Lampiran I Kuesioner Penelitian Daftar Pertanyaan Penelitian Bapak/Ibu yang terhormat, saya ingin mengetahui tentang peranan audit internal dalam menunjang pengendalian intern atas persediaan barang jadi di PT. LAJ. Untuk itu saya mohon kesediaan Bapak/Ibu untuk mengisi kuesioner ini. _________________________________________________________________________________________________________ Berilah tanda √ (checklist) untuk menjawab pertanyaan berikut ini: I. Data tentang Responden: 1. Jenis kelamin: ( ) pria ( ) wanita 2. Jabatan: ———————————————— 3. Umur : Th ______________________________________________________________________________________________________ KUESIONER VARIABEL INDEPENDEN (Audit Internal) Pernyataan Pengambilan Keputusan: Sangat Tidak Setuju Tidak Setuju Netral Setuju Sangat Setuju (1)---------------------(2)--------------(3)---------------(4)-------------------(5) 1. Independensi No. 1. Pertanyaan STS Struktur organisasi bagian audit internal saat ini mencerminkan independensi 2. Status organisasi audit internal saat ini menunjang terciptanya independensi dalam pemeriksaan 3. Audit internal mempunyai akses langsung untuk mengadakan pemeriksaan atas segala macam aktiva/catatan dalam perusahaan 2. Kecakapan Profesional 4. Audit internal memiliki kecakapan, pendidikan, dan TS N S SS keahlian yang memadai 5. Perusahaan memiliki perhatian terhadap pengembangan keahlian dan keterampilan audit internal 6. Audit internal melaksanakan tugas sesuai dengan tanggung jawab 3. Perencanaan dan Program Pemeriksaan 7 Audit internal membuat perencanaan pemeriksaan sebelum melakukan pemeriksaan 8. Audit internal melakukan kegiatan pengumpulan bukti-bukti untuk mendukung pemeriksaan 9. Setiap penugasan selalu dibuat program pemeriksaan 10. Program pemeriksaan fleksibel yaitu dapat disesuaikan dengan keadaan objek yang diperiksa dan hasil penilaian atas prosedur manajemen 4. Laporan Hasil Pemeriksaan 11. Setelah menyelesaikan tugas pemeriksaan disusun laporan hasil pemeriksaan 12. Laporan hasil pemeriksaan memuat dengan jelas ruang lingkup dan tujuan pemeriksaan. 13. Laporan menyajikan temuan secara objektif, lengkap dan akurat 14. Audit internal mendiskusikan hasil pemeriksaan serta rekomendasi yang diperlukan dengan pimpinan persediaan sebelum menerbitkan laporan final 5. Follow Up (Tindak Lanjut) 15. Ada tindak lanjut yang diakukan terhadap hasil temuan audit internal 16. Setelah pemeriksaan selesai, saran dan rekomendasi yang diberikan dilaksanakan, maka terjadi peningkatan dalam efektivitas pengendalian internal atas persediaan Sumber: Sukrisno Agoes, 1999, KUESIONER VARIABEL DEPENDEN (Pengendalian Intern atas Persediaan Barang Jadi) 1. Penetapan Tanggung Jawab dan Kewenangan yang Jelas atas Persediaan No. 1. Pertanyaan STS TS N S Terdapat stuktur organisasi yang memuat secara jelas, garis wewenang, tugas dan kewajiban setiap unit kerja 2. Terdapat job description secara tertulis yang lengkap dengan perincian instuksi manual untuk setiap pekerjaan 3. Diadakan pemisahan fungsi yang jelas untuk pihak yang menyimpan barang 2. Sasaran dan Kebijaksaan Persediaan 4. Terdapat prosedur formal yang jelas sebagai pedoman aturan bertindak bagi pihak-pihak yang bertanggung jawab atas persediaan tersebut 5. Ada kebijakan manajemen yang pasti untuk mengarahakn tindakan pada sasaran pengelolaan persediaan yang konsisten 3. Fasilitas Penyimpanan (gudang) dan Penanggan Persediaan yang Memadai 6. Sarana penyimpanan barang cukup memadai dari segi keamanan secara fisik, sehingga mencegah terjadinya kerusakan dan pencurian 7. Selalu dilakukan pengamatan dan analisa terhadap penyimpangan pada pengelolaan persediaan barang jadi 8. Sudah ada pihak yang bertanggung jawab langsung atas pengelolaan persediaan barang jadi 4. Klasifikasi dan Identifikasi Persediaan yang Memadai 9. Persediaan barang jadi yang ada telah diklasifikasikan menurut kemasan dan jenisnya 10. Setiap barang jadi yang disimpan di gudang telah disusun dengan rapih dan teratur 5. Standarisasi dan Simpilkasi Persediaan SS 11. Persediaan barang jadi selalu diusahakan dalam jumlah yang optimal 12. Selalu diusahakan untuk memiliki persediaan serendah mungkin namun menghindari kemungkinan kelangkaan barang 6. Catatan dan Laporan yang Memadai 13. Setiap jenis pencatatan diselenggarakan pencatatan secara perpetual. 14. Laporan mengenai pengelolaan persediaan barang jadi telah disusun sedemikian rupa sehingga dapat dipergunakan sebagai alat bantu manajemen yang bermanfaat. 7. Tenaga Kerja yang Memuaskan 15. Perusahaan memiliki program pelatihan bagi karyawannya. 16. Penghitungan fisik dilakukan oleh karyawan yang independen dari manajer dan mereka bertanggung jawab atas pencatatan persediaan. Terima Kasih yang Validitas KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy. Bartlett's Test of Sphericity Approx. Chi-Square 210 Sig. .000 Component 1 2 .567 x5 .467 x6 .508 x7 .555 x8 .639 x9 .442 x10 .590 x11 .774 x12 .623 x13 .809 x14 .685 x15 .627 y1 .484 y4 .576 y5 .643 y7 .549 y9 .611 y10 .512 y11 .683 y13 .607 y16 454.470 df Rotated Component Matrix(a) x3 .641 .507 Extraction Method: Principal Component Analysis. Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization. a Rotation converged in 3 iterations. Realibility Case Processing Summary N Cases Valid Excluded( a) Total 55 % 100.0 0 .0 55 100.0 a Listwise deletion based on all variables in the procedure. Reliability Statistics Cronbach's Alpha .852 N of Items 12 Case Processing Summary N Cases Valid Excluded( a) Total 55 % 100.0 0 .0 55 100.0 a Listwise deletion based on all variables in the procedure. Reliability Statistics Cronbach's Alpha .761 N of Items 9 Regresi Variables Entered/Removed(b) Variables Variables Entered Removed rata_x(a) . a All requested variables entered. b Dependent Variable: rata_y Model 1 Method Enter Model Summary Model 1 R R Square .266(a) .071 a Predictors: (Constant), rata_x Adjusted R Square .053 Std. Error of the Estimate .29197 ANOVA(b) Model 1 Regression Sum of Squares .345 df 1 Mean Square .345 .085 Residual 4.518 53 Total 4.863 54 F 4.051 Sig. .049(a) t 5.788 Sig. .000 2.013 .049 a Predictors: (Constant), rata_x b Dependent Variable: rata_y Coefficients(a) Unstandardized Coefficients Model 1 (Constant) Standardized Coefficients B 3.303 Std. Error .571 .263 .131 rata_x a Dependent Variable: rata_y Beta .266
