Tujuan Dana Pensiun

Dana Pensiun
• Pension fund is a financial institution that
controls assets and disburses income to
people after they have retired from gainful
employment
• UU no.11 tahun 1992
– Badan hukum yang mengelola dan
menjalankan program yang menjanjikan
manfaat pensiun
Pensiun
• Hak seseorang untuk memperoleh
penghasilan setelah bekerja sekian tahun
dan sudah memasuki usia pensiun atau ada
sebab sebab lain sesuai dengan perjanjian
yang telah ditetapkan
• Penghasilan diberikan dalam bentuk uang
yang besarnya tergantung dari peraturan
yang ditetapkan
Tujuan Program Pensiun
• Kewajiban moral
– Pemberi kerja berkewajiban memberikan
rasa aman pada karyawan pada akhir
masa bakti
• Loyalitas
– Diharapkan loyalitas dan dedikasi
karyawan akan meningkat
• Kompetisi pasar tenaga kerja
– Pemberi kerja mempunyai daya saing dan
nilai lebih dalam mendapatkan karyawan
yang berkualitas
Jenis Pensiun menurut usia
• Pensiun normal
– Umumnya usia pensiun 55 tahun dan 60 tahun untuk
profesi tertentu
• Pensiun dipercepat
– Pensiun diberikan karena kondisi tertentu (mis.:
pengurangan pegawai)
• Pensiun tertunda
– Pensiun yang disetujui belum memenuhi usia pensiun,
pensiun dibayarkan pada saat usia pensiun tercapai
• Pensiun cacat
– Pensiun karena mengalami kecelakaan, biasanya
diperlakukan seperti pensiun normal
Azas Dana Pensiun
• Azas keterpisahan kekayaan dana pensiun
dari kekayaan badan hukum yang
mendirikannya
• Azas penyelenggaraan dalam sistem
pendanaan
• Azas pembinaan dan pengawasan
• Azas penundaan manfaat
• Azas kebebasan untuk membentuk atau
tidak membentuk dana pensiun
Tujuan Dana Pensiun
• Aspek ekonomis
– Mempertahankan karyawan yang
memimliki potensi, cerdas, trampil dan
produktif yang diharapkan dapat
mengembangkan perusahaan
• Aspek sosial
– Kehidupan karyawan dan keluarganya
cukup terjamin apabila karyawan pensiun
atau meninggal dunia
Sistem pembayaran pensiun
• Pembayaran secara sekaligus (lump-sum)
• Pembayaran secara berkala
• Faktor dalam perhitungan pensiun :
– Gaji pokok terakhir
– Masa kerja (normal 25 tahun)
– Faktor penghargaan
• Rumus perhitungan pensiun :
– Gaji pokok X masa kerja X penghargaan
Faktor penghargaan
Masa kerja
Faktor penghargaan
24 - 32 tahun
2,50 %
18 - 24 tahun
2,00 %
8 - 16 tahun
1,60 %
0 - 8 tahun
1,28 %
Metode dan Peraturan Pensiun
• Metode
– Besarnya nilai manfaat atau benefit
– Usia rata rata karyawan
– Skala gaji perusahaan yang bersangkutan
– Jumlah masa kerja
• Peraturan
– Siapa yang berhak menjadi peserta
– Manfaat apa saja yang diberikan
– Kapan diberikan dan berapa besarnya
– Sumber pembiayaan pensiun
Program pensiun
• Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP)
– Program pensiun yang manfaat pensiun
ditetapkan dalam peraturan Dana Pensiun
– Iuran pensiun merupakan beban
karyawan yang dipotong dari gajinya
• Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP)
– Besarnya pensiun tergantung dari hasil
pengembangan kekayaan Dana Pensiun
– Iuran ditanggung bersama oleh karyawan
dan perusahaan pemberi kerja
Perbandingan PPMP dengan
PPIP
Aspek
PPMP
Penyelenggara
Risiko Pendanaan
Aktuaris
DPPK
DPPK –DPLK
Ditanggung DPPK Tidak ada
Diharuskan
Tidak diharuskan
Dana awal
Penarikan dana
Arahan Investasi
Kebijakan investasi
Dihitung aktuaris
Dilarang
Ditetapkan pendiri
Konservatif
Risiko investasi
Pemberi Kerja
Hub dg perusahaan Tetap berlangsung
PPIP
Tidak perlu
Dperkenankan
Ditetapkan peserta
Agresif
Peserta
Terhenti
Jenis Dana Pensiun
• Dana Pensium Pemberi Kerja (DPPK)
– Didirikan sendiri oleh perusahaan
– Membentuk DPPK dengan perusahaan
lain
– Bergabung dengan DPPK lain
– Mengikuti program DPLK
• Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK)
– Lembaga keuangan yang dizinkan
mendirikan Dana Pensiun hanya Bank
Umum dan Perusahaan Asuransi Jiwa
Manajemen kekayaan Dana
Pensiun
• Strategi dan kebijakan investasi :
– Dibuat secara tertulis dalam pengelolaan
kekayaan
– Manajer investasi dapat merubah sesuai
keadaan ekonomi, tingkat suku bunga dan
pasar modal
– Mendelegasikan kepada perusahaan
investasi
Pokok pokok kebijakan
•
•
•
•
Tingkat keuntungan
Risiko
Kebutuhan likuiditas
Diversivikasi penempatan dana
Bentuk investasi dana
•
•
•
•
•
•
Saham biasa
Obligasi jangka menengah dan panjang
Instrumen pasar uang
Kontrak anuitas
Investasi konvensional lain
Real estate
Kepengurusan Dana Pensiun
• Pengurus, dengan kewajiban :
– Mengelola dana untuk kepentingan peserta
– Memelihara administrasi keuangan
– Bertindak bijak dalam menginvestasikan dana
– Menjaga kerahasiaan pribadi peserta
• Dewan Pengawas, dengan kewajiban :
– Pengawasan atas pengelolaan dana
– Menyampaikan laportan tahunan kepada pendiri
– Menunjuk akuntan publik untuk audit keuangan
– Menetapkan arah investasi dana
Gadai
• Suatu hak yang diperoleh sesorang yang berpiutang atas
suatu barang bergerak yang diserahkan kepadanya oleh
seseorang yang berhutang atau oleh orang lain atas
namanya
• Misi :
– Menunjang kebujakan pemerintah dibidang ekonomi
melalui penyaluran oinjaman atas dasar hukum gadai
– Untuk mencegah praktek ijon, riba, pegadaian gelap
dan pinjaman tidak wajar lainnya
Kegiatan Usaha Pegadaian
• Menyalurkan pinjaman kepada masyarakat atas dasar
hukum gadai
• Menerima jasa taksiran kepada masyarakat yang ingin
mengetahui nilai riil barangnya
• Menerima jasa titipan masyarakat yang ingin menitipkan
barangnya
• Bekerjasama dengan pihak ketiga dalam memanfaatkan
aset perusahaan dalam bidang bisnis lain
• Memberikan kredit kepada para pegawai yang
berpenghasilan tetap
Barang yang dapat digadaikan
•
•
•
•
•
•
Barang perhiasan (intan, emas, platina dsb.)
Barang elektronik (radio, tv tape recorder)
Kendaraan (mobil, motor, sepeda)
Barang rumah tangga
Mesin (mesin jahit, mesin motor kapal)
Barang lain yang dianggap bernilai
Sumber Dana Pegadaian
•
•
•
•
•
Modal sendiri
Penyertaan Modal Pemerintah
Pinjaman jangka pendek dari bank
Pinjaman jangka panjang dari BI
Dana masyarakat melalui penerbitan
obligasi
Penaksiran barang gadai
• Barang wajib diserahkan kepada Pegadaian
• Barang tersebut ditaksir oleh petugas penaksir
yang ahli menentukan nilai uang pinjaman
• Penaksir menentukan golongan barang dan
pinjaman / sewa modal
• Nilai barang golongan A = 84 % dari nilai taksiran
dan golongan B s/d E = 89 % dari nilai taksiran
• Taksiran didasarkan atas harga barang pada pasar
setempat dan di up-date secara periodik
Golongan Barang dan
Pinjaman
Golongan
Pinjaman
(Rp)
Jangka wkt /
bln
Sewa modal
/ 15 hari / %
Maksimum
Sewa Modal
A
5.000 s/d
40.000
4
1,25
10 %
B
40.500 s/d
150.000
4
1,75
14 %
C
151.000 s/d
500.000
4
1,75
14 %
D
510.000 s/d
2.000.000
4
1,75
14 %
E
> 2.500.000
4
2 % flat / bln
---
Prosedur pemberian dan
pelunasan pinjaman
• Calon nasabah datang ke loket penaksir, menunjukkan
barang
• Barang jaminan diteliti kualitasnya, ditaksir dan ditentukan
besarnya pinjaman
• Pembayaran dilakukan oleh kasir tanpa potongan apapun
kecuali asuransi
• Pelunasan dapat dilakukan setiap saat tanpa menunggu
habisnya waktu
• Nasabah membayar kembali pinjaman + sewa modal
(bunga) langsung ke kasir disertai bukti surat gadai
• Nasabah menerima barang yang digadaikan