Trada Maritime

PT Trada Maritime Tbk dan Entitas Anak/
and Subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian
beserta laporan auditor independen
tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka perbandingan
tanggal 31 Desember 2011 serta untuk tahun yang berakhir
pada tanggal tersebut (disajikan kembali) dan tanggal
1 Januari 2011/31 Desember 2010 (disajikan kembali)/
Consolidated financial statements
with independent auditors’ report as of December 31, 2012
and for the year then ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then ended (as restated)
and as of January 1, 2011/December 31, 2010 (as restated)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
TANGGAL 31 DESEMBER 2012 SERTA UNTUK
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT DENGAN ANGKA PERBANDINGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2011 SERTA UNTUK
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT (DISAJIKAN KEMBALI) DAN
TANGGAL 1 JANUARI 2011/
31 DESEMBER 2010 (DISAJIKAN KEMBALI)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
AS OF DECEMBER 31, 2012 AND FOR THE YEAR
THEN ENDED WITH COMPARATIVE FIGURES AS
OF DECEMBER 31, 2011 AND FOR THE YEAR
THEN ENDED (AS RESTATED) AND AS OF
JANUARY 1, 2011/DECEMBER 31, 2010
(AS RESTATED)
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi
Board of Directors’ Statement
Laporan Auditor Independen
Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian……………….
1-3
……..
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian………
4-5
…Consolidated Statement of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian…………….
6-7
……….Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian………………………...
8-9
……………… Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian……….
Consolidated Statement of Financial Position
10-128 ….....Notes to the Consolidated Financial Statements
************************
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan
Tanggal 31 Desember 2011 (disajikan kembali) dan
1 Januari 2011/31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION
As of December 31, 2012
With Comparative Figures as of December 31, 2011
(as restated) and January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
1 Januari 2011/
31 Desember 2010/
31 Desember 2011/ January 1, 2011/
December 31, 2011 December 31, 2010
Catatan/
Notes
31 Desember 2012/
December 31, 2012
(Disajikan kembali - Catatan 1d/
As restated - Note 1d)
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha - pihak ketiga
Piutang lain-lain - pihak ketiga
Pajak pertambahan nilai
dibayar di muka
Biaya dibayar di muka
Aset keuangan lancar lainnya
Aset tidak lancar yang dimiliki
untuk dijual
Aset lancar lainnya
ASSETS
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Trade receivables - third parties
Other receivables - third parties
2c,2q,4,37
2q,5,37
2q,6,37
12.888.374
8.794.671
2.124.352
7.075.878
12.136.439
6.854.274
47.394.064
9.700.034
2.746.230
2e,9
2q,7,37
837.253
481.226
33.550.000
642.239
713.331
33.550.000
394.636
930.425
-
8.750.000
1.167.245
205.646
4.296.838
Prepaid value added taxes
Prepaid expenses
Other current financial assets
Non-current assets
held for sale
Other current assets
68.593.121
61.177.807
65.462.227
TOTAL CURRENT ASSETS
196.444
2.051.434
325.330
1.646.043
168.284
333.740
1.700.422
NON-CURRENT ASSETS
Due from a related party
Deferred tax assets
Investment in an associate
188.458.546
90.656
129.235.622
-
165.263.292
-
Fixed assets
Goodwill
1.401.267
75.000.000
4.428.150
86.938.169
4.646.886
-
Other non-current financial assets
Other non-current asset
TOTAL ASET TIDAK LANCAR
267.198.347
222.573.314
172.112.624
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET
335.791.468
283.751.121
237.574.851
TOTAL ASSETS
2i,11,40
TOTAL ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Piutang pihak berelasi non-usaha
Aset pajak tangguhan
Investasi pada entitas asosiasi
Aset tetap
Goodwill
Aset keuangan tidak lancar lainnya
Aset tidak lancar lainnya
2d,2q,34,37
2p,18
2f,8
2g,2h,10,13
16,19,20,21
1e,2b,2h
2c,2q,12
37
2j,10
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these consolidated
financial statements taken as a whole.
1
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan
tanggal 31 Desember 2011 (disajikan kembali) dan
1 Januari 2011/31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION (continued)
As of December 31, 2012
With Comparative Figures as of December 31, 2011
(as restated) and January 1, 2011/December 31,
2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
1 Januari 2011/
31 Desember 2010/
31 Desember 2011/ January 1, 2011/
December 31, 2011 December 31, 2010
Catatan/
Notes
31 Desember 2012/
December 31, 2012
(Disajikan kembali - Catatan 1d/
As restated - Note 1d)
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang bank jangka pendek
dan cerukan
Utang usaha
Pihak ketiga
Pihak-pihak berelasi
Liabilitas keuangan jangka
pendek lainnya
Utang dividen
Utang pembelian aset tetap
Beban akrual
Utang pajak
Pendapatan diterima di muka
Bagian pinjaman jangka panjang
yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun
Utang bank dan lembaga
keuangan lainnya
Utang lain-lain
Utang transaksi syariah
Utang pembiayaan konsumen
CURRENT LIABILITIES
2q,13,37
2q,14,37
20.236.099
1.498.784
-
2d,34
9.667.662
621.155
7.823.236
328.405
7.811.345
169.678
2q,15,37
37
9.027.309
-
398.146
108
1.644
-
16,37
2q,17,37
2p,18
2m
9.497.778
1.527.912
617.135
2.491.529
434.698
431.516
209.113
543.725
317.856
-
2q,5
10,37
19
21
2r,20
19
TOTAL LIABILITAS JANGKA
PENDEK
85.659.514
41.549.921
21.718.286
1.776.500
11.400.000
1.776.500
393.409
71.829
107.157
112.710
Current maturities of
long-term debts
Bank and other financial
institution loans
Other payables
Obligations under
syariah transactions
Consumer financing payables
181.361.252
34.725.949
22.133.458
TOTAL CURRENT
LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun
Utang bank dan lembaga
keuangan lainnya
Utang lain-lain
Utang transaksi syariah
Utang pembiayaan konsumen
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
Short-term bank loans
and overdraft
Trade payables
Third parties
Related parties
Other current financial
liabilities
Dividend payable
Liability for purchase
of fixed assets
Accrued expenses
Taxes payable
Unearned revenues
NON-CURRENT LIABILITIES
2q
10,37
19
21
9.869.320
6.314.000
79.080.762
3.821.750
71.410.518
5.651.375
2r,20
19
2.356.591
-
112.699
209.570
2n,22
785.777
1.301.318
1.112.517
Long-term debts - net of
current maturities
Bank and other financial
institution loans
Other payables
Obligations under
syariah transactions
Consumer financing payables
Long-term employee
benefits liability
19.325.688
84.316.529
78.383.980
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
200.686.940
119.042.478
100.517.438
TOTAL LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS JANGKA
PANJANG
TOTAL LIABILITAS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these consolidated
financial statements taken as a whole.
2
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan
tanggal 31 Desember 2011 (disajikan kembali) dan
1 Januari 2011/31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION (continued)
As of December 31, 2012
With Comparative Figures as of December 31, 2011
(as restated) and January 1, 2011/December 31,
2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
1 Januari 2011/
31 Desember 2010/
31 Desember 2011/ January 1, 2011/
December 31, 2011 December 31, 2010
Catatan/
Notes
31 Desember 2012/
December 31, 2012
(Disajikan kembali - Catatan 1d/
As restated - Note 1d)
EKUITAS
EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan
kepada Pemilik Entitas Induk
Modal saham - nilai nominal Rp100
per saham
Modal dasar - 15.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh 9.731.641.746 saham pada
tanggal 31 Desember 2012
dan 2011 dan 8.749.043.750
saham pada tanggal 1 Januari
2011/31 Desember 2010
Tambahan modal disetor
Saldo laba (defisit)
Equity Attributable to Owners
of the Parent Entity
Capital stock - Rp100 par value
per share
Authorized - 15,000,000,000 shares
105.147.893
12.961.557
(146.327)
105.147.893
12.961.557
31.929.200
117.963.123
17.141.405
150.038.650
14.669.993
125.488.286
11.569.127
Net Equity Attributable to
Owners of the Parent Entity
Non-controlling Interests
TOTAL EKUITAS
135.104.528
164.708.643
137.057.413
TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
335.791.468
283.751.121
237.574.851
TOTAL LIABILITIES
AND EQUITY
Ekuitas Neto yang Dapat
Diatribusikan kepada
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali
23
24
Issued and fully paid - 9,731,641,746
shares as of December 31, 2012
and 2011 and 8,749,043,750
shares as of January 1, 2011/
93.685.288
December 31, 2010
8.949.645
Additional paid-in capital
22.853.353
Retained earnings (deficit)
2b,26
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these consolidated
financial statements taken as a whole.
3
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan untuk tahun 2011
(disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF
COMPREHENSIVE INCOME
Year Ended
December 31, 2012
With Comparative Figures for 2011 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar)
Catatan/
Notes
2012
2011
(Disajikan kembali Catatan 1d/ As
restated - Note 1d)
PENDAPATAN JASA
54.413.413
2m,28
63.081.261
SERVICES REVENUES
BEBAN JASA
43.356.784
2m,29
34.174.055
COST OF SERVICES
LABA BRUTO
11.056.629
28.907.206
GROSS PROFIT
Beban usaha
Penurunan nilai aset tetap
Pendapatan operasi lainnya
Beban operasi lainnya
(8.775.005)
(23.924.760)
1.462.920
(553.172)
LABA (RUGI) USAHA
(20.733.388)
Biaya keuangan
Pendapatan keuangan
Bagian atas laba neto
entitas asosiasi
(9.282.632)
41.730
LABA (RUGI) SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN
Beban pajak penghasilan - neto
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN
405.391
(1.115.336)
(6.499.519)
1.467.979
(557.265)
23.318.401
33
2f,8
(29.568.899)
2p,18
(30.684.235)
PENDAPATAN
KOMPREHENSIF LAIN
TOTAL LABA (RUGI)
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN
2m,30
2m,10,11
2m,2o,31
2m,32
(30.684.235)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
(6.070.793)
227.101
Operating expenses
Impairment of fixed assets
Other operating income
Other operating expenses
PROFIT (LOSS) FROM
OPERATIONS
373.682
Finance costs
Finance income
Share in net income of
an associate
17.848.391
PROFIT (LOSS) BEFORE
INCOME TAX
(1.022.085)
Income tax expense - net
16.826.306
PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
-
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME
16.826.306
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
The accompanying notes form an integral part of these consolidated
financial statements taken as a whole.
4
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan untuk tahun 2011
(disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S)
2012
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF
COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Year Ended
December 31, 2012
With Comparative Figures for 2011 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar)
Catatan/
Notes
2011
(Disajikan kembali Catatan 1d/ As
restated - Note 1d)
Laba (rugi) tahun berjalan
yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali
(32.075.527)
1.391.292
13.748.315
3.077.991
Profit (loss) for the year
attributable to:
Owners of the Parent Entity
Non-controlling Interests
Total
(30.684.235)
16.826.306
Total
Total laba (rugi) komprehensif
tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada:
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali
(32.075.527)
1.391.292
13.748.315
3.077.991
Total comprehensive income (loss)
for the year attributable to:
Owners of the Parent Entity
Non-controlling Interests
Total
(30.684.235)
16.826.306
Total
0,0015
0,0014
EARNINGS (LOSS)
PER SHARE ATTRIBUTABLE
TO OWNERS OF THE PARENT
ENTITY
Basic
Diluted
LABA (RUGI) PER SAHAM
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMILIK ENTITAS
INDUK
Dasar
Dilusian
2s,27
(0,0033)
-
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these consolidated
financial statements taken as a whole.
5
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan untuk tahun 2011
(disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Year Ended December 31, 2012
With Comparative Figures for 2011 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Catatan/
Notes
Saldo tanggal 31 Desember 2010/
1 Januari 2011
Penghentian pengakuan goodwill
negatif sesuai ketentuan transisi
Pernyataan Standar Akuntansi
Keuangan (PSAK) No. 22
(Revisi 2010),"Kombinasi Bisnis"
Modal
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
Issued and
Fully Paid
93.685.288
1e
Saldo tanggal 1 Januari 2011
setelah penyesuaian
Saldo Laba (Defisit)/
Retained Earnings (Deficit)
Tambahan
Modal Disetor/
Additional
Paid-in Capital
Telah Ditentukan Belum Ditentukan
Penggunaannya/ Penggunaannya/
Appropriated
Unapproriated
8.949.645
-
22.824.671
Ekuitas-neto/
Net Equity
125.459.604
11.569.127
Total Ekuitas/
Total Equity
137.028.731
Balance as of December 31 2010/
January 1, 2011
-
-
-
28.682
28.682
-
28.682
Derecognition for negative goodwill in
accordance with transition provision
of Statement of Financial Accounting
Standards (PSAK) No.22 (Revised 2010),
"Business Combination"
93.685.288
8.949.645
-
22.853.353
125.488.286
11.569.127
137.057.413
Balance as of January 1, 2011
after adjustment
Dividen
25
-
-
-
(4.672.468)
Pembentukan cadangan
25
-
-
2.476.325
(2.476.325)
Pelaksanaan waran
24
11.462.605
4.011.912
-
Penjualan saham Entitas Anak
kepada kepentingan
nonpengendali
1e
-
-
-
-
Total laba komprehensif tahun
berjalan
Kepentingan
Nonpengendali/
Non-controlling
Interests
(4.672.468)
-
(4.672.468)
Dividend
-
-
-
Appropriation for general reserve
-
15.474.517
-
15.474.517
Exercise of warrants
-
-
-
22.875
22.875
Sale of shares of Subsidiaries
to non-controlling interest
-
13.748.315
13.748.315
3.077.991
16.826.306
Total comprehensive income for
the year
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
6
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal (lanjutan)
31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan untuk tahun 2011
(disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Year Ended December 31, 2012
With Comparative Figures for 2011 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Catatan/
Notes
Saldo tanggal 31 Desember 2011
Penerbitan saham baru oleh
Entitas Anak
Penjualan saham Entitas Anak
kepada kepentingan
nonpengendali
Total rugi komprehensif tahun
berjalan
Saldo tanggal 31 Desember 2012
Modal
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
Issued and
Fully Paid
Saldo Laba (Defisit)/
Retained Earnings (Deficit)
Tambahan
Modal Disetor/
Additional
Paid-in Capital
Telah Ditentukan Belum Ditentukan
Penggunaannya/ Penggunaannya/
Appropriated
Unapproriated
Kepentingan
Nonpengendali/
Non-controlling
Interests
Ekuitas-neto/
Net Equity
Total Ekuitas/
Total Equity
105.147.893
12.961.557
2.476.325
29.452.875
150.038.650
14.669.993
164.708.643
Balance as of December 31, 2011
1e
-
-
-
-
-
911.768
911.768
Issuance of new shares by
a Subsidiary
1e
-
-
-
-
-
168.352
168.352
Sale of shares of a Subsidiary
to non-controlling interest
-
-
-
105.147.893
12.961.557
2.476.325
(32.075.527)
(32.075.527)
1.391.292
(30.684.235)
(2.622.652)
117.963.123
17.141.405
135.104.528
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
Total comprehensive loss for the year
Balance as of December 31, 2012
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
7
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan untuk tahun 2011
(disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S)
Catatan/
Notes
2012
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan dari pelanggan
dan lain-lain
Pembayaran kepada pemasok
Pembayaran kepada karyawan
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Year Ended December 31, 2012
With Comparative Figures for 2011
(as restated)
(Expressed in U.S. dollar)
2011
(Disajikan kembali Catatan 1d/ As
restated - Note 1d)
57.456.817
(22.367.694)
(9.050.221)
CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES
Cash received from customers
60.974.859
and others
(12.902.794)
Cash paid to suppliers
(11.967.861)
Cash paid to employees
Kas neto dihasilkan dari operasi
Penerimaan dari pendapatan bunga
Pembayaran pajak penghasilan
Pembayaran bunga
26.038.902
41.730
(909.642)
(6.993.522)
36.104.204 Net cash generated from operations
227.101 Cash received from interest income
(1.012.944)
Income taxes paid
(5.899.665)
Interest paid
Kas neto diperoleh dari
aktivitas operasi
18.177.468
29.418.696
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Pengembalian uang muka
pemugaran kapal
Pencairan aset keuangan
tidak lancar lainnya
Hasil penjualan aset tetap
Perolehan aset tetap
Penambahan aset keuangan tidak
lancar lainnya
Penerimaan dividen dari entitas
asosiasi
Pembayaran uang muka
obligasi konversi
Kas neto digunakan untuk
aktivitas investasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Perolehan pinjaman jangka panjang:
Utang bank dan lembaga
keuangan lainnya
Utang lain-lain
Utang transaksi syariah
Utang pembiayaan konsumen
Perolehan utang bank jangka pendek
Penerimaan dari jaminan tender
dan lainnya
Pembayaran pinjaman jangka panjang:
Utang bank dan lembaga
keuangan lainnya
Utang lain-lain
Utang pembiayaan konsumen
Pembayaran utang bank jangka pendek
Penerimaan dari tambahan penerbitan
saham di Entitas Anak oleh
pihak nonpengendali
Penerimaan dari penjualan
investasi Perusahaan di
Entitas Anak kepada
pihak nonpengendali
Pembayaran dividen
4.064.483
10
3.673.316
1.110.724
(53.376.245)
10
(1.000.901)
8
-
7
(45.528.623)
CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
Refund of advance for
dry docking
Withdrawal of other non-current
financial assets
3.052.968
Proceeds from sale of fixed assets
(67.815.080)
Acquisitions of fixed assets
Additions to other non-current
financial assets
Dividends received from an
428.061
associate
Payment in advance for purchase
(33.550.000)
of convertible notes
(97.884.051)
Net cash used in investing
activities
911.768
1e
133.008
(108)
1e
21.813
(4.672.468)
24
15.474.517
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
Proceeds of long-term debts:
Bank and other financial
institution loans
Other payables
Obligations under
syariah transactions
Consumer financing payable
Proceeds of short-term bank loans
Receipt of bid deposits and
others
Payments of long-term debts:
Bank and other financial
institution loans
Other payables
Consumer financing payables
Payment of short-term bank loans
Proceeds from additional issuance
of shares in Subsidiary to
non-controlling interest
Proceeds from sale of the
Company’s investment in a
Subsidiaries to the
non-controlling interest
Dividends paid
Proceeds from the exercise of
Warrants Series I
28.150.373
Net cash provided by financing
activities
24.287.500
11.906.447
53.800.000
-
2.750.000
19.744.793
43.089
3.000.000
8.629.163
-
(30.142.377)
(4.984.329)
(140.738)
(1.719.138)
Pelaksanaan Waran Seri I
Kas neto diperoleh dari aktivitas
pendanaan
-
Net cash provided by
operating activities
-
(36.039.579)
(1.829.625)
(147.374)
(1.500.000)
31.375.989
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
-
The accompanying notes form an integral part of these consolidated
financial statements taken as a whole.
8
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan untuk tahun 2011
(disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S)
2012
PENGARUH NETO
PERUBAHAN KURS PADA
KAS DAN SETARA KAS
KENAIKAN (PENURUNAN)
NETO KAS DAN SETARA KAS
KAS DAN SETARA
KAS AWAL TAHUN
KAS DAN SETARA
KAS AKHIR TAHUN
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
(continued)
Year Ended December 31, 2012
With Comparative Figures for 2011
(as restated)
(Expressed in U.S. dollar)
Catatan/
Notes
980.822
5.005.656
7.075.878
4
12.081.534
2011
(Disajikan kembali Catatan 1d/ As
restated - Note 1d)
(3.204)
NET EFFECT OF CHANGES
IN EXCHANGE RATE ON
CASH AND CASH
EQUIVALENTS
(40.318.186)
NET INCREASE (DECREASE)
IN CASH AND CASH
EQUIVALENTS
47.394.064
CASH AND CASH
EQUIVALENTS AT THE
BEGINNING OF THE YEAR
7.075.878
CASH AND CASH
EQUIVALENTS AT
THE END OF THE YEAR
Cash and cash equivalents consist of:
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas dan setara kas
Cerukan
12.888.374
(806.840)
Neto
12.081.534
4
13
7.075.878
-
Cash and cash equivalents
Overdraft
7.075.878
Net
Supplementary information on non-cash activities
is disclosed in Note 39.
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak
mempengaruhi arus kas diungkapkan dalam Catatan 39.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these consolidated
financial statements taken as a whole.
9
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
UMUM
a.
b.
1.
Pendirian dan Informasi Umum
GENERAL
a.
Establishment and General Information
PT Trada Maritime Tbk (“Perusahaan”)
didirikan pada tanggal 26 Agustus 1998
berdasarkan Akta Notaris Anasrul Jambi, S.H.,
notaris
di
Jakarta,
No.18
tanggal
26 Agustus 1998. Akta pendirian ini disahkan
oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat
Keputusan
No.
C-18.790 HT.01.01.Th.99
tanggal 15 November 1999 serta diumumkan
dalam Berita Negara Republik Indonesia
No. 63 tanggal 6 Agustus 2004, Tambahan
No. 7664. Anggaran dasar Perusahaan telah
beberapa kali mengalami perubahan dengan
perubahan terakhir diaktakan dalam Akta
Notaris Edi Priyono, S.H., No. 04 tanggal
2 November 2011, mengenai perubahan
modal di setor yang merupakan hasil
pelaksanaan Penerbitan Waran Seri 1. Akta
dimaksud telah disahkan oleh Menteri
Kehakiman
dan
Hak
Asasi
Manusia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No. AHU-AH.01.10-0916.
PT Trada Maritime Tbk (“the Company”) was
established on August 26, 1998 based on
Notarial Deed No. 18 dated August 26, 1998 of
Anasrul Jambi, S.H., a notary in Jakarta. The
deed of establishment was approved by the
Minister of Justice and Human Rights of the
Republic of Indonesia in his Decision Letter
No. C-18.790 HT.01.01.Year 99 dated
November 15, 1999 and was published in
Supplement No. 7664 of the State Gazette
No. 63 dated August 6, 2004 of the Republic of
Indonesia. The Company’s articles of
association has been amended several times,
the latest amendment of which was notarized
under deed No. 04 dated November 2, 2011 of
Edi Priyono, S.H., concerning the change in
the paid-up capital as a result of the exercise
of Warrants Series 1. The deed was approved
by the Minister of Law and Human Rights of
the Republic of Indonesia in his Decision
Letter No. AHU-AH.01.10-0916.
Sesuai dengan pasal 3 dari Anggaran Dasar,
ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah
dalam bidang pelayaran dan penyelenggaraan
angkutan laut.
In accordance with article 3 of the Company’s
Articles of Association, the scope of its
activities is mainly in shipping and sea freight.
Perusahaan memulai usahanya secara
komersial pada bulan September 2000. Kantor
pusat Perusahaan terletak di gedung Trada,
Jl. Kyai Maja No. 4, Kebayoran Baru, Jakarta.
The Company started its commercial
operations
in
September
2000.
The
Company’s head office is located in Trada
Building, Jl. Kyai Maja No. 4, Kebayoran Baru,
Jakarta.
Penawaran Umum Perdana Saham
b.
Public Offering of Shares
Based on the letter No. S-5765/BL/2008 dated
August 27, 2008 of the Capital Market and
Financial Institutions Supervisory Agency
(Bapepam-LK), the Company’s Registration
Statement on its Initial Public Offering of
4,000,000,000 shares with Rp100 par value
per share at an offering price of Rp125 per
share with 1,000,000,000 detachable Warrants
Series I at an exercise price of Rp135 per
share was declared effective. The holder of
each warrant can exercise the right to
purchase one share from March 10, 2009 until
Berdasarkan Surat Badan Pengawas Pasar
Modal
dan
Lembaga
Keuangan
(BAPEPAM-LK) No. S-5765/BL/2008 tanggal
27 Agustus 2008, Pernyataan Pendaftaran
Perusahaan dalam rangka Penawaran Umum
Perdana 4.000.000.000 saham dengan nilai
nominal sebesar Rp100 per lembar saham
dengan harga penawaran sebesar Rp125 per
saham disertai dengan Waran Seri I yang
diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif
sebanyak 1.000.000.000 dengan harga
pelaksanaan sebesar Rp135 per saham
dinyatakan efektif.
10
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
b.
c.
Penawaran
(lanjutan)
1.
Umum
Perdana
Saham
GENERAL (continued)
b.
Public Offering of Shares (continued)
Setiap pemegang saham Waran berhak
membeli satu saham perusahaan selama
masa pelaksanaan yaitu mulai tanggal
10 Maret 2009 sampai dengan tanggal
9 September 2011 (Catatan 23 dan 24).
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa
Efek
Indonesia
(BEI)
pada
tanggal
10 September 2008.
September 9, 2011 (Notes 23 and 24).
On September 10, 2008, these shares were
listed in the Indonesia Stock Exchange.
Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011, dan
2010, seluruh saham Perusahaan masingmasing
sejumlah
9.731.641.746,
9.731.641.746 dan 8.749.043.750
saham
telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
As of December 31, 2012, 2011, and 2010, all
of
the
Company’s
shares
totaling
9,731,641,746,
9,731,641,746,
and
8,749,043,750 shares have been listed in the
Indonesia Stock Exchange.
Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit
serta Karyawan
c.
Boards of Commissioners and Directors,
Audit Committee and Employees
The composition of the Company’s Boards of
Commissioners
and
Directors
as
of
December 31, 2012 is as follows:
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012
adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris Independen
Board of Commissioners
Kris Hidayat Sulisto
Ida Bagus Oka Nila
President Commissioner
Independent Commissioner
Direksi
Direktur Utama
Direktur
Board of Directors
Danny Sihanouk De Mita
Irawati Gardjito
President Director
Director
The composition of the Company’s Boards of
Commissioners
and
Directors
as
of
December 31, 2011 is as follows:
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2011
adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Board of Commissioners
Darmansyah Tanamas
Kris Hidayat Sulisto
Sudjanadi Tjiptosudarmo
Direksi
Direktur Utama
Direktur
Direktur
Direktur
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors
Teguh Arya Putra
Adrian Erlangga Sjamsul
Anak Agung Alit Wiradharma
Jan Patty
11
President Director
Director
Director
Director
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
c.
1.
Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit
serta Karyawan (lanjutan)
GENERAL (continued)
c.
Boards of Commissioners and Directors,
Audit Comittee and Employees (continued)
The composition of the Company’s Boards of
Commissioners
and
Directors
as
of
December 31, 2010 is as follows:
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2010
adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Board of Commissioners
Darmansyah Tanamas
Kris Hidayat Sulisto
Sudjanadi Tjiptosudarmo
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Direksi
Direktur Utama
Direktur
Direktur
Board of Directors
Danny Sihanouk De Mita
Teguh Arya Putra
Adrian Erlangga Sjamsul
The composition of the Company’s Audit
Committee as of December 31, 2012 is as
follows:
Susunan Komite Audit Perusahaan pada
tanggal 31 Desember 2012 adalah sebagai
berikut:
Ketua
Anggota
Anggota
Ida Bagus Oka Nila
Dewi Yanti Widjaya
Judhi Wibowo Cokro
Chairman
Member
Member
The composition of the Company’s Audit
Committee as of December 31, 2011 and
2010 is as follows:
Susunan Komite Audit Perusahaan pada
tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah
sebagai berikut:
Ketua
Anggota
Anggota
President Director
Director
Director
Sudjanadi Tjiptosudarmo
Audhi Fernando
Sulasmo
Chairman
Member
Member
Perusahaan dan Entitas Anak (selanjutnya
disebut “Kelompok Usaha”) memiliki 64, 97
dan 108
karyawan
tetap (tidak
diaudit)
masing-masing
pada
tanggal-tanggal
31 Desember 2012, 2011 dan 2010.
As of December 31, 2012, 2011 and 2010, the
Company and Subsidiaries (collectively
referred to hereafter as “the Group”) had 64,
97
and
108
permanent
employees,
respectively (unaudited).
PT Trada Resources Indonesia dan PT Trada
International
adalah
entitas
induk
langsung Perusahaan dan juga merupakan
pemilik akhir dalam Kelompok Usaha.
PT Trada Resources Indonesia and PT Trada
International are the immediate parent
companies of the Company and also the
ultimate parent companies of the Group.
12
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
c.
1.
Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit
serta Karyawan (lanjutan)
c.
Boards of Commissioners and Directors,
Audit Comittee and Employees (continued)
The management of the Group is responsible
for the preparation of the consolidated financial
statements that were authorized for issuance
on April 25, 2013.
Manajemen Kelompok Usaha bertanggung
jawab atas penyusunan laporan keuangan
konsolidasian yang diotorisasi untuk terbit pada
tanggal 25 April 2013.
d.
GENERAL (continued)
Mata Uang Pelaporan
d. Reporting Currency
Prior to January 1, 2012, the reporting
currency of the Group was the rupiah. Starting
January 1, 2012, the reporting currency of the
Group is the U.S. dollar which is identified as
the Group’s functional currency based on the
primary economic environment where it
operates. For reporting purposes, the
beginning balances of the accounts were remeasured in accordance with PSAK No. 10
(Revised 2010), “The Effects of Changes in
Foreign Exchange Rates”, as if the functional
currency (U.S. dollar) had been used in prior
years. The measurement procedures were as
follows:
Sebelum tanggal 1 Januari 2012, mata uang
pelaporan Kelompok Usaha adalah rupiah.
Sejak tanggal 1 Januari 2012, mata uang
pelaporan Kelompok Usaha adalah dolar
Amerika Serikat yang diidentifikasi sebagai
mata uang fungsional Kelompok Usaha
berdasarkan lingkungan ekonomi utama di
mana entitas beroperasi. Untuk tujuan
pelaporan, saldo awal akun-akun diukur
kembali sesuai dengan PSAK No. 10 (Revisi
2010), “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta
Asing” seolah-olah mata uang dalam dolar
Amerika Serikat telah digunakan di tahuntahun sebelumnya. Prosedur pengukuran
sesuai dengan cara berikut:
· Aset dan liabilitas moneter diukur kembali
dengan menggunakan kurs tanggal
pelaporan;
· Aset dan liabilitas non-moneter serta modal
saham
diukur
kembali
dengan
menggunakan kurs historis;
· Pos non-moneter yang diukur pada nilai
wajar dalam mata uang asing dijabarkan
menggunakan kurs pada tanggal ketika
nilai wajar ditentukan;
·
·
·
Monetary assets and liabilities were
translated using the prevailing rates at
reporting date;
Non-monetary assets and liabilities and
capital stock were measured using the
historical rates;
Non-monetary items that are measured
at fair value in a foreign currency were
translated using the exchange rates at
the date when the fair value was
determined;
The re-measurement differences arising from
the application of the above procedures were
recorded as an adjustment to the retained
earnings balance as of January 1, 2011.
Perbedaan pengukuran kembali yang timbul
dari penerapan prosedur di atas dicatat untuk
menyesuaikan saldo laba pada tanggal
1 Januari 2011.
13
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
d.
1.
Mata Uang Pelaporan (lanjutan)
GENERAL (continued)
d. Reporting Currency (continued)
The impact of the initial adoption of PSAK
No. 10
(Revised 2010) including the
reclassification as disclosed in Note 43 is
as follows:
Dampak dari penerapan awal PSAK No. 10
(Revisi
2010)
termasuk
reklasifikasi
sebagaimana diungkapkan pada Catatan 43
adalah sebagai berikut:
31 Desember 2011/December 31, 2011
Dilaporkan
sebelumnya/
As previously
reported
(Dalam rupiah/
In rupiah)
Disajikan kembali/
As restated
(Dalam dolar A.S./
In U.S. dollar)
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha - pihak ketiga
Piutang lain-lain - pihak ketiga
Pajak pertambahan nilai
dibayar di muka
Biaya dibayar di muka
Aset keuangan lancar lainnya
Aset lancar lainnya
ASSETS
64.164.069.574
110.053.228.680
62.154.550.902
7.075.878
12.136.439
6.854.274
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Trade receivables - third parties
Other receivables - third parties
5.823.821.049
6.575.662.397
298.890.179.250
5.769.782.979
642.239
713.331
33.550.000
205.646
Prepaid value added taxes
Prepaid expenses
Other current financial assets
Other current assets
553.431.294.831
61.177.807
TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR
Aset pajak tangguhan
Investasi pada entitas asosiasi
Aset tetap
Aset keuangan tidak lancar lainnya
Aset tidak lancar lainnya
2.950.088.250
15.631.806.961
1.204.626.190.047
40.154.464.200
778.646.000.961
325.330
1.646.043
129.235.622
4.428.150
86.938.169
NON-CURRENT ASSETS
Deferred tax assets
Investment in an associate
Fixed assets
Other non-current financial assets
Other non-current asset
TOTAL ASET TIDAK LANCAR
2.042.008.550.419
222.573.314
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET
2.595.439.845.250
283.751.121
TOTAL ASSETS
TOTAL ASET LANCAR
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang bank jangka pendek
Utang usaha
Pihak ketiga
Pihak-pihak berelasi
Liabilitas keuangan jangka
pendek lainnya
Utang dividen
Beban akrual
Utang pajak
Pendapatan diterima dimuka
LIABILITIES AND EQUITY
13.590.973.312
1.498.784
70.941.104.313
2.977.980.000
7.823.236
328.405
3.610.387.928
875.973
3.941.834.126
3.912.982.182
1.896.232.331
398.146
108
434.698
431.516
209.113
14
CURRENT LIABILITIES
Short-term bank loan
Trade payables
Third parties
Related parties
Other current financial
liabilities
Dividend payable
Accrued expenses
Taxes payable
Unearned revenues
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
d.
1.
Mata Uang Pelaporan (lanjutan)
GENERAL (continued)
d. Reporting Currency (continued)
31 Desember 2011/December 31, 2011
Dilaporkan
sebelumnya/
As previously
reported
(Dalam rupiah/
In rupiah)
Disajikan kembali/
As restated
(Dalam dolar A.S./
In U.S. dollar)
LIABILITAS DAN EKUITAS
(lanjutan)
LIABILITAS JANGKA PENDEK
(lanjutan)
Bagian pinjaman jangka panjang
yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun
Utang bank dan lembaga
Keuangan lainnya
Utang lain-lain
Utang pembiayaan konsumen
196.941.420.180
16.109.302.000
971.702.386
21.718.286
1.776.500
107.157
Current maturities of
long-term debts
Bank and other financial
institution loans
Other payables
Consumer financing payables
TOTAL LIABILITAS JANGKA
PENDEK
314.894.794.731
34.725.949
TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun
Utang bank dan lembaga
keuangan lainnya
Utang lain-lain
Utang pembiayaan konsumen
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
TOTAL LIABILITAS JANGKA
PANJANG
TOTAL LIABILITAS
LIABILITIES AND EQUITY
(continued)
CURRENT LIABILITIES
(continued)
NON-CURRENT LIABILITIES
717.104.349.077
34.655.629.000
1.021.952.053
79.080.762
3.821.750
112.699
11.800.353.000
1.301.318
Long-term debts - net of
current maturities
Bank and other financial
institution loans
Other payables
Consumer financing payables
Long-term employee
benefits liability
764.582.283.130
84.316.529
TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
1.079.477.077.861
119.042.478
TOTAL LIABILITIES
EKUITAS
EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan
kepada Pemilik Entitas Induk
Modal saham - nilai nominal Rp100
per saham
Modal dasar - 15.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh 9.731.641.746 saham
Tambahan modal disetor
Selisih kurs karena penjabaran
laporan keuangan
Saldo laba
Equity Attributable to Owners
of the Parent Entity
973.164.174.600
118.092.725.123
105.147.893
12.961.557
(184.948.710)
286.890.051.208
31.929.200
Capital stock - Rp100 par value
per share
Authorized - 15,000,000,000 shares
Issued and fully paid - 9,731,641,746
shares
Additional paid-in capital
Difference in foreign currency
translation
Retained earnings
Ekuitas Neto yang Dapat
Diatribusikan kepada
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali
1.377.962.002.221
138.000.765.168
150.038.650
14.669.993
Net Equity Attributable to
Owners of the Parent Entity
Non-controlling Interets
TOTAL EKUITAS
1.515.962.767.389
164.708.643
TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2.595.439.845.250
283.751.121
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
15
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
d.
1.
Mata Uang Pelaporan (lanjutan)
GENERAL (continued)
d. Reporting Currency (continued)
1 Januari 2011/31 Desember 2010
January 1, 2011/December 31, 2010
Dilaporkan
sebelumnya/
As previously
reported
(Dalam rupiah/
In rupiah)
Disajikan kembali/
As restated
(Dalam dolar A.S./
In U.S. dollar)
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha - pihak ketiga
Piutang lain-lain - pihak ketiga
Pajak pertambahan nilai
dibayar di muka
Biaya dibayar di muka
Aset lancar lainnya
ASSETS
426.120.033.002
87.213.010.188
24.691.357.887
47.394.064
9.700.034
2.746.230
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Trade receivables - third parties
Other receivables - third parties
3.548.173.898
8.704.679.020
38.632.870.458
394.636
930.425
4.296.838
Prepaid value added taxes
Prepaid expenses
Other current assets
588.910.124.453
65.462.227
TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR
Piutang pihak berelasi non-usaha
Aset pajak tangguhan
Investasi pada entitas asosiasi
Aset tetap
Aset keuangan tidak lancar lainnya
1.513.041.444
3.000.659.500
16.231.987.150
1.533.101.692.380
41.780.152.026
168.284
333.740
1.700.422
165.263.292
4.646.886
NON-CURRENT ASSETS
Due from a related party
Deferred tax assets
Investment in an associate
Fixed assets
Other non-current financial assets
TOTAL ASET TIDAK LANCAR
1.595.627.532.500
172.112.624
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET
2.184.537.656.953
237.574.851
TOTAL ASSETS
TOTAL ASET LANCAR
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang usaha
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Liabilitas keuangan jangka
pendek lainnya
Beban akrual
Utang pajak
Bagian pinjaman jangka panjang
yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun
Utang bank dan lembaga
keuangan lainnya
Utang lain-lain
Utang pembiayaan konsumen
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITIES AND EQUITY
70.231.806.529
1.525.573.043
7.811.345
169.678
14.783.319
4.888.634.533
2.857.843.953
1.644
543.725
317.856
CURRENT LIABILITIES
Trade payables
Third parties
Related party
Other current financial
liabilities
Accrued expenses
Taxes payable
102.497.400.000
15.972.511.500
1.013.386.418
11.400.000
1.776.500
112.710
Current maturities of
long-term debts
Bank and other financial
institution loans
Other payables
Consumer financing payables
199.001.939.295
22.133.458
TOTAL CURRENT LIABILITIES
16
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
d.
1.
Mata Uang Pelaporan (lanjutan)
GENERAL (continued)
d. Reporting Currency (continued)
1 Januari 2011/31 Desember 2010
January 1, 2011/December 31, 2010
Dilaporkan
sebelumnya/
As previously
reported
(Dalam rupiah/
In rupiah)
Disajikan kembali/
As restated
(Dalam dolar A.S./
In U.S. dollar)
LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan)
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun
Utang bank dan lembaga
keuangan lainnya
Utang lain-lain
Utang pembiayaan konsumen
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
LIABILITIES AND EQUITY (continued)
NON-CURRENT LIABILITIES
642.051.964.077
50.811.512.625
1.884.241.062
71.410.518
5.651.375
209.570
10.002.638.000
1.112.517
Long-term debts - net of
current maturities
Bank and other financial
institution loans
Other payables
Consumer financing payables
Long-term employee
benefits liability
TOTAL LIABILITAS JANGKA
PANJANG
704.750.355.764
78.383.980
TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS
903.752.295.059
100.517.438
TOTAL LIABILITIES
EKUITAS
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan
kepada Pemilik Entitas Induk
Modal saham - nilai nominal Rp100
per saham
Modal dasar - 15.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh 8.749.043.750 saham
Tambahan modal disetor
Saldo laba
EQUITY
874.904.375.000
83.701.795.263
210.492.636.444
93.685.288
8.949.645
22.853.353
Equity Attributable to Owners
of the Parent Entity
Capital stock - Rp100 par value
per share
Authorized - 15,000,000,000 shares
Issued and fully paid - 8,749,043,750
shares
Additional paid-in capital
Retained earnings
Ekuitas Neto yang Dapat
Diatribusikan kepada
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali
1.169.098.806.707
111.686.555.187
125.488.286
11.569.127
Net Equity Attributable to
Owners of the Parent Entity
Non-controlling Interets
TOTAL EKUITAS
1.280.785.361.894
137.057.413
TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2.184.537.656.953
237.574.851
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
17
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
d.
1.
Mata Uang Pelaporan (lanjutan)
GENERAL (continued)
d. Reporting Currency (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2011/
Year ended December 31, 2011
Dilaporkan
sebelumnya/
As previously
reported
(Dalam rupiah/
In rupiah)
Disajikan kembali/
As restated
(Dalam dolar A.S./
In U.S. dollar)
PENDAPATAN JASA
554.225.397.500
63.081.261
SERVICES REVENUES
BEBAN JASA
302.459.476.927
34.174.055
COST OF SERVICES
LABA BRUTO
Beban usaha
Pendapatan operasi lainnya
Beban operasi lainnya
251.765.920.573
(56.421.560.714)
17.900.414.228
(11.404.148.218)
28.907.206
(6.499.519)
1.467.979
(557.265)
LABA USAHA
201.840.625.869
23.318.401
Biaya keuangan
Pendapatan keuangan
Bagian atas laba neto
entitas asosiasi
(53.264.663.439)
1.981.313.116
(6.070.793)
227.101
GROSS PROFIT
Operating expenses
Other operating income
Other operating expenses
PROFIT FROM OPERATIONS
3.281.939.811
373.682
Finance costs
Finance income
Share in net income of
an associate
153.839.215.357
17.848.391
PROFIT BEFORE
INCOME TAX
8.938.164.793
1.022.085
Income tax expense - net
LABA TAHUN BERJALAN
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
144.901.050.564
(184.948.710)
16.826.306
-
PROFIT FOR THE YEAR
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
TOTAL LABA KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN
144.716.101.854
16.826.306
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE YEAR
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada:
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali
118.767.335.397
26.133.715.167
13.748.315
3.077.991
Total
144.901.050.564
16.826.306
Total
Total comprehensive income
for the year attributable to:
Owners of Parent Entity
Non-controlling Interests
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN
Beban pajak penghasilan - neto
Total laba komprehensif
tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada:
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali
118.582.386.687
26.133.715.167
13.748.315
3.077.991
Total
144.716.101.854
16.826.306
LABA PER SAHAM YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK
ENTITAS INDUK
Dasar
Dilusian
13,08
12,37
18
0,0015
0,0014
Profit for the year attributable to:
Owners of the Parent Entity
Non-controlling Interests
Total
EARNINGS PER SHARE
ATTRIBUTABLE TO OWNERS
OF THE PARENT ENTITY
Basic
Diluted
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
d.
1.
Mata Uang Pelaporan (lanjutan)
GENERAL (continued)
d. Reporting Currency (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2011/
Year ended December 31, 2011
Dilaporkan
sebelumnya/
As previously
reported
(Dalam rupiah/
In rupiah)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan dari pelanggan
dan lain-lain
Pembayaran kepada pemasok
Pembayaran kepada karyawan
Disajikan kembali/
As restated
(Dalam dolar A.S./
In U.S. dollar)
532.284.895.841
(109.483.617.426)
(102.910.584.606)
60.974.859
(12.902.794)
(11.967.861)
CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES
Cash received from customers
and others
Cash paid to supplies
Cash paid to employees
Kas neto dihasilkan dari operasi
Penerimaan dari pendapatan bunga
Pembayaran pajak penghasilan
Pembayaran bunga
319.890.693.809
1.981.313.116
(8.880.856.446)
(51.749.320.122)
36.104.204
227.101
(1.012.944)
(5.899.665)
Net cash generated from operations
Cash received from interest income
Income taxes paid
Interest paid
Kas neto diperoleh dari
aktivitas operasi
261.241.830.357
29.418.696
Net cash provided by
operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Hasil penjualan aset tetap
Perolehan aset tetap
Penerimaan dividen dari entitas
asosiasi
28.361.350.862
(599.052.826.649)
Pembayaran uang muka obligasi konversi
(298.890.179.250)
(33.550.000)
CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
Proceeds from sale of fixed assets
Acquisitions of fixed assets
Dividends received from an
associate
Payment in advance for purchase
of convertible notes
Kas neto digunakan untuk
aktivitas investasi
(865.699.535.037)
(97.884.051)
Net cash used in
investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Perolehan pinjaman jangka panjang:
Utang bank dan lembaga keuangan
lainnya
Utang pembiayaan konsumen
Perolehan utang bank jangka pendek
Pembayaran pinjaman jangka panjang:
Utang bank dan lembaga keuangan
lainnya
Utang lain-lain
Utang pembiayaan konsumen
Pembayaran utang bank jangka pendek
Penerimaan dari penjualan investasi
Perusahaan di Entitas Anak kepada
pihak nonpengendali
Pembayaran dividen
3.882.120.000
3.052.968
(67.815.080)
428.061
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
Proceeds of long-term debts:
468.063.787.508
551.991.181
25.734.000.000
53.800.000
43.089
3.000.000
Bank and other financial institution loans
Consumer financing payables
Proceeds of short-term bank loans
Payments of long-term debts:
(312.159.281.014)
(15.971.946.250)
(1.284.151.041)
(13.431.500.000)
(36.039.579)
(1.829.625)
(147.374)
(1.500.000)
202.000.000
(42.369.920.633)
21.813
(4.672.468)
Pelaksanaan Waran Seri I
132.650.729.460
15.474.517
Bank and other financial institution loans
Other payables
Consumer financing payables
Payment of short-term bank loan
Proceeds from sale of the Company’s
invesment in a Subsidiaries
to the non-controlling interest
Dividends paid
Proceeds from the exercise
of Warrants Series I
Kas neto diperoleh dari aktivitas
pendanaan
241.985.709.211
28.150.373
Net cash provided by financing
activities
PENGARUH NETO
PERUBAHAN KURS PADA KAS
DAN SETARA KAS
PENURUNAN NETO KAS DAN
SETARA KAS
516.032.041
(361.955.963.428)
19
(3.204)
NET EFFECT OF CHANGES IN
EXCHANGE RATE ON CASH AND
CASH EQUIVALENTS
(40.318.186)
NET DECREASE IN CASH
AND CASH EQUIVALENTS
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
d.
1.
Mata Uang Pelaporan (lanjutan)
GENERAL (continued)
d. Reporting Currency (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2011/
Year ended December 31, 2011
Dilaporkan
sebelumnya/
As previously
reported
(Dalam rupiah/
In rupiah)
e.
Disajikan kembali/
As restated
(Dalam dolar A.S./
In U.S. dollar)
KAS DAN SETARA KAS AWAL
TAHUN
426.120.033.002
47.394.064
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR
TAHUN
64.164.069.574
7.075.878
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT THE END OF THE YEAR
Entitas Anak yang dikonsolidasikan
e.
The Company’s subsidiaries, owned directly or
indirectly, are as follows:
Entitas anak yang dimiliki Perusahaan secara
langsung maupun tidak langsung, adalah
sebagai berikut:
Entitas Anak/Subsidiaries
Domisili/
Domicile
Consolidated Subsidiaries
Jenis Usaha/
Nature of Business
Tahun
Beroperasi
Secara
Komersial/
Start of
Commercial
Operations
Persentase Pemilikan
Efektif (%)/
Percentage of Effective
Ownership(%)
2012
2011
2010
Total Aset
Sebelum Eliminasi/
Total Assets
Before Elimination
2012
2011
2010
Pemilikan Langsung/Direct Ownership
PT Hanochem Tiaka Samudera (HTS)
PT Trada Dryship (TD)
PT Trada Offshore Services (TOS) (1)
PT Hanochem Shipping (HS)
Hanochem Labuan Samudera Ltd. (HLS)
PT Trada Tug and Barge (TTB)
PT Trada Shipping (TS)
PT Agate Bumi Tanker (ABT)
Trada Dryship Singapore Pte., Ltd. (TDS)
PT Inti Global Resources (IGR)
PT Bahari Sukses Utama (BSU)
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Labuan,
Malaysia
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Singapura/
Singapore
Jakarta
Jakarta
Pelayaran/Shipping
Pelayaran/Shipping
Pelayaran/Shipping
Pelayaran/Shipping
Pelayaran/Shipping
2007
2011
2008
2003
2007
99,99
80,00
99,99
51,00
100,00
99,99
80,00
99,99
99,99
100,00
100,00
100,00
100,00
99,99
100,00
7.950.738
3.915.006
75.104.494
44.722.915
36.085
8.145.144
2.350.111
86.939.959
339.354
35.981
8.325.931
114.360
68.812.595
1.402.634
38.614
Pelayaran/Shipping
Pelayaran/Shipping
Pelayaran/Shipping
Pelayaran/Shipping
2008
2008
2010
2011
51,00
51,00
90,00
100,00
51,00
51,00
90,00
100,00
51,00
51,00
90,00
-
21.497.223
39.148.278
18.159.936
24.968.160
23.108.497
29.816.738
16.180.141
6.848.144
22.081.490
30.381.099
16.230.601
-
Umum/General
Pelayaran/Shipping
2012
2012
99,80
99,99
-
-
20.043.469
18.052.670
-
-
Panama
Pelayaran/Shipping
2004
100,00
100,00
100,00
36.192
35.981
36.980
Singapura/
Singapore
Pelayaran/Shipping
2011
100,00
100,00
-
24.960.243
27.659.015
-
Jakarta
Pelayaran/ Shipping
2012
99,99
-
-
18.021.485
-
-
Singapura/
Singapore
Pelayaran/Shipping
2011
100,00
100,00
-
39.951
39.951
-
Pemilikan Tidak Langsung/Indirect Ownership
Java Maritime Lines, S.A.
(dimiliki oleh HLS dengan
kepemilikan 100 %/
100% owned by HLS )
Trada Samudera Bangsa Pte., Ltd.
(dimiliki oleh TDS dengan
kepemilikan 100 %/
100% owned by TDS )
PT Jelajah Bahari Utama (JBU)
(dimiliki oleh BSU dengan
kepemilikan 99,99%/
99.99% owned by BSU)
Putera Bangsa Pte.,Ltd.
(dimiliki oleh TDS dengan
kepemilikan 100 %/
100% owned by TDS )(2)
1)
berhenti beroperasi sejak bulan Oktober 2011
1)
stopped operations since October 2011
2)
perusahaan tidak beroperasi
2)
dormant company
20
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
e.
Entitas
Anak
(lanjutan)
1.
yang
dikonsolidasikan
Perubahan kepemilikan Entitas
selama tahun 2012, 2011 dan 2010:
GENERAL (continued)
e.
Anak
Consolidated Subsidiaries (continued)
Changes of ownership in Subsidiaries
during 2012, 2011 and 2010:
PT Hanochem Shipping (HS)
PT Hanochem Shipping (HS)
Berdasarkan Akta Notaris Rosida Rajagukguk
Siregar, S.H., M.Kn., No. 54 tanggal
10 Februari 2012, Perusahaan setuju untuk
menjual kepemilikan sahamnya di HS sebesar
12.250 saham kepada Mitsui O.S.K. Lines,
Ltd. (MOL) dengan harga jual sebesar
Rp1.225.000.000
(setara
dengan
US$133.008). Oleh karena selisih antara nilai
buku investasi yang dilepaskan dengan harga
jual (setelah dialokasi kepada kepentingan
nonpengendali sebesar US$168.352) yaitu
US$35.344 dianggap tidak material, maka
Perusahaan membebankan langsung sebagai
bagian dari “beban operasi lainnya” dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Disamping itu, pada tahun 2012 Perusahaan
juga membeli 3 lembar saham yang dimiliki
oleh PT Tri Mitra Artha Sentosa dengan harga
beli sebesar Rp1.152.000. Sebagai akibat dari
transaksi tersebut di atas, kepemilikan saham
Perusahaan di HS turun dari 99,99% menjadi
51%.
Based on Notarial Deed No. 54 dated
February 10, 2012 of Rosida Rajagukguk
Siregar, S.H., M.Kn., the Company agreed to
sell its share ownership in HS of 12,250
shares to Mitsui O.S.K. Lines, Ltd. (MOL) for
Rp1,225,000,000 (equivalent to US$133,008).
Since the difference of US$35,344 (after
allocating US$168,352 to the non-controlling
interest) between the carrying value of the
investment disposed and the selling price is
considered immaterial, the Company charged
it directly as part of “other operating expenses”
in
the
consolidated
statement
of
comprehensive income. In 2012, the Company
also acquired 3 shares of HS owned by
PT Tri Mitra Artha Sentosa for a total purchase
price amounting to Rp1,152,000. As a result of
the above transactions, the Company’s
ownership in HS decreased from 99.99% to
51%.
HS juga meningkatkan modal ditempatkan dan
disetor penuh dari Rp2.500.000.000 menjadi
Rp20.000.000.000. Peningkatan tersebut telah
disetor oleh Perusahaan dan MOL masingmasing sebesar Rp8.925.000.000 (setara
dengan US$969.056) dan Rp8.575.000.000
(setara dengan US$911.768). Peningkatan
modal ditempatkan dan disetor penuh tersebut
tidak mengubah kepemilikan Perusahaan di
HS.
HS also increased its issued and fully paid
capital stock from Rp2,500,00,000 to become
Rp20,000,000,000. The increasing will be
subscribed by the Company and MOL
amounting to Rp8,925,000,000 (equivalent to
US$969,056)
and
Rp8,575,000,000
(equivalent to US$911,768), respectively. The
increasing of issued and fully paid capital stock
did not change the Company’s ownership
in HS.
PT Hanochem Tiaka Samudera (HTS)
PT Hanochem Tiaka Samudera ((HTS)
Berdasarkan Akta Notaris Rosida Rajagukguk
Siregar, S.H., M.Kn., No. 63 tanggal
23 Desember 2011, PT Hanochem Shipping
(HS) setuju untuk menjual kepemilikan
sahamnya di HTS sebesar 1 lembar saham
kepada PT Trada Investment dengan harga
jual sebesar Rp1.000.000 (setara dengan
US$108). Sebagai akibat dari transaksi ini,
kepemilikan saham HS di HTS turun dari 100%
menjadi 99,99%.
Based on Notarial Deed No. 63 dated
December 23, 2011 of Rosida Rajagukguk
Siregar, S.H., M.Kn., PT Hanochem Shipping
(HS) agreed to sell its share ownership of
1 share to PT Trada Investment for
Rp1,000,000 (equivalent to US$108). As a
result of this transaction, HS’s ownership in
HTS decreased from 100% to 99.99%.
21
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
e.
Entitas
Anak
(lanjutan)
1.
yang
dikonsolidasikan
GENERAL (continued)
e.
Consolidated Subsidiaries (continued)
PT Trada Dryship (TD)
PT Trada Dryship (TD)
Berdasarkan Akta Notaris Rosida Rajagukguk
Siregar, S.H., M.Kn., No. 34 tanggal 10 Juni
2011, Perusahaan dan PT Hanochem
Shipping setuju untuk menjual kepemilikan
sahamnya di TD masing - masing sebesar 199
saham
dan
1 saham
kepada
Sebco
Harumdana dengan harga jual sebesar
Rp200.000.000 (setara dengan US$21.600)
oleh karena selisih antara buku investasi yang
dilepaskan dengan harga jual (setelah di
alokasi kepada kepentingan nonpengendali
sebesar US$22.662) yaitu US$1.062 dianggap
tidak
material,
maka
Perusahaan
membebankan langsung sebagai bagian dari
“beban operasi lainnya” dalam laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian. Sebagai
akibat dari transaksi ini, kepemilikan saham
Perusahaan di TD turun dari 99,99%
menjadi 80%.
Based on Notarial Deed No. 34 dated
June 10, 2011 of Rosida Rajagukguk Siregar,
S.H., M.Kn., the Company and PT Hanochem
Shipping agreed to sell their shares ownership
in TD of 199 shares and 1 share, respectively,
to Sebco Harumdana for a total selling price
amounting to Rp200,000,000 (equivalent to
US$21,600). Since the difference of US$1,062
(after allocating US$22,662 to the noncontrolling interest) between the carrying value
of the investment disposed and the selling
price is considered immaterial, the Company
charged it directly as part of “other operating
expenses” in the consolidated statement of
comprehensive income. As a result of this
transaction, the Company’s ownership in TD
decreased from 99.99% to 80%.
PT Agate Bumi Tanker (ABT)
PT Agate Bumi Tanker (ABT)
Pada tanggal 30 Maret 2010, Perusahaan
memperoleh 90% kepemilikan saham di ABT
dari PT Emma Maritime Services, pihak ketiga
sebesar Rp900.000.000 (setara dengan
US$99.842). Perusahaan mengakui goodwill
negatif sebesar US$29.800 dari transaksi
tersebut di atas yang diamortisasi selama 20
tahun. Pada tanggal 31 Desember 2010, saldo
goodwill
negatif
sebesar
US$28.682
dibebankan langsung ke saldo laba awal tahun
2011
berdasarkan
PSAK
No.
22
(Revisi tahun 2010), “Kombinasi Bisnis” yang
diterapkan secara retrospektif sejak tanggal
1 Januari 2011.
On March 30, 2010, the Company acquired
90% share ownership in ABT from
PT Emma Maritime Services, third party, for
Rp900,000,000 (equivalent to US$99,842).
The Company recognized negative goodwill
amounting to US$29,800 from the above
transaction which was being amortized over 20
years. As of December 31, 2010, the
outstanding balance of the negative goodwill
amounting to US$28,682 was directly charged
to retained earnings at the beginning of 2011
based on PSAK No. 22 (Revised 2010),
“Business Combination”, which was adopted
restrospectively effective January 1, 2011.
PT Trada Offshore Services (TOS)
PT Trada Offshore Services (TOS)
Berdasarkan Akta Notaris Rosida Rajagukguk
Siregar, S.H., M.Kn., No. 62 tanggal
23 Desember 2011, PT Hanochem Shipping
(HS) setuju untuk menjual kepemilikan
sahamnya di TOS sebesar 1 lembar kepada
PT Trada Investment dengan harga jual
sebesar
Rp1.000.000
(setara
dengan
US$105). Sebagai akibat dari transaksi ini,
kepemilikan saham HS di TOS turun dari
100% menjadi 99,99%.
Based on Notarial Deed No. 62 dated
December 23, 2011 of Rosida Rajagukguk
Siregar, S.H., M.Kn., PT Hanochem Shipping
(HS) agreed to sell its share ownership of 1
share to PT Trada Investment for Rp1,000,000
(equivalent to US$105). As result of this
transaction, HS’s ownership in TOS decreased
from 100% to 99.99%.
22
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
1.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
e.
Entitas
Anak
(lanjutan)
1.
yang
dikonsolidasikan
GENERAL (continued)
e.
Consolidated Subsidiaries (continued)
Akuisisi Entitas Anak:
Acquisition of Subsidiaries:
PT Inti Global Resources (IGR)
PT Inti Global Resorces (IGR)
Berdasarkan perjanjian jual beli saham
yang diaktakan
dalam
akta
notaris
B. Andy Widyanto, S.H., No. 157 tanggal
25 Oktober 2012, Perusahaan mengakuisisi
499 saham IGR dengan harga sebesar
Rp499.000.000 (setara dengan US$50.302)
dari PT Electra Grand Mining. Selisih antara
nilai akuisisi dengan nilai wajar aset neto IGR
sebesar Rp1.004.715.407 (setara dengan
US$90.656) dicatat sebagai akun goodwill
pada laporan posisi keuangan konsolidasian
tahun 2012. Pada tanggal diakuisisi, IGR
belum beroperasi dan tidak terdapat aset dan
liabilitas yang signifikan.
Based on share sale and purchase agreement
which is notarized under deed No. 157 dated
October 25, 2012 of B. Andy Widyanto, S.H.,
the Company acquired 499 IGR shares for
Rp499,000,000 (equivalent to US$50,302)
from PT Electra Grand Mining. The difference
amounting to Rp1,004,715,407 (equivalent to
US$90,656) between the acquisition cost and
fair value of net assets of IGR was recorded as
“goodwill” in the 2012 consolidated statement
of financial position. At the acquisition date,
IGR had not been operated yet and no
significant assets and liabilities.
PT Bahari Sukses Utama (BSU)
PT Bahari Sukses Utama (BSU)
Berdasarkan Akta Notaris Harra Meiltuani
Lubis S.H. No. 10 tanggal 23 Oktober 2012,
Perusahaan membeli 249 saham BSU dari
pemegang saham terdahulu dengan harga beli
sebesar Rp249.000.000 (setara dengan
US$27.012). Pada tanggal akuisisi, BSU
merupakan perusahaan yang baru didirikan
dimana hanya meliputi akun kas dan modal
saham. Disamping itu, Perusahaan juga
menyetor seluruh tambahan saham baru yang
dikeluarkan oleh BSU sebanyak 52.070 saham
dengan harga sebesar Rp52.070.000.000
(setara dengan US$5.415.497). Kepemilikan
Perusahaan di BSU sebesar 52.319 saham
mencerminkan 99,99% kepemilikan saham.
Based on Notarial Deed No. 10 dated
October 23, 2012 of Harra Mieltuani Lubis,
S.H., the Company purchased 249 BSU
shares from the previous shareholders for a
total
purchase
price
amounting
to
Rp249,000,000 (equivalent to US$27,012). At
the date of the acquisition, BSU was a newly
established company and its accounts
consisted of only cash and capital stock.
Additionally, the Company subscribed for all
52,070 new shares issued by BSU for
Rp52,070,000,000
(equivalent
to
US$5,415,497). The Company’s ownership in
52,319 BSU shares represented 99.99%
ownership.
PT Jelajah Bahari Utama (JBU)
PT Jelajah Bahari Utama (JBU)
Berdasarkan Akta Notaris Harra Mieltuani
Lubis S.H., No. 04 tanggal 5 Maret 2012, BSU
mendirikan JBU dengan penyetoran modal
sebesar
249
saham
dengan
harga
Rp249.000.000 (setara dengan US$27.012).
JBU bergerak dibidang pelayaran. Disamping
itu, BSU juga setuju untuk menyetor tambahan
saham baru yang dikeluarkan oleh JBU
sebanyak 52.070 saham baru dengan harga
sebesar Rp52.070.000.000 (setara dengan
US$5.415.497). Perjanjian tersebut diaktakan
dalam Akta Notaris Harra Mieltuani Lubis S.H.,
No. 11 tanggal 23 Oktober 2012. Kepemilikan
BSU di JBU sebesar 52.319 saham
mencerminkan 99,99% kepemilikan saham.
Based on Notarial Deed No. 04 dated March 5,
2012 of Harra Mieltuani Lubis S.H., BSU
established JBU by subscribing for 249 shares
issued by JBU for Rp249,000,000 (equivalent
to US$27,012). JBU’s activities are mainly in
shipping. Additionally, BSU agreed to
subscribe for 52,070 new shares issued by
JBU for Rp52,070,000,000 (equivalent to
US$5,415,497), which agreement is notarized
by Deed No. 11 dated October 23, 2012 of
Harra Mieltuani Lubis S.H. BSU’s ownership in
52,319 JBU shares represented 99.99%
ownership.
23
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
a.
Dasar
penyajian
konsolidasian
laporan
2.
keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a.
Basis of preparation of the consolidated
financial statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia
(“SAK”),
yang
mencakup
Pernyataan yang dikeluarkan oleh Dewan
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan
Indonesia (“DSAK”) dan Dewan Standar
Akuntansi Syariah (“DSAS”) Ikatan Akuntan
Indonesia (“IAI”) serta Peraturan-peraturan
dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan (BAPEPAM-LK). Seperti dibahas
dalam catatan-catatan terkait di bawah ini,
beberapa standar akuntansi yang telah direvisi
dan baru diterbitkan, diterapkan efektif tanggal
1 Januari 2012.
The consolidated financial statements have
been prepared in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards (“SAK”),
which consist of
Statements
issued
by the Financial Accounting Standards Board
of the Indonesian Institute of Accountants
(“DSAK”) and Syariah Accounting Standards
Board
(“DSAS”)
of
the
Indonesian
Institute of Accountants (“IAI”) and the
Regulations
and
the
Guidelines
on Financial Statement Presentation and
Disclosures issued by the Capital Market and
Financial Institutions Supervisory Agency
(BAPEPAM-LK). As discussed further in the
relevant succeeding notes, amended and new
accounting standards (PSAK) have been
adopted effective January 1, 2012.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian
tersebut konsisten dengan kebijakan akuntansi
yang diterapkan dalam penyusunan laporan
keuangan konsolidasian Kelompok Usaha
untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2011, kecuali untuk penerapan
beberapa PSAK yang baru diterbitkan atau
revisi, efektif sejak tanggal 1 Januari 2012
seperti diungkapkan pada catatan ini.
The accounting policies adopted in the
preparation of the consolidated financial
statements are consistent with those followed
in the preparation of the Group’s consolidated
financial statements for the year ended
December 31, 2011 except for the adoption of
new
and
amended
PSAKs
effective
January 1, 2012, as disclosed in this note.
Selain laporan arus kas konsolidasian, laporan
keuangan konsolidasian disusun berdasarkan
asas akrual, dengan menggunakan konsep
biaya historis, kecuali untuk beberapa akun
tertentu
yang
disajikan
berdasarkan
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam
kebijakan akuntansi masing-masing akun
tersebut.
Except for the consolidated statement of cash
flows, the consolidated financial statements
have been prepared on the accrual basis,
using the historical cost basis of accounting,
except for certain accounts which are stated
on the bases described in the related
accounting policies for those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian disusun
dengan menggunakan metode langsung
dengan mengelompokkan arus kas dalam
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows are
prepared using the direct method with
classification of cash flows into operating,
investing and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian
adalah Dolar Amerika Serikat (dolar A.S) yang
juga merupakan mata uang fungsional
Perusahaan dan Entitas Anak (Catatan 1d).
The reporting currency used in the
consolidated financial statemens is the United
States dollar (U.S. dollar), which is also the
functional currency of the Company and
Subsidiaries (Note 1d).
24
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasi
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
b. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi
laporan keuangan Perusahaan dan Entitas
Anak
seperti
yang
disebutkan
pada
Catatan 1e, yang dimiliki oleh Perusahaan
dengan persentase kepemilikan lebih dari
50%, baik secara langsung maupun tidak
langsung.
The consolidated financial statements include
the accounts of the Company and Subsidiaries
as mentioned in Note 1e, in which the
Company maintains equity ownership of more
than 50%, either directly or indirectly through
another subsidiary.
Laporan keuangan Entitas Anak dibuat untuk
periode pelaporan yang sama dengan
Perusahaan,
menggunakan
kebijakan
akuntansi yang konsisten.
The financial statements of the Subsidiaries
are prepared for the same reporting period as
the Company using consistent accounting
policies.
Entitas anak dikonsolidasi secara penuh sejak
tanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan
memperoleh pengendalian, sampai dengan
tanggal
kehilangan
pengendalian.
Pengendalian
dianggap
ada
ketika
Perusahaan memiliki secara langsung atau
tidak langsung melalui Entitas Anak, lebih dari
setengah hak suara entitas. Pengendalian juga
ada ketika Perusahaan memiliki setengah atau
kurang dari hak suara suatu entitas jika
terdapat:
A subsidiary is fully consolidated from the date
of acquisition, being the date on which the
Company obtains control, and continues to be
consolidated until the date such control
ceases. Control is presumed to exist if the
Company owns, directly or indirectly through
another subsidiary, more than half of the voting
rights of an entity. Control also exists when the
Company owns half or less of the voting rights
of an entity when there is:
1.
kekuasaan yang melebihi setengah hak
suara sesuai perjanjian dengan investor
lain;
1. power over more than half of the voting
rights by virtue of an agreement with other
investors;
2.
kekuasaan untuk mengatur kebijakan
keuangan
dan
operasional
entitas
berdasarkan
anggaran
dasar
atau
perjanjian;
2.
3.
kekuasaan
untuk
menunjuk
atau
mengganti sebagian besar dewan direksi
atau badan pengatur setara dan
mengendalikan entitas melalui direksi atau
badan tersebut; atau
3. power to appoint or remove the majority of
the members of the board of directors or
equivalent governing body and control of
the entity is by that board or body; or
4.
kekuasaan untuk memberikan suara
mayoritas pada rapat dewan direksi atau
badan
pengatur
setara
dan
mengendalikan entitas melalui direksi atau
badan tersebut.
4. power to cast the majority of votes at
meetings of the board of directors or
equivalent governing body and control of
the entity is by that board or body.
25
power to govern the financial and operating
policies of the entity under a statute or an
agreement;
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
b.
Principles of consolidation (continued)
A change in the Company’s ownership
interest in a subsidiary, without a loss of
control, is accounted for as an equity
transaction. If the Company loses control over
a subsidiary, it:
Perubahan
dalam
bagian
kepemilikan
perusahaan pada entitas anak yang tidak
mengakibatkan
hilangnya
pengendalian,
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Jika
Perusahaan kehilangan pengendalian atas
suatu entitas anak, maka Kelompok Usaha:
·
menghentikan pengakuan aset (termasuk
setiap goodwill) dan liabilitas entitas
anak;
·
menghentikan pengakuan jumlah tercatat
setiap KNP;
·
menghentikan pengakuan akumulasi
selisih penjabaran yang dicatat di ekuitas,
bila ada;
·
mengakui nilai wajar pembayaran yang
diterima;
·
mengakui setiap sisa investasi pada nilai
wajarnya;
·
mengakui
setiap
perbedaan
yang
dihasilkan sebagai keuntungan atau
kerugian dalam laba atau rugi; dan
·
mereklasifikasi bagian entitas induk atas
komponen yang sebelumnya diakui
sebagai pendapatan komprehensif lain ke
komponen laporan laba rugi dalam laba
rugi komprehensif konsolidasian, atau
mengalihkan secara langsung ke saldo
laba.
·
derecognizes the assets (including
goodwill) and liabilities of the subsidiary;
·
derecognizes the carrying amount of any
NCI;
derecognizes the cumulative translation
differences recorded in equity, if any;
·
·
·
·
·
recognizes the fair value of the
consideration received;
recognizes the fair value of any
investment retained;
recognizes any surplus or deficit in profit
or loss; and
reclassifies its share of components
previously
recognized
in
other
comprehensive income to profit or loss in
the
consolidated
statement
of
comprehensive income or retained
earnings, as appropriate.
Rugi entitas anak yang kepemilikannya tidak
dimiliki secara penuh diatribusikan pada
kepentingan nonpengendali (KNP) bahkan jika
hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo
defisit.
Losses of non-wholly owned subsidiaries are
attributed to the non-controlling interests
(NCI) even if the losses result in a deficit
balance.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi
dan aset neto dari entitas anak yang tidak
dapat diatribusikan secara langsung maupun
tidak langsung pada Perusahaan, yang
masing-masing disajikan dalam laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian dan dalam
kelompok ekuitas pada laporan posisi
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian
yang dapat diatribusikan kepada pemilik
entitas induk.
NCI represent the portion of the profit or loss
and net assets of the subsidiaries not
attributable directly or indirectly to the
Company, which are presented in the
consolidated statements of comprehensive
income and under the equity section of the
consolidated statements of financial position,
respectively,
separately
from
the
corresponding portion attributable to the
owners of the parent entity.
26
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
b. Principles of consolidation (continued)
Seluruh transaksi dan saldo akun antar
perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau
rugi yang signifikan yang belum direalisasi)
telah dieliminasi.
All significant intercompany transactions and
account balances (including the related
significant unrealized gains or losses) have
been eliminated.
Kombinasi bisnis
Business combinations
Kombinasi bisnis, jika ada, dicatat dengan
menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan
dari sebuah akuisisi diukur pada nilai agregat
imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai wajar
pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP
pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap
kombinasi bisnis, Kelompok Usaha memilih
apakah mengukur KNP pada entitas yang
diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada
proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biayabiaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung
dan disertakan dalam beban administrasi.
Business combinations, if any, are accounted
for using the acquisition method. The cost of
an acquisition is measured at the aggregate
value of the consideration transferred,
measured at fair value on acquisition date
and the amount of any NCI in the acquiree.
For each business combination, the Group
elects whether it measures the NCI in the
acquiree either at fair value or at the
proportionate share of the acquiree’s
identifiable net assets. Acquisition costs
incurred are directly expensed and included
in administrative expenses.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis,
Kelompok Usaha mengklasifikasikan dan
menentukan aset keuangan yang diperoleh dan
liabilitas
keuangan
yang
diambil
alih
berdasarkan pada persyaratan kontraktual,
kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang
ada pada tanggal akuisisi.
When the Group acquires a business, it
assesses the financial assets acquired and
liabilities
assumed
for
appropriate
classification and designation in accordance
with the contractual terms, economic
circumstances and pertinent conditions as of
the acquisition date.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur
pada harga perolehan yang merupakan selisih
nilai lebih agregat dari imbalan yang dialihkan
dan jumlah setiap KNP atas jumlah neto
teridentifikasi dari aset yang diperoleh dan
liabilitas yang diasumsikan.
At acquisition date, goodwill is initially
measured at cost being the excess of the
aggregate of the consideration transferred
and the amount recognized for NCI over the
net identifiable assets acquired and liabilities
assumed.
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar
aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih
tersebut diakui dalam laporan laba rugi sebagai
keuntungan dari pembelian dengan diskon
setelah sebelumnya manajemen menilai
kembali identifikasi dan nilai wajar dari aset
yang diperoleh dan liabilitas yang diasumsikan.
If this consideration is lower than the fair
value of the net assets of the subsidiary
acquiree, the difference is recognized in profit
or loss as gain on bargain purchase after
previously assessing the identification and
fair value measurement of the acquired
assets and the assumed liabilities.
27
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
b.
c.
d.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
b.
Principles of consolidation (continued)
Kombinasi bisnis (lanjutan)
Business combinations (continued)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari
suatu kombinasi bisnis, sejak tangal akuisisi
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas
(UPK) dari Kelompok Usaha yang diharapkan
akan memberikan manfaat dari sinergi
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset
atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi
ditetapkan atas UPK.
After intial recognition, goodwill is measured
at cost less any accumulated impairment
losses. For the purpose of impairment testing,
goodwill acquired in a business combination
is, from the acquisition date, allocated to each
of the Group’s cash-generating units (CGU)
that are expected to give benefit from the
combination, irrespective of whether other
assets or liabilities of the acquiree are
assigned to those CGU.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK
dan operasi tertentu atas UPK tersebut
dihentikan maka goodwill yang diasosiasikan
dengan operasi yang dihentikan tersebut
termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut
ketika menentukan keuntungan atau kerugian
dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi
yang dihentikan dan bagian dari UPK yang
tersisa.
Where goodwill forms part of a CGU and part
of the operation within that CGU is disposed,
the goodwill associated with the operation
disposed is included in the carrying amount of
the operation when determining the gain or
loss on disposal of the operation. Goodwill
disposed in this circumstance is measured
based on the relative values of the operation
disposed and the portion of the CGU
retained.
Setara kas
c. Cash equivalents
Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga
bulan atau kurang sejak tanggal penempatan
yang
tidak
dibatasi
penggunaannya
diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”.
Time deposits with maturities of three months
or less at the time of placement, which are not
restricted,
are
classified
as
“Cash
Equivalents”.
Bank dan deposito berjangka yang dibatasi
penggunaannya untuk digunakan sebagai
jaminan tidak diklasifikasikan sebagai bagian
dari “Kas dan Setara Kas” akan tetapi disajikan
sebagai bagian dari “Aset Keuangan Tidak
Lancar Lainnya”.
Cash in banks and time deposits which are
restricted as to use or are used as collateral
for obligations are not classified as part of
“Cash and Cash Equivalents”. These are
presented as part of ”Other Non-current
Financial Assets”.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
d.
Transactions with related parties
Kelompok Usaha melakukan transaksi dengan
pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan
dalam
PSAK
No.
7
(Revisi
2010),
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
The Group has transactions with certain
parties which have related party relationships
as defined under PSAK No. 7 (Revised
2010), “Related Party Disclosures”.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan
dalam catatan atas laporan keuangan
konsolidasian yang terkait.
All significant transactions and balances with
related parties are disclosed in the relevant
notes
to
the
consolidated
financial
statements.
28
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
e.
2.
Biaya dibayar di muka
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
e. Prepaid expenses
Prepaid expenses are amortized and charged
to operations over the years benefited using
the straight-line method.
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan
dibebankan pada operasi selama masa manfaat
dengan menggunakan metode garis lurus.
f.
Investasi pada entitas asosiasi
f.
Investment in associate
Investasi Perusahaan pada entitas asosiasi
diukur dengan menggunakan metode ekuitas.
Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana
Perusahaan mempunyai pengaruh signifikan.
Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan
investasi ditambah atau dikurang dengan
bagian Perusahaan atas laba atau rugi neto,
dan penerimaan dividen dari entitas asosiasi
sejak tanggal perolehan.
The Company’s investment in its associate is
accounted for using the equity method. An
associate is an entity in which the Company
has significant influence. Under the equity
method, the cost of investment is increased
or decreased by the Company’s share in net
earnings or losses of, and dividends received
from, the associate since the date of
acquisition.
Laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
mencerminkan bagian atas hasil operasi dari
entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yang
diakui langsung pada ekuitas dari entitas
asosiasi, Perusahaan mengakui bagiannya atas
perubahan tersebut dan mengungkapkan hal
ini, jika dapat diterapkan, dalam laporan
perubahan ekuitas konsolidasian. Laba atau
rugi yang belum direalisasi sebagai hasil dari
transaksi-transaksi antara Perusahaan dengan
entitas asosiasi dieliminasi pada jumlah sesuai
dengan kepentingan Perusahaan dalam entitas
asosiasi.
The
consolidated
statements
of
comprehensive income reflect the share of
the results of operations of the associate.
Where there has been a change recognized
directly in the equity of the associate, the
Company recognizes its share of any such
changes and discloses this, when applicable,
in the consolidated statements of changes in
equity. Unrealized gains and losses resulting
from transactions between the Company and
the associate are eliminated to the extent of
the Company’s interest in the associate.
Perusahaan menentukan apakah perlu untuk
mengakui tambahan rugi penurunan nilai atas
investasi Perusahaan dalam entitas asosiasi.
Perusahaan menentukan pada setiap tanggal
pelaporan apakah terdapat bukti yang obyektif
yang mengindikasikan bahwa investasi dalam
entitas asosiasi mengalami penurunan nilai.
The Company determines whether it is
necessary to recognize an additional
impairment
loss
on
the
Company’s
investment in its associate. The Company
determines at each reporting date whether
there is any objective evidence that the
investment in the associate is impaired.
Dalam hal ini, Perusahaan menghitung total
penurunan nilai berdasarkan selisih antara total
terpulihkan atas investasi dalam entitas asosiasi
dan nilai tercatatnya, dan mengakui penurunan
nilai tersebut dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
If this is the case, the Company calculates
the amount of impairment as the difference
between the recoverable amount of the
investment in the associate and its carrying
value, and recognizes the impairment in the
consolidated statements of comprehensive
income.
29
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
g.
2.
Aset tetap
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
g.
Fixed assets
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Kelompok
Usaha telah menerapkan PSAK No. 16
(Revisi 2011), “Aset Tetap”. Penerapan PSAK
No. 16 (Revisi 2011) tidak memberikan dampak
yang signifikan terhadap pelaporan keuangan
dan pengungkapan dari Kelompok Usaha.
Effective January 1, 2012, the Group has
adopted PSAK No. 16 (Revised 2011),
“Fixed Assets”. The adoption of PSAK No. 16
(Revised 2011) has no significant impact on
the financial reporting and disclosures of the
Group.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan
dikurangi akumulasi penyusutan dan amortisasi
dan rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya
perolehan termasuk biaya penggantian bagian
aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya,
pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang
signifikan dilakukan, biaya tersebut diakui ke
dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu
penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan.
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang
tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan
langsung pada operasi berjalan.
Fixed assets are stated at cost less
accumulated depreciation and amortization
and impairment loss, if any. Such cost
includes the cost of replacing part of the fixed
assets when that cost is incurred, if the
recognition criteria are met. Likewise, when
significant renewals and betterments are
performed, their costs are recognized in the
carrying amount of the fixed assets as a
replacement if the recognition criteria are
satisfied. All other repairs and maintenance
costs that do not meet the recognition criteria
are charged directly to current operations.
Kelompok Usaha menggunakan model biaya
dalam pengukuran aset tetapnya. Aset tetap,
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi
akumulasi penyusutan dan amortisasi dan rugi
penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan aset
tetap termasuk: (a) harga pembelian, (b) setiap
biaya yang diatribusikan secara langsung untuk
membawa aset ke lokasi dan kondisi masa kini.
Pada saat pemeliharaan dan perbaikan yang
signifikan dilakukan, biaya tersebut diakui ke
dalam nilai tercatat aset tetap sebagai suatu
penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan.
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang
tidak memenuhi kriteria pengakuan dibebankan
langsung pada operasi berjalan.
The Group uses the cost model for fixed
assets measurement. Fixed assets are stated
at cost less accumulated depreciation and
amortization and impairment loss, if any. The
cost of fixed assets includes: (a) purchase
price, and (b) any costs directly attributable to
bringing the assets to their present location
and condition. When significant renewals and
betterments are performed, their costs are
recognized in the carrying amount of the fixed
assets as a replacement if the recognition
criteria are satisfied. All other repairs and
maintenance costs that do not meet the
recognition criteria are charged directly to
current operations.
Biaya pemugaran kapal (dry docking)
dikapitalisasi pada saat terjadinya dan
diamortisasi dengan menggunakan metode
garis lurus sampai dengan periode pemugaran
kapal berikutnya.
Vessel dry docking costs are capitalized
when incurred and are amortized on the
straight-line basis over the period to the next
dry docking.
30
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
g.
2.
Aset tetap (lanjutan)
g.
Fixed assets (continued)
Depreciation and amortization are computed
using the straight-line method over the
estimated useful lives of the assets:
Penyusutan dan amortisasi dihitung dengan
menggunakan metode garis lurus berdasarkan
taksiran masa manfaat ekonomis aset:
Kapal
Biaya pemugaran
Peralatan kapal
Peralatan kantor
Kendaraan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
Tahun/Years
20/16
2,5
4
4
4
Vessels
Dry docking
Vessel equipment
Office equipment
Vehicles
Jumlah
tercatat
aset
tetap
dihentikan
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang
diharapkan
dari
penggunaan
atau
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai
selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan
jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau
dibebankan pada operasi tahun berjalan saat
aset tersebut dihentikan pengakuannya.
An item of fixed assets is derecognized upon
disposal or when no future economic benefits
are expected from its use or disposal. Any
gain or loss arising from derecognition of the
asset (calculated as the difference between
the net disposal proceeds and the carrying
amount of the asset) is credited or charged to
current operations in the year the asset is
derecognized.
Uang muka pembelian kapal merupakan uang
muka yang dibayarkan ke galangan kapal
sehubungan dengan kontrak pembangunan
kapal sedangkan uang muka pemugaran kapal
merupakan pembayaran ke galangan kapal
sehubungan dengan pemeliharaan kapal yang
belum selesai pada akhir tahun.
Advances for purchase of vessels represent
the advances paid to shipyards in relation to
shipbuilding contracts while advances for dry
docking represent payments to shipyards in
relation to the maintenance of vessels which
have not been completed yet at the end of the
year.
Nilai residu, masa manfaat dan metode
penyusutan dan amortisasi aset tetap ditelaah
dan disesuaikan secara prospektif, apabila
diperlukan, pada setiap akhir tahun buku.
The fixed assets’ residual values, useful lives
and methods of depreciation and amortization
are reviewed and adjusted prospectively, if
appropriate, at each financial year.
31
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
h.
2.
Penurunan nilai aset non-keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
h.
Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Kelompok
Usaha menilai apakah terdapat indikasi suatu
aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat
indikasi tersebut, maka Kelompok Usaha
membuat estimasi formal jumlah terpulihkan
aset tersebut.
The Group assesses at each annual reporting
period whether there is indication that an
asset may be impaired. If any such indication
exists, the Group makes an estimate of the
asset’s recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai wajar aset atau unit penghasil kas (UPK)
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai
pakainya,
kecuali
aset
tersebut
tidak
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian
besar independen dari aset atau kelompok aset
lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai
dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya
menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi
penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan
diakui pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian sebagai “rugi penurunan nilai”.
An asset’s recoverable amount is the higher
of the asset’s or its cash-generating unit’s
(CGU’s) fair value less costs to sell and its
value in use, and is determined for an
individual asset, unless the asset does not
generate cash inflows that are largely
independent of those from other assets or
groups of assets. Where the carrying amount
of an asset exceeds its recoverable amount,
the asset is considered impaired and is
written down to its recoverable amount.
Impairment losses of continuing operations
are
recognized
in
the
consolidated
statements of comprehensive income as
“impairment losses”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas
masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum
pajak yang menggambarkan penilaian pasar
kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas
aset.
In assessing the value in use, the estimated
net future cash flows are discounted to their
present value using a pre-tax discount rate
that reflects current market assessments of
the time value of money and the risks specific
to the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya
untuk menjual, transaksi pasar terkini dijadikan
sebagai acuan, jika tersedia. Jika tidak terdapat
transaksi tersebut, digunakan model penilaian
yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset.
In determining fair value less costs to sell,
recent market transactions are taken into
account, if available. If no such transactions
can be identified, an appropriate valuation
model is used to determine the fair value of
the asset.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian sesuai
dengan kategori biaya yang konsisten dengan
fungsi dari aset yang diturunkan nilainya.
Impairment losses of continuing operations, if
any, are recognized in the consolidated
statements of comprehensive income under
expense categories that are consistent with
the functions of the impaired asset.
32
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
h.
Penurunan
(lanjutan)
nilai
aset
2.
non-keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
h.
Impairment
(continued)
of
non-financial
assets
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode
pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi
bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui
dalam periode sebelumnya untuk aset selain
goodwill mungkin tidak ada lagi atau mungkin
telah menurun. Jika indikasi dimaksud
ditemukan, maka entitas mengestimasi jumlah
terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan
nilai yang telah diakui dalam periode
sebelumnya untuk aset selain goodwill dibalik
hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi
yang digunakan untuk menentukan jumlah
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan
nilai terakhir diakui.
An assessment is made at each annual
reporting period as to whether there is any
indication
that
previously
recognized
impairment losses recognized for an asset
other than goodwill may no longer exist or
may have decreased. If such indication exists,
the recoverable amount is estimated. A
previously recognized impairment loss for an
asset other than goodwill is reversed only if
there has been a change in the assumptions
used to determine the asset’s recoverable
amount since the last impairment loss was
recognized.
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke
jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak
melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah
tercatat yang telah disesuaikan, penyusutan
bersih, seandainya tidak ada rugi penurunan
nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada
tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan
nilai diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian.
Setelah
pembalikan tersebut, penyusutan aset tersebut
disesuaikan di tahun mendatang untuk
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang
direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
If that is the case, the carrying amount of the
asset is increased to its recoverable amount.
The reversal is limited so that the carrying
amount of the asset does not exceed its
recoverable amount, nor exceeds the carrying
amount that would have been determined, net
of depreciation, had no impairment loss been
recognized for the asset in prior years.
Reversal of an impairment loss is recognized
in
the
consolidated
statements
of
comprehensive income. After such a reversal,
the depreciation charge on the said asset is
adjusted in future years to allocate the asset’s
revised carrying amount, less any residual
value, on a systematic basis over its
remaining useful life.
Goodwill diuji untuk penurunan nilai setiap
tahun dan ketika terdapat suatu indikasi bahwa
nilai tercatatnya mungkin mengalami penurunan
nilai. Penurunan nilai bagi goodwill ditetapkan
dengan menentukan jumlah tiap UPK (atau
kelompok UPK) terkait dari goodwill. Jika jumlah
terpulihkan UPK kurang dari jumlah tercatatnya,
rugi penurunan nilai diakui. Rugi penurunan
nilai terkait goodwill tidak dapat dibalik pada
periode berikutnya.
Goodwill is tested for impairment annually
and when circumstances indicate that the
carrying value may be impaired. Impairment
is determined for goodwill by assessing the
recoverable amount of each CGU (or group of
CGU) to which the goodwill relates. Where
the recovarable amount of the CGU is less
than its carrying amount, an impairment loss
is recognized. Impairment losses relating to
goodwill can not be reversed in future
periods.
33
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
i.
j.
k.
2.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
i.
Non-current assets held for sale
Berdasarkan PSAK No. 58 (Revisi 2009), “Aset
tidak lancar yang dimiliki untuk dijual dan
operasi
yang
dihentikan”,
entitas
mengklasifikasikan suatu aset tidak lancar
sebagai dimiliki untuk dijual jika jumlah
tercatatnya akan dipulihkan terutama melalui
transaksi
penjualan
daripada
melalui
pemakaian
berlanjut.
Manajemen
harus
berkomitmen
terhadap
penjualan
yang
diperkirakan memenuhi ketentuan pengakuan
sebagai penjualan dalam waktu satu tahun dari
tanggal klasifikasi serta tindakan yang
diperlukan untuk menyelesaikan rencana
tersebut mengindikasikan bahwa tidak mungkin
terjadi perubahan signifikan atau pembatalan
atas rencana tersebut.
In accordance with PSAK No. 58
(Revised 2009), “Non-current Assets Held for
Sale and Discontinued Operations”, an entity
to classify a non-current asset as held for sale
if its carrying amount will be recovered
principally through a sale transaction rather
than through continuing sale. Management
must be committed to the sale which should
be expected to qualify for recognition as a
completed sale within one year from the date
of classification and actions required to
complete the plan should indicate that it is
unlikely that significant changes to the plan
will be made or that the plan will be
withdrawn.
Aset yang memenuhi kriteria sebagai dimiliki
untuk dijual diukur pada nilai yang lebih rendah
antara jumlah tercatat dan nilai wajar setelah
dikurangi biaya untuk menjual, dan penyusutan
atas aset tersebut dihentikan.
Assets that meet the criteria to be classified
as held for sale are measured at the lower of
their carrying amount and fair value less costs
to sell and depreciation on such assets
ceases.
Aset tidak lancar lainnya
j.
Other non-current asset
Aset tidak lancar lainnya mencerminkan kapal
FSO Lentera Bangsa yang terbakar pada bulan
September 2011 dan masih menunggu hasil
dari penilaian asuransi.
Other non-current asset represents FSO
Lentera Bangsa which was burnt in
September 2011 and is still awaiting approval
from the insurance adjuster.
Aset tidak lancar lainnya dinilai berdasarkan
nilai pertanggungan asuransi yang dapat
menutup nilai tercatat aset.
Other non-current asset is valued based on
the maximum sum insured covering the
damaged asset’s carrying value.
Sewa
k.
Leases
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Kelompok
Usaha telah menerapkan PSAK No. 30
(Revisi 2011),
“Sewa”.
PSAK
No.
30
(Revisi 2011) menetapkan bahwa klasifikasi
dari setiap elemen sebagai sewa pembiayaan
atau sewa operasi secara terpisah bagi suatu
perjanjian sewa yang mengandung elemen
tanah dan bangunan.
Effective January 1, 2012, the Group has
adopted PSAK No. 30 (Revised 2011),
“Leases“. PSAK No. 30 (Revised 2011)
prescribes separate classification of each
element as finance lease or operating lease if
a lease consists of land and building.
Penerapan PSAK No. 30 (Revisi 2011) tidak
memberikan dampak yang signifikan terhadap
pelaporan keuangan dan pengungkapan dari
Kelompok Usaha.
The adoption of PSAK No. 30 (Revised 2011)
has no significant impact on the financial
reporting and disclosures of the Group.
34
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
k.
2.
Sewa (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
k.
Leases (continued)
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan
perjanjian sewa, atau perjanjian yang
mengandung sewa, didasarkan atas substansi
perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah
pemenuhan
perjanjian
tergantung
pada
penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut
memberikan suatu hak untuk menggunakan
aset tersebut. Sewa yang mengalihkan secara
substansial seluruh risiko dan manfaat yang
terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan
sebagai sewa pembiayaan.
The determination of whether an arrangement
is, or contains, a lease is based on the
substance of the arrangement at inception
date and whether the fulfillment of the
arrangement is dependent on the use of a
specific asset and the arrangement conveys a
right to use the asset. A lease that transfers
substantially to the lessee all the risks and
rewards incidental to ownership of the leased
item is classified as a finance lease.
Pada awal masa sewa, lessee mengakui sewa
pembiayaan sebagai aset dan liabilitas dalam
laporan posisi keuangan sebesar nilai wajar
aset sewa pembiayaan atau sebesar nilai kini
dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini
lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa
minimum dipisahkan antara bagian yang
merupakan beban keuangan dan bagian yang
merupakan
pelunasan
liabilitas.
Beban
keuangan dialokasikan ke setiap periode
selama masa sewa.
At the commencement of the lease term, a
lessee recognizes finance lease as an asset
and a liability in its statements of financial
position at an amount equal to the fair value
of the leased property or, if lower, the present
value of the minimum lease payments.
Minimum lease payments are apportioned
between the finance charges and the
reduction of the outstanding liability. The
finance charges are allocated to each period
during the lease term.
Aset sewa pembiayaan yang dimiliki oleh lessee
dengan dasar sewa pembiayaan disusutkan
secara konsisten dengan metode yang sama
yang digunakan untuk aset yang dimiliki
langsung, atau disusutkan secara penuh
selama jangka waktu yang lebih pendek antara
periode masa sewa dan umur manfaat aset
sewa pembiayaan, jika tidak ada kepastian
yang
memadai
bahwa
lessee
akan
mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa
sewa.
Leased asset held by the lessee under a
finance lease is depreciated consistently
using the same method used with that for
depreciable assets that are directly owned, or
is fully depreciated over the shorter of the
lease term and its useful life, if there is no
reasonable certainty that the lessee will
obtain ownership by the end of the lease
term.
Sewa yang tidak mengalihkan secara
substansial seluruh risiko dan manfaat yang
terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan
sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa
dalam sewa operasi diakui sebagai beban
dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian dengan dasar garis lurus
(straight-line basis) selama masa sewa.
Leases which do not transfer substantially all
the risks and rewards incidental to ownership
are classified as operating leases. Operating
lease payments are recognized as an
expense in the consolidated statements of
comprehensive income on a straight-line
basis over the lease term.
35
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
l.
2.
Biaya atas penerbitan saham
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
l.
Costs incurred in connection with the
issuance of capital stock are presented as
deduction from additional paid-in capital.
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan
penerbitan modal saham disajikan sebagai
pengurang atas tambahan modal disetor.
m. Pengakuan pendapatan dan beban
n.
Stock issuance costs
m. Revenue and expense recognition
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan
manfaat ekonomi akan diperoleh Kelompok
Usaha dan jumlahnya dapat diukur secara
andal. Pendapatan diukur pada nilai wajar
pembayaran yang diterima, tidak termasuk
diskon dan Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”).
Revenue is recognized to the extent that it is
probable that the economic benefits will flow
to the Group and the revenue can be reliably
measured. Revenue is measured at the fair
value of the consideration received, excluding
discounts and Value Added Taxes (“VAT”).
Pendapatan dari penyewaan kapal diakui
selama periode sewa. Pendapatan selain dari
penyewaan kapal diakui pada saat jasa
diberikan kepada pelanggan. Penerimaan
pembayaran
di
muka
diakui
sebagai
“Pendapatan Diterima di muka”, dan disajikan
sebagai liabilitas jangka pendek dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian.
Revenues from chartering vessels are
recognized over the rental period. Revenues
other than chartering vessels are recognized
when the services are rendered to the
customers. Payments received in advance
are recognized as “Unearned Revenue”,
which is presented under the current liabilities
section of the consolidated statements of
financial position.
Biaya dan beban diakui pada saat terjadinya.
Costs and expenses are recognized when
incurred.
Imbalan kerja
n.
Employee benefits
Effective January 1, 2012, the Group has
applied PSAK No. 24 (Revised 2010),
“Employee Benefits”. This revised PSAK
permits the Group to adopt certain systematic
methods of faster recognition, which include,
among others, immediate recognition of
actuarial gain/loss. The Group opted not to
apply this method but has chosen to continue
with the 10% corridor method for the
recognition of actuarial gains or losses. The
adoption of this revised PSAK has no impact
on the recognition and measurement
principles applied in previous years.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Kelompok
Usaha telah menerapkan PSAK No. 24
(Revisi 2010), “Imbalan Kerja”. PSAK yang
direvisi ini memperbolehkan Kelompok Usaha
untuk menerapkan metode yang sistematis atas
pengakuan yang lebih cepat meliputi antara lain
pengakuan
langsung
keuntungan/kerugian
aktuarial. Kelompok Usaha tidak memilih
metode ini namun tetap memilih untuk
melanjutkan
batas
koridor
10%
untuk
pengakuan keuntungan/ kerugian aktuarial.
Penerapan PSAK yang direvisi ini tidak
memberikan pengaruh terhadap pengakuan
dan prinsip-prinsip pengukuran yang diterapkan
pada tahun sebelumnya.
36
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
n.
2.
Imbalan kerja (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
n.
Employee benefits (continued)
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang
melebihi batas koridor 10% diamortisasi secara
garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja
yang diperkirakan dari para pekerja dalam
program tersebut.
The actuarial gains or losses in excess of the
10% corridor are amortized on a straight-line
basis over the expected average remaining
working lives of the employees.
Lebih lanjut, biaya jasa lalu yang terjadi ketika
entitas memperkenalkan program imbalan pasti
atau mengubah imbalan terutang pada program
yang berlaku harus diamortisasi sepanjang
periode sampai dengan imbalan tersebut telah
menjadi hak karyawan (vested).
Further, past service costs arising from the
introduction of a defined benefit plan or
changes in the benefits payable of an existing
plan are required to be amortized over the
period until the benefits concerned become
vested.
Sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2010),
Kelompok Usaha mengakui penyisihan imbalan
kerja karyawan sesuai dengan Undang-undang
ketenagakerjaan
No.
13/2003
tanggal
25 Maret 2003 (UUK). Berdasarkan UUK
tersebut, Kelompok Usaha diharuskan untuk
membayar uang pesangon, uang penghargaan
masa kerja dan uang pengganti hak kepada
karyawan apabila persyaratan yang ditentukan
dalam UUK tersebut terpenuhi.
In accordance with PSAK No. 24
(Revised 2010), the Group recognizes
provision for employee service entitlement
benefits in accordance with Labor Law
No. 13/2003 dated March 25, 2003 (the
“Labor Law”). Under the Labor Law, the
Group is required to pay separation,
appreciation and compensation benefits to its
employees if the conditions specified in the
Labor Law are met.
Saldo penyisihan yang diperlukan sebagaimana
disebutkan di atas, diestimasi berdasarkan
penilaian aktuaria yang menggunakan metode
Projected Unit Credit. Penyisihan sehubungan
biaya jasa masa lalu ditangguhkan dan
diamortisasi selama sisa masa kerja rata-rata
yang diharapkan dari karyawan yang memenuhi
syarat. Selain itu, penyisihan untuk biaya jasa
kini dibebankan langsung pada operasi tahun
berjalan. Keuntungan atau kerugian aktuarial
yang timbul dari penyesuaian dan perubahan
dalam asumsi-asumsi aktuarial diakui sebagai
pendapatan atau beban apabila akumulasi
keuntungan atau kerugian aktuarial neto yang
belum diakui pada akhir periode pelaporan
sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini
kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut.
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang
melebihi batas 10% tersebut diakui atas dasar
metode garis lurus selama rata-rata sisa masa
kerja karyawan yang diharapkan.
The amounts of the above-mentioned
required provisions are estimated based on
the actuarial calculations using the Projected
Unit Credit method. Provisions made
pertaining to past service costs were deferred
and amortized over the expected average
remaining service years of the qualified
employees. On the other hand, provisions for
current service costs are directly charged to
operations of the current year. Actuarial gains
or losses arising from experience adjustments
and changes in actuarial assumptions are
recognized as income or expense when the
net cumulative unrecognized actuarial gains
or losses at the end of previous reporting
period exceed 10% of the present value of
the defined benefit obligations at that
date.The actuarial gains or losses in excess
of the said 10% threshold are recognized on
a straight-line method over the expected
average remaining service years of the
qualified employees.
37
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
o.
2.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
o.
transactions
and
Efektif tanggal 1 January 2012, Kelompok
Usaha telah menerapkan PSAK No. 10
(Revisi 2010), “Pengaruh Perubahan Kurs
Valuta Asing”. PSAK yang direvisi ini terutama
mengatur penentuan mata uang fungsional,
penjabaran akun dalam mata uang asing ke
mata uang fungsional dan penggunaan mata
uang penyajian yang berbeda dengan mata
uang fungsional (Catatan 1d).
Effective January 1, 2012, the Group has
adopted PSAK No. 10 (Revised 2010), “The
Effects of Changes in Foreign Exchange
Rates”. This revised PSAK principally
establishes functional currency determination,
account translation in foreign currency to
functional currency and the use of a reporting
currency which is different with the functional
currency (Note 1d).
Transaksi dalam mata uang selain dolar A.S
dicatat dalam mata uang dolar A.S berdasarkan
kurs yang berlaku pada saat transaksi
dilakukan. Pada tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas
moneter dalam mata uang selain dolar A.S
dijabarkan sesuai dengan rata-rata kurs jual
dan beli yang diterbitkan oleh Bank Indonesia
pada tanggal transaksi perbankan terakhir
untuk tahun yang bersangkutan. Laba atau rugi
kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan
pada operasi tahun berjalan.
Transactions involving currencies other than
the U.S dollar are translated to U.S. dollar at
the rates of exchange prevailing at the time
the transactions are made. At consolidated
statement of financial position date, monetary
assets and liabilities denominated in
currencies other than the U.S. dollar are
adjusted to reflect the average of the selling
and buying rates of exchange prevailing at
the last banking transaction day of the year,
as published by Bank Indonesia. The
resulting gains or losses are credited or
charged to operations of the current year.
Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan
2010, kurs yang digunakan adalah sebagai
berikut:
As of December 31, 2012, 2011 and 2010,
the rates of exchange used were as follows:
2012
1.000 rupiah Indonesia
1 dolar Singapura
2011
0,1034
0,8177
2010
0,1103
0,7691
0,1112
0,7764
1,000 Indonesian rupiah
1 Singapore dollar
Transactions in other foreign currencies are
insignificant.
Transaksi dalam mata uang asing lainnya tidak
signifikan.
p.
Foreign
currency
balances
Perpajakan
p.
Taxation
Effective January 1, 2012, the Group has
applied PSAK No. 46 (Revised 2010),
“Income Tax”, which requires the Group to
account for the current and future tax
consequences of the future recovery
(settlement) of the carrying amount of assets
(liabilities) that are recognized in the
consolidated statements of financial position,
and transactions and other events of the
current year that are recognized in the
financial statements.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Kelompok
Usaha telah menerapkan PSAK No. 46
(Revisi 2010), “Pajak Penghasilan”, yang
mensyaratkan
Kelompok
Usaha
untuk
memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan
mendatang dari pemulihan (penyelesaian)
jumlah tercatat aset (liabilitas) masa depan
yang diakui dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian, dan transaksi dan kejadian lain
dari tahun berjalan yang diakui dalam laporan
keuangan.
38
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
p.
2.
Perpajakan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
p.
Taxation (continued)
Penerapan PSAK yang direvisi ini tidak
memberikan pengaruh yang signifikan terhadap
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan
konsolidasian.
The adoption of this revised PSAK has no
significant impact on the related disclosures
in the consolidated financial statements.
Pajak penghasilan non-final
Non-final income tax
Pajak kini
Current tax
Aset dan liabilitias pajak penghasilan kini untuk
tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur
pada jumlah yang diharapkan dapat direstitusi
dari
atau
dibayarkan
kepada
otoritas
perpajakan. Tarif pajak dan peraturan pajak
yang digunakan untuk menghitung jumlah
tersebut adalah yang berlaku atau secara
substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Current income tax assets and liabilities for
the current and prior years are measured at
the amount expected to be recovered from or
paid to the tax authorities. The tax rates and
tax laws used to compute the amount are
those that are enacted or substantively
enacted by the reporting date.
Pajak tangguhan
Deferred tax
Pajak tangguhan diakui menggunakan metode
liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari
aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk
tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun
pelaporan.
Deferred tax is provided using the liability
method on temporary differences at the
reporting date between the tax bases of
assets and liabilities and their carrying
amounts for financial reporting purposes at
the end of the reporting year.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap
perbedaan temporer kena pajak.
Deferred tax liabilities are recognized for all
taxable temporary differences.
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan
dan rugi fiskal belum dikompensasi, sejauh
terdapat kemungkinan besar bahwa laba kena
pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan
dan rugi fiskal belum dikompensasi.
Deferred tax assets are recognized for all
deductible temporary differences and carryforward of unused tax losses, to the extent
that it is probable that taxable profit will be
available against which the deductible
temporary differences and the carry-forward
of unused tax losses can be utilized.
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah
pada setiap akhir periode pelaporan dan
diturunkan
ketika
tidak
lagi
terdapat
kemungkinan bahwa akan terdapat laba kena
pajak yang memungkinkan semua atau
sebagian dari aset pajak tangguhan terdapat
untuk direalisasi.
The carrying amount of deferred tax assets is
reviewed at the end of each reporting period
and reduced to the extent that it is no longer
probable that sufficient taxable profit will be
available to allow all or part of the deferred
tax assets to be utilized.
39
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
p.
2.
Perpajakan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
p.
Taxation (continued)
Pajak penghasilan non-final (lanjutan)
Non-final income tax (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan)
Deferred tax (continued)
Penelaahan dilakukan pada setiap akhir periode
pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan
tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar
laba kena pajak mendatang akan tersedia
sehingga aset pajak tangguhan tersebut
dipulihkan.
Unrecognized deferred tax assets are
reassessed at the end of each reporting
period and are recognized to the extent that it
has become probable that future taxable
profits will allow the deferred tax assets to be
recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur
dengan menggunakan tarif pajak yang
diharapkan akan berlaku pada tahun saat aset
dipulihkan
atau
liabilitas
diselesaikan,
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan
perpajakan) yang berlaku atau secara substantif
telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Deferred tax assets and liabilities are
measured at the tax rates that are expected
to apply in the year when the asset is realized
or the liability is settled, based on tax rates
(and tax laws) that have been enacted or
substantively enacted at the reporting date.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak
tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak
secara hukum untuk melakukan saling hapus
antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak
kini, atau aset dan liabilitas pajak tangguhan
pada entitas yang sama dan otoritas perpajakan
yang sama.
Deferred tax assets and deferred tax liabilities
are offset when legally enforceable right
exists to offset current tax assets against
current tax liabilities, or the deferred tax
assets and the deferred tax liabilities relate to
the same taxable entity and the taxation
authority.
Pajak penghasilan final
Final income tax
Berdasarkan
Surat
Keputusan
Menteri
Keuangan
Republik
Indonesia
No. 416/KMK.04/1996
dan
No. 417/KMK.04/1996 tanggal 14 Juni 1996 dan
Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak
No. 29/PJ.4/1996 tanggal 13 Agustus 1996,
pendapatan dari jasa pengangkutan dan sewa
kapal yang diterima Wajib Pajak Dalam Negeri
dan Wajib Pajak Luar Negeri dikenakan pajak
bersifat final masing-masing sebesar 1,20% dan
2,64%
dari
pendapatan,
serta
biaya
sehubungan dengan kegiatan di atas tidak
dapat dikurangkan untuk tujuan perhitungan
pajak penghasilan.
Based
on
the
Decision
Letters
No.
416/KMK.04/1996
and
No. 417/KMK.04/1996 dated June 14, 1996 of
the Ministry of Finance of the Republic of
Indonesia
and
Circular
Letter
No. 29/PJ.4/1996 dated August 13, 1996 of
the Directorate General of Taxes, revenues
from freight operations and charter of vessels
are subject to final income tax computed at
1.20% and 2.64% of the revenues for
domestic
and
foreign
companies,
respectively, and the related costs and
expenses are considered non-deductible for
income tax purposes.
Pendapatan Perusahaan dikenakan pajak
bersifat final sebesar 1,20%
oleh karena
seluruh penghasilan berasal dari wajib pajak
dalam negeri.
The Company’s revenues are subject to final
income tax at 1.20%, all its revenues being
derived from domestic companies.
40
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
p.
Perpajakan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
p.
Taxation (continued)
Pajak penghasilan final (lanjutan)
Final income tax (continued)
Perbedaan nilai tercatat aset atau liabilitas yang
berhubungan dengan pajak penghasilan final
dengan dasar pengenaan pajaknya tidak diakui
sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Beban pajak kini sehubungan dengan
penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan
final diakui secara proporsional dengan jumlah
pendapatan yang diakui pada tahun berjalan
untuk tujuan akuntansi.
The differences between the carrying
amounts
of
existing
assets
or
liabilities related to the final income
tax and their respective tax bases are not
recognized as deferred tax assets or
liabilities. Current tax expense related to
income subject to final income tax is
recognized in proportion to total income
recognized during the current year for
accounting purposes.
Selisih antara jumlah pajak penghasilan final
yang telah dibayar dengan jumlah yang
dibebankan sebagai beban pajak penghasilan
final pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian diakui sebagai pajak dibayar di
muka atau utang pajak.
The difference between the final income tax
paid and the amount charged as final income
tax expense in the consolidated statements of
comprehensive income is recognized as
prepaid tax or tax payable.
Pajak pertambahan nilai (PPN)
Value added tax (VAT)
Pendapatan, beban dan aset diakui setelah
dikurangi dengan jumlah PPN, kecuali:
·
Ketika PPN yang terjadi sehubungan
dengan pembelian aset atau jasa tidak
dapat diklaim kepada kantor pajak, dalam
hal ini PPN diakui sebagai bagian dari
biaya perolehan aset atau sebagai beban.
Revenues, expenses and assets are
recognized net of the amount of VAT except:
·
Where the VAT incurred on a purchase
of assets or services is not recoverable
from the Tax Offce, in which case the
VAT is recognized as part of the cost of
acquisition of the asset or as part of the
expense item as applicable.
·
Receivables and payables that are
stated with the amount of VAT included.
·
q.
2.
Piutang dan utang
termasuk PPN.
yang
di
sajikan
Instrumen keuangan
q.
Financial instruments
Effective January 1, 2012, the Group has
applied PSAK No. 50 (Revised 2010),
“Financial Instruments: Presentation”, PSAK
No.
55
(Revised
2011),
“Financial
Instruments: Recognition and Measurement”,
and PSAK No. 60, “Financial Instruments:
Disclosures”.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Kelompok
Usaha menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010),
“Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55
(Revisi
2011),
“Instrumen
Keuangan:
Pengakuan
dan
Pengukuran”
dan
PSAK
No. 60,
“Instrumen
Keuangan:
Pengungkapan”.
41
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
q.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
q.
Financial instruments (continued)
PSAK No. 50 (Revisi 2010) direvisi hanya untuk
mengatur penyajian instrumen keuangan,
sedangkan prinsip pengungkapan instrumen
keuangan dipindahkan ke PSAK No. 60.
PSAK No. 50 (Revised 2010) was revised to
only
cover
presentation
of
financial
instruments, while the principles for
disclosures of financial instruments are
transferred to PSAK No. 60.
Penerapan PSAK No. 50 (Revisi 2010),
PSAK No. 55 (Revisi 2011) dan PSAK No. 60
tidak memberikan pengaruh yang signifikan
bagi laporan keuangan konsolidasian.
The
adoption
of
PSAK
No.
50
(Revised 2010), PSAK No. 55 (Revised 2011)
and PSAK No. 60 has no significant impact
on the consolidated financial statements.
1.
1. Financial assets
Aset keuangan
Pengakuan awal dan pengukuran
Initial recognition and measurement
Aset keuangan dalam lingkup PSAK No. 55
(Revisi 2011) diklasifikasikan sebagai aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi, pinjaman yang diberikan
dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh
tempo, atau aset keuangan tersedia untuk
dijual, mana yang sesuai. Kelompok Usaha
menentukan klasifikasi aset keuangan pada
saat
pengakuan
awal
dan,
jika
diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi
kembali pengklasifikasian aset tersebut
pada setiap akhir tahun pelaporan.
Financial assets within the scope of
PSAK No. 55 (Revised 2011) are
classified as financial assets at fair value
through profit or loss, loans and
receivables, held-to-maturity investments,
or available-for-sale financial assets, as
appropriate. The Group determines the
classification of its financial assets at
initial recognition and, where allowed and
appropriate, re-evaluates the designation
of such assets at each financial year end.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan
diukur pada nilai wajar dan, dalam hal
investasi tidak diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi, nilai wajar tersebut di
tambah dengan biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung.
At initial recognition, financial assets are
recognized at fair value and, in the case of
investments not at fair value through profit
or loss, the fair value shall include directly
attributable transaction costs.
Aset
keuangan
Kelompok
Usaha
mencakup kas dan setara kas, piutang
usaha, piutang lain-lain, aset keuangan
lancar lainnya, piutang pihak berelasi nonusaha dan aset keuangan tidak lancar
lainnya
yang
dikategorikan
sebagai
pinjaman yang diberikan dan piutang.
The Group’s financial assets include cash
and cash equivalents, trade receivables,
other receivables, other current financial
assets, due from a related party and other
non-current financial assets which are
classified as loans and receivables.
42
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
q.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
1.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
q.
Aset keuangan (lanjutan)
Financial instruments (continued)
1. Financial assets (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal
Subsequent measurement
Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset keuangan non-derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan,
yang tidak mempunyai kuotasi di pasar
aktif. Aset keuangan tersebut dicatat
sebesar biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif. Keuntungan dan kerugian diakui
dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian pada saat pinjaman dan
piutang dihentikan pengakuannya atau
mengalami penurunan nilai, maupun pada
saat proses amortisasi.
Loans and receivables are non-derivative
financial assets with fixed or determinable
payments that are not quoted in an active
market. Such financial assets are carried
at amortized cost using the effective
interest rate method. Gains and losses
are recognized in the consolidated
statements of comprehensive income
when the loans and receivables are
derecognized or impaired, as well as
through the amortization process.
Penghentian pengakuan
Derecognition
Aset keuangan (atau mana yang berlaku,
bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok
aset
keuangan
sejenis)
dihentikan pengakuannya pada saat: (1)
hak untuk menerima arus kas yang berasal
dari aset tersebut telah berakhir; atau (2)
Kelompok Usaha telah mentransfer hak
mereka untuk menerima arus kas yang
berasal dari aset atau berkewajiban untuk
membayar arus kas yang diterima secara
penuh tanpa penundaan yang material
kepada pihak ketiga dalam perjanjian
“pass-through”; dan salah satu diantara (a)
Kelompok Usaha telah mentransfer secara
substansial seluruh risiko dan manfaat dari
aset, atau (b) Kelompok Usaha tidak
mentransfer atau mempertahankan secara
substansial seluruh risiko dan manfaat atas
aset, namun telah mentransfer kendali atas
aset tersebut.
A financial asset (or where applicable, a
part of a financial asset or part of a group
of similar financial assets) is derecognized
when: (1) the rights to receive cash flows
from the asset have expired; or (2) the
Group has transferred the rights to receive
cash flows from the asset or has assumed
an obligation to pay the received cash
flows in full without material delay to a
third party under a “pass-through”
arrangement; and either (a) the Group has
transferred substantially all the risks and
rewards of the asset, or (b) the Group has
neither
transferred
nor
retained
substantially all the risks and rewards of
the asset, but has transferred control of
the asset.
43
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
q.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
1.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
q.
Aset keuangan (lanjutan)
Financial instruments (continued)
1. Financial assets (continued)
Penurunan nilai
Impairment
Pada setiap akhir periode pelaporan
Kelompok Usaha mengevaluasi apakah
terdapat bukti yang obyektif bahwa aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
mengalami penurunan nilai. Penurunan
nilai atas aset keuangan atau kelompok
aset keuangan dianggap telah terjadi, jika
dan hanya jika, terdapat bukti yang objektif
mengenai penurunan nilai sebagai akibat
dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi
setelah pengakuan awal aset tersebut
(“peristiwa yang merugikan”), dan peristiwa
yang merugikan tersebut berdampak pada
estimasi arus kas masa depan atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
yang dapat diestimasi secara handal.
The Group assesses at the end of each
reporting date whether there is any
objective evidence that a financial asset
or a group of financial assets is impaired.
A financial asset or a group of financial
assets is deemed to be impaired if, and
only if, there is an objective evidence of
impairment as a result of one or more
events that have occurred after the initial
recognition of the asset (incurred “loss
events”) and those loss events have an
impact on the estimated future cash flows
of the financial asset or the group of
financial assets that can be reliably
estimated.
Bukti penurunan nilai dapat meliputi
indikasi pihak peminjam atau kelompok
pihak peminjam mengalami kesulitan
keuangan signifikan, wanprestasi atau
tunggakan pembayaran bunga atau pokok,
terdapat kemungkinan bahwa
pihak
peminjam akan dinyatakan pailit atau
melakukan reorganisasi keuangan lainnya
dan pada saat data yang dapat diobservasi
mengindikasikan adanya penurunan yang
dapat diukur atas estimasi arus kas masa
datang, seperti meningkatnya tunggakan
atau kondisi ekonomi yang berkorelasi
dengan wanprestasi.
Evidence of impairment may include
indications that the debtors or a group of
debtors
is
experiencing
significant
financial difficulty, default or delinquency
in interest or principal payments, the
probability that they will enter bankruptcy
or other financial reorganization, and
when observable data indicate that there
is a measurable decrease in the
estimated future cash flows, such as
changes in arrears or economic
conditions that correlate with defaults.
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang
yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi, Kelompok Usaha pertama kali
menentukan apakah terdapat bukti obyektif
mengenai penurunan nilai secara individual
atas aset keuangan yang signifikan secara
individual, atau secara kolektif untuk aset
keuangan yang jumlahnya tidak signifikan
secara individual. Jika Kelompok Usaha
menentukan tidak terdapat bukti obyektif
For loans and receivables carried at
amortized cost, the Group first assesses
whether objective evidence of impairment
exists individually for financial assets that
are individually significant, or collectively
for financial assets that are not
individually significant. If the Group
determines that no objective evidence of
impairment exists for an individually
44
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
q.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
1.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
q.
Aset keuangan (lanjutan)
Financial instruments (continued)
1.
Financial assets (continued)
Penurunan nilai (lanjutan)
Impairment (continued)
mengenai penurunan nilai atas aset
keuangan yang dinilai secara individual,
terlepas aset keuangan tersebut signifikan
atau tidak, maka aset tersebut dimasukkan
ke dalam kelompok aset keuangan yang
memiliki karakteristik risiko kredit yang
sejenis dan kelompok usaha menilai
penurunan nilai kelompok tersebut secara
kolektif. Aset yang penurunan nilainya
dinilai secara individual, dan untuk itu
kerugian penurunan nilai diakui atau tetap
diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif.
assessed financial asset, whether
significant or not, the asset is included in
a group of financial assets with similar
credit risk characteristics and the group
is collectively assessed for impairment.
Assets that are individually assessed for
impairment and for which an impairment
loss is, or continues to be, recognized
are not included in a collective
assessment of impairment.
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara
individual, dan
untuk
itu
kerugian
penurunan nilai diakui atau tetap diakui,
tidak termasuk dalam penilaian penurunan
nilai secara kolektif.
Assets that are individually assessed for
impairment and for which an impairment
loss is, or continues to be, recognized
are not included in a collective
assessment of impairment.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian
penurunan nilai telah terjadi, total kerugian
tersebut diukur sebagai selisih antara nilai
tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus
kas masa datang (tidak termasuk
ekspektasi kerugian kredit masa datang
yang belum terjadi).
If there is objective evidence that an
impairment loss has occurred, the
amount of the loss is measured as the
difference between the asset’s carrying
amount and the present value of
estimated future cash flows (excluding
future expected credit losses that have
not yet been incurred).
Nilai tercatat aset keuangan dikurangi
melalui penggunaan akun cadangan dan
total kerugian diakui dalam laba rugi.
Pendapatan bunga selanjutnya diakui
sebesar nilai tercatat yang diturunkan
nilainya berdasarkan tingkat suku bunga
efektif awal dari aset keuangan. Pinjaman
yang diberikan dan piutang, beserta
dengan penyisihan terkait, dihapuskan jika
tidak terdapat kemungkinan atas pemulihan
di masa depan dan semua agunan telah
terealisasi atau dialihkan kepada Kelompok
Usaha. Jika, pada tahun berikutnya, nilai
estimasi kerugian penurunan nilai aset
The carrying amount of the financial
asset is reduced through the use of an
allowance account and the amount of the
loss is recognized in profit or loss.
Interest income continues to be accrued
on the reduced carrying amount based
on the original effective interest rate of
the
financial
asset.
Loans
and
receivables, together with the associated
allowance, are written off when there is
no realistic prospect of future recovery
and all collateral has been realized or
has been transferred to the Group. If, in a
subsequent year, the amount of the
45
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
q.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
1.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
q.
Aset keuangan (lanjutan)
Financial instruments (continued)
1.
Financial assets (continued)
Penurunan nilai (lanjutan)
Impairment (continued)
keuangan bertambah atau berkurang
karena suatu peristiwa yang terjadi setelah
penurunan nilai tersebut diakui, maka
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya
diakui ditambah atau dikurangi dengan
menyesuaikan akun cadangan. Pemulihan
tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai
tercatat aset keuangan melebihi biaya
perolehan diamortisasi yang seharusnya
jika penurunan nilai tidak diakui pada
tanggal
pemulihan
dilakukan.
Total
pemulihan aset keuangan diakui pada laba
rugi.
estimated impairment loss increases or
decreases because of an event occurring
after the impairment was recognized, the
previously recognized impairment loss is
increased or reduced by adjusting the
allowance account. The reversal shall not
result in a carrying amount of the
financial asset that exceeds what the
amortized cost would have been had the
impairment not been recognized at the
date the impairment is reversed. The
recovery is recognized in profit or loss.
Liabilitas keuangan
2.
Financial liabilities
Pengakuan awal dan pengukuran
Initial recognition and measurement
Liabilitas
keuangan
dalam
lingkup
PSAK No. 55 (Revisi 2011) diklasifikasikan
sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi, dan
liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya diamortisasi. Kelompok Usaha
menentukan
klasifikasi
liabilitas
keuangannya pada saat pengakuan awal.
Financial liabilities within the scope of
PSAK No. 55 (Revised 2011) are
classified as financial liabilities at fair
value through profit or loss, and financial
liabilities at amortized cost. The Group
determines the classification of its
financial liabilities at initial recognition.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas
keuangan diukur pada nilai wajar dan,
dalam hal liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya diamortisasi, termasuk biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung.
At initial recognition, financial liabilities
are recognized at fair value and, in the
case of financial liabilities at amortized
cost,
include
directly
attributable
transaction costs.
Liabilitas keuangan Kelompok Usaha
mencakup utang bank jangka pendek dan
cerukan, utang usaha, liabilitas keuangan
jangka pendek lainnya, utang dividen,
utang pembelian aset tetap, beban akrual
dan pinjaman jangka panjang yang
dikategorikan sebagai liabilitas keuangan
yang diukur dengan biaya diamortisasi.
The Group’s financial liabilities include
short-term bank loans and overdraft,
trade payables, other current financial
liabilities, dividend payable, liability for
purchase of fixed assets, accrued
expenses and long-term debts which are
classified as financial liabilities at
amortized cost.
46
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
q.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
q.
Liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial instruments (continued)
2.
Financial liabilities (continued)
Pengakuan awal dan pengukuran (lanjutan)
Initial recognition
(continued)
Setelah
pengakuan
awal,
liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya
diamortisasi
yang
dikenakan
bunga
selanjutnya diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
After initial recognition, interest-bearing
financial liabilities at amortized cost are
subsequently measured at amortized
cost using the effective interest rate
method.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif
konsolidasian pada saat liabilitas tersebut
dihentikan pengakuannya serta melalui
proses amortisasi.
Gains or losses are recognized in
consolidated
statements
comprehensive
income
when
liabilities are derecognized as well
through the amortization process.
Penghentian pengakuan
Derecognition
Liabilitas
keuangan
dihentikan
pengakuannya pada saat liabilitas tersebut
dihentikan
atau
dibatalkan
atau
kadaluwarsa.
A financial liability is derecognized when
it is discharged or cancelled or has
expired.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan
dengan liabilitas keuangan lain dari
pemberi pinjaman yang sama dengan
persyaratan
yang
berbeda
secara
substansial,
atau
modifikasi
secara
substansial atas persyaratan liabilitas
keuangan yang saat ini ada, maka
pertukaran
atau
modifikasi
tersebut
diperlakukan
sebagai
penghentian
pengakuan liabilitas keuangan awal dan
pengakuan liabilitas keuangan baru, dan
selisih antara nilai tercatat masing-masing
liabilitas keuangan diakui dalam laba atau
rugi.
When an existing financial liability is
replaced by another from the same
lender on substantially different terms, or
the terms of an existing financial liability
are substantially modified, such an
exchange or modification is treated as a
derecognition of the original financial
liability and the recognition of a new
financial liability, and the difference in the
respective
carrying
amounts
is
recognized in profit or loss.
47
and
measurement
the
of
the
as
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK
(lanjutan)
2.
q. Instrumen keuangan (lanjutan)
3.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
q.
Saling hapus dari instrumen keuangan
Financial instruments (continued)
3.
Financial assets and financial liabilities
are offset and the net amount reported in
the consolidated statements of financial
position if, and only if, there is a currently
enforceable legal right to offset the
recognized amounts and there is an
intention to settle on a net basis, or to
realize the assets and settle the liabilities
simultaneously.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
saling hapus dan nilai netonya dilaporkan
dalam
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian jika, dan hanya jika, memiliki
hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas total yang
telah diakui dan terdapat maksud untuk
menyelesaikan secara neto, atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara bersamaan.
4.
Offsetting of financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan
4.
Fair value of financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang
diperdagangkan secara aktif di pasar
keuangan yang terorganisasi ditentukan
dengan mengacu pada kuotasi harga
penawaran atau harga yang diminta pada
penutupan bisnis pada akhir tahun
pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang
tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar
ditentukan dengan menggunakan teknik
penilaian.
Teknik
penilaian
tersebut
mencakup penggunaan transaksi-transaksi
pasar yang wajar antara pihak-pihak yang
mengerti dan berkeinginan (arm’s length
market transactions), referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang
secara substansial sama, analisa arus kas
yang didiskontokan, atau model penilaian
lainnya.
The fair value of financial instruments
that are actively traded in organized
financial markets is determined by
reference to quoted market bid or ask
prices at the close of business at the end
of the reporting year. For financial
instruments where there is no active
market, fair value is determined using
valuation techniques. Such techniques
may include using recent arm’s length
market transaction, reference to the
current fair value of another instrument
that is substantially the same, discounted
cash flow analysis, or other valuation
models.
Bila nilai wajar instrumen keuangan
tidak diperdagangkan di pasar aktif
dapat ditentukan secara handal,
keuangan tersebut diakui dan diukur
nilai tercatatnya.
When the fair value of the financial
instruments not traded in an active
market cannot be reliably determined,
such financial assets are recognized and
measured at their carrying amount.
yang
tidak
aset
pada
48
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
POKOK
2.
r. Utang transaksi syariah - Murabahah
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
r.
The Company has adopted PSAK No. 102,
“Accounting for Murabahah”, which is
applicable to parties performing murabahah
transactions with a syariah financial
institution. PSAK No. 102 regulates the
recognition, measurement and required
disclosures for the seller and the buyer. As a
buyer, the Company recognizes the
difference between the agreed purchase price
of an asset with the acquisition price of the
asset by cash as “Murabahah Expenses”
which is amortized proportionally over the
murabahah loan portion.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 102,
“Akuntansi Murabahah’, yang diterapkan oleh
pihak-pihak
yang
melakukan
transaksi
murabahah dengan lembaga keuangan syariah.
PSAK No. 102 mengatur mengenai pengakuan,
pengukuran
dan
pengungkapan
yang
diperlukan oleh penjual dan pembeli. Sebagai
pembeli, Perusahaan mengakui selisih antara
harga beli yang disepakati dengan biaya
perolehan secara tunai sebagai “Beban
Murabahah”
yang
diamortisasi
secara
proporsional dengan porsi utang murabahah.
s.
Obligation under syariah transaction Murabahah
Laba (rugi) per saham
s.
Earnings (loss) per share
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Kelompok
Usaha menerapkan PSAK No. 56 (Revisi 2011),
“Laba per Saham”. PSAK revisi ini mengatur
dampak dilutif pada opsi, waran dan
ekuivalennya. Penerapan PSAK yang direvisi ini
tidak memberikan pengaruh yang signifikan
terhadap laporan keuangan konsolidasian.
Effective January 1, 2012, the Group has
applied PSAK No. 56 (Revised 2011),
“Earnings per Share”. This revised PSAK
establishes the dilutive effects of options,
warrants and their equivalents. The adoption
of this revised PSAK has no significant impact
on the consolidated financial statements.
Sesuai dengan revisi PSAK tersebut, laba (rugi)
per saham dihitung dengan membagi laba (rugi)
tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada
pemilik Entitas Induk dengan jumlah rata-rata
tertimbang total saham yang beredar dan
disetor
penuh
selama
tahun
yang
bersangkutan.
In accordance with this revised PSAK,
earnings (loss) per share amounts are
computed by dividing the profit (loss) for the
year attributable to owners of the Parent
Entity by the weighted average number of
outstanding issued and fully paid shares
during the year.
Laba bersih per saham dilusian dihitung dengan
membagi laba (rugi) tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk
dengan jumlah rata-rata tertimbang total saham
yang beredar selama tahun yang bersangkutan
yang disesuaikan atas dampak dari semua
instrumen berpotensi saham biasa yang bersifat
dilutif.
Diluted earnings (loss) per share amounts are
computed by dividing the profit (loss) for the
year attributable to owners of the Parent
Entity by the weighted average number of
shares outstanding during the year as
adjusted for the effects of all potentially
dilutive ordinary shares.
49
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
t.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
POKOK
2.
Pelaporan segmen
t.
Segment reporting
Kelompok Usaha mengidentifikasikan segmen
operasi berdasarkan pelaporan internal yang
dikaji secara regular oleh pengambil keputusan
operasional dalam mengalokasikan sumber
daya dan menilai kinerja segmen operasi
Kelompok Usaha.
The Group identifies its operating segments
on the basis of internal reports that are
regularly reviewed by the Group's chief
operating decision maker in order to allocate
resources to the segment and assess its
performance.
Kegiatan Kelompok Usaha dikelompokkan
menjadi empat kelompok usaha utama: jasa
penyewaan dan pengoperasian Floating
Storage and Offloading (FSO), jasa angkutan
muatan cair, jasa angkutan muatan kering dan
jasa angkutan muatan cair dan gas.
The Group’s businesses are grouped into
four major operating businesses: Floating
Storage and Offloading (FSO), liquid cargo
transportation, dry bulk cargo transportation
and liquid and gas cargo transportation.
u. Provisi
3.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
u.
Provisions
Provisi diakui jika Kelompok Usaha memiliki
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun
bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa
masa lalu dimana ada kemungkinan besar
bahwa untuk penyelesaian kewajiban tersebut
diperlukan arus keluar sumber daya yang
mengandung manfaat ekonomi dan total
kewajiban tersebut dapat diestimasi secara
andal.
Provisions are recognized when the Group
has a present obligation (legal or
constructive) where, as a result of a past
event, it is probable that an outflow of
resources embodying economic benefits will
be required to settle the obligation and a
reliable estimate can be made of the amount
of the obligation.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi
terbaik saat ini. Jika arus keluar sumber daya
untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan
besar tidak terjadi, maka provisi tersebut
dibatalkan.
Provisions are reviewed at each reporting
year and adjusted to reflect the current best
estimate. If it is no longer probable that an
outflow of resources embodying economic
benefits will be required to settle the
obligation, the provisions are reversed.
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN
ASUMSI OLEH MANAJEMEN
3.
MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
The preparation of the Group’s consolidated
financial statements requires management to
make judgments, estimates and assumptions that
affect the reported amounts of revenues,
expenses, assets and liabilities, and the
disclosure of contingent liabilities, at the end of
the reporting year. However, uncertainty about
these assumptions and estimates could result in
outcomes that require a material adjustment to the
carrying amounts of the assets or liabilities
affected in future periods.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian
Kelompok Usaha mensyaratkan manajemen untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang
mempengaruhi
total
yang
dilaporkan
atas
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, serta
pengungkapan liabilitas kontinjensi, pada akhir
tahun pelaporan. Namun, ketidakpastian atas
asumsi dan estimasi ini dapat menyebabkan hasil
yang memerlukan penyesuaian material atas nilai
tercatat aset dan liabilitas yang terdampak pada
masa mendatang.
50
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
3.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
3.
a. Pertimbangan
MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
a. Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi
Kelompok Usaha, manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini, yang
terpisah dari estimasi dan asumsi, yang memiliki
pengaruh paling signifikan terhadap jumlah
yang dicatat dalam laporan keuangan
konsolidasian:
In the process of applying the Group’s
accounting policies, management has made
the following judgments, apart from those
including estimations and assumptions, which
have the most significant effect on the
amounts recognized in the consolidated
financial statements:
·
·
Penentuan Mata Uang Fungsional
The functional currency of each of the
entities under the Group is the currency of
the primary economic environment in
which each entity operates. It is the
currency that mainly influences the
revenue and cost of rendering services.
Mata uang fungsional dari masing-masing
entitas dalam Kelompok Usaha adalah mata
uang dari lingkungan ekonomi primer
dimana entitas beroperasi. Mata uang
tersebut
adalah
mata
uang
yang
mempengaruhi pendapatan dan beban dari
jasa yang diberikan.
·
·
Sewa
Pengelompokan Aset
Liabilitas Keuangan
Keuangan
Lease
The Group has various lease agreements
as lessee in respect of certain fixed
assets. The Group evaluates whether
significant risks and rewards of ownership
of the leased assets are transferred to the
Group or retained by the lessors based on
PSAK No. 30 (Revised 2011), “Leases”,
which requires the Group to make
judgments on the transfer of risks and
rewards of ownership of the leased
assets.
Kelompok Usaha mempunyai perjanjianperjanjian sewa yang bervariasi sebagai
lessee untuk beberapa aset tetap tertentu.
Kelompok Usaha mengevaluasi apakah
terdapat risiko dan manfaat yang signifikan
dari aset pembiayaan yang dialihkan kepada
Kelompok Usaha atau tetap ditahan oleh
lessor berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi
2011),
“Sewa”,
yang
mensyaratkan
Kelompok
Usaha
untuk
membuat
pertimbangan terhadap pengalihan risiko
dan manfaat dari kepemilikan aset
pembiayaan.
·
Determination of Functional Currency
·
dan
Classification of Financial Assets and
Financial Liabilities
The Group determines the classifications
of certain assets and liabilities as financial
assets and financial liabilities by judging if
they meet the definition set forth in PSAK
No. 55 (Revised 2011). Accordingly, the
financial assets and financial liabilities are
accounted for in accordance with the
Group’s accounting policies disclosed in
Note 2q.
Kelompok
Usaha
menetapkan
pengelompokan aset dan liabilitas tertentu
sebagai aset keuangan dan liabilitas
keuangan dengan pertimbangan bila definisi
yang ditetapkan dalam PSAK No. 55 (Revisi
2011) terpenuhi. Dengan demikian, aset
keuangan dan liabilitas keuangan diakui
sesuai
dengan
kebijakan
akuntansi
Kelompok Usaha seperti yang diungkapkan
pada Catatan 2q.
51
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
3.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
3.
a. Pertimbangan (lanjutan)
·
b.
MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
a. Judgments (continued)
·
Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Usaha Evaluasi Individual
Allowance for Impairment of Trade
Receivables - Individual Assessments
Kelompok Usaha mengevaluasi pelanggan
tertentu yang menurut informasi pelanggan
tersebut tidak dapat memenuhi kewajiban
keuangannya.
The Group evaluates specific accounts on
which it has information that the
customers are unable to meet their
financial obligations.
Dalam kondisi ini, Kelompok Usaha
mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak
terbatas pada, jangka waktu hubungan
dengan pelanggan dan status kredit
pelanggan berdasarkan catatan kredit pihak
ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui,
untuk mencatat provisi spesifik atas
pelanggan terhadap jumlah terutang guna
mengurangi jumlah piutang yang diharapkan
dapat diterima oleh Kelompok Usaha.
Pencadangan spesifik ini dievaluasi kembali
dan disesuaikan jika tambahan informasi
yang
diterima mempengaruhi jumlah
penyisihan untuk penurunan nilai piutang
usaha. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan
dalam Catatan 2q.
In these cases, the Group uses judgment,
based
on
available
facts
and
circumstances, including but not limited
to, the length of its relationship with the
customers and the customers’ current
credit status based on any available thirdparty credit reports and known market
factors, to record specific provisions for
customers against amounts due to reduce
the Group’s receivable amounts that it
expects to collect. These specific
provisions are re-evaluated and adjusted
as additional information received affects
the amounts of the allowance for
impairment of trade receivables. Further
details are disclosed in Note 2q.
Estimasi dan asumsi
b. Estimates and assumptions
Asumsi utama terkait masa depan dan sumber
utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi
penyesuaian yang material terhadap nilai
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun
berikutnya diungkapkan di bawah ini.
The key assumptions concerning the future
and other key sources of estimation
uncertainty at the reporting date that have a
significant risk of causing a material
adjustment to the carrying amounts of assets
and liabilities within the next financial year are
disclosed below.
Kelompok Usaha mendasarkan asumsi dan
estimasi pada parameter yang tersedia pada
saat laporan keuangan konsolidasian disusun.
Situasi saat ini dan asumsi mengenai
perkembangan di masa depan dapat berubah
akibat perubahan pasar atau situasi di luar
kendali Kelompok Usaha. Perubahan tersebut
tercermin dalam asumsi terkait pada saat
terjadinya.
The Group based its assumptions and
estimates on parameters available when the
consolidated financial statements were
prepared. Existing circumstances
and
assumptions about future developments may
change due to market changes or
circumstances arising beyond the control of
the Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
52
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
3.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b.
3.
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
·
·
MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimates and assumptions (continued)
·
Imbalan Kerja
Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Kelompok
Usaha bergantung pada pemilihan asumsi
yang digunakan oleh aktuaria independen
dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut.
Asumsi tersebut termasuk, antara lain,
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji
tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan
tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun
dan tingkat kematian. Hasil aktual yang
berbeda dari asumsi yang ditetapkan
Kelompok Usaha yang memiliki pengaruh
lebih dari 10% kewajiban imbalan pasti,
ditangguhkan dan diamortisasi secara garis
lurus selama rata-rata sisa masa kerja
karyawan. Seluruh asumsi di telaah setiap
akhir tahun pelaporan.
The determination of the Group’s
obligations for employee benefits is
dependent on its selection of certain
assumptions used by the independent
actuaries in calculating such amounts.
Those assumptions include, among
others, discount rates, future annual
salary increase, annual employee turnover rate, disability rate, retirement age
and mortality rate. Actual results that
differ from the Group’s assumptions
whose effects are more than 10% of the
defined benefit obligations are deferred
and amortized on a straight-line basis
over the expected average remaining
service years of the qualified employees.
All assumptions are reviewed at each
financial year end.
Sementara Kelompok Usaha berkeyakinan
bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan
sesuai, perbedaan signifikan pada hasil
aktual atau perubahan signifikan dalam
asumsi yang ditetapkan Kelompok Usaha
dapat mempengaruhi secara material
estimasi liabilitas imbalan kerja dan beban
imbalan kerja neto. Penjelasan lebih lanjut
diungkapkan dalam Catatan 22.
While the Group believes that its
assumptions
are
reasonable
and
appropriate, significant differences in the
Group’s actual results or significant
changes in the Group’s assumptions may
materially affect its estimated employee
benefits liability and net employee
benefits expense. Further details are
disclosed in Note 22.
·
Estimasi Manfaat Aset Tetap
Estimating Useful lives of Fixed Assets
The group estimates the useful lives of its
fixed assets based on expected asset
utilization as anchored on business plans
and strategies that also considered
expected market behavior. The estimation
of useful lives of fixed assets is based on
the Group’s assessment of industry
practice, internal technical evaluation and
experience with similar assets. The
estimated useful lives are reviewed at
least each financial year end and are
updated if expectations differ from
Kelompok Usaha mengestimasi masa
manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan
utilisasi dari aset yang diharapkan dan
didukung dengan rencana dan strategi
usaha dan perilaku pasar. Estimasi dari
masa
manfaat
aset
tetap
adalah
berdasarkan penelaahan Kelompok Usaha
terhadap praktek industri, evaluasi teknis
internal dan pengalaman untuk aset yang
setara. Estimasi masa manfaat ditelaah
minimal setiap akhir tahun pelaporan dan
diperbarui jika ekspektasi berbeda dari
53
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
3.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b.
3.
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
·
·
MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimates and assumptions (continued)
·
Estimasi Manfaat Aset Tetap (lanjutan)
Estimating Useful lives of Fixed Assets
(continued)
estimasi
sebelumnya
dikarenakan
pemakaian dan kerusakan fisik, keusangan
secara teknis atau komersial dan hukum
atau pembatasan lain atas penggunaan dari
aset. Tetapi, adalah mungkin, hasil dimasa
depan dari operasi dapat dipengaruhi secara
material oleh perubahan-perubahan dalam
estimasi yang diakibatkan oleh perubahan
faktor-faktor yang disebutkan di atas.
previous estimates due to physical wear
and tear, technical or commercial
obsolescence and legal or other
limitations on the use of the assets. It is
possible, however, that future results of
operations could be materially affected by
changes in the estimates brought about
by changes in the factors mentioned
above.
Manajemen mengestimasi masa manfaat
ekonomis
aset
tetap
antara
4 tahun sampai dengan 20 tahun. Ini adalah
masa manfaat yang secara umum
diharapkan diterapkan dalam industri
dimana Kelompok Usaha menjalankan
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian
dan
perkembangan
teknologi
dapat
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan
nilai sisa aset dan, karenanya, biaya
penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam
Catatan 10.
Management estimates the useful lives of
the fixed assets to be within 4 to 20
years.
These
are
common
life
expectancies applied in the industries
where
the
Group
conducts
its
businesses. Changes in the expected
level of usage and technological
development could impact the economic
useful lives and the residual values of
these assets and, therefore, future
depreciation charges could be revised.
Further details are disclosed in Note 10.
·
Pajak Penghasilan
Income Tax
Significant estimation is involved in
determining provision for corporate
income tax. There are certain transactions
and computation for which the ultimate tax
determination is uncertain during the
ordinary course of business. The Group
recognizes
liabilities
for
expected
corporate income tax issues based on
estimates of whether additional corporate
income tax will be due.
Estimasi
signifikan
dilakukan
dalam
menentukan provisi atas pajak penghasilan
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan
tertentu yang penentuan pajak akhirnya
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha
normal. Kelompok Usaha mengakui liabilitas
atas pajak penghasilan badan berdasarkan
estimasi apakah akan terdapat tambahan
pajak penghasilan badan.
54
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
3.
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
b.
3.
MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
·
4.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
b. Estimates and assumptions (continued)
·
Penyisihan atas Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan
Allowance for Impairment of Non-financial
Assets
Penurunan nilai aset non-keuangan ada
jika terdapat indikasi ketika nilai tercatat
suatu aset atau unit penghasil kas melebihi
nilai terpulihkannya, yang merupakan nilai
tertinggi dari nilai wajar dikurangi biaya
untuk menjual dan nilai pakai. Manajemen
melakukan estimasi atas nilai terpulihkan
aset dengan menghitung nilai wajar
dikurangi biaya untuk menjual berdasarkan
data yang tersedia dari transaksi penjualan
yang mengikat dan bersifat arm’s length
untuk aset yang sejenis atau harga pasar
yang tersedia dikurangi tambahan biaya
yang diperlukan untuk melepas aset
tersebut.
Impairment of non-financial asset exists if
there is an indication that the carrying
value of the asset or its cash-generating
unit exceeds its recoverable amount,
which is the higher of its fair value less
costs to sell and its value in use.
Management estimates the asset’s
recoverable amount from a calculation of
its fair value less costs to sell based on
available data from binding sales
transactions in arm’s length transactions
of similar assets or observable market
price, less incremental costs for disposing
of the asset.
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada
model arus kas yang didiskontokan. Pada
model ini, nilai yang terpulihkan sangat
sensitif terhadap tarif diskonto yang
digunakan, termasuk juga arus kas masuk
dimasa yang akan datang dan tarif
pertumbuhan yang digunakan untuk tujuan
ekstrapolasi.
The value in use calculation is based on a
discounted cash flow model. The
recoverable amount is most sensitive to
the discount rate used for the expected
future cash inflows and the growth rate
used for extrapolation purposes.
KAS DAN SETARA KAS
4.
CASH AND CASH EQUIVALENTS
This account consists of:
Akun ini terdiri dari:
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
Kas
Rupiah
(Rp387.017.305 pada tahun 2012,
Rp574.007.119 pada tahun 2011 dan
Rp458.555.994 pada tahun 2010)
Dolar A.S
40.022
11.026
63.300
16.140
51.002
13.794
Cash on hand
Rupiah
(Rp387,017,305 in 2012,
Rp574,007,119 in 2011 and
Rp458,555,994 in 2010)
U.S. dollar
Total kas
51.048
79.440
64.796
Total cash on hand
55
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
4.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
4.
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
This account consists of: (continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan)
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
Kas di bank
Dolar Amerika Serikat
The Bank of Tokyo - Mitsubishi
UFJ, Ltd., Jakarta
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Himpunan Saudara
1906 Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan
PT Bank Capital Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank
Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Rp1.114.007.498 pada tahun 2012,
Rp1.967.741.764 pada tahun 2011
dan Rp103.076.979 pada tahun 2010)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(Rp456.427.578 pada tahun 2012,
Rp193.123.502 pada tahun 2011
dan Rp1.421.378.243 pada tahun 2010)
The Bank of Tokyo - Mitsubishi
UFJ, Ltd., Jakarta
(Rp140.038.136 pada tahun 2012
dan Rp86.630 pada tahun 2011)
PT Bank Syariah Mandiri
(Rp136.527.442 pada tahun 2012,
Rp1.970.330 pada tahun 2011
dan Rp2.532.382 pada tahun 2010)
PT Bank Capital Indonesia Tbk
(Rp40.131.898)
PT Bank CIMB Niaga Tbk
(Rp28.834.168 pada tahun 2012,
Rp22.001.239 pada tahun 2011
dan Rp540.863 pada tahun 2010)
PT Bank SinarmasTbk
(Rp19.497.138)
PT Bank Permata Tbk
(Rp17.109.131 pada tahun 2012,
Rp324.824.133 pada tahun 2011
dan Rp1.764.170.272 pada tahun 2010)
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
8.502.594
2.255.062
555.751
521.017
349.919
4.099.450
66.138
17.428
664.874
13.905
1.592.401
6.534
42.196
713.190
6.526.329
32.064
22.813
20.202
16.237
4.566
67.603
1.316.291
329.620
984
58.082
932.963
1.602.155
12.565
1.971
12.577
-
9.108
-
360
25
-
399
3.050
443
95.673
115.202
216.998
11.464
47.200
21.297
158.089
14.482
10
-
14.119
217
282
4.150
-
-
2.982
2.426
60
2.016
-
-
1.769
35.821
196.215
56
Cash in banks
U.S. dollar
The Bank of Tokyo - Mitsubishi
UFJ, Ltd., Jakarta
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Himpunan Saudara
1906 Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan
PT Bank Capital Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank
Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Rp1,114,007,498 in 2012,
Rp1,967,741,764 in 2011 and
Rp103,076,979 in 2010)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(Rp456,427,578 in 2012,
Rp193,123,502 in 2011 and
Rp1,421,378,243 in 2010)
The Bank of Tokyo - Mitsubishi
UFJ, Ltd., Jakarta
(Rp140,038,136 in 2012 and
Rp86,630 in 2011)
PT Bank Syariah Mandiri
(Rp136,527,442 in 2012,
Rp1,970,330 in 2011 and
Rp2,532,382 in 2010)
PT Bank Capital Indonesia Tbk
(Rp40,131,898)
PT Bank CIMB Niaga Tbk
(Rp28,834,168 in 2012,
Rp22,001,239 in 2011 and
Rp540,863 in 2010)
PT Bank Sinarmas Tbk
(Rp19,497,138)
PT Bank Permata Tbk
(Rp17,109,131 in 2012,
Rp324,824,133 in 2011 and
Rp1,764,170,272 in 2010)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
4.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
4.
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
This account consists of: (continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan)
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
Kas di bank (lanjutan)
Rupiah
PT Bank Mizuho Indonesia
(Rp8.570.231 pada tahun 2012,
Rp200.076.113 pada tahun 2011
dan Rp99.766.424 pada tahun 2010)
PT Bank Central Asia Tbk
(Rp3.197.192 pada tahun 2012,
Rp51.441.604 pada tahun 2011
dan Rp23.988.317 pada tahun 2010)
PT Bank Mega Tbk
(Rp2.779.255 pada tahun 2012,
Rp3.032.585 pada tahun 2011
dan Rp3.247.127 pada tahun 2010)
PT Bank ICBC Indonesia
(Rp2.737.867 pada tahun 2012
dan Rp2.500.000 pada tahun 2011
dan 2010)
PT Bank Mayapada International Tbk
(Rp1.975.000)
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk
(Rp52.114.559 pada tahun 2011
dan Rp51.696.489 pada tahun 2010)
Total kas di bank
Kas di lembaga keuangan
Dolar Amerika Serikat
Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia
Deposito berjangka
Dolar Amerika Serikat
PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Sinarmas Tbk
Total deposito berjangka
Total kas dan setara kas
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
Cash in banks (continued)
Rupiah
PT Bank Mizuho Indonesia
(Rp8,570,231 in 2012,
Rp200,076,113 in 2011 and
Rp99,766,424 in 2010)
PT Bank Central Asia Tbk
(Rp3,197,192 in 2012,
Rp51,441,604 in 2011 and
Rp23,988,317 in 2010)
PT Bank Mega Tbk
(Rp2,779,255 in 2012,
Rp3,032,585 in 2011 and
Rp3,247,127 in 2010)
PT Bank ICBC Indonesia
(Rp2,737,867 in 2012 and
Rp2,500,000 in 2011
and 2010)
PT Bank Mayapada
International Tbk (Rp1,975,000)
PT Bank Himpunan Saudara
1906 Tbk (Rp52,114,559 in 2011
and Rp 51,696,489 in 2010)
886
22.064
11.096
331
5.673
2.668
287
334
361
283
276
278
204
-
-
-
5.747
5.750
12.494.491
6.906.764
11.966.321
Total cash in banks
282.947
Cash in financial institution
U.S. dollar
Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia
80.000
34.000.000
1.080.000
Time deposits
U.S. dollar
PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Sinarmas Tbk
342.808
80.000
35.080.000
Total time deposits
12.888.374
7.075.878
47.394.064
Total cash and cash equivalents
27
9.674
262.808
80.000
Deposito berjangka dalam dolar A.S dikenakan
bunga dengan tingkat bunga tahunan berkisar
antara 2,50% sampai dengan 2,75% pada tahun
2012, antara 2,00% sampai dengan 2,50% pada
tahun 2011 dan antara 2,00% sampai dengan
2,75% pada tahun 2010.
The U.S dollar time deposits earned interest at
annual rates ranging from 2.50% to 2.75% in
2012, from 2.00% to 2.50% in 2011 and from
2.00% to 2.75% in 2010.
Semua rekening bank dan deposito berjangka
ditempatkan pada bank dan lembaga keuangan
pihak ketiga.
All bank accounts and time deposits are placed in
third-party banks and financial institution.
57
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
5.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA
5.
TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
This account consists of:
Akun ini terdiri dari:
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
Rupiah
JOB Pertamina Medco E & P Tomori
(Rp30.503.506 pada tahun
2012 dan Rp315.987.639
pada tahun 2010)
BUT Exspan Airsenda Inc.
(Rp4.888.870)
Lain-lain (masing-masing di bawah
US$5.000)
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
Rupiah
JOB Pertamina - Medco
E & P Tomori
(Rp30,503,506 in 2012
and Rp315,987,639
in 2010)
BUT Exspan Airsenda Inc.
(Rp4,888,870)
3.154
-
35.145
506
-
-
-
7.419
-
3.660
7.419
35.145
Sub-total
2.984.698
2.504.914
2.200.873
1.633.220
1.452.000
445.147
53.217
49.697
11.634
-
872.913
6.790.854
634.458
1.325.535
1.234.573
1.169.643
49.697
11.634
32.556
4.707.303
2.299.793
1.522.715
788.425
248.214
49.697
32.556
U.S. dollar
PT Medco E & P Indonesia
CNOOC SES., Ltd.
PT Pertamina (Persero)
PT Nusantara Regas
PT Berau Coal
Camar Resources Canada Inc.
JOB Pertamina - Medco E & P Tomori
PT Trihasta Berkah Shipping
PT Kusuma Samudera Jaya
Virgoz Oils & Fats Pte., Ltd.
36.392
7.157
16.186
Sub-total
11.371.792
12.129.020
9.664.889
Sub-total
Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
11.375.452
(2.580.781)
12.136.439
-
9.700.034
-
Total
Allowance for impairment loss
8.794.671
12.136.439
9.700.034
Trade receivable - net
Sub-total
Dolar Amerika Serikat
PT Medco E & P Indonesia
CNOOC SES., Ltd.
PT Pertamina (Persero)
PT Nusantara Regas
PT Berau Coal
Camar Resources Canada Inc.
JOB Pertamina - Medco E & P Tomori
PT Trihasta Berkah Shipping
PT Kusuma Samudra Jaya
Virgoz Oils & Fats Pte., Ltd.
Lain-lain (masing-masing di bawah
US$5.000)
Piutang usaha - neto
Others (each below US$5,000)
Others (each below US$5,000)
Pada tahun 2012, 2011 dan 2010, tidak terdapat
transaksi atau piutang usaha kepada pihak berelasi.
In 2012, 2011 and 2010, there are no transactions
with or trade receivables from related parties.
Penyisihan kerugian penurunan nilai merupakan
penurunan nilai secara individual. Tidak terdapat
penurunan nilai secara kolektif oleh karena
manajemen dapat mengidentifikasi ketertagihan dari
masing-masing pelanggannya. Berdasarkan hasil
penelaahan terhadap keadaan akun piutang usaha
pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan bahwa
penyisihan tersebut di atas adalah cukup untuk
menutup kerugian yang mungkin terjadi atas
penurunan nilai piutang usaha pada tanggal
31 Desember 2012.
Allowance for impairment loss represents
individual impairment. There is no collective
impairment since management can identify the
collectibility of each of the customers. Based on a
review of the status of trade receivables at the
end of the year, management believes that the
above allowance for impairment loss of trade
receivables is sufficient to cover possible losses
that may arise from impairment of trade
receivables as of December 31, 2012.
58
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
5.
6.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan)
5.
TRADE RECEIVABLES
(continued)
-
THIRD
PARTIES
Pada tahun 2011 dan 2010, tidak terdapat
penyisihan kerugian penurunan nilai karena
berdasarkan penelaahan manajemen, seluruh
piutangnya dapat tertagih.
In 2011 and 2010, there was no allowance for
impairment loss since, based on management’s
review, all of the receivable could be collected in
full.
Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 and 2010,
saldo piutang usaha masing - masing sebesar
US$7.577.389, US$10.520.605 dan US$2.558.405
digunakan sebagai jaminan atas utang bank jangka
panjang dan utang lembaga keuangan (Catatan 19).
As of December 31, 2012, 2011 and 2010, trade
receivables
amounting
to
US$7,577,389,
US$10,520,605 and US$2,558,405, respectively,
are pledged as collateral for long-term bank loans
and loan from financial institution (Note 19).
PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA
6.
OTHER RECEIVABLES - THIRD PARTIES
This account consists of:
Akun ini terdiri dari:
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
Klaim asuransi
Klaim kepada penyewa
Piutang karyawan
Piutang penjualan aset tetap
Causeway FantAsia Ltd., Seychelles
Lain-lain
2.259.673
276.378
4.651
2.702
274.385
21.970
4.190.560
2.320.655
46.704
497.354
42.833
2.197.980
8.063
Insurance claim
Claims from charterers
Employees receivable
Receivable from sale of fixed assets
Causeway FantAsia Ltd., Seychelles
Others
Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
2.543.404
(419.052)
6.854.274
-
2.746.230
-
Total
Allowance for impairment loss
Piutang lain-lain - neto
2.124.352
6.854.274
2.746.230
Other receivables - net
Pada tanggal 24 Juli 2008, Perusahaan
memberikan pinjaman modal kerja kepada
Causeway FantAsia Ltd., Seychelles (CF) dengan
pinjaman awal sebesar US$7.022.510. Pinjaman
ini tidak dikenakan bunga, tidak terdapat jaminan
dan tidak memiliki jangka waktu pengembalian.
Pada tahun 2012, Perusahaan telah menerima
seluruh piutang dari CF.
On July 24, 2008, the Company granted a working
capital loan to Causeway FantAsia Ltd.,
Seychelles (CF) with original loan amounting to
US$7,022,510. This loan was non-interest
bearing, unsecured by any collateral and had no
fixed repayment date. In 2012, the Company
collected all its receivable from CF.
Pada tahun 2012, klaim asuransi merupakan biaya
yang dapat ditagihkan kepada perusahaan
asuransi terkait dengan seluruh pengeluaran
seperti pengosongan tangki, penarikan kapal, dan
lain-lain untuk kapal FSO Lentera Bangsa yang
terbakar pada bulan September 2011 (Catatan 10).
In 2012, the insurance claim represents
reimbursable expenses from the insurer related to
all expenditures such as tank cleaning, towing, etc
for vessel FSO Lentera Bangsa which was burnt
on September 2011 (Note 10).
59
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
6.
7.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA (lanjutan)
6.
OTHER RECEIVABLES
(continued)
-
THIRD
PARTIES
Pada tahun 2012, 2011 dan 2010, tidak terdapat
transaksi atau piutang lain-lain kepada pihak
berelasi.
In 2012, 2011 and 2010, there are no transactions
or other receivables from related parties.
Penyisihan kerugian penurunan nilai merupakan
penurunan nilai secara individual. Berdasarkan hasil
penelaahan terhadap keadaan akun piutang lain-lain
pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan bahwa
penyisihan tersebut di atas adalah cukup untuk
menutup kerugian yang mungkin terjadi atas
penurunan nilai piutang lain-lain pada tanggal
31 Desember 2012.
Allowance for impairment loss represents
individual impairment. Based on a review of the
status of other receivables at the end of the year,
management believes that the above allowance
for impairment loss of other receivables is
sufficient to cover possible losses that may arise
from impairment of other receivables as of
December 31, 2012.
Pada tahun 2011 dan 2010, tidak terdapat
penyisihan kerugian penurunan nilai karena
berdasarkan penelaahan manajemen seluruh
piutang lain-lain dapat tertagih.
In 2011 and 2010, there was no allowance for
impairment loss since management believed that
all of its receivables could be collected in full.
ASET KEUANGAN LANCAR LAINNYA
7.
OTHER CURRENT FINANCIAL ASSETS
Akun ini merupakan pembayaran di muka
sehubungan dengan pembelian obligasi konversi
(CN) yang akan diterbitkan oleh PT Awesome Coal
(AC) sebesar US$33.550.000. Pembelian tersebut
didasarkan kepada Memorandum of Understanding
yang ditandatangani oleh Perusahaan dan Zakia
Limited, pemegang CN dengan harga pembelian
sebesar US$423.000.000.
This account represents payment in advance for
the purchase of convertible notes (CN) will be
issued by PT Awesome Coal (AC) amounting to
US$33,550,000. Such purchase was based on
Memorandum of Understanding and signed by the
Company and Zakia Limited, the holder of the CN,
with
purchase
price
amounting
to
US$423,000,000.
Transaksi pembelian CN akan dilaksanakan
setelah diperolehnya persetujuan dari kreditur dan
pemegang saham melalui Rapat Umum Pemegang
Saham Luar Biasa. Manajemen berkeyakinan
bahwa apabila terjadi pembatalan kesepakatan,
pihak Zakia Limited akan mengembalikan uang
muka secara keseluruhan kepada Perusahaan.
The purchase of CN will be held after the approval
is obtained from the creditors and from the
shareholders in an extraordinary shareholders’
meeting. The management is of the opinion that
Zakia Limited will refund all advances to the
Company once the deal is cancelled.
60
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
8.
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI
8.
The Company has an investment in shares of
stock accounted under the equity method, with
detail as follows:
Perusahaan
memiliki
penyertaan
saham
berdasarkan metode ekuitas, dengan rincian
sebagai berikut:
Persentase
Kepemilikan/
Percentage
of
Ownership
PT Emha Tara Navindo
(ETN)
40%
Persentase
Kepemilikan/
Percentage
of
Ownership
PT Emha Tara Navindo
(ETN)
40%
Saldo
31 Desember 2011/
Balance
December 31, 2011
Bagian Laba
Neto/
Equity in Net
Earnings
1.646.043
Saldo
31 Desember 2010/
Balance
December 31, 2010
INVESTMENT IN AN ASSOCIATE
Dividen/
Dividends
405.391
Dividen/
Dividends
373.682
2012 (in Rupiah)
9.
2.051.434
PT Emha Tara Navindo
(ETN)
Saldo
31 Desember 2011/
Balance
December 31, 2011
428.061
1.646.043
PT Emha Tara Navindo
(ETN)
Financial information on ETN as of December 31,
2012 and 2011 and for the years then ended is as
follows:
Informasi
keuangan
ETN
pada
tanggal
31 Desember 2012 dan 2011 dan untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut
adalah sebagai berikut:
Total aset
Total liabilitas
Total pendapatan
Laba tahun berjalan
-
Bagian Laba
Neto/
Equity in Net
Earnings
1.700.422
Saldo
31 Desember 2012/
Balance
December 31, 2012
78.869.256.062
30.244.196.730
22.652.243.100
9.545.941.931
BIAYA DIBAYAR DI MUKA
2011 (in Rupiah)
58.599.028.802
19.519.911.400
21.037.245.120
8.204.849.527
9.
Total assets
Total liabilities
Total revenues
Profit for the year
PREPAID EXPENSES
This account consists of:
Akun ini terdiri dari:
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
Asuransi
Lain-lain
412.053
69.173
577.616
135.715
794.423
136.002
Insurance
Others
Total
481.226
713.331
930.425
Total
61
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP
10. FIXED ASSETS
The details of fixed assets are as follows:
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut:
2012
Saldo
Awal/
Beginning
Balance
Biaya perolehan
Pemilikan langsung
Kapal
Biaya pemugaran
Peralatan kapal
Peralatan kantor
Kendaraan
Kapal dalam pembangunan
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Reklasifikasi/
Deductions Reclassifications
Saldo
Akhir/
Ending
Balance
138.068.556
5.101.686
571.068
263.099
747.644
2.319.733
51.630.226
19.684.198
4.900
56.480
517.785
1.693.715
104.966
129.220
-
(21.325.477)
(2.837.518)
166.679.590
24.785.884
466.102
267.999
674.904
-
Sub total
Uang muka:
Pembelian kapal
Pemugaran kapal
147.071.786
71.893.589
1.927.901
(24.162.995)
192.874.479
4.900.216
26.323.987
-
4.900.216
Total
151.972.002
98.217.576
6.828.117
(24.162.995)
Costs
Direct ownership
Vessels
Dry docking
Vessel equipment
Office equipment
Vehicles
Vessel under construction
26.323.987
-
Sub-total
Advances for:
Purchase of vessels
Dry docking of vessels
219.198.466
Total
Akumulasi penyusutan,
amortisasi dan
penurunan nilai
Pemilikan langsung
Kapal
Biaya pemugaran
Peralatan kapal
Peralatan kantor
Kendaraan
19.298.438
2.285.556
469.765
225.348
457.273
7.051.081
4.645.262
34.379
17.032
96.387
284.356
54.660
75.181
(5.722.276)
-
20.342.887
6.930.818
449.484
242.380
478.479
Accumulated depreciation,
amortization and
impairment
Direct ownership
Vessels
Dry docking
Vessel equipment
Office equipment
Vehicles
Sub total
22.736.380
11.844.141
414.197
(5.722.276)
28.444.048
Sub-total
Penurunan nilai
-
2.295.872
-
2.295.872
Impairment
Nilai buku neto
129.235.622
188.458.546
Net book value
-
2011
Saldo
Awal/
Beginning
Balance
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Reklasifikasi/
Deductions Reclassifications
Saldo
Akhir/
Ending
Balance
Biaya perolehan
Pemilikan langsung
Kapal
Biaya pemugaran
Peralatan kapal
Peralatan kantor
Kendaraan
Kapal dalam pembangunan
109.635.731
2.046.330
555.566
243.302
766.339
68.810.640
40.954.372
3.055.356
15.502
21.783
49.937
21.774.136
9.979.854
1.986
68.632
-
(2.541.693)
(88.265.043)
138.068.556
5.101.686
571.068
263.099
747.644
2.319.733
Sub total
182.057.908
65.871.086
10.050.472
(90.806.736)
147.071.786
Sub-total
4.900.216
Advances for drydocking of vessels
151.972.002
Total
Uang muka pemugaran
kapal
Total
2.956.222
1.943.994
-
185.014.130
67.815.080
10.050.472
62
(90.806.736)
Costs
Direct ownership
Vessels
Dry docking
Vessel equipment
Office equipment
Vehicles
Vessels under construction
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan)
10. FIXED ASSETS (continued)
The details of fixed assets are as follows:
(continued)
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: (lanjutan)
2011
Saldo
Awal/
Beginning
Balance
Akumulasi penyusutan dan
amortisasi
Pemilikan langsung
Kapal
Biaya pemugaran
Peralatan kapal
Peralatan kantor
Kendaraan
Sub total
Nilai buku neto
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Reklasifikasi/
Deductions Reclassifications
18.272.760
549.233
365.750
209.340
353.755
9.135.682
1.736.323
104.015
17.994
134.271
4.241.437
1.986
30.753
19.750.838
11.128.285
4.274.176
(3.868.567)
(3.868.567)
165.263.292
Saldo
Akhir/
Ending
Balance
19.298.438
2.285.556
469.765
225.348
457.273
Accumulated depreciation and
amortization
Direct ownership
Vessels
Dry docking
Vessel equipment
Office equipment
Vehicles
22.736.380
Sub-total
129.235.622
Net book value
Depreciation and amortization expenses were
allocated as follows:
Biaya penyusutan dan amortisasi dialokasikan
sebagai berikut:
2012
2011
Beban jasa (Catatan 29)
Beban usaha (Catatan 30)
11.644.747
199.394
10.984.980
143.305
Cost of services (Note 29)
Operating expenses (Note 30)
Total
11.844.141
11.128.285
Total
The details of sale of fixed assets are as follows:
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut:
2012
2011
Biaya perolehan
Akumulasi penyusutan
1.927.901
(414.197)
10.050.472
(4.274.176)
Nilai buku neto
Harga jual
1.513.704
1.110.724
5.776.296
7.243.528
Net book value
Proceeds
1.467.232
Gain (loss) on sale of fixed assets
Laba (rugi) penjualan aset tetap
(402.980)
Cost
Accumulated depreciation
On October 31, 2012, PT Inti Global Resources
(IGR) entered into a tug and barge purchase and
sale agreement with Wakefield Resources to
purchase 14 sets of tugs and barges for
US$58,800,000. As of December 31, 2012, IGR
has paid advance payment amounting to
US$20,041,487 which is presented as part of
“Advance for purchase of vessels” among the
components/details of fixed assets.
Pada tanggal 31 Oktober 2012, PT Inti Global
Resources (IGR) menandatangani perjanjian jual
beli kapal tongkang dan kapal tunda (“tugboat”)
dengan Wakefield Resources untuk membeli
pembelian 14 set kapal tongkang dan tugboat
dengan harga beli secara keseluruhan sebesar
US$58.800.000. Pada tanggal 31 Desember 2012,
IGR telah membayar uang muka sebesar
US$20.041.487 yang disajikan sebagai bagian dari
“Uang muka pembelian kapal” bagian dari
komponen/rincian aset tetap.
63
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan)
10. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 7 Agustus 2012, PT Jelajah Bahari
Utama (JBU) menandatangani perjanjian jual dan
beli kapal tunda dengan PT Sumber Samudra
Makmur untuk membeli 10 unit kapal tunda baru
dengan harga beli masing-masing sebesar
US$1.600.000 atau total keseluruhan sebesar
US$16.000.000. Selama tahun 2012, JBU telah
membayar uang muka sebesar Rp15.344.000.000
(setara dengan US$1.600.000) untuk 10 unit kapal
tunda. Pada tanggal 5 Desember 2012, JBU telah
menerima 3 unit kapal tunda dan sisa harga beli
yang belum dibayar sebesar US$4.320.000 diakui
sebagai “Utang pembelian aset tetap” (Catatan 16).
Pada tanggal 31 Desember 2012, saldo uang muka
pembelian kapal tunda sebesar US$1.120.000
disajikan sebagai bagian dari “Uang muka
pembelian kapal” bagian dari komponen/rincian
aset tetap.
On August 7, 2012, PT Jelajah Bahari Utama
(JBU) entered into tugboat sale and purchase
agreement with PT Sumber Samudra Makmur to
purchase 10 units of new tugboats with the
purchase price amounting to US$1,600,000 each
or totaling US$16,000,000. During 2012, JBU paid
advance
payment
amounting
to
Rp15,344,000,000 (equivalent to US$1,600,000)
for
the
10
units
of
tugboats.
On
December 5, 2012, JBU received 3 units of
tugboats and the remaining unpaid balance from
the purchase price amounting to US$4,320,000
was recognized as “Liability for purchase of fixed
assets” (Note 16). As of December 31, 2012, the
outstanding balance of advance for purchase of
tugboats amounting to US$1,120,000 is presented
as part of “Advance for purchase of vessels”
among the components/details of fixed assets.
Pada tanggal 30 Mei 2012, JBU menandatangani
kontrak pembangunan kapal dengan PT Bandar
Victory Shipyard dalam rangka pembelian 1 unit
kapal tongkang (barge) dengan harga beli sebesar
SGD380.000. Pada tahun 2012, JBU telah
melakukan pembayaran uang muka sebesar
SGD76.000 (setara dengan US$60.042). Pada
tanggal 2 Oktober 2012, JBU telah menerima kapal
tunda yang dipesan dan sisa harga beli yang belum
dibayar sebesar SGD304.000 (setara dengan
US$247.628) dicatat sebagai bagian dari “Utang
pembelian aset tetap” (Catatan 16).
On May 30, 2012, JBU entered into a ship building
contract with PT Bandar Victory Shipyard to
purchase one barge with total purchase price
amounting to SGD380,000. In 2012, JBU made
advance payment amounting to SGD76,000
(equivalent to US$60,042). On October 2, 2012,
JBU received such ordered barge and the
remaining unpaid balance of the purchase price
amounting
SGD304,000
(equivalent
to
US$247,628) was recognized as part of “Liability
for purchase of fixed assets” (Note 16).
Pada tanggal 23 Mei 2012, JBU menandatangani
memorandum of understanding dengan Capella
International Pte., Ltd., Singapura untuk membeli
10 unit Deck Cargo Barge dengan harga beli
masing-masing sebesar US$2.243.000 atau total
keseluruhan sebesar US$22.430.000. Pada tahun
2012, JBU telah membayar uang muka sebesar
Rp69.878.750.000 (setara dengan US$7.375.000).
Pada bulan November 2012, JBU telah menerima
3 unit kapal tongkang dan sisa harga beli yang
belum dibayar sebesar US$4.516.500 dicatat
sebagai “Utang pembelian aset tetap” (Catatan 16).
Pada tanggal 31 Desember 2012, saldo uang muka
pembelian kapal tunda sebesar US$5.162.500
disajikan sebagai bagian dari “Uang muka
pembelian kapal” bagian dari komponen/ rincian
aset tetap.
On May 23, 2012, JBU entered into a
memorandum of understanding with Capella
International Pte., Ltd., Singapore to purchase 10
units of Deck Cargo Barges with purchase price of
US$2,243,000 each or totaling US$22,430,000. In
2012, JBU paid advance payment amounting to
Rp69,878,750,000 (equivalent to US$7,375,000).
On November 2012, JBU received 3 units of
barges and the remaining unpaid balance of the
purchase price amounting to US$4,516,500 was
recognized as “Liability for purchase of fixed
assets” (Note 16). As of December 31, 2012, the
outstanding balance of advance for purchase of
barges amounting to US$5,162,500 was
presented as part of “Advance for purchase of
vessels” among the components/ details of fixed
assets.
64
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan)
10. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 14 Juni 2011, PT Trada Dryship (TD)
melakukan perjanjian dengan PT Bossegoro
Indoyard Consortium untuk membeli sebuah kapal
jenis Self Propelled Accomodation Barge 180 Feet
dengan harga beli sebesar Rp25 miliar. Sampai
dengan tanggal 31 Desember 2012, TD telah
membayar 85% dari keseluruhan harga beli. Pada
tanggal 7 Desember 2012, TD telah menerima
kapal tersebut dan telah menandatangani
perjanjian sewa dengan PT Berau Coal pada
tanggal 21 Desember 2012. Harga beli tersisa yang
belum dibayar sebesar Rp4.000.000.000 (setara
dengan US$413.650) dicatat sebagai bagian dari
“Utang pembelian aset tetap” (Catatan 16).
On June 14, 2011, PT Trada Dryship (TD) entered
into an agreement with PT Bossegoro Indoyard
Consortium to purchase a vessel type Self
Propelled Accommodation Barge 180 Feet with
total purchase price of Rp25 billion. Until
December 31, 2012, TD has paid 85% of the total
purchase price. On December 7, 2012, TD
received
such
vessel
and
signed
charter agreement with PT Berau Coal on
December 21, 2012. The remaining balance of
purchase price amounting to Rp4,000,000,000
(equivalent to US$413,650) was recorded as part
of “Liability for purchase of fixed assets” (Note 16).
Pada tanggal 23 September 2011, telah terjadi
kebakaran di kapal FSO Lentera Bangsa milik
PT Trada Offshore Services (TOS), Entitas Anak.
Pada tanggal penyelesaian laporan keuangan
konsolidasian,
Kelompok
Usaha
belum
menentukan taksiran kerugian dari insiden
kebakaran karena klaim kepada pihak asuransi
masih dalam proses. Sebagai akibat dari peristiwa
kebakaran
tersebut,
pada
tanggal
31 Desember 2011, nilai buku kapal FSO Lentera
Bangsa sebesar Rp778.646.000.961 (setara
dengan US$86.938.169) direklasifikasi ke “Aset
Tidak Lancar Lainnya”. Nilai buku neto kapal FSO
Lentera Bangsa diturunkan sebesar selisih antara
nilai
pertanggungan
asuransi
maksimal
(US$75.000.000) dengan nilai bukunya untuk
mencerminkan nilai realisasi bersih kapal yang
bersangkutan. Penurunan nilai buku neto kapal
FSO Lentera Bangsa yang dibebankan ke dalam
laba atau rugi tahun 2012 sebesar US$11.938.169.
On September 23, 2011, vessel FSO Lentera
Bangsa, owned by PT Trada Offshore Services
(TOS), a Subsidiary, was burnt. As of the date of
completion
of
the
consolidated
financial
statements, the Group has not yet determined the
estimated loss resulting from this fire incident
since the claim with the insurance company is still
in process. Due to the above condition, on
December 31, 2011, the net book value of vessel
FSO
Lentera
Bangsa
amounting
to
Rp778,646,000,961
(equivalent
to
US$86,938,169) was reclassified to “Other Noncurrent Assets”. The net book value of FSO
Lentera Bangsa was impaired by the difference
between the maximum amount of insurance
(US$75,000,000) on the vessel and its net book
value to reflect the net realizable value for such
vessel. The amount of impairment of book value
of FSO Lentera Bangsa was charged to the 2012
profit and loss amounting to US$11,938,169.
Pada tahun 2012, Perusahaan telah menerima
pengembalian kelebihan pembayaran uang muka
pemugaran
kapal
sebesar
US$4.064.483.
Pengurangan juga termasuk menghapusbukukan
uang muka pemugaran kapal sebesar US$835.733
karena manajemen berkeyakinan tidak terdapat
lagi manfaat ekonomis di masa yang akan datang.
In 2012, the Company received its overpayment
related to the advance for dry docking of vessels
amounting to US$4,064,483. Deductions also
include write-off of the advances for dry docking of
vessels
amounting
to
US$835,733
as
management believes that there is no more
economic benefit from them in the future.
65
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan)
10. FIXED ASSETS (continued)
Pada tahun 2011, Perusahaan menjual kapalnya FSO Laksmiati kepada Somerton Ventures Pte.,
Ltd., Singapura (Somerton) seharga Rp66 miliar.
Pada tanggal 31 Desember 2011, Perusahaan
masih memiliki piutang kepada Somerton sebesar
Rp38 miliar (setara dengan US$4.190.560) yang
dicatat sebagai bagian dari piutang lain-lain
(Catatan 6). Selanjutnya, pada tanggal 25 Januari
2012, Somerton telah melunasi seluruh piutang
tersebut.
In 2011, the Company sold its vessel - FSO
Laksmiati to Somerton Ventures Pte., Ltd.,
Singapore (Somerton) for Rp66 billion. As of
December 31, 2011, the Company still had
receivable from Somerton of about Rp38 billion
(equivalent to US$4,190,560) which was recorded
as part of other receivables (Note 6).
Subsequently, on January 25, 2012, Somerton
fully paid such receivable.
Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 and 2010,
total aset tetap masing - masing sebesar
US$134.804.024,
US$190.737.816
dan
US$61.861.474 digunakan sebagai jaminan atas
utang bank jangka pendek, pinjaman jangka
panjang, utang transaksi syariah dan utang lain-lain
jangka panjang (Catatan 13, 19, 20 dan 21).
As of December 31, 2012, 2011 and 2010, total
fixed assets amounting to US$134,804,024,
US$190,737,816
and
US$61,861,474,
respectively are pledged as collateral for shortterm bank loans, long-term debts, obligations
under syariah transactions and long-term other
payables (Notes 13, 19, 20 and 21).
Pada tanggal 31 Desember 2012, kapal Kelompok
Usaha dengan total nilai buku neto sebesar
US$132.304.062 diasuransikan terhadap risiko
kerusakan lambung dan mesin kapal (Hull and
Machinery)
sebesar
US$120.377.699
serta
Increased Value dengan nilai pertanggungan
maksimal
sebesar
US$23.812.566
melalui
PT Asuransi Purna Arthanugraha, PT Asuransi
Wahana Tata, PT Asuransi QBE Pool Indonesia,
PT Asuransi Jasa Indonesia, PT Asuransi Indrapura,
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk dan PT Marsh
Indonesia. Akan tetapi, kapal Kelompok Usaha
dengan nilai buku sebesar US$11.736.769 tidak
diasuransikan terhadap risiko kerusakan lambung
dan mesin kapal karena kapal tersebut baru diterima
tanggal 5 Desember 2012 dan belum beroperasi
sehingga
manajemen
Kelompok
Usaha
berkeyakinan bahwa kemungkinan terjadi risiko
kerugian dari kapal-kapal tersebut adalah kecil.
As of December 31, 2012, the Group’s vessels
with total net book value of US$132,304,062 are
covered by insurance against damage of Hull and
Machinery
under
blanket
policies
for
US$120,377,699 and Increased Value for a
maximum of US$23,812,566 through PT Asuransi
Purna Arthanugraha, PT Asuransi Wahana Tata,
PT Asuransi QBE Pool Indonesia, PT Asuransi
Jasa Indonesia, PT Asuransi Indrapura,
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk and PT Marsh
Indonesia. However, the Group’s vessel with a net
book value of US$11,736,769 is not covered by
hull and machinery insurance as the vessel was
received only on December 5, 2012 and not yet
operated, and the Group management believes
that the possibility of risk that may be incurred on
such vessels is remote.
Kapal Kelompok Usaha dengan total nilai buku neto
sebesar US$113.943.898 juga diasuransikan
terhadap perlindungan dan penggantian termasuk
kerugian pihak ketiga sehubungan dengan
pengoperasian kapal dengan ganti rugi maksimum
masing-masing sebesar US$1.000.000.000 per
kapal
untuk
kapal
tanker
chemical
dan
US$500.000.000
per
kapal
untuk
kapal
tongkang/tunda. Akan tetapi, kapal Kelompok Usaha
dengan nilai buku neto sebesar US$30.096.933
tidak diasuransikan terhadap perlindungan dan
penggantian termasuk kerugian pihak ketiga karena
manajemen Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa
kemungkinan terjadi risiko kerugian dari kapal-kapal
tersebut adalah kecil.
The Group’s vessels with total net book value of
US$113,943,898 are also covered by P&I
(Protection and Indemnity) insurance including
third party losses connected with the vessels’
operations
with
maximum
liability
of
US$1,000,000,000 per vessel for tanker chemical
vessel and US$500,000,000 per vessel for
barge/tugboats. However, the Group’s vessels
with net book value of US$30,096,933 are not
covered by P&I as the Group management
believes that the possibility of risk that may be
incurred on such vessels is remote.
66
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan)
10. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2012, kendaraan
Kelompok Usaha diasuransikan terhadap risiko
kerugian, kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai
pertanggungan sebesar Rp2.238.990.000 melalui
PT Chartis Insurance Indonesia, PT Asuransi Astra
Buana, PT Asuransi Raksa Pratikara, PT Asuransi
Jaya Proteksi dan Transpacific General Insurance.
As of December 31, 2012, the Group’s vehicles
are covered by insurance from accident, fire and
other risks under total blanket policies for
Rp2,238,990,000 through PT Chartis Insurance
Indonesia, PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi
Raksa Pratikara, PT Asuransi Jaya Proteksi and
Transpacific General Insurance.
Manajemen Kelompok Usaha berpendapat bahwa
nilai pertanggungan asuransi cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.
The Group’s management is of the opinion that
these insurance coverages are adequate to cover
possible losses arising from such risks.
Pada tanggal 31 Desember 2012, aset tetap yang
telah disusutkan penuh tapi masih digunakan adalah
sebesar US$4.166.974.
As of December 31, 2012, fixed assets that have
been fully depreciated but are still used have a
total cost amounting to US$4,166,974.
Pada tanggal 31 Desember 2012, kapal MT Maera
Ayu, MT Raissa Ayu dan MT Duta Bangsa dengan
nilai
buku
neto
sebesar
US$18.440.719
direklasifikasi ke dalam akun “Aset tidak lancar yang
dimiliki untuk dijual” (Catatan 11).
As of December 31, 2012, vessels MT Maera
Ayu, MT Raissa Ayu and MT Duta Bangsa with
net book value amounting to US$18,440,719 have
been reclassified to “Non-current assets held for
sale” account (Note 11).
Berdasarkan laporan penilai independen KJPP
Samsul Hadi, Wahyono Adi, Hendra Gunawan &
Rekan tertanggal 9 Juli 2012, nilai pasar kapal
MV Samudera Bangsa sebesar US$23.800.000.
Sebagai akibatnya, nilai buku neto kapal tersebut
diturunkan untuk mencerminkan nilai wajarnya.
Penurunan nilai MV Samudera Bangsa sebesar
US$2.295.872 dibebankan pada laba atau rugi
tahun berjalan.
Based on an independent appraisal report of
KJPP Samsul Hadi, Wahyono Adi, Hendra
Gunawan & Rekan dated July 9, 2012, the
market value of MV Samudera Bangsa amounts
to US$23,800,000. As a result, the net book value
of such vessel was impaired to reflect the fair
value. The amount of impairment of MV Samudera
Bangsa amounting to US$2,295,872 was charged
to current profit or loss.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari
seluruh aset tetap Kelompok Usaha dapat
dipulihkan, sehingga tidak diperlukan adanya
tambahan penurunan nilai atas aset tetap tersebut,
kecuali yang telah dijelaskan di atas.
Management believes that the carrying values of
all assets of the Group are fully recoverable, and
hence, no additional write-down for impairment in
asset values is necessary except as discussed
above.
67
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
11. ASET TIDAK LANCAR YANG DIMILIKI UNTUK
DIJUAL
11. NON-CURRENT ASSETS HELD FOR SALE
This account represents several vessels
consisting of MT Maera Ayu, MT Raissa Ayu and
MT Duta Bangsa (Notes 10 and 40) which were
no longer used in the Group’s active operations,
and the Group plans to sell these vessels, with
detail as follows:
Akun ini merupakan kapal yang tidak lagi digunakan
dalam kegiatan usaha Kelompok Usaha, dan
Kelompok Usaha berencana untuk menjual kapalkapal ini yang terdiri dari MT Maera Ayu, MT Raissa
Ayu, dan MT Duta Bangsa (Catatan 10 dan 40)
dengan rincian sebagai berikut :
Biaya Perolehan
Akumulasi penyusutan
24.162.995
(5.722.276)
Nilai buku neto
18.440.719
Penurunan nilai
(9.690.719)
Neto
8.750.000
Cost
Accumulated depreciation
Net book value
Impairment value
Net
Pada bulan September 2012, Perusahaan
menandatangani Memorandum of Understanding
atas penjualan kapal MT Maera Ayu dan MT Raissa
Ayu kepada Sommerton Ventures Pte., Ltd.,
Singapura dengan harga jual masing - masing
sebesar US$2.900.000 dan US$3.500.000. Nilai
buku neto kapal MT Maera Ayu dan MT Raissa Ayu
diturunkan sebesar selisih antara harga jual kapal
dengan nilai bukunya untuk mencerminkan nilai
realisasi
bersih
kapal
yang
bersangkutan.
Penurunan nilai buku kapal MT Maera Ayu dan
MT Raissa Ayu yang dibebankan ke dalam laba
atau rugi tahun berjalan masing - masing sebesar
US$4.594.946 dan US$4.708.237.
In September 2012, the Company entered into a
Memorandum of Understanding for the sale of
vessels MT Maera Ayu and MT Raissa Ayu to
Sommerton Ventures Pte., Ltd., Singapore for
US$2,900,000 and US$3,500,000, respectively.
The net book value of MT Maera Ayu and
MT Raissa Ayu had to be impaired by the
difference between the sales price of the vessel
and its net book value to reflect the net realizable
value of such vessel. The amount of impairment
of MT Maera Ayu and MT Raissa Ayu which was
charged to current profit or loss amounted to
US$4,594,946 and US$4,708,237, respectively.
Pada bulan Februari 2013, PT Trada Shipping (TS),
Entitas Anak, menandatangani Memorandum of
Understanding atas penjualan kapal MT Duta
Bangsa dengan Middle East Fuel Distribution Co.,
LLC., Ajman, UAE (MEFD) dengan harga jual
sebesar US$2.350.000 (Catatan 40). Nilai buku neto
kapal MT Duta Bangsa diturunkan sebesar selisih
antara harga jual kapal dengan nilai bukunya untuk
mencerminkan nilai realisasi bersih kapal yang
bersangkutan. Penurunan nilai buku kapal MT Duta
Bangsa yang dibebankan ke dalam laba atau rugi
tahun berjalan sebesar US$387.536.
In February 2013, , PT Trada Shippping (TS), a
Subsidiary, entered into a Memorandum of
Understanding for the sale of vessel MT Duta
Bangsa to Middle East Fuel Distribution Co., LLC.,
Ajman, UAE (MEFD), for US$2,350,000
(Note 40). The net book value of MT Duta Bangsa
had to be impaired by the difference between the
sales price of the vessel and its net book value to
reflect the net realizable value of such vessel. The
amount of impairment of MT Duta Bangsa which
was charged to current profit or loss amounted to
US$387,536.
68
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
12. ASET KEUANGAN TIDAK LANCAR LAINNYA
12. OTHER NON-CURRENT FINANCIAL ASSETS
This account consists of:
Akun ini terdiri dari:
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
Deposito yang dibatasi penggunaannya
Bank yang dibatasi penggunaannya
Uang jaminan yang dapat dikembalikan
1.178.530
220.246
2.491
3.874.781
198.901
354.468
3.923.459
415.078
308.349
Restricted time deposits
Restricted cash in bank
Refundable deposits
Total
1.401.267
4.428.150
4.646.886
Total
Restricted time deposits are pledged as security
for bank guarantee issued in connection with the
services provided by the Company. As of
December 31, 2012, the restricted time deposits
are placed in the following banks:
Deposito yang dibatasi penggunaannya digunakan
sebagai jaminan dalam penerbitan bank garansi
sehubungan dengan jasa yang diberikan oleh
Perusahaan. Pada tanggal 31 Desember 2012,
deposito yang dibatasi penggunaannya ditempatkan
pada bank-bank sebagai berikut:
Jumlah/Amount
Dolar Amerika Serikat
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk
Rupiah
PT Bank Sinarmas Tbk
Total
Tingkat suku bunga/Interest rate
900.000
168.875
96.200
10.266
1,5%
2,0%
3,8%
3,75%
U.S. Dollar
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk
3.189
3,75%
Rupiah
PT Bank Sinarmas Tbk
1.178.530
Total
Bank yang dibatasi penggunaannya merupakan
saldo bank yang ditempatkan pada PT Bank Mizuho
untuk digunakan sebagai jaminan utang bank jangka
panjang dari bank yang sama (Catatan 19). Pada
tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo bank
yang ditempatkan pada PT Bank Mizuho Indonesia
dalam mata uang dolar Amerika Serikat masingmasing sebesar US$220.246 dan US$198.901.
Pada tanggal 31 Desember 2010, saldo bank yang
ditempatkan pada PT Bank Mizuho Indonesia dan
PT Bank Permata Tbk masing-masing sebesar
US$207.651 dan US$207.427.
Restricted cash in bank represents bank account
placed in PT Bank Mizuho to be used as collateral
for the long-term loan from the same bank
(Note 19). As of December 31, 2012 and 2011,
the balances of bank account placed in
PT Bank Mizuho Indonesia are denominated in
U.S. dollar amounting to US$220,246 and
US$198,901,
respectively.
As
of
December 31, 2010, the balances of bank
accounts placed in PT Bank Mizuho Indonesia
and PT Bank Permata Tbk amounted to
US$207,651 and US$207,427, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,
tidak terdapat saldo bank dan deposito berjangka
yang dibatasi penggunaannya, yang ditempatkan
pada pihak berelasi.
As of December 31, 2012, 2011 and 2010, none
of the Group’s restricted cash in bank and time
deposits are held by a related party.
69
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
13. UTANG BANK JANGKA PENDEK DAN CERUKAN
13. SHORT-TERM
OVERDRAFT
BANK
LOANS
AND
This account consist of:
Akun ini terdiri dari:
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
Utang bank jangka pendek
PT Bank Mayapada International Tbk
PT Bank ICBC Indonesia
19.429.259
-
1.498.784
-
Short-term bank loans
PT Bank Mayapada International Tbk
PT Bank ICBC Indonesia
Cerukan
PT Bank Mayapada International Tbk
806.840
-
-
Overdraft
PT Bank Mayapada International Tbk
20.236.099
1.498.784
-
Total
Total
Pada tanggal 9 November, 2012, Perusahaan
memperoleh beberapa fasilitas kredit modal kerja
dari PT Bank Mayapada International Tbk (Bank
Mayapada), dengan rincian sebagai berikut:
On November 9, 2012, the Company obtained
several working capital credit facilities from
PT Bank Mayapada International Tbk (Bank
Mayapada), with details as follows:
a.
PTA - Pinjaman Tetap Angsuran, dengan pagu
pinjaman sebesar Rp27.000.000.000 digunakan
sebagai modal kerja. Pinjaman dari fasilitas ini
dikenakan bunga dengan tingkat bunga
tahunan sebesar 13% (dapat diubah sewaktuwaktu). Pinjaman ini terutang dalam angsuran
bulanan
sampai
dengan
tanggal
30 November 2013 dan dapat diperpanjang
sesuai dengan kesepakatan dari keduabelah
pihak. Total pembayaran yang dilakukan
selama tahun 2012 sebesar Rp2.119.066.344.
Pada tanggal 31 Desember 2012, pinjaman
terutang
dari
fasilitas
ini
sebesar
Rp24.880.933.656
(setara
dengan
US$2.573.002).
a.
PTA - Fixed Installment Loan with maximum
credit amounting to Rp27,000,000,000 was
used for working capital. The loan from this
facility bears interest at the annual rate of
13% (subject to review). This loan is payable
in
monthly
installments
until
November 30, 2013 and can be extended
upon agreement of both parties. Total
payments made during 2012 amounted to
Rp2,119,066,344. As of December 31, 2012,
the outstanding loan from this facility
amounted to Rp24,880,933,656 (equivalent
to US$2,573,002).
b.
PTXOD - Fasilitas Pinjaman On Demand,
dengan
pagu
pinjaman
sebesar
Rp163.000.000.000 digunakan sebagai modal
kerja. Pinjaman dari fasilitas ini dikenakan
bunga dengan tingkat bunga tahunan sebesar
13% (dapat diubah sewaktu-waktu). Fasilitas
pinjaman ini berlaku selama satu tahun sampai
dengan tanggal 14 November 2013 dan dapat
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan dari
keduabelah
pihak.
Pada
tanggal
31 Desember 2012, pinjaman terutang dari
fasilitas ini sebesar Rp163.000.000.000 (setara
dengan US$16.856.257).
b.
PTXOD - On Demand facility, with maximum
credit amounting to Rp163,000,000,000 was
used for working capital. The loan from this
facility bears interest at the annual rate of
13% (subject to review). This loan facility is
valid for one year until November 14, 2013
and can be extended upon agreement of both
parties. As of December 31, 2012, the
outstanding loan from this facility amounted
to
Rp163,000,000,000
(equivalent
to
US$16,856,257).
70
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
13. UTANG BANK JANGKA PENDEK DAN CERUKAN
(lanjutan)
c.
13. SHORT-TERM
BANK
OVERDRAFT (continued)
c.
PRK - Pinjaman Rekening Koran, dengan pagu
pinjaman sebesar Rp10.000.000.000 digunakan
sebagai modal kerja. Pinjaman dari fasilitas ini
dikenakan bunga dengan tingkat bunga
tahunan sebesar 13% (dapat diubah sewaktuwaktu). Fasilitas pinjaman ini berlaku selama
satu
tahun
sampai
dengan
tanggal
14 November 2013 dan dapat diperpanjang
sesuai dengan kesepakatan dari keduabelah
pihak. Pada tanggal 31 Desember 2012,
pinjaman terutang dari fasilitas ini sebesar
Rp7.802.141.831 (setara dengan US$806.840).
LOANS
AND
PRK - Overdraft facility, with maximum credit
amounting to Rp10,000,000,000 was used for
working capital. The loan from this facility
bears interest at the annual rate of 13%
(subject to review). This loan facility is valid
for one year until November 14, 2013 and
can be extended upon agreement of both
parties. As of December 31, 2012, the
outstanding loan from this facility amounted
to
Rp7,802,141,831
(equivalent
to
US$806,840).
Pinjaman yang diperoleh dari Bank Mayapada
dijamin dengan 2 set kapal tongkang dan tunda,
milik PT Jelajah Bahari Utama, Entitas Anak, dan
corporate guarantee dari PT Trada Resources
Indonesia, entitas induk langsung Perusahaan.
The
above
loan
obtained
from
Bank Mayapada is collateralized by 2 sets of
barges and tug boats, owned by PT Jelajah
Bahari Utama, a Subsidiary, and corporate
guarantee of PT Trada Resources Indonesia,
immediate parent company of the Company.
Pada tanggal 17 Juni 2011, Perusahaan
memperoleh pinjaman tetap on demand - non
revolving dari Bank ICBC dengan pagu pinjaman
sebesar US$3.000.000 untuk modifikasi dan
memperbaiki kapal MT Raissa Ayu serta dibayar
dalam angsuran bulanan. Pinjaman ini dikenakan
bunga sebesar 5% per tahun. Pinjaman dari fasilitas
ini telah dilunasi seluruhnya pada tanggal 15 Juni
2012.
On June 17, 2011, the Company obtained a fixed
loan on demand - non-revolving from Bank ICBC
with maximum credit of US$3,000,000 for the
modification and repair of MT Raissa Ayu and was
paid in monthly installments. This loan bore
interest at the rate of 5% per annum. The loan
from this facility was fully paid on June 15, 2012.
14. UTANG USAHA
14. TRADE PAYABLES
The details of trade payables are as follows:
Rincian utang usaha ini terdiri dari:
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
Pihak berelasi - rupiah
PT Trada Trading Indonesia
(Rp5.730.896.490 pada tahun
2012, Rp2.977.980.000
pada tahun 2011 dan
Rp1.525.573.043 pada tahun 2010)
PT Trada International
(Rp275.676.346)
Sub-total
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
Related parties - rupiah
592.647
328.405
169.678
28.508
-
-
621.155
328.405
169.678
71
PT Trada Trading Indonesia
(Rp5,730,896,490 in 2012,
Rp2,977,980,000 in 2011 and
Rp1,525,573,043 in 2010)
PT Trada International
(Rp275,676,346)
Sub-total
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
14. UTANG USAHA (lanjutan)
14. TRADE PAYABLES (continued)
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
Pihak ketiga
Dolar Amerika Serikat
Cosco (Guangdong) Shipyard Co.
PT Aria Citra Mulia
Chengxi Shipyard (Guangzhu)
PT Marsh Indonesia
PT Worleyparsons Indonesia
Kunomori Engineering Works Co.
PT Tirta Mega Nusantara
PT Alur Hijau
Guangzhou Huangpu
Ocean Shipping
PT Willis Indonesia
Drew Marine Singapore Pte., Ltd.
PT Global Maritime
PT Timur Ship Management
PT Pelayaran Salam Bahagia
PT Wintermar Offshore Marine
PT Lima Bahari Pandunusa
PT Indoboiler
PT Buana Listya Tama Tbk
PT Ovalangga Citra Samudra
PT Kencana Gloria Marine
Industrial & Marine Service Eng
PT ISS Catering Services
MSS Marine & Offshore Pte., Ltd.
Lain-lain (masing-masing
di bawah US$50.000)
Rupiah
PT Jotun Indonesia
(Rp2.575.646.972 pada tahun 2012
dan Rp499.861.751 pada tahun 2010)
PT Duta Buana Perkasa
(Rp492.287.600 pada tahun 2012,
Rp1.507.498.998 pada tahun 2011
dan Rp253.540.000 pada tahun 2010)
PT Arghaniaga Panca Tunggal
(Rp12.357.448.500 pada tahun 2011
dan Rp3.614.500.000 pada tahun 2010)
PT Bossegoro Indoyard Consortium
(Rp6.250.000.000)
PT Buana Listya Tama Tbk
(Rp5.899.621.498)
PT Galangan Balikpapan Utama
(Rp596.014.503)
PT Putra Arkaca Sejati
(Rp484.374.000)
Lain-lain (masing-masing
di bawah US$50.000)
Sub-total
Total
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
4.500.000
1.084.207
864.720
483.099
208.014
145.800
118.500
90.000
965.016
562.121
251.050
-
4.030.000
551.749
461.685
1.049.551
-
79.944
67.573
64.837
53.654
52.817
50.477
40.536
32.363
28.249
-
180.198
235.045
72.167
55.779
1.315.758
221.676
158.278
61.726
56.771
-
158.658
57.012
129.666
50.490
136.048
33.264
56.944
853.256
196.214
207.662
Third parties
U.S. dollar
Cosco (Guangdong) Shipyard Co.
PT Aria Citra Mulia
Chengxi Shipyard (Guangzhu)
PT Marsh Indonesia
PT Worleyparsons Indonesia
Kunomori Engineering Works Co.
PT Tirta Mega Nusantara
PT Alur Hijau
Guangzhou Huangpu
Ocean Shipping
PT Willis Indonesia
Drew Marine Singapore Pte., Ltd.
PT Global Maritime
PT Timur Ship Management
PT Pelayaran Salam Bahagia
PT Wintermar Offshore Marine
PT Lima Bahari Pandunusa
PT Indoboiler
PT Buana Listya Tama Tbk
PT Ovalangga Citra Samudra
PT Kencana Gloria Marine
Industrial & Marine Service Eng
PT ISS Catering Services
MSS Marine & Offshore Pte., Ltd.
Others (each below US$50,000)
Rupiah
PT Jotun Indonesia
(Rp2,575,646,972 in 2012 and
Rp 499,861,751 in 2010)
PT Duta Buana Perkasa
(Rp492,287,600 in 2012,
Rp1,507,498,998 in 2011 and
Rp253,540,000 in 2010)
PT Arghaniaga Panca Tunggal
(Rp12,357,448,500 in 2011 and
Rp3,614,500,000 in 2010)
PT Bossegoro Indoyard Consortium
(Rp6,250,000,000)
PT Buana Listya Tama Tbk
(Rp5,899,621,498)
PT Galangan Balikpapan Utama
(Rp596,014,503)
PT Putra Arkaca Sejati
(Rp484,374,000)
266.354
-
55.596
50.909
166.244
28.199
-
1.362.753
402.013
-
689.237
-
-
650.598
-
-
65.727
-
-
53.416
-
532.353
503.462
402.808
9.667.662
7.823.236
7.811.345
Sub-total
10.288.817
8.151.641
7.981.023
Total
72
Others (each below US$50,000)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
14. UTANG USAHA (lanjutan)
14. TRADE PAYABLES (continued)
All of the Group’s trade payables are unsecured.
Tidak ada jaminan yang diberikan Kelompok Usaha
atas utang usaha tersebut.
15. LIABILITAS
LAINNYA
KEUANGAN
JANGKA
PENDEK
15. OTHER CURRENT FINANCIAL LIABILITIES
In 2012, this accounts consist of deposits from
candidate buyers of the vessels for bidding
requirements totalling US$5,501,148 and payable
for working capital from non-controlling interest in
the subsidiary amounting to US$3,526,161. Such
deposits will be refunded by the Company if the
candidates fail during the bidding. The payable for
working capital is fully paid in March 2013.
Pada tahun 2012, akun ini terdiri dari uang jaminan
dari calon pembeli kapal untuk keperluan tender
sebesar US$5.501.148 dan pinjaman modal kerja
dari pemegang saham nonpengendali di entitas
anak sebesar US$3.526.161. Jaminan tersebut akan
dikembalikan oleh Perusahaan dalam hal calon
pembeli gagal selama proses tender. Pinjaman
untuk modal kerja telah dilunasi pada bulan Maret
2013.
16. UTANG PEMBELIAN ASET TETAP
16. LIABILITY FOR PURCHASE OF FIXED ASSETS
In 2012, this account represents liability for
purchase of vessels from the following shipyards
(Note 10):
Pada tahun 2012, akun ini merupakan utang
pembelian kapal dari galangan kapal sebagai berikut
(Catatan 10):
Dolar Amerika Serikat
Capella International Pte., Ltd.
PT Sumber Samudra Makmur
Rupiah
PT Bossegoro Indoyard
Consortium (Rp4.000.000.000)
Dolar Singapura
PT Bandar Victory Shipyard (SGD304.000)
247.628
U.S.dollar
Capella International Pte., Ltd.
PT Sumber Samudra Makmur
Rupiah
PT Bossegoro Indoyard
Consortium (Rp4,000,000,000)
Singapore dollar
PT Bandar Victory Shipyard (SGD304,000)
9.497.778
Total
4.516.500
4.320.000
413.650
Total
All the above transactions are made with third
parties.
Seluruh transaksi di atas dilakukan dengan pihak
ketiga.
17. BEBAN AKRUAL
17. ACCRUED EXPENSES
This account consists of accruals for the following
expenses:
Akun ini terdiri atas beban akrual sebagai berikut:
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
Bunga
Jasa professional
Lain-lain
1.201.864
255.200
70.848
348.011
60.241
26.446
301.778
241.947
Interest
Professional fee
Others
Total
1.527.912
434.698
543.725
Total
73
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN
a.
18. TAXATION
a.
Utang pajak terdiri dari:
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
b.
Taxes payable consist of the following:
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
Perusahaan
Pajak penghasilan
Pasal 4 (2)
Pasal 15
Pasal 21
Pasal 23
Pasal 25
Pasal 29
Entitas Anak
Pajak penghasilan
Pasal 4 (2)
Pasal 15
Pasal 21
Pasal 23
Pasal 26
Pajak pertambahan nilai
4.506
12.196
218.684
5.457
85.912
6.428
2.737
7.974
121.902
6.670
49.762
2.302
40.932
13.833
50.013
1.379
1.572
10
32.310
19.244
2.440
5.819
224.129
4.349
2.202
1.290
232.328
14.930
1.243
193.954
The Company
Income taxes
Article 4 (2)
Article 15
Article 21
Article 23
Article 25
Article 29
Subsidiaries
Income taxes
Article 4 (2)
Article 15
Article 21
Article 23
Article 26
Value added tax
Total
617.135
431.516
317.856
Total
b. Current income tax
Pajak penghasilan kini
The reconciliation between the profit (loss)
before income tax and the estimated taxable
income (tax loss) in Indonesian rupiah is as
follows:
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak
penghasilan dan taksiran penghasilan kena
pajak (rugi fiskal) dalam rupiah adalah sebagai
berikut:
2012 (in Rupiah)
2011 (in Rupiah)
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan (384.814.801.927)
Laba (rugi) entitas anak sebelum
pajak penghasilan
(231.513.453.898)
153.839.215.357
Laba (rugi) Perusahaan sebelum
pajak penghasilan
Beda tetap
Rugi penurunan nilai piutang
Rugi atas pelepasan investasi
saham
Bagian atas laba
neto entitas asosiasi
Beban yang tidak dapat
dikurangkan
Kenikmatan karyawan
Sumbangan dan
beban representasi
Beban pajak
Pendapatan dan beban yang
telah dikenakan pajak final
Pendapatan jasa
Beban jasa
Beban usaha
Beban keuangan-neto
(153.301.348.029)
21.746.152.841
Profit (loss) before income tax
Income (loss) of subsidiaries before
income tax
132.093.062.516
Income (loss) before income tax
attributable to the Company
29.008.381.210
-
247.327.396
-
(3.818.376.772)
(3.281.939.811)
9.287.860.260
8.637.524.375
8.023.689.866
827.313.923
5.525.760.697
7.203.465
(175.141.635.308)
138.241.198.746
39.943.846.198
34.635.938.804
74
(294.958.513.000)
63.512.653.799
78.868.248.689
24.333.731.330
Permanent differences
Impairment loss on receivables
Loss on disposal of investment
in shares of stock
Share in net income of
an associate
Non-deductible expenses
Employee benefits in kind
Donation and
representation
Tax expense
Income and related expenses
already subjected to final tax
Service revenues
Cost of services
Operating expenses
Finance cost-net
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan)
b.
18. TAXATION (continued)
b.
Pajak penghasilan kini (lanjutan)
Beda temporer
Penurunan nilai aset tetap
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
Taksiran penghasilan kena pajak
2012 (in Rupiah)
2011 (in Rupiah)
89.961.780.628
-
895.215.000
1.877.564.928
172.112.539.951
(115.477.765.528)
18.811.191.922
16.615.296.988
31 Desember
2012/December
31, 2012
Non-final
Entitas Anak
Final
Temporary differences
Impairment of fixed assets
Long-term employee benefits liability
Estimated taxable income
The computations of current income tax
expense and estimated income tax payable in
Indonesian rupiah are as follows:
Perhitungan beban pajak kini dan taksiran
utang pajak penghasilan dalam rupiah adalah
sebagai berikut:
Taksiran penghasilan kena pajak
Perusahaan
Final
Current income tax (continued)
31 Desember
2011/December
31, 2011
175.141.635.308
294.958.513.000
18.811.191.922
16.615.296.988
291.016.294.733
202.170.239.334
Estimated taxable income
Company
Final
Non-final
Subsidiaries
Final
Beban pajak kini
Perusahaan
Final
Non-final
Entitas Anak
Final
2.101.699.624
3.762.238.384
3.044.134.527
3.323.059.200
3.492.195.537
2.520.399.816
Current income tax expense
Company
Final
Non-final
Subsidiaries
Final
Total
9.356.133.545
8.887.593.543
Total
Pajak penghasilan dibayar di muka
Perusahaan
Final
Non-final
Entitas Anak
Final
1.983.767.349
3.700.078.560
2.971.824.241
3.302.184.255
3.179.758.529
2.520.399.816
Prepayment of income taxes
Company
Final
Non-final
Subsidiaries
Final
Total
8.863.604.438
8.794.408.312
Total
Utang pajak penghasilan
(dalam rupiah)
Perusahaan
Final
Non-final
Entitas Anak
Final
Total
117.932.275
62.159.824
72.310.286
20.874.945
312.437.007
-
Income tax payable
(in rupiah)
Company
Final
Non-final
Subsidiaries
Final
492.529.106
93.185.231
Total
75
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan)
b.
18. TAXATION (continued)
b.
Pajak penghasilan kini (lanjutan)
Current income tax (continued)
Estimated income tax payable in United
States Dollar is as follows:
Taksiran utang pajak penghasilan dalam dolar
Amerika Serikat adalah sebagai berikut:
31 Desember
2012/December
31, 2012
Utang pajak penghasilan
(dalam Dolar Amerika Serikat)
Perusahaan
Final
Non-final
Entitas Anak
Final
Total
31 Desember
2011/December
31, 2011
12.196
6.428
7.974
2.302
32.310
-
Income tax payable
(in U.S.dollar)
Company
Final
Non-final
Subsidiaries
Final
50.934
10.276
Total
The computation of income tax expense - net
in United States dollar is as follows:
Perhitungan beban pajak penghasilan - neto
dalam dolar Amerika Serikat, adalah sebagai
berikut:
2012
Penghasilan kena pajak
Beban pajak kini
Perusahaan
Final
Non-final
2011
1.945.315
213.065
389.063
1.874.000
Taxable Income
351.970
374.800
Current income tax expense
Company
Final
Non-final
Entitas Anak
Entitas Anak
Final
384.322
286.905
Final income tax expenses
Subsidiaries
Final
Total
986.450
1.013.675
Total
Beban (manfaat) pajak penghasilan
tangguhan pengaruh atas beda
temporer Perusahaan
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
Bonus masih harus dibayar
Manfaat pajak
penghasilan - tangguhan
Beban pajak penghasilan - neto
128.886
-
(47.201)
55.611
128.886
8.410
Income tax benefit - deferred
1.115.336
1.022.085
Income tax expense - net
The tax rates applicable to the Group are as
follows:
Tarif pajak yang berlaku untuk Kelompok Usaha
adalah sebagai berikut:
2012
Final
Non - final
Income tax expense (benefit) - deferred
effect on temporary differences
of the Company
Long-term employee benefits
liability
Accrual of bonus
2011
1,2%
20/25%
76
1,2%
20/25%
Final
Non - final
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan)
b.
18. TAXATION (continued)
b.
Pajak penghasilan kini (lanjutan)
Current income tax (continued)
Pada tanggal 28 Desember 2007, Presiden
Republik
Indonesia
menandatangani
PP 81/2007 mengenai “Penurunan Tarif Pajak
Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam
Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka”.
PP 81/2007 ini mengatur perseroan terbuka
dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh
penurunan tarif Pajak Penghasilan (PPh)
sebesar 5% lebih rendah dari tarif pajak
tertinggi PPh sebagaimana diatur dalam
Pasal 17 ayat 1(b) Undang-undang Pajak
Penghasilan, dengan memenuhi kriteria yang
ditentukan, yaitu perseroan yang saham atau
efek bersifat ekuitas lainnya tercatat di BEI yang
jumlah kepemilikannya 40% atau lebih dari
keseluruhan saham yang disetor dan saham
tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak,
masing-masing pihak hanya boleh memiliki
saham kurang dari 5% dari keseluruhan modal
yang disetor. Ketentuan tersebut harus dipenuhi
oleh perseroan terbuka untuk periode enam
bulan dalam satu tahun fiskal.
On December 28, 2007, the President of the
Republic of Indonesia signed PP 81/ 2007
regarding the “Reduction of Income Tax Rate
on Resident Corporate Taxpayers in the
Form of Publicly Listed Companies”.
PP 81/2007 provides that resident publicly
listed companies in Indonesia can avail
themselves of the reduced income tax (PPH)
rate, i.e., 5% lower than the highest PPh rate
under Article 17 paragraph 1 (b) of the
Income Tax Law, provided they meet the
prescribed criteria, i.e., companies whose
shares or other equity instruments are listed
in the IDX, whose shares owned by the public
are 40% or more of the total paid-up shares,
and such shares are owned by at least 300
parties, each party owning less than 5% of
the total paid-up shares. These requirements
should be fulfilled by the publicly listed
companies for a period of six months in one
fiscal year.
Sebagai tambahan, wajib pajak harus
melampirkan Surat Keterangan dari Biro
Administrasi Efek pada Surat Pemberitahuan
Tahunan PPh Wajib Pajak Badan dengan
melampirkan formulir X.H.1-6 sebagaimana
diatur
dalam
Peraturan
Bapepam-LK
Nomor X.H.1 untuk setiap tahun pajak terkait.
In addition, the taxpayer should attach the
Declaration Letter (Surat Keterangan) from
the Securities Administration Agency (Biro
Administrasi Efek) to its annual income tax
return with the Form X.H.1-6 as provided in
Bapepam-LK Regulation No. X.H.1 for each
fiscal year.
Perusahaan
telah
memperoleh
Surat
Keterangan dari Biro Administrasi Efek, oleh
karena Perusahaan telah memenuhi seluruh
persyaratan dari ketentuan tersebut di atas dan
telah menerapkan penurunan tarif pajak
tersebut dalam perhitungan pajak penghasilan
tahun 2012 dan 2011.
The Company has obtained a Declaration
Letter from the Securities Administration
Agency as the Company has fulfilled all the
requirements herein and applied the said
reduction of tax rate in the computation of its
corporate income tax for the years 2012 and
2011.
Total taksiran penghasilan kena pajak yang
akan dilaporkan Perusahaan dalam Surat
Pemberitahuan Tahunan pajak penghasilan
badan didasarkan pada total yang disajikan di
atas.
The amount of estimated taxable income that
will be reported by the Company in its Annual
Corporate Income Tax will be based on the
related amount as shown above.
77
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan)
b.
18. TAXATION (continued)
b.
Pajak penghasilan kini (lanjutan)
Current income tax (continued)
Sejak tahun 2012, Perusahaan telah merubah
mata uang fungsionalnya dari rupiah menjadi
dolar Amerika Serikat dalam rangka penerapan
PSAK No. 10 (Revisi 2010). Akan tetapi,
Perusahaan belum memperoleh persetujuan
dari Direktorat Jenderal Pajak terkait dengan
perubahan ini. Karena alasan ini, Perusahaan
masih melaporkan Surat Pemberitahuan
Tahunan
pajak
penghasilan
badan
menggunakan rupiah sebagai mata uang
fungsional.
Starting from 2012, the Company has
changed its functional currency from rupiah to
become United States dollar to comply with
PSAK No. 10 (Revised 2010). However, the
Company has not yet obtained the approval
from the Director General of Taxes regarding
this change. From this reason, the Company
still reported its Annual Corporate Income
Tax using the rupiah as the functional
currency.
Rekonsiliasi antara beban (manfaat) pajak
penghasilan,
yang
dihitung
dengan
menggunakan tarif pajak yang berlaku atas laba
(rugi) komersial sebelum pajak penghasilan dan
beban pajak penghasilan neto, seperti yang
tercantum
dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif konsolidasian adalah sebagai
berikut:
The reconciliation between income tax
expense (benefit) as calculated by applying
the applicable tax rate to the commercial
profit (loss) before income tax and the income
tax expense, as shown in the consolidated
statements of comprehensive income is as
follows:
2012
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan
berdasarkan laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian
Pendapatan dan beban yang telah
dikenakan pajak final
Pendapatan dari entitas anak asing
Rugi fiskal
Manfaat pajak penghasilan
sesuai dengan tarif pajak
yang berlaku
Perusahaan
Beban yang tidak dapat dikurangkan
Entitas Anak
Rugi fiskal
Beban pajak non-final
Beban pajak final - Perusahaan
Beban pajak final - Entitas Anak
Pengaruh penurunan tarif pajak
Penyesuaian selisih kurs
Beban pajak penghasilan - neto
per laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian
2011
(29.568.899)
17.848.391
8.253.905
5.402.753
(19.100.981)
620.688
Profit (loss) before income tax
per consolidated statements of
comprehensive income
Income and related expenses
already subjected to final tax
Income from foreign subsidiaries
(15.912.241)
(631.902)
Tax loss
(3.182.448)
(126.380)
3.484.802
624.508
76.863
-
379.217
213.065
384.322
25.777
112.955
1.115.336
78
498.128
351.970
286.905
1.682
(116.600)
1.022.085
Income tax benefit based on
applicable tax rates
Company
Non-deductible expenses
Subsidiary
Tax loss
Income tax non-final
Income tax final - Company
Income tax final - Subsidiaries
Tax effect from the reduction of rate
Adjustment due to foreign exchange
Income tax expense - net
per consolidated statements of
comprehensive income
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan)
c.
18. TAXATION (continued)
c.
Aset pajak tangguhan
31 Desember 2011/
December 31, 2011
Perusahaan
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
laporan laba rugi
tahun 2012/
Credited
(Charged) to
2012 statement of
comprehensive
income
325.330
1 Januari 2011/
31 Desember 2010/
January 1, 2011/
December 31, 2010
(128.886)
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
laporan laba rugi
tahun 2011/
Credited
(Charged) to
2011 statement of
comprehensive
income
Deferred tax assets
31 Desember 2012/
December 31, 2012
196.444
Company
Long-term employee
benefits liability
31 Desember 2011/
December 31, 2011
Perusahaan
Bonus masih harus dibayar
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
55.611
(55.611)
278.129
47.201
325.330
Company
Accrual of bonus
Long-term employee
benefits liability
Aset pajak tangguhan - neto
333.740
(8.410)
325.330
Deferred tax assets - net
-
Pada tahun 2012, manajemen memutuskan
untuk tidak membukukan aset pajak tangguhan
sehubungan dengan penurunan nilai aset tetap
sebesar US$2.996.648 karena ketidakpastian
dapat terpulihkan di masa yang akan datang.
In 2012, management decided not to record
the deferred tax asset arising from
impairment of fixed assets amounting to
US$2,996,648 due to the uncertainty in its
recovery in future periods.
Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa
aset pajak tangguhan yang dihitung untuk
liabilitas imbalan kerja jangka panjang diatas
dapat terpulihkan melalui penghasilan kena
pajak di masa yang akan datang.
The Company’s management believes that
the above deferred tax asset computed on
long-term employee benefits liability can be
recovered through future taxable income.
79
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG
19.
LONG-TERM DEBTS
This account represents long-term debts to third
parties, with details as follows:
Akun ini merupakan pinjaman jangka panjang
kepada pihak ketiga, dengan rincian sebagai berikut:
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
Utang bank dan lembaga
keuangan lainnya
Dolar Amerika Serikat
International Finance Corporation
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank ICBC Indonesia
The Bank of Tokyo - Mitsubishi
UFJ, Ltd.
PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia
Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Dikurangi biaya transaksi tangguhan
atas utang bank
Bagian lancar
Bagian jangka panjang - utang bank
dan lembaga keuangan lainnya
Utang pembiayaan konsumen
Rupiah
PT BCA Finance
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Astra Sedaya Finance
Sub total
Bagian lancar
Bagian jangka panjang - utang
pembiayaan konsumen
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
(396.728)
(981.379)
(1.209.482)
Bank and other financial
institution loans
U.S. dollar
International Finance Corporation
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank ICBC Indonesia
The Bank of Tokyo - Mitsubishi
UFJ, Ltd.
PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia
Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Less deferred transaction
cost on bank loans
95.528.834
(85.659.514)
100.799.048
(21.718.286)
82.810.518
(11.400.000)
Current portion
9.869.320
79.080.762
71.410.518
Long-term portion of bank and
other financial institution loans
Consumer financing payables
Rupiah
PT BCA Finance
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Astra Sedaya Finance
33.125.000
24.388.016
15.068.101
35.000.000
31.869.316
-
35.000.000
-
13.819.445
5.500.000
4.025.000
19.861.111
6.125.000
17.500.000
8.225.000
-
8.925.000
-
11.475.000
5.995.000
5.825.000
57.623
13.536
670
151.098
68.044
714
213.786
103.139
5.355
71.829
(71.829)
219.856
(107.157)
322.280
(112.710)
112.699
209.570
-
80
Sub-total
Current portion
Long-term portion of consumer
financing payables
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
19.
LONG-TERM DEBTS (continued)
Pinjaman bank dan lembaga keuangan lainnya
Bank and other financial institution loans
International Finance Corporation (IFC)
International Finance Corporation (IFC)
Pada tanggal 17 Juni 2010, Perusahaan
memperoleh dua (2) fasilitas pinjaman dari IFC
yang digunakan untuk membiayai modifikasi kapal
FSO Lentera Bangsa, dengan rincian sebagai
berikut:
On June 17, 2010, the Company obtained two
credit facilities from IFC which were used to
finance the modification of vessel FSO Lentera
Bangsa with detail as follows:
a.
IFC A1 Loan dengan pagu pinjaman sebesar
US$20.000.000 dikenakan bunga sebesar 6%
di atas LIBOR 3 bulanan. Pada tahun 2012,
tingkat bunga tahunan berkisar antara 6,31%
sampai dengan 6,33%. Pinjaman dari fasilitas
ini terutang dalam empat belas (14) angsuran
triwulanan, yang dimulai empat puluh dua (42)
bulan dari tanggal pencairan pinjaman IFC A1
Loan pada bulan September 2010. Angsuran
triwulanan terakhir pada bulan Agustus 2017.
Tidak terdapat angsuran yang dibayar pada
tahun 2012 dan 2011 karena Perusahaan
masih dalam periode masa tenggang (grace
period) sampai dengan bulan Februari 2014.
a. IFC A1 Loan with maximum credit of
US$20,000,000 and bearing interest at the
rate of 6% above 3 months’ LIBOR. In 2012,
the interest rates ranged from 6.31% to 6.33%.
The loan from this facility is payable in
fourteen
(14)
consecutive
quarterly
installments, commencing forty-two (42)
months from the date of the last drawdown of
the IFC A1 Loan on September 2010. The last
quarterly installment is due in August 2017. No
installment payments were made in 2012 and
2011 since the Company is still in the grace
period until February 2014.
b.
IFC A2 Loan dengan pagu pinjaman sebesar
US$15.000.000 dikenakan bunga sebesar
4,15% di atas LIBOR bulanan. Pada tahun
2012, tingkat bunga yang dibebankan kepada
Perusahaan sebesar 4,46%. Pinjaman dari
fasilitas ini terutang dalam dua puluh empat
(24) angsuran triwulanan, yang dimulai dua
belas (12) bulan dari tanggal pencairan
pinjaman IFC A2 Loan pada bulan
Desember 2010. Angsuran triwulanan terakhir
jatuh pada bulan November 2017. Total
pembayaran yang dilakukan pada tahun 2012
sebesar US$1.875.000 dan sementara itu,
tidak terdapat pembayaran angsuran pada
tahun 2011 karena perusahaan masih dalam
periode masa tenggang. Pada tanggal
31 Desember 2012, pinjaman terutang dari
fasilitas ini sebesar US$13.125.000. Sampai
dengan tanggal penyelesaian laporan ini,
Perusahaan belum membayar pokok pinjaman
dan bunga yang jatuh tempo pada bulan
November 2012 dan Februari 2013.
b. IFC A2 Loan with maximum credit of
US$15,000,000 and bearing interest at the
rate of 4.15% above 3 months’ LIBOR. In
2012, the interest rate charged to the
Company was 4.46%. The loan from this
facility is payable in twenty-four (24)
consecutive
quarterly
installments,
commencing twelve (12) months from the date
of the last drawdown of the IFC A2 Loan on
December 2010. The last quarterly installment
is due in November 2017. Total payments
made in 2012 amounted to US$1,875,000
while no installment payment was made in
2011 as the Company was still in the grace
period. As of December 31, 2012, the
outstanding loan from this facility amounted to
US$13,125,000. Until the completion date of
this report, the Company has not paid yet the
loan installments and interest due in
November 2012 and February 2013.
81
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
19.
LONG-TERM DEBTS (continued)
Pinjaman bank dan lembaga keuangan lainnya
(lanjutan)
Bank and other financial institution loans
(continued)
International
(lanjutan)
International
(continued)
Finance
Corporation
(IFC)
Finance
Corporation
(IFC)
Pinjaman tersebut di atas dijamin secara pari pasu
dengan hipotik atas kapal - FSO Lentera Bangsa
(Catatan 10), jaminan saham PT Trada Offshore
Services, kepemilikan fidusia atas piutang kepada
penyewa - CNOOC SES (Catatan 5), fidusia atas
seluruh klaim asuransi kapal (Catatan 10), jaminan
akun bank sehubungan dengan akun penagihan,
pembayaran utang (IFC) dan operasi, serta gadai
seluruh saham PT Trada Offshore Services Entitas Anak.
The above loan was collateralized on a pari pasu
basis by first priority mortgage over the vessel
FSO Lentera Bangsa (Note 10), pledge of shares
in PT Trada Offshore Services, first priority
fiduciary ownership over the receivables of the
charterer - CNOOC SES (Note 5), fiduciary transfer
and assignment of all claims under insurance
policies covering such vessel (Note 10), pledge of
bank account for collection account, debt service
reserve account (IFC) and operating account, and
pledge of all shares of PT Trada Offshore Services
- the Subsidiary.
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian pinjaman
dengan IFC, Perusahaan diharuskan menjaga
rasio lancar minimal 1 kali pada dan setelah tahun
2011, rasio total utang terhadap tangible networth
tidak melebihi 1,5 kali; rasio debt services coverage
tidak kurang dari 1,2 kali; dan rasio financial debt
terhadap EBITDA tidak melebihi 3 kali pada dan
setelah tahun 2011. Pada tahun 2012, Perusahaan
tidak memenuhi semua rasio keuangan ini.
Under the terms of the loan agreement with
IFC, the Company should maintain current ratio at
a minimum of 1 time in and after 2011, total debtto-tangible net worth ratio not exceeding 1.5 times;
debt services coverage ratio of not less than 1.2
times; and financial debt-to-EBITDA ratio of not
less than 3 times in and after 2011. The Company
has not complied with all these financial ratios in
2012.
Berdasarkan perjanjian pinjaman, persyaratan
tertentu tidak memperbolehkan untuk, tanpa
persetujuan tertulis dari IFC, mengumumkan atau
membagikan dividen kas, melakukan transaksi
derivative, mengambilalih anak perusahaan atau
bisnis atau perusahaan diluar kegiatan usaha
utama, mengubah sifat dan kegiatan usaha,
melakukan perjanjian profit sharing, bertindak
sebagai penjamin.
Based on the loan agreements, the restrictive
covenants prohibit, without written approval from
IFC, declaration or payment of cash dividend,
entering into derivative transaction, acquisition of
any subsidiary or any business or company not
related to the Company's main activity, change in
nature and business activities, enter into profitsharing arrangements and acting as a guarantor.
Perjanjian pinjaman ini juga mencantumkan
ketentuan-ketentuan cross default.
The loan agreement also includes a “cross default”
provision.
Pada bulan September 2011, kapal yang dibiayai
oleh pinjaman ini - FSO Lentera Bangsa terbakar
sebagaimana dibahas dalam Catatan 10.
In September 2011, the financed vessel - FSO
Lentera Bangsa was burnt as discussed in
Note 10.
82
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
19.
LONG-TERM DEBTS (continued)
Pinjaman bank dan lembaga keuangan lainnya
(lanjutan)
Bank and other financial institution loans
(continued)
International
(lanjutan)
International
(continued)
Finance
Corporation
(IFC)
Finance
Corporation
(IFC)
Dalam hal Perusahaan belum melakukan
pembayaran liabilitas termasuk namun tidak
terbatas pada pembayaran bunga, cicilan, denda,
denda bunga dan biaya-biaya lain pada tanggal
jatuh temponya maka Perusahaan wajib membayar
denda bunga sebesar 2% per tahun di atas tingkat
bunga yang berlaku terhitung sejak tanggal, saldo
tersebut jatuh tempo sampai dengan tanggal saldo
tersebut
dibayar
lunas.
Pada
tanggal
31 Desember 2012, total denda yang dibebankan
kepada Perusahaan adalah sebesar US$8.437.
In the event the Company has not paid any
liabilities including but not limited to interest,
installment, penalty, penalty interest and others on
the due date, it must pay a penalty interest of 2%
per annum above the applicable interest rate from
the date such amount is due until it has been fully
paid. Total penalty which is due from the Company
is about US$8,437 as of December 31, 2012.
Dalam keadaan demikian, IFC dapat menyatakan
pinjaman tersebut dalam kondisi wanprestasi dan
meminta seluruh pinjaman menjadi segera terutang
dan wajib bayar.
In these circumtances, IFC may declare the loan in
default and ask for immediate repayment of all
outstanding debts.
Sehubungan dengan kondisi tersebut di atas, IFC
dan Perusahaan sedang dalam proses negosiasi
terkait penyelesaian utang. Sampai dengan tanggal
penyelesaian laporan ini, negosiasi tersebut masih
dalam proses.
Due to the above conditions, IFC and the
Company are under negotiation process related to
the settlement of the loan. Until the completion
date of this report, such negotiation is still in
progress.
Pada tanggal 31 Desember 2012, sesuai dengan
standar akuntansi keuangan di Indonesia,
manajemen Perusahaan melakukan reklasifikasi
dan menyajikan pinjaman jangka panjang kepada
IFC sebagai bagian dari liabilitas jangka pendek
dan membebankan seluruh biaya transaksi yang
tersisa ke dalam laba rugi.
As of December 31, 2012, in accordance with
accounting standards applied in Indonesia, the
Company’s management has reclassified and
presented the long-term loans payable to IFC as
part of current liabilities and all remaining
transaction costs on the loans were charged
directly to profit or loss.
83
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
19.
LONG-TERM DEBTS (continued)
Pinjaman bank dan lembaga keuangan lainnya
(lanjutan)
Bank and other financial institution loans
(continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
Pada tanggal 17 Juni 2011, PT Trada Tug and
Barge (TTB), Entitas Anak, memperoleh fasilitas
pinjaman tidak berulang (Non-Revolving) dengan
pagu pinjaman sebesar US$14.000.000 untuk
pembiayaan kembali pinjaman kredit investasi yang
diperoleh dari PT Bank Permata Tbk dan
PT Bank Danamon Tbk dalam rangka pengadaan
10 set kapal tunda dan kapal tongkang. Pinjaman
ini dikenakan bunga sebesar 5% di atas SIBOR 1
bulanan per tahun. Pada tahun 2012, pinjaman ini
dikenakan tingkat bunga tahunan sebesar 5,23%.
Pinjaman ini terutang dalam angsuran bulanan
sejak bulan Juli 2011 dengan angsuran terakhir
akan jatuh tempo pada tanggal 25 Juni 2014. Total
pembayaran selama tahun 2012 dan 2011 masing masing adalah sebesar US$4.666.667 dan
US$2.333.333. Pada tanggal 31 Desember 2012
dan 2011, saldo terutang dari pinjaman ini masing masing adalah sebesar US$7.000.000 dan
US$11.666.667
On June 17, 2011, PT Trada Tug and Barge
(TTB), a Subsidiary, obtained a Non-Revolving
credit facility with a maximum amount of
US$14,000,000 to refinance the investment credit
loan from PT Bank Permata Tbk and
PT Bank Danamon Tbk to purchase 10 sets of
tugboats and barges. The loan bears interest at
5% above SIBOR 1 month per annum. In 2012,
this loan bore interest at the annual rate of 5.23%.
This loan is payable in monthly installments
starting from July 2011 with the last installment
due on June 25, 2014. Total payments made in
2012 and 2011 amounted to US$4,666,667 and
US$2,333,333,
respectively.
As
of
December 31, 2012 and 2011, the outstanding
balance of this loan amounted to US$7,000,000
and US$11,666,667, respectively.
Pinjaman tersebut di atas dijamin dengan hipotik
atas kapal-kapal yang bersangkutan (Catatan 10),
fidusia atas tagihan piutang usaha dari
PT Berau Coal (penyewa kapal), dan garansi dari
pihak ketiga (Catatan 5) dan jaminan dari
Perusahaan.
The above loan is collateralized by a first priority
mortgage on the related vessels (Note 10),
fiduciary
security
over
receivables
of
PT Berau Coal (vessel charterer), and a third
party’s guarantee (Note 5) and the Company’s
corporate guarantee.
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian pinjaman
dengan Bank Mandiri, Perusahaan (penjamin atas
pinjaman TTB tersebut di atas) diharuskan untuk
menjaga rasio debt services coverage minimal
100%, rasio lancar minimal 100% dan rasio utang
terhadap ekuitas tidak lebih dari 200%. Perusahaan
tidak memenuhi rasio keuangan tersebut.
Under the terms of the loan agreement with Bank
Mandiri, the Company (a guarantor for the abovementioned loan of TTB) is required to maintain
debt services coverage ratio at a minimum of
100%, current ratio at a minimum of 100% and
total debt-to-equity ratio of not more than 200. The
Company has not complied with these financial
ratios.
Berdasarkan perjanjian, persyaratan tertentu tidak
memperbolehkan untuk, antara lain, melakukan
perubahan pada anggaran dasar Perusahaan,
memindahtangankan atau menjaminkan aset yang
dijaminkan, melakukan transaksi derivative serta
mengumumkan dan membagikan dividen kas, tanpa
sepengetahuan Bank Mandiri.
Based on the agreement, the restrictive covenants
prohibit, among others, changes in the Company’s
articles of association, transfer or pledge of the
collateral
assets,
entering
into
derivative
transaction, and declaration and payment of cash
dividend, without the consent of Bank Mandiri.
84
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
19.
LONG-TERM DEBTS (continued)
Pinjaman bank dan lembaga keuangan lainnya
(lanjutan)
Bank and other financial institution loans
(continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
(lanjutan)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
(continued)
Pada tanggal 17 Januari 2011, Trada Samudera
Bangsa Pte., Ltd., (TSB) Entitas Anak, memperoleh
pinjaman dari Bank Mandiri cabang Singapura
dengan pagu pinjaman sebesar US$23.250.000
untuk membiayai pembelian kapal MT Samudera
Bangsa. Sampai dengan penyelesaian laporan
keuangan konsolidasian ini, TSB mencairkan
fasilitas pinjaman ini sebesar US$21.600.000.
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 4,5% di
atas Libor per tahun. Pada tahun 2012, pinjaman
ini dikenakan tingkat bunga tahunan sebesar
4,81%. Pinjaman ini terutang dalam angsuran
bulanan setelah masa tenggang (grace period)
6 bulan dengan angsuran terakhir yang akan jatuh
tempo pada bulan Juni 2016. Total pembayaran
selama tahun 2012 dan 2011 masing-masing
sebesar US$2.814.643 dan US$1.397.357. Pada
tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo
terutang dari pinjaman ini masing-masing sebesar
US$17.388.000 dan US$20.202.643. Pinjaman ini
dijamin dengan hipotek atas kapal yang dibeli
(Catatan 10), fidusia atas asuransi kapal dan
piutang usaha (Catatan 5) serta corporate
guarantee dari Perusahaan.
On January 17, 2011, Trada Samudera Bangsa
Pte., Ltd., (TSB) a Subsidiary, obtained a loan
from Bank Mandiri - Singapore Branch with
maximum amount of US$23,250,000 to finance
the acquisition of MT Samudera Bangsa. As of
completion
of
the
consolidated
financial
statements, TSB has drew down this loan facility
amounting to US$21,600,000. The loan bears
interest at 4.5% above LIBOR per annum. In
2012, this loan bore interest at the annual rate of
4.81%. This loan is payable on monthly
installments after six (6) months grace period with
the last installment due on June 2016. Total
payments made in 2012 and 2011 amounted to
US$2,814,643 and US$1,397,357, respectively.
As of December 31, 2012 and 2011, the
outstanding balance of this loan amounted to
US$17,388,000 and US$20,202,643, respectively.
The loan is collateralized by a first priority
mortgage on the related vessel (Note 10),
fiduciary security over vessel insurance and
receivables (Note 5) and the Company’s corporate
guarantee.
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian pinjaman
dengan Bank Mandiri, Perusahaan (penjamin atas
pinjaman TSB tersebut yang dijelaskan di atas)
diharuskan untuk menjaga rasio total interest
bearing debt terhadap tangible networth (gearing)
tidak melebihi 250%, dan rasio aset lancar terhadap
liabilitas lancar minimal 1:1. Perusahaan tidak
memenuhi rasio keuangan yang dimaksud.
Under the terms of the loan agreement with
Bank Mandiri, the Company (a guarantor for the
above-mentioned loan of TSB) is required to
maintain the percentage of total interest bearing
debt-to-tangible networth (gearing) not exceeding
250%, and current assets-to-current liabilities ratio
at a minimum of 1:1. The Company has not
complied with these financial ratios.
Berdasarkan perjanjian, persyaratan tertentu tidak
memperbolehkan untuk, antara lain, melakukan
perubahan sifat dan kegiatan usaha, mengumumkan
dan membagikan dividen kas, tanpa sepengetahuan
Bank Mandiri.
Based on the agreements, the restrictive
covenants prohibit, among others, changes in
nature and business activities, and declaration and
payment of cash dividend, without the consent of
Bank Mandiri.
85
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
19.
LONG-TERM DEBTS (continued)
Pinjaman bank dan lembaga keuangan lainnya
(lanjutan)
Bank and other financial institution loans
(continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
(lanjutan)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
(continued)
Perjanjian pinjaman dengan Bank Mandiri ini juga
mencantumkan ketentuan-ketentuan cross default.
This loan agreement with Bank Mandiri also
includes a “cross default” provision.
Sebagai akibat dari kondisi pinjaman pada Bank of
Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd., Jakarta dan IFC serta
ketidakmampuan Perusahaan untuk memenuhi
rasio keuangan yang dipersyaratkan dalam
perjanjian dengan Bank Mandiri dan ketentuan
cross
default,
maka
pada
tanggal
31 Desember 2012, manajemen Perusahaan
melakukan reklasifikasi dan menyajikan pinjaman
jangka panjang Bank Mandiri tersebut sebagai
bagian dari liabilitas jangka pendek.
As a consequence of The Bank of TokyoMitsubishi UFJ, Ltd., Jakarta and IFC loan
conditions, the Company’s inability to meet the
requirement of financial ratios in the loan
agreements with Bank Mandiri and cross default
provisions, as of December 31, 2012, the
Company’s management has reclassified and
presented the long-term loans payable to Bank
Mandiri as part of current liabilities.
PT Bank ICBC Indonesia (Bank ICBC)
PT Bank ICBC Indonesia (Bank ICBC)
Pada tanggal 6 September 2012, PT Agate Bumi
Tanker (ABT), Entitas Anak, memperoleh fasilitas
kredit dari Bank ICBC, dengan rincian sebagai
berikut:
On September 6, 2012, PT Agate Bumi Tanker
(ABT), a Subsidiary, obtained credit facilities from
Bank ICBC, with details as follows:
a.
a.
Pinjaman Cicilan Tetap (PTI) 1 dengan pagu
pinjaman sebesar US$7.437.500 telah di ubah
pada tanggal 21 September 2012 menjadi
sebesar US$7.225.000 yang digunakan untuk
pembiayaan kembali pinjaman dari Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI) atas
pengadaan kapal MT Concertina. Pinjaman
dari fasilitas ini dikenakan bunga tahunan
sebesar 6,25% (dapat berubah sewaktuwaktu).
Pinjaman Tetap on Installment (PTI) 1 with
maximum credit amounting to US$7,437,500
has been changed on September 21, 2012 to
become US$7,225,000 and was used to
refinance
the
loan
from
Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI) used to
purchase vessel MT Concertina. The loan
from this facility bears interest at the annual
rate of 6.25% (subject to review).
This loan is payable in monthly installments
until June 24, 2015. Total payments
made in 2012 amounted to US$615,000.
As of December 31, 2012, the outstanding
balance of this loan amounted to
US$6,610,000.
Pinjaman ini terutang dalam angsuran bulanan
sampai dengan tanggal 24 Juni 2015. Total
pembayaran yang dilakukan pada tahun
2012 sebesar US$615.000. Pada tanggal
31 Desember 2012, saldo terutang dari
pinjaman ini adalah sebesar US$6.610.000.
86
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
19.
LONG-TERM DEBTS (continued)
Pinjaman bank dan lembaga keuangan lainnya
(lanjutan)
Bank and other financial institution loans
(continued)
PT Bank ICBC Indonesia (Bank ICBC) (lanjutan)
PT Bank ICBC
(continued)
b.
b.
PTI 2 dengan pagu pinjaman sebesar
US$2.562.500 digunakan untuk membiayai
pemugaran kapal MT Concertina. Pinjaman dari
fasilitas ini dikenakan tingkat bunga tahunan
sebesar 6,25% (dapat berubah sewaktu-waktu).
Pinjaman ini terutang dalam angsuran bulanan
sampai dengan tanggal 22 Agustus 2016. Total
pembayaran yang dilakukan selama tahun 2012
sebesar
US$4.399.
Pada
tanggal
31 Desember 2012, saldo terutang dari
pinjaman ini sebesar US$2.558.101.
Indonesia
(Bank
ICBC)
PTI 2 with maximum credit amounting to
US$2,562,500 was used to finance dry
docking of MT Concertina. The loan from
this facility bears interest at the annual rate
of 6.25% (subject to review). This loan is
payable in monthly installments until
August 22, 2016. Total payments made in
2012 amounted to US$4,399. As of
December 31, 2012, the outstanding
balance of this loan amounted to
US$2,558,101.
Pinjaman tersebut di atas yang diperoleh ABT pada
tanggal 6 September 2012 dijamin dengan hipotik
atas kapal yang didanai (Catatan 10), fidusia atas
tagihan piutang usaha (Catatan 5), gadai atas
seluruh saham Perusahaan yang dimiliki oleh
PT Trada International, Entitas Induk dan corporate
guarantee dari pemegang saham ABT.
The above loan, which was obtained by ABT on
September 6, 2012, is collateralized by mortgage
over the vessel (Note 10), fiduciary ownership
over trade receivables (Note 5), pledge of all
shares of the Company which are owned by
PT Trada International, Parent Entity, and
corporate guarantee from the shareholders of
ABT.
Pada tanggal 22 Februari 2012, Perusahaan
memperoleh fasilitas Pinjaman Angsuran Berjangka
(PAB) yang digunakan untuk pembiayaan kembali
pembelian kapal FSO Pelita Bangsa dengan pagu
pinjaman sebesar US$9.000.000. Pinjaman dari
fasilitas ini dikenakan bunga tahunan sebesar 6,50%
(dapat berubah sewaktu-waktu). Pinjaman ini
terutang dalam angsuran bulanan sampai dengan
tanggal 22 Agustus 2015. Total pembayaran yang
dilakukan
selama
tahun
2012
sebesar
US$3.100.000. Pada tanggal 31 Desember 2012,
saldo terutang dari pinjaman ini sebesar
US$5.900.000.
On February 22, 2012, the Company obtained
“Pinjaman Angsuran Berjangka” (PAB) which was
used to refinance the purchase of facility vessel
FSO Pelita Bangsa with maximum credit facility
amounting to US$9,000,000. The loan from this
facility bears interest at the annual rate of 6.50%
(subject to review). This loan is payable in
monthly installments until August 22, 2015. Total
payments made in 2012 amounted to
US$3,100,000. As of December 31, 2012, the
outstanding balance of this loan amounted to
US$5,900,000.
87
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
19.
LONG-TERM DEBTS (continued)
Pinjaman bank dan lembaga keuangan lainnya
(lanjutan)
Bank and other financial institution loans
(continued)
PT Bank ICBC Indonesia (Bank ICBC) (lanjutan)
PT Bank ICBC
(continued)
Pinjaman tersebut di atas yang diperoleh
Perusahaan pada tanggal 22 Februari 2012 dijamin
dengan hipotik atas kapal yang didanai (Catatan 10)
dan hak tagih piutang usaha (Catatan 5).
The above loan which was obtained on
February 22, 2012 by the Company, is
collateralized by mortgage over the financed
vessel (Note 10) and fiduciary ownership over
trade receivables (Note 5).
Berdasarkan perjanjian pinjaman, persyaratan
tertentu tidak memperbolehkan untuk, antara lain,
melakukan penjualan, penyewaan atau pengalihan
aset yang dibiayai, menjaminkan kembali aset yang
dijaminkan, mengadakan perubahan dari sifat dan
kegiatan
usaha,
melakukan
konsolidasi,
penggabungan usaha dan penjualan aset, tanpa
sepengetahuan Bank ICBC. Perusahaan telah
memenuhi ketentuan yang disyaratkan tersebut.
Based on the loan agreements, the restrictive
covenants prohibit, among others, the sale, lease
or transfer of the financed assets, pledge the
collateral assets, change in the nature and
business activity, consolidation, mergers and sale
of assets, without the prior consent of Bank ICBC.
The Company has complied with these restrictive
covenants.
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd., Jakarta
(BTMU)
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd.,
Jakarta (BTMU)
Pada tanggal 27 Oktober 2009, Perusahaan
memperoleh pinjaman berupa Amortizing Term
Loan Facility dari BTMU dengan pagu pinjaman
sebesar US$11.000.000 yang digunakan sebagai
modal kerja Perusahaan. Pinjaman ini terdiri dari
Tranche A sebesar US$6.000.000 dan Tranche B
sebesar US$5.000.000. Perusahaan mencairkan
fasilitas Tranche A sebesar US$6.000.000 dan
membatalkan fasilitas Tranche B. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar COF per tahun ditambah
3%. Pinjaman ini terutang dalam angsuran bulanan
sampai dengan 28 Juli 2011. Pinjaman ini telah
dilunasi seluruhnya pada tanggal 15 Juli 2011.
On October 27, 2009, the Company obtained an
Amortizing Term Loan Facility from BTMU with
maximum credit of US$11,000,000 for the
Company’s working capital requirements. This
loan facility consisted of Tranche A for
US$6,000,000 and Tranche B for US$5,000,000.
The Company fully drew down US$6,000,000
from Tranche A facility and cancelled Tranche B
facility. The loan bore interest at the rate of Cost
of Funds plus 3%. This loan was paid in monthly
installments until July 28, 2011. This loan was
fully paid on July 15, 2011.
88
Indonesia
(Bank
ICBC)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
19.
LONG-TERM DEBTS (continued)
Pinjaman bank dan lembaga keuangan lainnya
(lanjutan)
Bank and other financial institution loans
(continued)
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd.,
Jakarta (BTMU) (lanjutan)
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd.,
Jakarta (BTMU) (continued)
Pada tanggal 22 Juli 2010, Perusahaan
memperoleh fasilitas pinjaman berjangka dari
BTMU
dengan
pagu
pinjaman
sebesar
US$15.000.000 yang digunakan untuk membiayai
modifikasi kapal FSO Lentera Bangsa. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 3,5% di atas LIBOR 3
bulanan. Pada tahun 2012, pinjaman ini dikenakan
tingkat bunga tahunan sebesar 3,93%. Pinjaman
dari fasilitas ini terutang dalam angsuran triwulanan
sejak bulan Agustus 2011 sampai dengan bulan
November 2015. Total pembayaran yang dilakukan
selama tahun 2012 dan 2011 masing - masing
sebesar US$3.375.000 dan US$2.250.000. Sampai
dengan tanggal penyelesaian laporan ini,
Perusahaan belum membayar pokok pinjaman
yang jatuh tempo pada bulan November 2012 dan
bulan Februari 2013 sejumlah US$2.250.000, serta
beban bunga yang terkait. Pada tanggal
31 Desember 2012 dan 2011, saldo terutang dari
pinjaman
ini masing
- masing sebesar
US$9.375.000 dan US$12.750.000.
On July 22, 2010, the Company obtained a Term
Loan Facility from BTMU with maximum credit of
US$15,000,000 which was used to finance the
modification of FSO Lentera Bangsa. The loan
bears interest at the rate of 3.5% above 3 months’
LIBOR. In 2012, this loan bore interest at the
annual rates of 3.93%. The loan from this facility is
payable in quarterly installments starting from
August 2011 until November 2015. Total
payments made in 2012 and 2011 amounted to
US$3,375,000 and US$2,250,000, respectively.
Until the completion date of this report, the
Company has not yet paid the loan installments
due in November 2012 and February 2013 totaling
US$2,250,000, and the related interest expense.
As of December 31, 2012 and 2011, the
outstanding balance of this loan amounted to
US$9,375,000 and US$12,750,000, respectively.
Pinjaman tersebut di atas yang diperoleh pada
tanggal 22 Juli 2010 dijamin dengan hipotek atas
kapal FSO Lentera Bangsa (Catatan 10), fidusia
atas asuransi kapal, fidusia atas tagihan piutang
usaha (Catatan 5), jaminan akun bank sehubungan
dengan akun penagihan, pembayaran utang dan
operasi, serta gadai atas seluruh saham
PT Trada Offshore Services, Entitas Anak.
The above loan, which was obtained on
July 22, 2010, is collateralized by a first priority
mortgage over vessel FSO Lentera Bangsa
(Note 10), fiduciary security over insurance
policies, fiduciary security over trade receivables
(Note 5), pledge of bank account for collection
account, debt service reserve account and
operating account, and pledge of all shares of
PT Trada Offshore Services, a Subsidiary.
Pada tanggal 26 Juli 2011, Perusahaan
memperoleh fasilitas pinjaman berjangka dari
BTMU
dengan
pagu
pinjaman
sebesar
US$8.000.000 yang digunakan untuk membiayai
pembelian kapal FSO Raisis. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 3% di atas SIBOR 1
bulanan. Pada tahun 2012, pinjaman ini dikenakan
tingkat bunga tahunan sebesar 3,24%. Pinjaman ini
terutang dalam angsuran bulanan sejak bulan
September
2011
sampai
dengan
bulan
Agustus 2014. Pada tanggal 31 Desember 2012
dan 2011, saldo terutang dari pinjaman ini masingmasing sebesar US$4.444.445 dan US$7.111.111.
On July 26, 2011, the Company obtained a Term
Loan Facility from BTMU with maximum credit of
US$8,000,000 which was used to finance the
acquisition of vessel FSO Raisis. The loan bears
interest at 3% above 1 month’s SIBOR. In 2012,
this loan bore interest at the annual rate of 3.24%.
The loan is payable in monthly installments
starting from September 2011 until August 2014.
As of December 31, 2012 and 2011, the
outstanding balance of this loan amounted to
US$4,444,445 and US$7,111,111, respectively.
89
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
19.
LONG-TERM DEBTS (continued)
Pinjaman bank dan lembaga keuangan lainnya
(lanjutan)
Bank and other financial institution loans
(continued)
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd., Jakarta
(BTMU) (lanjutan)
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd.,
Jakarta (BTMU) (continued)
Pinjaman tersebut di atas yang di peroleh pada
tanggal 26 Juli 2010 dijamin dengan hipotek atas
kapal FSO Raisis (Catatan 10), fidusia atas asuransi
kapal, fidusia atas tagihan piutang usaha
(Catatan 5), perjanjian sewa, gadai atas seluruh
saham PT Hanochem Tiaka Samudera, Entitas
Anak dan jaminan akun bank sehubungan dengan
pembayaran utang.
The above loan, which was obtained on July 26,
2011, is collateralized by a first priority mortgage
over vessel FSO Raisis (Note 10), fiduciary
security over insurance policies, fiduciary security
over trade receivables (Note 5), charter contract,
pledge of all shares of PT Hanochem Tiaka
Samudera, a Subsidiary, and pledge of bank
account for debt service reserve account.
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian pinjaman
dengan BTMU, Perusahaan diharuskan menjaga
rasio total utang terhadap EBITDA tidak melebihi
4 kali pada tahun 2011 dan 3 kali pada periode
setelah tahun 2011, rasio total utang terhadap
ekuitas tidak melebihi 1,5 kali dan rasio EBITDA
terhadap debt services tidak kurang dari 1,2 kali.
Perusahaan tidak memenuhi rasio keuangan ini.
Under the terms of the loan agreement with
BTMU, the Company should maintain total debtto-EBITDA ratio not exceeding 4 times in 2011
and 3 times in period after 2011, total debt-toequity ratio not exceeding 1.5 times and
EBITDA-to-debt services ratios of not less than
1.2 times. The Company has not complied with
these financial ratios.
Berdasarkan perjanjian pinjaman, persyaratan
tertentu tidak memperbolehkan untuk, antara lain,
menjual, mengalihkan atau menghapusbukukan
aset
jaminan,
melakukan
konsolidasi,
penggabungan usaha atau akuisisi diluar kegiatan
usaha utama, mengubah jenis dan kegiatan usaha,
mengumumkan atau membayar dividen kas tanpa
pemberitahuan terlebih dahulu, dan melakukan
transaksi derivatif.
Based on the agreement, the restrictive
covenants prohibit, among others, the sale,
transfer or disposal of the collateral assets,
consolidation, merger or acquisition outside the
main business, change in the nature and
business activity, declaration or payment of cash
dividend without prior notice, and entering into
derivative transaction.
Pada bulan September 2011, kapal yang dibiayai
oleh pinjaman ini - FSO Lentera Bangsa terbakar
sebagaimana dibahas dalam Catatan 10.
In September 2011, the financed vessel - FSO
Lentera was burnt as discussed in Note 10.
90
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
19.
LONG-TERM DEBTS (continued)
Pinjaman bank dan lembaga keuangan lainnya
(lanjutan)
Bank and other financial institution loans
(continued)
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd., Jakarta
(BTMU) (lanjutan)
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd.,
Jakarta (BTMU) (continued)
Dalam keadaan demikian, BTMU dapat menyatakan
pinjaman tersebut dalam kondisi wanprestasi dan
meminta seluruh pinjaman menjadi segera terutang
dan wajib bayar. Perusahaan dan BTMU sedang
dalam proses negosiasi terkait dengan penyelesaian
utang. Sampai dengan tanggal penyelesaian
laporan ini, proses negosiasi tersebut masih dalam
proses.
Under these circumstances, BTMU may declare
the loan in default and ask for immediate
repayment of all outstanding debts. The
Company and BTMU are under negotiation
process related to the settlement of the loan.
Until the completion date of this report, such
negotiation is still in progress.
Pada tanggal 31 December 2012, manajemen
Perusahaan melakukan reklasifikasi dan menyajikan
pinjaman jangka panjang BTMU tersebut sebagai
bagian dari liabilitas jangka pendek dan
membebankan seluruh biaya transaksi yang tersisa
ke dalam laba rugi.
As of December 31, 2012, the Company’s
management has reclassified and presented the
long-term loans payable BTMU as part of current
liabilities and all remaining transaction costs of
the loans were charged directly to profit or loss.
PT Bank Capital Indonesia Tbk (Bank Capital)
PT Bank Capital Indonesia Tbk (Bank Capital)
On May 25, 2012, the Company obtained
“Pinjaman Angsuran Berjangka” (PAB) facility
which was used to finance the purchase of 10
sets of tug boats and barges with a maximum
credit facility amounting to US$5,500,000. The
loan from this facility bears interest at the annual
rate of 12.0% (subject to review). This loan is
payable in monthly installments after one (1) year
grace period until May 29, 2016. No installment
was made by the Company during 2012 as the
loan is still in the grace period. The loan is
collateralized by land owned by Bapak Wijaya
Mulia, director from a subsidiary of the Company.
Pada tanggal 25 Mei 2012, Perusahaan
memperoleh fasilitas Pinjaman Angsuran Berjangka
(PAB) yang digunakan untuk membiayai pembelian
10 (sepuluh) set kapal tunda dan tongkang dengan
pagu pinjaman sebesar US$5.500.000. Pinjaman
dari fasilitas ini dikenakan bunga tahunan sebesar
12,0% (dapat berubah sewaktu-waktu). Pinjaman ini
terutang dalam angsuran bulanan setelah masa
tenggang (grace period) 1 tahun sampai dengan
tanggal 29 Mei 2016. Tidak terdapat pembayaran
yang dilakukan oleh Perusahaan selama tahun 2012
karena pinjaman tersebut masih dalam periode
masa tenggang. Pinjaman ini dijamin dengan tanah
yang dimiliki oleh Bapak Wijaya Mulia, direktur
Entitas Anak.
91
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
19.
LONG-TERM DEBTS (continued)
Pinjaman bank dan lembaga keuangan lainnya
(lanjutan)
Bank and other financial institution loans
(continued)
PT Bank Capital Indonesia Tbk (Bank Capital)
(lanjutan)
PT Bank Capital Indonesia Tbk (Bank Capital)
(continued)
Berdasarkan perjanjian, persyaratan tertentu tidak
memperbolehkan untuk, antara lain, melakukan
konsolidasi atau penggabungan usaha, melakukan
perubahan pada anggaran dasar Perusahaan
mencakup kepemilikan saham, susunan direksi dan
komisaris serta pemegang saham, melakukan
perubahan terhadap sifat dan kegiatan usaha atau
membubarkan
Perusahaan,
dan
melakukan
investasi baru, tanpa sepengetahuan Bank Capital.
Based on the agreement, the restrictive
covenants prohibit, among others, consolidation
or merger, changes in the Company’s articles of
association including share ownership, the
composition of directors and commissioners and
shareholders, change in nature and business or
liquidation of the Company, and making new
investments, without the consent of Bank Capital.
Perjanjian pinjaman ini mencantumkan ketentuanketentuan cross default.
This loan agreement includes a “cross default”
provision.
Sebagai akibat dari kondisi pinjaman pada Bank
Mandiri, BTMU dan IFC dan ketentuan cross default,
maka pada tanggal 31 Desember 2012, manajemen
Perusahaan melakukan reklasifikasi dan menyajikan
pinjaman jangka panjang Bank Capital tersebut
sebagai bagian dari liabilitas jangka pendek.
As a consequence of the Bank Mandiri, BTMU
and IFC loan conditions and cross default
provision, as of December 31, 2012, the
Company’s management has reclassified and
presented the long-term loan payable to Bank
Capital as part of current liabilities.
PT Bank Mizuho Indonesia (Bank Mizuho)
PT Bank Mizuho Indonesia (Bank Mizuho)
Pada tanggal 9 November 2009, PT Trada Shipping
(TS), Entitas Anak, memperoleh fasilitas pinjaman
berjangka (Term Loan) dari Bank Mizuho dengan
pagu pinjaman sebesar US$10.500.000 yang
digunakan untuk membiayai pembelian kapal
MT Jelita Bangsa. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar COF ditambah 3,8% per tahun. Pada tahun
2012, pinjaman ini dikenakan tingkat bunga tahunan
sebesar 4,39%. Pinjaman dari fasilitas ini terutang
dalam angsuran bulanan sampai dengan tanggal
10 November 2014. Total pembayaran yang
dilakukan selama tahun 2012 dan 2011 masingmasing sebesar US$2.100.000.
On November 9, 2009, PT Trada Shipping (TS),
a Subsidiary, obtained a Term Loan facility from
Bank Mizuho with maximum credit of
US$10,500,000 which was used to finance the
acquisition of MT Jelita Bangsa. The loan bears
interest rate at COF plus 3.8% per annum. In
2012, this loan bore interest at the annual rate of
4.39%. The loan from this facility is payable in
monthly installments until November 10, 2014.
Total payments made during 2012 and 2011
amounted to US$2,100,000 each.
92
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
19. LONG-TERM DEBTS (continued)
Pinjaman bank dan lembaga keuangan lainnya
(lanjutan)
Bank and other financial institution loans
(continued)
PT Bank Mizuho Indonesia (Bank Mizuho)
(lanjutan)
PT Bank Mizuho Indonesia (Bank Mizuho)
(continued)
Pinjaman ini dijamin dengan hipotek atas kapal
yang dibeli (Catatan 10), fidusia atas asuransi
kapal, rekening penampungan untuk tujuan
penerimaan
dari
penyewa
kapal
yang
bersangkutan (Catatan 11), perjanjian sewa
menyewa kapal antara TS dengan PT Pertamina
(Persero), pihak ketiga, dan corporate guarantee
dari Perusahaan dan Asahi Tanker Co., Ltd.,
sebagai penjamin.
This loan is secured by a first priority mortgage of
vessel (Note 10), fiduciary security over insurance
policies, assignment of an escrow account
agreement for the purpose of receiving the
proceeds from the charterer of the related vessel
(Note 11), assignment of the charter contract
between TS and PT Pertamina (Persero), a third
party, and corporate guarantees from the
Company and Asahi Tanker Co., Ltd., as the
guarantors.
Berdasarkan perjanjian, persyaratan tertentu tidak
memperbolehkan untuk, antara lain, menjual,
menyewa, menyewa kembali, mengalihkan atau
menghapusbukukan kapal yang dijaminkan,
konsolidasi atau penggabungan usaha dengan
perusahaan lain, mengubah status hukum TS,
mengubah susunan pemegang saham TS,
mengubah secara signifikan kegiatan usaha TS,
tanpa persetujuan tertulis dari bank.
Based on the agreement, the restrictive covenants
prohibit, among others, the sale, lease, leaseback,
transfer or disposal of the collateral vessel,
consolidation or merger with other entity, change
in the legal status of TS, change in the
composition of TS’s shareholders, and materially
change in TS’s business, without the written
approval from the bank.
Perjanjian pinjaman ini mencantumkan ketentuanketentuan cross default.
This loan agreement includes a “cross default”
provision.
Sebagai akibat dari kondisi pinjaman pada Bank
Mandiri, BTMU dan IFC dan ketentuan cross
default, pada tanggal 31 Desember 2012,
manajemen Perusahaan melakukan reklasifikasi
dan menyajikan saldo pinjaman jangka panjang
Bank Mizuho sebagai bagian dari liabilitas jangka
pendek.
As a consequence of the Bank Mandiri, BTMU and
IFC loan conditions and cross default provisions,
as of December 31, 2012, the Company’s
management has reclassified and presented the
outstanding balance of long-term loan payable to
Bank Mizuho as part of current liabilities.
93
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
19.
LONG-TERM DEBTS (continued)
Pinjaman bank dan lembaga keuangan lainnya
(lanjutan)
Bank and other financial institution loans
(continued)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI)
Pada tanggal 1 Juli 2011, PT Agate Bumi Tanker
(ABT), Entitas Anak, memperoleh pinjaman dari
LPEI
dengan
pagu
pinjaman
sebesar
US$10.200.000
untuk
membiayai
kembali
pembelian kapal MT Concertina. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 5,75% per tahun
(direview setiap 3 bulanan). Pinjaman ini pada
awalnya terutang dalam angsuran bulanan sampai
dengan bulan Juni 2015 tetapi telah dilunasi
seluruhnya pada tanggal 25 September 2012.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha
(Catatan 5), hipotek atas kapal MT Concertina
(Catatan 10) dan corporate guarantee dari
Perusahaan.
On July 1, 2011, PT Agate Bumi Tanker (ABT), a
Subsidiary, obtained a loan from LPEI with
maximum credit of US$10,200,000 for refinancing
the acquisition of MT Concertina. The loan bore
interest at the rate of 5.75% per annum (subject to
review every 3 months). The loan was originally
set to be payable in monthly installments until
June
2015
but
was
fully
paid
on
September 25, 2012. This loan was secured by
receivables (Note 5), mortgage on vessel,
MT Concertina (Note 10) and the Company’s
corporate guarantee.
Berdasarkan perjanjian, persyaratan tertentu tidak
memperbolehkan untuk, antara lain, melakukan
pengabungan usaha atau akuisisi, perubahan
anggaran dasar mencakup kepemilikan saham,
direksi, komisaris atau pemegang saham, dan
menjual atau mengalihkan aset, tanpa persetujuan
tertulis dari bank. Perusahaan telah memenuhi
ketentuan yang dipersyaratkan.
Based on the agreements, the restrictive
covenants prohibit, among others, merger or
acquisition, change in the articles of association
including
share
ownership,
directors,
commissioners or shareholders, and sale or
transfer of assets, without the written approval
from the bank. The Company had complied with
the above restricted covenants.
Pada tahun 2011 dan 2010, pinjaman bank dan
lembaga keuangan lain dikenakan bunga dengan
tingkat bunga tahunan berkisar masing-masing
antara 4,39% sampai dengan 6,46% dan antara
3,50% sampai dengan 7,25%.
In 2011 and 2010, bank and other financial
institution loans earned interest at annual rates
ranging from 4.39% to 6.46% and from 3.50% to
7.25%, respectively.
Utang pembiayaan konsumen
Consumer financing payables
Perusahaan memperoleh fasilitas pembiayaan dari
PT BCA Finance, PT CIMB Niaga Tbk dan
PT Astra Sedaya Finance untuk membiayai
pembelian kendaraan. Seluruh pinjaman dari
fasilitas tersebut terutang dalam angsuran bulanan
dengan angsuran terakhir yang akan jatuh tempo
diberbagai tanggal pada tahun 2013. Pinjaman
tersebut dijamin dengan kendaraan yang
kepemilikannya dibiayai oleh fasilitas tersebut
(Catatan 10).
The Company obtained financing facilities from
PT BCA Finance, PT CIMB Niaga Tbk and
PT Astra Sedaya Finance to finance the
acquisition of vehicles. The loans from the facilities
are payable in monthly installments, with the last
payments due on various dates in 2013. The loans
are collateralized by the vehicles which the
acquisition were financed by the facilities
(Note 10).
94
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
20. UTANG TRANSAKSI SYARIAH
20.
OBLIGATIONS
TRANSACTIONS
UNDER
SYARIAH
This account represents loan obtained from
PT Bank Syariah Mandiri (BSM) under the
following arrangement as of December 31, 2012:
Akun ini merupakan utang yang diperoleh dari
PT Bank Syariah Mandiri (BSM) pada tanggal
31 Desember 2012, dalam perjanjian berikut ini:
Murabahah
Dikurangi:
Beban murabahah
3.510.555
(760.555)
Murabahah
Less:
Murabahah expense
Utang transaksi syariah
Bagian lancar
2.750.000
(393.409)
Syariah transaction liabilities
Current portion
Bagian jangka panjang
2.356.591
Long-term portion
Pada tanggal 21 November 2012, PT Trada Dryship,
Entitas Anak, memperoleh fasilitas pinjaman
Murabahah untuk pembelian satu buah kapal Self
Propelled Accomodation Barge (SPAB) TAB 001
dengan pagu pinjaman sebesar US$2.750.000.
Pinjaman dari fasilitas ini terutang dalam angsuran
bulanan dengan pembayaran terakhir yang akan
jatuh tempo pada tanggal 20 November 2017.
Pinjaman tersebut dijamin dengan kapal yang
perolehannya dibiayai oleh fasilitas ini (Catatan 10),
piutang usaha atas perjanjian sewa dengan
PT Berau Coal sebesar US$5.700.000 dan
corporate guarantee. Pinjaman ini memiliki masa
tenggang untuk pembayaran cicilan selama 3 bulan
sampai dengan tanggal 20 Maret 2013.
On November 2, 2012, PT Trada Dryship, a
Subsidiary, obtained Murabahah loan facility to
purchase one Self-Propelled Accommodation
Barge (SPAB) TAB 001 vessel with credit facility
amounting to US$2,750,000. The loan from this
facility is payable in monthly installments with the
last installment being due on November 20, 2017.
The loan is collateralized by the vessels whose
acquisition was financed by this facility (Note 10),
receivable under the contract agreement with
PT Berau Coal amounting to US$5,700,000 and
corporate guarantee. This loan has a grace period
for installment payment of three months until
March 20, 2013.
Beban murabahah tangguhan yang diamortisasi
dan dibebankan pada operasi masing-masing
sebesar US$14.896 pada tahun 2012 (Catatan 33).
Murabahah deferred expense amortized and
charged to operations amounted to US$14,896 in
2012 (Note 33).
21. UTANG LAIN-LAIN JANGKA PANJANG
21.
OTHER LONG-TERM PAYABLES
This account represents liability for the purchase
and drydocking of vessels and working capital to
the following parties:
Akun ini merupakan utang pembelian dan
pemugaran kapal dan pinjaman modal kerja kepada
pihak-pihak sebagai berikut:
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
Shining Shipping S.A.
Asahi Tanker Co., Ltd., Jepang
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
30.839.668
12.719.000
5.598.250
95
7.427.875
Shining Shipping S.A.
Asahi Tanker Co., Ltd., Japan
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG
LAIN-LAIN
(lanjutan)
JANGKA
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
PANJANG
21.
OTHER LONG-TERM PAYABLES (continued)
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
LJ Europe Ltd.
Total
Dikurangi bagian lancar
Bagian jangka panjang - utang
pembelian aset tetap dan
pemugaran kapal
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
4.305.253
-
-
LJ Europe Ltd.
47.863.921
5.598.250
7.427.875
Total
(41.549.921)
(1.776.500)
(1.776.500)
6.314.000
3.821.750
5.651.375
Less current portion
Long-term portion of liability
for purchase and
dry docking of vessels
Shinning Shipping S.A.
Shinning Shipping S.A.
Pada tanggal 17 Januari 2012, PT Hanochem
Shipping (HS), Entitas Anak, memperoleh pinjaman
sebesar US$33.345.000 dari Shinning Shipping S.A
untuk membiayai perolehan kapal LNG Aquarius.
Pinjaman ini terutang dalam angsuran triwulanan
sampai dengan tanggal 17 Januari 2020. Pinjaman
ini dikenakan tingkat bunga tahunan sebesar British
Bankers Association (BBA - 1 tahun) ditambah
marjin 4,5%. Pinjaman tersebut dijamin dengan
kapal yang perolehannya dibiayai oleh pinjaman
tersebut (Catatan 10), fidusia atas piutang usaha
terkait
dengan
perjanjian
sewa
dengan
PT Nusantara Regas (Catatan 5), fidusia atas nilai
pertanggungan asuransi. Total pembayaran selama
tahun 2012 sebesar US$2.505.332.
On January 17, 2012, PT Hanochem Shipping
(HS), a Subsidiary, obtained a loan amounting to
US$33,345,000 from Shinning Shipping S.A to
finance the acquisition of vessel LNG Aquarius.
This loan is payable in quarterly installments until
January 17, 2020. The loan bears interest at the
annual rate of British Bankers Association
(BBA - 1 year) plus margin of 4.5%. The loan is
collateralized by the vessel whose acquisition was
financed by the loan (Note 10), fiduciary
ownership of receivable under the contract
agreement with PT Nusantara Regas (Note 5),
and fiduciary ownership of insurance proceeds.
Total payments made during 2012 amounted to
US$2,505,332.
Perjanjian pinjaman ini mencantumkan ketentuan
cross default. Sebagai akibat dari kondisi utang
Perusahaan yang ditempatkan di BTMU, IFC, dan
Bank Mandiri serta ketentuan cross default, maka
pada tanggal 31 Desember 2012, manajemen HS
telah mereklasifikasi dan menyajikan bagian jangka
panjang sebagai bagian dari pinjaman jangka
pendek.
The loan agreement includes a “cross default”
provision. As a consequence of the Company’s
loan condition with BTMU, IFC and Bank Mandiri,
and the cross default provision, as of
December 31, 2012, the management of HS
reclassified and presented the long-term portion
as part of current liabilities.
96
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG LAIN
(lanjutan)
-
LAIN
JANGKA
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
PANJANG
21.
OTHER LONG-TERM PAYABLES (continued)
Shinning Shipping S.A. (lanjutan)
Shinning Shipping S.A. (continued)
Berdasarkan perjanjian, persyaratan tertentu tidak
memperbolehkan untuk, antara lain, mengumumkan
atau membayar dividen kas, menjual, mengalihkan
atau menghapusbukukan aset jaminan, tanpa
persetujuan tertulis dari Shining Shipping S.A. Pada
tanggal 31 Desember 2012, HS telah memenuhi
ketentuan yang dipersyaratkan.
Based on the agreement, the restrictive covenants
prohibit, among others, declaration or payment of
cash dividends, the sale, assignment or disposal
of the pledged asset, without the written approval
from
Shinning
Shipping
S.A.
As
of
December 31, 2012, HS has complied with the
above restricted covenants.
LJ Europe Ltd.
LJ Europe Ltd.
Pada tanggal 24 Februari 2012, PT Hanochem
Shipping (HS), Entitas Anak, memperoleh pinjaman
sebesar US$4.655.000 dari LJ Europe Ltd. untuk
membiayai pembelian kapal LNG Aquarius.
Pinjaman ini terutang dalam angsuran triwulanan
sampai dengan tanggal 28 Februari 2020. Pinjaman
ini dikenakan tingkat bunga tahunan sebesar British
Bankers Association (BBA - 1 tahun) ditambah
marjin 4,5%. Pinjaman tersebut dijamin dengan
kapal yang perolehannya dibiayai oleh pinjaman
tersebut (Catatan 10), fidusia atas piutang usaha
terkait
dengan
perjanjian
sewa
dengan
PT Nusantara Regas (Catatan 5), fidusia atas nilai
pertanggungan asuransi. Total pembayaran selama
tahun 2012 sebesar US$349.747.
On February 24, 2012, PT Hanochem Shipping
(HS), a Subsidiary, obtained a loan amounting to
US$4,655,000 from LJ Europe Ltd. to finance the
acquisition of vessel LNG Aquarius. This loan is
payable
in
quarterly
installments
until
February 28, 2020. The loan bears interest at the
annual rate of British Bankers Association
(BBA - 1 year) plus margin of 4.5%. The loan is
collateralized by the vessel whose acquisition was
financed by the loan (Note 10), fiduciary
ownership of receivable under the contract
agreement with PT Nusantara Regas, and
fiduciary ownership of insurance proceeds. Total
payments made during 2012 amounted to
US$349,747.
Perjanjian pinjaman ini mencantumkan ketentuan
cross default. Sebagai akibat dari kondisi utang
Perusahaan yang ditempatkan di Bank Mandiri,
BTMU dan IFC, dan ketentuan cross default, maka
pada tanggal 31 Desember 2012, manajemen HS
telah mereklasifikasi dan menyajikan bagian jangka
panjang sebagai bagian dari pinjaman jangka
pendek.
The loan agreement includes a “cross default”
provision. As a consequence of the Company’s
loan conditions with Bank Mandiri, BTMU and
IFC, and the cross default provision, as of
December 31, 2012, the management of HS
reclassified and presented the long-term portion
as part of current liabilities.
Berdasarkan perjanjian, persyaratan tertentu tidak
memperbolehkan untuk, antara lain, mengumumkan
atau membayar dividen kas, menjual, mengalihkan
atau menghapusbukukan aset jaminan, tanpa
persetujuan tertulis dari LJ Europe Ltd.
Based on the agreement, the restrictive covenants
prohibit, among others, declaration or payment of
cash dividends, and the sale, assignment or
disposal of the pledged asset, without the written
approval from LJ Europe Ltd.
97
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG LAIN
(lanjutan)
-
LAIN
JANGKA
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
PANJANG
21.
OTHER LONG-TERM PAYABLES (continued)
Asahi Tanker Co., Ltd.
Asahi Tanker Co., Ltd.
Pada tanggal 24 April 2012, PT Trada Shipping
memperoleh pinjaman modal kerja dari Asahi
Tanker Co., Ltd., sebesar US$980.000. Pinjaman ini
terutang dalam angsuran triwulanan sampai dengan
tanggal 31 Desember 2016. Pinjaman ini dikenakan
bunga tahunan sebesar 5% termasuk pajak
penghasilan 10%. Tidak terdapat jaminan yang
dijaminkan pada pinjaman ini. Tidak terdapat
pembayaran selama tahun 2012 karena TS masih
dalam periode masa tenggang sampai dengan bulan
Maret 2013. Saldo terutang dari pinjaman ini
sebesar
US$980.000
pada
tanggal
31 Desember 2012.
On April 24, 2012, PT Trada Shipping obtained a
working capital loan from Asahi Tanker Co., Ltd.
amounting to US$980,000. This loan is payable in
quarterly installments until December 31, 2016.
The loan bears interest at the annual rate of 5%
including withholding tax of 10%. No collateral
was pledged for this loan. No payment was made
during 2012 since TS is still in the grace period
until March 2013. The outstanding balance of this
loan
amounted
to
US$980,000
as
of
December 31, 2012.
Pada tanggal 6 Juni 2012, PT Trada Shipping
memperoleh pinjaman modal kerja dari Asahi
Tanker Co., Ltd., sebesar US$1.470.000. Pinjaman
ini terutang dalam angsuran triwulanan sampai
dengan tanggal 31 Desember 2016. Pinjaman dari
fasilitas ini dikenakan bunga tahunan sebesar 5%
termasuk pajak penghasilan 10%. Tidak terdapat
jaminan yang dijaminkan pada pinjaman ini. Tidak
terdapat pembayaran selama tahun 2012 karena TS
masih dalam periode masa tenggang sampai
dengan bulan Maret 2013. Saldo terutang dari
pinjaman ini sebesar US$1.470.000 pada tanggal
31 Desember 2012.
On June 6, 2012, PT Trada Shipping obtained a
working capital loan from Asahi Tanker Co., Ltd.
amounting to US$1,470,000. This loan is payable
in quarterly installments until December 31, 2016.
The loan from this facility bears interest at the
annual rate of 5% including withholding tax of
10%. No collateral was pledged for this loan. No
payment was made during 2012 since TS is still in
the grace period until March 2013. The
outstanding balance of this loan amounted to
US$1,470,000 as of December 31, 2012.
Pada bulan Juni 2012, PT Trada Shipping
memperoleh pinjaman modal kerja dari Asahi
Tanker Co., Ltd., sebesar US$4.800.000. Pinjaman
ini terutang dalam angsuran triwulanan sampai
dengan tanggal 31 Desember 2016. Sampai dengan
tanggal penyelesaian laporan ini, perjanjian
pinjaman tersebut masih dalam tahap finalisasi.
Saldo terutang dari pinjaman ini sebesar
US$4.800.000 pada tanggal 31 Desember 2012
On June 2012, PT Trada Shipping obtained a
working capital loan from Asahi Tanker Co., Ltd.
amounting to US$4,800,000. This loan is payable
in quarterly installments until December 31, 2016.
Until the completion date of this report, such loan
agreement is still in finalization process. The
outstanding balance of this loan amounted to
US$4,800,000 as of December 31, 2012.
98
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG LAIN
(lanjutan)
-
LAIN
JANGKA
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
PANJANG
21.
OTHER LONG-TERM PAYABLES (continued)
Asahi Tanker Co., Ltd. (lanjutan)
Asahi Tanker Co., Ltd. (continued)
Pada tanggal 17 Desember 2012, PT Trada
Maritime Tbk atas nama penerima manfaat
PT Trada Shipping (TS), Entitas Anak, memperoleh
pinjaman dari Asahi Tanker Co., Ltd. untuk
membiayai pemeliharaan kapal yang dimiliki oleh TS
dalam
bentuk
pemugaran
kapal
sebesar
US$2.000.000. Pinjaman ini terutang dalam
angsuran triwulanan sampai dengan tanggal
31 Desember 2015. Pinjaman ini dikenakan bunga
tahunan sebesar British Banker Association (BBA 1 tahun) ditambah marjin 2,5%. Pinjaman tersebut
dijamin
dengan corporate guarantee dari
Perusahaan dan saham Perusahaan. Tidak terdapat
pembayaran selama tahun 2012.
On December 17, 2012, PT Trada Maritime Tbk
as the beneficiary of PT Trada Shipping (TS), a
Subsidiary, obtained a loan from Asahi Tanker
Co., Ltd. to finance the vessel maintenance cost
in form of drydocking for vessels owned by TS
amounting to US$2,000,000. This loan is payable
in quarterly installments until December 31, 2015.
The loan bears interest at the annual rate of
British Banker Association (BBA - 1 year) plus
margin 2.5%. The loan is collateralized by the
Company’s corporate guarantee and the
Company’s shares. No payment was made
during 2012.
Perjanjian pinjaman tersebut di atas mencantumkan
ketentuan cross default. Sebagai akibat dari kondisi
utang
Perusahaan
yang
ditempatkan
di
Bank Mandiri, BTMU dan IFC, dan ketentuan cross
default, maka pada tanggal 31 Desember 2012,
manajemen TS telah mereklasifikasi dan menyajikan
bagian jangka panjang sebagai bagian dari
pinjaman jangka pendek.
The above loan agreement includes a “cross
default” provision. As a consequence of the
Company’s loan conditions with Bank Mandiri,
BTMU and IFC, and the cross default provision,
as of December 31, 2012, the management of
TS reclassified and presented the long-term
portion as part of current liabilities.
Pada tanggal 17 Agustus 2009, PT Trada Shipping
(TS), Entitas Anak, memperoleh pinjaman sebesar
US$6.000.000 dari Asahi Tanker Co., Ltd. untuk
membiaya pembelian kapal MT Puteri Bangsa
dengan jangka waktu 5 tahun. Pinjaman ini terutang
dalam angsuran triwulanan sampai dengan tanggal
31 Oktober 2014. Pinjaman ini dikenakan tingkat
bunga tahunan sebesar 6%. Pinjaman tersebut
dijamin dengan kapal yang kepemilikannya dibiayai
oleh pinjaman tersebut (Catatan 10). Total
pembayaran selama tahun 2012 dan 2011 masingmasing sebesar US$900.000 dan US$1.200.000.
Saldo terutang pada tanggal 31 Desember 2012 dan
2011 masing-masing sebesar US$2.700.000 dan
US$3.600.000.
Sampai
dengan
tanggal
penyelesaian laporan ini, TS belum membayar
angsuran yang jatuh tempo pada bulan Oktober
2012 sebesar US$300.000.
On August 17, 2009, PT Trada Shipping (TS), a
Subsidiary, obtained a loan amounting to
US$6,000,000 from Asahi Tanker Co., Ltd. to
finance the acquisition of vessel MT Puteri
Bangsa with a 5-year term. This loan is payable
in quarterly installments until October 31, 2014.
The loan bears interest at the annual rate of 6%.
The loan is collateralized by the vessel whose
acquisition was financed by the loan (Note 10).
Total payments made during 2012 and 2011
amounted to US$900,000 and US$1,200,000,
respectively. The outstanding balance as of
December 31, 2012 and 2011 amounted to
US$2,700,000 and US$3,600,000, respectively.
Until the completion date of this report, TS has
not paid yet the installment due in October 2012
amounting to US$300,000.
99
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG LAIN
(lanjutan)
-
LAIN
JANGKA
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
PANJANG
21.
OTHER LONG-TERM PAYABLES (continued)
Asahi Tanker Co., Ltd. (lanjutan)
Asahi Tanker Co., Ltd. (continued)
Pada tanggal 28 April 2009, PT Trada Shipping
(TS), Entitas Anak, memperoleh pinjaman sebesar
US$1.820.000 dari Asahi Tanker Co., Ltd. untuk
membiayai pembelian kapal MT Duta Bangsa
dengan jangka waktu 5 tahun. Pinjaman ini
terutang dalam angsuran triwulanan sampai
dengan tanggal 31 Mei 2014. Pinjaman ini
dikenakan tingkat bunga tahunan sebesar 6%.
Pinjaman tersebut dijamin dengan kapal yang
kepemilikannya dibiayai oleh pinjaman tersebut
(Catatan 10). Total pembayaran selama tahun
2012
dan
2011
masing-masing
sebesar
US$273.000 dan US$364.000. Saldo terutang
pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masingmasing sebesar US$769.000 dan US$1.042.000.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan ini,
TS belum membayar angsuran yang jatuh tempo
pada bulan November 2012 sebesar US$91.000.
On April 28, 2009, PT Trada Shipping (TS), a
Subsidiary, obtained a loan amounting to
US$1,820,000 from Asahi Tanker Co., Ltd. to
finance the acquisition of vessel MT Duta Bangsa
with a 5-year term. This loan is payable in
quarterly installments until May 31, 2014. The loan
bears interest at the annual rate of 6%. The loan is
collateralized by the vessel whose acquisition was
financed by the loan (Note 10). Total payments
made during 2012 and 2011 amounted to
US$273,000 and US$364,000, respectively. The
outstanding balance as of December 31, 2012 and
2011
amounted
to
US$769,000
and
US$1,042,000, respectively. Until the completion
date of this report, TS has not paid yet the
installment due in November 2012 amounting to
US$91,000.
Pada tanggal 11 Juni 2008, PT Trada Shipping
(TS), Entitas Anak, memperoleh pinjaman sebesar
US$1.700.000 dari Asahi Tanker Co., Ltd. untuk
membiayai pembelian kapal MT Cinta Bangsa.
Pinjaman ini awalnya terutang dalam angsuran
triwulanan sampai dengan tanggal 30 Juni 2016
tetapi telah dilunasi seluruhnya pada tahun 2012.
Pinjaman ini dikenakan tingkat bunga tahunan
sebesar 5%. Pinjaman tersebut dijamin dengan
kapal yang perolehannya dibiayai oleh pinjaman
tersebut (Catatan 10).
On June 11, 2008, PT Trada Shipping (TS), a
Subsidiary, obtained a loan amounting to
US$1,700,000 from Asahi Tanker Co., Ltd. to
finance the acquisition of vessel MT Cinta Bangsa.
This loan was originally set to be payable in
quarterly installments until June 30, 2016 but was
fully prepaid in 2012. This loan bore interest at the
annual rate of 5%. The loan was collateralized by
the vessel whose acquisition was financed by the
loan (Note 10).
Berdasarkan perjanjian, persyaratan tertentu tidak
memperbolehkan
untuk,
antara
lain,
mengumumkan atau membayar dividen kas,
menjual, mengalihkan atau menghapusbukukan
aset jaminan, tanpa persetujuan tertulis dari Asahi
Tanker Co., Ltd. TS telah memenuhi ketentuan
yang dipersyaratkan.
Based on the agreements, the restrictive
covenants prohibit, among others, declaration or
payment of cash dividends, and the sale,
assignment or disposal of the pledged asset,
without the written approval from Asahi Tanker
Co., Ltd. TS had complied with the above
restricted covenants.
22. LIABILITAS
PANJANG
IMBALAN
KERJA
JANGKA
22. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Akrual atas liabilitas imbalan kerja Kelompok
Usaha pada tahun 2012 dan 2011 ditentukan
berdasarkan penilaian aktuaris yang dilakukan oleh
PT Dayamandiri Dharma Konsilindo, aktuaris
independen, berdasarkan laporannya masingmasing pada tanggal 31 Januari 2013 dan
17 Februari 2012 untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.
The Group’s outstanding accruals for employee
benefits in 2012 and 2011 were determined based
on the actuarial valuations performed by
PT Dayamandiri
Dharma
Konsilindo,
an
independent actuary, based on its reports dated
January 31, 2013 and February 17, 2012 for the
years ended December 31, 2012 and 2011,
respectively.
100
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
22. LIABILITAS
IMBALAN
PANJANG (lanjutan)
KERJA
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
JANGKA
22. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
(continued)
Penilaian aktuaris pada tahun 2012 dan 2011
dihitung dengan menggunakan metode projectedunit-credit, yang berdasarkan asumsi-asumsi
berikut:
The actuarial valuations in 2012 and 2011 were
determined
using
the
projected-unit-credit
method, which considered the following
assumptions:
2012
Umur pensiun normal
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan gaji
Tingkat pengunduran diri
Tingkat kematian
2011
55 tahun/years
55 tahun/years
5,6%
6,4%
10%
10%
5% sampai usia 25 tahun, menurun
secara linear sampai dengan 1% pada
usia 45 tahun dan 1% pada usia
45 tahun keatas/5% at age 25,
decreasing linearly until 1% at age 45,
and 1% at age onwards
CSO - 1980
CSO - 1980
Normal pension age
Discount rate
Salary increment rate
Resignation rate
Mortality rate
The provisions for employee benefits recognized
in the consolidated statements of comprehensive
income consisted of the following:
Penyisihan imbalan kerja yang diakui dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian terdiri dari:
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
(Disajikan kembali 2012/December
Catatan 1d)/
31, 2012
(As restated - Note 1d)
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Kelebihan pembayaran
Biaya jasa lalu
Keuntungan kurtailmen
Keuntungan penyelesaian
134.999
39.250
439.508
(61.474)
(456.907)
(332)
225.359
90.201
6.494
(88.363)
-
95.044
233.691
Beban imbalan kerja - neto
31 Desember
2011/December
31, 2011
Nilai kini liabilitas imbalan pasti
Biaya jasa lalu yang belum diakui
Kerugian aktuarial yang belum diakui
Saldo akhir tahun
Net employee benefits expense
Details of the employee benefits liability are as
follows:
Rincian liabilitas imbalan kerja adalah sebagai
berikut:
31 Desember
2012/December
31, 2012
Current service cost
Interest cost
Excess payment
Past service cost
Curtailment gain
Settlement gain
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
782.737
165.057
(162.017)
1.155.910
367.146
(221.738)
785.777
1.301.318
101
788.059 Present value of defined benefit obligation
443.569
Unrecognized past service cost
(119.111)
Unrecognized actuarial loss
1.112.517
Balance at end of year
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
22. LIABILITAS
IMBALAN
PANJANG (lanjutan)
KERJA
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
JANGKA
22. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
(continued)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka
panjang adalah sebagai berikut:
Movements in the present value of long-term
employee benefits liability are as follows:
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
Saldo awal tahun
Beban imbalan kerja - neto
selama tahun berjalan
Pembayaran selama tahun berjalan
Keuntungan (kerugian) selisih kurs
Saldo akhir tahun
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
1.301.318
1.112.517
95.044
(541.152)
(69.433)
233.691
(28.848)
(16.042)
785.777
1.301.318
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
165.995
(87.778)
45.811
1.112.517
Balance at beginning of year
Net employee benefits expense
during the year
Payments during the year
Gain (loss) on foreign exchange
Balance at end of year
The details of the present value of the defined
benefit obligation as of December 31, 2012, 2011
and 2010 are as follows:
Rincian nilai kini kewajiban imbalan pasti, pada
tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 adalah
sebagai berikut:
Nilai kini liabilitas
imbalan pasti
Penyesuaian atas liabilitas
imbalan pasca kerja
988.489
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
782.737
1.155.910
788.059
(18.762)
82.687
130.483
Present value of defined
benefit obligation
Experience adjustments on
post-employee benefit liability
Pada tanggal 31 Desember 2012, jika tingkat
diskonto tahunan dinaikan/ diturunkan sebesar 1%
dengan semua variable lain dianggap konstan,
liabilitas imbalan pasca kerja akan lebih rendah/
tinggi sebesar US$64.885 / US$74.932.
As of December 31, 2012, had the annual discount
rate depreciated/ appreciated by 1% with all other
variables held constant, post-employee benefits
liability would have been lower/ higher by
US$64,885 / US$74,932.
Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan
kerja karyawan telah cukup sesuai dengan yang
disyaratkan oleh UUK.
Management believes that the employee benefits
liability is sufficient in accordance with the
requirements of the Labor Law.
102
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM
23. CAPITAL STOCK
The composition of the stockholders as of
December 31, 2012, 2011, and 2010 is as follows:
Susunan
pemegang
saham
pada
tanggal
31 Desember 2012, 2011 dan 2010 adalah sebagai
berikut:
2012
Pemegang saham
Total saham
ditempatkan dan
disetor penuh/
Number of shares
issued and
fully paid
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
Total/
Total
Stockholders
PT Trada Resources Indonesia
PT Trada International
Bank Julius Baer & Co., Ltd.
S/A Baywater Capital Pte., Ltd.
Suprihatin Njoman
Masyarakat (masing-masing dengan
kepemilikan kurang dari 5%)
2.701.337.500
1.581.800.000
27,76%
16,25%
29.189.055
17.086.533
680.000.000
510.613.349
6,99%
5,25%
7.349.838
5.520.264
4.257.890.897
43,75%
46.002.203
PT Trada Resources Indonesia
PT Trada International
Bank Julius Baer & Co., Ltd.
S/A Baywater Capital Pte., Ltd.
Suprihatin Njoman
Public (each with ownership
of less than 5%)
Total
9.731.641.746
100,00%
105.147.893
Total
2011
Pemegang saham
Total saham
ditempatkan dan
disetor penuh/
Number of shares
issued and
fully paid
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
Total/
Total
Stockholders
PT Trada Resources Indonesia
PT Trada International
Masyarakat (masing-masing dengan
kepemilikan kurang dari 5%)
3.381.337.500
1.581.800.000
34,75%
16,25%
36.538.893
17.086.533
4.768.504.246
49,00%
51.522.467
PT Trada Resources Indonesia
PT Trada International
Public (each with ownership
of less than 5%)
Total
9.731.641.746
100,00%
105.147.893
Total
2010
Pemegang saham
Total saham
ditempatkan dan
disetor penuh/
Number of shares
issued and
fully paid
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
Total/
Total
Stockholders
PT Trada Resources Indonesia
PT Trada International
Reksadana Danamas Stabil
AAA-US Multi Sectoral Fund
Masyarakat (masing-masing dengan
kepemilikan kurang dari 5%)
3.150.000.000
1.581.800.000
650.000.000
491.804.000
36,00%
18,08%
7,43%
5,62%
33.726.704
16.938.300
6.960.817
5.265.113
2.875.439.750
32,87%
30.794.354
PT Trada Resources Indonesia
PT Trada International
Reksadana Danamas Stabil
AAA-US Multi Sectoral Fund
Public (each with ownership
of less than 5%)
Total
8.749.043.750
100,00%
93.685.288
Total
103
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (lanjutan)
23. CAPITAL STOCK (continued)
Berdasarkan surat dari PT Trada Resources
Indonesia
kepada
Perusahaan
tertanggal
1 Mei 2012 dijelaskan bahwa pada tanggal 30 April
2012, PT Trada Resources Indonesia telah
melakukan transaksi share financing dengan
Baywater Capital Resources Pte., Ltd. dengan
jaminan 680.000.000 saham Perusahaan.
Based on a letter dated May 1, 2012 from
PT Trada Resources Indonesia to the Company,
as of April 30, 2012, PT Trada Resources had
conducted share financing transactions with
Baywater Capital Resources Pte., Ltd., with
680,000,000 shares of the Company provided as
collateral.
Rincian total saham Perusahaan adalah sebagai
berikut:
Details of the Company’s number of shares
outstanding are as follows:
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
(Disajikan kembali 2012/December
Catatan 1d)/
31, 2012
(As restated - Note 1d)
Saldo awal
Pelaksanaan Waran Seri I
9.731.641.746
-
8.749.043.750
982.597.996
Beginning balance
Exercise of Warrants Series I
Saldo akhir
9.731.641.746
9.731.641.746
Ending balance
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR
24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
As of December 31, 2012 and 2011, the details of
additional paid-in capital are as follows:
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011,
rincian tambahan modal disetor adalah sebagai
berikut:
Penerimaan dari penerbitan
4.000.000.000 saham
Total yang dicatat sebagai modal disetor
Biaya emisi saham
53.447.354
(42.757.883)
(1.804.897)
Saldo tambahan modal disetor
pada tanggal 31 Desember 2008
Penerimaan dari pelaksanaan
Waran Seri I
Total yang dicatat sebagai modal disetor
8.884.574
44.374
(32.870)
Saldo tambahan modal disetor
pada tanggal 31 Desember 2009
Penerimaan dari pelaksanaan
Waran Seri I
Total yang dicatat sebagai modal disetor
Saldo tambahan modal disetor
pada tanggal 31 Desember 2010
Penerimaan dari pelaksanaan
Waran Seri I
8.896.078
206.250
(152.683)
8.949.645
15.474.517
104
Proceeds from the issuance of
4,000,000,000 shares
Amount recorded as paid-up capital
Stock issuance costs
Balance of additional paid-in capital
as of December 31, 2008
Proceeds from the exercise of
Warrants Series I
Amount recorded as paid-up capital
Balance of additional paid-in capital
as of December 31, 2009
Proceeds from the exercise of
Warrants Series I
Amount recorded as paid-up capital
Balance of additional paid-in capital
as of December 31, 2010
Proceeds from the exercise of
Warrants Series I
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan)
24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
As of December 31, 2012 and 2011, the details of
additional paid-in capital are as follows:
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011,
rincian tambahan modal disetor adalah sebagai
berikut (lanjutan):
Total yang dicatat sebagai modal disetor
(11.462.605)
Saldo tambahan modal disetor
pada tanggal 31 Desember 2011
12.961.557
Balance of additional paid-in capital
as of December 31, 2011
-
Proceeds from the exercise of
Warrants Series I
12.961.557
Balance of additional paid-in capital
as of December 31, 2012
Penerimaan dari pelaksanaan
Waran Seri I
Saldo tambahan modal disetor
pada tanggal 31 Desember 2012
Amount recorded as paid-up capital
As of December 31, 2012, 158,254 Warrants
Series I have expired (Note 1b).
Pada tanggal 31 Desember 2012, jumlah lembar
Waran Seri I sebesar 158.254 lembar sudah tidak
dapat lagi dilakukan pelaksanaannya (Catatan 1b).
25. SALDO
LABA
YANG
DITENTUKAN
PENGGUNAANNYA DAN DIVIDEN TUNAI
25. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS AND
CASH DIVIDEND
Dalam
rangka
memenuhi
Undang-undang
Perseroan
Terbatas
No.
40
tanggal
16 Agustus 2007, yang mengharuskan perusahaanperusahaan secara bertahap mencadangkan
sekurang-kurangnya 20% dari modal yang
ditempatkan sebagai cadangan dana umum, para
pemegang
saham
menyetujui
pencadangan
sebagian dari saldo laba Perusahaan.
In compliance with Corporation Law No. 40 dated
August 16, 2007, which requires companies to set
aside, on a gradual basis, an amount equivalent
to at least 20% of their subscribed capital as
general reserve, the stockholders have approved
the partial appropriation of the Company’s
retained earnings as general reserve.
Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo
laba yang telah ditentukan penggunaannya masih di
bawah 20% dari jumlah modal ditempatkan dan
disetor penuh. Tambahan saldo laba yang telah
ditentukan penggunaannya akan dilakukan setelah
memperoleh persetujuan dari para pemegang
saham dalam rapat umum pemegang saham
tahunan berikutnya.
As of December 31, 2012 and 2011, the
appropriation of retained earnings is still below
20% of the total issued and fully paid capital
stock. Additional appropriation of retained
earnings will be made after the approval from the
stockholders is obtained in the next annual
general meeting of the stockholders.
105
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
25. SALDO
LABA
PENGGUNAANNYA
(lanjutan)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
YANG
DITENTUKAN
DAN
DIVIDEN
TUNAI
25. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS AND
CASH DIVIDEND (continued)
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang
Saham, sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris
M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, notaris di Jakarta
No. 28 tanggal 13 Mei 2011, pemegang saham
Perusahaan menyetujui membagikan dividen tunai
untuk tahun buku 2010 sebesar Rp42.360.680.777
(setara dengan US$4.671.449), pembayaran dividen
tunai sebesar Rp9.239.856 (setara dengan
US$1.019) atas Waran Seri I yang dilaksanakan
sebelum tanggal 10 Juni 2011 dan pembentukan
cadangan sebesar Rp21.184.960.316 (setara
dengan US$2.476.325).
Based on the minutes of the General
Stockholders’ Meeting which were notarized
under Deed No. 28 dated May 13, 2011 of
M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, a public notary in
Jakarta, the Company’s stockholders approved
the declaration of cash dividend for the year 2010
totaling
Rp42,360,680,777
(equivalent
to
US$4,671,449), payment of cash dividend of
Rp9,239,856 (equivalent to US$1,019) for
Warrants Series I exercised before June 10, 2011
and
appropriation
for
general
reserve
amounting to Rp21,184,960,316 (equivalent to
US$2,476,325).
26. KEPENTINGAN NONPENGENDALI
26. NON-CONTROLLING INTERESTS
Non-controlling Interests (NCI) represent the
portion of the net assets of the Subsidiaries that
are not attributable, directly or indirectly, to the
Company (Note 1) which consist of:
Kepentingan Nonpengendali (KNP) merupakan
bagian atas aset neto Entitas Anak yang tidak dapat
diatribusikan secara langsung maupun tidak
langsung kepada Perusahaan (Catatan 1) yang
terdiri dari:
31 Desember
2011/December
31, 2011
31 Desember
2012/December
31, 2012
PT Trada Tug and Barge
PT Trada Shipping
PT Hanochem Shipping
PT Agate Bumi Tanker
PT Bahari Sukses Utama
PT Trada Offshore Services
PT Inti Global Resources
PT Trada Dryship
PT Hanochem Tiaka Samudera
Saldo akhir
(Disajikan kembali - Catatan 1d)/
(As restated - Note 1d)
6.933.866
5.957.175
3.624.890
651.077
212
106
93
(25.995)
(19)
17.141.405
1 Januari 2011/
31 Desember
2010/January 1,
2011/December
31, 2010
5.335.920
8.666.876
37
643.738
22.962
460
4.237.637
6.845.059
141
486.290
-
PT Trada Tug and Barge
PT Trada Shipping
PT Hanochem Shipping
PT Agate Bumi Tanker
PT Bahari Sukses Utama
PT Trada Offshore Services
PT Inti Global Resources
PT Trada Dryship
PT Hanochem Tiaka Samudera
14.669.993
11.569.127
Ending balance
106
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
27. LABA PER SAHAM
27. EARNINGS PER SHARE
The details of earnings per share computation are
as follows:
Rincian perhitungan laba per saham adalah sebagai
berikut:
2012
Total rata-rata tertimbang saham
yang digunakan untuk menghitung
laba per saham dasar
Pengaruh dari saham potensial
yang dilutif - Saham Waran
Total rata-rata tertimbang saham
yang digunakan untuk menghitung
laba per saham dilusian
Laba (rugi) tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik
Entitas Induk untuk perhitungan laba
per saham dasar dan dilusian
2011
9.731.641.746
9.079.839.499
-
522.757.940
-
(32.075.527)
9.602.597.439
13.748.315
Weighted average number of ordinary
shares for computation of basic
earnings per share
Potential effect of dilutive common
shares - warrants
Weighted average number of ordinary
shares for computation of diluted
earnings per share
Profit (loss) for the year attributable
to owners of the Parent Entity
for computation of and
diluted earnings (loss) per share
Laba (rugi) per saham
Earnings (loss) per share
Dasar
(0,0033)
Dilusian
-
28. PENDAPATAN JASA
0,0015
Basic
0,0014
Diluted
28. SERVICE REVENUES
The details of service revenues are as follows:
Rincian pendapatan jasa adalah sebagai berikut:
2012
2011
Penyewaan dan pengoperasian kapal
Pengelolaan kapal
Jasa logistik
Keagenan kapal
Jasa penanganan kapal
Jasa katering
52.471.590
702.937
488.206
401.640
222.001
127.039
60.715.978
838.572
400.334
317.622
253.794
554.961
Charter hire and vessel operations
Ship management
Logistic fees
Vessel agency
Handling fees
Catering fees
Total
54.413.413
63.081.261
Total
Service revenues earned from individual
customers above 10% of the total service
revenues for the years are as follows:
Pendapatan jasa yang diterima dari pelanggan
individual yang melebihi 10% dari total pendapatan
jasa adalah sebagai berikut:
2012
2011
Persentase
Persentase
terhadap
terhadap
total pendapatan/
total pendapatan/
Pendapatan/ Percentage to Pendapatan/ Percentage to
Revenues
total revenues
Revenues
total revenues
PT Medco E & P Indonesia
PT Nusantara Regas
PT Pertamina (Persero)
PT Berau Coal
CNOOC SES., Ltd.
16.312.271
14.081.130
9.280.033
7.700.426
-
29,98%
25,88%
17,05%
14,15%
-
18.314.432
16.061.865
7.315.867
15.785.379
29,03%
25,46%
11,60%
25,02%
PT Medco E & P Indonesia
PT Nusantara Regas
PT Pertamina (Persero)
PT Berau Coal
CNOOC SES Ltd.
Total
47.373.860
87,06%
57.477.543
91,11%
Total
107
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
29. BEBAN JASA
29. COST OF SERVICES
The details of cost of services are as follows:
Rincian beban jasa adalah sebagai berikut:
2012
Penyusutan (Catatan 10)
Keagenan kapal
Gaji dan tunjangan karyawan
Pemeliharaan dan perbaikan
Amortisasi dan penghapusan biaya
pemugaran (Catatan 10)
Penyewaan dan pengoperasian kapal
(Catatan 36)
Manajemen perkapalan
Asuransi
Bahan bakar dan pelumas
Pajak dan perijinan
Transportasi dan perjalanan
Jasa katering
Pengelolaan dan pengoperasian kapal
Sewa
Peralatan dan perlengkapan
Sumbangan dan jamuan
Jasa profesional
Jasa logistik
Penelitian dan pengembangan
Lain-lain
Total
2011
6.999.485
6.585.830
6.052.774
4.830.811
9.248.658
465.887
7.762.223
1.560.958
4.645.262
1.736.322
3.715.309
2.990.905
2.663.054
1.997.180
698.616
517.789
507.474
208.159
162.623
112.540
94.579
6.503
5.043
4.198
558.650
1.993.917
2.089.672
2.850.633
2.503.972
1.381.087
448.708
754.100
221.036
104.535
240.007
129.585
6.664
3.687
672.404
Depreciation (Note 10)
Vessel agency
Salaries and allowances
Repairs and maintenance
Amortization and written-off of
dry docking (Note 10)
Rental and vessel operations
(Note 36)
Ship management
Insurance
Fuel and lubricants
Taxes and licenses
Transportation and travel
Catering fees
Management and vessel operations
Rental
Supplies
Donation and entertainment
Professional fees
Logistic fees
Research and development
Others
43.356.784
34.174.055
Total
Pada tahun 2012 dan 2011, tidak terdapat satu
pemasok individual yang melebihi 10% dari total
pendapatan jasa.
In 2012 and 2011, there is no individual suppliers
above 10% of the total services revenue.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011, tidak terdapat beban
jasa dari pihak-pihak berelasi.
For the years ended December 31, 2012 and
2011, there were no costs of services from related
parties.
30. BEBAN USAHA
30. OPERATING EXPENSES
The details of operating expenses are as follows:
Rincian beban usaha adalah sebagai berikut:
2012
2011
Gaji dan tunjangan karyawan
Rugi penurunan nilai piutang
(Catatan 5 dan 6)
Sumbangan dan jamuan
Jasa profesional
Beban sewa (Catatan 34)
Transportasi dan perjalanan
Penyusutan (Catatan 10)
Telekomunikasi
Perlengkapan kantor
Pajak dan perijinan
Asuransi
Penelitian dan pengembangan
Pemeliharaan dan perbaikan
Pelatihan dan pendidikan
Lain-lain
3.092.491
4.439.329
2.999.833
889.218
615.796
335.818
289.695
199.394
73.119
68.529
59.199
47.811
27.396
9.042
4.031
63.633
505.652
212.516
170.552
420.246
143.305
18.320
69.419
65.390
13.708
281.186
11.342
17.776
130.778
Salaries and allowances
Impairment loss on receivable
(Notes 5 and 6)
Donation and entertainment
Professional fees
Rental expense (Note 34)
Transportation and travel
Depreciation (Note 10)
Telecommunication
Office supplies
Taxes and licenses
Insurance
Research and development
Repairs and maintenance
Training and education
Others
Total
8.775.005
6.499.519
Total
108
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN OPERASI LAINNYA
31. OTHER OPERATING INCOME
Rincian pendapatan operasi lainnya adalah sebagai
berikut:
2012
The details of other operating income are as
follows:
2011
Laba selisih kurs mata uang asing
Laba atas penjualan aset tetap
Pendapatan lain-lain
1.084.517
378.403
1.467.234
745
Gain on foreign exchange
Gain on sale of fixed assets
Other income
Total
1.462.920
1.467.979
Total
32. BEBAN OPERASI LAINNYA
32. OTHER OPERATING EXPENSES
Rincian beban operasi lainnya adalah sebagai
berikut:
2012
Rugi atas penjualan aset tetap
Beban lain-lain
Rugi pelepasan investasi saham
Beban bunga pajak
Rugi selisih kurs mata uang asing
Total
2011
402.981
110.691
17.419
35.344
4.156
-
1.062
1.838
536.946
Loss on sale of fixed assets
Other expenses
Loss on disposal of investment in
shares of stock
Interest tax expenses
Loss on foreign exchange
553.172
557.265
Total
33. BIAYA KEUANGAN
33. FINANCE COSTS
The details of finance costs are as follows:
Rincian biaya keuangan adalah sebagai berikut:
2012
Beban bank dan amortisasi
biaya transaksi tangguhan atas
utang bank
Beban bunga dari:
Utang bank dan lembaga
keuangan lainnya
Utang lain-lain
Utang pembiayaan konsumen
Utang transaksi syariah (Catatan 20)
Total
The details of other operating expenses are as
follows:
2011
1.435.257
124.895
5.588.542
1.779.611
464.326
5.503.041
413.299
29.558
14.896
-
Bank charges and amortization of
deferred transaction cost
on bank loans
Interest expense on:
Bank and other financial
institution loans
Other payables
Consumer financing payables
Obligations under syariah transactions
(Note 20)
9.282.632
6.070.793
Total
109
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
34. SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
DENGAN
34. BALANCES AND
RELATED PARTIES
WITH
The details of the accounts and the significant
transactions entered into with related parties and
the description of the relationship with such
related parties are as follows:
Rincian dari akun dan transaksi signifikan dengan
pihak-pihak berelasi dan penjelasan atas hubungan
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
Persentase (%) dari
Total Aset/Liabilitas/
Percentage (%) to
Total Assets/Liabilities
Total
2012
TRANSACTIONS
2011
2010
2012
2011
2010
Piutang pihak berelasi non-usaha
Entitas asosiasi
PT Emha Tara Navindo
-
-
168.284
-
-
0,07%
Due from a related party
Associate
PT Emha Tara Navindo
Total
-
-
168.284
-
-
0,07%
Total
Utang usaha (Catatan 14)
Entitas Induk
PT Trada Trading Indonesia
PT Trada International
Total
592.647
28.508
328.405
-
169.678
-
0,30%
0,01%
0,28%
-
0.17%
-
Trade payables (Note 14)
Parent Companies
PT Trada Trading
Indonesia
PT Trada International
621.155
328.405
169.678
0,31%
0,28%
0,17%
Total
Persentase (%) dari
Total Beban/
Percentage (%) to
Total Expenses
Total
2012
2011
2010
2012
2011
Beban usaha - sewa
gedung (Catatan 30)
Entitas Induk
PT Trada Trading Indonesia
334.181
169.182
163.538
Sifat hubungan dan rincian transaksi Kelompok
Usaha dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai
berikut:
Sifat Relasi/
Relationship
Entitas
asosiasi/Associate
3,81%
2,60%
2010
Operating expenses - rental
of building (Note 30)
Parent Company
PT Trada Trading
3,26%
Indonesia
The nature of the relationship and the details of
the Group’s related parties transactions are as
follows:
No
a.
Pihak-Pihak Berelasi/
Related Parties
PT Emha Tara Navindo
b.
PT Trada Trading Indonesia
Entitas Induk/Parent
Company
Sewa gedung/Rental of building
c.
PT Trada International
Entitas Induk/Parent
Company
Sewa gedung/Rental of building
110
Sifat Saldo Akun/Transaksi/
Nature of Account Balances/Transactions
Pinjaman modal kerja/Working capital loan
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
34. SALDO DAN TRANSAKSI
PIHAK BERELASI (lanjutan)
DENGAN
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
PIHAK-
34. BALANCES AND TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
Piutang dari pihak berelasi sebagaimana dijelaskan
di atas berasal dari pinjaman yang diberikan kepada
entitas asosiasi untuk modal kerja. Akun ini tidak
dikenakan beban bunga, tanpa jaminan dan tanpa
jadwal pengembalian yang pasti.
The above-mentioned due from a related party
represent receivable from an associate for
working capital advances. This account is
unsecured, non-interest bearing and have no
definite period of repayment.
Berdasarkan
evaluasi
manajemen
terhadap
kolektibilitas piutang kepada pihak berelasi,
manajemen berpendapat bahwa piutang kepada
pihak hubungan istimewa dapat tertagih, sehingga
tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu.
Based on management’s evaluation of the
collectibility of these balances, the amount due
from a related party is collectible, thus, no
allowance for doubtful accounts was provided.
Perusahaan melakukan perjanjian sewa menyewa
ruangan di Gedung Trada seluas 496,33 m2 dengan
TTI untuk jangka waktu 5 (lima) tahun sejak bulan
Januari 2007 sampai dengan bulan Desember 2012.
The Company entered into a 5-year lease
agreement of its office space with TTI beginning
January 2007 until December 2012 with a total
area of 496.33 square meters at Trada building.
Manajemen kunci merupakan komisaris dan direksi
Perusahaan. Rincian imbalan yang diberikan selama
tahun berjalan adalah sebagai berikut:
Key management represents the Company’s
commissioners and directors. Details of the
remuneration given during the years were as
follows:
2012
2011
Imbalan kerja jangka pendek
Imbalan kerja jangka panjang
1.091.036
47.715
10.980.214
3.660.071
Short-term benefits
Long-term benefits
Total
1.138.751
14.640.285
Total
The transactions are made based on terms
agreed by the parties, while such terms may not
be the same as those for transactions with
unrelated parties.
Transaksi dilakukan berdasarkan persyaratan yang
disetujui oleh kedua belah pihak, di mana
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak
yang tidak berelasi.
35. INFORMASI SEGMEN
35. SEGMENT INFORMATION
Informasi segmen di bawah ini dilaporkan
berdasarkan informasi yang digunakan oleh
manajemen untuk mengevaluasi kinerja setiap
segmen usaha dan di dalam mengalokasikan
sumber daya.
The following segment information is reported
based on the information used by management in
evaluating the performance of each business
segment and in determining the allocation of
resources.
Kegiatan Kelompok Usaha dikelompokkan menjadi
empat kelompok usaha utama: jasa penyewaan dan
pengoperasian Floating Storage and Offloading
(FSO), jasa angkutan muatan cair, jasa angkutan
muatan kering dan jasa angkutan muatan cair dan
gas.
The Group’s businesses are grouped into four
major operating businesses: Floating Storage and
Offloading (FSO), liquid cargo transportation, dry
bulk cargo transportation and liquid and gas cargo
transportation.
111
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
35. SEGMENT INFORMATION (continued)
All inter-segment transactions have been
eliminated. Consolidated information based on
business segment as the primary segment is as
follows:
Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi.
Informasi konsolidasian menurut segmen usaha
sebagai segmen primer adalah sebagai berikut:
2012
Jasa
Penyewaan dan
Pengoperasian
FSO/Floating
Storage and
Offloading (FSO)
PENDAPATAN
Pendapatan usaha
Beban jasa
Jasa Angkutan
Muatan Cair/
Liquid Cargo
Transportation
Jasa Angkutan
Muatan kering/
Dry Bulk Cargo
Transportation
21.310.497
15.803.488
9.280.033
12.422.302
10.399.617
8.571.846
HASIL
Hasil segmen
Beban usaha
Penurunan nilai aset tetap
Pendapatan operasi lainnya
Beban operasi lainnya
5.507.009
(7.961.861)
(21.241.352)
1.018.602
(54.754)
(3.142.269)
(205.502)
(387.536)
7.389
(429.885)
1.827.771
(423.908)
(2.295.872)
307.857
(25.451)
Laba (rugi) usaha
(22.732.356)
(4.157.803)
(609.603)
(5.082.234)
38.958
(1.136.130)
1.194
(1.659.494)
945
Biaya keuangan
Pendapatan keuangan
Bagian atas laba neto
entitas asosiasi
Laba (rugi) sebelum
pajak penghasilan
Beban pajak penghasilan
neto
Total laba (rugi)
komprehensif tahun
berjalan
405.391
-
Jasa Angkutan
Muatan cair
dan gas/
Liquid and
Gas Cargo
Transportation
Eliminasi/
Elimination
14.081.130
7.217.012
Total/Total
(657.864 )
(657.864 )
54.413.413
43.356.784
6.864.118
(183.734 )
129.072
(42.994)
(88)
11.056.629
(8.775.005)
(23.924.760)
1.462.920
(553.172 )
RESULTS
Segment results
Operating expenses
Impairment of fixed assets
Other operating income
Other operating expenses
6.766.462
(88)
(20.733.388)
Profit (loss) from operations
(9.282.632)
41.730
Finance cost
Finance income
Share in net income of an
associate
(1.404.774)
633
-
-
-
(27.370.241)
(5.292.739)
(2.268.152)
(731.013)
(108.484)
(106.866 )
5.362.321
(28.101.254)
(5.401.223)
(2.375.018)
5.193.348
292.765.491
184.456.254
4.520.256
1.840.136
57.344.300
41.601.464
18.658.196
4.975.459
88.476.528
75.071.184
39.695.570
3.780.332
44.722.915
37.325.101
35.343.554
1.248.214
(88)
405.391
(29.568.899)
Proft (loss) before income tax
-
(1.115.336)
Income tax expense - net
(88)
(30.684.235)
Total comprehensive income (loss)
for the year
(168.973 )
INFORMASI LAINNYA
Aset segmen
Kewajiban segmen
Perolehan aset tetap
Beban penyusutan
REVENUE
Service revenue
Cost of services
OTHER INFORMATION
(147.517.766 )
(137.767.063 )
-
335.791.468
200.686.940
98.217.576
11.844.141
Segment assets
Segment liabilities
Acquisitions of fixed assets
Depreciation expenses
2011
Jasa
Penyewaan dan
Pengoperasian
FSO/Floating
Storage and
Offloading (FSO)
Jasa Angkutan
Muatan Cair/
Liquid Cargo
Transportation
Jasa Angkutan
Muatan kering/
Dry Bulk Cargo
Transportation
PENDAPATAN
Pendapatan usaha
Beban jasa
36.641.474
18.338.381
HASIL
Hasil segmen
Beban usaha
Pendapatan operasi lainnya
Beban operasi lainnya
18.303.093
(5.746.852)
2.689.406
(606.769)
6.924.631
(458.264)
37.006
Laba (rugi) usaha
14.638.878
6.503.373
Biaya keuangan
Pendapatan keuangan
Bagian atas laba neto
entitas asosiasi
(3.344.710)
221.847
Laba (rugi) sebelum
pajak penghasilan
Beban pajak penghasilan
neto
Total laba (rugi)
komprehensif tahun
berjalan
15.719.062
8.794.431
(999.609)
907
Jasa Angkutan
Muatan cair
dan gas/
Liquid and
Gas Cargo
Transportation
11.460.394
7.780.912
Eliminasi/
Elimination
-
(1.221.427)
-
28.907.206
(6.499.519)
1.467.979
(557.265 )
3.419.773
(22.196)
(1.221.427)
23.318.401
(1.726.303)
4.286
(171)
61
-
-
11.889.697
5.504.671
1.697.756
(22.306)
11.154.517
5.299.497
63.081.261
34.174.055
(4.452)
(17.744)
-
(205.174)
(739.669 )
(739.669 )
3.679.482
(289.951)
30.242
373.682
(735.180)
Total/Total
(81.731)
1.616.025
112
-
(22.306)
(1.221.427)
-
(1.221.427)
(6.070.793)
227.101
REVENUE
Service revenue
Cost of services
RESULTS
Segment results
Operating expenses
Other operating income
Other operating expenses
Profit (loss) from operations
373.682
Finance cost
Finance income
Share in net income of an
associate
17.848.391
Proft (loss) before income tax
(1.022.085)
16.826.306
Income tax expense - net
Total comprehensive income (loss)
for the year
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
35. SEGMENT INFORMATION (continued)
2011
Jasa
Penyewaan dan
Pengoperasian
FSO/Floating
Storage and
Offloading (FSO)
Jasa Angkutan
Muatan Cair/
Liquid Cargo
Transportation
Jasa Angkutan
Muatan kering/
Dry Bulk Cargo
Transportation
Jasa Angkutan
Muatan cair
dan gas/
Liquid and
Gas Cargo
Transportation
Eliminasi/
Elimination
Total/Total
INFORMASI LAINNYA
Aset segmen
Kewajiban segmen
Perolehan aset tetap
Beban penyusutan
OTHER INFORMATION
314.003.942
165.825.402
33.582.982
5.923.598
46.032.860
24.888.804
1.295.132
2.064.424
53.125.580
42.747.504
32.936.966
3.140.263
339.355
15.713
-
(129.750.616 )
(114.434.945 )
-
283.751.121
119.042.478
67.815.080
11.128.285
Segment assets
Segment liabilities
Acquisitions of fixed assets
Depreciation expenses
2010
Jasa
Penyewaan dan
Pengoperasian
FSO/Floating
Storage and
Offloading (FSO)
PENDAPATAN
Pendapatan jasa
Beban jasa
22.549.135
10.950.981
HASIL
Hasil segmen
Beban usaha
Pendapatan operasi lainnya
Beban operasi lainnya
11.598.154
(4.394.631)
5.016.402
(248.986)
Laba (rugi) usaha
11.970.939
Biaya keuangan
Pendapatan keuangan
Bagian atas laba neto
entitas asosiasi
Laba (rugi) sebelum
pajak penghasilan
Beban pajak penghasilan
neto
Total laba (rugi)
komprehensif tahun
berjalan
(812.219)
1.044.923
Jasa Angkutan
Muatan Cair/
Liquid Cargo
Transportation
Jasa Angkutan
Muatan kering/
Dry Bulk Cargo
Transportation
16.470.544
8.104.842
Jasa Angkutan
Muatan cair
dan gas/
Liquid and
Gas Cargo
Transportation
8.350.493
3.622.968
Eliminasi/
Elimination
-
(2.359.671)
(772.437 )
45.010.501
21.906.354
8.365.702
(431.899)
(14.561)
7.276
4.727.525
(186.327)
(11.258)
(2.494)
(157)
60.642
(6)
(1.587.234)
(4.936.161)
170.037
23.104.147
(5.013.014)
115.064
(74.173)
7.926.518
4.527.446
60.479
(6.353.358)
18.132.024
(1.014.897)
3.881
(976.926 )
20.060
(183)
31
419.908
-
-
-
12.623.551
6.915.502
3.570.580
60.327
220.301
Total/Total
(179.199)
(100.313 )
-
(41)
(6.353.399)
-
(2.804.225)
1.068.854
Profit (loss) from operations
419.908
16.816.561
Proft (loss) before income tax
(59.211)
12.843.852
6.736.303
3.470.267
60.327
(6.353.399)
16.757.350
276.968.554
150.775.263
50.040.057
2.225.707
46.648.530
30.803.968
18.683.432
2.245.440
22.195.850
13.433.800
5.270
1.282.773
1.402.634
-
(109.640.717 )
(94.495.593)
-
237.574.851
100.517.438
68.728.759
5.753.920
Income tax expense - net
Total comprehensive income (loss)
for the year
OTHER INFORMATION
36. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING
a.
RESULTS
Segment results
Operating expenses
Other operating income
Other operating expenses
Finance cost
Finance income
Share in net income of an
associate
INFORMASI LAINNYA
Aset segmen
Kewajiban segmen
Perolehan aset tetap
Beban penyusutan
REVENUE
Service revenue
Cost of services
36. SIGNIFICANT
COMMITMENTS
Dalam rangka melakukan kegiatan usaha,
Kelompok Usaha telah mengadakan beberapa
perjanjian sewa dengan pihak ketiga. Perjanjian
dan ikatan penting yang masih berlaku pada
tanggal 31 Desember 2012 adalah sebagai
berikut:
113
a.
Segment assets
Segment liabilities
Acquisitions of fixed assets
Depreciation expenses
AGREEMENTS
AND
In connection with its operations, the Group
entered into several agreements on
chartering with third parties. The significant
agreements and commitments outstanding as
of December 31, 2012 are as follows:
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan)
36. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
(i)
Pada
tanggal
17
Februari
2012,
PT Hanochem
Shipping
(HS)
menandatangani
perjanjian
dengan
PT Nusantara Regas dalam rangka
penyewaan LNG Aquarius. Perjanjian ini
berlaku
sampai
dengan
tanggal
31 Desember 2022. Tarif sewa per tahun
yang disepakati meliputi komponen beban
pemilik, komponen beban operasi dan
komponen biaya tetap.
(i)
On February 17, 2012, PT Hanochem
Shipping (HS) entered into a charter
agreement with PT Nusantara Regas for
LNG Aquarius. This agreement is valid
until December 31, 2022. The agreed
charter hire rate per annum consist of
owner’s cost component, operating cost
component and fixed operating cost
component.
(ii)
Pada tanggal 31 Oktober 2011, TS
menandatangani perjanjian sewa kapal
MT Duta
Bangsa
dengan
PT Pertamina (Persero) untuk jangka
waktu enam bulan dengan tambahan opsi
perpanjangan enam bulan. Perjanjian
sewa ini berlaku sejak bulan Agustus 2011
sampai dengan bulan Agustus 2012
dengan nilai sewa sebesar US$3.550 per
hari.
Setelah
tanggal
berakhirnya
perjanjian ini, kontrak ini tidak lagi
diperpanjang.
(ii)
On October 31, 2011, TS entered into a
time
charter
agreement
with
PT Pertamina (Persero) in order to
charter vessel MT Duta Bangsa for a
six-month period with renewal option for
additional six months. The time charter
agreement is valid from August 2011
until August 2012 with charter rate of
US$3,550 per day. After the expiration
date, this agreement was no longer
extended.
(iii)
Pada tanggal 17 Juli 2011, Perusahaan
menandatangani
perjanjian
dengan
PT Medco E&P Indonesia (MEPI) dalam
rangka penyewaan FSO Pelita Bangsa.
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal
17 Juli 2011 sampai dengan tanggal
17 Juli 2015 dengan total nilai kontrak
maksimum sebesar US$19.221.995.
(iii)
On July 17, 2011, the Company entered
into an agreement with PT Medco E&P
(MEPI) for the chartering of FSO Pelita
Bangsa. This agreement is valid from
July 17, 2011 until July 17, 2015 with the
maximum contract value amounting to
US$19,221,995.
(iv)
Pada tanggal 1 Juni 2011, Perusahaan
menandatangani perjanjian dengan JOB
Pertamina - Medco E&P Tomori Sulawesi
dalam rangka penyewaan FSO Raisis.
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal
1 Juni 2011 sampai dengan tanggal
31 Mei 2016 dengan total nilai kontrak
maksimum sebesar US$21.256.000.
(iv) On June 1, 2011, the Company entered
into an agreement with JOB Pertamina Medco E&P Tomori Sulawesi for the
chartering of FSO Raisis. This
agreement is valid from June 1, 2011
until May 31, 2016 with the maximum
contract
value
amounting
to
USS$21,256,000.
(v)
Pada tanggal 8 Februari 2010, PT Agate
Bumi Tanker menandatangani perjanjian
sewa
MT
Concertina
dengan
PT Pertamina (Persero). Perjanjian ini
berlaku selama lima tahun dengan
tambahan perpanjangan waktu dua tahun
sampai dengan bulan Februari 2017
dengan tarif sewa per hari yang
disepakati bersama.
(v)
114
On February 8, 2010, PT Agate Bumi
Tanker
entered
into
a
charter
agreement with PT Pertamina (Persero)
for the chartering of MT Concertina.
This agreement is valid for five years
with renewal option for additional two
years until February 2017 with the
agreed charter hire rate by both party.
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan)
36. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
(vi)
Pada tanggal 29 Mei 2010, Perusahaan
menandatangani
perjanjian
sewa
MT
Raissa
Ayu
dengan
Camar
Resources Canada Inc. Perjanjian ini
berlaku sejak tanggal 29 Mei 2010
sampai dengan tanggal 28 Mei 2012 dan
dapat diperpanjang untuk jangka waktu 1
tahun mendatang. Total nilai kontrak satu
tahun adalah sebesar US$9.068.400.
Pada kenyataannya, untuk melayani
Camar
Resources
Canada
Inc.,
sebagaimana
dijelaskan
di
atas,
Perusahaan menggunakan kapalnya
yang lain atas nama MT Maera Ayu.
Perjanjian ini telah dihentikan pada bulan
September 2012.
(vi) On May 29, 2010, the Company entered
into a rental agreement with Camar
Resources Canada Inc. for the
chartering of MT Raissa Ayu. This
agreement is valid from May 29, 2010
until May 28, 2012 and can be extended
for the next 1 year. Total contract value
per year amounted to US$9,068,400.
Actually, to serve Camar Resources
Canada Inc., as explained above, the
Company used its other vessel under
name MT Maera Ayu. This agreement
had been terminated on September
2012.
(vii)
Pada tanggal 4 Februari 2010, TS
menyewakan MT Puteri Bangsa kepada
PT Pertamina (Persero) untuk jangka
waktu 3 tahun dengan opsi perpanjangan
tambahan dua tahun. Perjanjian ini
berlaku sejak tanggal 25 Desember 2009
dengan nilai sewa sebesar US$9.900 per
hari.
(vii) On February 4, 2010, TS leased out
MT Puteri Bangsa to PT Pertamina
(Persero) for three years with renewal
option for additional two years. The
agreement is valid from December 25,
2009 with charter rate of US$9,900 per
day.
(viii) Pada tanggal 25 November 2009, TS
menyewakan kapal MT Jelita Bangsa
kepada PT Pertamina (Persero) untuk
jangka waktu kontrak selama lima tahun
dengan opsi tambahan dua tahun.
Perjanjian ini berlaku sejak bulan Januari
2010 sampai dengan bulan Desember
2017 dengan harga sewa sebesar
US$15.250 per hari.
(viii) On November 25, 2009, TS leased out
MT Jelita Bangsa to PT Pertamina
(Persero) for five years with renewal
option for additional two years. This
agreement is valid from January 2010
until December 2017 with charter rate of
US$15,250 per day.
(ix)
(ix)
Pada tanggal 4 November 2009,
PT Trada Shipping (TS), Entitas Anak,
menandatangani perjanjian penyewaan
kapal MT Cinta Bangsa dengan
PT Pertamina (Persero) untuk jangka
waktu kontrak selama 3 bulan sejak bulan
November 2009 hingga bulan Januari
2010 dengan tarif sewa sebesar
US$1.280
per
hari.
Berdasarkan
perubahan
terakhir,
perjanjian
ini
diperpanjang sampai dengan tanggal
7 Februari 2012 dengan tarif sewa yang
sama. Setelah perubahan terakhir sampai
dengan tanggal 7 Februari 2012,
perjanjian ini tidak lagi diperpanjang.
115
On November 4, 2009, PT Trada
Shipping (TS), a Subsidiary, entered
into a time charter agreement with
PT Pertamina (Persero) in order to
charter out MT Cinta Bangsa for
3 months starting from November 2009
until January 2010 with charter rate of
US$1,280 per day. Under the latest
amendment, this contract was extended
until February 7, 2012 with the same
charter rate. After the latest amendment
until February 7, 2012, this contract was
no longer extended.
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan)
b.
36. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
(x)
Pada tanggal 13 Agustus 2009,
Perusahaan menandatangani perjanjian
dengan CNOOC SES., Ltd., dalam
rangka penyewaan FSO Lentera Bangsa.
Jangka waktu sewa adalah 2.807 hari
sejak tanggal penyerahan FSO dengan
total kontrak sebesar US$114.792.265
atau mencerminkan US$40.895 per hari.
Pada bulan September 2011, FSO
Lentera Bangsa terbakar dan tidak dapat
digunakan lagi.
(x)
(xi)
Kelompok Usaha juga menandatangani
beberapa
perjanjian
dengan
pelanggannya seperti PT Medco E&P
Indonesia, JOB Pertamina - Medco E&P
Tomori Sulawesi dan PT Berau Coal
untuk penyewaan kapal tongkang dan
kapal tunda, dimana Kelompok Usaha
setuju untuk menyewakan kapal tongkang
dan kapal tunda kepada pelanggannya
sesuai dengan syarat dan ketentuan
seperti tercantum dalam perjanjian
tersebut
(xi) The Group also entered into several
agreements with its customers such as
PT Medco E&P Indonesia, JOB
Pertamina - Medco E&P Tomori
Sulawesi and PT Berau Coal to charter
tugboats and barges, whereby the
Group agreed to charter its tugboats and
barges to the customers under terms
and conditions as provided in the
agreements.
(xii)
Pada tanggal 25 Oktober 2012,
PT Jelajah Bahari Utama (JBU), Entitas
Anak, menandatangi perjanjian dengan
PT Gunung Bara Utama (GBU) dalam
rangka penyewaan kapal tongkang dan
kapal tunda untuk jangka waktu lima
tahun
terhitung
sejak
tanggal
30 April 2013 dengan opsi tambahan lima
tahun dengan harga sewa sebesar
Rp5.000.000.000 setiap bulan untuk dua
bulan pertama dan seterusnya sebesar
Rp7.500.000.000
setiap
bulannya
(Catatan 40).
(xii) On October 25, 2012, PT Jelajah Bahari
Utama (JBU), a Subsidiary, entered into
a time charter agreement with
PT Gunung Bara Utama (GBU) covering
tugboats and barges for five years
starting on April 30, 2013 with renewal
option for additional five years with
charter rate of Rp5,000,000,000 per
month for the initial two months and
Rp7,500,000,000 for the following
months (Note 40).
Kelompok usaha menandatangani beberapa
perjanjian sewa dengan pemilik kapal seperti
PT Aria Citra Mulia, PT Kencana Gloria Marine
dan PT Wintermar Offshore Marine, dimana
pemilik kapal setuju untuk menyewakan kapal
tongkang dan kapal tunda kepada Kelompok
Usaha sesuai dengan syarat dan ketentuan
seperti tercantum dalam perjanjian tersebut.
Perjanjian sewa dengan PT Kencana Gloria
Marine dan PT Wintermar Offshore Marine telah
berakhir pada tahun 2011.
b. The Group entered into several lease
agreements with vessel owners such as
PT Aria Citra Mulia, PT Kencana Gloria
Marine and PT Wintermar Offshore Marine,
whereby the vessel owners agreed to lease
tugboats and barges to the Group under
terms and conditions as provided in the
agreements.
Lease
agreements
with
PT Kencana Gloria Marine and PT Wintermar
Offshore Marine were already terminated in
2011.
116
On August 13, 2009, the Company
entered into an agreement with CNOOC
SES., Ltd., for the chartering of FSO
Lentera Bangsa. The charter period
covers 2,807 days from the delivery date
of FSO with total contract of
US$114,792,265
or
representing
US$40,895 per day. On September
2011, FSO Lentera Bangsa was burnt
and could no longer be used.
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan)
c.
36. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
c.
Perusahaan melakukan perjanjian sewa
menyewa bangunan seluas 469,33 meter
persegi dari PT Trada Trading Indonesia, pihak
berelasi,
yang
berakhir
pada
tanggal
31 Desember 2012 (Catatan 30). Biaya sewa
bulanan sebesar Rp250.000.000 pada tahun
2012 dan Rp124.082.500 pada tahun 2011.
Biaya sewa bulanan ini akan selalu di review
oleh kedua belah pihak.
37. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN
2012
Aset Keuangan
Kas dan setara kas
Piutang usaha - pihak ketiga
Piutang lain-lain - pihak ketiga
Aset keuangan lancar lainnya
Piutang pihak berelasi non-usaha
Aset keuangan tidak lancar lainnya
_________
Total Aset Keuangan
58.758.664
Liabilitas Keuangan
Utang bank jangka pendek dan
cerukan
Utang usaha
Pihak ketiga
Pihak-pihak berelasi
Liabilitas keuangan jangka pendek
lainnya
Utang dividen
Utang pembelian aset tetap
Beban akrual
Pinjaman jangka panjang
Utang bank dan
lembaga keuangan lainnya
Utang lain-lain
Utang transaksi syariah
Utang pembiayaan konsumen
Total Liabilitas Keuangan
12.888.374
8.794.671
2.124.352
33.550.000
1.401.267
The Company entered into an office space
lease agreement covering an area of 496.33
square meters with PT Trada Trading
Indonesia, a related party, until December 31,
2012 (Note 30). Monthly rental fee amounted
to
Rp250,000,000
in
2012
and
Rp124,082,500 in 2011. This monthly rental
fee was subject to review by both parties.
37. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
The following table sets out the carrying values,
which approximate the fair values, of the Group’s
financial instruments as of December 31, 2012
and 2011:
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat, yang
mendekati nilai wajar, dari instrumen keuangan
Kelompok Usaha pada tanggal 31 Desember 2012
dan 2011:
_________
AND
2011
_________________
2010
7.075.878
12.136.439
6.854.274
33.550.000
4.428.150
47.394.064
9.700.034
2.746.230
168.284
4.646.886
Financial Assets
Cash and cash equivalents
Trade receivables - third parties
Other receivables - third parties
Other current financial assets
Due from a related party
Other non-current financial assets
64.044.741
64.655.498
Total Financial Assets
_________________
Financial Liabilities
_________
20.236.099
1.498.784
-
9.667.662
621.155
7.823.236
328.405
7.811.345
169.678
9.027.309
9.497.778
1.527.912
398.146
108
434.698
1.644
543.725
95.528.834
47.863.921
100.799.048
5.598.250
82.810.518
7.427.875
2.750.000
71.829
219.856
322.280
117.100.531
99.087.065
196.792.499
_________________
117
Short-term bank loans and overdraft
Trade payables
Third parties
Related parties
Other current financial liabilities
Dividend payable
Liability for purchase of fixed assets
Accrued expenses
Long-term debts
Bank and other financial institution
loans
Other payables
Obligations under syariah
transactions
Consumer financing payables
Total Financial Liabilities
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
37. NILAI
WAJAR
(lanjutan)
INSTRUMEN
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
KEUANGAN
37. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah di mana
instrumen tersebut dapat dipertukarkan dalam
transaksi kini antara pihak-pihak yang berkeinginan
(willing parties) dan memiliki pengetahuan yang
memadai melalui suatu transaksi yang wajar,
selain dari penjualan yang dipaksakan atau
likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga
pasar atau ditentukan menggunakan model arus
kas diskonto.
Fair value is defined as the amount at which the
instruments could be exchanged in a current
transaction between knowledgeable willing parties
in an arm’s length transaction, other than in a
forced sale or liquidation. Fair values are obtained
from quoted market prices or determined using
discounted cash flow models.
Perusahaan menggunakan hierarki berikut ini untuk
menentukan nilai wajar instrumen keuangan:
· Tingkat 1: Nilai wajar diukur berdasarkan pada
harga kuotasi (tidak disesuaikan)
dalam pasar aktif untuk aset atau
liabilitas sejenis.
· Tingkat 2: Nilai wajar diukur berdasarkan
teknik-teknik
valuasi,
dimana
seluruh input yang mempunyai efek
signifikan atas nilai wajar dapat
diobservasi baik secara langsung
maupun tidak langsung.
·
Tingkat 3: Nilai wajar diukur berdasarkan
teknik-teknik
valuasi,
dimana
seluruh input yang mempunyai efek
signifikan atas nilai wajar tidak dapat
diobservasi baik secara langsung
maupun tidak langsung.
The Company uses the following hierarchy for
determining the fair value of financial instruments:
· Level 1: Fair values measured based on
quoted prices (unadjusted) in active
markets for identical assets or
liabilities.
· Level 2: Fair values measured based on
valuation techniques for which all
inputs which have a significant
effect on the recorded fair values
are observable, either directly or
indirectly.
· Level 3: Fair values measured based on
valuation techniques for which
inputs which have a significant
effect on the recorded fair value are
not based on observable market
data.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian dicatat
sebesar nilai wajar, sebaliknya disajikan pada nilai
tercatat apabila total tersebut mendekati nilai
wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat diukur
secara handal. Metode-metode dan asumsi-asumsi
di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai
wajar untuk masing-masing kelompok instrumen
keuangan.
Financial
instruments
presented
in
the
consolidated statements of financial position are
carried at fair value, otherwise, they are presented
at carrying values as either these are reasonable
approximation of fair values or their fair values
cannot be reliably measured. The following
methods and assumptions are used to estimate
the fair value of each class of financial
instruments.
118
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO
KEUANGAN
38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES
Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang usaha,
piutang lain-lain, utang bank jangka pendek dan
cerukan, utang usaha, liabilitas keuangan lancar
lainnya, utang pembelian aset tetap, dan beban
akrual mendekati nilai wajarnya karena bersifat
jangka pendek. Nilai tercatat dari aset keuangan
tidak lancar lainnya mendekati nilai wajarnya karena
suku bunga deposito selalu dinilai ulang secara
berkala. Nilai tercatat dari pinjaman jangka panjang
dengan suku bunga mengambang mendekati nilai
wajarnya karena selalu dinilai ulang secara berkala.
The carrying values of cash and cash equivalents,
trade receivables, other receivables, short-term
bank loans and overdraft, trade payables, other
current financial liabilities, liability for purchase of
fixed assets, and accrued expenses approximate
their fair values due to their short-term nature. The
carrying values of other non-current financial
assets approximate their fair values as the time
deposit interest rates are reassessed frequently.
The carrying values of long-term debts with floating
interest rates approximate their fair values as they
are reassessed frequently.
Risiko utama dari instrumen keuangan Kelompok
Usaha adalah risiko tingkat suku bunga, risiko mata
uang asing, risiko kredit dan risiko likuiditas. Direksi
menelaah dan menyetujui kebijakan untuk
mengelola masing-masing risiko, sebagaimana
dijelaskan secara rinci sebagai berikut:
The main risks arising from the Group’s financial
instruments are interest rate risk, foreign currency
risk, credit risk and liquidity risk. The Board of
Directors reviews and approves the policies for
managing each of these risks, which are
described in more detail as follows:
Manajemen risiko
Risk management
a. Risiko tingkat suku bunga
a. Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga Kelompok Usaha
terutama timbul dari pinjaman untuk tujuan
modal kerja dan investasi. Saat ini, Kelompok
Usaha tidak mempunyai kebijakan formal
lindung nilai atas risiko tingkat suku bunga.
The Group’s interest rate risk mainly arises
from loans for working capital and investment
purposes. Currently, the Group does not have
a formal hedging policy for interest rate
exposures.
Untuk kredit modal kerja dan kredit investasi,
Kelompok Usaha berusaha mengurangi risiko
tingkat suku bunganya dengan cara selalu
melakukan pengawasan terhadap tingkat suku
bunga yang berlaku di pasar.
For working capital and investment loans, the
Group may seek to mitigate its interest rate
risk by continuously monitoring the interest
rates in the market.
Pada tanggal 31 Desember 2012, jika tingkat
suku bunga pinjaman lebih tinggi/lebih rendah
sebesar 50 basis poin dengan semua variabel
konstan, rugi sebelum pajak penghasilan untuk
tahun
yang
berakhir
pada
tanggal
31 Desember 2012 akan lebih rendah/tinggi
sebesar US$46.413, terutama sebagai akibat
lebih tinggi/lebih rendah biaya bunga atas
pinjaman dengan tingkat bunga mengambang.
As at December 31, 2012, had the interest
rates of the loans and borrowings been 50
basis points higher/lower with all other
variables held constant, loss before income tax
for the year ended December 31, 2012 would
have
been
US$46,413
lower/higher,
respectively, mainly as a result of higher/lower
interest charge on the loans and borrowings
with floating interest rates.
119
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO
KEUANGAN (lanjutan)
38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Manajemen risiko (lanjutan)
Risk management (continued)
b. Risiko mata uang asing
b.
Foreign currency risk
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai
wajar atau arus kas kontraktual masa datang
dari suatu instrumen keuangan akan
terpengaruh akibat perubahan nilai tukar.
Eksposur Kelompok Usaha yang terpengaruh
risiko suku bunga terutama terkait dengan
utang bank jangka panjang.
Foreign currency risk is the risk that the fair
value or future contractual cash flows of a
financial instrument will fluctuate because of
changes in foreign exchange rates. The
Group’s exposure to foreign exchange risk
relates primarily to long-term bank loans.
Selain utang bank jangka pendek dan liabilitas
keuangan jangka pendek lainnya, Kelompok
Usaha memiliki eksposur dalam mata uang
asing
yang
timbul
dari
transaksi
operasionalnya. Eksposur tersebut timbul
karena transaksi yang bersangkutan dilakukan
dalam mata uang selain mata uang fungsional
unit operasional atau pihak lawan. Eksposur
dalam mata uang asing Kelompok Usaha
tersebut jumlahnya tidak material.
Other than short-term banks and other current
financial liabilities, the Group has transactional
currency exposures. Such exposure arises
when the transaction is denominated in
currencies other than the functional currency
of the operating unit or the counterparty.
Foreign currency risk exposure of the Group is
only minimal.
Berikut adalah posisi aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing konsolidasian pada
tanggal 31 Desember 2012:
The following table shows consolidated
monetary assets and liabilities in foreign
currency as of December 31, 2012:
Indonesian
Rupiah
Ekuivalen/
Equivalent in
U.S dollar
Aset
Kas dan setara kas
Piutang usaha - pihak ketiga
Piutang lain-lain
2.358.849.839
35.392.376
4.873.455.809
243.933
3.660
503.977
Assets
Cash and cash equivalents
Trade receivables - third parties
Other receivables
Total Aset
7.267.698.024
751.570
Total Assets
195.683.075.487
20.236.099
Short-term bank loans and overdraft
53.196.109.906
14.222.360.918
4.000.000.000
225.000.000
694.586.150
5.501.148
1.470.771
413.650
23.268
71.829
Other current financial liabilities
Trade payables
Liability for purchase of fixed assets
Accrued expenses
Consumer financing payables
Total Liabilitas
268.021.132.461
27.716.765
Total Liabilities
Liabilitas neto
260.753.434.437
26.965.195
Net Liabilities
Liabilitas
Utang bank jangka pendek
dan cerukan
Liabilitas keuangan jangka
pendek lainnya
Utang usaha
Utang pembelian aset tetap
Beban akrual
Utang pembiayaan konsumen
120
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO
KEUANGAN (lanjutan)
38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Manajemen risiko (lanjutan)
Risk management (continued)
b.
b. Foreign currency risk (continued)
Risiko mata uang asing (lanjutan)
Had the assets and liabilities denominated in
foreign currencies as of December 31, 2012
been reflected using the middle rates of
exchange as of April 25, 2013, the net foreign
currency denominated liabilities, as presented
above,
would
have
decreased
by
approximately US$127,568 in terms of
U.S. dollar.
Jika aset dan kewajiban dalam mata uang asing
pada tanggal 31 Desember 2012 disajikan
dengan menggunakan kurs tengah pada
tanggal 25 April 2013, maka liabilitas neto
dalam mata uang asing, sebagaimana yang
disajikan di atas, akan turun sekitar
US$127.568 dalam mata uang dolar A.S.
c.
c.
Risiko kredit
Credit risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Kelompok
Usaha akan mengalami kerugian yang timbul
dari pelanggan atau pihak lawan akibat gagal
memenuhi liabilitas kontraktualnya. Manajemen
berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit
yang
terkonsentrasi
secara
signifikan.
Kelompok Usaha mengendalikan risiko kredit
dengan cara melakukan hubungan usaha
dengan pihak lain yang memiliki kredibilitas,
menetapkan
kebijakan
internal
dalam
melakukan verifikasi dan otorisasi kredit, serta
memantau kolektibilitas piutang secara berkala
untuk mengurangi eksposur piutang tak tertagih.
Credit risk is the risk that the Group will incur
losses arising from the customers or
counterparties which fail to fulfill their
contractual obligations. Management believes
that there is no significant concentration of
credit risk. The Group manages and controls
the credit risk by dealing only with recognized
and creditworthy parties, setting internal
policies on verifications and authorizations of
credit, and regularly monitoring the collectibility
of receivables to reduce the exposure to bad
debts.
Tabel di bawah ini menunjukkan risiko kredit
maksimum untuk komponen-komponen dari
laporan posisi keuangan konsolidasian.
The table below shows the maximum
exposure to credit risk on the components of
the consolidated statements of financial
position.
Maximum
Exposure Bruto/Gross (1)
Pinjaman yang diberikan dan
piutang:
Kas dan setara kas
Piutang usaha - pihak ketiga
Piutang lain-lain - pihak ketiga
Aset keuangan tidak lancar lain-lain
12.837.326
8.794.671
2.124.352
1.401.267
Loans and receivables:
Cash and cash equivalents
Trade receivables - third parties
Other receivables - third parties
Other non-current financial assets
Total
25.157.616
Total
(1)
(1)
Kelompok Usaha tidak memiliki jaminan yang
ditahan maupun perjanjian saling hapus
dengan debitur.
121
The Group does not hold any collateral nor
does it have any offsetting arrangements with
its debtors.
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO
KEUANGAN (lanjutan)
38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Manajemen risiko (lanjutan)
Risk management (continued)
d. Risiko likuiditas
d.
Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang
timbul karena Kelompok Usaha tidak memiliki
arus kas yang cukup untuk memenuhi
liabilitasnya.
Liquidity risk is the risk arising when the cash
flow position of the Group is not enough to
cover the liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen
memantau dan menjaga total kas dan setara
kas yang dianggap memadai untuk membiayai
operasional Kelompok Usaha dan untuk
mengatasi dampak fluktuasi arus kas.
Manajemen juga melakukan evaluasi berkala
atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual,
termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan terusmenerus
melakukan
penelaahan
pasar
keuangan
untuk
mendapatkan
sumber
pendanaan yang optimal.
In the management of liquidity risk,
management monitors and maintains a level
of cash and cash equivalents deemed
adequate to finance the Group’s operations
and to mitigate the effects of fluctuation in
cash flows. Management also regularly
evaluates the projected and actual cash flows,
including
loan
maturity
profiles,
and
continuously assesses conditions in the
financial markets for opportunities to obtain
optimal funding sources.
Tabel di bawah ini merupakan jadwal jatuh
tempo liabilitas keuangan Kelompok Usaha
berdasarkan pembayaran kontraktual semula
yang tidak didiskontokan:
The table below summarizes the maturity
profile of the Group’s financial liabilities based
on original contractual undiscounted amounts
to be paid:
Kurang dari/
Below
1 tahun/year
Utang bank jangka pendek dan cerukan/
Short-term bank loans and overdraft
Utang usaha/Trade payables
Liablitas keuangan jangka pendek lainnya/
Other current financial liabilities
Utang pembelian aset tetap/
Liability for purchase fixed assets
Beban akrual/Accrued expenses
Utang bank dan lembaga keuangan lainnya/
Bank and other financial institution
loans
Utang lain-lain /Other payables
Utang transaksi syariah/Obligation under
syariah transactions
Utang pembiayaan konsumen/Consumer
financing payables
Total
1-2 tahun/years
2-3 tahun/years
3-5 tahun/years
Nilai tercatat
pada tanggal
31 Desember 2012/
Carrying value as of
December 31, 2012
Biaya transaksi
atas utang/
Debt issuance
cost
Lebih dari/
Over
5 tahun/years
20.236.099
10.288.817
-
-
-
-
-
20.236.099
10.288.817
9.027.309
-
-
-
-
-
9.027.309
9.497.778
1.527.912
-
-
-
-
-
9.497.778
1.527.912
85.659.514
41.549.921
7.897.611
1.514.000
1.971.709
4.800.000
-
-
-
95.528.834
47.863.921
393.409
1.088.725
1.267.866
-
-
-
2.750.000
71.829
-
-
-
-
-
71.829
178.252.588
10.500.336
8.039.575
-
-
-
196.792.499
122
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO
KEUANGAN (lanjutan)
38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Manajemen modal
Capital management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Kelompok
Usaha adalah untuk memastikan bahwa Kelompok
Usaha mempertahankan rasio modal yang sehat
dalam
rangka
mendukung
bisnis
dan
memaksimalkan nilai pemegang saham.
The primary objective of the Group’s capital
management is to ensure that it maintains healthy
capital ratios in order to support its business and
maximize shareholder value.
Kelompok Usaha mengelola struktur modal dan
membuat penyesuaian terhadap struktur modal
sehubungan dengan perubahan kondisi ekonomi.
Kelompok Usaha memantau modalnya dengan
menggunakan analisa gearing ratio (rasio utang
terhadap modal), yakni membagi utang bersih
terhadap total modal. Kebijakan Kelompok Usaha
adalah menjaga gearing ratio Kelompok Usaha pada
kisaran gearing ratio perusahaan lain dalam industri
sejenis di Indonesia. Utang bersih adalah total
pinjaman dan utang (termasuk utang bank jangka
pendek dan cerukan serta pinjaman jangka panjang
sebagaimana disajikan dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian) dikurangi kas dan setara
kas. Modal adalah ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemilik Entitas Induk, yang disajikan dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian.
The Group manages its capital structure and
makes adjustments to it, in light of changes in
economic conditions. The Group monitors its
capital using gearing ratios, by dividing net debt
with the total capital. The Group policy is to
maintain the gearing ratio within the range of
gearing ratios of the other companies with similar
industry in Indonesia. Netting debt is calculated as
total borrowings (consisting of short-term bank
loans and overdraft and long-term debts as shown
in the consolidated statements of financial position)
less cash and cash equivalents. Total capital is
calculated as “equity” attributable to owners of the
Parent Entity as shown in the consolidated
statements of financial position.
Rasio utang bersih terhadap ekuitas pada tanggal
31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai
berikut:
The ratios of net debt to equity as of December 31,
2012 and 2011 are as follows:
2012
2011
Total pinjaman dan utang
Dikurangi kas dan setara kas
166.450.683
12.888.374
108.115.938
7.075.878
Total borrowings
Less cash and cash equivalents
Pinjaman dan utang bersih
Ekuitas neto yang dapat diatribusikan
kepada Pemilik Entitas Induk
153.562.309
101.040.060
117.963.123
150.038.650
Net debt
Net equity attributable to
Owners of the Parent Entity
130,18%
67,34%
Gearing ratio
Rasio pinjaman dan utang bersih
terhadap ekuitas
123
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
39. AKTIVITAS
ARUS KAS
YANG
TIDAK
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
MEMPENGARUHI
39. NON-CASH ACTIVITIES
Supplementary information to the consolidated
statements of cash flows relating to non-cash
activities follows:
Informasi tambahan laporan arus kas konsolidasian
sehubungan
dengan
aktivitas
yang
tidak
mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut:
2012
Penambahan aset tetap
dengan mengkredit:
Utang pembelian aset tetap
Utang lain-lain jangka panjang
2011
-
Additions to fixed assets credited to:
Liability for purchase of fixed assets
Long-term other payables
-
4.190.560
Sales of fixed asset on
account debited to other
receivables - third party
18.440.719
-
86.938.169
Reclassification of fixed asset to:
Non-current assets held for sale
Other non-current asset
354.468
-
Write-off of refundable
deposits
9.497.778
35.343.553
Penjualan aset tetap dengan
mendebit piutang lain-lain
pihak ketiga
Reklasifikasi aset tetap ke:
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual
Aset tidak lancar lainnya
Penghapusan uang jaminan yang
dapat dikembalikan
40. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN
40. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
Pada tanggal 21 Januari 2013, JBU dan GBU
mengadakan
perubahan
terhadap
perjanjian
penyewaan kapal tongkang dan kapal tunda
tertanggal 25 Oktober 2012, mengenai perubahan
periode sewa, harga sewa dan tata cara
pembayaran (Catatan 36).
On January 21, 2013, JBU and GBU entered into
an amendment of the time charter agreement of
tug boats and barges dated October 25, 2012,
concerning changes in the charter period, charter
rate and the term of payment (Note 36).
Pada tanggal 19 Februari 2013, PT Trada Shipping
(TS), Entitas Anak, menandatangani Memorandum
of Understanding dengan Middle East Fuel
Distribution Co., LLC., Ajman, Uni Emirat Arab
(MEFD) dalam rangka penjualan kapal MT Duta
Bangsa dengan harga jual sebesar US$2.350.000.
Oleh karena manajemen TS berencana untuk
menjual aset tetap yang tidak digunakan lagi dalam
kegiatan operasional TS, maka nilai buku neto kapal MT Duta Bangsa sebesar US$2.737.536 telah
direklasifikasi ke dalam akun “Aset tidak lancar yang
dimiliki untuk dijual” dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian tahun 2012 (Catatan 11).
On February 19, 2013, PT Trada Shippping (TS),
a Subsidiary, entered into a Memorandum of
Understanding with Middle East Fuel Distribution
Co., LLC., Ajman, United Arab Emirates (MEFD),
in order to sell vessel MT Duta Bangsa for
US$2,350,000. Due to the plan of the
management of TS to sell such fixed asset which
was no longer used in active operations of TS, the
net book value of vessel MT Duta Bangsa
amounting to US$2,737,536 was reclassified to
the account “Non-current assets held for sale” in
the 2012 consolidated statement of financial
position (Note 11).
124
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
40. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN
(lanjutan)
40. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
(continued)
Pada tanggal 4 Maret 2013, Perusahaan (sebagai
lessor) dan GBU (sebagai lessee) melakukan
perjanjian mengenai sewa menyewa fasilitas floating
transshipment (FTF) dengan kapasitas loading ratarata per hari sebesar 18.000 metrik ton. FTF yang
akan dimiliki oleh Perusahaan tersebut seharusnya
tersedia pada lokasi yang aman untuk tujuan
bongkar muat batu bara dari tongkang dan
transshipment ke kapal yang akan menuju ke laut.
Perjanjian ini berlaku untuk periode awal selama
3 tahun sejak mana yang lebih awal antara
(i) penyelenggaraan transshipment batu bara untuk
pertama kalinya dan (ii) 10 hari setelah tanggal
pertama dimana FTF berada di lokasi yang telah
disepakati dan siap dioperasikan untuk pertama
kalinya.
On March 4, 2013, the Company (as lessor) and
GBU (as lessee) entered into an agreement to
lease a floating transshipment facility (FTF) with
an average daily loading capacity of 18,000 metric
tons. The FTF which will be owned by the
Company, shall be available at a safe location for
the purposes of off-loading coal from barges and
transshipment to ocean-going vessels. This
agreement is available for an initial period of 3
years which commence at the earlier of (i) the
time and date of the first coal transshipment and
(ii) 10 days following the first date the FTF is
ready at any of the agreed locations and ready to
commence operations.
41. KONDISI
USAHA
EKONOMI
DAN
KELANGSUNGAN
41. ECONOMIC
CONCERN
Kegiatan usaha Perusahaan dan Entitas Anak telah
dipengaruhi oleh memburuknya kondisi industri
pelayaran saat ini dan sebagaimana dijelaskan
dalam Catatan 10 atas laporan keuangan
konsolidasian, telah terjadi kebakaran Floating
Storage Offloading (FSO) Lentera Bangsa pada
bulan September 2011, yang mengakibatkan
penurunan pendapatan Kelompok Usaha. Sebagai
akibat dari kondisi tersebut di atas, Perusahaan dan
Entitas Anak mengalami rugi neto sebesar
US$30.684.235 untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2012 dan defisit sebesar
US$146.327 pada tanggal 31 Desember 2012.
Kerugian tersebut telah melemahkan posisi
keuangan Kelompok Usaha, dan pada tanggal
31 Desember 2012, total liabilitas jangka pendek
Kelompok Usaha secara signifikan melebihi total
aset lancar.
125
CONDITIONS
AND
GOING
The operations of the Company and Subsidiaries
have been affected by the current shipping
industry turmoil, and as discussed in Note 10 to
the consolidated financial statements, the Floating
Storage Offloading (FSO) Lentera Bangsa was
burnt in September 2011, which caused the
decreasing in the Group’s revenue. As a result of
the above conditions, the Company and
Subsidiaries have incurred net loss of
US$30,684,235
for
the
year
ended
December 31, 2012 and deficit of US$146,327 as
of December 31, 2012. These losses weakened
the Group’s financial position, and as of
December 31, 2012, the Group’s total current
liabilities significantly exceeded the total current
assets.
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
41. KONDISI EKONOMI
USAHA (lanjutan)
DAN
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
KELANGSUNGAN
41. ECONOMIC
CONDITIONS
CONCERN (continued)
AND
GOING
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 19 atas
laporan keuangan konsolidasian, Perusahaan belum
melakukan pembayaran atas angsuran pinjaman
dan bunga yang telah jatuh tempo pada bulan
November 2012 dan Februari 2013 atas utang bank
jangka panjang yang diperoleh sehubungan dengan
modifikasi kapal Floating Storage Offloading (FSO)
Lentera Bangsa yang telah terbakar pada bulan
September 2011. Selain itu, Kelompok Usaha tidak
dapat memenuhi persyaratan tertentu yang
diharuskan dalam perjanjian utang tertentu serta
terdapat juga perjanjian utang yang mencantumkan
ketentuan cross default dan Kelompok Usaha juga
membukukan penurunan nilai atas beberapa kapal
pada tahun 2012 (Catatan 10 and 11). Sebagai
konsekuensi dari tidak adanya pembayaran atas
pokok pinjaman dan bunga yang telah jatuh tempo
serta ketidakmampuan Kelompok Usaha untuk
memenuhi persyaratan tertentu yang diharuskan
dalam perjanjian utang, kreditur tertentu mempunyai
hak untuk menyatakan pinjaman tersebut dalam
kondisi wanprestasi dan meminta pembayaran
segera atas seluruh saldo pinjaman sesuai dengan
perjanjian utang. Kelompok Usaha saat ini sedang
dalam pembahasan dengan kreditur untuk mencapai
kesepakatan
bersama
terkait
penyelesaian
pinjamannya.
As discussed in Note 19 to the consolidated
financial statements, the Company has not paid
yet its loan installments and interest due in
November 2012 and February 2013 on the longterm bank loans mainly used for the modification
of Floating Storage Offloading (FSO) Lentera
Bangsa which was subsequently burnt in
September 2011. In addition, the Group is unable
to meet certain covenants as required under
certain loan agreements as well as under loan
agreements which have cross default provisions,
and the Group had return down the value of
certain vessels in 2012 (Notes 10 and 11). As a
consequence of the non-payment of the matured
loans and interest, and the inability of the Group to
meet certain covenants as required under the loan
agreements, certain creditors have the right to
declare the loans in default and to ask for
immediate repayment of all outstanding debts
under the loan agreements. The Group is
currently under negotiation with the creditors to
arrive at a mutually acceptable resolution of its
loans.
Sebagai bagian dari usaha yang berkesinambungan
untuk menghadapi dan mengelola kondisi-kondisi
ekonomi di atas, Perusahaan dan Entitas Anak
mengambil langkah-langkah yang telah dan akan
diimplementasikan secara berkelanjutan sebagai
berikut:
As part of the Company’s continuing efforts to
respond to and manage the adverse effects of the
above-mentioned conditions, the Company and
Subsidiaries
have
undertaken
and
are
continuously
implementing
the
following
measures, among others:
·
Memperkuat seluruh lini kegiatan Perusahaan
untuk
menunjang
high
performance
management diseluruh divisi antara lain melalui
peningkatan pelayanan kepada penyewa dan
efisiensi biaya operasional dan pemeliharaan;
·
Strengthen all the Company’s lines of
business to support a high performance
management in all divisions, such as through
the increase in services to the charterers, and
operational and maintenance cost efficiency;
·
Mempercepat proses penyelesaian klaim
asuransi atas terbakarnya kapal FSO Lentera
Bangsa sehingga dapat segera mencapai
kesepakatan penyelesaian utang kepada IFC
dan BTMU;
·
Speed up the settlement process of
insurance claim of FSO Lentera Bangsa
which was burnt, to arrive at a mutually
acceptable resolution of the loans payable to
IFC and BTMU;
·
Menerapkan program peremajaan kapal
dengan penggantian secara bertahap dengan
kapal yang baru.
·
Adopt a renewal program for the vessels to
gradually replace them with new ones.
126
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
42. PERNYATAAN
KEUANGAN
STANDAR
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
AKUNTANSI
42. STATEMENT OF FINANCIAL ACCOUNTING
STANDARDS
Berikut ini adalah standar akuntansi yang telah
direvisi oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) yang dipandang relevan terhadap pelaporan
keuangan Kelompok Usaha yang berlaku efektif
sejak tanggal 1 Januari 2013:
The following is the revised statement of financial
accounting standards published by the Indonesian
Financial Accounting Standards Board (DSAK)
that is considered relevant to the financial
reporting of the Group but is effective only starting
on January 1, 2013:
·
·
PSAK No. 38 (Revisi 2012), “Kombinasi Bisnis
Entitas Sepengendali”. PSAK revisi ini
mengatur perlakuan akuntansi bagi transaksi
kombinasi bisnis antar entitas sepengendali.
Kelompok Usaha sedang mengevaluasi dampak
dari standar akuntansi yang direvisi tersebut dan
belum menentukan dampaknya terhadap laporan
keuangan konsolidasian.
43. REKLASIFIKASI AKUN
PSAK No. 38 (Revised 2012), “Business
Combination under Common Control”. This
revised
PSAK
prescribes
accounting
treatment for business combination among
entities under common control.
The Group is presently evaluating and has not yet
determined the effects of the amended accounting
standard on the consolidated financial statements.
43. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Berikut adalah akun-akun pada laporan posisi
keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember
2011 dan 1 Januari 2011/31 Desember 2010, yang
telah
direklasifikasi
untuk
memungkinkan
perbandingan mereka dengan akun-akun pada
laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal
31 Desember 2012:
Dari/From
Following are the accounts in the consolidated
statements
of
financial
position
as
of
December 31,
2011
and
January
1,
2011/December 31, 2010 which have been
reclassified to allow their comparison with the
accounts in the December 31, 2012 consolidated
financial statements:
Menjadi/To
Jumlah/Amount
Pada tanggal 31 Desember 2010/As of December 31, 2010
Uang muka/Advances
Aset tetap - uang muka pemugaran kapal/
Fixed assets - advances for dry docking of vessels
2.956.222
Uang muka/Advances
Aset lancar lainnya/Other current assets
4.296.836
Investasi jangka pendek/Short-term investment
Aset keuangan tidak lancar lainnya /
Other non-current financial assets
Beban ditangguhkan/Deferred charges
Beban ditangguhkan/Deferred charges
Jaminan/Security deposits
Utang pihak berelasi - non usaha/Due to a related party
Bagian pinjaman jangka panjang yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun - Utang lain-lain/Current
maturities of long-term debts - Other payables
Aset tetap - biaya pemugaran/
Fixed assets - dry docking
415.078
1.497.097
Aset keuangan tidak lancar lainnya/
Other non-current financial assets
308.349
Aset keuangan tidak lancar lainnya/
Other non-current financial assets
3.923.459
Utang usaha - pihak berelasi/
Trade payables - related party
169.678
Bagian pinjaman jangka panjang yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun - Utang pembiayaan konsumen/
Current maturities of long-term debts - Consumer
financing payables
112.711
127
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRADA MARITIME Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2012 serta untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dengan angka
perbandingan tanggal 31 Desember 2011 serta
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(disajikan kembali) dan tanggal 1 Januari 2011/
31 Desember 2010 (disajikan kembali)
(Disajikan dalam dolar A.S, kecuali dinyatakan lain)
PT TRADA MARITIME Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2012 and for the year then
ended with comparative figures as of
December 31, 2011 and for the year then
ended (as restated) and as of January 1, 2011/
December 31, 2010 (as restated)
(Expressed in U.S. dollar, unless otherwise stated)
43. REKLASIFIKASI AKUN (lanjutan)
43. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
(continued)
Dari/From
Menjadi/To
Jumlah/Amount
Pada tanggal 31 Desember 2010/As of December 31, 2010 (lanjutan/continued)
Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi bagian
yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Utang lain - lain/Long-term debts - net of current
maturities - Other payables
Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam waktu satu tahun - Utang pembiayaan
konsumen/Long-term debts - net of current maturities Consumer financing payables
Goodwill negatif/Negative goodwill
Saldo laba/Retained earnings
209.570
28.682
Pada tanggal 31 Desember 2011/As of December 31, 2011
Uang muka/Advances
Aset lancar lainnya/Other current assets
205.646
Investasi jangka pendek/Short-term investment
Aset keuangan tidak lancar lainnya /
Other non-current financial assets
198.901
Beban ditangguhkan/Deferred charges
Beban ditangguhkan/Deferred charges
Beban ditangguhkan/Deferred charges
Jaminan/Security deposits
Utang lain-lain - pihak ketiga/Other payables third parties
Bagian pinjaman jangka panjang yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun - Utang bank dan lembaga
keuangan/Current maturities of long-term debts Bank and other financial institution
Bagian pinjaman jangka panjang yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun - Utang lain-lain/Current
maturities of long-term debts - Other payables
Aset tetap - biaya pemugaran/
Fixed assets - dry docking
2.816.130
Aset tetap - uang muka pemugaran kapal/
Fixed assets - advances for dry docking of vessels
4.900.216
Aset keuangan tidak lancar lainnya/
Other non-current financial assets
354.468
Aset keuangan tidak lancar lainnya/
Other non-current financial assets
3.874.781
Utang dividen/Dividend payable
108
Utang bank jangka pendek dan cerukan/Short-term
bank loans and overdraft
1.498.784
Bagian pinjaman jangka panjang yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun - Utang pembiayaan konsumen/
Current maturities of long-term debts - Consumer
financing payables
107.157
Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Utang lain - lain/Long-term debts - net of
current maturities - Other payables
Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam waktu satu tahun - Utang pembiayaan
konsumen/Long-term debts - net of current maturities Consumer financing payables
112.699
Beban usaha/Operating expenses
Biaya keuangan/Finance costs
124.895
128