PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
advertisement
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian (Tidak diaudit) 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Serta periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 dan 2016/ Consolidated financial statements (Unaudited) March 31, 2017 and December 31, 2016 and for the period ended March 31, 2017 and 2016 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 Daftar Isi/Table of Contents Halaman/ Page Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian …………… 1-4 .…….…Consolidated Statement of Financial Position Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian….….….….….….….….….… 5-6 Consolidated Statement of Profit and Loss and Other …………………………..Comprehensive Income Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian .............. 7 ...….....Consolidated Statement of Changes in Equity Laporan Arus Kas Konsolidasian .............................. 8-9 .……………...Consolidated Statement of Cash Flows Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian ....... 10-205 .....…Notes to the Consolidated Financial Statements *************************** The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Maret 2017 DAN 31 Desember 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION March 31, 2017 and December 31, 2016 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 Maret/ March 31, 2017 Catatan/ Notes 31 Desember/ December 31, 2016 ASET ASSETS Kas 1.802.817 2a,2d,4 2.215.341 Cash Giro pada Bank Indonesia 5.554.528 2a,2d,2e,5 5.516.363 Current accounts with Bank Indonesia 261.797 Current accounts with other banks third parties - Allowance for impairment losses Giro pada bank lain pihak ketiga 465.147 Cadangan kerugian penurunan nilai (56) (56) 465.091 261.741 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai Tagihan derivatif Surat berharga - pihak ketiga 2a,2d,2e 2m,6 2a,2d,2f, 2m,7 12.154.427 12.786.575 (5.197) (9.059) 12.149.230 12.777.516 - 2d,2j,2m,8 10.653.284 2d,2g, 2m,9 Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 2.165.072 2d,2h,2m,10 Wesel ekspor dan tagihan lainnya - pihak ketiga 10.528 Kredit yang diberikan - pihak berelasi - pihak ketiga 936.363 62.069.634 2d,2i, 2m,11 2d,2k,2m,2af 12,42 63.005.997 Cadangan kerugian penurunan nilai Placements with Bank Indonesia and other banks third parties - Allowance for impairment losses 1.336 Derivative Receivable 9.206.598 Marketable securities third parties - - Marketable securities purchased under agreements to resell 10.539 Bills and other receivables third parties - 1.172.890 62.246.295 Loans related parties third parties - 63.419.185 (532.081) (664.585) 62.473.916 Allowance for impairment losses 62.754.600 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 1 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Maret 2017 DAN 31 Desember 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31 Maret/ March 31, 2017 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION March 31, 2017 and December 31, 2016 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes 31 Desember/ December 31, 2016 ASET (lanjutan) ASSETS (continued) Pembiayaan dan piutang syariah - setelah dikurangi margin ditangguhkan - pihak ketiga Sharia financing and receivables - less unamortized margin third parties - Cadangan kerugian penurunan nilai 5.266.891 2l,2m,2af, 13,42 5.370.120 5.266.891 5.370.120 (727.030) (719.184) 4.539.861 4.650.936 Allowance for impairment losses Tagihan akseptasi 21.679 2d,2m,2n,14 54.301 Acceptances receivable Penyertaan saham 31.984 2d,2m,2o,2af 15,42 31.984 Investment in shares (1.303) (1.303) Allowance for impairment losses 30.681 30.681 Cadangan kerugian penurunan nilai Aset tetap Harga perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku 3.680.594 (945.308) 2.735.286 3.664.338 (923.941) 2p,16 Fixed assets Cost Accumulated depreciation 2.740.397 Book value Aset pajak tangguhan - neto 132.377 2ac,26c 137.253 Deferred tax assets - net Bunga yang masih akan diterima 615.223 2d,17 654.771 Interest receivables 1.306.084 Other assets - net 102.318.457 TOTAL ASSETS Aset lain-lain - neto TOTAL ASET 1.414.602 2d,2m,2q, 2r,2s,18 104.764.175 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 2 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Maret 2017 DAN 31 Desember 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION March 31, 2017 and December 31, 2016 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 Maret/ March 31, 2017 Catatan/ Notes 31 Desember/ December 31, 2016 LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUND AND EQUITY LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah - pihak berelasi - pihak ketiga LIABILITIES 388.198 24.640.276 53.723.764 2d,2t,19 2d,2u,2af 20,42 78.364.040 Simpanan nasabah - Syariah - pihak berelasi - pihak ketiga Simpanan dari bank lain - pihak berelasi - pihak ketiga 64 495.144 275.757 495.208 213.951 5.751.908 Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Deposits from customers related parties third parties - 2u,2af,20,42 2 Pinjaman yang diterima - pihak ketiga 11.976.181 61.053.657 1 275.756 Liabilitas derivatif Efek hutang yang diterbitkan - neto Obligations due immediately 73.029.838 2d,2v,2af 21,42 5.965.859 Liabilitas akseptasi 1.374.450 307.880 5.320.605 2.311.758 Deposits from other banks related parties third parties - 5.628.485 2d,2j,8 227 Derivatives payable 2.670.589 Marketable securities sold under repurchase agreement 54.301 Acceptances payable 2.311.606 Debt securities issued - net 246.055 Borrowings third parties - 2d,2w,22 21.679 Deposits from customers - Sharia related parties third parties - 2d, 2n,14 1f,2d,2x,23 2d, 2y, 24 266.525 1.823 2an,25 1.619 Estimated losses on commitments and contingencies Hutang pajak 115.843 2ac,26a 26.695 Taxes payable Bunga yang masih harus dibayar 157.400 2d,27 162.024 Interest payable Liabilitas pajak tangguhan - netto 110.496 2ac, 26 72.560 Deferred tax liability - net Liabilitas imbalan kerja 168.222 2ad, 40 178.164 Employee benefits liability 2d,2ad,28 768.005 Other liabilities 87.019.826 Total liabilities Liabilitas lain-lain Total liabilitas 1.341.020 89.488.622 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 3 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Maret 2017 DAN 31 Desember 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31 Maret/ March 31, 2017 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION March 31, 2017 and December 31, 2016 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes 31 Desember/ December 31, 2016 LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS (lanjutan) Dana syirkah temporer Bukan bank - pihak berelasi - pihak ketiga Bank - pihak ketiga Total dana syirkah temporer LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUND AND EQUITY (continued) 2u,2af,29,42 Temporary syirkah fund Non-bank related parties third parties - 8.378 5.742.417 8.577 4.949.605 5.750.795 4.958.182 268.123 666.221 Bank third parties - 6.018.918 5.624.403 Total temporary syirkah fund EKUITAS EQUITY Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada entitas induk Equity attributable to equity holders of the parent entity Modal saham nilai nominal Rp250 (nilai penuh) per saham Modal dasar: Seri A - 9.600.000.000 saham Seri B - 6.400.000.000 saham 2aj Share capital Rp250 (full amount) par value per share Authorized capital: Class A - 9,600,000,000 shares Class B - 6,400,000,000 shares 30 2.424.073 Issued and fully paid capital: Class A - 7,272,218,666 shares Class B - 2,424,072,500 shares 823.423 Additional paid in capital 1.592.653 Revaluation surplus of fixed assets Modal ditempatkan dan disetor penuh: Seri A - 7.272.218.666 saham Seri B - 2.424.072.500 saham Tambahan modal disetor Surplus dari revaluasi aset tetap Kerugian pengukuran kembali program imbalan pasti - setelah pajak tangguhan 2.424.073 823.423 2ai,31 1.592.653 (142.064) 2ad,56 (141.967) Saldo laba - telah ditentukan penggunaannya - belum ditentukan penggunaannya 4.016.679 457.618 3.620.012 1.313.633 Retained earnings appropriated unappropriated - Total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada entitas induk 9.217.382 9.631.827 Total equity attributable to equity holders of the parent entity 42.401 Non-controlling interest 9.674.228 Total equity 102.318.457 TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUND AND EQUITY Kepentingan non-pengendali Total ekuitas TOTAL LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 2ak Loss from remeasurement of defined benefit plan - net of deferred tax 39.253 2b,43 9.256.635 104.764.175 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 4 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT AND LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME For The Period Then Ended March 31,2017 and 2016 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret/ Year ended March 31, Catatan/ Notes 2017 PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH Pendapatan bunga dan syariah Pendapatan provisi dan komisi pembiayaan syariah 2.746.854 13.539 2z,33 2aa,33 2.760.393 BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH NETO PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA Provisi dan komisi selain dari kredit yang diberikan Keuntungan transaksi valuta asing - neto Keuntungan dari penjualan surat berharga yang diperdagangkan - neto Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat berharga - neto Lain-lain (1.288.622) 2.568.124 10.715 2z,34 (1.168.637) INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT SHARING 1.410.202 NET INTEREST AND SHARIA INCOME 2c, 2g, 2k, 2aa, 35 94.118 89.187 2.526 3.404 - 19.294 50.815 9.566 23.530 6.911 157.025 142.326 2g, 2m, 2q, 2ab, 2ad, 36 (465.669) (532.107) (372.503) (490.347) 32.641 (29.398) (2.146) - (205) (71.600) (151) (68.691) (1.039.086) LABA OPERASIONAL 589.710 BEBAN NON-OPERASIONAL - NETO (14.962) INTEREST AND SHARIA INCOME Interest and sharia income Sharia financing fees and commission income 2.578.839 1.471.771 BEBAN OPERASIONAL LAINNYA Beban umum dan administrasi Beban tenaga kerja dan tunjangan Penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non keuangan - neto Kerugian dari penjualan surat berharga yang diperdagangkan- neto Pembalikan (penyisihan) kerugian komitmen dan kontinjensi Lain-lain 2016 OTHER OPERATING INCOME Non-loan related fees and commissions Gain from foreign exchange transactions - net Gain on sale of held-for-trading marketable securities - net Unrealized gain on changesin fair value of marketable securities - net Others OTHER OPERATING EXPENSES General and administrative expenses Salaries and employee benefits Provision for impairment losses on financial and non-financial assets - net Loss on sale of held for trading marketable securities- net Reversal of (provision for) losses on commitments and contingencies Others (961.090) 37 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. 591.438 OPERATING INCOME (19.712) NON-OPERATING EXPENSES - NET The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 5 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT AND LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME For The Period Then Ended March 31, 2017 and 2016 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret/ Year ended March 31, Catatan/ Notes 2017 LABA SEBELUM BEBAN PAJAK BEBAN PAJAK - NETO LABA TAHUN BERJALAN 574.748 (125.419) 2ac,26b 449.329 2016 571.726 INCOME BEFORE TAX EXPENSE (122.384) TAX EXPENSE - NET 449.342 INCOME FOR THE YEAR Pendapatan komprehensif lain: Other comprehensive income: Akun yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi Pengukuran kembali atas program imbalan pasti Revaluasi aset tetap Pajak penghasilan (97) - - Item that will not be reclassified to profit and loss Remeasurement of defined benefit plan Fixed assets revaluation Income tax (Beban) Penghasilan Komprehensif Lain Tahun Berjalan - Setelah Pajak (97) - Other Comprehensive (Expense) Income for the Year - After Tax 449.232 449.342 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR 446.011 3.331 INCOME FOR THE YEAR ATTRIBUTABLE TO: Equity holders of the parent entity Non-controlling interest 449.342 TOTAL TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali 448.621 708 TOTAL 449.329 43 TOTAL LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali 449.232 - 446.011 3.331 TOTAL 449.232 449.342 LABA PER SAHAM DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK (NILAI PENUH) 46,27 2ae,41 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. 58,09 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR ATTRIBUTABLE TO: Equity holders of the parent entity Non-controlling interest TOTAL BASIC EARNINGS PER SHARE ATTRIBUTABLE TO EQUITY HOLDERS OF THE PARENT ENTITY (FULL AMOUNT) The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 6 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes Saldo 31 Desember 2015 Perubahan kepentingan non-pengendali Pembagian laba tahun 2015 Cadangan umum Dividen kas Laba tahun berjalan Laba (rugi) komprehensif tahun berjalan 32 2ag, 32 Saldo 31 Desember 2016 Perubahan kepentingan non - pengendali Pembagian laba tahun 2016 Cadangan umum Dividen kas Laba (rugi) tahun berjalan Laba (rugi) komprehensif tahun berjalan Saldo 31 Maret 2017 32 2ag, 32 Modal ditempatkan dan disetor penuh/ Issued and Fully Paid Capital Kerugian Pengukuran Kembali Program Imbalan Pasti - Setelah Pajak Tangguhan/ Loss from Remeasurement of Defined Benefit Plan - Net Of Deferred Tax Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY March 31, 2017 and December 31, 2016 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) Surplus dari revaluasi aset tetap/ Revaluation surplus of fixed assets Saldo Laba/Retained Earnings Telah ditentukan penggunaannya/ Appropriated Belum ditentukan penggunaannya/ Unappropriated Jumlah equity yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/ Total Equity attributable to equity holders of the parent entity Kepentingan non-pengendali/ Non-controlling interest Total ekuitas/ Equity 2.424.073 823.423 (135.945) - 3.070.463 1.530.866 7.712.880 44.338 7.757.218 Balance as of December 31, 2015 - - (96) - - 141 45 (45) - - - - - 549.549 - (549.549) (822.246) 1.154.421 (822.246) 1.154.421 (1.847) (1.196) (824.093) 1.153.225 - - (5.926) 1.592.653 - - 1.586.727 1.151 1.587.878 Change in non-controlling interest Distribution of 2015 income: General reserve Cash dividend Income for the year Comprehensive income (loss) for the year 2.424.073 823.423 (141.967) 1.592.653 3.620.012 1.313.633 9.631.827 42.401 9.674.228 Balance as of December 31, 2016 - - - - - - - - - - - - - 441.667 - (441.667) (862.969) 448.621 (862.969) 448.621 (2.286) (1.570) 708 (2.286) (864.539) 449.329 - - (97) - - - (97) - (97) Change in non - controlling interest Distribution of 2016 income: General reserve Cash dividend Income (loss) for the year Comprehensive income (loss) for the year 2.424.073 823.423 (142.064) 1.592.653 4.061.679 457.618 9.217.382 39.253 9.256.635 Balance as of March 31, 2017 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 7 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN 31 Maret 2017 dan 31 Maret 2016 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS March 31, 2017 and March 31,2016 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret/ Year ended March 31, Catatan/ Notes 2017 2016 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bunga dan syariah, provisi dan komisi Pembayaran bunga Pembayaran beban karyawan Pembayaran beban umum dan administrasi Penerimaan dari pendapatan operasional lainnya Pembayaran beban lainnya Pembayaran pajak penghasilan Penerimaan kas sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi: Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah Tagihan Akseptasi Tagihan Derivatif Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) dalam liabilitas operasi: Liabilitas segera Simpanan: Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas lain-lain Liabilitas Akseptasi Hutang pajak Arus kas neto diperoleh dari aktivitas operasi CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES 2.717.174 (1.293.095) (512.795) 2.605.655 (1.169.178) (700.589) (444.302) (372.503) 158.361 (309.213) 144.359 (152.901) (61.396) (98.629) Arus kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas investasi Income tax paid (986.252) (1.915.063) 7.309.030 (3.620.146) 2.218.480 (60.724) 10.443.854 (2.903.486) 4.764.215 664.317 (2.670.589) 764.649 (32.622) 67.696 (3.656.456) (883.469) (17.893) (32.586) Receipts from cash before changes in operating assets and liabilities Decrease (increase) in operating assets: Marketable securities Marketable securities purchased under agreement to resell Bills and other receivables Placements with Bank Indonesia and other banks Loans and sharia financing and receivables Aceptation Receivable Aceptation Derivatif Other assets Increase (decrease) in operating liabilities: Obligations due immediately Deposits: Current accounts Savings account Time deposits Deposits from other banks Marketable securities sold under agreements to repurchase Other liabilities Aceptation liabilities Taxes payable (1.545.688) (539.890) Net cash provided by operating activities 254.734 (256.214) (62.557) (308.381) (2.165.072) 11 (6.866.988) (4.566) 59.963 35.470 544.708 32.622 (108.516) 162.655 17.893 2.431 (41.837) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dividen kas Pembayaran atas jatuh tempo (pembelian) surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo - neto Pembelian aset tetap Interest and sharia income fees and commissions received Interest expenses paid Employee expenses paid General and administrative expenses paid Receipts from other operating income Other expenses paid CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES 1.206 15 - Cash dividends received (1.430.943) (16.256) 1.260.179 (15.865) Proceed from maturity of (purchase of) held to maturity marketable securities - net Acquisitions of fixed assets (1.445.993) 1.244.314 Net cash (used in) provided by investing activities Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 8 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN 31 Maret 2017 dan 31 Maret 2016 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS March 31, 2017 and March 31,2016 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret/ Year ended March 31, Catatan/ Notes 2017 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari pinjaman yang diterima Pembayaran dividen kas Hasil efek hutang yang diterbitkan Arus kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan (PENURUNAN) KENAIKAN NETO KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN DAMPAK BERSIH PERUBAHAN NILAI TUKAR ATAS KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 2016 CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES 20.469 (862.969) 32 (20.548) (822.244) 23 (601.000) Proceeds from borrowings Cash dividens paid Result of debt securities issued (1.443.792) Net cash provided by (used in) financing activities (742.805) 1.233.784 NET (DECREASE) INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS 20.692.875 12.355.602 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR 552 371 NET EFFECT OF CHANGES IN EXCHANGE RATE ON CASH AND CASH EQUIVALENTS 19.950.622 13.589.757 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR - (842.500) Kas dan setara kas pada akhir tahun terdiri dari: Kas 1.802.817 4 1.766.026 Giro pada Bank Indonesia 5.554.528 5 4.780.237 465.147 6 278.590 Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Total kas dan setara kas 12.128.130 6.764.904 19.950.622 13.589.757 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan. Cash and cash equivalents at end of the year consisted of: Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks maturing within three months or less since the acquisition date Total cash and cash equivalents The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole. 9 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 1. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 INFORMASI UMUM a. 1. Pendirian dan informasi umum Bank GENERAL INFORMATION a. Establishment and general about the Bank information PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk (“Bank”) didirikan berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960 tentang penentuan perusahaan milik Belanda di Indonesia yang dikenakan nasionalisasi. Salah satu perusahaan milik Belanda yang berkedudukan di Bandung yaitu N.V. Denis (De Eerste Nederlandsche Indische Shareholding) terkena ketentuan tersebut dan diserahkan kepada Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat. Bank telah mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 20 Mei 1961. PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk (the “Bank”) was established based on the Government Regulation No. 33 year 1960 regarding the nationalization of a Dutch-owned company domiciled in Indonesia. The regulation applied to a Dutch owned company, N.V. Denis (De Eerste Nederlandsche Indische Shareholding), which was then handed over to the Regional Government of West Java Province Level I. The Bank started its commercial operations on May 20, 1961. Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960, Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat mendirikan Bank Karya Pembangunan, dengan Akta Notaris Noezar No. 152 tanggal 21 Maret 1961 dan No. 184 tanggal 13 Mei 1961 yang kemudian dikukuhkan dengan Surat Keputusan Gubernur Provinsi Jawa Barat No. 7/GKDN/BPD/61 tanggal 20 Mei 1961 dengan nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat. Berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 11/PD-DPRD/72 tanggal 27 Juni 1972, kedudukan hukum PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat dikukuhkan sebagai Perusahaan Daerah yang berusaha di bidang perbankan. Selanjutnya, melalui Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 1/DP-40/PD/1978 tanggal 27 Juni 1978, nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat diubah menjadi Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat mendapat sebutan “Bank Jabar” dan logo baru berdasarkan Peraturan Daerah No. 11 tahun 1995. Following the Government Regulation No. 33 year 1960, the Regional Government of West Java Province Level I established Bank Karya Pembangunan, as covered by Notarial Deeds No. 152 dated March 21, 1961 and No. 184 dated May 13, 1961 of Noezar which was approved based on Decision Letter of the Governor of West Java Province No. 7/GKDN/BPD/61 dated May 20, 1961, using the name of PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat. Based on Provincial Government Regulation No. 11/PDDPRD/72 dated June 27, 1972 of West Java Province, the legal status of PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat was changed to become a Regional Enterprise engaged in a banking business. Subsequently, based on Provincial Government Regulation No. 1/DP-40/PD/1978 dated June 27, 1978 of West Java Province, PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat changed its name to Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat obtained its trade name of “Bank Jabar” and a new logo based on Provincial Government Regulation No. 11 year 1995. Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank Indonesia No. 25/84/KEP/DIR tanggal 2 Nopember 1992, Bank memperoleh status sebagai bank devisa. Based on the Decision Letter No. 25/84/KEP/DIR dated November 2, 1992 of the Directors of Bank Indonesia, the Bank obtained the status of a foreign exchange bank. Penyesuaian bentuk badan hukum Bank menjadi Perseroan Terbatas dinyatakan dalam Akta Notaris No. 4 tanggal 8 April 1999 yang dibuat di hadapan Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. C27103.HT.01.01.TH.99 tanggal 16 April 1999 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 39 tanggal 14 Mei 1999. The change in the Bank‟s legal status to a Limited Liability Corporation was stated under Notarial Deed No. 4 dated April 8, 1999 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., which was approved by the Minister of Justice in its Decision Letter No. C2-7103.HT.01.01.TH.99 dated April 16, 1999 and was published in the State Gazette No. 39 dated May 14, 1999 of the Republic of Indonesia. 10 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 1. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 INFORMASI UMUM (lanjutan) a. b. Pendirian (lanjutan) dan informasi 1. umum Bank GENERAL INFORMATION (continued) a. Establishment and general about the Bank (continued) information Pada tanggal 12 September 2007, nama Bank diubah menjadi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten berdasarkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia melalui surat No. W8-02673 HT.01.04-TH.2007. Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 1065/SK/DIR PPN/2007 tanggal 29 Nopember 2007, Bank mengubah penyebutan nama menjadi “Bank Jabar Banten”. On September 12, 2007, the name of the Bank was changed to PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten based on the approval of the Minister of Justice and Human Rights in its letter No. W8-02673HT.01.04TH.2007. Based on the Bank‟s of Board Directors‟ Decision Letter No. 1065/SK/DIR PPN/2007 dated November 29, 2007, the Bank changed its call name to “Bank Jabar Banten”. Berdasarkan Surat Bank Indonesia No.12/78/APBU/Bd tanggal 30 Juni 2010 perihal Rencana Perubahan Logo Bank, serta Surat Keputusan Direksi No. 1337/SK/DIR-PPN/2010 tanggal 5 Juli 2010 tentang Perubahan Logo dan Penyebutan Nama serta pemberlakuan Brand Identity Guidelines, maka pada tanggal 2 Agustus 2010 perubahan penyebutan nama “Bank Jabar Banten” menjadi “bank bjb” secara resmi diubah. Based on the letter of Bank Indonesia No.12/78/APBU/Bd dated June 30, 2010 regarding the Amendment Plan of the Bank‟s logo, as well as Board of Directors‟ Decision Letter No.1337/SK/DIR-PPN/2010 dated July 5, 2010 regarding the Amendment of Call name and Logo enforcement of Brand Identity Guidelines on August 2, 2010, the change in call name of “Bank Jabar Banten to “bank bjb” was officially changed. Anggaran Dasar PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk sebagaimana tertuang di Akta Pendirian No. 4 tanggal 8 April 1999 dan Perbaikan Akta Pendirian Perseroan No. 8 tanggal 15 April 1999 yang telah beberapa kali diubah dan terakhir diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar biasa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk No. 118 tanggal 31 Maret 2015 yang telah diberitahukan dengan Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dimaksud dalam surat penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0188034 tanggal 10 April 2015. The Articles of Association of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk as stated in the Deed of Establishment No. 4 dated April 8, 1999 and Establishment Deed Amendment No. 8 dated April 15, 1999, have been amended several times with the latest update based on the Minutes of the Shareholders‟ Extraordinary General Meeting of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk as covered in the Notarial Deed No. 118 dated March 31, 2015 which notified by approval of the Ministry of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia as mentioned in the acceptance letter of Amendment of Articles of the Association No. AHU-AH.01.03-0188034 dated April 10, 2015. Maksud dan tujuan b. Purpose and objectives Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank didirikan dengan maksud dan tujuan untuk berusaha di bidang perbankan. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang lingkup kegiatan Bank antara lain adalah: According to article 3 of the Bank's Articles of Association, the Bank's objective is to engage in the banking business. To achieve this objective, the scope of the Bank‟s activities is mainly the following: - menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu; - to collect public funds in the form of demand deposits, time deposits, certificates of deposits, savings and/or other similar forms; 11 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 1. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 INFORMASI UMUM (lanjutan) b. c. 1. Maksud dan tujuan (lanjutan) GENERAL INFORMATION (continued) b. Purpose and objectives (continued) Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank didirikan dengan maksud dan tujuan untuk berusaha di bidang perbankan. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang lingkup kegiatan Bank antara lain adalah (lanjutan): According to article 3 of the Bank's Articles of Association, the Bank's objective is to engage in the banking business. To achieve this objective, the scope of the Bank‟s activities is mainly the following (continued): - memberikan kredit; - to grant loans; - menempatkan dana pada, meminjam dana dari, atau meminjamkan dana kepada bank lain, baik dengan menggunakan surat, sarana telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk, cek atau sarana lainnya; dan - to place fund in, obtain borrowings from, or provide financing to other banks, either by letter, telecommunication facilities, sight letters of credit (L/C), cheque or other facilities; and - melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank atau perusahaan di bidang jasa keuangan lainnya atau mendirikan perusahaan baru sepanjang sesuai dengan ketentuan yang berlaku; - to conduct investment activities through share participation in banks or other financial institution companies or establish a new institution in accordance with the prevailing regulation; - melakukan kegiatan dalam valuta asing dan atau bertindak sebagai Bank Devisa dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh yang berwenang. - to conduct activities in foreign currency transactions and or serve as Foreign Exchange Bank in compliance with the regulation prescribed by the authority. Selain itu, sebagai bank pembangunan daerah, Bank juga membantu Pemerintah Provinsi, Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten dalam membina Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan institusi jasa keuangan lainnya milik Pemerintah Provinsi, Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten yang sebagian sahamnya dimiliki oleh Bank, atau Bank sama sekali tidak memiliki saham namun diminta untuk membantu pembinaan BPR dimaksud. In addition, as a regional development bank, the Bank also assists the Provincial Government, Municipality/Regency of West Java and Banten in developing Rural Banks (BPR) and other financial service institutions owned by the Provincial Government, Municipality/Regency of West Java and Banten where the Bank has or does not have the shares but the Bank is requested to assist in developing the BPR. Jaringan kantor c. Office network Bank berkantor pusat di Menara bank bjb yang terletak di Jalan Naripan No. 12-14, Bandung 40111. The Bank‟s head office is located at Menara bank bjb, Jalan Naripan No. 12-14, Bandung 40111. Pada tanggal 31 Maret 2017, Bank memiliki 63 kantor cabang, 311 kantor cabang pembantu, 337 kantor kas dan 144 payment point (31 Desember 2016: 63 kantor cabang, 311 kantor cabang pembantu, 337 kantor kas dan 142 payment point) (tidak diaudit). As of March 31, 2017, the Bank has 63 branch offices, 311 sub-branches, 337 cash offices and 144 payment points (December 31, 2016: 63 branch offices, 311 sub-branches, 337 cash offices and 142 payment points) (unaudited). 12 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 1. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 INFORMASI UMUM (lanjutan) d. 1. Manajemen eksekutif GENERAL INFORMATION (continued) d. Executive management Based on the Bank‟s Annual General Stockholders‟ Meeting held on March 29 2017, as recorded under the notarial No. 140 of notary Tendy Suwarman, S.H., the composition of the Bank‟s Board of Commissioners and Board of Directors are as follows: Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank tanggal 29 Maret 2017 yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, S.H., No. 140, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai berikut: 31 Maret 2017 Dewan Komisaris Komisaris Utama Independen Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Direksi Direktur Utama Direktur Mikro Direktur Operasional Direktur Konsumer Direktur Keuangan Direktur Komersial Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko March 31, 2017 Board of Commissioners Independent President Commisioner Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Klemi Subiyantoro Muhadi Rudhyanto Mooduto Yayat Sutaryat Suwarta Board of Directors President Director Director of Micro Director of Operation Director of Consumer Director of Finance Director of Commercial Director of Compliance and Risk Management Ahmad Irfan Agus Gunawan Benny Santoso Fermiyanti Nia Kania Suartini Agus Mulyana Based on the Bank‟s Annual General Stockholders‟ Meeting held on March 23, 2016, as recorded under the notarial No. 61 of notary Tendy Suwarman, S.H., the composition of the Bank‟s Board of Commissioners and Board of Directors are as follows: Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank tanggal 23 Maret 2016 yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, S.H., No.61, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 Dewan Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Direksi Direktur Utama Direktur Mikro Direktur Operasional Direktur Konsumer Direktur Keuangan Direktur Komersial Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko December 31, 2016 Board of Commissioners Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Muhadi Klemi Subiyantoro* Rudhyanto Mooduto Yayat Sutaryat Suwarta Board of Directors President Director Director of Micro Director of Operation Director of Consumer Director of Finance Director of Commercial Director of Compliance and Risk Management Ahmad Irfan Agus Gunawan Benny Santoso Fermiyanti Nia Kania Suartini Agus Mulyana * Berdasarkan RUPS Tahunan Bank tanggal 31 Maret 2015 yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, SH Akta No. 119 menjelaskan penunjukan Bapak Klemi Subiyantoro untuk melaksanakan tugas Komisaris Utama terkait dengan kekosongan Komisaris Utama. * 13 Based on the Bank‟s Annual General Stockholders‟ Meeting held on March 31, 2015, as recorded under the notarial deed No. 119 of notary R. Tendy Suwarman, SH., explain the appointment of Mr. Klemi Subiyantoro to perform the task as President Commisioner. The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 1. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 INFORMASI UMUM (lanjutan) d. 1. Manajemen eksekutif (lanjutan) GENERAL INFORMATION (continued) d. Executive management (continued) Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, Kepala Divisi Sekretaris Perusahaan adalah Hakim Putratama, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 532/SK/DIR-SDM/2015 tanggal 28 Mei 2015. As of March 31, 2017 and December 31, 2016, the Bank‟s Corporate Secretary Head is Hakim Putratama, based on Director Decision Letter No. 532/SK/DIR-SDM/2015 dated May 28, 2015. Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, Kepala Divisi Audit Internal Bank adalah Gegeg Mintorogo, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 532/SK/DIR-SDM/2015 tanggal 28 Mei 2015. As of March 31, 2017 and December 31, 2016, the Bank‟s Internal Audit Head is Gegeg Mintorogo, based on Director Decision Letter No. 532/SK/DIR-SDM/2015 dated May 28, 2015. Susunan Dewan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No. 04/SK/DK/2016 tanggal 30 Maret 2016, Surat Keputusan Direksi No. 0433/SK/DIR-CS/2016 tanggal 10 Mei 2016 dan Surat Keputusan Direksi No. 0811/SK/DIR-CS/2016 tanggal 19 September 2016 adalah sebagai berikut: The composition of the Bank‟s Audit Committee as of March 31, 2017 and December 31, 2016 based on the Board of Commissioners‟ Decision No. 04/SKDK/2016, dated March 30, 2016, the Board of Directors‟ Decision No. 0433/SK/DIR-CS/2016 dated May 10, 2016 and the Board of Directors‟ Decision No. 0811/SK/DIR-CS/2016 dated September 19, 2016 are as follows: 31 Maret 2017 Komite Audit Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota Maret 31, 2017 Suwarta Klemi Subiyantoro Muhadi Erie Febrian Mokhamad Anwar 14 Audit Committee Chairman Member Member Member Member The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 1. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 INFORMASI UMUM (lanjutan) d. 1. Manajemen eksekutif (lanjutan) GENERAL INFORMATION (continued) d. 31 Desember 2016 Komite Audit Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota December 31, 2015 Audit Committee Chairman Member Member Member Member Suwarta Klemi Subiyantoro Muhadi Erie Febrian Mokhamad Anwar As of March 31, 2017 and December 31, 2016, the Bank has 7,678 and 7,634 employees, respectively (unaudited). Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, Bank memiliki karyawan masing-masing sebanyak 7.678 dan 7.634 orang (tidak diaudit). e. Executive management (continued) Penawaran umum saham e. Public offering of shares Pada tahun 2010, Bank menawarkan 2.424.072.500 saham, atau 25% dari jumlah saham Bank, kepada masyarakat pada harga penawaran sebesar Rp600 (nilai penuh) per saham. Saham yang ditawarkan merupakan saham Seri B dengan harga nominal Rp250 (nilai penuh) per lembar saham. Penawaran umum tersebut telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan surat dari Bapepam-LK No. S-5901/BL/2010 tanggal 29 Juni 2010. Total penerimaan dari penawaran umum tersebut sebesar Rp1.454.443. Selisih lebih antara harga penawaran per saham dengan nilai nominal per saham dicatat sebagai “Tambahan Modal Disetor”, yang disajikan pada bagian Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. In 2010, the Bank offered 2,424,072,500 shares, or 25% of the total Bank‟s shares, to the public at an offering price of Rp600 (full amount) per share. The offering shares are Class B shares with a nominal value of Rp250 (full amount) per share. The public offering became effective based on Letter from Bapepam-LK No. S-5901/BL/2010 dated June 29, 2010. The total proceed of this public offering amounted to Rp1,454,443. The excess of the share offer price over the par value per share was recognized as “Additional Paid in Capital”, which is presented under the Equity section of the consolidated statement of financial position. Pada tanggal 8 Juli 2010, saham Bank secara resmi telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Efek Indonesia sebanyak 2.424.072.500 saham seri B atau 25% dari jumlah saham Bank. On July 8, 2010, the Bank‟s shares have been officially listed on the Indonesia Stock Exchange. Total shares of the Bank listed on the Indonesia Stock Exchange were 2,424,072,500 class B shares or 25% of the total Bank‟s shares. 15 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 1. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 INFORMASI UMUM (lanjutan) f. 1. Penawaran umum obligasi f. Jumlah Nominal/ Nominal Amount Public offering of bonds The Bank issued 7 (seven) series of bonds from July 8, 1991 to March 31, 2017, with the details as follows: Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak 7 (tujuh) kali sejak tanggal 8 Juli 1991 sampai dengan 31 Maret 2017 dengan rincian sebagai berikut: Nama Obligasi/ Name of Bonds GENERAL INFORMATION (continued) Jangka Waktu/ Term Jatuh Tempo/ Maturity Date Tingkat Bunga/ Interest Obligasi I Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds I 25.000 5 tahun/years 8 Juli/ July 8, 1996 *) mengambang hingga jatuh tempo/ floating rate until maturity Obligasi II Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds II 50.000 5 tahun/years 2 Juli/ July 2, 1998 *) mengambang hingga jatuh tempo/ floating rate until maturity Obligasi III Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds III 150.000 5 tahun/years 18 April/ April 18, 2005 *) 16,25% tetap untuk tahun pertama, mengambang untuk tahun berikutnya hingga jatuh tempo 16,25% fixed for first years, floating for remaining years until maturity Obligasi IV A Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds IV A 300.000 3 tahun/years 5 Oktober/ October 5, 2007 *) 11,75% tetap/ fixed Obligasi IV B Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds IV B 700.000 5 tahun/years 5 Oktober/ October 5, 2009 *) 12,50% tetap/ fixed 1.000.000 5 tahun/years 8 Desember/ December 8, 2011 *) 11,25% tetap/ fixed Obligasi VI A Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VI A 350.000 3 tahun/years 10 Juli/ July 10, 2012 *) 12,00% tetap/ fixed Obligasi VI B Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VI B 400.000 5 tahun/years 10 Juli/ July 10, 2014 *) 12,50% tetap/ fixed Obligasi VII A Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VII A 276.000 3 tahun/years 9 Februari/ February 9, 2014 *) 9,20% tetap/ fixed Obligasi VII B Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VII B 601.000 5 tahun/years 9 Februari/ February 9, 2016 *) 10,20% tetap/ fixed Obligasi VII C Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds VII C 1.123.000 7 tahun/years 9 Februari/ February 9, 2018 10,40% tetap/ fixed Obligasi V Bank Jabar/ Bank Jabar Bonds V *) *) Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada tanggal jatuh temponya. 16 The Bank paid the bonds issued on maturity date. The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 1. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 INFORMASI UMUM (lanjutan) g. 1. Pendirian dan informasi umum entitas anak i) GENERAL INFORMATION (continued) g. Establishment and general about the subsidiaries PT Bank Jabar Banten Syariah i) information PT Bank Jabar Banten Syariah Pendirian PT Bank Jabar Banten Syariah (“BJBS”) merupakan hasil pemisahan (spin off) dari Unit Usaha Syariah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten (“UUS Bank Jabar Banten”) menjadi Bank Syariah berdasarkan Pernyataan Persetujuan Pemegang Saham PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk yang tertuang dalam Akta Notaris No. 3 oleh notaris Fathiah Helmi, S.H., tanggal 15 Januari 2010. The establishment of PT Bank Jabar Banten Syariah (the “BJBS”) resulted from the spin-off of the Sharia Business Unit of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten (“UUS Bank Jabar Banten”) to Sharia General Bank based on the Shareholders‟ Approval of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk which was stated by Notarial Deed No. 3 of Fathiah Helmi, S.H., dated January 15, 2010. BJBS didirikan pada tanggal 15 Januari 2010 berdasarkan Akta Notaris No. 4 oleh notaris Fathiah Helmi, S.H., dan akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-04317.AH.01.01 tahun 2010 tentang Pengesahan Badan Hukum Perseroan tanggal 26 Januari 2010. Bank Indonesia telah memberikan izin usaha kepada BJBS berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 12/35/KEP.GBI/2010 tanggal 30 April 2010. BJBS was established on January 15, 2010 based on Notarial Deed No. 4 of Fathiah Helmi, S.H. and has been approved by the Ministry of Laws and Human Rights through its Decision Letter No. AHU-04317.AH.01.01 year 2010 concerning the Approval of Legal Corporation dated January 26, 2010. Bank Indonesia has issued the operational license to BJBS based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 12/35/KEP.GBI/2010 dated April 30, 2010. BJBS telah melaporkan tanggal efektif pelaksanaan kegiatan usaha kepada Bank Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia masing-masing melalui surat No. 022/DIRBJBS/2010 tanggal 7 Mei 2010 dan No. 018/DIR-BJBS/2010 tanggal 3 Mei 2010. BJBS menetapkan tanggal 5 Mei 2010 sebagai tanggal cut off untuk laporan posisi keuangan dan telah mulai beroperasi sejak tanggal tersebut. Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, Bank mempunyai kepemilikan langsung masing-masing sebesar 98,61% dan 98,61%pada BJBS. BJBS has reported the effective date of the implementation of its business activity to Bank Indonesia and Ministry of Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia through its letters No. 022/DIRBJBS/2010 dated May 7, 2010 and No. 018/Dir-BJBS/2010 dated May 3, 2010, respectively. BJBS determined May 5, 2010 as the cut off date for the balance sheet and started its operation since that date. As of March 31, 2017 and December 31, 2016, the Bank has 98.61% and 98.61% of direct ownership in BJBS, respectively. 17 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 1. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 INFORMASI UMUM (lanjutan) g. 1. Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan) i) ii) PT Bank (lanjutan) Jabar Banten GENERAL INFORMATION (continued) g. Establishment and general information about the subsidiaries (continued) Syariah i) PT Bank Jabar (continued) Banten Syariah Kantor pusat BJBS berlokasi di Jl. Braga No. 135, Bandung. Pada tanggal 31 Maret 2017, BJBS memiliki 8 kantor cabang, 54 kantor cabang pembantu, 1 kantor kas, dan 2 gerai syariah dengan jumlah karyawan sebanyak 1000 orang, dan pada 31 Desember 2016 memiliki 8 kantor cabang, 54 kantor cabang pembantu, 1 kantor kas, dan 2 gerai syariah dengan jumlah karyawan sebanyak 1.017 orang (tidak diaudit). The BJBS‟s head office is located at Jl. Braga No. 135, Bandung. As of March 31, 2017, BJBS has 8 branch offices, 54 subbranches, 1 cash offices, and 2 sharia outlets with 1000 employees, and as of December 31, 2016 has 8 branch offices, 54 sub-branches, 1 cash offices, and 2 sharia outlets with 1,017 employees (unaudited). BJBS memiliki total aset sebesar Rp 7.652.839 dan Rp 7.441.653 masingmasing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, dan pendapatan bunga sebesar Rp191.640 dan Rp725.029 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 2016. BJBS total assets amounted to Rp 7,652,839 and Rp7,441,653 as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively, and interest income of 191,640 and Rp725,029 for the year ended March 31, 2017 and 2016, respectively. PT BPR Intan Jabar ii) PT BPR Intan Jabar Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Garut Kota didirikan dengan Peraturan Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat No. 3 Tahun 1987, yang selanjutnya dikukuhkan menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota dengan Peraturan Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat Nomor 5 Tahun 1996. Regional Company Rural Bank Garut Kota was established with Provincial Regulation Level I West Java No. 3 Year 1987, which was further confirmed as a Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota with Provincial Regulation Level I West Java No. 5 Year 1996. BPR Garut Kota berubah menjadi Perusahaan Daerah Perkreditan Kecamatan sesuai dengan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 25 Tahun 2000 Tentang Perusahaan Daerah Perkreditan Kecamatan dan mendapat izin usaha sebagai Bank Perkreditan Rakyat dari Bank Indonesia sesuai surat No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia tanggal 22 Juni 1998, serta disahkan melalui Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP-467/KM.17/1998 Tentang Pemberian Izin usaha sebagai Bank Perkreditan Rakyat kepada Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Rakyat Kecamatan Garut Kota. BPR Garut Kota changed to a Regional Company Subdistrict Lending according to Provincial Government Regulation No. 25 Year 2000, of West Java Province, regarding the Regional Company Subdistrict Lending and were approved as Public Lending Bank from Bank Indonesia based on Letter No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia dated June 22, 1998, and approved through Decision No. KEP-467/KM.17/1998, Ministry of Finance of the Republic of Indonesia, concerning Business Permit Granting as Rural Bank to Regional Company Rural Bank Garut Kota. 18 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 1. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 INFORMASI UMUM (lanjutan) g. 1. Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan) ii) GENERAL INFORMATION (continued) g. Establishment and general information about the subsidiaries (continued) PT BPR Intan Jabar (lanjutan) ii) PT BPR Intan Jabar (continued) Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota (PD BPR LPK Garut Kota) merupakan penggabungan usaha (merger) 7 (tujuh) Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK yaitu PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong sebagaimana diatur dalam Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 30 tahun 2010 tanggal 31 Desember 2010 Tentang Perubahan atas Perusahaan Daerah Jawa Barat No. 14 tahun 2006 tentang Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat dan Perusahaan Daerah Perkreditan Rakyat Kecamatan. Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota is based on the merger of seven Regional Company Rural Bank which are PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong as regulated by the Provincial Government Regulation No. 30 year 2010 dated December 31, 2010, of West Java Province, concerning Amendment of Regional Company of West Java No. 14 Year 2006 regarding Regional Company Rural Bank and Regional Company Subdistrict Public Lending. Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi PD BPR LPK Garut Kota sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012 tanggal 11 Oktober 2012. Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar 36,91% pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 1 November 2012, Bank telah ditunjuk sebagai Pemegang Saham Pengendali. In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Garut Kota based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012 dated October 11, 2012. Bank has direct ownership of 36.91% as of March 31, 2017 and December 31, 2016. Based on the General Shareholders meeting dated November 1, 2012 the Bank is appointed as the Controlling Shareholders. Berdasarkan akta No. 47 tanggal 11 Desember 2014, notaris Intan Rubiyati Dewi, S.H., M.Kn, PD BPR LPK Garut Kota berubah menjadi PT BPR Intan Jabar. Based on notarial deed No. 47, dated December 11, 2014, of Intan Rubiyati Dewi, S.H., M.Kn, PD BPR LK Garut Kota changed into PT BPR Intan Jabar. Kantor pusat PT BPR Intan Jabar berkedudukan di Jalan Pramuka No. 30 A Kecamatan Garut Kota, Kabupaten Garut, Provinsi Jawa Barat. PT BPR Intan Jabar head office is located at Jalan Pramuka No. 30 A, Garut Kota Subdistrict, Garut Regency, West Java Province. Jumlah pegawai tetap PT BPR Intan Jabar pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebanyak 144 dan 144 orang pegawai (tidak diaudit). PT BPR Intan Jabar has 144 and 144 permanent employees (unaudited), as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively. PT BPR Intan Jabar memiliki total aset sebesar Rp180.346 dan Rp180.421 masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, dan pendapatan bunga sebesar Rp8.217 dan Rp30.601 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. PT BPR Intan Jabar total assets amounted to Rp180,346 and Rp180,421, as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively, and interest income of Rp8,217 and Rp30,601 for the years ended March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively. 19 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 1. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 INFORMASI UMUM (lanjutan) g. 1. Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan) GENERAL INFORMATION (continued) g. Establishment and general information about the subsidiaries (continued) iii) PT BPR Karya Utama Jabar iii) PT BPR Karya Utama Jabar Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak didirikan berdasarkan Surat Keputusan Bupati kepala daerah tingkat II Subang No. 170/STAP/pe.023.3/SK/78 tanggal 1 September 1978 dengan nama PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Berdasarkan Surat Keputusan Bupati Kepala Daerah Tingkat II Subang No. 581/PE/32/85 tanggal 4 September 1985 diubah menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak. Regional Company Rural Bank Jalancagak was established based on Decision Letter Level II of the Head of Subang Regencies No. 170/STAP/ pe.023.3/SK/78 dated September 1, 1978 under the name of PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Based on Decision Letter Level II of Regencies Head Subang No. 581/PE/32/85 dated September 4, 1985 it was converted into Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak. Kegiatan usaha Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak telah memperoleh izin dari Departemen Keuangan Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Menteri Keuangan No. KEP-079/KM.17/1998 tanggal 18 Februari 1998 serta dari Bank Indonesia, dengan surat No. 31/18/UBPR/AdR/Bd tanggal 14 April 1998, dengan Izin Prinsip berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 13/5/KEP.DpG/2011 tanggal 12 Agustus 2011 tentang Pemberian Izin Penggabungan Usaha (Merger) PD BPR LPK Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan ke dalam PD BPR LPK Jalancagak. The operations of Regional Company Rural Bank Jalancagak has been granted license from the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia through the Decision Letter of Minister of Finance No. KEP-079/KM.17/1998, dated February 18, 1998 and the Bank Indonesia Letter No.31/18/UBPR/AdR/Bd dated April 14, 1998, with the license in Principle based on the Decision by Deputy Governor of Bank Indonesia No. 13/5/KEP.DpG/2011 dated August 12, 2011 on the Granting Permit Merger (Merger) for PD BPR LPK Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan into PD BPR LPK Jalancagak. Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi PD BPR LPK Jalancagak sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 tanggal 28 September 2012. Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar 44,32% pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 31 Oktober 2012, Bank telah ditunjuk sebagai Pemegang Saham Pengendali. In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Jalancagak based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 dated September 28, 2012. Bank has direct ownership of 44.32% as of March 31, 2017 and December 31, 2016. Based on the General Shareholders meeting dated October 31, 2012 the Bank is appointed as the Controlling Shareholders. Berdasarkan akta No. 3 tanggal 3 Desember 2014, notaris Asep Subrata, S.H., PD BPR LPK Jalancagak berubah menjadi PT BPR Karya Utama Jabar. Based on notarial deed No. 3, dated December 3, 2014, of Asep Subrata, S.H., PD BPR LPK Jalancagak changed into PT BPR Karya Utama Jabar. Kantor pusat PT BPR Karya Utama Jabar berkedudukan di Jalan Raya Jalancagak No. 151. PT BPR Karya Utama Jabar head office located at Jalan Raya Jalancagak No. 151. 20 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 1. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 INFORMASI UMUM (lanjutan) g. 1. Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan) GENERAL INFORMATION (continued) g. Establishment and general information about the subsidiaries (continued) iii) PT BPR Karya Utama Jabar (lanjutan) 2. Karya Utama Jabar Jumlah karyawan tetap PT BPR Karya Utama Jabar pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing 156 dan 153 orang pegawai (tidak diaudit). PT BPR Karya Utama Jabar has 156 and 153 permanent employees (unaudited), as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively. PT BPR Karya Utama Jabar memiliki total aset sebesar Rp244.483 dan Rp248.983 masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, dan pendapatan bunga sebesar Rp12.436 dan Rp48.494 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. PT BPR Karya Utama Jabar has a total assets of Rp,244,483 and Rp248,983, as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively, and interest income of Rp12,436 and Rp48,494 for the years ended March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN a. iii) PT BPR (continued) Dasar penyusunan konsolidasian AKUNTANSI laporan YANG 2. keuangan SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES a. Basis of preparation of the consolidated financial statements Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Maret 2017 dan 2016 disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. The consolidated financial statements as of and for the years ended December 31, 2016 and 2015 were prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which includes the Statements and Interpretations issued by the Financial Accounting Standards Board Indonesian Institute of Accountants and Bapepam-LK‟s Regulation No. VIII.G.7, Appendix of the Decision of the Chairman of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding the “Guidelines on Financial Statements Presentations and Disclosures for Issuers or Public Companies”. Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”. The consolidated financial statements is prepared in accordance with SFAS No. 1 (Revised 2013), “Presentation of Financial Statements”. 21 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) a. AKUNTANSI Dasar penyusunan laporan konsolidasian (lanjutan) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. keuangan SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) a. Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued) Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued) Laporan keuangan BJBS disajikan sesuai dengan PSAK No. 101 (Revisi 2014), “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 102 (Revisi 2013), “Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104, “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105, “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106, “Akuntansi Musyarakah”, dan PSAK No. 107, “Akuntansi Ijarah”, PSAK No. 110 (Revisi 2015) tentang “Akuntansi Sukuk” dan mempertimbangkan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI” Revisi 2013) yang diterbitkan atas kerjasama IAI dengan Bank Indonesia. The financial statements of BJBS have been presented in conformity with SFAS No. 101 (Revised 2014), “Sharia Financial Statements Presentation”, SFAS No. 102 (Revisi 2013), “Accounting for Murabahah”, SFAS No. 104, “Accounting for Istishna”, SFAS No. 105, “Accounting for Mudharabah”, SFAS No. 106, “Accounting for Musyarakah”, and SFAS No. 107, “Accounting for Ijarah”, SFAS No. 110 (Revised 2015) “Accounting for Sukuk” and considering the Accounting Guidelines for Indonesian Syariah Banks (“PAPSI” Revised 2013) issued by Bank Indonesia in cooperation with IAI. Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali untuk beberapa akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan dasar akrual, kecuali pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah serta laporan arus kas. The consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis, except for some accounts that were assessed using another measurement basis as explained in the accounting policies of the account. The consolidated financial statements have been prepared on accrual basis, except for the revenue from istishna and the profit sharing from the mudharabah and musyarakah financing and the consolidated statement of cash flow. Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. The consolidated statement of cash flows have been prepared using the direct method and the cash flows have been classified on the basis of operating, investing and financing activities. Cash and cash equivalents consists of cash, current accounts with Bank Indonesia and other banks, placements with Bank Indonesia and other banks maturing within 3 (three) months or less from the acquisition date provided they are not used as collateral for borrowings nor restricted. Mata uang penyajian yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional. Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan Rupiah. The presentation currency used in the consolidated financial statements is Indonesian Rupiah, which is the Bank‟s functional currency. Unless otherwise stated, all figures presented in the consolidated financial statements are rounded off to millions of Rupiah. 22 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) b. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Prinsip konsolidasian SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) b. Principles of consolidation Bank menerapkan PSAK No. 65, "Laporan Keuangan Konsolidasian”. Bank adopted SFAS No. 65, "Consolidated Financial Statements". Laporan konsolidasian meliputi laporan keuangan Bank beserta entitas anak yang berada di bawah pengendalian Bank, kecuali entitas anak yang sifat pengendaliannya adalah sementara atau jika ada pembatasan jangka panjang yang mempengaruhi kemampuan entitas anak untuk memindahkan dananya ke Bank. The consolidated financial statements consisting of the financial statements of the Bank and subsidiaries that are controlled by the Bank, excluding those subsidiaries, if any, in which control is assumed to be temporary, or those with long-term restrictions significantly impairing the subsidiaries‟ ability to transfer funds to the Bank. Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak dimulai atau diakhiri dalam suatu periode berjalan, maka hasil usaha entitas anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian itu berakhir. Where subsidiaries, if any, either began or ceased to be controlled during the period, the result of operations of that subsidiary is included in the consolidated financial statements only from the date that the control has commenced or up to the date that the control has ceased. Bank mengendalikan entitas anak jika dan hanya jika Bank memiliki hal berikut ini: Bank controls a subsidiary if, and only if, Bank has the following: a) Kekuasaan atas entitas anak (hak yang ada saat ini yang memberi kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan yang secara signifikan mempengaruhi imbal hasil entitas anak). a) Power over a subsidiary (existing rights that provide the current ability to direct the relevant activities that significantly affect returns of a subsidiary). b) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya atas entitas anak. b) Exposure, or rights to variable returns from its involvement with a subsidiary. c) Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas entitas anak untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil Bank. c) The ability to use its power over the subsidiary to affect Bank‟s returns. All significant balances and transactions, including unrealized gains/losses between Bank and subsidiaries are eliminated to reflect the consolidated financial position and results of operations of Bank and its subsidiaries as a single entity. Seluruh saldo dan transaksi termasuk keuntungan/kerugian yang belum direalisasi antar Bank dan entitas anak yang signifikan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha konsolidasian Bank dan entitas anaknya sebagai satu kesatuan usaha. 23 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) b. c. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Prinsip konsolidasi (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) b. Principles of consolidation (continued) Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila laporan keuangan entitas anak menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap laporan keuangan entitas anak tersebut, kecuali untuk akun-akun dan transaksi syariah dari entitas anak yang dikonsolidasi. The consolidated financial statements are prepared using uniform accounting policies for transactions and events in similar circumstances. If the subsidiaries‟ financial statements use accounting policies different from those adopted in the consolidated financial statements, appropriate adjustments are made to the subsidiary‟s financial statements, except for the Sharia accounts and transactions of the consolidated subsidiaries. Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham non-pengendali atas laba tahun berjalan dan ekuitas entitas anak tersebut sesuai dengan persentase kepemilikan pemegang saham non-pengendali pada entitas anak tersebut. The non-controlling interest is presented in the equity of the consolidated statement of financial position and represents the noncontrolling shareholders‟ proportionate share in the income for the year and equity of the subsidiaries based on the percentage of ownership of the non-controlling shareholders in the subsidiaries. Penjabaran mata uang asing c. Foreign currency translation Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Transactions denominated in foreign currencies are converted into rupiah at the exchange rates prevailing at the dates of the transactions. At the consolidated statement of financial position, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated at the exchange rates prevailing at such date. Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan. Exchange gains and losses arising from transactions denominated in foreign currencies and from the translation of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income for the current year. Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran dalam rupiah pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 yang menggunakan kurs tengah berdasarkan Reuters (pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat) (dalam Rupiah penuh). Below are the major exchange rates used for translation into rupiah as of March 31, 2017 and December 31, 2016 using the middle rates based on Reuters (at 16.00 hours Western Indonesian Time) (in full amount). 24 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) c. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) c. 2017 Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Euro Eropa Riyal Saudi Arabia Renminbi d. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) Foreign currency translation (continued) 2016 13.325,50 10.189,35 9.533,54 16.592,25 119,12 1.714,92 14.251,62 3.559,12 1.936,50 Aset keuangan dan liabilitas keuangan 13.472,50 9.723,11 9.311,93 16.555,01 115,07 1.737,34 14.175,77 3.582,50 1.932,00 d. United States Dollar Australian Dollar Singapore Dollar Great Britain Poundsterling Japanese Yen Hong Kong Dollar European Euro Saudi Arabian Riyal Renminbi Financial assets and liabilities Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian. Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 55 (Revised 2014), "Financial Instruments: Recognition and Measurement". The adoption of the SFAS has no significant effects on the financial reporting and disclosures in the consolidated financial statement. Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2016), ”Instrumen Keuangan: Penyajian”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan penyajian dalam laporan keuangan konsolidasian. Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 50 (Revised 2016), "Financial Instruments: Presentation". The adoption of the SFAS has no significant effects on the financial reporting and disclosures in the consolidated financial statement. Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 60 (Revisi 2016), ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan pengaruh yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian. Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 60 (Revised 2016), "Financial Instruments: Disclosures". The adoption of the SFAS has no significant effects on the financial reporting and disclosures in the consolidated financial statement. Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 68, ”Pengukuran Nilai Wajar”. Penerapan PSAK ini mendefinisikan nilai wajar, menetapkan dalam satu pernyataan, suatu kerangka pengukuran nilai wajar dan mensyaratkan pengungkapan mengenai pengukuran nilai wajar. Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 68, "Fair Value Measurement". The adoption of the SFAS defines fair value, establish in a statement, a framework to measure fair value and requires disclosures on fair value measurement. Aset keuangan Bank dan entitas anak terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, tagihan derivatif, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah, tagihan akseptasi, penyertaan saham, bunga yang masih akan diterima, dan aset lain-lain (setoran jaminan). The Bank and subsidiaries‟ financial assets consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, derivative receivables, marketable securities, marketable securities purchased under agreements to resell, bills and other receivables, loans and sharia financing, acceptances receivable, investments in shares, interest receivables, and other assets (guarantee deposit). 25 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Financial assets and liabilities (continued) Liabilitas keuangan Bank dan entitas anak terdiri dari liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, liabilitas derivatif, efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali, liabilitas akseptasi, efek hutang yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, bunga yang masih harus dibayar, liabilitas lainlain. The Bank‟s and subsidiaries‟ financial liabilities consist of obligations due immediately, deposits from customers, deposits from other banks, derivative payable, marketable securities sold under agreement to repurchase, acceptances payable, debt securities issued, borrowings, interest payable, other liabilities. (i) (i) Klasifikasi Classification Aset keuangan diklasifikasikan berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal: Financial assets are classified into the following categories on initial recognition: Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasi dalam kelompok yang diperdagangkan; Financial assets held at fair value through profit or loss, which have 2 (two) sub-classifications, i.e. financial assets designated as such upon initial recognition and financial assets classified as held-for-trading; Kredit yang diberikan dan piutang; Loans and receivables; Investasi dalam kelompok hingga jatuh tempo; dan dimiliki Held-to-maturity investments; and Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual. Available-for-sale financial assets. Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal: Financial liabilities are classified into the following categories on initial recognition: Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang telah diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan; Financial liabilities at fair value through profit or loss, which has 2 sub-classifications, i.e. those designated as such upon initial recognition and those classified as held-for-trading; Liabilitas keuangan lain yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Other financial liabilities that are classified as financial liabilities at value through profit or loss categorized and measured amortized cost. 26 not fair are at The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (i) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Financial assets and liabilities (continued) (i) Classification (continued) Klasifikasi (lanjutan) Kelompok aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari aset dan liabilitas keuangan yang diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking. The sub-classification of financial assets and liabilities at fair value through profit or loss consists of financial assets and liabilities that are acquired or incured principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a financial instrument portfolio that is managed together for short-term profit or position taking. Kredit yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali: Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and are not quoted in an active market, except: yang dimaksudkan oleh Bank dan entitas anak untuk dijual segera dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan Bank dan entitas anak sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi; those that the Bank and subsidiaries yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau those that upon initial recognition are dalam hal Bank dan entitas anak tidak akan memperoleh kembali seluruh investasi awal kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas kredit yang diberikan dan piutang, yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual. intends to sell immediately or in the short term, which are classified as held-for- trading, and those that the Bank and subsidiaries upon initial recognition designates at fair value through profit or loss; designated as investments; or available-for-sale those for which the Bank and subsidiaries may not recover substantially all of its initial investment, other than because of loans and receivable deterioration, which are classified as available-for-sale. Investasi dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan nonderivatif yang dapat dikuotasikan dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank dan entittas anak mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini. Held-to-maturity investments consist of quoted non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity which the Bank and subsidiaries has the positive intention and ability to hold until maturity. Investments intended to be held for an undetermined period of time are not included in this classification. Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak dikelompokkan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya. The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of financial assets. 27 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (i) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Financial assets and liabilities (continued) (i) Classification (continued) Klasifikasi (lanjutan) Setelah pengukuran awal, investasi tersedia untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar dengan laba atau rugi yang diakui sebagai bagian dari ekuitas sampai dengan investasi dihentikan pengakuannya atau sampai investasi dinyatakan mengalami penurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugi sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Hasil efektif dan (bila dapat diaplikasikan) hasil dari nilai tukar dinyatakan kembali untuk investasi tersedia dijual dan dilaporkan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. After initial recognition, available-for-sale investments are measured at fair value with gains or losses being recognized in equity until the investment is derecognized or until the investment is determined to be impaired at which time the cumulative gains or losses previously reported in equity is included in the statement of profit or loss and other comprehensive income. The effective yield and (where applicable) results of foreign exchange restatement for available-for-sale investments are reported in the statement of profit or loss and other comprehensive income. Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi saat pengakuan liabilitas. Other financial liabilities represent financial liabilities that are neither held for trading nor designated at fair value through profit or loss upon the recognition of the liability. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal. Management determines the classification of its financial assets and liabilities at initial recognition. (ii) Initial recognition (ii) Pengakuan awal a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian secara reguler) diakui pada tanggal penyelesaian, seperti tanggal perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. a. Purchases or sales of financial assets that require delivery of assets within a time frame established by regulation or convention in the market place (regular way purchases) are recognized on the settlement date, i.e., the date that the companies commit to purchase or sell the assets. b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya. b. Financial assets and liabilities are initially recognized at fair value. For those financial assets and liabilities not measured at fair value through profit and loss, plus directly attributable transaction costs. The subsequent measurement of financial assets and liabilities depends on their classification. 28 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Financial assets and liabilities (continued) (ii) Initial recognition (continued) (ii) Pengakuan awal (lanjutan) Biaya transaksi hanya meliputi biayabiaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan. Transaction costs only include costs that are directly attributable to the acquisition of a financial asset or issuance of a financial liability and an additional charge that would not occur if the instrument is not acquired or issued. For financial assets, transaction costs are added to the amount recognized in the initial recognition of the asset, while for financial liabilities, transaction costs are deducted from the amount of debt recognized on initial recognition of a liability. The transaction costs are amortized over the terms of the instrument based on the effective interest rate method and recorded as part of interest income for transaction costs related to the financial asset or as part of interest expense for transaction costs related to financial liabilities. Bank dan entitas anak, pada pengakuan awal, dapat menetapkan aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai berikut: The Bank and subsidiaries, upon initial recognition, may designate certain financial assets and liabilities, at fair value through profit or loss (fair value option). The fair value option is only applied when the following conditions are met: penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau mengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan (accounting mismatch) yang dapat timbul; atau the application of the fair value option reduces or eliminates an accounting mismatch that would otherwise arise; or aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; atau the financial assets and liabilities are part of a portfolio of financial instruments, the risks of which are managed and reported to key management on a fair value basis; or aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan. the financial assets and liabilities consist of a host contract and an embedded derivative that must be bifurcated. 29 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Financial assets and liabilities (continued) (iii) Subsequent measurement (iii) Pengukuran setelah pengakuan awal a. Available-for-sale financial assets and financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are subsequently measured at fair value. a. Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur pada nilai wajarnya. b. Kredit yang diberikan dan piutang serta investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. c. (iv) Derecognition (iv) Penghentian pengakuan a. Aset keuangan pengakuannya jika: b. Loans and receivables and held-tomaturity investments and other financial liabilities which are measured at amortized cost, are measured at amortized cost using the effective interest method. a. Financial assets are derecognized when: dihentikan - Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau - The contractual rights to receive cash flows from the financial assets have expired; or - Bank dan entitas anak mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan pelepasan (pass through arrangement); dan - The Bank and subsidiaries has transferred its rights to receive cash flows from the financial assets or has assumed an obligation to pay the received cash flows in full without material delay to a third party under a „pass through arrangement‟; and - (a) Bank dan entitas anak telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank dan entitas anak tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer kendali atas aset. - Either (a) the Bank and subsidiaries has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the Bank and subsidiaries has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset. 30 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Financial assets and liabilities (continued) (iv) Derecognition (continued) (iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika (lanjutan): a. Financial assets are derecognized when (continued): Ketika Bank dan entitas anak telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau di bawah kesepakatan pelepasan (pass-through arrangement), dan tidak mentransfer serta tidak mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset dan masih memiliki pengendalian atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan Bank yang berkelanjutan atas aset tersebut. When the Bank and subsidiaries has transferred its rights to receive cash flows from an asset or has entered into a pass-through arrangement, and has neither transferred nor retained substantially all risks and rewards of the asset nor transferred control of the asset, the asset is recognized to the extent of the Bank‟s continuing involvement in the asset. Kredit yang diberikan atau aset keuangan lain dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit dalam waktu dekat atau hubungan normal dengan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. Loans or other financial assets are written off when there is no realistic prospect of collection in the near future or the normal relationship with the borrowers has ceased to exist. When a loan is deemed uncollectible, it is written off against the related allowance for impairment losses. b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. b. Financial liabilities are derecognized when they are extinguished, i.e. liabilities stated in the contract are released or cancelled or have expired. Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, seperti pertukaran atau modifikasi yang diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masingmasing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Where an existing financial liability is replaced by another from the same lender on substantially different terms, or the terms of an existing liability are substantially modified, such an exchange or modification is treated as derecognition of the original liability and the recognition of a new liability, and the difference in the respective carrying amounts is recognised in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income. 31 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Financial assets and liabilities (continued) (v) (v) Pengakuan pendapatan dan beban Income and expense recognition a. Pendapatan dan beban bunga atas aset tersedia untuk dijual, serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif. a. Interest income and expense on available-for-sale assets and financial assets and liabilities measured at amortized cost are recognised in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income using the effective interest method. b. Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. b. Unrealized gains and losses arising from changes in the fair value of the financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are included in the statement of profit and loss and other comprehensive income. Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual kecuali keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar diakui secara langsung dalam ekuitas, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau adanya penurunan nilai. Unrealized gains and losses arising from changes in the fair value of available-for-sale financial assets other than foreign exchange gains and losses from monetary items are recognised directly in equity, until the financial asset is derecognized or impaired. Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. At the time the financial asset is derecognized or impaired, the cumulative gains or losses previously recognized in equity are recognized in consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income. (vi) Reclassification of financial assets (vi) Reklasifikasi aset keuangan Bank and subsidiaries is not allowed to reclassify any financial instrument out of or into the fair value through profit or loss, if the initial recognition of financial instruments is determined by Bank and subsidiaries as measured at fair value through profit or loss. Bank dan entitas anak tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi setiap instrumen keuangan dari diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, jika pada pengakuan awal instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh Bank dan entitas anak sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. 32 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Financial assets and liabilities (continued) (vi) Reclassification (continued) (vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) of financial assets Bank dan entitas anak tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika Bank dan entitas anak dalam periode berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut dimana: The Bank and subsidiaries cannot classify any financial assets as held-tomaturity investments, if the Bank and subsidiaries, during the current period or in the 2 (two) preceeding years, had sold or reclassified in more than an insignificant amount of held-to-maturity investments before their maturity (more than an insignificant amount compared to the total amount of held-to-maturity investments), other than sales or reclassifications that: a. dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di mana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut; a. conducted when the financial assets are so close to maturity or repurchase date that change in interest rate would not have a significant effect on the financial assets‟ fair value; b. terjadi setelah Bank dan entitas anak telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank dan entitas anak telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau b. occur after the Bank and subsidiaries have obtained substantially all the principal amount of financial assets in accordance with the payment schedule or the Bank and subsidiaries have obtained early payment; or c. terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank dan entitas anak, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank dan entitas anak. c. are attributable to an isolated event that is beyond the Bank‟s and subsidiaries‟ controls are nonrecurring, and could not have been reasonably anticipated by the Bank and subsidiaries. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada saat itu keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui sebagai laba/rugi tahun berjalan. Reclassification of financial assets from held-to-maturity classification to availablefor-sale are recorded at fair value. The unrealized gains or losses are recorded in equity section until the financial assets are derecognized, at which time the accumulative gain or loss previously recognized in equity shall be recognized as current year profit/loss. 33 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Financial assets and liabilities (continued) (vi) Reclassification (continued) (vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) of financial assets Reclassification of financial assets from available-for-sale to held-to-maturity classification are recorded at carrying amount. The unrealized gains or losses are amortized by using effective interest rate up to the maturity date of that instrument. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok tersedia untuk dijual ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi harus diamortisasi menggunakan suku bunga efektif sampai dengan tanggal jatuh tempo instrumen tersebut. (vii) Offsetting (vii) Saling hapus Aset keuangan dan liabilitas keuangan dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Bank dan entitas anak memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Financial assets and liabilities are off-set and the net amount is presented in the consolidated statement of financial position when, and only when, the Bank and subsidiaries have a legal right to offset the amounts and intends either to settle on a net basis or to realize the asset and settle the liability simultaneously. Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh Standar Akuntansi Keuangan. Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by the Financial Accounting Standards. (viii) Amortized cost measurement (viii) Pengukuran biaya diamortisasi The amortized cost of a financial asset or liability is the amount at which the financial asset or liability is measured at initial recognition, minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest rate method of any difference between the initial amount recognized and the maturity amount, minus any reduction for impairment. Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai. 34 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Financial assets and liabilities (continued) (ix) Fair value measurement (ix) Pengukuran nilai wajar Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date. Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: The fair value measurement is based on the presumption that the transaction to sell an asset or paid to transfer a liability takes place either: di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau jika tidak terdapat pasar utama, dipasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. in the principal market for the assets and liabilities; or in the absence of a principal market, in the most advantageous market for the asset or liability. Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset dan liabilitas tersebut dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomik terbaiknya. The fair value of an asset or a liability is measured using the assumptions that market participants would use when determining the price of the asset and liability assuming that market participants act in their own economic best interest. Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya. A fair value measurement of non-financial assets considers a market participant‟s ability to generate economic benefits by using the asset in its highest and best use or by selling it to other market participants that would use the asset in its highest and best use. Bank dan entitas anak menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Bank and subsidiaries uses valuation techniques that are appropriate in the circumstances and for which sufficient data are available to measure fair value, maximizing the use of relevant observable inputs and minimizing the use of unobservable inputs. 35 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Financial assets and liabilities (continued) (ix) Fair value measurement (continued) (ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Pada saat nilai wajar dari unlisted equity instruments tidak dapat ditentukan dengan handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya perolehan dikurangi dengan penurunan nilai. Nilai wajar atas pinjaman yang diberikan dan piutang, serta liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan menggunakan nilai berdasarkan arus kas kontraktual, dengan mempertimbangkan kualitas kredit, likuiditas dan biaya. In cases when the fair value of unlisted equity instruments cannot be determined reliably, the instruments are carried at cost less impairment value. The fair value for loans and receivables as well as liabilities to banks and customers are determined using a present value model on the basis of contractually agreed cash flows, taking into account credit quality, liquidity and costs. Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian dapat dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: All assets and liabilities for which fair value is measured or disclosed in the consolidated financial statements are classified within fair value hierarchy, based on the lowest level input that is significant to the fair value measurement as a whole: Level 1 : harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran. Level 2 : input selain harga kuotasion yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung. Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas. Level 1 : quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liabilities accessible at the measurement date. Level 2 : inputs other than quoted prices included in level 1 for the asset and liability, which is directly or indirectly observable. Level 3 : unobservable inputs for the asset and liability. Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan konsolidasian secara berulang, Bank dan entitas anak menentukan apakah terjadi transfer antara level di dalam hirarki dengan cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input level terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode pelaporan. For assets and liabilities that are recognised in the consolidated financial statements on a recurring basis, Bank and its subsidiaries determine whether transfers have occured between levels in the hierarchy by re-assessing categorisation (based on the lowest level input that is significant to the fair value measurement as a whole) at the end of each reporting period. Bank dan entitas anak untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, telah menentukan kelas aset dan liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki nilai wajar (Catatan 39). For the fair value disclosures purposes, Bank and subsidiaries has determined classes of assets and liabilities based on the nature, characteristics, risks of the asset and liability, and the level of the fair value hierarchy (Note 39). 36 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Financial assets and liabilities (continued) (x) Sukuk Financial Asset (x) Aset keuangan sukuk Pada saat pengakuan awal, entitas menentukan klasifikasi investasi pada sukuk sebagai diukur pada biaya perolehan atau diukur pada nilai wajar. At initial recognition, the entity determines the classification of investments in sukuk either measured at cost or fair value. Investasi pada sukuk ijarah dan sukuk mudharabah setelah pengakuan awal, diukur sebagai berikut: After the initial recognition, investment in ijarah sukuk and mudharabah sukuk is measured as follows: a. b. Diukur pada biaya perolehan c. a. Measured at cost Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan atau hasilnya. The investment is held in a business model whereby the primary goal is to obtain contractual cash flows and has contractual terms in determining the specific date of principal payments and or the results. Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi. Sukuk acquisition cost includes transaction cost. Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk. The difference between the acquisition cost and the nominal value is amortized on a straightline basis over the period of the sukuk. Rugi penurunan nilai diakui jika jumlah terpulihkan lebih kecil dari jumlah tercatat dan disajikan sebagai rugi penurunan nilai di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Impairment loss is recognized if the recoverable amount is less than the carrying amount and is presented as an impairment loss in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi d. b. Measured at fair value through profit and loss Nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada urutan sebagai berikut: - Kuotasi harga di pasar aktif e. The fair value is determined with reference to the following order: - Quoted price in active market - Harga yang terjadi dari transaksi terkini, apabila tidak ada kuotasi harga di pasar aktif - Price from the current transaction, if there is no available price quotations in an active market - Nilai wajar instrumen sejenis, apabila tidak ada kuotasi harga di pasar aktif dan tidak ada harga yang terjadi dari transaksi terkini. - Fair value of similar instrument, if there is no available price quotations in an active market and no price from the current transaction. 37 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d. (x) Sukuk Financial Asset (continued) (x) Aset keuangan sukuk (lanjutan) b. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) c. f. Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi. tidak Sukuk acquisition cost does not include transaction cost. Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. The difference between fair value and carrying value is presented in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain g. c. Measured at fair value through other comprehensive income Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal Sukuk diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu Sukuk. Difference betweem acquisition cost and principal amortized on a straight line basis over the term of Sukuk. Selisih antara nilai wajar dan nilai tercatat dari investasi Sukuk diakui sebagai penghasilan komprehensif lain. Difference between fair value and carrying amount of FVOCI Sukuk recognized as other comprehensive income. All investment in sukuk of BJBS was done under ijarah contracts. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain e. Current accounts with Bank Indonesia and other banks Current accounts with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses. Current accounts with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. f. b. Measured at fair value through profit and loss (continued) Semua investasi sukuk BJBS dilakukan dengan akad ijarah. e. Financial assets and liabilities (continued) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana pada Bank Indonesia berupa deposit facility dan deposit facility syariah, sedangkan penempatan pada bank lain berupa deposito berjangka, tabungan, dan call money. Placements with Bank Indonesia and other banks Placements with Bank Indonesia and other banks represent placements of funds in Bank Indonesia in the form of deposit facility and sharia deposit facility, whereas placement with other banks is in the form of time deposit, savings, and call money. 38 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) f. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) f. Placements with Bank Indonesia and other banks (continued) Placements with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses. Placements with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. g. ACCOUNTING Surat berharga g. Marketable securities Surat berharga yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia, reksadana, dan obligasi yang diperdagangkan di bursa efek. Marketable securities consist of Certificates of Bank Indonesia, Deposit Certificates of Bank Indonesia, mutual funds and bonds traded on the stock exchange. Surat berharga syariah diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo. Sharia marketable securities are classified as held-to-maturity. Surat berharga pada awalnya disajikan sebesar nilai wajar. Setelah pengakuan awal, surat berharga dicatat sesuai kategorinya, yaitu tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh tempo atau nilai wajar melalui laba rugi. Marketable securities are initially measured at fair value. Subsequently, marketable securities are accounted for depending on their classification as available-for-sale, held-tomaturity or fair value through profit or loss. Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut: Measurement of securities is stated based on the classification of the securities as follows: 1. 1. Surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Held-to-maturity marketable securities are carried at amortized cost using the effective interest rate method. The Bank and subsidiaries do not classify held-to-maturity marketable securities as held-to-maturity financial assets, if the Bank and subsidiaries have during the current financial year or during the two preceding years, sold or reclassified more than an insignificant amount of held-tomaturity marketable securities prior to maturity other than sales or reclassifications defined in SFAS No. 55 (Revised 2014) applicable in the relevant periods. Bank dan entitas anak tidak mengklasifikasikan surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo sebagai aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya Bank dan entitas anak telah menjual atau mereklasifikasi surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan (more than insignificant) sebelum jatuh tempo selain dari pada penjualan atau reklasifikasi yang telah dijelaskan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2014) yang dapat diaplikasikan dalam periode yang relevan. 39 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) g. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Surat berharga (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) g. Measurement of securities is stated based on the classification of the securities as follows (continued): Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut (lanjutan): 2. Surat-surat berharga yang diklasifikasikan sebagai investasi tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas surat-surat berharga diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Perubahan nilai wajar lainnya diakui langsung dalam ekuitas sampai suratsurat berharga dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana akumulasi keuntungan dan kerugian yang sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. 3. Surat-surat berharga dalam kategori nilai wajar melalui laba rugi dinyatakan pada nilai wajar. Marketable securities (continued) 2. Marketable securities which are classified under available-for-sale investments are stated at fair value. Interest income is recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income using the effective interest method. Foreign exchange gains or losses on availablefor-sale securities are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income. Other fair value changes are recognized directly in equity until the securities is sold or impaired, whereby the cumulative gains and losses previously recognized in the equity are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income. 3. Fair value through profit or loss marketable securities are carried at fair value. Unrealized gains or losses resulting from changes in fair values are recognized in the current year consolidated statement of comprehensive income. The interest income from marketable securities is recorded in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income according to the terms of the contract. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan. Pendapatan bunga dari suratsurat berharga dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sesuai dengan persyaratan dalam kontrak. h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo) h. Marketable securities purchased under agreements to resell (Reverse Repo) Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui sebagai pendapatan selama periode sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali dengan menggunakan suku bunga efektif. Securities purchased under agreement to resell are presented as financial assets in the consolidated statement of financial position, at the resale price net of unamortized interest and net of allowance for impairment losses. The difference between the purchase price and the resale price is treated as unearned interest income (unamortized) and recognized as income over the period starting from when those securities are purchased until they are resold using effective interest rate method. Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali (Reverse Repo) diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Marketable securities purchased under agreements to resell (Reverse Repo) are classified as loans and receivables. 40 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) i. j. k. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Wesel ekspor dan tagihan lainnya SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) i. Bills and other receivables Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas tagihan dari letters of credit dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) kepada eksportir. Bills and other receivables consist of receivables from letters of credit and Domestic Documentary Letters of Credit to exporters. Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Bills and other receivables are stated at amortized cost less allowance for impairment losses. Wesel ekspor dan tagihan lainnya diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Bills and other receivables are classified as loans and receivables. Instrumen keuangan derivatif k. j. Derivative financial instruments Instrumen keuangan derivatif dinilai dan diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar. Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. Derivatives financial instruments are valued and recognized in the consolidated statement of financial position at fair value. Each derivatives contract is carried as asset when the fair value is positive and as liability when the fair value is negative. Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan sebagai aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Derivatives receivable and payable are classified as financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss. Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Gains or losses resulting from fair value changes are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income. Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan berdasarkan diskonto arus kas dan model penentu harga atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) atas instrumen lainnya yang memiliki karakteristik serupa yang mengacu pada PSAK 68: “Pengukuran Nilai Wajar”. The fair value of derivatives instruments is determined based on discounted cash flows and pricing models or quoted prices from brokers of other instruments with similar characteristics which refer to SFAS 68: “Fair Value Measurement”. Kredit yang diberikan k. Loans Kredit yang diberikan merupakan penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak penerima kredit untuk melunasi setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bunga. Loans represent the lending of money or equivalent receivables under contracts with borrowers, where the borrowers are required to repay their debts with interest after a specified period of time. Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut. Setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Loans are initially measured at fair value plus transaction cost that are directly attributable and additional cost to obtain the financial assets. Subsequently measured at their amortized cost using the effective interest rate method, net of allowance for impairment losses. 41 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) k. l. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Kredit yang diberikan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) k. Loans (continued) Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank dan entitas anak. Loans are classified as loans and receivables. Loans under syndication or channelling are stated at the principal amount equal to the risk portion assumed by the Bank and subsidiaries. Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi. Restructured loans are stated at the lower of carrying value on the date of restructuring or value of the future cash receipts after the restructuring. Losses resulting from the difference between the carrying value on the date of restructuring the present value of future cash receipts after the restructuring is recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. After the restructuring, all future cash receipts specified by the new terms are recorded as a return of principal loans and interest income in accordance with the terms of the restructuring. Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit atau hubungan antara Bank dan entitas anak dengan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. Loans are written off when there is no realistic prospect of collection or when the Bank‟s and subsidiaries‟ relationship with the borrowers has ceased. When loans are deemed uncollectible, they are written off against the related allowance for impairment losses. Pembiayaan/piutang syariah l. Sharia financing/receivables Pembiayaan/piutang berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, yang timbul dari transaksi berdasarkan prinsip jual beli dan bagi hasil antara BJBS dengan pihak lain selama jangka waktu tertentu. Sharia financing/receivables is receivables from providing funds or other similar form of receivables arising from transactions carried out based on sale or purchase arrangements and profit sharing between BJBS and other parties for a certain period of time. Piutang tersebut meliputi piutang murabahah, piutang istishna dan qardh, untuk pembiayaan meliputi pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah. Such receivables consist of receivables arising from murabahah transactions, istishna transactions dan qardh transactions, for financing consist of mudharabah financing and musyarakah financing. Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah dengan BJBS, dimana BJBS membiayai kebutuhan investasi dan modal kerja nasabah yang dijual dengan harga pokok ditambah dengan keuntungan yang diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara mengangsur dalam jangka waktu yang ditentukan. Murabahah is a sale or purchase contract between the customer and BJBS, whereby BJBS finances the investment and working capital needs of the customer sold with a principal price plus a certain margin that is mutually informed and agreed. Repayment on this financing is made in installments within a specified period. 42 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) l. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) l. Sharia financing/receivables (continued) Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode margin efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Murabahah receivables initially measured at fair value plus direct attributable transaction cost and is an additional cost to obtain the respected financial assets, and after the initial recognition murabahah receivables are measured at amortized cost using the effective margin method less any allowance for impairment losses. Mudharabah merupakan pembiayaan kerjasama antara BJBS sebagai pemilik dana (shahibul maal) dengan nasabah sebagai pelaksana usaha (mudharib) selama jangka waktu tertentu. Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau usaha tersebut ditentukan sesuai dengan nisbah (pre-determined ratio) yang telah disepakati bersama. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang ada. Mudharabah represents joint financing between BJBS as the owner of the fund (shahibul maal) and the customer as the business executor (mudharib), during a certain period. Distribution of profit sharing on a project or other business activity is determined in accordance with the mutually agreed nisbah (pre-determined ratio). At consolidated statements of financial position date, mudharabah financing is stated at the outstanding financing balance less allowance for impairment losses which is provided based on the management‟s review on the financing quality. Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi diantara para pemilik modal (mitra musyarakah) untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan dengan nisbah pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal. Musyarakah is a partnership contract among fund owners (musyarakah partners) to contribute funds and conduct business on a joint basis through partnership with nisbah profit sharing based on a predetermined ratio, while loss is shouldered proportionally based on the capital contribution. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang ada. At consolidated statement of financial position date, musyarakah financing is stated at the outstanding balance of the financing less allowance for impairment losses based on the management‟s review on the financing quality. 43 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) l. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) l. Sharia financing/receivables (continued) Istishna adalah akad penjualan antara almustashni (pembeli) dan al-shani (produsen yang juga bertindak sebagai penjual). Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi produsen untuk membuat atau mengadakan al-mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang diisyaratkan pembeli dan menjualnya dengan harga yang disepakati. Istishna is a purchase agreement between an al-mustashni (buyer) and an al-shani (manufacturer also acting as the seller). Based on the contract, the buyer orders the manufacturer to make or to supply al-mashnu (goods ordered) according to the specifications required by the buyer and to sell them at an agreed price. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin kepada pembeli akhir dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Marjin istishna yang ditangguhkan disajikan sebagai pos lawan piutang istishna. Istishna receivables are presented based on the outstanding billings to the final buyer less allowance for impairment losses. Deferred istishna margin is present as contra account of istishna receivable. Qardh adalah penyediaan dana atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara peminjam dan pihak yang meminjamkan yang mewajibkan peminjam melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu. Pinjaman Qardh dinyatakan sebesar saldo pinjaman dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pinjaman yang ada. Qardh is the provision of funds or equivalent claims based on agreement between the borrower and the lender that requires the borrower to repay the debts after a certain period of time. Qardh are stated at outstanding balance less allowance for impairment losses based on the management‟s review on the financing quality. m. Identifikasi dan pengukuran nilai atas aset keuangan penurunan m. Identification and measurement impairment for financial assets of Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. At each consolidated statement of financial position date, the Bank and subsidiaries assess whether there is objective evidence that financial assets not carried at fair value through profit and loss are impaired. Financial assets are impaired when objective evidence demonstrates that loss event has occurred after the initial recognition of the asset, and that the loss event has an impact on the future cash flow on the asset that can be estimated reliably. Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas anak untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut: The criteria used by the Bank and subsidiaries to determine objective evidence from the impairment are as follows: a. kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; a. significant financial difficulties by the issuer or debtor; b. pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; b. breach of contract, like defaults or deferred principal or interest payments; 44 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) m. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued) Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas anak untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut (lanjutan): The criteria used by the Bank and subsidiaries to determine objective evidence from the impairment are as follows (continued): c. pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, memberikan keringanan (konsesi) pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut; c. the creditor, with economic or legal reason relating to the financial difficulties of the debtor, provided relief (concession) to the debtor that the creditor would not otherwise consider; d. terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya; d. there is a possibility that the debtor will enter into bankruptcy or other financial reorganization; e. hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan; atau e. the loss of an active market on financial assets as the result of financial difficulties; or f. data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut, termasuk: f. observable data has indicated that there is measured decrease in the estimated future cash flow estimation of group of financial assets since initial measurement of the assets, although the impairment cannot be identified to individual financial assets in the portfolio, including: - memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; dan - deterioration of the payment status of the debtor in the portfolio; and - kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut. - national or local economic condition is related to the default on assets in the portfolio. Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) bulan, dan untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih lama. The estimated of period between the occurrence of events and identification of loss are determined by management for every identified portfolio. Generally, that period varies between 3 (three) and 12 (twelve) months, and for specific cases, it may need longer period. Bank dan entitas anak pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. The Bank and subsidiaries first assess whether objective evidence of impairment exists individually for financial assets that are individually significant, or collectively for financial assets that are not individually significant. 45 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) m. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued) Jika Bank dan entitas anak menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Bank dan entitas anak memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. If the Bank and subsidiaries determine that no objective evidence of impairment exists for an individually assessed financial asset, whether the financial assets is significant or not, they include the asset in a group of financial assets with similar credit risk characteristics and collectively assesses them for impairment. Aset keuangan yang penurunan nilainya dilakukan secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Financial assets which impairment is assessed individually and therefore the impairment is recognized or still recognized, is not included in the collective impairment. Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: The Bank and subsidiaries determine that loans should be evaluated for impairment individually if one of the following criteria is met: 1. Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti objektif penurunan nilai; 1. Loans which individually have significant value and objective evidence of impairment; 2. Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai signifikan. 2. Restructured loans which have significant value. individually Berdasarkan kriteria di atas, Bank dan entitas anak melakukan penilaian secara individual untuk: (a) Kredit dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet dengan plafond di atas Rp1.000; atau (b) Kredit yang direstrukturisasi. Based on the above criteria, the Bank and subsidiaries perform individual assessment for: (a) Loans with collectibility classification as substandard, doubtful, and loss with plafond above Rp1,000; or (b) Restructured loans. Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: The Bank and subsidiaries determine loans to be evaluated for impairment through collective evaluation if one of the following criteria is met: 1. Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki bukti objektif penurunan nilai; 1. Loans which individually have significant value but there is no objective evidence of impairment; 2. Kredit yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan; 2. Loans which insignificant value; 3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan. 3. Restructured loans which have insignificant value. Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara kolektif dilakukan untuk: (a) Kredit dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus serta tidak pernah direstrukturisasi; atau (b) Kredit dengan segmen pasar usaha kecil dan konsumen. Based on the above criteria, collective assessment is performed for: (a) Corporate and middle loans with collectibility classification as current and special mention, and have never been restructured; or (b) Retail and consumer loans. 46 individually have individually The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) m. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued) Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara kolektif dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit yang sama dengan mempertimbangkan segmentasi kredit berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu dan kemungkinan terjadinya kegagalan (probability of default). Calculation of allowance for impairment losses on financial assets assessed collectively grouped based on similar credit risk characteristics and taking into account the loan segmentation based on historical loss experience and the probability of default. Bank dan entitas anak menggunakan data historis 5 (lima) tahun dalam menghitung Probability of Default (PD) dan Loss Given Default (LGD). Bank and subsidiaries uses 5 (five) years of historical data to compute for the Probability of Default (PD) and Loss Given Default (LGD). Bank dan entitas anak menggunakan nilai wajar agunan sebagai dasar arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu kondisi berikut: Bank and subsidiaries use the fair value of collateral as the basis for the future cash flow if one of the following conditions is met: 1. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan; 1. Loans are collateral dependent, i.e, if the source of loans repayment is only from collateral; 2. Pengambilalihan agunan kemungkinan besar terjadi dan didukung dengan perjanjian legal pengikatan agunan. 2. Foreclosure of collateral is most likely to occur and supported by legally binding collateral agreement. Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika kredit yang diberikan atau surat-surat berharga dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini. Impairment losses on financial assets carried at amortized cost are measured as the difference between the carrying amount of the financial assets and present value of estimated future cash flows discounted at the financial assets original effective interest rate. If loans or held-to-maturity marketable securities have variable interest rate, the discount rate used to measure loss on impairment is the current effective interest rate. Sebagai panduan praktis, Bank dan entitas anak dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi, dimana perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan (collateralized financial asset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak. As a practical guidance, the Bank and subsidiaries can measure the impairment based on the instrument‟s fair value by using observable market price, where the calculation of present value of estimated future cash flows on collateralized financial assets reflects the generated cash flow from the foreclosure of collateral net of costs to acquire and sell the collateral, regardless whether such acquisition occurs or not. 47 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) m. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued) Kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dicatat pada akun “Cadangan kerugian penurunan nilai” sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Impairment losses are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income and reflected in an “Allowance for impairment losses” account as a deduction from financial assets carried at amortized cost. Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Interest income on the impaired financial assets continues to be recognized using the rate of interest used to discount the future cash flow for the purpose of measuring the impairment loss. Ketika peristiwa yang terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui dalam laba rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. When subsequent event causes the amount of impairment loss to decrease, the impairment loss is reversed through profit or loss in the consolidated statements of profit and loss and other comprehensive income. Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang atas nilai wajar investasi dalam instrumen ekuitas dibawah biaya perolehannya merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. For financial assets classified as available for sale, Bank and subsidiaries assess on each consolidated statement of financial position reporting date whether there is objective evidence that a financial asset or a group of financial assets is impaired. In the case of equity instruments, a significant or prolonged decline in the fair value of the equity instruments below its cost is an objective evidence of impairment resulting in the recognition of an impairment loss. Impairment losses on available for sale marketable securities are recognized by transferring the cumulative loss that has been recognized directly in equity to the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian merupakan selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. The cumulative loss that has been removed from equity and recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income is the difference between the acquisition cost (net of any principal repayment and amortization) and the current fair value, less any impairment loss previously recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. 48 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) m. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued) Kerugian penurunan nilai yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian atas investasi instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas yang tersedia untuk dijual tidak boleh dipulihkan melalui pembalikan atas penurunan nilai sebelumnya pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada tahun berjalan. Impairment losses recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income on available for sale equity instruments should not be recovered through a reversal of a previously recognized impairment loss in the current year consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. Jika pada periode berikutnya, nilai wajar suratsurat berharga yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual yang mengalami penurunan nilai meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada tahun terjadinya. If in a subsequent period, the fair value of an impaired available-for-sale marketable securities increased and the increase can be objectively related to an event occurring after the impairment loss was recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income, the impairment loss is reversed, with the amount of reversal recognized in the year it occured. Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang atau surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah. If the term on loans receivable or held-tomaturity marketable securities are renegotiated or modified since the debtor or issuer has financial difficulties, the impairment is measured with the original effective interest rate used before the modification of terms. Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur atau penerbit), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada tahun berjalan. If in the next period, the amount of allowance for impairment losses is decreased and the decreased can be objectively related to an event that occurred after the recognition of the impairment losses (i.e. upgrade of debtor‟s or issuer‟s collectibility credit rating), the impairment losses that was previously recognized has to be reversed, by adjusting the allowance account. The reversal amount of financial assets is recognized in the current year consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income. Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional lainnya. The recoveries of written-off financial assets in the current year are credited by adjusting the allowance for impairment losses accounts. Recoveries of written-off loans from previous years are recorded as other operating income. 49 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) m. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued) Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Bank Indonesia (OJK), Bank menerapkan Peraturan Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2015 tanggal 21 Agustus 2015 tentang ”Ketentuan Kehati-hatian dalam Rangka Stimulus Perekonomian Nasional bagi Bank Umum” yang berlaku sampai dengan 24 Agustus 2017. In compliance with Bank Indonesia (OJK), Bank implements Bank Indonesia Regulation No. 14/15/PBI/2012 dated October 24, 2012 about “Assessment of Commercial Banks‟ Asset Quality” and Regulation of the Financial Services Authority (POJK) No.11/POJK.03/2015 dated August 21, 2015 on "Prudential Provisions in relation to the National Economic Stimulus for Commercial Banks" which is valid until August 24, 2017. BJBS menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.16/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 tentang ”Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015 dan POJK No.12/POJK.03/2015 tanggal 21 Agustus 2015 tentang ”Ketentuan Kehatihatian dalam Rangka Stimulus Perekonomian Nasional bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang berlaku sampai dengan 24 Agustus 2017. Penilaian sebelum tanggal 1 Januari 2015 menggunakan PBI No. 13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011 tentang” Penilaian Kualitas Aktiva bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”. BJBS applies the Financial Services Authority Regulation (POJK) No.16/POJK.03/2014 dated November 18, 2014 regarding “Asset Quality Ratings for Sharia Bank and Sharia Business Unit" which was effective on January 1, 2015 and Regulation of the Financial Services Authority (POJK) No.12/POJK.03/2015 dated August 21, 2015 on "Prudential Provisions in relation to the National Economic Stimulus for Sharia Bank and Sharia Business Unit" which is valid until August 24, 2017. Assessment prior to January 1, 2015 is using PBI No.13/13/PBI/2011 dated March 24, 2011 regarding "Asset Quality Rating for Sharia Bank and Sharia Business Units". Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) adalah sebagai berikut: The minimum allowance to be provided in accordance with Bank Indonesia Regulation (PBI) is as follows: a. 1% dari aktiva produktif yang digolongkan Lancar, di luar penempatan pada Bank Indonesia, Obligasi Pemerintah, instrumen hutang lain yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai; a. 1% of earning assets classified as Current, excluding placements with Bank Indonesia, Government Bonds, other debt instruments issued by the Government of the Republic of Indonesia and earning assets secured by cash collateral; b. 5% dari aktiva produktif yang digolongkan Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi agunan; b. 5% of earning assets classified as Special Mention, net of deductible collateral; c. 15% dari aktiva digolongkan Kurang dikurangi agunan; produktif yang Lancar setelah c. 15% of earning assets classified as Substandard, net of deductible collateral; d. 50% dari aktiva produktif yang digolongkan Diragukan setelah dikurangi agunan; dan d. 50% of earning assets classified as Doubtful, net of deductible collateral; and e. 100% dari aktiva produktif yang digolongkan Macet setelah dikurangi agunan. e. 100% of earning assets classified as Loss, net of deductible collateral. 50 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. m. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued) Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat dikurangkan dalam pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI). n. o. ACCOUNTING The criterias for assessment of the value of collateral that can be deducted in the calculation of allowance for impairment losses are based on Bank Indonesia Regulations (PBI). Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptances receivable and payable Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan transaksi letter of credit (L/C) yang diaksep oleh bank pengaksep (accepting bank). Acceptance receivables and acceptance payable are Letter of Credit (L/C) transactions accepted by accepting bank. Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Acceptance receivables and acceptance payable are stated at amortized cost. Acceptance receivablse are presented net of allowance for impairment losses. Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Acceptance receivables classified as loans and receivables. Acceptance receivables classified as financial liabilities that measured with amortized acquisition costs. Penyertaan saham o. Investment in shares Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang. Investment in shares represent investments in non-publicly listed companies engaged in the financial services industry that not through capital market held for long- term purposes. Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di mana Bank mempunyai pengaruh signifikan, namun tidak memiliki kendali atas entitasentitas tersebut. Dalam hal ini, Bank umumnya mempunyai persentase kepemilikan 20% sampai dengan 50% hak suara. Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi dicatat dengan metode ekuitas dan pada awalnya dicatat sebesar harga perolehan dan disesuaikan dengan bagian Bank atas laba atau rugi neto perusahaan asosiasi sesuai dengan jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi dengan penerimaan dividen sejak tanggal akuisisi. Associates are all entities over which the Bank has significant influence, but does not have control. Generally, the Bank‟s shareholding is between 20% and 50% of the voting rights. Investment in associates are recorded for under the equity method and are initially recognized at cost and adjusted for the Bank‟s share in net profit or loss of the associated companies less dividends received after the acquisition date. Untuk penyertaan saham dengan persentase kepemilikan di bawah 20% dicatat sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2014). Dengan metode ini, penyertaan saham dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai, dan tidak memiliki pengaruh yang signifikan. Pendapatan dividen diakui pada saat keputusan pembagian dividen diumumkan. Investments in shares with an ownership interest below 20% are recorded based on SFAS No. 55 (Revised 2014). Under this method, investments in shares are carried at cost less allowance for impairment losses, and has no significant influence. Dividend income is recognized when the decision to distribute the dividend is declared. 51 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset tetap SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) p. Fixed assets Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen. Fixed assets are initially recognized at cost, which comprises its purchase price and any costs directly attributable in bringing the asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. Subsequent to initial recognition, fixed assets are carried at cost less any subsequent accumulated depreciation and impairment losses. Tanah awalnya dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Setelah pengakuan awal, tanah diukur pada nilai wajar pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai setelah tanggal revaluasi. Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh penilai yang memiliki kualifikasi profesional, dan dilakukan secara berkala untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tanah tidak berbeda secara material dengan jumlah yang ditentukan dengan menggunakan nilai wajarnya pada akhir periode pelaporan. Land are initially recognized at cost and not depreciated. Subsequent to initial recognition, land is measured at fair value at the revaluation date less any subsequent accumulated impairment losses. Valuation of land are performed by appraisers with professional qualification, and is done in regular basis to ensure that the carrying amount does not differ materially from its fair value at the end of reporting period. Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan komprehensif lain. Namun, kenaikan tersebut diakui dalam laba rugi hingga sebesar jumlah penurunan nilai aset yang sama akibat revaluasi yang pernah dilakukan sebelumnya dalam laba rugi. Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi diakui dalam laba rugi. Increase in the carrying amount arising from revaluation is recorded in “Revaluation Surplus of Fixed Assets” of and presented in other comprehensive income. However, the increase is recognized in profit or loss, up to the amount of impairment of the same assets due to revaluation previously recognised in profit or loss. A decrease in carrying value arising as a result of a revaluation should be recognised in profit or loss. Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran aset non-moneter atau kombinasi aset moneter dan non-moneter diukur dalam nilai wajar, kecuali: Fixed assets acquired in exchange for a nonmonetary asset or for a combination of monetary and non-monetary assets are measured at fair values, unless: (i) (i) (ii) transaksi pertukaran tidak memiliki substansi komersial, atau nilai wajar dari aset yang diterima dan diserahkan tidak dapat diukur secara andal. (ii) the exchange transaction lacks commercial substance, or the fair value of neither the assets received nor the assets given up can be measured reliably. Depreciation of an asset starts when it is available for use and is computed using a double-declining balance method, except for the depreciation of buildings which are computed using the straight-line method, based on the estimated useful lives of the assets, as follows: Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda, kecuali untuk penyusutan atas bangunan yang dihitung dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan, sebagai berikut: 52 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset tetap (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) p. Fixed assets (continued) Tahun/Years Bangunan Kendaraan Perlengkapan 20 4-8 4-8 Buildings Vehicles Office equipment Pada setiap akhir tahun buku, manajemen melakukan pengkajian ulang atas nilai residu, masa manfaat dan metode penyusutan dan disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. The residual values, useful lives and methods of depreciation of premises and equipment are reviewed by the management and adjusted prospectively, if appropriate, at the end of each year, if necessary. Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomis masa depan yang diekspektasikan dari penggunaan maupun pelepasannya. The carrying amount of an item of fixed assets is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut dimasukkan ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun penghentian pengakuan tersebut dilakukan. Any gain or loss arising from the derecognition of the asset is directly included in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income when the item is derecognized. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar kemungkinan manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari standar kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset tetap terkait. Repairs and maintenance is charged to the profit or loss as incurred. The cost of major renovation and restoration is capitalized to the carrying amount of the related fixed assets when it is probable that future economic benefits in excess of the originally assessed standard of performance of the existing asset and is depreciated over the remaining useful life of the related asset. Aset dalam penyelesaian Construction in progress Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Aset tetap dalam penyelesaian tidak disusutkan karena belum tersedia untuk digunakan. Constructions in-progress are stated at cost, including capitalized borrowing costs and other charges incurred in connection with the financing of construction in progress. The accumulated costs will be reclassified to the appropriate “Premises and Equipment” account when the construction is completed and available for intended use. Assets under construction are not depreciated as these are not yet available for use. 53 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Aset tetap (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) p. The legal cost of land rights in the form of Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or “HGU”), Building Usage Right (“Hak Guna Bangunan” or “HGB”) and Usage Rights (“Hak Pakai” or “HP”) when the land was initially acquired are recognized as part of the cost of the land under the “Fixed Assets”. The extension or the legal renewal costs of land rights were recognized as intangible assets and were amortized over the shorter of the rights' legal life or land's economic life. Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hak hukum atau umur ekonomi tanah, mana yang lebih pendek. q. Fixed assets (continued) Penurunan nilai aset non-keuangan q. Impairment of non-financial assets Pada setiap akhir tahun periode pelaporan, Bank dan entitas anak menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka Bank dan entitas anak akan membuat estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut. The Bank and subsidiaries assesses at each annual reporting period whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such indication exists, Bank and subsidiaries makes an estimate of the asset‟s recoverable amount. Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain. An individual asset‟s recoverable amount is the higher of an asset‟s fair value or Cash Generating Unit (CGU) less costs to sell and its value in use, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or groups of assets. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai “rugi penurunan nilai”. Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount. Impairment losses of continuing operations are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income as “impairment losses”. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko spesifik aset. In assessing the value in use, the estimated net future cash flows are discounted to the present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset. 54 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) q. r. Penurunan (lanjutan) nilai AKUNTANSI aset PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. non-keuangan SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) q. t. u. of non-financial assets Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan, mengacu pada PSAK No. 68: “Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2d). In determining fair value less costs of disposal, refer to SFAS No. 68, "Fair Value Measurements" (Note 2d). Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya. Impairment losses of continuing operations, if any, are recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income under expense categories that are consistent with the functions of the impaired assets. Beban dibayar dimuka r. Prepaid expenses Prepaid expenses are amortized over the periods benefited using the straight-line method. Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). s. Impairment (continued) Aset lain-lain s. Other assets Aset lain-lain terdiri dari biaya dibayar dimuka, kliring dalam penyelesaian, uang muka dan lain-lain. Other assets include prepaid expenses, clearing in progress, advances and others. Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Other assets are stated at the carrying amounts less allowance for impairment losses. Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak melakukan penelaahan terhadap nilai yang dapat diperoleh kembali atas aset nonkeuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2q. At the consolidated statement of financial position date, the Bank and subsidiaries evaluate the recoverable amount of its nonfinancial assets to determine whether there is any indication of impairment as discussed in Note 2q. Liabilitas segera t. Obligations due immediately Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterimanya perintah pemindahbukuan, baik dari nasabah maupun dari bank lain. Obligations due immediately are recorded at the time the obligations occur or upon receipt of transfer orders from customers or other banks. Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya. Obligations due immediately are stated at amortized cost and classified as other financial liabilities. Simpanan nasabah, simpanan nasabah syariah dan dana syirkah temporer u. Deposits from customers, sharia deposits from customers and temporary syirkah fund Current accounts represent customers‟ funds which can be used as payment instruments, that can be withdrawn by the depositors at any time through cheque, or transfers between accounts using cheque and other orders of payment or transfer. These current accounts are stated at the amount due to the current account holder. Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemegang giro. 55 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) u. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Simpanan nasabah, simpanan nasabah syariah dan dana syirkah temporer (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) u. Deposits from customers, sharia deposits from customers and temporary syirkah fund (continued) Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemilik tabungan. Savings account represent customers‟ funds, which can only be withdrawn by the depositors under agreed conditions. Savings account are stated at the amount due to the account holders. Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian dengan penyimpan. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal yang tercantum dalam bilyet deposito atau yang diperjanjikan. Time deposits represent customers‟ funds, which can only be withdrawn by the depositors at specific maturities according to the deposit agreements. Time deposits are stated at the nominal amount provided in the certificates of deposits or at the amount stated in the agreement. Giro dan tabungan wadiah merupakan giro dan tabungan wadiah yad-adhamanah yakni titipan dana dalam bentuk giro dan tabungan pihak lain dimana pemilik dana mendapatkan pendapatan bonus. Giro wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang giro BJBS. Wadiah current and saving account is a wadiah yad-adhamanah funds deposits in the form of current and saving account on which the customer may receive bonus income. Wadiah current accounts are stated at the amount due to the account holder of the deposit BJBS. Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh BJBS. BJBS mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana, baik sesuai dengan kebijakan BJBS atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana, dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan. Dana syirkah temporer dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang dana syirkah temporer bank. Temporary syirkah funds represent investment received by the BJBS. The BJBS has the right to manage and invest funds in accordance with either the BJBS‟s policy or restriction policy by the depositors‟ with the agreed profit sharing. Temporary syirkah funds are stated at the nominal amount as agreed by the temporary syirkah funds holder. Hubungan antara BJBS dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan kemitraan berdasarkan akad mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah atau musyarakah. Relationship between the BJBS and the owner of temporary syirkah funds are partnership based on mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah or musyarakah. Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana dari investasi mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah, mudharabah musytarakah, dan akun lain yang sejenis. The example of temporary syirkah funds are investment funds received from mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah, mudharabah musytarakah and other similar accounts. 1) Mudharabah muthlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/BJBS) dalam pengelolaan investasinya. 1) Mudharabah muthlaqah represents mudharabah where the fund owner (shahibul maal) entrusts to fund manager (mudharib/BJBS) in managing its investment. 2) Mudharabah muqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan kepada pengelola dana, antara lain mengenai tempat, cara dan atau obyek investasi. 2) Mudharabah muqayyadah represents mudharabah where the fund owner sets restrictions against fund manager regarding the place, the means and/or the object of investment. 56 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) u. YANG 2. Simpanan nasabah, Simpanan nasabah syariah dan Dana syirkah temporer (lanjutan) 3) v. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) u. Mudharabah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana juga menyertakan modal atau dananya dalam kerja sama investasi. Deposits from customers, Sharia deposits from customers and Temporary syirkah fund (continued) 3) Mudharabah musytarakah represents mudharabah where fund manager also invests its capital or fund in the investment. Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi BJBS. Temporary syirkah funds can not be classified as liability because the Bank has no obligation to return the fund to the owner when the Bank has loss, unless there is negligence or default by the BJBS. Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dan tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi. Temporary syirkah funds can not be classified as equity since they have maturity and the owner of the funds do not have ownership rights as common shareholders, such as voting rights and right of the profit derived from current assets and non-investment assets. Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur laporan posisi keuangan konsolidasian, hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang memberikan hak kepada BJBS untuk mengelola dana, termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya. Temporary syirkah funds represent one of the consolidated statements of financial position accounts which is in accordance with sharia principle that provide right to the BJBS to manage fund, including to mixing of one funds with the other funds. Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan dengan konsep bagi hasil atau bagi untung. The owner of temporary syirkah funds receive profit sharing in accordance with the agreement and receive loss sharing based on proportion to the total funds. The profit sharing of temporary syirkah funds might be based on profit sharing or revenue sharing concept. Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif, kecuali simpanan yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah dan dana syirkah temporer yang dinyatakan sebesar kewajiban BJBS kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung kepada perolehan simpanan nasabah, dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima. Deposits from customers are classified as other financial liabilities and measured at amortized cost using the effective interest method, except for sharia deposits and temporary syirkah fund which are stated at the BJBS‟s liability to the customers. Incremental costs that can be attributed directly to the acquisition of deposits from customers are deducted from total deposits received. Simpanan dari bank lain v. Deposits from other banks Deposits from other banks represent liabilities to other banks, in the form of current accounts, savings, interbank call money, deposit on call and time deposits. Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain dalam bentuk giro, tabungan, interbank call money, deposit on call dan deposito berjangka. 57 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) v. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Simpanan dari bank lain (lanjutan) v. Deposits from other banks (continued) Di dalam simpanan dari bank lain termasuk simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. Deposits from other banks include sharia deposits in the form of wadiah current accounts. Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif kecuali simpanan syariah yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank dan entitas anak kepada nasabah. Deposits from other banks are classified as financial liabilities and measured at amortized cost using the effective interest rate except for sharia deposits which are stated at the Bank and subsidiaries liability amount to the customer. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan dari total simpanan yang diterima. Incremental costs that can be attributed directly to the acquisition of deposits from other banks are deducted from the total deposits received. w. Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali x. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) w. Marketable securities repurchase agreements sold under Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali disajikan sebagai kewajiban dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi dengan bunga dibayar di muka yang belum diamortisasi. Marketable securities sold under agreements to repurchase are presented as liabilities in the consolidated statement of financial position, at the repurchase price, net of unamortized prepaid interest. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai biaya dibayar di muka dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali menggunakan metode suku bunga efektif. The difference between the selling price and the repurchase price is treated as prepaid expenses and recognized as expense over the period starting from the securities are sold until they are repurchased using the effective interest method. Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Marketable securities sold under agreements to repurchase are classified as other financial liabilities measured at amortized cost. Efek hutang yang diterbitkan x. Debt securities issued Surat berharga yang diterbitkan Bank adalah obligasi. Securities issued by Bank consist of bonds. Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif. The securities issued are recognized initially at fair value and subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method. Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium associated related to the initial recognition and transaction costs that are an integral part of the effective interest rate. 58 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) y. z. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Pinjaman yang diterima SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) y. Borrowings Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima oleh Bank dari Bank Indonesia, Pemerintah dan lembaga pembiayaan lain dengan kewajiban pembayaran berdasarkan perjanjian pinjaman. Borrowings are funds received by the Bank from Bank Indonesia, the Government and other financing institutions with payment obligation based on borrowing agreements. Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif. Borrowings are recognized initially at fair value and subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method. Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium associated related to the initial recognition and transaction costs that are an integral part of the effective interest rate. Pendapatan bunga, beban bunga dan bagi hasil syariah z. Interest income, interest expense and sharia profit sharing Konvensional Conventional Pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Interest income and expenses are recognized in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income using the effective interest method. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the financial assets or liabilities (or, where appropriate, a shorter period) to the net carrying amount of the financial asset or financial liability. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank dan entitas anak mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. When calculating the effective interest rate, Bank and subsidiaries estimates future cash flows considering all contractual terms of the financial instruments except future credit losses. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya. This calculation includes all commissions, provision fees and other forms received by the parties in the contract that are inseparable from the effective interest rate, transaction costs and all other premiums or discounts. 59 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) z. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Pendapatan bunga, beban bunga dan bagi hasil syariah (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) z. Interest income, interest expense and sharia profit sharing (continued) Syariah Sharia Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga setelahnya diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai. If financial assets or group of similar financial asset have been impaired as a consequence of loss on impairment, then the interest income is subsequently based on interest rate used to discount the future cash flows in calculating impairment losses. Pendapatan operasi syariah utama terdiri dari pendapatan dari transaksi murabahah dan istishna, pendapatan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah, pendapatan dari transaksi ijarah muntahiyah bittamlik dan pendapatan lainnya. The main sharia operating income consists of income from murabahah and istishna transactions, income from profit sharing of mudharabah and musyarakah financing, income from ijarah muntahiyah bittamlik and other income. Pendapatan dari transaksi ijarah dan murabahah diakui dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan dari transaksi istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat angsuran diterima secara tunai. Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri dari beban bagi hasil mudharabah dan beban bonus wadiah. Income from ijarah and murabahah transactions is recognized using the accrual method. Income from istishna transactions and profit sharing from mudharabah and musyarakah financing are recognized when the cash installments are received. Expenses based on Sharia principles consist of mudharabah profit sharing expense and wadiah bonus expense. Pendapatan atas piutang murabahah menggunakan metode setara tingkat imbal hasil efektif (margin efektif). Income from murabahah receivables using the effective rate of return method (effective margin). Margin efektif adalah margin yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari piutang murabahah. Pada saat menghitung margin efektif, BJBS mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian piutang di masa mendatang. Effective margin is the margin that precisely discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the murabahah receivables. When calculating the effective margin, BJBS estimates the future cash flows considering all contractual terms of the financial instrument, but does not consider the loss of receivables in the future. 60 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) z. AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. Pendapatan bunga, beban bunga dan bagi hasil syariah (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) z. Interest income, interest expense and sharia profit sharing (continued) Syariah (lanjutan) Sharia (continued) Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari margin efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya. This calculation includes all commissions, provision fees and other forms accepted by the parties in the contract that are an inseparable part of the effective margin, transaction costs and all other premiums or discounts. aa. Pendapatan provisi dan komisi aa. Fees and commission Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pinjaman, atau pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka waktu kontrak menggunakan metode suku bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Fees and commissions directly related to lending activities, or fee and commission which relates to a specific period, is amortized over the term of the contract using the effective interest method and classified as part of interest income in the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income. Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu jangka waktu dan/atau terkait dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan dicatat pada akun pendapatan operasional lainnya. Fees and commissions that are not related to the lending activity or a period of time and/or associated with the service provided, are recognized as revenue at the time of the transaction and recorded under other operating income. ab. Sewa operasi ab. Operating lease Leases, which do not transfer substantially all the risks and rewards of ownership are retained by the lessor, are classified as operating leases. Payments made under operating leases are charged to the consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income on a straight-line method over the period of the lease. Kontrak sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset tetap berada ditangan perusahaan sewa-menyewa (lessor), maka sewa tersebut diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa operasi dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian menggunakan metode garis lurus selama masa sewa. ac. Pajak penghasilan ac. Income tax Bank adopted SFAS No. 46 (Revised 2014), "Income Taxes". Bank menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014), “Pajak Penghasilan”. 61 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. ac. Pajak penghasilan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ac. Income tax (continued) Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset dan liabilitas antara pelaporan komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. Current tax expense is provided based on the estimated taxable income for the current year. Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary differences between the financial and the tax bases of assets and liabilities at each reporting date. Aset pajak tangguhan diakui menggunakan metode posisi keuangan untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang besar kemungkinan perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang. Deferred tax assets are recognized, using the statement of financial position method, for all deductible temporary differences and carry forward of unused tax losses to the extent that it is probable that future taxable profits will be available against which the deductible temporary differences and carry forward of unused tax losses can be utilized. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal neraca dan nilai tercatat aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang memadai akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan. The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to compensate all or part of the benefit of the deferred tax assets. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apllied to the year when the asset is realized or the liability is settled based on tax laws that have been enacted or substantively enacted as at the consolidated statement financial position date. Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai “Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan, Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. The related tax effects of the provisions for and/or reversals of all temporary differences during the year, including the effect of change in tax rates, are recognized as “Income Tax Benefit (Expense) - Deferred” and included in the determination of net profit or loss for the year, except to the extent that they relate to items previously charged or credited to equity. Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding oleh Bank dan entitas anak, pada saat telah ada keputusan atas banding dan atau keberatan tersebut. Amendment to tax obligation is recorded when an assessment letter is received or, if objected to or appealed against by the Bank and subsidiaries, when the result of such appeal or objection is determined. 62 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. ac. Pajak penghasilan (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ac. Income tax (continued) Untuk setiap entitas yang dikonsolidasi, pengaruh pajak atas perbedaan temporer dan akumulasi rugi pajak, yang masing-masing dapat berupa aset atau liabilitas, disajikan dalam jumlah neto untuk masing-masing entitas tersebut. For each of the consolidated entity, the tax effects on temporary differences and tax loss carry forward, which can individually be either asset or liability, are shown at the applicable net amounts. Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus. Assets and liabilities on deferred tax and current tax can be offset if there is a legal enforceable right to offset. ad. Imbalan kerja ad. Employee benefits Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”. Bank and subsidiaries apply PSAK No. 24 (Revised 2013), “Employee Benefit”. Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak didiskontokan. Short-term employee benefits such as wages, social security contributions, short-term compensated leaves, bonuses and other nonmonetary benefits are recognized during the period when services have been rendered. Short-term employee benefits are measured using undiscounted amounts. Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta program pensiun iuran pasti Bank, dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan. Contribution payable to a pension fund equivalent to a certain percentage of salaries for qualified employees under the Bank‟s defined contribution plan is accrued and recognized as expense when services have been rendered by qualified employees. Actual payments are deducted from the contribution payable. Contribution payable is measured using undiscounted amounts. Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya Defined benefit plan and other long-term employee benefits Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai yang menjadi peserta program pensiun Bank dan entitas anak. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan peraturan Bank dan entitas anak dan persyaratan minimum Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003, mana yang lebih tinggi. The post-employment benefits are accrued and recognized as expense when services have been rendered by qualified Bank and susidiaries employees. The benefits are determined based on the Bank and subsidiaries regulations and the minimum requirements of Labor Law No. 13/2003, whichever is higher. Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya secara aktuaris ditentukan berdasarkan metode Projected Unit Credit. The post-employment benefits and other longterm employee benefits are actuarially determined using the Projected Unit Credit Method. 63 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. ad. Imbalan kerja (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ad. Employee benefits (continued) Remeasurement of net defined benefit liabilities (assets), which is recognized as other comprehensive income, consist of: Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan komprehensif lain, terdiri atas: (i) (ii) Keuntungan dan kerugian aktuarial. Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas (aset). (iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas (aset). (i) (ii) Actuarial gains and losses. Return on plan assets, excluding amounts that included in net interest on liabilities (assets). (iii) The changes in the impact of the asset ceiling, excluding amounts that included in net interest on liabilities (assets). Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan komprehensif lain tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Remeasurement of net defined benefit liabilities (assets), which is recognized as other comprehensive income are not reclassified to profit or loss in subsequent periods. Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto langsung diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian periode berjalan. For other long-term employee benefits over the current service cost, net interest on net defined benefit liabilities (assets), and the remeasurement of net defined benefit liability (asset) obligations are recognized immediately in the current consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal yang lebih awal antara ketika amandemen atau kurtailmen program terjadi, dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui selama periode vesting masa depan. All past service costs are recognised at the earlier of when the amendment or curtailment occurs, and when the related restructuring or termination costs are recognized, as a result, unvested past service cost can no longer be deferred and recognised over the future vesting period. ae. Laba per saham dasar ae. Basic earnings per share Basic earnings per share amounts are computed by dividing income for the year attributable to equity holders of the parent entity by the weighted average number of shares outstanding during the year. Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar selama tahun berjalan. af. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi af. Transactions with related parties In the normal course of its business, the Bank and subsidiaries enters into transactions with related parties which are defined under SFAS No. 7 (Revised 2015), “Related Party Disclosures”. Dalam menjalankan usahanya, Bank dan entitas anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi 2015) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. 64 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) af. Transaksi (lanjutan) dengan AKUNTANSI pihak-pihak PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. berelasi SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) af. Transactions (continued) with related parties Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank dan entitas anak jika: The Bank and subsidiaries consider the following as their related parties: i. suatu pihak yang secara langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan Bank dan entitas anak; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas Bank dan entitas anak; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Bank dan entitas anak; i. a person who, directly or indirectly through one or more intermediaries, (i) controls, or controlled by, or under common control with the Bank and subsidiaries , (ii) has significant influence over the Bank and subsidiaries or (iii) has joint control over the Bank and subsidiaries; ii. suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha yang sama dengan Bank dan entitas anak; ii. an entity which is a member of the same group as the Bank and subsidiaries; iii. suatu pihak yang merupakan ventura bersama di mana Bank dan entitas anak sebagai venturer; iii. an entity which is a joint ventures of a third party in which the Bank and subsidiaries have ventured in; iv. suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Bank dan entitas anak; iv. a member of key management personnel of the Bank and subsidiaries; v. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (i) atau (iv); v. vi. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (iv) atau (v); vi. an entity that is controlled, jointly controlled or significantly influenced, directly or indirectly by the person described in clause (iv) or (v); vii. suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank dan entitas anak atau entitas terkait Bank dan entitas anak. vii. an entity which is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the Bank and subsidiaries or an entity related to the Bank and subsidiaries. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi yang dilakukan Bank dan entitas anak telah memenuhi peraturan Otoritas Jasa Keuangan (Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) No. IX.E.1 tentang “Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu”, pada saat transaksi-transaksi tersebut dilakukan. Transactions with related parties are made on the same term and conditions as those transactions with third parties. All transaction done by Bank and subsidiaries have complied with Otoritas Jasa Keuangan (Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) Regulation No. IX.E.1 regarding “The affiliate transactions and conflict of interest of certain transactions”, at the time the transaction were made. 65 a close family member of the person described in clause (i) or (iv); The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) af. Transaksi (lanjutan) dengan AKUNTANSI pihak-pihak PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. berelasi SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) af. Transactions (continued) with related parties All material transactions and balances with related parties are disclosed in the relevant notes to the financial statements and the details have been presented in Note 42 of the financial statements. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 42. ag. Dividen ag. Dividends Dividends distribution to the shareholders is recognized as a liability in the consolidated financial statements at the date when the dividend distribution is approved by the shareholders. Pembagian dividen kepada para pemegang saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham. ah. Informasi segmen usaha ah. Business segment information Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan dari kelompok usaha yang terlibat baik dalam menyediakan produk tertentu (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan segmen lainnya. A segment is a distinguishable component of the business unit that is engaged either in providing certain products (business segment), or in providing products within a particular economic environment (geographical segment), which is subject to risks and rewards that are different from those of other segments. Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen mencakup item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Item-item segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Kelompok Usaha, dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi. Segment revenue, expenses, results, assets and liabilities include items directly attributable to a segment as well as those that can be allocated on a reasonable basis to that segment. They are determined before intra-group balances and transactions are eliminated as part of consolidation process. Bank dan entitas anak menyajikan segmen usaha berdasarkan laporan internal konsolidasian yang disajikan kepada pengambil keputusan operasional yaitu Direksi. Bank and subsidiaries presents segments operation based on Bank‟s internal consolidation report that is presented to the Board of Directors as the operational decision maker. Bank dan entitas anak telah mengidentifikasikan dan mengungkapkan informasi keuangan berdasarkan kegiatan bisnis utama (segmen usaha) yang terbagi atas konvensional dan syariah, juga berdasarkan segmen geografis. Bank and subsidiaries has identified and disclosed financial information based on main business (business segment) classified into micro, retail, corporate, others and subsidiaries, including geographical segment. Segmen geografis meliputi penyediaan barang maupun jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi lain. A geographical segment is engaged in providing products or services within a particular economic environment with risks and different returns compared to other operating segments in other economic environments. 66 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. ai. Biaya emisi penerbitan saham SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ai. Issuance cost on shares issued Issuance costs related to offering of shares to the public (including pre-emptive rights issue) are deducted directly from the proceeds and presented as a deduction on Additional Paid in Capital account, as part of Equity in the consolidated statements of financial position. Biaya-biaya emisi yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan disajikan sebagai pengurang pada akun Tambahan Modal Disetor, sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. aj. Modal saham aj. Capital stock Capital stock is measured at par value for all shares issued. Modal saham diukur pada nilai nominal untuk semua saham yang diterbitkan. ak. Saldo laba ak. Retained earnings Retained earnings represent the cumulative balance of the Bank results of operations, dividend distributions, prior period adjustments, effects of the changes in accounting policy and other capital adjustments. Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari hasil operasi Bank, pembagian dividen, penyesuaian periode sebelumnya, efek dari perubahan kebijakan akuntansi dan penyesuaian modal lainnya. al. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan pengungkapan pada tahun 2016 al. Changes in accounting disclosures in 2016 policies and Bank and its subsidiaries have applied the accounting standards on January 1, 2016, which are considered relevant to the consolidated financial statements, namely: Bank dan entitas anaknya telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2016, yang dianggap relevan dengan laporan keuangan konsolidasian, yaitu: - Amandemen PSAK No. 16, ”Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi”, memberikan tambahan penjelasan tentang indikasi perkiraan keusangan teknis atau komersial suatu aset. Amandemen PSAK 16 ini juga mengklarifikasi bahwa penggunaan metode penyusutan yang berdasarkan pada pendapatan adalah tidak tepat. - Amendment SFAS 16, “Acceptable amortization and depreciation method of fixed assets”, added explanation for indication of technical or commercial obsolescence of an asset. Amendment SFAS 16 clarified that depreciation using income cash flow method is no longer viable. - Amandemen PSAK No. 24 (Revisi 2013), ”Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja”, menyederhanakan akuntansi untuk kontribusi iuran dari pekerja atau pihak ketiga yang tidak bergantung pada jumlah tahun jasa, misalnya iuran pekerja yang dihitung berdasarkan persentase tetap dari gaji. - Amendment SFAS 24 (Revised 2013) “Employee Benefit: Defined Contribution Plans”, simplify the accounting method for defined contribution plans for workers and third parties‟ contribution that does not rely on the total number of service years, for instance contribution plans that is measured using percentage of salary. - Amandemen PSAK 65: Laporan Keuangan Konsolidasian tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi. - Amendments to SFAS 65: Consolidated Financial Statements regarding Exception Application Consolidation for Investment Entities. 67 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. al. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan pengungkapan pada tahun 2016 (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) al. Changes in accounting policies disclosures in 2016 (continued) and Bank and its subsidiaries have applied the accounting standards on January 1, 2016, which are considered relevant to the consolidated financial statements, namely (continued): Bank dan entitas anaknya telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2016, yang dianggap relevan dengan laporan keuangan konsolidasian, yaitu (lanjutan): - PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015), ”Segmen Operasi”, menambahkan pengungkapan deskripsi singkat segmen operasi yang telah digabungkan dan indikator ekonomik memiliki karakteristik yang serupa. - SFAS 5 (Improvement 2015), “Operating Segments”, added short disclosure on combined operating segment and economic indicators that have similar characteristics. - PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015), ”Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, menambahkan persyaratan pihak-pihak berelasi dan mengklarifikasi pengungkapan imbalan yang dibayarkan oleh entitas manajemen. - SFAS 7 (Improvement 2015), “Related Party Disclosure”, added criteria of related parties and clarify disclosure for payables that are given to the management entity. - PSAK No. 16 (Penyesuaian 2015), ”Aset Tetap”, memberikan klarifikasi pada paragraf 35 terkait model revaluasi, bahwa ketika entitas menggunakan model revaluasi, jumlah tercatat aset disajikan kembali pada jumlah revaluasiannya. - SFAS 16 (Improvement 2015), “Property, Plant and Equipment”, have clarified in paragraph 35 relating revaluation model, that when an entity uses revaluation model, carrying amount of assets are presented in the revaluated value. - PSAK No. 25 (Penyesuaian 2015), ”Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”, memberikan koreksi editorial pada PSAK No. 25 paragraf 27 tentang keterbatasan penerapan retrospektif. - SFAS 25 (Improvement 2015), “Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors”, given editorial correction to SFAS 25 paragraph 27 about limitation in applying retrospective application. - PSAK No. 68 (Penyesuaian 2015), ”Pengukuran Nilai Wajar”, mengklarifikasi bahwa pengecualian portofolio, yang memperkenankan entitas mengukur nilai wajar kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan secara neto, diterapkan pada seluruh kontrak (termasuk kontrak nonkeuangan) dalam ruang lingkup PSAK No. 55. - SFAS 68 (Improvement 2015), “Fair Value Measurement”, clarified that portfolio exception, for companies that allow fair value measurement of asset group or liability group as net value, is to be applied for the whole contract (including non-financial contract) in the scope of SFAS 55. 68 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. al. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan pengungkapan pada tahun 2016 (lanjutan) al. Changes in accounting policies disclosures in 2016 (continued) and Bank and its subsidiaries have applied the accounting standards on January 1, 2016, which are considered relevant to the consolidated financial statements, namely (continued): Bank dan entitas anaknya telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2016, yang dianggap relevan dengan laporan keuangan konsolidasian, yaitu (lanjutan): - SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) PSAK No. 110 (Revisi 2015), ”Akuntansi Sukuk”, mengatur pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan transaksi sukuk ijarah dan sukuk mudharabah, baik sebagai penerbit maupun investor sukuk. - SFAS 110 (Revised 2015), “Sukuk Accounting”, regulate recognition, measurement, presentation and disclosure or sukuk ijarah and sukuk mudharabah transaction, both as either buyer or seller. The impact on the financial statements of the adoption of the accounting standards mentioned above has been disclosed in the relevant notes to the financial statements. Dampak terhadap laporan keuangan atas penerapan standar akuntansi tersebut diatas telah diungkapkan dalam catatan laporan keuangan yang relevan. am. Provisi am. Provisions Provisi diakui jika Bank dan entitas anak memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas tersebut akan mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Provisions are recognized when the Bank and subsidiaries have a present obligation (legal or constructive) where, as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation. Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to reflect the current best estimate. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation, the provision is reversed. an. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non-produktif dan komitmen dan kontinjensi an. Allowance for impairment losses on nonearning assets and commitments and contingencies Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia (SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP tanggal 23 Desember 2011 dan POJK No. 16/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014, Bank dan entitas anak tidak diwajibkan lagi untuk membentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas aset non-produktif dan transaksi rekening administratif (komitmen dan kontinjensi), namun Bank dan entitas anak tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku. In accordance with Bank Indonesia Circular Letter (SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP dated December 23, 2011 and POJK No. 16/POJK.03/2014 dated November 18, 2014, the Bank and subsidiaries is not required to provide an allowance for impairment losses on non-earning assets and administrative account transactions (commitments and contingencies), but the Bank and subsidiaries should still calculate the allowance for impairment losses in accordance with the applicable accounting standards. 69 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) AKUNTANSI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 YANG 2. an. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non-produktif dan komitmen dan kontinjensi (lanjutan) an. Allowance for impairment losses on nonearning assets and commitments and contingencies (continued) Atas aset non produktif, manajemen Bank dan entitas anak menentukan cadangan kerugian penurunan nilai pada nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya pelepasan. For non-earning assets, the management of Bank and subsidiaries determine the impairment losses at the lower amount between the carrying value and fair value after deducting cost of disposal. Atas komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit, manajemen Bank dan entitas anak menentukan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan selisih antara nilai tercatat dan nilai kini atas pembayaran kewajiban yang diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan tersebut menjadi probable). For commitments and contingencies with credit risk, Bank and subsidiaries‟ management determine the impairment losses based on the difference between the carrying amount and the present value of the payment obligations that are expected to occur (when payment under the guarantee has become probable). ao. Peristiwa setelah periode pelaporan ao. Events after the reporting period Any post year end event that provides additional information about the Bank‟s and subsidiaries‟ financial position (adjusting event) is reflected in the consolidated financial statements. Post year end events that are not adjusting events, if any, are disclosed when material to the consolidated financial statements. Setiap peristiwa setelah akhir tahun yang menyebabkan tambahan informasi mengenai posisi keuangan Bank dan entitas anak (adjusting event) akan disesuaikan dalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan merupakan adjusting events, jika ada, akan diungkapkan ketika memiliki dampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian. 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS Penyusunan laporan keuangan konsolidasian mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. The preparation of the consolidated financial statement requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at the end of the reporting period. The Group is Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. Uncertainty about these assumptions and estimates could result in outcomes that require a material adjustment to the carrying amounts of the asset and liability affected in future periods. The Group is Pertimbangan Judgments Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: The following judgments are made by management in the process of applying the accounting policies that have the most significant effects on the amounts recognized in the consolidated financial statements: 70 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 3. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued) Usaha yang berkelanjutan Going concern Manajamen telah melakukan penilaian atas kemampuan Bank dan entitas anak untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank dan entitas anak memilki sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang. The management has made an assessment of the Bank‟s and subsidiaries‟ abilities to continue as a going concern and is satisfied that the Bank and subsidiaries have the resources to continue its business for the foreseeable future. Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Bank dan entitas anak untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan konsolidasian telah disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan. Furthermore, the management is not aware of any material uncertainties that may cast significant doubt to the Bank‟s and subsidiaries‟ abilities to continue as a going concern. Therefore, the consolidated financial statement continues to be prepared on the going concern basis. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial liabilities Manajemen menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti diungkapkan pada Catatan 2d. The Management determine the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition set forth in SFAS No. 55 (Revised 2014). Accordingly, the financial assets and financial liabilities are accounted for in accordance with the accounting policies disclosed in Note 2d. Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian dapat dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: All assets and liabilities in which fair value is measured or disclosed in the consolidated financial statements can be classified in fair value hierarchy levels, based on the lowest level of input that is significant on the overall fair value measurement: Level 1 : harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran. Level 1 : Level 2 : input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung. Level 2 : inputs other than quoted prices included in Level 1 for the assets and liabilities, which is directly or indirectly observable. Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas. Level 3 : unobservable inputs for the assets and liabilities. 71 quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liablities accessible at the measurement date. The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 3. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued) Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity securities Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo membutuhkan judgment yang signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank dan entitas anak mengevaluasi intensi dan kemampuan untuk memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo. The classification under held-to-maturity securities requires significant judgment. In making this judgment, the Bank and subsidiaries evaluate their intention and ability to hold such investments to maturity. Jika Bank dan entitas anak gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang insignifikan saat mendekati jatuh tempo, Bank dan entitas anak harus mereklasifikasi seluruh portofolio tersebut menjadi surat berharga yang tersedia untuk dijual. Surat berharga yang tersedia untuk dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar dan bukan menggunakan biaya yang diamortisasi. If the Bank and subsidiaries fail to keep these investments to maturity other than in certain specific circumstances for example, selling an insignificant amount close to maturity, they will be required to reclassify the entire portfolio as available-for-sale securities. The available-for-sale securities will be measured at fair value and not at amortized cost. Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar Financial assets not quoted in an active market Bank dan entitas anak mengklasifikasikan aset keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, apakah nilai tersebut dikutip atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam evaluasi pada apakah aset keuangan yang dikutip di pasar aktif adalah penentuan apakah harga pasar dapat segera dan secara teratur tersedia, dan apakah mereka mewakili harga aktual dan teratur terjadi transaksi pasar secara arms-length. The Bank and subsidiaries classifiy financial assets by evaluating, among others, whether the asset is quoted or not in an active market. Included in the evaluation on whether a financial asset is quoted in an active market is the determination on whether quoted prices are readily and regularly available, and whether those prices represent actual and regularly occurring market transactions on an arm‟s length basis. Kontinjensi Contingencies Ketika Bank dan entitas anak sedang terlibat dalam proses hukum, perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan konsultan hukum Bank dan entitas anak didasarkan pada analisis hasil yang potensial. When the Bank and subsidiaries are currently involved in legal proceedings, the estimate of the probable cost for the resolution of claims determined in consultation with the aid of the legal counsel of the Banks and subsidiaries based upon an analysis of potential results. Manajemen Bank dan entitas anak tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan dapat secara material terpengaruh oleh perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang terkait dengan hal tersebut. Management and subsidiaries does not believe that the outcome of this matter will affect the results of operations. It is probable, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the estimates or in the effectiveness of the strategies relating to these proceedings. 72 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 3. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions Asumsi dan estimasi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat menyebabkan penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Bank dan entitas anak mendasarkan asumsi dan estimasi yang digunakan pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. The key estimates and assumptions concerning the future and other key sources of estimating uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are disclosed below. The Bank and subsidiaries based their assumptions and estimates on parameters available when the consolidated financial statements were prepared. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi yang timbul di luar kendali Bank dan entitas anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan pada saat terjadinya. Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes or circumstances arising beyond the control of the Bank and subsidiaries. Such changes are reflected in the assumptions when they occur. Cadangan keuangan aset Allowance for impairment losses of financial assets Kondisi spesifik counterparty yang mengalami penurunan nilai dalam pembentukan cadangan kerugian atas aset keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, manajemen membuat pertimbangan tentang situasi keuangan counterparty dan nilai realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian serta estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima. In the calculation of allowance for impairment losses of financial assets, the specific condition of impaired counterparty is individually evaluated based on management's best estimate of the present value of the expected cash flows to be received. In estimating these cash flows, management makes judgements about the counterparty's financial situation and the net realizable value of any underlying collateral. Each impaired asset is assessed on its merits, and the workout strategy and estimated cash flows considered recoverable. Bank dan entitas anak menelaah portofolio pinjaman dan piutang setiap tahun untuk menilai penurunan nilai dengan memperbaharui provisi yang dibentuk selama periode yang diperlukan berdasarkan analisis berkelanjutan dan pemantauan terhadap rekening individual oleh petugas kredit. The Bank and subsidiaries review its loan portfolio and receivables to assess impairment on an annual basis with updating provisions made during the intervals as necessary based on the continuing analysis and monitoring of individual accounts by credit officers. Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, Bank dan entitas anak membuat penilaian, apakah terdapat data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat penurunan yang dapat diukur dalam laporan perkiraan arus kas masa depan dari portofolio pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat diidentifikasi secara individual dalam portofolio tersebut. In determining whether an impairment loss should be recorded in the consolidated statements of comprehensive income, the Bank and subsidiaries make judgments as to whether there is any observable data indicating that there is a measurable decrease in the estimated future cash flows from a portfolio of loans before the decrease can be identified with an individual loan in that portfolio. kerugian penurunan nilai 73 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 3. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) 3. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) Estimates and Assumptions (continued) aset Allowance for impairment losses of financial assets (continued) Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi perubahan yang merugikan pada status pembayaran kelompok debitur, atau kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. Bank dan entitas anak menggunakan perkiraan dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus kas masa depan ketika menentukan tingkat penyisihan yang diperlukan. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi mengenai sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, yang mengakibatkan perubahan terhadap jumlah penyisihan di masa yang akan datang. This evidence may include observable data indicating that there has been an adverse change in the payment status of borrowers in a group, or national or local economic conditions that correlate with defaults on assets in the group. The Bank and subsidiaries use estimates in the amount and timing of future cash flows when determining the level of allowance required. Such estimates are based on assumptions about a number of factors and actual results may differ, resulting to future changes in the allowance. Penurunan nilai untuk surat berharga Impairment of debt securities Bank dan entitas anak menentukan bahwa surat berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. The Bank and subsidiaries determine that securities are impaired based on the same criteria as financial assets carried at amortized cost. Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of premises and equipment Bank dan entitas anak memperkirakan masa manfaat aset tetap berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan menggunakan praktik industri, teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan aset serupa. The Bank and subsidiaries estimate the useful lives of premises and equipment based on the period over which the assets are expected to be available for use. The estimated useful lives of premises and equipment are reviewed periodically and are updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other limits on the use of the assets. In addition, estimation of the useful lives of premises and equipment is based on collective assessment of industry practice, internal technical evaluation and experience with similar assets. Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh perubahan faktor-faktor tersebut di atas. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in estimates brought about by changes in factors mentioned above. Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan taksiran masa manfaat dari aset tetap akan meningkatkan beban operasional yang diakui. The amounts and timing of recorded expenses for any period would be affected by changes in these factors and circumstances. A reduction in the estimated useful lives of premises and equipment would increase the recorded operating expenses. Cadangan kerugian keuangan (lanjutan) penurunan nilai 74 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 3. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued) Penurunan nilai aset non keuangan Impairment of non-financial assets Bank dan entitas anak mengevaluasi penurunan nilai aset apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. The Bank and subsidiaries assess impairment on assets whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount of an asset may not be recoverable. Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut: The factors that which could trigger an impairment review include the following: a) kinerja yang rendah secara signifikan jika dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil operasi historis maupun proyeksi hasil operasi di masa yang akan datang; a) significant underperformance relative to expected historical or projected future operating results; b) perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan b) significant changes in the manner of use of the acquired assets or the strategy for overall business; and c) industri atau tren ekonomi yang secara signifikan bernilai negatif. c) significant negative industry or economic trends. Bank dan entitas anak mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya untuk menjual dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). The Bank and subsidiaries recognize an impairment loss whenever the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount. The recoverable amount is the higher of an asset‟s (or Cash Generating Unit‟s) fair value less costs to sell and its value in use. Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut merupakan bagian daripada unit tersebut. Recoverable amounts are estimated for individual assets or, if it is not possible, for the Cash Generating Unit to which the asset belongs. Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat dikompensasikan terhadap penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. Pertimbangan manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang seiring dengan strategi perencanaan pajak. Deferred tax assets are recognized for all unused tax losses and credits to the extent that it is probable that taxable income will be available against which the losses can be utilized. Significant management judgment is required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and level of future taxable income together with future tax planning strategies. 75 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 3. 4. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued) Pengakuan aset pajak tangguhan (lanjutan) Recognition of deferred tax assets (continued) Bank dan entitas anak menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan mengurangi jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. The Bank and subsidiaries review their deferred tax assets at each consolidated statement of financial position date and reduce the carrying amount to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable income will be available to allow all or part of the deferred tax assets to be utilized. Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of retirement obligation Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat kecacatan. Karena program tersebut memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan. The cost of defined retirement pension plan and other post employment benefits is determined using actuarial valuations. The actuarial valuation involves making assumptions about discount rates, expected rates of return on assets, future salary increases, mortality rates and disability rate. Due to the long-term nature of these plans, such estimates are subject to significant uncertainty. KAS 4. 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Eropa Dolar Australia Riyal Saudi Arabia Poundsterling Inggris Renminbi Dolar Hong Kong Yen Jepang Total Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah CASH 31 Desember/December 31, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah 1.789.786 777.756 201.296 25.200 25.565 5.854 2.380 8.705 5.990 351.000 10.364 1.919 359 260 21 39 17 10 42 760.300 191.797 26.935 25.465 17.477 2.380 8.705 6.580 51.000 2.202.546 Rupiah 10.243 1.786 382 248 63 39 17 11 6 Foreign currencies United States Dollar Singapore Dollar European Euro Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Great Britain Poundsterling Renminbi Hong Kong Dollar Japanese Yen 13.031 12.795 1.802.817 2.215.341 Total The Rupiah balance includes cash in ATMs (Automated Teller Machines) of Rp287,191 and Rp305,275, as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively. Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar Rp287.191 dan Rp305.275 masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. 76 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 5. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 GIRO PADA BANK INDONESIA 5. 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount) Rupiah Dolar Amerika Serikat Total 8.923.390 Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah 5.435.619 118.909 CURRENT INDONESIA ACCOUNTS WITH BANK 31 Desember/December 31, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currency Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah 7.323.390 5.554.528 5.417.699 98.664 Rupiah United States Dollar 5.516.363 Total Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp279.204 dan Rp260.565, masingmasing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. Current accounts with Bank Indonesia include current accounts based on sharia banking principles amounted to Rp279,204 and Rp260,565, as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively. Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Bank (tidak diaudit) pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: The minimum statutory reserves ratio (GWM) of the Bank (unaudited) as of March 31, 2017 and December 31, 2016 are as follows: 31 Maret/ March 31, 2017 Rupiah Utama Sekunder Dolar Amerika Serikat Syariah - Rupiah 31 Desember December 31, 2016 6,83% 13,11% 8,40% 5,01% 7,92% 7,15% 11,33% 5,11% Rupiah Primary Secondary United States Dollar Sharia- Rupiah The calculation of the GWM ratio as of March 31, 2017 is based on Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 18/3/PBI/2016 dated March 10, 2016 regarding “Third Amandment of PBI No. 15/15/PBI/2013 concerning Minimum Reserve in Rupiah and Foreign Currency for Conventional Commercial Banks”. As for the GWM ratio as of December 31, 2016 is based on PBI No. 18/3/PBI/2016 dated Marec 10, 2016 regarding “Second Amandment of PBI No. 15/15/PBI/2013 concerning Minimum Reserve in Rupiah and Foreign Currency for Conventional Commercial Banks”. Rasio GWM pada tanggal 31 Maret 2017 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 18/3/PBI/2016 tanggal 10 Maret 2016 tentang “Perubahan Ketiga Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah Dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional”. Sedangkan rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2016 dihitung berdasarkan PBI No. 18/3/PBI/2016 tanggal 10 Maret 2016 tentang “Perubahan Ketiga Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional”. Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, Bank harus memenuhi persyaratan GWM Utama dalam Rupiah masingmasing sebesar 6,5% dan 6,5%, sedangkan untuk mata uang asing masing-masing sebesar 8%. Untuk GWM Sekunder masing-masing adalah sebesar 4% dalam Rupiah. Rasio GWM berdasarkan prinsip syariah pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 15/16/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 tentang “Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”. As of March 31, 2017 and December 31, 2016, based on the Bank Indonesia regulations above, the Bank is required to maintain primary GWM in Rupiah of 6.5% and 6.5%, respectively, while GWM for foreign currency of 8%, respectively. For secondary GWM of 4% in Rupiah, respectively. The calculation of the GWM ratios based on sharia principle as of March 31, 2017 and December 31, 2016 is based on Bank Indonesia‟s regulation (PBI) No. 15/16/PBI/2013 dated December 24, 2013, regarding “Minimum Statutory Reserve in Rupiah and Foreign Currencies for Sharia Banks and Sharia Business Units”. 77 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 5. 6. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS INDONESIA (continued) WITH BANK Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, BJBS harus memenuhi persyaratan GWM dalam Rupiah dan mata uang asing masing-masing sebesar 5% dan 5%. As of March 31, 2017 and December 31, 2016, based on the Bank Indonesia regulations above, BJBS is required to maintain GWM both in Rupiah and in foreign currencies of 5% and 5% respectively. Bank dan entitas anak telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Giro Wajib Minimum. The Bank and subsidiaries has complied with Bank Indonesia regulations concerning the minimum reserve requirements. GIRO PADA BANK LAIN a. 6. Berdasarkan mata uang a. 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Australia Dolar Singapura Dolar Hong Kong Poundsterling Inggris Yen Jepang Renminbi b. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS By currency 31 Desember/December 31, 2016 Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah 36.895 31.336.546 322.802 226.653 230.774 557.449 7.474 3.193.038 55.841 417.575 4.600 2.309 2.200 956 124 380 108 14.859.457 307.603 219.294 216.318 558.449 4.172.988 55.806 51.538 Rupiah 200.194 4.361 2.132 2.014 970 480 108 Foreign currencies United States Dollar European Euro Australian Dollar Singapore Dollar Hong Kong Dollar Great Britain Poundsterling Japanese Yen Renminbi 428.252 210.259 Total Cadangan kerugian penurunan nilai 465.147 261.797 (56) (56) Total Allowance for impairment losses Neto 465.091 261.741 Net Berdasarkan hubungan b. 31 Maret/ March 31, 2017 Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Australia Dolar Singapura Dolar Hong Kong Poundsterling Inggris Yen Jepang Renminbi Based on relationship 31 Desember/ December 31, 2016 36.895 51.538 417.575 4.600 2.309 2.200 956 124 380 108 200.194 4.361 2.132 2.014 970 480 108 428.252 210.259 Total Cadangan kerugian penurunan nilai 465.147 (56) 261.797 (56) Neto 465.091 261.741 78 Third parties Rupiah Foreign currencies United States Dollar European Euro Australian Dollar Singapore Dollar Hong Kong Dollar Great Britain Poundsterling Japanese Yen Renminbi Total Allowance for impairment losses Net The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 6. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) c. 6. Berdasarkan bank c. 31 Maret/ March 31, 2017 Rupiah Bank Pemerintah Daerah PT BPD Jawa Timur Tbk PT BPD Jawa Tengah PT BPD Sumatera Utara PT BPD Kalimatan Selatan PT BPD DKI PT BPD Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat PT BPD Bali PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Lampung PT BPD Riau Kepri PT BPD Sumatera Selatan dan Bangka Belitung Bank Umum PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Andara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk PT Bank HSBC Tbk Mata uang asing PT Bank Central Asia Tbk Citibank, N.A PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Standard Chartered Bank, Australia and New Zealand Bank, Overseas-Chinese Banking Corporation, Ltd Industrial and Commercial Bank Of China, Ltd Indover Bank, Amsterdam Total CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) By bank 31 Desember/ December 31, 2016 164 11 19 18 940 131 56 19 18 5 5 3 2 1 1 6 5 3 2 1 1 1 1 230 1.183 25.037 32.286 2.569 736 8.419 6.045 1.602 1.646 184 121 16 1.606 1.560 198 181 30 17 10 20 10 1 4.726 - 36.665 50.355 36.895 51.538 81.323 194.944 42.346 95.972 75.521 16.520 26.049 78.914 2.309 10.885 7.048 2.132 2.200 2.014 108 59 108 59 428.252 210.259 465.147 261.797 79 Rupiah Regional Banks PT BPD Jawa Timur Tbk PT BPD Jawa Tengah PT BPD Sumatera Utara PT BPD Kalimatan Selatan PT BPD DKI PT BPD Sulawesi Selatan and Sulawesi Barat PT BPD Bali PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Lampung PT BPD Riau Kepri PT BPD Sumatera Selatan dan Bangka Belitung Commercial Banks PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Andara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Himpunan Saudara 1906Tbk PT Bank HSBC Tbk Foreign currencies PT Bank Central Asia Tbk Citibank, New York PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Standard Chartered Bank Australia and New Zealand Bank, Overseas-Chinese Banking Corporation, Ltd Industrial and Commercial Bank Of China, Ltd Indover Bank, Amsterdam Total The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 6. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) c. 6. Berdasarkan bank (lanjutan) c. 31 Maret/ March 31, 2017 Total Cadangan kerugian penurunan nilai (56) (56) Total Allowance for impairment losses 261.741 d. 31 Maret/ March 31, 2017 e. 261.797 465.091 Tingkat suku bunga rata-rata per tahun Rupiah Mata uang asing By bank (continued) 31 Desember/ December 31, 2016 465.1457 Neto d. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) Net Average interest rates per annum 31 Desember/ December 31, 2016 2,26% 0,50% Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai 0,71% 0,08% e. 31 Maret/ March 31, 2017 Movements in the impairment losses Rupiah Foreign currencies allowance for 31 Desember/ December 31, 2016 Saldo awal Pembalikan selama tahun berjalan 56 Saldo akhir 56 - 62 (6) 56 Beginning balance Reversal during the year Ending balance Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah memadai. Management believes that the above allowance for impairment losses is adequate. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 45. Information with respect to classification of impaired and not impaired of financial assets are diclosed in Note 45. 80 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 6. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) f. 6. Berdasarkan kolektibilitas CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) f. The collectibility of current accounts with other banks are as follows: Kolektibilitas giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 31 Maret/ March 31, 2017 31 Desember/ December 31, 2016 Lancar Macet 465.091 56 261.741 56 Current Loss Total Cadangan kerugian penurunan nilai 465.147 261.797 Total Neto 465.091 (56) (56) 7. Berdasarkan jenis, hubungan dan mata uang Pihak ketiga Rupiah Deposit Facility Bank Indonesia Bank Indonesia Syariah Call Money Deposito berjangka Tabungan Sertifikat Investasi Mudharabah antar bank Dolar Amerika Serikat Deposit Facility PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS a. 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Based on type, relationship and currency 31 Desember/December 31, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah 8.361.059 1.496.450 1.694.350 417.678 1.610 6.999.914 Net As of March 31, 2017 and December 31, 2016, there are no current accounts with other banks which are used as collateral. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN a. Allowance for impairment losses 261.741 Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang digunakan sebagai agunan. 7. By collectibility 9.002.999 1.034.621 1.287.201 541.177 1.732 90.000 353.000 12.061.147 12.220.730 93.280 42.000.000 565.845 93.280 565.845 Total Cadangan kerugian penurunan nilai 12.154.427 12.786.575 Neto 12.149.230 (5.197) 81 (9.059) 12.777.516 Third parties Rupiah Deposit Facility Bank Indonesia Bank Indonesia Syariah Call Money Time Deposits Savings Interbank Mudharabah Investment Certificate United States Dollar Deposit Facility Total Allowance for impairment losses Net The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 7. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) b. 7. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo b. 31 Maret/ March 31, 2017 c. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) By remaining period until maturity 31 Desember/ December 31, 2016 ≤ 1 bulan > 1 bulan ≤ 3 bulan > 3 bulan ≤ 6 bulan 11.860.822 277.586 16.019 12.699.374 87.201 ≤ 1 month > 1 month ≤ 3 months > 3 months ≤ 6 months Total Cadangan kerugian penurunan nilai 12.154.427 12.786.575 Total Neto 12.149.230 (5.197) Berdasarkan jenis dan nama bank (9.059) 12.777.516 c. 31 Maret/ March 31, 2017 Call Money PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Riau Kepri PT Bank OCBC NISP Tbk PT BPD Jawa Tengah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT BPD DIY PT BPD Jambi PT BPD Lampung PT BPD Sulawesi Tenggara PT BPD Sulawesi Selatan PT BPD Nusa Tenggara Barat PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT BPD Sulawesi Tengah PT BPD Sumatera Utara PT BPD Aceh PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank HSBC Tbk Net By type and counterparty bank 31 Desember/ December 31, 2016 Rupiah Bank Indonesia Deposit Facility Deposit Facility - Syariah Allowance for impairment losses Rupiah 8.361.059 1.496.450 9.002.999 1.034.621 9.857.509 10.037.620 140.000 220.000 75.115 250.000 500.000 50.000 50.000 200.000 50.000 100.000 59.235 250.000 200.000 200.000 150.000 100.000 87.201 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 - 1.694.350 1.287.201 82 Bank Indonesia Deposit Facility Deposit Facility - Sharia Call Money PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Riau Kepri PT Bank OCBC NISP Tbk PT BPD Jawa Tengah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT BPD DIY PT BPD Jambi PT BPD Lampung PT BPD Sulawesi Tenggara PT BPD Sulawesi Selatan PT BPD Nusa Tenggara Barat PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT BPD Sulawesi Tengah PT BPD Sumatera Utara PT BPD Aceh PT. Bank Capital Indonesia Tbk. PT. Bank Danamon Indonesia Tbk. PT Bank HSBC Tbk. The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 7. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) c. Berdasarkan (lanjutan) jenis dan nama 7. bank PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) c. By type and counterparty bank (continued) 31 Desember/ 31 Desember/ December 31, 2016 December 31, 2015 Rupiah (lanjutan) Deposito berjangka PT Bank Danamon Syariah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank BPD Jateng Unit Usaha Syariah PT Bank OCBC NISP Tbk Unit Usaha Syariah PT Bank BNI Syariah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Andara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna PT BPD Aceh Tabungan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT BPR Karyajatnika Sadaya PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank Dolar Amerika Serikat Deposit Facility Bank Indonesia Cadangan kerugian penurunan nilai Neto Rupiah (continued) 170.000 68.000 170.000 168.000 - 140.000 10.000 2.281 2.000 200 50.000 10.000 2.280 500 200 122 75 165.000 122 75 - 417.678 541.177 643 911 948 1 3 11 4 667 96 42 12 4 1.610 1.732 90.000 353.000 12.061.147 12.220.730 93.280 565.845 12.154.427 12.786.575 (5.197) 12.149.230 83 (9.059) 12.777.516 Time deposits PT Bank Danamon Syariah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank BPD Jateng Sharia Business Unit PT Bank OCBC NISP Tbk Sharia Business Unit PT Bank BNI Syariah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Andara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna PT BPD Aceh Savings PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT BPR Karyajatnika Sadaya PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk Interbank Mudharabah Investment Certificate United States Dollar Deposit Facility Bank Indonesia Allowance for impairment losses Net The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 7. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) c. Berdasarkan (lanjutan) jenis dan nama 7. bank PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) c. As of March 31, 2017 and December 31, 2016, placements with Bank Indonesia and other banks include placements based on sharia banking principles with carrying amounts of Rp. 1,999,450 and Rp1,925,621, respectively. Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain termasuk penempatan yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah dengan nilai tercatat sebesar Rp. 1.999.450 dan Rp1.925.621 masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun d. 31 Maret/ March 31, 2017 Rupiah Dolar Amerika Serikat e. 5,04% 0,00% e. 31 Maret/ March 31, 2017 Saldo akhir Average interest rates per annum 31 Desember/ December 31, 2016 Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan By type and counterparty bank (continued) 5,60% 0,43% Rupiah United States Dollar Movements in the impairment losses allowance for 31 Desember/ December 31, 2016 9.059 (3.862) 3.859 5.200 Beginning balance Provision during the year 5.197 9.059 Ending balance Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah memadai. Management believes that the above allowance for impairment losses is adequate. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 45. Information with respect to classification of impaired and not impaired of financial assets are diclosed in Note 45. Rata-rata tingkat suku bunga per tahun untuk penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diungkapkan pada Catatan 48. The average of interest rates per annum for placements with Bank Indonesia and other banks are disclosed in Note 48. 84 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 8. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 8. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE In the normal course of business, Bank enters into transactions involving derivative financial instruments such as currency swaps and spot. Dalam melakukan usaha bisnis, Bank melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif seperti swap mata uang asing dan transaksi spot. a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency 31 Maret / March 31, 2017 Instrumen Terkait Nilai Tukar Swap mata uang asing - jual USD Swap mata uang asing - beli USD Spot mata uang asing - beli USD Spot mata uang asing - jual USD Jumlah nosional mata uang asing (jumlah penuh)/ Notional amount foreign currency (full amount) Nilai wajar/Fair values Tagihan derivatif/ Derivatives receivable Liabilitas derivatif/ Derivatives payable Instruments - - - - - - - - - 200.000 - 2 - 2 Exchange Rate Related Foreign currency swaps – sell USD Foreign currency swaps - buy USD Foreign currency spots – buy USD Foreign currency spots - sell USD 31 Desember / December 31, 2016 Instrumen Terkait Nilai Tukar Swap mata uang asing - jual USD Swap mata uang asing - beli USD Spot mata uang asing - beli USD Spot mata uang asing - jual USD Jumlah nosional mata uang asing (jumlah penuh)/ Notional amount foreign currency (full amount) Nilai wajar/Fair values Tagihan derivatif/ Derivatives receivable Liabilitas derivatif/ Derivatives payable Instruments 500.000 8 - 75.000.000 1.327 225 500.000 1 - 185.000 - 2 1.336 227 Exchange Rate Related Foreign currency swaps – sell USD Foreign currency swaps - buy USD Foreign currency spots – buy USD Foreign currency spots - sell USD As of March 31, 2017 and December 31, 2016, there is no derivative transaction with related party. Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, tidak ada transaksi derivatif dengan pihak berelasi. 85 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 9. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 SURAT BERHARGA a. 9. Berdasarkan jenis dan mata uang MARKETABLE SECURITIES a. 31 Maret/ March 31, 2017 By type and currency 31 Desember/ December 31, 2016 Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity Pihak ketiga Rupiah Third parties Rupiah Obligasi Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Premi (diskonto) yang belum diamortisasi 5.769.301 2.840.149 875.000 5.963.505 1.250.000 840.000 9.484.450 8.053.505 (69.999) 9.414.451 Bonds Deposit Certificates of Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia (23.184) Unamortized premi (discount) 8.030.321 Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss Pihak ketiga Rupiah Third parties Rupiah Obligasi Reksadana Dollar Amerika Serikat Obligasi Neto b. 639.993 545.069 782.802 341.179 1.185.062 1.123.981 53.771 52.296 United States Dollar Bonds 10.653.284 9.206.598 Net Berdasarkan penerbit b. 31 Maret/ March 31, 2017 Bank Indonesia Perusahaan non-bank PT Indosat Tbk PT BNI Asset Management Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT PLN (Persero) PT Syailendra Capital PT Sarana Multi Infrastruktur PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Pegadaian (Persero) PT Medco Energy Internasional PT Maybank Asset Management PT Maybank Indonesia Finance PT Sarana Multigriya Finansial PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk PT Agung Podomoro Land Tbk PT Mandiri Manajemen Investasi PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Indonesia Eximbank Bonds Mutual funds By issuer 31 Desember/ December 31, 2016 3.710.495 2.066.971 250.211 209.571 97.740 89.273 74.584 62.667 52.059 50.864 128.738 50.000 - 250.314 150.567 150.000 112.136 103.285 98.041 74.660 62.685 52.067 50.570 50.000 50.000 49.002 45.532 41.733 32.133 30.070 30.032 45.557 44.998 41.726 37.327 30.148 30.038 150.000 20.000 - 86 Bank Indonesia Non-bank companies PT Indosat Tbk PT BNI Asset Management Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT PLN (Persero) PT Syailendra Capital PT Sarana Multi Infrastruktur PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Pegadaian (Persero) PT Medco Energy Internasional PT Maybank Asset Management PT Maybank Indonesia Finance PT Sarana Mutigriya Finansial PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk PT Agung Podomoro Land Tbk PT Mandiri Manajemen Investasi PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Indonesia Eximbank The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 9. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 SURAT BERHARGA (lanjutan) b. 9. Berdasarkan penerbit (lanjutan) b. 31 Maret/ March 31, 2017 Perusahaan non-bank (lanjutan) PT Mayora Indah Tbk PT Danareksa (Persero) PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Intiland Development PT AKR Corporindo Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Surya Artha Nusantara Finance PT SMART Tbk PT Sumberdaya Sewatama PT PNM Investment Management PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Victoria Manajemen Investasi Bank PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Sulawesi Utara PT BPD Sumatera Barat PT Bank Lampung PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Sulselbar PT Bank Negara Indonesia Pemerintah Total MARKETABLE SECURITIES (continued) By issuer (continued) 31 Desember/ December 31, 2016 Non-bank companies (continued) PT Mayora Indah Tbk PT Danareksa (Persero) PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Intiland Development PT AKR Corporindo Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Surya Artha Nusantara Finance PT SMART Tbk PT Sumberdaya Sewatama PT PNM Investment Management PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Victoria Manajemen Investasi 19.307 15.000 15.000 10.028 9.614 7.000 50.000 8.031 58.931 20.000 40.323 85.353 19.225 15.000 15.000 10.033 9.579 7.000 - 1.733.794 1.578.958 177.105 52.203 136.951 177.121 164.281 136.666 134.605 110.845 83.777 52.708 49.378 40.000 32.987 25.786 19.867 44.741 13.984 83.703 52.609 49.513 40.000 32.980 25.758 19.811 6.000 - 864.092 899.287 4.344.903 4.661.382 Government 10.653.284 9.206.598 Total 87 Banks PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Sulawesi Utara PT BPD Sumatera Barat PT Bank Lampung PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Sulselbar PT Bank Negara Indonesia The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 9. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 SURAT BERHARGA (lanjutan) b. 9. Berdasarkan penerbit (lanjutan) Peringkat obligasi berdasarkan hasil pemeringkatan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) dan Fitch Rating pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: 31 Maret/ March 31, 2017 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Agung Podomoro Land Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Bank Bukopin Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank DKI PT Bank Lampung PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sulawesi Utara PT Bank Sulselbar PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT BPD Sumatera Utara PT BPD Riau Kepri PT BPD Sumatera Barat PT Danareksa (Persero) PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Indosat Tbk PT Intiland Development PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Maybank Indonesia Finance PT Mayora Indah Tbk PT Medco Energy Internasional PT Pegadaian (Persero) PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT PLN (Persero) PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Sarana Multi Infrastruktur PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Toyota Astra Financial Services PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT SMART Tbk PT Surya Artha Nusantara Finance c. AAABBB+ AAA A+ AAA AAAA AAA AAA AA AAA A A+ AAA A AAAA+ AAA AAAAAA AAA AAA AA AAA A A AAA AA+ A A A A AA+ AAA AAAA+ AAA+ AA+ AA+ AA A A A A AA+ AAA A AA AAAA+ A AAA AAA AAA AA AAA AA A AAA AAA AA+ AAA AA+ A A - c. 31 Maret/ March 31, 2017 Total By issuer (continued) The bond ratings based on the result of rating by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) and Fitch Rating as of March 31, 2017 and December 31, 2016 are as follows: 31 Desember/ December 31, 2016 Berdasarkan jatuh tempo Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 - 15 tahun MARKETABLE SECURITIES (continued) b. Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Agung Podomoro Land Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Bank Bukopin Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank DKI PT Bank Lampung PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Bank Sulawesi Utara PT Bank Sulselbar PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT BPD Sumatera Utara PT BPD Riau Kepri PT BPD Sumatera Barat PT Danareksa (Persero) PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Indosat Tbk PT Intiland Development PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Maybank Indonesia Finance PT Mayora Indah Tbk PT Medco Energy Internasional PT Pegadaian (Persero) PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT PLN (Persero) PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Sarana Multi Infrastruktur PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Toyota Astra Financial Services PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT SMART Tbk PT Surya Artha Nusantara Finance By maturity 31 Desember/ December 31, 2016 5.982.908 2.927.601 974.560 768.215 4.063.671 3.289.512 1.188.087 665.328 Rupiah Less than 1 year 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 - 15 years 10.653.284 9.206.598 Total 88 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 9. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 SURAT BERHARGA (lanjutan) d. 9. Jatuh tempo dan suku bunga Penerbit Rupiah Bank Indonesia MARKETABLE SECURITIES (continued) d. Maturity and interest rate Jenis/ Type Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Date Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia/ Bank Indonesia Certificates, Deposits Certificates Of Bank Indonesia < 1 tahun/ < 1 year Suku Bunga/ Bagi Hasil Per Tahun/ Annual Interest Rate/ Profit Sharing 6,15% sampai 6,60%, dan 6,10% sampai 6,30% untuk periode yang berakhir masingmasing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015/ 6,15% to 6,60% and 6,10% to 6,30% for years ended December 31, 2016 and 2015, respectively PT Sarana Multi Infrastruktur MTN SMI IA 2016 Issuer Rupiah Bank Indonesia PT Sarana Multi Infrastruktur Obligasi/Bonds 18 November/ November 18, 2016 7,85% tetap/ fixed AKR Corpindo Obligasi/Bonds 21 Desember/ December 21, 2019 8,75% tetap/ fixed AKR Corpindo PT Antam (Persero) Obligasi/Bonds 14 Desember/ December 14, 2018 8,38% tetap/ fixed PT Antam (Persero) Agung Podomoroland Agung Podomoroland APLN II 2012 Obligasi/Bonds APLN II 2014 Obligasi/Bonds APLN III 2014 Obligasi/Bonds 15 Agustus/ August 15, 2017 6 Juni/ June 6, 2019 19 Desember/ December 19, 2019 9,38% tetap/ fixed 12,25% tetap/ fixed 12,50% tetap/ fixed PT Bank Internasional Indonesia Tbk Bank BII IB 2012 APLN II 2012 APLN II 2014 APLN III 2014 PT Bank International Indonesia Tbk Obligasi/Bonds 31 Oktober/ October 31, 2017 8,00% tetap/ fixed PT Bank Lampung Bank III Lampung 2012 Obligasi/Bonds 9 Oktober/ October 9, 2017 9,45% tetap/ fixed PT Bank Nagari Bank Nagari VII 2015 Obligasi/Bonds 8 Januari/ January 8, 2021 26 Juni/ June 26, 2019 10,95% tetap/ fixed 10,15% tetap/ fixed Bank Nagari II 2012 MTN SMI IA 2016 Obligasi/Bonds PT Bank Panin Bank Panin 1 2012 Obligasi/Bonds 20 Desember/ December 20, 2017 8,15% tetap/ fixed PT Bank Sulselbar Bank Sulselbar I 2016 Obligasi/Bonds 15 Juli/ July15, 2021 9,35% tetap/ fixed PT Bank Sulawesi Utara Bank Sulut V 2014 Obligasi/Bonds 8 Oktober/ October 8, 2019 11,90% tetap/ fixed 89 Bank BII IB 2012 PT Bank Lampung Bank III Lampung 2012 PT Bank Nagari Bank Nagari VII 2015 Bank Nagari II 2012 PT Bank Panin Bank Panin 1 2012 PT Bank Sulselbar Bank Sulselbar I 2016 PT Bank Sulawesi Utara Bank Sulut V 2014 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 9. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 SURAT BERHARGA (lanjutan) d. 9. Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) Penerbit PT Bank Rakyat Idonesia BRI IB 2015 BRI IC 2015 BRI IIIA PT Bank Tabungan Negara BTN IA 2015 Jenis/ Type NCD BTN IIB 2016 Obligasi/Bonds Obligasi/Bonds BTPN IIIB 2013 Obligasi/Bonds CIMB Niaga IIC 2013 9,20% tetap/ fixed 9,50% tetap/ fixed 7,50% tetap/ fixed 8 Juli/ July 8, 2018 8 Juli/ July 8, 2020 1 Februari/ February 1, 2017 9,63% tetap/ fixed 9,88% tetap/ fixed 7,47% tetap/ fixed Obligasi/Bonds BTPN IIB 2012 Obligasi/Bonds Obligasi/Bonds Suku Bunga/ Bagi Hasil Per Tahun/ Annual Interest Rate/ Profit Sharing 3 Juli/ July 3, 2018 3 Juli/ July 3, 2020 30 Mei/ May 30, 2017 Obligasi/Bonds Obligasi/Bonds PT Bank CIMB Niaga CIMB Niaga IB 2012 Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Date Obligasi/Bonds BTN IB 2015 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional BKLJT III BANK BTPN 1A d. Maturity and interest rate (continued) Obligasi/Bonds Obligasi/Bonds MARKETABLE SECURITIES (continued) 11 Juli/ July 11, 2017 3 Agustus/ August 3, 2017 5 Maret/ March 5, 2018 30 Oktober/ October 30, 2017 20 November/ November 20, 2018 7,75% tetap/ fixed 9,75% tetap/ fixed Obligasi/Bonds 16 Desember/ December 16, 2017 10,50% tetap/ fixed Indonesia Eximbank Eximbank VIC 2015 Obligasi/Bonds 16 September/ September 16, 2020 9,50% tetap/ fixed PT Indofood Indofood VI 2012 Obligasi/Bonds Indofood VII 2014 Obligasi/Bonds 31 Mei/ May 31, 2017 13 Juni/ June 13, 2019 7,25% tetap/ fixed 10,13% tetap/ fixed Obligasi/Bonds Indosat IB 2014 Obligasi/Bonds Indosat IIB 2015 Obligasi/Bonds Indosat IIC 2015 Obligasi/Bonds Indosat VIII 2012 Obligasi/Bonds 12 Desember/ December 12, 2017 12 Desember/ December 12, 2019 4 Juni/ June 4, 2018 4 Juni/ June 4, 2020 27 Juni/ June 27, 2019 10,00% tetap/ fixed 10,30% tetap/ fixed 9,25% tetap/ fixed 10,00% tetap/ fixed 8,63% tetap/ fixed PT Jasa Marga Jasa Marga XIIIR 2007 Obligasi/Bonds 21 Juni/ June 21, 2017 10,25% tetap/ fixed PT Mayora Mayora Indah IV 2012 Obligasi/Bonds 9 Mei/ May 9, 2019 8,50% tetap/ fixed 90 PT Bank Rakyat Indonesia BRI IB 2015 BRI IC 2015 BRI IIIA PT Bank Tabungan Negara BTN IA 2015 BTN IB 2015 NCD BTN IIB 2016 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional 7,50% tetap/ BKLJT III BANK BTPN 1A fixed 8,25% tetap/ BTPN IIB 2012 fixed 8,25% tetap/ BTPN IIIA 2013 fixed PT Danareksa Danareksa IIA 2014 PT Indosat Indosat IA 2014 Issuer PT Bank CIMB Niaga CIMB Niaga IB 2012 CIMB Niaga IIC 2013 PT Danareksa Danareksa IIA 2014 Indonesia Eximbank Eximbank VIC 2015 PT Indofood Indofood VI 2012 Indofood VII 2014 PT Indosat Indosat IA 2014 Indosat IB 2014 Indosat IIB 2015 Indosat IIC 2015 Indosat VIII 2012 PT Jasa Marga Jasa Marga XIIIR 2007 PT Mayora Mayora Indah IV 2012 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 9. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 SURAT BERHARGA (lanjutan) d. 9. Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) Penerbit Jenis/ Type PT Bank OCBC NISP OCBC NISP II B 2015 Obligasi/Bonds OCBC NISP II C 2015 Obligasi/Bonds MARKETABLE SECURITIES (continued) d. Maturity and interest rate (continued) Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Date Suku Bunga/ Bagi Hasil Per Tahun/ Annual Interest Rate/ Profit Sharing 10 Februari/ Februari 10, 2017 10 Februari/ Februari 10, 2018 9,40% tetap/ fixed 9,80% tetap/ fixed 9,25% tetap/ fixed PT Bank BUKOPIN BUKOPIN I 2012 Obligasi/Bonds 6 Maret/ March 6, 2019 PT Maybank MAYBANK FIN IIA 2016 Obligasi/Bonds 13 April/ April 13, 2019 PT Permodalan Nasional Madani Obligasi I PNM 2012 Obligasi/Bonds 12 Oktober/ October 12, 2017 Pemerintah ORI011 Obligasi/Bonds PBS002 Obligasi/Bonds PBS006 Obligasi/Bonds PBS009 Obligasi/Bonds SR 06 Obligasi/Bonds SR 07 Obligasi/Bonds SUN FR 28 Obligasi/Bonds SUN FR 31 Obligasi/Bonds SUN FR 34 Obligasi/Bonds SUN FR 36 Obligasi/Bonds SUN FR 43 Obligasi/Bonds SUN FR 47 Obligasi/Bonds SUN FR 48 Obligasi/Bonds SUN FR 53 Obligasi/Bonds SUN FR 56 Obligasi/Bonds SUN FR 58 Obligasi/Bonds SUN FR 59 Obligasi/Bonds SUN FR 60 Obligasi/Bonds SUN FR 61 Obligasi/Bonds SUN FR 64 Obligasi/Bonds SUN FR 66 Obligasi/Bonds SUN FR 68 Obligasi/Bonds SUN FR 69 Obligasi/Bonds SUN FR 70 Obligasi/Bonds SUN FR 72 Obligasi/Bonds SUN FR 73 Obligasi/Bonds 15 Oktober/ October 15, 2017 15 Januari/ January15, 2022 15 September/ September15, 2020 25 Januari/ January 25, 2018 5 Maret/ March 5, 2017 11 Maret/ March 11, 2018 15 Juli/ July 15, 2017 15 November/ November 15, 2020 15 Juni/ June 15, 2021 15 September/ September 15, 2019 15 Juli/ July 15, 2022 15 Februari/ February 15, 2028 15 September/ September 15, 2018 15 Juli/ July 15, 2021 15 September/ September 15, 2026 15 Juni/ June 15, 2032 15 Mei/ May 15, 2027 15 April/ April 15, 2017 15 Mei/ May 15, 2022 15 Mei/ May 15, 2028 15 Mei/ May 15, 2018 15 Maret/ March 15, 2034 15 April/ April 15, 2019 15 Maret/ March 15, 2024 15 Mei/ May15, 2036 15 Mei/ May 15, 2031 91 Issuer PT Bank OCBC NISP OCBC NISP II B 2015 OCBC NISP II C 2015 PT Bank BUKOPIN BUKOPIN I 2012 PT Maybank 9,10% tetap/ MAYBANK FIN IIA 2016 fixed PT Permodalan Nasional Madani 9,10% tetap/ Obligasi I PNM 2012 fixed Pemerintah 8,50% tetap/ ORI011 fixed 5,45% tetap/ PBS002 fixed 8,25% tetap/ PBS006 fixed 7,75% tetap/ PBS009 fixed 8,75% tetap/ SR 06 fixed 8,25% tetap/ SR 07 fixed 10,00% tetap/ SUN FR 28 fixed 11,00% tetap/ SUN FR 31 fixed 12,80% tetap/ SUN FR 34 fixed 11,50% tetap/ SUN FR 36 fixed 10,25% tetap/ SUN FR 36 fixed 10,00% tetap/ SUN FR 47 fixed 9,00% tetap/ SUN FR 48 fixed 8,25% tetap/ SUN FR 53 fixed 8,38% tetap/ SUN FR 56 fixed 8,25% tetap/ SUN FR 58 fixed 7,00% tetap/ SUN FR 59 fixed 6,25% tetap/ SUN FR 60 fixed 7,00% tetap/ SUN FR 61 fixed 6,13% tetap/ SUN FR 64 fixed 10,00% tetap/ SUN FR 66 fixed 8,38% tetap/ SUN FR 68 fixed 7,88% tetap/ SUN FR 69 fixed 8,38% tetap/ SUN FR 70 fixed 8,25% tetap/ SUN FR 71 fixed 8,75% tetap/ SUN FR 72 fixed The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 9. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 SURAT BERHARGA (lanjutan) d. 9. Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) Penerbit Jenis/ Type MARKETABLE SECURITIES (continued) d. Maturity and interest rate (continued) Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Date PT Telkom Telkom I A 2015 Obligasi/Bonds 23 Juni/ June 23, 2022 PT. Sarana Multigriya Finance SMFPER III 2015 Obligasi/Bonds 3 Januari/ January 3, 2017 PT Waskita Karya WSKT IIIB 2015 Obligasi/Bonds 16 Oktober/ October 16, 2020 PT Toyota Astra ASTRA SF VB 2015 Obligasi/Bonds 2 Juli/ July 2, 2018 PT PLN PLN XI A 2010 Obligasi/Bonds PLN IXA 2007 Obligasi/Bonds PLN XI B 2010 Obligasi/Bonds PLN II B 2013 Obligasi/Bonds 12 Januari/ January 12, 2017 10 Juli/ July 10, 2017 12 Januari/ January 12, 2020 10 Desember/ December 10, 2023 PT Pegadaian PPGD XII SERI A 2007 Obligasi/Bonds PEGADAIAN IIIB 2015 Obligasi/Bonds PEGADAIAN IIIC 2015 Obligasi/Bonds PT Pupuk Indonesia PUPUK INDONESIA IA 2014 Obligasi/Bonds 8 Juli/ July 8, 2017 PT Medco Energi MEDCO ENERGI II 2013 Obligasi/Bonds 15 Maret / March 15, 2018 PT Intiland INTILAND SERI B 2013 Obligasi/Bonds 9 Juli / July 9, 2018 INDOON INDON 43 Obligasi/Bonds 15 April / April 15, 2043 PT Surya Artha Nusaantara Finance SAN FINANCE IIA 2017 Obligasi/Bonds 10 April/ April 10, 2018 Syailendra Capital Syailendra Dana kas Obligasi/Bonds Syailendra Dana kas Obligasi/Bonds 29 Desember / December 29, 2046 10 Februari / February 10, 2046 4 September/ September 4, 2017 7 Mei/ May 7, 2018 7 Mei/ May 7, 2020 PT SMART Tbk. SMART IA 2012 Obligasi/Bonds 3 Juli / July 3, 2017 PT Sumberdaya Sewatama SEWATAMA 1B 2012 Obligasi/Bonds 30 November / November 30, 2017 30 November / November 30, 2017 SUKUK SEWATAMA I 2012 Obligasi/Bonds PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk WOM FINANCE 1B 2014 Obligasi/Bonds PT Victoria Merkurius Rd Lancar Victoria Merkurius Obligasi/Bonds Rd Lancar Victoria Merkurius Obligasi/Bonds PT Mandiri Tbk Mandiri Capital Prima Obligasi/Bonds 25 Juni / June 25, 2017 20 Februari / February 20, 2017 28 Februari / February 28, 2017 22 Oktober / October 22, 2017 92 Suku Bunga/ Bagi Hasil Per Tahun/ Annual Interest Rate/ Profit Sharing Issuer PT Telkom 9,93% tetap/ Telkom I A 2015 fixed PT. Sarana Multigriya Financial 9,25% tetap/ SMFPER III 2015 fixed PT Waskita Karya 11,10% tetap/ WSKT IIIB 2015 fixed PT Toyota Astra 9,25% tetap/ ASTRA SF VB 2015 fixed PT PLN 11,95% tetap/ PLN XI A 2010 fixed 10,40% tetap/ PLN IXA 2007 fixed 12,55% tetap/ PLN XI B 2010 fixed 9,60% tetap/ PLN II B 2013 fixed PT Pegadaian 10,03% tetap/ PPGD XII SERI A 2007 fixed 9,25% tetap/ PEGADAIAN IIIB 2015 fixed 9,50% tetap/ PEGADAIAN IIIC 2015 fixed PT Pupuk Indonesia 9,63% tetap/ PUPUK INDONESIA IA 2014 fixed PT Medco Energi 8,85% tetap/ MEDCO ENERGI II 2013 fixed PT Intiland 10,00% tetap/ INTILAND SERI B 2013 fixed INDOON 4,63% tetap/ INDON 43 fixed PT Surya Artha Nusaantara Finance 8,00% tetap/ SAN FINANCE IIA 2017 fixed Syailendra Capital 0,00% tetap/ Syailendra Dana Kas fixed 0,00% tetap/ Syailendra Dana Kas fixed PT SMART Tbk. 9,00% tetap/ SMART IA 2012 fixed PT Sumberdaya Sewatama 9,60% tetap/ SEWATAMA 1B 2012 fixed 9,60% tetap/ SUKUK SEWATAMA I 2012 fixed PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk 11,00% tetap/ WOM FINANCE 1B 2014 fixed PT Victoria Merkurius 0,00% tetap/ Rd Lancar Victoria Merkurius fixed 0,00% tetap/ Rd Lancar Victoria Merkurius fixed PT Mandiri Tbk 0,00% tetap/ Mandiri Capital Prima fixed The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 9. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 SURAT BERHARGA (lanjutan) e. Berdasarkan pemerintah pemerintah 9. dan bukan e. By government and non-government 31 Maret/ March 31, 2017 Pemerintah Surat Utang Negara Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Sukuk Surat Berharga Syariah Negara Obligasi Ritel Indonesia International Bonds Surat Perbendaharaan Negara f. 31 Desember/ December 31, 2016 2.529.640 2.840.149 870.347 314.476 473.108 311.333 81.514 3.214.907 1.240.705 826.266 609.737 472.504 311.941 52.293 - 7.420.567 6.728.353 2.687.649 545.068 2.137.066 341.179 3.232.717 2.478.245 10.653.284 9.206.598 Bukan pemerintah Obligasi Reksadana Total Tingkat suku bunga rata-rata per tahun f. 31 Maret/ March 31, 2017 Rupiah g. MARKETABLE SECURITIES (continued) Government Government Bonds Deposit Certificates of Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia Sukuk Sharia Government Securities Indonesia Ritel Bonds International Bonds Government Treasury Bills Non-government Bonds Mutual funds Total Average interest rates per annum 31 Desember/ December 31, 2016 8,22% Berdasarkan kolektibilitas 8,73% Rupiah g. By collectability As of March 31, 2017 and December 31, 2016, all securities are classified as current. Pada tanggal-tangal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 semua surat berharga dikategorikan lancar. h. Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. h. Management believes that no allowance for impairment losses is necessary as of March 31, 2017 and December 31, 2016. i. Bank mengakui keuntungan yang belum direalisasi-neto dari kenaikan nilai surat berharga untuk nilai wajar melalui laba rugi masing-masing sebesar Rp50.815 dan Rp15.025 untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, yang disajikan dalam akun “Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat berharga - neto” di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. i. The Bank recognized unrealized gain - net from the increase in value of fair value securities amounting to Rp50,815 and Rp15,025 for March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively, which is presented in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income as “Unrealized gain on changes in fair value of securities - net”. 93 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 9. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 SURAT BERHARGA (lanjutan) j. 9. MARKETABLE SECURITIES (continued) j. Bank mengakui keuntungan (kerugian) bersih atas penjualan surat berharga masing-masing sebesar (Rp2.146) dan Rp87.119 untuk tahuntahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, yang disajikan dalam akun “Keuntungan dari penjualan surat berharga - neto” di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. The Bank recognized net gain (loss) on sale of marketable securities amounting to (Rp2,146) and Rp87,119 for March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively, which is presented in the statement of profit or loss and other comprehensive income as “Gain on sale of marketable securities - net”. k. Nilai pasar surat berharga yang diklasifikasikan sebagai “Nilai Wajar melalui laporan Laba Rugi” pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, masing-masing berkisar dari 99% sampai dengan 110,86% dan berkisar dari 84,49% sampai dengan 104,59%. k. As of March 31, 2017 and December 31, 2016, the market values of securities classified as fair value through profit or loss ranging from 99% to 110.86% and range from 84.49% to 104.59%, respectively. l. l. There are no marketable securities sold under repurchase agreements as of March 31, 2017 (Note 22). Tidak terdapat surat berharga pada tanggal 31 Maret 2017 telah dijual dengan janji dibeli kembali (Catatan 22). 10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI 10. MARKETABLE SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS TO RESELL Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 31 Maret 2017 adalah sebagai berikut: Marketable securities purchased under agreements to resell as of March 31, 2017 are as follows: 31 Maret/March 31, 2017 Counterpart Jenis Surat Berharga/ Type of Securities Nilai Nominal/ Nominal Amount Tanggal Dimulai/ Commencement Date Tanggal Jual Kembali/ Resell Date Harga Jual Kembali/ Resell Price Pendapatan Bunga yang Belum Diamortisasi/ Unamortized Nilai Tercatat/ Interest Carrying Income Value Bank Indonesia Total SUN FR0035 176.800 05 Mei 2017/ Mei05,2017 04 Ags 2017/ Ags04,2017 215.362 1.123 214.239 SUN FR0063 73.200 05 Mei 2017/ Mei05,2017 04 Ags 2017/ Ags04,2017 64.107 334 63.773 SUN FR0063 250.000 05 Mei 2017/ Mei05,2017 04 Ags 2017/ Ags04,2017 218.957 1.146 217.811 SUN FR0031 250.000 02 Jun 2017/ Jun02,2017 01 Sep 2017/ Sep01,2017 279.244 2.679 276.565 SUN FR0059 250.000 12 Apr 2017/ Apr12,2017 10 Mei 2017/ Mei10,2017 236.244 377 235.867 SPN12180301 100.000 03 Apr 2017/ Apr03,2017 10 Apr 2017/ Apr10,2017 89.682 24 89.658 SPN03170515 205.152 05 Apr 2017/ Apr05,2017 12 Apr 2017/ Apr12,2017 193.637 102 193.535 SPN03170601 144.848 05 Apr 2017/ Apr05,2017 12 Apr 2017/ Apr12,2017 136.373 72 136.301 SUN FR0061 250.000 12 Apr 2017/ Apr 12, 2017 26 Apr 2017/ Apr 26, 2017 245.416 372 245.044 SUN FR0071 250.000 26 Apr 2017// Apr26,2017 24 Mei 2017/ Mei24,2017 266.972 969 266.003 SPN12180104 250.000 03 Jul 2017/ Jul03,2017 05 Jun 2017/ Jun05,2017 229.578 3.302 226.276 2.175.572 10.500 2.165.072 2.200.000 94 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 .11. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA a. Berdasarkan hubungan jenis, mata uang 11. BILLS AND OTHER RECEIVABLES dan a. 31 Maret/ March 31, 2017 By type, currency and relationship 31 Desember/ December 31, 2016 Pihak ketiga Rupiah Wesel Ekspor 10.528 10.539 Third parties Rupiah Export Bills Total 10.528 10.539 Total Bills and other receivables currencies are as follows: Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnya berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: 31 Maret/ March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) based 31 Desember/ December 31, 2016 Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah Pihak ketiga Third parties Rupiah Total b. c. on 10.528 10.539 10.528 10.539 Berdasarkan kolektibilitas b. Rupiah Total By collectibility Seluruh wesel ekspor dan tagihan lainnya diklasifikasikan lancar pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. All bills and other receivables as of March 31, 2017 and December 31, 2016, are classified as current. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, karena manajemen berkeyakinan bahwa wesel ekspor dan tagihan lainnya dapat ditagih. Management believes that no allowance for impairment losses is necessary as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively, because management believe that bills and other receivables are fully collectible. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. 31 Maret/ March 31, 2017 Rupiah Dolar Amerika Serikat Average interest rates per annum 31 Desember/ December 31, 2016 11,86% 4,43% 11,86% 4,43% Rupiah United States Dollar Information with respect to maturities of bills and other receivables is disclosed in Note 47. Informasi mengenai jatuh tempo wesel ekspor dan tagihan lainnya diungkapkan pada Catatan 47. 95 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 12. KREDIT YANG DIBERIKAN a. Berdasarkan kolektibilitas jenis, 12. LOANS mata uang dan a. 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah By type, currency and collectibility 31 Desember/December 31, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah Pihak berelasi Related parties Rupiah Modal kerja Konsumsi Investasi Karyawan Sindikasi Program pemerintah Dolar Amerika Serikat Modal kerja Sindikasi 171.621 18.131.354 614.840 11.499 4.832 60.862 372 62 841.045 10.262 5.461 59.319 404 89 692.467 916.580 2.287 241.609 171.622 18.853.086 2.312 253.998 243.896 256.310 936.363 1.172.890 Pihak ketiga United States Dollar Working capital Syndicated Third parties Rupiah Konsumsi Modal kerja Sindikasi Karyawan Program pemerintah Investasi Dolar Amerika Serikat Modal kerja Investasi Konsumsi Rupiah Working capital Consumer Investment Employees Syndicated Government programs 10.342.688 883.424 89.772 48.822.077 8.863.062 1.153.062 1.122.837 1.068.772 889.034 48.297.133 10.007.156 1.134.283 623.518 1.061.917 966.188 61.918.844 62.090.195 137.822 11.772 1.196 10.481.024 1.015.724 89.769 141.206 13.685 1.209 150.790 156.100 62.069.634 62.246.295 Total Cadangan kerugian penurunan nilai 63.005.997 63.419.185 Neto 62.473.916 (532.081) 96 (664.585) 62.754.600 Rupiah Consumer Working capital Syndicated Employees Government programs Investment United States Dollar Working capital Investment Consumer Total Allowance for impairment losses Net The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) a. Berdasarkan jenis, mata kolektibilitas (lanjutan) 12. LOANS (continued) uang dan a. 31 Maret/March 31, 2017 b. and collectibility Loans based on collectibility are as follows: Rincian kredit yang diberikan berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut: Pokok/ Principal By type, currency (continued) 31 Desember/December 31, 2016 Cadangan/ Allowance Pokok/ Principal Cadangan/ Allowance Individual Kolektif Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 469.548 102.144 586.819 199.655 60.426.329 1.535.424 51.711 91.139 431.846 27.338 33.992 9.615 23.857 335.135 61.160.372 1.058.830 58.740 67.227 487.197 18.417 23.090 9.622 21.120 392.681 Individual Collective Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total 63.005.997 532.081 63.419.185 664.585 Total Berdasarkan sektor ekonomi b. 31 Maret/ March 31, 2017 By economic sector 31 Desember/ December 31, 2016 Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Industri Pertanian Listrik,gas, dan air Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Pertambangan Lain-lain 2.044.716 4.812.336 3.317.072 1.662.808 811.238 255.512 62.293 142.467 11.107 49.886.448 1.839.206 4.441.674 5.101.103 1.668.588 852.797 268.306 61.479 212.135 9.673 48.964.224 Trading Business services Construction Industry Agriculture Electricity,gas, and water Transportation and warehousing Social services Mining Others Total Cadangan kerugian penurunan nilai 63.005.997 63.419.185 Total Allowance for impairment losses Neto 62.473.916 (532.081) (664.585) 62.754.600 Net The details of loans granted to “Others” are as follows: Rincian kredit yang diberikan kepada sektor ekonomi “Lain-lain” adalah sebagai berikut: 31 Maret/ March 31, 2017 31 Desember/ December 31, 2016 Guna Bhakti Purna Bhakti Lain-lain 35.276.472 2.392.594 12.217.382 34.983.054 2.228.611 11.752.559 Guna Bhakti Purna Bhakti Others Total 49.886.448 48.964.224 Total 97 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b. c. 12. LOANS (continued) Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued) Guna Bhakti loan is a loan facility granted to employees who have permanent income for consumer purposes, whose salary has been channeled through the Bank and/or where the debtor works have had a cooperation agreement with the Bank whereby returns are derived from sources that are used salary debtor for consumptive purposes. The Purna Bhakti loan is financing provided by the Bank to the debtor himself retired status or retired widow/widower pension salary has been channeled through the Bank where the source of repayment from the debtor's salary pensions used for consumptive purposes. Kredit Graha Bhakti merupakan fasilitas kredit yang diberikan kepada para Pegawai Negeri Sipil berpenghasilan tetap untuk keperluan pembangunan atau renovasi rumah. The Graha Bhakti loan is a loan facility granted to civil servants who have permanent income for the purpose of housing construction or renovation. Pembayaran kredit tersebut di atas sebagian besar dilakukan melalui pemotongan gaji bulanan oleh Bank. Loan repayments are mostly collected through monthly salary deduction by the Bank. Kredit Guna Bhakti merupakan Pembiayaan yang diberikan oleh Bank untuk debitur berpenghasilan tetap yang gajinya telah disalurkan melalui Bank dan/atau tempat debitur bekerja telah memiliki perjanjian kerjasama dengan Bank dimana sumber pengembaliannya berasal dari gaji debitur yang digunakan untuk keperluan konsumtif. Kredit Purna Bhakti merupakan pembiayaan yang diberikan oleh Bank untuk debitur dengan status pensiunan sendiri atau pensiunan janda/duda yang gaji pensiunnya telah disalurkan melalui Bank dimana sumber pengembaliannya berasal dari gaji pensiun debitur yang digunakan untuk keperluan konsumtif. Berdasarkan periode sisa jatuh tempo c. 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount) Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun Dolar Amerika Serikat Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun By remaining period to maturity 31 Desember/December 31, 2016 Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount) Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Rupiah 4.323.991 16.759.763 22.732.306 18.795.251 6.319.580 16.293.089 22.566.984 17.827.122 62.611.311 63.006.775 Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years United States Dollar 11.487.505 18.131.354 153.077 241.609 10.742.415 19.868.809 144.727 267.683 394.686 412.410 Total Cadangan kerugian penurunan nilai 63.005.997 63.419.185 Neto 62.473.916 (532.081) 98 (664.585) 62.754.600 Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years Total Allowance for impairment losses Net The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) d. 12. LOANS (continued) Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit d. 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Dolar Amerika Serikat Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun e. 31 Desember/December 31, 2016 Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Rupiah 2.407.169 13.205.613 23.284.938 23.713.591 3.724.950 13.593.576 22.932.779 22.755.470 62.611.311 63.006.775 137.821 15.255 241.610 10.465.173 1.292.965 18.853.086 140.992 17.420 253.998 394.686 412.410 Total Cadangan kerugian penurunan nilai 63.005.997 63.419.185 Neto 62.473.916 (532.081) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun Rupiah Dolar Amerika Serikat 15,68% 5,97% Kredit nonperforming/ Non performing loans Total Total Allowance for impairment losses 62.754.600 e. Net Average interest rates per annum 15,82% 5,97% f. 31 Maret/March 31, 2017 Dolar Amerika Serikat Perdagangan Lain-lain (664.585) Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years - 31 Desember/ December 31, 2016 Kredit non-performing berdasarkan sektor ekonomi Rupiah Perdagangan Jasa dunia usaha Pertanian Industri Konstruksi Jasa-jasa sosial Pengangkutan dan pergudangan Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years United States Dollar 10.342.688 1.144.817 18.131.354 31 Maret/ March 31, 2017 f. By term of credit agreements Rupiah United States Dollar Non-performing loans by economic sector 31 Desember/December 31, 2016 Cadangan kerugian penurunan Kredit nonnilai/ performing/ Allowance Non for impairment performing losses loans Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for impairment losses 263.046 112.363 63.314 26.099 58.205 9.231 159.884 14.534 36.379 19.693 19.072 8.415 281.162 143.278 70.581 27.022 44.067 9.505 192.812 53.384 57.391 20.278 36.064 8.828 512 2.901 361.026 292 1.245 208.626 351 1.254 10 371.376 268 1.245 2 222.967 Rupiah Trading Business services Agriculture Industry Construction Social services Transportation and warehousing Mining Electricity, gas and water Others 2.287 145.266 2.287 321 2.312 140.992 2.312 10.363 Dolar Amerika Serikat Trading Others 1.044.250 470.748 1.091.910 605.914 Total 99 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) f. 12. LOANS (continued) Kredit non-performing berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) f. Non-performing loans by economic sector (continued) Rasio kredit yang diberikan non-performing - kotor terhadap total kredit yang diberikan adalah 1,66% dan 1,72% masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. Non-performing loans - gross to total loan ratios are 1.66% and 1.72% as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively. Rasio kredit yang diberikan non-performing - bersih terhadap total kredit yang diberikan adalah 0,91% dan 0,77% masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. Non-performing loans - net to total loan ratios are 0.91% and 0.77% as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively. Rasio kredit non-performing - kotor terhadap total kredit (entitas induk) adalah 1,62% dan 1,69% masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. Non-performing loans - gross to total loan ratios (parent only) are 1.62% and 1.69% as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively. Rasio kredit non-performing - bersih terhadap total kredit (entitas induk) adalah 0,87% dan 0,75% masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. Non-performing loans - net to total loan ratios (parent only) are 0.87% and 0.75% as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively. g. Kredit yang direstrukturisasi g. Restructured loans Restructured loans as of March 31, 2017 and December 31, 2016 is amounted to Rp86,327 and Rp98,597, respectively. Details of the restructured loans are as follows: Kredit yang direstrukturisasi pada tanggaltanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing adalah sebesar Rp86.327 dan Rp98.597. Rincian kredit yang direstrukturisasi adalah sebagai berikut: 31 Maret/ March 31, 2017 Perpanjangan jangka waktu dan penyesuaian suku bunga Perpanjangan jangka waktu kredit Perpanjangan jangka waktu dan skema lain Total 31 Desember/ December 31, 2016 Extension of loan period and interest rate adjustment 81.674 84.721 4.407 5.026 246 8.850 Extension of loan period Extension of loan period and other schemes 86.327 98.597 Total 100 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued) g. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan) g. Restructured loans (continued) Restructured loans by collectibility economic sector are as follows: Rincian kredit yang direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas dan sektor ekonomi adalah sebagai berikut: and 31 Maret/March 31, 2017 Lancar/ Current Dalam perhatian khusus/ Special mention Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doutbful Macet/ Loss Total Konstruksi Industri Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial Pertanian Pengangkutan dan pergudangan Lain-lain 80.996 189 590 54 - 552 548 - 7 - 56 - 74 551 19 80.996 815 1.696 110 19 1.634 689 - 116 253 2.691 Construction Industry Trading Business services Social services Farming Transportation and warehousing Others Total 83.462 1.789 7 172 897 86.327 Total 31 Desember/December 31, 2016 Lancar/ Current Dalam perhatian khusus/ Special mention Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doutbful Macet/ Loss Total Konstruksi Industri Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial Pertanian Pengangkutan dan pergudangan Lain-lain 84.893 251 5.962 25 56 73 672 1.831 64 49 452 16 51 - 184 485 50 21 84.893 1.107 8.781 139 56 159 66 2.328 66 - 278 522 202 132 3.330 Construction Industry Trading Business services Social services Farming Transportation and warehousing Others Total 93.654 2.682 746 573 942 98.597 Total h. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai h. Movements in the impairment losses 31 Maret/ March 31, 2017 Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Penghapusbukuan selama tahun berjalan Saldo akhir 664.585 3.615 (136.119) 532.081 101 allowance for 31 Desember/ December 31, 2016 1.193.224 412.549 (941.188) 664.585 Beginning balance Provision during the year Write-offs during the year Ending balance The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued) h. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Movements in the allowance impairment losses (continued) for Management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible losses arising from uncollectible loans. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan. i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan i. Other significant information relating to loans 1) Kredit yang diberikan dijamin dengan deposito, agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan. 1) Loans are secured by deposits, collateral bound by hypothecation or a power of attorney to sell and other collateral commonly accepted by banks. 2) Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor, dan kredit perorangan lainnya. 2) Consumer credit consists of housing, vehicles, and other personal loans. 3) Kredit Program Pemerintah terdiri atas Kredit Usaha Tani, Kredit Koperasi Primer dan Anggotanya, dan Kredit Pengusaha Kecil dan Mikro. 3) Government Program Loans consist of Agricultural Business Loans, Primary and Member Cooperative Loans, and Small and Micro Business Loans. 4) Kredit karyawan adalah kredit yang diberikan kepada karyawan untuk membeli kendaraan, rumah, atau keperluan lainnya dengan rata-rata tingkat bunga sebesar 6,5% dan jangka waktu dari 1 sampai 23 tahun. Pinjaman dan bunganya dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan. 4) Loans to employees are loans for purchasing vehicles, houses or other items with average interest rate of 6.5% and maturity terms of 1 to 23 years. The loans and interest payments are collected through monthly payroll deduction. 5) Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, Bank dan entitas anak memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK). 5) As of March 31, 2017 and December 31, 2016, the Bank and subsidiaries complied with the Legal Lending Limit (LLL) requirements of Bank Indonesia. 6) Rasio kredit UMKM terhadap kredit yang diberikan adalah 8,69% dan 10,78% masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. 6) The ratio of UMKM credit to total loans are 8.69% and 10.78% as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively. 7) Keikutsertaan Bank dalam pinjaman sindikasi dengan bank lain adalah sebesar 1.395.043 dan Rp1.393.578 masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. Partisipasi Bank dalam pinjaman sindikasi tersebut berkisar antara 0,53% - 29,2% masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. 7) The Bank‟s participation in syndicated loans with other banks amounted to 1,395,043 and Rp1,393,578 as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively (unaudit). The Bank‟s participation in syndicated loans ranged between 0.53% - 29.2% as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively (unaudit). 102 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued) i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan) i. Other significant information relating to loans (continued) 8) Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp589.867 dan Rp420.461 (Catatan 20d). 8) Current accounts blocked and pledged as loan collateral as of March 31, 2017 and December 31, 2016 is amounting to Rp589,867 and Rp420,461, respectively (Note 20d). 9) Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp1.069.712 dan Rp799.781 (Catatan 20e). 9) Time deposits blocked and pledged as loan collateral as of March 31, 2017 and December 31, 2016 is amounted to Rp1,069,712 and Rp799,781, respectively (Note 20e). 10) Pada tahun 2017 dan 2016, Bank telah melakukan perjanjian dan perikatan dengan PT Asuransi Bangun Askrida, Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912, Perum Jaminan Kredit Indonesia (dahulu Perum Sarana Pengembangan Usaha), PT Asuransi Jasaraharja Putera, PT Sarana Lindung Upaya, PT Asuransi Kredit Indonesia, Jamkrida Jabar, sehubungan dengan pertanggungan asuransi jiwa debitur Kredit Guna Bhakti. Nilai pertanggungan per debitur sebesar Plafon Penjaminan/ Plafon Pokok Kredit ditambah bunga sebesar 1 (satu) bulan. Premi asuransi tersebut ditanggung oleh debitur. 10) For the years 2017 and 2016, the Bank carried out a binding contract with PT Asuransi Bangun Askrida, Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912, Perum Jaminan Kredit Indonesia (previously Perum Sarana Pengembangan Usaha), PT Asuransi Jasaraharja Putera, PT Sarana Lindung Upaya, PT Asuransi Kredit Indonesia, Jamkrida Jabar, in relation to life insurance coverage of Kredit Guna Bhakti debtors. The insured amount per debtor is equal to the guaranteed principal amount/loan principal amount plus 1 (one) month‟s interest. The insurance premium is assumed by the debtors. 11) Bank telah menandatangani Perjanjian Kerjasama Pembiayaan Kredit Multiguna dengan PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara dan Gorontalo (BPD SulutGo) dengan bentuk Penerusan (Channeling) sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Herdimansyah Chaidirsyah, S.H. No. 40 tanggal 13 November 2015. 11) The Bank entered into an agreement with PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara dan Gorontalo (BPD SulutGo) to provide Kredit Multiguna loans in the form of channeling as notarized in the Notarial Deed No. 40 dated November 13, 2015 of Herdimansyah Chaidirsyah, S.H. Dalam kerjasama ini, Bank memberikan kuasa kepada BPD Sulawesi Utara dan Gorontalo untuk menyalurkan fasilitas kredit, menandatangani perjanjian kredit dan pengikatan jaminan masing-masing debitur, melaksanakan hak Bank sehubungan dengan jaminan dan melakukan penagihan pembayaran fasilitas kredit oleh debitur. Under the agreement, the Bank gives authority to BPD Sulawesi Utara dan Gorontalo to provide credit facilities, to sign the credit agreement and collateral binding agreement of each debtors, to execute the Bank‟s right relating to guarantees and to receive repayment of the credit facility by the debtors. 103 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued) i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan) i. Other significant information relating to loans (continued) Maksimum fasilitas dalam rangka kerjasama ini adalah sebesar Rp 500.000 dengan jangka waktu kerjasama dan penarikan dana maksimal 12 bulan sejak perjanjian ditandatangani. Sampai dengan tanggal 31 Maret 2017, jumlah realisasi penyaluran kredit adalah sebesar Rp 259.182 yang terdiri dari 1.806 debitur. The maximum amount of the facility amounted to Rp 500,000 with the period of the agreement and fund withdrawal for 12 months since the date the agreement was signed. Up to March 31, 2017, the total realization of the loan channeling amounted to Rp 259,182 which consisted of 1,806 debtors. 12) Bank telah melakukan pembelian Kredit PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah (BPD Sulteng) sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Kerjasama antara Bank dan BPD Sulteng sesuai dengan Akta Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., No.4 tanggal 26 Februari 2015. Perjanjian Jual Beli Piutang No. 5 tanggal 26 Februari 2015 dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 6 tanggal 26 Februari 2015. 12) The Bank purchased loans from PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah (BPD Sulteng) based on the agreement between the Bank and BPD Sulteng which was notarized under Notarial Deed No. 4 dated February 26, 2015 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., Sales Agreement No.5 dated February 26, 2015 and Cessie Agreement No.6 dated February 26, 2015. Jumlah komitmen pembelian piutang ini adalah sebesar Rp 250.000. Pada tanggal 31 Maret 2017, jumlah realisasi pembelian piutang adalah sebesar Rp 48.283 yang terdiri dari 415 debitur. The total commitment of the loans purchased amounted to Rp 250,000. As of March 31, 2017, the total realization of the loans purchased amounted to Rp 48,283 which consisted of 415 debtors. Transaksi pembelian kredit tersebut merupakan transaksi without recourse. Semua hak, kepemilikan dan kepentingan atas kredit telah dialihkan kepada Bank dan Bank memperoleh seluruh keuntungan dan kerugian yang timbul dari kredit tersebut. The loans purchase transaction is a non recourse transaction. All rights, ownership and interests of the loans are transferred to the Bank and the Bank obtains all benefits and risks on the loan. Dalam hal terjadi tunggakan dari debitur, BPD Sulteng secara aktif berkewajiban untuk melakukan penagihan kepada debitur untuk kepentingan Bank sesuai prosedur yang berlaku. When the debtors default, BPD Sulteng is obliged to conduct the collection procedures from the debtors for the Bank‟s interest in accordance with the applicable procedures. Kredit tersebut merupakan Kredit Multiguna yang disalurkan oleh BPD Sulteng kepada pegawai negeri sipil aktif di lingkungan Pemerintah Daerah Propinsi Sulawesi Tengah dan Kabupaten/Kota se-Propinsi Sulawesi Tengah, dengan kriteria antara lain: These loans are Multiguna loans which are provided by BPD Sulteng to active government employees of province and municipalities/ regencies in the province of Sulawesi Tengah with criteria of among others: 104 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) i. 12. LOANS (continued) Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan) i. Other significant information relating to loans (continued) (a) maksimum plafon kredit sebesar Rp200 per debitur, (b) memiliki kolektibilitas 1 (satu)/lancar, (c) jangka waktu disesuaikan dengan jangka waktu kredit setiap debitur maksimal 12 (dua belas) tahun sejak tanggal pengalihan (d) Debitur yang dialihkan adalah debitur yang gajinya telah disalurkan melalui BPD Sulteng. (a) maximum credit limit of Rp200 per debtor, (b) collectibility 1 (one)/current, (c) period of loan is adjusted for each debtor to a maximum of 12 (twelve) years since purchase date. (d) Debtor transferred is the debtor whose salary has been channeled through the BPD Sulteng. Setelah pengalihan kredit tersebut, BPD Sulteng akan bertindak sebagai agen pengelolaan, atau pihak yang mengelola pembayaran dari debitur dan mengadministrasikan dokumen kredit debitur sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., No. 7 tanggal 26 Februari 2015 tentang Perjanjian Pengelolaan Piutang antara Bank dan BPD Sulteng. Atas jasa pengelolaan piutang tersebut, BPD Sulteng mendapat imbalan sebesar 20% dari setiap liabilitas bunga debitur yang telah disetor oleh BPD Sulteng dan diterima oleh Bank. After the purchase of loans, BPD Sulteng acts as agent, or the party which manages the payment from debtors and administers the debtor‟s loan documents based on deed No. 7 dated February 26, 2015 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum regarding receivable management between Bank and BPD Sulteng. For the services rendered, BPD Sulteng will receive a fee at 20% of every debtor interest obligation paid by BPD Sulteng and received by the Bank. 13) Bank telah melakukan pembelian Kredit PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara (BPD Sultra) sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Kerjasama antara Bank dan BPD Sultra sesuai dengan Akta Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., No.2 tanggal 16 Juni 2015. Perjanjian Jual Beli Piutang No. 3 tanggal 16 Juni 2015 dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 4 tanggal 16 Juni 2015. Jumlah komitmen pembelian piutang ini adalah sebesar Rp250.000. Pada tanggal 31 Maret 2017, jumlah realisasi pembelian piutang adalah sebesar Rp 136.570 yang terdiri dari 1.570 debitur. 13) The Bank purchased loans from PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara (BPD Sultra) based on the agreement between the Bank and BPD Sultra which was notarized under Notarial Deed No. 2 dated June 16, 2015 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., Sales Agreement No.3 dated June 16, 2015 and Cessie Agreement No.4 dated June 16, 2015. The total commitment of the loans purchased amounted to Rp250,000. As of March 31, 2017, the total realization of the loans purchased amounted to Rp 136,570 which consisted of 1,570 debtors. Transaksi pembelian kredit tersebut merupakan transaksi without recourse. Semua hak, kepemilikan dan kepentingan atas kredit telah dialihkan kepada Bank dan Bank memperoleh seluruh keuntungan dan kerugian yang timbul dari kredit tersebut. The loans purchase transaction is a nonrecourse transaction. All rights, ownership and interests of the loans are transferred to the Bank and the Bank obtains all benefits and risks on the loan. 105 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) i. 12. LOANS (continued) Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan) i. Other significant information relating to loans (continued) After the purchase of loan, BPD Sultra will act as a party who collect from debtors, maintain and administers the loan for the Bank‟s interest and transfer the payment received from the debtors such as principal, interest and other liabilities payment, including advance payment from debtor to BPD Sultra account in Bank BJB, at the latest of two working days after the payment is received from the debtor. For the services rendered, BPD Sultra will receive a fee at 20% of every debtor interest obligation paid by BPD Sultra and received by the Bank. Setelah pembelian kredit tersebut, BPD Sultra akan bertindak selaku pihak yang melakukan penagihan kepada debitur, memelihara dan mengadministrasikan tagihan secara tertib untuk kepentingan Bank dan melakukan penyetoran atas pembayaran yang diterima dari debitur baik berupa angsuran, bunga dan atau liabilitas lainnya yang menjadi hak Bank termasuk dalam hal terjadinya pembayaran dipercepat oleh debitur ke rekening penampung BPD Sultra di Bank BJB, selambat-lambatnya dua hari kerja berikutnya sejak diterimanya pembayaran dari debitur. Atas jasa pengelolaan piutang tersebut, BPD Sultra mendapat imbalan sebesar 20% dari setiap liabilitas bunga debitur yang telah disetor oleh BPD Sultra dan diterima oleh Bank. 13. PEMBIAYAAN SYARIAH 13. SHARIA FINANCING Pembiayaan dengan prinsip syariah seluruhnya diberikan dalam mata uang rupiah. All sharia financing were granted in rupiah currency. a. a. Berdasarkan jenis dan kolektibilitas 31 Maret 2017 Pihak ketiga Modal kerja Investasi Konsumsi Sindikasi Karyawan Lancar/ Current 626.752 255.090 2.819.825 13.931 78.721 Dalam perhatian khusus/ Kurang Special lancar/ mention Substandard 109.200 232.873 172.624 - 33.000 571.065 21.031 - By type and collectability Diragukan/ Doubtful 2.859 38.685 12.594 - Macet/ Loss Total/ Total 163.399 82.953 32.289 - 935.210 1.180.666 3.058.366 13.931 78.721 Total Cadangan kerugian penurunan nilai 3.794.319 514.697 625.096 54.138 278.641 5.266.891 (6.769) (15.877) (437.942) (13.074) (253.368) (727.030) Neto 3.787.550 498.820 187.154 41.064 25.273 4.539.861 31 Desember 2016 Pihak ketiga Modal kerja Investasi Konsumsi Sindikasi Karyawan Lancar/ Current khusus/ Special mention Dalam perhatian Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss Total/ Total 690.866 370.750 2.902.661 15.491 73.301 123.170 108.869 120.844 - 592.280 16.994 17.218 - 2.691 41.123 8.272 - 173.047 82.397 30.146 - 1.582.054 620.133 3.079.141 15.491 73.301 Total Cadangan kerugian penurunan nilai 4.053.069 352.883 626.492 52.086 285.590 5.370.120 (12.642) (421.226) (11.637) (265.334) Neto 4.044.724 340.241 205.266 40.449 20.256 (8.345) 106 (719.184) 4.650.936 March 31, 2017 Third parties Working capital Investment Consumer Syndicated Employees Total Allowance for impairment losses Net December 31, 2016 Third parties Working capital Investment Consumer Syndicated Employees Total Allowance for impairment losses Net The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) b. 13. SHARIA FINANCING (continued) Berdasarkan jenis akad b. By type of agreement 31 Maret/ March 31, 2017 c. 31 Desember/ December 31, 2016 Murabahah Musyarakah Mudharabah Qardh Istishna 4.263.201 737.026 193.765 72.037 862 4.246.262 830.645 223.543 69.017 653 Murabahah Musyarakah Mudharabah Qardh Istishna Total Cadangan kerugian penurunan nilai 5.266.891 5.370.120 Total Neto 4.539.861 (727.030) Berdasarkan sektor ekonomi 31 Maret 2017 Lancar/ Current (719.184) Allowance for impairment losses 4.650.936 Net c. By economic sector Dalam perhatian khusus/ Special mention Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss Total/ Total Jasa dunia usaha Perdagangan Konstruksi Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Industri Pertambangan 223.120 228.982 113.285 155.984 102.181 25.492 2.612 25.556 549.085 518 1.539 537 37.006 66.878 39.352 419.240 425.136 727.751 95.780 203.394 34.854 500 6.161 52.205 3.447 - 1.048 12.024 607 - 40.369 721 - 31.179 10.976 34.089 16.983 134.168 318.968 73.718 17.483 Listrik, gas dan air Pertanian Lain-lain 16.319 6.907 2.871.178 31 874 168.322 18 34.146 449 10.005 40 14.611 27.527 16.390 22.859 3.111.178 Total Cadangan kerugian penurunan nilai 3.794.319 514.697 625.096 54.138 278.641 5.266.891 (6.769) (15.877) (437.942) (13.074) (253.368) (727.030) Neto 3.787.550 498.820 187.154 41.064 25.273 4.539.861 31 Desember 2016 Lancar/ Current Dalam perhatian khusus/ Special mention Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss Total/ Total Jasa dunia usaha Perdagangan Konstruksi Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Industri Pertambangan 275.141 245.657 127.515 87.149 74.954 1.526 2.255 23.305 567.147 473 1.874 - 38.879 62.784 38.393 403.897 408.574 734.581 37.372 249.466 131.092 513 371 24.738 24.262 44 8.121 10.513 518 - 1.056 2.087 818 - 30.993 9.777 33.934 16.983 77.913 296.581 190.624 17.540 Listrik, gas dan air Pertanian Lain-lain 16.537 8.518 2.961.258 35 2.055 137.749 260 14.373 40 35 45.703 14.541 39.306 16.612 25.409 3.198.389 Total Cadangan kerugian penurunan nilai 4.053.069 352.883 626.492 52.086 285.590 5.370.120 (12.642) (421.226) (11.637) (265.334) Neto 4.044.724 340.241 205.266 40.449 20.256 (8.345) 107 (719.184) 4.650.936 December 31, 2016 Business services Trading Constructions Transportation and warehousing Social services Industry Mining Electricity, gas and water Agriculture Others Total Allowance for impairment losses Net December 31, 2016 Business services Trading Constructions Transportation and warehousing Social services Industry Mining Electricity, gas and water Agriculture Others Total Allowance for impairment losses Net The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) d. 13. SHARIA FINANCING (continued) Berdasarkan periode sisa jatuh tempo d. By remaining period to maturity 31 Maret/ March 31, 2017 Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun e. 31 Desember/ December 31, 2016 517.304 1.603.709 1.860.997 1.284.881 624.962 1.618.677 1.830.679 1.295.802 Total Cadangan kerugian penurunan nilai 5.266.891 5.370.120 Neto 4.539.861 (727.030) Kisaran setara marjin dan bagi hasil per tahun adalah sebagai berikut: f. 2,41% - 32,99% Pembiayaan syariah non-performing berdasarkan sektor ekonomi (719.184) 4.650.936 Net 31 Desember/ December 31, 2016 2,41% - 32,99% Rupiah f. Non-performing economic sector 31 Maret/March 31, 2017 Pembiayaan non-performing/ Non performing loans Total Allowance for impairment losses e. Range of equivalent margin and profit sharing per annum are as follows: 31 Maret/ March 31, 2017 Rupiah Rupiah Less than or or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for impairment losses sharia financing by 31 Desember/December 31, 2016 Pembiayaan non-performing/ Non performing loans Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for impairment losses Pengangkutan dan pergudangan Industri Perdagangan Konstruksi Jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial Pertambangan Pertanian Listrik, gas dan air Lain-lain 32.227 35.417 93.973 588.974 40.136 63.369 16.983 15.078 40 71.678 23.699 26.044 69.104 433.108 29.514 46.600 12.489 11.087 30 52.709 40.170 35.270 87.963 605.541 41.607 22.377 16.983 14.836 40 99.381 29.089 25.540 63.698 438.500 30.130 16.204 12.298 10.744 29 71.965 Transportation and warehousing Industry Trading Constructions Business services Social services Mining Agriculture Electricity, gas and water Others Total 957.875 704.384 964.168 698.197 Total Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, rasio pembiayaan syariah non-performing - kotor terhadap jumlah pembiayaan syariah masing-masing sebesar 18,19% dan 17,95%. As of March 31, 2017 and December 31, 2016, non-performing sharia financing ratios gross to total sharia financing are 18.19% and 17.95%, respectively. Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, rasio pembiayaan syariah non-performing - neto terhadap jumlah pembiayaan syariah masing-masing sebesar 5,58% dan 4,95%. As of March 31, 2017 and December 31, 2016, non-performing sharia financing ratios net to total sharia financing are 5.58% and 4.95%, respectively. 108 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) 13. SHARIA FINANCING (continued) g. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai g. Movements in the impairment losses 31 Maret/ March 31, 2017 allowance for 31 Desember/ December 31, 2016 Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan 719.184 8.846 143.060 576.124 Beginning balance Provision during the year Saldo akhir 727.030 719.184 Ending balance Management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible losses arising from uncollectible sharia financing. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya pembiayaan syariah yang diberikan. 14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE 31 Maret/ March 31, 2017 31 Desember/ December 31, 2016 Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat 21.679 - 54.301 - Third parties Rupiah United States Dollar Total 21.679 54.301 Total Informasi mengenai jatuh tempo tagihan dan liabilitas akseptasi diungkapkan pada Catatan 47. Information with respect to maturities acceptances receivable and payable disclosed in Note 47. Bank melakukan penilaian tagihan akseptasi secara individual dengan menggunakan bukti objektif atas penurunan nilai. Bank assessed acceptances receivable individually for impairment using objective evidence of impairment. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, karena manajemen berkeyakinan bahwa tagihan akseptasi dapat ditagih. Management believes that no allowance for impairment losses is necessary as of March 31, 2017 and December 31, 2016, because management believes that acceptances receivable are fully collectible. Seluruh tagihan akseptasi yang dimiliki tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 diklasifikasikan sebagai lancar. All of acceptances receivable as of March 31, 2017 and December 31, 2016, are classified as current. 109 of is The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 15. PENYERTAAN SAHAM a. 15. INVESTMENTS IN SHARES a. Investments in shares represent shares participation in Bank Perkreditan Rakyat (BPR) and PT Asuransi Bangun Askrida. Penyertaan saham merupakan penyertaan pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan PT Asuransi Bangun Askrida. 31 Maret/March 31, 2017 Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership Total Metode biaya BPR Kabupaten Cianjur Kabupaten Serang Kabupaten Bogor Kabupaten Indramayu Kabupaten Tangerang Kabupaten Bekasi Kabupaten Tasikmalaya Kabupaten Majalengka Kabupaten Lebak Kabupaten Ciamis Kabupaten Pandeglang PT Asuransi Bangun Askrida b. Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership Total 2.816 2.400 1.590 1.260 1.050 990 600 423 405 300 150 12% 5% 9% 11% 1% 7% 4% 8% 5% 11% 8% 2.816 2.400 1.590 1.260 1.050 990 600 423 405 300 150 12% 5% 9% 11% 1% 7% 5% 8% 7% 13% 8% 20.000 10% 20.000 10% Total Cadangan kerugian penurunan nilai 31.984 31.984 (1.303) (1.303) Neto 30.681 30.681 Berdasarkan kolektibilitas b. 31 Maret/ March 31, 2017 c. 31 Desember/December 31, 2016 Cost method BPR Cianjur Regency Serang Regency Bogor Regency Indramayu Regency Tangerang Regency Bekasi Regency Tasikmalaya Regency Majalengka Regency Lebak Regency Ciamis Regency Pandeglang Regency PT Asuransi Bangun Askrida Total Allowance for impairment losses Net By collectibility 31 Desember/ December 31, 2016 Lancar Kurang lancar Diragukan Macet 30.001 993 990 30.680 113 108 1.083 Current Substandard Doubtful Loss Total Cadangan kerugian penurunan nilai 31.984 31.984 (1.303) (1.303) Total Allowance for impairment losses Neto 30.681 30.681 Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai c. 31 Maret/ March 31, 2017 Net Movements in the allowance for impairment losses 31 Desember/ December 31, 2016 Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan 1.303 Saldo akhir 1.303 - 4.236 (2.933) 1.303 Beginning balance Provision (reversal) during the year Ending balance Management believes that the allowance for impairment losses mentioned above is sufficient to cover impairment losses on investments in shares. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul atas penyertaan saham. 110 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 15. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) d. 15. INVESTMENTS IN SHARES (continued) d. Penerimaan dividen dari penyertaan saham pada PT Asuransi Bangun Askrida dan BPR untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp10.812. 16. ASET TETAP Dividend income received from investments in shares in PT Asuransi Bangun Askrida and BPR for the years ended December 31, 2016, is amounting to Rp10,812, respectively. 16. FIXED ASSETS Following is the direct ownership of fixed assets by the Bank: Berikut ini adalah aset tetap kepemilikan langsung yang dimiliki oleh Bank: 31 Maret/March 31, 2017 31 Desember 2016/ December 31, 2016 Biaya perolehan Tanah Bangunan Perlengkapan Kendaraan Aset dalam penyelesaian Akumulasi penyusutan Bangunan Perlengkapan Kendaraan Nilai buku neto Penambahan/ Additions Pengurangan/ Disposals Reklasifikasi/ Reclassifications 31 Maret 2017/ March 31, 2017 1.845.509 531.076 803.267 35.304 481 12.511 103 - (1.227) 1.754 - 1.844.282 533.311 815.778 35.407 3.215.156 449.182 13.095 3.161 - 527 (527) 3.228.778 451.816 3.664.338 16.256 - - 3.680.594 244.741 651.310 27.890 6.385 14.437 545 - - 251.126 665.747 28.435 923.941 21.367 - - 2.740.397 Cost Land Buildings Office equipment Vehicles Construction in progress Accumulated depreciation Buildings Office equipment Vehicles 945.308 2.735.286 Net book value 31 Desember/December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 Biaya perolehan Tanah Bangunan Perlengkapan Kendaraan Aset dalam penyelesaian Akumulasi penyusutan Bangunan Perlengkapan Kendaraan Nilai buku neto Penambahan/ Additions Pengurangan/ Disposals Reklasifikasi/ Reclassifications 31 Desember 2016/ December 31, 2016 169.142 516.699 728.976 32.897 1.656.130 7.644 72.565 2.407 - 20.237 6.733 1.726 - 1.845.509 531.076 803.267 35.304 1.447.714 417.006 1.738.746 40.635 - 28.696 (8.459) 3.215.156 449.182 1.864.720 1.779.381 - 20.237 3.664.338 220.089 595.615 25.702 24.652 55.695 2.188 - - 244.741 651.310 27.890 841.406 82.535 - - 1.023.314 Cost Land Buildings Office equipment Vehicles Construction in progress Accumulated depreciation Buildings Office equipment Vehicles 923.941 2.740.397 Net book value Total depreciation expense charged to other operating expenses amounted to Rp23,241 and Rp82,535 in March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively. Jumlah penyusutan yang dibebankan pada beban operasional lain sebesar Rp23.241 dan Rp82.535 masing-masing pada tahun 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. 111 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued) Tidak terdapat reklasifikasi dari aset tetap menjadi aset lain-lain pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. There was reclassification of fixed assets to other assets as of March 31, 2017 and December 31,2016 . Persentase tingkat penyelesaian aset dalam penyelesaian pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 berkisar antara 1% sampai dengan 70%. Estimasi penyelesaian yaitu pada tahun 2017. The percentage of completion of the constructions in progress as of March 31, 2017 and 31 Desember 2016 is approximately 1% to 70%. The estimated completion date is in 2017. Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah di depresiasi penuh oleh Bank namun masih digunakan adalah sebesar Rp448.032 dan Rp415.878, masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. The gross carrying amount of the Bank's fully depreciated fixed assets that are still in use amounted to Rp448,032 and Rp415,878 as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively. Bank telah mengasuransikan aset tetap untuk menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, pencurian, dan bencana alam dengan nilai pertanggungan asuransi per 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp 1.182.210 dan Rp2.615.773 pada PT Asuransi Bangun Askrida (pihak berelasi – Catatan 42), PT Sarana Lindung Upaya, dan PT Jasaraharja Putera. The Bank has insured its fixed assets to cover possible losses due to fire, theft, and natural disasters as of March 31, 2017 and December 31, 2016, for a total coverage of Rp1,182,210 and Rp2,615,773, respectively, with PT Asuransi Bangun Askrida (related party – Note 42), PT Sarana Lindung Upaya, and PT Jasaraharja Putera. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi tersebut telah memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi atas aset tetap yang dipertanggungkan. Management believes that the insurance coverage is sufficient to cover possible losses on these insured fixed assets. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi penurunan potensial atas nilai aset tetap pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. Management believes that there is no indication of potential impairment in values of fixed assets as of March 31, 2017 and December 31, 2016. Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Bank pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. There are no fixed assets pledged as collateral by the Bank as of March 31, 2017 and December 31, 2016. Pada tanggal 1 Juni 2016, Bank dan entitas anak melakukan perubahan kebijakan akuntansi atas tanah dari model biaya menjadi model revaluasi. Pada umumnya penilaian atas tanah dilakukan oleh penilai independen eksternal KJPP Jimmy Prasetyo dan Rekan dan KJPP Damianus Ambur dan Rekan. Penilaian dilakukan sesuai dengan dan tunduk kepada ketentuan-ketentuan dari Kode Etik Penilai Indonesia dan Standar Penilaian Indonesia (KEPI &SPI) Edisi VI – 2015, ditentukan berdasarkan nilai wajar, dan juga tidak memperhitungkan biaya dan pajak yang terjadi karena adanya jual beli, sesuai dengan yang diatur di dalam standar penilaian Indonesia. As of June 1, 2016, the Bank and subsidiaries changed its accounting policy of land from cost model to revaluation model. Generally, the valuations of land are generally performed by the external independent appraisers KJPP Jimmy Prasetyo dan Rekan and KJPP Damianus Ambur dan Rekan. Appraisals are performed based on Indonesian Appraisers Ethics Code and Indonesian Appraise Standards (KEPI & SPI) VI Edition - 2015, based on fair value measurement without counting the cost and transaction taxes as regulated in Indonesia appraise standard. 112 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued) Dalam pengukuran nilai wajar tanah, Penilai Independen memperhitungkan estimasi harga yang akan diterima atau dibayarkan dari penjualan aset untuk transfer liabilitas dalam transaksi yang teratur diantara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Metode penilaian yang digunakan oleh Penilai Independen adalah pendekatan pasar. In fair value measurement of land, the Independent Appraisers counts price estimate that will be received or paid from sale of fixed assets for liabilities transfer in regularly transaction between the market participants at the measurement date. The valuation method used by the Independent Appraiser is market approach. Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap pada tanggal 31 Mei 2016 untuk kelompok aset tanah yang dilakukan Bank adalah sebagai berikut: Information on the revaluation of land as at May 31, 2016 performed by Bank are as follows: Nilai Buku sebelum Revaluasi/ Carrying Amount Before Revaluation Tanah Nilai Buku setelah Revaluasi/ Carrying Amount after Revaluation 188.927 1.845.057 Keuntungan Revaluasi/ Revaluation Surplus 1.656.130 Land Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan komprehensif lain sebesar Rp 1.593.795 (bersih setelah pajak). Increase in the carrying amount arising from revaluation is recorded in “Surplus on Revaluation of Fixed Asset” and presented in other comprehensive income amounted to Rp1,593,795 (net of tax). Penilaian kembali tanah yang dilaporkan untuk tujuan perpajakan berjumlah Rp1.652.747 dan keuntungan yang dilaporkan sejumlah Rp1.558.378. Penilaian kembali tersebut telah mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak dengan Surat Keputusan No. KEP-936/WPJ.07/2016 tanggal 19 Desember 2016. Revaluation of land which is reported for tax purposes is amounting to Rp1,652,747 and the profit which is reported is amounting to Rp 1,558,378. The revaluation of land has received approval from Directorate General of Tax through its letter No. KEP-936/WPJ.07/2016 dated December 19, 2016. Jumlah pajak untuk penilaian kembali tersebut sebesar Rp62.335, dan telah disetorkan pada tanggal 29 Juni 2016. The total tax for the revaluation of fixed assets is amounting to Rp62,335, and has been paid on June 29, 2016. Jika tanah dicatat sebesar harga perolehan, maka pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp188.927. If land is recorded on historical cost basis, the amount as of December 31, 2016, would be Rp188,927. Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, dikurangi akumulasi penyusutan untuk bangunan. Penilaian terhadap tanah dan bangunan dilakukan oleh penilai independen eksternal yang telah memiliki sertifikasi. Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material dengan nilai tercatatnya. Akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset, dan nilai netonya disajikan kembali sebesar nilai revaluasian aset tetap. Land and buildings are shown at fair value, less subsequent depreciation for buildings. Valuation of land and buildings are performed by external independent valuers with certain qualification. Valuations are performed with sufficient regularity to ensure that the fair value of a revalued asset does not differ materially from its carrying amount. Any accumulated depreciation at the date of revaluation is eliminated against the gross carrying amount of the asset, and the net amount is restated to the revalued amount of the asset. 113 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 17. BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 17. INTEREST RECEIVABLES This account consists of: Akun ini terdiri dari: 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount) Rupiah Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Surat berharga Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah 515.719 96.467 493.361 158.806 783 805 612.969 652.972 Loans and sharia financing Marketable securities Placements with Bank Indonesia and other banks United States Dollar 83.808 85.306 Total 1.117 1.137 94.452 39.054 615.223 18. ASET LAIN-LAIN 1.273 526 654.771 Loans and sharia financing Marketable securities Total 18. OTHER ASSETS 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount) Rupiah Biaya dibayar di muka Uang muka pajak Beban ditangguhkan untuk pinjaman karyawan Tagihan atas transaksi ATM Aset ijarah Persediaan keperluan kantor Setoran jaminan Lain-lain Total Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currency Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah Rupiah Dolar Amerika Serikat Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Surat berharga Dolar Amerika Serikat Biaya dibayar di muka 31 Desember/December 31, 2016 18.805 Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah 31 Desember/December 31, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currency Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah 534.736 415.079 501.918 419.354 185.460 113.244 81.990 39.590 18.689 9.796 129.010 130.484 43.970 16.895 9.794 70.106 1.414.350 1.305.765 251 1.414.602 114 23.681 Rupiah Prepaid expenses Tax advance Accrued expense for employee loan Receivables from ATM transactions Ijarah Assets Office supplies Security deposits Others 319 United States Dollar Prepaid expenses 1.306.084 Total The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 19. LIABILITAS SEGERA 19. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount) Rupiah Rekening titipan Kiriman uang Liabilitas kepada Kantor Bendahara dan Kas Negara Setoran jaminan yang telah jatuh tempo tetapi belum diambil nasabah Zakat, Infaq, dan Shadaqah Titipan kredit dan pembiayaan syariah Titipan dana bantuan pemerintah Dolar Amerika Serikat Setoran jaminan yang telah jatuh tempo tetapi belum diambil oleh nasabah Lain-lain Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah 31 Desember/December 31, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currency Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah 246.458 14.066 542.026 397.820 92.060 396.061 28.849 626 30.114 2.438 733 728 850 774 383.642 1.369.961 291.010 50.900 3.878 678 291.779 41.401 3.931 558 4.556 4.489 388.198 1.374.450 Rupiah Accounts not yet settled Money transfers Liabilities to the State Treasury and Cash Office Matured security deposits not yet collected by customers Zakat, Infaq, and Shadaqah Loans and sharia financing not yet settled Unsettled loans from government aid United States Dollar Matured security deposits not yet collected by customers Others Liabilitas kepada Kantor Bendahara dan Kas Negara merupakan hasil penerimaan pajak dari para wajib pajak baik perorangan maupun perusahaan yang diterima Bank sebagai bank persepsi. Liabilities to the State Treasury and Cash Office were tax payments received from individuals or companies by the Bank as a collecting bank. Rekening titipan merupakan hasil dari uang titipan yang diterima Bank dan entitas anak atas transaksi pembayaran dari nasabah yang akan disetorkan pihak bank ke rekening tujuan. Accounts not yet settled were payment transactions received from customers by the Bank and subsidiaries as collecting bank before deposited to destined account. Kiriman uang digunakan untuk membukukan setoran transfer sebelum mengkredit atau mendebet rekening nasabah. Money transfers were used to record deposit transfers before credited or debited to destined account. 115 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 20. SIMPANAN NASABAH NASABAH SYARIAH a. DAN PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 SIMPANAN 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA Berdasarkan jenis dan mata uang a. i. Simpanan nasabah i. 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Pihak- berelasi Rupiah Giro Tabungan Tandamata Gold Simpeda Tandamata Lain-lain Deposito berjangka Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat Tabungan Tandamata Giro Deposito berjangka Dolar Singapura Tabungan Tandamata Pihak ketiga Rupiah Giro Tabungan Tandamata Simpeda Tandamata Gold Tandamata Purnabakti TabunganKu Tandamata Berjangka Lain-lain Deposito berjangka By type and currency 17.489 55.901 23.500 278 Deposits from customers 31 Desember/December 31, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah 18.429.565 8.398.508 50.957 50.944 86.861 116 17.106 5.329 3.892 107 188.878 26.434 6.020.539 3.550.456 24.638.982 11.975.398 233 745 313 57.700 246 - 3 284 777 3 3 1.294 783 24.640.276 11.976.181 6.230.737 8.691.433 8.395.703 2.312.770 877.622 570.992 179.723 128.009 603.107 11.602.811 2.698.916 1.069.915 569.849 342.760 123.764 382.057 13.067.926 16.790.072 33.390.741 33.270.777 52.689.404 58.752.282 116 Related parties Rupiah Current accounts Savings Tandamata Gold Simpeda Tandamata Others Time deposits Foreign Currency United States Dollar Tandamata Savings Current Accounts Time deposits Singapore Dollar Tandamata Savings Third parties Rupiah Current accounts Savings Tandamata Simpeda Tandamata Gold Tandamata Purnabakti TabunganKu Tandamata Berjangka Others Time deposits The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 20. SIMPANAN NASABAH DAN NASABAH SYARIAH (lanjutan) a. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 SIMPANAN 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA (continued) Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. i. Simpanan nasabah (lanjutan) By type and currency (continued) i. 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Deposits from customers (continued) 31 Desember/December 31, 2016 Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah Pihak ketiga (lanjutan) Mata Uang Asing Third parties (continued) Foreign Currency Dolar Amerika Serikat Giro Deposito berjangka Tabungan Tandamata 7.721.759 61.398.096 7.856.711 102.895 818.160 104.694 2.736.856 159.930.477 7.547.477 36.872 2.154.663 101.683 United States Dollar Current accounts Time deposits Tandamata Savings Dolar Singapura Giro Tabungan Tandamata 59.366 489.702 566 4.669 76.007 486.351 708 4.529 Singapore Dollar Current accounts Tandamata Savings Euro Eropa Giro 204.578 2.916 174.551 2.474 European Euro Current accounts Renminbi Giro 33..370 65 33.601 65 2.298.061 274 2.299.261 265 Japanese Yen Current accounts 11.886 121 11.928 116 Australian Dollar Current accounts Yen Jepang Giro Dolar Australia Giro Total 1.034.360 2.301.375 53.723.764 61.053.657 78.364.040 73.029.838 ii. Simpanan nasabah syariah Pihak ketiga Rupiah Giro Wadiah Tabungan Wadiah TabunganKu iB Total Total ii. Deposits from customers - sharia 31 Maret/ March 31, 2017 Pihak-pihak berelasi Rupiah Tabungan Wadiah Renminbi Current accounts 31 Desember/ December 31, 2016 64 Related parties Rupiah Wadiah savings 97.343 177.932 481 291.058 203.312 774 Third parties Rupiah Wadiah current accounts diah savings TabunganKu iB 275.756 495.144 275.757 495.208 1 117 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 20. SIMPANAN NASABAH DAN NASABAH SYARIAH (lanjutan) b. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 SIMPANAN 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA (continued) Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu b. 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Dolar Amerika Serikat 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan 7.330.039 21.775.037 13.438.792 710.987 18.166.740 Total c. Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Details of time deposits by term 31 Desember/December 31, 2016 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah 5.666.292 12.782.017 2.839.696 7.899.272 10.224.003 18.688.646 7.296.028 2.120.277 3.541.274 5.175.008 39.411.280 36.821.233 97.676 290.163 179.079 9.474 242.081 130.130.105 29.347.417 51.023 115.340 286.592 1.753.178 395.383 687 1.554 3.861 818.473 2.154.663 40.229.753 38.975.896 Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. 31 Maret/ March 31, 2017 Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months United States Dollar 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months Total Average interest rates per annum 31 Desember/ December 31, 2016 Giro Rupiah Dolar Amerika Serikat 0,17% 0,03% 0,17% 0,04% Current accounts Rupiah United States Dollar Tabungan Rupiah Dolar Amerika Serikat 0,36% 0,05% 0,35% 0,05% Savings Rupiah United States Dollar Deposito berjangka Rupiah Dolar Amerika Serikat 6,25% 0,78% 6,32% 0,63% Time deposits Rupiah United States Dollar d. Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp589.867 dan Rp420.461 (Catatan 12i). d. Current accounts blocked and pledged as loan and sharia financing and receivable collateral as of March 31, 2017 and December 31, 2016 amounted to Rp589,867 and Rp420,461, respectively (Note 12i). e. Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp1.069.712 dan Rp799.781 (Catatan 12i). e. Time deposits blocked and pledged as loan and sharia financing and receivable collateral as of March 31, 2017 and December 31, 2016 amounted to Rp1,069,712 and Rp799,781, respectively (Note 12i). 118 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 21. SIMPANAN DARI BANK LAIN a. 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS Berdasarkan jenis dan mata uang a. 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount) Pihak-pihak berelasi Rupiah Tabungan Deposito berjangka Giro Deposit On Call Pihak ketiga Rupiah Call money Deposito berjangka Tabungan Giro Deposit On Call Total b. Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah 213.951 307.880 5.132.000 392.105 141.302 86.501 - 4.635.000 485.767 149.132 44.706 6.000 5.751.908 5.320.605 5.965.859 5.628.485 b. Third parties Rupiah Call money Time deposits Savings Current accounts Deposit On Call Total Details of time deposits by term 381.676 51.428 15.794 39.543 1.801 264.154 51.421 184.760 14.100 38.776 490.242 553.211 c. 31 Maret/ March 31, 2017 d. Related parties Rupiah Savings Time deposits Current accounts Deposit On Call 31 Desember/ December 31, 2016 Tingkat suku bunga rata-rata per tahun Rupiah Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currency Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah 198.772 67.444 39.664 2.000 31 Maret/ March 31, 2017 c. 31 Desember/December 31, 2016 101.150 98.137 14.664 - Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan 24 bulan By type and currency Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months 24 months Average interest rates per annum 31 Desember/ December 31, 2016 2,86% 2,86% d. Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. 119 Rupiah There are no deposits from other banks which are blocked and pledged as loan collateral as of March 31, 2017 and December 31, 2016. The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI 22. MARKETABLE SECURITIES SOLD REPURCHASE AGREEMENTS UNDER Tidak terdapat efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali pada tanggal 31 Maret 2017 There are no marketable securities sold under repurchase agreements as of March 31, 2017 Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali pada tanggal 31 Desember 2016. Marketable securities sold under agreements as of December 31,2016. repurchase 31 Desember/December 31, 2016 Nasabah/ Customer Jenis Surat Berharga/ Type of Securities Nilai Nominal/ Nominal Amount Tanggal Dimulai/ Commencement Date Tanggal Pembelian Kembali/ Repurchase Date Harga Pembelian Kembali/ Repurchase Price Beban Bunga yang Belum Diamortisasi/ Unamortized Interest Expense Nilai Tercatat/ Carrying Value Pihak ketiga/ Third parties PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri Tbk PT Bank Panin Tbk PT BPD Papua PT Bank Central Asia Tbk Total IDBI170217273C 250.000 21 Des / Dec 21, 2016 23 Jan / Jan 23, 2017 224.225 1.088 223.137 SUN FR0069 250.000 22 Des / Dec 22, 2016 24 Jan / Jan 24, 2017 229.102 1.235 227.867 SUN FR0069 250.000 22 Des / Dec 22, 2016 24 Jan / Jan 24, 2017 229.102 1.235 227.867 IDSD130117182C 350.000 23 Des / Dec 23, 2016 6 Jan / Jan 6, 2017 314.768 348 314.420 IDSD030317182C 125.000 15 Des / Dec 15, 2016 16 Jan / Jan 16, 2017 111.686 337 111.349 IDBI210417273C 250.000 20 Des / Dec 20, 2016 20 Jan / Jan 20, 2017 221.491 871 220.620 SUN FR0053 100.000 21 Des / Dec 21, 2016 5 Jan / Jan 5, 2017 92.791 83 92.708 IDSD030317182C 282.000 22 Nop / Nov 22, 2016 23 Jan / Jan 23, 2017 252.399 1.115 251.284 IDSD030317182C 282.000 23 Nop / Nov 23, 2016 24 Jan / Jan 24, 2017 252.399 1.067 251.332 SUN FR0031 220.000 27 Des / Dec 27, 2016 10 Jan / Jan 10, 2017 221.077 444 220.633 IDBI220617272C 250.000 22 Des / Dec 22, 2016 12 Jan / Jan 12, 2017 219.272 553 218.719 IDSD030217182C 150.000 22 Des / Dec 22, 2016 12 Jan / Jan 12, 2017 134.640 340 134.300 SUN FR0061 200.000 22 Des / Dec 22, 2016 12 Jan / Jan 12, 2017 176.799 446 176.353 2.679.751 9.162 2.670.589 2.959.000 120 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN 23. DEBT SECURITIES ISSUED 31 Maret/ March 31, 2017 Medium Term Notes II Obligasi VII Bank Jabar Banten Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi 1.189.000 1.123.000 Total 2.311.758 31 Desember/ December 31, 2015 1.189.000 1.123.000 (242) (394) 2.311.606 Medium Term Notes II Bank Jabar Banten Bonds VII Unamortized bonds issuance cost Total Pada tanggal 23 Desember 2016, Bank telah menerbitkan dan mendaftarkan MTN II sebesar Rp1.189.000 dengan suku bunga tetap sebesar 9% per tahun di Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI). MTN II memiliki jangka waktu efektif 1 (satu) tahun yang berlaku sejak tanggal 28 Desember 2016 sampai dengan 8 Januari 2018. On December 23, 2016, the Bank had issued and registered MTN II amounting Rp1,189,000 with fixed interest rate of 9% per annum, at Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI). MTN II has effective one year term from December 28, 2016 to January 8, 2018. Pada tanggal 10 Februari 2011, Bank menerbitkan Obligasi VII Bank Jabar Banten. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 31 Januari 2011. On February 10, 2011, the Bank issued Bank Jabar Banten Bonds VII. The bonds were offered at their nominal value, listed in the Indonesia Stock Exchange and became effective based on Bapepam-LK Decision Letter dated January 31, 2011. Obligasi VII Bank Jabar Banten terdiri dari: Bank Jabar Banten Bonds VII consisted of: 1) Seri A dengan nilai nominal Rp276.000 dengan suku bunga tetap sebesar 9,2% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tiga tahun dan sudah jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2014. 1) Series A with nominal value of Rp276,000 with fixed interest rate of 9.2% per annum which is payable every three months; with a three-year term; and are due on February 9, 2014. 2) Seri B dengan nilai nominal Rp601.000 dengan suku bunga tetap sebesar 10,2% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan sudah jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2016. 2) Series B with nominal value of Rp601,000 with fixed interest rate of 10.2% per annum which is payable every three months; with a five-year term; and are due on February 9, 2016. 3) Seri C dengan nilai nominal Rp1.123.000 dengan suku bunga tetap sebesar 10,4% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tujuh tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2018. 3) Series C with nominal value of Rp1,123,000 with fixed interest rate of 10.4% per annum which is payable every three months; with a seven-year term; and are due on February 9, 2018. 3) 4) Obligasi VII Bank Jabar Banten Seri A dan Seri B dengan nilai nominal masing-masing Rp276.000 dan Rp601.000 telah dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh tempo. Bank Jabar Banten Bonds VII Series A and Series B with a total nominal value of Rp276,000 and Rp601,000 had been redeemed by the Bank on the due date. Obligasi VII Bank Jabar Banten tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank. Bank Jabar Banten Bonds VII are not secured by specific collateral, but are secured by all assets of the Bank. 121 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) 23. DEBT SECURITIES ISSUED (continued) Pada tanggal 31 Maret 2017, peringkat surat berharga ini menurut Pefindo adalah idAA-. As of March 31, 2017, the rating of the bonds based on Pefindo was idAA-. Selama jangka waktu obligasi tersebut di atas, tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak diperkenankan untuk: During the term of the above bonds, without the written permission of the trustee, the Bank is not allowed to: 1) menerbitkan obligasi atau instrumen hutang lainnya yang sejenis yang mempunyai kedudukan lebih tinggi dan pembayaran didahulukan dari efek hutang, kecuali pengeluaran obligasi atau instrumen hutang lain yang sejenis yang tidak mempunyai jaminan khusus; maka Bank tidak memerlukan persetujuan tertulis dari wali amanat, namun cukup menyampaikan pemberitahuan secara tertulis kepada wali amanat, segera setelah Bank mempunyai rencana untuk mengeluarkan obligasi atau instrumen hutang lain yang sejenis tersebut; 1) issue bonds or other similar debt instruments which have a higher rank than the debt securities issued and whose payments are prioritized over the debt securities issued, except for the issue of bonds where the collateral is not bound under the existing trust agreements; except for the issue of bonds or other similar debt instruments which do not have specific collateral, then the Bank does not need written permission from the trustee, the Bank only required to submit written announcement to the trustee, right after the Bank‟s plan to issue the bonds or other similar debt instruments; 2) mengurangi modal dasar dan modal disetor; 2) reduce the authorized capital and paidup capital; 3) melakukan penggabungan, konsolidasi, akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya Bank, atau yang mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha Bank, atau mengijinkan entitas anak (bila ada) untuk melakukan penggabungan, konsolidasi, dan/atau akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya entitas anak (bila ada) atau yang mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha entitas anak (bila ada), kecuali sepanjang dilakukan sesuai dengan ketentuan sebagai berikut: 3) perform any merger, consolidation or acquisition with other companies which causes the liquidation of the Bank, or has a negative impact on the continuity of the Bank‟s business, or to allow subsidiaries (if any) to perform any merger, consolidation, and/or acquisition with other companies which would cause the liquidation of the subsidiary (if any), or have a negative impact on the continuity of the subsidiary‟s business (if any), except if it is conducted by the following criteria: i. i. all requirements and conditions of the bonds in the trustee agreement and other related documents are still valid and completely bind the surviving company, and in the case where the Bank is not a surviving company, then all obligations related to the bond have been transferred legally to the surviving company, and the surviving company have adequate assets and capability to guarantee the payment of the bond and one of the surviving company‟s business line is engaged in banking industry; or semua syarat dan kondisi obligasi dalam perjanjian perwaliamanatan dan dokumen lain yang berkaitan tetap berlaku dan mengikat sepenuhnya perusahaan penerus (surviving company), dan dalam hal Bank bukan merupakan perusahaan penerus, maka seluruh kewajiban obligasi telah dialihkan secara sah kepada perusahaan penerus, dan perusahaan penerus tersebut memiliki aktiva dan kemampuan yang memadai untuk menjamin pembayaran obligasi dan perusahaan penerus tersebut salah satu bidang usahanya adalah bergerak dalam bidang perbankan; atau 122 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) 23. DEBT SECURITIES ISSUED (continued) During the term of the above bonds, without the written permission of the trustee, the Bank is not allowed to (continued): Selama jangka waktu obligasi tersebut di atas, tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak diperkenankan untuk (lanjutan): ii. ii. is required by the prevailing law in Indonesia; disyaratkan oleh perundangundangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia; 4) melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap milik Bank kepada pihak manapun yang dalam satu tahun berjalan melebihi 50% dari seluruh aset tetap milik Bank berdasarkan laporan keuangan terakhir yang diaudit, dalam satu transaksi atau gabungan transaksi dalam 1 (satu) tahun berjalan; 4) sell or transfer the Bank‟s fixed assets to other parties which in one year exceed 50% of all fixed assets owned by the Bank based on the last audited financial statements, in one or combined transaction, in 1 (one) year; 5) melakukan transaksi dengan pihak terafiliasi kecuali bila transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan yang menguntungkan Bank atau setidaktidaknya sama dengan persyaratan yang diperoleh Bank dari pihak ketiga yang bukan terafiliasi dalam transaksi yang lazim; dan 5) conduct transactions with affiliated parties, except if the transaction is performed with terms and conditions which bring benefits to the Bank or at a minimum, similar to the terms and conditions of transactions conducted with third parties which are affiliated in common transactions; and 6) memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain dan mengijinkan entitas anak (bila ada) memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain, kecuali dilakukan sehubungan dengan kegiatan yang sesuai dengan bidang usahanya, sesuai dengan anggaran dasar Bank atau bidang jasa keuangan lainnya atau sehubungan dengan pembangunan fasilitas usaha Bank dan/atau entitas anak (bila ada) yang bersangkutan dan pinjaman kepada karyawan, koperasi dan yayasan karyawan Bank dan/atau karyawan, koperasi dan yayasan karyawan entitas anak (bila ada). 6) grant loans or to invest in the form of investments in share participation in other parties or to allow subsidiaries (if any) to grant loans to or to invest in the form of investments in shares in other parties, except if it is in line with its business activities, in accordance with The Articles of Association of the Bank or other financial service field, or related with the construction of Bank‟s operations facility and/or subsidiaries (if any) and employee loan, Bank‟s employee cooperation and foundation, and/or susidiaries‟ employee cooperation and foundation (if any). Selama tahun 2017 dan 2016, Bank tidak melanggar persyaratan-persyaratan dalam penerbitan efek hutang tersebut. During 2017 and 2016, the Bank did not breach the covenants of the above debt securities issued. Pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, Bank telah mengamortisasi biaya emisi obligasi masing-masing sebesar Rp152 dan Rp722 yang dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. In Maerch 31, 2017 and December 31, 2016, the Bank has amortized the bonds issuance cost amounting to Rp152 and Rp722, respectively, which recorded in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. 123 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 24. PINJAMAN YANG DITERIMA 24. BORROWINGS 31 Maret/ March 31, 2017 31 Desember/ December 31, 2016 Pihak ketiga Rupiah Pemerintah Provinsi Jawa Barat Kredit Cinta Rakyat PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Andara Departemen Keuangan Lainnya 194.306 9.270 1.916 13.000 16.815 13.249 17.969 191.741 12.402 2.389 13.000 2.917 3.378 20.228 Third parties Rupiah West Java Province‟s Government Cinta Rakyat Loan PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Andara Ministry of Finance Others Total 266.525 246.055 Total Kredit Cinta Rakyat Kredit Cinta Rakyat Pinjaman Kredit Cinta Rakyat merupakan pinjaman yang diperoleh Bank dari Pemerintah Provinsi Jawa Barat. Pinjaman tersebut akan disalurkan sebagai kredit kepada pelaku usaha perseorangan dan/badan usaha perseorangan mikro dan kecil dalam sektor ekonomi produktif yang ada di wilayah Provinsi Jawa Barat untuk tujuan modal kerja dan/atau investasi yang mengikuti program dana bergulir dari Pemerintah Provinsi Jawa Barat. Berikut adalah rincian penarikan dari pinjaman tersebut: Kredit Cinta Rakyat borrowings are borrowings granted by Government of West Java Province. Kredit Cinta Rakyat borrowings are distributed to individual enterprise and/or small and micro enterprises in productive economic sector in West Java Province, for working capital and/or investment that follow West Java Province‟s Government Revolving Fund Program. The detail of the borrowings withdrawal are as follows: In 2011 amounting Rp165,000 according to agreement No. 112/PKS/DIR-MK/2011 on December 12, 2011. In 2013 according to agreement No. 050/PKS/DIR-MK/2013 on April 11, 2013 amounting Rp 50,000 and agreement No. 102/PKS/DIR-MK/2013 on December 5, 2013 amounting Rp20,000. In 2014 amounting Rp100,000 according to agreement No. 082/PKS/DIR-MK/2014 on September 11, 2014. In 2015 amounting Rp50,000 according to agreement No. 110/PKS/DIR-MK/2014 on November 11, 2015. On December 12, 2016 the first phase of a revolving fund of Rp. 165,000 has been returned to the Government of West Java Province. Pada tahun 2011 sebesar Rp165.000 berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 112/PKS/DIR-MK/2011 tanggal 12 Desember 2011. Pada tahun 2013 berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 050/PKS/DIR-MK/2013 tanggal 11 April 2013 sebesar Rp50.000 dan Perjanjian Kerjasama No. 102/PKS/DIRMK/2013 tanggal 5 Desember 2013 sebesar Rp20.000. Pada tahun 2014 sebesar Rp100.000 berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 082/PKS/DIR-MK/2014 tanggal 11 September 2014. Pada tahun 2015 sebesar Rp50.000 berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 110/PKS/DIR-MK/2014 tanggal 11 November 2015. Pada tanggal 12 Desember 2016 dana bergulir tahap I sebesar Rp. 165.000 telah dikembalikan kepada Pemerintah Provinsi Jawa Barat. This borrowing bears no interest and be matured within 5 years since date of borrowings withdrawal. For accounting purpose, borrowings are recorded at amortized acquisition cost. Seluruh pinjaman tersebut tidak dikenakan bunga dan akan jatuh tempo dalam waktu 5 tahun sejak tanggal penarikan pinjaman. Untuk tujuan akuntansi, pinjaman tersebut dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. 124 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued) Departemen Keuangan Ministry of Finance Merupakan fasilitas pinjaman dalam Rupiah yang diperoleh melalui Departemen Keuangan, yang ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu di Indonesia. The loans represent facilities in Rupiah obtained through the Ministry of Finance which are used to finance specific projects in Indonesia. Pinjaman tersebut merupakan dana bergulir yang diberikan oleh Pemerintah, dalam hal ini Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPDB) Kementerian Negara Koperasi Usaha Kecil Menengah dan Koperasi, dalam rangka penyaluran kredit pemberdayaan masyarakat kepada Bank sebagai lembaga keuangan pelaksana yang ditunjuk, dengan menggunakan pola executing. The borrowings are revolving funds provided by the Government, through Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPDB) Ministry of Cooperatives for Small Medium Enterprises and Cooperatives, in the framework of community development lending to the Bank as an appointed financial institution, using an executing pattern. Tidak terdapat aset Bank yang dijadikan agunan atas pinjaman yang diterima di atas. There are no Bank‟s assets which are pledged as collateral with respect to above mention borrowings. Bank bertindak sebagai penerus pinjaman untuk semua pinjaman yang diterima di mana Bank menanggung risiko kredit tidak tertagihnya piutang. The Bank is acting as an executing bank for all these borrowings and therefore the Bank bears the credit risk arising from uncollectible receivables. Pada tahun 2017 dan 2016 Bank telah memenuhi semua jadwal pembayaran pokok dan bunga pinjaman yang telah jatuh tempo. Bank juga telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman di atas. In 2017 and 2016, the Bank has settled all the principal and interest payment schedule of fund borrowing which has matured. Bank has complied with all of the existing terms of the fund borrowing agreement. PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) mendapatkan 4 (empat) fasilitas pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan total plafond sebesar Rp50.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu berkisar antara 60 sampai dengan 72 bulan dengan suku bunga pinjaman berkisar antara 11% sampai dengan 12,50% per tahun. PT BPR Karya Utama Jabar (subsidiary) received 4 (four) borrowing facilities from PT Bank CIMB Niaga Tbk with a total plafond of Rp50,000. This borrowing has a period ranging from 60 to 72 months with interest rate ranging from 11% to 12.50% per annum. Seluruh entitas anak telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. Subsidiaries has complied with all of the existing term of the fund borrowing agreement. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan total plafond sebesar Rp15.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu yang berkisar antara 24 sampai dengan 60 bulan. Suku bunga pinjaman berkisar antara 11% sampai dengan 13,50% per tahun.. PT BPR Karya Utama Jabar received 3 (three) borrowing facilities from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with a total plafond of Rp15,000. This borrowing has a period ranging from 24 to 60 months with interest rate ranging from 11% and 13.50% per annum. 125 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued) Seluruh entitas anak telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. Subsidiaries has complied with all of the existing terms of the fund borrowing agreement. PT Bank Andara PT Bank Andara PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT Bank Andara dengan total plafond sebesar Rp15.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 36 bulan dengan suku bunga berkisar antara 11% sampai dengan 13,5% per tahun. PT BPR Karya Utama Jabar received 3 (three) borrowing facility from PT Bank Andara with a total plafond of Rp15,000. This borrowing has a period of 48 (fourty eight) months. The interest rate is 13.50% per annum. Seluruh entitas anak telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. Subsidiaries has complied with all of the existing terms of the fund borrowing agreement. PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial PT Bank Jabar Banten Syariah (entitas anak) mendapatkan 1 (satu) fasilitas pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial dengan total plafond sebesar Rp13.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 60 bulan dengan bagi hasil sebesar 38,55% per tahun. PT Bank Jabar Banten Syariah received 1 (one) borrowing facility from PT Sarana Multigriya Finansial with a total plafond of Rp13,000. This borrowing has a period of 60 (sixty) months. The sharia profit sharing is 38.55% per annum. Seluruh entitas anak telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. Subsidiaries has complied with all of the existing terms of the fund borrowing agreement. Pinjaman Diterima Lainnya Other Borrowings Pinjaman diterima lainnya terdiri dari: Other borrowings consist of: 31 Maret/ March 31, 2017 31 Desember/ December 31, 2016 Pihak ketiga Rupiah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna 4.808 5.324 12.913 248 14.515 389 Third parties Rupiah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna Total 17.969 20.228 Total 126 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued) PT Bank BTPN PT Bank BTPN PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT Bank BTPN dengan total plafond sebesar Rp8.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 36 bulan dengan suku bunga berkisar antara 12,25% sampai dengan 13,5% per tahun. PT BPR Karya Utama Jabar (subsidiary) received 3 (three) borrowing facilities from PT Bank BTPN with a total plafond of Rp8,000. This borrowing has a period of 36 months. The interest rate ranging from 12.25% to 13.5% per annum. Seluruh entitas anak telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. Subsidiaries has complied with all of the existing terms of the fund borrowing agreement. PT Bank Sampoerna PT Bank Sampoerna PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) mendapatkan 1 (satu) fasilitas pinjaman dari PT Bank Sampoerna dengan total plafond sebesar Rp10.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 36 bulan dengan suku bunga berkisar antara 13% sampai dengan 14% per tahun. PT BPR Karya Utama Jabar (subsidiary) received 1 (one) borrowing facilities from PT Bank Sampoerna with a total plafond of Rp10,000. This borrowing has a period of 36 months. The interest rate ranging from 13% to 14% per annum. Seluruh entitas anak telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. Subsidiaries has complied with all of the existing terms of the fund borrowing agreement. PT. Bank Negara Indonesia, Tbk PT Bank Negara Indonesia PT BPR Karya Utama Jabar (entitas anak) mendapatkan 1 (satu) fasilitas pinjaman dari PT Bank BNI dengan total plafond sebesar Rp40.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 60 bulan dengan suku bunga berkisar antara 11,5% sampai dengan 13,25% per tahun. PT BPR Karya Utama Jabar (subsidiary) received 1 (one) borrowing facility from PT Bank BNI with a total plafond of Rp40,000. This borrowing has a period of 60 months. The interest rate ranging from 11.5% to 13.25% per annum. PT BPR Intan Jabar (entitas anak) mendapatkan fasilitas pinjaman dari PT BNI dengan total plafond sebesar Rp1.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 60 (enam puluh) bulan dengan suku bunga pinjaman berkisar 8,33% per tahun. PT BPR Intan Jabar (subsidiary) received borrowing facilities from PT Bank BNI with a total plafond of Rp1,000. This borrowing has a period of 48 (fourty eight) months with the interest rate 8.33% per annum. Seluruh entitas anak telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. Subsidiaries has complied with all of the existing terms of the fund borrowing agreement. 127 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 25. ESTIMASI KERUGIAN KONTINJENSI a. Estimasi kerugian kontinjensi KOMITMEN DAN komitmen dan PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 25. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND CONTINGENCIES a. 31 Maret/ March 31, 2017 b. 31 Desember/ December 31, 2016 Rupiah Fasilitas kredit yang belum digunakan Bank garansi Rupiah 1.552 271 1.156 463 Total 1.823 1.619 Perubahan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi b. 31 Maret/ March 31, 2017 Total Movements in the estimated losses on commitments and contingencies Saldo awal (Pembalikan) pembentukan selama tahun berjalan 1.619 1.056 206 563 Beginning balance (Reversal) provision during the year Saldo akhir 1.823 1.619 Ending balance Management believes that the above estimated losses on commitments and contingencies is adequate. 26. PAJAK PENGHASILAN 26. INCOME TAX Pajak dibayar dimuka a. 31 Maret/ March 31, 2017 Bank Pajak penghasilan badan (Pasal 25) Entitas anak Pajak penghasilan badan b. Unused loan facility Bank guarantee 31 Desember/ December 31, 2016 Manajemen berpendapat bahwa jumlah estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk telah memadai. a. Estimated losses on commitments and contingencies 24.541 - Bank Corporate income tax (Article 25) 883 609 Subsidiary Corporate income tax 25.424 609 Utang pajak b. 31 Maret/ March 31, 2017 Bank Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 4(2) dan 23 Entitas anak Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 4(2) dan 23 Total Prepaid taxes 31 Desember/ December 31, 2016 Taxes payable 31 Desember/ December 31, 2016 54.031 36.204 24.039 1.838 90.235 25.877 54 130 76 133 184 209 115.843 26.086 128 Bank Income tax Article 21 Articles 4(2) and 23 Subsidiary Income tax Article 21 Articles 4(2) and 23 Total The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) b. 26. INCOME TAX (continued) Utang pajak b. 31 Maret/ March 31, 2017 Bank Pajak kini Pajak tangguhan Entitas anak Pajak kini Pajak tangguhan Neto Taxes payable 31 Desember/ December 31, 2016 82.420 37.936 347.273 92.202 120.356 439.475 155 4.908 2.470 (131.262) 5.063 (128.792) 125.419 310.683 Bank Current tax Deferred tax Subsidiary Current tax Deferred tax Net The reconciliation between the tax expense computed by applying the applicable tax rate on the income before tax expense and the tax expense shown in the consolidated statement of income are as follows: Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum beban pajak dan beban pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut: 31 Maret/ March 31, 2017 31 Desember/ December 31, 2016 Laba sebelum beban pajak Rugi (laba) sebelum beban pajak entitas anak Transaksi eliminasi 574.748 1.463.908 (8.106) - 535.787 8.973 Income before tax expense Loss (income) before tax expensesubsidiaries Elimination transaction Laba sebelum beban pajak (Bank) 566.642 2.008.668 Income before tax expense (Bank only) 113.328 401.733 Tax expense calculated at prevailing tax rate Pajak dihitung pada tarif pajak yang berlaku Pengaruh beban yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak entitas anak Beban pajak - neto 7.028 5.063 125.419 37.742 (128.792) 310.683 Non-deductible expenses Tax expense of subsidiaries Tax expense - net The reconciliation between income before tax expense, as shown in the statement of comprehensive income are as follows: Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran penghasilan kena pajak, adalah sebagai berikut: 129 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) c. 26. INCOME TAX (continued) Manfaat (beban) pajak (lanjutan) c. 31 Maret/ March 31, 2017 Laba sebelum beban pajak (Bank) 566.642 Tax benefit (expense) (continued) 31 Desember/ December 31, 2016 2.008.668 Beda temporer Pembalikan kerugian kredit Penghargaan kerja Penyisihan beban Corporate Social Responsibility Penyisihan (pembalikan) beban imbalan kerja Pembalikan kerugian aset non produktif dan aset produktif selain kredit yang diberikan Kerugian (keuntungan) perubahan nilai surat berharga yang diperdagangkan Beda tetap Beban yang tidak dapat dikurangkan Laba kena pajak Beban pajak penghasilan badan Dikurangi pajak dibayar dimuka Hutang pajak penghasilan badan (182.851) 8.953 19.313 (10.994) (400.395) 12.337 (65.568) (2) (2.939) (24.100) (4.445) (189.681) (461.010) Income before tax expense (Bank only) Temporary differences Reversal of allowance for loan losses Gratuity Provision for Corporate Social Responsibility Provision for (reversal of) employee benefits Reversal of possible losses on non-earning assets and earning assets other than loans Loss (gain) from changes in fair value of held-for-trading marketable securities 35.138 188.710 Permanent differences Non-deductible expenses 412.099 1.736.368 Taxable income 82.420 347.273 Corporate income tax expense (86.819) (377.581) Less prepaid tax (4.399) (30.308) Corporate income tax payable Bank akan menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan untuk tahun 2016 sesuai dengan prinsip self assessment berdasarkan perhitungan tersebut di atas. The Bank will file its Annual Corporate Income Tax Return for 2016 according to the self assessment principle in accordance with the above calculation. Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan yang dilaporkan ke kantor pajak. The calculation of corporate income tax for the year ended December 31, 2016 conforms with the Annual Corporate Income Tax Return reported to the tax office. 130 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) d. 26. INCOME TAX (continued) Aset (liabilitas) pajak tangguhan - neto d. The tax effects on significant outstanding temporary differences between financial and tax reporting purposes are as follows: Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang signifikan antara pelaporan keuangan dan pajak adalah sebagai berikut: 31 Maret/ March 31, 2017 Aset (liabilitas) pajak tangguhan dampak dari laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian Penyisihan beban Corporate Social Responsibility Penghargaan kerja Penyisihan imbalan kerja Penyisihan kerugian kredit Perubahan nilai wajar surat berharga diperdagangkan Pencadangan Penghargaan Direksi Penyisihan kerugian aset non produktif dan aset produktif selain dari kredit yang diberikan Deferred tax assets (liabilities) – net 31 Desember/ December 31, 2016 23.477 23.126 (187.092) 19.615 2.730 25.325 (150.522) (7.825) 4.521 (3.005) - 272 (143.521) 272 (105.585) Aset (liabilitas) pajak tangguhan – dampak dari ekuitas Pengukuran kembali imbalan pasti Bank Entitas Anak Deferred tax assets (liabilities) - effect from equity 33.025 (110.496) 132.377 31 Maret/ March 31, 2017 Entitas anak 33.025 (72.560) 137.253 Remeasurement of define benefit Bank Subsidiaries The details of deferred tax benefit (expense) – net computed by computing the effect of temporary differences on tax rate are as follows: Rincian pendapatan (beban) pajak tangguhan neto dengan memperhitungkan pengaruh beda temporer pada tarif pajak adalah sebagai berikut: Penyisihan beban Corporate Social Responsibility Penghargaan kerja Penyisihan imbalan kerja Penyisihan kerugian kredit Perubahan nilai wajar surat berharga diperdagangkan Pencadangan penghargaan direksi Penyisihan kerugian aset non produktif dan aset produktif selain dari kredit yang diberikan Deferred tax assets (libilities) effect from consolidated statement of income and other comprehensive income Provision for Corporate Social Responsibility Gratuity Provision for employee benefits Provision for loan losses Changes in fair value held-for-trading marketable securities Directors Award Backup Provision for losses on non-earning assets and earning assets other than loan 31 Desember/ December 31, 2016 3.862 (2.199) (36.570) 2.468 (13.113) (80.080) (4.820) 1.791 (889) - Provision for Corporate Social Responsibility Gratuity Provision for employee benefits Provision for loan losses Changes in fair value held-for-trading marketable securities Directors Award Backup - (588) Provision for losses on non-earning assets on non-earning assets other than loan (37.936) (4.908) (92.202) 131.262 Subsidiaries (42.844) 39.060 131 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) d. 26. INCOME TAX (continued) Aset (liabilitas) pajak tangguhan - neto (lanjutan) d. Management believes that deferred tax assets can be utilized and can be compensated against future taxable income. Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan dan dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa mendatang. e. Deferred tax assets (liabilities) – net (continued) Perubahan Tarif pajak e. Changes in Tax rate Pada akhir tahun 2013, Peraturan Pemerintah No.81 Tahun 2007 tanggal 28 Desember 2007 telah diubah dengan Peraturan Pemerintah (PP) No.77 Tahun 2013 tanggal 21 November 2013 yang kemudian diubah dengan Peraturan Pemerintah (PP) No.56 Tahun 2015 tanggal 3 Agustus 2015 tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” yang mengatur bahwa wajib pajak dalam negeri yang berbentuk perseroan terbuka dapat memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5% (lima persen) lebih rendah dari tarif pajak penghasilan wajib pajak badan dalam negeri bila memenuhi persyaratan sebagai berikut: (a) paling sedikit 40% (empat puluh persen) dari jumlah keseluruhan saham, (b) saham tersebut harus dimiliki oleh paling sedikit 300 pihak, (c) masing-masing pihak tersebut hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% (lima persen) dari keseluruhan saham ditempatkan dan disetor penuh, dan (d) ketentuan sebagaimana dimaksud di atas harus dipenuhi dalam waktu paling singkat 183 (seratus delapan puluh tiga) hari kalender dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak. Ketentuan mengenai tata cara pelaksanaan dan pengawasan pemberian penurunan tarif pajak penghasilan di atas akan diatur dengan Peraturan pemerintah (PP). At end of 2013, Government Regulation No.81 Year 2007 dated December 28, 2007 was amended by Government Regulation (PP) No.77 Year 2013 dated November 21, 2013 which was amended with Government Regulation (PP) No.56 Year 2015 dated August 3, 2015 regarding “Reduction on Income Tax Rate for Domestic Listed Companies” which regulates that domestic listed companies can obtain reduction on income tax rate at 5% (five percent) lower than income tax rate of domestic companies tax payers if the following criterias are met: (a) at least 40% (fourty percent) of the total issued shares, (b) the shares are owned by at least 300 parties, (c) each party can only own lower than 5% (five percent) of the total issued and fully paid shares, and (d) the above requirements must be fulfilled at the minimum of 183 (one hundred eighty three) calendar days in a period of 1 (one) fiscal year. Regulation on application and supervision of the reduction on income tax rate will be provided in the government regulation. Manajemen akan terus melakukan pemantauan terkait kepastian pemenuhan persyaratan transisi ini. Manajemen berkeyakinan bahwa Bank akan memenuhi semua persyaratan untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan untuk tahun pajak 2017. Management will continue to monitor the certainty of the fulfillment of the transition requirements. Management believes that the Bank will fulfill all the requirements to obtain the reduction on income tax rate facility for 2017 fiscal year. 132 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) f. 26. INCOME TAX (continued) Uang Muka Pajak f. Tax Advances Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/20170131 tanggal 5 Januari 2017 dan No. DE/I/2016-0107 tanggal 5 Januari 2016 tentang laporan bulanan kepemilikan saham berupa Formulir No. X.H.I-2 dari Biro Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas kepemilikan saham Bank selama tahun 2016 dan 2015, semua kriteria di atas untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak tersebut atas laporan keuangan Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017, 2016 dan 2015 telah terpenuhi. Based on Letter No. DE/I/2017-0131 dated January 5, 2017 and No. DE/I/2016-0107 dated January 5, 2016 the monthly report of shares ownerships, form No. X.H.I-2 from the Securities Administration Agency (Biro Administrasi Efek), Datindo Entrycom on the ownership of Bank‟s shares during 2016 and 2015, all of the above mentioned required criteria to obtain the tax rate reduction on Bank‟s financial statements for the year ended March 31, 2017, 2016 and 2015 were fulfilled by Bank. Sehubungan dengan hal tersebut, pajak penghasilan badan bank bjb untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017, 2016 dan 2015 telah dihitung dengan menggunakan tarif pajak 20%. In relation with the matter above, the Bank‟s corporate income tax for the year ended March 31 2017, 2016 and 2015 are calculated using the tax rate of 20%. Tahun 2016 Year 2016 Pada tahun 2016 Bank menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”), sebagai berikut : 1) No. 00001/201/14/441/16 atas PPh Pasal 21 untuk tahun fiskal 2014 sebesar Rp901. In 2016, the Bank received Tax Assessment Letter (“SKPKB”), as follows : 1) No: 00001/201/14/441/16 on income tax article 21 for fiscal year 2014 amounting to Rp901. 2) No: 00001/203/14/441/16 on income tax article 23 for fiscal year 2014 amounting to Rp407. 3) No: 00001/240/14/441/16 on income tax article 4 (2) for fiscal year 2014 amounting to Rp3,339. 4) No: 00001/201/15/441/16 on income tax article 21 for fiscal year 2015 amounting to Rp8,083. 5) No: 00001/203/15/441/16 on income tax article 23 for fiscal year 2015 amounting to Rp704. 6) No: 00001/240/15/441/16 on income tax article 4 (2) for fiscal year 2015 amounting to Rp4,089. Bank has made a full payment for the above SKPKB. Bank will submit objection on the SKPKB. 2) No. 00001/203/14/441/16 atas PPh Pasal 23 untuk tahun fiskal 2014 sebesar Rp407. 3) No. 00001/240/14/441/16 atas PPh Pasal 4 ayat (2) untuk tahun fiskal 2014 sebesar Rp3.339. 4) No. 00001/201/15/441/16 atas PPh Pasal 21 untuk tahun fiskal 2015 sebesar Rp8.083. 5) No. 00001/203/15/441/16 atas PPh Pasal 23 untuk tahun fiskal 2015 sebesar Rp704. 6) No. 00001/240/15/441/16 atas PPh Pasal 4 ayat (2) untuk tahun fiskal 2015 sebesar Rp4.089. Bank telah melakukan pembayaran penuh atas SKPKB tersebut seluruhnya. Bank akan mengajukan keberatan atas SKPKB tersebut. In 2016, the Bank has full paid the Tax Collection Letter (STP) for corporate income tax amounting to Rp 16,740. The management will submit objection on the STP. Year 2015 Pada tahun 2016, Bank telah melakukan pembayaran atas Surat Tagihan Pajak (STP) PPh Badan senilai Rp16.740. Manajemen akan mengajukan gugatan atas STP tersebut. Tahun 2015 In 2015, the Bank has received Tax Collection Letter (STP) No. 00029/106/14/054/15 dated January 26, 2015 for income tax article 25 in 2015 amounting to Rp12,573. The management will submit objection on the STP. The Bank has fully paid the STP in 2015. Pada tahun 2015, Bank telah menerima Surat Tagihan Pajak (STP) No. 00029/106/14/054/15 tanggal 26 Januari 2015 untuk PPh pasal 25 tahun 2015 senilai Rp12.573. Manajemen akan mengajukan keberatan atas STP tersebut. Bank telah melakukan pembayaran secara penuh atas STP tersebut pada tahun 2015. 133 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 27. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 27. INTEREST PAYABLE This account consists of: Akun ini terdiri dari: 31 Maret/March 31, 2017 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah Simpanan nasabah Efek hutang yang diterbitkan Bagi hasil syariah Simpanan dari bank lain Pinjaman yang diterima Dolar Amerika Serikat Simpanan nasabah Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah 112.939 17.621 14.467 14.527 1.099 156.867 160.653 533 157.400 162.024 28. Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah Jasa produksi Setoran jaminan Dana Corporate Social Responsibility Penghargaan kerja Lain-lain Total 262.399 123.116 1.371 1.371 31 Maret/March 31, 2017 Provisi dan komisi diterima di muka Dolar Amerika Serikat Dolar Australia 101.782 533 28. LIABILITAS LAIN-LAIN Mata uang asing Setoran jaminan Dolar Amerika Serikat Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah 119.329 17.621 15.119 3.699 1.099 40.014 Total 31 Desember/December 31, 2016 Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah 117.387 22.605 1.067.607 98.076 13.652 234.480 1.335.883 762.571 264.084 139.252 3.558 1.876 - 5.137 5.434 1.342.020 768.005 134 Total 31 Desember/December 31, 2016 296.667 119.696 1.640 - United States Dollar Deposits from customer OTHER LIABILITIES 61.692 66.592 3.497 Rupiah Deposits from customer Debt securities issued Sharia profit sharing Deposits from other Banks Borrowings Rupiah Employee bonus Guarantee deposits Corporate Social Responsibility fund Gratuity Others Foreign currencies Guarantee deposits United States Dollar Unearned provisions and commision United States Dollar Australian Dollar Total The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 28. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 28. Others mainly consist of entrusted account, accounts in process, religious holiday allowance, and entrusted work achivement incentive. Lainnya terutama terdiri dari rekening titipan, rekening dalam penyelesaian, titipan THR, dan titipan insentif prestasi kerja. 29. DANA SYIRKAH TEMPORER a. OTHER LIABILITIES (continued) 29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS Berdasarkan jenis dan mata uang a. 31 Maret/ March 31, 2017 By type and currency 31 Desember/ December 31, 2016 Pihak-pihak berelasi Rupiah Bukan bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah Related parties 3 3.542 4.833 3 2.758 5.816 8.378 8.577 Rupiah Non - bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit Pihak ketiga Rupiah Bukan bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah Bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah Total b. Third parties 200.520 600.901 4.940.996 335.214 638.998 3.975.393 5.742.417 4.949.605 3.747 9.526 254.850 5.928 17.737 642.556 268.123 666.221 6.018.918 5.624.403 Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu b. 31 Maret/ March 31, 2017 Rupiah Bukan bank 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Bank 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Total Bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit Total Details of time deposits by term 31 Desember/ December 31, 2016 2.982.534 1.397.404 460.519 104.249 1.123 2.056.106 1.396.327 435.501 92.202 1.073 4.945.829 3.981.209 248.156 5.345 837 512 614.124 25.846 1.000 993 593 254.850 642.556 5.200.678 4.623.765 135 Rupiah Non - bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit Rupiah Non - bank 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months Bank 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 29. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) c. 29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued) Tingkat bagi hasil Deposito Mudharabah c. Profit sharing from Mudharabah Deposits Deposito berjangka Mudharabah merupakan investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan BJBS atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Mudharabah time deposits are entitled to receive a share in the income derived by the BJBS from the use of such funds based on a pre-determined ratio. Tingkat bagi hasil setara per tahun untuk deposito berjangka Mudharabah adalah sebagai berikut: The annual equivalent revenue sharing ratio for Mudharabah time deposits are as follows: 31 Maret/ March 31, 2017 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan 31 Desember/ December 31, 2016 5,62% 5,74% 5,87% 5,99% 5,99% 30. MODAL SAHAM 5,13% 5,79% 5,35% 5,13% 5,13% 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months 30. SHARE CAPITAL 31 Maret 2017/March 31, 2017 Pemegang saham Jumlah lembar saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership Total dalam Rupiah/ Amount in Rupiah Saham Seri A A. Provinsi Jawa Barat B. Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kota - Bandung - Cimahi - Depok - Tasikmalaya - Bekasi - Bogor - Banjar - Sukabumi - Cirebon Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kabupaten - Soreang - Bogor - Tasikmalaya - Cianjur - Indramayu - Sukabumi - Bekasi Shareholders Class A Shares 3.709.994.733 38,26% 927.499 A. Province of West Java B. Government of Municipalities/ Regencies in the Province of West Java: Government of Municipalities Bandung Cimahi Depok Tasikmalaya Bekasi Bogor Banjar Sukabumi Cirebon - 116.000.006 104.000.000 89.581.968 60.000.000 59.697.024 46.737.809 41.000.000 36.820.520 17.039.629 1,20% 1,07% 0,92% 0,62% 0,62% 0,48% 0,42% 0,38% 0,18% 29.000 26.000 22.395 15.000 14.925 11.684 10.250 9.205 4.260 570.876.956 5,89% 142.719 680.906.967 193.458.066 130.953.800 102.416.760 84.047.907 83.000.000 73.550.504 7,02% 2,00% 1,35% 1,06% 0,87% 0,86% 0,76% 136 170.227 48.365 32.738 25.604 21.012 20.750 18.387 Regencies in the Province of West Java: Government of Regencies Soreang Bogor Tasikmalaya Cianjur Indramayu Sukabumi Bekasi - The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 30. MODAL SAHAM (lanjutan) 30. SHARE CAPITAL (continued) 31 Maret 2017/March 31, 2017 Pemegang saham Jumlah lembar saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership Total dalam Rupiah/ Amount in Rupiah Saham Seri A (lanjutan) B. Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat (lanjutan): Pemerintah Kabupaten (lanjutan): - Karawang - Cirebon - Purwakarta - Sumedang - Subang - Majalengka - Ciamis - Kuningan - Garut Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat C. Provinsi Banten D. Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Banten: Pemerintah Kota - Tangerang - Cilegon Pemerintah Kabupaten - Tangerang - Serang - Pandeglang - Lebak Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Provinsi Banten Total Saham Seri A Shareholders Class A Shares (continued) B. Regencies in the Province of West Java (continued): 54.318.644 53.609.080 51.219.171 46.052.684 42.926.558 35.462.669 32.721.097 27.508.120 26.366.698 0,56% 0,55% 0,53% 0,47% 0,43% 0,37% 0,34% 0,28% 0,27% 13.580 13.402 12.805 11.513 10.732 8.866 8.180 6.877 6.592 1.718.518.725 17,72% 429.630 Government of Regencies (continued): Karawang Cirebon Purwakarta Sumedang Subang Majalengka Ciamis Kuningan Garut - Total - Government of Municipalities and Regencies in the Province of West Java 2.289.395.681 23,61% 572.349 520.589.856 5,37% 130.147 C. Province of Banten D. Government of Municipalities/ Regencies in the Province of Banten: Government of Municipalities Tangerang Cilegon - 119.503.394 58.000.000 1,23% 0,60% 29.876 14.500 177.503.394 1,83% 44.376 289.306.189 144.311.251 105.218.408 35.899.154 2,98% 1,49% 1,09% 0,37% 72.326 36.078 26.305 8.975 574.735.002 5,93% 143.684 752.238.396 7,76% 188.060 7.272.218.666 75,00% 1.818.055 Government of Regencies Tangerang Serang Pandeglang Lebak - Total - Government of Municipalities and Regencies in the Province of Banten Total Class A Shares Saham Seri B Masyarakat (kepemilikan di bawah 5% untuk setiap pihak) Class B Shares 2.424.072.500 Total Saham Seri B 2.424.072.500 25,00% 606.018 Total Class B Shares Total 9.696.291.166 100,00% 2.424.073 Total 25,00% 137 606.018 Public (ownership less than 5% each) The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 30. MODAL SAHAM (lanjutan) 30. SHARE CAPITAL (continued) 31 Desember 2016/December 31, 2016 Pemegang saham Jumlah lembar saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership Total dalam Rupiah/ Amount in Rupiah Saham Seri A A. B. Provinsi Jawa Barat Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kota - Bandung - Cimahi - Depok - Tasikmalaya - Bekasi - Bogor - Banjar - Sukabumi - Cirebon Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kabupaten - Soreang - Bogor - Tasikmalaya - Cianjur - Indramayu - Sukabumi - Bekasi - Karawang - Cirebon - Purwakarta - Sumedang - Subang - Majalengka - Ciamis - Kuningan - Garut Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat C. Provinsi Banten Shareholders Class A Shares 3.709.994.733 38,26% 927.499 A. Province of West Java B. Government of Municipalities/ Regencies in the Province of West Java: Government of Municipalities Bandung Cimahi Depok Tasikmalaya Bekasi Bogor Banjar Sukabumi Cirebon - 116.000.006 104.000.000 89.581.968 60.000.000 59.697.024 46.737.809 41.000.000 36.820.520 17.039.629 1,20% 1,07% 0,92% 0,62% 0,62% 0,48% 0,42% 0,38% 0,18% 29.000 26.000 22.395 15.000 14.925 11.684 10.250 9.205 4.260 570.876.956 5,89% 142.719 680.906.967 193.458.066 130.953.800 102.416.760 84.047.907 83.000.000 73.550.504 54.318.644 53.609.080 51.219.171 46.052.684 42.926.558 35.462.669 32.721.097 27.508.120 26.366.698 7,02% 2,00% 1,35% 1,06% 0,87% 0,86% 0,76% 0,56% 0,55% 0,53% 0,47% 0,43% 0,37% 0,34% 0,28% 0,27% 170.227 48.365 32.738 25.604 21.012 20.750 18.387 13.580 13.402 12.805 11.513 10.732 8.866 8.180 6.877 6.592 1.718.518.725 17,72% 429.630 2.289.395.681 23,61% 572.349 520.589.856 5,37% 130.147 138 Regencies in the Province of West Java: Government of Regencies Soreang Bogor Tasikmalaya Cianjur Indramayu Sukabumi Bekasi Karawang Cirebon Purwakarta Sumedang Subang Majalengka Ciamis Kuningan Garut - Total - Government of Municipalities and Regencies in the Province of West Java C. Province of Banten The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 30. MODAL SAHAM (lanjutan) 30. SHARE CAPITAL (continued) 31 Desember 2016/December 31, 2016 Pemegang saham Jumlah lembar saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership Total dalam Rupiah/ Amount in Rupiah Saham Seri A (lanjutan) D. Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Banten: Pemerintah Kota - Tangerang - Cilegon Pemerintah Kabupaten - Tangerang - Serang - Pandeglang - Lebak Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Provinsi Banten Total Saham Seri A Shareholders Class A Shares (continued) 119.503.394 58.000.000 1,23% 0,60% 29.876 14.500 177.503.394 1,83% 44.376 289.306.189 144.311.251 105.218.408 35.899.154 2,98% 1,49% 1,09% 0,37% 72.326 36.078 26.305 8.975 574.735.002 5,93% 143.684 752.238.396 7,76% 188.060 7.272.218.666 75,00% 1.818.055 D. Government of Municipalities/ Regencies in the Province of Banten: Government of Municipalities Tangerang Cilegon - Government of Regencies Tangerang Serang Pandeglang Lebak - Total - Government of Municipalities and Regencies in the Province of Banten Total Class A Shares Saham Seri B Masyarakat (kepemilikan di bawah 5% untuk setiap pihak) Class B Shares 2.424.072.500 25,00% 606.018 Total Saham Seri B 2.424.072.500 25,00% 606.018 Total Class B Shares Total 9.696.291.166 100,00% 2.424.073 Total Public (ownership less than 5% each) Pada tahun 2017 dan 2016, saham Seri A khusus dimiliki oleh pemerintah pusat, pemerintah provinsi, kota dan kabupaten sedangkan saham Seri B dimiliki oleh masyarakat. Share capital for the year 2017 dan 2016, Class A shares are specially owned by the central government, provinces, cities and districts while the Class B shares are owned by public. Saham Seri A ialah saham yang memberikan hak khusus kepada pemegangnya dalam kuorum kehadiran dan kuorum persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham. Class A shares are shares that give special rights to the holder in the attendance quorum and the approval of quorum at the Shareholders‟ General Meeting. 139 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 31. TAMBAHAN MODAL DISETOR 31. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL As of March 31, 2017 and 2016, details of additional paid in capital as follows: Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 2016, rincian tambahan modal disetor adalah sebagai berikut: Agio saham Biaya emisi penerbitan saham 848.425 (25.002) Premium on share capital Shares issuance costs Neto 823.423 Net 32. PENGGUNAAN LABA 32. DISTRIBUTION OF INCOME Penggunaan laba tahun 2016 ditetapkan berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tanggal 29 Maret 2017 sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 140 oleh R. Tendy Suwarman, SH. Income distributions for the year 2016 was made based on the General Shareholders‟ Meeting dated March 27, 2017 as stated in Notarial Deed No. 140 of R. Tendy Suwarman, SH. Penggunaan laba tahun 2015 ditetapkan berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tanggal 23 Maret 2016 sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 61 oleh R. Tendy Suwarman, SH.. Income distributions for the year 2015 was made based on the General Shareholders‟ Meeting dated March 23, 2016 as stated in Notarial Deed No. 61 of R. Tendy Suwarman, SH. Berdasarkan keputusan RUPS tersebut di atas, penggunaan laba tahun 2016 dan 2015 ditetapkan sebagai berikut: Based on the above General Shareholders‟ Meeting, the distributions of income in 2016 and 2015, were are as follows: Laba Tahun Berjalan / Income for the year 2016 Pembagian dividen Pembentukan cadangan umum 2015 862.969 706.222 Jasa produksi dan beban corporate social responsibility dibukukan sebagai beban pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan. 822.246 549.549 Dividend distributions General reserve Employee bonus and corporate social responsibility expenses are recorded as expense in the current year consolidated statement of profit and loss and other comprehensive income. 140 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 33. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 33. INTEREST AND SHARIA INCOME This account consists of: Akun ini terdiri dari: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret/Period Ended March 31, 2017 Rupiah Kredit yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Wesel ekspor dan tagihan lainnya Syariah Margin Bagi Hasil Pendapatan Sewa Ijarah 2016 2.253.272 2.044.813 100.364 3.617 151 - 63.800 5.610 608 - 139.529 48.866 3.245 142.619 44.965 2.769 Nilai wajar melalui laba rugi Surat berharga 14.736 11.129 Rupiah Loans and recievables Loans Placements with Bank Indonesia and other banks Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Bills and other receivables Sharia Margin Profit Sharing Ijarah lease income Fair value through profit or loss Marketable securities Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga 176.735 247.018 Held to maturity Marketable securities Mata uang asing Kredit yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan Dolar Amerika Serikat Wesel ekspor dan tagihan lainnya Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Dolar Amerika Serikat Provisi dan Komisi Pembiayaan Syariah Total Foreign currencies Loans and receivables Loans United States Dollar Bills and other receivables Placements with Bank Indonesia and other banks United States Dollar 4.464 - 3.918 18 1.875 857 2.746.854 2.568.124 13.539 10.715 Sharia financing fees and Commissions 2.760.393 2.578.839 Total 34. BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH 34. INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT SHARING This account consists of: Akun ini terdiri dari: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret/Period Ended March 31, 2017 Rupiah Simpanan nasabah Bagi hasil syariah Efek hutang yang diterbitkan 2016 983.166 98.978 66.704 141 868.916 94.496 45.360 Rupiah Deposits from customers Sharia profit sharing Debt securities issued The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 34. BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH (lanjutan) 34. INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT SHARING (continued) This account consists of: (continued) Akun ini terdiri dari: (lanjutan) Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret/Period Ended March 31, 2017 Simpanan dari bank lain Premi penjaminan Premi asuransi kredit Pinjaman yang diterima Lain-lain 60.356 43.048 21.799 7.443 133 79.101 43.573 24.929 9.269 175 1.281.627 1.165.818 6.930 65 2.781 38 6.995 2.819 1.288.622 1.168.637 Mata uang asing Simpanan nasabah Premi asuransi kredit Total 2016 35. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA Deposits from other banks Guarantee premium Loan insurance premium Borrowings Others Foreign currencies Deposits from customers Loan insurance premium Total 35. OTHER OPERATING INCOME This account consists of: Akun ini terdiri dari: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret/Period Ended March 31, 2017 Provisi dan komisi selain dari kredit yang diberikan Rupiah Provisi dan komisi Fee komitmen Mata uang asing Provisi dan komisi Fee komitmen 2016 93.057 694 88.125 89 367 - 972 1 94.118 89.187 Non-loan related fees and commissions Rupiah Fees and commissions Commitment fees Foreign currencies Fees and commissions Commitment fees Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat berharga - neto Keuntungan dari penjualan surat berharga untuk diperdagangkan - neto 50.815 23.530 - 19.294 Keuntungan transaksi valuta asing - neto Lain-lain 2.526 9.566 3.404 6.911 Unrealized gain on changes in fair value of marketable securities - net Gain on sale of held-for-trading marketable securities - net Gain from foreign exchange transactions - net Others 157.025 142.326 Total Total 142 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 36. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 36. OTHER OPERATING EXPENSES This account consists of: Akun ini terdiri dari: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret/Period Ended March 31, 2017 Beban umum dan administrasi Sewa Gaji tenaga kerja kontrak Promosi Pemeliharaan dan perbaikan Penyusutan dan amortisasi Komunikasi Biaya listrik, air, dan gas Alat tulis kantor Fee konsultan Perjalanan dinas Premi asuransi Lain-lain Beban tenaga kerja dan tunjangan Gaji dan upah Tunjangan karyawan Jasa produksi Pendidikan dan pelatihan Penyisihan (pembalikan) kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non keuangan - neto Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah Penempatan pada bank lain Penyisihan (pembalikan) kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi Kerugian penurunan nilai surat berharga Beban lainnya Corporate Social Responsibility Operasional pemasaran Hadiah Iuran Lain-lain Total 2016 64.339 79.891 99.177 49.044 25.581 20.947 13.774 12.414 17.232 7.582 5.767 69.921 70.982 59.598 57.453 36.876 21.125 22.233 13.644 11.750 7.615 4.932 5.072 61.223 465.669 372.503 235.882 214.444 59.079 22.702 208.599 204.963 55.547 21.238 532.107 490.347 (36.931) 8.087 (3.797) 18.783 6.983 3.632 (32.641) 29.398 General and administrative expenses Rental Contracted employee salaries Promotion Maintenance and repairs Depreciation and amortization Communication Electricity, water, and gas Office supplies Consultant fees Business trip Insurance premium Others Salaries and employee benefits Salaries and wages Employee benefits Employees bonus Education and training Provision for (reversal of) for impairment losses on financial and non-financial assets - net Loans Sharia financing Placements with other banks 205 2.146 Provision for (reversal of) impairment losses 151 on commitments and contingencies Impairment losses on securities 2.351 151 19.313 19.698 2.381 30.210 17.707 12.693 229 1.496 36.795 71.600 68.691 1.039.086 961.090 143 Others expenses Corporate Social Responsibility Marketing operations Gift Contributions Others Total The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 36. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (lanjutan) Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 masingmasing adalah sebesar Rp72.354 dan Rp44.472. 36. OTHER OPERATING EXPENSES (continued) Salaries and other compensation benefits for the Board of Directors for the year ended March 31, 2017 and 2016 are amounted to Rp72,354 and Rp44,472, respectively Salaries and other compensation benefits for the Board of Commissioner for the years ended March31, 2017 and 2016 is amounted to Rp23,510 and Rp14,956, respectively Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp23.510 dan Rp14.956. 37. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL 37. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) This account consists of: Akun ini terdiri dari: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret/Period Ended March 31, 2017 Pendapatan non-operasional Pendapatan dividen Lain-lain 2016 1.026 9.239 8.723 Non-operating income Dividend income Others 10.445 8.723 Beban non-operasional Transfer payment Lain-lain (1.036) (24.371) (742) (27.693) Pendapatan (beban) non operasional neto (25.407) (14.962) (28.435) (19.712) Non operational income (expense)-net 38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES 31 Maret/ March 31, 2017 Tagihan komitmen Posisi pembelian spot dan derivatif yang masih berjalan Lainnya Liabilitas komitmen Fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Lainnya Non-operating expenses Transfer payment Others 31 Desember/ December 31, 2016 2.663 3.515.932 1.026.409 3.469.876 3.518.595 4.496.285 Commitments receivables Outstanding spot and derivatives purchase Others Commitments liabilities 4.680.432 3.748.310 42.642 1.065.867 92.829 3.026.278 49.349 2.998.308 7.842.181 7.861.834 Unused loan facilities Outstanding spot and derivatives sale Outstanding irrevocable letters of credit Others Tagihan kontinjensi Tagihan bunga dan marjin piutang dalam penyelesaian 369.909 378.594 Contingent receivables Interest receivable and margin on receivable non-performing assets Liabilitas kontinjensi Garansi yang diterbitkan 868.176 1.375.078 Contingent liabilities Guarantees issued 144 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 39. ASET KEUANGAN KEUANGAN DAN PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 LIABILITAS 39. FINANCIAL LIABILITIES ASSETS AND FINANCIAL Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. The fair values disclosed below are based on available relevant information at the consolidated statement of financial position date and are not updated to reflect changes in market conditions which have occurred after the date of the consolidated statement of financial position. Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank dan entitas anak pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. The tables below present the carrying amounts and fair values of the Bank and subsidiaries financial assets and liabilities as of March 31, 2017 and December 31, 2016. 31 Maret 2017/March 31, 2017 Nilai wajar/ Fair value Nilai Tercatat/Carrying amount ___________________ Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to-maturity Kewajiban keuangan Nilai wajar pada biaya melalui laporan perolehan laba rugi/ diamortisasi/ Fair value Financial through liabilities at profit or loss amortized cost Tersedia untuk dijual/ Availablefor-sale Total nilai tercatat/ Total carrying amount Total nilai wajar/ Total fair value Aset Keuangan Kas 1.802.817 - - - - 1.802.817 1.802.817 Giro pada Bank Indonesia 5.554.528 - - - - 5.554.528 5.554.528 465.091 - - - - 465.091 465.091 12.149.230 - 9.414.450 - 1.238.833 - 12.149.230 10.653.284 12.149.230 10.653.284 Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Surat berharga Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan *) 2.165.072 - - 2.165.072 10.528 - - - - 10.528 10.528 Financial Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative Receivable Marketable securities Marketable securities purchased under agreement to resell Bills and other receivables 67.013.777 21.679 30.681 - - - - 67.013.777 21.679 30.681 67.013.777 21.679 30.681 Loans and sharia financing and receivables Acceptances receivable Investments in shares 615.223 49.385 - - - - 615.223 49.385 615.223 49.385 Interest receivables Other assets*) 87.712.939 9.414.450 2.165.072 1.238.833 - 100.531.295 100.531.295 Total financial assets - - - - 388.198 388.198 388.198 - - - - 78.639.797 5.965.859 2 78.639.797 5.965.859 2 78.639.797 5.965.859 2 - - - - 21.679 2.311.758 266.525 21.679 2.311.758 266.525 21.679 2.311.758 266.525 Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers and deposits from customer sharia Deposits from other banks Derivative payables Marketable securities sold under repurchase agreements Acceptance liabilities Debts securities issued Borrowings - - - - 157.400 1.341.020 157.400 1.341.020 157.400 1.341.020 Interest payables Other liabilities - - - - 89.092.238 89.092.238 89.092.238 Total financial liabilities - - Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) 145 2.165.072 Consist of security deposits & ijarah assets The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 39. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan) DAN PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 LIABILITAS 39. FINANCIAL ASSETS LIABILITIES (continued) AND FINANCIAL 31 Desember 2016/December 31, 2016 Nilai wajar/ Fair value Nilai Tercatat/Carrying amount ___________________ Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to-maturity Kewajiban keuangan Nilai wajar pada biaya melalui laporan perolehan laba rugi/ diamortisasi/ Fair value Financial through liabilities at profit or loss amortized cost Tersedia untuk dijual/ Availablefor-sale Total nilai tercatat/ Total carrying amount Total nilai wajar/ Total fair value Aset Keuangan Kas 2.215.341 - - - - 2.215.341 2.215.341 Giro pada Bank Indonesia 5.516.363 - - - - 5.516.363 5.516.363 261.741 - - - - 261.741 261.741 12.777.516 - 1.336 8.030.321 - 1.176.277 - 12.777.516 1.336 9.206.598 12.777.516 1.336 9.175.076 10.539 - - - - 10.539 10.539 Financial Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative Receivable Marketable securities Bills and other receivables 67.405.536 54.301 - - 30.681 - - 67.405.536 54.301 30.681 68.248.669 54.301 30.681 Loans and sharia financing and receivables Acceptances receivable Investments in shares 654.771 53.764 - - - - 654.771 53.764 654.771 53.764 Interest receivables Other assets*) 88.949.872 8.031.657 30.681 1.176.277 - 98.188.487 99.000.098 Total financial assets - - - - 1.374.450 1.374.450 1.374.450 - 227 - - 73.525.046 5.628.485 - 73.525.046 5.628.485 227 73.525.046 5.628.485 227 - - - - 2.670.589 54.301 2.311.606 246.055 2.670.589 54.301 2.311.606 246.055 2.670.589 54.301 2.311.606 246.055 Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers and deposits from customer sharia Deposits from other banks Derivative payables Marketable securities sold under repurchase agreements Acceptance liabilities Debts securities issued Borrowings - - - - 162.024 768.005 162.024 768.005 162.024 768.005 Interest payables Other liabilities - 227 - - 86.740.561 86.740.788 86.740.788 Total financial liabilities Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Surat berharga Wesel Ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan *) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consist of security deposits & ijarah assets The tables below shows the financial instruments recognized at fair value based on the hierarchy used in determining and disclosing the fair value of financial instruments: Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: (i) Tingkat 1: dikutip dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik; (i) Level 1: Quoted (unadjusted) prices in active markets for identical financial assets or liabilities; (ii) Level 2: Those involving inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly (as prices) or indirectly (derived from prices); (ii) Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung (seperti harga) atau tidak langsung (turunan dari harga); (iii) Level 3: Those with inputs for the asset or liability that are not based on observable market data (unobservable inputs). (iii) Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data yang dapat diobservasi di pasar (input yang tidak dapat diobservasi). 146 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 39. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan) DAN PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 LIABILITAS 39. FINANCIAL ASSETS LIABILITIES (continued) AND FINANCIAL The table below shows the financial instruments recognized at fair value based on the hierarchy used in determining and disclosing the fair value of financial instruments (continued): Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan (lanjutan): 31 Maret/ March 31, 2017 Tingkat/ Level 1 Aset Keuangan Nilai wajar melalui laporan laba rugi Obligasi Reksadana Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Tagihan derivatif Pinjaman yang diterima Total nilai wajar melalui laporan laba rugi Tingkat/ Level 2 Tingkat/ Level 3 Total 311.333 - 545.069 - 311.333 545.069 9.414.451 - - 9.414.451 - 62.309.211 266.525 4.704.566 - 67.013.777 266.525 Financial Assets Fair value through profit or loss Bonds Mutual funds Held to maturity Bonds Loans and sharia financing/receivables Derivative Receivables Borrowings 9.725.784 63.120.805 4.704.566 77.551.158 Total fair value through profit or loss 31 Desember/ December 31, 2016 Tingkat/ Level 1 Aset Keuangan Nilai wajar melalui laporan laba rugi Obligasi Reksadana Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Tagihan derivatif Pinjaman yang diterima Total nilai wajar melalui laporan laba rugi (i) Tingkat/ Level 2 Tingkat/ Level 3 Total 835.098 - 341.179 - 835.098 341.179 5.963.350 - - 5.963.350 - 67.661.860 1.336 246.055 586.809 - 68.248.669 1.336 246.055 Financial Assets Fair value through profit or loss Bonds Mutual funds Held to maturity Bonds Loans and sharia financing/receivables Derivative Receivables Borrowings 6.798.448 68.250.430 586.809 75.635.687 Total fair value through profit or loss (i) Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan tertentu, kecuali kredit yang diberikan, suratsurat berharga, dan efek hutang yang diterbitkan, dan pinjaman yang diterima mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang singkat. The fair values of certain financial assets and liabilities, except for loans, marketable securities, marketable securities issued, and borrowings, approximate their carrying values due to their short-term maturities. Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. The estimated fair values of certain financial assets are determined based on discounted cash flows using money market interest rates for instruments with similar credit risk and remaining maturities. Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. The estimated fair values of certain financial obligations which are not quoted in an active market are determined based on discounted cash flows using interest rates of instruments with similar remaining maturities. 147 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 39. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan) DAN PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 LIABILITAS 39. FINANCIAL ASSETS LIABILITIES (continued) AND FINANCIAL (ii) Loans (ii) Kredit yang diberikan Portofolio kredit secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan kredit yang diberikan dengan suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan biaya perolehan yang diamortisasi. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima dengan menggunakan suku bunga pasar. The credit portfolio generally consists of loans with floating interest rates and short term loan with fixed interest rate. Loans are stated at amortized cost. The fair value of loans shows the estimated value of discounted future cash flows expected to be received using current market interest rates. Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan pinjaman jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajarnya. Carrying value of loans with floating interest rates and short-term loans with fixed interest rate are the reasonable estimate of fair values. (iii) Marketable securities (iii) Surat-surat berharga The fair value for marketable securities held-tomaturity is determined based on market price or quoted price of broker/dealer. If this information is not available, fair value is estimated using quoted market prices of securities with similar credit maturity and yield characteristics or using internal valuation model. Nilai wajar untuk surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa atau dengan menggunakan metode penilaian internal. (iv) Debt securities issued and borrowings (iv) Efek hutang yang diterbitkan dan pinjaman yang diterima The aggregate fair value is calculated based on discounted cash flow model using current market rate for the remaining period to maturity. Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan model diskonto arus kas menggunakan tingkat suku bunga pasar untuk sisa periode jatuh temponya. 40. IMBALAN KERJA 40. EMPLOYEE BENEFITS Bank dan entitas anak memberikan imbalan kerja jangka panjang dan pasca kerja lainnya kepada para karyawannya yang memenuhi syarat yang terdiri dari program pensiun manfaat pasti, Tunjangan Hari Tua (THT), Penghargaan Masa Kerja (PMK), Masa Persiapan Pensiun (MPP) dan Cuti Besar. Bank and subsidiaries provides long-term benefits and post-employment benefits to all qualified employees which consist of defined benefit pension plan, Old-age Benefit Plan (THT), Allowance for Gratuity for Services (PMK), Pension Preparation Period (MPP) and Grand Leaves. Program pensiun manfaat pasti Bank untuk karyawan Bank yang diangkat sebelum tahun 2008 dikelola oleh Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar, sedangkan untuk karyawan yang diangkat sejak tahun 2008 dikelola oleh DPLK Bank Jabar Banten. Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% dari penghasilan dasar pensiun karyawan dan sisa jumlah yang diperlukan untuk mendanai program tersebut dikontribusi oleh Bank. The Bank„s defined benefit pension plan for employees registered before 2008, is managed by Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar and for new employees registered from 2008 onwards, is managed by DPLK Bank Jabar Banten. The employee‟s contribution is 5.00% of the employee‟s pension base salary and the remaining amounts required to fund the plan are contributed by the Bank. 148 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 40. IMBALAN KERJA (lanjutan) 40. EMPLOYEE BENEFITS (continued) Program dana pensiun iuran manfaat yang terakhir ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan Direksi 619/KEP/DIR-SDM/2015 tanggal 30 Juni 2015 tentang peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten yang telah disahkan dengan Dewan Komisioner OJK No. Kep546/NB.1/2015 tanggal 17 September 2015 tentang pengesahan atas peraturan Dana pensiun dari Dana pensiun Lembaga Keuangan Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten. The latest defined benefit pension plan regulation as stipulated in Board of Directors‟ Decision Letter No. 619/KEP/DIR-SDM/2015 dated June 30, 2015 that the Pension Fund Regulation of Financial Institutions Fund pension of Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten which was approved by the decree of Indonesia Financial Services Authority No. Kep546/NB.1/2015 dated September 17, 2015 on Approval of the Pension Fund‟s Regulation of Financial Institutions Fund Pension of Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten. Program Tunjangan Hari Tua dikelola oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai Bank Jabar (YKP). Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% dari penghasilan dasar pensiun (PhDP) karyawan dan sisa dana yang diperlukan untuk mendanai program tersebut dikontribusi oleh Bank. Imbalan THT berupa pembayaran jumlah lump-sum yang diberikan kepada karyawan yang memasuki usia pensiun atau berhenti bekerja oleh sebab lain yang diatur dalam Surat Keputusan Direksi No. 150/SK/DIR-SDM/1999 tanggal 1 Desember 1999 yang terakhir diubah dengan Surat Keputusan Direksi No. 03/SK/DIR-SDM/2011 tanggal 3 Januari 2011 tentang Peraturan Tunjangan Hari Tua PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. Program Penghargaan Masa Kerja dikelola sendiri oleh Bank dan entitas anak dan diatur dalam peraturan program PMK yang terakhir ditetapkan dengan Surat Keputusan Direksi No. 645/SK/DIRSDM/2013 tanggal 8 Oktober 2013. Imbalan PMK berupa pembayaran yang jumlahnya sebesar masing-masing 200% dan 300% dari penghasilan dasar PMK kepada pegawai dengan masa kerja 15 tahun dan 25 tahun dengan syarat hasil penilaian kinerja dua tahun terakhir berpredikat baik. The Old-age benefit plan is managed by Yayasan Kesejahteraan Pegawai Bank Jabar (YKP). The employee‟s contribution is 5.00% of the employee‟s salary and the remaining amounts required to fund the plan are contributed by the Bank. The THT benefit represents a lump-sum payment to employees who reach pension age or retire due to other reasons as mentioned in the Board of Directors‟ Decision Letter No. 150/SK/DIR-SDM/1999 dated December 1, 1999, which was last amended based on Board of Directors‟ Decision Letter No. 03/SK/DIRSDM/2011 dated January 3, 2011 about Pension Plan policy of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. Allowance for Gratuity for Services Program is selfmanaged by the Bank and subsidiaries and is based on the latest PMK plan regulation which is stipulated in the Directors‟ Decision Letter No. 645/SK/DIR-SDM/2013 dated October 8, 2013. The PMK benefit represents a payment amounting to 200% and 300% of the employee‟s pension base salary (PhDP) to employees with working service periods of 15 and 25 years, respectively. The qualifying employee is required to have good results in the performance of evaluation for the last two years. Pension Preparation Period is self-managed by the Bank and is an employee benefit plan for employees who will enter pension age. Program Masa Persiapan Pensiun dikelola sendiri oleh Bank dan merupakan program imbalan kerja bagi karyawan yang akan memasuki masa pensiun. Program Cuti Besar dikelola sendiri oleh Bank dan merupakan program imbalan kerja bagi karyawan untuk penggantian hak cuti besar. Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang dan pasca kerja dihitung oleh aktuaria independen (PT Bestama Aktuaria) untuk tahun 31 Maret 2017 dan (PT Dian Artha Tama) untuk tahun 31 Maret 2016 dengan menggunakan metode projected unit credit. Perhitungan aktuaria untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut berdasarkan laporan aktuaria masingmasing pada tanggal 5 Januari 2017 dan 13 Februari 2016. Grand leave program is self-managed by the Bank and is an employee benefit plan for replacement of grand leave rights. The actuarial calculation of the long-term benefits and post-employment benefits was performed by an independent actuary (PT Bestama Aktuaria) and (PT Dian Artha Tama) for the years ended March 31, 2017 and December 31, 2016 using the projected unit credit method based on the actuarial reports dated January 5, 2017 and February 13, 2016, respectively. 149 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 40. IMBALAN KERJA (lanjutan) 40. EMPLOYEE BENEFITS (continued) Key assumptions used in the actuarial calculation are as follows: Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut: 31 Maret/ March 31, 2017 Asumsi ekonomi Tingkat diskonto per tahun Tingkat bunga imbal hasil investasi aset Tingkat kenaikan penghasilan dasar per tahun Asumsi lainnya Tabel mortalitas Tingkat cacat Usia pensiun normal Tingkat pengunduran diri untuk usia : 18 - 44 tahun 45 - 54 tahun 31 Desember/ December 31, 2016 8,2% 9,0% 9,0% 6,0% 6,0% Annual salary growth rate GAM 1971/ GAM 1971/ GAM 1971 GAM 1971 0,25% per annum 0,25% per annum dari GAM 1971/ dari GAM 1971/ 0.25% of GAM 1971 0.25% of GAM 1971 55 55 Other assumptions Mortality table Disability rate 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% Normal retirement age Retirement rate per year for ages: 18 - 44 years old 45 - 54 years old The employee benefits plan assets (liabilities) status as of March 31, 2017 and December 31, 2016are as follows: Status aset (liabilitas) program imbalan kerja pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: a. Economic assumptions Annual discount rate Investment yield of plan assets 8,2% Biaya program imbalan kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: b. a. Employee benefits expenses for the years ended March 31, 2017 and December 31, 2016 are as follows: 31 Maret/March 31, 2017 Program Pensiun Manfaat Pasti/ Defined Benefit Pension Plan Biaya jasa kini Biaya bunga Laba aktuaria Biaya jasa lalu Imbal hasil atas aset program Bunga atas dampak batasan aset Total Program Tunjangan Hari Tua/ Old-age Benefit Plan Program Lainnya/ Other Benefits Total (2.851) (12.573) 12.573 (4.305) (9.326) 9.397 (8.896) (3.166) (9.619) - (16.052) (25.065) (9.619) 21.970 Current service cost Interest cost Actuarial gain Past service cost Return on plan assets Interest of the asset ceiling (2.851) (4.234) (21.681) (28.766) Total 31 Desember/December 31, 2016 Program Pensiun Manfaat Pasti/ Defined Benefit Pension Plan Program Tunjangan Hari Tua/ Old-age Benefit Plan Program Lainnya/ Other Benefits Total Biaya jasa kini Biaya bunga Laba aktuaria Biaya jasa lalu Imbal hasil atas aset program Bunga atas dampak batasan aset (14.057) (58.698) 71.103 (12.336) (20.206) (38.853) 40.985 (1.203) (36.165) (19.786) 13.311 37.067 - (70.428) (117.337) 13.311 37.067 112.088 (13.539) Current service cost Interest cost Actuarial gain Past service cost Return on plan assets Interest of the asset ceiling Total (13.988) (19.277) (5.573) (38.838) Total 150 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 40. IMBALAN KERJA (lanjutan) b. 40. EMPLOYEE BENEFITS (continued) Rekonsiliasi atas perubahan aset (liabilitas) imbalan kerja selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: c. b. Following are the reconciliation of the movements of employee benefit assets (liabilities) during the years: 31 Maret/March 31, 2017 Program Pensiun/ Pension Plan Program THT/ THT Benefit Plan Program Lainnya/ Other Benefits Total Saldo awal Beban tahun berjalan Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan kerja - neto Pembayaran Imbalan Kontribusi pemberi kerja (9.957) (2.851) (124) (4.233) (178.041) (21.681) (188.122) (28.765) 35 3.438 (185) (6.748) 11.573 - 75 12.952 - (6.638) 27.963 (185) Beginning balance Current year expense Reameasurement of employee benefit liability (asset) - net Actual benefits paid Employer‟s contribution Saldo akhir (9.520) 468 (195.747) Ending balance (186.695) 31 Desember/December 31, 2016 Program Pensiun/ Pension Plan Saldo awal Beban tahun berjalan Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan kerja - neto Pembayaran Imbalan Kontribusi pemberi kerja Program Lainnya/ Other Benefits Total (13.988) (1.449) (19.277) (216.619) (5.573) (218.068) (38.838) (1.614) 15.602 (23.746) 44.349 18.006 26.145 - (7.354) 26.145 59.951 Beginning balance Current year expense Reameasurement of employee benefit liability (asset) - net Actual benefits paid Employer‟s contribution (178.164) Ending balance Saldo akhir c. Program THT/ THT Benefit Plan - (123) Mutasi nilai kini liabilitas pensiun adalah sebagai berikut: (178.041) d. c. The movements in the present value of retirement obligation are as follows: 31 Maret/March 31, 2017 Program Pensiun/ Pension Plan Program THT/ THT Benefit Plan Program Lainnya/ Other Benefits Total Saldo awal Biaya jasa kini Biaya bunga Biaya jasa lalu Pembayaran Imbalan Laba (Rugi) aktuaria pada kewajiban (706.158) (4.915) (14.432) 9.035 10.768 (427.655) (36.564) (37.545) 24.231 33.667 (178.041) (8.896) (3.656) 37.067 10.745 (6.846) (1.311.854) (50.375) (55.633) 37.067 44.011 37.589 Beginning balance Current service cost Interest cost Past service cost Actual benefits paid Actuarial gain (loss) on obligation Saldo akhir (705.702) (443.866) (186.694) (1.336.262) Ending balance 31 Desember/December 31, 2016 Program Pensiun/ Pension Plan Program THT/ THT Benefit Plan Program Lainnya/ Other Benefits Total Saldo awal Biaya jasa kini Biaya bunga Biaya jasa lalu Pembayaran Imbalan Laba (Rugi) aktuaria pada kewajiban (663.162) (17.546) (58.697) 37.953 (4.706) (425.209) (39.469) (38.854) 25.383 30.402 (216.619) (36.165) (19.786) 37.067 26.145 31.317 (1.304.990) (93.180) (117.337) 37.067 89.481 57.013 Beginning balance Current service cost Interest cost Past service cost Actual benefits paid Actuarial gain (loss) on obligation Saldo akhir (706.158) (447.747) (178.041) (1.331.946) Ending balance 151 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 40. IMBALAN KERJA (lanjutan) d. Mutasi nilai wajar sebagai berikut: aset 40. EMPLOYEE BENEFITS (continued) program adalah e. d. The movements in the fair value of plan assets are as follows: 31 Maret/March 31, 2017 Program Pensiun/ Pension Plan Program THT/ THT Benefit Plan Program Lainnya/ Other Benefits Total/ Total Saldo awal Hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun Kontribusi Bank Imbalan yang dibayarkan Laba aktuaria pada aset program 800.233 437.120 - 1.237.353 71.103 19.090 (37.953) 40.985 63.612 (25.383) - 112.088 82.702 (63.336) 25.225 (35.231) - (10.006) Saldo akhir 877.698 481.103 - 1.358.801 Beginning balance Expected return on plan assets Bank‟s contribution Actual benefits paid Actuarial gain on plan asset 31 Desember/December 31, 2016 Program Pensiun/ Pension Plan e. Program THT/ THT Benefit Plan Program Lainnya/ Other Benefits Total/ Total Saldo awal Hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun Kontribusi Bank Imbalan yang dibayarkan Laba aktuaria pada aset program 800.233 437.120 - 1.237.353 71.103 19.090 (37.953) 40.985 63.612 (25.383) - 112.088 82.702 (63.336) 25.225 (35.231) - (10.006) Saldo akhir 877.698 481.103 - 1.358.801 Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan kerja neto e. e. Beginning balance Expected return on plan assets Bank‟s contribution Actual benefits paid Actuarial gain on plan asset Reameasurement of net employee benefit (asset) liabilities 31 Maret/March 31, 2017 Program Pensiun/ Pension Plan Saldo pada awal tahun (Keuntungan) kerugian aktuaris Imbal hasil atas aset program Perubahan atas dampak atas aset diluar bunga neto aset/liabilitas Saldo akhir Program THT/ THT Benefit Plan Program Lainnya/ Other Benefits Total/ Total (150.856) (4.706) 25.225 (27.585) 30.402 (35.231) 7.330 18.006 - (171.111) 43.702 (10.006) (22.133) (18.917) - (41.050) Balance at beginning of year Actuary (gain) loss Return on plan assets Change in effect of the asset ceiling excluding net interest of asset/liabilities (152.470) (51.331) 25.336 (178.465) Ending balance 152 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 40. IMBALAN KERJA (lanjutan) e. 40. EMPLOYEE BENEFITS (continued) Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan kerja neto (lanjutan) e. f. Reameasurement of net employee benefit (asset) liabilities (continued) 31 Desember/December 31, 2016 Program Pensiun/ Pension Plan Saldo pada awal tahun (Keuntungan) kerugian aktuaris Imbal hasil atas aset program Perubahan atas dampak atas aset diluar bunga neto aset/liabilitas Saldo akhir f. Program THT/ THT Benefit Plan Program Lainnya/ Other Benefits (150.856) (4.706) 25.225 (27.585) 30.402 (35.231) 7.330 18.006 - (171.111) 43.702 (10.006) (22.133) (18.917) - (41.050) Balance at beginning of year Actuary (gain) loss Return on plan assets Change in effect of the asset ceiling excluding net interest of asset/liabilities (152.470) (51.331) 25.336 (178.465) Ending balance Portofolio investasi aset program yang ditempatkan dalam bentuk instrumen keuangan Bank terdiri dari Surat Berharga Negara, Obligasi, Deposito Berjangka dan Saham. f. g. 41. LABA PER SAHAM DASAR Earnings per share are computed by dividing income for the year attributable to the equity holders of the parent entity by the weighted average number of outstanding common stock during the year. 31 Maret/ March 31, 2017 Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar (jumlah penuh) Laba per saham dasar (nilai penuh) 31 Desember/ December 31, 2016 448.621 1.154.421 9.696.291.166 46,27 9.696.291.166 119,06 In the normal course of business, Bank and subsidiaries enter into certain transactions with parties which are related to the management and/or owned by the same ultimate shareholder. All transactions with related parties have met the agreed terms and conditions. Dalam kegiatan normal usaha, Bank dan entitas anak melakukan transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihakpihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama. 1. Pemerintah Provinsi Jawa Barat/The Government of the West Java Province Income for the year attributable to equity holders of the parent entity Weighted average number of outstanding common stock (full amount) Basic earnings per share (full amount) 42. RELATED PARTY TRANSACTIONS 42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI No. The asset program‟s investment portfolio that placed in the form of Bank‟s financial instruments consist of government securities, bonds, time deposits and shares of stocks. 41. BASIC EARNINGS PER SHARE Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan. Pihak-pihak berelasi/ Related parties Total/ Total Sifat hubungan istimewa/ Nature of relationship Pemegang saham pengendali/Controlling shareholders 153 Transaksi/ Transaction a. Giro/Demand deposits b. Simpanan nasabah/Deposits from customers c. Kredit yang diberikan/Loans The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 42. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued) No. a. Pihak-pihak berelasi/ Related parties Sifat hubungan istimewa/ Nature of relationship Transaksi/ Transaction 2. Manajemen kunci/Key management personnel Hubungan pengendalian kegiatan perusahan/Relation through control in the Bank‟s operation a. Kredit yang diberikan/Loans b. Simpanan nasabah/Deposits from customers 3. BPR dan PD-LPK/BPR and PD-LPK Hubungan kepemilikan melalui pemerintah provisi dan kabupaten/Ownersip relation through province and regional government a. Penyertaan saham/Investment in shares b. Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks 4 PT Asuransi Bangun Askrida Hubungan kepemilikan melalui pemerintah provisi dan kabupaten/Ownersip relation through province and regional government a. Asuransi/Insurance a. The following tables show the aggregate amounts of transactions with related parties (except for key management) as of March 31, 2017 and December 31, 2016: Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari transaksi pihak yang berelasi (selain manajemen kunci) pada tanggaltanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016: 31 Maret/ March 31, 2017 Aset Kredit yang diberikan Penyertaan saham Total aset dari pihak-pihak berelasi Cadangan kerugian penurunan nilai dari pihak-pihak berelasi Total aset dari pihak-pihak berelasi - neto Persentase total aset pihak berelasi terhadap total aset - neto 31 Desember/ December 31, 2016 932.523 31.984 1.113.540 31.984 964.507 1.145.524 (7.908) (9.256) Assets Loans receivables Investment in shares Total assets from related parties Allowance for impairment losses for related parties 956.599 1.136.268 Total assets from related parties - net 0,91% 1,11% Percentage of total assets from related parties to total assets - net Liabilitas Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Dana syirkah temporer 24.529.563 213.951 8.378 11.914.201 307.880 8.577 Liabilities Deposits from customer and deposits from customer - sharia Deposits from other banks Temporary syirkah fund Total liabilitias dan dana syirkah temporer kepada pihak-pihak berelasi 24.751.892 12.230.658 Total liabilities and temporary syirkah fund to related parties 13,20% Percentage of total liabilities and temporary syirkah fund to related parties to total liabilities and temporary syirkah fund Persentase total liabilitas dan dana syirkah temporer pihak berelasi terhadap total liabilitas dan total dana syirkah temporer 25,92% 154 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 42. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued) a. a. The following tables show the aggregate amounts of transactions with related parties (except for key management) as of of March 31, 2017 and December 31, 2016 (continued): Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari transaksi pihak yang berelasi (selain manajemen kunci) pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 (lanjutan): 31 Maret/ March 31, 2017 31 Desember/ December 31, 2016 Pendapatan bunga dan bagi hasil Interest income and income from profit sharing 33.553 126.655 Loans and sharia financing/ receivables Total pendapatan bunga dan syariah dari pihak-pihak berelasi 33.553 126.655 Total interest income and income from sharia from related parties Persentase terhadap total pendapatan bunga dan syariah 1,22% 1,19% Percentage to total interest and sharia income Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ piutang syariah b. Beban bunga dan bonus Simpanan nasabah, simpanan nasabah syariah, dan dana syirkah temporer Simpanan dari bank lain 311.319 2.165 579.349 13.482 Interest and bonus expenses Deposits from customer, deposits from sharia customer, and temporary syirkah fund Deposits from other banks Total beban bunga dan bonus dari pihak-pihak berelasi 313.484 592.831 Total interest and bonus expenses from related parties Persentase terhadap total beban bunga dan bonus 24,33% 12,89% Percentage to total interest and bonus expense b. Transaksi dengan manajemen kunci: 31 Maret/ March 31, 2017 Aset Kredit yang diberikan Cadangan kerugian penurunan nilai dari manajemen kunci Transactions with key management personnel: 31 Desember/ December 31, 2016 3.840 - 59.350 (54) Assets Loan Allowance for impairment losses for key management personnel Total kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah dari manajemen kunci 3.840 59.296 Total loan and sharia financing/ receivables from key management personnel Persentase terhadap total aset 0,00% 0,06% Percentage to total assets 110.714 62.044 Liabilities Deposits from customer and deposits from customer - sharia 0,12% 0,07% Percentage to total liabilities and temporary syirkah fund Liabilitas Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Persentase terhadap total liabilitas dan dana syirkah temporer 155 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 42. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 42. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued) b. b. Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan): 31 Maret/ March 31, 2017 Pendapatan bunga dan bagi hasil Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Persentase terhadap total pendapatan bunga dan syariah Transactions with key management personnel (continued): 31 Desember/ December 31, 2016 52 487 0,00% 0,005% Interest income and income from profit sharing Loan and sharia financing/receivables Percentage to total interest income and sharia income Beban bunga dan bonus Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah - 2.775 Interest and bonus expenses Deposits from customer and deposits from customer - sharia Persentase terhadap total beban bunga dan bonus - 0,06% Percentage to total interest and bonus expense Beban gaji dan tunjangan: Direksi Dewan Komisaris Karyawan Kunci 72.354 23.510 22.298 62.400 20.817 71.118 Salaries and employee benefits: Board of Directors Board of Commissioners Key Employees 105.515 154.335 Total 12% 7,13% Percentage to total salaries and employee benefits Total Persentase terhadap total beban tenaga kerja dan tunjangan karyawan 43. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 43. NON-CONTROLLING INTEREST Details of non-controlling interests proportionate share in the net assets and income for the year of the consolidated subsidiaries are as follows: Rincian bagian kepentingan non-pengendali atas aset neto dan laba tahun berjalan entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: 31 Maret/ March 31, 2017 31 Desember/ December 31, 2016 Kepentingan non-pengendali pada entitas anak yang dikonsolidasi/non-controlling interest in consolidated subsidiaries Aset neto/ Net asset Laba tahun berjalan/ Income for the year Kepentingan non-pengendali pada entitas anak yang dikonsolidasi/non-controlling interest in consolidated subsidiaries Aset neto/ Net asset Laba tahun berjalan/ Income for the year Entitas anak PT Bank Jabar Banten Syariah PT BPR Intan Jabar PT Karya Utama Jabar 11.824 15.820 11.609 22 554 132 9.834 18.149 14.418 (5.754) 2.213 2.345 Neto 39.253 708 42.401 (1.196) 156 Subsidiaries PT Bank Jabar Banten Syariah PT BPR Intan Jabar PT Karya Utama Jabar Net The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 44. INFORMASI SEGMEN USAHA 44. SEGMENT INFORMATION Bank mempertimbangkan jenis usaha sebagai segmen utama dan lokasi geografis sebagai segmen sekunder. The Bank considers the nature of its business as the primary segment and geographical areas as the secondary segment. Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha yang utama dari Bank dan entitas anak disajikan dalam tabel di bawah ini: Information concerning the primary segment information of the Bank and subsidiaries is set out in the table below: 31 Maret/March 31, 2017 Konvensional/ Conventional Pendapatan segmen Beban segmen Pendapatan segmen - neto Pendapatan operasional lainnya Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Aset Beban Estimasi Kerugian Komitmen Beban operasional lainnya Laba operasional Pendapatan (beban) bukan operasional - neto Beban pajak - neto Laba tahun berjalan Total aset Syariah/ Sharia Eliminasi/ Elimination Total 2.567.604 (1.188.399) 192.789 (100.223) - 2.760.393 (1.288.622) Segment income Segment expenses 1.379.205 92.566 - 1.471.771 Segment Income - net 154.738 2.287 - 157.025 36.872 (4.231) - 32.641 (986.039) (205) (85.483) - (205) (1.071.522) Other operating income allowance for impairment losses Expenses Estimated Losses on Commitment Other operating expenses 584.776 4.934 - 589.710 (16.872) (120.511) 1.910 (4.908) (1.609) - (14.962) (125.419) Income from operations Non-operating income (expenses) - net Tax expense - net 447.393 1.936 (1.609) 449.329 Income for the year 98.496.050 7.652.839 (1.379.468) 104.764.175 Total assets 31 Desember/December 31, 2016 Konvensional/ Conventional Pendapatan segmen Beban segmen Syariah/ Sharia Eliminasi/ Elimination Total 9.957.359 (4.218.982) 730.041 (389.806) Pendapatan segmen - neto 5.738.377 340.235 Pendapatan operasional lainnya Beban operasional lainnya 747.979 (4.414.030) 10.218 (897.485) (4.985) 758.197 (5.316.500) Laba operasional Pendapatan (beban) bukan operasional - neto Beban pajak - neto 2.072.326 (547.032) (4.985) 1.520.309 1.054 131.263 (3.987) - Laba tahun berjalan 1.576.912 (414.715) (8.972) 1.153.225 Income for the year (1.457.756) 102.318.457 Total assets Total aset (53.468) (441.946) 96.252.239 7.523.974 157 (9.525) 9.525 - 10.677.875 (4.599.263) 6.078.612 (56.401) (310.683) Segment income Segment expenses Segment Income - net Other operating income Other operating expenses Income from operations Non-operating income (expenses) - net Tax expense - net The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT 45. CREDIT RISK Sesuai dengan karakteristiknya, kredit yang ada di Bank dan entitas anak saat ini terbagi dalam kredit produktif dan kredit konsumtif. Untuk mengelola risikonya, Bank dan entitas anak mengukur risiko kredit dari portofolio yang ada baik secara kuantitatif maupun secara kualitatif. Hal ini untuk memastikan kemungkinan kerugian dari tidak dibayarnya pinjaman yang diberikan menjadi seminimal mungkin, baik untuk debitur individual maupun secara keseluruhan. In accordance with the loan characteristics, the Bank‟s and subsidiaries‟ loan portfolios are classified into productive loans and consumer loans. In order to manage the risk, the Bank and subsidiaries measure credit risk arising from the existing portfolios quantitatively and qualitatively to ensure that the potential losses from default loans are minimized, both for individual borrowers and the overall portfolio. Sistem dan prosedur kredit Bank dan entitas anak telah dibakukan untuk menjamin diterapkannya kebijakan dan pelaksanaan pemberian pinjaman secara konsisten. Untuk kredit produktif, Bank dan entitas anak menggunakan model Internal Credit Risk Rating untuk menganalisis risiko bisnis dan finansial dari debitur secara obyektif dan memberikan rating kepada nasabahnya. Selain itu, Bank dan entitas anak juga menggunakan Credit Risk Capital Allocation and Pricing untuk mengkuantifikasi risiko kredit dan menentukan harga yang sesuai berdasarkan risiko kredit. The Bank‟s and subsidiries‟ credit system and procedures have been formalized to ensure consistent implementation and policy in credit approval. For productive loans, the Bank uses the Internal Credit Risk Rating model to analyze the business and financial risks of debtors objectively and to give ratings to debtors. In addition, the Bank and subsidiaries also use Credit Risk Capital Allocation and Pricing in quantifying credit risk and determining the appropriate pricing. Untuk kredit konsumtif maupun produktif, Bank dan entitas anak menggunakan model Internal Credit Scoring untuk menganalisis dan menghitung risiko dari pemberian kredit kepada konsumer. For both consumer loans and productive loans, the Bank and subsidiaries use the internal Credit Scoring model to analyze and calculate the credit risk for consumer. Dalam rangka menerapkan prinsip pemberian kredit yang sehat, Bank dan entitas anak menerapkan prinsip Four Eyes (pengambilan keputusan kredit yang dilakukan oleh dua orang atau lebih) pada setiap kantor cabang dengan penggunaan Credit Scoring dan Credit Reviewer. To implement a healthy credit granting process, the Bank and subsidiaries apply the Four Eyes Principle (credit decision-making by two persons or more) at each branch office by using Credit Scoring and Credit Reviewer. Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/ non-performing loans (NPL) dan rasio kualitas aset produktif Bank dan entitas anak (konsolidasi) pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 2016: The following are the non-performing loans (NPL) ratios and the earnings asset quality ratio of the Bank and subsidiaries (consolidated) as of March 31, 2017and 2016: 2017 Rasio NPL-bruto Rasio NPL-neto Rasio kualitas aset produktif (tidak diaudit) 2016 1,66% 0,91% 1,17% 2,85% 1,02% 1,93% NPL ratio - gross NPL ratio - net Earnings assets quality ratio (unaudited) Rasio kualitas aset produktif merupakan rasio aset yang diklasifikasikan sebagai non-performing dibandingkan dengan jumlah aset produktif. Earnings asset quality ratio is the ratio of assets classified as non-performing to total earning assets. Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Bank dan entitas anak telah dibakukan dalam suatu Pedoman Perusahaan (PP) dan dikaji secara periodik. The Bank and subsidiaries credit risk management system has been standardized in the Bank‟s Guidelines (PP) and reviewed periodically. 158 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT (lanjutan) (i) 45. CREDIT RISK (continued) (i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko kredit setelah memperhitungkan dampak agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: Analysis on maximum exposures against credit risks after considering the impact of collateral and other credit risks mitigation: Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain kredit yang diberikan dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali menggambarkan eksposur maksimum atas risiko kredit. The carrying value of the Bank‟s financial assets other than loans and marketable securities purchased under agreement to resell represents its maximum exposure to credit risk. Tabel di bawah ini menunjukkan net maximum exposure atas risiko kredit untuk efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016: The table bellow show the nett maximum exposure to credit risk of securities purchased under agreement to resell as of March 31, 2017 and December 31, 2016. 31 Maret/ March 31, 2017 Eksposur Maksimum/ Maximum Exposure Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/ Marketable securities purchased under agreement to resell Net Eksposur/ Nett Exposure Agunan/ Collateral 2.165.072 2.200.000 - 31 Desember/ December 31, 2016 Eksposur Maksimum/ Maximum Exposure Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/ Marketable securities purchased under agreement to resell Net Eksposur/ Nett Exposure Agunan/ Collateral - - - Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema kredit dan perkiraan tingkat risiko kredit dari counterparty sebagai second way out yang ditetapkan. Jenis dari agunan terdiri dari: The Bank determined the type and value of collateral according to the loan scheme as well as estimated credit risk level from the counterparty as a determined second way out. The types of collateral are as follows: a) Physical collateral, berupa tanah dan bangunan. a) Physical collateral, such as land and buildings. b) Financial collateral, berupa simpanan (tabungan, giro dan deposito), surat berharga, dan lain-lain. b) Financial collateral, such as third party funds (saving deposits, demand deposits and time deposits), securities, etc. c) Lainnya berupa garansi, penjamin, dan lain-lain. c) Others, such as guarantees, guarantee institution, etc. lembaga 159 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT (lanjutan) 45. CREDIT RISK (continued) Pemberian kredit yang dilaksanakan oleh Bank diatur dalam kebijakan dan prosedur perkreditan dimana untuk setiap jenis atau skema kredit telah ditentukan agunan minimal yang harus dipenuhi. The loan granting conducted by the Bank is stipulated in the loan policy and procedure in which every loan type or scheme has minimum determinable collaterals that should be fulfilled. Untuk segmen kredit komersial, sesuai ketentuan perkreditan wajib dijamin oleh agunan yang memadai. Agunan dapat berupa physical collateral, financial collateral atau lainnya berupa tagihan usaha atau garansi. Untuk seluruh agunan khususnya physical collateral akan dilakukan retaksasi dimana nilai likuidasi atas agunan tersebut yang akan dipergunakan dalam menentukan kecukupan nilai agunan (coverage ratio). For commercial loans segment, according to the loan policy has to be collateralized adequately. The collaterals can be physical collateral, financial collateral or others such as accounts receivable or guarantees. All collaterals particularly for physical collateral will be assessed in which the collateral‟s liquidation value will be use in determining the coverage ratio. Selain aspek agunan untuk meminimalkan risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa kelayakan sehingga kemampuan pengembalian kredit (first way out) dapat dipastikan. In addition collateral aspect to minimize credit risk, loan granting is conducted based on evaluation and feasibility analysis so that the loan repayment ability (first way out) can be ascertained. Adanya keharusan bagi debitur untuk memenuhi agunan yang dipersyaratkan, evaluasi atas kelayakan kredit, pengikatan kredit secara legal dan prosedur pre screening akan menurunkan credit risk eksposur Bank ke tingkat yang layak dan dapat diterima. The necessity for debtors to comply with collaterals requirement, loan feasibility evaluation, notarial agreement and pre screening procedures will decrease the Bank‟s credit risk exposure to the acceptable level. Manajemen yakin akan kemampuan Bank dan entitas anak untuk mengendalikan dan memelihara eksposur risiko kredit yang berasal dari kredit yang diberikan berdasarkan hal-hal sebagai berikut: Management believes on the Bank‟s and subsidiaries‟ abilities to control and maintain their credit risk exposure arising from loans based on the following: Bank dan entitas anak telah memiliki pedoman tertulis mengenai kebijakan dan proses kredit yang mencakup seluruh aspek pemberian kredit yang dilakukan. Setiap pemberian kredit harus senantiasa mengacu pada kebijakan tersebut. The Bank and subsidiaries have written guidelines regarding credit policies and processes that cover all aspects of loans granted. Each granting of credit should always refer to such policy. Bank dan entitas anak telah memiliki sistem deteksi dini permasalahan melalui ”early warning system” dan pemantauan yang disiplin. The Bank and subsidiaries have an early problem detection system through „early warning system‟ and disciplined monitoring. 160 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT (lanjutan) 45. CREDIT RISK (continued) (ii) Concentration of consolidated financial asset risk with credit risk exposure (ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi dengan eksposur risiko kredit a) a) Geographic sector Sektor geografis Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank dan entitas anak pada nilai tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area geografis pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016. The following tables describe the details of the Bank's and subsidiaries credit exposures at the carrying amount (without calculating collateral or other credit support), which are categorized according to geographic areas as of March 31, 2017 and December 31, 2016. Untuk tabel ini Bank dan entitas anak telah mengalokasikan eksposur area berdasarkan wilayah geografis tempat mereka beroperasi. This table displays that the Bank and subsidiaries have identified exposure by geographical area where they are operating. 31 Maret/March 31, 2017 Jawa Giro pada Bank Indonesia Kalimantan Sulawesi Bali Total Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Marketable securities Marketable securities purchased under agreement to resell 5.554.528 - - - - 5.554.528 460.374 4.729 22 17 5 465.147 12.123.125 10.653.284 8.425 - - 5.135 - 17.742 - 12.154.427 10.653.284 2.165.072 - - - - 2.165.072 10.528 21.679 - - - - 10.528 21.679 Bills and other receivable Acceptances receivable 64.758.336 31.984 1.799.479 - 575.416 - 528.947 - 610.710 - 68.272.888 31.984 Loans and sharia financing Investment in shares 596.121 49.378 10.909 - 3.974 7 2.007 - 2.212 - 615.223 49.385 Interest receivables Other assets*) 96.424.408 1.823.542 579.419 536.106 630.669 99.994.145 Total - gross Cadangan kerugian penurunan nilai (1.265.667) Allowance for impairment losses Total neto 98.728.478 Total net Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Surat-surat berharga Efek - efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor *) Sumatera Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) 161 Consists of security deposits & ijarah assets The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT (lanjutan) 45. CREDIT RISK (continued) (ii) (ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi dengan eksposur risiko kredit (lanjutan) a) Concentration of asset risk with (continued) a) Sektor geografis (lanjutan) consolidated financial credit risk exposure Geographic sector (continued) 31 Desember/December 31, 2016 Jawa Giro pada Bank Indonesia Kalimantan Sulawesi Bali Total 5.516.363 - - - - 5.516.363 261.693 60 22 17 5 261.797 12.755.273 1.336 9.206.598 8.425 - - 5.135 - 17.742 - 12.786.575 1.336 9.206.598 10.539 54.301 - - - - 10.539 54.301 Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Marketable securities Bills and other receivable Acceptances receivable 584.062 31.984 65.313.171 - 549.205 - 471.132 - 1.871.735 - 68.789.305 31.984 Loans and sharia financing Investment in shares 633.737 53.757 13.358 - 3.699 6 1.898 - 2.079 1 654.771 53.764 Interest receivables Other assets*) 29.109.643 65.335.014 552.932 478.182 1.891.562 97.367.333 Total - gross Cadangan kerugian penurunan nilai (1.394.187) Allowance for impairment losses Total neto 95.973.146 Total net Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Surat-surat berharga Wesel Ekspor dan tagihan lainya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor *) Sumatera Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consists of security deposits & ijarah assets Credit risk exposure on the consolidated administrative accounts are as follows: Eksposur risiko kredit atas rekening administratif konsolidasian adalah sebagai berikut: 31 Maret/March 31, 2017 Jawa Sumatera Kalimantan Sulawesi Bali Total Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diberikan 50.187 637.996 187.541 38.979 3.660 - 50.187 868.176 Administrative Accounts Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued Total 688.183 187.541 38.979 3.660 - 868.176 Total 31 Desember/December 31, 2016 Jawa Sumatera Kalimantan Sulawesi Bali Total Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diberikan 49.349 1.069.862 263.645 37.948 3.623 - 49.349 1.375.078 Administrative Accounts Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued Total 1.119.211 263.645 37.948 3.623 - 1.424.427 Total 162 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT (lanjutan) 45. CREDIT RISK (continued) (ii) (ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi dengan eksposur risiko kredit (lanjutan) Concentration of asset risk with (continued) consolidated financial credit risk exposure (b) Industry Sector (b) Sektor industri The following tables describe the details of the Bank's and subsidiaries‟ credit exposures at the carrying amount (without calculating the collateral or other credit support), which are categorized by industry sector. Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank dan entitas anak pada nilai tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan sektor industri. 31 Maret/March 31, 2017 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan Derivatif Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor Lembaga keuangan bukan bank/ Non-bank financial institutions Bank Perusahaan lainnya/ Other Companies Perseorangan/ Individuals Total 5.554.528 - - - - 5.554.528 - 465.147 - - - 465.147 8.454.342 4.581.963 3.700.085 4.574.588 985.349 511.384 - 12.154.427 10.653.284 2.165.072 - - - - - - 10.528 21.679 - 10.528 21.679 Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Marketable securities Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivables Acceptances receivable 2.706.294 20.000 1.140.371 11.984 4.449.680 - 2.077.037 - 57.899.506 - 68.272.888 31.984 Loans and sharia financing Investment in shares 24.387 - 10.276 - 40.097 - 18.717 49.385 521.746 - 615.223 49.385 Interest receivables Other assets*) 23.506.582 9.902.450 5.475.126 2.688.730 58.421.256 99.994.145 Total - gross (1.265.667) Allowance for impairment losses 98.728.478 Total - net - Cadangan kerugian penurunan nilai Total neto . 2.165.072 31 Desember/December 31, 2016 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan Derivatif Surat berharga Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Lembaga keuangan bukan bank/ Non-bank financial institutions Bank Perusahaan lainnya/ Other Companies Perseorangan/ Individuals Total 5.516.363 - - - - 5.516.363 - 261.797 - - - 261.797 10.453.844 6.728.353 2.332.731 1.336 899.287 620.219 958.739 - 12.786.575 1.336 9.206.598 - 10.539 - - 54.301 - 10.539 54.301 Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Marketable securities Bills and other receivables Acceptances receivable 1.544.341 1.549.092 7.994.566 3.273.374 54.427.932 68.789.305 Loans and sharia financing 163 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT (lanjutan) 45. CREDIT RISK (continued) (ii) (ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi dengan eksposur risiko kredit (lanjutan) Concentration of asset risk with (continued) consolidated financial credit risk exposure (b) Industry Sector (continued) (b) Sektor industri (lanjutan) 31 Desember/December 31, 2016 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor Lembaga keuangan bukan bank/ Non-bank financial institutions Bank Perusahaan lainnya/ Other Companies Perseorangan/ Individuals Total - 11.984 20.000 - - 31.984 Investment in shares 25.871 - 15.874 - 75.739 - 31.283 53.764 506.004 - 654.771 53.764 Interest receivables Other assets*) 24.268.772 5.082.640 8.710.524 4.371.461 54.933.936 97.367.333 Cadangan kerugian penurunan nilai (1.394.187) Total neto 95.973.146 Total - gross Allowance for impairment losses Total - net . *) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consists of security deposits & ijarah assets Eksposur risiko kredit atas rekening administratif konsolidasian adalah sebagai berikut: Credit risk exposure on the consolidated administrative accounts are as follows: 31 Maret/March 31, 2017 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Lembaga keuangan bukan bank/ Non-bank financial institutions Bank/ Banks Perusahaan lainnya/ Other Companies Perseorangan/ Individuals Total/ Total Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan 4.352 - 582.664 50.187 - 281.159 50.187 868.176 Administrative Accounts Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued Total 4.352 - 582.664 50.187 281.159 918.363 Total 31 Desember/December 31, 2016 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Lembaga keuangan bukan bank/ Non-bank financial institutions Bank/ Banks Perusahaan lainnya/ Other Companies Perseorangan/ Individuals Total/ Total Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan - - 826.250 211.422 49.349 337.406 49.349 1.375.078 Administrative Accounts Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued Total - - 826.250 211.422 386.755 1.424.427 Total 164 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT (lanjutan) 45. CREDIT RISK (continued) (iii) Impairement of financial assets as of March 31, 2017 and December 31, 2016 (iii) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggaltanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 1. Current Accounts with Other Banks 1. Giro pada Bank Lain 31 Maret/ March 31, 2017 Rupiah Mata Uang Asing 36.952 428.195 Rupiah Foreign currencies Total 465.147 Total (56) Allowance for impairment losses 465.091 Net Cadangan kerugian penurunan nilai Neto 31 Desember/ December 31, 2016 Rupiah Mata Uang Asing 51.538 210.259 Rupiah Foreign currencies Total 261.797 Total (56) Allowance for impairment losses 261.741 Net Cadangan kerugian penurunan nilai Neto 2. 2. Placement with Bank Indonesia and other Banks Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain 31 Maret/ March 31, 2017 Rupiah Mata Uang Asing 12.061.147 93.280 Rupiah Foreign currencies Total 12.154.427 Total (5.197) Allowance for impairment losses 12.149.230 Net Cadangan kerugian penurunan nilai Neto 165 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT (lanjutan) (iii) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggaltanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 (lanjutan) 2. 45. CREDIT RISK (continued) (iii) Impairement of financial assets as of March 31, 2017 and December 31, 2016 (continued) 2. Placement with Bank Indonesia and other Banks (continued) Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain (lanjutan) 31 Desember/ December 31, 2016 Rupiah Mata Uang Asing 12.220.730 565.845 Rupiah Foreign currencies Total 12.786.575 Total (9.059) Allowance for impairment losses 12.777.516 Net Cadangan kerugian penurunan nilai Neto 3. Derivative Receivable 3. Tagihan Derivatif As of March 31, 2017 and December 31, 2016, these financial assets are not impaired individually as well as collectively. Per 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif. 4. Marketable Securities 4. Surat Berharga As of March 31, 2017 and December 31, 2016, these financial assets are not impaired individually as well as collectively. Per 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif. 5. Bills and other receivables 5. Wesel eskpor dan tagihan lainnya As of March 31, 2017 and December 31, 2016, these financial assets are not impaired individually as well as collectively. Per 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif. 6. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah Ikhtisar kredit yang sebagai berikut: diberikan 6. Loans and sharia financing/receivables adalah The details of loans are as follows: 31 Maret/March 31, 2017 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ neither past due nor impaired Jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Past-due but not Impaired Mengalami penurunan nilai/ Impaired Tingkat Tinggi/ High Grade Tingkat standar/ Standard grade - 2.007.022 4.896.018 3.153.288 419.195 239.557 843.388 43.636 96.001 48.147 2.469.853 5.231.576 4.044.823 32.641.509 157.459 1.665.646 328.070 592.089 271.831 8.554 18.589.754 39.002 69.011 130.965 75.782 71 17.185 1.657.942 1.869 2.402 166.227 2.851 108.417 196.461 1.736.526 461.437 834.098 271.902 28.590 52.997.622 32.641.509 31.669.731 3.492.098 469.550 68.272.888 Total Cadangan kerugian penurunan nilai (1.259.111) Allowance for impairment losses Neto 67.013.777 Net Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain Total 166 Total Loans and sharia financing/receivables Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas and water Mining Others The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT (lanjutan) 45. CREDIT RISK (continued) (iii) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggaltanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 (lanjutan) (iii) Impairement of financial assets as of March 31, 2017 and December 31, 2016 (continued) 6. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah (lanjutan). 6. Loans and sharia financing/receivables (continued) 31 Desember/December 31, 2016 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ neither past due nor impaired Tingkat Tinggi/ High Grade Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain Total Tingkat standar/ Standard grade Jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Past-due but not Impaired Mengalami penurunan nilai/ Impaired Total - 1.739.609 4.550.475 4.899.845 463.013 170.383 807.103 45.158 124.713 128.736 2.247.780 4.845.571 5.835.684 32.806.749 98.144 1.766.174 443.164 630.364 284.833 7.245 17.986.838 41.116 90.054 63.047 75.816 85 18.765 1.259.664 132 2.984 2.505 172.026 1.203 109.362 139.392 1.859.212 508.716 878.206 284.918 27.213 52.162.613 32.806.749 32.406.691 2.989.046 586.819 68.789.305 Cadangan kerugian penurunan nilai (1.383.769) Neto 67.405.536 Loans and sharia financing/receivables Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas and water Mining Others Total Allowance for impairment losses Net Bank dan entitas anak melakukan penilaian secara individual untuk: (a) kredit dengan plafon di atas Rp1 miliar dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet; dan (b) kredit yang direstrukturisasi. Bank and subsidiaries assesses individually for: (a) loans with principal above Rp1 billion which are classified as substandard, doubtful and loss, and (b) restructured loans. Penilaian secara kolektif dilakukan untuk kredit dengan plafon sama dengan atau lebih kecil dari Rp1 miliar serta tidak direstrukturisasi. Collective assessment is applied to loans with principal equal to or less than Rp1 billion and not restructured. 167 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT (lanjutan) 45. CREDIT RISK (continued) (iv) The tables below show the quality of financial assets by class of assets for all financial assets with credit risk (gross of allowance for impairment losses). (iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang mempunyai risiko kredit (nilai yang disajikan adalah bruto). 31 Maret/March 31, 2017 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ neither past due nor impaired Nilai wajar melalui laporan laba rugi Surat berharga Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga Jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Past-due but not Impaired Mengalami penurunan nilai/ Impaired Tingkat Tinggi/ High Grade Tingkat standar/ Standard grade 1.238.833 - - - 1.238.833 Fair value through profit or loss Marketable securities 9.414.451 - - - 9.414.451 Held-to-maturitiy Marketable securities Total Kredit dan piutang Giro pada bank Ind onesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Penyertaan saham Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi 5.554.528 - - - 5.554.528 465.088 - - 59 465.147 12.154.427 - - - 12.154.427 2.165.072 - - - - 2.165.072 -. 10.528 21.679 25.347 - 6.637 10.528 21.679 31.984 - 2.007.022 4.896.018 3.153.288 419.195 239.557 843.388 43.636 96.001 48.147 2.469.853 5.231.576 4.044.823 Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) 32.641.509 157.459 1.665.646 328.070 592.089 271.831 7 8.554 8.589.754 39.002 69.011 130.965 75.782 71 17.185 1.657.942 1.869 2.402 166.227 2.851 108.417 196.461 1.736.526 461.437 834.098 271.902 28.590 52.997.622 Loans and sharia financing/receivables Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas and water Mining Others - 615.223 49.385 - - 615.223 49.385 Interest receivables Other assets*) Total Cadangan kerugian penurunan nilai 63.666.115 32.359.686 3.492.098 476.246 Neto *) Loans and receivables Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities purchased under agreements to resell Derivative receivable Bills and other receivable Acceptance receivables Investment in shares Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) 168 (1.265.667) 99.994.145 Total Allowance for impairment losses 98.728.478 Net Consists of security deposits & ijarah assets The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT (lanjutan) 45. CREDIT RISK (continued) (iv) The tables below show the quality of financial assets by class of assets for all financial assets with credit risk (gross of allowance for impairment losses) (continued). (iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang mempunyai risiko kredit (nilai yang disajikan adalah bruto) (lanjutan). 31 Desember/December 31, 2016 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ neither past due nor impaired Nilai wajar melalui laporan laba rugi Surat berharga Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga Jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Past-due but not Impaired Mengalami penurunan nilai/ Impaired Tingkat Tinggi/ High Grade Tingkat standar/ Standard grade 1.176.277 - - - 1.238.277 Fair value through profit or loss Marketable securities 8.030.321 - - - 8.030.321 Held-to-maturitiy Marketable securities Total Kredit dan piutang Giro pada bank Ind onesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Tagihan derivatif Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Penyertaan saham Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi 5.516.363 - - - 5.516.363 261.741 - - 56 261.797 12.786.575 1.336 - - - 12.786.575 1.336 10.539 54.301 - 31.984 - - 10.539 54.301 31.984 - 1.739.609 4.550.475 4.899.845 463.013 170.383 807.103 45.158 124.713 128.736 2.247.780 4.845.571 5.835.684 Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) 32.806.749 98.144 1.766.174 443.164 630.364 284.833 7.245 17.986.838 41.116 90.054 63.047 75.816 85 18.765 1.259.664 132 2.984 2.505 172.026 1.203 109.362 139.392 1.859.212 508.716 878.206 284.918 27.213 52.162.613 Loans and sharia financing/receivables Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas and water Mining Others - 654.771 53.764 - - 654.771 53.764 Interest receivables Other assets*) Total Cadangan kerugian penurunan nilai 60.644.202 33.147.210 2.989.046 586.875 97.367.333 (1.394.187) Neto *) Loans and receivables Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Derivative receivable Bills and other receivable Acceptance receivables Investment in shares Total Allowance for impairment losses 95.973.146 Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah Kualitas berikut: kredit didefinisikan *) Net Consists of security deposits & ijarah assets The credit quality are defined as follows: sebagai Tingkat tinggi High grade (a) (a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yaitu giro atau penempatan pada institusi Pemerintah, transaksi dengan bank yang memiliki reputasi baik dengan tingkat kemungkinan gagal bayar atas kewajiban yang rendah. 169 Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks which are current accounts or placements with the Government, transaction with reputable banks with low probability of insolvency. The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT (lanjutan) 45. CREDIT RISK (continued) (iv) The tables below shows the quality of financial assets by class of assets for all financial assets with credit risk (gross of allowance for impairment losses) (continued) (iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang mempunyai risiko kredit (nilai yang disajikan adalah bruto) (lanjutan) (b) Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah, bunga yang masih akan diterima, tagihan derivatif dan tagihan kepada pihak ketiga yaitu debitur dengan riwayat pembayaran yang sangat baik dan tidak pernah menunggak sepanjang jangka waktu kredit; debitur dengan tingkat stabilitas dan keragaman yang tinggi; memiliki akses setiap saat untuk memperoleh pendanaan dalam jumlah besar dari pasar terbuka; memiliki kemampuan membayar yang kuat dan rasio-rasio neraca yang konservatif. (b) Loans and sharia financing/receivables, interests receivables, derivative receivables and third party receivables are borrowers with very satisfactory track record of loan repayment and whose accounts did not turn past due during the term of the loan; borrowers with high degree of stability and diversity; has access to raise substantial amounts of funds through public market at any time; very strong debt service capacity and has conservative balance sheet ratios. (c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang termasuk dalam investment grade dengan rating minimal BBB- (Pefindo) atau Baa3 (Moody’s). (c) Marketable securities and marketable securities purhased under agreement to resell which included in investment grade securities with a rating of at least BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moody‟s). Tingkat standar Standard grade (a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yaitu giro atau penempatan pada bank lokal yang tidak terdaftar di bursa. (a) Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks are current accounts or placements with the local banks not listed in the stock exchange. (b) Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah, bunga yang masih akan diterima, penyertaan saham dan tagihan kepada pihak ketiga yaitu debitur dengan riwayat pembayaran yang baik dan tidak pernah menunggak 90 hari atau lebih; akses terbatas ke pasar modal atau ke pasar keuangan lainnya; tingkat pendapatan dan kinerja keseluruhan tidak stabil; memiliki kemampuan membayar yang cukup. (b) Loans and sharia financing/receivables, interest receivables, investment in share, and third party receivables are borrowers who have an average track record of loan repayment and whose account did not turn past due for 90 days and over; smaller corporations with limited access to public capital markets or to alternative financial market; volatility of earnings and overall performance; debt service capacity is adequate. (c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang termasuk dalam investment grade dengan rating antara idBB+ sampai dengan idB (Pefindo) atau Ba1 sampai dengan B2 (Moody’s). (c) Marketable securities and marketable securities pucrchased under agreement to resell which included in investment grade securities with a rating between idBB+ to idB (Pefindo) or Ba1 to B2 (Moody‟s). 170 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT (lanjutan) 45. CREDIT RISK (continued) (v) The aging analysis of past due but not impaired loans as of March 31, 2017 and December 31, 2016, are as follows: (v) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, sebagai berikut: 31 Maret/March 31, 2017 1 sampai 90 hari/ 1 to 90 days Lebih dari 90 hari sampai 120 hari/ more than 90 to 120 days Lebih dari 120 sampai 180 hari/ more than 120 to 180 days Lebih dari 180 hari/ More than 180 days Total Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain 46.201 139.737 741.353 7.813 13.835 22.854 71 1.275.535 12.320 9.539 19.680 1.210 1.308 6.807 26.285 25.233 10.132 5.230 39.002 9.350 9.518 1.880 10.458 335.441 80.149 77.126 50.638 106.305 44.241 17.185 345.664 419.195 239.557 843.388 39.002 69.011 130.965 75.782 71 17.185 1.657.942 Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas and water Mining Others Total 2.247.398 7.148 110.803 1.056.749 3.492.098 Total 31 Desember/December 31, 2016 Lebih dari 90 hari sampai 120 hari/ more than 90 to 120 days Lebih dari 120 sampai 180 hari/ more than 120 to 180 days 133.584 110.101 185.742 595 29.823 33.614 21.361 35 1.731 895.126 32.785 3.480 569.274 8.121 1.261 10.603 1.015 10 58.683 20.173 2.231 3.137 1.075 1.955 2.091 1.184 40 87.427 276.471 54.571 48.950 31.325 57.015 16.739 52.256 17.034 218.428 463.013 170.383 807.103 41.116 90.054 63.047 75.816 85 18.765 1.259.664 Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas and water Mining Others 1.411.712 685.232 119.313 772.789 2.989.046 Total 1 sampai 90 hari/ 1 to 90 days Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain Total Lebih dari 180 hari/ More than 180 days Total (vi) Movements in allowance for impairment losses by type of loans as of March 31, 2017 and December 31, 2016 are as follows: (vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang diberikan pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: 31 Maret/March 31, 2017 Konsumsi/ Consumer Modal Kerja/ Working Capital Investasi/ Investment Sindikasi/ Syndicated Program pemerintah/ Government Programs Karyawan/ Employees Saldo awal tahun Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Penghapusbukuan kredit 240.710 339.124 76.562 2.338 1.328 4.523 (59.560) 55.170 (195.933) 76.113 (18.461) 8.785 968 - (604) 476 246 296 Balance at beginning of year Provision (reversal) during the year Loans written-off Saldo akhir tahun 236.320 219.304 66.886 3.306 1.200 5.065 Balance at end of year Penurunan nilai individual Penurunan nilai kolektif 61.250 175.070 27.500 191.804 13.393 53.493 3.306 1.200 5.065 Individual impairment Collective impairment - Gross amount of loans individually determined to be impaired. before deducting any individually assessed impairment losses Jumlah kotor kredit yang secara individual ditentukan sebagai mengalami penurunan nilai sebelum dikurangi kerugian penurunan nilai atas penilaian secara individual 109.385 304.080 56.085 171 - - The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 45. RISIKO KREDIT (lanjutan) 45. CREDIT RISK (continued) (vi) Movements in allowance for impairment losses by type of loans as of March 31, 2017 and December 31, 2016 are as follows (continued): (vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang diberikan pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut (lanjutan): 31 Desember/December 31, 2016 Konsumsi/ Consumer Modal Kerja/ Working Capital Investasi/ Investment Sindikasi/ Syndicated Program pemerintah/ Government Programs Karyawan/ Employees Saldo awal tahun Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Penghapusbukuan kredit 226.296 754.196 175.260 18.090 475 18.907 226.344 211.930 156.699 571.771 35.206 133.904 (15.752) - 1.647 794 8.405 22.789 Balance at beginning of year Provision (reversal) during the year Loans written-off Saldo akhir tahun 240.710 339.124 76.562 2.338 1.328 4.523 Balance at end of year Penurunan nilai individual Penurunan nilai kolektif 53.255 187.455 125.811 213.313 18.239 58.323 2.338 - 1.328 12 4.511 Individual impairment Collective impairment 32 Gross amount of loans individually determined to be impaired. before deducting any individually assessed impairment losses Jumlah kotor kredit yang secara individual ditentukan sebagai mengalami penurunan nilai sebelum dikurangi kerugian penurunan nilai atas penilaian secara individual 110.328 344.715 48.154 46. RISIKO NILAI TUKAR 83.590 - 46. FOREIGN EXCHANGE RISK Risiko nilai tukar timbul sebagai akibat adanya Posisi Devisa Neto (PDN) laporan posisi keuangan konsolidasian dan rekening administratif baik pada sisi aset maupun liabilitas yang berasal dari transaksi produk-produk mata uang asing dengan debitor individual dan perusahaan dan dari perdagangan mata uang asing di pasar uang antar bank. Kegiatan perdagangan mata uang asing meliputi transaksi nilai tukar valuta asing spot, kontrak berjangka valuta asing (forward) dan swap dan derivatif. Foreign exchange risk arises from Net Open Positions (NOP) in the consolidated statements of financial position and administrative account, both for assets and liabilities, which are derived from foreign currency products transactions with individual and corporate customers and from foreign currency trading on the money markets. Foreign currency trading activities include spot, forward and swap foreign currency contracts and derivatives. Penerapan Manajemen risiko nilai tukar yang dijalankan oleh Bank adalah dengan melakukan pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko nilai tukar secara berkala baik secara bankwide maupun parsial. Secara bankwide, bank melakukan pengukuran risiko nilai tukar melalui simulasi value at risk (var) dengan berbagai metode (Exponential Weighted Moving Average & Historical) yang disesuaikan dengan karakteristik transaksi bank. Implementation of Forex Risk Management in Bank through a measurement, monitoring, and controlling of foreign exchange risk periodically both partial and comprehensive. comprehensively,bank measure foreign exchange risk through value at risk simulation with several methods (Exponential Weighted Moving Average & Historical) and adjusted to characteristic of transactions. 172 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 46. RISIKO NILAI TUKAR (lanjutan) 46. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued) Pemantauan risiko nilai tukar dilakukan melalui pemantauan Posisi Devisa Netto (PDN) per 30 menit dan intraday, dan sebagai bentuk pengendalian risiko nilai tukar, bank membuat limit internal PDN baik untuk neraca maupun secara keseluruhan sebagai bentuk risk tolerance bank dalam menghadapi risiko nilai tukar. Sedangkan, penerapan manajemen risiko nilai tukar bank secara parsial pada aktivitas Treasuri adalah melalui pengukuran & pengendalian budget loss limit & open position untuk setiap transaksi nilai tukar dan sebagai bentuk pemantauan risiko nilai tukar bank melakukan pelaporan transaksi Treasuri sesuai dengan ketentuan secara periodik untuk memastikan bahwa exposure yang timbul oleh pergerakan nilai tukar berada pada batas yang telah ditentukan oleh ketentuan internal Bank dan sesuai dengan ketentuan regulasi Bank Indonesia. Bank monitor Foreign exchange risk through monitoring of Net Open Position (NOP) every 30 minutes and intraday and for a foreign exchange risk control, bank establish internal limit of NOP both on balance sheet and overall as risk tolerance to foreign exchange risk. Meanwhile, Implementation of Forex Risk Management partially on Treasury activities is performed through measurement & control of budget loss limit & open position for every transaction and for monitoring, bank create Treasury transactions Report periodically to ensure that exposure arise from foreign exchange risk is at the limit which has been specified by the internal bank dan Bank Indonesia Regulations. Menurut Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 perubahan keempat atas PBI No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank Umum tanggal 17 Juli 2003, PDN ditetapkan maksimum sebesar 20% dari modal, sedangkan Bank secara internal menetapkan limit posisi devisa neto per valuta asing maksimum sebesar 10% dari modal. According to the regulation of Bank Indonesia (PBI) No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015 on fourth amendment of Bank Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003 on Net Open Position of Commercial Bank dated July 17, 2003, NOP is set to a maximum of 20% of the capital, while Bank internally sets the limit of net open position for foreign exchange at maximum of 10% of the capital. PDN secara keseluruhan adalah angka yang merupakan penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan untuk setiap valuta asing ditambah dengan selisih bersih aset dan liabilitas baik yang merupakan komitmen maupun kontinjensi dalam rekening administratif untuk setiap valuta asing. The overall NOP is the sum of the absolute value of the difference between each foreign currency asset and liability on the statement of financial position and the difference between commitments and contingent assets and liabilities in administrative accounts for each foreign currency. Berikut adalah PDN pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 per mata uang (dalam ekuivalen rupiah) sesuai dengan peraturan Bank Indonesia (tidak diaudit): Below is the NOP as of March 31, 2017 and December 31, 2016 by currency (in equivalent rupiah) based on Bank Indonesia regulations (unaudited): 31 Maret/March 31, 2017 Mata Uang Aset/ Assets Liabilitas/ Liabilities Posisi Devisa Neto/Net Open Position KESELURUHAN (LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Riyal Saudi Arabia Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Renminbi Currency AGGREGATE (STATEMENT OF FINANCIAL POSITION AND ADMINISTRATIVE ACCOUNTS) 2.189.606 7.777 9.358 2.692 21 696 164 966 190 2.142.239 5.836 10.476 243 548 130 Total 173 47.367 1.941 1.118 2.449 21 148 164 966 60 United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great Britain Poundsterling Hong Kong Dollar Renminbi 54.234 Total The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 46. RISIKO NILAI TUKAR (lanjutan) 46. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued) Below is the NOP as of March 31, 2017 and December 31, 2016 by currency (in equivalent rupiah) based on Bank Indonesia regulations (continued): Berikut adalah PDN pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 per mata uang (dalam ekuivalen rupiah) sesuai dengan peraturan Bank Indonesia (lanjutan): Total modal – Februari 2017 (Catatan 50) Rasio PDN (Keseluruhan) 8.794.706 Total capital - December 2016 (Note 50) 0,59% NOP ratio (Aggregate) 31 Desember/December 31, 2016 Mata Uang Aset/ Assets Liabilitas/ Liabilities Posisi Devisa Neto/Net Open Position KESELURUHAN (LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Riyal Saudi Arabia Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Renminbi Currency AGGREGATE (STATEMENT OF FINANCIAL POSITION AND ADMINISTRATIVE ACCOUNTS) 4.603.435 7.134 9.018 2.526 63 751 41 985 191 4.564.082 4.968 10.458 267 530 1 3 132 Total Total modal - Desember 2016 (Catatan 50) 39.353 2.166 1.440 2.259 63 221 40 982 59 United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great Britain Poundsterling Hong Kong Dollar Renminbi 46.583 Total 8.052.617 Rasio PDN (Keseluruhan) 0,58% (Note 50) NOP ratio (Aggregate) Foreign currency risk is the probability of loss to earnings arising from changes in foreign exchange rates. The Bank manages exposure to effects of fluctuations in foreign currency exchange rates by maintaining foreign currency exposure within the existing regulatory guidelines (i.e maintaining the Net Open Position based on Bank Indonesia regulations). Risiko mata uang adalah kemungkinan kerugian pendapatan yang timbul dari perubahan kurs valuta asing. Bank mengelola paparan terhadap pengaruh fluktuasi nilai tukar mata uang asing dengan mempertahankan risiko mata uang asing dalam pedoman peraturan yang ada (yakni menjaga Posisi Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank Indonesia). 174 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 46. RISIKO NILAI TUKAR (lanjutan) 46. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued) 31 Maret /March 31, 2017 Perubahan basis poin/ Changes in basis point Dolar Amerika Serikat Pengaruh ke laporan laba rugi/ Changes in statement of Income 0,30% 0,35% 110.718 186 United States Dollar Sensitivitas atas laporan laba rugi konsolidasian merupakan dampak yang diestimasi atas perubahan yang diasumsikan atas perubahan nilai tukar berdasarkan aset dan liabilitas keuangan yang dalam mata uang asing. The sensitivity of the consolidated statements of income is the estimated effect of the assumed change in foreign exchange rates on income, based on foreign currency denominated assets and liabilities. Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, dampak atas perubahan nilai tukar dari mata uang lainnya seperti Poundsterling Inggris, Euro Eropa, Yen Jepang, Dolar Singapura, Dolar Australia dan Dolar Hong Kong tidak material. As of March 31, 2017 and December 31, 2016, the effect of fluctuations in exchange rates of other currencies, such as Great Britain Poundsterling, European Euro, Japanese Yen, Singapore Dollar, Australian Dollar and Hong Kong Dollar was not material. 47. RISIKO LIKUIDITAS 47. LIQUIDITY RISK Risiko terjadinya kerugian yang merupakan akibat dari adanya kesenjangan antara sumber pendanaan yang pada umumnya berjangka pendek dan aktiva yang pada umumnya berjangka panjang. Besar kecilnya risiko likuiditas ditentukan antara lain: The risk of loss resulting from the gap between short-term funding and long-term assets. The size of the liquidity risk is determined, i.e: a. Kecermatan dalam perencanaan arus kas atau arus dana berdasarkan prediksi pembiayaan dan prediksi pertumbuhan dana, termasuk mencermati tingkat fluktuasi dana; a. Accuracy in cash flow or flow of fund planning based on financing and fund growth prediction, include observe the fund rate volatility; b. Ketepatan dalam mengatur struktur dana termasuk kecukupan dana; b. The precision in managing the fund structure, including the adequacy of funding; c. Ketersediaan aset yang siap dikonversikan menjadi kas; c. The availability of asset that is ready to be converted into cash; d. Kemampuan menciptakan akses ke pasar antar bank atau sumber dana lainnya, termasuk fasilitas lender of last resort. d. Ability to create access to the interbank market or other funding sources, including the lender of last resort facilities. Apabila kesenjangan tersebut cukup besar maka akan menurunkan kemampuan Bank dan entitas anak untuk memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo. Oleh karena itu untuk mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, maka diperlukan manajemen likuiditas, yang merupakan bagian dari pengelolaan liabilitas. If the gap is large enough it will reduce the Bank‟s and subsidiaries‟ ability to meet its liabilities at maturity. Therefore, liquidity management is needed to anticipate liquidity risk, which is a part of the management liability. Kebijakan likuiditas Bank dan entitas anak ditujukan untuk memastikan bahwa kebutuhan dana dapat dipenuhi, baik untuk membayar deposito pada saat jatuh tempo atau untuk memenuhi fasilitas kredit yang belum digunakan. The Bank‟s and subsidiaries‟ liquidity policies are aimed to ensuring that fund requirements can be fulfilled, either to pay time deposits at maturity or to fulfill unused loan facility. 175 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 47. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 47. LIQUIDITY RISK (continued) Pengelolaan dan pemantauan posisi likuiditas Bank berada dalam tanggung jawab Bagian Manajemen ALM & Likuiditas di Divisi Treasury sedangkan pengukuran serta analisa terhadap kondisi likuiditas menjadi tugas Divisi Manajemen Risiko diantaranya stress test likuiditas berdasarkan tiga skenario dan pembuatan profil risiko yang terkait risiko likuiditas. Managing and monitoring the Bank‟s and subsidiaries‟ liquidity position is the responsibility of the Liquidity section of the Treasury Division while measuring and analysing on liquidity condition is the responsibility of the Risk Management Division include liquidity stress test based on three scenarios and preparing risk profile related to liquidity risk. Pengelolaan kelebihan dana likuiditas yang tidak terserap penyaluran kredit, teroptimalisasi melalui pengelolaan treasury. Managing the excess of liquidity fund, which are not absorbed by loans, disbursement will be optimized through managing treasury. Sebagian besar kelebihan dana likuiditas tersalurkan melalui instrumen-instrumen yang berjangka pendek dan aman. Umumnya, kondisi likuiditas bank terjaga baik dimana penarikan dana nasabah dapat terpenuhi sekaligus kelebihan dana teroptimalkan dengan imbal hasil yang optimal. Most of the excess of liquidity will be placed in short-term and secured instruments. In general, the Bank‟s liquidity condition is well maintained where the customers withdrawal can be fulfilled while the excess fund can be optimized with optimum return. Sumber dana dan waktu jatuh tempo deposito dikelola untuk menghindari adanya dana yang idle dan menentukan jumlah serta instrumen aset likuid yang tepat untuk menjamin tingkat likuiditas yang terkendali secara terus menerus. Sources of funds and maturity dates of time deposits are managed to avoid idle funds and determine the appropriate liquidity level and liquid asset instrument to ensure a sustainable liquidity level. Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan Bank dan entitas anak dihitung berdasarkan sisa periode jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi keuangan: The following tables illustrate the maturity profile analysis of the Bank‟s and subsidiaries‟ financial assets and liabilities according to their remaining maturity period at the consolidated statement of financial position date: 31 Maret/ March 31, 2017 Nilai tercatat/ Carrying value ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain – neto Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - neto Tagihan Derivatif Efek beli dengan janji Dijual kembali Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1 month Lebih dari 1 sampai 3 bulan/ More than 1 to 3 months Lebih dari 3 sampai 12 bulan/ More than 3 to 12 months Lebih dari 1 sampai 2 tahun/ More than 1 to 2 years Lebih dari 2 sampai 5 tahun/ More than 2 to 5 years Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years 1.802.817 1.802.817 - - - - - - 5.554.528 - 5.554.528 - - - - - 465.091 - 465.091 - - - - - 12.149.230 - - 11.641.146 - 273.097 - 234.987 - - - - Tagihan akseptasi - bruto 21.679 - 6.022 15.657 - - - - Penyertaan saham - neto Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain - neto*) 30.682 30.682 - - - - - - Reverse Repo Marketable securities gross Bills and other receivables Loans - nett Sharia financing – nett Acceptance receivables gross Investments in shares net 615.223 49.385 615.223 49.385 - - - - - - Interest receivables Other assets - net*) 101.063.376 2.498.106 20.562.128 2.325.130 7.568.824 3.195.196 17.249.244 47.132.667 Total Surat berharga - bruto Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan - net Pembiayaan syariah - net Total 2.165.072 - 1.172.657 767.618 224.797 - - - 10.653.284 - 832.681 386.066 4.444.092 459.823 2.242.778 2.287.844 10.528 62.473.916 4.539.861 - 2.182 765.565 122.256 8.346 822.496 51.850 2.427.084 237.864 2.443.734 291.639 13.908.444 1.098.022 42.106.593 2.738.230 ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - net Placements with Bank Indonesia and other bank – net Derivative Receivable 176 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 47. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 47. LIQUIDITY RISK (continued) 31 Maret/ March 31, 2017 Nilai tercatat/ Carrying value LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah Simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Estimasi Kerugian Komitmen Dan Kontitensi Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Perbedaan jatuh tempo *) Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1 month Lebih dari 1 sampai 3 bulan/ More than 1 to 3 months Lebih dari 3 sampai 12 bulan/ More than 3 to 12 months Lebih dari 1 sampai 2 tahun/ More than 1 to 2 years Lebih dari 2 sampai 5 tahun/ More than 2 to 5 years Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years LIABILITIES Obligations due immediately Deposits from customers Deposits from customerssharia Deposits from other banks 388.198 78.364.040 388.198 87.063 58.762.473 11.153.205 8.328.590 32.381 328 - 275.757 5.965.859 275.757 1.547 5.832.788 74.695 53.649 3.180 - - 2 2 - - - - - - 21.679 - 6.022 15.657 - - - - 2.311.758 266.525 - 8.012 - 2.311.758 14.087 - 244.426 - 1.823 1.823 - - - - - Debt securities issued – net Borrowings Estimated Losess on Commitment & Contigencis 157.400 1.341.020 157.400 1.341.020 - - - - - - 89.094.061 2.252.810 64.609.295 11.243.557 10.708.084 35.561 244.754 - 11.218.961 241.060 (44.074.669) (8.926.795) (3.178.104) 3.111.228 16.821.640 46.692.520 Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Derivative payable Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptances payable Interest payables Other liabilities Maturity gap Consists of security deposits & ijarah assets 31 Desember/December 31, 2016 Nilai tercatat/ Carrying value ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain – neto Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - neto Tagihan Derivatif Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1 month Lebih dari 1 sampai 3 bulan/ More than 1 to 3 months Lebih dari 3 sampai 12 bulan/ More than 3 to 12 months Lebih dari 1 sampai 2 tahun/ More than 1 to 2 years Lebih dari 2 sampai 5 tahun/ More than 2 to 5 years Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years 2.215.341 2.215.341 - - - - - - 5.516.363 - 5.516.363 - - - - - 261.741 - 261.741 - - - - - 12.777.516 1.336 - 12.690.315 1.336 - 87.201 - - - - 9.206.598 341.179 547.249 1.571.279 1.603.963 930.628 2.358.885 1.853.415 10.539 62.754.600 4.650.936 - 8.325 1.246.747 184.015 490 1.600.385 180.835 1.724 3.233.388 176.414 2.562.247 257.400 13.913.428 1.144.498 40.198.405 2.707.774 Tagihan akseptasi - bruto 54.301 - 23.165 29.158 1.978 - - - Penyertaan saham - neto Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain - neto*) 30.681 30.681 - - - - - - ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - net Placements with Bank Indonesia and other bank – net Derivative Receivable Marketable securities gross Bills and other receivables Loans - nett Sharia financing – nett Acceptance receivables gross Investments in shares net 654.771 53.764 53.764 654.771 - - - - - - Interest receivables Other assets - net*) 98.188.487 2.640.965 21.134.027 3.382.147 5.104.668 3.750.275 17.416.811 44.759.594 Total Surat berharga - bruto Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan - net Pembiayaan syariah - net Total 177 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 47. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 47. LIQUIDITY RISK (continued) 31 Desember/December 31, 2016 Nilai tercatat/ Carrying value LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah Simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Perbedaan jatuh tempo *) Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1 month Lebih dari 1 sampai 3 bulan/ More than 1 to 3 months Lebih dari 3 sampai 12 bulan/ More than 3 to 12 months Lebih dari 1 sampai 2 tahun/ More than 1 to 2 years Lebih dari 2 sampai 5 tahun/ More than 2 to 5 years Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years LIABILITIES Obligations due immediately Deposits from customers Deposits from customerssharia Deposits from other banks 1.374.450 73.029.838 - 1.374.450 54.495.766 7.691.411 2.120.964 8.721.697 - - 495.208 5.628.485 - 495.208 5.339.428 51.421 184.760 52.876 - - 227 - 227 - - - - - 2.670.589 54.301 - 2.670.589 23.165 29.158 1.978 - - - Derivative payable Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptances payable 2.311.606 246.055 - 6.278 278 1.189.000 17.168 1.122.606 69.061 153.270 - Debt securities issued – net Borrowings 162.024 768.005 162.024 768.005 - - - - - - Interest payables Other liabilities 64.405.111 7.772.268 3.513.870 9.966.240 153.270 - (43.271.084) (4.390.121) 1.590.798 (6.215.965) 17.263.541 44.759.594 86.740.788 930.029 11.447.699 1.710.936 Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Maturity gap Consists of security deposits & ijarah assets The table below summarizes the maturity profile of the Bank and subsidiaries financial liabilities as of March 31, 2017 and December 31, 2016 based on undiscounted contractual payments : Tabel di bawah ini merangkum profil jatuh tempo liabilitas keuangan Bank dan entitas anak pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 berdasarkan pada pembayaran kontraktual yang tidak didiskonto : 31 Maret/March 31, 2017 Total Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Kewajiban derivatif Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Estimasi Kerugian Komitmen Dan Kontitensi Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan Pada permintaan/ On demand Lebih dari 1 Bulan sampai 3 Bulan/ More than 1Month to 3Months 1 Bulan/ 1Month Lebih dari 3 Bulan sampai 12 Bulan/ More than 3 Months to 12 Months Lebih dari 12 Bulan/ More than 12 Months 388.198 78.639.797 5.965.859 388.198 362.820 1.547 58.762.473 5.832.788 11.153.205 74.695 8.328.590 53.649 37.709 3.180 21.679 2 2 6.022 - 15.657 - - - 2.311.758 266.525 - 8.012 - 2.311.758 14.087 266.525 1.823 1.823 - - - - Financial Liabilities Liabilities due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Marketable securities sold under agreements to repurchase Acceptances payable Derivative payable Debt securities issued - net Borrowings Estimated Losess on Commitment & Contigencis 157.400 1.341.020 157.400 1.341.020 - - - - Interest payables Other liabilities 88.094.061 2.252.810 64.609.295 11.243.557 10.708.084 280.315 Total financial liabilities 178 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 47. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 47. LIQUIDITY RISK (continued) The table below summarizes the maturity profile of the Bank and subsidiaries financial liabilities as of March 31, 2017 and December 31, 2016 based on undiscounted contractual payments: (continued) Tabel di bawah ini merangkum profil jatuh tempo liabilitas keuangan Bank dan entitas anak pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 berdasarkan pada pembayaran kontraktual yang tidak didiskonto: (lanjutan) 31 Desember/December 31, 2016 Total Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Kewajiban derivatif Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan Pada permintaan/ On demand 1 Bulan/ 1Month Lebih dari 1 Bulan sampai 3 Bulan/ More than 1Month to 3Months Lebih dari 3 Bulan sampai 12 Bulan/ More than 3 Months to 12 Months Lebih dari 12 Bulan/ More than 12 Months 1.374.450 79.745.810 5.369.548 40.786.342 2.038 1.374.450 19.711.546 4.089.470 12.201.399 1.226.974 6.591.262 47.951 455.261 3.115 2.670.589 54.301 227 - 2.670.589 23.165 227 29.158 - 1.978 - - 2.311.606 246.055 - 6.278 278 1.189.000 17.168 1.122.606 222.331 Financial Liabilities Liabilities due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Marketable securities sold under agreements to repurchase Acceptances payable Derivative payable Debt securities issued - net Borrowings 162.024 945.158 - 162.024 945.158 - - - Interest payables Other liabilities 92.879.768 40.788.380 28.982.907 13.457.809 7.847.359 1.803.313 Total financial liabilities The Bank and subsidiaries have developed a liquidity risk measurement model to measure the liquidity risk of the Bank‟s assets and liabilities portfolio, based on normal case, specific case and crisis case scenarios by liquidity stress testing process. Bank dan entitas anak telah membangun model pengukuran risiko likuiditas untuk mengukur risiko likuiditas dari portofolio aset dan liabilitas Bank berdasarkan skenario normal, spesifik dan krisis secara triwulan dengan proses stress test likuiditas. 48. RISIKO SUKU BUNGA 48. INTEREST RATE RISK Interest rate risk is the Bank‟s and subsidiaries‟ potential losses arising from market interest rates fluctuations as opposed to the position of the Bank‟s and subsidiaries‟ portfolios. Risiko suku bunga merupakan potensi kerugian Bank dan entitas anak yang timbul akibat fluktuasi suku bunga pasar yang berlawanan dengan posisi portofolio Bank dan entitas anak. 179 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2017 AND DECEMBER 31, 2016 AND FOR THE PERIOD THEN ENDED MARCH 31, 2017 AND 2016 48. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan) 48. INTEREST RATE RISK (continued) Bank dan entitas anak melakukan pengukuran risiko suku bunga meliputi penilaian risiko suku bunga yang melekat pada aset, kewajiban dan pada posisi off balance sheet; penggunaan konsep keuangan yang berlaku secara umum dan teknikteknik manajemen risiko; asumsi dan parameter yang terdokumentasi dan dievaluasi secara berkala; terintegrasi dengan proses manajemen risiko secara rutin baik dari aspek pengambilan keputusan, struktur governance maupun proses alokasi modal internal. Dengan menggunakan metodologi tersebut, Bank dan entitas anak dapat mengidentifikasi risiko suku bunga dari portofolio aset dan kewajiban yang sensitif terhadap perubahan suku bunga serta menentukan besaran risiko terhadap Bank dan entitas anak. The Bank and subsidiaries conduct measurement of interest rate risk that includes assessing inherent interest rate risk in asset, liabilities and off balance sheet positions; implementation of the generally applicable financial concept and risk management techniques; assumptions and parameters which are documented and evaluated regularly; intergrated with periodic risk management process either from the aspect of decision making, governance structure or internal capital allocation process. By using such methodologies, the Bank can identify interest rate risk of asset and liabilities portofolio that are sensitive to interest rate changes and determine the risk scale for the Bank and subsidiaries. Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk aset dan liabilitas keuangan yang penting untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016: The following table presents information on the average annual interest rates for significant financial assets and liabilities for the year ended March 31, 2017 and December 31, 2016: 31 Maret/ March 31, 2017 Rupiah/ Rupiah % ASET Giro pada bank lain Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan LIABILITAS Simpanan nasabah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Pinjaman yang diterima Efek hutang yang diterbitkan 31 Desember/ December 31, 2016 Mata uang asing/ Foreign currencies % Mata uang asing/ Foreign currencies % Rupiah/ Rupiah % 0,71 0,08 0,71 0,08 5,60 8,73 0,43 0,00 5,60 8,73 0,43 0,00 0,00 11,86 0,00 0,00 4,43 0,00 0,00 11,86 0,00 0,00 4,43 0,00 0,17 0,35 6,32 2,86 0,04 0,05 0,95 0,00 0,17 0,35 6,32 2,86 0,04 0,05 0,95 0,00 5,79 8,30 10,29 0,00 0,00 0,00 5,79 8,30 10,29 0,00 0,00 0,00 180 ASSETS Current accounts with other banks Placements with other banks Marketable securities purchased under agreement to resale Bills and other receivables Loans LIABILITIES Deposits from customers Current accounts Savings Time deposits Deposits from other banks sold under agreement to repurchase Borrowings Debt securities issued The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 48. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan) 48. INTEREST RATE RISK (continued) The following tables summarize the Bank‟s and subsidiaries‟ exposures to the interest rate risk (gross) (unaudited): Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) (tidak diaudit): 31 Maret/March 31, 2017 Suku bunga mengambang/ Variable interest rate Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ More than 3 months but not more than 1 year Tidak lebih dari 3 bulan/ Not more than 3 months Aset Keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Tagihan derivatif Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan syariah Simpanan dari bank lain - Giro - Tabungan - Deposito berjangka - Interbank call money Liabilitas derivatif Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan Total gap repricing suku bunga *) Lebih dari 1 tahun tapi tidak lebih dari 2 tahun/ More than 1 year but not more than 2 years Lebih dari 2 tahun tapi tidak lebih dari 3 tahun/ More than 2 years but not more than 3 years Lebih dari 3 tahun tapi tidak lebih dari 4 tahun/ More than 3 years but not more than 4 years Lebih dari 4 tahun tapi tidak lebih dari 5 tahun/ More than 4 years but not more than 5 years Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years Tidak dikenakan bunga/ Non-interest bearing Suku bunga tetap/ Fixed interest rate Total/ Total 5.554.528 465.147 - - - - - - - 1.802.817 - 1.802.817 5.554.528 465.147 - - - - - - - 12.154.427 10.653.284 - - 12.154.427 10.653.284 - 9.181 - 10.528 21.706 - 74.333 - 120.663 - 135.428 - 241.517 - 4.101.034 - 2.165.072 21.679 58.302.135 - 5.266.891 31.984 615.223 49.385 2.165.072 10.528 21.679 63.005.997 5.266.891 31.984 615.223 49.385 Financial Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Derivative receivables Marketable securities purchased with agreement to resell Bills and other receivables Acceptances receivable Loans Sharia financing Investment in shares Interest receivables Other assets*) 6.028.857 32.234 74.333 120.663 135.428 241.517 4.101.034 83.296.597 7.766.300 101.796.964 Total financial assets - - - - - - - - 388.198 388.198 24.767.884 13.366.403 18.949.259 275.757 10.814.410 - 10.466.084 - - - - - - - 24.767.884 13.366.403 40.229.753 275.757 101.165 242.452 433.104 5.132.000 - 55.337 - 1.801 - - - - - - - 101.165 242.452 490.242 5.132.000 - 2.311.758 - - - - - - - 21.679 266.525 - 65.579.782 10.869.747 10.467.885 - - - - 2.599.962 (59.550.925) (10.837.513) (10.393.552) 120.663 135.428 241.517 4.101.034 80.696.635 Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) 181 21.679 2.311.758 266.525 157.400 1.341.020 Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers Current accounts SavingsTime deposits Customer deposits - sharia Deposits from other banks Current accounts Savings Time deposits Interbank call money Derivative payables Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptance payables Debt securities issued Borrowings Interest payable Other liabilities 1.886.618 89.092.263 Total financial liabilities 5.879.682 10.391.660 Total gap repricing interest rate 157.400 1.341.020 Consists of security deposits & ijarah assets The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 48. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan) 48. INTEREST RATE RISK (continued) The following tables summarize the Bank‟s and subsidiaries‟ exposures to the interest rate risk (gross) (unaudited) (continued): Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) (tidak diaudit) (lanjutan): 31 Desember/December 31, 2016 Suku bunga mengambang/ Variable interest rate Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ More than 3 months but not more than 1 year Tidak lebih dari 3 bulan/ Not more than 3 months Aset Keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Tagihan derivatif Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan syariah Simpanan dari bank lain - Giro - Tabungan - Deposito berjangka - Interbank call money Liabilitas derivatif Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan Total gap repricing suku bunga *) Lebih dari 1 tahun tapi tidak lebih dari 2 tahun/ More than 1 year but not more than 2 years Lebih dari 2 tahun tapi tidak lebih dari 3 tahun/ More than 2 years but not more than 3 years Lebih dari 3 tahun tapi tidak lebih dari 4 tahun/ More than 3 years but not more than 4 years Lebih dari 4 tahun tapi tidak lebih dari 5 tahun/ More than 4 years but not more than 5 years Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years Tidak dikenakan bunga/ Non-interest bearing Suku bunga tetap/ Fixed interest rate Total/ Total 5.516.363 261.797 - - - - - - - 2.215.341 - 2.215.341 5.516.363 261.797 - - - - - - - 12.786.575 9.206.598 1.336 - 12.786.575 9.206.598 1.336 8.815 52.323 21.097 - 1.724 1.978 18.570 - 67.075 - 96.181 - 108.623 - 209.927 - 4.035.901 - 58.861.811 - 5.370.120 31.984 654.771 53.764 10.539 54.301 63.419.185 5.370.120 31.984 654.771 53.764 Financial Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Derivative receivables Marketable securities purchased with agreement to resell Bills and other receivables Acceptances receivable Loans Sharia financing Investment in shares Interest receivables Other assets*) 5.860.395 22.272 67.075 96.181 108.623 209.927 4.035.901 80.856.320 8.325.980 99.582.674 Total financial assets - - - - - - - - 1.374.450 1.374.450 17.130.444 16.923.498 20.441.824 - 7.691.411 - 10.842.661 - - - - - - 495.208 17.130.444 16.923.498 38.975.896 495.208 84.371 347.903 270.153 4.635.000 - 54.421 - 236.637 - - - - - 227 - 84.371 347.903 561.211 4.635.000 227 54.301 - - - - - - - 2.670.589 2.311.606 54.314 - 191.741 162.024 768.005 2.670.589 54.301 2.311.606 246.055 162.024 768.005 Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers Current accounts SavingsTime deposits Customer deposits - sharia Deposits from other banks Current accounts Savings Time deposits Interbank call money Derivative payables Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptance payables Debt securities issued Borrowings Interest payable Other liabilities 59.887.494 7.745.832 11.079.298 - - - - 5.036.736 2.991.428 86.740.788 Total financial liabilities (54.027.099) (7.723.560) (11.012.223) 96.181 108.623 209.927 4.035.901 75.819.584 5.334.552 12.841.886 Total gap repricing interest rate Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) 182 Consists of security deposits & ijarah assets The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 48. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan) 48. INTEREST RATE RISK (continued) i. Interest rate risk i. Risiko tingkat suku bunga Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar menunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas dapat dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa faktor risiko sesuai dengan tabel dibawah ini. Secara umum, sensitivitas diestimasi dengan membandingkan suatu nilai awal ke nilai tertentu setelah perubahan tertentu dari faktor pasar, dengan mengasumsikan seluruh variabel lainnya tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi merupakan efek atas perubahan estimasi suku bunga atas laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai suku bunga mengambang atas aset dan liabilitas yang diperdagangkan dan tidak diperdagangkan yang dimiliki Bank dan entitas anak. Analisis sensitivitas atas laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dihitung dengan menilai kembali perubahan estimasi suku bunga tetap atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Jumlah sensitivitas atas laporan laba rugi komprehensif konsolidasian didasarkan pada asumsi bahwa terdapat perubahan paralel dalam kurva penghasilan. Sensitivity analysis for several market factors showing how profit or loss and equity could be affected by changes in the relevant risk factor are in the following tables below. In general, sensitivity is estimated by comparing an initial value to the value derived after a specified change in the market factor, assuming all other variables are constant. The sensitivity of the statement of income is the effect of the assumed changes in interest rates on the profit or loss for a period, based on the floating rate trading and non-trading financial assets and liabilities held by the Bank and subsidiaries. The sensitivity of the consolidated statement of comprehensive income is calculated by revaluing fixed rate available-for-sale financial assets for the effects of the assumed changes in interest rates. The total sensitivity of the consolidated statement of comprehensive income is based on the assumption that there are parallel shifts in the yield curve. Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016: The table below demonstrates the sensitivity of the Bank‟s and subsidiaries‟ consolidated statement of income and statement of comprehensive income to reasonably possible changes in interest rates for fixed rate financial assets and liabilities as of March 31, 2017 and December 31, 2016: 31 Maret/March 31, 2017 Perubahan basis poin/Change in basis point Dampak ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Impact to the consolidated statement of comprehensive income Rupiah +125 +50 -50 -125 (738.917) (295.567) 295.567 738.917 Rupiah Valas +125 +50 -50 -125 (13.479) (5.311) 5.311 13.479 Foreign currency 183 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 48. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan) 48. INTEREST RATE RISK (continued) i. Interest rate risk (continued) i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) The table below demonstrates the sensitivity of the Bank‟s and subsidiaries‟ consolidated statement of income and statement of comprehensive income to reasonably possible changes in interest rates for fixed rate financial assets and liabilities as of March 31, 2017 and December 31, 2016 (continued): Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 (lanjutan): 31 Desember/December 31, 2016 Perubahan basis poin/Change in basis point Dampak ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Impact to the consolidated statement of comprehensive income Rupiah +125 +50 -50 -125 (677.628) (271.051) 271.051 677.628 Rupiah Valas +125 +50 -50 -125 (13.479) (5.392) 5.392 13.479 Foreign currency 49. RISIKO OPERASIONAL 49. OPERATIONAL RISK Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak memadainya atau karena adanya kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau adanya masalah eksternal yang dapat mempengaruhi operasional Bank dan entitas anak. Operational risk is a direct or indirect losses risk incurred by insufficient or malfunction of internal processes, human error, system failure, or external problems that affect the operations of the Bank and subsidiaries. Sebagai wujud pelaksanaan proses pengawasan terhadap risiko operasional yang mungkin terjadi, Bank dan entitas anak telah mengembangkan suatu sistem dengan menggunakan metodologi pengukuran sendiri, menggunakan tools Risk Control Self Assessment (RCSA) yang dilakukan oleh masing-masing risk taking unit, melakukan penilaian terhadap terhadap indikator-indikator utama (Key Risk Indicator) Bank yang digunakan sebagai early warning system serta wajib melaporkan timbulnya kerugian/potensi kerugian yang timbul akibat risiko operasional dalam tools Lost Event Database (LED). Keseluruhan proses dimaksud merupakan upaya guna meningkatkan budaya risk awareness terhadap potensi-potensi risiko yang dihadapi oleh Bank dan sebagai pedoman bagi manajemen guna melakukan pengendalian dan mitigasi terhadap dampak risiko yang timbul. As a form of implementation of the monitoring process to the operational risks that may occur, Bank and subsidiaries have developed a system using its own measurement methodology, using tools Risk Control Self Assessment (RCSA) conducted by each risk taking unit. Besides it, every month each risk-taking unit take an assessment of the Bank‟s key indicators (Key Risk Indicators) which are used as an early warning system and also requirement report potential losses arising from operational risks in Lost Event Database (LED) tools. The entire process is an attempt to intensify a risk awareness culture to potential risks encountered by the Bank and as a guideline for management in order to control and mitigate the impact of arising risks. 184 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 49. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 49. OPERATIONAL RISK (continued) Disamping melakukan proses manajemen risiko terhadap risiko yang melekat dalam aktivitas existing, Bank dan entitas anak juga menerapkan manajemen risiko secara menyeluruh atas rencana penerbitan produk dan aktivitas baru sesuai dengan jenis risiko yang telah ditetapkan dalam PBI No. 5/8/PBI/2003 beserta perubahannya melalui PBI No. 11/25/PBI/2009 tentang penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum dan SE BI No. 11/35/DPNP tanggal 31 Desember 2009 perihal Pelaporan Produk dan Aktivitas Baru. In addition of conducting risk management process for inherent risk in the existing activity, the Bank and subsidiaries also implement a comprehensive risk management for issuance of new products and activities plan and in accordance with the type of risk that has been established in PBI No. 5/8/PBI/2003 and its amandement through PBI No. 11/25/PBI2009 on the Implementation of Risk Management for Bank and Bank Indonesia Circular Letter No. 11/35/DPBP dated December 31, 2009, regarding New Products and Activities Report. Bank telah melakukan perhitungan beban modal risiko operasional berdasarkan Basel Committee on Banking Supevision dan SE BI No. 11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009 perihal Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional dengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar (PID). Bank dan entitas anak menggunakan metodologi pendekatan Basic Indicator dan saat ini masih dalam proses pengembangan terhadap perhitungan beban modal risiko operasional dengan metode Standardized Approach serta pengumpulan data risiko yang digunakan dalam perhitungan beban modal Risiko Operasional dengan menggunakan pendekatan yang lebih kompleks (Advanced Measurement Approach). The Bank have been calculation operational risk capital requirements under Basel Committee on Banking Supervision and Bank Indonesia Circular Letter No. 11/3/DPNP dated Januari 27, 2009 regarding the calculation of Risk Weighted Assets (RWA) Operational risk by Using the Basic indicator Approach (BIA). Bank and subsidiaries using Basic Indicator approach and methodology, are currently doing a development of the capital allowance calculation by using Standardize Approach method and the collection of risk data which are used in calculating operational in capital charges risks using a more complex approach (Advanced Measurement Approach). Bank telah mengembangkan suatu kerangka kerja serta kebijakan dan pedoman Business Continuity Management (BCM) yang digunakan sebagai contingency plan bagi Bank dalam rangka meminimalkan kerugian yang timbul dari potensipotensi risiko operasional yang disebabkan oleh faktor eksternal seperti bencana alam, kebakaran, serta gangguan lainnya seperti gangguan sistem, listrik, saluran komunikasi dan lain-lain yang berada diluar kewenangan Bank dan entitas anak. Ruang lingkup BCM terdiri dari Business Continuity Plan (BCP) sebagai prosedur kelangsungan usaha Bank dan entitas anak serta Emergency Response Plan (ERP) sebagai prosedur tanggap darurat bencana dalam rangka penyelamatan data dan asset serta Disaster Recovery Plan (DRP) sebagai prosedur kelangsungan sistem dan infrastruktur pendukung Teknologi Informasi dan terus disempurnakan serta disesuaikan dengan perkembangan bisnis dan sistem yang dimiliki Bank dan entitas anak. Bank has developed a framework as weel as policies and also guidelines for Business Continuity Management (BCM) which are used as a contingency plan for the Bank and subsidiaries in order to minimize losses arising from potential operational risks caused by external factors such as natural disasters, fires, and other disruptions such as system, electricity, communication lines, and others that are outside the Bank‟s and subsidiaries‟ authority. The scope of BCM consists of Business Continuing Plan (BCP) as the Bank‟s and subsidiaries‟ business continuity procedures and Emergency Response Plan (ERP) as an emergency procedure in order to save data and assets also a Disaster Recovery Plan (DRP) as the continuity procedures for systems and supporting infrastructures of Information Technology and also enhanced and adapted continuously to business development and systems held by The Bank and subsidiaries. 185 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 50. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 50. CAPITAL MANAGEMENT ADEQUACY RATIO (CAR) AND CAPITAL Tujuan utama manajemen permodalan Bank adalah untuk memastikan bahwa permodalan telah memenuhi persyaratan permodalan ekternal dan mempertahankan peringkat kredit yang kuat dan rasio permodalan yang sehat dalam rangka menunjang bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. The primary objective of the Bank‟s capital management is to ensure that it complies with externally imposed capital requirements and it maintains strong credit ratings and healthy capital ratios in order to support its business and to maximize shareholders‟ value. Bank mengatur struktur modal dan membuat penyesuaian atas perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko kegiatannya. Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan struktur modal, Bank dapat menyesuaikan jumlah pembayaran deviden kepada pemegang saham, struktur pengembalian modal, atau penerbitan modal sekuritas. Tidak terdapat perubahan tujuan, kebijakan dan proses dari tahun sebelumnya. The Bank manages its capital structure and makes adjustments to it in the light of changes in economic conditions and the risk characteristics of its activities. In order to maintain or adjust the capital structure, the Bank may adjust the amount of dividend payment to shareholders, return capital structure, or issue capital securities. No changes were made in the objectives, policies and processes from the previous year. CAR pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 15/12/PBI/2013 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dimana modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti (modal inti utama/Common Equity Tier 1 dan modal inti tambahan) dan modal pelengkap. CAR on March 31, 2017 and December 31, 2016 was calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI) No.15/12/PBI/2013 concerning the Minimum Capital Requirement for Commercial Banks where capital for credit risk consist of core capital (Common Equity Tier 1 and additional Tier 1) and supplementary capital (Tier 2). Sejak tanggal 24 Agustus 2015, Bank telah menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2015 tentang Ketentuan Kehati-Hatian Dalam Rangka Stimulus Perekonomian Nasional Bagi Bank Umum. Since August 24, 2015, the Bank has implemented the Regulation of the Financial Services Authority (POJK) No. 11/POJK.03/2015 about Prudential Provisions in the Framework of the National Economic Stimulus for Commercial Banks. 186 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 50. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (lanjutan) 50. CAPITAL MANAGEMENT AND CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (continued) Peraturan tersebut menetapkan bahwa bobot risiko kredit beragunan rumah tinggal paling rendah sebesar 35% untuk kredit konsumsi dalam rangka kepemilikan rumah tinggal (KPR) atau apartemen (KPA) atau kredit konsumsi dengan agunan berupa rumah tinggal atau apartemen dengan syarat tertentu, atau paling rendah sebesar 20% untuk KPR yang merupakan program Pemerintah Indonesia dengan syarat tertentu. The regulation stipulates that the weight of credit risk backed residences minimum of 35% for consumer credit in order possession dwelling house (KPR) or an apartment (KPA) or consumer loan with collateral such as a house or an apartment with certain conditions, or at least lower by 20% for a mortgage is a program of the Government of Indonesia with certain conditions. Selain itu, bobot risiko kredit kepada Usaha Kecil Menengah (UMKM) yang dijamin lembaga penjaminan atau asuransi berstatus BUMD ditetapkan sebesar sepanjang memenuhi persyaratan ditetapkan. Mikro oleh kredit 50% yang In addition, the risk weight of credit to Small Medium Enterprise (SME) is guaranteed by a guarantee institution or credit insurance status of enterprises is set at 50% throughout meet the requirements set. dengan The POJK regulation above is valid up to August 24, 2017. Berdasarkan profil risiko Bank masing-masing per 30 Juni 2016 dan 2015, yaitu satisfactory dan fair, maka CAR minimum per 31 Desember 2016 dan 2015 ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai dengan kurang dari 11% dan 9% sampai dengan kurang dari 10%. Based on the Bank‟s risk profile as of June 30, 2016 and 2015, which are satisfactory and fair, then the minimum CAR as of December 31, 2016 and 2015, by 9% to less than 11% and by 9% to less than 10%, respectively. Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan dan rasio yang berlaku didasarkan pada peraturan praktis akuntansi yang berbeda dalam beberapa hal dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. The determination of the Bank's compliance with regulations and applicable ratios are based on the practical accounting rules differ in several respects with the Financial Accounting Standards in Indonesia. Bank telah memenuhi semua persyaratan modal yang diwajibkan sepanjang tahun. The Bank has complied with all externally imposed capital requirements throughout the year. Rasio kewajiban penyediaan modal minimum pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 (entitas induk) adalah sebagai berikut: The capital adequacy ratio as of March 31, 2017 and December 31, 2016 (parent entity) are as follows: POJK tersebut 24 Agustus 2017. berlaku sampai 187 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 50. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (lanjutan) 50. CAPITAL MANAGEMENT AND CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (continued) 31 Maret/ March 31, 2017 31 Desember/ December 31, 2016 Modal Inti (Tier 1) - Modal Inti Utama - Modal Inti Tambahan 7.535.731 - 8.052.617 - Core Capital (Tier 1) Common Equity Tier 1 Additional Tier 1 - Jumlah modal inti (Tier 1) Modal Pelengkap (Tier 2) 7.535.731 461.194 8.052.617 455.890 Total Core Capital (Tier 1) Suplementary Capital (Tier 2) Total modal 7.996.925 8.508.507 Total Capital 36.895.535 36.471.170 9.156.804 9.156.804 871.838 531.208 Risk Weighted Assets for Credit Risk Risk Weighted Assets for Operational Risk Risk Weighted Assets for Market Risk 46.924.176 46.159.182 Tota RWA 16,06% 16,06% 0,98% 17,04% 17,45% 17,45% 0,99% 18,43% CET 1 Ratio Tier 1 Ratio Tier 2 Ratio Ratio Total 6,00% 4,50% 9,21% 6,00% 4,50% 9,21% Tier 1 Minimum Ratio CET 1 Minimum Ratio Minimum CAR Based on Risk Profile Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Kredit Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Operasional Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Pasar Total ATMR Rasio CET 1 Rasio Tier 1 Rasio Tier 2 Total rasio Rasio Minimum Tier 1 Rasio Minimum CET 1 CAR Minimum berdasarkan Profil Risiko 51. MANAJEMEN RISIKO 51. RISK MANAGEMENT The Bank has implemented risk management procedures to comply with PBI regarding the Application of Risk Management for Commercial Banks as covered by PBI No. 5/8/PBI/2003 and BI Circular Letter No. 5/21/DPNP regarding Application of Risk Management for Commercial Banks which had been revised by PBI No. 11/25/PBI/2009 regarding amendment for PBI No.5/8/PBI/2003 for Application of Risk Management for Commercial Banks, therefore the Bank has to manage and carry out risk mitigation to comply with its business activities scope, which consist of credit risk, market risk, operational risk, liquidity risk, legal risk, reputational risk, strategic risk and compliance risk. Bank telah mengimplementasikan prosedur manajemen risiko sesuai dengan PBI tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum yang dicakup dalam PBI No. 5/8/PBI/2003 dan Surat Edaran BI No. 5/21/DPNP tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum yang telah diubah melalui PBI No. 11/25/PBI/2009 tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, sehingga Bank harus mengelola serta melakukan mitigasi risiko sesuai ruang lingkup aktivitas bisnisnya, yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan. 188 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 51. RISK MANAGEMENT (continued) Profil Risiko Risk Profile Bank dan entitas anak juga membuat profil risiko yang secara garis besar dapat memetakan unit kerja yang memiliki risiko maupun potensi risiko yang menganggu kelangsungan bisnis Bank dan entitas anak serta menggunakan 5 (lima) komposit untuk delapan jenis risiko yang dihadapi Bank dan entitas anak. The Bank and subsidiaries also prepare a risk profile which is able to map those business units which carry risks as well as the potential risks that affect the Bank‟s and subsidiaries‟ abilities to continue as a going concern and also use five composites for eight types of risk encountered by the Bank and subsidiaries. Bank dan entitas anak telah membentuk struktur organisasi manajemen risiko yang terpusat dan independen yang memiliki fungsi mengindentifikasi, mengukur, memonitor dan mengelola risiko-risiko dasar dan menetapkan pedoman serta kebijakan risiko. The Bank and subsidiaries have established an independent and centralized organization structure for risk management which has the function to identify, measure, monitor and maintain basic risk and to set guidelines and risk policy. Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko nilai tukar, risiko likuiditas, risiko suku bunga, risiko pasar dan risiko operasional telah diungkapkan dalam catatan tersendiri (Catatan 45, 46, 47, 48 dan 49). The disclosure on credit risk, foreign exchange risk, liquidity risk, interest rate risk, market risk and operational risk has been made in separate notes (Notes 45, 46, 47, 48 and 49). a. a. b. Risiko hukum Legal risks Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis dalam bisnis, yang antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung, atau kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna. Legal risk is the risk raised by weaknesses in juridicial aspects of the business, which may be caused by legal claims, non-existence of supported regulation or weaknesses in agreements, such as unfulfilled terms and conditions in contracts and binding collateral which is not complete. Bank dan entitas anak mengelola risiko hukum dengan memastikan seluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank dan entitas anak dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank dari segi hukum. Legal risks are managed by ensuring that all activities and business relationships between the Bank and subsidiaries with third parties are based on rules and conditions which able to protect the Bank‟s and subsidiaries‟ interests from a legal perspective. Risiko reputasi b. Reputational risks Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Bank dan entitas anak atau persepsi negatif terhadap Bank dan entitas anak. Reputational risk is the risk that is caused by negative publicity related to the business activity of the Bank and subsidiaries or negative perception of the Bank and subsidiaries. Bank dan entitas anak mengelola risiko reputasi dengan memastikan kesesuaian antara aktivitas kegiatan usaha Bank dan entitas anak bersama-sama dengan aktivitas lain sehingga reputasi Bank dan entitas anak tetap terjaga. The Bank and subsidiaries manage their reputational risk by ensuring that its business activities are in conformity with its other activities, so as to maintain the Bank‟s and subsidiaries‟ reputation. 189 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. d. 51. RISK MANAGEMENT (continued) Risiko strategis c. Strategic risks Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Bank dan entitas anak yang tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Bank dan entitas anak terhadap perubahan eksternal. Strategic risk is the risk that is caused by inappropriate determination and implementation of the Bank and subsidiaries strategy, inappropriate business decisions or being un-responsive to external changes. Bank dan entitas anak mengelola risiko strategis melalui proses pertimbangan dan pengambilan keputusan setiap kebijakan strategis secara kolektif dan komprehensif oleh Direksi dan Komite-Komite yang telah dibentuk. The Bank and subsidiaries manage strategic risks through a consideration of, and decisionmaking process regarding every strategic policy in a collective and comprehensive manner performed by the established the Bank‟s and subsidiaries‟ Directors and Committees. Risiko kepatuhan d. Compliance risks Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul akibat Bank dan entitas anak tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perudang-undangan dan ketentuan yang berlaku, termasuk prinsip syariah bagi bank umum syariah dan Unit Usaha Syariah. Compliance risk is the risk that rises because Bank and subsidiaries did not comply and/or did not follow the law and regulation, including sharia principle for sharia bank and Sharia Business Unit. Bank dan entitas anak melaksanakan fungsi kepatuhan meliputi tindakan untuk: Bank and subsidiaries perform compliance function including: 1. Mewujudkan terlaksananya budaya kepatuhan pada semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank dan entitas anak; 1. To create compliance culture in all level of organitation and Bank‟s and subsidiaries‟ business activities; 2. Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi oleh Bank dan entitas anak; tindakan mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia mengenai Manajemen Risiko Bagi Bank Umum; 2. Manages compliance risk face by the Bank and subsidiaries; managing compliance risk is based on Bank Indonesia‟s regulation about Risk Management for the Bank and subsidiaries; 3. Memastikan agar kebijakan, ketentuan, Sistem, dan prosedur serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk Prinsip Syariah bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah; dan 3. Ensure policy, regulation, system and procedure, and bank business activities inline with Bank Indonesia‟s regulation and law, including sharia principle for sharia bank and sharia business unit; and 4. Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang dibuat oleh Bank kepada Indonesia dan/atau otoritas pengawas lain yang berwenang. 4. Ensure bank‟s comitments made Indonesia and/or authority. 190 compliance with by the Bank to other monitoring The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 52. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM 52. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT LIABILITY OF COMMERCIAL BANKS Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank umum yang semula dilakukan oleh BPPN berdasarkan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998, selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah (UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 17 tahun 2004, yang diatur lebih lanjut dengan Keputusan Menteri Keuangan No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Februari 2004 tentang Perubahan atas Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tatacara dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum. Based on Article 8 of the Decision No. 15 year 2004 of the President of the Republic of Indonesia regarding the termination of the role and windingup of IBRA, the Government Guarantee Program on the obligations of domestic banks, which was originally handled by IBRA based on the Decisions of the President of the Republic of Indonesia No. 26 year 1998 and No. 27 year 1998, shall be handled by the Ministry of Finance, specifically by the Government Guarantee Implementation Unit (Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah) (UP3) as provided in the Decision of the President of the Republic of Indonesia No. 17 year 2004, which was further regulated by the Decision No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of the Ministry of Finance regarding the Amendment of Decision No. 179/ KMK.017/2000 of the Ministry of Finance on the Terms, Implementing Guidelines, and Conditions of the Government Guarantees on the obligations of commercial banks. Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah berakhir pada tanggal 22 September 2005, sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Dan Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap Pembayaran Bank Umum untuk periode 1 Juli sampai 21 September 2005. Sebagai pengganti UP3 Pemerintah telah membentuk Lembaga Independen, yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan dimana LPS menjamin dana masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. The Guarantee Program by the Government through UP3 ended on September 22, 2005, as stated in Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated August 10, 2005 of the Ministry of Finance concerning the Calculation and Payments of Premium on Guarantee Program from Commercial Banks for the period July 1 to September 21, 2005. To replace UP3, the Indonesia Deposit Insurance Corporation (LPS), which is an independent institution that guarantees public funds including funds from other banks in the form of demand deposits, time deposits, certificates of deposit, savings deposits and/or other equivalent form, was established based on Law of the Republic of Indonesia No. 24 year 2004 dated September 22, 2004. Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp2.000 untuk per nasabah per bank. Based on Government Regulation No. 66 year 2008 dated October 13, 2008 regarding the Amount of Deposit Guaranteed by the Indonesia Deposit Insurance Corporation, the amount of deposit covered by LPS is up to Rp2,000 per depositor per bank. 191 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 52. JAMINAN LIABILITAS (lanjutan) PEMERINTAH PEMBAYARAN PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) TERHADAP BANK UMUM 52. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT LIABILITY OF COMMERCIAL BANKS (continued) Pada tanggal 13 Januari 2009, Pemerintah Republik Indonesia telah mengesahkan Perppu No. 3/2008 menjadi Undang-undang. On January 13, 2009, the Government of the Republic of Indonesia stipulated Perppu No. 3/2008 to become a law. Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing adalah sebesar 6,25 dan 6,25% untuk simpanan dalam mata uang rupiah, dan masing-masing sebesar 0,75 dan 0,75% untuk simpanan dalam mata uang asing. LPS interest rates guarantee as of March 31, 2017 and December 31, 2016 were 6.25% and 6.25%, respectively, for deposits in Rupiah and 0.75% and 0.75% for deposits in foreign currencies. Pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, Bank telah membayar premi program penjaminan masingmasing sebesar Rp 42.967 dan Rp155.624. The Bank paid a premium on the guarantee program amounting to Rp 42,967 and Rp155,624 for the years ended March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively. 53. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN a. Perjanjian penyelenggaraan Tunai Mandiri (“ATM”) Bersama 53. SIGNIFICANT AGREEMENTS a. Joint Automated Teller Machine (“ATM”) agreement Anjungan 1. Pada tanggal 1 Agustus 2007, Bank mengadakan perjanjian sebagai Issuer Bank dengan PT Rintis Sejahtera. Dalam perjanjian tersebut, Bank akan mendapatkan manfaat jaringan ATM PRIMA di lebih dari 101.096 ATM di seluruh Indonesia. Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan tanggal 14 Mei 2017. 1. On August 1, 2007, the Bank entered into a Joint Issuer Bank agreement with PT Rintis Sejahtera. Based on this agreement, the Bank will utilize a joint ATM network of 101,096 ATM units throughout Indonesia. The agreement will due on May14, 2017. 2. Pada tanggal 1 April 2008, Bank mengadakan perjanjian penyelenggaraan ATM Bersama dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Dalam perjanjian tersebut, Bank akan mendapatkan manfaat jaringan ATM Bersama di lebih dari 77.298 ATM di seluruh Indonesia. Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan tanggal 5 Oktober 2019. 2. On April 1, 2008, the Bank entered into a Joint ATM agreement with PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Based on this agreement, the Bank will utilize a joint ATM network of 77,298 ATM units throughout Indonesia. The agreement will due on October 5, 2019. b. Jasa Bank Pengumpulan Uang Tol b. Collection of Toll Fees The Bank has signed an agreements for toll fees collections with PT Jasa Marga (Persero) Tbk and several other companies summarized as follows: Bank telah mengadakan perikatan pengumpulan uang tol dengan PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan beberapa perusahan pengelola jalan tol lainnya dengan data sebagai berikut: No 1 Kantor Cabang/ Branch Purbaleunyi Perusahaan/ Company PT Jasa Marga (Persero) Tbk No. Perjanjian/ Agreement No. CH.HK08.004dan 001/SK-OPS.PKS/2016 192 Tanggal Perjanjian/ Agreement Date 1 Februari / February 1, 2016 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 53. PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan) b. Jasa Bank (lanjutan) YANG Pengumpulan PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) SIGNIFIKAN Uang 53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) Tol b. Collection of Toll Fees (continued) Berdasarkan perjanjian tersebut pengelola jalan tol memberi kuasa kepada Bank untuk mengambil hasil pendapatan tol dan menyimpannya di rekening pengelola jalan tol pada Bank. Based on the agreement, the management of the toll roads gives authorization to the Bank to take the toll fees revenue in cash and deposit it in the management‟s account at the Bank. Masa berlakunya perjanjian sejak perjanjian ditandatangani dan dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. The validity period of these agreements started since they were signed and can be extended in accordance with the agreements of the parties. c. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia c. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several stateowned enterprises and other institutions in Indonesia 1. 2. 1. Pada awal tahun 2014, Bank telah melakukan kerjasama tentang layanan penerimaan pembayaran Pajak Bumi dan Bangunan sektor Pedesaan dan Perkotaan (PBB-P2) dan Pajak Daerah lainnya secara online (bjb E-TAX) dengan 35 Pemerintah Kota dan Kabupaten seJawa Barat dan Banten yang dapat dilakukan di seluruh jaringan kantor dan jaringan elektronik Bank yang tersebar di seluruh Indonesia. In early 2014, the Bank has worked on Service Tax Payment Receipt Land and Building Rural and Urban sectors (UNP2) and other regional tax online (BJB ETAX) with 35 Municipal and District around West Java and Banten, which can be done in each office networks and electronic networks throughout Indonesia. Ruang Lingkup kerjasama ini adalah Pengelolaan Rekening Kas Umum Daerah baik Giro maupun Deposito di 35 Kota dan Kabupaten Se- Jawa Barat dan Banten. The scope of this cooperation include General Cash Account management for time deposit and current account in 35 municipalities and regencies in West Java and Banten. Ruang lingkup dalam perjanjian kerjasama tersebut adalah penyediaan dan penyaluran bantuan pinjaman uang muka perumahan yang di tempatkan pada giro yang ada pada Bank. Scope of the agreement is to provide and distribute of housing loan advances that placed on the Bank current account. 2. Pada tanggal 25 April 2014 Bank telah melakukan Perjanjian Kerjasama tentang Penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Balik Nama Kendaraan Bermotor (BNKB) melalui kantor bersama Samsat dan sentra-sentra pelayanan masyarakat wilayah banten antara Prov Banten dengan bank bjb. 193 As of April 25, 2014, the Bank has signed cooperation agreement about Penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) and Balik Nama Kendaraan Bermotor (BNKB) through Samsat office and community service centers of Banten Province and bank bjb. The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 53. PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan) YANG PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) SIGNIFIKAN 53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) c. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan) 3. c. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several stateowned enterprises and other institutions in Indonesia (continued) 3. Pada tanggal 23 Mei 2014 bank telah melakukan Perjanjian Kerjasama tentang Penerimaan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor (BNKB) melalui kantor bersama samsat dan sentra-sentra pelayanan Samsat Provinsi Jawa Barat antara Pemerintah Provinsi Jawa Barat dengan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten,Tbk. Scope of this cooperation include CLA and BBNKB Payment Receipt in the region of West Java Province. Ruang Lingkup Kerjasama ini meliputi Penerimaan Pembayaran PKB dan BBNKB di Wilayah Provinsi Jabar. 4. 4. Pada tanggal 18 Agustus 2014 Bank telah melakukan perjanjian kerjasama tentang Penyaluran Dana Program Pemuda sarjana Penggerak Pembangunan di Perdesaan (PSP3) No.002/D.II.4/II/2014 dan 068/PKS/DIRINS/2014. 5. Pada tanggal 31 Oktober 2014 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Pemerintah Provinsi DKI tentang Penerimaan Pembayaran PBB-P2, Pajak Air Tanah, Pajak Reklame, dan BPHTB Prov. DKI Jakarta Nomor 4721/-1722 dan Nomor 098/PKS/DIRINS/2014. On October 31, 2014 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the DKI Jakarta Provincial Government about Acceptance Payment for Property Tax of Rural and urban Sectors, Groundwater Tax, Advertisement Tax, and Land and Building Acquisition Fees DKI Jakarta Province No.4721/-1722 and No.098/PKS/DIR-INS/2014. Scope of this Cooperation Agreement consists of payment acceptance of Property Tax of Rural and urban Sectors, Groundwater Tax, Advertisement Tax, and Land and Building Acquisition Fees No. 4721/-1722 and No. 098/PKS/DIRINS/2014. Ruang Lingkup Perjanjian Kerjasama ini berupa Layanan Penerimaan Pembayaran PBB-P2, Pajak Air Tanah, Pajak Reklame, dan BPHTB Nomor 4721/-1722 dan Nomor 098/PKS/DIR-INS/2014. 6. As of August 18, 2014 Bank has signed agreement about Penyaluran Dana Program Pemuda sarjana Penggerak Pembangunan di Perdesaan (PSP3) No. 002/D.II.4/II/2014 and No. 068/PKS/DIRINS/2014. The contract agreement contains fund distribution to PSP3 participants Ruang lingkup kerjasama ini berupa penyaluran dana kepada Peserta PSP3. 5. On May 23, 2014 the bank has signed a Cooperation Agreement about Penerimaan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) and Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor (BNKB) through call centers and service centers Samsat of West Java Province between the Government of West Java Province and PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk. 6. Pada tanggal 19 Desember 2014, Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman dengan PT.PP London Sumatra Indonesia, Tbk tentang Jasa dan Layanan Perbankan No.0115/SORPGL/MOU/2014 dan No.378/LSI-TRS/14. 194 On December 19, 2014 the Bank has signed Memorandum of Understanding with PT. PP London Sumatra Indonesia, Tbk about providing a banking services No. 0115/SOR-PGL/MOU/2014 and No. 378/LSI-TRS/14. The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 53. PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan) YANG PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) SIGNIFIKAN 53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) c. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan) c. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several stateowned enterprises and other institutions in Indonesia (continued) Ruang lingkup kerjasama ini meliputi pemanfaatan dan penggunaan layanan produk dan jasa perbankan yang dimiliki oleh Bank. The scopes of cooperation include the utilization and use of banking products and services owned by Bank. 7. 7. Pada tanggal 11 Februari 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Addendum Perjanjian Kerjasama Nomor 973/1312Dispenda, B196/XI/2014/Ditlantas, P/67/SP/2014, dan 102/PKS/DIRINS/2014 antara Tim Pembina Samsat Provinsi Jawa Barat tentang Pelayanan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB),Sumbangan Wajib Dana Kecelakaan lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ), serta registrasi dan identifikasi kendaraan bermotor pengesahan STNK tahunan di daerah Hukum Kepolisian Daerah Jawa Barat melalui seluruh jaringan kantor dan jaringan elektronik Bank No. 973/143Dispenda, No. B21/II/2015/Ditlantas, No. P/1/SP/2015, dan No. 009/PKS/DIRINS/2015. On February 11, 2015 the Bank has signed a Cooperation Agreement Addendum No. 973/1312 - Revenue, No. B196/XI/2014/ Ditlantas, No. P/67/SP/2014, and No. 102/MCC/DIR-INS/2014 between Samsat trustees of West Java Province on Payment Services Motor Vehicle Tax (PKB), Mandatory contribution fund of road traffic accidents (SWDKLLJ), well as the Motor Vehicle Registration and Identification Annual vehicle registration Approval of Regional West Java Regional Police Law through the entire network office and electronic networks Bank No. 973/143 Dispenda, No. B21/II/2015/Ditlantas, No. P/1/SP/2015 and No. 009/PKS/DIRINS/2015. Cooperation Agreement Addendum is done in order to improve service to the public and taxpayers in paying taxes of motor vehicles. In this Cooperation Agreement Addendum is regulated about ATM Receipt changes, additions Article about Socialization and Coordination, Legal Security Article, as well as the Financial Administration Article. Addendum Perjanjian Kerjasama ini dilakukan dalam rangka meningkatkan pelayanan kepada masyarakat serta wajib pajak dalam melakukan pembayaran pajak kendaraan bermotor. Dalam Addendum Perjanjian Kerjasama ini diatur mengenai perubahan Struk ATM, Penambahan Pasal tentang Sosialisasi dan Koordinasi, Pasal Jaminan Hukum, serta Pasal Penatausahaan Keuangan. 8. Pada tanggal 14 Februari 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Nota Kesepahaman (MoU) dengan Forum Komunikasi Masyarakat Tatar Sunda tentang Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Perbankan No. 01/FORMASISUNDA/2015 dan No 001/NK/DIR-INST/2015. 8. On February 14, 2015. The Bank has Signed Memorandum of Understanding with Forum Komunikasi Masyarakat Tatar Sunda on usage of banking products and services No 01/FORMASI SUNDA/2015 and No 001/NK/DIR-INST/2015. 9. Pada tanggal 10 Maret 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Universitas Winaya Mukti (UNWIM). 9. On March 10, 2015. The Bank has Signed Memorandum of Understanding with Universitas Winaya Mukti (UNWIM). The Scope of this cooperation include the utilization and use of banking products and services. Ruang Lingkup kerjasama ini meliputi Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Perbankan. 195 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 53. PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan) YANG PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) SIGNIFIKAN 53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) c. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan) c. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several stateowned enterprises and other institutions in Indonesia (continued) 10. Pada tanggal 08 April 2015 Bank telah melakukan Penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan PT Banten West Java Tourism Development. 10. On April 8, 2015 The Bank has performed signing of a Memorandum of Understanding with PT. Banten West Java Tourism Development. Ruang lingkup kerjasama ini meliputi Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Perbankan. The Scope of this cooperation include the utilization and use of banking products and services. 11. Pada tanggal 13 April 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Kementerian Keuangan Republik Indonesia. 11. On 13 April 2015 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia. Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Penyaluran Dana Gaji Bulanan melalui Bank Operasional II Mitra Kerja Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Tahun 2015. Scope of this cooperation on the channeling of funds through the Bank's Monthly Salary Operations II Partners Treasury Office 2015. . 12. Pada tanggal 30 April 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Direktorat Jendral Perbendaharaan. 12. On 30 April 2015 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the Directorate General of Treasury. Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Pengelolaan Rekening Pemerintah Milik Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja pada Bank Umum/Kantor Pos. Scope of this cooperation on the Management of Government Accounts Owned Ministry / Agency / Unit on Commercial Banks / Post Office. 13. Pada tanggal 30 April 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Direktorat Jendral Perbendaharaan. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Pelaksanaan Treasury National Pooling Rekening Pemerintah Milik Kementerian Negara/Lembaga/Satuan Kerja pada Bank Umum/Kantor Pos. 196 13. On 30 April 2015 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the Directorate General of Treasury. The scope of this cooperation on the Implementation of the National Treasury Account Pooling Owned Government Ministry / Agency / Unit on Commercial Banks / Post Office. The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 53. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c. 53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan) c. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several stateowned enterprises and other institutions in Indonesia (continued) 14. Pada tanggal 28 Mei 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan PT.Pupuk Sriwijaya Palembang. 14. On May 28, 2015 The Bank has signed a Cooperation Agreement with PT Pupuk Sriwijaya Palembang. tentang The Scope of this partnership on Foreign Exchange Transactions. 15. Pada tanggal 20 Agustus 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Universitas Padjadjaran. 15. On August 20, 2015 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with The University of Padjadjaran. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Kerjasama Penggunaan Produk dan Layanan Perbankan Dalam Mendukung Tri Dharma Perguruan Tinggi. The Scope of this partnership is cooperation of Usage of Banking Products and Services to Support The College Tri Dharma. 16. Pada tanggal 10 Oktober 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Kantor Wilayah Badan Pertanahan Nasional Provinsi Jawa Barat. 16. On October 10, 2015 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with The Regional Office of The National Land Agency of West Java Province. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk. Jasa dan Layanan Perbankan. The Scope of this partnership is on the use of Banking Products and Services. 17. Pada tanggal 23 Oktober 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan BPJS Ketenagakerjaan. 17. On October 23, 2015 The Bank has signed a Cooperation Agreement with BPJS Ketenagakerjaan. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penerimaan Iuran. Pembayaran Jaminan Peserta BPJS Ketenagakerjaan, dan Pembayaran BUBM Melalui Layanan Jasa Perbankan. The Scope of this partnership is cooperation of Fee Payment BPJS Participants Acceptance. Guarantee Employment Payment, and BUBM Payment Through Banking Services. Ruang lingkup kerjasama Transaksi Valuta Asing. ini 197 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 53. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c. 53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan) c. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several state-owned enterprises and other institutions in Indonesia (continued) 18. Pada tanggal 28 Oktober 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan PT Citilink Indonesia. 18. On October 28, 2015 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with PT Citilink Indonesia. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan. The Scope of this partnership is on the use of Banking Products and Services. 19. Pada tanggal 28 Oktober 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan PT Citilink Indonesia. 19. On October 28, 2015 The Bank has signed a Cooperation Agreement with PT Citilink Indonesia. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penerimaan Pembayaran Tiket Pesawat Citilink melalui Delivery Channel. The Scope of this partnership is of Citilink Tickets Payment Through Delivery Channel. 20. Pada tanggal 11 Februari 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan LPDP. 20. On February 11, 2016 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with LPDP. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Kerjasama Pemanfaatan Jasa dan Layanan Perbankan dan Pengelolaan Sumber Daya Manusia. The Scope of this partnership is Cooperation of Utilization of Services. Management and Banking Services and Human Resources Management. 21. Pada tanggal 12 Februari 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan PT.POS Indonesia. 21. On February 12, 2016 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with PT. POS Indonesia. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Potensi Jasa Layanan Bersama. The Scope of this partnership of Potential Shared Service. 22. Pada tanggal 19 Februari 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan POLDA METRO JAYA. 22. On February 19, 2016 The Bank has signed a Cooperation Agreement with POLDA METRO JAYA. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Pelayanan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB), Sumbangan Wajib Dana Kecelakaan Lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ), Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP), Registrasi dan Identifikasi Kendaraan Bermotor Serta Pengesahan STNK The Scope of this partnership on Samsat trustees of West Java Province on Payment Services Motor Vehicle Tax (PKB, Mandatory contribution fund of road traffic accidents (SWDKLLJ), Non Tax Revenue (PNBP), well as the Motor Vehicle Registration and Identification 198 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 53. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c. 53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan) c. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several state-owned enterprises and other institutions in Indonesia (continued) Tahunan di Wilayah Hukum POLDA METRO JAYA Melalui Jaringan Kantor dan Jaringan Elektronik bank bjb. Annual vehicle registration Approval of POLDA METRO JAYA Regional Police Law through the entire network office and electronic networks Bank. 23. Pada tanggal 24 Maret 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan PT. ASABRI (PERSERO). 23. On Maret 24, 2016 The Bank has signed a Memorandum of Understanding with PT. ASABRI (PERSERO). Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan. The Scope of this partnership on the Usage of Banking Products dan Services. 24. Pada tanggal 11 Mei 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Universitas Siliwangi. 24. On May 11, 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) denganUniversitas Siliwangi. Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan. The Scope of this partnership on the Usage of Banking Products and Services. 25. Pada tanggal 16 Mei 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Badan Pertanahan Nasional Provinsi Banten. 25. On May 16, 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with the National Land Agency of Banten Province. Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan. The Scope of this partnership on the Usage of Banking Products and Services. 26. Pada tanggal 16 Juni Bank telah melakukan penandatangan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Koperasi Konsumen Praja Sejahtera Jawa Barat. 26. On June 16, the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with the Praja Cooperative Consumer Welfare West Java. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan. The Scope of this partnership on the Usage of Banking Products and Services. 27. Pada tanggal 20 Juni 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan POLDA Banten. 27. On June 20, 2016 the Bank has signed a Cooperation Agreement with Polda Banten. Ruang lingkup kerjsama ini tentang Pelayanan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB), Sumbangan Wajib Dana Kecelakaan Lalu Lintas Jalaan ( SWDKLAJ) serta registrasi Identifikasi Kendaraan Bermotor Pengesahan STNK Tahunan di The scope of this cooperation on Payment Services Motor Vehicle Tax (PKB), Contribution Compulsory Traffic Accident Fund Jalaan (SWDKLAJ) as well as the registration of vehicle registration identification Motor Vehicle 199 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 53. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c. 53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan) c. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several state-owned enterprises and other institutions in Indonesia (continued) Daerah Hukum Kepolisian Daerah Banten melalui Jaringan Kantor dan Jaringan Elektronik bank bjb. Approval of the Annual Regional Banten Regional Police through the Law Office Network and Electronic Networks bank bjb. 28. Pada tanggal 22 Juni 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Pemrov DKI Jakarta 28. On June 22, 2016 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the Provincial Government of DKI Jakarta Ruang lingkup kerjasama ini tentang Layanan Penerimaan Pembayaran Pajak Daerah DKI Jakarta secara elektronik. The scope of this cooperation on Service Tax Payment Receipts of Jakarta electronically. 29. Pada tanggal 15 Agustus 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Direktorat Jendral Administrasi Hukum Umum Kementrian Hukum dan HAM. 29. On August 15, 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with the Directorate General of General Law Administration of the Ministry of Law and Human Rights. Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan. The Scope of this partnership on the Usag of Banking Products and Services. 30. Pada tanggal 18 Agustus 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Direktorat Jendral Administrasi Hukum Umum Kementrian Hukum dan HAM. 30. On August 18, 2016 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the Directorate General of General Law Administration of the Ministry of Law and Human Rights. Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Pengelolaan Pembayaran Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) pada Direktorat Jendral Administrasi Hukum Umum Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia. The Scope of this cooperation on the Management of Payment of Tax State Revenue (non-tax) in the Directorate General of General Law Administration of the Ministry of Law and Human Rights. 31. Pada tanggal 2 September 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan BPJS Ketenagakerjaan. 31. On 2 September 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with BPJS Employment. Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan Layanan Perbankan Dalam Rangka Perluasan Kepesertaan. The Scope of this cooperation on the Use of Products, Services and Banking Services in the Context Expansion of the Coverage. 200 The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 53. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c. 53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan) c. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several state-owned enterprises and other institutions in Indonesia (continued) 32. Pada tanggal 2 September 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Lembaga Pengelola Dana Bergulir Koperasi dan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (LPDBKUMKM), BPJS Ketenagakerjaan,serta Kamar Dagang dan Industri Indonesia (KADIN) Provinsi Jawa Barat. 32. On 2 September 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with the Revolving Fund Management Institution Cooperatives and Micro, Small and Medium Enterprises (LPDB-KUMKM), BPJS Employment, as well as Indonesian Chamber of Commerce and Industry (Kadin) West Java Province. Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Pemberian Fasilitas Permodalan, Pembinaan dan Jaminan Sosial Kepada Pelaku UMKM di Wilayah Jawa Barat. The Scope of this cooperation on the Facilitation of Capital, Development and Social Security To the perpetrators of MSMEs in West Java. 33. Pada tanggal 2 September 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan BPJS Ketenagakerjaan. 33. On 2 September 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with the Employment BPJS. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk, Jasa dan layanan perbankan dalam rangka perluasan kepesertaan. The scope of this cooperation on the use of products, services and banking services within the framework of expansion of membership. 34. Pada tanggal 7 Oktober 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Pemerintah Provinsi Jawa Barat. 34. On October 7, 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with the Government of West Java Province. Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Percepatan Peningkatan Pembangunan dan Pemberdayaan Perekenomian Masyarakat melalui pemanfaatan Fasilitas Layanan Perbankan. Scope of this cooperation on the Acceleration of Development Improvement and Community Empowerment through exploiting economies Banking Services Facility. 35. Pada tanggal 1 November 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Citilink. 35. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Program Loyalti Bagi Karyawan, keluarga dan Relasi bank bjb. 36. Pada tanggal 14 November 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman (MoU) dengan Pikiran Rakyat. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Perbankan serta Jasa di Bidang Informasi dan Grafika. 201 On 1 November 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with Citilink. The scope of this cooperation on Loyalty Program For Employees, family and relationship banks bjb. 36. On 14 November 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding (MoU) with the Mind. The scope of this cooperation on the Use of Products and Services Banking and Services in the Field of Information and Graphic. The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 53. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c. 53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan) c. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several state-owned enterprises and other institutions in Indonesia (continued) 37. Pada tanggal 15 November 2016 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman dengan Pemerintah Provinsi Jawa Barat, Kepolisian Daerah Jawa Barat, dan Jasa Raharja. 37. On 15 November 2016 the Bank has signed a Memorandum of Understanding with the Government of the Province of West Java, West Java Regional Police, and Prog. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Layanan Pembayaran PKB, SWDKLJJ serta registrasi dan identifikasi kendaraan bermotor di daerah Hukum Kepolisian Daerah Jawa Barat melalui Produk dan Jasa Layanan Perbankan. The scope of this cooperation on Payment Services Agreement, SWDKLJJ as well as the registration and identification of motor vehicle in the area of West Java Police Law through the Products and Services Banking Services. 38. Pada tanggal 8 Februari 2017 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Pemerintah Provinsi Jawa Barat, Badan Penyelenggara Jaminan sosial Ketenagakerjaan, Badan Nasional Penempatan dan Perlindungan Tenaga Kerja Indonesia. 38. On February 8, 2017 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the Government of West Java Province, Labor Social Security Agency, National Agency for Placement and Protection of Indonesian Workers. Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Pemrosesan Pengajuan Klaim Manfaat Pensiun Lumpsum Tenaga Kerja Indonesia Purna Kerja dari Korea Selatan. The Scope of this cooperation on Retirement Benefit Claim Processing Lumpsum Indonesian Workers Full Employment of South Korea. 39 Pada tanggal 13 Februari 2017 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Kementrian Keungan Republik Indonesia Direktorat Jenderal Perbendaharaan. Ruang Lingkup kerjasama ini tentang penyaluran Gaji melalui Rekening Pegawai Negeri Sipil/ Prajurit Tentara Nasional Indonesia/ Anggota Kepolisian Negara Republik Indonesia secara terpusat. 41. Pada tanggal 16 Februari 2017 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan PT ASABRI ( Persero). Ruang lingkup kerjasama ini tentang Pembayaran Pensiun Prajurit Tentara Nasional Indonesia, Anggota Kepolisian Negara Republik Indonesia, dan Pegawai Aparatur Sipil Negara di Lingkungan Kementerian Pertahanan dan Kepolisian Negara Republik Indonesia. 202 39. On February 13, 2017 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the Finance Ministry of the Republic of Indonesia Directorate General of Treasury. The Scope of this cooperation on the distribution of salaries through the account of the Civil Service / Indonesian National Armed Forces / Member of the Indonesian National Police centrally. 41. On February 16, 2017 the Bank has signed a Cooperation Agreement with PT Asabri (Persero). The scope of this cooperation on pension payments Indonesian National Armed Forces, members of the Indonesian National Police, and Employees of the State Civil Apparatus within the Ministry of Defense and the Indonesian National Police. The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 53. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c. 53. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan) c. 42. Pada tanggal 16 Februari 2017 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan PT ASABRI ( Persero). 42. On February 16, 2017 the Bank has Ruang lingkup kerjasama ini tentang Pembayaran Manfaat Program Tabungan Hari Tua, Jaminan Kecelakaan Kerja, dan Jaminan Kematian termasuk nilai tunai Iuran pensiun Bagi Prajurit TNI, Anggota Kepolisian Negara Indonesi, dan Pegawai Aparatur Sipi Negara di Lingkungan Kementrian Pertahanan dan Kepolisian Negara Republik Indonesia. 43. Pada tanggal 23 Maret 2017 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman dengan Badan Penyelenggara Jaminan sosial Ketenagakerjaan. Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Sinergi dalam rangka kerjasama untuk memberikan Fasilitas Pembiayaan Perumahan Bagi Peserta BPJS Ketenagakerjaan. 44. Pada tanggal 27 Maret 2017 Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman dengan PT Perikanan Nusantara. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Jasa dan layanan Perbankan. 203 Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several state-owned enterprises and other institutions in Indonesia (continued) signed a Cooperation Agreement with PT Asabri (Persero). The scope of this cooperation on Benefit Payments Retirement Savings Program, Accident Insurance, and Life Insurance includes the cash value of the pension contribution For Army personnel, Member Indonesi State Police, and Employees of the State Apparatus Sipi in the Environment Ministry of Defense and the Indonesian National Police. 43. On March 23, 2017 the Bank has signed a Memorandum of Understanding with Employment Social Security Agency. The Scope of this cooperation on synergy within the framework of cooperation to provide Housing Finance Facility BPJS Employment Participant. 44. On March 27, 2017 the Bank has signed a Memorandum of Understanding with PT Nusantara Fishery. The scope of this cooperation on services and banking services. The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 54. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI 54. REVISED AND ISSUED STATEMENTS FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS OF The following summarizes the SFAS and ISAK which were issued by the Financial Accounting Standards Board (FASB) and are relevant to the Bank, but not yet effective to the Bank consolidated financial statements as of March 31, 2017: Berikut ini ikhtisar PSAK dan ISAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) IAI yang relevan untuk Bank, namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian 31 Maret 2017: a. Amandemen PSAK 1, ”Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan”, memberikan klarifikasi terkait penerapan persyaratan materialitas, fleksibilitas urutan sistematis catatan atas laporan keuangan dan pengidentifikasian kebijakan akuntansi signifikan. Amandemen PSAK 1 ini juga mengakibatkan amandemen terhadap PSAK (consequential amendment) sebagai berikut: PSAK 3 ”Laporan Keuangan Interim”, PSAK 5 ”Segmen Operasi”, PSAK 60 ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, dan PSAK 62 ”Kontrak Asuransi”. a. Amendment SFAS 1, “Presentation of Financial Statements”, have given clarification regarding materiality, hierarchy flexibility, systematic notes for financial statements and identification of significant accounting policy. Amendment SFAS 1 have impacted other SFAS (consequential amendment) such as: SFAS 3 “Interim Financial Reporting”, SFAS 5 “Operating Segments”, SFAS 60 “Financial Instruments: Disclosures”, and SFAS 62 “Insurance Contract”. b. Amandemen PSAK 2: Laporan Arus Kas tentang Prakarsa Pengungkapan* b. Amendments SFAS 2: Statement of Cash Flow on the Disclosure Initiative* c. Amandemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang Belum Direalisasi* c. Amendments SFAS 46: Income Taxes on the Recognition of Deferred Tax Asset for Unrealized Losses* d. PSAK 3: Laporan (Penyesuaian 2016)** Interim d. SFAS 3: Interim (Improvement 2016)** e. PSAK 24: Imbalan Kerja (Penyesuaian 2016) ** e. SFAS 24: Employee Benefits (Improvement 2016)** f. PSAK 58: Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan (Penyesuaian 2016) ** f. SFAS 58: Non-Current Assets Held for Sale and Discontinued Operation (Improvement 2016)** g. PSAK 60: Instrumen Keuangan: Pengungkapan (Penyesuaian 2016) ** g. SFAS 60: Financial Instrument – Disclosure (Improvement 2016)** h. PSAK Syariah 101: Penyajian Keuangan Syariah (Revisi 2016)** h. Sharia SFAS 101: Presentation of Sharia Financial Statements (Revised 2016)** i. PSAK Syariah 102: Akuntansi Murabahah (Revisi 2016)** i. Sharia SFAS 102: Murabahah Accounting (Revised 2016)** j. PSAK Syariah 104: Akuntansi Istishna (Revisi 2016)** j. Sharia SFAS 104: (Revised 2016)** k. PSAK Syariah 107: Akuntansi Ijarah (Revisi 2016)** k. Sharia SFAS 107: Ijarah Accounting (Revised 2016)** l. PSAK Syariah 108: Akuntansi Akuntansi Syariah (Revisi 2016) ** l. Sharia SFAS 108: Accounting for Sharia Insurance Transaction (Revised 2016)** Keuangan Laporan Transaksi * Berlaku efektif 1 Januari 2018 ** Berlaku efektif 1 Januari 2017 * Effective at 1 January 2018 ** Effective at 1 January 2017 204 Financial Istishna Reporting Accounting The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 56. PENYELESAIAN KONSOLIDASIAN LAPORAN PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and For the Year Then ended (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) KEUANGAN 56. COMPLETION OF THE FINANCIAL STATEMENTS CONSOLIDATED The Management of the Bank is responsible for the preparation of the accompanying consolidated financial statements that were completed and authorized for issue by the Bank‟s Directors on April 25, 2017. Manajemen Bank bertanggung jawab penuh terhadap penyusunan laporan keuangan konsolidasian terlampir yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada tanggal 25 April 2017. 205