu pemulihan kembali dan jumlah kerugian yang terjadi, yang disesuaikan dengan pertimbangan manajemen mengenai apakah kondisi ekonomi dan kondisi kredit saat ini mungkin menyebabkan kerugian aktual lebih besar atau lebih kecil daripada jumlah yang dihasilkan oleh model statistik. Tingkat wanprestasi, tingkat kerugian dan waktu pemulihan yang diharapkan di masa datang secara berkala dibandingkan dengan hasil aktual untuk memastikan bahwa estimasi yang digunakan masih tepat. In assessing collective impairment, the Bank uses statistical modeling of historical trends of the probability of default, timing of recoveries and the amount of loss incurred, adjusted for management’s judgment as to whether current economic and credit conditions are such that the actual losses are likely to be greater or less than suggested by statistical modeling. Default rates, loss rates and the expected timing of future recoveries are regularly benchmarked against actual outcomes to ensure that they remain appropriate. 35 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) AKUNTANSI o. Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) o. Kerugian ACCOUNTING Identification and Measurement Impairment Losses (continued) of Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued) Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan (collateralized financial asset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak. Kerugian yang terjadi diakui pada laba rugi dan dicatat pada akun cadangan atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laba rugi. Impairment losses on financial assets carried at amortized cost are measured as the difference between the carrying amount of the financial assets and the present value of estimated future cash flows discounted at the financial assets’ original effective interest rate. The calculation of the present value of the estimated future cash flows of a collateralized financial asset reflects the cash flows that may result from foreclosure less costs to obtain and sell the collateral, whether or not foreclosure is probable. Losses are recognized in profit or loss and reflected in an allowance account against financial assets carried at amortized cost. Interest on the impaired financial asset continues to be recognized using the rate of interest used to discount the future cash flows for the purpose of measuring the impairment loss. When a subsequent event causes the amount of impairment loss to decrease, the impairment loss is reversed through profit or loss. Kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam pendapatan komprehensif lain ke dalam laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. Impairment losses on available-for-sale securities are recognized by transferring the cumulative loss that has been recognized directly in other comprehensive income to profit or loss as a reclassification adjustment. Jumlah kerugian kumulatif yang direklasifikasi dari pendapatan komprehensif lain ke laba rugi merupakan selisih antara biaya perolehan, setelah dikurangi pelunasan pokok dan amortisasi, dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laba rugi. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai yang dapat diatribusikan pada nilai waktu (time value) tercermin sebagai komponen pendapatan bunga. The cumulative loss that is reclassified from other comprehensive income to profit or loss is the difference between the acquisition cost, net of any principal repayment and amortization, and the current fair value, less any impairment loss previously recognized in profit or loss. Changes in impairment provisions attributable to time value are reflected as a component of interest income. 36 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) o. AKUNTANSI Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) Kerugian o. ACCOUNTING Identification and Measurement Impairment Losses (continued) of Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued) Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual yang mengalami penurunan nilai meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laba rugi, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laba rugi. If, in a subsequent period, the fair value of an impaired available-for-sale debt instrument increases and the increase can be objectively related to an event occurring after the impairment loss was recognized in profit or loss, the impairment loss is reversed, with the amount of reversal recognized in profit or loss. Jika persyaratan kredit, piutang atau efek-efek dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah. If the terms of a loan, receivable or securities are renegotiated or otherwise modified because of financial difficulties of the borrower or issuer, impairment is measured using the original effective interest rate before the modification of terms. Aset non-keuangan Non-financial assets Nilai tercatat aset non-keuangan, selain aset pajak tangguhan, ditelaah pada setiap tanggal pelaporan untuk menentukan ada tidaknya indikasi penurunan nilai. Jika terdapat indikasi adanya penurunan nilai tersebut, maka nilai terpulihkan aset diestimasi. Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat suatu aset melebihi estimasi nilai terpulihkannya. Nilai terpulihkan suatu aset adalah nilai yang terbesar antara nilai pakai aset dan nilai wajar dikurangi biaya penjualan. Dalam penentuan nilai pakai aset, estimasi arus kas masa depan didiskontokan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai waktu dari uang dan risiko yang terkait dengan aset yang bersangkutan. The carrying amount of the Bank's nonfinancial assets, other than deferred tax assets, are reviewed at each reporting date to determine whether there is any indication of impairment. If any such indication exists, then the asset's recoverable amount is estimated. An impairment loss is recognized if the carrying amount of an asset exceeds its estimated recoverable amount. The recoverable amount of an asset is the greater of its value in use and its fair value less cost to sell. In assessing value in use, the estimated future cash flows are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, aset yang tidak dapat diuji secara individual dapat digabungkan ke dalam kelompok aset terkecil yang menghasilkan arus kas masuk dari penggunaan berkesinambungan yang sebagian besar independen dari arus kas masuk dari aset lainnya. For the purpose of impairment testing, assets that cannot be tested individually are grouped together into the smallest group of assets that generates cash inflows from continuing use that are largely independent of the cash inflows of other assets. 37 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) o. p. AKUNTANSI Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) Kerugian o. Identification and Measurement Impairment Losses (continued) of Aset non-keuangan (lanjutan) Non-financial assets (continued) Kerugian penurunan nilai atas aset nonkeuangan yang diakui pada periode sebelumnya ditelaah pada setiap tanggal pelaporan untuk menilai apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui sebelumnya telah menurun atau tidak ada lagi. Kerugian penurunan nilai dibalik jika terdapat perubahan estimasi yang digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan. Jumlah kerugian penurunan nilai yang dibalik tidak boleh menyebabkan nilai aset melebihi nilai tercatat neto setelah penyusutan atau amortisasi, seandainya tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui. Impairment losses in respect of non-financial assets recognized in prior periods are assessed at each reporting date for any indications that the loss has decreased or no longer exists. An impairment loss is reversed if there has been a change in the estimates used to determine the recoverable amount. An impairment loss is reversed only to the extent that the asset's carrying amount does not exceed the carrying amount that would have been determined, net of depreciation or amortization, if no impairment loss had been recognized. Simpanan dari Nasabah dan Bank-Bank Lain p. Simpanan pada awalnya diukur pada nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan simpanan, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. q. ACCOUNTING Deposits from Customers and Other Banks Deposits are initially measured at fair value less directly attributable transaction costs, and subsequently measured at their amortized cost using the effective interest method. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi q. Acceptances Receivable and Payable Dalam kegiatan bisnis biasa, Bank memberikan jaminan keuangan seperti letter of credit, bank garansi dan akseptasi In the ordinary course of business the Bank provides financial guarantees, consisting of letter of credit, bank guarantees and acceptances. Setelah pengakuan awal, tagihan dan utang akseptasi dicatat pada biaya perolehan diamortiasi. After initial recognition, acceptance receivables and payables are carried at amortized cost 38 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) r. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) Imbalan Pasca-kerja r. ACCOUNTING Post-employment Benefits Beban pensiun berdasarkan program dana pensiun manfaat pasti ditentukan melalui perhitungan aktuaria secara periodik dengan menggunakan metode projected-unit-credit dan menerapkan asumsi atas tingkat diskonto, hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun dan tingkat kenaikan manfaat pasti pensiun tahunan. Pension costs defined benefit pension plans are determined by periodic actuarial calculation using the projected-unit-credit method and applying the assumptions on discount rate, expected return on plan assets and annual rate of increase in compensation. Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan dan kerugian aktuarial dan hasil atas aset dana pensiun (tidak termasuk bunga bersih) diakui langsung melalui penghasilan komprehensif lainnya dengan tujuan agar aset atau kewajiban pensiun bersih diakui dalam laporan posisi keuangan untuk mencerminkan nilai penuh dari defisit dan surplus dana pensiun. Pengukuran kembali tidak mengreklasifikasi laba atau rugi pada periode berikutnya. All re-measurements, comprising of actuarial gains and losses, and the return of plan assets (excluding net interest) are recognized immediately through other comprehensive income in order for the net pension asset or liability recognized in the statements of financial position to reflect the full value of the plan deficit and surplus. Re-measurements are not reclassified to profit or loss in subsequent periods. Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih dulu antara ketika amandemen/kurtailmen terjadi atau ketika biaya restrukturisasi atau pemutusan hubungan kerja diakui. Sebagai akibatnya, biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui selama periode vesting masa depan. All past service costs are recognized at the earlier of when the amendment/curtailment occurs and when the related restructuring or termination costs are recognized. As a result, unvested past service costs can no longer be deferred and recognized over the future vesting period. Beban bunga dan pengembalian aset dana pensiun yang diharapkan sebagaimana digunakan dalam PSAK No. 24 versi sebelumnya digantikan dengan beban bunga bersih, yang dihitung dengan menggunakan tingkat diskonto untuk mengukur kewajiban manfaat pasti - bersih atau aset pada saat awal dari tiap periode pelaporan tahunan. The interest cost and expected return on plan assets used in the previous version of SFAS No. 24 (Revised 2013) are replaced with a net-interest amount, which is calculated by applying the discount rate to the net defined benefit liability or asset at the start of each annual reporting period. Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak didiskontokan. Short-term employee benefits such as wages, social security contributions, short-term compensated leaves, bonuses and other nonmonetary benefits are recognized during the period when services are rendered. Short-term employee benefits are measured using undiscounted amounts. 39 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) s. t. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) Pinjaman Subordinasi s. Subordinated loans are initially recognized at fair value subsequently meansured at amortised cost using effective interest rate method. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal pinjaman subordinasi dan biaya transaksi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortised cost is calculated by taking into account and discount or premium on subordinated loan and transaction cost that are an integral part of effective interest rate. Modal Saham t. Share Capital Shares are classified as equity when there is no contractual obligation to transfer cash or other financial assets. Beban Emisi Saham u. Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 lampiran Surat Keputusan Bapepam No. Kep06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 mengenai “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”, biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan disajikan sebagai pengurang pada akun “Tambahan Modal Disetor - Neto”, sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan. v. Subordinated Loan Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif. Saham diklasifikasikan sebagai ekuitas jika tidak terdapat kewajiban kontraktual untuk mentransfer kas atau aset keuangan lainnya. u. ACCOUNTING Shares Issuance Costs Based on the Regulation No. VIII.G.7, appendix of Bapepam Decision Letter No. Kep-06/PM/2000 dated March 13, 2000 regarding “Guidance for Financial Statements Presentation”, costs related to the public offering of shares (including pre-emptive rights issue) are deducted from the proceeds and presented as a deduction from the “Additional Paid-in-Capital - Net” account, under Equity section in the statement of financial position. Laba per Saham v. Earnings per Share Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar selama tahun berjalan. Basic earnings per share is computed by dividing income for the year by the weighted average number of outstanding shares during the year. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, tidak terdapat instrumen yang berpotensi menjadi saham biasa. Oleh karenanya, laba per saham dilusian sama dengan laba per saham dasar. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, there were no existing instruments which could result in the issue of further ordinary shares. Therefore, diluted earnings per share is equivalent to the basic earnings per share. w. Pendapatan dan Beban Bunga w. Pendapatan dan beban bunga diakui dalam laba rugi menggunakan metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran dan penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada Interest Income and Expenses Interest income and expenses are recognized in profit or loss using the effective interest method. The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash payments and receipts through the expected life of the financial asset or liability (or, where appropriate, a shorter period) to the carrying amount of the financial asset or liability. When calculating the effective interest rate, the Bank estimates future cash flows 40 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) w. Pendapatan dan Beban Bunga (lanjutan) x. y. w. ACCOUNTING Interest Income and Expenses (continued) saat menghitung suku bunga efektif, Bank mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. considering all contractual terms of the financial instrument but not future credit losses. Perhitungan suku bunga efektif mencakup biaya transaksi (Catatan 2f) dan seluruh imbalan/provisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif. The calculation of the effective interest rate includes transaction costs (Note 2f) and all fees and points paid or received that are an integral part of the effective interest rate. Pendapatan dan beban bunga yang disajikan di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain meliputi: Interest income and expenses presented in the statement of profit or loss and other comprehensive income include: Bunga atas aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif; Interest on financial assets and liabilities at amortized cost calculated on an effective interest basis; Bunga atas efek-efek yang tersedia untuk dijual yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif. Interest on available-for-sale securities calculated on an effective interest basis. Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi x. Fees and Expenses Commission Income and Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif aset keuangan atau liabilitas keuangan dimasukkan ke dalam perhitungan suku bunga efektif. Fees and commission income and expenses that are integral to the effective interest rate on a financial asset or liability are included in the measurement of the effective interest rate. Pendapatan provisi dan komisi yang diperoleh atas beragam jasa yang diberikan kepada nasabah umumnya diakui pada saat penyelesaian transaksi. Untuk jasa yang diberikan selama periode waktu tertentu atau periode risiko kredit yang diterima, provisi dan komisi diamortisasi selama periode waktu terkait. Fees and commissions income earned from a range of services rendered to customers are normally recognized upon a completion of a transaction. For services provided over a period of time or credit risk undertaken, fees and commissions are amortized over the relevant period. Beban provisi dan komisi lainnya terutama terkait dengan provisi atas transaksi dan jasa, yang diakui sebagai beban pada saat jasa tersebut diterima. Other fees and commission expense relate mainly to transaction and service fees, which are expensed as the services are received. Pendapatan Bersih Diperdagangkan Instrumen yang y. Pendapatan bersih instrumen yang diperdagangkan terdiri dari laba dikurangi rugi atas aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan, dan termasuk perubahan nilai wajar yang sudah ataupun yang belum direalisasi, bunga dan selisih kurs. Net Trading Income Net trading income comprises gains less losses on trading assets, and includes all realized and unrealized fair value changes, interest and foreign exchange differences. 41 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) z. AKUNTANSI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) Segmen Operasi z. ACCOUNTING Operating Segment Segmen operasi adalah komponen dari entitas yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lainnya dari entitas, yang hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, dan tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. An operating segment is a component of an entity that engages in business activities from which it may earn revenues and incur expenses, including revenues and expenses that relate to transactions with any of the entity’s other components, whose operating results are reviewed regularly by the chief operating decision maker to make decisions about resources allocated to the segment and assess its performance, and for which discrete financial information is available. Karena pada saat ini Direksi Bank hanya menelaah alokasi aset keuangan tertentu di antara nasabah ritel dan wholesale, tetapi tidak untuk hasil operasi lainnya serta informasi keuangan yang dapat dipisahkan juga tidak tersedia di Bank, maka manajemen berkeyakinan bahwa Bank pada saat ini dikelola sebagai segmen operasi tunggal. As the Bank’s Board of Directors currently only reviews the allocation of certain financial assets amongst retail and wholesale customers, but not the other operating results and the discrete financial information is also currently unavailable within the Bank, the management believes that the Bank is being managed as a single operating segment. aa. Perubahan kebijakan pengungkapan akuntansi dan aa. Changes in disclosures accounting policies and Bank telah menerapkan standar akuntansi berikut pada tanggal 1 Januari 2015 yang dianggap relevan dengan Bank: The Bank adopted the following accounting standards, which are considered relevant, starting on January 1, 2015: PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan keuangan”, yang diadopsi dari IAS 1, mengatur perubahan penyajian kelompok pos-pos dalam pendapatan komprehensif lain. Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi. SFAS No. 1 (Revised 2013), “Presentation of Financial Statements”, adopted from IAS 1, specifies changes of the grouping of items presented in other comprehensive income. Item to be reclassified to profit or loss would be presented separately from items that will never be reclassified to profit or loss. PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”, yang diadopsi dari IAS 19, yang menghapus mekanisme koridor dan pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi untuk menyederhanakan klasifikasi dan pengungkapan. SFAS No. 24 (Revised 2013), “Employee Benefits”, adopted from IAS 19, which removes the corridor mechanism and contingent liability disclosure to simplify classification and disclosure. PSAK No. 46 (Revisi 2014), “Pajak Penghasilan”, yang diadopsi dari IAS 12, mengatur aset dan liabilitas pajak tangguhan yang berasal dari aset yang menggunakan model revaluasi dan properti investasi yang diukur menggunakan nilai wajar. SFAS No. 46 (Revised 2014), “Income Tax”, adopted from IAS 12, specifies deferred tax asset and liability arises from asset measured using revaluation model and investment property measured using fair value. 42 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN PENTING (lanjutan) AKUNTANSI aa. Perubahan kebijakan akuntansi pengungkapan (lanjutan) 3. YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) dan aa. Changes in accounting disclosures (continued) ACCOUNTING policies and PSAK No. 48 (Revisi 2014), “Penurunan Nilai Aset”, yang diadopsi dari IAS 36, mengatur tentang pengukuran jumlah terpulihkan suatu aset yang terkait dengan penerapan PSAK 68 “Pengukuran Nilai Wajar”. SFAS No. 48 (Revised 2014), “Impairment of Assets”, adopted from IAS 36, specifies measurement of recoverable amount of assets, related to implementation of SFAS No. 68, “Fair Value Measurement”. PSAK No. 50 (Revisi 2014), “Instrument Keuangan; Penyajian”, yang diadopsi dari IAS 32, menggantikan PSAK No. 50 (Revisi 2010): “Instrument Keuangan: Penyajian & Pengungkapan”. SFAS No. 50 (Revised 2014), “Financial Instrument: Presentation”, adopted from IAS 32, replaces SFAS No. 50 (Revised 2010): “Financial Instrument: Presentation & Disclosure”. PSAK No. 55 (Revisi 2014), “Instrument Keuangan; Pengakuan & Pengukuran”, yang diadopsi dari IAS 39, mengatur mengenai pengakuan & pengukuran instrument keuangan, derivatif melekat dan penghentian penerapan akuntansi lindung nilai. SFAS No. 55 (Revised 2014), “Financial Instrument: Recognition and Measurement”, adopted from IAS 39, specifies recognition measurement of financial instrument, embedded derivative and discontinue of hedging accounting. PSAK No. 60 (Revisi 2014), “Instrument Keuangan; Pengungkapan”, yang diadopsi dari IFRS 7, mengatur mengenai pengungkapan instrument keuangan, ketentuan saling hapus aset & liabilitas dalam Laporan Keuangan. SFAS No. 60 (Revised 2014), “Financial Instrument: Disclosure”, adopted from IFRS 7, specifies disclosure of financial instrument, and offsetting criteria of financial asset & liabilities in the financial statement . PSAK No. 68, “Pengukuran Nilai Wajar”, yang diadopsi dari IFRS 13, memberikan panduan tentang bagaimana pengukuran berdasarkan nilai wajar ketika nilai wajar disyaratkan atau diizinkan. SFAS No. 68, “Fair Value Measurement”, adopted from IFRS 13, provides guidance in measuring fair value when fair value is required or permitted. MANAJEMEN RISIKO MANAJEMEN MODAL a. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) KEUANGAN DAN 3. Kerangka Manajemen Risiko FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT a. Risk Management Framework Manajemen risiko yang efektif merupakan landasan untuk dapat menghasilkan keuntungan secara konsisten dan berkelanjutan dan oleh karenanya, merupakan bagian yang penting dari manajemen keuangan dan operasional Bank. Effective risk management is fundamental to being able to generate profits consistently and sustainably and is thus a central part of the financial and operational management of the Bank. Dewan Komisaris dan Direksi Bank terus melakukan pengawasan dan mitigasi secara aktif terhadap risiko-risiko yang dihadapi Bank, serta mengembangkan budaya manajemen risiko pada seluruh jenjang organisasi untuk memastikan seluruh satuan kerja memahami strategi, tingkat risiko yang diambil, dan kerangka manajemen risiko yang telah ditetapkan. Dalam pelaksanaanya, Dewan Komisaris diwakilkan oleh Komite Pemantau Risiko yang merupakan komite risiko tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang bertanggung jawab untuk melakukan penelaahan terhadap area risiko tertentu dan mendiskusikan hal lainnya terkait dengan permasalahan risiko, mekanisme mitigasi serta potensi kerugiannya. The Board of Commissioners and the Board of Directors of the Bank actively supervise and mitigate the risks faced by the Bank, as well as develop a risk management culture at all levels of the organization to ensure that all working units understand the strategy, the level of risks taken, and the Bank’s risk management framework. In the implementation, Board of Commissioners is represented by Risk Oversight Committee which is highest risk committee in the level of the Board of Commissioners which responsible in review on certain risk areas and analyses other areas related to risk, its mitigating controls and as well as potential loss. 43 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) a. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) a. Risk Management Framework (continued) Dewan Komisaris mendelegasikan kuasa kepada Direktur Utama dan Direksi untuk mengimplementasikan strategi manajemen risiko. Board of Commissioners delegate authority to President Director and Board of Directors to implement risk management strategy. Untuk mendukung penerapan manajemen risiko yang efektif, Direksi membentuk komitekomite yang membantu kelancaran dan tata kelola perusahaan yang sehat dalam lingkup organisasi: To support the implementation of effective risk management, Board of Directors formed committees, which help smooth and good corporate governance in the scope of the organization: 1. Komite Manajemen Risiko - Sub Komite Kebijakan dan Prosedur 2. Komite Aset dan Liabilitas (“ALCO”) 3. Komite Sumber Daya Manusia 4. Komite Pengadaan Barang dan Jasa 5. Komite Kredit 6. Komite Produk dan Aktivitas Baru, dan 7. IT Steering Committee 1. Risk Management Committee - Sub Committee on Policies and Procedures 2. Asset and Liability Committee (“ALCO”) 3. Human Resources Committee 4. Procurement Committee 5. Credit Committee 6. Products and New Activities Committee, and 7. IT Steering Committee Komite Manajemen Risiko dibentuk pada tingkat Direksi dan bertanggung jawab untuk mengawasi perkembangan strategi dan kebijakan manajemen risiko sehari-hari. Komite ini diketuai oleh Direktur Risiko. The Risk Management Committee is established by Board of Directors and is responsible to oversee the day to day risk management strategy and policy development. The Committee is chaired by Risk Director. Esensi dari penerapan manajemen risiko adalah kecukupan prosedur dan metodologi pengelolaan risiko sehingga kegiatan usaha Bank tetap dapat terkendali (manageable) pada batas/limit yang dapat diterima serta menguntungkan. Penerapan manajemen risiko meliputi pengawasan aktif Pengurus Bank, kebijakan, prosedur dan penetapan limit risiko, proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, sistem informasi, dan pengendalian risiko, serta pengendalian internal. Penerapan manajemen ini tertuang dalam suatu Risk Management Framework (RMF). RMF menetapkan pendekatan Bank terhadap manajemen risiko dan kerangka pengendalian dimana risiko dikelola dan keseimbangan antara risiko dan pendapatan dapat tercapai. The essence of risk management application is the adequacy of risk management procedures and methodologies so that the business activities of Bank are manageable at the acceptable limits and able to generate profitability. Application of risk management includes active monitoring of Bank’s Management, policies, procedures and risk limits, the process of risk identification, measurement, monitoring, information system, and control, as well as internal control. Application of risk management is stated in a Risk Management Framework (RMF). RMF sets out the Bank’s approach to risk management and the control framework within which risks are managed and risk-return tradeoffs are made. Secara umum RMF terdiri atas serangkaian proses sebagai berikut: In general, RMF consists of the following processes: Proses Identifikasi Risiko Risk Identification Process Kegiatan identifikasi risiko merupakan langkah awal dari serangkaian kegiatan pengelolaan dan pengendalian risiko. Kegiatan identifikasi risiko merupakan kegiatan yang bersifat proaktif dan bukan reaktif dalam hal memetakan profil risiko terhadap seluruh kegiatan operasional Bank. The identification of risk is the first step of a series of management and risk control activities. Risk identification activity is a proactive and not reactive activity in terms of mapping the risk profile of the entire operations of the Bank. 44 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) a. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) a. Risk Management Framework (continued) Proses Pengukuran Risiko Risk Measurement Process Kegiatan pengukuran risiko merupakan bagian dari kegiatan penerapan manajemen risiko yang dimaksudkan untuk mengukur profil risiko yang dimiliki oleh Bank sehingga diperoleh suatu gambaran tentang efektifitas penerapan manajemen risiko melalui suatu pendekatan tertentu. Risk measurement activity is part of risk management implementation activities that are intended to measure the risk profile of Bank in order to obtain a description of the effectiveness of risk management through the application of a particular approach. Proses Pemantauan Pengendalian Risiko Proses Risk Monitoring Process and Risk Control Process Bank menerapkan prinsip Pendekatan Pertahanan Tiga Lapis dalam memantau, mengontrol, dan mengelola risiko: Bank has implemented the principle of Three Lines of Defense Approach in monitoring, controlling, and managing risks: - - First Line of Defense Risiko dan Pertahanan Tingkat Pertama Unit Bisnis berperan sebagai pertahanan tingkat pertama dan bertanggung jawab untuk mengidentifikasi, mengevaluasi, mengendalikan dan memitigasi risiko dalam bisnis. Manajemen Senior dan Komite Manajemen Risiko memegang peranan penting dalam memastikan unit bisnis secara keseluruhan berfungsi efektif sebagai “Pertahanan Tingkat Pertama” untuk membangun sebuah risk and control environment sebagai bagian dari kegiatan operasional sehari-hari. - Business unit serves as the first line of defense and is responsible to identify, evaluate, control, and mitigate risks in business. Senior Managements and the Risk Management Committee play an important role in ensuring the overall business unit effectively functions as “First Line of Defense” to establish a risk and control environment as part of day-to-day operations. Pertahanan Tingkat Kedua - Second Line of Defense Divisi Manajemen Risiko dan Divisi Kepatuhan yang independen berperan sebagai unit kunci dalam memberikan pertahanan tingkat kedua melalui fungsi pemantauan yang independen. Secara garis besar, pertahanan tingkat kedua bertanggung jawab untuk menetapkan batas-batas (boundaries), pedoman dan arahan melalui pengembangan kebijakan, kaji ulang dan persetujuan limit risiko, serta memastikan kepatuhan terhadap seluruh peraturan yang diterbikan oleh Bank Indonesia dan otoritas lainnya. - The independent Risk Management Division and Compliance Division serve as key units in constructing second layer protection through independent monitoring function. In general, the second line of defense is responsible for setting the boundaries, guidance and directions through development of policies, review and approval of risk limits, as well as ensuring the compliance with all regulations of Bank Indonesia and other authorities. Pertahanan Tingkat Ketiga - Third Line of Defense Satuan Kerja Audit Internal berperan sebagai pertahanan tingkat ketiga yang berperan untuk memberikan kegiatan assurance dan konsultasi yang independen dan yang dirancang untuk menambah nilai dan memperbaiki operasional bank serta membantu bank dalam mencapai tujuannya. Internal Audit serves as the third line of defense which role is to provide independent and objective assurance and consulting activities designed to add value and improve the bank operational process as well as help the bank to accomplish its objectives. 45 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) a. b. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) a. Risk Management Framework (continued) Pedoman dalam penerapan RMF tersebut dituangkan ke dalam suatu Risk Appetite Statement (RAS). RAS menguraikan tingkat dan karakterisik risiko yang akan diambil Bank, agar dapat merealisasikan misinya untuk para pemangku kepentingan, dengan memperhatikan batasan-batasan yang dikenakan oleh para debitur, regulator dan nasabah. Direksi dan manajemen senior bertanggung jawab mendefinisikan RAS serta memastikan bahwa kerangka manajemen risiko telah mencakup kebijakan yang rinci terkait batasan bagi seluruh organisasi terhadap kegiatan bank, yang konsisten dengan RAS dan kapasitas Bank. Guideline for the application of RMF is stated in a Risk Appetite Statement (RAS). RAS elaborates level and characteristics of risks taken by the Bank in order to realize its mission for the stakeholders while referring to the limitations set by debtors, regulators, and customers. The Board of Directors and senior management are responsible to define RAS while ensuring that risk management framework has included detail policies pertaining to limitations for all organization toward the Bank’s activities, which are consistent with RAS and the capability of Bank. Tujuan dari Risk Appetite Statement adalah agar Bank dapat melaksanakan strateginya serta memenuhi harapan para pemangku kepentingan. RAS tidak bertujuan mencegah pengambilan risiko, melainkan memastikan bahwa proses pengambilan risiko: a. Sejalan dengan sasaran; b. Dipahami di tingkat yang sesuai di dalam organisasi; dan c. Dilaksanakan secara optimum berdasarkan keseimbangan risiko imbal balik dalam batasan-batasan Risk Appetite Group. The purpose of the Risk Appetite Statement is to support Bank to implement its strategy and fulfill the expectations of the shareholders. RAS does not aim to prevent risk-taking, but rather to ensure that the process of risk taking is: a. In line with the objectives; b. Comprehended at the appropriate level in the organization; and c. Implementation of optimum risk return basis within the Group Risk Appetite limits. Risiko Kredit b. Credit Risk Risiko Kredit merupakan risiko gagal bayar oleh pihak lawan. Risiko Kredit dapat timbul dari berbagai lini bisnis bank, seperti perkreditan (penyediaan dana), tresuri, investasi dan trade financing, baik yang tercatat dalam banking book maupun trading book. Manajemen risiko kredit bertujuan untuk memastikan bahwa kredit diberikan berdasarkan prinsip pemberian kredit yang sehat. Credit Risk is the risk of default by counterparty. Credit Risk may arise from various business lines of the Bank, such as credit (provision of funds), treasury, investments and trade financing, recorded both in the banking book and trading book. Credit risk management is to ensure that the credit is granted based on the principles of sound lending. Beberapa prinsip utama dalam manajemen risiko kredit yang ditetapkan Bank antara lain: Some key principles in the management of credit risk applied by the Bank are as follows: Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab atas efektivitas penerapan manajemen risiko kredit; Melakukan pemberdayaan unit-unit kerja independen untuk melakukan pengendalian intern atas unit-unit kerja yang terkait dengan proses pemberian kredit; 46 Board of Commissioners and Board of Directors are responsible for the effective implementation of credit risk management; Empower independent work units to perform internal control over the work units associated with the process of granting credit; The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) b. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. Risiko Kredit (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) b. Credit Risk (continued) Melakukan perbaikan kualitas aset produktif, penyebaran risiko portofolio kredit dengan memastikan diversifikasi portofolio kredit di sektor-sektor industri maupun segmen pasar; Improve the quality of productive assets, credit portfolio risk distribution by ensuring diversified loan portfolio in industry sectors and market segments; Melakukan restrukturisasi dan penyelesaian agunan yang diambil alih; Conduct restructuring and/or settlement of foreclosed assets; Melakukan pengawasan harian terhadap tunggakan kredit, baik di atas maupun di bawah 30 hari untuk mengantisipasi terjadinya kredit bermasalah, memonitor dan memberikan peringatan dini (early warning) atas potensi kerugian yang disebabkan penurunan kolektibilitas kredit; Conduct daily monitoring of credit arrears, both above and below 30 days to anticipate the non-performing loans, monitor and provide early warning of potential losses due to a deterioration in loan collectability; Melakukan identifikasi risiko yang terdapat pada produk dan aktivitas baru; Menerapkan sistem scoring untuk retail banking dan interbank counterparty; Identify the risks inherent in new products and activities; Apply scoring system for retail banking and interbank counterparty; Proses persetujuan kredit dilakukan secara sentralisasi di Kantor Pusat melalui pertemuan Komite Kredit untuk kredit yang bernilai besar. Loan approval process is done on a centralized basis at the Head Office through Credit Committee meeting for big account loans. To control and sustain minimal exposure of credit risk to the Bank resulting from its loans: Untuk mengendalikan dan memelihara eksposur risiko kredit pada tingkat minimal yang berasal dari kredit yang diberikan: Bank telah memiliki prinsip-prinsip dasar risiko kredit, yang berguna sebagai acuan dasar dalam menjalankan fungsi Manajemen Risiko Kredit yang tidak boleh dilanggar; The Bank has a Credit Risk Principles, which is used as a basic reference in performing Credit Risk Management function which cannot be violated; Bank telah memiliki pedoman tertulis mengenai kebijakan dan prosedur kredit yang mencakup seluruh aspek aktivitas pemberian kredit. Setiap pemberian kredit harus senantiasa mengacu pada kebijakan tersebut; The Bank has a documented credit policy and procedures manual that covers all aspects of the Bank’s lending activities. At all times, loan transactions must adhere to the requirements of the Bank’s policy; Bank telah memiliki sistem deteksi dini permasalahan melalui ”early warning system” dan pemantauan yang ketat; dan The Bank has early problem detection system through “early warning system” and disciplined monitoring; and Seluruh kredit yang diberikan dijamin dengan agunan, kecuali untuk jenis kredit tertentu seperti kredit korporasi berkualitas tinggi, kredit perorangan dan fasilitas antar bank. All loans are secured by collateral, except for certain loans such as high quality corporate loans, personal loans and interbank loans. 47 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) b. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. Risiko Kredit (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) b. Credit Risk (continued) Untuk mengantisipasi adanya risiko kredit yang melekat pada kegiatan usaha debitur, Bank perlu menelaah kualitas kredit calon debitur dan debitur lama, serta menerapkan peraturan dan kebijakan Bank mengenai Credit Acceptance Criteria, yang mengatur persyaratan minimum yang diperlukan, yang mencakup aspek pemilik, manajemen, industri, kinerja keuangan, dokumentasi dan administrasi dan agunan. To anticipate the inherent credit risk in debtors’ business activities, the Bank needs to review the credit quality of new debtors and existing debtors, and implements the Bank’s regulation and policy on Credit Acceptance Criteria, which describes minimum requirements covering owner, management, industry, financial performance, administration and documentation and collateral aspects. Agar penerapan fungsi manajemen risiko kredit sejalan dengan risk appetite yang telah ditetapkan, Direksi membentuk Komite Kredit yang memiliki fungsi dan tanggung jawab sebagai berikut: In order for the implementation of credit risk management function in line with the risk appetite set by the Bank, Board of Directors established Credit Committee which functions and responsibilities are as follows: 1. Memberikan persetujuan atau penolakan kredit sesuai dengan batas wewenang/jenis kredit yang ditetapkan oleh Direksi dan mengkaji ulang permohonan kredit yang melebihi limit yang telah ditetapkan; 1. Giving approval or rejection of credit in accordance with the authority/type of credit established by the Board of Directors and reviewing the loan application that exceeds a preset limit; 2. Menolak permintaan dan/atau pengaruh pihak-pihak yang berkepentingan dengan pemohon kredit untuk memberikan persetujuan kredit yang hanya bersifat formalitas; Mengembangkan kebijakan pinjaman dan menyerahkan kepada Komite Manajemen Risiko untuk memperoleh persetujuan; 2. Rejecting the request and/or influence of the related parties with the credit applicants, to give credit approval for formality only; 3. Developing lending policies and submit to the Risk Management Committee for approval; 4. Bertindak sebagai penasehat, bila diperlukan, sehubungan dengan hal-hal perkreditan yang kompleks; 4. Acting as advisor, if necessary, in relation to complex credit issues; 5. Memantau pelaksanaan kebijakan kredit; 5. Monitoring the implementation of credit policy; 6. Mengevaluasi/menilai kinerja dari unit kerja yang mengajukan dan menelaah kredit; 6. 7. Melakukan koordinasi dengan Komite Aset dan Liabilitas (ALCO) dalam aspek pendanaan kredit. 7. Evaluating/assessing the performance of the units that proposed and reviewed credit; Coordinating with Assets and Liabilities Committee (ALCO) for financing of credit. 3. 48 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. b. Risiko Kredit (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) b. Credit Risk (continued) Pengendalian Batas Risiko dan Kebijakan Mitigasi Risk Limit Control and Mitigation Policies Limit pemberian kredit ditelaah mengikuti perubahan kondisi pasar dan ekonomi, dan penelaahan kredit secara periodik, serta penilaian atas kemungkinan wanprestasi. Lending limits are reviewed in the light of changing market and economic conditions and periodic credit reviews and assessments of probability of default. Bank menerapkan kebijakan untuk memitigasi risiko kredit dengan mengharuskan adanya agunan sebagai jaminan pelunasan kredit jika sumber pembayaran utama debitur melalui arus kas tidak terpenuhi. The Bank implements policies to mitigate credit risk by requiring collateral to secure the repayment of loan if the main source of debtor’s payment through cash flows is not fulfilled. Eksposur maksimum risiko kredit Maximum exposure to credit risk Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi keuangan, eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan nilai tercatatnya. Untuk bank garansi dan irrevocable L/C yang diterbitkan, eksposur maksimum terhadap risiko kredit adalah nilai yang harus dibayarkan oleh Bank jika kewajiban atas bank garansi dan irrevocable L/C yang diterbitkan terjadi. For financial assets recognized in the financial statement, the maximum exposure to credit risk is equal to their carrying amount. For bank guarantees and irrevocable L/C issued, the maximum exposure to credit risk is the maximum amount that the Bank would have to pay if the obligations on the bank guarantees and irrevocable L/C issued are called upon. Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum Bank terhadap risiko kredit untuk instrumen keuangan pada laporan posisi keuangan dan rekening administratif, tanpa memperhitungkan agunan yang dimiliki atau perlindungan kredit lainnya; The following table presents the Bank’s maximum exposure to credit risk of financial instruments in the statement of financial position and off-balance sheet accounts, without taking into account any collateral held or other credit enhancement; 2016 Instrumen keuangan pada laporan posisi keuangan: Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Tagihan derivatif Tagihan akseptasi Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Efek-efek Aset lain-lain Rekening administratif: L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih beredar Bank garansi yang diterbitkan Total 2015 1.530.921 64.431 1.710.947 31.146 1.992.013 18.481 41.962 2.113.813 2.921 61.821 178.764 19.436.977 524.102 153.693 269.117 20.788.304 325.444 127.018 Financial instruments in the statement of financial position: Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivatives receivable Acceptance receivable Securities purchased under agreement to resell Loans Securities Other Assets Off-balance sheet accounts: 37.164 22.400 25.357 25.320 24.000.908 25.481.208 49 Outstanding irrevocable L/C Bank guarantees issued Total The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Tabel di bawah ini menunjukkan net maximum exposure (setelah memperhitungkan agunan) atas risiko kredit untuk efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015: Eksposur maksimum/ Maximum exposure 2016 Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 2015 Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) 178.764 269.117 Credit Risk (continued) The table below shows the net maximum exposure (after considering collateral) to credit risk of securities purchase under agreement to resell as of June 30, 2016 and December 31, 2015: Agunan/ Collateral Eksposur - neto/ Net exposure 179.658 270.457 - 2016 Securities purchased under agreement to resell - 2015 Securities purchased under agreement to resell Untuk kredit yang diberikan, Bank menggunakan agunan untuk meminimalkan risiko kredit. Berdasarkan klasifikasi, kredit Bank dapat dibedakan menjadi dua kelompok besar, yaitu: 1. Secured loans 2. Unsecured loans For the loans and receivables, Bank uses the collateral to minimize the credit risk. Loans and receivables in Bank are classified into two major category: 1. 2. Untuk Secured loans, Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema kredit. Jenis dari agunan terdiri dari: a. Physical collateral, antara lain tanah, bangunan dan BPKB kendaraan motor. b. Financial collateral, antara lain simpanan (tabungan, giro dan deposito berjangka), surat berharga dan emas. c. Lainnya antara lain garansi dan lembaga penjamin. For secured loans, Bank determined the type and value of collateral according to the loan scheme. Types of collateral are as follows : a. Physical collateral, such as land, buildings and proof of vehicle ownership. b. Financial collateral, such as time deposit, savings, demand deposit, securities, and gold. c. Others, such as guarantees, government guarantees and guarantee institution. Apabila terjadi default (gagal bayar), Bank akan menggunakan agunan tersebut sebagai pilihan terakhir untuk pemenuhan kewajiban counterparty. In times of default, Bank will use the collateral as the last resort in recovering its investment. Unsecured loans terdiri dari fully unsecured loans dan partially secured loans seperti kredit untuk karyawan golongan berpenghasilan tetap dan kredit konsumer lainnya. Dalam pembayaran kewajibannya, partially secured loans umumnya dilakukan melalui pemotongan penghasilan secara otomatis. Unsecured loans consist of fully unsecured loans and partially secured loans such as loans for fixed income employees, and other consumer loans. In their payment obligations, partially secured loans are generally made through automatic payroll deduction. Dengan demikian, meskipun kredit tersebut termasuk dalam kategori unsecured loans namun tingkat risiko dan partially secured loans tidak sebesar nilai tercatat kredit. Sedangkan untuk fully unsecured loans, tingkat risiko adalah sebesar nilai tercatat kredit. Although it is included in the unsecured loans category, the risk level of partially secured loans is lower than the carrying value. As for fully unsecured loan, the risk level is equal to the carrying value. 50 Secured loans Unsecured loans The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. b. Risiko Kredit (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) b. Credit Risk (continued) Proses penentuan peringkat kredit Bank membedakan eksposur untuk menentukan eksposur mana yang memiliki faktor risiko lebih besar dan tingkat kerugian potensial yang lebih tinggi. Peringkat kredit setiap debitur ditelaah secara berkala dan perubahannya diimplementasikan secepatnya. Peringkat kredit yang diterapkan atas setiap debitur juga mempertimbangkan kualitas kredit dari debitur tersebut yang telah ditentukan oleh bank-bank lain. The Bank’s credit rating determination processes differentiate exposures in order to highlight those with greater risk factors and higher potential severity of loss. The credit rating for each debtor is reviewed regularly and any amendments are implemented promptly. The credit rating applied for each debtor also considered credit quality of the respective debtor as determined by other banks. Peringkat kredit Bank sesuai dengan peringkat kredit dari Bank Indonesia sebagaimana diatur dalam peraturan Bank Indonesia yang berlaku. The Bank’s credit rating follows Bank Indonesia’s credit rating as stipulated in the prevailing Bank Indonesia regulations. Pembagian aset keuangan berdasarkan kualitas kreditnya disajikan di bawah ini: Distribution of financial assets by their credit quality is summarised as below: 2016 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Neither past due nor impaired Jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Past due and not impaired Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for impairment losses 1.530.921 - - 64.431 - - - 64.431 1.992.013 41.962 - - - 1.992.013 41.962 Placement with Bank Indonesia and other banks Acceptances receivable 178.764 15.374.929 324.955 104.759 3.299.837 48.560 762.211 374 (99.301) - 178.764 19.337.676 324.955 153.693 Securities purchased under agreement to resell Loan Securities Other asset 199.147 - - - 199.147 Available-for-sale assets Securities 18.481 Assets at fair value through profit or loss Derivative receivables Mengalami penurunan nilai /Impaired Total Aset pada biaya perolehan diamortisasi Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bankbank lain Tagihan akseptasi Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Efek-efek Aset lain-lain Aset tersedia untuk dijual Efek-efek Aset pada nilai wajar melalui laba rugi Tagihan derivatif - 18.481 - - - 19.830.362 3.348.397 762.585 (99.301) 51 1.530.921 23.842.043 Assets at amortized cost Current account with Bank Indonesia Current account with other banks The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. b. Risiko Kredit (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) b. Credit Risk (continued) 2015 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Neither past due nor impaired Jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Past due and not impaired Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for impairment losses 1.710.947 - - 31.146 - - - 31.146 2.111.813 61.821 - - - 2.111.813 61.821 Placement with Bank Indonesia and other banks Acceptances receivable 269.117 18.650.912 325.444 127.018 1.640.025 - 539.107 - 269.117 20.788.304 325.444 127.018 Securities purchased under agreement to resell Loan Securities Other asset 2.921 - - 23.291.139 1.640.025 Mengalami penurunan nilai /Impaired Total Aset pada biaya perolehan diamortisasi Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bankbank lain Tagihan akseptasi Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Efek-efek Aset lain-lain Aset pada nilai wajar melalui laba rugi Tagihan derivatif - (41.740) - 539.107 Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, sebagai berikut: 1.710.947 - 2.921 (41.740) 25.428.531 Assets at amortized cost Current account with Bank Indonesia Current account with other banks Assets at fair value through profit or loss Derivative receivables The aging analysis of past due but not impaired loans as of June 30, 2016 and December 31, 2015, are as follows: 2016 1 sampai 30 hari/ 1 to 30 days 31 sampai 60 hari/ 31 to 60 days 61 sampai 90 hari/ 61 to 90 days Total Modal kerja Investasi Konsumen Karyawan 432.933 17 - 253.182 1.059 25 - 611.884 1.967.905 32.832 - 1.297.999 1.968.964 32.874 - Total Cadangan kerugian penurunan nilai 432.950 254.266 2.612.621 3.299.837 Total (252) (113) (1.577) Allowance for impairment losses Neto 432.698 254.153 3.298.260 Net (1.212) 2.611.409 Working capital Investment Consumer Employee 2015 1 sampai 30 hari/ 1 to 30 days 31 sampai 60 hari/ 31 to 60 days 61 sampai 90 hari/ 61 to 90 days Total Modal kerja Investasi Konsumen Karyawan 178.780 52 9 15.832 2.713 33 6 442.155 959.354 41.044 47 636.767 962.067 41.129 62 Working capital Investment Consumer Employee Total Cadangan kerugian penurunan nilai 178.841 18.584 1.442.600 1.640.025 Total (549) Allowance for impairment losses Neto 178.782 1.639.476 Net (59 ) (11) (479) 18.573 1.442.121 52 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. b. Risiko Kredit (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) b. Credit Risk (continued) Bank mengevaluasi penurunan nilai aset keuangan secara individual dan kolektif. Penurunan nilai secara individual terkait dengan eksposur yang secara individual signifikan, sedangkan penurunan nilai kolektif terkait kelompok aset keuangan yang sejenis dimana kerugian telah terjadi namun belum dapat diidentifikasi atas aset yang secara individual tidak signifikan dan eksposur yang secara individual signifikan yang telah dievaluasi penurunan nilainya secara individual namun tidak ditemukan adanya penurunan nilai secara individual. The Bank assesses impairment of financial assets on an individual and collective basis. The individual impairment related to individually significant exposures, while collective impairment related to groups of homogeneous financial assets in respect of losses that have been incurred but have not been identified on assets that are considered individually insignificant as well as individually significant exposures that were subject to individual assessment for impairment but not found to be individually impaired. Definisi kualitas kredit debitur dalam menentukan peringkat kredit sesuai dengan kualitas kredit yang diatur dalam peraturan Bank Indonesia yang berlaku, sebagai berikut: The definition of the debtor’s credit quality in determining credit rating is in accordance with credit quality stipulated in the prevailing Bank Indonesia regulations, as follows: Lancar: eksposur menunjukkan laba yang tinggi atau stabil, modal dan likuiditas yang memadai, secara umum tercermin dari pembayaran komitmen terhadap Bank dan kreditur lainnya secara tepat waktu. Sumber pembayaran dapat diidentifikasikan secara jelas dan Bank tidak bergantung pada jaminan untuk penyelesaian komitmen debitur di masa datang. Current: exposures exhibit high or stable earnings, adequate capital and liquidity, as generally evidenced by prompt repayment of its commitment with the Bank and other creditors. Source of payment can be clearly identifiable and the Bank does not rely on collateral for settlement of the debtor’s future commitments. Dalam perhatian khusus: eksposur memerlukan tingkat pemantauan yang bervariasi dan risiko wanprestasi menjadi perhatian. Special mention: exposures require varying degrees of special attention and default risk is of concern. Kurang lancar: eksposur dimana nasabah dalam tahap keterlambatan pembayaran dan telah gagal untuk melakukan pembayaran kewajiban yang lewat jatuh tempo 91 hari sampai dengan 120 hari, sesuai dengan persyaratan kontraktual dalam perjanjian kredit. Substandard: exposures which the debtor is in the stages of delinquency and has failed to make a payment on overdue accounts for 91 days up to 120 days, in accordance with the contractual terms of the loan agreement. Diragukan: eksposur dimana nasabah dalam tahap keterlambatan pembayaran dan telah gagal untuk melakukan pembayaran kewajiban yang lewat jatuh tempo 121 hari sampai dengan 180 hari, sesuai dengan persyaratan kontraktual dalam perjanjian kredit. Doubtful: exposures which the debtor is in the stages of delinquency and has failed to make a payment on overdue accounts for 121 days up to 180 days, in accordance with the contractual terms of the loan agreement. Macet: eksposur dimana nasabah dalam tahap keterlambatan pembayaran dan telah gagal untuk melakukan pembayaran kewajiban yang lewat jatuh tempo lebih dari 180 hari, sesuai dengan persyaratan kontraktual dalam perjanjian kredit. Loss: exposures which the debtor is in the stages of delinquency and has failed to make a payment on overdue accounts for more than 180 days, in accordance with the contractual terms of the loan agreement. 53 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) b. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. Risiko Kredit (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) b. Definisi kualitas aset keuangan lainnya selain kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: Credit Risk (continued) The definition of quality of financial assets other than loans are as follows: Lancar: eksposur menunjukkan tidak terdapatnya tunggakan pembayaran jumlah yang jatuh tempo sesuai perjanjian kontraktual. Current: exposures indicate that no delinquency of payment of amounts due in accordance with the contractual terms. Kurang lancar: eksposur menunjukkan adanya tunggakan jumlah yang jatuh tempo sesuai perjanjian kontraktual. Substandard: exposures indicate that there is delinquency of payment of amounts due in accordance with the contractual terms. Macet: eksposur yang seluruh jumlah pokok dan jumlah yang jatuh tempo lainnya tidak dapat diharapkan untuk diterima kembali/dipulihkan sesuai dengan perjanjian kontraktual. Loss: exposures that all the principal and other amounts due cannot be expected to be received/recovered in accordance with the contractual terms. Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai Neither past due nor impaired Eksposur menunjukkan laba yang tinggi atau stabil, modal dan likuiditas yang memadai, secara umum tercermin dengan pembayaran komitmen terhadap Bank secara tepat waktu. Sumber pembayaran dapat diidentifikasikan secara jelas. Exposures exhibit high or stable earnings, adequate capital and liquidity, as generally evidenced by prompt repayment of its commitment with the Bank. Source of payment can be clearly identifiable. Jatuh tempo penurunan nilai Past due and not impaired dan tidak mengalami Eksposur dimana telah terjadi tunggakan pembayaran pokok atau bunga kontraktual, tetapi Bank berkeyakinan bahwa penurunan nilai individual belum terjadi dengan mempertimbangkan agunan yang tersedia dan/atau tingkat tertagihnya jumlah yang masih terutang kepada Bank. Exposures, for which contractual interest or principal payments are past due, however the Bank believes that individual impairment has not occurred with consideration of the collateral pledged and/or the stage of collection of amounts owned. Mengalami penurunan nilai Impaired Eksposur dengan peringkat kurang lancar, diragukan dan macet dimana Bank telah menentukan bahwa terdapat bukti obyektif penurunan nilai dan Bank tidak mengharapkan untuk menerima kembali seluruh nilai pokok dan bunga tertunggak sesuai dengan persyaratan kontraktual dalam perjanjian. Exposures with substandard, doubtful and loss grading for which the Bank determines that there is objective evidence of impairment and it does not expect to collect all principal and interest due according to the contractual terms of the agreement. 54 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) b. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. Risiko Kredit (lanjutan) Kredit dengan persyaratan dinegosiasikan kembali FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) b. Credit Risk (continued) Loans with renegotiated terms yang Kredit dengan persyaratan yang dinegosiasikan kembali adalah kredit yang telah direstrukturisasi karena memburuknya posisi keuangan nasabah dan Bank telah memberikan konsesi yang mana tidak akan dipertimbangkan dalam kondisi normal. Ketika kredit telah direstrukturisasi, kredit tersebut tetap berada dalam kelompok ini walaupun kinerja nasabah membaik setelah restrukturisasi. Loans with renegotiated terms are loans that have been restructured due to deterioration in the borrower’s financial position and where the Bank has made concessions that it would not otherwise consider. Once the loan is restructured, it remains in this category independent of satisfactory performance after restructuring. Agunan Collateral Bank memiliki agunan atas kredit dalam bentuk properti, kas, aset bergerak dan aset lainnya. Estimasi nilai wajar didasarkan atas nilai agunan pada saat pemberian kredit. Penilaian jaminan dapat dilakukan oleh penilai eksternal dan/atau penilai internal. Untuk kredit dengan jumlah plafon debitur/grup debitur lebih dari Rp5.000, penilaiannya harus dilakukan oleh penilai eksternal/independen. Penilaian kembali jaminan dilakukan baik oleh penilai internal dan/atau eksternal setahun sekali untuk kredit yang performing. Untuk kredit yang nonperforming, frekuensi penilaian kembali dilakukan lebih sering. Untuk kredit yang mengalami penurunan grading, maka penilaian kembali harus segera dilakukan. Pada umumnya, agunan tidak dimiliki atas penempatan pada Bank Indonesia dan bankbank lain, dan efek-efek. The Bank holds collateral against loans in the form of property, cash, movable assets and others. Estimates of fair value are based on the value of collateral assessed at the time of borrowing. Collateral assessment can be performed by external and/or internal appraiser. Loans with plafond above Rp5,000 should be assessed by external/independent appraiser. Re-assessment of collaterals is performed by internal and/or external appraiser every year for performing loan. For non-performing loan, the frequency of reassessment could be conducted more often. In term of down graded loans, re-assessment should be conducted immediately. Collateral generally is not held over placements with Bank Indonesia and other banks, and securities. Analisa konsentrasi risiko kredit Concentration of credit risk analysis Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah nasabah menjalankan kegiatan usaha yang sejenis atau menjalankan kegiatan usaha dalam wilayah geografis yang sama, atau ketika nasabah memiliki karakteristik yang sejenis yang akan menyebabkan kemampuan mereka untuk memenuhi kewajiban kontraktualnya secara serupa dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi atau kondisi lainnya. Concentrations of credit risk arise when a number of customers are engaged in similar business activities or activities within the same geographic region, or when they have similar characteristics that would cause their ability to meet contractual obligations to be similarly affected by changes in economic or other conditions. 55 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) b. Credit Risk (continued) b. Risiko Kredit (lanjutan) Concentration of credit risk by type of debtors: Konsentrasi risiko kredit berdasarkan jenis debitur: 2016 Pemerintah dan Bank Indonesia/ Government and Bank Indonesia Korporasi/ Corporates Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Tagihan derivatif Tagihan akseptasi Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Efek-efek Aset lain-lain Komitmen dan kontinjensi dengan risiko kredit Total Persentase Bank/ Banks Ritel/Retail Total - 1.530.921 - 64.431 - 1.530.921 64.431 - 1.992.013 - 18.481 41.962 - 1.992.013 18.481 41.962 17.565.727 162 111.882 178.764 523.940 7.664 - 1.771.949 34.147 178.764 19.337.676 524.102 153.693 Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivatives receivable Acceptance receivable Securities purchased under agreement to resell Loans Securities Other asset Commitments and contingencies with credit risk 59.564 - - - 59.564 17.737.335 4.233.302 124.874 1.806.096 23.901.607 73% 18% 1% 8% 100% Percentage Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Total 2015 Pemerintah dan Bank Indonesia/ Government and Bank Indonesia Korporasi/ Corporates Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Tagihan derivatif Tagihan akseptasi Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Efek-efek Aset lain-lain Komitmen dan kontinjensi dengan risiko kredit Total Persentase Bank/ Banks Ritel/Retail Total - 1.710.947 - 31.146 - 1.710.947 31.146 - 2.103.542 - 8.271 2.921 61.821 - 2.111.813 2.921 61.821 19.046.689 231 93.750 269.117 325.213 8.716 - 1.741.615 24.552 269.117 20.788.304 325.444 127.018 50.697 - - - 50.697 19.191.367 4.417.535 104.159 1.766.167 25.479.228 76% 17% 0% 7% 100% Placements with Bank Indonesia and other banks Derivatives receivable Acceptance receivable Securities purchased under agreement to resell Loans Securities Other asset Commitments and contingencies with credit risk Total Percentage Konsentrasi risiko kredit dari kredit yang diberikan berdasarkan jenis kredit, valuta dan sektor ekonomi diungkapkan pada Catatan12. Concentration of credit risk of loans by type of loans, currency and economic sector is disclosed in Note12. Stress Testing Stress Testing Stress Testing adalah metode pengukuran risiko dengan memperkirakan potensi kerugian ekonomi Bank berdasarkan kondisi pasar abnormal untuk memastikan sensitivitas kinerja Bank terhadap perubahan faktor risiko dan mengidentifikasi faktor yang mempengaruhi dan berdampak pada pendapatan dan modal Bank secara signifikan Stress Testing is a method of risk measurement by estimating the potential economic loss to the Bank under abnormal market conditions in order to ascertain the sensitivity of the Bank’s performances to changes in risk factors and to identify influencing factors that significantly impact the Bank’s revenue and capital. 56 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. b. Risiko Kredit (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) b. Credit Risk (continued) Stress Testing (lanjutan) Stress Testing (continued) Dalam menghadapi kondisi fluktuasi nilai tukar rupiah terhadap Dolar Amerika Serikat, Bank telah melakukan stress test terhadap nasabah wholesale yang memiliki eksposur kredit valas dengan melakukan beberapa skenario kurs. In facing with the fluctuation of rupiah exchange rate to United States Dollar, Bank has conducted stress test to wholesale customers who have foreign currency credit exposure by conducting several exchange rate scenarios. c. Risiko Pasar c. Market Risk Risiko pasar adalah risiko yang timbul dari pergerakan variabel pasar dalam portofolio yang dimiliki oleh Bank yang dapat menimbulkan kerugian bagi Bank (adverse movement). Variabel pasar didefinisikan sebagai suku bunga dan nilai tukar termasuk derivatif dari kedua jenis risiko ini. Tujuan dari manajemen risiko pasar adalah untuk mengelola dan mengendalikan eksposur risiko pasar dalam parameter yang dapat diterima, dan secara bersamaan mengoptimalkan hasil pengembalian atas risiko yang diterima. Market Risk is the risk arising from movement in market variables in portfolios held by the Bank that could incur losses for the Bank (adverse movements). Market variables are defined as interest rates and exchange rates including derivatives of these two type of risks. The objective of market risk management is to manage and control market risk exposures within acceptable parameters, while optimizing the return on risk. ALCO Bank yang beranggotakan Direksi dan beberapa anggota manajemen senior bertanggungjawab untuk menetapkan kebijakan dan strategi pengelolaan risiko tingkat suku bunga di banking book, serta mengawasi penerapan dan pelaksanaannya. Tujuan utama ALCO adalah untuk mengoptimalkan hasil usaha Bank dengan tetap memperhatikan limit risiko yang telah ditetapkan. The Bank’s ALCO, which consists of the Board of Directors and selected members of senior management, is responsible for determining interest rate risk management policies and strategies in banking book and monitoring its implementation and execution. The main objective of ALCO is to optimize the Bank’s return within predetermined risk limits. Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi dalam risiko-risiko berikut: In overall, market risk is divided into the following risks: - Risiko mata uang - Currency risk Bank memiliki eksposur risiko mata uang akibat adanya transaksi dalam valuta asing. Bank memonitor risiko konsentrasi yang terjadi untuk setiap valuta sehubungan dengan penjabaran transaksi dan aset dan liabilitas moneter dalam valuta asing ke dalam Rupiah. The Bank is exposed to currency risk through transaction in foreign currencies. The Bank monitors any concentration risk in relation to any individual currency in regard to the translation of foreign currency transactions and monetary assets and liabilities into Rupiah. Agar sejalan dengan risk appetite yang telah ditetapkan oleh Bank, maka kegiatan propierty trading tidak diperkenankan. Pengelolaan posisi valuta asing Bank dilakukan dengan cara mengendalikan Posisi Devisa Neto (“PDN”) Bank secara keseluruhan. To align with the risk appetite set by the Bank, hence propierty trading activity is not allowed. The Bank’s foreign currency position management is conducted by managing the Bank’s overall Net Foreign Exchange Position (“NOP”). 57 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. c. Risiko Pasar (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT CAPITAL MANAGEMENT (continued) AND c. Market Risk (continued) Pengelolaan risiko mata uang dilengkapi dengan pemantauan sensitivitas posisi devisa neto Bank terhadap berbagai skenario kurs mata uang yang ditelaah secara triwulanan. Skenario standar yang dipertimbangkan meliputi perubahan nilai tukar rata-rata valuta asing terhadap Rupiah sebesar 4%, yang menurut penilaian manajemen, relevan untuk menilai signifikansinya terhadap hasil usaha Bank. Analisa tersebut (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: The management of currency risk is supplemented by monitoring the sensitivity of the Bank’s net open position to various currency exchange rate scenarios on a quarterly basis. Standard scenarios that are considered include a 4% movement in average foreign currencies against Rupiah, which according to management’s assessment, is relevant to assess its significance to the Bank’s financial results. The analysis (unaudited) are as follows: 4% kenaikan/ increase *) 4% penurunan/ decrease **) Sensitivitas terhadap laba rugi Sensitivity to profit or loss Per 30 Juni 2016 Per 31 Desember 2015 (3.027) (289) 3.027 289 For the period ended June 30, 2016 For the year ended December 31, 2015 *) Kurs valuta asing rata-rata meningkat terhadap Rupiah/Average foreign exchange rates are appreciated against Rupiah. **) Kurs valuta asing rata-rata menurun terhadap Rupiah/Average foreign exchange rates are depreciated against Rupiah. 2016 Valuta Keseluruhan (laporan posisi keuangan dan rekening administratif) Euro Eropa Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Dolar Hong Kong Yen Jepang Dolar Selandia Baru Swiss Perancis Poundsterling Inggris Riyal Qatar Baht Total Aset/Assets Liabilitas/ Liabilities Posisi Devisa Neto (nilai absolut)/ Net Open Position (absolute amount) Currencies 54.202 5.933.207 49.213 183.627 875 761 47 334 53.572 5.933.815 49.223 183.886 893 1.013 167 630 609 10 259 18 252 47 167 29.808 40 568 29.688 190 - 120 150 568 2.830 Aggregate (statement of financial position and administrative accounts) European Euro United States Dollar Australian Dollar Singapore Dollar Hong Kong Dollar Japanese Yen New Zealand Dollar Swiss Frenc Great British Poundsterling Qatari Riyal Baht Thailand Total 2.993.064 Total capital (Note 3f) 0,09% NOP ratio Total modal (Catatan 3f) Rasio PDN 58 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk (continued) 2015 Valuta Liabilitas/ Liabilities Aset/Assets Keseluruhan (laporan posisi keuangan dan rekening administratif) Euro Eropa Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Dolar Hong Kong Yen Jepang Dolar Selandia Baru Swiss Perancis Poundsterling Inggris Riyal Qatar Baht Total Posisi Devisa Neto (nilai absolut)/ Net Open Position (absolute amount) 48.199 8.520.351 54.595 223.941 895 3.498 127 345 47.267 8.515.738 53.886 224.315 927 3.114 172 932 4.613 709 374 32 384 127 173 30.467 197 498 29.879 93 - 588 104 498 8.534 Aggregate (statement of financial position and administrative accounts) European Euro United States Dollar Australian Dollar Singapore Dollar Hong Kong Dollar Japanese Yen New Zealand Dollar Swiss Frenc Great British Poundsterling Qatari Riyal Baht Thailand Total 3.225.289 Total capital (Note 3f) 0,26% NOP ratio Total modal (Catatan 3f) Rasio PDN - Currencies Risiko tingkat suku bunga - Interest rate risk Kegiatan usaha Bank dipengaruhi oleh risiko fluktuasi suku bunga terhadap aset berbunga dan liabilitas berbunga (bukan untuk tujuan diperdagangkan) yang memiliki jatuh tempo atau re-price pada saat yang berbeda-beda atau dalam jumlah yang beragam. The Bank’s operations are subject to the risk of interest rate fluctuations to the extent that interest-earning assets and interest-bearing liabilities (not for trading purpose) mature or re-price at different times or in different amounts. Tabel di bawah ini menyajikan aset berbunga dan liabilitas berbunga (bukan untuk tujuan diperdagangkan) Bank pada nilai tercatat, yang dikategorikan menurut mana yang terlebih dahulu antara tanggal re-pricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual: The table below summarizes the Bank’s interest-earning assets and interest-bearing liabilities (not for trading purpose) at carrying amounts, categorized by the earlier of contractual re-pricing or maturity dates: 2016 Suku bunga mengambang/ Floating rate Suku bunga tetap/Fixed rate _ ________________ Nilai tercatat/ Carrying ≤ 3 bulan/ amount months Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Efek-efek Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Pinjaman Subordinasi > 3 - 12 bulan/ months >1-2 tahun/ years > 2 tahun/ years ≤ 3 bulan/ months > 3 - 12 bulan/ months >1-2 tahun/ years > 2 tahun/ years 1.992.013 - - - - 1.992.013 - - 178.764 19.337.676 524.102 473.666 - 615.814 - 256.177 - 3.803.664 - 178.764 2.826.265 199.147 3.457.561 - 516.950 73.708 Placements with Bank Indonesia and other banks Securities purchased under agreement to resell 7.387.579 Loans 251.247 Securities 22.032.555 473.666 615.814 256.177 3.803.664 5.196.189 3.457.561 590.658 7.638.826 20.166.396 - - - - 18.385.003 1.781.393 - - 761.803 924.875 - - - - 459.452 - 302.351 - - 924.875 - 21.853.074 - - - - 18.844.455 2.083.744 - 924.875 179.481 473.666 615.814 256.177 3.803.664 (13.648.266) 1.373.817 590.658 6.713.951 59 Deposits from customers Deposits from other banks Subordinated Loan The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk (continued) 2015 Suku bunga mengambang/ Floating rate Suku bunga tetap/Fixed rate _ ________________ Nilai tercatat/ Carrying ≤ 3 bulan/ amount months Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Efek-efek Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Pinjaman Subordinasi > 3 - 12 bulan/ months >1-2 tahun/ years > 2 tahun/ years ≤ 3 bulan/ months > 3 - 12 bulan/ months >1-2 tahun/ years > 2 tahun/ years 2.111.813 - - - - 2.111.813 - - - 269.117 20.788.304 325.444 263.367 - 771.379 - 570.699 - 4.259.124 - 269.117 2.170.608 - 5.170.556 69 319.676 73.994 7.262.895 251.381 23.494.678 263.367 771.379 570.699 4.259.124 4.551.538 5.170.625 393.670 7.514.276 18.509.008 - - - - 17.841.843 499.555 167.610 - 3.179.111 964.950 - - - - 3.179.111 - - - 964.950 499.555 167.610 964.950 4.671.070 226.060 6.549.326 22.653.069 - - - - 841.609 263.367 771.379 570.699 4.259.124 21.020.954 (16.469.416) Placements with Bank Indonesia and other banks Securities purchased under agreement to resell Loans Securities Deposits from customers Deposits from other banks Subordinated Loan Untuk mengurangi risiko tingkat suku bunga yang ditimbulkan oleh kredit yang diberikan dengan suku bunga tetap, berdasarkan perjanjian kredit dengan debitur/ nasabah, Bank berhak mengubah besaran suku bunga sewaktu-waktu atas dasar pertimbangan Bank, kecuali untuk kredit-kredit tertentu yang telah ditetapkan jangka waktu re-pricing. To mitigate the interest rate risk arising from fixed rate loans, based on the loan agreements with the debtors/customers, the Bank has the rights to change the interest rates at any time at its discretion, except for certain loans which repricing period have been determined. Secara umum, Bank sensitif terhadap liabilitas karena aset berbunga memiliki jangka waktu jatuh tempo yang lebih panjang dan frekuensi re-price yang lebih jarang dibandingkan liabilitas berbunga. Hal ini berarti dalam kondisi suku bunga yang meningkat, marjin yang dihasilkan akan mengecil sejalan dengan reprice liabilitas. Namun demikian, dampak aktual akan dipengaruhi oleh sejumlah faktor, termasuk pembayaran yang dilakukan sebelum atau setelah tanggal jatuh tempo kontraktual dan perpanjangan simpanan dari nasabah secara berkesinambungan pada saat jatuh tempo (roll-over). In general, the Bank is liability sensitive because its interest-earning assets have a longer duration and being repriced less frequently than interestbearing liabilities. This means that in rising interest rate environment, margin earned will narrow as liabilities reprice. However, the actual effect will depend on a number of factors, including the extent to which repayments are made earlier or later than the contractual maturity dates and extension of customer deposits on a roll-over basis. 60 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. c. Risiko Pasar (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) c. Market Risk (continued) 2016 Kontraktual/ Contractual Aset Rupiah: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Bank Indonesia Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Efek-efek Sertifikat Bank Indonesia Obligasi korporasi Obligasi Pemerintah Valuta asing: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Bank Indonesia Kredit yang diberikan Liabilitas Rupiah: Simpanan dari nasabah Giro Tabungan Deposito berjangka dan deposit on call Simpanan dari bank-bank lain Giro Deposito berjangka dan deposit on call Call money Negotiable Certicate Deposit Valuta asing: Simpanan dari nasabah Giro Deposito berjangka dan deposit on call Simpanan dari bank-bank lain Call Money Pinjaman Subordinasi 2015 Efektif/Effective Kontraktual/ Contractual Efektif/Effective 4,50% 4,50% 5,50% 5,50% 6,00% 0% - 24,00% 6,00% 12,67% 6,40% 0,00% - 32,98% 6,40% 12,89% 5,95% - 15,25% - 15,50% 8,54% 8,25% - 11,00% 15,35% 8,52% Assets Rupiah: Placements with Bank Indonesia and other banks Bank Indonesia Securities purchased under agreement to resell Loans Securities Certificates of Bank Indonesia Corporate bonds Government bonds 0,38% 5,59% Foreign currencies: Placements with Bank Indonesia and other banks Bank Indonesia Loans 5,95% 8,25% -11,00% 0,40% 2,00% - 7,50% 0,40% 5,60% 0,38% 4,66% - 6,11% 0,50% - 7,00% 0% - 5,00% 0,73% 1,42% 0,00% - 4,25% 0,00% - 5,00% 0,81% 1,61% 3,00% - 10,00% 8,30% 0,25% - 12,00% 9,43% 0,50 % - 2,00% 0,98% 0,00% - 1,00% 1,86% 5,50% - 7,75% 8,50% 7,37% 8,50% 5,50% - 7,00% 7,25% - 8,40% - 6,17% 7,89% - 0,00% - 1,50% 0,23% 0,00% - 1,50% 0,17% 0,10% - 3,50% 1,68% 0,10% - 3,50% 2,14% 0,46% - 1,90% 7,25% 1,77% 7,25% 7,25% 7,25% - Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) Liabilities Rupiah: Deposits from customers Current accounts Saving accounts Time deposits and deposit on call Deposits from other banks Demand deposits Time deposits and deposit on call Call money Negotiable Certificate Deposit Foregn currencies: Deposits from customers Current accounts Time deposits and deposit on call Deposit from other banks Call money Subordinated Loan - Interest rate risk (continued) Analisa sensitivitas atas risiko tingkat suku bunga dan risiko mata uang Sensitivity analysis on interest rate and currency risk Pengelolaan risiko tingkat suku bunga dilengkapi dengan pemantauan atas sensitivitas terhadap aset dan liabilitas keuangan Bank yang memiliki tingkat suku bunga mengambang dan tetap terhadap berbagai skenario suku bunga. Skenario standar yang dipertimbangkan secara triwulanan meliputi penurunan atau kenaikan yield curve secara paralel sebesar 100 basis point (bp). Analisa sensitivitas Bank atas kenaikan atau penurunan tingkat suku bunga pasar, dengan asumsi tidak terdapat perubahan asimetris pada yield curve dan posisi keuangan yang konstan, (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: The management of interest rate risk is supplemented by monitoring the sensitivity of the Bank’s financial assets and liabilities which have floating and fixed interest rate to various interest rate scenarios. Standard scenarios that are considered on a quarterly basis include a 100 basis point (bp) parallel fall or rise in all yield curves. An analysis of the Bank’s sensitivity to increase or decrease in market interest rates, assuming no asymmetrical movement in yield curves and a constant financial position, (unaudited) is as follows: 61 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk (continued) Analisa sensitivitas atas risiko tingkat suku bunga dan risiko mata uang (lanjutan) 100 bp kenaikan/increase Sensitivitas terhadap pendapatan bunga bersih Per 30 Juni 2016 Per 31 Desember 2015 FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) Sensitivity analysis on interest rate and currency risk (continued) 100 bp penurunan/decrease (31.216) (45.673) 31.216 45.673 d. Risiko Likuiditas Sensitivity to net interest income For the period ended June 30, 2016 For the period ended December 31, 2015 d. Liquidity Risk Risiko Likuiditas adalah risiko yang disebabkan oleh ketidakmampuan Bank untuk menyelesaikan kewajibannya pada saat jatuh tempo. Risiko likuiditas dapat dikategorikan sebagai berikut: Liquidity Risk is risk caused by inability of the Bank to settle its liabilities at due date. Liquidity risk can be categorised as follows: Risiko Likuiditas-Pasar, yaitu risiko yang timbul dari ketidakmampuan Bank untuk mengimbangi posisi tertentu dengan harga pasar karena kondisi likuiditas pasar yang buruk atau gangguan pasar. Market-Liquidity Risk, namely arising from the inability of the Bank to offset certain position at market prices due to poor conditions of market liquidity or market disruptions. Risiko Likuiditas Pendanaan, yaitu risiko yang timbul dari ketidakmampuan Bank untuk mengkonversi aset ke kas atau memperoleh pendanaan dari sumber lain Funding Liquidity Risk, namely risk arising from the inability of the Bank to convert assets to cash or obtain funding from other sources Pengelolaan likuiditas dan manajemen asetliabilitas meliputi pemeliharaan likuiditas di atas tingkat yang aman untuk memastikan bahwa setiap saat kebutuhan dana dapat dipenuhi untuk melunasi liabilitas yang telah jatuh tempo. Liquidity and asset-liability management include maintaining liquidity above safety level to ensure that funding requirement can be met to pay liabilities which due at any time. Ketidaksesuaian antara jangka waktu jatuh tempo dana dari pihak ketiga yang pada umumnya lebih pendek dari jatuh tempo kredit yang diberikan akan menyebabkan masalah likuiditas, yang akan mempengaruhi kemampuan Bank dalam memenuhi kewajibannya kepada para nasabah. Hal ini dapat mempengaruhi tingkat kepercayaan masyarakat yang pada akhirnya dapat mempengaruhi kelangsungan usaha Bank. The mismatch between maturities of funding which in general is shorter than maturity of loans will cause liquidity problems, which will affect the capability of the Bank to meet its obligations to customers. This may influence public’s trust and may affect the going concern of the Bank. Dalam menghadapi kemungkinan adanya ketidaksesuaian jatuh tempo aset dan liabilitas, manajemen Bank melalui rapat bulanan ALCO melakukan penelaahan atas beberapa hal yang bersifat strategis, antara lain: To face possibility of assets and liabilities mismatch, the Bank’s management, through monthly ALCO meeting, reviews strategic matters, such as: 1. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Pengelolaan dana yang memiliki jatuh tempo yang tidak sesuai dengan aset; Ketepatan pengelolaan aset dan liabilitas yang sensitif terhadap perubahan suku bunga; Analisa simpanan nasabah yang menggambarkan tren berbagai produk dana pihak ketiga di seluruh Indonesia; Penempatan dana pada portofolio efek-efek; Laporan perkembangan kredit yang telah ada dan yang baru; Strategi penetapan harga sesuai dengan kondisi pasar saat ini; Perbandingan antara target dengan realisasi dana pihak ketiga. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 62 Management of fund which has maturities mismatch; Accuracy of management of assets and liabilities which are sensitive to interest rate movement; Customer deposits analysis which describes the trend of all third party fund products throughout Indonesia; Investment in securities portfolio; Existing and new loans progress report; Pricing strategy in accordance with current market condition; Comparison between target and realization of third party fund. The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. d. Risiko Likuiditas (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) d. Liquidity Risk (continued) Pengelolaan likuiditas Bank ditekankan pada penyesuaian arus kas masuk dan keluar. Kesenjangan arus kas diantisipasi melalui pemeliharaan cadangan likuiditas primer yang memadai sesuai dengan perkiraan arus kas dan struktur liabilitas yang ada. Pemeliharaan cadangan likuiditas primer meliputi pemeliharaan cadangan wajib pada tingkat yang optimal yang ditetapkan Bank Indonesia serta pemeliharaan efek-efek berjangka pendek yang sangat likuid seperti Sertifikat Bank Indonesia dan instrumen operasi moneter Bank Indonesia lainnya. Bank juga memelihara cadangan likuiditas sekunder yang terdiri dari penempatan dana jangka pendek di bank-bank lain serta efek-efek berjangka panjang yang likuid seperti obligasi pemerintah, obligasi bank dan obligasi korporasi yang memiliki peringkat baik. Pengelolaan likuiditas juga dilakukan melalui pengelolaan struktur sumber dana dengan menerapkan limit konsentrasi deposan dan berusaha mengurangi ketergantungannya pada dana mahal seperti deposito berjangka dan menggantinya dengan sumber dana murah seperti giro dan tabungan. Bank juga senantiasa memelihara kemampuannya untuk memiliki akses ke pasar uang dengan selalu memelihara hubungan dengan bank-bank koresponden. Bank juga secara berkala memonitor seluruh keadaan di atas dan mengambil tindakan agar terdapat variasi pendanaan. The focus of the Bank’s management of liquidity is to match the cash inflows and cash outflows. The gap between cash flows will be anticipated with the proper maintenance of primary liquidity reserve in accordance with proforma cash flows and existing liabilities structure. Maintenance of primary liquidity reserve consists of maintenance of reserve requirement that should be in optimal level based on Bank Indonesia regulation and shortterm highly liquid securities, such as Certificates of Bank Indonesia and other Bank Indonesia monetary operation instruments. The Bank also maintains secondary liquidity reserve, which consists of short- term placements with other banks and liquid longterm securities such as government bonds, private bank bonds and corporate bonds that have good rating. Liquidity management is also conducted through financial resources structure, such as by applying the depositors concentration limit and trying to decrease the dependence on high cost fund such as time deposits and replace it with lower cost fund such as current accounts and saving deposits. The Bank also maintains its ability to access money market by maintaining relationship with correspondent banks. The Bank also regularly monitors all situations above and takes some actions to achieve funding variations. Eksposur terhadap Risiko Likuiditas Exposure to Liquidity Risk Ukuran utama yang digunakan oleh Bank untuk mengelola risiko likuiditas adalah rasio aset likuid bersih terhadap simpanan dari nasabah. Untuk tujuan ini, aset likuid bersih termasuk kas dan setara kas dan efek utang dengan peringkat investasi yang memiliki pasar yang aktif dan likuid, dikurangi simpanan dari bank-bank dan komitmen yang jatuh tempo dalam satu bulan ke depan, jika ada. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, rasio aset likuid bersih terhadap simpanan dari nasabah adalah masingmasing 16,90% dan 5,65%. The key measure used by the Bank for managing liquidity risk is the ratio of net liquid assets to deposits from customers. For this purpose, net liquid assets are considered as including cash and cash equivalents and investment grade debt securities for which there is an active and liquid market, less any deposits from banks and commitments maturing within the next month, if any. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the reported ratios of net liquid assets to deposits from customers were 16.90% and 5.65%, respectively. 2016 Kas dan setara kas Efek-efek Simpanan dari bank-bank lain Total aset likuid neto Simpanan dari nasabah Rasio aset likuid bersih terhadap simpanan dari nasabah 2015 3.645.003 524.102 (761.803) 3.899.338 325.444 (3.179.111) Cash and cash equivalents Securities Deposits from other banks 3.407.302 20.166.396 1.045.671 18.509.008 16,90% 5,65% Total net liquid assets Deposits from customers Ratio of net liquid assets to deposits from customers 63 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) d. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. Risiko Likuiditas (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT CAPITAL MANAGEMENT (continued) d. AND Liquidity Risk (continued) Bank bergantung pada simpanan dari nasabah dan bank-bank lain sebagai sumber utama pendanaannya yang secara umum memiliki periode jatuh tempo yang lebih singkat dan sebagian besar merupakan liabilitas yang harus dibayarkan segera. Simpanan-simpanan yang memiliki jangka waktu jatuh tempo yang singkat ini meningkatkan risiko likuiditas Bank dan Bank secara aktif mengelola risiko ini dengan memelihara tingkat harga yang kompetitif dan pengawasan tren pasar secara berkesinambungan. The Bank relies on deposits from customers and other banks as its primary sources of funding which generally have shorter maturities and a large proportion of them are repayable on demand. The short-term nature of these deposits increases the Bank’s liquidity risk and the Bank actively manages this risk through maintaining competitive pricing and constant monitoring of market trends. Sumber pendanaan jangka pendek tersebut senantiasa diperpanjang secara otomatis sehingga dapat mengurangi selisih/gap dari jatuh tempo antara aset dan liabilitas. Short-term funding source is constantly made an automatic renewal, so it can reduce the difference/gap of maturities between assets and liabilities. Sisa umur kontraktual liabilitas keuangan sampai dengan jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Residual contractual maturities of financial liabilities as of June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows: 2016 Nilai tercatat/ Carrying amount Liabilitas non-derivatif Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain (20.166.396) (761.803) (20.928.199) Nilai nominal bruto arus kas masuk (keluar)/ Gross nominal inflow (outflow) Kurang dari 1 bulan/Less than 1 month (20.234.762) (761.840) (20.996.602) 1 - 3 bulan/ months > 3 - 12 bulan/ months (10.662.912) (18.477) (7.790.457) (441.012) (1.781.393) (302.351) (10.681.389) (8.231.469) (2.083.744) Non-derivative liabilities Deposits from customers Deposits from other banks 2015 Nilai tercatat/ Carrying amount Liabilitas non-derivatif Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Pinjaman Subordinasi (18.509.008) (3.179.111) (964.950) (22.653.069) Nilai nominal bruto arus kas masuk (keluar)/ Gross nominal inflow (outflow) Kurang dari 1 bulan/Less than 1 month (18.577.337) (3.180.755) (1.367.214) (23.125.306) (6.550.615) (2.627.855) (5.830) (9.184.300) 1 - 3 bulan/ months (11.359.557) (552.900) (11.660) (11.924.117) > 3 - 12 bulan/ months (667.165) (1.349.724) Non-derivative liabilities Deposits from customers Deposits from other banks Subordinated Loan (2.016.889) Tabel di atas menyajikan arus kas yang tidak didiskontokan dari liabilitas keuangan Bank berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual yang paling dekat. Arus kas atas instrumen keuangan yang diharapkan Bank bervariasi secara signifikan dari analisa ini. Sebagai contoh, simpanan dari nasabah diharapkan memiliki saldo yang stabil atau meningkat. The above table shows the undiscounted cash flows on the Bank’s financial liabilities on the basis of their earliest possible contractual maturity. The Bank’s expected cash flows on these instruments vary significantly from this analysis. For example, deposits from customers are expected to maintain a stable or increasing balance. Nilai nominal arus kas masuk (keluar) yang diungkapkan pada tabel di atas menyajikan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan terkait dengan nilai pokok dan bunga dari liabilitas keuangan. The nominal inflow (outflow) disclosed in the above table represents the contractual undiscounted cash flows relating to the principal and interest on the financial liability. 64 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (continued) d. Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Liquidity Risk (continued) Analisa jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan Maturity gap analysis of financial assets and liabilities Tabel di bawah menganalisa nilai tercatat aset dan liabilitas keuangan Bank ke dalam kelompok jatuh tempo berdasarkan sisa jangka waktu sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015: The table below analyses the carrying amount of financial assets and liabilities of the Bank into maturity time bands based on remaining term to contractual maturity as of June 30, 2016 and December 31, 2015: 2016 Nilai tercatat/ Carrying amount Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijua l kembali Tagihan derivatif Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Efek-efek Aset lain-lain - neto Total aset keuangan Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Pinjaman Subordinasi Total liabilitas keuangan Selisih Tanpa tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity < 1 bulan/ month 1 - 3 bulan/ months > 3 - 12 bulan/months >1-2 tahun/years > 2 tahun/ years 57.639 57.639 - - - - - 1.530.921 1.530.921 - - - - - 64.431 64.431 - - - - - 1.992.013 - 1.992.013 - - - - 178.764 18.481 41.962 19.337.676 524.102 153.693 153.693 178.764 18.481 2.231.975 - 25.047 1.067.956 199.147 - 16.915 4.073.375 - 773.127 73.708 - 11.191.243 251.247 - Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Securities purchased under agreement to resell Derivatives receivable Acceptances receivable Loans Securities Other assets - net 23.899.682 1.806.684 4.421.233 1.292.150 4.090.290 846.835 11.442.490 Total financial assets (20.166.396) (2.108.677 ) (8.485.870) (7.790.457) (1.781.392) - - Deposits from customers (761.803) (5.290) (41.962) (8.940 ) - (9.500) (5.290) - (441.013) (25.047) (302.350) (16.915) - - Deposits from other banks Derivatives payable Acceptances payable (66.945) (924.875) (66.945 ) - - - (21.967.271) (2.184.562 ) (8.500.660) 1.932.411 (377.878) (4.079.427) - - (8.256.517) (6.964.367) (924.875) Accruals and other liabilities Subordinated Loan (2.100.657) - (924.875) Total financial liabilities 1.989.633 846.835 10.517.615 Difference 2015 Nilai tercatat/ Carrying amount Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijua l kembali Tagihan derivatif Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Efek-efek Aset lain-lain - neto Total aset keuangan Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Pinjaman Subordinasi Total liabilitas keuangan Selisih Tanpa tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity < 1 bulan/ month 1 - 3 bulan/ months > 3 - 12 bulan/months >1-2 tahun/years > 2 tahun/ years 45.432 45.432 - - - - - 1.710.947 1.710.947 - - - - - 31.146 31.146 - - - - - 2.111.813 - 2.111.813 - - - - 269.117 2.921 61.821 20.788.304 325.444 127.018 127.018 204.484 2.921 49.565 899.520 - 64.633 12.256 1.534.455 - 5.941.935 - 890.375 74.063 - 11.522.019 251.381 - Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Securities purchased under agreement to resell Derivatives receivable Acceptances receivable Loans Securities Other assets - net 25.473.963 1.914.543 3.268.303 1.611.344 5.941.935 964.438 11.773.400 Total financial assets (18.509.008) (2.010.849 ) (4.471.437) (11.359.557) (3.179.111) (661) (61.821 ) (4.256 ) - (2.621.955) (661 ) (49.565) (552.900) (12.256) (70.470) (964.950) (70.470 ) - (22.786.021) (2.085.575 ) (7.143.618) (11.924.713) (499.555) 2.687.942 (171.032 ) (3.875.315) (10.313.369) 5.442.380 - - 65 (49.555) - - (167.610 ) - (167.610 ) 796.828 - Deposits from customers - Deposits from other banks Derivatives payable Acceptances payable (964.950) Accruals and other liabilities Subordinated Loan (964.950) Total financial liabilities 10.808.450 Difference The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. e. Risiko Operasional FINANCIAL RISK MANAGEMENT CAPITAL MANAGEMENT (continued) AND e. Operational Risk Risiko operasional adalah risiko yang disebabkan oleh antara lain ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau adanya masalah eksternal yang mempengaruhi operasional Bank. Operational Risk is the risk caused by among others by inadequacy and/or dysfunction of internal processes, human error, system failure or external problems affecting the operations of the Bank. Kebijakan dan prosedur yang terkait dengan pengelolaan risiko operasional termasuk kebijakan pengendalian minimum standar telah diterbitkan, ditelaah dan diperbaharui secara berkesinambungan untuk memastikan kecukupan mekanisme pengendalian pada semua kebijakan dan prosedur Bank. Bank secara aktif melakukan program sosialisasi untuk mengembangkan risk awareness dan meningkatkan pengendalian terhadap kualitas dalam rangka menurunkan tingkat risiko operasional. The related policy and procedures for the management of operational risk including the standard minimum controls policies are issued, reviewed and improved continuously to ensure the adequacy of control mechanisms in all of the Bank’s policies and procedures. The Bank actively conducts the socialization program to develop risk awareness and quality control to mitigate the operational risk. Dalam rangka memitigasi risiko operasional, Bank telah menyusun dan menerapkan kebijakan anti-fraud untuk meminimisasi potensi kecurangan (fraud), yang akan menyebabkan kerugian Bank, baik dikarenakan kecurangan eksternal maupun internal. In order to mitigate operational risks, the Bank has developed and enforced anti-fraud policy to minimize potential of fraud, which led to the Bank’s losses, either caused by external or internal fraud. Sebagai bagian dari penerapan kebijakan antifraud tersebut, Bank telah membentuk suatu Komite Pemantau Anti-Fraud dan Anti-Fraud Task Force. As part of the implementation of the anti-fraud policy, the Bank has established Anti-Fraud Oversight Committee and Anti-Fraud Task Force. Selain itu, Bank telah mengembangkan sebuah Risk & Control Self Assessment (RCSA) sebagai tools identifikasi risiko operasional dan mitigasi risiko operasional. RCSA telah dilakukan untuk beberapa unit baik di cabang maupun di kantor pusat. Secara berkala RCSA akan senantiasa dipantau perkembangannya dan disempurnakan mengikuti perkembangan bisnis Bank. Selanjutnya RCSA akan dikembangkan ke seluruh unit kerja di Bank dan secara berkala diterapkan. Beside that, Bank has developed Risk & Control Self Assessment (RCSA) as tools to identify and mitigate operational risk. RCSA has been conducted for number of units both in the branches as well as in the head office. RCSA development will be periodically monitored and improved following business development of the Bank. RCSA will also be developed across the Bank and periodically be implemented. Business Continuity Management (BCM) Business Continuity Management (BCM) BCM adalah proses manajemen menyeluruh yang mengidentifikasikan dampak potensial yang mengancam organisasi dan menyediakan kerangka kerja untuk membangun ketahanan dan kemampuan dengan respon yang efektif yang menjaga kepentingan stakeholder, reputasi, brand dan aktivitas penciptaan nilai. BCM is a holistic management process that identifies potential impacts that threaten an organization and provides a framework for building resilience and the capability to respond effectively safeguard the interests of the stakeholders, reputation, brand and value creating activities. 66 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. e. Risiko Operasional (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT CAPITAL MANAGEMENT (continued) AND e. Operational Risk (continued) Sasaran dari penerapan BCM adalah untuk: The goal of the application of BCM is to: 1. Memastikan kelanjutan proses dari fungsi/unit yang kritikal sesuai dengan toleransi waktu yang telah ditetapkan saat terjadi krisis atau bencana; 1. Ensure the continuing process of critical function/unit in accordance with a predetermined tolerance time during a crisis or disaster; 2. Memastikan setiap fungsi/unit yang kritikal memiliki startegi pemulihan yang sesuai dan dapat dimplementasikan saat terjadi krisis atau bencana 2. Ensure each critical function/unit has the appropriate recovery strategies and can be implemented during a crisis or disaster; 3. Memastikan ketersediaan sumber daya manusia dan material yang dibutuhkan oleh bank dalam menjalankan bisnis saat terjadi krisis atau bencana; 3. Ensure the availability of human and material resources required by the bank to continue run the business in the event of a crisis or disaster; 4. Meningkatkan kesadaran karyawan untuk selalu siap dalam menghadapi kondisi krisis atau bencana; 4. Increase awareness of employees to always be prepared to deal with a crisis situation or disaster; 5. Menjaga sumber daya utama yang dibutuhkan dalam mendukung pemulihan aktivitas Bank; 5. Keeping the main resources required to support the recovery of the Bank's activities; 6. Mengurangi dampak terhadap layanan Bank; 6. Reduce the services; 7. Mengurangi risiko reputasi; 7. Reducing the risk of reputation; 8. Meningkatkan kepercayaan publik sistem keuangan makro; dan 8. Improve public confidence and macro financial system; 9. Meningkatkan ketahanan kemampuan pemulihannya; dan atau 9. Increasing the resilience or recovery capability, and impact on the Bank's 10. Menjaga eksistensi Bank. 10. Maintain the existence of the Bank. Penerapan program-program terkait BCM di Bank melibatkan seluruh komponen dan mendapat dukungan penuh dari manajemen sejak dari tahap perencanaan, penyusunan, pemeliharaan, pengawasan sampai penyempurnaannya. The implementation of programs related to BCM at Bank involve all components and have the full support of management since the planning stage, the preparation, maintenance, supervision until perfected. f. Manajemen Modal f. Capital Management Bank diwajibkan untuk mentaati Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) yang berlaku dalam hal modal yang diwajibkan regulator. Pendekatan Bank terhadap pengelolaan modal ditentukan oleh strategi dan persyaratan organisasi Bank, dengan mempertimbangkan peraturan, serta keadaan ekonomi dan komersial. The Bank is required to comply with prevailing Financial Service Authority Regulation (“POJK”) in respect of regulatory capital. The Bank’s approach to capital management is driven by the Bank’s strategic and organizational requirements, taking into account the regulatory, economic and commercial environment. Bank menghitung kebutuhan modal berdasarkan POJK yang berlaku dimana modal yang diwajibkan regulator Bank dianalisa dalam dua tier: The Bank calculates its capital requirements using the prevailing POJK where the Bank’s regulatory capital is analyzed into two tiers: 67 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. f. Manajemen Modal (lanjutan) FINANCIAL RISK MANAGEMENT CAPITAL MANAGEMENT (continued) AND f. Capital Management (continued) Modal tier 1, meliputi modal ditempatkan dan disetor penuh, cadangan umum dan wajib, saldo laba dan laba tahun berjalan, laba (rugi) tahun lalu, aset tak berwujud dan selisih kurang antara penyisihan penghapusan aset dan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset produktif. Tier 1 capital, which includes issued and fully paid share capital, general and legal reserve, retained earnings and profit for the year, profit (loss) from prior year, intangible assets, and difference between provision for loan losses and allowance for impairment losses for productive asset. Modal tier 2, meliputi instrumen modal dalam bentuk saham atau lainnya yang memenuhi persyaratan, cadangan umum aset produktif yang wajib dibentuk. Tier 2 capital, which includes capital instruments in the form of shares or others that fulfills terms, provided provision for productive asset. Bank tidak mempunyai modal tambahan lain yang memenuhi kriteria modal tier 3 sesuai dengan POJK yang berlaku. The Bank does not have any other supplementary capital which meets the criteria of tier 3 capital under prevailing POJK. Berbagai batasan telah diterapkan untuk menentukan komponen modal yang diwajibkan oleh regulator. Pengaruh dari pajak tangguhan telah dikeluarkan dalam menentukan jumlah saldo laba untuk menghitung modal tier 1; 100 persen laba tahun berjalan sebelum aset pajak tangguhan yang dapat diperhitungkan dalam modal tier 1; dan modal tier 2 tidak boleh melebihi modal tier 1. Juga terdapat batasan jumlah cadangan umum aset produktif yang boleh dimasukkan sebagai bagian dari modal tier 2. Various limits are applied to elements of the regulatory capital. The effect of deferred taxation has been excluded in determining the amount of retained earnings for tier 1 capital; 100 percent of the profit for the year before deferred taxation asset being included in tier 1 capital; and qualifying tier 2 capital cannot exceed tier 1 capital. There is also a restriction on the amount of general allowance for productive assets that may be included as part of tier 2 capital. Aset Tertimbang Menurut Risiko (“ATMR”) Bank ditentukan berdasarkan persyaratan yang telah ditentukan yang mencerminkan berbagai tingkatan risiko yang terkait dengan aset dan eksposur yang tidak tercermin dalam laporan posisi keuangan. Berdasarkan PBI, Bank diharuskan untuk mempertimbangkan risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional dalam mengukur ATMR Bank. The Bank’s risk weighted assets (“RWA”) are determined according to specified requirements that seek to reflect the varying levels of risk attached to assets and exposures not recognized in the statement of financial position. Based on PBI, the Bank needs to take into consideration its credit risk, market risk and operational risk in measuring the RWA. Kebijakan bank adalah menjaga modal yang kuat untuk menjaga kepercayaan pemodal, kreditur dan pasar dan untuk mempertahankan perkembangan bisnis di masa depan. Pengaruh tingkat modal terhadap tingkat pengembalian ke pemegang saham juga diperhitungkan dan Bank juga memahami perlunya menjaga keseimbangan antara tingkat pengembalian yang tinggi, yang dimungkinkan dengan gearing yang lebih besar serta keuntungan-keuntungan dan tingkat keamanan yang didapat dari posisi modal yang kuat. The Bank’s policy is to maintain a strong capital base so as to maintain investor, creditor and market confidence and to sustain future development of the business. The impact of the level of capital on shareholders’ return is also recognized and the Bank also recognizes the need to maintain a balance between the higher returns that might be possible with greater gearing and the advantages and security level afforded by a strong capital position. Bank telah mematuhi semua persyaratan modal yang ditetapkan oleh pihak eksternal sepanjang tahun. The Bank has complied with all externally imposed capital requirements throughout the year. 68 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN MANAJEMEN MODAL (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 3. f. Manajemen Modal (lanjutan) The table below shows the Bank’s capital and capital adequacy ratio as of June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows: 2016 Total modal yang diwajibkan regulator Aset tertimbang menurut risiko Risiko kredit Risiko pasar Risiko operasional Total aset tertimbang menurut risiko Rasio kewajiban penyediaan modal untuk risiko kredit dan risiko operasional Rasio kewajiban penyediaan modal minimum untuk risiko kredit, pasar dan operasional Rasio kewajiban penyediaan modal minimum yang diwajibkan Rasio kewajiban penyediaan modal minimum yang diwajibkan menurut profil risiko 2015 2.086.745 1.138.543 3.225.288 19.108.652 2.830 1.171.272 20.282.754 19.203.194 8.534 719.834 19.931.562 Total risk weighted assets 14,76% 16,19%( Capital adequacy ratio for credit risk and operational risk 14,76% 16,18%( Capital adequacy ratio for credit risk, market risk and operational risk 8,00% 8,00%( Required capital adequacy ratio 9,00% 9,00% Required capital adequacy ratio accordance with risk profile 31 Desember 2015 Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 178.764 269.117 Risk weighted assets Credit risk Market risk Operational risk g. Offsetting financial asset and liabilities Informasi tentang hak untuk membukukan saling hapus dan perjanjian (seperti persyaratan jaminan) terkait instrumen keuangan yang memiliki perjanjian utama atau sejenis disajikan pada tabel berikut: 30 Juni 2016 Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Total regulatory capital Management uses regulatory capital ratios in order to monitor its capital base, and these capital ratios remain the industry standards for measuring capital adequacy. BI’s approach to such measurement is primarily based on monitoring the relationship of the capital resources requirement based on risk profile to available capital resources. g. Saling hapus aset dan liabilitas keuangan Aset keuangan yang diakui pada akhir periode pelaporan Tier 1 capital Tier 2 capital 1.889.877 1.103.187 2.993.064 Manajemen menggunakan rasio modal yang diwajibkan regulator untuk memantau modal dan rasio-rasio modal ini tetap menjadi standar industri untuk mengukur kecukupan modal. Pendekatan BI untuk pengukuran ini terutama berdasarkan pemantauan terhadap hubungan antara modal yang diwajibkan berdasarkan profil risiko terhadap modal yang tersedia. Nilai tercatat bruto (sebelum offsetting)/ Gross carrying amount (before offsetting) AND f. Capital Management (continued) Tabel di bawah ini menunjukkan modal dan rasio kewajiban penyediaan modal minimum Bank masing-masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut: Modal tier 1 Modal tier 2 FINANCIAL RISK MANAGEMENT CAPITAL MANAGEMENT (continued) Nilai offset bruto sesuai dengan kriteria offsetting/ Gross amount offset in accordance with the offsetting criteria Information about rights of offset and related arrangements (such as collateral posting requirements) for financial instruments under and enforceable master netting agreements or similar arrangements disclosed in the following tables: Nilai neto yang disajikan di laporan posisi keuangan/ Net amount presented in the statement of financial position Efek dari sisa hak untuk offset yang tidak memenuhi kriteria offset/ Effect of remaining rights of offset that do not meet offsetting criteria Instrumen keuangan/ Financial instruments Nilai wajar Financial collateral/ Fair value of financial collateral Nilai eksposur neto/ Net exposure Financial Assets recognized at the end of reporting period - 178.764 - 179.658 - June 30, 2016 Securities purchased under agreement to resell - 269.117 - 270.457 - December 31, 2015 Securities purchased under agreement to resell 69 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN ESTIMASI PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 4. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS Pengungkapan ini merupakan tambahan atas pembahasan tentang manajemen risiko keuangan (Catatan 3). These disclosures supplement the commentary on financial risk management (Note 3). a. a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi (i) Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Key sources of estimation uncertainty (i) Allowances for financial assets impairment losses of Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dijelaskan di Catatan 2o. Financial assets accounted for at amortized cost are evaluated for impairment on a basis described in Note 2o. Cadangan kerugian penurunan nilai terkait dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas tagihan yang penurunan nilainya dievaluasi secara individual berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas nilai tunai arus kas yang diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas ini, manajemen membuat pertimbangan mengenai kondisi keuangan dari pihak lawan dan nilai bersih yang dapat direalisasi dari agunan yang diterima. Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dievaluasi, dan strategi penyelesaiannya serta estimasi arus kas yang dinilai dapat diperoleh kembali secara independen disetujui oleh Departemen Kredit. The specific counterparty component of the total allowances for impairment applies to claims evaluated individually for impairment and is based upon management’s best estimate of the present value of the cash flows that are expected to be received. In estimating these cash flows, management makes judgments about the counterparty’s financial situation and the net realizable value of any underlying collateral. Each impaired asset is assessed on its merits, and the workout strategy and estimate of cash flows considered recoverable are independently approved by the Credit Department. Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai secara kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat pada portofolio tagihan dengan karakteristik ekonomi yang serupa ketika terdapat bukti obyektif bahwa telah terjadi penurunan nilai tagihan dalam portofolio tersebut namun penurunan nilai secara individu belum dapat diidentifikasi. Dalam menentukan perlunya membentuk cadangan kerugian penurunan nilai kredit secara kolektif, manajemen mempertimbangkan faktorfaktor seperti kualitas kredit, besarnya portofolio, konsentrasi kredit dan faktorfaktor ekonomi. Collectively assessed impairment allowances cover credit losses inherent in portfolios of claims with similar economic characteristics when there is objective evidence to suggest that they contain impaired claims, but the individual impaired items cannot yet be identified. In assessing the need for collective loan loss allowances, management considers factors such as credit quality, portfolio size, credit concentrations and economic factors. Dalam mengestimasi cadangan yang dibutuhkan, asumsi-asumsi dibuat untuk menentukan model kerugian bawaan dan untuk menentukan parameter input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman historis dan kondisi ekonomi saat ini. Ketepatan dari cadangan ini tergantung pada seberapa tepat estimasi arus kas masa depan untuk menentukan cadangan individual serta asumsi model dan parameter yang digunakan dalam menentukan cadangan kolektif. In order to estimate the required allowance, assumptions are made to define the way inherent losses are modeled and to determine the required input parameters, based on historical experience and current economic conditions. The accuracy of the allowances depends on how well the estimated future cash flows are determined for specific counterparty allowances and the model assumptions and parameters used in determining collective allowances. 70 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN (lanjutan) a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi (lanjutan) (ii) Penentuan nilai wajar Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan dan liabilitas keuangan dimana tidak terdapat harga pasar yang dapat diobservasi, Bank harus menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan pada Catatan 2f. Untuk instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan tidak memiliki harga yang transparan, nilai wajarnya menjadi kurang obyektif dan karenanya, membutuhkan tingkat pertimbangan yang beragam, tergantung pada likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor pasar, asumsi penentuan harga dan risiko lainnya yang mempengaruhi instrumen tertentu. (iii) Liabilitas imbalan pasca-kerja Penentuan liabilitas imbalan pasca-kerja Bank bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlahjumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. (iv) Umur ekonomis dan metode depresiasi dari aset tetap Manajemen Bank memperkirakan masa manfaat aset tetap berdasarkan periode dimana aset tetap diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan secara 4. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS (continued) a. Key sources of estimation uncertainty (continued) (ii) Determining fair values The determination of fair value for financial assets and liabilities for which there is no observable market price requires the use of valuation techniques as described in Note 2f. For financial instruments that trade infrequently and have little price transparency, fair value is less objective, and requires varying degrees of judgment depending on liquidity, concentration, uncertainty of market factors, pricing assumptions and other risks affecting the specific instrument. Komersial dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan menggunakan praktik industri, teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan aset serupa. Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh perubahan estimasi yang disebabkan perubahan faktor-faktor tersebut di atas. Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan dari taksiran masa manfaat dari aset tetap akan meningkatkan beban usaha. Commercial and legal or other limits on the use of the assets. In addition, estimation of the useful lives of fixed assets is based on collective assessment of industry practice, internal technical evaluation and experience with similar assets. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in estimates brought about by changes in the aforementioned factors mentioned. The amounts and timing of recorded expenses for any period are affected by changes of those factors and circumstances during recording. A reduction in the estimated useful lives of fixed assets increases the recorded operating expenses. (iii) (iv) 71 Obligation for post-employment benefits The determination of the Bank’s obligation for post-employment benefits is dependent on its selection of certain assumptions used by the independent actuaries in calculating such accounts. Those assumptions include among others, discount rates, annual salary increase rate, annual employee turnover rate, disability rate, retirement age and mortality rate. Useful life and depreciation method of fixed assets The management of Bank estimates the useful lives of fixed assets based on the period over which the assets are expected to be available for use. The estimated useful lives of fixed assets are reviewed periodically and are updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PENGGUNAAN ESTIMASI PERTIMBANGAN (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 4. USE OF ESTIMATES (continued) b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank b. AND JUDGMENTS Critical accounting judgments in applying the Bank’s accounting policies Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank meliputi: Critical accounting judgments made in applying the Bank’s accounting policies include: (i) (i) Fair value of financial instruments Nilai wajar dari instrumen keuangan Kebijakan akuntansi Bank untuk pengukuran nilai wajar dibahas di Catatan 2f. The Bank’s accounting policy on fair value measurements is discussed in Note 2f. Bank mengukur nilai wajar dengan menggunakan hirarki dari metode berikut: The Bank measures fair values using the following hierarchy of methods: Tingkat 1: Harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen keuangan yang sejenis. Level 1: Quoted market price in an active market for an identical instrument Tingkat 2: Teknik penilaian berdasarkan input yang dapat diobservasi. Termasuk dalam kategori ini adalah instrument keuangan yang dinilai dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen yang sejenis; harga kuotasi untuk instrumen keuangan yang sejenis di pasar yang kurang aktif; atau teknik penilaian lainnya dimana seluruh input signifikan yang digunakan dapat diobservasi secara langsung ataupun tidak langsung dari data yang tersedia di pasar. Level 2: Valuation techniques based on observable inputs. This category includes instruments valued using quoted market prices in active markets for similar instruments; quoted prices for similar instruments in markets that are considered less than active; or other valuation techniques where all significant inputs are directly or indirectly observable from market data. Tingkat 3: Teknik penilaian menggunakan input signifikan yang tidak dapat diobservasi: instrumen keuangan dinilai menggunakan teknik penilaian dimana satu atau lebih input signifikan tidak dapat diobservasi. Kategori ini termasuk instrumen yang diukur berdasarkan harga kuotasi untuk instrumen serupa dimana penyesuaian atau asumsi signifikan yang tidak dapat diobservasi diperlukan untuk mencerminkan perbedaan di antara instrumen tersebut. Level 3: Valuation techniques using significant unobservable inputs: financial instruments valued using valuation techniques where one or more significant inputs are unobservable. This category includes instrument that are valued based on quoted prices for similar instruments where significant unobservable adjustments or assumptions are required to reflect differences between the instruments. 72 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PENGGUNAAN ESTIMASI PERTIMBANGAN (lanjutan) b. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 4. USE OF ESTIMATES (continued) Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank (lanjutan) (i) Nilai wajar dari (lanjutan) b. instrumen keuangan AND JUDGMENTS Critical accounting judgments in applying the Bank’s accounting policies (continued) (i) Fair value (continued) of financial instruments Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model penilaian forward dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. Model tersebut menggabungkan berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga. The fair values of derivatives instrument valued by valuation techniques using components which can be observed in the market, primarily are interest rate swaps, currency swaps and currency exchange contracts. Most widely used valuation techniques include forward and swap valuation models which use the present value calculation. The models incorporate various components which include the credit quality of the counterparty, spot value and future contracts and interest rate curve. Teknik penilaian termasuk model nilai tunai dan arus kas yang didiskontokan, dan perbandingan dengan instrumen yang sejenis dimana terdapat harga pasar yang dapat diobservasi. Asumsi dan input yang digunakan dalam teknik penilaian termasuk suku bunga bebas risiko (risk-free) dan suku bunga acuan, credit spread dan variabel lainnya yang digunakan dalam mengestimasi tingkat diskonto, harga obligasi, kurs valuta asing, serta tingkat kerentanan dan korelasi harga yang diharapkan. Tujuan dari teknik penilaian adalah penentuan nilai wajar yang mencerminkan harga dari instrumen keuangan pada tanggal pelaporan yang akan ditentukan oleh para partisipan di pasar dalam suatu transaksi yang wajar. Valuation techniques include net present value and discounted cash flow models, and comparison to similar instruments for which market observable prices exist. Assumptions and inputs used in valuation techniques include risk-free and benchmark interest rates, credit spreads and other variables used in estimating discount rates, bond prices, foreign currency exchange rates, and expected price volatilities and correlations. The objective of valuation technique is to arrive at a fair value determination that reflects the price of the financial instrument at the reporting date that would have been determined by market participants acting at arm’s length. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, pengukuran Bank atas nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yaitu, aset keuangan dan liabilitas keuangan untuk diperdagangkan, dan efek-efek yang tersedia untuk dijual dikategorikan sebagai tingkat 1 dalam hirarki nilai wajar. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the Bank’s measurement of fair value of financial assets and financial liabilities, i.e. financial assets and financial liabilities held for trading, and available-for-sale securities was categorized as level 1 in the fair value hierarchy. 73 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PENGGUNAAN ESTIMASI PERTIMBANGAN (lanjutan) b. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN 4. USE OF ESTIMATES (continued) Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank (lanjutan) b. (ii) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan AND JUDGMENTS Critical accounting judgments in applying the Bank’s accounting policies (continued) (ii) Financial asset and liability classification Kebijakan akuntansi Bank memberikan keleluasaan untuk menetapkan aset dan liabilitas keuangan ke dalam berbagai kategori pada saat pengakuan awal sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku berdasarkan kondisi tertentu. The Bank’s accounting policies provide scope for financial assets and liabilities to be designated on inception into different accounting categories in certain circumstances. Dalam mengklasifikasikan aset keuangan dalam kelompok “tersedia untuk dijual”, Bank telah menetapkan bahwa aset tersebut sesuai dengan definisi aset dalam kelompok “tersedia untuk dijual” yang dijabarkan di Catatan 2f. In classifying financial assets as “available for sale”, the Bank has determined that it meets the description of “available for sale” assets set out in Note 2f. Dalam mengklasifikasikan aset keuangan sebagai “dimiliki hingga jatuh tempo”, Bank telah menetapkan bahwa Bank memiliki intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset tersebut hingga tanggal jatuh tempo seperti yang dipersyaratkan (Catatan 2f). In classifying financial assets as “heldto-maturity”, the Bank has determined that it has both the positive intention and alibility to hold the assets until their maturity date as required (Note 2f). (iii) Sewa operasi (iii) Operating leases Bank, sebagai lessee, telah mengadakan perjanjian sewa untuk bangunan yang digunakannya untuk operasi. Bank telah menentukan bahwa semua risiko dan manfaat signifikan dari kepemilikan properti yang disewa dalam sewa operasi tersebut tidak dapat dialihkan kepada Bank. The Bank, as lessee, has entered into lease on premises it uses for its operations. The Bank has determined that all significant risks and rewards of ownerships of the properties it leases on operating lease are not transferrable to the Bank. 74 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) KAS 5. CASH 2016 Rupiah Valuta asing Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Yen Jepang Riyal Qatar Euro Eropa Poundsterling Inggris Dolar Australia Total 2015 52.270 40.239 Rupiah 4.110 346 258 246 196 118 95 4.221 112 144 213 282 68 153 Foreign currencies United States Dollar Singapore Dollar Japanese Yen Qatari Riyal European Euro Great Britain Poundsterling Australian Dollar 57.639 45.432 Total Saldo kas dalam mata uang Rupiah termasuk jumlah kas pada ATM masing-masing sebesar Rp4.767 dan Rp5.528 pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. 6. Total cash in Rupiah currency includes cash amount in ATMs amounted to Rp4,767 and Rp5,528 as of June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA 2016 2015 Rupiah Dolar Amerika Serikat 1.063.199 467.722 987.235 723.712 Rupiah United States Dollar Total 1.530.921 1.710.947 Total Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, Giro Wajib Minimum (“GWM”) Bank masingmasing sebesar 10,93% dan 12,16% untuk mata uang Rupiah serta sebesar 8,36% dan 8,54% untuk valuta asing. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the minimum reserve requirements (“GWM”) of the Bank were 10.93% and 12.16% for Rupiah currency, and 8.36% and 8.54% for foreign currency, respectively. Giro Wajib Minimum Bank dalam Rupiah pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 terdiri dari GWM Primer masing-masing sebesar 6,58% dan 7,59% dengan menggunakan saldo rekening giro Rupiah pada Bank Indonesia, dan GWM Sekunder masing-masing sebesar 4,35% dan 4,57% dengan menggunakan Sertifikat Bank Indonesia dan obligasi pemerintah. The minimum reserve requirement of the Bank for Rupiah currency as of June 30, 2016 and December 31, 2015 consisted of primary GWM of 6.58% and 7.59%, respectively, through current accounts with Bank Indonesia in Rupiah, and secondary GWM of 4.35% and 4.57%, respectively, through Certificates of Bank Indonesia and government bonds. Pada tanggal 30 Juni 2016, Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia No. 18/3/PBI/2016 tentang perubahan ketiga atas PBI No. 15/15/PBI/2013 Tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah Dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional dimana Pemenuhan GWM dalam Rupiah untuk GWM Primer dalam Rupiah sebesar 6,5% dari DPK dalam Rupiah dan GWM Sekunder dalam Rupiah sebesar 4% dari DPK dalam Rupiah. As of June 30, 2015, the Bank has fulfilled Bank Indonesia regulation No. 18/3/PBI/2016 regarding the third amendment of PBI No. 15/15/PBI/2013 about Minimum Reserve Requirement of Commercial Bank in Rupiah and foreign currencies for Conventional Bank which the fulfillment Primary GWM at minimum 6.5% for rupiah currency from third party fund and GWM Secondary at minimum 4% for rupiah currency from third party fund. 75 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. 7. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA (continued) Pada tanggal 31 Desember 2015, Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia No. 17/21/PBI/2015 tentang perubahan kedua atas PBI No. 15/15/PBI/2013 Tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah Dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional dimana Pemenuhan GWM dalam Rupiah untuk GWM Primer dalam Rupiah sebesar 7,5% dari DPK dalam Rupiah dan GWM Sekunder dalam Rupiah sebesar 4% dari DPK dalam Rupiah. As of December 31, 2015, the Bank has fulfilled Bank Indonesia regulation No. 17/21/PBI/2015 regarding the second amendment of PBI No. 15/15/PBI/2013 about Minimum Reserve Requirement of Commercial Bank in Rupiah and foreign currencies for Conventional Bank which the fulfillment Primary GWM at minimum 7.5% for rupiah currency from third party fund and GWM Secondary at minimum 4% for rupiah currency from third party fund. Bank memperoleh jasa giro atas excess reserve giro pada Bank Indonesia sebesar 2,5% p.a, untuk periode 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 2.056 dan Rp. 6.413 The Bank obtained current account service of excess reserve current account with Bank Indonesia amounted 2.5% p.a, for the period June 30, 2016 and December 31, 2015 amounted to Rp. 2,056 and Rp. 6,413 respectively. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar giro pada Bank Indonesia diungkapkan pada Catatan 33. Information regarding the classification and fair value of current accounts with Bank Indonesia is disclosed in Note 33. GIRO PADA BANK-BANK LAIN 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS 2016 2015 Rupiah Pihak ketiga PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Standard Chartered Bank, Jakarta PT Bank Central Asia Tbk 395 25 22 869 25 22 Total - Rupiah 442 916 Valuta asing Pihak berelasi Qatar National Bank SAQ - Qatar Pihak ketiga Standard Chartered Bank - New York PT Bank Mandiri (Persero) Tbk JP Morgan Chase Bank - New York Wells Fargo Bank United Overseas Bank Ltd. - Singapura PT Bank Central Asia Tbk Standard Chartered Bank - London Deutsche Bank Trust Company Americas - New York Deutsche Bank AG - Frankfurt ANZ Banking Group Ltd. - Australia Standard Chartered Bank - Singapura Bank Bangkok United Overseas Bank Ltd. - Hongkong Zurcher Kantonal Bank Sumitomo Mitsui Banking Corporation Bank Mizuho Ltd. - Tokyo Jepang ANZ Banking Group Ltd. - Selandia Baru Rupiah Third parties PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Standard Chartered Bank, Jakarta PT Bank Central Asia Tbk Total - Rupiah Foreign currencies Related party Qatar National Bank SAQ - Qatar Third parties Standard Chartered Bank - New York PT Bank Mandiri (Persero) Tbk JP Morgan Chase Bank - New York Wells Fargo Bank United Overseas Bank Ltd. – Singapore PT Bank Central Asia Tbk Standard Chartered Bank – London Deutsche Bank Trust Company Americas - New York Deutsche Bank AG – Frankfurt ANZ Banking Group Ltd. – Australia Standard Chartered Bank - Singapore Bangkok Bank United Overseas Bank Ltd. - Hong Kong Zurcher Kantonal Bank Sumitomo Mitsui Banking Corporation Bank Mizuho Ltd. – Tokyo Japan ANZ Banking Group Ltd. - New Zealand 12 172 13.573 12.658 9.221 7.934 7.176 2.821 2.792 7.097 7.918 1.500 1.932 957 1.162 2.102 2.061 1.900 1.445 1.065 563 429 167 470 444 1.843 1.541 498 431 172 56 69 47 814 1.050 127 Total - Valuta asing 63.989 30.230 Total - Foreign currencies Total giro pada bank-bank lain 64.431 31.146 Total current accounts with other banks Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, seluruh giro pada bank-bank lain tidak mengalami penurunan nilai. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, all current accounts with other banks were not impaired. 76 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. 8. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) GIRO PADA BANK-BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bankbank lain yang perlu dibentuk pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. The Bank’s management believes that no allowance for impairment losses on current accounts with other banks should be provided as of June 30, 2016 and December 31, 2015. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, tidak ada giro pada bank-bank lain yang dijadikan jaminan dan tidak ada dana yang diblokir. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, there were no current accounts with other banks pledged as collateral and there were no fund are blocked. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar giro pada bank-bank lain diungkapkan pada Catatan 33. Giro pada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 35. Information regarding the classification and fair value of current accounts with other banks is disclosed in Note 33. Current accounts with related parties are disclosed in Note 35. Informasi mengenai giro pada bank-bank lain berdasarkan jenis mata uang diungkapkan pada Catatan 37. Information regarding the currency type of current accounts with other banks is disclosed in Note 37. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK-BANK LAIN 8. Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain adalah sebagai berikut: PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS The details of placements with Bank Indonesia and other banks are as follows: 2016 2015 Rupiah Bank Indonesia 1.661.700 683.687 Rupiah Bank Indonesia Total - Rupiah 1.661.700 683.687 Total - Rupiah 330.313 1.419.855 - 8.271 330.313 1.428.126 Total - Foreign currencies 2.111.813 Total Placements with Bank Indonesia and other banks Valuta asing Bank Indonesia Pihak ketiga Wells Fargo Bank Total - Valuta asing Total Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain 1.992.013 Jangka waktu penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain adalah sebagai berikut: The term of placements with Bank Indonesia and other banks are as follows: 2016 Rupiah Bank Indonesia Valuta asing Bank Indonesia Call money Foreign currencies Bank Indonesia Third parties Wells Fargo Bank 2015 7 hari/days 7 hari/days 7 hari/days - 7 hari/days 1 hari/day 77 Rupiah Bank Indonesia Foreign currencies Bank Indonesia Call money The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. 9. PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK-BANK LAIN (lanjutan) 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain tidak mengalami penurunan nilai. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, all placements with Bank Indonesia and other banks were not impaired. Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada bank-bank lain yang perlu dibentuk pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. The Bank’s management believes that no allowance for impairment losses on placements with other banks should be provided as of June 30, 2016 and December 31, 2015. Informasi mengenai suku bunga penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain diungkapkan pada Catatan 3c. Informasi mengenai jatuh tempo penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain diungkapkan pada Catatan 33. Information in respect of interest rate of placements with Bank Indonesia and other banks is disclosed in Notes 3c. Information in respect of maturities of placements with Bank Indonesia and other banks is disclosed in Note 3d. Information regarding the classification and fair value of placements with Bank Indonesia and other banks is disclosed in Note 33. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 9. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, tagihan dan liabilitas derivatif adalah sebagai berikut: As of June 30, 2016 and December 31, 2015, derivatives receivable and payable were as follows 2016 Tagihan Derivatif/ Derivatives Receivable 2015 Liabilitas Derivatif/ Derivatives Payable Tagihan Derivatif/ Derivatives Receivable Liabilitas Derivatif/ Derivatives Payable Kontrak berjangka Valuta asing Bank 18.481 5.290 2.921 661 Total 18.481 5.290 2.921 661 Currency forward contract Banks Total Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, semua tagihan derivatif dan liabilitas derivatif merupakan transaksi dengan pihak ketiga. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, all derivatives receivable and payable were made with third parties. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, nilai kontrak dan rata-rata jangka waktu kontrak berjangka valuta asing adalah sebagai berikut: As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the contract amount and average contract period of currency forward contracts are as follows: 2016 Jenis valuta/ Currency Kontrak pembelian berjangka valuta asing Kontrak penjualan berjangka valuta asing Nilai kontrak (dalam valuta asal)/ Contract amount (in original currency) USD 168.600.000 AUD 3.777.259 GBP EUR 973.487 1.950.603 USD AUD 39.610.000 2.080.925 78 Rentang tanggal jatuh tempo/ Range of maturity date 1 Juli - 29 Juli 2016/ July 1 – July 29, 2016 1 Juli - 2 Agustus 2016/ July 1 – August 2, 2016 1 Juli - 11 Juli 2016/ July 1 – July 11, 2016 15 Juli 2016 / July 15, 2016 1 Juli - 23 September 2016/ July 1 – September 23, 2016 1 Juli 2016 / July 1, 2016 Currency forward purchase contracts Currency forward selling contracts The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. TAGIHAN (lanjutan) DAN LIABILITAS PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DERIVATIF 9. DERIVATIVES (continued) RECEIVABLE AND PAYABLE 2015 Jenis valuta/ Currency Kontrak pembelian berjangka valuta asing Kontrak penjualan berjangka valuta asing Nilai kontrak (dalam valuta asal)/ Contract amount (in original currency) USD AUD GBP EUR 7.700.00 1.862.280 976.068 1.974.783 6 January 2016 / January 6, 2016 8 Januari 2016 / January 8, 2016 8 Januari 2016 / January 8, 2016 14 Januari 2016 / January 14, 2016 Currency forward purchase contracts USD EUR 26.490.000 434.194 4 Januari - 2 Maret 2016/ January 4 - March 2, 2016 14 Januari 2016 / January 14, 2016 Currency forward selling contracts 10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI a. Rentang tanggal jatuh tempo/ Range of maturity date 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE Tagihan akseptasi: a. 2016 2015 Valuta Asing Pihak berelasi Bank Pihak ketiga Bank 11.752 24.995 30.210 36.826 Foreign Currencies Related party Banks Third parties Banks Total 41.962 61.821 Total Manajemen bank berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi yang perlu dibentuk pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. b. Acceptances receivable: The Bank’s management believes that no allowance for impairment losses on accepatance receivable should be provided as of June 30, 2016 and December 31, 2015. Liabilitas akseptasi: b. 2016 Acceptances payable: 2015 Valuta Asing Pihak berelasi Bank Pihak ketiga Bank 11.752 24.995 30.210 36.826 Foreign Currencies Related party Banks Third parties Banks Total 41.962 61.821 Total Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar diungkapkan pada Catatan 33. Information in respect of maturities were disclosed in Note 3d. Information with regards to the classification and fair value were disclosed in Note 33. 11. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI 11. SECURITIES PURCHASED AGREEMENT TO RESELL UNDER 2016 Rentang tanggal pembelian/ Range of purchase date Rentang tanggal Harga penjualan kembali/ penjualan Range of kembali/ resale date Resale price Pendapatan bunga yang belum diakui/ Unearned interest Nilai tercatat/ Carrying amount Transaksi dengan Bank Indonesia Rupiah Surat utang negara Transactions with Bank Indonesia Rupiah 21 Juni / June 21, 2016 21 Juli / July 21, 2016 179.658 79 (894) 178.764 Government promissory notes The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 11. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan) 11. SECURITIES PURCHASED AGREEMENT TO RESELL (continued) UNDER 2015 Rentang tanggal pembelian/ Range of purchase date Rentang tanggal Harga penjualan kembali/ penjualan Range of kembali/ resale date Resale price Pendapatan bunga yang belum diakui/ Unearned interest Nilai tercatat/ Carrying amount Transaksi dengan Bank Indonesia Rupiah Surat utang negara Transactions with Bank Indonesia Rupiah 10 - 11 Desember/ December 10 - 11, 2015 7 - 8 Januari/ January 7 - 8, 2016 270.457 (1.340) 269.117 Government promissory notes Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang perlu dibentuk pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. The Bank’s management believes that no allowance for impairment losses on securities purchased under agreement to resell should be provided as of June 30, 2016 and December 31, 2015. Informasi mengenai suku bunga efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali diungkapkan pada Catatan 3c. Informasi mengenai jatuh tempo efekefek yang dibeli dengan janji dijual kembali diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali diungkapkan pada Catatan 33. Information in respect of interest rate of securities purchased under agreement to resell is disclosed in Note 3c. Information in respect of maturities of securities purchased under agreement to resell is disclosed in Note 3d. Information regarding the classification and fair value of securities purchased under agreement to resell is disclosed in Note 33. 12. KREDIT YANG DIBERIKAN a. Berdasarkan jenis dan valuta 12. 2016 b. LOANS a. By type and currency 2015 Rupiah Investasi Modal kerja Konsumsi Sindikasi Karyawan 6.165.568 5.686.012 463.254 33.165 41.673 6.640.386 6.334.595 462.890 29.003 48.845 Rupiah Investment Working capital Consumer Syndication Employee loans Total - Rupiah 12.389.672 13.515.719 Total - Rupiah Valuta asing Sindikasi Modal kerja Investasi 3.112.810 1.972.168 1.962.327 2.967.146 2.300.614 2.046.565 Foreign currencies Syndication Working capital Investment Total - Valuta asing 7.047.305 7.314.325 Total - Foreign currencies Total kredit yang diberikan Cadangan kerugian penurunan nilai 19.436.977 (99.301) 20.830.044 (41.740) Total loans Allowance for impairment losses Total kredit yang diberikan - neto 19.337.676 20.788.304 Total loans - net 2016 2015 Berdasarkan sektor ekonomi Rupiah Perdagangan, restoran dan hotel Jasa usaha Industri Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Listrik, gas dan air Jasa sosial masyarakat Pertanian, perkebunan, dan sarana perkebunan Pertambangan Lain-lain Total - Rupiah b. By economic sectors 3.832.702 2.977.993 2.099.340 966.202 4.221.216 3.195.487 2.132.744 1.251.837 748.325 760.894 422.100 879.426 831.334 407.475 48.001 70.861 463.254 60.770 23.373 512.057 Rupiah Trading, restaurant and hotels Business services Manufacturing Constructions ) Transportation, warehousing and communication Electricity, gas and water Social and public services Agriculture, plantation, and plantation equipments Mining Others 12.389.672 13.515.719 Total - Rupiah 80 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b. 12. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. 2016 Valuta asing Industri Jasa usaha Perdagangan, restoran dan hotel Pertambangan Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Konstruksi Jasa sosial masyarakat Pertanian, perkebunan, dan sarana perkebunan Total - Valuta asing c. 2.316.270 1.060.211 898.341 589.483 2.526.596 1.690.680 938.833 827.839 723.265 735.976 171.122 703.619 385.980 171.853 552.637 68.925 Foreign currencies Manufacturing Business services Trading, restaurant and hotels Mining Transportation, warehousing and communication Construction Social and public services Agriculture, plantation, and plantation equipments 7.047.305 7.314.325 Total - Foreign currencies Total kredit yang diberikan Cadangan kerugian penurunan nilai 19.436.977 (99.301) 20.830.044 (41.740) Total loans Allowance for impairment losses Total kredit yang diberikan - neto 19.337.676 20.788.304 Total loans - net Berdasarkan periode jatuh tempo c. By maturity Based on the term of loan agreements: 2016 2015 Rupiah ≤ 1 tahun > 1 - 3 tahun > 3 - 5 tahun > 5 tahun 3.235.957 2.083.659 1.447.618 5.622.438 2.594.575 3.513.920 1.648.269 5.758.955 Rupiah ≤ 1 year ) > 1 - 3 years > 3 - 5 years > 5 years Total - Rupiah 12.389.672 13.515.719 Total - Rupiah Valuta asing ≤ 1 tahun > 1 - 3 tahun > 3 - 5 tahun > 5 tahun 1.001.835 1.419.652 341.816 4.284.002 1.130.231 1.677.880 596.666 3.909.548 Foreign currencies ≤ 1 year > 1 - 3 years > 3 - 5 years > 5 years Total - Valuta asing 7.047.305 7.314.325 Total - Foreign currencies Total kredit yang diberikan Cadangan kerugian penurunan nilai 19.436.977 (99.301) 20.830.044 (41.740) Total loans Allowance for impairment losses Total kredit yang diberikan - neto 19.337.676 20.788.304 Total loans - net Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan akta pemberian hak tanggungan, jaminan lain atau aset yang umumnya diterima oleh bank, antara lain deposito berjangka, giro, kendaraan bermotor, tanah dan bangunan. d. The loans are secured by collaterals which are legalized by deed of encumbrance, other guarantees or assets that are generally accepted in the banking industry, such as time deposits, demand deposits, motor vehicles, land and buildings. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, total loans secured by cash collateral (back to back loans) amounted to Rp1,233,674 and Rp1,359,063, respectively. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, jumlah kredit yang dijaminkan dengan jaminan tunai (back to back loans) adalah masing-masing sebesar Rp1.233.674 dan Rp1.359.063. e. By economic sectors (continued) 2015 Berdasarkan periode perjanjian kredit: d. LOANS (continued) Kredit modal kerja dan investasi diberikan kepada debitur untuk kepentingan modal kerja dan pembelian barang modal. Kredit modal kerja mencakup kredit dalam bentuk rekening koran. e. Working capital loans and investment loans were granted to customers for working capital and purchase of capital goods. Working capital loans include current account. 81 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued) f. Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit pemilikan kendaraan bermotor dan kredit perorangan lainnya. f. Consumer loans consist of housing, motor vehicles ownership loans and other personal loans. g. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah kredit yang diberikan adalah masing-masing sebesar 0,07% dan 0,17%. g. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the ratio of small business loans to total loans is 0.07% and 0.17%, respectively. h. Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada nasabah berdasarkan perjanjian pembiayaan bersama dengan bank-bank lain. Partisipasi Bank dalam kredit sindikasi dengan bank-bank lain pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 sebesar Rp3.145.975 dan Rp2.996.149 atau 16,19% dan 20,58% dari saldo kredit sindikasi. Bank berperan sebagai pimpinan dan partisipan dalam kredit sindikasi tersebut. h. Syndicated loans represent loans provided to borrowers under a syndication agreement with other banks. The Bank’s participation in syndicated loans with other banks as of June 30, 2016 and December 31, 2015 amounted to Rp3,145,975 and Rp2,996,149 or 16,19% and 20.58% of syndicated loans balance, respectively. The bank acted as arranger and participant in the said syndicated loans. i. Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank digunakan untuk keperluan pinjaman atas pembelian rumah, kendaraan, dan keperluan lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo berkisar antara 1 sampai 15 tahun, yang dikenakan bunga berkisar antara 0% sampai 8% per tahun. Kredit tersebut akan dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan. Jumlah kredit yang diberikan kepada karyawan masing-masing sebesar Rp41.673 dan Rp48.845 atau 0,21% dan 0,23% dari jumlah kredit yang diberikan pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. i. The loans given to the Bank’s employees are used for purchase of houses, cars and other personal necessities with maturities ranging from 1 to 15 years, with interest rates ranging from 0% to 8% per annum. These loans will be settled through their monthly salary deductions. The loans to the employees amounted to Rp41,673 and Rp48,845 or represented 0.21% and 0.23% of total loans as of June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively. j. Restrukturisasi kredit dilakukan melalui modifikasi persyaratan jumlah pokok dan bunga dan perpanjangan jangka waktu kredit. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kredit yang direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp2.914.260 atau 14,99% dan Rp2.071.171 atau 9,94% dari jumlah kredit yang diberikan, dengan cadangan kerugian penurunan nilai masingmasing sebesar Rp60.274 dan Rp16.872. Dari kredit yang direstrukturisasi tersebut, Bank tidak memiliki komitmen untuk memberikan fasilitas kredit tambahan. j. Loans restructuring was conducted through modification of terms of principal and interest and extension of terms. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, restructured loans amounted to Rp2,914,260 or 14.99% and Rp2,071,171 or 9.94% of total loans, respectively, with the respective allowance for impairment losses amounted to Rp60,274 and Rp16,872. From the restructured loans, the Bank did not have any commitments to extend additional loan facilities. k. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, Bank telah memenuhi ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit (“BMPK”), baik untuk pihak berelasi maupun untuk pihak ketiga. k. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the Bank complied with the Legal Lending Limit (“LLL”) requirements for both related parties and third parties. 82 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) l. 12. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, rincian kredit bermasalah (klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet menurut peraturan Bank Indonesia) menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut: LOANS (continued) l. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, details of non-performing loans (substandard, doubtful and loss grading based on Bank Indonesia regulation) based on economic sector are as follows: 2016 2015 Kredit bermasalah/ Non-performing loans Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for impairment losses Kredit bermasalah/ Non-performing loans Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for impairment losses Konstruksi Industri Perdagangan, restoran dan hotel Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Pertanian, perkebunan dan sarana perkebunan Jasa sosial masyarakat Pertambangan Lain-lain 136.372 221.625 255.526 (2.483) (41.266) (23.287) 226.881 161.024 43.187 (2.483) (20.039) (8.742) 12.531 (1.026) 8.320 (13) 5.906 72.575 2.251 55.425 (2.447) (2.388) (143) (23.796) 6.517 3.189 2.857 87.132 (1.423) (1.762) (389) (5.566) Construction Manufacturing Trading, restaurant and hotels Transportation, warehousing and communicaton Agriculture, plantation and plantation improvement Social and public services Mining Others Total 762.211 (96.836) 539.107 (40.417) Total m. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, rasio non-performing loan (“NPL”) sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang berlaku adalah sebagai berikut: m. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the nonperforming loan (“NPL”) ratio based on prevailing Bank Indonesia regulation are as follows: 2016 NPL bruto NPL neto n. 2015 3,92% 3,42% 2,59% 2,40% Bank mengadakan perjanjian fasilitas kredit penerusan, kredit pembiayaan bersama serta perjanjian pengambilalihan piutang dengan beberapa lembaga pembiayaan untuk membiayai kepemilikan kendaraan bermotor. Jumlah saldo fasilitas kredit penerusan, kredit pembiayaan bersama, serta kredit yang diambil alih dengan skema tanpa tanggung renteng pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar Rp40.349 dan Rp178.678, yang termasuk dalam kredit konsumsi. n. 83 Gross NPL Net NPL The Bank has entered into chanelling loan, joint financing and receivables purchase agreements with several multifinance companies for financing retail purchases of vehicles. The outstanding balance of chanelling loans, joint financing loans and receivables purchased under without recourse scheme as of June 30, 2016 and December 31, 2015 is amounted to Rp40,349 and Rp178,678, respectively, which was included in consumer loans. The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. o. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: o. 2016 Cadangan kerugian penurunan nilai kolektif: Saldo, awal tahun Penyisihan kerugian penurunan nilai selama tahun berjalan Penghapusbukuan kredit Selisih kurs karena penjabaran mata uang asing The changes in allowance for impairment losses on loans during the year are as follows: 2015 9.054 8.293 18.774 - 21.145 (20.663) Collective allowance for impairment losses: Balance, beginning of year Provision for impairment losses during the year Loans write off Foreign exchange translation difference - 279 27.828 9.054 Balance, end of year 32.686 4.168 Individual allowance for impairment losses: Balance, beginning of year 125.380 (86.312) 66.327 (37.809) (281) - 71.473 32.686 Balance, end of year 41.740 Total allowance for impairment losses Saldo, akhir tahun Cadangan kerugian penurunan nilai individual: Saldo, awal tahun Penyisihan kerugian penurunan nilai selama tahun berjalan Unwinding Interest Write Off Selisih kurs karena penjabaran mata uang asing LOANS (continued) Saldo, akhir tahun Total cadangan kerugian penurunan nilai 99.301 Provision for impairment losses during the year Unwinding Interest Write Off Foreign exchange translation difference Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutupi kemungkinan penurunan nilai kredit yang diberikan. The Bank’s management believes that the allowance for impairment losses provided is adequate to cover any possible impairment on loans. p. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kredit pada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 35. p. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, loans with related parties were disclosed in Note 35. q. Informasi mengenai suku bunga kredit yang diberikan diungkapkan pada Catatan 3c. Informasi mengenai jatuh tempo kredit yang diberikan diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar kredit yang diberikan diungkapkan pada Catatan 33. q. Information in respect of interest rate of loans receivable is disclosed in Note 3c. Information in respect of maturities of loans receivable is disclosed in Note 3d. Information regarding the classification and fair value of loans is disclosed in Note 33. 13. EFEK-EFEK 13. SECURITIES 2016 Dimiliki hingga jatuh tempo Rupiah Obligasi Pem erintah: Nilai nominal Premi yang belum diamortisasi Nilai tercatat Obligasi korporasi: Nilai tercatat Total efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo 2015 320.000 4.793 320.000 5.213 324.793 325.213 162 231 324.955 325.444 84 Held-to-maturity Rupiah Government Bonds: Nominal value Unamortized Premiums Carrying amount Corporate bonds: Carrying amount Total held-to-maturity securities The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 13. EFEK-EFEK (lanjutan) 13. SECURITIES (continued) 2016 Tersedia untuk dijual Rupiah Sertifikat Bank Indonesia: Nilai nominal Diskonto yang belum diamortisasi 2015 Available-for-sale Rupiah Certificates of Bank Indonesia: Nominal value Unamortized discounts 200.000 (853) - 199.147 - Total efek-efek tersedia untuk dijual 199.147 - Total available-for-sale securities Total efek-efek 524.102 325.444 Total securities Nilai wajar Rincian efek-efek adalah sebagai berikut: Fair value Details of the securities are as follows: 2016 Nilai tercatat/ nilai wajar/ Carrying amount/ fair value Nilai nominal/ Nominal value Rentang tanggal jatuh tempo/ Range of maturity date Frekuensi pembayaran bunga/ Frequency of interest payment Sertifikat Bank Indonesia/ Certificates of Bank Indonesia 200.000 199.147 27 Juli, 2016 - July 27, 2016 Obligasi Pemerintah/ Goverment Bonds 320.000 324.794 15 September 2020 - 15 Maret 2024/ September 15, 2020 - March 15, 2024 6 bulan /months 5 Januari 2016 - 5 Januari 2021/ January 5, 2016 - January 5, 2021 3 bulan/months Obligasi korporasi/ Corporate bonds 162 162 2015 Nilai tercatat/ nilai wajar/ Carrying amount/ fair value Nilai nominal/ Nominal value Obligasi Pemerintah/ Goverment Bonds Obligasi korporasi/ Corporate bonds 320.000 Rentang tanggal jatuh tempo/ Range of maturity date 325.213 231 231 Rincian obligasi korporasi berdasarkan penerbit dan peringkat obligasi pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 15 September 2020 - 15 Maret 2024/ September 15, 2020 - March 15, 2024 6 bulan /months 5 Januari 2016 - 5 Januari 2021/ January 5, 2016 - January 5, 2021 3 bulan/months The details of corporate bonds by issuer and rating as of June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows: Peringkat/Rating 2016 Obligasi PT Jasa Marga (Persero) Tbk Total 2015 idAA Frekuensi pembayaran bunga/ Frequency of interest payment 2016 idAA 2015 162 231 Bonds PT Jasa Marga (Persero) Tbk Obligasi korporasi di atas telah diperingkat oleh Pefindo. The above corporate bonds have been rated by Pefindo. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, seluruh efek-efek tidak mengalami penurunan nilai. Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang perlu dibentuk pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, all securities were not impaired. The Bank’s management believes that no allowance for impairment lossess on securities should be provided as of June 30, 2016 and December 31, 2015. 85 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 13. EFEK-EFEK (lanjutan) 13. SECURITIES (continued) Informasi mengenai suku bunga surat-surat berharga diungkapan pada Catatan 3c. Informasi mengenai jatuh tempo surat-surat berharga diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar efek-efek diungkapkan pada Catatan 33. Information in respect of interest rate of securities is disclosed in Note 3c. Information in respect of maturities of securities is disclosed in Note 3d. Information regarding the classification and fair value of securities is disclosed in Note 33. 14. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 14. PREPAYMENTS Rincian beban dibayar dimuka adalah sebagai berikut: Details of prepayments are as follows: 2016 Sewa (Catatan 39) Uang Muka kepada pihak ketiga Uang Muka atas perolehan aset tetap Asuransi Uang Muka Pajak Lainnya 2015 63.675 61.748 32.346 5.699 5.590 10.440 61.317 20.387 6.930 261 19.548 179.498 108.443 15. ASET TETAP 15. Rent (Note 39) Prepaid to third parties Prepaid acquisition of fixed assets Insurance Prepaid tax Other FIXED ASSETS 2016 Saldo awal/ Beginning balance Biaya perolehan: Tanah Gedung Renovasi dan perbaikan gedung Perlengkapan dan perabot kantor Kendaraan bermotor Akumulasi penyusutan: Gedung Renovasi dan perbaikan gedung Perlengkapan dan perabot kantor Kendaraan bermotor Nilai buku-neto Penambahan/ Additions Pengurangan/ Deductions Saldo akhir/ Ending balance 11.529 24.666 91.286 6.389 (985) 11.529 24.666 96.690 109.169 410 4.603 - (199) - 113.573 410 237.060 10.992 (1.184) 246.868 (9.878) (45.724) (473) (8.030) 985 (10.352) (52.768) (70.536) (345) (6.812) (715) 199 - (126.483) (15.330) 1.184 110.577 Cost: Land Buildings Leasehold improvement Office equipment, furniture and fixtures Vehicles Accumulated depreciation: Buildings Leasehold improvement Office equipment, furniture (77.149) and fixtures (360) Vehicles (140.629) 106.239 Net book value 2015 Saldo awal/ Beginning balance Biaya perolehan: Tanah Gedung Renovasi dan perbaikan gedung Perlengkapan dan perabot kantor Kendaraan bermotor Penambahan/ Additions Pengurangan/ Deductions Saldo akhir/ Ending balance 11.529 23.860 79.331 806 11.955 97.348 389 12.872 40 (1.051) (19) 109.169 410 212.457 25.673 (1.070) 237.060 86 - 11.529 24.666 91.286 Cost: Land Buildings Leasehold improvement Office equipment, furniture and fixtures Vehicles The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 15. ASET TETAP (lanjutan) Akumulasi penyusutan: Gedung Renovasi dan perbaikan gedung Perlengkapan dan perabot kantor Kendaraan bermotor Nilai buku-neto 15. FIXED ASSETS (continued) (8.841) (30.867) (1.037) (14.857) - (57.783) (335) (13.730) (29) 977 19 (97.826) (29.653) 996 114.631 Accumulated depreciation: Buildings Leasehold improvement Office equipment, furniture (70.536) and fixtures (345) Vehicles (9.878) (45.724) (126.483) 110.577 Net book value Beban penyusutan yang dibebankan ke dalam beban umum dan administrasi masing-masing sebesar Rp15.330 dan Rp29.653 untuk tahun yang berakhir tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. Depreciation expense charged to general and administrative expenses amounted to Rp15,330 and Rp29,653 for the years ended June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively. Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Details of sale of fixed assets are as follows: 2016 2015 Hasil penjualan aset tetap Nilai buku 16 - 115 (74) Proceeds from sale of fixed assets Net book value Laba penjualan aset tetap 16 41 Gain on sale of fixed assets Pada tanggal 30 Juni 2016, seluruh hak kepemilikan atas tanah Bank adalah dalam bentuk Hak Guna Bangunan (HGB), yang memiliki sisa jangka waktu hak legal berkisar antara 3 sampai dengan 27 tahun. Manajemen Bank berkeyakinan bahwa hak kepemilikan atas tanah tersebut dapat diperpanjang pada saat jatuh tempo. As of June 30, 2016, all the Bank’s land were in the form of landrights (Hak Guna Bangunan), which have remaining period of legal rights ranging from 3 to 27 years. The Bank’s management believes that the landrights can be extended upon expiry. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan masing-masing sejumlah Rp19.158 dan Rp17.556. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, fixed assets that have been fully depreciated yet still being used amounted to Rp19,158 and Rp17,556, respectively. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kendaraan, gedung dan perlengkapan dan perabot kantor telah diasuransikan kepada PT Asuransi Bosowa Periskop terhadap semua risiko kehilangan atau kerusakan fisik dengan nilai pertanggungan sebesar masing-masing sejumlah Rp217.095 dan USD3.259.713 untuk tahun 2016 dan Rp279.669 dan USD1.019.731 untuk tahun 2015. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, motor vehicles, buildings and office equipment, furniture and fixtures were insured with PT Asuransi Bosowa Periskop against all risks of physical loss or damage for sum insured of Rp217,095 and USD3,259,713 for the year 2016 and Rp279,669 and USD1,019,731 for year 2015. Manajemen Bank berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan aset tetap yang diasuransikan adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Manajemen Bank juga berkeyakinan tidak terdapat penurunan nilai aset tetap selama tahun berjalan. The Bank’s management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses on the assets insured. The Bank’s management also believes that there was no impairment of fixed assets during the year. 87 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 16. ASET TAK BERWUJUD 16. INTANGIBLE ASSETS 2016 Saldo awal/ Beginning balance Biaya perolehan: Perangkat lunak Lisensi penggunaan perangkat lunak Akumulasi amortisasi: Perangkat lunak Lisensi penggunaan perangkat lunak Nilai buku - neto Penambahan/ Additions Pengurangan/ Deductions Saldo akhir/ Ending balance 44.489 772 - 45.261 31.474 - - 31.474 75.963 772 - 76.735 (21.377) (2.154) - (23.531) (8.917) (1.950) - (10.866) (30.294) (4.104) - (34.397) 45.670 42.337 Cost: Software Software license Accumulated amortization: Software Software license Net book value 2015 Saldo awal/ Beginning balance Biaya perolehan: Perangkat lunak Lisensi penggunaan perangkat lunak Akumulasi amortisasi: Perangkat lunak Lisensi penggunaan perangkat lunak Nilai buku - neto Penambahan/ Additions 39.172 Pengurangan/ Deductions Saldo akhir/ Ending balance 5.318 - 44.490 26.001 5.473 - 31.474 65.173 10.791 - 75.964 (21.377) (16.774) (4.603) - (6.029) (2.888) - (8.917) (22.803) (7.491) - (30.294) 42.370 45.670 Cost: Software Software license Accumulated amortization: Software Software license Net book value Beban amortisasi yang dibebankan dalam beban umum dan administrasi masing-masing sejumlah Rp4.104 dan Rp7.491 untuk tahun yang berakhir tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. Amortization expense charged to general and administrative expenses amounted to Rp4,104 and Rp7,491, for the years ended June 30, 2016 and December 31, 2015, respectively. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, seluruh aset tak berwujud tidak mengalami penurunan nilai. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, all intangible assets were not impaired. 88 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 17. ASET YANG DIAMBIL ALIH 17. FORECLOSED ASSETS Agunan yang diambil alih untuk penyelesaian kredit dicatat dalam akun “Aset yang Diambil Alih” (AYDA). Rincian dalam akun ini adalah: Foreclosed Assets in settlement of loans are included under “Foreclosed Assets” account. The details in this account are as follows: 2016 2015 Aset yang diambil alih 585.742 - Foreclosed Assets Total 585.742 - Total Manajemen Bank berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas AYDA. The Bank’s Management believes that the above allowance for impairment losses is adequate to cover possible losses on foreclosed assets. 18. LIABILITAS SEGERA 18. LIABILITIES PAYABLE ON DEMAND 2016 2015 Escrow accounts Liabilitas pajak Titipan dana nasabah Lain-lain 339.340 26.707 827 8.659 297.270 30.196 474 9.417 Escrow accounts Tax liabilities Customer fund deposits Others Total 375.533 337.357 Total Escrow account merupakan rekening nasabah yang khusus digunakan untuk transaksi kredit. Escrow account represents the customer’s accounts which were specifically used for loan transactions. Titipan dana nasabah merupakan pengiriman dana (transfer) dari satu pihak kepada pihak lainnya melalui Bank sebagai perantara, dimana pada tanggal laporan keuangan, dana tersebut belum efektif diterima atau dikredit ke rekening penerima dana (beneficiary). Customer fund deposits represents transfer from one party to another through the Bank as an intermediary, which on the date of the financial statements, the fund has not been effectively received or credited into the beneficiary’s account. 19. SIMPANAN DARI NASABAH 19. DEPOSITS FROM CUSTOMERS 2016 Pihak berelasi/ Related parties Rupiah Giro Tabungan Deposito berjangka dan deposit on call Total - Rupiah Pihak ketiga/ Third parties Total 23.716 1.015 1.084.178 556.353 1.107.894 557.368 4.484 13.784.195 13.788.679 29.215 15.424.726 15.453.941 Rupiah Current accounts Saving accounts Time deposits and deposit on call Total - Rupiah Valuta asing Giro Deposito berjangka dan deposit on call 866 442.548 443.414 46.244 4.222.797 4.269.041 Foreign currencies Current accounts Time deposits and deposit on call Total - valuta asing 47.110 4.665.345 4.712.455 Total - foreign currencies Total 76.325 20.090.071 20.166.396 Total 89 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 19. SIMPANAN DARI NASABAH (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued) 2015 Pihak berelasi/ Related parties Pihak ketiga/ Third parties Total Rupiah Giro Tabungan Deposito berjangka dan deposit on call 24.619 337 1.113.403 411.713 1.138.022 412.050 553.353 10.505.227 11.058.580 Total - Rupiah 578.309 12.030.343 12.608.652 Rupiah Current accounts Saving accounts Time deposits and deposit on call Total - Rupiah Valuta asing Giro Deposito berjangka dan deposit on call 631 460.147 460.778 461.798 4.977.780 5.439.578 Foreign currencies Current accounts Time deposits and deposit on call Total - valuta asing 462.429 5.437.927 5.900.356 Total - foreign currencies 1.040.738 17.468.270 18.509.008 Total Total Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, jumlah deposito yang dijadikan sebagai jaminan kredit yang diberikan adalah masingmasing sebesar Rp589.710 dan Rp836.819. Giro yang dijadikan sebagai jaminan kredit yang diberikan sebesar Rp383.777 dan Rp378.850 pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. Tidak ada tabungan yang dijadikan jaminan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, time deposits pledged as loans collateral amounted to Rp589,710 and Rp836,819, respectively. Current account pledged as loans collateral amounted to Rp383,777 and Rp378,850 as of June 30, 2016 and December 31, 2015. There were no saving accounts pledged as collateral as of June 30, 2016 and December 31, 2015. Saldo deposito berjangka berdasarkan periodenya: The amount of time deposits based on period: 2016 Rupiah ≤ 1 bulan > 1 - 3 bulan > 3 - 6 bulan > 6 - 12 bulan On call Total 2015 Valuta asing/ Foreign currencies Total Valuta asing/ Foreign currencies Rupiah Total 3.332.087 6.521.052 1.417.295 290.640 2.227.605 1.696.330 1.269.405 59.552 13.906 1.229.848 5.028.417 7.790.457 1.476.847 304.546 3.457.453 3.714.421 4.821.729 794.639 61.944 1.665.847 3.673.816 1.022.679 143.550 4.221 595.312 7.388.237 5.844.408 938.189 66.164 2.261.159 ≤ 1 month > 1 - 3 months > 3 - 6 months > 6 - 12 months On call 13.788.679 4.269.041 18.057.720 11.058.580 5.439.578 16.498.157 Total Informasi mengenai suku bunga simpanan dari nasabah diungkapkan pada Catatan 3c. Informasi mengenai jatuh tempo simpanan dari nasabah diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar simpanan dari nasabah diungkapkan pada Catatan 33. Simpanan dari pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 35. Information in respect of interest rate of deposits from customers is disclosed in Note 3c. Information in respect of maturities of deposits from customers is disclosed in Note 3d. Information regarding the classification and fair value of deposits from customers is disclosed in Note 33. Deposits from related parties are disclosed in Note 35. 20. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS 2016 Rupiah Pihak berelasi Giro Pihak ketiga Giro Deposito berjangka Interbank call money Negotiable Certificate Deposit 2015 616 616 8.323 14.500 302.351 3.640 1.500 375.000 - 325.174 380.756 90 Rupiah Related party Demand deposits Third parties Demand deposits Time deposits Interbank call money Negotiable Certificate Deposit The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 20. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued) 2016 2015 Valuta asing Pihak berelasi Interbank call money Pihak ketiga Interbank call money 396.375 39.638 110.280 Foreign currency Related party Interbank call money Third parties Interbank call money Total 761.803 3.179.111 Total 2.688.075 Saldo deposito berjangka, deposit on call dan interbank call money berdasarkan periodenya: The amounts of time deposits, deposit on call and interbank call money based on its period: 2016 2015 ≤ 1 bulan > 1 - 3 bulan 9.500 441.013 3.172.805 2.051.400 ≤ 1 month > 1 - 3 months Total 450.513 3.174.855 Total Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, tidak ada simpanan dari bankbank lain yang dijadikan jaminan. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, there were no deposits from other banks pledged as collateral. Informasi mengenai suku bunga simpanan dari bank-bank lain diungkpakan pada Catatan 3c. Informasi mengenai jatuh tempo simpanan dari bank-bank lain diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar simpanan dari bank-bank lain diungkapkan pada Catatan 33. Simpanan dari pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 35. Information in respect of interest rate of deposits from other banks is disclosed in Note 3c. Information in respect of maturities of deposits from other banks is disclosed in Note 3d. Information regarding the classification and fair value of deposits from other banks is disclosed in Note 33. Deposits from related parties are disclosed in Note 35. 21. PAJAK PENGHASILAN 21. INCOME TAX a. Utang pajak penghasilan terdiri dari: a. 2016 PPh pasal 29 2015 - 2.401 b. Manfaat (beban) pajak penghasilan terdiri dari: b. 2016 Income tax Article 29 The components of income tax benefit (expense) are as follows: 2015 Pajak kini Pajak tangguhan 37.898 (4.233) (5.054) Current tax Deferred tax Total 37.898 (9.287) Total c. Berdasarkan Undang-Undang perpajakan di Indonesia, Bank menghitung dan melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan sistem self-assesment. Fiskus dapat menetapkan/mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai peraturan yang berlaku. d. Income tax payable consisted of: Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif dengan laba kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016 dan 2015, adalah sebagai berikut : 91 c. Under the Indonesian taxation laws, the Bank submits tax returns on a self-assessment basis. The tax authorities may assess/amend taxes within the statute of limitations under prevailing regulations. d. The reconciliation between income before income tax expense as presented in the statement profit or loss and other comprehensive income and taxable income for the periods ended June 30, 2016 and 2015, are as follows: The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued) 2016 (Rugi) Laba sebelum beban Pajak penghasilan Beda temporer: Imbalan pasca-kerja Bonus dan tunjangan yang masih harus dibayar Penyusutan aset tetap Cadangan kerugian penurunan Nilai kredit Lain-lain Beda permanen: Bentuk natura dan kenikmatan Pajak penghasilan dan denda Beban promosi lainnya Lain-lain (Rugi) laba kena pajak Manfaat (beban) pajak penghasilan badan Dikurangi : pajak penghasilan dibayar dimuka Liabilitas pajak kini 2015 (152.722) 38.891 18.087 11.486 (9.777) - (7.323) 2 (86.830) (577) (24.303) (77) (79.097) (20.215) Temporary differences: Post-employment benefits Accrued bonus and allowances Depreciation of fixed assets Allowance for impairment losses on loans Others Permanent differences: Benefits in kind Income tax and penalties Other promotion expenses Others 512 593 26 606 48 (2.398) 1.131 (1.744) (230.688) 16.932 Taxable (loss) income 57.672 (4.233) Current income tax benefit (expense) (5.591) - e. Rekonsiliasi antara hasil perkalian laba sebelum beban pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku dan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut: - Less : prepayment of income tax 4.233 Current tax liability e. 2016 (Rugi) Laba sebelum beban pajak penghasilan Tarif pajak yang berlaku (Loss) Income before income tax expense The reconciliation between income before income tax expense multiplied by the prevailing tax rate and income tax expense are as follows: 2015 (152.722) 25% 38.891 25% (Loss) Income before income tax expense Prevailing tax rate (38.181) 9.723 Beda permanen dengan tarif pajak 25% 283 (436) Permanent differences at 25% tax rate Manfaat (beban) Pajak 37.898 9.287 Income tax benefit (expense) f. Rincian liabilitas pajak tangguhan pada tanggaltanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: f. The details of the deferred tax liabilities as of June 30, 2016 and December 31, 2015 were as follows: 2016 Aset pajak tangguhan: Liabilitas imbalan pasca-kerja Bonus dan tunjangan yang masih harus dibayar Penyusutan aset tetap Kerugian pajak periode berjalan Lain-lain Liabilitas pajak tangguhan: Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan 2015 24.677 20.155 Deferred tax assets: Post-employment benefits obligation 7.163 63 57.672 112 8.628 63 1.234 Accrued bonus and allowances Depreciation of fixed assets Current tax loss Others 89.687 30.080 (94.111) (72.404) (94.111) Liabilitas pajak tangguhan, neto Deferred tax liabilities: Allowance for impairment losses on financial assets (72.404) (4.424) (42.324) g. Manajemen Bank berkeyakinan bahwa seluruh aset pajak tangguhan yang timbul dari beda temporer kemungkinan besar dapat direalisasi pada tahun-tahun mendatang. h. 92 Deferred tax liabilities, net The Bank’s management believes that total deferred tax assets arising from temporary differences are probable to be realized in the future years. The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 22. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 22. OBLIGATION BENEFITS FOR POST-EMPLOYMENT Sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 13/2003 tentang ketenagakerjaan, Bank wajib memberikan imbalan pasca-kerja kepada karyawannya pada saat pemutusan hubungan kerja atau pada saat karyawan menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan pascakerja ini diberikan terutama berdasarkan masa kerja dan kompensasi karyawan pada saat pemutusan hubungan kerja atau selesainya masa kerja. In accordance with Law of the Republic of Indonesia No. 13/2003 relating to labor regulations, the Bank is required to provide postemployment benefits to its employees when their employment is terminated or when they retire. These benefits are primarily based on years of service and the employees’ compensation at termination or retirement. Dengan demikian, Bank mencatat liabilitas yang mencerminkan imbalan pasca-kerja yang diwajibkan oleh Undang-Undang No.13/2003. Therefore, the Bank recorded a liability, which represents post-employment benefits as required by Law No.13/2003. Tabel berikut menyajikan liabilitas imbalan pascakerja Bank yang tercatat di laporan posisi keuangan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, dan perubahan liabilitas imbalan pasca-kerja dan beban yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang berakhir tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015: The following table summarizes the obligation for post-employment benefits of the Bank as recorded in the statements of financial position as of June 30, 2016 and December 31, 2015, and movement in the obligation and expense recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income for the years ended June 30, 2016 and December 31, 2015: 2016 Liabilitas imbalan pasca kerja Liabilitas imbalan pasca-kerja, awal tahun Beban imbalan pasca-kerja tahun berjalan Total yang diakui di penghasilan komprehensif lainnya Pembayaran imbalan pasca-kerja selama tahun berjalan Liabilitas imbalan pasca-kerja, akhir tahun 2015 80.619 63.892 19.000 24.466 - (4.078) Obligation for postemployement benefits Obligation for post-employment benefits, beginning of the year Post-employment benefits expense for the year Total amount recognized in other comprehensive income (912) (3.661) Payments of benefits during the year 98.707 80.619 Obligation for post-employment benefits, end of the year Mutasi atas nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Movement in the present value of obligation for post-employment benefit for the years ended June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows: Perhitungan liabilitas imbalan pasca-kerja pada tanggal 31 Desember 2015 dilakukan oleh Biro Pusat Aktuaria sebagai aktuaris independen berdasarkan laporannya pada tanggal-tanggal 5 Januari 2016. Liabilitas imbalan pasti atas imbalan pasca-kerja (post-employment benefit) tersebut dihitung dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit” dan asumsi-asumsi signifikan sebagai berikut: The calculation of obligation for post-employment benefits as of December 31, 2015 was performed by Biro Pusat Aktuaria as the independent actuary based on its reports dated January 5, 2016. Obligation for post-employment benefits are calculated using the “Projected Unit Credit” method with the following assumptions: 2016 Tingkat diskonto per tahun Kenaikan gaji per tahun Usia pensiun Tingkat kematian 2015 8.6% 6.0% 55 tahun/ years Tabel TMI 2011/ TMI 2011 table 8.6% 6.0% 55 tahun/years Tabel TMI 2011/ TMI 2011 table 93 Discount rate per annum Salary increase per annum Pension age Mortality rate The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 22. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (lanjutan) 2015 Nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja Pengalaman penyesuaian yang timbul pada liabilitas program 22. OBLIGATION FOR BENEFITS (continued) 2014*) 2013*) 2012*) (80.619) (63.892) (42.954) 1.456 (3.354) (797) *) Setelah penyesuaian transisi PSAK No. 24 (Revisi 2013) POST-EMPLOYMENT Present value of obligation for post-employment benefits Experience adjustments 19 arising on plan liability (38.654) *) After the transition adjustment to SFAS No. 24 (Revised 2013) 23. PINJAMAN SUBORDINASI 23. SUBORDINATED LOAN Bank memperoleh pinjaman subordinasi dari Qatar National Bank S.A.Q, pemegang saham mayoritas Bank. The Bank obtained subordinated loans from Qatar National Bank S.A.Q, the Bank’s majority shareholder. 2016 2015 Tanggal perolehan 30 September 2015 924.875 964.950 Date obtained September 30, 2015 Total 924.875 964.950 Total Pada tanggal 30 September 2015, Bank memperoleh pinjaman subordinasi sebesar USD70 juta dan digunakan sebagai Modal Pelengkap (Tier 2). Suku bunga pinjaman sebesar 7,25% per tahun, dibayarkan setiap triwulan yang dihitung sejak tanggal penarikan pinjaman pokok. Jatuh tempo pinjaman subordinasi pada tanggal 29 September 2020. Informasi mengenai suku bunga pinjaman subordinasi diungkapkan pada Catatan 3c. On September 30, 2015 the subordinated loan of USD70 million was obtained for Supplementary Capital (Tier 2). The interest rate at 7.25% per annum, payable on quarterly basis from the date of principal loan drawdown. Maturity of subordinated loan is on September 29, 2020. Information in respect of interest rate of subordinated loan is disclosed in Notes 3c. 24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL Komposisi pemegang saham Bank pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: The composition of the Banks’ shareholders as of June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows: 2016 Total saham/ Number of shares Qatar National Bank SAQ PT Bosowa Kapital Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 7.232.691.746 713.429.674 811.024.577 Total 8.757.145.997 Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership (%) 82.59% 8.15% Total 1.808.173 178.358 Qatar National Bank SAQ PT Bosowa Kapital 9.26% 202.756 Public (each below 5%) 100,00% 2.189.287 Total 2015 Total saham/ Number of shares Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership (%) Total Qatar National Bank SAQ PT Bosowa Kapital Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 7.232.691.746 713.429.674 82.59% 8.15% 1.808.173 178.358 Qatar National Bank SAQ PT Bosowa Kapital 811.024.577 9.26% 202.756 Public (each below 5%) Total 8.757.145.997 100,00% 2.189.287 Total 94 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (continued) Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank No. 37 tanggal 27 Februari 2015 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui peningkatan modal dasar Bank dari Rp2.500.000 atau sebanyak 10.000.000.000 saham menjadi Rp8.000.000 atau sebanyak 32.000.000.000 saham. Based on the Deed of Minutes of Annual Shareholders’ General Meeting of Bank No. 37 dated February 27, 2015 of Fathiah Helmi, SH, notary public in Jakarta, the shareholders agreed to increase the Bank’s authorized share capital from Rp2,500,000 or 10,000,000,000 shares to Rp8,000,000 or 32,000,000,000 shares. Peningkatan modal dasar tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-0004611.AH.01.02 Tahun 2015 tanggal 24 Maret 2015. The increase in the authorized share capital has been approved by the Minister of Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia under his Decree No. AHU-0004611.AH.01.02 Year 2015 dated March 24, 2015. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Kedua pada tanggal 26 Juni 2009, sebagaimana dinyatakan dalam akta No. 85 tanggal 26 Juni 2009 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, Bank melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 125.304.750 saham dengan nilai nominal sebesar Rp250 (dalam Rupiah penuh) per saham yang ditawarkan dengan harga Rp320 (dalam Rupiah penuh) per saham. Penerbitan saham melalui PUT I tersebut menghasilkan agio saham sebesar Rp8.771. Based on the Second Extraordinary Shareholders’ General Meeting on June 26, 2009, effected by deed No. 85 dated June 26, 2009 of Fathiah Helmi, SH, notary public in Jakarta, the Bank released the First Limited Public Offering (PUT I) by issuing the Rights Issue (HMETD) amounting to 125,304,750 shares with par value of Rp250 (in full amount) per share at an offering price of Rp320 (in full amount) per share. This share issuance through PUT I resulted in additional paid-in capital of Rp8,771. Setelah PUT I, modal ditempatkan dan disetor Bank meningkat menjadi 626.523.750 lembar saham atau senilai Rp156.631. After the PUT I, the Bank’s issued and fully paid capital increased to 626,523,750 shares or Rp156,631. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 27 Desember 2010 sebagaimana dinyatakan dalam akta No. 63 tanggal 27 Desember 2010 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, Bank melakukan Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 2.935.263.768 saham dengan nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah penuh) per saham. Based on the Extraordinary Shareholders’ General Meeting on December 27, 2010, as effected by deed No. 63 dated December 27, 2010 of Fathiah Helmi, SH, notary public in Jakarta, the Bank released the Second Limited Public Offering (PUT II) by issuing the Rights Issue (HMETD) amounting to 2,935,263,768 shares with par value and at the offering price of Rp250 (in full amount) per share. Setelah PUT II, modal ditempatkan dan disetor Bank meningkat menjadi 3.561.787.518 saham atau senilai Rp890.447. After the PUT II, the Bank’s issued and fully paid capital increased to 3,561,787,518 shares or Rp890,447. Berdasarkan Akta Akuisisi No. 26 tanggal 26 Januari 2011 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, Bank dan Qatar National Bank SAQ (“QNB”) telah menandatangani Akta Akuisisi dimana QNB sebagai pembeli siaga dalam rights issue telah memperoleh 2.478.728.032 saham biasa atas Saham Baru dengan nominal Rp250 (dalam Rupiah penuh) per saham atau senilai Rp619.682. Based on the Acquisition Deed No. 26 dated January 26, 2011 of Fathiah Helmi, SH, notary public in Jakarta, the Bank and Qatar National Bank SAQ (“QNB”) have signed the Deed of Acquisition where QNB as a standby buyer in the rights issue has acquired 2,478,728,032 ordinary shares of New Shares with a nominal value of Rp250 (in full amount) per share or Rp619,682. 95 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (continued) Pada tanggal 27 Mei 2013, Bank memperoleh Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) berdasarkan Surat Keputusan No. S-141/D.04/2013 dalam rangka Penawaran Umum Terbatas III (PUT III) dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 2.596.543.000 saham dengan nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah penuh) per saham. On May 27, 2013, the Bank obtained the Effective Notification from the Financial Service Authority (“FSA”) through its Decree No. S-141/D.04/2013 in relation to the Third Limited Public Offering (PUT III) by conducting the Rights Issue (HMETD) amounting to2,596,543,000 shares with par value and at the offering price of Rp250 (in full amount) per share. Setelah PUT III, modal ditempatkan dan disetor Bank meningkat menjadi 6.158.330.518 lembar saham atau senilai Rp1.539.583. After the PUT III, the Bank’s issued and fully paid capital increased to 6,158,330,518 shares or Rp1,539,583. Pada tanggal 2 Juni 2014, Bank memperoleh Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) berdasarkan Surat Keputusan No..S-253/D.04/2014 dalam rangka Penawaran Umum Terbatas IV (PUT IV) dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 2.598.815.479 saham dengan nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah penuh) per saham. On June 2, 2014, the Bank obtained the Effective Notification from the Financial Service Authority (“FSA”) through its Decree No..S-253/D.04/2014 in relation to the Fourth Limited Public Offering (PUT IV) by conducting the Rights Issue (HMETD) amounting to 2,598,815,479 shares with par value and at the offering price of Rp250 (in full amount) per share. Setelah PUT IV, modal ditempatkan dan disetor Bank meningkat menjadi 8.757.145.997 lembar saham atau senilai Rp2.189.287 After the PUT IV, the Bank’s issued and fully paid capital increased to 8,757,145,997 shares or equivalent to Rp2,189,287. 25. TAMBAHAN MODAL DISETOR 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL Tambahan modal disetor pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 berasal dari: The additional paid-in capital as of June 30, 2016 and December 31, 2015 were derived from: 2016 2015 Agio saham Beban emisi saham 8.771 (33.341) 8.771 (33.341) Additional paid-in capital Shares issuance costs Total - neto (24.570) (24.570) Total - net Beban emisi saham timbul dari penerbitan saham melalui Penawaran Umum Perdana, PUT I, PUT II, PUT III dan PUT IV masing-masing sebesar Rp1.635, Rp1.032, Rp25.562, Rp2.525 dan Rp2.587 (Catatan 1b dan 24). Share issuance costs arose from shares issuance through Initial Public Offering, PUT I, PUT II, PUT III, and PUT IV amounting to Rp1,635, Rp1,032, Rp25,562, Rp2,525 and Rp2,587 respectively (Notes 1b and 24). 26. CADANGAN UMUM DAN WAJIB 26. GENERAL AND LEGAL RESERVE Cadangan umum dan wajib dibentuk sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia No.)1/1995 sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang No..40/2007 tentang Perseroan Terbatas yang berlaku efektif sejak tanggal 16 Agustus 2007 yang mengharuskan perusahaanperusahaan untuk membentuk cadangan umum dengan jumlah minimum 20% dari modal saham yang ditempatkan dan disetor. Tidak ada batas waktu pembentukan cadangan ini. The general and legal reserve was provided in relation with the Law of the Republic of Indonesia No.)1/1995 which has been replaced with the Law No.)40/2007 regarding the Limited Liability Company effective on August 16, 2007 which requires companies to set up a general reserve amounting to at least 20% of the issued and paid up share capital. There is no timeline over which this amount should be provided. 96 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 26. CADANGAN UMUM DAN WAJIB (lanjutan) 26. GENERAL AND LEGAL RESERVE (continued) Berdasarkan akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 13 tanggal 16 Februari 2016 dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, disetujui pembentukan cadangan umum sebesar Rp. 1.000 dari saldo laba tahun 2015. Based on the deed of Annual Shareholder’s General Meeting No. 13 dated February 16, 2016 of Fathiah Helmi, SH, notary public in Jakarta, was approved that appropriation of the 2015 retained earnings amounting to Rp. 1,000. Berdasarkan akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 36 tanggal 27 Februari 2015 dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, disetujui penetapan laba bersih tahun 2014 digunakan untuk menambah modal Bank guna memperkuat rasio modal. Based on the deed of Annual Shareholder’s General Meeting No. 36 dated February 27, 2015 of Fathiah Helmi, SH, notary public in Jakarta, was approved that profit for the year 2014 was used to increase the capital to strengthen capital adequacy ratio. 27. PENDAPATAN BUNGA – NETO 27. NET INTEREST INCOME 2016 Pendapatan bunga Kredit yang diberikan Efek-efek Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Lainnya Beban bunga Simpanan dari nasabah Deposito berjangka dan deposit on call Giro Tabungan Simpanan dari bank-bank lain Deposit on call Deposito berjangka Giro Negotiable Certificate Deposit Pinjaman Subordinasi Premi penjaminan ke LPS (Catatan 38) Pendapatan bunga - neto 2015 957.665 45.690 851.195 25.584 32.758 34.814 47 8.046 59 1.036.160 919.698 (661.177) (35.838) (1.897) (564.687) (45.958) (1.905) (8.834) (69) (9) (1.728) (34.031) (20.900) (13.876) (51) (4) (18.128) (764.483) (644.609) 271.677 275.089 97 Interest income Loans Securities Placements with Bank Indonesia and other banks Securities purchased under agreement to resell Others Interest expense Deposits from customers Time deposits and deposits on call Current accounts Saving accounts Deposits from other banks Deposit on call Time deposits Demand deposits Negotiable Certificate Deposit Subordinated Loan Guarantee premium to LPS (Note 38) Net interest income The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 28. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI – NETO 28. NET FEES AND COMMISSION INCOME 2016 Pendapatan provisi dan komisi Jasa Jasa administrasi Lain-lain 2015 Fees and commission income Services Administration fees Others 16.722 3.514 3.446 31.336 2.255 5.005 23.682 38.596 Beban provisi dan komisi Transaksi antar bank (1.824) (1.156) Fees and commission expenses Inter-bank transactions Pendapatan provisi dan komisi - neto 21.858 37.440 Net fees and commission income 29. PENYISIHAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN – NETO 29. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL ASSETS - NET 2016 Kredit yang diberikan (Catatan 12) 2015 (144.155) (1.260) 30. BEBAN KARYAWAN 30. PERSONNEL EXPENSES 2016 Gaji pokok THR/bonus Outsourcing Imbalan pasca-kerja Pendidikan dan pelatihan Tunjangan jabatan Pengobatan Asuransi Tunjangan cuti, kehadiran, dan tranportasi Perekrutan Lain-lain Total Loans (Note 12) 2015 88.079 41.003 19.564 19.000 9.700 9.490 5.294 3.882 84.783 37.321 14.890 14.000 6.520 8.711 3.502 - 1.187 400 1.839 206 749 4.604 Basic salaries THR/bonus Outsourcing Post-employment benefits Education and training Functional allowance Medical Insurance Leave, attendance, and transportation allowance Recruitment Others 199.438 175.286 Total 98 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 31. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES 2016 2015 Sewa Penyusutan aset tetap 34.293 15.330 23.889 14.393 Telepon, telex dan data komunikasi Pemeliharaan dan perbaikan Jasa profesional Iklan dan promosi Transportasi Air, gas dan listrik Amortisasi aset tak berwujud Asuransi Percetakan dan perlengkapan Pajak dan retribusi Lain-lain 12.332 10.877 10.772 10.172 4.918 4.200 4.104 2.475 2.020 670 13.526 8.898 7.391 8.869 14.688 4.898 3.298 4.002 847 9.669 Rental Depreciation of fixed assets Telephone, telex and data communication Repair and maintenance Professional fees Advertising and promotion Transportation Water, gas and electricity Amortization of intangible assets Insurance Printing and stationary Tax and retribution Others 125.689 100.841 Total Total 32. LABA PER SAHAM - DASAR 32. EARNINGS PER SHARE - BASIC Laba per saham - dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Earnings per share - basic is computed by dividing income for the year by the weighted average number of outstanding shares during the year. 2016 (Rugi) Laba tahun berjalan Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar untuk perhitungan laba per saham dasar (Rugi) Laba per saham - dasar (dalam Rupiah penuh) 33. ASET KEUANGAN KEUANGAN DAN 2015 (114.824) 29.604 8.757.145.997 8.757.145.997 (13,11) 3,38 LIABILITAS 33. FINANCIAL LIABILITIES Income for the year Weighted average number of outstanding shares for basic earnings per share computation Earnings per share basic (in full amount) ASSETS AND FINANCIAL Di bawah ini disajikan perbandingan antara nilai tercatat, seperti dilaporkan dalam laporan posisi keuangan, dan nilai wajar semua aset keuangan dan liabilitas keuangan. Below is the comparison of the carrying amounts, as reported in the statement of financial position, and the fair value of all financial assets and liabilities. Pada tabel di bawah ini, instrumen keuangan telah dikelompokkan berdasarkan klasifikasi masingmasing. Kebijakan akuntansi yang penting di Catatan 2f menjelaskan bagaimana kategori aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut diukur dan bagaimana pendapatan dan beban, termasuk laba dan rugi atas nilai wajar (perubahan nilai wajar instrument keuangan), diakui. In the below table, financial instruments have been allocated based on their classification. The significant accounting policies in Note 2f describe how the categories of the financial assets and financial liabilities are measured and how income and expenses, including fair value gains and losses (changes in fair value of financial instruments), are recognized. 99 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 33. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan) DAN PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) LIABILITAS 33. FINANCIAL ASSETS LIABILITIES (continued) AND FINANCIAL Aset keuangan telah dikelompokkan ke dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual. Sama halnya dengan aset keuangan, liabilitas keuangan telah dikelompokkan ke dalam liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi dan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi lainnya. Financial asset classes have been allocated into assets at fair value through profit or loss, loans and receivables, held-to-maturity and available-for-sale financial assets. Similarly, financial liability has been allocated into financial liabilities at fair value through profit or loss and other amortized cost. Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan. The fair values are based on relevant information available as at the date of statement of financial position and have not been updated to reflect changes in market condition after the date of statement of financial position. Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. The table below sets out the carrying amount and fair values of the Bank’s financial assets and liabilities as of June 30, 2016 and December 31, 2015. 2016 Nilai wajar melalui laba rugi/ Fair value through profit or loss Aset keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Tagihan derivatif Tagihan akseptasi Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Efek-efek Aset lain-lain Liabilitas keuangan Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Pinjaman Subordinasi Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to maturity Biaya perolehan diamortisasi lainnya/ Amortized other cost Tersedia untuk dijual/ Available forsale Jumlah Nilai tercatat/ Total carrying amount Nilai wajar/ Fair value Financial assets Cash - 57.639 - - - 57.639 57.639 - 1.530.921 64.431 - - - 1.530.921 64.431 1.530.921 64.431 18.481 - 1.992.013 41.962 - - - 1.992.013 18.481 41.962 1.992.013 18.481 41.962 - 178.764 19.337.676 153.693 324.955 - 199.147 - - 178.764 19.337.676 524.102 153.693 178.764 19.335.236 442.108 153.693 18.481 23.357.099 324.955 199.147 - 23.899.682 23.815.248 5.290 - - 41.962 - 20.166.396 761.803 - 20.166.396 761.803 5.290 41.962 20.166.396 761.803 5.290 41.962 Financial liabilities Deposits from customers Deposits from other banks Derivatives payable Acceptance payable - - - - 66.945 924.875 66.945 924.875 66.945 924.875 Accruals and other liabilities Subordinated Loan 5.290 - 41.962 - 21.920.019 21.967.271 21.967.271 100 Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivatives receivable Acceptances receivable Securites purchased under agreement to resell Loans Securities Other assets The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 33. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan) DAN PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) LIABILITAS 33. FINANCIAL ASSETS LIABILITIES (continued) AND FINANCIAL 2015 Nilai wajar melalui laba rugi/ Fair value through profit or loss Aset keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Tagihan derivatif Tagihan akseptasi Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Efek-efek Aset lain-lain Liabilitas keuangan Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Pinjaman Subordinasi Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to maturity Biaya perolehan diamortisasi lainnya/ Amortized other cost Tersedia untuk dijual/ Available forsale Jumlah Nilai tercatat/ Total carrying amount Nilai wajar/ Fair value Financial assets Cash - 45.432 - - - 45.432 45.432 - 1.710.947 31.146 - - - 1.710.947 31.146 1.710.947 31.146 2.921 - 2.111.813 61.821 - - - 2.111.813 2.921 61.821 2.111.813 2.921 61.821 - 269.117 20.788.304 127.018 - 325.444 - - 269.117 20.788.304 325.444 127.018 269.117 20.788.304 313.651 127.018 2.921 25.145.598 - 325.444 - 25.473.963 25.462.170 661 - - 61.821 - 18.509.008 3.179.111 - 18.509.008 3.179.111 661 61.821 18.509.008 3.179.111 661 61.821 Financial liabilities Deposits from customers Deposits from other banks Derivatives payable Acceptance payable - - - - 70.420 964.950 68.354 964.950 68.354 964.950 Accruals and other liabilities Subordinated Loan 661 - 61.821 - 22.723.489 22.783.905 22.783.905 Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivatives receivable Acceptances receivable Securites purchased under agreement to resell Loans Securities Other assets Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar: The following methods and assumptions are used to estimate the fair value: Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tertentu selain kredit yang diberikan dan efek-efek mendekati nilai tercatat karena instrumen keuangan tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang singkat dan/atau suku bunganya sering ditinjau ulang. Fair values of certain financial assets and liabilities other than loans and securities are approximately the same with their carrying amounts due to the short-term maturities of these financial instrumentsand/or repriced frequently. Nilai wajar dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan nilai tercatat atas kredit jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. Nilai wajar dari kredit jangka panjang yang diberikan dengan suku bunga tetap menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk menentukan nilai wajar. The carrying amounts of variable loans and shortterm fixed rate loans are the reasonable approximation of their fair values. The carrying amount of long term fixed rate loans shows the discounted estimated future cash flows. The cash flows estimation is discounted at the market interest rate to determine fair value. Nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo yang diberikan dengan suku bunga tetap menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk menentukan nilai wajar. Nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual adalah berdasarkan harga kuotasi pasar. The carrying amount securities that classified as held-to-maturity shows the discounted estimated future cash flows. The cash flows estimation is discounted at the market interest rate to determine fair value. The fair value of securities that classified as available for sales was update on quated market prices. 101 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 33. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan) DAN PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) LIABILITAS 33. FINANCIAL ASSETS LIABILITIES (continued) AND FINANCIAL Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model penilaian forward dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. Model tersebut menggabungkan berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga. The fair values of derivatives instrument valued by valuation techniques using components which can be observed in the market, primarily are interest rate swaps, currency swaps and currency exchange contracts. Most widely used valuation techniques include forward and swap valuation models which use the present value calculation. The models incorporate various components which include the credit quality of the counterparty, spot value and future contracts and interest rate curve. Nilai wajar dari instrumen yang tidak dikuotasi, kredit yang diberikan dan aset non keuangan lainnya diestimasi dengan mendiskonto arus kas masa depan menggunakan tingkat suku bunga yang tersedia untuk pinjaman dengan persyaratan, risiko kredit dan sisa jangka waktu jatuh tempo yang serupa. Bank menggunakan hirarki berikut untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: The fair value of unquoted instruments, loans and other non financial assets is estimated by discounting the future cash flow using rates currently available for debt on similar terms, credit risk and remaining maturities. (i) (i) Level 1: quoted (unadjusted) prices in active markets for identical financial assets or liabilities, (ii) Level 2: those involving inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly (as prices) or indirectly (derived from prices), (iii) Level 3: those with inputs for the asset and liability that are not based on observable market data (observable input) The Bank adopts the following hierarchy for determining and disclosing the fair value of financial instruments: Tingkat 1: dikutip (tidak dapat disesuaikan) dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik, (ii) Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung (seperti harga) atau tidak langsung (turunan dari harga), (iii) Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data yang dapat diobservasi di pasar (input yang tidak dapat diobservasi). 102 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 33. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan) DAN PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) LIABILITAS 33. FINANCIAL ASSETS LIABILITIES (continued) Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar. AND FINANCIAL The table below show the financial instruments measured at fair value grouped according to the fair value hierarchy. 2016 Nilai wajar/Fair value Nilai tercatat/ Carrying value Aset Keuangan Nilai wajar melalui laba rugi Tagihan derivatif Tingkat/ Level 1 Tingkat/ Level 2 Tingkat/ Level 3 18.481 - 18.481 - Financial Assets Fair value through profit or loss Derivatives receivables Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek 324.955 243.033 - - Held-to-maturity Securities Tersedia untuk dijual Efek-efek 199.147 199.074 - - Available-for-sale Securities 19.337.675 - 19.167.440 167.796 Loan and Receivables Loans Kredit yang diberikan dan Piutang Kredit Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Pinjaman subordinasi Total Liabilitas Keuangan Nilai wajar melalui laba rugi Liabilitas derivatif Total 924.875 - 924.875 - Financial liabilities measured at amortized cost Subordinated loan 20.805.134 442.107 20.110.796 167.796 Total - Financial Liabilities Fair value through profit or loss Derivatives payable 5.290 - 5.290 5.290 5.290 Total 2015 Nilai wajar/Fair value Nilai tercatat/ Carrying value Aset Keuangan Nilai wajar melalui laba rugi Tagihan derivatif Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek Kredit yang diberikan dan Piutang Kredit Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Pinjaman subordinasi Total Tingkat/ Level 1 Tingkat/ Level 2 Tingkat/ Level 3 2.921 - 2.921 - Financial Assets Fair value through profit or loss Derivatives receivables 325.444 313.651 - - Held-to-maturity Securities 20.788.304 - 20.388.217 400.086 Loan and Receivables Loans 964.950 - 964.950 - Financial liabilities measured at amortized cost Subordinated loan 22.081.619 313.651 20.391.138 400.086 Total Liabilitas Keuangan Nilai wajar melalui laba rugi Liabilitas derivatif Total Financial Liabilities 661 - 661 661 661 103 - Fair value through profit or loss Derivatives payable Total The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 34. KUALITAS ASET PRODUKTIF 34. QUALITY OF PRODUCTIVE ASSETS Tabel di bawah ini menunjukkan kolektibilitas aset produktif Bank sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang berlaku yang disajikan pada nilai tercatatnya: The tables below present the grading of productive assets of the Bank in accordance with the prevailing Bank Indonesia regulations at their carrying amounts: 2016 Lancar/Current Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Tagihan derivatif Tagihan akseptasi Efek-efek yang dibeli dengan janji jual kembali Kredit yang diberikan Efek-efek Komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit Total Dalam perhatian khusus/ Special mention Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doubtful Macet/Loss Total 59.564 - - - - 59.564 Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivatives receivable Acceptance receivable Securites purchased under agreement to resell Loans Securities Commitments and contingencies with credit risk 19.784.279 3.298.260 71.527 297.930 295.918 23.747.914 Total 1.530.921 64.431 - - - - 1.530.921 64.431 1.992.013 18.481 41.962 - - - - 1.992.013 18.481 41.962 178.764 15.374.041 524.102 3.298.260 - 71.527 - 297.930 - 295.918 - 178.764 19.337.676 524.102 2015 Lancar/Current Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Tagihan derivatif Tagihan akseptasi Efek-efek yang dibeli dengan janji jual kembali Kredit yang diberikan Efek-efek Komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit Total Dalam perhatian khusus/ Special mention Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doubtful Macet/Loss Total 50.697 - - - - 50.697 Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivatives receivable Acceptance receivable Securites purchased under agreement to resell Loans Securities Commitments and contingencies with credit risk 23.255.690 1.557.830 24.046 20.512 454.132 25.352.210 Total 1.710.947 31.146 - - - - 1.710.947 31.146 2.111.813 2.921 61.821 - - - - 2.111.813 2.921 61.821 269.117 18.731.784 325.444 1.557.830 - 24.046 - 20.512 - 454.132 - 269.117 20.788.304 325.444 35. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 35. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: The details of the relationship and type of significant transactions with related parties as of June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows: Pihak berelasi/Related party Andrew McGregor Duff Azhar bin Abdul W ahab Rusli Sifat relasi/Nature of relationship Personil manajemen kunci/ Key management personnel Personil manajemen kunci/ Key management personnel Personil manajemen kunci/ Key management personnel Lloyd Rolston Personil manajemen kunci/ Key management personnel Windiartono Tabingin Personil manajemen kunci/ Key management personnel Personil manajemen kunci/ Key management personnel Novi Mayasari 104 Jenis transaksi/Type of transaction Giro dan pinjaman karyawan/ Current accounts and employee loan Tabungan dan pinjaman karyawan/ Saving accounts and employee loan Deposito berjangka, giro, tabungan dan pinjaman karyawan/Time deposits, current account, Saving accounts and employee loan Deposito berjangka, tabungan, giro dan pinjaman karyawan/ Time deposits, saving accounts, current accounts and employee loan. Tabungan dan pinjaman karyawan/ Saving accounts and Employee loan. Pinjaman karyawan, giro, tabungan dan deposito berjangka/ Employee loan, current accounts, saving Accounts and time deposits. The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 35. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) 35. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: (lanjutan) The details of the relationship and type of significant transactions with related parties as of June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows: (continued) Pihak berelasi/Related party Suroto Moehadji Qatar National Bank - London Ooredo Asia Qatar National Bank SAQ PT Indosat Tbk Sifat relasi/Nature of relationship Jenis transaksi/Type of transaction Personil manajemen kunci/ Key management personnel Mempunyai induk yang sama/Owned by the Same shareholder Perusahaan afiliasi/Affiliated company Perusahaan induk/ Parent company Entitas yang dikendalikan oleh pemerintah yang sama sebagai pemegang saham akhir, State of Qatar/Entity controlled by the same government as the ultimate shareholder, State of Qatar Pinjaman karyawan dan Tabungan Employee Loan and saving accounts Liabilitas akseptasi/Acceptances payable Giro/current accounts. Giro pada bank-bank lain, simpanan dari bank lain dan Pinjaman Subordinasi/Current accounts with other banks, deposit from other banks and Subordinated Loan Giro, deposito berjangka dan efek-efek/ Current accounts, time deposits and securities Transaksi dengan personil manajemen kunci Transactions with key management personnel Personil manajemen kunci adalah pihak yang memiliki kewenangan dan tanggung jawab untuk mengendalikan aktivitas Bank baik secara langsung maupun tidak langsung. Key management personnel are parties who have authority and responsibility to control the Bank’s activities, directly or indirectly. Personil manajemen kunci termasuk Dewan Komisaris dan Direksi yang memiliki kewenangan dan tanggung jawab yang signifikan untuk merencanakan, mengarahkan dan mengendalikan kegiatan Bank. Key management personnel include Board of Commissioners and Board of Directors that have significant authority and responsibility for planning, directing and controlling the Bank’s activities. Jumlah gaji, tunjangan dan bonus Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko selama periode yang berakhir tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Total of salaries, allowances and bonuses of the Board of Commissioners, Board of Directors, Audit Committee and Risk Monitoring Committee for the periods ended June 30, 2016 and December 31, 2015 are as follows: 2016 Dewan Komisaris Direksi Komite Audit dan Pemantau Risiko 2015 1.994 11.185 1.687 23.332 321 551 13.500 25.570 105 Board of Commissioners Board of Directors Audit Committee and Risk Monitoring Committee The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 35. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan) 35. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) Jumlah saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi pada tanggal dan untuk periode yang berakhir tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: The total of significant balance and transactions with related parties as of and for the periods ended June 30, 2016 and December 31, 2015 were as follows: 2016 Jumlah/ Amount Giro pada bank-bank lain Kredit yang diberikan Simpanan dari nasabah: Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Liabilitas akseptasi Pinjaman Subordinasi Pendapatan Bunga Beban bunga 2015 Persentase/ Percentage*) Jumlah/ Amount Persentase/ Percentage*) 12 2.232 0,000% 0,009% 172 3.434 0,001% 0,013% 24.583 1.015 50.728 396.991 11.752 924.875 87 34.755 0,109% 0,005% 0,225% 1,761% 0,052% 4,103% 0,008% 4,546% 25.250 337 1.015.151 2.688.691 24.995 964.950 279 19.922 0,108% 0,001% 4,351% 11,523% 0,107% 4,135% 0,014% 1,474% Current accounts with other banks Loans Deposits from customers: Current accounts Saving accounts Time deposits Deposit from other bank Acceptances payable Subordinated Loan Interest income Interest expenses *) Persentase terhadap jumlah aset/liabilitas/pendapatan/beban terkait *) Percentage of total assets/liabilities/respective income/ expense Kompensasi personil manajemen kunci untuk periode berjalan terdiri dari: The compensation for key management personnel for the period comprised of: 2016 Imbalan kerja jangka pendek 2015 13.179 36. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 25.019 Short-term employee benefits 36. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES 2016 2015 KOMITMEN Liabilitas komitmen L/C yang tidak dapat dibatalkan (37.164) (25.357 ) COMMITMENTS Committed liabilities Irrevocable letters of credit Total liabilitas komitmen (37.164) (25.357) Total committed liabilities KONTINJENSI Tagihan kontinjensi Pendapatan bunga dalam penyelesaian Liabilitas kontinjensi Bank garansi yang diterbitkan 94.610 (22.400) 50.660 (25.340) Total aset (liabilitas) kontinjensi - neto 72.210 25.320 Total aset (liabilitas) komitmen dan kontinjensi - neto 35.046 37 106 CONTINGENCIES Contingent receivables Interest income on non-performing loans Contingent liabilities Bank guarantees issued Total contingent assets (liabilities) - net Total committed and contingent assets (liabilities) - net The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 36. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 36. COMMITMENTS (continued) AND CONTINGENCIES Jumlah fasilitas kredit (uncommitted) Bank kepada nasabah yang belum digunakan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar Rp2.205.479 dan Rp2.957.752. The Bank’s unused loan facilities (uncommitted) granted to customers as of June 30, 2016 and December 31, 2015 were amounted to Rp2,205,479 and Rp2,957,752, respectively. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, jangka waktu untuk Letter of Credit (L/C) adalah sekitar 1 bulan sampai dengan 6 bulan, sedangkan jangka waktu untuk bank garansi yang diterbitkan masing-masing berkisar antara 1 bulan sampai dengan 1 tahun dan 90 hari sampai dengan 3 tahun. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, the term of Letters of Credit (L/C) were approximately 1 month to 6 months, while the term of bank guarantees issued ranged between 1 month to 1 years and 90 days to 3 years, respectively. 37. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING 37. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES 2016 Valuta asing (dalam Nilai penuh)/ Foreign currencies (in full amount) Aset Kas Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Dolar Australia Yen Jepang Euro Eropa Riyal Qatar Poundsterling Inggris Giro pada Bank Indonesia Dolar Amerika Serikat Giro pada bank-bank lain - Pihak berelasi Riyal Qatar - Pihak ketiga Euro Eropa Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Dolar Hong kong Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Selandia Baru Swiss Perancis Baht Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Dolar Amerika Serikat Tagihan akseptasi Dolar Amerika Serikat Kredit yang diberikan Dolar Amerika Serikat Aset lain-lain Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Total aset 2015 Ekuivalen Rp/ Equivalent Rp Valuta asing (dalam Nilai penuh) Foreign currencies (in full amount) Ekuivalen Rp/ Equivalent Rp 311.109 35.352 9.645 2.010.000 13.310 67.810 6.600 4.111 346 95 258 196 246 118 306.244 11.436 15.207 1.254.515 18.734 22.575 4.520 4.221 112 153 144 282 213 68 35.400.000 467.723 52.500.000 723.712 3.186 12 45.427 172 129.282 2.904.814 146.955 1.851.194 251.662 973.742 156.746 5.035 12.382 1.498.409 1.900 38.380 1.445 18.129 429 125 2.792 47 167 563 29.483 980.796 182.819 928.119 242.328 16.276.963 102.821 13.417 12.382 1.302.854 444 13.520 1.843 9.057 431 1.864 2.102 127 172 498 25.000.000 330.313 103.600.000 1.428.126 3.175.929 41.962 4.484.678 61.821 533.109.784 7.043.713 530.600.312 7.314.325 1.859.813 24.573 1.179.955 - 16.266 - Assets Cash United States Dollar Singapore Dollar Australian Dollar Japanese Yen European Euro Qatari Riyal Great British Poundsterling Current accounts with Bank Indonesia United States Dollar Current accounts with other banks Related party Qatari Riyal Third parties European Euro United States Dollar Australian Dollar Singapore Dollar Hong Kong Dollar Japanese Yen Great British Poundsterling New Zealand Dollar Swiss Frenc Thailand Baht Placements with Bank Indonesia and other banks United States Dollar Acceptances receivable United States Dollar Loans United States Dollar Other assets United States Dollar Japanese Yen 9.579.673 Total assets 7.977.643 107 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 37. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING (lanjutan) 37. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES (continued) 2016 Valuta asing (dalam Nilai penuh)/ Foreign currencies (in full amount) Liabilitas Liabilitas segera Euro Eropa Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Poundsterling Inggris Simpanan dari nasabah - Pihak berelasi Dolar Amerika Serikat - Pihak ketiga Euro Eropa Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Dolar Hong Kong Yen Jepang Poundsterling Inggris Riyal Qatar Simpanan dari bank-bank lain - Pihak berelasi Dolar Amerika Serikat Liabilitas akseptasi Dolar Amerika Serikat Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Dolar Amerika Serikat Dolar Hongkong Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Yen Jepang Poundsterling Inggris Pinjaman Subordinasi - Pihak berelasi Dolar Amerika Serikat 2015 Ekuivalen Rp/ Equivalent Rp Valuta asing (dalam Nilai penuh) Foreign currencies (in full amount) Ekuivalen Rp/ Equivalent Rp 97 14.998.244 781 54.206 29 1 198.164 8 531 1 176 13.453.584 731 4.604 29 3 185.458 7 45 1 3.565.578 47.110 33.545.771 462.429 1.829.118 340.905.004 2.506.250 9.557.653 261.726 4.988.763 836.646 7.697 26.875 4.504.208 24.645 93.600 446 641 14.903 28 1.371.164 381.396.261 2.681.945 11.834.118 259.733 14.267.063 737.810 6.642 20.645 5.257.548 27.044 115.489 462 1.634 15.080 25 30.000.000 436.013 203.000.000 2.798.355 3.175.929 41.962 4.484.678 61.821 470.326 940 1.427 4.378 4.050 3.115 146 6.214 2 21 43 40 3 699.504 1.258 1.849 9.973 4.724 3.147 152 9.643 2 28 97 48 3 924.875 70.000.000 70.000.000 964.950 Liabilities Liabilities payable on demand European Euro United States Dollar Australian Dollar Singapore Dollar Great British Poundsterling Deposits from customers Related parties United States Dollar Third parties European Euro United States Dollar Australian Dollar Singapore Dollar Hong Kong Dollar Japanese Yen Great British Poundsterling Riyal Qatar Deposits from other banks Related parties United States Dollar Acceptances payable United States Dollar Accruals and other liabilities United States Dollar Hong Kong Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Japanese Yen Great British Poundsterling Subordinated Loan Related parties United States Dollar Total liabilitas 6.320.334 9.920.817 Total liabilities Total liabilitas - neto 1.657.309 (341.144) Total liabilities - net 38. JAMINAN TERHADAP PEMBAYARAN BANK UMUM KEWAJIBAN 38. GUARANTEES ON THE OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal 22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku. Based on Law No. 24 dated September 22, 2004, effective September 22, 2005, Indonesian Deposit Insurance Corporation (Lembaga Penjamin Simpanan/LPS) was established to provide guarantee on certain deposits from customers based on prevailing guarantee schemes. Total premi penjaminan yang dibayarkan untuk periode yang berakhir tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp20.900 dan Rp41.005. The guarantee premium paid for the periods ended June 30, 2016 and December 31, 2015 amounted to Rp20,900 and Rp41,005, respectively. Total simpanan yang dijamin oleh LPS pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp6.532.423 dan Rp7.686.743. Total deposits secured by LPS as of June 30, 2016 and December 31, 2015 amounted to Rp6,532,423 and Rp7,686,743, respectively. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, tingkat suku bunga atas simpanan yang dijamin oleh LPS masing-masing sebesar 7,00% dan 7,50% untuk mata uang Rupiah, serta masingmasing sebesar 0,75% dan 1,25% untuk valuta asing. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, interest rates of deposits secured by LPS were 7.00% and 7.50%, respectively, for Rupiah currency, and 0.75% and 1.25%, respectively, for foreign currency. 108 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 39. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 39. SIGNIFICANT AGREEMENTS Perjanjian Kerjasama dengan PT Karta Metadata Mutual Agreement with PT Karta Metadata Dalam rangka meningkatkan pelayanan Bank terhadap masyarakat, Bank mengadakan Perjanjian Kerjasama dengan PT Karta Metadata. Tujuan dari perjanjian ini adalah PT Karta Metadata ditunjuk untuk menyediakan fasilitas layanan Q Virtual Account (QVA) yang dapat digunakan untuk proses transaksi keuangan elektronik. perjanjian kerjasama ini berlaku sejak 15 Januari 2014 untuk jangka waktu 36 bulan sejak ditandatanganinya perjanjian ini. In order to increase the Bank’s services to its customers, the Bank entered into Mutual Agreement with PT Karta Metadata. The purpose of this mutual is to provide service facilities of Q Virtual Account (QVA) that can be used to process electronical financial transactions. This agreement was effective since January 15, 2014 for the period of 36 months since the signing of the agreement. Perjanjian Sewa Menyewa Gedung dengan PT Dian Graha Cipta Building Lease Agreement with PT Dian Graha Cipta Pada tanggal 19 Desember 2011, Bank menandatangani perjanjian sewa menyewa dengan PT Dian Graha Cipta, dimana Bank menyewa gedung QNB Tower di SCBD Parc 18 Jalan Jend. Sudirman Kavling 52-53, Jakarta, yang digunakan sebagai Kantor Pusat Bank. Perjanjian sewamenyewa berlaku untuk jangka waktu 7 tahun sejak ditandatanganinya perjanjian ini. On December 19, 2011, the Bank signed lease agreement with PT Dian Graha Cipta whereby the Bank leased QNB Tower building located at SCBD Parc 18 Jalan Jend. Sudirman Kavling 52-53, Jakarta, currently occupied as the Bank’s Head Office. This lease agreement was effective for the period of 7 years since the signing of the agreement. Perjanjian Perubahan Akta Sewa Menyewa Rumah (Kantor) dengan Tuan Halim Sajogo Amendment in The Lease Deed Agreement on a House (Office) with Tuan Halim Sajogo Pada tanggal 8 Januari 2014, Bank menandatangani perubahan perjanjian sewa menyewa dengan Tuan Halim Sajogo, dimana Bank melakukan perpanjangan sewa menyewa rumah (kantor) Jalan Ir. H. Juanda No. 11, Bandung, yang digunakan sebagai Kantor Cabang Bank. Perjanjian sewa-menyewa berlaku sampai dengan tanggal 3 Desember 2022. On January 8, 2014, the Bank signed the lease deed agreement with Tuan Halim Sajogo, whereby the Bank will lease extension a house (office) located at Jalan Ir. H. Juanda No. 11, Bandung, currently occupied as the Bank’s branch office. This lease agreement was effective until December 3, 2022. Perjanjian Kerjasama Penerimaan Pembayaran Tagihan dengan PT Prismalink International Mutual Agreement Bill PT Prismalink International Dalam rangka meningkatkan pelayanan Bank terhadap masyarakat, Bank mengadakan Perjanjian Kerjasama dengan PT Prismalink International. Tujuan dari perjanjian ini adalah PT Prismalink International menyediakan fasilitas layanan penerimaan setoran pembayaran tagihan biller dan tagihan lainnya dari nasabah melalui system pembayaran tersebut. Perjanjian kerjasama ini berlaku sejak 8 Januari 2014 untuk jangka waktu 36 bulan sejak ditandatanganinya perjanjian ini. In order to increase the Bank’s service to its customers, the Bank entered into Mutual Agreement with PT Prismalink International. The purpose of this mutual is to provide service facilities of biller payment and other bills of customers through the payment system. This agreement was effective since January 8, 2014 for the period of 36 months since the signing of the agreement. 109 Payment with The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 39. PERJANJIAN (lanjutan) DAN PERIKATAN PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) PENTING 39. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) Perjanjian Kerjasama dengan PT E2PAY Global Utama Mutual Agreement with PT E2PAY Global Utama Dalam rangka meningkatkan pelayanan Bank terhadap masyarakat, Bank mengadakan Perjanjian Kerjasama dengan PT E2PAY Global Utama. Tujuan dari perjanjian ini adalah PT E2PAY Global Utama menyediakan fasilitas layanan interkoneksi sistem, biller gateway yang mengelola pembayaran tagihan menggunakan fasilitas Online Payment Point. Perjanjian kerjasama ini berlaku sejak 20 Mei 2016 untuk jangka waktu 36 bulan sejak ditandatanganinya perjanjian ini. In order to increase the Bank’s service to its customers, the Bank entered into Mutual Agreement with PT E2PAY Global Utama. The purpose of this mutual is to provide service facilities of interconnection system, biller gateway that manages the bill payments by using Online Payment Point’s facility. This agreement was effective since May 20, 2016 for the period of 36 months since the signing of the agreement. Perjanjian Kerjasama dengan PT Alpha EMS Mutual Agreement with PT Alpha EMS Dalam rangka meningkatkan pelayanan Bank terhadap masyarakat, Bank mengadakan Perjanjian Kerjasama dengan PT Alpha EMS. Tujuan dari perjanjian ini adalah PT Alpha EMS menyediakan fasilitas layanan jasa Cash Replenishment dan First Line Maintenance ATM. Perjanjian kerjasama ini berlaku sejak 1 Oktober 2015 untuk jangka waktu 24 bulan sejak ditandatanganinya perjanjian ini. In order to increase the Bank’s service to its customers, the Bank entered into Mutual Agreement with PT Alpha EMS. The purpose of this mutual is to provide services facilities of Cash Replenishment and First Line Maintenance ATM. This agreement was effective since October 1, 2015 for the period of 24 months since the signing of the agreement. Perjanjian Kerjasama dengan PT Multipolar Technology Mutual Agreement Technology Dalam rangka meningkatkan pelayanan bank terhadap masyarakat, Bank mengadakan Perjanjian Kerjasama dengan PT Multipolar Technology. Tujuan dari perjanjian ini adalah PT Multipolar Technology menyediakan fasilitas layanan implementasi Hardware dan Software untuk Tivoli Storage Manager (TSM). Perjanjian kerjasama ini berlaku sejak 11 Februari 2014 untuk jangka waktu 36 bulan sejak ditandatanganinya perjanjian ini. In order to increase the Bank’s service to its customers, the Bank entered into Mutual Agreement with PT Multipolar Technology. The purpose of this mutual is to provide facility of Hardware and Software’s implementation for Tivoli Storage Manager (TSM). This agreement was effective since February 11, 2014 for the period of 36 months since the signing of the agreement. Perjanjian Kerjasama dengan PT Trimegah Asset Management Mutual Agreement with PT Trimegah Asset Management Dalam rangka meningkatkan pelayanan bank terhadap masyarakat, Bank mengadakan Perjanjian Kerjasama dengan PT Trimegah Asset Management. Tujuan dari perjanjian ini adalah PT Trimegah Asset Management menyediakan fasilitas layanan keuangan dan alternatif investasi yang terbaik melalui penawaran Reksa Dana. Perjanjian kerjasama ini berlaku sejak 29 Januari 2015 untuk jangka waktu 24 bulan sejak ditandatanganinya perjanjian ini. In order to increase the Bank’s service to its customers, the Bank entered into Mutual Agreement with PT Trimegah Asset Management. The purpose of this mutual is to provide facility of Financial Services and the best investing alternate through Wealth Management’s offering. This agreement was effective since January 29, 2015 for the period of 24 months since the signing of the agreement. 110 with PT Multipolar The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 39. PERJANJIAN (lanjutan) DAN PERIKATAN PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) PENTING 39. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) Perjanjian Kerjasama dengan PT Visiprima Indoperforma Mutual Agreement Indoperforma Dalam rangka meningkatkan pelayanan bank terhadap masyarakat, Bank mengadakan Perjanjian Kerjasama dengan PT Visiprima Indoperforma. Tujuan dari perjanjian ini adalah PT Visiprima Indoperforma menyediakan fasilitas layanan pemborongan dalam pemasaran produk bank. Perjanjian kerjasama ini berlaku sejak 1 April 2015 untuk jangka waktu 24 bulan sejak ditandatanganinya perjanjian ini. In order to increase the Bank’s service to its customers, the Bank entered into Mutual Agreement with PT Visiprima Indoperforma. The purpose of this mutual is to provide service of chartering in marketing bank products. This agreement was effective since April 1, 2015 for the period of 24 months since the signing of the agreement. 40.0SEGMEN OPERASI a. PT Visiprima 40.0 OPERATION SEGMENT Bidang usaha a. Segmen Bank disajikan berdasarkan jenis kegiatan usahanya, yakni kredit, treasuri dan ekspor-impor. b. with Business activities The Bank’s segment information is presented based on its business activities, namely credit, treasury and trade finance. Segmen usaha b. Business segment Segmen geografis Geographic segment Bank tidak mempunyai pendapatan dan aset tidak lancar dari pelanggan eksternal selain yang diatribusikan kepada negara domisili bank. The Bank does not have revenues and noncurrent asset from external customers other than attributed to the Bank’s country of domicile. Segmen operasi Operating segment Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan internal Bank yang disiapkan untuk mengambil keputusan operasional yang bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber daya ke segmen tertentu dan penilaian atas performanya. Operating segments are reported in accordance with the internal reporting provided to the chief operating decision maker which is responsible for allocating resources to certain segments and performance assessments. Seperti yang dijelaskan di Catatan 2z, Bank pada saat ini dikelola sebagai segmen operasi tunggal. Pada saat ini, Bank hanya menganalisa segmen secara geografis dimana manajemen menelaah laporan internal manajemen secara bulanan untuk masingmasing area. As discussed in Note 2z, the Bank is being managed as a single operating segment. Currently, the Bank only performs segment analysis based on the geographical area where the management reviews internal management reports on a monthly basis. Tidak ada pendapatan dari satu konsumen eksternal atau pihak lain yang mencapai 10% atau lebih dari total pendapatan Bank untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. No revenue from transactions with a single external customer or counterparty amounted to 10% or more of the Bank’s total revenue for the periods ended June 30, 2016 and December 31, 2015. Bank mengelola kegiatan operasinya dan mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan wilayah geografis yang terbagi menjadi beberapa area, yaitu Jakarta, Sumatera, Jawa dan wilayah Timur. The Bank manages its operating activities and identifies its reporting segments based on geographical area that is allocated into several areas, namely, Jakarta, Sumatera, Jawa and East Region. 111 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 40.0SEGMEN OPERASI (lanjutan) b. 40.0 OPERATION SEGMENT (continued) Segmen usaha (lanjutan) b. Business segment (continued) Segmen operasi (lanjutan) Operating segment (continued) Segmen Operasi Bank berdasarkan letak geografis adalah sebagai berikut: Geographical segment information of the Bank was as follows: 2016 Jakarta Total aset Total liabilitas 19.031.792 16.177.726 Sumatera Wilayah Timur/ East Region Jawa 1.676.569 3.094.234 2.828.260 3.048.427 Total 1.315.165 222.039 24.851.786 22.542.426 Total assets Total liabilities 2015 Jakarta Total aset Total liabilitas 19.333.304 18.107.169 Sumatera Wilayah Timur/ East Region Jawa 1.854.141 2.260.257 3.081.541 2.815.819 Total 1.488.663 150.220 25.757.649 23.333.465 Total assets Total liabilities 2016 Jakarta Pendapatan (beban) bunga bersih Pendapatan provisi dan komisi bersih Pendapatan operasional lainnya Beban operasional Pendapatan (beban) non-operasional neto Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Sumatera Wilayah Timur/ East Region Jawa Total 158.118 44.742 44.688 24.129 271.677 16.102 2.364 1.367 2.025 21.858 Net interest income (expenses) Net fees and commission income 42.076 (405.221 ) 4.190 (24.739 ) 443 (36.478 ) 504 (7.412) 47.213 (473.850) Other operating income Operating expenses (19.637) 17 - - (19.620) Non-operating income (expenses) - net (208.562) 26.574 10.020 19.246 (152.722) Income (loss) before income tax 2015 Jakarta Pendapatan (beban) bunga bersih Pendapatan provisi dan komisi bersih Pendapatan operasional lainnya Beban operasional Pendapatan (beban) non-operasional neto Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Sumatera Wilayah Timur/ East Region Jawa 143.905 (9.237) 31.930 4.158 5.791 (244.331 ) 873 (18.954 ) Total 71.665 68.856 275.089 869 483 37.440 Net interest income (expenses) Net fees and commission income 8.664 (281.197) Other operating income Operating expenses (1.104) Non-operating income (expenses) - net 38.892 Income (loss) before income tax 1.919 (12.669 ) (1.148) 18 49 (63.853) (23.242) 61.833 81 (5.243) (23) 64.154 Pendapatan bunga, pendapatan provisi dan komisi, pendapatan operasional lainnya dan pendapatan non-operasional Bank berasal dari pelanggan/pihak lawan yang berdomisili di Negara Indonesia. Bank’s interest income, fees and commission income, other operating income and nonoperating income were generated from its customers/counterparties domiciled in Indonesia. Tidak terdapat transaksi dengan pelanggan eksternal tunggal yang mencapai 10% dari jumlah pendapatan bunga yang dihasilkan Bank. There was no transaction with single external customer which reached 10% of total interest income generated by the Bank. 112 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 41. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF 41. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK), tetapi belum berlaku efektif untuk laporan keuangan tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. Bank berintensi untuk menerapkan standar tersebut, jika dipandang relevan, saat telah menjadi efektif. The standards and interpretations that are issued by the Indonesian Financial Accounting Standards Board (DSAK), but not yet effective for current financial statements are disclosed below. The Bank intends to adopt these standards, if applicable, when they become effective. Amandemen PSAK No. 1: Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan. Amandemen ini mengklarifikasi, bukan mengubah secara signifikan, persyaratan PSAK No. 1, antara lain, mengklasifikasi mengenai materialitas, fleksibilitas urutan sistematis catatan atas laporan keuangan dan pengidentifikasian kebijakan akuntansi signifikan. Amendments to SFAS No. 1: Presentation of Financial Statements on Disclosures initiative. This amendments clarify, rather than significantly change, existing SFAS No. 1 requirements, among others, to clarify the materiality, flexibility as to the order in which they present the notes to financial statements and identification of significant accounting policies. Amandemen PSAK No. 16: Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi. Amandemen ini mengklarifikasi prinsip yang terdapat dalam PSAK No. 16 dan PSAK No. 19 Aset Takberwujud bahwa pendapatan mencerminkan suatu pola manfaat ekonomik yang dihasilkan dari pengoperasian usaha (yang mana aset tersebut adalah bagiannya) dari pada manfaat ekonomik dari pemakaian melalui penggunaan aset. Sebagai kesimpulan bahwa penggunaan metode penyusutan aset tetap yang berdasarkan pada pendapatan adalah tidak tepat. Amendments to SFAS No. 16: Property, Plant and Equipment on Clarification of the accepted method for depreciation and amortization. The amendments clarify the principle in SFAS No. 16 and SFAS No. 19 Intangible Asset that revenue reflects a pattern of economic benefits that are generated from operating a business (of which the asset is part) rather than the economic benefits that are consumed through use of the asset. As a result, a revenue-based method connot be used to depreciate the Property, Plant and Equipment. Amandemen PSAK No. 24: Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja. PSAK No. 24 meminta entitas untuk memperhatikan iuran dari pekerja atau pihak ketiga ketika memperhitungkan program manfaat pasti. Ketika iuran tersebut sehubungan dengan jasa, harus diatribusikan pada periode jasa sebagai imbalan negatif. Amandemen ini mengklarifikasi bahwa, jika jumlah iuran tidak bergantung pada jumlah tahun jasa, entitas diperbolehkan untuk mengakui iuran tersebut sebagai pengurang dari biaya jasa dalam periode ketika jasa terkait diberikan, daripada alokasi iuran tersebut pada periode jasa. Amendment to SFAS No. 24: Employee Benefits on Defined benefit plans: Employee Contributions. SFAS No. 24 requires an entity to consider contributions from employees or third parties when accounting for defined benefit plans. Where the contributions are linked to service, they should be attributed to periods of service as a negative benefit. These amendments clarify that, if the amount of the contributions is independent of the number of years of service, an entity is permitted to recognise such contributions as a reduction in the service cost in the period in which the service is rendered, instead of allocating the contributions to the periods of service. 113 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 41. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan) 41. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE (continued) PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015): Segmen Operasi. Penyesuaian ini mengklarifikasi: - - Entitas mengungkapkan pertimbangan yang dibuat manajemen dalam penerapan kriteria agregasi PSAK No. 5 paragraf 12 termasuk penjelasan singkat segmen operasi yang digabungkan dan karakteristik ekonomi. Pengungkapan rekonsiliasi aset segmen terhadap total aset jika rekonsiliasi dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional, demikian juga untuk pengungkapan liabilitas segmen. SFAS No. 5 (2015 Improvement): Operating Segments. The improvement clarifies that: - - An entity must disclose the judgements made by management in applying the aggregation criteria in paragraph 12 of SFAS No. 5 including a brief description of operating segments that have been aggregated and the economic characteristics. Disclose the reconciliation of segment assets to total assets if the reconciliation is reported to the chief operating decision maker, similar to the required disclosure for segment liabilities. PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015): Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi. Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa entitas manajemen (entitas yang menyediakan jasa personil manajemen kunci) adalah pihak berelasi yang dikenakan pengungkapan pihak berelasi. Dan entitas yang memakai entitas manajemen mengungkapkan biaya yang terjadi untuk jasa manajemennya. SFAS No. No. 7 (2015 Improvement): Related Party Disclosures. The improvement clarifies that a management entity (an entity that provides key management personnel services) is a related party subject to the related party disclosures. In addition, an entity that uses a management entity is required to disclose the expenses incurred for management services. PSAK No. 16 (Penyesuaian 2015): Aset Tetap. Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa dalam PSAK No. 16 dan PSAK No. 19 aset dapat direvaluasi dengan mengacu pada data pasar yang dapat diobservasi terhadap jumlah tercatat bruto ataupun neto. Dan akumulasi penyusutan atau amortisasi adalah perbedaan antara jumlah tercatat bruto dan jumlah tercatat aset tersebut. Jumlah tercatat aset tersebut disajikan kembali pada jumlah revaluasiannya. SFAS No. 16 (2015 Improvement): Property, Plant and Equipment. The improvement clarifies that in SFAS No. 16 and SFAS No. 19 that the asset may be revalued by reference to observable data on either the gross or the net carrying amount. In addition, the accumulated depreciation or amortisation is the difference between the gross and carrying amounts of the asset. Carrying amounts of the asset is restated by revaluated amounts. PSAK No. 19 (Penyesuaian 2015): Aset Takberwujud. Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa dalam PSAK No. 16 dan PSAK No. 19 aset dapat direvaluasi dengan mengacu pada data pasar yang dapat diobservasi terhadap jumlah tercatat bruto ataupun neto. Dan akumulasi penyusutan atau amortisasi adalah perbedaan antara jumlah tercatat bruto dan jumlah tercatat aset tersebut. Jumlah tercatat aset tersebut disajikan kembali pada jumlah revaluasiannya. PSAK No. 25 (Penyesuaian 2015): Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan. Penyesuaian ini memberikan koreksi editorial pada PSAK No. 25 paragraf 27. SFAS No. 19 (2015 Improvement): Intangible Assets. The improvement clarifies that in SFAS No. 16 and SFAS No. 19 that the asset may be revalued by reference to observable data on either the gross or the net carrying amount. In addition, the accumulated depreciation or amortisation is the difference between the gross and carrying amounts of the asset. Carrying amounts of the asset is restated by revaluated amounts. SFAS No. 25 (2015 Improvement): Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors. The improvement provides editorial correction for paragraph 27 of SFAS No. 25. 114 The original financial statements included herein are in Indonesian language. PT BANK QNB INDONESIA TBK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dan Periode-periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 41. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan) PT BANK QNB INDONESIA TBK NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2016 and December 31, 2015 and Periods Ended June 30, 2016 and 2015 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 41. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE (continued) PSAK No. 68 (Penyesuaian 2015): Pengukuran Nilai Wajar. Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa pengecualian portofolio dalam PSAK 68 dapat diterapkan tidak hanya kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan, tetapi juga diterapkan pada kontrak lain dalam ruang lingkup PSAK No. 55. Bank sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan Bank. SFAS No. 68 (2015 Improvement): Fair value Measurement. The improvement clarifies that the portfolio exception in SFAS No. 68 can be applied not only to financial assets and financial liabilities, but also to other contracts within the scope of SFAS No. 55. The Bank is presently evaluating and has not yet determined the effects of these accounting standards on its financial statements. 115
