Laporan Tahunan - Bank Harda Internasional
advertisement
SAHABAT BISNIS TERPERCAYA Versi Indonesia Laporan Tahunan 2016 PT. Bank Harda Internasional, Tbk 01 Pembuka Performance Highlights………………………………………………………………………………….. 1 Ikhtisar Data Keuangan………………………………………………………………………………… 3 Ikhtisar Operasional……………………………………………………………………………………. 7 Ikhtisar Saham……………………………………………………………………………………………… 8 Peristiwa Penting 2016……………………………………………………………………………….. 9 Laporan Dewan Komisaris…………………………………………………………………………………………… 13 Laporan Direksi………………………………………………………………………………………………….. 15 19 51 Profil Perusahaan Identitas Perusahaan………………………………………………………………………. 20 Profil Singkat Bank BHI………………………………………………………………………… 21 Budaya Perusahaan…………………………………………………………………….. 23 Penghargaan……………………………………………………………………………………….. 24 Bidang Usaha………………………………………………………………………………… 25 Produk dan Jasa Layanan………………………………………………………………………. 25 Peta Wilayah Jaringan Kantor………………………………………………………………………. 27 Profil Dewan Komisaris………………………………………………………………………. 29 Profil Direksi……………………………………………………………………………..31 Profil Manajemen………………………………………………………………………. 33 Profil Pimpinan Cabang…..………………………………………………………………… 37 Profil Karyawan……………………………………………………………………….42 Struktur Organisasi Perusahaan…………………………………………………………………… 43 Komposisi Pemegang Saham………………………………………………………………………. 45 Daftar Entitas Anak dan/atau Entitas Asosiasi…………………………… 45 Struktur Group Perusahaan………………………………………………………………………. 46 Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal……………………………………………… 47 Kronologis Pencatatan Saham………………………………………………………………………. 48 Nama dan Alamat Kantor………………………………………………………………………. 49 Analisis dan Pembahasan Manajemen Tinjauan Ekonomi........................................................................... 52 Tinjauan Operasional............................................................................ 55 Tinjauan Keuangan............................................................................59 69 116 121 Tata Kelola Perusahaan Tata Kelola Perusahaan…………………………………………………………………………………… 70 Struktur dan Mekanisme GCG…………………………………………………………………………… 71 Sekretaris Perusahaan………………………………………………………… 80 Audit Internal………………………………………………………………………. 80 Audit Eksternal………………………………………………………………………………………………… 81 Internal Fraud……………………………………………………………………….. 82 Rasio Gaji Tertinggi dan Gaji Terendah…………………………………..82 Permasalahan Hukum…………………………………………………………. 82 Transaksi yang Mengandung Benturan Kepentingan………….... 82 Kode Etik dan Budaya Perusahaan……………………………………… 82 Sistem Pelaporan Pelanggaran (Whistleblowing System)………. 83 Buy Back Shares dan/ atau Buy Back Obligasi Bank………….. 83 Informasi Pemegang Saham Pengendali…………………………………83 Penerapan Program APU dan PPT Bagi Bank Umum……………. 83 Perlakuan yang Sama terhadap Seluruh Pemegang Saham………………………………………………………….....………………… 83 Manajemen Teknologi Informasi……………………………………………..8 4 Manajemen Risiko…………………………………………………………………. 85 Manajemen Sumber Daya Manusia………………………………………111 Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Kaleidoskop CSR Bank BHI Tahun 2016…………………………………………………………… 117 Struktur Pengelola CSR…………………………………………………………………………………… 119 Kebijakan dan Pelaksanaan CSR………………………………………………………… 119 Tanggung Jawab Sosial Terhadap Lingkungan………………………………………………… 119 Tanggung Jawab Sosial yang Terkait dengan Ketenagakerjaan, Kesehatan dan Keselamatan Kerja……. 119 Tanggung Jawab Sosial terhadap Produk dan Nasabah…………120 Tanggung Jawab Sosial dan Kemasyarakatan…………………………. 120 Laporan Keuangan Laporan Keuangan yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015………………………………………………………………………………. 121 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen 2016 1 Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlights ASET KREDIT Jumlah Aset sebesar Jumlah Kredit sebesar Rp 2.058 Milyar Rp 1.398 Milyar DPK LABA BERSIH Jumlah DPK sebesar Laba tumbuh 115.41% menjadi Rp 1.568 Milyar Rp 7.1 Milyar NIM CAR NIM tumbuh 0.34% menjadi Rasio Kecukupan Modal 5.41% 21.73% Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan 22 Tahun Menjadi Sahabat Bisnis Terpercaya Demi menciptakan citra yang kuat sebagai Bank yang terpercaya dan dekat di hati nasabah, Bank BHI yang memiliki moto “SAHABAT BISNIS TERPERCAYA” membawa semangat baru dengan dominan warna merah dan biru. Dengan sebutan baru yang lebih akrab yaitu Bank BHI. Pada tahun 2015, Bank BHI melakukan penawaran Saham Perdana (IPO) kepada masyarakat sebanyak 800.000.000 lembar saham. Dari waktu ke waktu Bank BHI terus melakukan penyempurnaan baik sistem operasional perbankan maupun kualitas SDM yang dimiliki untuk memberikan pelayanan perbankan terbaik bagi para nasabah Bank BHI. 2016 Laporan Tahunan 2 Kilas Kinerja 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Laporan Manajemen Ikhtisar Data Keuangan Ikhtisar Data Keuangan 5 tahun terakhir (Audited untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember) dalam jutaan rupiah NERACA Total Aset Produktif Kredit yang diberikan - Bruto Efek-efek Penempatan pada BI Penempatan pada Bank Lain Aktiva Tetap & Inventaris Agunan yang diambilalih Total Aset Dana Pihak Ketiga Giro Tabungan Deposito Penempatan dari Bank Lain Total Liabilitas Total Ekuitas Total Liabilitas dan Ekuitas LABA RUGI KOMPREHENSIF Pendapatan Operasional Pendapatan Bunga Bersih Pendapatan Operasional selain Bunga Biaya Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Biaya Operasional Laba (Rugi) Operasional Pendapatan non Operasional Laba / (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan Laba Bersih Pendapatan / (Beban) Komprehensif Lainnya Total Laba Komprehensif Laba Bersih yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik Entitas Induk Kepentingan Non-Pengendali Laba Komprehensif yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik Entitas Induk Kepentingan Non-Pengendali Laba Bersih per Saham (dalam Rupiah penuh) 3 Laporan Tahunan 2016 2016 2015 2014 2013 2012 1,794,727 1,398,464 147,078 202,145 47,040 31,745 78,439 2,058,463 1,568,478 130,798 109,667 1,328,013 70,880 1,676,655 381,808 2,058,463 1,876,587 1,505,335 180,165 120,675 70,412 33,062 38,715 2,079,034 1,594,193 138,370 102,300 1,353,523 78,704 1,703,066 375,968 2,079,034 1,801,772 1,513,066 123,492 137,578 27,636 30,068 5,272 2,020,527 1,619,394 119,884 94,871 1,404,639 78,965 1,729,203 291,324 2,020,527 1,470,040 1,213,824 157,297 94,984 3,935 12,596 1,732 1,639,444 1,338,486 130,116 104,146 1,104,224 64,190 1,431,235 208,209 1,639,444 1,564,995 1,156,640 250,601 148,975 8,779 14,349 893 1,730,623 1,431,619 152,329 120,439 1,158,851 97,868 1,555,741 174,882 1,730,623 104,583 94,492 10,091 (11,092) (85,279) 8,212 2,667 10,879 7,087 (1,462) 5,625 98,813 91,867 6,946 (75,299) (85,052) (61,538) 1,541 (59,997) (45,978) 5,738 (40,240) 88,999 81,746 7,253 (2,975) (73,797) 12,227 5,683 17,910 12,449 21,481 33,930 80,932 73,553 7,379 4,411 (68,698) 16,645 (575) 16,070 11,727 11,727 79,192 73,500 5,692 2,154 (55,698) 25,648 1,607 27,255 20,056 20,056 7,087 - (45,978) - 12,449 - 11,727 - 20,056 - 5,625 1.94 (40,240) (14.56) 33,930 5.41 11,727 5.80 20,056 11.38 Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan RASIO KEUANGAN Permodalan Rasio Kecukupan Modal (Capital Adequacy Ratio - CAR) CAR Tier 1 CAR Tier 2 Aset Tetap Terhadap Ekuitas Aset Produktif Aset Produktif Bermasalah dan Aset Non Produktif Bermasalah terhadap Total Aset Produktif dan Aset Non Produktif Aset Produktif Bermasalah terhadap Total Aset Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) Aset Keuangan terhadap Aset Produktif Rasio Kredit Bermasalah (Non-Performing Loans - NPL) bruto Rasio Kredit Bermasalah (Non-Performing Loans - NPL) netto Profitability Tingkat Pengembalian atas Aset (Return on Asset ROA) Tingkat Pengembalian atas Ekuitas (Return on Equity ROE) Marjin Bunga Bersih (Net Interest Margin - NIM) Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Likuiditas Rasio Kredit terhadap Pendanaan (Loan to Funding Ratio -LFR) Rasio Dana Murah (CASA Terhadap Dana Pihak Ketiga) Rasio Liabilitas terhadap Ekuitas Rasio Liabilitas terhadap Aset Kepatuhan Persentase Pelanggaran BMPK a. Pihak Terkait b. Pihak Tidak Terkait Persentase Pelampauan BMPK a. Pihak Terkait b. Pihak Tidak Terkait Giro Wajib Minimum (GWM) a. GWM Utama Rupiah b. GWM Valuta Asing Posisi Devisa Neto (PDN) 2016 2015 2014 2013 2012 21.73% 21.01% 0.71% 8.31% 21.90% 21.11% 0.79% 8.79% 15.66% 14.28% 1.38% 10.32% 15.78% 14.85% 0.93% 6.05% 13.49% 12.53% 0.95% 8.20% 4.00% 5.90% 3.09% 1.39% 2.37% 2.20% 1.08% 5.75% 2.74% 3.01% 0.46% 1.34% 0.37% 2.31% 0.65% 2.83% 7.10% 3.58% 1.62% 3.13% 1.90% 3.97% 3.26% 1.47% 2.71% 0.53% -2.82% 0.94% 1.01% 1.67% 2.11% -15.25% 5.93% 5.68% 13.11% 5.41% 96.24% 5.07% 124.94% 4.96% 94.35% 5.36% 90.66% 5.19% 85.37% 89.04% 94.23% 92.84% 89.99% 79.37% 15.33% 439.14% 81.45% 15.10% 452.98% 81.92% 13.26% 593.57% 85.58% 17.50% 687.40% 87.30% 19.05% 889.59% 89.89% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 6.55% 0.00% 0.00% 7.56% 0.00% 0.00% 8.06% 0.00% 0.00% 8.05% 0.00% 0.00% 8.17% 0.00% 0.00% 2016 Laporan Tahunan 4 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Total Aset Kredit - Bruto (dalam Miliar rupiah) (dalam Miliar rupiah) 2,022 1,730 2012 2,079 2,058 1,639 2013 2014 2015 2016 1,157 1,214 2012 2013 2014 2015 Total Ekuitas (dalam Miliar rupiah) 1,594 1,568 1,338 2013 382 2014 2015 2016 2012 2015 2016 208 2013 2014 Laba Bersih (dalam Miliar rupiah) (dalam Miliar rupiah) 76 85 96 94 2012 2012 2013 2016 376 Pendapatan Bunga Bersih 76 1,398 293 20 5 1,505 (dalam Miliar rupiah) 175 2012 1,513 Dana Pihak Ketiga 1,619 1,431 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan 2014 Laporan Tahunan 2016 2015 2016 12 13 2013 2014 7 2015 (46) 2016 Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Return on Assets (ROA) Return on Equity (ROE) (dalam persentase) (dalam persentase) 13.11% 1.67% 1.01% 2012 2013 0.98% 2014 5.68% 0.53% 2015 2016 6.20% 2.11% 2012 2013 2014 2015 2016 -15.25% -2.82% Net Interest Margin (NIM) Capital Adequacy Ratio (CAR) (dalam persentase) (dalam persentase) 5.41% 5.36% 21.90% 21.73% 5.19% 13.49% 5.07% 15.78% 15.73% 4.96% 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 2016 Loan to Deposit Ratio (LDR) Non Performing Loan (NPL) (dalam persentase) (dalam persentase) 92.84% 94.23% 89.99% 89.04% NPL - Net 3.58% 3.13% 3.26% 2.71% 1.62% 1.47% 79.37% 2012 7.10% NPL - Gross 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 3.97% 2.83% 1.90% 2015 2016 2016 Laporan Tahunan 6 Kilas Kinerja 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Laporan Manajemen Ikhtisar Operasional Produk Bisnis Bank BHI (dalam jutaan rupiah) Produk Produk Kredit Retail Commercial Total Kredit Produk Simpanan Gi ro Ta bunga n Depos i to Total Simpanan 2016 2015 2014 465,803 932,661 1,398,464 392,264 1,113,071 1,505,335 366,741 1,146,325 1,513,066 130,798 109,667 1,328,013 1,568,478 138,370 102,300 1,353,523 1,594,193 119,884 94,871 1,404,639 1,619,394 Produk Kredit 1,146 1,113 933 466 392 367 2014 2015 Retail 2016 Commercial Produk Simpanan 131 110 138 2014 Giro 7 Laporan Tahunan 2016 1,405 1,354 1,328 120 102 2015 Tabungan 95 2016 Deposito Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Ikhtisar Saham Perdagangan Efek di Bursa Efek Indonesia (Kode: BBHI) Harga Penutupan (Rp) 140 Volume Transaksi 120,000 107,966 120 100 100,000 125 117 120 115 120 119 119 80,000 109 102 100 102 96 94 80 82 60,000 84 74 60 66 40 7,604 8,926 2,764 26 - 11 57 11 2 441 5,260 40,000 20,000 188 573 150 195 1,451 20 - - (20,000) Agt Sep Okt Nov Des Jan Feb 2015 Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nov Des 2016 Penutupan Volume Harga Saham & Volume Transaksi Periode Tertinggi Tanggal Ma ret Juni September Des ember 118 108 96 85 18-03-16 20-06-16 01-09-16 29-12-16 Ma ret Juni September Des ember 122 125 16-09-15 12-10-15 Harga (Rp) Terendah Tanggal Penutupan 2016 95 29-03-16 109 99 22-06-16 102 72 21-09-16 82 63 30-12-16 66 2015 113 09-02-15 115 94 22-12-15 120 Tanggal Market Cap Volume (Rp/Juta) (Lembar/Ribu) 31-03-16 28-06-16 30-09-16 30-12-16 394,000 369,000 296,000 239,000 57 441 573 1,451 30-09-15 23-12-15 415,553 433,620 7,604 26 Komposisi Pemegang Saham per 31 Desember Keterangan PT Hakimputra Perkas a Kwee Sinto Mas yarakat (di bawah 5%) TOTAL 2016 Saham (Lembar) Persentase (%) 2.651.961.000 72,66% 198.039.000 5,42% 800.000.000 21,92% 3.650.000.000 100,00% 2015 Saham (Lembar) Persentase (%) 2.651.961.000 72,66% 198.039.000 5,42% 800.000.000 21,92% 3.650.000.000 100,00% 2016 Laporan Tahunan 8 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Peristiwa Penting 2016 Januari Februari Maret 28 Kegiatan Donor Darah 22 - 23 27 Training Membangun Etos Kerja Profesional Dengan Kepemimpinan Kredibel Kepemimpinan Efektif Training for Frontliner Agustus Juli September 19 - 20 27 - 28 Training Pembekalan Sertifikasi Profesi Teller & Customer Service Bidang Funding & Services – LSPP Batch I & Batch II 27 Tax Banking Training 9 Laporan Tahunan 2016 3 Ujian Sertifikasi Profesi Teller & Customer Service Bidang Funding & Services – LSPP Tata Kelola Perusahaan April Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Mei Juni 15 24 Buka Puasa Bersama Anak Yatim Piatu Berbagi kasih di Panti Asuhan Griya Asih 12 Pembekalan UKMR Level II & III BSMR Oktober 10 HUT BHI ke 22 Tahun November Desember 19, 20 & 26 Pembekalan dan Uji Sertifikasi Operation Back Office 16 & 25 Natal Bersama Yayasan Griya Asih & Seminar Pengelolaan Risiko Kepatuhan dan Kaitannya dengan APU PPT, Tax Amnesty & NPL 2016 Laporan Tahunan 10 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Laporan Manajemen 11 Laporan Tahunan 2016 Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan 2016 Laporan Tahunan 12 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Laporan Dewan Komisaris Pengaruh penurunan kegiatan ekonomi global yang sudah dirasakan sejak tahun 2015 dan masih berlanjut pada tahun 2016 pada gilirannya akan mempengaruhi dinamika dan pertumbuhan ekonomi dan perbankan nasional secara keseluruhan. Hal ini dapat dilihat dari realisasi pertumbuhan ekonomi Indonesia tahun 2016 yang hanya mencapai 5,02 % dari rencana 5,30 %. Pada sektor perbankan realisasi pertumbuhan kredit sampai dengan Desember 2016 hanya bertumbuh sebesar 7.87 % (yoy) sementara pertumbuhan dana pihak ketiga dalam periode yang sama hanya tumbuh sebesar 9.60 % (yoy). Melemahnya pertumbuhan dalam perkreditan maupun dana pihak ketiga ternyata dibarengi dengan meningkatnya NPL (karena melesunya kegiatan usaha) dan menjadi 2.93 % per 31 Desember 2016. Gejala yang terjadi secara makro ternyata juga dialami oleh Bank BHI karena selama tahun 2016 mengalami tekanan dalam pertumbuhan, baik kredit maupun dana, penurunan kualitas aset / NPL. 13 Laporan Tahunan 2016 Walaupun Bank BHI menghadapi kondisi dan tekanan seperti yang dialami bank lain, akan tetapi terdapat beberapa kinerja yang harus diapresiasi karena menghasilkan hal-hal positif sebagai berikut: 1. Mampu menekan NPL pada tingkat yang rendah yaitu NPL gross sebesar 2.83 %, sementara NPL netto 1,90 %. 2. Berhasil mengendalikan dan menjaga kualitas kredit baik eksisting maupun kredit baru sehingga tidak muncul kredit bermasalah yang baru. 3. Menyelesaikan kredit bermasalah tahun 2015 baik melalui pelunasan, restrukturisasi, AYDA ataupun langkah lain. 4. Membukukan L/R positif sehingga memperbaiki posisi L/R yang terganggu pada tahun 2015. 5. Mulai menyempurnakan dan memperbaiki infrastruktur baik pada aspek SDM, Teknologi, proses maupun organisasi. Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Setelah berhasil menyelesaikan hal-hal tersebut diatas, bank harus segera melakukan langkah transformasi yang selama ini tertinggal. Dewan Komisaris memahami bahwa transformasi organisasi menuju era baru bukan sesuatu yang mudah untuk dilakukan, akan tetapi satu Rp 2.06 Triliun Dalam kesempatan ini kami Dewan Komisaris ingin menyampaikan penghargaan kepada Direksi, seluruh jajaran organisasi baik ditingkat pusat maupun cabang serta seluruh karyawan Bank BHI atas seluruh dedikasi, kerja keras dan kontribusi positifnya dalam upaya tetap ……………………………… langkah awal positif yang telah berani dilakukan akan membuahkan dampak positif lain yang berlipat ganda hasilnya. Dalam upaya mengantisipasi kondisi ekonomi yang membaik pada tahun mendatang, selama tahun 2016 Direksi telah mulai mengimplementasi beberapa rencana kerja yang telah disusun terutama dalam upaya mengembangkan basis bisnis di seluruh regional yang dimiliki, mencari dan melakukan solisitasi terhadap target market dan customer base yang dibidik dengan mengoptimalkan seluruh network / jaringan cabang, teknologi dan kekuatan skill personil dan kapabilitas organisasi yang dibangun sesuai arah yang dituju. Laporan Keuangan 2016 Total Aset menjaga kontinuitas dan berkesinambungan Bank BHI. pertumbuhan positif Tak lupa kami ucapkan terima kasih juga kepada seluruh stakeholders, pemegang saham yang senantiasa selalu memberi dukungan kepada Bank BHI. Terima kasih dan Selamat Bekerja. Oleh karena itu, kami berharap Direksi secara berkesinambungan melanjutkan langkah transformasi yang sudah dimulai terutama dalam upayanya meraih sasaran dan positioning yang sudah ditetapkan organisasi dalam Corporate Plan tahun 2012-2017. Jakarta, 21 April 2017 Atas Nama Dewan Komisaris PT. Bank Harda Internasional, Tbk 2016 Laporan Tahunan 14 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Laporan Direksi Para pemegang saham yang terhormat, Terima kasih atas dukungan dan kepercayaan yang diberikan sehingga Bank BHI dapat mencapai kinerja yang baik di tahun 2016. Seperti yang diketahui, ekonomi makro di tahun 2016 masih diwarnai oleh berbagai tantangan dan gejolak, baik yang bersumber dari global maupun domestik. Meskipun demikian, melalui penentuan dan implementasi strategi bisnis yang tepat dengan prinsip kehati-hatian (prudent) dalam mengantisipasi kondisi yang masih bergejolak ini, Bank BHI bersyukur karena pada tahun 2016 ini berhasil membukukan laba bersih sebesar Rp 7.1 Miliar jika dibandingkan tahun sebelumnya yang mengalami kerugian sebesar Rp 45.9 Miliar. TINJAUAN EKONOMI 2016 Tahun 2016 masih menjadi tahun yang penuh tantangan bagi perekonomian nasional dan industri perbankan. Walaupun demikian, perekonomian Indonesia tahun 2016 berhasil tumbuh sebesar 5.02% atau lebih tinggi dibandingkan dengan pencapaian pada tahun 2015 yang sebesar 4.88%. Pertumbuhan ekonomi tersebut merupakan pertumbuhan tertinggi setelah India dan Tiongkok. 15 Laporan Tahunan 2016 Ekonomi yang sempat bergerak lambat sepanjang tahun lalu kini mulai membaik. Walaupun demikian kondisi ekonomi nasional masih dibayang-bayangi oleh ketidakpastian global. KINERJA PERBANKAN 2016 Tren perbaikan ekonomi Indonesia yang semakin membaik tidak terlalu memberikan dampak yang begitu signifikan terhadap kinerja perbankan pada tahun 2016. Pertumbuhan kredit Bank Umum sepanjang tahun 2016 tercatat hanya sebesar 7.87% (yoy) lebih rendah jika dibandingkan tahun 2015 yang sebesar 10.45%. Peningkatan risiko kredit pada beberapa segmen usaha mengharuskan Bank untuk lebih selektif dalam menyalurkan kredit baru. Sementara itu, pertumbuhan Dana Pihak Ketiga (DPK) sebesar 9.60% atau lebih tinggi jika dibandingkan pada periode sebelumnya yang sebesar 7.27%. Rasio LDR Bank Umum mengalami penurunan sebesar 1.41% menjadi sebesar 90.70% di tahun 2016. Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan KINERJA BANK BHI 2016 Meskipun kondisi ekonomi Indonesia sepanjang 2016 cukup menantang, seluruh jajaran staf Bank BHI berhasil melalui tahun 2016 dengan membukukan Laba sebelum pajak di akhir 2016 sebesar Rp 10.9 Miliar atau meningkat 118.13% jika dibandingkan tahun lalu yang mengalami kerugian sebesar Rp 59.9 Miliar. Rp 7.09 Miliar dengan melakukan penyaluran kredit secara prudent kepada debitur / calon debitur yang telah teruji track record-nya serta sektor industri yang baik. Hal ini dianggap penting mengingat untuk menjaga kualitas kredit yang lebih baik. Dalam hal mencermati perubahan yang terjadi dalam lingkungan usaha saat ini, dimana dampak dari kondisi eksternal sangatlah ……………………………… Hal ini dikontribusi oleh meningkatnya pendapatan bunga bersih dan pendapatan operasional selain bunga serta berhasilnya bank dalam menyelesaikan kredit bermasalah yang merupakan imbas tahun lalu sehingga biaya CKPN mengalami penurunan yang cukup signifikan. Pendapatan bunga bersih Bank sebesar Rp 94.5 Miliar atau meningkat sebesar 2.84% jika dibandikan tahun lalu yang sebesar Rp 91.8 Miliar. Pendapatan operasional selain bunga sebesar Rp 10.1 Miliar atau meningkat sebesar 45.28% jika dibandingkan tahun lalu yang sebesar Rp 6.9 Miliar yang disebabkan oleh adanya Keuntungan Penjualan Aset Keuangan (Surat Berharga) sebesar Rp 2.7 Miliar. Sedangkan Biaya Kerugian Penurunan Nilai menurun sebesar 85.67% dari Rp 75.3 Miliar di tahun 2015 menjadi sebesar Rp 10.8 Miliar di tahun 2016. Dari sisi Aset, Bank BHI mengalami sedikit penurunan sebesar 0.91% dari Rp 2.079 Miliar di tahun 2015 menjadi sebesar Rp 2.060 Miliar di tahun 2016. Hal ini disebabkan oleh penurunan kredit karena adanya penyelesaian terhadap kredit bermasalah sehingga mengalami penurunan sebesar Rp 106.8 Miliar atau 7.10%. Sedangkan dari sisi Liabilitas Bank BHI mengalami penurunan sebesar Rp 26.4 Miliar atau 1.55%. Hal ini disebabkan oleh karena penurunan yang terjadi pada Deposito sebesar Rp 25.5 Miliar atau 1.88% jika dibandingkan tahun lalu. Penurunan ini bukan karena bank tidak mampu dalam menghimpun dana dari masyarakat, akan tetapi ini merupakan salah satu strategi bank mengingat kredit mengalami penurunan yang cukup signifikan. Dengan strategi ini, bank tetap mampu menjaga NIM pada tren positif sehingga laba Bank dapat terjaga dengan baik. KEBIJAKAN STRATEGIS Harus diakui bahwa pencapaian kredit dan total dana pihak ketiga mengalami penurunan. Untuk ke depan, Bank BHI melakukan pendekatan yang lebih konservatif Laporan Keuangan 2016 Laba Bersih berpengaruh, maka Bank BHI telah menyiapkan beberapa strategi untuk mengurangi dampak dari tekanan tersebut terhadap kinerja Bank secara keseluruhan. Bank BHI tetap fokus pada upaya memperkuat fundamental keuangan dan memaksimalkan pertumbuhan bisnis antara lain melalui: 1. Pengelolaan debitur menunggak dan penyelesaian debitur macet. Monitoring yang ketat dari waktu ke waktu memungkinkan bank untuk melakukan antisipasi terhadap kemungkinan terburuk dari setiap debitur. Penyajian laporan follow up yang komprehensif mengenai kondisi setiap debitur bermasalah dari waktu ke waktu digunakan sebagai bahan monitoring dan pengambilan keputusan dalam penyelesaian kredit bermasalah. 2. Pertumbuhan bisnis yang prudent dengan berfokus pada segmen retail, commercial dan consumer. 3. Secara konsisten mewujudkan tata kelola perusahaan yang baik dengan menerapkan prinsip GCG. 4. Penyempurnaan end to end credit process. 5. Pengembangan sistem monitoring dan peringatan dini (early warning sistem). Dengan early warning system yang akan dikembangkan maka setiap terjadinya penurunan indikator-indikator tertentu dapat dilakukan tindakan mitigasi terhadap debitur-debitur yang diperkirakan akan terkena dampak. 6. Rebalancing portofolio dana melalui efektifitas aset dan liabilities management. Dengan keterbatasan ekses likuiditas pada penyaluran kredit yang dapat memberikan keuntungan optimal, maka Bank harus memiliki strategi untuk memanfaatkan ekses likuiditas ini kepada instrumen-instrumen keuangan yang masih bisa memberikan peningkatan pendapatan. 2016 Laporan Tahunan 16 Kilas Kinerja 2016 Profil Perusahaan Laporan Manajemen PROSPEK USAHA TAHUN 2017 Pada tahun 2017, Pertumbuhan ekonomi Indonesia diproyeksikan mencapai kisaran 5.0% - 5.4% (yoy). Pertumbuhan tersebut ditopang oleh konsumsi swasta yang masih tumbuh kuat, peningkatan konsumsi pemerintah serta perbaikan investasi baik swasta maupun pemerintah. Sedangkan dari sisi perbankan, Bank Indonesia memperkirakan rata-rata pertumbuhan kredit tahun 2017 sebesar 13.1% (yoy). Optimisme pertumbuhan kredit tersebut terutama didorong oleh meningkatnya kondisi likuiditas perbankan, masih berlanjutnya penurunan suku bunga kredit, dan kondisi ekonomi yang diperkirakan semakin baik. Melihat prospek usaha di atas, Bank BHI terus berusaha dengan meningkatkan potensi yang ada dengan memaksimalkan sumber daya yang dimiliki. PENERAPAN TATA KELOLA PERUSAHAAN (GCG) Struktur dan mekanisme tata kelola yang tertata rapi dan diterapkan secara konsisten telah berperan penting selama ini dalam memastikan terselenggaranya kegiatan operasional yang andal dan responsif. Pelaksanaan budaya tata kelola diperkuat dengan telah adanya Kode Etik Perilaku dikelola di bawah Direktur Kepatuhan. Kami meyakini bahwa keberhasilan Bank BHI dalam meminimalkan dampak tekanan kondisi eksternal tidak terlepas dari kesiapan struktur tata kelola perusahaan yang telah dibangun selama ini. Manajemen dapat berkomunikasi secara efektif dengan Dewan Komisaris dan seluruh elemen Perusahaan dalam merespon berbagai tantangan dan isu yang muncul di sepanjang tahun. PERUBAHAN KOMPOSISI DIREKSI Pada tahun 2016 komposisi Direksi Perseroan mengalami perubahan. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang telah diselenggarakan memutuskan untuk mengangkat Bapak Barlian Halim sebagai Plt. Direktur Utama, Bapak Harry Abbas sebagai Direktur Kepatuhan dan Bapak David Fisher Kusnadi sebagai Direktur Bisnis. Sehingga susunan Direksi Perseroan terhitung sejak ditutupnya RUPSLB tersebut adalah sebagai berikut: Direksi Plt. Direktur Utama Direktur Kepatuhan Direktur Bisnis Laporan Tahunan 2016 : Barlian Halim : Harry Abbas : David Fisher Kusnadi Komposisi ini dipandang sangat dibutuhkan oleh Bank BHI untuk memenuhi tuntutan bisnis, mewujudkan visi, misi dan sasaran strategis sebagaimana yang dituangkan dalam program Bank BHI, berdasarkan evaluasi dari pemegang saham pengendali dan rekomendasi Dewan Komisaris serta Komite Nominasi dan Remunerasi. PENUTUP Demikian laporan tugas Direksi atas pelaksanaan usaha Bank selama tahun 2016. Direksi memberikan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada nasabah dan mitra kerja Perseroan yang telah memberikan kepercayaan kepada Bank BHI. Atas dukungan yang diberikan selama ini, Bank BHI mampu menunjukkan pencapaian kinerja yang sangat baik. Atas arahan yang diberikan oleh Dewan Komisaris, Direksi memberikan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada Dewan Komisaris yang telah memberikan arahan dan dapat sangat memberikan kontribusi dalam pencapaian kinerja Bank, sehingga mampu meningkatkan kinerja Bank di tahun 2016. Direksi juga memberikan penghargaan yang setinggi-tingginya atas komitmen dan kerjasama dari seluruh jajaran tim manajemen, dan seluruh karyawan yang telah bekerja keras di tengah tantangan yang terjadi di industri perbankan. Atas kerja keras dari tim manajemen dan seluruh karyawan, Bank mampu meningkatkan kinerjanya di tahun 2016. Untuk masa yang akan datang, kami tetap berkomitmen akan selalu memberikan yang terbaik guna perbaikan pencapaian kinerja secara berkelanjutan. Direksi berharap bahwa Bank akan menjadi bagian penting dan berkontribusi dalam meningkatkan pertumbuhan perekonomian di Indonesia. Jakarta, 21 April 2017 17 Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan SURAT PERNYATAAN ANGGOTA DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN TAHUNAN 2016 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan (Annual Report) PT Bank Harda Internasional Tbk tahun 2016 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan perusahaan. Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenar-benarnya. Jakarta, 21 April 2017 2016 Laporan Tahunan 18 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan COMPANY PROFILE Senantiasa Hadir di Sisi Nasabah Bank BHI hadir untuk menemani setiap kebutuhan Nasabah dengan menyediakan produk dan layanan yang berkualitas 19 Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Identitas Perusahaan NAMA PERUSAHAAN PT BANK HARDA INTERNASIONAL, TBK KEPEMILIKAN PT Hakim Putra Perkasa 72.66% Kwee Sinto 5.42% Masyarakat 21.92% BIDANG USAHA Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa TANGGAL PENDIRIAN 10 Februari 1993 DASAR HUKUM PENDIRIAN Akte No. 242 tanggal 21 Oktober 1992 notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito. Akte notaris No. 181 tanggal 16 Januari 1993 masih dengan notaris yang sama dengan surat izin operasi sebagai bank umum pada tanggal 8 September 1994 dengan nama Bank Harda Griya sesuai surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 455/KMK.017/1994. MODAL DASAR Rp 1.000.000.000.000,- MODAL DITEMPATKAN DAN DISETOR Rp 365.000.000.000,- PENCATATAN DI BURSA SAHAM Pencatatan di Bursa Efek Indonesia tanggal 12 Agustus 2015 KODE SAHAM BBHI JUMLAH PEGAWAI 408 orang KANTOR PUSAT ASEAN TOWER Lantai 2-3 Jalan KH. Samanhudi No.10 Jakarta 10710 Telp. (021) 3841178 Fax. (021) 3841022, 3841023 JARINGAN KANTOR 1 Kantor Pusat 9 Kantor Cabang 7 Kantor Cabang Pembantu 2 Kantor Kas WEBSITE www.bankbhi.co.id 2016 Laporan Tahunan 20 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Singkat Bank BHI VISI Menjadikan Bank BHI sebagai Bank yang dikenal, terpercaya dan berkualitas dengan dukungan organisasi yang solid, sumber daya manusia yang kompeten dan memiliki integritas tinggi serta memanfaatkan teknologi informasi secara optimal MISI Mewujudkan Bank BHI yang sehat dan stabil, mampu berkembang secara berkesinambungan serta memberi manfaat bagi semua pihak yang berkepentingan 21 Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Sekilas Bank BHI BHI merupakan Bank yang memiliki sejarah panjang dalam memenuhi kebutuhan jasa perbankan bagi para nasabahnya melalui produk dan jasa layanan yang tepat dan didukung oleh jaringan kantor yang tersebar di hampir seluruh Indonesia Dikenal sebelumnya dengan nama Bank Harda Internasional, berdiri di Jakarta pada tanggal 10 Februari 1993 berdasarkan akte No. 242 tanggal 21 Oktober 1992 notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito. Pada awalnya didirikan dengan nama Bank Arta Griya yang kemudian berubah menjadi Bank Harda Griya berdasarkan akte notaris No. 181 tanggal 16 Januari 1993 masih dengan notaris yang sama. Kantor Pusat Bank BHI pertama kali beroperasi di Jl. Pinangsia III No. 27, dan mulai beroperasi tanggal 10 Oktober 1994 setelah mendapat ijin operasional sebagai bank umum pada tanggal 8 September 1994 dengan nama Bank Harda Griya sesuai surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 455/KMK.017/1994. Pada bulan Agustus 1995, Kantor Pusat Bank BHI berpindah lokasi ke Grand Boutique Centre Blok B No. 3-4, Jl. Mangga Dua Raya Jakarta Utara 14430. Dengan semangat pertumbuhan Bank BHI terus berkembang sehingga Kantor Pusat Bank BHI pindah ke lokasi yang lebih luas yaitu Gedung Asean Tower lantai 3 di Jl. KH. Samanhudi No. 10 Jakarta Pusat 10710. Kantor Pusat Operasional di Asean Tower lantai 1 di alamat yang sama setelah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia dengan surat No. 9/1163/DPIP/Prz tanggal 21 November 2007. Demi meningkatkan pelayanan terhadap nasabah dan memperluas jaringan, Bank BHI telah memiliki 16 Kantor Cabang / Capem dan 2 Kantor Kas yang tersebar di beberapa daerah di Indonesia, seperti Jatabek (10 Cabang / Capem), Surabaya (2 Cabang), Bandung (1 Cabang), Solo (1 Cabang), Pontianak (1 Cabang), Pekanbaru (1 Cabang) dan Kantor Kas di daerah Tanah Abang dan Taman Palem. Dari waktu ke waktu Bank BHI terus berkomitmen untuk melakukan penyempurnaan baik dalam segi pelayanan, sistem operasional perbankan dan kualitas Sumber Daya Manusia yang dimiliki untuk semakin menjadikan Bank BHI sebagai Sahabat Bisnis Terpercaya. 2016 Laporan Tahunan 22 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Budaya Perusahaan I INTEGRITAS Sebuah konsep konsistensi tindakan, nilai-nilai, metode, langkahlangkah prinsip, harapan dan hasil. KOMPETENSI K K 23 Kemampuan yang dimiliki oleh seorang pegawai berupa pengetahuan, keterampilan dan sikap perilaku pada tugas jabatannya sehingga dapat melaksanakan tugasnya secara profesional, efektif dan efisien. KEBERSAMAAN Ikatan yang terbentuk karena rasa kekeluargaan, lebih dari sekedar bekerja sama atau hubungan profesional biasa. Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Penghargaan InfoBank Awards 2015 Atas Kinerja Keuangan Tahun 2014 “Sangat Bagus” InfoBank Awards 2013 Atas Kinerja Keuangan Tahun 2012 “Sangat Bagus” InfoBank Awards 2005 Golden Trophy Atas Kinerja Keuangan Selama 5 Tahun Berturut-turut “Sangat Bagus” InfoBank Awards 2005 Atas Kinerja Keuangan Tahun 2004 “Sangat Bagus” InfoBank Awards 2004 Atas Kinerja Keuangan Tahun 2003 “Sangat Bagus” InfoBank Awards 2003 Atas Kinerja Keuangan Tahun 2002 “Sangat Bagus” InfoBank Awards 2002 Atas Kinerja Keuangan Tahun 2001 “Sangat Bagus” InfoBank Awards 2001 Atas Kinerja Keuangan Tahun 2000 “Sangat Bagus” 2016 Laporan Tahunan 24 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Bidang Usaha Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan usaha sebagai bank umum dalam arti kata seluas-luasnya sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Produk dan Jasa Layanan PRODUK SIMPANAN GIRO MURNI Simpanan dana pihak ketiga dalam mata uang rupiah, yang diperuntukan untuk Perorangan dan Badan Usaha. Dimana penarikannya dapat dilakukan setiap saat tanpa batas maksimal penggunaan Cek / BG, ATM dan media lainnya yang ditetapkan oleh Bank BHI. GIRO MAXIMA Simpanan dana pihak ketiga dalam mata uang rupiah, yang diperuntukan untuk Perorangan dan Badan Usaha yang menginginkan bunga setinggi bunga deposito 25 Laporan Tahunan 2016 Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen tetapi sefleksibel tabungan dimana penarikannya dapat dilakukan setiap saat tanpa batas maksimal dengan menggunakan Cek / BG, ATM dan media penarikan lainnya yang ditetapkan oleh Bank BHI. TABUNGAN HARDA Simpanan dana pihak ketiga dalam mata uang Rupiah secara perorangan pada BHI yang penarikan dan penyetorannya dapat dilakukan selama jam kerja kas, Tabungan Ini lebih dikhususkan bagi nasabah yang menginginkan mutasi rekening dalam bentuk Rekening Koran (tanpa passbook). Penarikan juga dapat dilakukan dengan menggunakan kartu ATM BHI di mesin yang berlogo ALTO. TABUNGAN SUPER Simpanan dana pihak ketiga dalam mata uang Rupiah secara perorangan pada BHI yang penarikan dan penyetorannya dapat dilakukan selama jam kerja kas, memiliki buku tabungan. Penarikan juga dapat dilakukan dengan menggunakan kartu ATM BHI di mesin yang berlogo ALTO. Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan TABUNGANKU Simpanan dana pihak ketiga dalam mata uang Rupiah secara perorangan dengan persyaratan mudah & ringan yang diterbitkan secara bersama oleh bank-bank di Indonesia untuk meningkatkan budaya menabung serta meningkatkan kesejahteraan rakyat. DEPOSITO Simpanan pihak ketiga dalam mata uang Rupiah yang penarikannya hanya dapat dilakukan setelah jangka waktu tertentu berdasarkan perjanjian yang disepakati oleh nasabah. Jangka waktu Deposito 1, 3, 6, 12 bulan, atau deposito on call (setiap waktu dengan konfirmasi ke BHI 1 hari sebelumnya). PRODUK PINJAMAN PINJAMAN AKSEP (PA) Merupakan kredit modal kerja jangka pendek yang bersifat Insidentil dan tidak terlampau fluktuatif yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan pemberitahuan terlebih dahulu kepada pihak bank. PINJAMAN REKENING KORAN (PRK) Merupakan kredit modal kerja jangka pendek yang sifatnya sangat fluktuatif, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat tanpa pemberitahuan terlebih dahulu kepada pihak bank. PINJAMAN DENGAN ANGSURAN (PDA) Merupakan kredit investasi jangka panjang yang dipergunakan untuk membiayai investasi yang pelunasannya diharapkan berasal dari hasil investasi tersebut atau untuk refinancing/leaseback. Pembiayaan Investasi, sbb: Pembelian mesin-mesin untuk produksi, Pembiayaan renovasi Ruko/Pabrik dll (kecuali rumah tinggal), Pembiayaan Property Commercial. Sedangkan Jaminan untuk Refinancing atau Lease back berupa: Kendaraan (kendaraan penumpang, kendaraan niaga atau kendaraan alat - alat berat) Mesin-mesin atau properti yang sebelumnya telah diperoleh melalui kredit di Bank BHI atau yang telah dibiayai perusahaan terlebih dahulu. KREDIT INVESTASI KENDARAAN BERMOTOR (KIKB) Merupakan kredit investasi jangka panjang yang dipergunakan untuk membiayai pembelian kendaraan baru atau bekas yang dipergunakan untuk menunjang kegiatan usaha (investasi) atau untuk tujuan komersial/ disewakan (rental) dimana pelunasan kredit diharapkan berasal dari hasil investasi tersebut. Laporan Keuangan BACK TO BACK Pemberian fasilitas kredit yang di-cover dengan agunan tunai berupa blokir rekening Giro / Deposito. KREDIT PEMILIKAN MOBIL (KPM) Merupakan kredit konsumtif jangka menengah yang dipergunakan untuk membiayai pembelian kendaraan baru atau bekas yang dipergunakan untuk kepentingan pribadi. KREDIT MULTI FUNGSI (KMF) Kredit ringan tanpa agunan yang berguna untuk berbagai macam keperluan yang ditujukan untuk karyawan-karyawan yang bekerja di perusahaan. BANK GARANSI Jaminan dalam bentuk warkat atau surat yang diterbitkan oleh Bank, dimana Bank berjanji dan mengikatkan diri untuk membayar kepada penerima jaminan apabila dalam jangka waktu tertentu dan dengan syarat yang telah ditetapkan pihak yang dijamin tidak dapat memenuhi kewajiban (wan prestasi). TREASURY Berperan menjaga kondisi likuiditas Bank secara keseluruhan dan memastikan kecukupan likuiditas tetap terpenuhi untuk mendukung pertumbuhan usaha Bank serta mengelola risiko bunga terkait neraca Bank. Pendapatan dari Treasury adalah merupakan pendapatan fee based income yang dikontribusikan dari pendapatan Surat Berharga. JASA LAYANAN SAFE DEPOSIT BOX Merupakan jasa penyewaan kotak penyimpanan harta atau surat-surat berharga yang dirancang secara khusus. SDB Bank BHI merupakan Sahabat Anda dalam menjaga keamanan benda-benda berharga. ATM Merupakan fasilitas yang diberikan pada nasabah Bank untuk kemudahan bertransaksi dengan kartu ATM. Bank BHI bekerjasama dengan jaringan ATM ALTO yang menyediakan akses di seluruh Indonesia. AUTHORIZED MONEY CHANGER Fasilitas untuk perdagangan jual-beli mata uang asing / valas. KREDIT PEMILIKAN RUMAH (KPR) Merupakan kredit konsumtif jangka panjang yang dipergunakan untuk membiayai pembelian property residential baru atau bekas untuk dipergunakan sendiri. Adapun contoh pembiayaan adalah sbb : • Pembelian rumah tinggal. • Pembelian apartemen. • Pembelian rumah susun. • Dan pembiayaan sejenis lainnya. 2016 Laporan Tahunan 26 Kilas Kinerja 2016 Profil Perusahaan Laporan Manajemen Analisis dan Pembahasan Manajemen Peta Wilayah Jaringan Kantor Pekanbaru Pontianak Jatabek Bandung Solo Pada tahun 2016 Bank BHI terus mengoptimalkan kegiatan operasional di cabang dengan tetap berfokus pada wilayah yang menjadi pusat aktivitas bisnis dan perekonomian Indonesia. Keterangan Kantor Pusat Ka ntor Ca ba ng Ka ntor Ca ba ng Pemba ntu Ka ntor Ka s Jumlah Kantor Cabang 27 Laporan Tahunan 2016 2016 1 9 7 2 18 Surabaya Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan 8 Kota Besar di Indonesia 18 Kantor Cabang Adapun wilayah operasional Bank BHI meliputi : Wilayah Ja ka rta Ta ngera ng Beka s i Ba ndung Cabang 10 1 1 1 Wilayah Sura ba ya Solo Pontia na k Peka nba ru Cabang 2 1 1 1 2016 Laporan Tahunan 28 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Dewan Komisaris Berdiri dari Kiri ke Kanan: Novita Hakim, R. Soedaryatmo Yosowidagdo Duduk: Bernardus Dwibyantoro 29 Laporan Tahunan 2016 Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Kelahiran Cimahi, 14 September 1955. Meniti karir dalam dunia perbankan lebih dari 20 tahun dengan menduduki berbagai jabatan strategis, sebagai Kepala Cabang Utama, Kepala Divisi dan Direksi di berbagai Bank Swasta Nasional. Sebelum bergabung dengan Bank BHI pada tahun 2013, menduduki jabatan sebagai Wakil Direktur Utama Bank Kesawan (2000-2006). Selain berkecimpung pada dunia perbankan mempunyai pengalaman juga mengelola sektor industri penerbangan, property, perhotelan, maupun power plant. Menyelesaikan pendidikan formal dari Strata 2 Manajemen (Master of Business Administration) IPPM (1989). Telah mengikuti BSMR Executive Level pada April 2005. Bernardus Dwibyantoro Komisaris Utama Independen Kelahiran Solo, 29 Desember 1943. Menyelesaikan pendidikan formal dari Ekonomi Akuntansi Universitas Indonesia (1969). Awal meniti karir sebagai Staff Pembukuan PT All Indonesian Enterprises (Allient) (1964-1971); Staff Pengawasan Intern Bank Ekspor Impor Indonesia (1970-1973); PT Private Development Finance Company of Indonesia (1973-1982); Instruktur Manajemen Accounting & Keuangan IMPM (1983-1985); General Manager Finance & Accouting PT Nutricia Indonesia (19881990); dengan bekal pengalaman sejak awal karir, mengantarkan menjadi Managing Director PT Deraya Air Service (1990-1992); Business Development Director PT Mayatex (1995-1996); Wakil Direktur Utama PT Bogor Ventura (1996-1997); Presiden Direkur PT Indocitra Finance (1997-2001) dan sejak tahun 2001 hingga sekarang menjabat sebagai Senior Consultant Keuangan & HRD. Bergabung dengan Bank BHI sejak tahun 2007 dan hingga sekarang menjabat sebagai Komisaris Independen. Telah mengikuti program BSMR level III. R. Soedaryatmo Yosowidagdo Komisaris Independen Kelahiran Jakarta, 9 Mei 1974 menyelesaikan pendidikan formal Strata I bidang Bussines Administration di University Southern California (1995) dan Strata II di bidang yang sama di Loyola Marymount University (1996). Mengawali karir sebagai Komisaris di PT Varia Interperkasa (VIP) (1997-sekarang); Komisaris PT Varia Intra Finance (VIP) (1997-Sekarang); Komisaris PT Putra Hakim Perkasa (HPP) (1997-2014); Direktur Utama PT Redialindo Mandiri (RM) (1998-Sekarang), Komisaris PT Asean Motor Internasional (AMI) (2001-Sekarang); Komisaris Utama PT BPR Varia Centralarta (2002-2015); dan Komisaris PT Asia Putra Perkasa (2008-Sekarang). Bergabung dengan Bank BHI sejak 21 September 2016. Telah mengikuti program BSMR level I. Novita Hakim Komisaris 2016 Laporan Tahunan 30 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Direksi Berdiri dari Kiri ke Kanan: Harry Abbas, David Fisher Kusnadi Duduk: Barlian Halim 31 Laporan Tahunan 2016 Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Kelahiran Kota Agung, 21 November 1969, menyelesaikan strata I pendidikan formalnya di bidang Ekonomi Akutansi di Universitas Trisakti (1991). Mengawali karir perbankannya sebagai Audit Supervisor di Bank Harapan Sentosa (1991-1993); sebagai Audit Head di Bank Central Asia (1993-2000); sebagai Credit Division Head di Bank Mayora (2000-2006): Branches and Head Office Control Head di Bank Danamon (2006-2008); sebagai Accounting Payment and Control Head CREM di Bank Danamon (2009-2012); sebagai Operation Risk Management Head SEMM (Pejabat Eksekutif) di Bank Danamon (2012-2015). Bergabung dengan Bank BHI sebagai Direktur sejak 1 Desember 2015 dan saat ini dipercaya sebagai Plt. Direktur Utama Bank BHI. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko level IV tahun 2015. Barlian Halim Plt. Direktur Utama Kelahiran Jakarta, 25 Desember 1966. Setelah menyelesaikan pendidikannya pada sebuah akademi manajemen di Jakarta, Sdr. Harry Abbas antara tahun 1993 sampai 2016 bekerja pada beberapa Bank yang merupakan anak perusahaan (subsidiary) dari Bank kelas dunia (prime bank) diantaranya PT. Korea Exchange Bank Danamon (1993-1995), PT. Bank IBJ Indonesia (1995-2001), PT Bank Mizuho Indonesia (20012009) dan PT Bank ICBC Indonesia (2009-2016). Pada akhir 2016, Sdr Harry Abbas bergabung dengan Bank BHI sebagai Direktur Kepatuhan. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level IV Tahun 2011. Harry Abbas Direktur Kepatuhan Kelahiran Jakarta, 7 Desember 1970. Menyelesaikan pendidikan formalnya di bidang Ekonomi Akuntansi di Universitas Tarumanegara (1995); mengawali karirnya di PT Asuransi Wahana Tata (Aswata) di bagian Claim (1990-1995); Pimpinan di PT Bank Central Asia Tbk KCP Pasar Baru Tangerang (1995-1999); Pimpinan KCP Mangga Dua Jakarta di PT. Bank Putera Multikarsa (1999-2000); Pimpinan KCP Muara Karang & RS Pantai Indah Kapuk Jakarta di PT Bank Danpac Tbk (2000-2005); Pimpinan KPO di PT Bank Multicor Tbk di Jakarta (2005-2008); Area Manager di PT Bank Windu Kentjana Internasional Tbk (China Construction Bank) di Jakarta (20082016). Bergabung dengan Bank BHI sebagai Direktur Bisnis dan efektif setelah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan bulan Januari 2017. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level IV Tahun 2016. David Fisher Kusnadi Direktur Bisnis 2016 Laporan Tahunan 32 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Profil Manajemen Berdiri dari Kiri ke Kanan: Wan Maraden Sinaga, Hardi Rusyandi Sulaeman, Iwan Irawan Duduk dari Kiri ke Kanan: Mariawati Tjitradinata, Aryanto Halawa, Wie Min, Martina Loloate Julianti Ujung 33 Laporan Tahunan 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Wan Maraden Sinaga Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) Head Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Kelahiran Tanjung Balai, 03 April 1964. Menyelesaikan pendidikan formal S2 di Universitas Persada Indonesia “YAI” Jakarta (1996). Berpengalaman dengan meniti karir awal sebagai Finance Officer PT Santosa Asih Jaya (1989), Auditor & Tax Officer Kantor Akuntan Publik (KAP) Touche Rosse Darmawan & Rekan (1990-1991), Internal Audit PT Bank Ina Perdana (1991-1993), Planning & Control PT Bank Ina Perdana (1993-1996), Kepala Satuan Kerja Audit Intern PT Bank Ina Perdana (1997), Kepala Remedial Banking PT Bank Ina Perdana (1998-2001), Kepala Divisi Internal Audit PT Bank Ina Perdana (2002) Kepala Satuan Kerja Manajemen Risiko PT Bank Ina Perdana (2002-2003), Senior Audit Kantor Akuntan Publik (KAP) Lodewijk Purba & Rekan (2004), Kepala Satuan Kerja Manajemen Risiko Bank BHI (2004-2006), Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko Bank BHI (2007-Juni 2008), Kepala Satuan Kerja Manajemen Risiko Bank BHI (Juli 2008-2014), dan tahun 2015 sampai sekarang sebagai Kepala Divisi Satuan Kerja Audit Intern Bank BHI. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level III. Kelahiran Sidikalang, 3 Maret 1981. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Universitas Methodist Indonesia Medan jurusan Sosial Ekonomi Pertanian (2003). Berpengalaman meniti karir awal sebagai Staff Finance di PT. ITC Multifinance (2003), Operation Cabang di PT. Bank Rakyat Indonesia (BRI) (2004). Kemudian melanjutkan karir di PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk (2005-2016) dengan berbagai posisi antara lain Cluster Operational Officer, BDI-Credit Reviewer Credit Approval Manager dan terakhir sebagai Senior Manager-Operational Risk Management. Bergabung dengan Bank BHI tahun 2016 sebagai Credit Division Head sampai sekarang. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Resiko Level III. Martina Loloate Julianti Ujung Credit Division Head Kelahiran Jakarta, 27 November 1964. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Universitas Jayabaya jurusan Manajemen (1989). Berpengalaman meniti karir awal sebagai staff Officer PT Golden Truly (1984-1985), Ass. Head HRD PT Golden Trully Head Office (1985-1990), Ass. Head HRD PT Bank Surya (1990-1993), Head Department HRD PT Bank Supreme (1993-1996), Head Department HRD PT Bank Metropolitan (1996-1999), KKWT PT Bank Metropolitan-BPPN Centre (1999-2001), Ass. Head HRD PT Ramayana Lestari Sentosa, Tbk (2001-2003), Division Head HRD PT Bank Asiatic (2003-2004), Department Head HRD PT Bank Akita (2004-2009), Department Head HRD PT Bank Mayapada (2009-2011). Bergabung dengan Bank BHI tahun 2011 sebagai HR Division Head sampai saat ini. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Resiko Level I. Mariawati Tjitradinata HR Division Head 2016 Laporan Tahunan 34 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Kelahiran Manggar, 6 April 1977. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Akuntansi STIE YAI (2000-2004). Bergabung dengan Bank BHI tahun 1996 sebagai Treasury Operation Staff tahun 2008 dipromosikan sebagai Treasury Department Head tahun 2012 dan hingga saat ini menjabat sebagai Treasury Division Head. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Resiko Level III. Wie Min Treasury Division Head Kelahiran Nias, 11 Juli 1977. Menyelesaikan pendidikan formal Program S1 di salah satu Universitas Negri di Jakarta. Berpengalaman meniti karir awal sebagai Staff Pembukuan di PT Bank Central Dagang (1997-1999) Bagian Accounting PT Bank Central Dagang-BBKU (1999-2000). Bergabung dengan Bank BHI tahun 2000 sebagai Staff Management Information System, kemudian tahun 2012 dipromosi sebagai Operation Division Head dan sekarang sebegai Finance, Planning & Control Division Head. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Resiko Level III. Aryanto Halawa Finance, Planning & Control Division Head Kelahiran Cianjur, 12 September 1962. Menyelesaikan pendidikan formal S1 STIE Perbanas Jakarta jurusan Manajemen Perbankan (1995). Berpengalaman meniti karir awal di Bank Dagang Nasional Indonesia (BDNI) dari tahun 1989-1998 di berbagai posisi. Awal sebagai Staff Operasional dan terakhir sebagai Branch Operation Manager, Kepala Operasional PT Bank Victoria Kantor Pusat selama 2 tahun. Bergabung dengan Bank BHI tahun 2004 sebagai Sisdur Officer, dipromosikan tahun 2005 sebagai Kabag. Sisdur, Ass. Operational Division Head tahun 2012 dan tahun 2015 sampai sekarang sebagai Operation Division Head. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Resiko Level II. Hardi Rusyandi Sulaeman Operation Division Head 35 Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Kelahiran Purworejo, 27 April 1975. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Universitas Budi Luhur Jakarta (2000-2004). Berpengalaman meniti karir awal sebagai staff Accounting & Financial Dept PT Bank Ganesha (1997-1999), staff IT PT Bank Ganesha (1999-2005), Section Head IT PT Bank Ganesha (2005-2007), Dept Head IT PT Bank Ganesha (2007-2010), Senior IT System Development PT Sorikmas Mining (2010-2011), Business Application Senior Supervisor PT Nusa Halmahera Minerals (2011-2012). Bergabung dengan Bank BHI tahun 2012 sebagai Kepala Biro IT dan sekarang sebagai IT Division Head. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Resiko Level III. Iwan Irawan IT Division Head Kelahiran Jakarta, 13 Desember 1961. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Universitas Kalpataru Jakarta jurusan Manajemen. Berpengalaman meniti karir awal sebagai Kepala Bagian Kredit PT Bank Pelita Jakarta (1983-1990), Pimpinan Cabang Bank CIC (1990-2002), Pimpinan Wilayah I Bank CIC dengan membawahi beberapa Cabang luar kota (Surabaya, Denpasar, Makasar, Solo, Yogyakarta) (2002-2004), Pimpinan Wilayah I Bank Century dengan membawahi 14 Cabang di Jakarta (20052009), Pimpinan Wilayah IV Bank Century dengan membawahi beberapa Cabang luar kota (Surabaya, Denpasar, Makasar, Solo, Yogyakarta) (Februari 2009-Juni 2009). Bergabung dengan Bank BHI tahun 2009 sebagai Marketing Division Head sampai Maret 2017. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Resiko Level IV. Jony Mulyawan Marketing Division Head 2016 Laporan Tahunan 36 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Profil Pimpinan Cabang Berdiri dari Kiri ke Kanan: Welly Salim, Rosalia Sri Redjeki, Meilia Kosasih, Djunaedi Alianto Duduk dari Kiri ke Kanan: Ferry Indrawan, Tiara Respati, Wati Tjandra, Lirani Tjendra, Irene Indaryani, Suharto 37 Laporan Tahunan 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan SUHARTO Kelahiran Tegal, 15 September 1976. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Sosial & Politik Universitas Pasundan Bandung (1999). Berpengalaman meniti karir sebagai Account Officer Business Banking di Bank ICB Bumiputera (2002-2013). Awal bergabung dengan Bank BHI sebagai Branch Marketing Unit Head Cabang KPO (2013), Commercial Funding & Lending Business (2014), Branch Manager (Non Jakarta-B) Pekanbaru & Commercial Funding & Lending Business KPO (2015). Saat ini dipercaya sebagai PJS Pimpinan Kantor Pusat Operasional. Telah mengikuti Sertifikasi Manjamen Risiko Level II. Cabang Kantor Pusat Operasional Cabang Tanah Abang FERRY INDRAWAN Kelahiran Serang, 5 Juni 1970. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Ekonomi STIE Y.A.I Jakarta (2005). Berpengalaman meniti karir awal di Bank BCA dari tahun 1989-2008 dengan berbagai posisi sebagai Teller Cabang Mangga 2 (1989-1994), Kepala Seksi Cabang Mangga 2 (1994-1996), Autorized Cabang Mangga Dua (1996-1998), Kepala Bagian Operasional (1998-2000), Pimpinan Cabang Kelas C Moh. Mansyur II (2000-2001), Pimpinan Cabang Kelas A (KCP Jembatan Lima) 2001-2006, Pimpinan Cabang Kelas A (KCP Glodok Plaza) 2006-2008, Wakil Direktur CV. Multi Sport Indonesia (2009-2011). Bergabung dengan Bank BHI tahun 2012 sebagai Kepala Bagian Marketing. Tahun 2013 sampai 2016 sebagai Pimpinan Cabang Pembantu LTC dan saat ini sebagai Pimpinan Cabang Tanah Abang. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Resiko Level II. DJUNAEDI ALIANTO Kelahiran Jakarta, 15 Oktober 1963. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Ekonomi di STIE SUPRA Jakarta (2005). Berpengalaman meniti karir di Bank Central Asia dengan berbagai posisi dan terakhir sebagai Wakil Pimpinan Cabang Pembantu (1984-2013). Bergabung dengan Bank BHI pada 2014 sebagai Branch Manager di cabang LTC, kemudian pada tahun 2015 menjadi Branch Manager di Cabang Bekasi. Saat ini dipercaya sebagai Branch Manager di Cabang Tangerang. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level II. Cabang Tangerang Cabang Panglima Polim ROSALIA SRI REDJEKI Kelahiran Pekalongan, 15 Mei 1968. Menyelesaikan pendidikan formal dari Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara (1994). Berpengalaman meniti karir awal sebagai Deposit Processor Bank Umum Nasional Cabang Tanah Abang (1988-1989), Officer Development Program (ODP) Bank Umum Nasional (1989-1990), Account Officer Bank Umum Nasional Cabang Tanah Abang (1990-1992), Account Officer Bank Central Dagang Cabang Tanah Abang (1992 1994). Bergabung dengan Bank BHI tahun 1996 sebagai Pimpinan Cabang Tanah Abang. Dan dimutasikan sebagai Pimpinan Kantor Pusat Operasional tahun 2014 sampai Januari 2017. Saat ini sebagai pimpinan cabang Panglima Polim. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level II. 2016 Laporan Tahunan 38 Kilas Kinerja 2016 Cabang Kelapa Gading Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen IRENE INDARYANI Kelahiran Kendal, 08 April 1967. Menyelesaikan pendidikan formal dari Akademi Sekretaris Santa Maria Marsudirini Semarang (1989). Berpengalaman meniti karir awal sebagai Sekretaris Marketing Bank Umum Nasional Semarang (1991-1995), Head of Customer Service dan Produk Officer Junior Bank Aspac (1995-1998), Account Officer dan Pimpinan Cabang Dutamas Fatmawati Bank Danpac (1999-2005), Pimpinan Cabang Tomang Bank Century (2005-2008), Pimpinan Cabang Puri Indah, Pimpinan Cabang Kuningan & Pimpinan Cabang Fatmawati Bank Mutiara (2008-2014). Bergabung dengan Bank BHI tahun 2015 sebagai Pimpinan Capem Panglima Polim sampai 2016. Saat ini dipercaya sebagai Pimpinan Cabang Kelapa Gading. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level II. WATI TJANDRA Kelahiran Rangkas Bitung, 15 januari 1970. Menyelesaikan pendidikan formal SMAN I Rangkasbitung (1985-1988). Berpengalaman meniti karir awal sebagai Teller BUN Cabang Tanah Abang (1989-1993), Head Teller BUN Cabang Tanah Abang (1993-1996). Bergabung dengan Bank BHI tahun 1996-2005 sebagai Kepala Bagian Marketing Cabang Tanah Abang, Kepala Kantor Kas Cabang Tanah Abang (2005-2015), Pimpinan Capem Jatinegara (2015 sampai Agustus 2016). Saat ini sebagai pimpinan cabang LTC. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level II. Cabang Lendeteves Trade Center (LTC) MEILIA KOSASIH Kelahiran Bagansiapi-siapi, 7 Mei 1966. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Ekonomi Manajemen UKRIDA (1985-1990). Berpengalaman meniti karir awal sebagai Staff Bagian Kredit Bank Prima Express Capem Kapuk (1989-1994), Pimpinan Capem Tanah Abang Bank Prasidha (1995-2000), Pimpinan Cabang Tanah Abang Bank Fama Internasional (2001-2012). Bergabung dengan Bank BHI tahun 2012 sebagai Pimpinan Capem Muara Karang hingga saat ini. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level II. Cabang Muara Karang LIRANI TJENDRA Kelahiran Jakarta, 1 Februari 1964. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Manajemen Keuangan & Perbankan STIE Tri Dharma Widya, Jakarta (1984). Berpengalaman meniti karir awal sebagai Head Teller PT Bank Danamon (1983-1991), Kepala Kantor Kas Metro Atom Pasar Baru Bank Danamon (1992-1996), Wakil Pimpinan Cabang Bank Perniagaan (1996-2000), Account Officer Bank Mitra Niaga Capem Mangga Dua (2004-2008), Relationship Manager Bank Hana Capem Mangga Dua (2008-2011). Bergabung dengan Bank BHI tahun 2011 sebagai Pimpinan Capem Gajah Mada dan sekarang sebagai Pimpinan Cabang Jatinegara. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level II. Cabang Jatinegara 39 Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan WELLY SALIM Kelahiran Jakarta, 4 Oktober 1983. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Ekonomi STIE Trisakti Jakarta jurusan Manajemen Pemasaran (2008). Berpengalaman meniti karir sebagai Account Officer di Bank Jasa Jakarta (2006-2008), kemudian Relationship Manager di Bank Nusantara Parahyangan (2008-2011), SMB Team Leader di Bank Panin (2011-2013), MGR-Senior Buss Dev MGR di Bank Ekonomi (2013-2014), Branch Manager di Bank KEB Hana Indonesia (2014-2015). Dengan pengalaman yang dimiliki sebelumnya, sejak November 2016 hingga saat ini dipercaya sebagai Branch Manager Bank BHI. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level I. Cabang Jembatan Lima TIARA RESPATI Kelahiran Jakarta, 19 Agustus 1971. Menyelesaikan pendidikan formal dari Fakultas Hukum Universitas Trisakti (1990-1996). Berpengalaman meniti karir sebagai Service Assistant dan Marketing Bank Tiara (1997-2000); AO Bank Danpac (2001-2004); Branch Manager Bank Century Panglima Polim (2004-2006); Mortage Loan Departement Head Bank Mutiara (2007-2012). Bergabung dengan Bank BHI tahun 2012 sebagai Pimpinan Capem Panglima Polim dan sekarang sebagai Pimpinan Capem Bekasi. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level II. Cabang Bekasi Cabang Bandung YANA MULYANA MUKSID Kelahiran Bandung, 26 July 1974. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Bandung Jurusan Akuntansi (1998). Berpengalaman meniti karir awal sebagai Dealer Foreign Exchange PT Mutiara Graha Binaartha (1999-2001), Chief Dealer Foreign Exchange PT Lautan Pacific Multiartha (2001-2002), Senior Wealth Management Sales Officer PT Prima Financial Sarana (2002-2004), Sales Officer SME Bank Danamon (2004-2006), Account Officer Business Banking ICB Bumiputera (2006-2009), Team Leader Commercial & SME Bank Mega (2009-2012), Sub Branch Manager Bank Mega Cabang Rajawali Bandung (2012-2013), Branch SME Manager Bank Mega Cabang Ujung Berung Bandung (2013-2014), SME Business Manager Bank Mega Cabang Soekarna Hatta Bandung (2014-2015), SME Business Manager Bank Mega Cabang Rajawali Bandung (2015). Bergabung dengan Bank BHI tahun 2015 sebagai Pimpinan Cabang Bandung sampai sekarang. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level II. RONNY SUTIONO GUNAWAN Kelahiran Mojokerto, 6 Januari 1966. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Ekonomi di Universitas Merdeka Malang (1989). Berpengalaman meniti karir sebagai Relationship Officer General Account di Bank Internasional Indonesia (1991-2007), Consumer Banking Manager di Bank OCBC NISP (2007-2009), Pimpinan Cabang Pembantu di Bank Mega (2009-2011), Financial Manager di Maybank Indonesia (2011-2016). Bergabung dengan BHI pada November 2016 sebagai Branch Manager Cabang Surabaya Rajawali hingga saat ini. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level III. Cabang Surabaya Rajawali 2016 Laporan Tahunan 40 Kilas Kinerja 2016 Cabang Surabaya Bratang Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen SOENANDAR Kelahiran Sidoarjo, 24 Januari 1974. Menyelesaikan pendidikan formal Fakultas Ekonomi Universitas Putra Bangsa (1997). Berpengalaman meniti karir awal sebagai Account Officer Bank Central Dagang Capem Pasar Atom Surabaya (1993-1994), Account Officer Bank Tamara Capem Kedungdoro Surabaya (1994-1999), Team Leader Account Officer Bank Tata Surabaya (19971999), Marketing & Purchasing Export Division PT Dharmabusana Eloksinggasana (1999-2000), Kepala Bagian Marketing Bank Bisnis Internasional Surabaya (2000-2004) dan terakhir sebagai Pimpinan Cabang Pembantu Bank Kesawan Cabang Ngatel Surabaya (2004-2006). Bergabung dengan Bank BHI tahun 2006 sebagai Pimpinan Cabang Surabaya-Bratang hingga saat ini. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level II. ANTON PRAMONO CAHYONO Kelahiran Magelang, 19 April 1985. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Universitas Surabaya jurusan Teknik Informatika. Berpengalaman meniti karir awal sebagai MDP Bank Sinar Mas Cabang Solo (2008-2009), Account Officer Bank Sinar Mas Cabang Jember (2009-2009), Account Officer Bank Sinar Mas Cabang Solo (2009-2011), Sub Branch Manager Bank Sinar Mas Cabang Solo Baru (2011-2013), Branch Manager Bank Sinar Mas Cabang Bengkulu (2013-2013), Sub Branch Manager Bank Bumi Arta KCP Urip S. Solo (2013-2015). Bergabung dengan Bank BHI tahun 2015 sebagai Pimpinan Cabang Solo sampai sekarang. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level II. Cabang Solo WANTI Kelahiran Pontianak, 7 Oktober 1978. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Manajemen di STIE Widya Dharma Pontianak (2002). Berpengalaman meniti karir sebagai Customer Service di Bank Permata (2001-2004), kemudian Staff Pemasaran di Bank Mega (2004-2009), Account Officer di Bank Mayapada (2009-2013). Bergabung dengan BHI pada tahun 2013 sebagai Branch Manager Unit Head Cabang Pontianak. Saat ini dipercaya sebagai PJS Pimpinan Cabang Pontianak. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level I. Cabang Pontianak NENNY WIANA Kelahiran Padang, 6 Januari 1977. Menyelesaikan pendidikan formal S1 Teknik di Universitas Islam Bandung (2001). Berpengalaman meniti karir sebagai Data Entry & Validasi Kartu di Telkomsel (2004-2006), kemudian Sales Manager di Megalife (2006-2007). Berpengalaman meniti karir di perbankan sebagai Retail Banking Officer di Bank Danamon (2008-2010), Personal Banking Officer di Bank BTPN Sinaya (2011-2013), Branch Manager di Bank Danamon (20132016). Bergabung dengan Bank BHI pada September 2016 sebagai Branch Manager cabang Pekanbaru sampai Maret 2017. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level I. Cabang Pekanbaru 41 Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Profil Karyawan Komposisi Jumlah Karyawan Tetap Berdasarkan Level Organisasi Jenjang Kepangkatan Komi s a ri s Komi te Audi t Komi te Pema nta u Ri s i ko Di reks i Peja ba t Eks ekuti f Ma na ger Supervi s or Sta ff Total 2016 2015 2 1 1 3 22 42 14 226 311 % 3 1 1 3 22 46 14 224 314 0.64% 0.32% 0.32% 0.96% 7.07% 13.50% 4.50% 72.67% 100.00% 0.32% 0.96% 7.07% 0.64%0.32% Komisaris 13.50% Komite Audit Komite Pemantau Risiko Direksi 4.50% Pejabat Eksekutif Manager Supervisor 72.67% Staff Komposisi Jumlah Karyawan Tetap Berdasarkan Usia Usia 2016 < 25 Ta hun 26 - 30 Ta hun 31 - 40 Ta hun 41 - 50 Ta hun > 50 Ta hun Total 2015 30 57 98 104 22 311 7.07% % 22 67 101 103 19 312 9.65% 18.33% 31.51% 33.44% 7.07% 100.00% 9.65% < 25 Tahun 26 - 30 Tahun 18.33% 33.44% 31 - 40 Tahun 41 - 50 Tahun > 50 Tahun 31.51% Komposisi Jumlah Karyawan Tetap Berdasarkan Level Pendidikan Jenjang Pendidikan Pa s ca s a rja na Sa rja na Diploma Non Diploma Total 2016 2015 9 185 44 73 311 % 11 173 47 81 312 23.47% 2.89% 59.49% 14.15% 23.47% 100.00% 2.89% Pascasarjana Sarjana Diploma 14.15% Non Diploma 59.49% Komposisi Jumlah Karyawan Berdasarkan Status Kepegawaian Jumlah Karyawan Pega wa i Teta p Kontra k Total Tidak Termasuk Outsource Outsource Total Termasuk Outsource 2016 2015 309 2 311 97 408 PENGEMBANGAN KARYAWAN Pengembangan kompetensi pegawai baik hard skill maupun soft skill menjadi salah satu program penting Bank BHI, meliputi: • Melengkapi diri dengan mekanisme, sistem dan kebijakan yang diharapkan dapat mendukung aktifitas operasional pengelolaan SDM agar dapat menghasilkan kinerja yang sesuai dan bahkan melebihi ekspektasi yang diharapkan. • Memperbaiki sistem kerja di setiap unit kerja dengan cara mengubah pola pikir atau mindset karyawan yang biasanya bekerja sendiri-sendiri (individualis) menjadi bekerja dalam satu tim. 312 2 314 98 412 % 75.74% 0.49% 76.23% 23.77% 100.00% • • • 23.77% Pegawai Tetap Kontrak 0.49% Outsource 75.74% Mengoptimalkan fungsi setiap karyawan dengan menghimbau untuk selalu pro aktif dalam setiap permasalahan yang ada di setiap unit kerjanya masing-masing sehingga tingkat kesalahan yang ada dapat diminimalisir. Memberikan pelatihan / training Etos Kerja kepada setiap pejabat bank dengan tujuan agar pejabat bank tersebut dapat menjadi motor penggerak di setiap unit kerjanya masing-masing. Memberikan pelatihan / training kepada setiap karyawan dengan pelatihan Sertifikasi Profesi sesuai dengan posisi kerja masing-masing yang bertujuan agar setiap karyawan dapat memahami tugas dan tanggung jawab pekerjaan masingmasing guna meminimalkan risiko yang akan terjadi. 2016 Laporan Tahunan 42 Kilas Kinerja 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Laporan Manajemen Struktur Organisasi Perusahaan - AUDIT COMMITTEE - RISK OVERSIGHT MONITORING COMMITTEE BOA - REMUNERATION & NOMINATION COMMITTEE INTERNAL AUDIT PR BUSINESS DIRECTOR TREASURY DIVISON MARKETING DIVISON CREDIT DIVISON OPER OPERATIONS DIVIS Remedi a l & As s et Recovery Dea l i ng Room Commerci a l Fundi ng & Lendi ng Bus i nes s Credi t Ri s k & Revi ew Centra l Proces Ri s k Ma na gement Trea s ury Opera ti on Reta i l Fundi ng & Lendi ng Bus i nes s Lega l & Credi t Admi n Support * Cl ea ri ng Settl em (BI, RTGS, SKN) * Ba ck Offi ce (Sun Corpora te Lega l Product Dev. Promoti on & SQ Credi t Qua l i ty Control & Moni tori ng Loa n Admi n Ce Appra i s a l Ca s h & ATM Ce Opr. Hel p Des k & Center 43 Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan ARD OF COMMISIONER - ASSET & LIABILITY COMMITTEE - CREDIT POLICY COMMITTEE - LOAN COMMITTEE RESIDENT DIRECTOR - RISK MANAGEMENT COMMITTEE - STRATEGY PLANNING & BUDGETING COMMITTEE - HUMAN RESOURCES COMMITTEE - INFORMATION TECHNOLOGY STEERING COMMITTEE RATION & CREDIT RISK DIRECTOR COMPLIANCE DIRECTOR Corpora te Secreta ry SION FINANCE, PLANNING & CONTROL DIVISION s i ng Accounti ng & Ta x Softwa re Devel opment Recrui tment & Sel ecti on Reporti ng Center H/W & Network Comm. Tra i ni ng & Devel opment * Centra l Ba nk Reporti ng * OJK/Ba pepa m Reporti ng IT Opera ti on & Hel p Des k Pa yrol l & HR Admi n. Ba nki ng Opera ti on Control Appl i ca ti on Ma i ntena nce Genera l Affa i rs ment INFORMATION TECHNOLOGY DIVISION HUMAN RESOURCES DIVISION Compl i a nce ndri es ) enter enter * CBS Li a s on Offi cer & Ca l l Sys tem & Procedures BRANCHES SUB BRANCHES 2016 Laporan Tahunan 44 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Komposisi Pemegang Saham Komposisi Pemegang Saham per 31 Desember 2016 KETERANGAN PT Haki mputra Perkas a Kwee Si nto Mas yarakat (di bawah 5%) TOTAL SAHAM (LEMBAR) 2.651.961.000 198.039.000 800.000.000 3.650.000.000 PERCENTASE (%) 72,66% 5,42% 21,92% 100,00% Pemegang Saham Yang Memiliki 5% atau Lebih Lembar Saham KETERANGAN PT Hakimputra Perkasa Kwee Sinto SAHAM (LEMBAR) 2.651.961.000 198.039.000 PERCENTASE (%) 72,66% 5,42% Pemegang saham mayoritas Bank BHI saat ini adalah PT Hakim Putra Perkasa (HPP) yang merupakan Holding Company dari beberapa perusahaan yang bergerak di bidang financial. Selain menjadi pemegang saham di Bank BHI, perusahaan ini juga menjadi pemegang saham di BPR Varia Centra Artha dan BPR Cahaya Wira Putra. Susunan kepemilikan saham di PT Hakim Putra Perkasa adalah sebagai berikut: PEMEGANG SAHAM Rachman Hakim Jefry Hakim Then Theres ia Florean Novita Hakim Leny Hakim SAHAM (LEMBAR) 118,300,000 47,320,000 23,660,000 23,660,000 23,660,000 KEPEMILIKAN 50.00% 20.00% 10.00% 10.00% 10.00% Kepemilikan Saham Oleh Komisaris dan Direktur KETERANGAN Bernardus Dwi byantoro Novi ta Haki m Robertus Soedaryatmo Y. Di rektur Di rektur Di rektur JABATAN Komi s ari s Utama Independen Komi s ari s Komi s ari s Independen Barl i an Hal i m Harry Abbas Davi d Fi s her Kus nadi KEPEMILIKAN SAHAM 0 0 0 0 0 0 PERCENTASE (%) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Daftar Entitas Anak dan/atau Entitas Asosiasi Sampai dengan 31 Desember 2016, Bank tidak memiliki entitas anak maupun entitas asosiasi. 45 Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Struktur Group Perusahaan PT. Hakim Putra Perkasa merupakan pemegang saham pengendali dari Bank BHI dengan kepemilikan saham sebesar 72.66%. Selain Bank BHI, PT Hakim Putra Perkasa memiliki 2 anak perusahaan lain, yaitu: 1. BPR Varia Central Artha 2. BPR Cahaya Wira Putra PT. Hakim Putra Perkasa merupakan perusahaan investasi yang bergerak dalam penyertaan usaha pada anak perusahaan. Di bawah ini merupakan struktur group perusahaan: Rachman Hakim Jefry Hakim 50.00% 20.00% Then Theresia Florean 10.00% Novita Hakim Leny Hakim 10.00% 10.00% 73.00% BPR Varia Central Artha Masyarakat 21.92% Kwee Sinto 5.42% PT. Hakim Putra Perkasa 72.66% 98.00% BPR Cahaya Wira Putra PT Bank Harda Internasional Tbk 2016 Laporan Tahunan 46 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal pada Saat IPO Tahun 2015 PENJAMIN PELAKSANAAN EFEK KANTOR AKUNTAN PUBLIK PT. LAUTANDHANA SECURINDO Wisma Keiai 15th Floor Jl. Jend. Sudriman Kav 3 Karet Tengsin, Tanah Abang Jakarta Pusat 10250 Telp. (021) 57851818 KAP Gani Sigiro & Handayani 15th Floor International Financial Centre Jl. Jendr. Sudirman Kav. 22-23 Jakarta Selatan, 12920 Telp. (021) 571 0703 KONSULTAN HUKUM BIRO ADMINISTRASI EFEK WECOLAW Jl. Blora No. 31 Menteng, Jakarta Pusat (021) 3917228 PT DATINDO ENTRYCOM Wisma Sudirman Annex Jl. Jend. Sudirman Kav 34, Karet Tengsin Tanah Abang, Jakarta 10220 Telp. (021) 570 9009 Faks. (021) 570 9026 Website: www.datindo.com 47 Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Kronologis Pencatatan Saham TAHAP PERSIAPAN Rencana Go Public Perseroan bermula dari tahun 2014 dan sejak tahun tersebut mulai melakukan seleksi untuk pemilihan lembaga dan profesi penunjang, termasuk melakukan perubahan Anggaran Dasar. Adapun kronologi secara singkat adalah sebagai berikut: 1. Pemecahan nilai saham (stock spilt) dari Rp 1.000.000,- per lembar saham menjadi Rp 100,per lembar saham. 2. Peningkatan modal disetor dan ditempatkan dari Rp 146.000.000.000,- (seratus empat puluh enam Miliar rupiah) menjadi Rp 285.000.000.000,- (dua ratus delapan puluh lima Miliar rupiah). 3. Peningkatan modal dasar dari Rp 200.000.000.000,- (dua ratus Miliar) menjadi Rp 1.000.000.000.000,- (satu triliun). 4. Perubahan Anggaran Dasar yang meliputi perubahan status Perseroan dari tertutup menjadi terbuka serta persetujuan pengeluaran saham yang akan dijual kepada publik sebanyak Rp 800.000.000,- (delapan ratus juta) lembar saham. TAHAP PELAKSANAAN Adapun tahap pelaksanaan yang dilakukan adalah sebagai berikut: 1. Mini Expose berlangsung pada tanggal 20 April 2015 berlangsung di Bursa Efek Indonesia (BEI). 2. 3. 4. 5. 6. Due Diligence Meeting & Public Expose berlangsung pada tanggal 13 Juli 2015 di Ballroom ASEAN Tower Lantai 9, Pasar Baru - Jakarta Pusat. Penawaran Saham; Pernyataan efektif oleh Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan diperoleh tanggal 31 Juli 2015. Sedangkan masa penawaran umum berlangsung pada tanggal 4 Agustus 2015 hingga 6 Agustus 2015. Penjatahan; Dalam penawaran penjatahan pasti (fixed allotment) dibatasi sampai dengan jumlah sebesar 98% dari jumlah saham yang ditawarkan dan sisanya sebanyak-banyaknya 2% akan dilakukan penjatahan terpusat (pooling). Pencatatan di BEI; Pencatatan efektif saham Bank BHI dengan kode saham BBHI di BEI dilaksanakan pada tanggal 12 Agustus 2015. Dengan melakukan penawaran saham kepada masyarakat sebanyak Rp 800.000.000,- (delapan ratus juta) saham dengan total nilai nominal sebesar Rp 80.000.000.000,- (delapan puluh Miliar) atau sebesar 21,92% dari modal yang telah disetor penuh setelah IPO, maka modal disetor Perseroan setelah IPO adalah sebesar Rp 365.000.000.000,- (tiga ratus enam puluh lima Miliar rupiah). Dana yang diperoleh dari hasil penawaran umum ini adalah Rp 120,- per lembar saham dari nilai nominal Rp 100,- per lembar saham adalah sebesar Rp 100.000.000.000,(seratus Miliar rupiah). 2016 Laporan Tahunan 48 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Nama dan Alamat Kantor KANTOR PUSAT Asean Tower Lantai 2-3 Jl. KH Samanhudi No. 10 Jakarta 10710 Telp. (021) 3841178 Fax. (021) 3841022, 3841023 WILAYAH JATABEK KANTOR CABANG KANTOR CABANG PEMBANTU KANTOR PUSAT OPERASIONAL ASEAN TOWER Lantai 1 Jl. KH Samanhudi No. 10 Jakarta 10710 Telp. (021) 3841088 Fax. (021) 3852579 PANGLIMA POLIM Grand Panglima Polim Raya Jl. Panglima Polim Raya Kav. 19 Jakarta Selatan 12130 Telp. (021) 7397532, 7397533 Fax. (021) 72799114 MUARA KARANG Jl. Pluit Karang Raya No. 26 Blom CC 5 Selatan Kav. 44 Jakarta Utara 14440 Telp. (021)6604108 Fax. (021) 6679622 TANAH ABANG Jl. Fachrudin 36 Blok A No. 16-17 Tanah Abang Jakarta Pusat 10250 Telp. (021) 3926618 Fax. (021) 3802486, 3801836 KELAPA GADING Jl. Boulevard Barat Raya, Blok C No. 30 Komp. Ruko Inkopal Jakarta Utara 14240 Telp (021) 4528746 Fax. (021) 4524317 JATINEGARA Jl. Otista Raya No 40-A Jatinegara Jakarta Timur 13310 Telp. (021) 2801386 Fax. (021) 85909656 TANGERANG Plaza Merdeka Mas Jl. Merdeka Blok C 1-2 Cimone Tangerang 15114 Telp. (021) 55768875 Fax. (021) 5582292 LINDETEVES TRADE CENTER Lantai GF Blok RA1/68 dan Blok C30/8 Jl. Hayam Wuruk No.127 Jakarta Barat Telp. (021) 26071311, 26071322 Fax. (021) 26071255 BEKASI Ruko Pusat Megah Jl. Cut Mutia Blok A No. 4 Bekasi Timur 17113 Telp. (021) 8812250 Fax. (021) 88349213 JEMBATAN LIMA Jl. KH. Moch. Mansyur No. 120-D Jembatan Lima Jakarta Barat 11210 Telp. (021) 6323339 Fax. (021) 6304251 KANTOR KAS TANAH ABANG Pasar Tanah Abang Blok B Lantai 5 Unit Kantor 1 Jl. Fachrudin Jakarta Pusat 10250 Telp. (021) 23574337 Fax. (021) 23574336 49 Laporan Tahunan 2016 TAMAN PALEM Sekolah Pelita Kasih Komp. Taman Palem Lestari Blok E9/1 Cengkareng, Jakarta Barat 11730 Telp. (021) 55956909 Fax. (021) 55956909 Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan WILAYAH LUAR JATABEK KANTOR CABANG SURABAYA BRATANG Kompleks Ruko RMI Jl. Bratang Binangun Blok J/3 Surabaya 60284 Telp. (031) 5029939 Fax. (031) 5039170 SURABAYA RAJAWALI Jl. Rajawali No. 49-M Surabaya Utara 60175 Telp. (031) 3535333 Fax. (031) 3520200 BANDUNG Capitol Plaza Jl. Jend Sudirman No. 91-C Bandung 40241 Telp. (022) 4212270 Fax. (022) 4212271 SOLO Jl. Gatot Subroto No. 190 A-B Solo 57153 Telp. (0271) 666677 Fax. (0271) 635991 PONTIANAK Jl. Imam Bonjol No. 567 Pontianak 78124 Telp. (0561) 762838 Fax. (0561) 762906 PEKANBARU Jl. Jend Sudirman No. 68 E-F Pekan Baru 28152 Telp. (0761) 44777 Fax. (0761) 43600 2016 Laporan Tahunan 50 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Analisis & Pembahasan Manajemen Senantiasa Menjadi Sahabat Bisnis Terpercaya Bank BHI memiliki jaringan yang berfokus di Jatabek, Bandung, Solo, Pontianak, Pekanbaru, dll yang merupakan pusat aktivitas bisnis dan ekonomi Indonesia 51 Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Tinjauan Ekonomi PEREKONOMIAN DUNIA Situasi perekonomian global pada tahun 2016 dipenuhi oleh ketidakpastian. Bukan hanya negara-negara berkembang saja yang merasakan dampak perlambatan ekonomi, namun juga negara-negara maju yang notabene memiliki pondasi makroekonomi domestik yang relatif kuat. Ekonomi global diproyeksikan tumbuh sedikit lebih cepat menjadi 2,7% pada tahun 2017 pasca pertumbuhan yang rendah tahun lalu dengan berkurangnya hambatan di pasar yang sedang tumbuh dan negara-negara berkembang pengekspor komoditas, sementara permintaan domestik tetap kuat di negaranegara pengimpor komoditas. Pertumbuhan ekonomi negara-negara maju diproyeksikan naik menjadi 1,8% pada tahun 2017, menurut laporan Bank Dunia dengan judul Global Economic Prospects yang dikeluarkan pada bulan Januari 2017. Stimulus fiskal di negara-negara ekonomi besar - khususnya Amerika Serikat - bisa menghasilkan pertumbuhan domestik dan global yang lebih cepat dari perkiraan, meskipun naiknya proteksi perdagangan bisa membawa tantangan. Pertumbuhan ekonomi di pasar dan negara berkembang secara keseluruhan bisa naik menjadi 4,2% tahun ini dari 3,4% di tahun yang baru berakhir di tengah harga komoditas yang naik secara perlahan. Namun, proyeksi ke depan masih diliputi ketidakpastian mengenai arah kebijakan di negara-negara ekonomi besar. Masa ketidakpastian yang berkepanjangan bisa memperlama pertumbuhan investasi yang lambat yang saat ini menghambat negara-negara berpenghasilan rendah, menengah, dan tinggi. Pasar yang sedang tumbuh serta negara berkembang pengekspor komoditas diproyeksikan berkembang menjadi 2,1% pada tahun 2017 setelah pertumbuhan 0,3% yang sangat rendah pada tahun 2016, seiring pulihnya harga komoditas dan berlanjutnya pertumbuhan Rusia dan Brasil setelah resesi. Sebaliknya, negara berkembang pengimpor komoditas diharapkan tumbuh 5,6% tahun ini, sedikit di bawah estimasi pertumbuhan tahun 2016 sebesar 5,7%. Tiongkok diproyeksikan akan melanjutkan perlambatan pertumbuhan ke tingkat 6,5%. Namun prospek keseluruhan bagi pasar yang tumbuh dan negara berkembang mendapat tantangan dari perdagangan internasional yang melemah, investasi yang turun, serta kurangnya pertumbuhan produktivitas. Diantara ekonomi maju, pertumbuhan di Amerika Serikat diproyeksikan naik menjadi 2,2%. Seiring naiknya pertumbuhan manufaktur dan investasi setelah lemah di tahun 2016. PEREKONOMIAN INDONESIA Ekonomi Indonesia tahun 2016 tumbuh sebesar 5.02% atau lebih tinggi dibandingkan dengan pencapaian pada tahun 2015 yang sebesar 4.88%. Dari sisi produksi, pertumbuhan tertinggi dicapai oleh Lapangan Usaha Jasa Keuangan dan Asuransi sebesar 8.90%. Dari sisi pengeluaran pertumbuhan tertinggi dicapai oleh Komponen Pengeluaran Konsumsi Lembaga Non-Profit yang melayani Rumah Tangga sebesar 6.62%. Grafik Pertumbuhan dan Distribusi Beberapa Lapangan Usaha Tahun 2016 (persen) PDB Menurut Lapangan Usaha (Produksi) 10.00% 8.00% 8.90% 8.87% 7.80% 6.00% 4.00% 2.00% 4.20% 3.62% 1.70% 0.00% Jasa Keuangan & Asuransi Infokom Pertumbuhan Jasa Lainnya Distribusi Sumber: Pertumbuhan Ekonomi Indonesia Tahun 2016, Badan Pusat Statistik (BPS) Pertumbuhan terjadi pada seluruh lapangan usaha. Jasa Keuangan dan Asuransi mencapai pertumbuhan tertinggi sebesar 8.90%, diikuti oleh Informasi dan Komunikasi sebesar 8.87% dan Jasa Lainnya sebesar 7.80%. Dari sisi pengeluaran, pertumbuhan terbesar adalah Pengeluaran Konsumsi Lembaga Non-Profit yang Melayani Rumah Tangga (PK-LNPRT) sebesar 6.62%, disusul oleh Komponen Pengeluaran Konsumsi Rumah Tangga (PK-RT) sebesar 5.01% dan Pembentukan Modal Tetap Bruto (PMBT) sebesar 4.48%. Grafik Pertumbuhan dan Distribusi Komponen Tahun 2016 (persen) Beberapa PDB Menurut Lapangan Usaha 60.00% 50.00% 56.50% 40.00% 30.00% 32.57% 20.00% 10.00% 6.62% 1.16% 5.01% 4.48% 0.00% PK-LNPRT PK-RT Pertumbuhan PMTB Distribusi Sumber: Pertumbuhan Ekonomi Indonesia Tahun 2016, Badan Pusat Statistik (BPS) Struktur ekonomi Indonesia Tahun 2016 didominasi oleh kelompok provinsi di Pulau Jawa dan Pulau Sumatera. Kelompok provinsi di Pulau Jawa 2016 Laporan Tahunan 52 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen memberikan kontribusi terbesar terhadap PDB, yakni sebesar 58.49%, diikuti oleh Pulau Sumatera sebesar 22.03%, dan Pulau Kalimantan 7.85%. Grafik Peranan Pulau dalam Pembentukan PDB Nasional Tahun 2016 (persen) PDB Nasional Berdasarkan Pulau 7.85% 2.46% 22.03% 3.13% 6.04% 58.49% Sumatera Sulawesi Kalimantan Bali & Nusa Tenggara Jawa Maluku dan Papua Sumber: Pertumbuhan Ekonomi Indonesia Tahun 2016, Badan Pusat Statistik (BPS) Bank Indonesia menyatakan, pada tahun 2017 mendatang kondisi perekonomian Indonesia masih cenderung kondusif yakni pada kisaran 5% hingga 5.4% walaupun masih dibayangi oleh ketidakpastian kebijakan global. Meningkatnya ketidakpastian kebijakan global, khususnya terkait perjanjian perdagangan dan kebijakan normalisasi suku bunga di AS, berkontribusi terhadap gejolak pasar keuangan di kuartal empat 2016. Gejolak di pasar saham maupun pasar obligasi melonjak sampai dengan pemilihan presiden AS di bulan November. Risiko pertumbuhan Indonesia pada tahun 2017 meliputi: ketidakpastian kebijakan dan gejolak keuangan yang berlanjut, perdagangan global yang lesu dan pertumbuhan yang melemah di negara-negara maju, serta perlambatan perekonomian Tiongkok yang terus berlanjut. Pasar keuangan dalam negeri yang kuat dan Rupiah yang relatif stabil memberi jalan untuk menghadapi munculnya gejolak setelah berlangsungnya pemilihan presiden AS di tanggal 8 November. Keuntungan aset keuangan Indonesia menurun di Triwulan ke empat. Siklus pelonggaran kebijakan moneter BI juga dihentikan di Triwulan ke empat. Menyusul adanya enam pemotongan dalam kebijakan tarif acuan, BI mempertahankan tingkat suku bunga yang stabil sebesar 4.75% di Triwulan ke empat 2016. BI menyatakan bahwa kebijakan moneter yang sudah akomodatif dan prospek normalisasi suku bunga AS yang lebih cepat dari yang pada awalnya diharapkan adalah sebagai alasan utama di balik keputusan untuk mempertahankan tingkat suku bunga yang konstan. Pengaturan kebijakan moneter yang akomodatif belum diterjemahkan secara efektif terhadap tingkat suku bunga pinjaman dan deposito, yang hanya menurun sedikit. Bank Indonesia mengantisipasi pemulihan 53 Laporan Tahunan 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan dalam perlambatan pertumbuhan kredit tidak terwujud di Triwulan ke empat, meskipun telah terjadi peningkatan kecil dalam pertumbuhan di bulan November. Lemahnya pertumbuhan kredit hanya sebagian dijelaskan oleh tren peningkatan kredit bermasalah, yang hanya naik sebesar 7.87% (yoy). INDUSTRI PERBANKAN Di tengah mulai membaiknya kondisi perekonomian Indonesia namun pemulihan ekonomi global masih lemah. Dampak dari pergerakan kinerja pertumbuhan ekonomi global mulai dirasakan langsung oleh para pelaku usaha. Pada tahun 2016, industri perbankan nasional tetap tumbuh meskipun cenderung melambat dibandingkan dengan periode sebelumnya. Kondisi ekonomi global dan makro nasional yang penuh tantangan ikut mempengaruhi kinerja industri perbankan nasional. Namun demikian, ketahanan industri perbankan tetap kuat dengan risiko kredit, likuiditas dan pasar yang tetap terjaga, serta ditopang oleh rasio kecukupan modal yang memadai. Pertumbuhan kredit Bank Umum sepanjang tahun 2016 tercatat hanya sebesar 7.87% (yoy) lebih rendah jika dibandingkan tahun 2015 yang sebesar 10.45%. Peningkatan risiko kredit pada beberapa segmen usaha mengharuskan Bank untuk lebih selektif dalam menyalurkan kredit baru. Sementara itu, pertumbuhan Dana Pihak Ketiga (DPK) sebesar 9.60% atau lebih tinggi jika dibandingkan pada periode sebelumnya yang sebesar 7.27%. Rasio LDR Bank Umum mengalami penurunan sebesar 1.41% menjadi sebesar 90.70% di tahun 2016. Grafik Perkembangan Kredit & DPK Bank Umum (dalam triliun rupiah) Kredit & DPK Bank Umum 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 4,413 4,837 4,605 4,575 4,469 2,000 1,000 4,058 4,000 4,168 4,212 4,377 TW IV TW I 2015 Kredit TW II TW III 6.00% 5.00% 4.00% 3.00% 2.00% 1.00% 0.00% -1.00% -2.00% TW IV 2016 DPK % Kredit % DPK Sumber: Statistik Perbankan Indonesia 2016, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Sedangkan untuk Bank BUKU I, pertumbuhan Kredit sepanjang tahun 2016 tercatat sebesar -22.29% (yoy) atau sedikit membaik jika dibandingkan tahun 2015 yang sebesar -26.42%. Berdasarkan data, penurunan ini disebabkan oleh karena adanya beberapa Bank BUKU I yang sampai pada Desember 2016 sudah mencatatkan Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan dirinya sebagai Bank BUKU II. Selain itu, efek kredit bermasalah yang merupakan imbas dari periode lalu sepertlnya masih sangat dirasakan. Pertumbuhan bisnis dengan menerapkan prinsip kehatl-hatian (prudent) membuat pertumbuhan kredit Bank BUKU I sedikit melambat bahkan kecenderungan menurun. Sementara itu, pertumbuhan Dana Pihak Ketiga (DPK) sebesar -28.92% atau sedikit membaik jika dibandingkan pada periode sebelumnya yang sebesar -34.29%. Rasio LDR Bank BUKU I mengalami peningkatan sebesar 8.19% menjadi sebesar 94.23% di tahun 2016. Hal ini disebabkan oleh karena pertumbuhan Kredit Bank BUKU I lebih besar dibandingkan pertumbuhan DPK. Grafik Perkembangan Kredit & DPK Bank BUKU I (dalam triliun rupiah) Kredit & DPK Bank BUKU I 120 20.00% 100 10.00% 113 100 80 0.00% 93 79 60 71 -10.00% 40 -20.00% 20 -30.00% 86 84 74 64 67 TW IV TW I TW II TW III TW IV - -40.00% 2015 Kredit 2016 DPK % Kredit % DPK Sumber: Statistik Perbankan Indonesia 2016, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Dampak kebijakan yang dikeluarkan OJK terkait restrukturisasi kredit yang ditujukan untuk menahan laju penurunan kualitas kredit sepertinya memberikan dampak perbaikan bagi industri perbankan untuk membendung kenaikan kredit bermasalah. Grafik Perkembangan NPL Bank Umum dan Bank BUKU I (persen) NPL Bank Umum & Bank BUKU I 3.50% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00% 0.50% 0.00% 2.83% 3.10% 3.05% 2.93% 2.49% 1.85% TW IV 2.03% 2.23% 2.02% 1.72% TW I 2015 % NPL Bank Umum TW II TW III TW IV 2016 % NPL Bank BUKU I Sumber: Statistik Perbankan Indonesia 2016, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Rasio kredit bermasalah (NPL) mengalami sedikit penurunan, tercatat hingga Desember 2016 posisi NPL Laporan Keuangan Bank Umum sebesar 2.93% atau lebih rendah jika dibandingkan periode September 2016 yang sebesar 3.10% sedangkan untuk Bank BUKU I nilai NPL Desember 2016 sebesar 1.72% atau lebih rendah jika dibandingkan September 2016 yang sebesar 2.02%. KINERJA BANK BHI DI INDUSTRI PERBANKAN Tabel Kinerja Bank BHI vs Bank BUKU I dan Bank Umum Tahun 2016 (dalam miliar rupiah) KINERJA As et Kredi t Da na Pi ha k Keti ga La ba Sebel um Pa ja k La ba Bers i h BANK BHI 2,058 1,398 1,568 11 7 BANK BUKU I 100,103 66,902 70,997 1,438 861 BANK UMUM 6,475,618 4,413,414 4,836,758 137,467 106,544 KINERJA CAR ROA LDR NIM NPL Gros s BOPO BANK BHI BANK BUKU I 21.73% 22.38% 0.53% 1.43% 89.04% 94.23% 5.41% 6.30% 2.83% 1.72% 96.24% 88.09% BANK UMUM 22.93% 2.23% 90.70% 5.63% 2.93% 82.22% Sumber: Statistik Perbankan Indonesia 2016, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) PANGSAR PASAR TAHUN 2016 Pangsa pasar Bank BHI dibandingkan dengan rata-rata industri perbankan berdasarkan besarnya aset, jumlah dana pihak ketiga dan jumlah kredit serta rasio digambarkan pada tabel di atas. PANGSA PASAR BERDASARKAN ASET Berdasarkan total aset yang dimiliki, pangsa pasar Bank BHI terhadap Bank BUKU I di tahun 2016 sebesar 2.06%, atau sedikit mengalami penurunan dari tahun sebelumnya. Melalui penerapan langkah-langkah strategis yang sudah ditetapkan. Manajemen Bank BHI terus berusaha untuk meningkatkan total aset yang dimiliki dengan strategi relevan dengan proyeksi kinerja perbankan pada tahun 2017 khususnya Bank BUKU I. PANGSA PASAR BERDASARKAN KREDIT Berdasarkan jumlah kredit, pangsa pasar Bank BHI di 2016 mencapai 2.09% dari Bank BUKU I dan sebesar 0.03% dari Bank Umum. Perlambatan pertumbuhan pada kredit terjadi pada tahun 2016 ini disebabkan oleh beberapa faktor yang diantaranya Bank BHI masih dihadapkan pada penyelesaian kredit bermasalah sehingga Bank BHI berfokus untuk meningkatkan kualitas kredit yang diberikan dengan menerapkan prinsip kehatian-hatian (prudent). PANGSA PASAR BERDASARKAN DANA PIHAK KETIGA Berdasarkan jumlah dana pihak ketiga yang berhasil dihimpun, di tahun 2016 Bank BHI berhasil mendapatkan pangsa pasar sebesar 2.21% dari Bank BUKU I dan sebesar 0.03% dari Bank Umum. Bank BHI berkomitmen untuk terus meningkatkan jumlah dana pihak ketiga dengan rencana dan strategi yang sudah ditetapkan untuk tahun 2017. 2016 Laporan Tahunan 54 Kilas Kinerja 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Laporan Manajemen Tinjauan Operasional PERBANDINGAN RASIO KEUANGAN DENGAN RATARATA INDUSTRI BANK UMUM DAN BUKU I Berdasarkan rasio keuangan Bank, tingkat kecukupan modal (CAR) di 2016 mencapai 21.73%. Rasio CAR tersebut masih lebih rendah jika dibandingkan industri namun besarnya CAR masih jauh di atas ketentuan minimum yang ditetapkan oleh regulator yang sebesar 8%. Sedangkan beban operasional dibanding pendapatan operasional (BOPO) mengalami perbaikan di tahun 2016 menjadi 95.56% dari 124.94% di tahun 2015. Hal ini menunjukkan bahwa Bank BHI telah mampu meningkatkan efisiensinya. Namun demikian, rasio BOPO masih lebih tinggi dibandingkan industri. Imbal hasil atas aset (ROA) mengalami peningkatan yang cukup signifikan di tahun 2016 menjadi 0.50% dari -2,82% di tahun 2015, namun masih lebih rendah dari industri. Dalam menjalankan usahanya, Bank BHI menyediakan produk-produk perbankan berupa penghimpunan simpanan dana dan pemberian pinjaman kepada masyarakat serta menyediakan produk dan jasa keuangan lainnya, antara lain: 1. Produk Simpanan, terdiri dari: Produk Giro (Giro Murni dan Giro Maxima), Produk Tabungan (Tabungan Harda, Tabungan Super dan Tabunganku) dan Deposito. 2. Produk Kredit yang diklasifikasikan berdasarkan segmentasi nasabah yang terdiri dari Retail (< Rp 3 Miliar) dan Commercial (≥ Rp 3 Miliar). 3. Produk Treasury seperti transaksi Money Market. 4. Produk Safe Deposit Box. TINJAUAN KINERJA OPERASIONAL PER PRODUK DAN SEGMEN NASABAH Kinerja operasional bisnis bank diklasifikasikan berdasarkan kinerja produk dan layanan yang dimiliki serta segmen nasabah. Kinerja produk dan layanan diukur dari kinerja produk simpanan dan kredit. Sedangkan segmen nasabah adalah Retail dan Commercial. PROSPEK USAHA TAHUN 2017 Pada tahun 2017, Pertumbuhan ekonomi Indonesia diproyeksikan mencapai kisaran 5.0% - 5.4% (yoy). Pertumbuhan tersebut ditopang oleh konsumsi swasta yang masih tumbuh kuat, peningkatan konsumsi pemerintah serta perbaikan investasi baik swasta maupun pemerintah. Selain itu, dengan pertumbuhan ekonomi indonesia di tahun 2016 yang terus meningkat. Salah satunya didukung oleh masih kuatnya konsumsi rumah tangga, serta perbaikan ekspor dan kinerja investasi. Konsumsi rumah tangga tumbuh cukup kuat didukung oleh terjaganya daya beli seiring dengan inflasi yang terkendali. Kinerja ekspor menunjukkan perbaikan ditopang meningkatnya volume perdagangan dunia serta harga beberapa komoditas seperti batu bara dan minyak sawit. PRODUK SIMPANAN Produk simpanan merupakan dana pihak ketiga yang berhasil dihimpun oleh Bank dengan menggunakan berbagai produk giro, tabungan maupun deposito. Jumlah dana pihak ketiga yang dihimpun Bank pada tahun 2016 mengalami sedikit penurunan sebesar 1.61% menjadi sebesar Rp 1.568 Miliar. Penurunan terbesar terjadi pada Deposito sebesar Rp 25.5 Miliar atau 1.88% kemudian Giro sebesar Rp 7.6 Miliar atau 5.47%. Sedangkan untuk Tabungan mengalami peningkatan sebesar Rp 7.4 Miliar atau 7.20%. Sedangkan dari sisi perbankan, Bank Indonesia memperkirakan rata-rata pertumbuhan kredit tahun Tabel Jumlah Dana Pihak Ketiga (dalam jutaan rupiah) KETERANGAN Gi ro Tabungan Depos i to TOTAL DPK CASA RATIO 2016 130,798 109,667 1,328,013 1,568,478 15.33% 2017 sebesar 13.1% (yoy). Optimisme pertumbuhan kredit tersebut terutama didorong oleh meningkatnya kondisi likuiditas perbankan, masih berlanjutnya penurunan suku bunga kredit, dan kondisi ekonomi yang diperkirakan semakin baik. Melihat prospek usaha di atas, Bank BHI terus berusaha dengan meningkatkan potensi yang ada dengan memaksimalkan sumber daya yang dimiliki. 55 Laporan Tahunan 2016 KOMPOSISI 2015 8.34% 6.99% 84.67% 100.00% 138,370 102,300 1,353,523 1,594,193 15.10% KOMPOSISI 8.68% 6.42% 84.90% 100.00% PERTUMBUHAN (%) -5.47% 7.20% -1.88% -1.61% 0.23% GIRO Jumlah dana produk giro mengalami penurunan sebesar 5.47% dari Rp 138.4 Miliar di tahun 2015 menjadi sebesar Rp 130.8 Miliar di tahun 2016. Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Grafik Perkembangan Giro Selama 5 Tahun Persentase (%) Nominal (Rp juta) 200,000 180,000 160,000 140,000 120,000 100,000 80,000 60,000 40,000 20,000 - 20.00% 152,329 130,116 138,370 119,884 15.00% 130,798 10.00% 5.00% 0.00% -5.00% -10.00% -15.00% -20.00% 2012 2013 2014 Giro 2015 2016 Growth (%) TABUNGAN Jumlah dana produk Tabungan mengalami peningkatan sebesar 7.20% dari sebesar Rp 102.3 Miliar di tahun 2015 menjadi sebesar Rp 109.7 Miliar di tahun 2016. Selama dua tahun terakhir Bank BHI terus meningkatkan dana murah melalui produk Tabungan, terlihat pada grafik di bawah yang memperlihatkan bahwa Tabungan terus mengalami peningkatan yang cukup signifikan. Grafik Perkembangan Tabungan Selam 5 Tahun Persentase (%) Nominal (Rp juta) 200,000 15.00% 10.00% 150,000 120,439 104,146 94,871 102,300 109,667 100,000 5.00% 0.00% -5.00% 50,000 -10.00% - -15.00% 2012 2013 2014 Tabungan 2015 2016 Growth (%) DEPOSITO Jumlah dana produk Deposito mengalami penurunan sebesar 1.88% dari sebesar Rp 1.353 Miliar di tahun 2015 menjadi sebesar Rp 1.328 Miliar di tahun 2016. Penurunan yang terjadi merupakan strategi bank dalam menjaga Profitabilitas di tahun 2016 ini mengingat pertumbuhan kredit Bank BHI mengalami sedikit penurunan. Grafik Perkembangan Deposito Selama 5 Tahun Persentase (%) Nominal (Rp juta) 1,800,000 1,600,000 1,400,000 1,200,000 1,000,000 800,000 600,000 400,000 200,000 - 30.00% 1,404,639 1,158,851 1,353,523 1,328,013 25.00% 20.00% 1,104,224 15.00% 10.00% 5.00% 0.00% -5.00% -10.00% 2012 2013 Deposito 2014 2015 2016 Seiring dengan membaiknya kondisi perekonomian di Indonesia, diharapkan DPK bank terus meningkat sesuai dengan proyeksi yang sudah ditetapkan. Strategi penghimpunan dana Bank dilakukan dengan terus mengembangkan inovasi produk serta meningkatkan kualitas. Selain itu, ada beberapa hal program yang akan dilakukan bank BHI untuk menunjang peningkatan DPK : • Kerjasama dengan asuransi. • Pemanfaatan virtual account. • Melakukan kegiatan promosi. • Settlement Bank bagi BPR-BPR yang akan tergabung dalam kerjasama dengan ALTO Network. • Membuat program yang dapat mendorong marketing melakukan cross selling dan up selling pada debitur untuk membuka produk pendanaan. • Melengkapi pemenuhan kebutuhan marketing funding pada seluruh cabang. • Pemasaran Co-Branding Kartu ATM. PRODUK KREDIT Produk kredit Bank BHI diklasifikasikan berdasarkan segmentasi nasabah yang terdiri dari Retail dan Commercial. Jumlah kredit yang diberikan mengalami penurunan sebesar 7.10% dari Rp 1.505 Miliar di tahun 2015 menjadi sebesar Rp 1.398 Miliar di tahun 2016. RETAIL Kredit Retail Bank BHI merupakan kredit yang diberikan kepada nasabah dengan pemberian fasilitas kredit sampai dengan Rp 3 Miliar. Di tahun 2016 mengalami peningkatan sebesar 18.75% dari Rp 392.3 Miliar menjadi sebesar Rp 465.8 Miliar. Dari total kredit di tahun 2016, kredit Retail berkontribusi sebesar 33.31% dan di tahun 2017 akan terus ditingkatkan mengingat memiliki prospek yang cukup menjanjikan. COMMERCIAL Kredit Commercial Bank BHI merupakan kredit yang diberikan kepada nasabah dengan pemberian fasilitas di atas Rp 3 Miliar. Di tahun 2016 mengalami penurunan sebesar 16.21% dari Rp 1.113 Miliar di tahun 2015 menjadi sebesar Rp 932.7 Miliar di tahun 2016. Dari total kredit di tahun 2016, kredit Commercial berkontribusi sebesar 66.69%. Dalam rangka meningkatkan kredit bank, Bank BHI akan melakukan berbagai upaya, yaitu sebagai berikut: • Penyusunan produk program untuk Retail dan Commercial. • Perbaikan proses kredit. • Meningkatkan efektifitas unit Credit Quality Monitoring dengan bantuan teknologi. • Menyediakan fasilitas training / pelatihan untuk menambah pemahaman Marketing dalam melakukan analisa kredit. • Menyediakan sistem peringatan dini (Early Warning Sistem) dimulai dari marketing sebagai frontliner yang kemudian menjadi bahan evaluasi bagi komite kredit. Growth (%) 2016 Laporan Tahunan 56 Kilas Kinerja 2016 • Melakukan pemenuhan terhadap jumlah AO Commercial yang saat ini berjumlah 5 orang menjadi 16 orang dengan asumsi penempatan 1 AO Commercial untuk setiap cabang dengan merekrut baru dan atau menaikkan grade sebagian AO Retail yang saat ini berjumlah 34 Orang menjadi AO Commercial. utama penanganan. Selain upaya penyelesaian juga dilakukan upaya untuk menjaga masing-masing kolektibilitas (bucket) untuk tidak berpindah menjadi lebih buruk. PERTUMBUHAN BISNIS YANG PRUDENT DENGAN BERFOKUS PADA SEGMEN RETAIL, COMMERCIAL DAN CONSUMER Tabel Jumlah Kredit yang Disalurkan (dalam juta Rupiah) KETERANGAN Retail Commercial TOTAL KREDIT 2016 465,803 932,661 1,398,464 STRATEGI PENGEMBANGAN BISNIS TAHUN 2017 Rencana Pengembangan bisnis disusun dalam rangka mencapai target keuangan internal, penyempurnaan proses bisnis, meningkatkan kepuasan nasabah dan memiliki SDM yang berkualitas. Langkah strategi untuk mendukung rencana ini adalah sebagai berikut: PENGELOLAAN DEBITUR MENUNGGAK DAN PENYELESAIAN DEBITUR MACET Dampak dari meningkatnya kualitas kredit NPL pada tahun 2015 masih terus dirasakan oleh bank sampai saat ini. Meningkatnya debitur yang bermasalah membuat Rasio NPL bank semakin tinggi namun perlahan dan pasti pada tahun 2016 ini, Bank BHI sudah menunjukkan komitmennya untuk segera menyelesaikan kredit bermasalah tersebut. Pertumbuhan kredit yang melambat, dengan posisi kredit yang menurun dibandingkan dengan tahun lalu membuat kinerja bank terlihat mengalami penurunan. Penurunan kualitas kredit terjadi tidak saja pada debitur kelompok macet (kolektibilitas 3, 4 dan 5) tetapi juga diikuti dengan penurunan kualitas kredit debitur kelompok menunggak sampai dengan 90 hari (kolektibilitas 2). Monitoring yang ketat dari waktu ke waktu memungkinkan bank untuk melakukan antisipasi terhadap kemungkinan terburuk dari setiap debitur. Penyajian laporan follow up yang komprehensif mengenai kondisi setiap debitur bermasalah dari waktu ke waktu digunakan sebagai bahan monitoring dan pengambilan keputusan dalam penyelesaian kredit bermasalah. Jika tidak diantisipasi dengan baik NPL ini bisa menjadi hal yang sangat menyulitkan bank untuk memperoleh laba dan dapat menghambat pertumbuhan karena pendapatan operasional bank tidak bisa menutup kerugian akibat pencadangan sehingga kerugian harus ditanggulangi dari permodalan yang akan berakibat kepada keterbatasan penyediaan modal untuk pengembangan bisnis. Oleh sebab itu penyelesaian debitur menunggak dan macet merupakan prioritas 57 Laporan Tahunan 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Laporan Manajemen KOMPOSISI 2015 33.31% 66.69% 100.00% 392,264 1,113,071 1,505,335 KOMPOSISI 26.06% 73.94% 100.00% PERTUMBUHAN (%) 18.75% -16.21% -7.10% Di tengah perlambatan ekonomi yang terjadi sejak 2015, industri perbankan nasional harus semakin jeli melihat potensi lini dan sektor bisnis yang ada agar pertumbuhan kreditnya tetap positif. Segmen Retail, Commercial dan Consumer bisa menjadi pilihan perbankan dalam penyaluran kredit karena memiliki tingkat kestabilan dalam portfolio dan juga NPL. Potensi segmen ini membutuhkan produk-produk perbankan yang didukung dengan teknologi yang canggih. Pasar konsumer yang masih menjadi target sasaran adalah kelompok menengah dengan penghasilan menengah. Kelompok menengah ini adalah individu cukup berada yang masih tetap bisa bertahan dalam situasi ekonomi yang melambat. Dengan perekonomian yang melambat pertumbuhannya, sektor ini berpotensi menjadi andalan dalam menjaga kinerja perekonomian nasional agar tidak semakin memburuk dan semakin meningkatkan perannya dalam menumbuhkan perekonomian nasional. Pemerintah terus mendorong peningkatan akses pembiayaan bagi UMKM; termasuk dukungan paket kebijaksanaan ekonomi yang salah satunya adalah penguatan ekonomi desa dan perluasan KUR, yang semakin menegaskan keseriusan pemerintah untuk menumbuhkan UMKM. Karakteristik kredit Retail (UMKM) dan konsumer secara umum adalah jumlah debitur yang banyak dengan nilai pinjaman yang relatif rendah. Penyebaran risiko tersebar lebih baik dibandingkan dengan kredit dalam jumlah besar. Pengelolaan risiko untuk debitur Retail tentunya berbeda dengan debitur Commercial atau Corporate. Melihat kondisi yang ada, maka Bank BHI merumuskan beberapa strategi berupa: • Menggunakan (client acceptane criteria) sebagai parameter untuk menentukan kriteria debitur yang diyakini berjumlah banyak yang kemudian disesuaikan dengan Risk Appetite Bank BHI. • Menerapkan strategi “fast, efficient, safe dan competitive” guna memenangkan persaingan di market. Tata Kelola Perusahaan • • Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Menerapkan prinsip pemberian kredit yang Prudent dengan menggunakan analisa kredit yang berkualitas dan menciptakan kredit aman. Memberikan inovasi produk yang kompetitif dan dapat bersaing dengan bank-bank lain. PENYEMPURNAAN END TO END CREDIT PROCESS Penyempurnaan Proses Inisiasi Kredit: • Proses review. • Proses persetujuan kredit. • Proses pengikatan. • Proses pembukuan / pencairan kredit. • Proses monitoring. Proses-proses ini merupakan satu kesatuan di mana masing-masing unit kerja melakukan fungsinya secara terpadu sesuai ketentuan untuk memastikan output yang dicapai maksimal dari ukuran kualitas dan waktu. Proses fungsional ini pada tahun 2017 akan terus disempurnakan hingga mencapai manajemen proses accepted yang memberikan kontribusi positif bagi kinerja Bank. Dengan berjalannya end to end process secara cross functional yang melibatkan fungsi kredit, fungsi marketing, fungsi operasional dan IT secara terintegrasi sehingga operasional secara keseluruhan menjadi optimal. Demi menghasilkan proses kredit yang cepat, aman, berkualitas dan memiliki daya saing, maka ada 4 hal yang menjadi fokus perbaikan: 1. Perbaikan proses inisiasi (proses pembuatan proposal kredit oleh Account Officer) dengan menggunakan form standar untuk Kredit Program dan Kredit Commercial. 2. Proses review (kualitas analisa kredit dan SLA yang terukur) dan pemisahan unit analis untuk Kredit Program dan Kredit Commercial. 3. Proses persetujuan oleh Komite Kredit (mekanisme pengambilan keputusan) dengan pembentukan kuorum komite kredit sesuai limit . 4. Proses pembukuan dan pencairan kredit. Kegiatan monitoring pun harus terus dilakukan setelah kredit dibukukan dan dicairkan (post disbursement monitoring). Dilanjutkan dengan peningkatan terhadap efektifitas unit Credit Quality Monitoring yang didukung oleh teknologi yang terintegrasi dengan IT / Temenos; termasuk di dalamnya: 1. Pemenuhan to be obtain item secara tepat waktu. 2. Pemenuhan item kerja sesuai dengan account management secara konsisten (call visit, perpanjangan fasilitas kredit, pemenuhan kewajiban keuangan dan administrasi secara tepat waktu). 3. Monitoring terhadap dokumen yang akan jatuh tempo dan pembayaran. Laporan Keuangan Hal terpenting lainnya yang harus dilakukan adalah dengan menyediakan fasilitas training / pelatihan untuk menambah pemahaman Account Officer dan Credit Reviewer dalam melakukan analisa kredit. PENGEMBANGAN SISTEM MONITORING DAN PERINGATAN DINI (EARLY WARNING SISTEM) Dengan early warning system yang akan dikembangkan maka setiap terjadinya penurunan indikator-indikator tertentu dapat dilakukan tindakan mitigasi terhadap debitur-debitur yang diperkirakan akan terkena dampak. Langkah-langkah strategi dapat dilakukan oleh Bank BHI dalam rangka mencegah debitur ini masuk ke dalam kolektibilitas buruk, berupa: • Tindakan berupa restrukturisasi kredit ataupun penjualan aset terhadap debitur macet. • Mengamati laporan keuangan (neraca, laba rugi, piutang, persediaan, dll), faktor manajemen, faktor operasional debitur dan faktor-faktor eksternal yang mempengaruhi melalui Credit Quality Control Bank. • Penyusunan call report pada setiap kunjungan atau komunikasi dengan debitur secara regular dan bekerja sama dengan Credit Reviewer dan Credit Analyst yang kemudian disampaikan kepada komite kredit untuk pembahasan lebih lanjut. • Melakukan monitoring secara off-site (secara administratif berupa laporan, surat menyurat) maupun on-site (kunjungan ke tempat debitur secara langsung). • Bekerja sama dengan MIS dalam mendukung pengembangan monitoring untuk memperoleh data yang dibutuhkan. REBALANCING PORTOFOLIO DANA MELALUI EFEKTIFITAS ASET DAN LIABILITIES MANAGEMENT Likuiditas perbankan berangsur-angsur membaik, hanya saja sekarang ini dihadapkan kepada ekses likuiditas. Bank Indonesia (BI) menyebutkan bahwa perbankan memiliki ekses likuiditas yang cukup besar. Dana-dana perbankan banyak ditempatkan pada Deposit Facility di Bank Indonesia dan instrumen lainnya. Hal ini bisa terjadi karena strategi perbankan untuk menahan laju pertumbuhan kredit seiring dengan pertumbuhan ekonomi yang tidak stabil. Perbankan lebih mengedepankan sisi kehati-hatian untuk menjaga kualitas kredit. Dengan keterbatasan ekses likuiditas pada penyaluran kredit yang dapat memberikan keuntungan optimal, maka Bank harus memiliki strategi untuk memanfaatkan ekses likuiditas ini kepada instrumeninstrumen keuangan yang masih bisa memberikan peningkatan pendapatan. Penempatan ekses likuiditas pada Deposit Facility Bank Indonesia membuat posisi pendapatan bank pada negative spread, sama halnya dengan penempatan ekses likuiditas pada Pasar Uang Antar Bank (PUAB). 2016 Laporan Tahunan 58 Kilas Kinerja 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Laporan Manajemen Tinjauan Keuangan Tinjauan keuangan yang diuraikan berikut mengacu pada Laporan Keuangan Konsolidasi untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Hendrawinata & Eddy Siddharta & Tanzil dengan opini laporan keuangan menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Bank Harda Intemasional Tbk tanggal 31 Desember 2016, serta kinerja keuangan dan arus kas keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA) ASET Total Aset Bank pada tahun 2016 mengalami penurunan sebesar 0.99% dari Rp 2.079 Miliar di tahun 2015 menjadi sebesar Rp 2.058 Miliar di tahun 2016. Penurunan Aset yang cukup signifikan terutama berasal dari penurunan Aset Keuangan. Laporan Posisi Keuangan (dalam miliar rupiah) 1,703 381 2,079 376 1,679 2,060 TOTAL ASET TOTAL LIABILITAS 2015 TOTAL EKUITAS 2016 Tabel Laporan Posisi Keuangan / Neraca (dalam jutaan rupiah) NERACA ASET As et Produkti f As et Non Produkti f TOTAL ASET LIABILITAS & EKUITAS Tota l Li a bi l i ta s Tota l Ekui ta s TOTAL LIABILITAS & EKUITAS PERTUMBUHAN NOMINAL % 2016 2015 1,757,125 301,338 2,058,463 1,876,587 202,447 2,079,034 (119,462) 98,891 (20,571) -6.37% 48.85% -0.99% 1,676,655 381,808 2,058,463 1,703,066 375,968 2,079,034 (26,411) 5,840 (20,571) -1.55% 1.55% -0.99% Tabel Rincian Aset Produktif dan Aset Non Produktif (dalam jutaan rupiah) ASET PRODUKTIF ASET PRODUKTIF Penempa tan pa da Ba nk Indones i a da n Ba nk-ba nk La i n Kredi t ya ng di beri ka n Efek-efek denga n tujua n i nves tas i Ta gi ha n a tas s ura t berha rga ya ng di bel i denga n ja nji di jua l kemba l i (reverse repo) TOTAL ASET PRODUKTIF ASET NON PRODUKTIF Ka s da n Gi ro pa da Ba nk Indones i a As et Tetap - bers i h Ca da nga n Kerugi a n Penuruna n Ni l a i La i nnya TOTAL ASET NON KEUANGAN 59 Laporan Tahunan 2016 PERTUMBUHAN NOMINAL % 2016 2015 249,185 1,398,464 109,476 191,087 1,505,335 161,438 58,098 (106,871) (51,962) 30.40% -7.10% -32.19% - 18,727 (18,727) -100.00% (119,462) -6.37% (1,920) (2,197) 31,565 71,443 98,891 -1.65% -5.54% -62.03% 73.26% 48.85% 1,757,125 114,227 37,471 (19,322) 168,962 301,338 1,876,587 116,147 39,668 (50,887) 97,519 202,447 Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan ASET PRODUKTIF Total Aset Produktif tahun 2016 adalah sebesar Rp 1.757 Miliar atau menurun sebesar Rp 119.5 Miliar (6.37%) jika dibandingkan tahun 2015 yang sebesar Rp 1.877 Miliar. Penurunan ini disebabkan oleh Kredit yang menurun sebesar Rp 106.8 Miliar (7.10%) menjadi sebesar Rp 1.398 Miliar di tahun 2016. Hal ini disebabkan oleh karena Bank BHI sedang fokus dalam penyelesaian kredit bermasalah dan menerapkan prinsip prudent dalam penyaluran kredit dengan melakukan penyaluran kredit kepada debitur / calon debitur yang telah teruji track record-nya serta sektor industri yang baik. Hal ini dapat terlihat pada tabel berikut. Rp 51.9 Miliar (32.19%) dan Rp 18.7 Miliar (100.00%). Sedangkan Penempatan pada Bank Lain dan Bank Indonesia mengalami peningkatan sebesar Rp 58.1 Miliar (30.39%) menjadi sebesar Rp 249.2 Miliar di tahun 2016. ASET NON PRODUKTIF Total Aset Non Produktif pada tahun 2016 adalah sebesar Rp 301.3 Miliar atau meningkat sebesar Rp 98.9 Miliar (48.85%) jika dibandingkan dengan tahun 2015 yang sebesar Rp 202.4 Miliar. Peningkatan ini disebabkan oleh menurunnya Cadangan Kerugian Penurunan Nilai sebesar Rp 31.6 Miliar (62.03%) menjadi hanya sebesar Rp 19.3 Miliar. Peningkatan lain Tabel Laporan Posisi Keuangan / Neraca (dalam jutaan rupiah) KREDIT BERDASARKAN KOLEKTIBILITAS Non Performing Loan La nca r Da l a m Perha ti a n Khus us NPL Kura ng La nca r Di ra guka n Ma cet Total Kredit Ra s i o NPL - Gross Ra s i o NPL - Neto CKPN / NPL Penurunan yang signifikan pada kredit dengan kualitas NPL sebesar 63.00%. Ke depan, Bank BHI senantiasa berkomitmen untuk terus meningkatkan kualitas kredit yang lebih baik. Selain kredit, Aset Produktif yang mengalami penurunan adalah Efek-Efek dengan Tujuan Investasi dan Reverse Repo masing-masing sebesar 2016 2015 1,358,906 1,205,183 153,723 39,558 215 1,809 37,534 1,398,464 2.83% 1.90% 48.84% 1,398,429 1,265,210 133,219 106,906 60,483 670 45,753 1,505,335 7.10% 3.97% 47.60% PERTUMBUHAN NOMINAL % (39,523) -2.83% (60,027) -4.74% 20,504 15.39% (67,348) -63.00% (60,268) -99.64% 1,139 170.00% (8,219) -17.96% (106,871) -7.10% -4.27% -2.07% 1.24% terjadi pada Aset Non Produktif Lainnya sebesar Rp 71.4 Miliar (73.26%) menjadi sebesar Rp 168.9 Miliar di tahun 2016. Sedangkan untuk Kas dan Giro Pada Bank Indonesia dan Aset Tetap-Bersih masing-masing mengalami penurunan sebesar Rp 1.9 Miliar (1.65%) dan Rp 2.2 Miliar (5.54%). Tabel Laporan Liabilitas dan Ekuitas (dalam jutaan rupiah) LIABILITAS & EKUITAS LIABILITAS Da na Pi ha k Keti ga Gi ro Ta bunga n Depos i to Si mpa na n da ri Ba nk La i n Kewa ji ba n La i nnya TOTAL LIABILITAS TOTAL EKUITAS RASIO Ra s i o Li a bi l i ta s terha da p Ekui ta s Ra s i o Li a bi l i ta s terha da p As et 2016 PERTUMBUHAN NOMINAL % 2015 1,568,478 130,798 109,667 1,328,013 70,880 37,297 1,676,655 381,808 1,594,193 138,370 102,300 1,353,523 78,704 30,169 1,703,066 375,968 4.40 0.81 4.53 0.82 (25,715) (7,572) 7,367 (25,510) (7,824) 7,128 (26,411) 5,840 2016 Laporan Tahunan -1.61% -5.47% 7.20% -1.88% -9.94% 23.63% -1.55% 1.55% -12.69% -0.42% 60 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen LIABILITAS Total Liabilitas pada tahun 2016 adalah sebesar Rp 1.677 Miliar atau mengalami penurunan sebesar Rp 26.4 Miliar (1.55%) jika dibandingkan tahun 2015 yang sebesar Rp 1.703 Miliar. Penurunan ini disebabkan oleh menurunnya Deposito sebesar Rp 25.5 Miliar (1.88%) menjadi hanya sebesar Rp 1.328 Miliar di tahun 2016. Selain itu, untuk Giro dan Simpanan dari Bank Lain masing-masing mengalami penurunan sebesar Rp 7.6 Miliar (5.47%) dan Rp 7.8 Miliar (9.94%) menjadi sebesar Rp 130.8 Miliar dan Rp 70.9 Miliar di tahun 2016. Sedangkan Komponen Liabilitas Lainnya seperti Tabungan dan Kewajiban Lainnya masing-masing mengalami peningkatan sebesar Rp 7.4 Miliar (7.20%) dan Rp 7.1 Miliar (23.62%) menjadi sebesar Rp 109.7 Miliar dan Rp 37.3 Miliar di tahun 2016. EKUITAS Total Ekuitas mengalami peningkatan sebesar Rp 5.8 Miliar (1.55%) dari sebesar Rp 375.9 Miliar di tahun 2015 menjadi sebesar Rp 381.8 Miliar di tahun 2016. Peningkatan komponen Ekuitas ini terutama berasal dari Laba/Rugi-Bersih. Laba bersih yang dihasilkan Bank BHI pada tahun 2016 membuat total ekuitas mengalami peningkatan yang cukup signifikan. Tercatat pada tahun 2015 Bank BHI mengalami kerugian sebesar Rp 45.9 Miliar sehingga membuat Rugi Bersih menjadi Rp 33.0 Miliar sedangkan pada tahun 2016 ini, Bank BHI berhasil mencatatkan kinerja yang lebih baik dibandingkan tahun sebelumnya yaitu dengan mencatatkan hasil Laba Bersih sebesar Rp 7 Miliar sehingga membuat total Laba / Rugi - Bersih pada tahun 2016 menjadi sebesar Rp 25.7 Miliar. LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF LAIN DAN Tabel Laporan Laba Rugi dan Komprehensif Lain (dalam jutaan rupiah) Penghasilan Penda pa ta n Opera s i ona l Penda pa ta n Bunga Bers i h Penda pa ta n Opera s i ona l s el a i n Bunga Bi a ya Kerugi a n Penuruna n Ni l a i As et Keua nga n Bi a ya Opera s i ona l La ba (Rugi ) Opera s i ona l Penda pa ta n non Opera s i ona l La ba / (Rugi ) Sebel um Pa ja k Pengha s i l a n Laba / (Rugi) Bersih Penda pa ta n / (Beba n) Komprehens i f La i nnya Tota l La ba Komprehens i f Laba Bersih per Saham (dalam rupiah penuh) Laporan Tahunan 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen PENDAPATAN BUNGA BERSIH Pendapatan Bunga - Bersih pada tahun 2016 mencapai sebesar Rp 94.5 Miliar atau meningkat sebesar Rp 2.6 Miliar (2.86%) jika dibandingkan tahun 2015 yang hanya sebesar Rp 91.9 Miliar. Dengan menurunnya outstanding kredit pada tahun 2016 sedikit banyak memberikan efek terhadap pada penurunan Pendapatan Bunga bank. Walaupun demikian, bank masih tetap menjaga margin dengan baik melalui pengelolan terhadap Beban Bunga yang mayoritas disebabkan oleh tingginya Deposito bank. Bank sedikit menurunkan pertumbuhan Deposito mengingat kredit mengalami penurunan yang cukup signifikan jika dibandingkan tahun lalu. PENDAPATAN BUNGA Pendapatan Bunga tercatat sebesar Rp 215.9 Miliar atau menurun sebesar 9.75% jika dibandingkan tahun lalu yang sebesar Rp 239.2 Miliar. Penurunan ini terjadi disebabkan oleh menurunnya Pendapatan Bunga Kredit sebesar Rp 19.1 Miliar (9.07%) menjadi sebesar Rp 191.3 Miliar di tahun 2016. Komponen Pendapatan Bunga Lainnya yang mengalami penurunan adalah berasal dari Efek-Efek dan Penempatan pada BI dan Bank Lain dengan masing-masing penurunan sebesar Rp 2.7 Miliar (16.89%) dan Rp 1.5 Miliar (11.91%) menjadi sebesar Rp 13.4 Miliar dan Rp 11.1 Miliar di tahun 2016. BEBAN BUNGA Beban Bunga tercatat sebesar Rp 121.4 Miliar atau menurun sebesar Rp 25.9 Miliar (17.60%) jika dibandingkan tahun 2015 yang sebesar Rp 147.4 Miliar. Penurunan ini disebabkan oleh semakin menurunnya Deposito di tahun 2016 sehingga tercatat Beban Bunga yang berasal dari Deposito pada tahun 2016 adalah sebesar Rp 110.8 Miliar atau menurun sebesar Rp 24.3 Miliar (17.99%) jika dibandingkan tahun 2015 yang sebesar Rp 135.1 Miliar. PENGHASILAN LABA RUGI 61 Profil Perusahaan Selain itu, komponen Beban Bunga yang mengalami penurunan adalah Giro sebesar Rp 1.4 Miliar (26.03%) menjadi sebesar Rp 3.8 Miliar di tahun 2016. Sedangkan 2016 104,583 94,492 10,091 (11,092) (85,279) 8,212 2,667 10,879 7,087 (1,462) 5,625 1.86 2015 98,813 91,867 6,946 (75,299) (85,052) (61,538) 1,541 (59,997) (45,978) 5,738 (40,240) (14.56) PERTUMBUHAN NOMINAL % 5,770 5.84% 2,625 2.86% 3,145 45.28% (64,207) -85.27% 227 0.27% 69,750 113.34% 1,126 73.07% 70,876 118.13% 53,065 115.41% (7,200) -125.48% 45,865 113.98% 16.42 112.81% Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Beban Bunga yang berasal dari Tabungan mengalami peningkatan sebesar Rp 26 Juta (0.74%) menjadi sebesar Rp 3.5 Miliar di tahun 2016. BEBAN OPERASIONAL SELAIN BUNGA Beban Operasional Selain Bunga tahun 2016 adalah sebesar Rp 85.3 Miliar atau mengalami peningkatan sebesar Rp 227 juta (0.27%) jika dibandingkan tahun Tabel Pendapatan dan Beban Bunga (dalam jutaan rupiah) PENDAPATAN DAN BEBAN BUNGA PENDAPATAN BUNGA Kredi t Efek-efek Penempa ta n pa da BI da n Ba nk l a i n Total Pendapatan Bunga BEBAN BUNGA Gi ro Ta bunga n Depos i to La i nnya Total Beban Bunga Total Pendapatan Bunga - Bersih 2016 2015 PERTUMBUHAN NOMINAL % 191,302 13,448 11,164 215,914 210,380 16,180 12,673 239,233 (19,078) (2,732) (1,509) (23,319) -9.07% -16.89% -11.91% -9.75% 3,836 3,459 110,768 3,360 121,422 5,186 3,433 135,059 3,688 147,366 (1,350) 26 (24,291) (328) (25,944) -26.03% 0.74% -17.99% -8.90% -17.60% 94,492 91,867 2,625 2.86% Tabel Pendapatan Operasional Selain Bunga (dalam jutaan rupiah) PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL SELAIN BUNGA PENDAPATAN OPERASIONAL SELAIN BUNGA Keuntunga n Tra ns a ks i Ma ta Ua ng As i ng-bers i h Provi s i da n Komi s i Sel a i n da ri Kredi t-bers i h Penda pa ta n Admi ni s tra s i da n Denda Keuntunga n penjua l a n efek-efek Kerugi a n MTM La i n-l a i n - bers i h Total Pendapatan Operasional Selain Bunga BEBAN OPERASIONAL SELAIN BUNGA Umum da n Admi ni s tra s i Tena ga Kerja Total Beban Operasional Selain Bunga PENDAPATAN OPERASIONAL SELAIN BUNGA Pendapatan Operasional Selain Bunga tahun 2016 adalah sebesar Rp 10.1 Miliar atau mengalami peningkatan sebesar Rp 3.1 Miliar (45.28%) jika dibandingkan tahun 2015 yang sebesar Rp 6.9 Miliar. Peningkatan ini terjadi disebabkan karena pada tahun 2016 adanya Keuntungan penjualan efek-efek sebesar Rp 2.7 Miliar. Komponen lain dari Pendapatan Operasional Selain Bunga yang mengalami peningkatan adalah dari Pendapatan Administrasi dan Denda sebesar Rp 287 juta (5.69%) menjadi sebesar Rp 5.3 Miliar di tahun 2016. Sedangkan untuk Pendapatan Provisi dan Komisi Selain Kredit - Bersih dan Keuntungan Transaksi Mata Uang Asing-Bersih masing-masing mengalami penurunan sebesar Rp 356 juta (20.78%) dan Rp 5 juta (7.28%). 2016 2015 PERTUMBUHAN NOMINAL % 60 1,357 5,338 2,718 618 10,091 65 1,713 5,051 (693) 810 6,946 (5) (356) 287 2,718 693 (192) 3,145 -7.28% -20.78% 5.69% 100.00% 100.00% -23.73% 45.28% 32,735 52,544 85,279 34,685 50,367 85,052 (1,950) 2,177 227 -5.62% 4.32% 0.27% 2015 yang sebesar Rp 85.1 Miliar. Peningkatan ini disebabkan oleh meningkatnya Beban Tenaga Kerja yang mengalami peningkatan yaitu sebesar Rp 2.2 Miliar (4.32%) menjadi sebesar Rp 52.5 Miliar di tahun 2016. Sedangkan Beban Umum dan Administrasi mengalami penurunan sebesar Rp 1.9 Miliar (5.62%) menjadi sebesar Rp 32.7 Miliar di tahun 2016. LABA OPERASIONAL Di tahun 2016, Bank berhasil mencatatkan Laba Operasional sebesar Rp 10.9 Miliar atau meningkat sebesar 118.13% jika dibandingkan tahun lalu yang mengalami kerugian sebesar Rp 59.9 Miliar. Laba Operasional ini ditopang oleh semakin menurunnya Beban Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan yang cukup signifikan yang mencapai Rp 64.2 Miliar (85.27%) sehingga Laba Operasional Bank dapat terjaga dengan baik. 2016 Laporan Tahunan 62 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Di sisi lain, Bank mampu bekerja secara efisien, terlihat dengan semakin rendahnya Beban Operasional Lainnya yang menurun sebesar Rp 2.1 Miliar (5.43%). JUMLAH LABA KOMPREHENSIF Total Laba Komprehensif tahun 2016 sebesar - Rp 1.5 Miliar, sedangkan tahun lalu sebesar Rp 5.7 Miliar karena adanya Keuntungan Revaluasi Aset tetap dan Keuntungan Aktuarial Program Imbalan Pasti. LABA PER SAHAM Peningkatan Laba Bersih pada tahun 2016 berpengaruh terhadap Laba Bersih per Saham Bank menjadi sebesar Rp 1.86 (112.81%) jika dibandingkan tahun lalu yang mengalami kerugian sehingga nilai Laba Bersih per Sahamnya sebesar -Rp 14.56. Tabel Pendapatan dan Beban Bunga (dalam jutaan rupiah) LABA RUGI KOMPREHENSIF Pos -pos ya ng ti da k a ka n di rekl a s i fi ka s i ke l a ba rugi Keuntunga n reva l ua s i a s et teta p Keuntunga n (kerugi a n) a ktua ri a l progra m i mba l a n pa s ti Ba gi a n penda pa ta n komprehens i f l a i n da ri enti ta s a s os i a s i La i nnya Pa ja k pengha s i l a n terka i t pos -pos ya ng ti da k a ka n di rekl a s i fi ka s i ke l a ba rugi Pos -pos ya ng a ka n di rekl a s i fi ka s i ke l a ba rugi Penghasilan Komprehensif lain tahun berjalan setelah pajak Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan 0.17% jika dibandingkan tahun lalu yang sebesar 21.90%. Walaupun demikian, Rasio ini masih berada di atas ketentuan yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia (BI) yang sebesar 8%. Hal ini menunjukkan bahwa kemampuan permodalan Bank BHI yang kuat untuk menunjang kegiatan operasional. KUALITAS ASET Rasio Kualitas Aset di tahun 2016 ini cenderung mengalami penurunan yang cukup signifikan. Tercermin dari rasio NPL-Gross maupun NPL-Netto, masing-masing rasio tersebut di tahun ini adalah sebesar 2.83% dan 1.90% atau jauh lebih membaik jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya yang masing-masing sebesar 7.12% dan 3.98%. Dengan semakin membaiknya rasio kualitas aset yang dimiliki oleh Bank BHI, hal ini menunjukkan bahwa pengelolaan terhadap kualitas aset semakin baik. 2016 2015 PERTUMBUHAN NOMINAL % (7,200) -125.48% (6,731) -116.90% (2,617) -138.25% 0.00% (1,462) (973) (724) - 5,738 5,758 1,893 - 235 (1,913) 2,148 112.28% (1,462) 5,738 (7,200) 0.00% -125.48% ARUS KAS Tabel Arus Kas (dalam jutaan rupiah) ARUS KAS Arus Kas dari Akti vi tas Operas i Arus Kas dari Akti vi tas Inves tas i Arus Kas dari Akti vi tas Pendanaan (Penurunan) Kenai kan Bers i h Kas dan Setara Kas Kas dan Setara Kas Awal Tahun Kas dan Setara Kas Akhi r Tahun Situasi pasar yang kurang kondusif, serta antisipasi meningkatnya kebutuhan likuiditas termasuk karena penerapan regulasi mempengaruhi peningkatan kas dan setara kas Perseroan. Kas dan Setara Kas pada akhir tahun 2016 naik 28.01% (yoy). Kas dan Setara Kas terdiri atas Kas, Giro pada BI, Giro pada Bank Lain serta Penempatan pada BI dan Bank Lain. RASIO KEUANGAN KECUKUPAN MODAL Rasio Kecukupan Modal Minimum (KPMM) bank sebesar 21.73% di tahun 2016, sedikit menurun sebesar 63 Laporan Tahunan 2016 2016 56,434 (256) 56,178 307,234 363,412 2015 (128,700) (337) 126,230 (2,807) 310,041 307,234 PERTUMBUHAN NOMINAL % 185,134 143.85% 81 24.04% (126,230) -100.00% (58,985) -2101.35% 2,807 0.91% (56,178) -18.29% PROFITABILITAS Rasio Profitabilitas di tahun 2016 mengalami peningkatan yang cukup signifikan dikarenakan Bank berhasil mencatatkan profit. Tercatat rasio Return on Aset (ROA) sebesar 0.53% lebih besar jika dibandingkan tahun lalu yang sebesar -2.82%. Sedangkan rasio Return on Equity (ROE) pada tahun ini sebesar 2.11% lebih besar jika dibandingkan tahun lalu yang sebesar -5.25%. Kedua Rasio ini mengalami peningkatan disebabkan oleh berhasilnya Bank dalam mencatatkan profit pada tahun 2016. Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Tabel Rasio Keuangan (dalam persentase) RASIO KEUANGAN 2016 2015 % PERTUMBUHAN RASIO KINERJA 21.73% 21.90% -0.17% 4.00% 5.90% -1.91% 2.20% 5.75% -3.55% 1.08% 2.74% -1.66% 2.83% 7.12% -4.28% NPL Netto 1.90% 3.98% -2.08% ROA 0.53% -2.82% 3.35% ROE 2.11% -15.25% 17.35% Kewa ji ba n Penyedi a a n Moda l Mi mi num (KPMM) As et produktif da n non produktif berma s a l a h terha da p total a s s et produktif da n non produktif As et produktif berma s a l a h terha da p total a s s et produktif Ca da nga n kerugi a n penuruna n ni l a i a s et keua nga n terha da p a s et produktif NPL Gros s NIM 5.41% 5.07% 0.34% BOPO 96.24% 124.94% -28.70% LDR 89.04% 94.23% -5.18% Pi ha k terka i t 0.00% 0.00% 0.00% Pi ha k tida k terka i t 0.00% 0.00% 0.00% Pi ha k terka i t 0.00% 0.00% 0.00% Pi ha k tida k terka i t 0.00% 0.00% 0.00% GWM Utama Rupi a h 6.55% 7.56% -1.01% GWM Va l uta As i ng 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% RASIO KEPATUHAN Pres entas e pel a ngga ra n BMPK Pres entas e pel a mpa ua n BMPK Gi ro Wa ji b Mi ni mum (GWM) Pos i s i Devi s a Netto (PDN) EFISIENSI Rasio Beban Operasional dibandingkan Pendapatan Operasional (BOPO) mengalami penurunan yang cukup signifikan di tahun 2016 yaitu sebesar 28.70% menjadi hanya sebesar 96.24%. Hal ini disebabkan oleh menurunnya Biaya Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) - Kredit sebesar Rp 64.5 Miliar (85.67%) menjadi hanya sebesar Rp 10.8 Miliar. LIKUIDITAS Bank BHI berupaya memanfaatkan DPK yang dihimpun ke dalam Kredit yang diberikan demi menjalankan fungsinya sebagai lembaga intermediasi sekaligus meningkatkan profitabilitas. Tingkat Likuiditas Bank tetap kuat dan sehat yang ditunjukkan dengan Rasio Kredit terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) atau Loan to Deposit Ratio (LDR) sebesar 89.04% di tahun 2016. 2016 Laporan Tahunan 64 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen KOMITMEN DAN KONTIJENSI Komitmen mengacu pada komitmen penyediaan pembiayaan dari instrumen keuangan yang mengakibatkan pengakuan aktiva dan / atau kewajiban selama periode tertentu. Sedangkan kontinjensi adalah aset dan / atau kewajiban yang kemungkinan dapat terjadi sebagai akibat dari beberapa kejadian sehubungan dengan Kredit dan Transaksi Akseptasi. Total Kewajiban Komitmen dan Kontinjensi (bersih) pada tahun 2016 cenderung stabil dan tidak menunjukkan pergerakan angka yang terlalu signifikan. Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Kewajiban Komitmen yang berasal dari Tagihan Fasilitas Kredit kepada Nasabah yang belum ditarik pada tahun 2016 mengalami penurunan sebesar 19.26% menjadi sebesar Rp 183.1 Miliar. Sedangkan tagihan Kontinjensi dari Pendapatan Bunga Dalam Penyelesaian-Bunga Kredit yang diberikan mengalami peningkatan sebesar 16.46% menjadi sebesar Rp 9.0 Miliar. Sedangkan untuk kewajiban Kontinjensi Garansi yang diberikan mengalami penurunan sebesar 52.38% menjadi hanya sebesar Rp 250 Miliar di tahun 2016 Tabel Komitmen dan Kontijensi (dalam jutaan rupiah) POS-POS TAGIHAN KOMITMEN 1 Fa s i l i ta s pi nja ma n ya ng bel um di ta ri k a . Rupi a h b. Va l uta a s i ng 2 Pos i s i pembel i a n s pot da n deri va ti f ya ng ma s i h berja l a n 3 La i nnya KEWAJIBAN KOMITMEN 1 Fa s i l i ta s kredi t kepa da na s a ba h ya ng bel um di ta ri k a . BUMN i. Committed - Rupi a h - Va l uta a s i ng i i . Uncommitted - Rupi a h - Va l uta a s i ng b. La i nnya i. Committed i i . Uncommitted 2 Fa s i l i ta s kredi t kepa da ba nk l a i n ya ng bel um di ta ri k a . Committed i. Rupi a h i i . Va l uta a s i ng b. Uncommitted i. Rupi a h i i . Va l uta a s i ng 3 Irrevoca bl e L/C ya ng ma s i h berja l a n a . L/C l ua r negeri b. L/C da l a m negeri 4 Pos i s i penjua l a n s pot da n deri va ti f ya ng ma s i h berja l a n 5 La i nnya TAGIHAN KONTINJENSI 1 Ga ra ns i ya ng di teri ma a . Rupi a h b. Va l uta a s i ng 2 Penda pa ta n bunga da l a m penyel es a i a n a . Bunga kredi t ya ng di beri ka n b. Bunga l a i nnya 3 La i nnya KEWAJIBAN KONTINJENSI 1 Ga ra ns i ya ng di beri ka n a . Rupi a h b. Va l uta a s i ng 2 La i nnya 65 Laporan Tahunan 2016 2016 PERTUMBUHAN Nominal % 2015 - - - - - - - - - - - - 183.177 226.884 (43.707) -19,26% - - - - - - - - - - - - - - - - 9.048 - 7.769 - 1.279 - 16,46% - 250 - 525 - (275) - -52,38% - Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan STRUKTUR PEMODALAN BANK Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank pada tahun 2016 dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dimana modal yang ditetapkan paling rendah 9% (sembilan persen) sampai dengan kurang dari 10% (sepuluh persen) dari ATMR bagi Bank dengan profil risiko Peringkat 2. Guna menjaga struktur permodalan yang kuat serta memenuhi ketentuan kecukupan permodalan yang ditetapkan oleh regulator berdasarkan klasifikasi BUKU Bank, maka pada tahun 2015 Bank telah melakukan Initial Public Offering (IPO) sebesar Rp 100 Miliar atau sekitar 22% dari total Modal disetor sehingga membuat posisi modal disetor bank menjadi sebesar Rp 365 Miliar. kepada seluruh pemegang saham apabila pada tahun buku yang bersangkutan Perseroan membukukan laba bersih dan laba ditahan yang positif dengan tidak mengabaikan tingkat kesehatan Perseroan, peraturan perundang-undangan dan kebutuhan dana yang diperlukan untuk investasi dalam rangka pengembangan usaha tanpa mengurangi hak dari Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Perseroan. PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM OLEH MANAJEMEN DAN / ATAU KARYAWAN Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 31 tanggal 18 Maret 2015, yang dibuat di hadapan Edward Suharjo Wiryomartani, SH. M.Kn Notaris di Jakarta, pemegang saham telah Tabel Struktur Modal Bank BHI (dalam jutaan rupiah) STRUKTUR MODAL Modal Moda l Inti (Ti er 1) Moda l Pel engka p (Ti er 2) Total Modal ATMR Ri s i ko Kredi t ATMR Ri s i ko Opera s i ona l ATMR Ri s i ko Pa s a r Total ATMR Rasio KPMM Sesuai Profil Risiko DAMPAK PERUBAHAN TINGKAT SUKU BUNGA TERHADAP KINERJA BANK Selama tahun 2016, Bank Indonesia telah menurunkan tingkat suku bunga Bank Indonesia (BI Rate) dari 7.50% menjadi 6.50%. Untuk tahun 2016 ini, Bank Indonesia juga telah menerapkan kebijakan baru yang dinamakan BI 7-day Reverse Repo Rate yang bertujuan agar suku bunga kebijakan dapat secara cepat mempengaruhi pasar uang perbankan dan sektor rill. Hal ini berdampak pada industri perbankan termasuk Bank BHI terutama penurunan pada tingkat suku bunga dana pihak ketiga. Tingkat suku bunga efektif rata-rata untuk Deposito berjangka sebesar 7.54%. Tingkat suku bunga efektif rata-rata Tabungan sebesar 2.89%. Sedangkan tingkat suku bunga efektif rata-rata Giro sebesar 2.52%. INFORMASI MATERIAL YANG TERJADI SETELAH TANGGAL LAPORAN AKUNTAN Bank BHI tidak memiliki informasi material penting yang terjadi setelah tanggal laporan akuntan. KEBIJAKAN DIVIDEN Sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku, pembayaran dividen harus disetujui oleh pemegang saham dalam RUPS. Anggaran dasar perseroan menyatakan bahwa dividen hanya dapat dibayarkan sesuai dengan kemampuan keuangan Perseroan berdasarkan keputusan yang diambil dalam RUPS. Perseroan akan membayarkan dividen secara tunai 2016 2015 338,105 11,469 349,574 1,435,089 173,922 1,609,011 333,168 12,402 345,570 1,403,622 13,164 161,151 1,577,937 10.00% 9.00% PERTUMBUHAN NOMINAL % 4,937 (933) 4,004 31,467 (13,164) 12,771 31,074 1.48% -7.52% 1.16% 2.24% -100.00% 7.92% 1.97% 1.00% menyetujui rencana Program Alokasi Saham Karyawan (Employee Stock Allocation / ESA). Program ESA ini dialokasikan sejumlah 0.16% dari jumlah saham yang ditawarkan dalam Penawaran Umum atau sejumlah 1.270.000 saham. Apabila terdapat sisa saham yang tidak diambil bagian oleh karyawan perseroan, maka sisa saham tersebut akan ditawarkan kepada masyarakat. Program ESA diperuntukan hanya kepada karyawan Perseroan yang berjumlah sekitar 313 orang dan tidak diperuntukan bagi direksi dan komisaris Perseroan. Pelaksanaan program ESA akan mengikuti ketentuan yang terdapat dalam peraturan Bapepam dan LK No. IX.A.7. Program ESA ini merupakan program pemberian jatah pasti saham yang merupakan bagian dari Penawaran Umum Perdana Saham Perseroan kepada karyawan Perseroan yang telah memenuhi kualifikasi dari Perseroan (Peserta ESA). Tujuan utama program Kepemilikan saham ESA adalah untuk meningkatkan rasa kepemilikan terhadap Perseroan oleh karyawan Perseroan sehingga mempunyai rasa memiliki (sense of belonging) dan diharapkan dapat meningkatkan produktivitas kerja dari masing-masing karyawan yang pada akhirnya akan meningkatkan pula kinerja korporasi secara keseluruhan sehingga terdapat peningkatan nilai perusahaan yang dapat dinikmati oleh Stakeholders Perseroan. 2016 Laporan Tahunan 66 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen KEBIJAKAN AKUNTANSI Bank BHI telah menerapkan Pedoman Standar Akutansi Keuangan Indonesia dalam menerbitkan laporan keuangan tahunannya dan telah menjelaskan kebijakan penting akutansi yang diterapkan pada catatan Laporan Keuangan per 31 Desember 2016 dan 2015 yang terdapat pada laporan ini. INFORMASI KELANGSUNGAN USAHA HAL-HAL YANG BERPENGARUH SIGNIFIKAN TERHADAP KELANGSUNGAN USAHA Bank BHI selama tahun 2016 tidak menghadapi hal-hal yang berpengaruh signifikan terhadap kelangsungan usaha. ASSESSMENT MANAJEMEN ATAS HAL-HAL YANG BERPENGARUH SIGNIFIKAN TERHADAP KELANGSUNGAN USAHA Bank BHI telah berhasil meningkatkan kinerja keuangannya dari kondisi sebelumnya yang mengalami kerugian di 2015 menjadi keuntungan atau laba yang cukup signifikan pada tahun 2016. Hal ini menunjukkan bahwa adanya potensi untuk melanjutkan kelangsungan usaha di masa yang akan datang khususnya pada tahun 2017 yang diprediksikan mengalami perbaikan jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya. ASUMSI YANG DIGUNAKAN MANAJEMEN DALAM MELAKUKAN ASSESSMENT Beberapa Faktor yang menjadi pertimbangan manajemen dalam melakukan assessment terhadap kelangsungan usaha adalah sebagai berikut: • Kinerja Keuangan yang terus membaik yang tercermin dalam laba yang dihasilkan pada tahun 2016. • Tidak sedang menghadapi Perkara Hukum yang berpengaruh signifikan terhadap kegiatan bisnis Bank. • Solvabilitas yang tetap terjaga dan berada diatas ketentuan Bank Indonesia yang sebesar 8%. Hal ini menunjukkan kemampuan permodalan Bank yang semakin kuat untuk menunjang kegiatan operasional Bank. • Tidak terdapat masalah internal yang signifikan. INFORMASI TRANSAKSI MATERIAL YANG MENGANDUNG BENTURAN KEPENTINGAN DAN/ATAU TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI Tidak ada transaksi material yang mengandung benturan kepentingan dan / atau transaksi dengan pihak berelasi Bank. PERUBAHAN PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN YANG BERPENGARUH SIGNIFIKAN TERHADAP BANK Tidak ada perubahan peraturan perundang-undangan yang memiliki dampak material terhadap laporan keuangan Bank. 67 Laporan Tahunan 2016 Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen PENYEDIAAN DANA KEPADA PIHAK TERKAIT DAN DANA BESAR Bank wajib menerapkan prinsip kehati-hatian dalam penyediaan dana kepada pihak terkait maupun penyediaan dana besar dengan mendiversifikasi portofolio penyediaan dana. Aturan pelaksanaannya berpedoman kepada ketentuan BI tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum serta Kebijakan dan Pedoman Perkreditan Perbankan Bank BHI. Ketegasan aturan tentang penyediaan dana ini semata-mata untuk mencegah bank dari kegagalan saat melakukan transaksi bisnis. Tabel Penyediaan Dana Kepada Pihak Terkait dan Dana Besar Tahun 2016 (dalam jutaan rupiah) Penyediaan Dana Kepa da Piha k Terka it Kepa da Debitur Inti a . Individua l b. Group Debitur 4 8 7 Jumlah Nominal 23,331 164,977 225,429 REALISASI PENGGUNAAN DANA HASIL PENAWARAN UMUM Dana hasil dari Penawaran Umum Perdana yang akan di terima oleh Perseroan, setelah dikurangi seluruh biayabiaya emisi dan pengeluaran tertentu yang berhubungan dengan Penawaran Umum Perdana, seluruhnya akan digunakan untuk memperkuat struktur pendanaan jangka panjang guna mendukung ekspansi kredit dalam rangka pengembangan usaha. Manajemen Perseroan menyatakan bahwa setiap penggunaan dana yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum akan mengikuti ketentuan peraturan dan perundangan berlaku. Apabila dalam pelaksanaan dari penggunaan dana yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum merupakan Transaksi Material, maka pelaksanaannya akan mengikuti ketentuan sebagaimana diatur dalam Peraturan Nomor IX.E.2 Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK Nomor: KEP-614/BL/2011 tentang Transaksi Material dan Perubahan Kegiatan Usaha Utama dan apabila merupakan Transaksi Afiliasi atau Transaksi yang mengandung unsur benturan kepentingan, maka akan mengikuti ketentuan sebagaimana diatur dalam Peraturan Nomor IX.E.1 Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK Nomor: KEP-412/BL/2009 tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu. Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Dana yang diperoleh dari Penawaran Umum & Penempatan Sisa Dana Jenis Penawaran Umum Nama Emisi Tanggal Efektif IPO Saham BBHI 12 Agus tus 2015 Jumlah Hasil Biaya Penawaran Penawaran Umum Umum (satuan (satuan mata mata uang) uang) 100.000.000.000 3.769.769.602 Rencana Penggunaan Dana Menurut Prospektus (satuan mata uang) 96.230.230.398 96.230.230.398 Hasil Realisasi Bersih (satuan mata uang) Realisasi Penggunaan Dana Menurut Prospektus (satuan mata uang) - Sisa Dana (satuan mata uang) 96.230.230.398 Penempatan List Jenis Penawaran Umum Kode Nama Efek IPO Saham BBHI Sisa Dana (satuan Bunga / Imbal mata uang) Hasil 92.200.000.000 4.030.230.398 4,00% 4,59% Penempatan Jangka Waktu Penyimpanan BI BI 3 hari 5 hari Hubungan Dengan Perusahaan Pihak Ketiga Pihak Ketiga Rincian dan Realisasi Penawaran Umum Jenis Penawaran Umum IPO Saham Kode Nama Efek BBHI Rencana List Hasil Realisasi Jumlah (satuan Bersih (satuan Uraian mata uang) mata uang) 12 Agus tus 2015 96.230.230.398 Eks pans i Kredi t 96.230.230.398 Tanggal Efektif Persentase 100 Rencana List Jenis Penawaran Umum IPO Saham Kode Nama Efek BBHI Tanggal Efektif Hasil Realisasi Bersih (satuan mata uang) Uraian Jumlah (satuan mata uang) Persentase Jumlah (satuan mata uang) Persentase 12 Agus tus 2015 Rincian Biaya Penawaran Umum Jenis Penawaran Umum IPO Sa ha m Kode Nama Efek Tanggal Efektif BBHI 12 Agus tus 2015 Jumlah Hasil Penawaran Umum Uraian 100.000.000.000 a . Bi a ya ja s a penja mi na n (underwri ter fee) b. Bi a ya ja s a penyel engga ra a n (ma na gement fee) c. Ba ya ja s a penjua l a n (s el l i ng fee) d. Bi a ya ja s a profes i penunja ng pa s a r moda l e. Bi a ya ja s a l emba ga penunja ng pa s a r moda l f. Bi a ya ja s a kons ul ta s i keua nga n (fi na nci a l a dvi s ory fee) g. Bi a ya l a i n-l a i n ya ng da pa t di a tri bus i ka n l a ngs ung s eba ga i bi a ya emi s i 547.250.000 825.000.000 497.500.000 995.430.000 409.749.998 - 1 1 0 1 0 0 494.839.604 0 2016 Laporan Tahunan 68 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Good Corporate Governance Senantiasa Memberikan Rasa Aman Kepada Nasabah Secara umum, Bank BHI telah menerapkan prinsip-prinsip dasar GCG yang mencakup Transparency, Accountability, Responsibility, Independency dan Fairness 69 Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Tata Kelola Perusahaan ARTI PENTING GOOD CORPORATE GOVERNANCE (GCG) BAGI BANK BHI Sebagai perusahaan publik, Bank BHI memiliki tujuan untuk memberikan nilai jangka panjang dan berkelanjutan untuk pemegang saham dan pemangku kepentingan. Tujuan tersebut diupayakan melalui setiap lini bisnis perbankan yang dikerjakan. Berlandaskan pada tujuan tersebut, Bank BHI memiliki komitmen untuk menerapkan Good Corporate Governance (GCG) dengan melaksanakan praktik bisnis yang sehat, transparan dan profesional. Pelaksanaan tata kelola yang baik atau Good Corporate Governance (GCG) merupakan strategi bank untuk melindungi kepentingan para pemangku kepentingan dari segala potensi risiko bisnis yang kompleks melalui penguatan kondisi internal pada seluruh tingkatan atau jenjang organisasi, serta peningkatan kepatuhan terhadap peraturan, perundang-undangan serta nilainilai etika yang berlaku umum di industri perbankan. DASAR PENERAPAN GCG Sebagai Bank Umum, sudah menjadi keharusan bagi Bank BHI untuk menerapkan GCG sesuai dengan ketentuan yang berlaku, yakni: Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 55/POJK.03/2016 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum. POJK ini mencabut atau menggantikan PBI No. 8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 dan PBI No. 8/14/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang Perubahan atas PBI No. 8/4/PBI/2006 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) Bagi Bank Umum. PENINGKATAN KUALITAS GCG SECARA BERKELANJUTAN PENETAPAN STANDAR KUALITAS IMPLEMENTASI Standar pengukuran kualitas penerapan tata kelola mengacu kepada target yang telah disusun di dalam rencana bisnis khususnya yang terkait dengan pelaksanaan prinsip-prinsip tata kelola yang baik. PELAKSANAAN DAN PEMONITORAN IMPLEMENTASI GCG Pelaksanaan dan pemonitoran implementasi GCG memerlukan pembentukan dan penguatan GCG. Monitoring pelaksanaan tata kelola yang baik fokus kepada bagaimana bank menerapkan prinsip-prinsip (TARIF): Transparency, Accountability, Responsibility, Independency dan Fairness. Dengan semakin tajamnya persaingan bisnis perbankan maka penerapan GCG yang efektif menjadi salah satu sasaran strategis jangka panjang yang akan dicapai. Penerapan GCG yang efektif bisa menjadikan Bank BHI sebagai salah satu bank lokal yang patut dicontoh oleh bank-bank lainnya dalam hal tata kelola. Penerapan GCG diprioritaskan kepada komitmen yang telah dibuat oleh Bank BHI dengan Regulator. Berbagai isu penting yang ada terkait dengan GCG sudah ditindaklanjuti dengan baik dan telah diimplementasikan kedalam pelaksanaan operasional Bank. Untuk selanjutnya Bank BHI akan tetap menjalankan komitmen-komitmen yang pernah dibuat sebagai tindak lanjut atas hasil pemeriksaan Otoritas Jasa Keuangan. SELF ASSESSMENT Bank BHI secara periodik melakukan self assessment terhadap pelaksanaan GCG. Self assessment merupakan upaya sistematik untuk menghimpun dan mengolah data (fakta dan informasi) yang handal dan terpercaya sehingga dapat disimpulkan kenyataan yang dapat digunakan sebagai landasan tindakan manajemen agar pelaksanaan GCG dapat dilakukan secara efektif. Selain itu, Bank BHI secara berkala melakukan self assessment pelaksanaan tata kelola untuk memastikan bahwa pertumbuhan dan stabilitas bank selalu terjaga dan terkendali sesuai rencana bisnis dan peraturan yang berlaku. PRINSIP GCG GCG TRANSPARENCY ACCOUNTABILITY RESPONSIBILITY INDEPENDENCY FAIRNESS 2016 Laporan Tahunan 70 Kilas Kinerja 2016 Profil Perusahaan Laporan Manajemen Analisis dan Pembahasan Manajemen Struktur dan Mekanisme GCG RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM (RUPS) TAHUNAN DAN RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM LUAR BIASA (RUPSLB) TAHUN 2016 2016 RUPS TAHUNAN DILAKSANAKAN PADA TANGGAL 27 JUNI 2016 Mata Acara I & II Persetujuan Laporan Tahunan termasuk Pengesahan Laporan Keuangan, Laporan Tugas Dewan Komisaris dan Laporan Tugas Direksi Tahun Buku 2015 Keputus a n 1 Menyetujui penges a ha n La pora n Ta huna n da n La pora n Keua nga n ta hun 2015 2 Menyetujui penges a ha n La pora n Tuga s Dewa n Komi s a ri s da n La pora n Tuga s Di reks i ta hun buku 2015 Ha s i l Pemunguta n Sua ra Setuju : 2.850.426.500 Sa ha m (100%) Ti da k Setuju : 0 Sa ha m (0%) Bl a nko/Abs ta i n : 0 Sa ha m (0%) Rea l i s a s i Terea l i s a s i Mata Acara III Persetujuan pemberian wewenang kepada Dewan Komisaris Perseroan untuk menunjuk Akuntan Publik Keputus a n Menyetujui pemberi a n wewena ng kepa da Dewa n Komi s a ri s Pers eroa n untuk menunjuk Akunta n Publ i k Ha s i l Pemunguta n Sua ra Setuju : 2.850.426.500 Sa ha m (100%) Ti da k Setuju : 0 Sa ha m (0%) Bl a nko/Abs ta i n : 0 Sa ha m (0%) Rea l i s a s i Terea l i s a s i Mata Acara IV Penetapan besarnya Remunerasi dan Tunjangan lain bagi seluruh Dewan Komisaris dan Anggota Direksi tahun buku 2016 Keputus a n Menyetujui peneta pa n Remunera s i da n tunja nga n l a i n ba gi s el uruh Dewa n Komi s a ri s da n Anggota Di reks i untuk ta hun buku 2016 Ha s i l Pemunguta n Sua ra Setuju : 2.850.426.500 Sa ha m (100%) Ti da k Setuju : 0 Sa ha m (0%) Bl a nko/Abs ta i n : 0 Sa ha m (0%) Rea l i s a s i Terea l i s a s i Mata Acara V Pengesahan dan penetapan rencana kerja Tahun 2016 Keputus a n Menyetujui penges a ha n da n peneta pa n renca na kerja Ta hun 2016 Ha s i l Pemunguta n Sua ra Setuju : 2.850.426.500 Sa ha m (100%) Ti da k Setuju : 0 Sa ha m (0%) Bl a nko/Abs ta i n : 0 Sa ha m (0%) Rea l i s a s i Terea l i s a s i RUPS LUAR BIASA DILAKSANAKAN PADA TANGGAL 27 JUNI 2016 Mata Acara Perubahan Susunan Pengurus Perseroan Keputus a n Menyetujui peruba ha n s us una n pengurus pers eroa n ya kni menyetujui pengundura n di ri Tua n ANTONIUS PRABOWO ARGO s eba ga i Di rektur Uta ma da n s el a njutnya untuk menga ngka t Tua n ROSEP TUNGGAL LESMANA da n Tua n AGUS PRIBADI kedua nya s eba ga i a nggota Di reks i ya ng ba ru Sehi ngga s us una n pengurus Pers eroa n menja di : SUSUNAN DIREKSI Di rektur : Ba rl i a n Ha l i m Di rektur : Doddy Setya ntoko Soewi to Di rektur : Ros ep Tungga l Les ma na Di rektur : Agus Pri ba di SUSUNAN KOMISARIS Komi s a ri s Uta ma Independen Komi s a ri s Komi s a ri s Independen Ha s i l Pemunguta n Sua ra Rea l i s a s i Setuju Ti da k Setuju Bl a nko/Abs ta i n Terea l i s a s i : Berna rdus Dwi bya ntoro : Ra chma n Ha ki m : Robertus Soeda rya tmo Y : 2.850.503.000 Sa ha m (100%) : 0 Sa ha m (0%) : 0 Sa ha m (0%) RUPS LUAR BIASA DILAKSANAKAN PADA TANGGAL 21 SEPTEMBER 2016 Mata Acara I Persetujuan rencana Perseroan untuk melakukan peningkatan modal dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu ("HMETD") Keputus a n Menyetujui renca na Pers eroa n untuk mel a kuka n peni ngka ta n moda l denga n Ha k Memes a n Efek Terl ebi h Da hul u ("HMETD") kepa da pa ra pemega ng s a ha m Pers eroa n, da l a m juml a h s eba nya k-ba nya knya 1.000.000.000 (s a tu mi l ya r) s a ha m Ha s i l Pemunguta n Sua ra Setuju : 2.850.572.795 Sa ha m (99.99%) Ti da k Setuju : 1.500 Sa ha m (0.0000526%) Bl a nko/Abs ta i n : 0 Sa ha m (0%) Rea l i s a s i Bel um terea l i s a s i 71 Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Mata Acara II Persetujuan perubahan Pasal 4 ayat (2) dan (3) Anggaran Dasar Perseroan sehubungan dengan pelaksanaan HMETD Keputus a n Menyetujui peruba ha n Pa s a l 4 a ya t (2) da n (3) Angga ra n Da s a r Pers eroa n s ehubunga n denga n pel a ks a na a n HMETD, ya i tu peni ngka ta n moda l di tempa tka n da n di s etor Pers eroa n s erta pemberi a n wewena ng kepa da Di reks i Pers eroa n untuk menga mbi l ti nda ka n ya ng di a ngga p perl u untuk mel a ks a na ka n keputus a n RUPSLB ters ebut da n untuk menya ta ka n kemba l i da l a m a kta di ha da pa n peja ba t ya ng berwena ng s ehubunga n denga n ha s i l pel a ks a na a n HMETD Ha s i l Pemunguta n Sua ra Setuju : 2.850.572.795 Sa ha m (99.99%) Ti da k Setuju : 1.500 Sa ha m (0.0000526%) Bl a nko/Abs ta i n : 0 Sa ha m (0%) Rea l i s a s i Bel um terea l i s a s i Mata Acara III Persetujuan perubahan susunan Pengurus Perseroan Keputus a n Peruba ha n s us una n Di reks i da n Dewa n Komi s a ri s Pers eroa n ya kni ; 1 Menyetujui pengundura n di ri da ri Tua n RACHMAN HAKIM da n menga ngka t Nyonya NOVITA HAKIM s eba ga i Komi s a ri s Pers eroa n 2 Menyetujui pengundura n di ri da ri Tua n DODDY SETYANTOKO SOEWITO s eba ga i Di rektur Pers eroa n 3 Menyetujui pengundura n di ri da ri Tua n AGUS PRIBADI da n Tua n ROSEP TUNGGAL LESMANA ma s i ng-ma s i ng s eba ga i Di rektur Pers eroa n da n menga ngka t Tua n HARRY ABBAS da n Tua n DAVID AMIN SANJAYA s eba ga i Di rektur Pers eroa n. Sehi ngga s us una n pengurus Pers eroa n menja di SUSUNAN DIREKSI Di rektur Di rektur Di rektur Ha s i l Pemunguta n Sua ra Rea l i s a s i SUSUNAN KOMISARIS Komi s a ri s Uta ma Independen Komi s a ri s Komi s a ri s Independen Setuju Ti da k Setuju Bl a nko/Abs ta i n Terea l i s a s i : Ba rl i a n Ha l i m : Ha rry Abba s : Da vi d Ami n Sa nja ya : Berna rdus Dwi bya ntoro : Novi ta Ha ki m : Robertus Soeda rya tmo Y : 2.850.574.295 Sa ha m (100%) : 0 Sa ha m (0%) : 0 Sa ha m (0%) RUPS LUAR BIASA DILAKSANAKAN PADA TANGGAL 8 DESEMBER 2016 Mata Acara I Persetujuan perubahan Susunan Pengurus Perseroan Keputus a n Peruba ha n Sus una n Di reks i da n Dewa n Komi s a ri s Pers eroa n ya kni pengundura n di ri da ri Tua n DAVID AMIN SANJAYA da n menga ngka t Tua n DAVID FISHER KUSNADI s eba ga i Di rektur Pers eroa n Sehi ngga s us una n pengurus Pers eroa n menja di : Ha s i l Pemunguta n Sua ra SUSUNAN DIREKSI Di rektur Di rektur Di rektur : Ba rl i a n Ha l i m : Ha rry Abba s : Da vi d Fi s her Kus na di SUSUNAN KOMISARIS Komi s a ri s Uta ma Independen Komi s a ri s Komi s a ri s Independen : Berna rdus Dwi bya ntoro : Novi ta Ha ki m : Robertus Soeda rya tmo Y Setuju Ti da k Setuju Bl a nko/Abs ta i n Terea l i s a s i : 2.850.331.000 Sa ha m (100%) : 0 Sa ha m (0%) : 0 Sa ha m (0%) Setuju Ti da k Setuju Bl a nko/Abs ta i n Terea l i s a s i : 2.850.331.000 Sa ha m (100%) : 0 Sa ha m (0%) : 0 Sa ha m (0%) Rea l i s a s i Mata Acara II Persetujuan perpanjangan masa bakti Pengurus Perseroan Keputus a n Menyetujui untuk menga ngka t kemba l i a nggota Di reks i da n a nggota Dewa n Komi s a ri s Pers eroa n, terhi tung s eja k ta ngga l 19 Ja nua ri 2017 (s embi l a n bel a s Ja nua ri ta hun dua ri bu tujuh bel a s ) s a mpa i denga n penutupa n Ra pa t Umum Pemega ng Sa ha m Ta huna n ta hun keti ga beri kutnya denga n ti da k mengura ngi ha k Ra pa t Umum Pemega ng Sa ha m untuk memberhenti ka nnya (mereka ) s ewa ktu-wa ktu s ebel um ma s a ja ba ta nnya (mereka ) bera khi r Ha s i l Pemunguta n Sua ra Rea l i s a s i 2016 Laporan Tahunan 72 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM (RUPS) DAN RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM LUAR BIASA (RUPSLB) TAHUN 2015 2015 RUPS TAHUNAN DILAKSANAKAN PADA TANGGAL 8 MEI 2015 Mata Acara I Keputus a n Notul en Ra pa t Umum Pemega ng Sa ha m Ta huna n PT Ba nk Ha rda Interna s i ona l Tbk Ta hun 2015 1 Menyetujui l a pora n ta huna n Pers eroa n ta hun buku 2014 da n menges a hka n l a pora n keua nga n Pers eroa n ta hun buku 2014 ya ng tel a h di a udi t ol eh Ka ntor Akunta n Publ i k Ga nt Thronton-Ga ni , Ga ni s i gi ro & Ha nda ya ni , s eba ga i ma na di mua t da l a m La pora n Audi tor Independen Nomor A-034/GSH/15RF ta ngga l 1 Apri l 2015 denga n penda pa t "Wa ja r Ta npa Pengecua l i a n"; 2 Menges a hka n l a pora n tuga s penga wa s a n Dewa n Komi s a ri s Pers eroa n ta hun buku 2014 da n memberi ka n pembeba s a n da n pel una s a n ta nggung ja wa b s epenuhnya ("a cqui te et decha rge") kepa da a nggota Di reks i Pers eroa n a ta s ti nda ka n pengurus a n s erta a nggota Dewa n Komi s a ri s Pers eroa n a ta s ti nda ka n penga wa s a n ya ng tel a h mereka l a kuka n s el a ma ta hun buku 2014, s eja uh ti nda ka n kepengurus a n da n kepenga wa s a n ters ebut tercemi n da l a m l a pora n ta huna n Pers eroa n untuk ta hun buku 2014; 3 Memberi ka n wewena ng kepa da Dewa n Komi s a ri s Pers eroa n untuk menunjuk Akunta n Publ i k untuk menga udi t l a pora n keua nga n Pers eroa n untuk ta hun buku 2015 (dua ri bu l i ma bel a s ) s erta meneta pka n juml a h honora ri um da n pers ya ra ta n l a i n penunjuka n Akunta n Publ i k ters ebut; 4 Peneta pa n Remunera s i da n tunja nga n l a i n ba gi s el uruh Dewa n Komi s a ri s da n a nggota Di reks i Pers eroa n untuk ta hun buku 2015 di l i mpa hka n kewena nga nnya kepa da Dewa n Komi s a ri s ; 5 Meneta pka n pengguna a n l a ba bers i h Pers eroa n ta hun buku 2014 denga n peri nci a n s eba ga i beri kut : a Ti da k a da ca da nga n umum untuk ta hun buku 2015 da n ti da k a da pemba gi a n di vi den kepa da pemega ng s a ha m. b Di ba gi ka n s eba ga i ta nti em kepa da Dewa n Komi s a ri s da n di reks i Pers eroa n s erta bonus kepa da ka rya wa n Pers eroa n s eba ga i beri kut : Kura ng l ebi h 10% (s epul uh) da ri l a ba bers i h di ba gi ka n s eba ga i ta nti em kepa da Dewa n Komi s a ri s da n Di reks i Pers eroa n s erta di ba gi ka n s eba ga i bonus kepa da ka rya wa n Pers eroa n da n memberi pel i mpa ha n wewena ng kepa da Dewa n Komi s a ri s Pers eroa n untuk menga tur l ebi h l a njut mengena i ta ta ca ra pemba gi a n ta nti em da n bonus ters ebut : c s i s a l a ba bers i h Pers eroa n ya ng bel um di tentuka n pengguna a nnya di ca ta t s eba ga i l a ba di ta ha n Pers eroa n. 6 La i n-l a i n Ha s i l Pemunguta n Sua ra Rea l i s a s i Setuju Ti da k Setuju Bl a nko/Abs ta i n Terea l i s a s i : 2.850.000.000 Sa ha m (100%) : 0 Sa ha m (0%) : 0 Sa ha m (0%) RUPS LUAR BIASA DILAKSANAKAN PADA TANGGAL 29 JANUARI 2015 Mata Acara Keputus a n 1 Menega s ka n kemba l i s eba gi a n i s i Keputus a n Pemega ng Sa ha m Pers eroa n terta ngga l 18 Des ember 2014 ya ng beri s i ka n: Menyetujui peni ngka ta n Moda l Da s a r pers eroa n ya ng s emul a Rp. 200.000.000.000,- menja di Rp. 1.000.000.000.000, Menyetujui peni ngka ta n Moda l Di s etor pers eroa n ya ng s emul a s ebes a r Rp. 146.600.000.000,- menja di Rp. 255.000.000.000,- denga n penyetora n s ebes a r Rp. 108.400.000.000, bera s a l da ri Rp.50.000.000.000,s etora n tuna i da n Rp. 58.400.000.000,- l a ba di ta ha n Perus a ha a n Menyetujui peruba ha n ni l a i nomi na l s a ha m ya ng s emul a Rp. 1.000.000,- per l emba r s a ha m menja di Rp. 100,- per l emba r s a ha m Denga n di l a kuka nnya peni ngka ta n moda l da s a r da n moda l di s etor da n peruba ha n ni l a i nomi na l s a ha m a ka n meruba h Ketentua n Pa s a l 4 Aya t 2 Angga ra n Da s a r Pers eroa n da n kompos i s i pemega ng s a ha m ya ng s el a njutnya a ka n tertul i s da n berbunyi s eba ga i beri kut: Moda l Da s a r Rp. 1.000.000.000.000,Moda l Di tempa tka n a ta u Di s etor Rp. 255.000.000.000,Susunan Pemegang Saham menjadi : PT HAKIMPUTRA PERKASA KWEE SIN TO Rp. 235.196.100.000,- (92,23 %) Rp. 19.803.900.000,- (7,77 %) Sel uruhnya berjuml a h 2.550.000.000 l emba r s a ha m a ta u s ebes a r Rp. 255.000.000.000,Menyetujui peruba ha n ketentua n pa s a l 12 a ya t 1 Angga ra n Da s a r Pers eroa n mengena i "Tuga s da n Wewena ng Di reks i " ya kni : I Di reks i berha k mewa ki l i Pers eroa n di da l a m da n di l ua r Penga di l a n tenta ng s ega l a ha l da n da l a m s ega l a keja di a n, mengi ka t Pers eroa n denga n pi ha k l a i n da n pi ha k l a i n denga n Pers eroa n, s erta menja l a nka n s ega l a ti nda ka n, ba i k ya ng mengena i kepengurus a n ma upun kepemi l i ka n, a ka n teta pi denga n pemba ta s a n ba hwa untuk : a .1 memperol eh, memi nda hta nga nka n a ta u mel epa s ka n ha k a ta s ba ra ng-ba ra ng teta p a ta u perus a ha a n Pers eroa n a .2 menja mi nka n ha rta Pers eroa n, ba i k ya ng bergera k ma upun ya ng ti da k bergera k, kura ng da ri s a tu s a mpa i denga n 50% (l i ma pul uh pers en) da ri juml a h keka ya a n bers i h Pers eroa n da l a m 1 (s a tu) ta hun buku, ba i k da l a m 1 (s a tu) tra ns a ks i a ta u bebera pa tra ns a ks i ya ng berdi ri s endi ri a ta upun ya ng berka i ta n s a tu s a ma l a i n. b Mengi ka t Pers eroa n s eba ga i penja mi n (ti da k terma s uk di da l a mnya mengel ua rka n Ba nk Ga ra ns i ) 73 Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan c d e 2 Ha s i l Pemunguta n Sua ra Rea l i s a s i Laporan Keuangan Mena mba hka n moda l da n a ta u ha rta benda Pers eroa n pa da Pers eroa n a ta u perus a ha a n l a i n ti da k terma s uk di da l a mnya , membel i da n menjua l s ura t-s ura t berha rga . da n Menga mbi l s eti a p kebi ja ka n da n keputus a n ya ng bers i fa t s tra tegi s , ya i tu keputus a n ya ng da pa t mempenga ruhi keua nga n Pers eroa n s eca ra s i gni fi ka n da n/a ta u memi l i ki da mpa k ya ng berkes i na mbunga n terha da p a ngga ra n, s umber da ya ma nus i a , s truktur orga ni s a s i , da n/a ta u pi ha k keti ga Memberi ka n kredi t/pi nja ma n kepa da pi ha k l a i n denga n ni l a i di a ta s ya ng tel a h di teta pka n ol eh Dewa n Komi s a ri s Ha rus denga n pers etujua n Dewa n Komi s a ri s Menyetujui peni ngka ta n Moda l Di s etor Pers eroa n ya ng s emul a s ebes a r Rp. 255.000.000.000,- menja di s ebes a r Rp. 285.000.000.000,- ya ng di a mbi l ba gi a n da n ol eh PT HAKIMPUTRA PERKASA s eba nya k 300.000.000 l emba r s a ha m a ta u s ebes a r Rp.30.000.000.000,Sehi ngga s us una n pemega ng s a ha m menja di : PT HAKIMPUTRA PERKASA Rp. 265.196.100.000,- (93,05 %) KWEE SIN TO Rp. 19.803.900.000,- (6,95 %) Sehi ngga s el uruhnya berjuml a h 2.850.000.000 l emba r s a ha m @ Rp.100,- s el uruhnya Rp. 285.000.000.000,- Setuju Ti da k Setuju Bl a nko/Abs ta i n Terea l i s a s i : 146.600 Sa ha m (100%) : 0 Sa ha m (0%) : 0 Sa ha m (0%) RUPS LUAR BIASA DILAKSANAKAN PADA TANGGAL 12 MARET 2015 Mata Acara Keputus a n Menyetujui penga ngka ta n Tua n TEDDY SADIKIN s eba ga i Di rektur Pers eroa n ya ng ba ru. Sehi ngga s us una n pengurus Pers eroa n menja di : SUSUNAN DIREKSI Di rektur Uta ma Di rektur Di rektur Di rektur SUSUNAN KOMISARIS Komi s a ri s Uta ma Independen Komi s a ri s Komi s a ri s Independen Ha s i l Pemunguta n Sua ra Rea l i s a s i Setuju Ti da k Setuju Bl a nko/Abs ta i n Terea l i s a s i : Antoni us Pra bowo Argo : Doddy Setya ntoko Soewi to : Budi a rto Sa ntos o : Teddy Sa di ki n : Berna rdus Dwi bya ntoro : Ra chma n Ha ki m : Robertus Soeda rya tmo Y : 146.600 Sa ha m (100%) : 0 Sa ha m (0%) : 0 Sa ha m (0%) RUPS LUAR BIASA DILAKSANAKAN PADA TANGGAL 18 MARET 2015 Agenda Rapat Keputus a n 1 Pers etujua n untuk menega s ka n kemba l i peruba ha n a ngga ra n da s a r Pers eroa n ya ng di mua t da l a m a kta : - Akta terta ngga l 07 Jul i 1993, Nomor 6 - Akta terta ngga l 03 Ma ret 1999, Nomor 8 - Akta terta ngga l 28 Mei 1999, Nomor 3 - Akta terta ngga l 16 Des ember 2004, Nomor 42 - Akta terta ngga l 28 Juni 2005, Nomor 34 - Akta terta ngga l 12 Des ember 2005, Nomor 14 - Akta terta ngga l 03 Agus tus 2006, Nomor 03 2 Pers etujua n untuk mel a kuka n Pena wa ra n Umum Perda na a ta s s a ha m-s a ha m Pers eroa n ( Initial Public Offering ) da n untuk menguba h s ta tus Pers eroa n da ri pers eroa n tertutup menja di pers eroa n terbuka , ya kni pengel ua ra n s a ha m da l a m s i mpa na n s ehubunga n denga n Pena wa ra n Umum Perda na . 3 Pers etujua n untuk mel a ks a na ka n Management Stock Option Plan ( MSOP ) da l a m juml a h s eba nya k 10 % da ri moda l da n mel a ks a na ka n progra m Empl oyees Stock Al l oca ti on ( ESA ) juml a h s eba nya k-ba nya knya 10 % da ri juml a h s a ha m ya ng di ta wa rka n da l a m Pena wa ra n Umum Perda na s a ha m-s a ha m Pers eroa n 4 Pers etujua n untuk memberi kua s a kepa da Di reks i Pers eroa n untuk mel a ks a na ka n s ega l a ti nda ka n-ti nda ka n ya ng ha rus di l a kuka n s ehubunga n denga n Pena wa ra n Umum kepa da ma s ya ra ka t da n pengguna a n da na ha s i l Pena wa ra n Umum terma s uk mena nda ta nga ni s emua perja nji a n da n a kta -a kta ya ng berhubunga n denga n Pena wa ra n Umum perda na s a ha m kepa da ma s ya ra ka t da n pengguna a n da na ha s i l Pena wa ra n Umum ters ebut, terma s uk na mun ti da k terba ta s untuk : Membua t da n mena nda ta nga ni Pros pektus Ri ngka s , Pros pektus da n dokumen-dokumen l a i n Mengumumka n Pros pektus Ri ngka s , Pros pektus da n/a ta u dokumen-dokumen l a i n ya ng di pers ya ra tka n da l a m s ura t ka ba r Membua t da n mena nda ta nga ni Perja nji a n Penja mi na n Emi s i Efek Menunjuk pa ra profes i penunja ng da n l emba ga penunja ng (terma s uk na mun ti da k terba ta s pa da kons ul ta n hukum, nota ri s , a kunta n publ i k, penja mi n emi s i efek,da n bi ro a dmi ni s tra s i efek) 2016 Laporan Tahunan 74 Kilas Kinerja 2016 Profil Perusahaan Laporan Manajemen Analisis dan Pembahasan Manajemen - 5 Ha s i l Pemunguta n Sua ra Rea l i s a s i Membua t, mena nda ta nga ni da n menya mpa i ka n Sura t pernya ta a n Penda fta ra n da n a ta u dokumen-dokumen terka i t l a i nnya kepa da Otori ta s Ja s a Keua nga n da n PT Burs a Efek Indones i a Menda fta rka n s a ha m-s a ha m Pers eroa n da l a m Peni ti pa n Kol ekti f s es ua i denga n pera tura n ya ng berl a ku, khus us nya Pera tura n Kus todi a n Sentra l Efek Indones i a Menca ta tka n s el uruh s a ha m-s a ha m Pers eroa n pa da burs a efek ya ng merupa ka n s a ha m ya ng tel a h di kel ua rka n da n di s etor penuh di Pers eroa n denga n memperha ti ka n pera tura n perunda nga n ya ng berl a ku da n pera tura n di bi da ng Pa s a r Moda L Meneta pka n pengguna a n da na a ta s da na ya ng di perol eh mel a l ui Pena wa ra n Umum Memberi ka n s ega l a i nfroma s i da n/a ta u da ta terka i t denga n pros es IPO Membua t, mena nda ta nga ni pernya ta a n, s ura t, perja nji a n da n dokumen-dokumen l a i nnya s eba ga i ma na di a ngga p perl u Memi nta pers etujua n da ri pi ha k-pi ha k terka i t da n i ns ta ns i i ns ta ns i berwena ng Menyetujui peruba ha n s el uruh a ngga ra n da s a r Pers eroa n a nta ra l a i n guna menyes ua i ka n denga n pera tura n da n ketentua n ya ng berl a ku khus us nya mengena i ketentua n a ngga ra n da s a r perus a ha a n terbuka s eba ga i ma na di a tur da l a m Pera tura n OJK Setuju Ti da k Setuju Bl a nko/Abs ta i n Terea l i s a s i Ca ta ta n : ESA ha nya untuk ka rya wa n da n : 2.850.000.000 Sa ha m (100%) : 0 Sa ha m (0%) : 0 Sa ha m (0%) ti da k di peruntuka n ba gi Di reks i da n Dewa n Komi s a ri s RUPS LUAR BIASA DILAKSANAKAN PADA TANGGAL 05 OKTOBER 2015 Mata Acara I Keputus a n Ba hwa bers a s a rka n Ra pa t Umum Pemega ng Sa ha m Lua r Bi a s a pa da ta ngga l 18 Ma ret 2015 di ma na Dewa n Komi s a ri s tel a h di beri ka n kua s a untuk mumutus ka n kepa s ti a n juml a h s a ha m ya ng di kel ua rka n mel a l ui Pena wa ra n Umum kepa da ma s ya ra ka t, ma ka Dewa n Komi s a ri s menya ta ka n menyetujui pengel ua ra n s a ha m ba ru da ri da l a m s i mpa na n (portepel ) Pers eroa n s eba nya k 800.000.000 l emba r s a ha m mel a l ui Pena wa ra n Umum Sa ha m Perda na (IPO) untuk di ta wa rka n kepa da ma s ya ra ka t terma s uk mel a ks a na ka n progra m ESA s ejuml a h 1.270.000 l emba r s a ha m, untuk di ca ta tka n di Burs a Efek Indones i a . Sehi ngga pa s a l 4 a ya t 2 Angga ra n Da s a r Pers eroa n untuk s el a njutnya menja di s eba ga i beri kut : Da ri moda l da s a r ters ebut tel a h di tempa tka n da n di s etor s ejuml a h 3.650.000.000 (ti ga mi l ya r ena m ra tus l i ma pul uh juta ) s a ha m denga n ni l a i nomi na l s el uruhnya s ebes a r Rp.365.000.000.000 (ti ga ra tus ena m pul uh l i ma mi l ya r rupi a h) ol eh pa ra pemega ng s a ha m ya ng tel a h menga mbi l ba gi a n s a ha m da n ri nci a n s erta ni l a i nomi na l s a ha m ya ng di s ebutka n pa da a khi r a kta . 100 % (s era tus pers en) da ri moda l di tempa tka n ters ebut, ya i tu Rp.365.000.000.000,- (ti ga ra tus ena m pul uh l i ma mi l ya r rupi a h) denga n ri nci a n s eba ga i beri kut : PT HAKIM PUTRA PERKASA KWEE SIN TO MASYARAKAT Ha s i l Pemunguta n Sua ra Rea l i s a s i : Rp.265.196.100.000,- (72.65%) : Rp.19.803.900.000,- (5.43%) : Rp.80.000.000.000,- (21.92%) Menja di berjuml a h 3.650.000.000 l emba r s a ha m a ta u Rp. 365.000.000.000,Setuju : 2.850.000.000 Sa ha m (100%) Ti da k Setuju : 0 Sa ha m (0%) Bl a nko/Abs ta i n : 0 Sa ha m (0%) Terea l i s a s i RUPS LUAR BIASA DILAKSANAKAN PADA TANGGAL 01 DESEMBER 2015 Mata Acara Keputus a n 1 Menyetujui pengundura n di ri Tua n BUDIARTO SANTOSO da n Tua n TEDDY SADIKIN da ri ja ba ta nnya ma s i ng-ma s i ng s eba ga i Di rektur Pers eroa n 2 Menyetujui penga ngka ta n Tua n BARLIAN HALIM s ebga i Di rektur Pers eroa n ya ng ba ru Sehi ngga s us una n pengurus Pers eroa n menja di Ha s i l Pemunguta n Sua ra Rea l i s a s i 75 SUSUNAN DIREKSI Di rektur Uta ma Di rektur Di rektur : Antoni us Pra bowo Argo : Doddy Setya ntoko Soewi to : Ba rl i a n Ha l i m SUSUNAN KOMISARIS Komi s a ri s Uta ma Independen Komi s a ri s Komi s a ri s Independen : Berna rdus Dwi bya ntoro : Ra chma n Ha ki m : Robertus Soeda rya tmo Y Setuju Ti da k Setuju Bl a nko/Abs ta i n Terea l i s a s i Laporan Tahunan 2016 : 2.850.032.100 Sa ha m (100%) : 0 Sa ha m (0%) : 0 Sa ha m (0%) Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan DEWAN KOMISARIS Dewan Komisaris ditunjuk dan diangkat melalui Rapat Umum Pemegang Saham. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) dan berdasarkan posisi per 31 Desember 2016 maka susunan Dewan Komisaris terdiri dari seorang Komisaris Utama Independen, 1 (satu) orang Komisaris, dan 1 (satu) orang Komisaris Independen seperti tertera di tabel berikut. Laporan Keuangan Rapat tersebut membahas: Evaluasi kinerja Bank, Persiapan RUPS, Penanganan AYDA dan Penghapusan oleh Pihak ketiga dan Antisipasi Terhambatnya Pertumbuhan Kredit Bank dihadapkan dengan Keterbatasan Customer Based dan Kondisi Makroekonomi. Seluruh rapat telah dibuatkan risalah rapat dan didokumentasikan. Tabel Nama Dewan Komisaris Bank BHI Nama Bernardus Dwi byantoro R. Soedaryatmo Yos owi dagdo Rachman Haki m Novi ta Haki m Komi s ari s Komi s ari s Komi s ari s Komi s ari s Jabatan Utama Independen Independen *) **) *) M engundurkan diri efektif tanggal 21 September 2016 **) Diangkat melalui Pernyataan Keputusan Rapat No. 80 tanggal 21 September 2016, dan telah efektif sesuai dengan Surat OJK No. SR-47/PB.12/2017 tanggal 9 M aret 2017 TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB Tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris dititikberatkan kepada fungsi pengawasan yang diantaranya adalah memastikan bahwa Good Corporate Governance telah terlaksana di seluruh tingkatan jenjang organisasi. Dewan Komisaris wajib mengawasi pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi termasuk memberikan nasihat, mengarahkan, memantau, dan mengevaluasi pelaksanaan kebijakan strategis bank. Kewenangan lainnya adalah memastikan bahwa Direksi telah menindaklanjuti semua temuan audit dan rekomendasi SKAI, Auditor Eksternal, serta hasil temuan Pengawasan Otoritas Jasa Keuangan, Bank Indonesia dan / atau otoritas lain. Apabila Dewan Komisaris menemukan adanya indikasi bahwa kelangsungan usaha bank akan terganggu atau ada pelanggaran atas peraturan perundang-perundangan yang berlaku, maka Dewan Komisaris wajib memberitahu Otoritas Jasa Keuangan dan atau Bank Indonesia. Dalam menunjang pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya, Dewan Komisaris dibantu oleh tiga Komite, yaitu Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, dan Komite Remunerasi & Nominasi. Sesuai dengan ketentuan yang berlaku maka Dewan Komisaris melaksanakan Rapat Dewan Komisaris sebagai kelengkapan kerjanya. Pengambilan keputusan dalam Rapat Dewan Komisaris umumnya dilakukan berdasarkan Musyawarah Mufakat. Apabila hal tersebut tidak terpenuhi maka ditempuh cara Pengambilan Keputusan dengan Suara Terbanyak. RAPAT DEWAN KOMISARIS Sepanjang tahun 2016, Dewan Komisaris telah mengadakan rapat sebanyak 7 (tujuh) kali dan dihadiri oleh seluruh anggota Dewan Komisaris. Dewan Komisaris tidak terlibat dalam pengambilan keputusan kegiatan operasional Bank, kecuali untuk: 1. Penyediaan dana besar dan dana ke Pihak Terkait seperti yang tercantum di dalam Anggaran Dasar. 2. Hal-hal lain yang diatur dalam Anggaran Dasar atau peraturan perundang-undangan yang berlaku. REMUNERASI DEWAN KOMISARIS Penetapan Remunerasi Sesuai dengan Pedoman dan Tata Tertib Kerja Dewan Komisaris, ditetapkan bahwa anggota Dewan Komisaris memperoleh gaji / honorarium yang besarannya dari waktu ke waktu ditetapkan oleh Rapat Umum Pemegang Saham. Prosedur penetapan remunerasi Dewan Komisaris dibuat melalui usulan atau rekomendasi dari Komite Remunerasi dan Nominasi yang kemudian diajukan kepada Rapat Umum Pemegang Saham. Selain gaji, anggota Dewan Komisaris juga memperoleh tunjangan lain yang bentuk dan besarannya ditetapkan didalam RUPS. Komponen Remunerasi Komponen remunerasi dan fasilitas lain yang diberikan kepada Dewan Komisaris mencakup: 1. Remunerasi Bruto (Gaji, Bonus, Tunjangan Rutin, Tantiem dan Fasilitas Lain dalam bentuk natura) 2. Fasilitas Lain dalam Bentuk Natura (Perumahan, Transportasi, Asuransi Kesehatan dan sebagainya) Struktur Remunerasi Berdasarkan kepada penilaian terhadap kinerja Dewan Komisaris, struktur remunerasi yang diberikan kepada Dewan Komisaris adalah sebagai berikut: 2016 Laporan Tahunan 76 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Tabel Remunerasi Dewan Komisaris Tahun 2016 No. 1 2 Jenis Remunerasi dan Fasilitas Lain Remunera s i [Ga ji , bonus , tunja nga n ruti n, ta nti em, da n fa s i l i ta s l a i n da l a m bentuk non-na tura ] Fa s i l i ta s l a i n da l a m bentuk na tura [Peruma ha n, tra ns porta s i , a s ura ns i kes eha ta n, ds b] : a . Da pa t Di mi l i ki b. Ti da k Da pa t Di mi l i ki Total Jumlah Diterima dalam 1 tahun Jumlah Dewan Komisaris Jutaan Rupiah 3 2,238 As ura ns i Kes eha ta n Fa s i l i ta s komuni ka s i & tra ns porta s i 3 2,238 Tabel Jumlah Remunerasi Per Orang dalam 1 Tahun (secara tunai) Jumlah Remunerasi per Orang dalam 1 Tahun Di atas Rp 2.,- Mi l i ar Di atas Rp 1,- Mi l i ar s /d Rp 2,-Mi l i ar Di atas Rp 500 Juta s /d Rp 1,- Mi l i ar Rp 500 Juta ke bawah DIREKSI SUSUNAN DIREKSI Direksi ditunjuk dan diangkat melalui Rapat Umum Pemegang Saham. Per 31 Desember 2016, susunan Direksi terdiri dari 1 (satu) orang Plt. Direktur Utama dan 1 (satu) orang Direktur Kepatuhan dan 1 (satu) orang Direktur Bisnis, seperti yang tertera pada tabel berikut. Jumlah Komisaris 3 - Satuan Kerja Kepatuhan, dan Satuan Kerja Manajemen Risiko. Selain itu Direksi telah membentuk komitekomite yang bertugas membantu pelaksanaan tugas Direksi yaitu: Komite Kredit, Komite ALCO, Komite Manajemen Risiko, Komite Sumber Daya Manusia, dan Komite Pengarah Teknologi Informasi, Komite Kebijakan Perkreditan, serta Komite Perencanaan Strategis & Anggaran. Tabel Nama Direksi Bank BHI Nama Barlian Halim Harry Abbas David Fis her Kus nadi Jabatan Direktur Direktur Kepatuhan *) Direktur **) *) Diangkat melalui Pernyataan Keputusan Rapat No. 80 tanggal 21 September 2016, dan telah efektif sesuai dengan Surat OJK No. SR-89/PB.12/2016 tanggal 9 November 2016 **) Diangkat melalui Pernyataan Keputusan Rapat No. 80 tanggal 21 September 2016, dan telah efektif sesuai dengan Surat OJK No. SR-3/PB.12/2017 tanggal 13 Januari 2017 TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB Direksi bertanggung jawab penuh atas pelaksanaan kepengurusan Bank sesuai dengan kewenangan dan tanggung jawab yang telah digariskan dalam Anggaran Dasar dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Tugas dan tanggung jawab Direksi diantaranya berkaitan dengan tindakan yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris; penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham; Penyusunan, pelaksanaan dan pengendalian Rencana Bisnis; Pengelolaan dan pengendalian Risiko; Good Corporate Governance; sistem pengendalian internal; keterbukaan dan kerahasiaan informasi; penilaian kualitas aktiva bank; penyelesaian pengaduan nasabah; tingkat kesehatan bank; pelaksanaan APU PPT; hubungan dengan pemangku kepentingan; serta menindaklanjuti temuan dan rekomendasi SKAI, Auditor eksternal, audit OJK, BI dan Otoritas lain. Dalam melaksanakan tugasnya Direksi senantiasa berlandaskan kepada prinsip-prinsip Good Corporate Governance di setiap aktifitas pelaksanaan operasional bank. Untuk mendukung pelaksanaan Good Corporate Governance yang efektif maka dibentuklah 3 (tiga) Satuan Kerja, yaitu : Satuan Kerja Audit Internal, 77 Laporan Tahunan 2016 RAPAT DIREKSI Selama tahun 2016 Direksi telah menyelenggarakan rapat sebanyak 18 (delapan belas) kali yang mencakup Rapat koordinasi antar Direksi sebanyak 10 (sepuluh) kali, termasuk 6 (enam) kali dengan Pejabat Eksekutif dan Rapat Gabungan antara Direksi dengan Dewan Komisaris sebanyak 8 (delapan) kali termasuk 1 (satu) kali dengan Pejabat Eksekutif. Materi yang dibahas didalam rapat meliputi Flash Back kinerja 2015, Progress Action Plan AYDA, penyelesaian NPL, CKPN (Cadangan Kerugian Penurunan Nilai), pembahasan hasil audit KAP tahun 2016, agenda RUPSLB September 2016, Kinerja tahun 2016, Laporan Hasil Pemeriksaan Otoritas Jasa Keuangan dan lain lain. Setiap kebijakan dan keputusan strategis yang diambil melalui Rapat Direksi bersifat mengikat dan menjadi tanggung jawab seluruh anggota Direksi. Perbedaan pendapat didalam pengambilan keputusan dituangkan dalam dissenting opinion yang menjadi bagian yang tidak terpisahkan dalam suatu pengambilan keputusan. Direksi juga berkewajiban menyediakan data dan informasi yang akurat, relevan dan tepat waktu kepada Dewan Komisaris. Dan pada akhirnya, Direksi akan mempertanggungjawabkan pelaksanaan tugasnya kepada Pemegang Saham melalui Rapat Umum Pemegang Saham. Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Remunerasi Direksi Kebijakan Remunerasi Direksi ditetapkan di dalam RUPS dengan memperhatikan rekomendasi Komite Remunerasi dan Nominasi serta ketentuan terkait lainnya. kepemilikan dan/atau keluarga dengan anggota Dewan Komisaris lainnya, Direksi dan Pemegang Saham Pengendali atau hubungan dengan Bank yang dapat mempengaruhi kemampuannya untuk bertindak independen. Tabel Remunerasi Direksi Tahun 2016 No. 1 2 Jumlah Diterima dalam 1 tahun Jumlah Direksi Jutaan Rupiah Jenis Remunerasi dan Fasilitas Lain Remunera s i (ga ji , bonus , tunja nga n ruti n, ta nti em, da n fa s i l i ta s l a i n da l a m bentuk na tura ) Fa s i l i ta s l a i n da l a m bentuk na tura [Peruma ha n, tra ns porta s i , a s ura ns i kes eha ta n, ds b] : a . Da pa t Di mi l i ki b. Ti da k Da pa t Di mi l i ki 3 3,600 As ura ns i Kes eha ta n Fa s i l i ta s komuni ka s i & tra ns porta s i 3 3,600 Tabel Jumlah Remunerasi Per Orang dalam 1 Tahun (secara tunai) Jumlah Remunerasi per Orang dalam 1 Tahun Di atas Rp 2.,- Mi l i ar Di atas Rp 1,- Mi l i ar s /d Rp 2,-Mi l i ar Di atas Rp 500 Juta s /d Rp 1,- Mi l i ar Rp 500 Juta ke bawah Jumlah Direksi 3 - KOMITE AUDIT Tabel Susunan pengurus Komite Audit Nama Bernardus Dwibyantoro Slamet Agus Pramono Ignatius Sri Mulyanto TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB KOMITE AUDIT Tugas dan tanggung jawab Komite Audit berdasarkan SK Direksi Bank BHI no. 019/SK-DIR/IV/2015 tanggal 09 April 2015 adalah memantau dan mengevaluasi perencanaan dan pelaksanaan audit serta tindak lanjut hasil audit dalam rangka menilai kecukupan pengendalian intern dan proses pelaporan keuangan. Yang menjadi obyek evaluasi adalah pelaksanaan tugas SKAI; memastikan kesesuaian standar audit yang berlaku dengan pelaksanaan tugas Audit Eksternal; melihat kesesuaian antara laporan keuangan dengan standar akuntansi yang berlaku; memonitor tindak lanjut atas setiap temuan SKAI/Audit Eksternal/BI dan Otoritas lainnya. Tugas lain Komite Audit adalah memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris perihal penunjukan Kantor Akuntan Publik (KAP) yang melakukan audit atas Laporan Keuangan Tahunan Bank. Jabatan Ketua merangkap anggota Anggota Anggota RAPAT KOMITE AUDIT Pada tahun 2016 Komite Audit telah melakukan rapat sebanyak 15 (limabelas) kali, materi-materi yang dibahas dalam Rapat Komite Audit diantaranya adalah : Pelaksanaan & Pokok-pokok Hasil Audit Intern, Laporan Hasil Audit SKAI, Pendapat/masukan kepada Dewan Komisaris mengenai kondisi bank secara umum, Penunjukan Akuntan sebagai Eksternal Auditor untuk Laporan Keuangan BHI tahun buku 2016. MASA JABATAN ANGGOTA KOMITE AUDIT Masa jabatan anggota Komite Audit yang berasal dari Dewan Komisaris disesuaikan dengan masa tugas / pengangkatan sebagai anggota Dewan Komisaris yang ditetapkan dalam RUPS, sedangkan masa tugas anggota dari Pihak Independen diatur didalam surat perjanjian kerja antara bank dengan yang bersangkutan. INDEPENDENSI ANGGOTA KOMITE AUDIT Keanggotaan Komite Audit terdiri dari Komisaris Utama Independen sebagai Ketua dan 2 (dua) orang anggota independen terdiri dari seorang yang berpengalaman 13 tahun di bidang Audit dan Compliance dan seorang yang berbengalaman 25 tahun diperbankan. Seluruh anggota Komite berasal dari pihak independen dan tidak memiliki hubungan keuangan, kepengurusan, 2016 Laporan Tahunan 78 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan KOMITE PEMANTAU RISIKO Tabel Susunan pengurus Komite Pemantau Risiko Nama Bernardus Dwibyantoro Slamet Agus Pramono Ignatius Sri Mulyanto TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB KOMITE PEMANTAU RISKO Berdasarkan SK Direksi Bank BHI No:019/SKDIR/IV/2015 tanggal 9 April 2015 tugas dan tanggung jawab Komite Pemantau Risiko adalah mengevaluasi kesesuaian antara kebijakan manajemen risiko dengan pelaksanaannya, serta memantau dan mengevaluasi pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Manajemen Risiko. Hasil evaluasi akan menjadi masukan bagi Dewan Komisaris dalam menilai pelaksanaan manajemen risiko di Bank BHI. INDEPENDENSI ANGGOTA KOMITE PEMANTAU RISIKO Seluruh anggota Komite berasal dari pihak independen dan tidak memiliki hubungan keuangan, kepengurusan, kepemilikan dan/atau keluarga dengan anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Pemegang Saham Pengendali atau hubungan dengan Bank yang dapat mempengaruhi kemampuannya untuk bertindak independen. Kedua anggota Komite Pemantau Risiko memiliki pengalaman kerja lebih dari 5 (lima) tahun di bidang ekonomi, keuangan dan perbankan, serta memiliki pengalaman kerja lebih dari 2 (dua) tahun di bidang manajemen risiko. RAPAT KOMITE PEMANTAU RISIKO Pada tahun 2016 Komite Pemantau Risiko telah mengadakan rapat sebanyak 10 (sepuluh) kali. Materi rapat yang dibahas diantaranya adalah : Evaluasi SKMR; Evaluasi Laporan Pengawasan RBB; Evaluasi Pelaksanaan Kepatuhan atas Temuan Audit OJK; Kajian potensi meningkatnya NPL; Evaluasi Laporan Profil Risiko; Evaluasi kinerja terhadap Dana Pihak Ketiga dan Pinjaman; Kajian atas pengalokasian CKPN; Kajian dampak kondisi bisnis terhadap hasil kinerja bank; dan Evaluasi atas penerapan Teknologi. MASA JABATAN ANGGOTA KOMITE PEMANTAU RISIKO Masa jabatan anggota Komite Audit yang berasal dari Dewan Komisaris disesuaikan dengan masa tugas / pengangkatan sebagai anggota Dewan Komisaris yang ditetapkan dalam RUPS, sedangkan masa tugas anggota dari Pihak Independen diatur didalam surat perjanjian kerja antara bank dengan yang bersangkutan. Jabatan Ketua merangkap anggota Anggota Anggota TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI Berdasarkan SK Direksi Bank BHI No. 024/SKDIR/XII/2007 tanggal 14 Desember 2007 dan SK Direksi No.046/SK-DIR/VI/2012 tanggal 25 Juni 2012, tugas dan tanggung jawab Komite Remunerasi dan Nominasi adalah memberikan rekomendasi di bidang remunerasi kepada Dewan Komisaris mengenai Struktur, Kebijakan dan Besaran Remunerasi; memberikan rekomendasi fungsi Nominasi kepada Dewan Komisaris mengenai komposisi jabatan anggota Direksi dan/atau Dewan Komisaris, kebijakan dan kriteria dalam proses nominasi dan kebijakan evaluasi kinerja bagi anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris, serta memberikan usulan calon anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris. INDEPENDENSI ANGGOTA KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI Ketua Komite berasal dari pihak independen dan tidak memiliki hubungan keuangan, kepengurusan, kepemilikan dan/atau keluarga dengan anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Pemegang Saham Pengendali. Satu anggota lain adalah Komisaris, dan satu lagi adalah pejabat eksekutif dari unit kerja HRD. RAPAT KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI Sepanjang tahun 2016 Komite Remunerasi dan Nominasi telah mengadakan rapat sebanyak 13 (tiga belas) kali, membahas antara lain : pencalonan direktur operasional, pencalonan direktur kepatuhan, rekomendasi pergantian pengurus (direksi), peninjauan remunerasi karyawan, pencalonan direktur bisnis, usulan thr untuk anggota komite audit dan pemantau risiko dan pengunduran diri komisaris dan pencalonan komisaris baru. MASA JABATAN ANGGOTA KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI Masa tugas anggota Komite yang berasal dari Dewan Komisaris disesuaikan dengan masa tugas/ pengangkatan sebagai anggota Dewan Komisaris yang ditetapkan dalam RUPS, sedangkan masa tugas anggota yang merupakan Pejabat Eksekutif SDM disesuaikan dengan peraturan kepegawaian Bank. KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI Tabel Susunan Pengurus Komite Remunerasi dan Nominasi Nama R. Sudaryatmo Yos owi dagdo Rachman Haki m Novi ta Haki m Mari awati Tji tradi nata Jabatan Ketua merangkap anggota Anggota *) Anggota **) Anggota *) M engundurkan diri efektif tanggal 21 September 2016 **) Diangkat melalui Pernyataan Keputusan Rapat No. 80 tanggal 21 September 2016, dan telah efektif sesuai dengan Surat OJK No. SR-47/PB.12/2017 tanggal 9 M aret 2017 79 Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Sekretaris Perusahaan Audit Internal Sekretaris Perusahaan ditunjuk dan diangkat, serta bertanggung jawab kepada Direksi. Penunjukkan Sekretaris Perusahaan mengacu kepada POJK No.35/POJK.04/2014 tentang Sekretaris Perusahaan Emiten atau Perusahaan Publik. PROFIL KEPALA AUDIT INTERNAL Wan Maraden Sinaga, Kelahiran Tanjung Balai, 03 April 1964. Menyelesaikan pendidikan formal S2 di Universitas Persada Indonesia “YAI” Jakarta (1996). Berpengalaman dengan meniti karir awal sebagai Finance Officer PT Santosa Asih Jaya (1989), Auditor & Tax Officer Kantor Akuntan Publik (KAP) Touche Rosse Darmawan & Rekan (1990-1991), Internal Audit PT Bank Ina Perdana (1991-1993), Planning & Control PT Bank Ina Perdana (1993-1996), Kepala Satuan Kerja Audit Intern PT Bank Ina Perdana (1997), Kepala Remedial Banking PT Bank Ina Perdana (1998-2001), Kepala Divisi Internal Audit PT Bank Ina Perdana (2002) Kepala Satuan Kerja Manajemen Risiko PT Bank Ina Perdana (2002-2003), Senior Audit Kantor Akuntan Publik (KAP) Lodewijk Purba & Rekan (2004), Kepala Satuan Kerja Manajemen Risiko Bank BHI (2004-2006), Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko Bank BHI (2007-Juni 2008), Kepala Satuan Kerja Manajemen Risiko PT Bank BHI (Juli 2008-2014), dan tahun 2015 sampai sekarang sebagai Kepala Divisi Satuan Kerja Audit Intern Bank BHI. Telah mengikuti Sertifikasi Manajemen Risiko Level III. TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB 1. Mengikuti perkembangan Pasar Modal khususnya peraturan perundang-undangan yang berlaku di bidang Pasar Modal. 2. Memberikan masukan kepada Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik untuk mematuhi ketentuan peraturan perundangundangan di bidang Pasar Modal. 3. Membantu Direksi dan Dewan Komisaris dalam pelaksanaan tata kelola perusahaan yang meliputi: a. Keterbukaan informasi kepada masyarakat, termasuk ketersediaan informasi pada Situs Web Emiten atau Perusahaan Publik. b. Penyampaian laporan kepada Otoritas Jasa Keuangan tepat waktu. c. Penyelenggaraan dan dokumentasi Rapat Umum Pemegang Saham. d. Penyelenggaraan dan dokumentasi rapat Direksi dan/atau Dewan Komisaris. e. Pelaksanaan program orientasi terhadap perusahaan bagi Direksi dan/atau Dewan Komisaris. 4. Sebagai penghubung dengan pemegang saham, OJK, dan pemangku kepentingan lainnya. PELAPORAN 1. Menyampaikan laporan kepada OJK mengenai pengangkatan dan pemberhentian Sekretaris Perusahaan 2. Memuat dalam Situs Web Emiten atau Perusahaan Publik mengenai pengangkatan dan pemberhentian dan kekosongan Sekretaris Perusahaan dengan disertai informasi pendukung. 3. Sekretaris Perusahaan wajib membuat laporan secara berkala paling kurang 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun mengenai pelaksanaan fungsi sekretaris perusahaan kepada Direksi dan ditembuskan kepada Dewan Komisaris. PT Bank Harda Internasional Tbk. melalui Surat Keputusan Direksi No.037/SK-DIR/VIII/2016 tanggal 2 Agustus 2016 telah menunjuk dan mengangkat Sdr. Barlian Halim sebagai Sekretaris Perusahaan. Riwayat pendidikan, jabatan dan pengalaman kerja Sekretaris Perusahaan dapat dilihat pada profile Tim Manajemen. URAIAN SINGKAT PELAKSANAAN TUGAS SEKRETARIS PERUSAHAAN PADA TAHUN 2016 Selama tahun 2016 Sekretaris Perusahaan telah melaksanakan kegiatan sebagai berikut: 1. Menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan 2016 2. Menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa 2016 3. Menyelenggarakan Public Expose SATUAN KERJA AUDIT INTERNAL (SKAI) Pertanggungjawaban tugas pemeriksaan Satuan Kerja Audit Intern langsung ditujukan kepada Direktur Utama setelah selesai melakukan evaluasi pengawasan dan pemeriksaan sesuai dengan aktivitas pemeriksaan off site dan pemeriksaan on site ke cabang-cabang atau unit auditable (post ante). Pengawasan dan pemeriksaan ini bertujuan untuk memastikan bahwa system dan prosedur yang dibuat bank dapat dijalankan sesuai dengan praktek perbankan yang lazim dan diterapkannya semua ketentuan yang berlaku guna memastikan tingkat risiko. Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) dalam melakukan fungsi pengawasan dan pemeriksaan menggunakan metodologi audit berbasis risiko dan berperan aktif untuk efektivitas system pengendalian intern secara berkelanjutan. Selain fungsi pengawasan dan pemeriksaan, fungsi Audit Intern Bank yang dilaksanakan oleh Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) berpedoman kepada ketentuan Bank Indonesia tentang Penugasan Direktur Kepatuhan dan Penerapan Standard Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank Umum seperti yang telah diatur didalam PBI yang dimaksud. Pimpinan Satuan Kerja Audit Intern pemegang sertifikasi Manajemen Risiko Level III dan seluruh staff Satuan Kerja Audit Internal sudah mengikuti sertifikasi manajemen risiko level II. Berdasarkan Internal Audit Charter Fungsi dan Ruang Lingkup Tugas SKAI adalah memberikan jasa assurance dan consulting yang independen dan objektif guna memberikan nilai tambah dan perbaikan operasional bank. SKAI membantu bank dalam mencapai tujuannya melalui penggunaan metode yang sistematis dalam mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas risk management, internal control dan governance processes. 2016 Laporan Tahunan 80 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB AUDIT INTERNAL Satuan Kerja Audit Internal bertanggung jawab atas : 1. Membangun rencana audit tahunan yang bersifat risk based approach yang tepat, termasuk dengan eksposur risiko-risiko dan internal control system yang sesuai dengan tujuan manajemen. 2. Mengimplementasikan rencana audit tahunan yang telah disetujui termasuk dengan tugas-tugas khusus yang diminta oleh manajemen, Dewan Komisaris dan Otoritas Jasa Keuangan. 3. Melaksanakan aktivitas audit sesuai dengan metodologi yang berlaku di Bank BHI. 4. Menyampaikan Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) dan me-monitoring secara berkesinambungan atas temuan-temuan penting yang perlu ditindak lanjuti serta menyampaikan perkembangannya kepada manajemen dan Komite Audit. 5. Mengevaluasi kecukupan pengamanan asset dan tersedianya pengendalian berupa verifikasi atas sejumlah asset yang dimiliki Bank BHI. 6. Mengembangkan staff audit secara professional termasuk dengan memberikan sertifikasi profesi guna memenuhi kualifikasi yang sesuai dengan internal audit charter. Audit Eksternal Tugas Satuan Kerja Audit Internal menjaga, meningkatkan dan menciptakan nilai tambah bagi stakeholders melalui penyelarasan aktivitas pengawasan intern dengan Business Objective Bank BHI dengan target utama adalah untuk meyakinkan dan menelaah proses pengendalian internal dan tata kelola yang dirancang oleh manajemen serta kecukupan fungsi organisasi. KANTOR AKUNTAN PUBLIK Adapun Kantor Akuntan Publik, Nama Akuntan Publik, yang mengaudit Laporan Keuangan 2016 sebagai berikut. LAPORAN SINGKAT PELAKSANAAN KEGIATAN AUDIT INTERNAL TAHUN 2016 Sepanjang tahun 2016 pelaksanaan tugas audit berjalan sesuai dengan perencanaan kerja audit tahun 2016 dengan menerapkan metodologi audit berbasis risiko dan seluruh laporan hasil pemeriksaan sudah disampaikan kepada yang patut menerima laporan hasil pemeriksaan tersebut. Kegiatan audit sepanjang tahun 2016 juga mencerminkan kegiatan yang menjaga kualitas pengendalian keuangan perbankan yang sehat dengan menjaga kualitas operasional yang sejalan dengan peraturan perundang-undangan dan ketentuanketentuan yang ditetapkan oleh otoritas pengawasan. SISTEM PENGENDALIAN INTERN Pelaksanaan review atas efektivitas sistem pengendalian internal juga dilaksanakan sebelum dan sesudah pemeriksaan lapangan dilaksanakan dengan memastikan kesesuaian dengan peraturan perundangundangan dan ketentuan-ketentuan yang berlaku sudah berjalan, kesesuaian dengan kebijakan dan peraturan internal seperti pelaksanaan Standar Operasional Prosedur, tersedianya informasi keuangan dan informasi manajemen lainnya, efisiensi dan efektivitas operasional bank serta efektivitas budaya risiko. 81 Laporan Tahunan 2016 Fungsi pengawasan independen terhadap aspek keuangan Bank dilakukan dengan melaksanakan pemeriksaan Audit Eksternal yang dilakukan oleh Kantor Akuntan Publik (KAP). Auditor Eksternal yang memeriksa laporan keuangan Bank BHI tahun buku 2016 dilakukan sesuai dengan mekanisme pengadaan barang dan jasa yang berlaku. Untuk menjamin independensi dan kualitas hasil pemeriksaan, Auditor Eksternal yang ditunjuk tidak boleh memiliki benturan kepentingan dengan Bank. Bank BHI selalu berupaya meningkatkan komunikasi antara Kantor Akuntan Publik, Komite Audit dan Manajemen untuk dapat meminimalisir kendalakendala yang terjadi selama proses audit berlangsung. Agar proses audit sesuai dengan Standar Profesional Akuntan serta perjanjian kerja dan ruang lingkup audit yang telah ditetapkan dan selesai sesuai dengan target waktu yang telah ditetapkan, secara rutin dilakukan pertemuan-pertemuan yang membahas beberapa permasalahan penting yang signifikan. Hendrawinata & Eddy Siddharta & Tanzil 18th Office Park Tower A 20th floor Jl. TB Simatupang No. 18 Pasar Minggu Jakarta 12520 Telp. (021) 2270 8292 Faks. (021) 2270 8299 No. STTD Standar Profesi : 24/BL/STTD‐ AP/2007 : Standar Profesional Akuntan Publik yang ditetapkan oleh IAPI Ijin Akuntan Publik : AP.0127 Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Internal Fraud Bila mengacu kepada ketentuan Bank Indonesia maka Bank wajib mengungkapkan setiap kecurangan (fraud) apabila dampak penyimpangan bernilai lebih dari Rp 100.000.000 (seratus juta rupiah). Fraud berpotensi terjadi di semua jenjang dan level organisasi bank. Bank senantiasa memperbaiki dan memperkuat sistem pengendalian internalnya untuk mempersempit peluang terjadinya kecurangan. Infrastrukur internal yang dibangun adalah menyusun Strategi Anti Fraud yang dituangkan kedalam Pedoman dan Kebijakan Pelaporan Pelanggaran (Whistfeblower System) dengan titik berat kepada pengungkapan dari suatu pengaduan. Pedoman dan Kebijakan Pelaporan ini diharapkan bisa mendorong kesadaran setiap karyawan melaporkan setiap potensi fraud yang terjadi. Rasio Gaji Tertinggi dan Gaji Terendah Terkait rasio gaji Pegawai, Direksi maupun Komisaris pada tahun 2016 dapat digambarkan sesuai tabel berikut : Tabel Rasio Gaji Tertinggi dan Gaji Terendah Tahun 2016 Skala Perbandingan Rasio Gaji Tertinggi dan Terendah Ras io Gaji Pegawai yang Tertinggi dan Terendah Ras io Gaji Direks i yang Tertinggi dan Terendah Raio Gaji Komis aris yang Tertinggi dan Terendah Ras io Gaji Direks i Tertinggi dan Pegawai Tertinggi Rasio 2016 14,83 x 1,31 x 1,17 x 2,44 x Permasalahan Hukum Pada tahun 2016, Pemegang Saham dan Direksi maupun Komisaris secara pribadi, tidak mempunyai perkara-perkara perdata, pidana, perselisihan perburuhan dan sengketa tata usaha negara serta perkara perkara lain yang terlibat secara langsung maupun tidak langsung melibatkan atau mempengaruhi bagi perseroan dan / atau anggota Komisaris dan Direksi baik dalam jabatannya atau secara pribadi dihadapan badan-badan peradilan umum, Pengadilan Hubungan Industrial, Badan Arbitrase Nasional Indonesia serta Pengadilan lainnya (Pajak) serta tidak sedang dalam keadaan disomasi dari pihak lain dan atau di berikan peringatan dan/atau dalam keadaan sengketa apapun yang mana dari hal tersebut dapat mempengaruhi secara materil kelangsungan usaha Perseroan di kemudian hari. Namun perseroan sedang menghadapi perkara pajak dimana berdasarkan Surat Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan dengan No.php006/WPJ-02/KP.10/2015 tanggal 20 Januari 2015 yang diterbitkan oleh Kantor Pembayaran Pajak Madya Pekanbaru atas dasar temuan pemeriksaan kurang bayar Pajak Penghasilan (Pph) pasal 4 ayat 2 masa tahun pajak Januari hingga Desember 2012 dengan jumlah sengketa sebesar Rp 469.874.891,- (Empat ratus enam puluh sembilan juta delapan ratus tujuh puluh empat ribu delapan ratus sembilan puluh satu rupiah) dan berdasarkan Surat No S-525/WPJ.02/15 perihal Pembahasan Akhir Hasil Pemeriksaan. Sampai saat ini perseroan telah melakukan tanggapan atau putusan perihal keberatan atas hasil pemeriksaan tersebut. Direktorat Jendral Pajak KPP Madya Pekanbaru menolak keberatan perseroan, atas hal tersebut Perseroan mengajukan banding ke Pengadilan Pajak dan saat ini proses di pengadilan pajak masih berlangsung. Transaksi Yang Mengandung Benturan Kepentingan Sepanjang tahun 2016 tidak terdapat transaksi signifikan yang mengandung benturan kepentingan dan akan membahayakan eksistensi bank yang perlu untuk didokumentasikan. Bank memiliki kebijakan, sistem dan prosedur penyelesaian benturan kepentingan yang dituangkan di dalam peraturan perusahaan. Kode Etik dan Budaya Perusahaan Bank BHI memiliki Kode Etik Perilaku Karyawan (Code of Conduct) sebagai panduan yang dijadikan pedoman standar bagi seluruh karyawan Bank BHI dalam bersikap dan bertingkah laku sesuai dengan prinsip-prinsip moral atau nilai-nilai yang mencerminkan integritas karyawan Bank BHI. Secara garis besar, Kode Etik Bank BHI mengatur mengenai hal-hal berikut: 1. Etika dan Perilaku Perusahaan. 2. Etika dan Perilaku Dewan Komisaris. 3. Etika dan Perilaku Direksi. 4. Etika dan Perilaku Karyawan. 5. Kebijakan Akuntansi dan Keuangan. 6. Benturan Kepentingan. 7. Penerapan dan Pelanggaran Etika dan Perilaku. 2016 Laporan Tahunan 82 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Sistem Pelaporan Pelanggaran (Whistleblowing System) Sistem pelaporan pelanggaran (whistleblowing system) telah disusun dan diberlakukan sejak 22 April 2014. Keberadaan sistem ini bisa menjadi alat pendeteksi dini (early warning system) didalam menghadapi setiap potensi pelanggaran yang merugikan Bank secara finansial serta setiap pelanggaran yang meluas menjadi Risiko Reputasi Bank. Di samping itu keberadaan sistem ini juga akan menumbuhkan keengganan bagi semua pihak yang berkepentingan dengan Bank BHI untuk melakukan pelanggaran karena adanya pengawasan dari banyak pihak. Mekanisme pelaporan dengan cara melaporkan pelanggaran ke alamat e-mail khusus untuk penerimaan laporan. Pelapor harus memastikan kebenaran informasi yang disampaikan yang meliputi : 1. Pelaku 2. Kronologi pelaporan 3. Tindakan pelanggaran yang dilakukan. Setiap Pengaduan/Penyingkapan pelanggaran yang berkaitan dan/atau dilakukan oleh Stakeholder akan ditindaklanjuti oleh Bank BHI melalui Direktur Kepatuhan. Dan setiap Pengaduan / Penyingkapan pelanggaran yang berkaitan dan/atau dilakukan oleh Direksi, Dewan Komisaris dan / atau Pemegang Saham akan ditindaklanjuti oleh Pengurus Bank BHI dengan melibatkan Otoritas Jasa Keuangan, bila perlu. Bank BHI menjamin perlindungan terhadap Pelapor dari segala bentuk ancaman, intimidasi, ataupun tindakan tidak menyenangkan dari pihak manapun selama Pelapor menjaga kerahasiaan pelanggaran yang diadukan. Perlindungan Bank BHI juga berlaku bagi para pihak yang melaksanakan Investigasi maupun pihak-pihak yang memberikan informasi terkait dengan Pengaduan/ Penyingkapan tersebut. Buy Back Shares dan/ atau Buy Back Obligasi Bank Bank BHI telah melalui proses IPO penerbitan saham. Untuk tahun 2016 Manajemen tidak memiliki alasan yang kuat melakukan buy back shares ini. Informasi Pemegang Saham Pengendali Pemegang saham mayoritas Bank BHI saat ini adalah PT Hakim Putra Perkasa yang merupakan Holding Company dari beberapa perusahaan yang bergerak di bidang finansial. Selain menjadi pemegang saham di Bank BHI, perusahaan ini juga menjadi pemegang saham di BPR Varia Centra Artha dan BPR Cahaya Wira Putra. 83 Laporan Tahunan 2016 Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Komposisi Pemegang Saham Bank BHI per 31 Desember 2016 KETERANGAN PT Ha kimputra Perka s a Kwee Sinto Ma s ya ra ka t (di ba wa h 5%) TOTAL SAHAM (LEMBAR) 2,651,961,000 198,039,000 800,000,000 3,650,000,000 PERCENTASE (%) 72.66% 5.42% 21.92% 100.00% Penerapan Program APU dan PPT Bagi Bank Umum Pelaksanaan Program APU dan PPT berpedoman kepada Peraturan Bank Indonesia no. 14/27/PBI/2012 tanggal 28 Desember 2012, serta Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/21/DPNP tanggal 14 Juni 2013 perihal Penerapan Program Anti Pencucian Uang & Pencegahan Pendanaan Terorisme Bagi Bank Umum. Potensi risiko bisnis bank meningkat dengan semakin kompleksnya variasi produk & jasa perbankan dan tehnologi informasi, yang bisa dimanfaatkan oleh pihak-pihak tertentu untuk melakukan pencucian uang dan pendanaan terorisme. Kondisi ini mendorong bank untuk serius meningkatkan kualitas penerapan manajemen risiko yang berkaitan dengan program anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan terorisme. Langkah yang ditempuh Bank adalah memaksimumkan fungsi pengawasan terhadap pelaksanaan program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme serta didukung oleh kelengkapan kebijakan dan prosedur tertulis sesuai dengan aturan BI dan prinsipprinsip umum yang berlaku. Pelaksanaan sistem pengendalian intern yang efektif akan memaparkan batasan wewenang dan tanggung jawab semua satuan kerja termasuk peran SKAI. Selain itu sistem informasi manajemen yang ada diarahkan untuk mampu mengidentifikasi, menganalisa, memantau dan menyediakan laporan secara efektif semua aktifitas operasional dan keuangan bank, termasuk pemilahan antara transaksi yang suspicious dengan yang non suspicious. Dan yang lebih penting adalah meningkatkan kompetensi dan kualitas SDM yang ada dengan cara mengadakan pendidikan dan pelatihan yang berkesinambungan. Perlakuan Yang Sama Terhadap Seluruh Pemegang Saham Sesuai dengan ketentuan antara lain Undang-Undang Perseroan Terbatas dan Peraturan Otoritas Jasa, perlakuan terhadap seluruh pemegang saham sama, antara lain: (1) Informasi mengenai laporan keuangan yang dapat diakses pada situs website Bank. (2) Pengumuman, Panggilan Rapat Umum Pemegan Saham yang dilakukan secara terbuka melalui Surat Kabar. (3) Mempunyai kesempatan yang sama untuk bersuara dalam rapat umum pemegang saham. Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Manajemen Teknologi Informasi Untuk mendukung penyempurnaan end to end process kredit yang meliputi: Proses Inisiasi Kredit, Proses Review, Proses Persetujuan Kredit, Proses Pengikatan, Proses Pembukuan / Pencairan Kredit dan Proses Monitoring, perlu dilakukan pengembangan Sistem Informasi Manajemen. Sistem ini diharapkan dapat membantu dalam hal pengambilan keputusan oleh manajemen khususnya dalam proses kredit maupun dalam pengelolaan dan monitoring (kebutuhan pengawasan dan pengendalian) proses kredit dari awal pengajuan sampai dengan kredit tersebut lunas. Proses approval kredit dapat dilakukan dengan cepat sesuai dengan Service Level Agreement (SLA) yang telah ditentukan. Loan Origination Sistem (LOS) adalah Sistem Informasi Manajemen yang akan dikembangkan untuk mendukung end to end process kredit tersebut. Dengan dikembangkannya aplikasi LOS ini diharapkan: 1. Proses permohonan kredit menjadi lebih cepat. 2. Proses permohonan kredit yang terintegrasi. 3. Tersedia laporan-laporan yang lengkap untuk kebutuhan manajemen. 4. Service Level dari masing-masing unit kerja dapat termonitor. 5. 6. Dapat dilakukan standarisasi kualitas Approval. Mempermudah proses Audit baik oleh auditor internal maupun eksternal. Selain pengembangan Sistem Informasi Manajemen untuk bidang perkreditan akan dilakukan juga pengembangan untuk mendukung operasional Bank BHI agar lebih mudah dan efisien. Pengembangan ini antara lain : 1. Evaluasi dan penggantian formulir dan barang cetakan dalam bentuk / format digital seperti : • Formulir Nasabah / CIF. • Pembukaan Rekening. • Formulir Instruksi / memorandum antar bagian dan lain-lain. 2. Digitalisasi penyimpanan arsip (pengarsipan) untuk voucher dan media transaksi lainnya sehingga diharapkan dapat mempermudah dalam penyimpanan maupun pencarian data apabila diperlukan. 2016 Laporan Tahunan 84 Kilas Kinerja 2016 Profil Perusahaan Laporan Manajemen Analisis dan Pembahasan Manajemen Manajemen Risiko Prinsip pengelolaan risiko Bank BHI dilakukan secara proaktif untuk mencapai pertumbuhan keuangan maupun operasional yang sehat dan berkelanjutan serta memelihara tingkat risk-adjusted return yang optimal sesuai dengan risk appetite yang diinginkan. Sebagai wujud komitmen Bank BHI dalam menjalankan praktik tata kelola perusahaan yang baik terutama dalam hal pengelolaan risiko, Bank BHI telah menyusun kebijakan, proses, kompetensi, akuntabilitas, pelaporan dan teknologi pendukung yang bertujuan agar pengelolaan risiko di dalam organisasi Bank BHI yang senantiasa berjalan efektif dan efisien. Dalam penerapan manajemen risiko, Bank BHI senantiasa patuh dan taat terhadap regulasi dan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia dengan mengacu pada Peraturan OJK No.17/POJK.03/2014 dan Surat Edaran OJK No.14/SEOJK.03/2015 tentang Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan, Peraturan OJK No.18/ POJK.03/2014 dan Surat Edaran OJK No.15/SEOJK.03/2015 tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan, Peraturan OJKNo.4/POJK.03/2016 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, serta Peraturan OJK No.18/ POJK.03/2016 dan Surat Edaran OJK No.34/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum. Bank akan terus melakukan pengembangan dan peningkatan penerapan manajemen risiko yang komprehensif dalam kegiatan operasional bisnisnya juga aspek / komponen dalam manajemen risiko sebagai landasan penilaian yang ditetapkan seperti identifikasi risiko, pengukuran, pemantauan dan pengelolaan risiko. Hal ini dimaksudkan agar diperoleh informasi tentang adanya potensi risiko secara lebih dini dan selanjutnya mengambil langkah-langkah yang memadai untuk meminimalkan dampak risiko dalam rangka memperkuat penerapan manajemen risiko dengan memperhatikan perkembangan bisnis dan kebijakan Otoritas Jasa Keuangan yang terkini. Beberapa hal pengembangan dan peningkatan penerapan manajamen risiko adalah sebagai berikut : • Memastikan tersedianya kebijakan dan penetapan limit risiko yang didukung oleh prosedur, laporan, dan sistem informasi yang menyediakan informasi dan analisis secara akurat dan tepat waktu kepada manajemen termasuk menetapkan langkah menghadapi perubahan kondisi pasar. • Tindakan pengendalian yang komprehensif untuk memberikan keyakinan yang memadai (reasonable assurance) terhadap pencapaian efektivitas dan efisiensi pencapaian tujuan. Pada tingkatan organisasi, tujuan pengendalian intern berkaitan dengan keandalan laporan keuangan, umpan balik yang tepat waktu terhadap pencapaian tujuantujuan operasional dan strategis, serta kepatuhan 85 Laporan Tahunan 2016 • pada hukum dan regulasi. Pada tingkatan transaksi spesifik, pengendalian intern merujuk pada aksi yang dilakukan untuk mengurangi variasi proses dan pada gilirannya memberikan hasil yang lebih dapat diperkirakan. Sosialisasi budaya kesadaran atas risiko dan peningkatan kompetensi sumber daya manusia pada manajemen risiko. PENGAWASAN AKTIF DIREKSI DAN DEWAN KOMISARIS Kerangka kerja dan tata kelola manajemen risiko di Bank BHI terdiri dari Dewan Komisaris yang menjalankan fungsi pengawasan risiko (risk oversight) melalui Komite Audit, Komite Pemantau Risiko (KPR) & Komite Tata Kelola Terintegrasi (TKT), serta Direksi yang menjalankan fungsi kebijakan risiko (risk policy) melalui Executive Committee terkait manajemen risiko yaitu Risk Management Committee, Asset & Liability Committee, dan Integrated Risk Committee. Di tingkat operasional, Satuan Kerja Manajemen Risiko bersama Unit Bisnis dan Unit Kerja Kepatuhan melakukan fungsi identifikasi risiko, pengukuran risiko, mitigasi risiko dan pengendalian risiko. Secara sederhana, kerangka kerja dan tata kelola manajemen risiko Bank BHI sebagaimana disebutkan di atas dapat digambarkan sebagai berikut: KECUKUPAN KEBIJAKAN, PROSEDUR, DAN PENETAPAN LIMIT MANAJEMEN RISIKO Bank BHI memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang dijadikan sebagai pedoman utama dalam melaksanakan manajemen risiko. Untuk area bisnis yang lebih spesifik, Bank BHI memiliki kebijakan dan prosedur yang lebih khusus, misalnya di bidang perkreditan, treasury, dan operasional. Dalam kebijakan dan prosedur tersebut, antara lain diatur mengenai penetapan limit untuk masing-masing aktivitas, baik pada level portofolio maupun transaksional. Seluruh kebijakan dan prosedur di Bank BHI merupakan bentuk pengelolaan risiko yang melekat pada setiap aktivitas operasional Bank yang dievaluasi dan di-update minimal sekali dalam setahun. Dalam memberikan arahan mengenai kebijakan penerapan manajemen risiko yang sesuai dengan visi, misi dan rencana stratejik bank, maka Bank BHI terfokus pada risiko yang relevan terhadap aktivitas fungsional bank, yaitu: Risiko Kredit a. Evaluasi kredit: • • • prosedur mengenai proses pemberian Meningkatkan kualitas analisis Meningkatkan kualitas persetujuan Tidak ada penyimpangan dalam pencairan / penggunaan kredit Tata Kelola Perusahaan b. c. d. Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Pelaksanaan monitoring yang pro-aktif dengan menganalisis informasi dari seluruh sumber informasi yang tersedia (meningkatkan dan menerapkan early warning system sebagai pendeteksi awal hal-hal yang berkaitan dengan aktivitas perkreditan). Penanganan terhadap kredit bermasalah yang akan dilakukan seperti Rescheduling, Reconditioning, Restructuring, kombinasi dari Rescheduling, Reconditioning dan Restructuring, Penyitaan Jaminan. Kecukupan nilai agunan terhadap total fasilitas kredit. Risiko Pasar Evaluasi atas transaksi yang dilakukan Divisi Treasury dari kegiatan transaksi pembelian surat berharga dengan tujuan trading book dan banking book (available for sales) untuk meng-cover potential loss akibat fluktuasi suku bunga. Risiko Operasional Melakukan sosialisasi ulang atas kebijakan Risk Event dalam rangka mengoptimalkan implementasi identifikasi risiko pada setiap unit kerja yang ada, melalui Risk Event Policy pada setiap unit kerja agar dapat melakukan pelaporan atas apa yang terjadi untuk dapat dilakukan upaya tindakan pencegahan yang diperlukan kedepannya. Risiko Likuiditas • Mengurangi jumlah liabilities yang berjangka pendek. • Mendapatkan contingent standby credit lines dari bank lain yang memberikan jaminan akan memberikan pinjaman dana pada saat krisis. PROSES IDENTIFIKASI, PENGUKURAN, PEMANTAUAN, PENGENDALIAN RISIKO, DAN SISTEM INFORMASI MANAJEMEN RISIKO Bank BHI menjalankan Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, Pengendalian Risiko, dan Sistem Informasi Manajemen Risiko melalui kerangka kerja Enterprise Risk Management (ERM). Implementasi ERM di Bank BHI menggunakan pendekatan two-approach, yaitu pengelolaan risiko melalui permodalan dan pengelolaan risiko melalui aktivitas operasional, sebagaimana terlihat pada bagan di bawah ini: 1. Organisasi & Sumber Daya Manusia Satuan Kerja Manajemen Risiko Bank BHI bertanggung jawab dalam mengelola seluruh risiko yang dihadapi Bank BHI, termasuk dalam hal pengembangan tools pendukung yang dibutuhkan dalam proses bisnis dan pengelolaan risiko. Selain itu, terdapat unit kerja yang bertindak sebagai risk counterpart dari setiap unit bisnis dalam proses four-eyes pemberian kredit. Laporan Keuangan Menyadari bahwa pengelolaan risiko menjadi tanggung jawab seluruh unit kerja di Bank BHI, maka keberhasilan pengelolaan risiko ditentukan oleh adanya risk awareness di seluruh unit kerja bank BHI yang disertai dengan kemampuan teknis yang memadai. Oleh karena itu, Bank BHI senantiasa meningkatkan kapabilitas dan pengetahuan seluruh pegawai terutama dalam hal pengelolaan risiko, dengan menyelenggarakan pelatihan internal secara rutin melalui Risk Management Academy. Selain itu, Bank BHI juga secara rutin minimal sekali dalam setahun mengenai manajemen risiko yang sejalan dengan internalisasi budaya perusahaan. 2. Kebijakan dan prosedur Kebijakan Manajemen Risiko Bank BHI dijadikan sebagai pedoman utama dalam melaksanakan pengelolaan risiko secara operasional dan pengelolaan modal di Bank BHI mencakup: a. Prinsip Kehati-hatian, antara lain Penyediaan Kecukupan Modal Minimum, Early Warning System, Penetapan Limit, dan Diversifikasi Risiko. b. Manajemen Risiko, antara lain Profil Risiko, Risk Appetite & Risk Tolerance, Stress Testing dan Manajemen Risiko Terintegrasi. c. Manajemen Risiko untuk masing-masing jenis risiko yang meliputi proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko. d. Pengawasan risiko, yang meliputi pemantauan penerapan aktifitas / metodologi pengelolaan risiko di Bank BHI, serta Sistem Pengendalian Internal. 3. Sistem dan Data Sistem manajemen risiko dikembangkan untuk mendukung proses bisnis yang lebih efisien agar pengambilan keputusan dapat lebih cepat namun tetap mengacu pada prinsip kehati-hatian. Dalam rangka menjaga integritas dan kualitas data, Bank BHI dalam tahap mengembangkan Integrated Processing System dan Loan Origination System untuk meningkatkan efisiensi proses kredit serta menjaga kualitas data di segmen korporasi, komersial maupun retail. Untuk meningkatkan produktivitas aktivitas collection khususnya di segmen konsumer dan ritel, Bank BHI mengimplementasikan Integrated Collection System. Bank BHI menggunakan ALM System untuk mengelola risiko trading book dan banking book dalam kegiatan treasury dan asset & liability management. Untuk mendapatkan gambaran profil risiko Bank BHI baik selaku perusahaan induk maupun profil risiko Bank BHI yang terkonsolidasi dan terintegrasi dengan perusahaan terelasi (Sister Company), Bank BHI telah mengimplementasikan Risk Profile Terintegrasi untuk mempermudah control terhadap penerapan Manajemen Risiko terintegrasi. 2016 Laporan Tahunan 86 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Dalam hal integrasi pengelolaan risiko secara bankwide, Bank BHI telah mengimplementasikan ERM system sebagai sarana untuk memantau pengelolaan risiko secara keseluruhan, terutama dalam menghitung modal untuk meng-cover semua jenis risiko. ERM system memiliki kapabilitas untuk melakukan perhitungan capital charge (Standardized Approach dan Advanced Approach), implementasi operational risk management tools, active portfolio management, dan stress testing. 4. Metodologi / Model & Analisis Bank BHI secara berkelanjutan menerapkan pengukuran risiko yang mengacu kepada international best practices dengan menggunakan pendekatan permodelan kuantitatif maupun kualitatif melalui pengembangan model risiko seperti rating, scoring, Value at Risk (VaR), portfolio management, stress testing dan model lainnya sebagai pendukung judgemental decision making. Secara periodik, model-model risiko tersebut dikalibrasi dan divalidasi oleh SKMR yang bersifat independen untuk menjaga keandalan dan validitas model serta memenuhi persyaratan regulasi. Dalam rangka penyelarasan antara penerapan Basel II dan ERM dengan regulasi Basel II dan penerapan best practice. Implementasi Basel II dan ERM di Bank BHI meliputi area di Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Suku Bunga pada Banking Book Position, Risiko Operasional, Pengelolaan Modal dan Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP). SISTEM PENGENDALIAN INTERN Bank BHI menjalankan praktik pengelolaan risiko yang efektif di seluruh Unit Kerja dengan menerapkan kebijakan Three line of defense models dengan ketentuan sebagai berikut: 1. Unit Kerja sebagai risk owner merupakan first line of defense yang bertanggung jawab terhadap pengelolaan risiko unit kerjanya. 2. Unit Risk Management berperan sebagai second line of defense yang menjalankan fungsi oversight. 3. Unit Internal Audit sebagai third line of defense yang menjalankan fungsi independent assurance. Pelaksanaan Sistem Pengendalian Internal atas fungsi Manajemen Risiko merupakan tanggung jawab bersama baik first, second maupun third line of defense. 87 Laporan Tahunan 2016 Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen KECUKUPAN PERMODALAN Dalam rangka memberikan nilai tambah kepada para stakeholders serta sebagai bentuk kepatuhan Bank BHI dalam memenuhi ketentuan kecukupan permodalan yang telah ditetapkan oleh regulator, Bank BHI senantiasa menjamin serta memastikan bahwa struktur permodalan Bank BHI cukup kuat untuk mendukung strategi pengembangan usaha bisnis saat ini dan mempertahankan keberlangsungan usaha di masa mendatang. Pengelolaan risiko pada aspek permodalan di Bank BHI meliputi kebijakan diversifikasi sumber permodalan sesuai dengan rencana strategis jangka panjang dan kebijakan alokasi modal secara efisien pada segmen bisnis yang memiliki profil risk-return yang optimal. Hal ini bertujuan untuk memenuhi ekspektasi stakeholder termasuk investor dan regulator. Bank BHI memastikan telah memiliki kecukupan modal untuk meng-cover risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional, baik berdasarkan ketentuan regulasi (regulatory capital) maupun kebutuhan internal (economic capital). Bank BHI mengacu kepada regulasi Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan. Selain perhitungan di atas, Bank BHI juga sedang mengembangkan perhitungan kecukupan permodalan dengan mengacu kepada Pilar 2 Basel II atau yang lebih dikenal dengan pendekatan Internal Capital Adequacy Asessment Process (ICAAP). ICAAP antara lain mencakup penentuan risk appetite, overall risk assessment, capital planning, dan bank-wide stress testing. Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Tabel Struktur Modal (dalam jutaan rupiah) I KOMPONEN MODAL Modal Inti (Tier 1 ) 1 Modal Inti Utama/Common Equity Tier 1 (CET 1) 1.1 Modal Disetor (setelah dikurangi Treasury Stock ) 1.2 Cadangan Tambahan Modal 1.2.1 Fa ktor Pena mba h 1.2.1.1 Penda pa ta n komprehens i f l a i nnya 2016 338,105 338,105 365,000 2015 352,847 352,847 - (9,792) - 48,094 - 22,777 - 1.2.1.1.1 Sel i s i h l ebi h penja ba ra n l a pora n keua nga n - - 1.2.1.1.2 Potens i keuntunga n da ri peni ngka ta n ni l a i wa ja r a s et keua nga n da l a m kel ompok ters edi a untuk di jua l 1.2.1.1.3 Sa l do s urpl us reva l ua s i a s et teta p - - 1.2.1.2 Ca da nga n ta mba ha n moda l l a i nnya (other disclosed reserves ) 1.2.1.2.1 Agi o 1.2.1.2.2 Ca da nga n umum 1.2.1.2.3 La ba ta hun-ta hun l a l u 1.2.1.2.4 La ba ta hun berja l a n 1.2.1.2.5 Da na s etora n moda l 22,777 - 25,317 - 16,230 - 2,000 - 7,087 - 1.2.1.2.6 La i nnya 1.2.2 Fa ktor Pengura ng 1.2.2.1 Penda pa ta n komprehens i f l a i nnya 1.2.2.1.1 Sel i s i h kura ng penja ba ra n l a pora n keua nga n 1.2.2.1.2 Potens i kerugi a n da ri penuruna n ni l a i wa ja r a s et keua nga n da l a m kel ompok ters edi a untuk di jua l 1.2.2.2 Ca da nga n ta mba ha n moda l l a i nnya (other disclosed reserves ) 1.2.2.2.1 Di s a gi o 1.2.2.2.2 Rugi ta hun-ta hun l a l u 1.2.2.2.3 Rugi ta hun berja l a n 1.2.2.2.4 Sel i s i h kura ng a nta ra Penyi s i ha n Pengha pus a n As et (PPA) da n Ca da nga n Kerugi a n Penuruna n Ni l a i (CKPN) a ta s a s et produkti f 1.2.2.2.5 Sel i s i h kura ng juml a h penyes ua i a n ni l a i wa ja r da ri i ns trumen keua nga n da l a m Tra di ng Book 1.2.2.2.6 PPA a s et non produkti f ya ng wa ji b di bentuk 1.2.2.2.7 La i nnya 1.3 Kepentingan Non Pengendali yang dapat diperhitungkan 1.4 Faktor Pengurang Modal Inti Utama 1.4.1 Perhi tunga n pa ja k ta ngguha n 1.4.2 Goodwi l l 1.4.3 Sel uruh a s et ti da k berwujud l a i nnya 1.4.4 Penyerta a n ya ng di perhi tungka n s eba ga i fa ktor pengura ng 1.4.5 Kekura nga n moda l pa da perus a ha a n a na k a s ura ns i 1.4.6 Eks pos ur s ekuri ti s a s i 1.4.7 Fa ktor pengura ng moda l i nti uta ma l a i nnya 1.4.7.1 Penempa ta n da na pa da i ns trumen AT 1 da n/a ta u Tier 2 pa da ba nk l a i n 1.4.7.2 Kepemi l i ka n s i l a ng pa da enti ta s l a i n ya ng di perol eh berda s a rka n pera l i ha n ka rena hukum, hi ba h a ta u hi ba h wa s i a t 2 Modal Inti Tambahan/Additional Tier 1 (AT-1) 2.1 Ins trumen ya ng memenuhi pers ya ra ta n AT 1 2.2 Agi o / Di s a gi o 2.3 Fa ktor Pengura ng Moda l Inti Ta mba ha n 2.3.1 Penempa ta n da na pa da i ns trumen AT 1 da n/a ta u Tier 2 pa da ba nk l a i n 2.3.2 Kepemi l i ka n s i l a ng pa da enti ta s l a i n ya ng di perol eh berda s a rka n pera l i ha n ka rena hukum, hi ba h a ta u hi ba h wa s i a t II Modal Pelengkap (Tier 2) 1 Instrumen modal dalam bentuk saham atau lainnya yang memenuhi persyaratan Tier 2 2 Agio/Disagio 3 Cadangan umum PPA atas aset produktif yang wajib dibentuk (paling tinggi 1,25% ATMR Risiko Kredit) 4 Faktor Pengurang Modal Pelengkap 4.1 Sinking Fund 4.2 Penempa ta n da na pa da i ns trumen Tier 2 pa da ba nk l a i n 4.3 Kepemi l i ka n s i l a ng pa da enti ta s l a i n ya ng di perol eh berda s a rka n pera l i ha n ka rena hukum, hi ba h a ta u hi ba h wa s i a t TOTAL MODAL ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO ATMR RISIKO KREDIT ATMR RISIKO PASAR ATMR RISIKO OPERASIONAL TOTAL ATMR RASIO KPMM SESUAI PROFIL RISIKO 2016 RASIO KPMM Rasio CET1 Rasio Tier 1 Rasio Tier 2 - 57,886 - - - - - - - 57,886 32,796 19,301 - 5,789 17,103 11,377 5,726 - - 11,469 11,469 - 12,770 - 349,574 365,617 1,436,641 173,922 1,610,563 10.00% 1,483,827 12,077 161,151 1,657,055 9.00% 20.97% 20.97% 0.71% 21.29% 21.29% 0.77% Laporan Tahunan 88 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO ATMR RISIKO KREDIT ATMR RISIKO PASAR ATMR RISIKO OPERASIONAL TOTAL ATMR RASIO KPMM SESUAI PROFIL RISIKO RASIO KPMM Rasio CET1 Rasio Tier 1 Rasio Tier 2 Rasio Total ALOKASI PEMENUHAN KPMM SESUAI PROFIL RISIKO Dari CET 1 (%) Dari AT 1 (%) Dari Tier 2 (%) CET 1 UNTUK BUFFER (%) PERSENTASE BUFFER YANG WAJIB DIPENUHI OLEH BANK (%) Capital Conservation Buffer (%) Countercyclical Buffer (%) Capital Surcharge untuk Bank Sistemik (%) Bank BHI senantiasa mempersiapkan permodalan untuk menghadapi ketentuan modal minimum sesuai dengan ketentuan OJK. Pada posisi Desember 2016, CAR Bank BHI sebesar 21.73% telah memenuhi permodalan minimum sesuai dengan ketentuan OJK. PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO SECARA KHUSUS DI BANK BHI Bank BHI mengelola 9 jenis risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko operasional, risiko hokum, risiko stratejik, risiko reputasi, risiko kepatuhan, dan risiko transaksi intragrup. Pengelolaan risiko yang berdampak kepada perhitungan pencadangan modal adalah risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional. Berikut akan dibahas lebih lanjut mengenai risiko yang berdampak pada perhitungan pencadangan modal dan juga risiko likuiditas: RISIKO KREDIT Bank BHI menetapkan definisi tersendiri untuk tagihan yang telah jatuh tempo dan tagihan yang mengalami penurunan nilai. Tagihan yang telah jatuh tempo adalah merupakan seluruh tagihan / kelompok tagihan yang telah jatuh tempo lebih dari 90 (Sembilan puluh) hari, baik atas pembayaran pokok dan / atau pembayaran bunga. Seluruh tagihan dapat mengalami penurunan nilai / impairment apabila dalam suatu kondisi terdapat bukti objektif terjadinya peristiwa yang merugikan sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal kredit tersebut, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Bukti obyektif adalah hasil observasi atas peristiwa yang 89 Laporan Tahunan 2016 Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen 1,435,089 173,922 1,609,011 10.00% 1,483,827 12,077 161,151 1,657,055 9.00% 21.01% 21.01% 0.71% 21.73% 21.29% 21.29% 0.77% 22.06% 9.29% 0.00% 0.71% 11.73% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 8.21% 0.00% 0.79% 12.90% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% menjadi perhatian Bank BHI yang mempengaruhi kesanggupan bayar debitur di masa mendatang sehingga merugikan terhadap kredit yang dimiliki Bank BHI. Apabila terjadi penurunan nilai pada kredit tersebut, sehingga nilai tercatat kredit setelah terjadinya penurunan nilai kurang dari nilai tercatat awal, maka harus dibentuk suatu Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) untuk menutup kerugian akibat terjadinya penurunan nilai tersebut. CKPN adalah cadangan kerugian yang dihitung dari besarnya penurunan nilai pada suatu aset keuangan yang dievaluasi baik secara individual maupun kolektif. Beberapa hal yang akan menjadi perhatian dalam manajemen risiko kredit antara lain: • Organisasi perkreditan akan terus disempurnakan dengan penekanan kepada penerapan prinsip “empat mata” (four-eyes principle) dimana keputusan kredit diambil berdasarkan pertimbangan dari dua sisi, yaitu sisi pengembangan bisnis dan sisi analisis risiko kredit sehingga proses kredit tidak terlalu panjang dan memiliki Value Added. • Penyempurnaan prosedur dan sistem manajemen risiko perkreditan dilakukan melalui pengembangan “Loan Origination Sistem” yaitu penilaian proses pemberian kredit (dari awal sampai akhir) dilakukan dengan sistem yang terintegrasi sehingga proses kredit dapat lebih efektif dan efisien, melalui sistem tersebut diharapkan Bank tidak akan mengalami peningkatan pada risiko kredit yang disebabkan oleh lemahnya tingkat analisa kredit, proses persetujuan kredit, lemahnya Cross Functional, dan penyimpangan berencana. Tata Kelola Perusahaan • Sistem pengukuran profil risiko debitur terus dikembangkan agar dapat diterapkan secara menyeluruh, demikian juga dengan database perkreditan (data warehouse) sebagai dasar pengukuran dan informasi untuk tujuan kebijakan perkreditan. Melakukan pengkajian secara periodik terhadap kebijakan dan prosedur, risk appetite, penetapan limit / wewenang pemberian kredit berdasarkan dinamika bisnis dan kemampuan permodalan Bank. Meningkatkan fungsi pemantauan dan pengelolaan risiko kredit komersial dan korporasi pada unit kerja Credit Quality Control sebagai bagian dari sistem deteksi dini terhadap debitur yang existing, terutama yang berjumlah signifikan dan atau yang mulai menunjukkan gejala akan menjadi bermasalah. Mencegah penyaluran kredit untuk membiayai aktivitas seperti; Start-up, Spekulasi, Konsolidasi, Restrukturisasi, Merger atau Akuisisi, Side Streaming, dimana hal ini akan menyebabkan potensi kerugian meningkat pada Risiko Kredit. • • • Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Pemilihan agunan berdasarkan pada kepastian hukum, kemampuan nilai ekonomi agunan saat dilikuidasi, dan kemudahan identifikasi lokasi agunan. PORTOFOLIO MANAJEMEN DAN RISIKO KONSENTRASI Pengelolaan risiko pada level portofolio dilakukan dengan mengelompokkan sektor industri berdasarkan Industri dengan memperhitungkan faktor-faktor seperti prospek industri / sektor, keahlian internal Bank, dan kinerja portofolio. Selanjutnya, pada setiap sektor akan ditetapkan dalam Risk Appetite dan Risk Tolerance sesuai dengan alokasi kredit maksimum berdasarkan tingkat risk and return dari masing-masing industri. Sedangkan pengelolaan risiko pada level debitur ditetapkan melalui ketentuan in-house limit dengan memperhatikan kebutuhan dan kemampuan finansial debitur serta Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang ditetapkan Otoritas Jasa Keuangan. Tabel Pengungkapan Eksposur Aset di Neraca (dalam jutaan rupiah) 2016 No (1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Kategori Portofolio (2) Tagihan Kepada Pemerintah Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional Tagihan Kepada Bank Kredit Beragun Rumah Tinggal Kredit Beragun Properti Komersial Kredit Pegawai / Pensiunan Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel Tagihan Kepada Korporasi Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo Aset Lainnya Total Tagihan Bersih (3) 410,418 2,047 48,961 63,668 40,354 90,451 1,168,281 35,663 156,470 2,016,313 ATMR ATMR Setelah Sebelum MRK MRK (4) 409 11,559 23,259 40,354 67,838 1,166,165 52,145 1,361,729 (5) 409 11,559 23,259 39,356 64,850 1,060,960 52,145 181,364 1,433,902 2015 No (1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Kategori Portofolio (2) Tagihan Kepada Pemerintah Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional Tagihan Kepada Bank Kredit Beragun Rumah Tinggal Kredit Beragun Properti Komersial Kredit Pegawai / Pensiunan Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel Tagihan Kepada Korporasi Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo Aset Lainnya Total Tagihan Bersih (6) 352,830 2,048 76,918 80,454 55,703 155,961 1,202,095 6,374 115,235 2,047,618 ATMR ATMR Setelah Sebelum MRK MRK (7) 410 19,675 29,609 55,703 116,971 1,176,873 9,518 1,408,758 2016 Laporan Tahunan (8) 410 19,675 29,609 54,716 113,042 1,050,762 9,518 121,399 1,399,131 90 Kilas Kinerja 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Laporan Manajemen KOMPOSISI KREDIT BANK BHI PER SEKTOR EKONOMI Tabel Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Kategori Portofolio dan Skala Peringkat - Bank Secara Individual (dalam jutaan rupiah) 2016 Lembaga Pemering kat No Kategori Portofolio Peringkat Jangka Panjang Standard and Poor’s AAA AA+s.d BBB+s.d A+s.d ABB+s.d BB- B+s.d BAABBB- < B- A-1 A-2 A-3 < A-3 Fitch Rating AAA AA+s.d BBB+s.d A+s.d ABB+s.d BB- B+s.d BAABBB- < B- F1+ s.d F1 F2 F3 < F3 Moody’s Aaa Aa1 s.d Aa1 s.d Baa1 s.d Aa3 A3 Baa3 P-1 P-2 P-3 < P-3 F2(idn) < F3(idn) PT. Fitch AA+(idn A+(idn) AAA(idn Ratings ) s.d AA- s.d A) Indonesia (idn) (idn) PT.ICRA [Idr]AAA Indonesia (1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 91 Peringkat Jangka Pendek PT. Pemering kat Efek Indonesia (2) (3) Ta gi ha n Kepa da Pemeri nta h Ta gi ha n Kepa da Enti ta s Sektor Publ i k Ta gi ha n Kepa da Ba nk Pemba nguna n Mul ti l a tera l da n Lemba ga Interna s i ona l Ta gi ha n Kepa da Ba nk Kredi t Bera gun Ruma h Ti ngga l Kredi t Bera gun Properti Komers i a l Kredi t Pega wa i / Pens i una n Ta gi ha n Kepa da Us a ha Mi kro, Us a ha Keci l da n Portofol i o Ri tel Ta gi ha n Kepa da Korpora s i Ta gi ha n Ya ng Tel a h Ja tuh Tempo As et La i nnya Total idAAA Ba1 s.d Ba3 B1 s.d B3 < B3 BBB+(id BB+(idn) n) s.d s.d BBBBB(idn) (idn) B+(idn) s.d B(idn) < B(idn) F1+(idn) s.d F2(idn) F1(idn) Tanpa Peringkat Total [idr]AA+ [idr]A+ [idr]BBB [idr]B+ [idr]A1+ [idr]A2+ [idr]A3+ [idr]BB+ < s.d s.d + s.d s.d s.d s.d s.d < [idr]Bs.d [idr]BB[Idr]A3 [idr]AA- [idr]A- [idr]BBB[idr]B[Idr]A1 [Idr]A2 [Idr]A3 idAA+ idA+ s.d s.d idAA- idA- (4) - id BBB+ id BB+ s.d id B+ s.d s.d id < id Bid BBid BBBB- (5) - (6) - (7) - 2,048 - - - - - - - - - - - - - - - - - idA2 idA3 s.d < idA4 id A4 (9) - (10) - (11) - (12) - (13) - (14) - - - - - - - - - - - - 48,962 - - - - 63,668 - - - - 40,355 - - - - - - - - - - - - - 2,048 - Laporan Tahunan 2016 (8) 410,419 idA1 - (16) 410,419 - - 2,048 - - - - - - - - 48,962 - - - - - 63,668 - - - - - - 40,355 - - - - - - - 90,452 - - - - - - - - 1,105,697 - - - - - - - - 35,268 - - - - - - - - 1,794,820 - - - - - - - (15) 90,452 62,584 1,168,281 395 35,663 156,470 156,470 219,449 2,016,317 Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan 2015 Lembaga Pemering kat No Kategori Portofolio Peringkat Jangka Panjang Standard and Poor’s AAA AA+s.d BBB+s.d A+s.d ABB+s.d BB- B+s.d BAABBB- < B- A-1 A-2 A-3 < A-3 Fitch Rating AAA AA+s.d BBB+s.d A+s.d ABB+s.d BB- B+s.d BAABBB- < B- F1+ s.d F1 F2 F3 < F3 Moody’s Aaa Aa1 s.d Aa1 s.d Baa1 s.d Aa3 A3 Baa3 P-1 P-2 P-3 < P-3 F2(idn) < F3(idn) PT. Fitch AA+(idn A+(idn) AAA(idn Ratings ) s.d AA- s.d A) Indonesia (idn) (idn) PT.ICRA [Idr]AAA Indonesia (1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Peringkat Jangka Pendek PT. Pemering kat Efek Indonesia (2) (3) Ta gi ha n Kepa da Pemeri nta h Ta gi ha n Kepa da Enti ta s Sektor Publ i k Ta gi ha n Kepa da Ba nk Pemba nguna n Mul ti l a tera l da n Lemba ga Interna s i ona l Ta gi ha n Kepa da Ba nk Kredi t Bera gun Ruma h Ti ngga l Kredi t Bera gun Properti Komers i a l Kredi t Pega wa i / Pens i una n Ta gi ha n Kepa da Us a ha Mi kro, Us a ha Keci l da n Portofol i o Ri tel Ta gi ha n Kepa da Korpora s i Ta gi ha n Ya ng Tel a h Ja tuh Tempo As et La i nnya Total idAAA (17) - Ba1 s.d Ba3 B1 s.d B3 < B3 BBB+(id BB+(idn) n) s.d s.d BBBBB(idn) (idn) B+(idn) s.d B(idn) < B(idn) F1+(idn) s.d F2(idn) F1(idn) Tanpa Peringkat Total [idr]AA+ [idr]A+ [idr]BBB [idr]B+ [idr]A1+ [idr]A2+ [idr]A3+ [idr]BB+ < s.d s.d + s.d s.d s.d s.d s.d < [idr]Bs.d [idr]BB[Idr]A3 [idr]AA- [idr]A- [idr]BBB[idr]B[Idr]A1 [Idr]A2 [Idr]A3 idAA+ idA+ s.d s.d idAA- idA(18) - id BBB+ id BB+ s.d id B+ s.d s.d id < id Bid BBid BBBB- (19) - (20) - (21) idA1 idA2 idA3 s.d < idA4 id A4 - (22) - (23) - (24) - (25) - (26) - (27) - (28) 352,830 (29) 352,830 - 2,048 - - - - - - - - - - 2,048 - - - - - - - - - - - - - - 3,035 - - - - - - - - - 73,883 76,918 - - - - - - - - - - - 80,454 80,454 - - - - - - - - - - - 55,703 55,703 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7,128 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20,110 20,110 12,211 Untuk menguji ketahanan portfolio kredit terhadap perubahan kondisi makroekonomi, Bank BHI melaksanakan Credit Risk Stress Testing, baik secara berkala sesuai regulasi perbankan maupun secara adhoc. Pada tahun 2016, faktor makroekonomi yang dijadikan parameter dalam Credit Risk Stress Testing antara lain, dampak perlambatan ekonomi China pada perekonomian Indonesia, penurunan harga komoditas, serta potensi kenaikan Fed Funds Rate. Simulasi Credit Risk Stress Testing memproyeksikan penurunan kemampuan keuangan pada tiap debitur Wholesale dan perubahan NPL secara portfolio untuk kredit segmen Retail. Bank menyusun Contingency Plan untuk masing- 155,961 155,961 1,174,857 1,202,095 6,374 6,374 115,235 115,235 2,015,297 2,047,618 masing segmen kredit sesuai dengan tingkat severity dari hasil simulasi Credit Risk Stress Testing yang dilakukan. PERTUMBUHAN DAN KUALITAS KREDIT Pertumbuhan kredit Bank BHI hingga akhir tahun 2016 dinilai menurun (yoy). Pada Desember 2015 Outstanding kredit yang disalurkan sebesar Rp 1.505 Miliar namun pada Desember 2016 Outstanding kredit yang disalurkan sebesar Rp 1.398 Miliar (menurun sebesar 7.10%). Hal in disebabkan adanya perlambatan ekonomi secara global dan adanya penyelesaian kredit bermasalah sehingga Bank BHI menerapkan prinsip Prudent dalam penyaluran kredit. 2016 Laporan Tahunan 92 Kilas Kinerja 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Laporan Manajemen Tabel Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah – Bank Secara Individual (dalam jutaan rupiah) No Kategori Portofolio (1) (2) 1 Ta gi ha n Kepa da Pemeri ntah 2 Ta gi ha n Kepa da Entitas Sektor Publ i k Ta gi ha n Kepa da Ba nk Pemba nguna n Mul til a tera l da n Lemba ga 3 Interna s i ona l 4 Ta gi ha n Kepa da Ba nk 5 Kredi t Bera gun Ruma h Ti ngga l 6 Kredi t Bera gun Properti Komers i a l 7 Kredi t Pega wa i / Pens i una n 8 Ta gi ha n Kepa da Us a ha Mi kro, Us a ha Keci l da n Portofol i o Ri tel 9 Ta gi ha n Kepa da Korpora s i 10 Ta gi ha n Ya ng Tel a h Ja tuh Tempo 11 As et La i nnya Total No Kategori Portofolio (1) (2) 1 Ta gi ha n Kepa da Pemeri ntah 2 Ta gi ha n Kepa da Entitas Sektor Publ i k Ta gi ha n Kepa da Ba nk Pemba nguna n Mul til a tera l da n Lemba ga 3 Interna s i ona l 4 Ta gi ha n Kepa da Ba nk 5 Kredi t Bera gun Ruma h Ti ngga l 6 Kredi t Bera gun Properti Komers i a l 7 Kredi t Pega wa i / Pens i una n 8 Ta gi ha n Kepa da Us a ha Mi kro, Us a ha Keci l da n Portofol i o Ri tel 9 Ta gi ha n Kepa da Korpora s i 10 Ta gi ha n Ya ng Tel a h Ja tuh Tempo 11 As et La i nnya Total Jawa (3) 410,418 2,047 - Sumatera (4) - 48,961 52,191 39,018 77,641 1,071,413 30,571 156,470 1,888,730 Jawa (7) 352,830 2,048 - 2016 Kalimantan (5) - 6,674 1,286 3,771 4,749 4,986 21,467 Sumatera (8) - 76,918 65,481 41,263 133,913 1,083,497 6,016 115,235 1,877,202 4,803 49 9,040 63,528 106 77,525 2015 Kalimantan (9) - 9,098 12,955 8,795 12,034 272 43,154 5,875 1,485 13,253 57,983 86 78,682 Lainnya (6) 28,591 28,591 Lainnya (10) 48,580 48,580 Tabel Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak – Bank Secara Individual (dalam jutaan rupiah) No Kategori Portofolio ≤ 1 tahun (1) (2) 1 Ta gi ha n Kepa da Pemeri ntah 2 Ta gi ha n Kepa da Entitas Sektor Publ i k Ta gi ha n Kepa da Ba nk Pemba nguna n Mul til a tera l 3 da n Lemba ga Interna s i ona l 4 Ta gi ha n Kepa da Ba nk 5 Kredi t Bera gun Ruma h Ti ngga l 6 Kredi t Bera gun Properti Komers i a l 7 Kredi t Pega wa i / Pens i una n Ta gi ha n Kepa da Us a ha Mi kro, Us a ha Keci l da n 8 Portofol i o Ri tel 9 Ta gi ha n Kepa da Korpora s i 10 Ta gi ha n Ya ng Tel a h Ja tuh Tempo 11 As et La i nnya Total 93 Laporan Tahunan 2016 (3) 214,601 2,048 - 2016 Sisa Jangka Waktu Kontrak > 1 tahun – > 3 tahun – Non > 5 tahun 3 tahun 5 tahun Kontraktual (4) (5) (6) (7) 1,063 94,855 99,900 - Total (8) 410,418 2,048 - 32,868 712 15,555 56,785 1,872 6,878 19,877 9,381 31,340 4,923 16,502 24,739 7,785 14,221 - 48,961 63,668 40,355 90,452 571,935 19,102 - 258,163 3,837 - 172,381 1,745 - 103,218 10,583 - 62,584 396 156,470 1,168,281 35,663 156,470 913,604 301,071 226,891 241,179 333,571 2,016,316 Tata Kelola Perusahaan No Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Kategori Portofolio ≤ 1 tahun (1) (2) 1 Ta gi ha n Kepa da Pemeri ntah 2 Ta gi ha n Kepa da Entitas Sektor Publ i k Ta gi ha n Kepa da Ba nk Pemba nguna n Mul til a tera l 3 da n Lemba ga Interna s i ona l 4 Ta gi ha n Kepa da Ba nk 5 Kredi t Bera gun Ruma h Ti ngga l 6 Kredi t Bera gun Properti Komers i a l 7 Kredi t Pega wa i / Pens i una n Ta gi ha n Kepa da Us a ha Mi kro, Us a ha Keci l da n 8 Portofol i o Ri tel 9 Ta gi ha n Kepa da Korpora s i 10 Ta gi ha n Ya ng Tel a h Ja tuh Tempo 11 As et La i nnya Total (9) 123,346 - 2015 Sisa Jangka Waktu Kontrak > 1 tahun – > 3 tahun – Non > 5 tahun 3 tahun 5 tahun Kontraktual (10) (11) (12) (13) 13,419 114,116 101,948 2,048 - Total (14) 352,830 2,048 - 71,567 5,575 26,600 88,047 9,563 2,138 21,475 3,239 23,350 20,770 26,289 41,965 6,195 20,150 2,112 - 76,918 80,454 55,703 155,961 633,976 199 - 206,931 1,312 - 234,041 4,668 - 127,147 - 196 115,235 1,202,095 6,374 115,235 949,310 256,887 312,357 309,574 219,491 2,047,618 Tabel Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank Secara Individual (dalam jutaan rupiah) 2016 No Sektor Ekonomi (1) (2) 1 Pertani a n, Perburua n da n Kehutana n 2 Peri ka na n 3 Pertamba nga n da n Pengga l i a n 4 Indus tri Pengol a ha n 5 Li s tri k, Ga s da n Ai r 6 Kons truks i 7 Perda ga nga n Bes a r da n Ecera n 8 Penyedi a a n Akomoda s i da n Penyedi a a n Ma ka n Mi num 9 Tra ns portas i , Perguda nga n da n Komuni ka s i 10 Pera ntara Keua nga n 11 Rea l Es tate, Us a ha Pers ewa a n, da n Ja s a Perus a ha a n 12 Admi ni s tra s i Pemeri ntaha n, Pertaha na n da n Ja mi na n Sos i a l Wa ji b 13 Ja s a Pendi di ka n 14 Ja s a Kes eha tan da n Kegi a tan Sos i a l 15 Ja s a Kema s ya ra ka tan, Sos i a l Buda ya , Hi bura n da n Perora nga n La i nnya Tagihan Tagihan Tagihan Kredit Kredit Kepada Bank Kredit Kepada Tagihan Kepada Tagihan Beragun Pegawai Tagihan Pmbangunan Beragun Usaha Mikro, Kepada Entitas Kepada Properti / Kepada Multilateral Rumah Usaha Kecil Pemerintah Sektor Bank Komersi Pensiuna Korporasi dan Lembaga Tinggal & Portofolio Publik al n Internasional Ritel (3) - (4) - - - (6) - (7) - (8) - (9) - - - - - - - 2,048 - - - - - - - - - - - - - (10) Aset Lainnya 880 (11) 2,972 (12) - (13) - - 1,406 706 4,016 17,584 - - 12,151 - - 4,126 1,556 62,532 121,935 1,319 541,262 23,760 - - - - 2,814 82,930 309 - - - - - 2,562 16,409 970 - - 48,962 - - 27,804 - 710 6,890 181,887 77,893 4,901 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 229 - 5,280 4,565 - - - - - - - - - 4,801 7,551 1,393 - 302,046 - (5) Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo 2016 Laporan Tahunan 94 Kilas Kinerja 2016 16 Ja s a Perora nga n Ya ng Mel a ya ni Ruma h Ta ngga 17 Ba da n Interna s i ona l da n Ba da n Eks tra Interna s i ona l La i nnya 18 Kegi a ta n Ya ng Bel um Jel a s Ba ta s a nnya 19 Ruma h Ta ngga 20 Buka n La pa nga n Us a ha La i nnya Total Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Laporan Manajemen - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 54,358 9,310 49 350 - 1,241 466 102,212 2,699 1,631 156,470 2,048 - 48,962 63,668 40,355 - 90,452 1,168,282 35,663 156,470 Tagihan Tagihan Kredit Kredit Kepada Bank Kepada Kredit Beragun Pegawai Tagihan Tagihan Pmbangunan Usaha Mikro, Beragun Properti / Kepada Kepada Multilateral Usaha Kecil Rumah Komersi Pensiuna Bank Korporasi dan Lembaga & Portofolio Tinggal al n Internasional Ritel Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo Aset Lainnya 302,046 2015 No Sektor Ekonomi (1) (2) Perta ni a n, Perburua n da n Kehuta na n Peri ka na n Perta mba nga n da n Pengga l i a n Indus tri Pengol a ha n Li s tri k, Ga s da n Ai r Kons truks i Perda ga nga n Bes a r da n Ecera n Penyedi a a n Akomoda s i da n Penyedi a a n Ma ka n Mi num Tra ns porta s i , Perguda nga n da n Komuni ka s i Pera nta ra Keua nga n Rea l Es ta te, Us a ha Pers ewa a n, da n Ja s a Perus a ha a n Admi ni s tra s i Pemeri nta ha n, Perta ha na n da n Ja mi na n Sos i a l Wa ji b Ja s a Pendi di ka n Ja s a Kes eha ta n da n Kegi a ta n Sos i a l Ja s a Kema s ya ra ka ta n, Sos i a l Buda ya , Hi bura n da n Perora nga n La i nnya Ja s a Perora nga n Ya ng Mel a ya ni Ruma h Ta ngga Ba da n Interna s i ona l da n Ba da n Eks tra Interna s i ona l La i nnya Kegi a ta n Ya ng Bel um Jel a s Ba ta s a nnya Ruma h Ta ngga Buka n La pa nga n Us a ha La i nnya Total 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 95 Tagihan Kepada Tagihan Entitas Kepada Pemerintah Sektor Publik (14) - (15) - - - (17) - (18) - (19) - (20) - - (21) 2,992 (22) - (23) - - - - - - - 1,415 696 7,866 20,795 - - - 2,048 - - - 5,039 24,108 1,376 - 9,470 272 1,681 97,494 139,097 19,610 593,694 272 - - - - - - - - 4,789 113,299 - - - - - - - 797 - 5,058 27,951 199 - - - 76,918 - - 27,713 - 3,045 12,373 142,978 66,717 5,621 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,141 76 2,998 - - - - - - - 328 - 5,587 4,079 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 56 - - - 129,201 - - - 75,414 - 1,380 - - 7,732 5,075 39,909 20,110 86 196 115,235 352,829 2,048 - 76,918 80,454 55,703 - 155,962 1,202,096 6,374 115,235 223,628 - Laporan Tahunan 2016 (16) (21) Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Tabel Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Bobot Risiko setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit Bank Secara Individual (dalam jutaan rupiah) No Kategori Portofolio 2016 Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit 20% 35% 40% 45% 50% 75% 100% 150% (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) 0% (1) (2) (3) A Eksposur Neraca 1 Ta gi ha n Kepa da 410,418 Pemeri nta h 2 Ta gi ha n Kepa da 2,047 Enti ta s Sektor Publ i k 3 Ta gi ha n Kepa da Ba nk Pemba nguna n Mul ti l a tera l da n Lemba ga Interna s i ona l 4 Ta gi ha n Kepa da 43,072 5,889 Ba nk 5 Kredi t Bera gun 44,837 18,168 663 Ruma h Ti ngga l 6 Kredi t Bera gun Properti Komers i a l 7 Kredi t Pega wa i / Pens i una n 8 Ta gi ha n Kepa da Us a ha Mi kro, Us a ha Keci l da n Portofol i o Ri tel 9 Ta gi ha n Kepa da 2,645 Korpora s i 10 Ta gi ha n Ya ng Tel a h Ja tuh Tempo 11 As et La i nnya 14,326 Total Eksposur Neraca 424,744 47,764 44,837 18,168 663 5,889 B Eksposur Kewajiban Komitmen/Kontinjensi pada Transaksi Rekening Administratif 1 Ta gi ha n Kepa da Pemeri nta h 2 Ta gi ha n Kepa da Enti ta s Sektor Publ i k 3 Ta gi ha n Kepa da Ba nk Pemba nguna n Mul ti l a tera l da n Lemba ga Interna s i ona l 4 Ta gi ha n Kepa da Ba nk 5 Kredi t Bera gun Ruma h Ti ngga l 6 Kredi t Bera gun Properti Komers i a l 7 Kredi t Pega wa i / Pens i una n 8 Ta gi ha n Kepa da Us a ha Mi kro, Us a ha Keci l da n Portofol i o Ri tel 9 Ta gi ha n Kepa da Korpora s i 10 Ta gi ha n Ya ng Tel a h Ja tuh Tempo 11 As et La i nnya Total Eksposur TRA - Lainnya (12) ATMR Beban Modal (13) (14) - - - - - - - - - - 409 33 - - - - - - - - - - 11,559 925 - - - - 23,259 1,861 - - 39,356 3,148 - - - - - - 64,850 5,188 - - 1,060,960 84,877 52,145 4,172 86,467 39,356 - 1,060,431 - 2,699 32,964 63,705 1,166,191 78,439 111,403 86,467 - - - 181,364 14,509 1,433,902 114,712 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 125 - - - 94 8 - - - - - - - - - - - - 125 - - - 94 8 2016 Laporan Tahunan 96 Kilas Kinerja 2016 C 1 Eksposur Akibat Kegagalan Pihak Lawan (Counterparty Credit Risk) Ta gi ha n kepa da pemeri nta h 2 Ta gi ha n kepa da s ektor publ i k 3 Ta gi ha n kepa da Ba nk Pa mba nguna n Mul ti l a tera l da n Lemba ga Interna s i ona l 4 Ta gi ha n kepa da Ba nk 5 Ta gi ha n kepa da us a ha mi kro, us a ha keci l , da n portofol i o ri tel 6 Ta gi ha n kepa da korpora s i 7 As et l a i nnya Total Eksposur Counterparty Credit Risk No Kategori Portofolio - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2015 Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit 20% 35% 40% 45% 50% 75% 100% 150% (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) 0% (1) (2) (15) A Eksposur Neraca 1 Ta gi ha n Kepa da 352,830 Pemeri nta h 2 Ta gi ha n Kepa da 2,048 Enti ta s Sektor Publ i k 3 Ta gi ha n Kepa da Ba nk Pemba nguna n Mul ti l a tera l da n Lemba ga Interna s i ona l 4 Ta gi ha n Kepa da 62,614 14,304 Ba nk 5 Kredi t Bera gun 56,956 17,990 5,508 Ruma h Ti ngga l 6 Kredi t Bera gun Properti Komers i a l 7 Kredi t Pega wa i / Pens i una n 8 Ta gi ha n Kepa da Us a ha Mi kro, Us a ha Keci l da n Portofol i o Ri tel 9 Ta gi ha n Kepa da 31,528 Korpora s i 10 Ta gi ha n Ya ng Tel a h Ja tuh Tempo 11 As et La i nnya 13,194 Total Eksposur Neraca 366,024 96,190 56,956 17,990 5,508 14,304 B Eksposur Kewajiban Komitmen/Kontinjensi pada Transaksi Rekening Administratif 1 Ta gi ha n Kepa da Pemeri nta h 2 Ta gi ha n Kepa da Enti ta s Sektor Publ i k 3 Ta gi ha n Kepa da Ba nk Pemba nguna n Mul ti l a tera l da n Lemba ga Interna s i ona l 97 Laporan Tahunan 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Laporan Manajemen Lainnya (24) ATMR Beban Modal (25) (26) - - - - - - - - - - 410 33 - - - - - - - - - - 19,675 1,574 - - - - 29,609 2,369 - - 54,716 4,377 - - - - - - 113,042 9,043 - - 1,050,762 84,061 9,518 761 150,722 54,716 - 1,044,456 - 86 6,288 63,326 1,162,584 38,715 45,003 150,722 - - - 121,399 9,712 1,399,131 111,930 - - - - - - - - - - - - - - - - - - Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan 4 Ta gi ha n Kepa da Ba nk 5 Kredi t Bera gun Ruma h Ti ngga l 6 Kredi t Bera gun Properti Komers i a l 7 Kredi t Pega wa i / Pens i una n 8 Ta gi ha n Kepa da Us a ha Mi kro, Us a ha Keci l da n Portofol i o Ri tel 9 Ta gi ha n Kepa da Korpora s i 10 Ta gi ha n Ya ng Tel a h Ja tuh Tempo 11 As et La i nnya Total Eksposur TRA C Eksposur Akibat Kegagalan Pihak Lawan (Counterparty Credit Risk) 1 Ta gi ha n kepa da pemeri ntah 2 Ta gi ha n kepa da s ektor publ i k 3 Ta gi ha n kepa da Ba nk Pa mba nguna n Mul til a tera l da n Lemba ga Interna s i ona l 4 Ta gi ha n kepa da Ba nk 5 Ta gi ha n kepa da us a ha mi kro, us a ha keci l , da n portofol i o ri tel 6 Ta gi ha n kepa da korpora s i 7 As et l a i nnya Total Eksposur Counterparty Credit Risk - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 250 - - - 188 15 - - - 13 - - 13 1 - - - - - - - - - - 250 13 - - 201 16 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Tabel Pengungkapan Tagihan Bersih dan Teknik Mitigasi Risiko Kredit - Bank Secara Individual (dalam jutaan rupiah) 2016 No (1) A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Kategori Portofolio (2) Eksposur Neraca Tagihan Kepada Pemerintah Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional Tagihan Kepada Bank Kredit Beragun Rumah Tinggal Kredit Beragun Properti Komersial Kredit Pegawai / Pensiunan Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel Tagihan Kepada Korporasi Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo Aset Lainnya Total Eksposur Neraca Tagihan Bersih Agunan (3) (4) Bagian Yang Dijamin Dengan Asuransi Garansi Kredit (5) (6) Lainnya Bagian Yang Tidak Dijamin (7) (8) 410,419 2,048 - - - - - 410,419 2,048 - 48,962 63,668 40,355 90,452 998 3,984 - - - 48,962 63,668 39,357 86,468 1,168,281 35,663 156,470 2,016,317 105,205 110,187 - - - 1,063,076 35,663 156,470 1,906,130 2016 Laporan Tahunan 98 Kilas Kinerja 2016 B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 C 1 2 3 4 5 6 7 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Laporan Manajemen Eksposur Kewajiban Komitmen/Kontinjensi pada Transaksi Rekening Administratif Tagihan Kepada Pemerintah Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional Tagihan Kepada Bank Kredit Beragun Rumah Tinggal Kredit Beragun Properti Komersial Kredit Pegawai / Pensiunan Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan 125 Portofolio Ritel Tagihan Kepada Korporasi Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo Aset Lainnya Total Eksposur TRA 125 Eksposur Akibat Kegagalan Pihak Lawan (Counterparty Credit Risk) Tagihan kepada pemerintah Tagihan kepada sektor publik Tagihan kepada Bank Pambangunan Multilateral dan Lembaga Internasional Tagihan kepada Bank Tagihan kepada usaha mikro, usaha kecil, dan portofolio ritel Tagihan kepada korporasi Aset lainnya Total Eksposur Counterparty Credit Risk - - - - - - - - 125 - - - 125 - - - - - - - - - - - - 2015 No Kategori Portofolio Tagihan Bersih (1) (2) (9) A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 99 Agunan (10) Eksposur Neraca Tagihan Kepada Pemerintah 352,830 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik 2,048 Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional Tagihan Kepada Bank 76,918 Kredit Beragun Rumah Tinggal 80,454 Kredit Beragun Properti Komersial 55,703 987 Kredit Pegawai / Pensiunan Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan 155,961 5,239 Portofolio Ritel Tagihan Kepada Korporasi 1,202,095 126,111 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo 6,374 Aset Lainnya 115,235 Total Eksposur Neraca 2,047,618 132,337 Eksposur Kewajiban Komitmen/Kontinjensi pada Transaksi Rekening Administratif Tagihan Kepada Pemerintah Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional Tagihan Kepada Bank Kredit Beragun Rumah Tinggal Kredit Beragun Properti Komersial Kredit Pegawai / Pensiunan Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan 250 Portofolio Ritel Tagihan Kepada Korporasi 13 Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo Aset Lainnya Total Eksposur TRA 263 - Laporan Tahunan 2016 Bagian Yang Dijamin Dengan Asuransi Garansi Kredit (11) (12) Lainnya (13) Bagian Yang Tidak Dijamin (14) - - - 352,830 2,048 - - - - 76,918 80,454 54,716 150,722 - - - 1,075,984 6,374 115,235 1,915,281 - - - - - - - 250 - - - 13 263 Tata Kelola Perusahaan C 1 2 3 4 5 6 7 Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Eksposur Akibat Kegagalan Pihak Lawan (Counterparty Credit Risk) Tagihan kepada pemerintah Tagihan kepada sektor publik Tagihan kepada Bank Pambangunan Multilateral dan Lembaga Internasional Tagihan kepada Bank Tagihan kepada usaha mikro, usaha kecil, dan portofolio ritel Tagihan kepada korporasi Aset lainnya Total Eksposur Counterparty Credit Risk - • NPL DAN PENURUNAN NILAI NPL (Non-Performing Loan) yang dihitung secara Gross dinilai membaik dari periode sebelumnya (yoy). Periode Desember 2015 NPL Gross sebesar 7.12% sedangkan pada posisi Desember 2016 NPL Gross sebesar 2.83%. Penurunan ini disebabkan adanya penurunan Outstanding kredit dengan kualitas bermasalah sebesar 63.00% (Posisi Desember 2015 Kredit kualitas bermasalah sebesar Rp 107 Miliar sedangkan Posisi Desember 2016 kredit kualitas bermasalah hanya sebesar Rp 39.6 Miliar). - - - - - - - - - - - - - - - Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai signifikan. CKPN secara Kolektif (Collective Impairment) terdiri dari 3 (tiga) yaitu: • Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki bukti obyektif penurunan nilai • Kredit yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan • Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan. Perhitungan CKPN (Cadangan Kerugian Penurunan Nilai) Bank BHI menggunakan 2 (dua) metode yaitu Individual dan Kolektif. CKPN Desember 2015 dibandingkan dengan Desember 2016 (yoy) dinilai menurun (CKPN Desember 2015 sebesar 2.74% sedangkan CKPN Desember 2016 sebesar 1.08%) hal ini dikarenakan adanya penyelesaian terhadap beberapa kredit bermasalah. CKPN secara Individual (Individual Impairment) terdiri dari 2 yaitu: • Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti obyektif penurunan nilai dan Tabel Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Wilayah - Bank Secara Individual (dalam jutaan rupiah) No Kategori Portofolio (1) (2) 1 Tagihan 2 Tagihan yang mengalami Penurunan Nilai a. Belum jatuh Tempo b. Telah jatuh Tempo Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) 3 Individual Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) 4 Kolektif 5 Tagihan yang dihapus buku No Kategori Portofolio (1) (2) 1 Tagihan 2 Tagihan yang mengalami Penurunan Nilai a. Belum jatuh Tempo b. Telah jatuh Tempo Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) 3 Individual Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) 4 Kolektif 5 Tagihan yang dihapus buku Jawa (3) 1,738,736 36,171 352 35,819 Sumatera (4) 2016 Kalimantan (5) Lainnya (6) Total (7) 22,967 3,281 3,281 80,894 106 106 28,591 - 11,384 - - - 11,384 7,177 62,668 401 - 148 8,933 212 - 7,938 71,601 Jawa (8) 1,822,759 85,119 84,920 199 42,260 Sumatera (9) 43,154 1,021 749 272 - 2015 Kalimantan (10) 78,682 86 86 - Lainnya (11) 51,935 20,679 20,679 3,355 Total (12) 1,996,530 106,905 106,348 557 45,614 4,771 340 118 45 5,273 22,894 - 9,232 1,871,188 39,558 352 39,206 - 2016 Laporan Tahunan 32,126 100 Kilas Kinerja 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Laporan Manajemen Tabel Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank Secara Individual (dalam jutaan rupiah) 2016 No (1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Sektor Ekonomi (2) Perta ni a n, Perburua n Da n Kehuta na n Peri ka na n Perta mba nga n Da n Pengga l i a n Indus tri Pengol a ha n Li s tri k, Ga s Da n Ai r Kons truks i Perda ga nga n Bes a r Da n Ecera n Penyedi a a n Akomoda s i Da n Penyedi a a n Ma ka n Mi num Tra ns porta s i , Perguda nga n Da n Komuni ka s i Pera nta ra Keua nga n Rea l Es ta te, Us a ha Pers ewa a n, Da n Ja s a Perus a ha a n Admi ni s tra s i Pemeri nta ha n, Perta ha na n Da n Ja mi na n Sos i a l Wa ji b Ja s a Pendi di ka n Ja s a Kes eha ta n Da n Kegi a ta n Sos i a l Ja s a Kema s ya ra ka ta n, Sos i a l Buda ya , Hi bura n Da n Perora nga n La i nnya Ja s a Perora nga n Ya ng Mel a ya ni Ruma h Ta ngga Ba da n Interna s i ona l Da n Ba da n Eks tra Interna s i ona l La i nnya Kegi a ta n Ya ng Bel um Jel a s Ba ta s a nnya Ruma h Ta ngga Buka n La pa nga n Us a ha La i nnya Total Cadangan Cadangan kerugian kerugian Tagihan yang penurunan penurunan dihapus buku Telah Jatuh nilai (CKPN) - nilai (CKPN) Tempo Individual Kolektif (5) (6) (7) (8) 6 8 33 8,933 536 189 29,933 9,568 3,242 39,545 309 1,408 - Tagihan yang Mengalami Penurunan Nilai Tagihan (3) 3,853 6,188 18,290 138,583 2,048 16,745 669,875 86,053 Belum Jatuh Tempo (4) 350 - 26,593 533,823 120,224 - 970 1,000 - 158 303 1,278 23,123 - - - - - - - 5,850 4,565 18,969 - 1,393 - 10 9 171 - - - - - - - - 4,365 1,236 39,206 1,816 11,384 374 213 7,938 71,601 59,389 160,140 1,871,188 2 352 2015 No (1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 101 Sektor Ekonomi (2) Perta ni a n, Perburua n Da n Kehuta na n Peri ka na n Perta mba nga n Da n Pengga l i a n Indus tri Pengol a ha n Li s tri k, Ga s Da n Ai r Kons truks i Perda ga nga n Bes a r Da n Ecera n Penyedi a a n Akomoda s i Da n Penyedi a a n Ma ka n Mi num Tra ns porta s i , Perguda nga n Da n Komuni ka s i Pera nta ra Keua nga n Rea l Es ta te, Us a ha Pers ewa a n, Da n Ja s a Perus a ha a n Admi ni s tra s i Pemeri nta ha n, Perta ha na n Da n Ja mi na n Sos i a l Wa ji b Ja s a Pendi di ka n Ja s a Kes eha ta n Da n Kegi a ta n Sos i a l Ja s a Kema s ya ra ka ta n, Sos i a l Buda ya , Hi bura n Da n Perora nga n La i nnya Ja s a Perora nga n Ya ng Mel a ya ni Ruma h Ta ngga Ba da n Interna s i ona l Da n Ba da n Eks tra Interna s i ona l La i nnya Kegi a ta n Ya ng Bel um Jel a s Ba ta s a nnya Ruma h Ta ngga Buka n La pa nga n Us a ha La i nnya Total Laporan Tahunan 2016 Cadangan Cadangan kerugian kerugian Tagihan yang penurunan penurunan Telah Jatuh dihapus buku nilai (CKPN) - nilai (CKPN) Tempo Individual Kolektif (11) (12) (13) (14) 2 11 28 9,232 149 0 83 272 40,444 2,395 3,355 475 - Tagihan yang Mengalami Penurunan Nilai Tagihan (9) 2,992 9,281 21,491 148,567 2,320 45,400 738,319 121,443 34,005 446,569 112,425 Belum Jatuh Tempo (10) 79,823 20,679 168 - 199 - - 93 120 901 - - - - - 1,141 3,074 9,994 - - - - - - - - - 1,816 45,614 0 969 1 5,273 32,126 57 126,338 173,113 1,996,530 1 5,678 106,348 86 557 22,894 - 2 5 40 - Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Tabel Pengungkapan Rincian Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai - Bank Secara Individual (dalam jutaan rupiah) 2016 2015 No Kategori Portofolio CKPN Individual CKPN Kolektif CKPN Individual CKPN Kolektif (1) (2) (3) (4) (5) (6) 1 Saldo awal CKPN 2 Pembentukan (pemulihan) CKPN pada Periode berjalan (Net) 2.a. Pembentukan CKPN Pada Periode Berjalan 2.b. Pemulihan CKPN pada periode berjalan 3 CKPN yang digunakan untuk melakukan hapus buku atas tagihan pada periode berjalan 4 Pembentukan (pemulihan) lainnya pada periode berjalan 45,614 5,315 5,315 39,545 Saldo akhir CKPN 11,384 5,273 2,664 2,664 - - 3,803 74,166 74,166 32,355 7,938 4,429 845 845 - - - 45,614 5,273 Tabel Pengungkapan Eksposur Kewajiban Komitmen/Kontijensi pada Transaksi Rekening Administratif (dalam jutaan rupiah) 2016 No (1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Kategori Portofolio Tagihan Bersih (2) (3) Tagihan Kepada Pemerintah Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional Tagihan Kepada Bank Kredit Beragun Rumah Tinggal Kredit Beragun Properti Komersial Kredit Pegawai / Pensiunan Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel Tagihan Kepada Korporasi Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo Aset Lainnya Total ATMR ATMR Setelah Sebelum MRK MRK (4) 125 125 (5) - 94 94 - 94 94 2015 No (1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Kategori Portofolio Tagihan Bersih (2) (6) Tagihan Kepada Pemerintah Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional Tagihan Kepada Bank Kredit Beragun Rumah Tinggal Kredit Beragun Properti Komersial Kredit Pegawai / Pensiunan Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel Tagihan Kepada Korporasi Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo Aset Lainnya Total ATMR ATMR Setelah Sebelum MRK MRK (7) 250 13 263 (8) 188 13 200 2016 Laporan Tahunan 188 13 201 102 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Tabel Pengungkapan Eksposur yang Menimbulkan Risiko Kredit Akibat Kegagalan Pihak Lawan (dalam jutaan rupiah) 2016 No (1) 1 2 3 4 5 6 Kategori Portofolio Tagihan Bersih (2) (3) Tagihan Kepada Pemerintah Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional Tagihan Kepada Bank Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel Tagihan Kepada Korporasi Total ATMR ATMR Sebelum MRK Setelah MRK (4) 37,602 37,602 (5) - - 2015 No (1) 1 2 3 4 5 6 Kategori Portofolio Tagihan Bersih (2) (6) ATMR ATMR Sebelum MRK Setelah MRK (7) - Tagihan Kepada Pemerintah Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional Tagihan Kepada Bank Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel Tagihan Kepada Korporasi Total (8) - - Tabel Pengungkapan Eksposur yang Menimbulkan Risiko Kredit akibat Kegagalan setelmen (settlement risk) (dalam jutaan rupiah) No Kategori Portofolio (1) (2) Nilai Eksposur (3) 1 Delivery versus payment a. Beban modal 8% (5 – 15 hari) b. Beban modal 50% (16 – 30 hari) c. Beban modal 75% (31 – 45 hari) d. Beban modal 100% (lebih dari 45 hari) 2 Non delivery versus payment Total 2016 Faktor Pengurang Modal (4) - ATMR Setelah MRK (5) - - 2015 No Kategori Portofolio (1) (2) 1 Delivery versus payment a. Beban modal 8% (5 – 15 hari) b. Beban modal 50% (16 – 30 hari) c. Beban modal 75% (31 – 45 hari) d. Beban modal 100% (lebih dari 45 hari) 2 Non delivery versus payment Total 103 Laporan Tahunan 2016 Nilai Eksposur Faktor Pengurang Modal ATMR Setelah MRK (6) (7) (8) - - - Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Tabel Pengungkapan Eksposur sekuritisasi (dalam jutaan rupiah) No 2016 Faktor Pengurang ATMR Modal Kategori Portofolio (1) (2) 1 2 3 4 5 6 7 Fasilitas kredit pendukung yang memenuhi persyaratan Fasilitas kredit pendukung yang tidak memenuhi persyaratan Fasilitas likuiditas yang memenuhi persyaratan Fasilitas likuiditas yang tidak memenuhi persyaratan Pembelian efek beragunan aset yang memenuhi persyaratan Pembelian efek beragunan aset yang tidakmemenuhi persyaratan Eksposur sekuritisasi yang tidak tercakup dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai prinsip kehati-hatian dalam aktivitas sekuritisasi aset bagi Bank Umum (3) (4) - Total 2015 Faktor Pengurang ATMR Modal (5) (6) 2,645 - - 2,645 - - 4,290 - 4,290 Tabel Pengungkapan Total Pengukuran Risiko Kredit (dalam jutaan rupiah) 2016 (1) (2) 1 TOTAL ATMR RISIKO KREDIT 2 TOTAL FAKTOR PENGURANG MODAL RISIKO PASAR Dalam mengimplementasikan manajemen risiko pasar Bank BHI telah menyusun kebijakan, prosedur, dan limit risiko pasar dan tertuang dalam treasury policy, pedoman pelaksanaan dan penerapan manajemen risiko pasar. Risiko nilai tukar valuta asing Bank BHI merupakan Bank non devisa sehingga tidak terekspos secara signifikan pada risiko nilai tukar, namun demikian bank memiliki kegiatan perdagangan valuta asing sebagaimana diatur dalam ketentuan dan kebijakan internal dalam mengelola risiko nilai tukar valuta asingnya, pendapatan Bank dari perdagangan valuta asing terutama diperoleh dari transaksi yang dilakukan oleh nasabah (perdagangan untuk mencari keuntungan (proprietary trading) hanya dilakukan untuk beberapa mata uang dengan batasan limit relatif kecil) . Risiko tingkat suku bunga Komponen utama kewajiban Bank yang sensitif terhadap pergerakan tingkat suku bunga adalah simpanan dari nasabah, sedangkan aset Bank yang sensitif adalah obligasi untuk tujuan investasi, dan kredit yang diberikan. Oleh karena itu Bank BHI melalui ALCO secara berkala memantau perkembangan pasar dan menyesuaikan tingkat suku bunga simpanan dan kredit yang diberikan. (3) 1.436.641 - 2015 (4) 1.403.622 - Bank menentukan tingkat suku bunga simpanan dari nasabah berdasarkan kondisi pasar dan persaingan dengan memantau pergerakan tingkat suku bunga acuan dan suku bunga yang ditawarkan oleh bank pesaing. Tingkat suku bunga simpanan pada umumnya bervariasi tergantung pada jangka waktu dan besarnya simpanan. Tingkat suku bunga giro dan tabungan bersifat mengambang dan ditinjau secara berkala sesuai dengan kondisi pasar, sedangkan tingkat suku bunga deposito berjangka bersifat tetap, sesuai dengan jangka waktunya. Tingkat suku bunga kredit ditetapkan dengan menambahkan marjin tertentu atas biaya pendanaan Bank (termasuk biaya pendanaan GWM). Dalam menjalankan manajemen risiko pasar, Direksi secara rutin melakukan evaluasi risiko pasar melalui laporan harian Posisi Devisa Neto, forum Asset & Liability Committee (ALCO), serta laporan eksposur risiko pasar dalam Profil Risiko pasar. Faktor risiko yang diperhitungkan dalam risiko suku bunga dalam metode standar yaitu: a. Risiko Spesifik (Specific Risk) dari setiap efek atau instrumen keuangan, tanpa memperhatikan posisi long atau posisi short. Dengan demikian proses saling hapus (offset) tidak dimungkinkan kecuali posisi tersebut bersifat identik. b. Risiko Umum (General Market Risk) dari keseluruhan portofolio, dimana posisi long atau posisi short dalam efek atau instrumen yang berbeda dapat dilakukan saling hapus. 2016 Laporan Tahunan 104 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Tabel Pengungkapan Risiko Pasar dengan Menggunakan Metode Standar (dalam jutaan rupiah) No Jenis Risiko (1) (2) 2016 Beban Modal ATMR (3) (4) 1 Risiko suku bunga a. Risiko spesifik b. Risiko umum 2 Risiko nilai tukar 3 Risiko ekuitas *) 4 Risiko komoditas *) 5 Risiko option RISIKO LIKUIDITAS Bank BHI sangat memperhatikan kecukupan likuiditas dalam memenuhi komitmennya kepada para nasabah dan pihak lainnya, baik dalam rangka pemberian kredit, pembayaran kembali simpanan nasabah maupun untuk memenuhi kebutuhan likuiditas operasional. Fungsi pengelolaan kebutuhan likuiditas secara keseluruhan dilakukan oleh ALCO (Asset and Liability Committee) dan secara operasional oleh Divisi Treasury. Penerapan manajemen risiko likuiditas ke depan akan lebih ditangani secara berkesinambungan mengingat kondisi perekonomian secara global akan sangat mempengaruhi kegiatan bank, hal-hal yang akan menjadi concern bank adalah : • Mempertahankan jumlah aset likuid yang cukup untuk membayar simpanan para nasabah dan menjaga agar jumlah aset yang jatuh tempo pada setiap periode dapat menutupi jumlah liabilitas yang jatuh tempo, aset likuid Bank terutama terdiri dari penempatan pada Bank Indonesia dan bankbank lain, termasuk giro pada Bank Indonesia dan bank-bank lain serta kas. Apabila Bank memerlukan likuiditas, dengan segera Bank dapat menarik cadangan dana dalam giro pada Bank Indonesia atas kelebihan Giro Wajib Minimum (GWM), menjual putus Sertifikat Bank Indonesia (SBI) / Surat Utang Negara (SUN) / Surat Berharga Negara lainnya yang dimiliki atau menjual SBI / SUN / Surat Berharga Negara lain yang dimiliki dengan perjanjian membeli kembali, melakukan Early Redemption BI Term Deposit atau mencari pinjaman di pasar uang antar bank di Indonesia. Cadangan utama Bank terdiri dari cadangan GWM dan kas di kantor-kantor cabang. Laporan Tahunan 2016 (5) Total 105 2015 Beban Modal ATMR - • • • (6) - - - Mengupayakan pendanaan yang berbiaya rendah melalui program-program pemasaran yang berkelanjutan. Mengevaluasi kewenangan dan tanggung jawab manajemen likuiditas, antara lain alur yang jelas mengenai kewenangan, tanggung jawab dan pelaporan terkait dengan manajemen risiko likuiditas termasuk menugaskan dan memberikan kewenangan kepada satuan kerja tertentu untuk menentukan pasar, instrumen serta transaksi dengan pihak lawan (counterparty) yang memenuhi kualifikasi. Mempertahankan core deposit untuk deposan yang existing tetap sebesar 80 % dan memberikan batasan penempatan dana dari satu (group) nasabah tertentu pada Bank yang dikaitkan dengan suatu jumlah tertentu yang dianggap sesuai oleh Bank dan mengupayakan pendanaan yang semula banyak terkonsentrasi pada jangka waktu 1 bulan ke pendanaan yang minimum berjangka waktu > 1 bulan Mengevaluasi kebijakan pendanaan darurat dan penetapan limit yang meliputi limit mismatch arus kas baik dalam jangka pendek maupun jangka panjang termasuk arus kas yang berasal dari posisi rekening administratif, limit konsentrasi pada aset dan kewajiban, pinjaman overnight, dan rasio-rasio likuiditas lainnya. Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Tabel Pengungkapan Profil Maturitas Rupiah - Bank secara Individu (dalam jutaan rupiah) Pos-Pos (1) I. NERACA A. Aset 1. Ka s 2. Penempa ta n pa da Ba nk Indones i a a . Gi ro b. SBI c. La i nnya 3. Penempa ta n pa da ba nk l a i n 4. Sura t Berha rga **) a . SUN 1) di perda ga ngka n 2) ters edi a untuk di jua l 3) di mi l i ki hi ngga ja tuh tempo 4) pi nja ma n ya ng di beri ka n da n pi uta ng b. Sura t berha rga korpora s i 1) di perda ga ngka n 2) ters edi a untuk di jua l 3) di mi l i ki hi ngga ja tuh tempo 4) pi nja ma n ya ng di beri ka n da n pi uta ng c. La i nnya 5. Kredi t Ya ng Di beri ka n a . bel um ja tuh tempo b. s uda h ja tuh tempo ***) 6. Ta gi ha n l a i nnya a . Ta gi ha n a ta s Sura t Berha rga b. La i nnya 7. La i n-l a i n Total Aset B Kewajiban 1. Da na Pi ha k Keti ga a . Gi ro b. Ta bunga n c. Si mpa na n Berja ngka 1) Depos i t on ca l l 2) Depos i to berja ngka 3) La i nnya 2. Kewa ji ba n kepa da Ba nk Indones i a 3. Kewa ji ba n kepa da ba nk l a i n 4. Sura t Berha rga ya ng Di terbi tka n a . Obl i ga s i b. Subordi na s i ****) c. La i nnya 5. Pi nja ma n ya ng Di teri ma a . Pi nja ma n Subordi na s i ****) b. La i nnya 6. Kewa ji ba n l a i nnya a . Kewa ji ba n a ta s Sura t b. La i nnya 7. La i n-l a i n Total Kewajiban Selisih Aset dengan Kewajiban dalam Neraca II. REKENING ADMINISTRATIF A. Tagihan Rekening Administratif 1. Komi tmen a . Fa s i l i ta s pi nja ma n ya ng b. Pos i s i pembel i a n s pot da n 1) Spot 2) Deri va ti f c. La i nnya 2. Konti jens i *****) Total Tagihan Rekening Administratif Saldo (2) 2,060,081 14,326 302,046 99,901 202,145 47,021 109,475 104,831 - s.d 1 minggu (3) 379,043 14,326 302,046 99,901 202,145 25,021 - 2016 Jatuh Tempo*) > 1 minggu > 2 minggu > 1 bln s.d 3 > 3 bln s.d 6 s.d 2 minggu s.d 1 bulan bln bln (4) (5) (6) (7) 44,580 12,000 - 76,237 500 - 120,281 9,000 - > 6 bln s.d 12 bln (8) > 12 bulan (9) 206,922 500 9,974 9,974 - 309,125 4,247 2,246 - 923,893 95,254 92,611 - 104,831 - - - - 9,974 2,246 92,611 4,644 - - - - - - 2,001 - 2,643 - 4,644 - - - - - 2,001 2,643 1,398,464 1,379,099 19,365 37,602 37,602 151,147 2,060,081 1,678,788 1,570,611 130,798 111,800 1,328,013 1,328,013 70,880 37,297 1,678,788 381,293 - - - - - - - 32,580 32,580 - 62,529 62,529 - 111,281 111,281 - 192,838 192,838 - 304,878 285,513 19,365 - 694,310 694,310 - 379,043 524,234 484,844 130,798 90,997 263,049 263,049 44,580 286,276 278,369 1 278,368 13,208 76,237 493,660 467,302 460 466,842 120,281 256,665 251,437 891 250,546 3,610 206,922 43,567 43,567 972 42,595 309,125 28,501 28,501 1,888 26,613 134,329 923,893 45,885 16,591 16,591 - 278,368 466,842 250,546 42,595 26,613 - 39,390 - 6,000 - 20,262 - 5,228 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9,048 9,048 9,048 48 48 37,602 37,602 524,234 (145,191) 1,907 286,276 (241,696) 6,096 493,660 (417,423) 256,665 (136,384) 43,567 163,355 28,501 280,624 29,294 45,885 878,008 - - - - - - 9,048 - - - - - - - - - - - - - - 9,048 9,048 2016 Laporan Tahunan 106 Kilas Kinerja 2016 B Kewajiban Rekening Administratif 1. Komi tmen a . Fa s i l i ta s kredi t ya ng bel um di ta ri k 183,427 183,177 - 1,642 1,642 16,249 16,249 41,490 41,490 39,946 39,746 83,345 83,295 755 755 183,177 - 1,642 16,249 41,490 39,746 83,295 755 - - - - - - - - 1,642 (1,642) 16,249 (16,249) 41,490 (41,490) 200 39,946 (39,946) 50 83,345 (83,345) 755 8,293 (145,191) (243,338) (433,672) (177,874) 123,409 197,279 (61,723) 181,615 615,287 793,161 b. Irrevoca bl e L/C ya ng ma s i h berja l a n c. Pos i s i penjua l a n s pot da n deri va ti f ya ng ma s i h berja l a n 1) Spot 2) Deri va ti f d. La i nnya 2. Konti jens i ******) Total Kewajiban Rekening Administratif Selisih Tagihan dan Kewajiban dalam Rekening Administratif Selisih [(IA-IB)+(IIA-IIB)] 250 183,427 (174,379) 206,914 - Selisih Kumulatif Pos-Pos (1) I. NERACA A. Aset 1. Ka s 2. Penempa ta n pa da Ba nk Indones i a a . Gi ro b. SBI c. La i nnya 3. Penempa ta n pa da ba nk l a i n 4. Sura t Berha rga **) a . SUN 1) di perda ga ngka n 2) ters edi a untuk di jua l 3) di mi l i ki hi ngga ja tuh tempo 4) pi nja ma n ya ng di beri ka n da n pi uta ng b. Sura t berha rga korpora s i 1) di perda ga ngka n 2) ters edi a untuk di jua l 3) di mi l i ki hi ngga ja tuh tempo 4) pi nja ma n ya ng di beri ka n da n pi uta ng c. La i nnya 5. Kredi t Ya ng Di beri ka n a . bel um ja tuh tempo b. s uda h ja tuh tempo ***) 6. Ta gi ha n l a i nnya a . Ta gi ha n a ta s Sura t Berha rga b. La i nnya 7. La i n-l a i n Total Aset B Kewajiban 1. Da na Pi ha k Keti ga a . Gi ro b. Ta bunga n c. Si mpa na n Berja ngka 1) Depos i t on ca l l 2) Depos i to berja ngka 3) La i nnya 2. Kewa ji ba n kepa da Ba nk Indones i a 3. Kewa ji ba n kepa da ba nk l a i n 4. Sura t Berha rga ya ng Di terbi tka n a . Obl i ga s i b. Subordi na s i ****) c. La i nnya 107 Laporan Tahunan 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Laporan Manajemen Saldo (10) 2,079,034 13,194 223,629 120,676 102,953 70,412 180,164 143,785 18,727 - s.d 1 minggu (11) 261,426 13,194 223,629 120,676 102,953 22,912 - - 2015 Jatuh Tempo*) > 1 minggu > 2 minggu > 1 bln s.d 3 > 3 bln s.d 6 s.d 2 minggu s.d 1 bulan bln bln (12) (13) (14) (15) 43,008 6,000 - 64,725 14,500 - 168,790 25,000 - 242,548 2,000 20,000 - 886,301 - > 6 bln s.d 12 bln (16) - > 12 bulan (17) 326,823 30,231 20,140 - 971,714 129,933 123,645 18,727 - 125,058 - - - - - 20,140 104,918 36,379 - - - - - 20,000 - 10,091 - 6,288 - 36,379 - - - - 20,000 10,091 6,288 1,505,335 1,486,234 19,101 86,300 2,079,034 1,703,066 1,594,193 138,370 102,300 1,353,523 1,353,523 78,704 - - - - - - - - 1,691 1,691 - 37,008 37,008 - 33,358 33,358 - 143,790 143,790 - 216,173 216,173 - 296,592 296,592 - 776,723 757,622 19,101 - 261,426 581,136 533,049 138,370 90,899 303,780 303,780 43,008 266,239 258,350 1 258,349 16,867 64,725 561,883 534,330 112 534,218 168,790 207,657 202,657 692 201,965 4,375 242,548 29,080 29,080 748 28,332 326,823 27,775 27,775 896 26,879 65,058 971,714 29,296 8,952 8,952 - 258,349 534,218 201,965 28,332 26,879 - 48,087 - 5,017 - 20,600 - 5,000 - - - - Tata Kelola Perusahaan 5. Pi nja ma n ya ng Di teri ma a . Pi nja ma n Subordi na s i ****) b. La i nnya 6. Kewa ji ba n l a i nnya a . Kewa ji ba n a ta s Sura t b. La i nnya 7. La i n-l a i n Total Kewajiban Selisih Aset dengan Kewajiban dalam Neraca II. REKENING ADMINISTRATIF A. Tagihan Rekening Administratif 1. Komi tmen a . Fa s i l i ta s pi nja ma n ya ng b. Pos i s i pembel i a n s pot da n 1) Spot 2) Deri va ti f c. La i nnya 2. Konti jens i *****) Total Tagihan Rekening Administratif B Kewajiban Rekening Administratif 1. Komi tmen a . Fa s i l i ta s kredi t ya ng bel um di ta ri k b. Irrevoca bl e L/C ya ng ma s i h berja l a n c. Pos i s i penjua l a n s pot da n deri va ti f ya ng ma s i h berja l a n 1) Spot 2) Deri va ti f d. La i nnya 2. Konti jens i ******) Total Kewajiban Rekening Administratif Selisih Tagihan dan Kewajiban dalam Rekening Administratif Selisih [(IA-IB)+(IIA-IIB)] Selisih Kumulatif Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan 30,169 1,703,066 375,968 - - - - - - - - - - - - - - 581,136 (319,710) 7,769 7,769 7,769 227,456 226,931 2,872 266,239 (223,231) 6,953 561,883 (497,158) 207,657 (38,867) 29,080 213,468 27,775 299,048 20,344 29,296 942,418 - - - - - - 7,769 - - - - - - - - 28 28 8,041 8,041 9,394 9,394 81,830 81,530 39,163 38,988 86,688 86,638 7,769 7,769 2,312 2,312 28 8,041 9,394 81,530 38,988 86,638 2,312 - - - - - - - 28 (28) 8,041 (8,041) 9,394 (9,394) 300 81,830 (81,830) 175 39,163 (39,163) 50 86,688 (86,688) 2,312 5,457 (319,738) (231,272) (506,552) (120,697) 174,305 212,360 163,457 394,729 901,281 226,931 525 227,456 (219,687) 156,281 - 1,021,978 - 947,875 - - *) Angka-angka berdasarkan jatuh tempo sesuai dengan kontrak untuk yang memiliki jatuh tempo kontraktual dan/atau estimasi dengan menggunakan berbagai asumsi untuk yang tidak memiliki jatuh tempo kontraktual **) Termasuk Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (Repo) ***) Diisi berdasarkan perkiraan diperoleh pembayaran atas kredit yang berdasarkan kontrak sudah jatuh tempo ****) Termasuk yang diperhitungkan dalam KPMM dan dilaporkan di LBU pada pos Modal Pinjaman *****) Yang diperkirakan akan mempengaruhi arus kas (menjadi tagihan) ******) Yang diperkirakan akan mempengaruhi arus kas (menjadi kewajiban) RISIKO OPERASIONAL Basel Accord II mewajibkan Bank untuk memasukkan risiko operasional sebagai salah satu komponen di dalam perhitungan kecukupan modal suatu bank. Untuk mencapai tujuan usaha, bank perlu mencari keseimbangan yang optimal antara bisnis, operasional dan manajemen risiko. Terkait risiko operasional perkreditan, penggunaan risk event merupakan salah satu cara untuk menangkap informasi terhadap penyimpangan dalam aktivitas / proses perkreditan sehingga penyimpangan-penyimpangan yang terjadi dapat segera ditindaklanjuti. Penggunaan risk event diharapkan akan mampu meningkatkan budaya pengendalian risiko pada setiap karyawan dalam melaksanakan aktivitas operasional (meningkatkan awareness akan risiko). Untuk mengantisipasi kondisi yang tidak menentu dimasa datang, evaluasi Business Continuity Plan akan dilakukan untuk memastikan berjalannya proses bisnis kritikal bank sehingga dapat meminimalisir kerugian yang timbul dari kejadian risiko. Upaya lain yang akan dikembangkan terkait manajemen risiko operasional adalah sebagai berikut : • Mengevaluasi penetapan kebijakan dalam penerapan teknologi untuk meyakinkan kelangsungan operasional seperti pengukuran kinerja dan perencanaan kapasitas jaringan serta keamanan jaringan komunikasi. • Tersedianya problem handling (help desk) yang handal atas laporan atau keluhan yang disampaikan oleh nasabah dan atau pengguna Teknologi Informasi. 2016 Laporan Tahunan 108 Kilas Kinerja 2016 Analisis dan Pembahasan Manajemen Profil Perusahaan Laporan Manajemen Dalam rangka perhitungan beban modal dan ATMR Operasional, saat ini Bank menggunakan metode Basic Indicator Approach (BIA) sesuai dengan ketentuan regulator, yaitu Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 24/SEOJK.03/2016 perihal Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Operasional dengan Menggunakan Pendekatan Indikator Dasar, maka pada tabel-tabel berikut dapat dilihat rincian pelaporan kecukupan modal risiko operasional Bank BHI dengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar, sebagai berikut. Dalam mengantisipasi kerugian yang diakibatkan oleh hal tersebut, Bank BHI mengatur dalam suatu kebijakan tentang Litigasi dan Pembentukan Cadangan Risiko Hukum sehingga Bank BHI dapat mengukur dan menentukan tingkat materialitas kerugian yang akan dialami apabila terjadi permasalahan hukum. RISIKO STRATEJIK Risiko strategis merupakan risiko yang dihadapi Bank BHI karena ketidaktepatan dalam pengambilan dan / Tabel Pengungkapan Kuantitatif Risiko Operasional - Bank secara Individual (dalam jutaan rupiah) 2016 2015 No Jenis Risiko Pendapatan Bruto (Rata-Rata Tiga Tahun Terakhir) (1) (2) (3) (4) (6) (7) 92.759 13.914 173.922 85.947 12.892 161.151 92.759 13.914 173.922 85.947 12.892 161.151 1 Pendekatan Indikator Dasar Total RISIKO HUKUM Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. Pelaksanaan Manajemen Risiko Hukum di Bank BHI dikoordinasikan oleh Departemen Hukum. Dalam rangka menunjang pelaksanaan proses Manajemen Risiko Hukum di seluruh uker (Unit Kerja) Bank BHI Divisi Hukum berkoordinasi dengan Legal Officer (LO) di kantor pusat. MEKANISME PENGELOLAAN RISIKO HUKUM Mekanisme pengelolaan risiko yang meliputi proses identifikasi, pengukuran, pengendalian, dan pemantauan mengacu kepada ketentuan yang berlaku mengenai manajemen risiko. Setiap unit kerja pemilik dan atau pelaksana produk maupun penyelenggara aktivitas wajib mengelola risiko secara maksimal termasuk namun tidak terbatas pada risiko hukum yang pada dasarnya melekat pada setiap produk atau aktivitas yang dibuat atau dilaksanakan oleh Bank, sehingga tidak berdampak luas. dan menjadi pemicu timbulnya risiko-risiko lain termasuk tetapi tidak terbatas pada risiko reputasi. Bank BHI telah memiliki kebijakan dan prosedur yang memadai dalam manajemen risiko hukum dimana strategi penanganan masalah hukum ditangani oleh Divisi Hukum pada masalah yang sifatnya umum dan untuk hal yang spesifik terkait perkreditan ditangani oleh Departemen Legal Credit dan Admin Support serta Credit Recovery apabila terdapat gugatan yang berasal dari debitur. 109 Laporan Tahunan 2016 Beban Modal ATMR (5) Pendapatan Bruto (Rata-Rata Tiga Tahun Terakhir) Beban Modal ATMR (8) atau pelaksanaan suatu keputusan strategis serta kegagalan dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. MEKANISME PENGELOLAAN RISIKO STRATEGIS Dalam melakukan pengelolaan risiko strategis, Bank BHI senantiasa melakukan review kinerja dan evaluasi kebijakan penyusunan target bisnis dan melakukan langkah-langkah perbaikan dalam menyusun rencana strategi dan target bisnis dengan mempertimbangkan kondisi internal dan eksternal, apabila diperlukan. Bank BHI juga terus mengupayakan penguatan implementasi program pendukung pengelolaan kinerja keuangan melalui pengembangan automated budgeting, PMS enhancement, dan pengembangan Executive Information System (EIS). RISIKO KEPATUHAN Risiko kepatuhan adalah risiko akibat bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku. Bank BHI mengelola risiko kepatuhan dengan melakukan penelahaan secara komprehensif untuk memastikan kesesuaian kebijakan standar operasi dan prosedur serta pengembangan produk baru dengan peraturan eksternal dan internal. Satuan Kerja Kepatuhan secara independen melaksanakan pengkajian dan ketentuan lain yang berlaku meliputi tindakan antara lain : Tata Kelola Perusahaan • • • Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Mewujudkan terlaksananya budaya kepatuhan pada semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha bank. Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi oleh Bank, tindakan mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan dengan mengacu ketentuan OJK mengenai manajemen risiko bagi bank umum. Memastikan kepatuhan terhadap komitmen yang dibuat oleh bank kepada OJK dan atau otoritas lainnya. Bank BHI memiliki struktur organisasi yang bertanggung jawab untuk mengelola risiko kepatuhan yang terdiri dari : 1. Direktur yang membawahi fungsi kepatuhan bertanggung jawab untuk menetapkan sistem dan prosedur terkait dengan pengelolaan risiko kepatuhan bank guna meminimalisir risiko kepatuhan tersebut. Direktur yang membawahi fungsi kepatuhan juga bertanggungjawab untuk merumuskan strategi peningkatan budaya kepatuhan. 2. Satuan Kerja Kepatuhan di kantor pusat bertanggung jawab untuk menyusun metodologi pengelolaan risiko kepatuhan dan melakukan pengawasan pada unit kerja secara Bankwide sehingga potensi terjadinya risiko kepatuhan dapat diminimalisir. Selain itu, Satuan Kerja Kepatuhan di kantor pusat juga menyusun langkah-langkah untuk mendukung terciptanya Budaya Kepatuhan pada seluruh kegiatan usaha bank disetiap jenjang organisasi. 3. Satuan Kerja Kepatuhan di unit kerja SKK merupakan pelaksana teknis operasional di setiap Direktorat untuk membantu Direktur Bidang dalam melaksanakan Fungsi Kepatuhan, termasuk mengidentifikasi dan memberikan data historis atas terjadinya sanksi serta memantau pelaksanaan control risiko kepatuhan. MEKANISME PENGELOLAAN RISIKO KEPATUHAN Dalam mengelola risiko kepatuhan, Bank BHI menggunakan konsep Enterprise Risk Management (ERM) untuk memperoleh gambaran risiko yang lebih menyeluruh. Pengelolaan risiko dilakukan melalui 2 (dua) pendekatan, yaitu Top Down berdasarkan penilaian Direksi melalui (Enterprise Risk Assessment) ERA dan Bottom Up berdasarkan analisa tren data historis. Pada bottom up approach, pengelolaan risiko kepatuhan dibagi ke dalam beberapa tahapan, yaitu: 1. Identifikasi Identifikasi risiko kepatuhan dituangkan ke dalam compliance risk statement (CRS) yang mencakup regulasi yang terkait, penyebab terjadinya risiko, kontrol risiko, dan action plan yang dibutuhkan untuk mencegah terjadinya risiko kepatuhan. 2. Penilaian Risiko kepatuhan yang telah teridentifikasi dinilai (assessing the identified risk) oleh masing-masing risk owner untuk menghasilkan profil risiko kepatuhan di unit kerjanya. Penilaian risiko tersebut dilakukan berdasarkan: • • 3. Kemungkinan terjadinya risiko. Dampak yang ditimbulkan apabila risiko terjadi. Selain itu, risk owner juga melakukan penilaian atas efektivitas kontrol yang dilakukan. Pemantauan risiko kepatuhan dilakukan dengan cara: • Me-review bahwa proses identifikasi risiko kepatuhan telah dilakukan dengan baik dan benar. • Me-review bahwa pelaksanaan kontrol dan mitigasi telah dilakukan dengan baik dan benar. • Me-review bahwa proses penilaian risiko kepatuhan telah dilakukan dengan baik dan benar serta mempertimbangkan data historis sanksi. RISIKO REPUTASI Risiko reputasi merupakan tiang kepercayaan yang berpotensi terhadap timbulnya risiko antara lain disebabkan oleh adanya publikasi negatif terkait kegiatan usaha perseroan yang dapat mempengaruhi citra perusahaan. Pengelolaan risiko reputasi dilakukan melalui pemantauan terhadap publikasi media yang bekerja sama dengan jasa pihak ketiga. Dalam upaya meningkatkan brand image, Bank BHI secara aktif menjalankan program CSR (Corporate Social Responsibility) dan aktivitas social lainnya sebagai tanda berbagi. RISIKO TRANSAKSI INTRA-GRUP Risiko transaksi intra-grup adalah risiko akibat ketergantungan suatu entitas baik secara langsung maupun tidak langsung terhadap entitas lainnya dalam suatu Konglomerasi Keuangan dalam rangka pemenuhan kewajiban perjanjian tertulis maupun perjanjian tidak tertulis yang diikuti perpindahan dana dan/atau tidak diikuti perpindahan dana. MEKANISME PENGELOLAAN RISIKO TRANSAKSI INTRAGRUP Dalam menilai dan mengelola risiko ini parameter yang digunakan antara lain : • Komposisi transaksi intragrup dalam Konglomerasi Keuangan. • Dokumentasi dan kewajaran transaksi, dan • Informasi lainnya yang berkaitan dengan Risiko Transaksi Intragrup. 2016 Laporan Tahunan 110 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Manajemen Sumber Daya Manusia Melihat perkembangan bank saat ini, Bank BHI adalah salah satu Bank Swasta Nasional, yang sudah go public pada tahun 2015. Dengan diumumkannya menjadi perusahaan terbuka, Bank BHI terus menunjukkan perkembangannya walaupun pada tahun 2016 Bank BHI mengalami penurunan dari sisi kredit namun itupun dialami juga oleh hampir sebagian besar bank-bank yang ada di Indonesia. Bank BHI tetap menunjukkan komitmennya untuk selalu mengikuti perkembangan ekonomi yang ada khususnya di dunia perbankan. Saat ini diketahui bahwa pada tahun 2020 Masyarakat Ekonomi Asean (MEA) akan masuk ke Indonesia, salah satunya adalah ke sektor perbankan. Sehingga tidak dapat dipungkiri bahwa seluruh perbankan yang ada di Indonesia akan berbenah diri khususnya dalam kesiapan SDM nya agar tenaga kerja lokal yang ada di Indonesia tidak kalah dengan tenaga kerja asing yang ada di ASEAN. 111 Laporan Tahunan 2016 Karena MEA adalah suatu bentuk integrasi ekonomi ASEAN yang artinya Indonesia dan 9 negara ASEAN lainnya menerapkan sistem perdagangan bebas, yang intinya menitikberatkan pada “Pembentukan kawasan ASEAN yang stabil, makmur, dan kompetitif dengan pertumbuhan ekonomi yang adil dan merata serta dapat mengurangi kemiskinan dan kesenjangan sosial”. Fokus MEA adalah : 1. Negara-negara di kawasan Asia Tenggara akan dijadikan sebuah wilayah kesatuan pasar dan basis produksi. 2. Pembentukan kawasan ekonomi dengan tingkat kompetitif yang tinggi, yang memerlukan suatu kebijakan yang meliputi competition policy, consumer protection, Intellectual Property Rights (IPR), Taxation, dan e-Commerce. 3. Mewujudkan kawasan yang memiliki perkembangan ekonomi yang merata, dengan memprioritaskan pada Usaha Kecil Menengah (UKM). 4. Kawasan ekonomi ASEAN yang diintegrasikan secara penuh terhadap perekonomian global. Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Fenomena yang terkait SDM Perbankan di Indonesia sehubungan dengan adanya MEA berdasarkan hasil survey perbankan Indonesia tahun 2014 oleh PWC diketahui bahwa : 1. 44% responden menyebutkan Kurangnya SDM berkualitas sebagai kesulitan utama dalam memenuhi kebutuhan SDM bank. 2. 32% fenomena pembajakan karyawan di Industri perbankan Indonesia atau kurangnya kuantitas SDM dengan alasan utama meliputi pemberian paket kompensasi yang lebih baik dan prospek karir yang lebih baik. 3. 5-15% voluntary turnover rate atau ketidakcocokan permintaan remunerasi. 4. 9% ketidakcocokan budaya kerja. Dengan adanya hasil survey tersebut diatas, tidak menutup kemungkinan bahwa jumlah SDM perbankan masih terus meningkat disebabkan Industri perbankan yang terus berkembang dan diperkirakan pada tahun 2020 akan menyerap lebih dari 800.000 tenaga kerja baik yang tetap maupun yang tidak tetap atau diperkirakan pertumbuhan SDM perbankan sekitar ± 50.000 orang per tahun. Untuk itu Otoritas Jasa Keuangan menghimbau kepada seluruh perbankan yang ada di Indonesia agar dalam menghadapi MEA semaksimal mungkin dapat mempersiapkan SDM nya guna menjaga daya saing karena adanya keterbukaan akses pasar dengan cara : 1. Menyediakan dana pelatihan SDM sekurangkurangnya 5% dari jumlah biaya tenaga kerja setahun. 2. Pelaksanaan Sertifikasi antara lain : • Sertifikasi Manajemen Risiko • Sertifikasi Profesi Perbankan 3. Menyusun ketentuan pemanfaatan Tenaga Kerja Asing dan Program Alih Pengetahuan (khusus bagi Bank Asing). Semua cara dan kebijakan akan dijalankan oleh Otoritas Jasa Keuangan dan lembaga lainnya dengan tujuan agar tenaga kerja lokal yang ada dapat diakui kompetensinya oleh negara-negara ASEAN dan diminta agar dibekali dengan standar kompetensi yang ditentukan. Tantangan ke depan terkait dengan adanya MEA antara lain : 1. Berkembangnya kebutuhan produk dan layanan yang berarti dibutuhkan SDM yang berkualitas 2. Perkembangan teknologi informasi yang sangat berpengaruh pada proses bisnis bank karena yang semula transaksi dilakukan secara Konvensional menjadi Online (Internet Banking) yang tersedia setiap saat (24 jam) 3. Guna menghadapi tantangan bersaing dengan bank dan lembaga lainnya, maka bank harus mempertimbangkan kembali dalam hal : • Pemberian Remunerasi • Jenjang karir • Prestige yang didapat SDM Laporan Keuangan Sebagai persiapan menghadapi MEA tersebut diatas, Bank BHI sebagai salah satu bank yang beroperasi di Indonesia, diwajibkan pula membekali semua karyawannya dengan standar kompetensi yang ditentukan. RENCANA PENGEMBANGAN SUMBER DAYA MANUSIA Salah satu jalan yang akan diambil oleh Bank BHI dalam mengembangkan Sumber Daya Manusianya guna menghadapi MEA adalah dengan memperbaiki sistem kerja yang ada di setiap unit kerja dengan cara mengubah pola pikir atau mindset karyawan yang biasanya bekerja sendiri-sendiri dengan sifat individual yang tinggi diubah pola pikirnya menjadi bekerja dalam satu tim serta dihimbau untuk selalu pro aktif dalam setiap permasalahan yang ada disetiap unit kerjanya masing-masing sehingga tingkat kesalahan yang ada dapat diminimalisir. Pada awal tahun 2016, Bank BHI berusaha memberikan pelatihan Etos Kerja kepada setiap pejabat bank dengan tujuan agar pejabat bank tersebut dapat menjadi motor penggerak disetiap unit kerjanya masing-masing. Karena Etos Kerja yang baik akan menghasilkan kinerja yang baik, menjadi lebih fokus dan peka, pikiran lebih positif, lebih berinovatif dan kerjasama dalam tim lebih baik. Sebagai salah satu bukti perbaikan Sistem Kerja yang sudah dimulai adalah dari unit kerja Divisi Kredit dimana pada tahun sebelumnya Divisi Kredit tersebut merupakan salah satu Divisi yang tidak ada monitoring atau pengawasan yang kuat dari pimpinannya sehingga proses kredit end to end nya sangat lemah terbukti dengan meningkatnya kredit bermasalah di bank. Berikut perbaikan Sistem Kerja yang sudah dijalankan oleh Divisi Kredit antara lain: 1. Membuat SOP Credit Monitoring 2. Pembenahan di unit kerja Appraisal • Membuat SOP proses appraisal dari end to end. • Melakukan sentralisasi permohonan pengajuan appraisal di kantor pusat dan melakukan follow up ke appraisal eksternal (KJPP Independen). • Mengaktifkan kembali internal appraisal untuk melakukan penilaian. 3. Pembenahan proses review di Credit Reviewer • Credit Reviewer kantor pusat diwajibkan membuat analisa sendiri berbeda dengan analisa dari cabang. • Pembenahan dalam rapat komite kredit. • Review terhadap seluruh proposal kredit yang masuk sebelum diajukan ke komite kredit. 4. Membuat Kebijakan Kredit • SE pejabat alternate di Divisi Kredit. • SE penggunaan internal appraisal. • SE jaminan yang dapat diterima dan yang dihindari. • SE pembuatan Call Report sebagai panduan unit kerja yang akan melakukan kunjungan ke debitur. 2016 Laporan Tahunan 112 Kilas Kinerja 2016 Semua perbaikan sistem kerja diatas bisa berjalan karena komitmen dari semua unit kerja dan ketegasan dari pimpinan. Untuk itu guna mendukung Divisi Kredit dan divisi lainnya dalam perbaikan sistem kerja, bank akan mempersiapkan dan membekali staf diunit kerjanya masing-masing dengan skill yang sesuai agar bisa mempunyai kompetensi yang inline antara satu unit dengan unit kerja lainnya sesuai harapan perusahaan. Untuk itu bank dalam proses pembekalan kepada setiap karyawannya memberikan training antara lain dengan pelatihan Sertifikasi Profesi sesuai dengan posisi kerja masing-masing, tujuannya agar setiap karyawan dapat memahami tugas dan tanggung jawab pekerjaan masing-masing guna meminimalkan risiko yang akan terjadi. Training Sertifikasi Profesi yang disarankan oleh Otoritas Jasa Keuangan antara lain : 1. Bidang Treasury Dealer 2. Bidang Audit Intern Bank 3. Bidang Wealth Management 4. Bidang Compliance / Kepatuhan 5. Bidang Kredit 6. Bidang General Banking 7. Bidang Funding & Services 8. Bidang Operation 9. Bidang Manajemen Risiko Selanjutnya bank akan bersikap tegas kepada seluruh karyawan yang tidak mau berubah dengan memberikan sanksi karena dianggap telah menghambat proses kerja. Saat ini bank akan melakukan inventarisir kesetiap unit kerja masing-masing guna mendapatkan data antara lain : 1. Apakah dalam satu unit kerja terdapat karyawan yang tidak produktif ? 2. Apakah karyawan sudah memahami tugas dan tanggung jawabnya masing-masing ? 3. Apakah terdapat load pekerjaan yang tumpang tindih sehingga tingkat risiko kesalahan menjadi tinggi ? 4. Apakah karyawan sudah memiliki kompetensi dan skill sesuai dengan bidangnya ? 5. Apakah terdapat tugas yang tidak berimbang antara karyawan satu dengan karyawan lainnya ? Sebagai langkah awal bank akan melakukan inventarisir karyawan di kantor Cabang dan Capem masing-masing, apakah cabang dan capem tersebut sudah bisa menjadi cabang dan capem yang memberikan profit center kepada perusahaan, dengan cara antara lain : 1. Melihat kontribusi kerja dari seluruh marketing yang ada. 2. Memastikan bahwa setiap marketing telah mempunyai skill dan kompetensi sesuai dengan tugas dan tanggung jawabnya. 113 Laporan Tahunan 2016 Profil Perusahaan Laporan Manajemen 3. 4. 5. 6. Analisis dan Pembahasan Manajemen Memonitor apakah Pimpinan telah menjalankan tugasnya dengan memberikan coaching atau pengarahan yang jelas setiap pagi kepada seluruh tim marketing. Memastikan fungsi leadership Pimpinan berjalan sesuai yang diharapkan. Memastikan suasana kerja disetiap kantor cabang maupun capem cukup baik dan kondusif. Memastikan kegiatan operasional dikantor cabang maupun capem telah berjalan sesuai dengan ketentuan internal maupun ketentuan dari OJK guna meminimalkan tingkat risiko bank. Selanjutnya guna mendukung pertumbuhan bisnis di kantor cabang maupun capem dibutuhkan tim support dari kantor pusat. Untuk itu bank akan melakukan perbaikan sistem kerja disemua unit antara lain : DIVISI KREDIT Divisi Kredit yang adalah tim support utama pertumbuhan bisnis di kantor cabang maupun capem, akan melakukan pembenahan dan perbaikan sistem kerjanya di tahun 2017 dengan melakukan perbaikan antara lain : 1. Pembuatan sistem dan prosedur kerja meliputi : • SOP Offering Letter untuk nasabah • SOP Proses Pengikatan • SOP Kredit end to end proses di bidang retail maupun komersial • SOP Penyerahan Jaminan 2. Me-review Kebijakan Kredit. 3. Melakukan perbaikan pada proses dengan sistem. 4. Membuat pemeringkatan debitur berdasarkan grading. 5. Me-review produk kredit DIVISI MARKETING Melakukan perbaikan dengan mereview kebijakan yang ada, antara lain : 1. Memastikan bahwa seluruh nasabah yang ada di bank sudah terlayani dengan baik sesuai ketentuan dan prosedur yang ada. 2. Memastikan bahwa setiap marketing yang ada dapat membantu nasabahnya masing-masing dalam pemenuhan kebutuhannya dengan tidak memaksakan kepentingan yang merugikan bank di kemudian hari. 3. Memastikan bahwa produk bank yang ada sudah dipasarkan atau diperkenalkan ke nasabah. 4. Mencari terobosan baru dengan membuat produk-produk baru bersaing antar bank disesuaikan dengan culture Bank BHI. 5. Melakukan monitoring pertumbuhan kantor cabang maupun capem setiap bulannya. DIVISI OPERASIONAL Divisi Operasional akan melakukan perbaikan dengan me-review kebijakan operation yang ada, antara lain: 1. Memastikan bahwa kegiatan operasional di kantor cabang maupun capem telah berjalan dengan baik sesuai prosedur sehingga nasabah merasa puas dengan pelayanan yang diberikan oleh bank. Tata Kelola Perusahaan 2. 3. 4. 5. 6. Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Memastikan bahwa semua transaksi nasabah dapat dijalankan dengan baik dan tepat waktu. Memastikan bahwa tingkat human error atau tingkat kesalahan seminimal mungkin. Memastikan bahwa proses pencairan kredit nasabah berjalan lancar . Memastikan bahwa semua laporan yang diwajibkan oleh OJK dapat dipenuhi tepat waktu. Memastikan bahwa perhitungan seluruh pajak telah dihitung dengan tepat dan benar. DIVISI IT Sebagai tim yang dianggap paling penting dalam membangun infrastuktur dan teknologi di bank akan melakukan perbaikan dan me-review, antara lain : 1. Memastikan bahwa sistem core banking Temenos T-24 yang ada dapat mendukung kebutuhan Divisi Kredit maupun Divisi Marketing dalam menjual semua produk maupun kebijakan yang ada. 2. Memastikan bahwa sistem core banking Temenos T-24 dapat terus dikembangkan sesuai kebutuhan bank di masa yang akan datang. 3. Memastikan bahwa sistem core banking Temenos T-24 bisa in-line dengan semua unit kerja lainnya. 4. Memastikan bahwa sistem core banking Temenos T-24 selalu mengikuti peraturan serta kebijakan yang ditentukan dari OJK. 5. Memastikan bahwa sistem core banking Temenos T-24 bisa bekerja sama dengan vendor-vendor lainnya seperti perusahaan asuransi dll. 6. Memastikan bahwa sistem core banking Temenos T-24 mempunyai jaringan serta keamanan yang baik guna menghindari fraud di kemudian hari. DIVISI TREASURY Divisi Treasury akan melakukan perbaikan dan mereview, antara lain : 1. Memastikan bahwa pengelolaan dana yang diperoleh dari nasabah dapat dipertanggung jawabkan dengan baik. 2. Memastikan bahwa kebutuhan dana untuk pencairan kredit di kantor cabang maupun capem dapat dipenuhi tepat waktu. 3. Memastikan bahwa divisi treasury juga bisa menjadi profit center selain kantor cabang maupun capem. 4. Melakukan kerjasama dengan bank-bank lain dengan jalan money market line dan memastikan bahwa transaksi antar bank dapat dilakukan dengan baik. 5. Memastikan bahwa semua kebijakan dan prosedur telah dijalankan sesuai ketentuan yang ada. 6. Memberikan informasi terbaru kepada kantor cabang maupun capem perihal perkembangan suku bunga sesuai ketentuan setiap bulannya. Semua kebutuhan tersebut di atas akan dikoordinir oleh Divisi HR dengan melihat apakah kebutuhan tersebut dapat dipenuhi dari karyawan yang ada sekarang, Laporan Keuangan atau jika dilihat masih belum dapat dipenuhi dari internal karena dianggap belum memenuhi kompetensi yang ada, maka guna penghematan biaya bilamana harus merekrut baru, Divisi HR akan memberikan pelatihan atau training kepada staf yang membutuhkan guna peningkatkan skill & kompetensinya agar bisa menunjang tugas dan tanggung jawabnya tersebut. PENINGKATAN SKILL DAN KOMPETENSI KARYAWAN Untuk menindaklanjuti dan merealisasikan pelatihan atau training yang dibutuhkan karyawan tersebut di atas, Divisi HR telah membagikan setiap tahun formulir Kebutuhan dan Prioritas Pendidikan & Pelatihan kepada setiap user atau pimpinan. Formulir tersebut wajib diisi guna memberikan masukan kepada Divisi HR dalam membuat rencana kerja di bidang pelatihan, kebutuhan training yang diperlukan guna meningkatkan pengetahuan serta kompetensi staf di unit kerjanya masing-masing. Pelatihan / training yang dijalankan oleh Divisi HR dapat berupa : 1. In-house Training, diselenggarakan oleh internal bank atau bekerja sama dengan pihak eksternal dengan dikoordinir oleh Divisi HR. 2. Public Training (Eksternal) dengan mengikutsertakan karyawan-karyawan tertentu kepelatihan regular sesuai kebutuhan bank. 3. Mengikuti Seminar atau Workshop. Selain training atau pelatihan umumnya, Divisi HR juga wajib memenuhi ketentuan bagi para pejabatnya untuk memiliki sertifikasi yang ditentukan oleh OJK atau lembaga lainnya : SERTIFIKASI MANAJEMEN RISIKO Bank saat ini sudah membekali seluruh pejabatnya dengan memiliki Sertifikat Manajemen Risiko. Pembekalan manajemen risiko ini diberikan sampai dengan tingkatan supervisor maupun officer serta beberapa jabatan yang dianggap core risk taking unit. SERTIFIKASI PROFESI PERBANKAN Sertifikasi Profesi Perbankan adalah sertifikasi baru yang diwajibkan oleh Otoritas Jasa Keuangan sebagai salah satu persyaratan yang juga harus dipenuhi oleh setiap karyawan bank kedepannya guna mengantisipasi masuknya MEA ke Indonesia. Otoritas Jasa Keuangan mengharapkan agar tenaga kerja lokal tidak kalah dengan tenaga kerja dari Negaranegara ASEAN terutama dari segi kompetensi. Otoritas Jasa Keuangan juga akan membatasi posisi apa saja yang bisa diisi oleh TKA (tenaga kerja asing). Sertifikasi Profesi Perbankan yang wajib harus dipenuhi oleh bank untuk kedepannya antara lain : 1. Sertifikasi Audit Intern Bank 2. Sertifikasi Wealth Management 3. Sertifikasi Treasury Dealer 4. Sertifikasi General Banking 2016 Laporan Tahunan 114 Kilas Kinerja 2016 5. 6. 7. 8. 9. Laporan Manajemen Sertifikasi Manajemen Risiko Sertifikasi Compliance / Kepatuhan Sertifikasi Credit Sertifikasi Operation Sertifikasi Funding & Services Dengan ditetapkannya Sertifikasi Profesi ini, diharapkan kepada seluruh karyawan dapat mengikuti salah satu sertifikasi sesuai dengan posisi & jabatan masingmasing. Ke depannya karyawan akan dipacu oleh bank untuk saling berkompetisi di bidang pekerjaannya masing-masing. Bagi karyawan yang mampu dan menunjukkan performance kerja yang baik akan diberikan kesempatan untuk dipromosikan guna meningkatkan jenjang karirnya. ME-REVIEW SISTEM REMUNERASI KARYAWAN DAN KEBIJAKAN HRD Guna memperlancar proses perbaikan Sistem Kerja di Bank agar bisa berjalan dengan baik sesuai harapan, dimana seluruh karyawan dituntut untuk terlibat bekerja lebih keras lagi, maka bank wajib memberikan penghargaan kepada karyawan atas kontribusi kerja yang diberikan. Saat ini bank telah melakukan perbaikan dalam hal penyusunan Struktur dan Skala Gaji tahun 2016 yang telah disesuaikan dengan skala gaji dari bank yang peer group-nya sama dengan Bank BHI. Selain melakukan perbaikan struktur dan skala gaji, Bank BHI juga merevisi matriks Job Grading karyawan, yang mana matriks Job Grading tersebut telah disesuaikan dengan bobot dan tugas tanggung jawab masing-masing karyawan. 115 Laporan Tahunan 2016 Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Job Grading antar karyawan satu dengan lainnya akan berbeda dilihat dari tugas, tanggung jawab dan pengalaman kerja masing-masing. Selanjutnya bank merencanakan akan melakukan peninjauan atas gaji seluruh karyawan yang ada sesuai dengan struktur skala gaji baru. Bank tetap berkomitmen untuk selalu memperhatikan kemajuan dan kesejahteraan dari seluruh karyawan. PEMANFAATAN TENAGA KERJA ASING DAN OUTSOURCING Sesuai dengan rencana kerjanya baik untuk jangka pendek, menengah maupun jangka panjang Bank BHI belum bermaksud menggunakan tenaga kerja asing, karena SDM yang ada masih dirasakan cukup memiliki kompetensi untuk mengembangkan Bank BHI ke depannya menjadi bank lokal yang tidak kalah dengan bank-bank lokal lainnya. Sedangkan untuk tenaga kerja outsourcing yang dipekerjakan di Bank BHI adalah karyawan kontrak yang jenis pekerjaannya tidak berisiko, tidak membutuhkan kualifikasi kompetensi yang tinggi di bidang perbankan serta tidak terkait langsung dengan proses pengambilan keputusan yang mempengaruhi operasional bank. Tenaga kerja yang outsourcing antara lain : pengemudi / supir, pengamanan / security dan pramubakti / office boy sejumlah 99 orang dari semua kantor cabang & capem yang ada di Bank BHI. Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Senantiasa Mengadakan Program CSR Bank BHI berkomitmen untuk melaksanakan program Tanggung Jawab Sosial Perusahaan (CSR) dengan melibatkan partisipasi seluruh karyawan dan masyarakat 2016 Laporan Tahunan 116 Kilas Kinerja 2016 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Kaleidoskop CSR Bank BHI Tahun 2016 28 MARET 2016 KEGIATAN DONOR DARAH TAHUN 2016 22 APRIL 2016 INDAHNYA BERBAGI “YAYASAN GRIYA ASIH” Bank BHI mengadakan kegiatan Donor Darah dengan mengundang Palang Merah Indonesia (PMI), Karyawan / Karyawati Bank BHI dan bersama Karyawan / Karyawati dari KTM Group melakukan Donor Darah yang dilakukan di Banking Hall-BHI KPO. Dengan melakukan kunjungan Sosial dan menyajikan beberapa acara ke Yayasan Griya Asih (Yayasan Pengentas dan Pemberdaya Anak Jalanan & Terlantar). Dalam rangka perayaan Paskah bersama tahun 2016. Wujud Kegiatan CSR berupa: • Memberi bantuan / sumbangan berupa uang tunai & non tunai (natura) dari BHI & sumbangan sukarela dari karyawan / karyawati BHI dan nasabah Cabang / Capem BHI. • Makan siang bersama. • Menggelar acara: memperkenalkan BHI sambil mengedukasi anak-anak Griya Asih, lomba mencari telor paskah dan beberapa fun games. • Memberikan hadiah lomba. • Merayakan acara ulang tahun untuk anak-anak yang berulang tahun di bulan April. 117 Laporan Tahunan 2016 Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan 15 JUNI 2016 BUKA PUASA BERSAMA ANAK YATIM PIATU Mengundang anak-anak Yatim / Piatu yang dikelola oleh Yayasan Maqdis dan Rumah Qur’an Al’Hijrah dalam acara berbuka puasa bersama karyawan / karyawati Bank BHI dengan menghadirkan penceramah dan pembawa kultum. Keseluruhan acara dijalankan di Banking Hall KPO dengan wujud kegiatan CSR: • Sumbangan untuk kebutuhan anak Yatim / Piatu. • Pemberian souvenir kepada anak Yatim / Piatu. Laporan Keuangan 16 DESEMBER 2016 PERAYAAN NATAL BERSAMA ANAK-ANAK JALANAN & TERLANTAR Mengundang anak-anak jalanan & terlantar dari Yayasan Griya Asih untuk merayakan Natal, anak-anak dari Yayasan Griya Asih menampilkan acara Perkusi. Wujud Kegiatan CSR berupa: • Memberi sumbangan kepada Yayasan Griya Asih. • Makan siang bersama. • Pemberian souvenir Natal. 2016 Laporan Tahunan 118 Kilas Kinerja 2016 Profil Perusahaan Laporan Manajemen Analisis dan Pembahasan Manajemen Struktur Pengelola CSR 3. Bank BHI berkomitmen untuk selalu meningkatkan kontribusi kepada masyarakat melalui kegiatan Corporate Social Responsibility (CSR) Bank. Tanggung jawab pengelolaan anggaran dan program CSR berada di bawah koordinasi Unit Kerja terkait. Bank BHI telah mengalokasikan anggaran khusus untuk mendukung pelaksanaan program kegiatan CSR. Kebijakan dan Pelaksanaaan CSR Bank BHI senantiasa untuk mewujudkan hubungan yang harmonis dengan pemangku kepentingan demi kesinambungan kegiatan CSR dan memberi dampak yang lebih luas terutama untuk masyarakat umum. Upaya tersebut diwujudkan melalui kegiatan yang melibatkan masyarakat setempat sebagai upaya peningkatan Kegiatan CSR, seperti: 1. Program Kesehatan, yang dilaksanakan dalam bentuk donor darah bekerja sama dengan Palang Merah Indonesia (PMI). 2. Program Keagamaan, yang dilaksanakan dalam rangka memperingati Hari Raya Keagamaan dan diberikan dalam bentuk santunan kepada panti asuhan dan bantuan peralatan. Tanggung Jawab Sosial Terhadap Lingkungan Bank BHI senantiasa turut serta dalam menjaga lingkungan hidup dalam bentuk program efisiensi kegiatan operasional bank yang bertujuan untuk menjaga kelestarian lingkungan hidup. Kegiatan yang dilakukan antara lain adalah melakukan penghematan pada beberapa bidang yang dilaksanakan melalui sosialisasi dan anjuran di seluruh kantor Bank BHI. Program penghematan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut: 1. Penghematan penggunaan listrik dan air. Penghematan listrik dilakukan dengan cara mematikan lampu dan AC ruangan khususnya back office pada saat makan siang serta mematikan lampu dan AC ruangan yang sedang tidak digunakan. 2. Penghematan penggunaan kertas dengan memaksimalkan penggunaan soft copy atau melalui media email. Penghematan penggunaan kertas diharapkan dapat membantu kelestarian alam serta mengurangi penebangan pohon. 119 Laporan Tahunan 2016 Penghematan penggunaan bahan bakar minyak (BBM) dengan melakukan kontrol ketat pada penggunaan BBM kendaraan operasional maupun kendaraan dinas jabatan. Tanggung Jawab Sosial Yang Terkait dengan Ketenagakerjaan, Kesehatan dan Keselamatan Kerja (K3) Bank BHI memiliki komitmen yang tinggi terkait dengan ketenagakerjaan, kesehatan dan keselamatan kerja. Uraian tentang CSR terkait ketenagakerjaan, kesehatan dan keselamatan kerja diuraikan sebagai berikut: KEGIATAN KETENAGAKERJAAN • Kesetaraan dalam Program Pendidikan dan Pelatihan guna meningkatkan skill dan kompetensi karyawan untuk menunjang operasional Bank, Bank BHI menyelenggarakan program pendidikan dan pelatihan. Setiap karyawan memiliki kesempatan yang sama untuk mengikuti program pendidikan dan pelatihan, hanya harus disesuaikan dengan kebutuhan dan rencana pengembangan perusahaan. • Kesetaraan Gender dan Kesempatan Kerja Bank memberikan kesempatan yang sama bagi semua orang, baik pria dan wanita, tanpa memandang perbedaan etnik, agama, ras, kelas, gender, ataupun kondisi fisik untuk mengikuti program rekrutmen karyawan. Pengangkatan calon karyawan didasarkan atas hasil seleksi, hasil evaluasi pada masa percobaan. • Kebijakan remunerasi yang diterapkan Bank BHI adalah dengan mengedepankan skill, kompetensi dan integritas karyawan. Bank juga telah mentaati semua aturan yang berlaku terkait remunerasi, dimana besaran remunerasi seluruh karyawan Perseroan telah sesuai atau berada di atas standar Upah Minimum yang berlaku di wilayah operasional Bank. KEBIJAKAN KESEHATAN KARYAWAN Kesehatan karyawan merupakan salah satu kunci utama dari tercapainya kinerja karyawan secara individu dan perusahaan secara keseluruhan. Oleh karenanya, upaya menjaga kesehatan karyawan menjadi tanggung jawab bersama. Bank BHI memberikan fasilitas kesehatan bagi Karyawannya. Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Tanggung Jawab Sosial terhadap Produk dan Nasabah Bank BHI berkomitmen untuk memberikan nilai tambah dalam layanan kepada nasabah. Layanan tersebut tidak hanya dengan produk-produk terbaik, tapi juga dengan pelayanan yang konsisten, tepercaya, menyeluruh, dan penuh perhatian kepada kebutuhan para nasabah dan sekaligus sebagai wujud pemenuhan tanggung jawab Perseroan kepada nasabah. Bank BHI tidak hanya menyediakan produk perbankan yang aman dan bermanfaat bagi masyarakat namun juga memberikan perlindungan maksimal kepada konsumen (product responsibility). Bentuk komitmen Bank BHI terhadap perlindungan konsumen, mencakup antara lain Jaminan Perlindungan Simpanan Nasabah dan Program Peningkatan Layanan secara berkelanjutan. Menjamin kerahasiaan data Nasabah serta selalu berupaya untuk memberikan pelayanan terbaik bagi nasabah. Sebagai sebuah lembaga keuangan, Bank BHI berkomitmen untuk menjaga kepercayaan dan kerahasiaan nasabah yang mengacu pada ketentuan sebagaimana berikut: 1. Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan 2. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas UndangUndang Nomor 7 Tahun 1992 3. Peraturan Bank Indonesia Nomor 2/19/PBI/2000 tentang Persyaratan dan Tata Cara Pemberian Perintah atau Izin Tertulis Membuka Rahasia Bank Laporan Keuangan Tanggung Jawab Sosial dan Kemasyarakatan Demi keberlangsungan kegiatan operasional Perseroan, Kesejahteraan masyarakat menjadi sangat penting karena secara langsung atau tidak langsung akan melibatkan masyarakat. Oleh karena itu, Bank BHI memandang sangat perlu untuk melakukan tanggung jawab terhadap masyarakat. BENTUK KEGIATAN • Kegiatan Donor Darah Tahun 2016 (28 Maret 2016 ) • Indahnya Berbagi “Yayasan Griya Asih” (22 April 2016) • Buka Puasa Bersama Anak Yatim Piatu (15 Juni 2016) • Perayaan Natal Bersama Anak-anak Jalanan & Terlantar (16 Desember 2016) JAMINAN PERLINDUNGAN SIMPANAN NASABAH Kepercayaan masyarakat terhadap industri perbankan merupakan salah satu kunci untuk memelihara stabilitas pada sistem perbankan. Kepercayaan tersebut lahir apabila ada kepastian hukum dalam pengaturan, pengawasan Bank dan penjaminan simpanan nasabah Bank. Sebagaimana ketentuan dalam Undang-Undang no. 24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS), Bank BHI memberikan jaminan perlindungan atas uang yang disimpan oleh nasabah melalui Lembaga Penjamin Simpanan. 2016 Laporan Tahunan 120 Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Laporan Keuangan PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk Laporan Keuangan dan Informasi Tambahan Untuk Tahun - Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Dan Laporan Auditor Independen 121 Laporan Tahunan 2016 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016/ As of and For the year Ended December 31, 2016 dan/and LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT PT BANK HARDA INTERNASIONAL TBK DAFTAR ISI / TABLE OF CONTENTS Halaman/ Pages DIRECTOR’S STATEMENT LETTER SURAT PERNYATAAN DIREKSI INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN LAPORAN KEUANGAN PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2016 FINANCIAL STATEMENTS AS OF AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2016 LAPORAN POSISI KEUANGAN 1-2 STATEMENT OF FINANCIAL POSITION LAPORAN LABA RUGI DARI PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 3–4 STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 5 LAPORAN ARUS KAS 6–7 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 8 – 133 STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY STATEMENT OF CASH FLOWS NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 Desember 2016 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) PT BANK HARDA INTERNATIONAL Tbk STATEMENT OF FINANCIAL POSITION December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ 31 Desember/December 31 31 Desember/December 31 Notes 2016 2015 3d,5, 34 14.326.073.550 13.194.462.550 Cash Giro pada Bank Indonesia 3d,3h,3m,6, 34 99.900.870.882 120.675.625.707 Demand deposits with Bank Indonesia Giro pada bank lain 3d, 3h,3m,7,34 14.240.149.088 2.111.506.118 ASET Kas P enempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek ASSETS 3b,3d,3i, 3m,8,34 3b,3d,3k,3m,9a,34 234.945.114.871 171.252.820.499 109.475.993.411 180.164.648.020 Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Demand deposits with other banks Placements with Bank Indonesia and and other banks Securities Securities purchased under 3j,3m,9b,34 37.602.000.000 - agreements to resell Kredit yang diberikan setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar 3c,3d,3l,3m Loans net of allowance 10,29,34 for impairment losses Rp 19.321.702.252 pada of Rp 19,321,702,252 tanggal 31 Desember, 2016, as of December 31, 2016, Rp 50.887.483.569 pada Rp 50,887,483,569 tanggal 31 Desember 2015, as of December 31, 2015, P ihak berelasi 24.726.726.290 21.773.388.116 Related parties 1.354.415.985.535 1.432.673.767.234 Third parties 1.379.142.711.825 1.454.447.155.350 Loans - net 3d,3m,3w,11,34 16.887.216.943 21.475.221.258 Interest receivables 3q,12 6.370.547.846 7.913.969.177 Prepaid expenses P ihak ketiga Kredit yang diberikan - bersih P endapatan bunga yang masih akan diterima Biaya dibayar dimuka Aset tetap setelah dikurangi akumulasi Fixed assets penyusutan sebesar net of accumulated depreciation of Rp 24.615.609.061 tanggal 31 Rp 24,615,609,061 as of December Desember 2016, Rp 23.184.268.116 pada tanggal 31 Desember 2015 31, 2016, Rp 23,184,268,116 3m,3n,13 31.745.308.898 33.062.128.543 Aset pajak tangguhan - bersih 3z, 18d 11.376.728.353 14.933.802.356 Deferred tax assets - net Aset takberwujud - bersih 3o, 14 5.726.525.553 6.605.814.598 Intangible assets - net 96.723.799.626 53.197.150.897 Other assets - net 2.058.463.040.846 2.079.034.305.073 TOTAL ASSETS Aset lain-lain - bersih JUMLAH ASET 3d,3m,3p,3r,15 Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. as of December 31, 2015 The accompanying notes to financial statements are an integral part of these financial statements taken as a whole. 1 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN – Lanjutan 31 Desember 2016 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) Catatan/ Notes PT BANK HARDA INTERNATIONAL Tbk STATEMENT OF FINANCIAL POSITION – Continued December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 31 Desember/December 31 2016 31 Desember/December 31 2015 LIAB ILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY LIAB ILITAS Liabilitas segera LIABILITIES 3e,3s,34 Simpanan nasabah 3c,3e,3t, P ihak berelasi 16,29,34 P ihak ketiga Jumlah Simpanan dari bank lain P ihak berelasi 17,29,34 Jumlah Utang pajak P endapatan diterima dimuka Bunga yang masih harus dibayar 4.443.636.515 20.347.629.509 8.230.961.290 Related parties 1.548.130.209.151 1.585.961.304.597 Third parties 1.568.477.838.660 1.594.192.265.887 Deposits from customers 3z,18 3w 3e,3w,19,34 Total Deposits from other banks 3c,3e,3u, P ihak ketiga Obligations due immediately 10.509.975.262 2.210.277.994 1.409.393.093 Related parties 68.669.728.581 77.294.927.862 Third parties 70.880.006.575 78.704.320.955 Total 1.906.910.523 2.872.495.452 Taxes payable 406.698.143 351.283.096 Unearned income 6.096.401.417 6.952.714.843 Accrued interests Post-employment Liabilitas imbalan pasca-kerja Liabilitas lain-lain 3v,20 3e,21,34 JUMLAH LIAB ILITAS 14.749.507.059 870.550.000 799.650.000 Other liabilities 1.676.654.662.275 1.703.065.873.807 TOTAL LIABILITIES EKUITAS EQUITY Modal saham Capital stock Modal dasar - 10.000.000.000 Authorized- 10,000,000,000 saham dengan nilai nominal shares with par value Rp100 per saham pada tanggal Rp 100 per share as of 31 Desember 2016 dan December 31, 2016 and 31 Desember 2015 December 31, 2015, Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid-up 3.650.000.000 saham dengan 3,650,000,000 shares with nilai nominal Rp 100 per saham par value Rp 100 per share pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember, 2015 as of December 31, 2016 and 22 365.000.000.000 365.000.000.000 22 16.230.230.398 16.230.230.398 Surplus revaluasi aset tetap 3n,13 22.777.406.814 23.696.308.187 P engukuran kembali atas program 3v,3z Tambahan modal disetor benefits liabilities 17.506.281.695 December 31, 2015 Additional paid -in capital Surplus on revaluation imbalan pasti Saldo laba Ditentukan penggunaannya Tidak ditentukan penggunaannya JUMLAH EKUITAS 20 1.509.917.094 2.052.997.140 22 benefits plan Retained earnings 2.000.000.000 2.000.000.000 (25.709.175.735) (33.011.104.459) 381.808.378.571 375.968.431.266 JUMLAH LIAB ILITAS DAN EKUITAS of fixed assets Remeasurement of defined Appropriated Unappropriated TOTAL EQUITY TOTAL LIABILITIES 2.058.463.040.846 Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 2.079.034.305.073 AND EQUITY The accompanying notes to financial statements are an integral part of these financial statements taken as a whole. 2 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk STATEMENT OF PROFIT AND LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ 31 Desember/December31 31 Desember/December31 Notes 2016 2015 PENDAPATAN DAN B EB AN OPERATING INCOME AND OPERASIONAL EXPENSES P endapatan bunga 3c,3w,3x,23,29 Beban bunga 3c,3w,3x,24,29,30 P endapatan bunga - bersih 215.914.153.424 239.232.612.252 (121.422.969.312) (147.365.969.669) 94.491.184.112 91.866.642.583 P endapatan operasional lainnya Interest income Interest expenses Interest income - net Other operating income : Keuntungan transaksi mata uang asing - bersih 3b 59.816.660 64.513.500 P rovisi dan komisi selain dari kredit - bersih Gain on foreign exchange - net Fees and commissions not related 3x 1.357.364.866 1.713.020.895 to loans - net Administration and penalties P endapatan administrasi dan denda 3y 5.322.941.944 Kerugian MTM - 5.039.754.752 (692.870.000) income Loss on MTM P enjualan efek-efek 3k 2.717.870.000 - Sales of securities Lain-lain - bersih 3y 632.841.233 821.792.100 Others - net 10.090.834.703 6.946.211.247 Total other operating income Jumlah pendapatan operasional lainnya P embentukan cadangan kerugian Provision of allowance for penurunan nilai aset keuangan 3m impairment losses on financial dan aset non- keuangan 25 (11.091.924.004) (75.299.153.564) Umum dan administrasi 26a (32.734.742.169) (34.684.532.006) Tenaga kerja 26b (52.543.752.574) (50.367.234.757) Personnel expenses (85.278.494.743) (85.051.766.763) Total other operating expenses 8.211.600.068 (61.538.066.497) Beban operasional lainnya: assets and non- financial assets Other operating expenses: Jumlah beban operasional lainnya LAB A (RUG I) OPERASIONAL - Administrative expenses INCOME (LOSS) FROM B ERSIH PENDAPATAN (B EB AN) NON - OPERATIONS -NET NON-OPERATING INCOME OPERASIONAL - B ERSIH (EXPENSES) - NET Keuntungan penjualan aset tetap - bersih 3n,27 8.185.200 1.516.836.846 Gain on sale of fixed assets - net diambil alih 3r,27 278.263.795 73.550.000 assets Lainnya - bersih 27 (49.299.003) Others - net Keuntungan (kerugian) atas penjualan agunan yang Gain ( loss) on sale of foreclosed 2.380.808.647 PENDAPATAN (B EB AN) NON - NON-OPERATING INCOME OPERASIONAL - B ERSIH 2.667.257.642 1.541.087.843 LAB A (RUG I) SEB ELUM MANFAAT (B EB AN) PAJAK Manf aat (beban) pajak LAB A (RUG I) TAHUN B ERJALAN (EXPENSES) - NET INCOME (LOSS) BEFORE TAX 10.878.857.710 3z,18d (59.996.978.654) (3.791.824.583) 14.018.772.292 7.087.033.127 (45.978.206.362) Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. BENEFIT (EXPENSE) Tax benefit (expense) INCOME (LOSS) FOR THE YEAR The accompanying notes to financial statements are an integral part of these financial statements taken as a whole. 3 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - Lanjutan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk STATEMENT OF PROFIT AND LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME – Continued For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ 31 Desember/December31 31 Desember/December31 Notes 2016 2015 PENG HASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE LAIN INCOME Pos-pos yang tidak akan direklasif ikasi berikutnya ke Items that will not be reclasified laba rugi : Surplus revaluasi aset tetap subsequently to profit or loss : 3n,13 (972.625.272) 5.757.877.583 3v,20 (724.106.728) 1.892.747.940 P engukuran kembali atas program imbalan pasti Remeasurement of defined P ajak atas penghasilan terkait pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba/rugi Revaluation of fixed assets benefit plan Income tax relating to items that 3v,3z,13 will not be reclassified to 18 234.750.581 (1.912.656.381) to profit or loss JUMLAH PENG HASILAN (KERUG IAN) TOTAL COMPREHENSIVE INCOME KOMPREHENSIF (LOSS) FOR THE YEAR TAHUN B ERJALAN SETELAH PAJAK (1.461.981.419) 5.737.969.142 NET OF TAX JUMLAH PENG HASILAN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME KOMPREHENSIF TAHUN B ERJALAN 5.625.051.708 (40.240.237.220) LAB A (RUG I) PER SAHAM DASAR FOR THE YEAR BASIC EARNINGS (LOSS) 3aa,28 1,94 Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. (14,56) PER SHARE The accompanying notes to financial statements are an integral part of these financial statements taken as a whole. 4 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) Modal Pengukuran kembali atas Surplus ditempatkan Tambahan revaluasi program dan disetor modal aset tetap/ imbalan pasti/ penuh/Shares disetor/ Surplus Remeasurement Ditentukan Tidak ditentukan Catatan/ capital issued Additional on revaluation of defined penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/ Notes and fully paid paid-in capital of fixed assets benefit plan Appropriated Unappropriated Total equity 235.000.000.000 20.000.000.000 20.723.400.000 633.436.185 2.000.000.000 12.967.101.903 291.323.938.088 Balance as of January 1, 2015 130.000.000.000 (3.769.769.602) - - - - 126.230.230.398 Additional capital Saldo laba/Retained earnings Saldo per 1 Januari 2015 Penambahan modal 22 Rugi tahun berjalan Penurunan surplus revaluasi 13 (1.345.500.000) - - (45.978.206.362) (45.978.206.362) Loss for the year - (1.345.500.000) Decrease on surplus revaluation 5.737.969.142 Other comprehensive net income Penghasilan komprehensif lain bersih 13 - - 4.318.408.187 1.419.560.955 - - 365.000.000.000 16.230.230.398 23.696.308.187 2.052.997.140 2.000.000.000 (33.011.104.459) Laba periode berjalan - - - - - 7.087.033.127 7.087.033.127 Income for the period Transfer ke saldo laba - - - - - 214.895.597 214.895.597 Transfer to retained earning Saldo per 31 Desember 2015 Penghasilan komprehensif lain bersih Saldo per 31 Desember 2016 375.968.431.266 Balance as of December 31, 2015 13 18,20 - - 365.000.000.000 16.230.230.398 (918.901.373) (543.080.046) 22.777.406.814 1.509.917.094 Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. - - 2.000.000.000 (25.709.175.735) (1.461.981.419) Other comprehensive income - net 381.808.378.571 Balance as of December 31,2016 The accompanying notes to financial statements are an integral part of these financial statements taken as a whole. 5 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk LAPORAN PERUBAHAN ARUS KAS Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ 31 Desember/December31 31 Desember/December31 Notes 2016 2015 ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES P endapatan bunga yang diterima Beban bunga yang dibayar P endapatan operasional lainnya 220.502.157.739 236.136.158.942 (122.279.282.738) (148.170.837.918) Interest expenses paid (761.905.961) (67.949.316.012) Other operating income Laba selisih kurs - bersih 59.816.660 64.513.500 Interest income received Gain on foreign exchange - net Beban tenaga kerja (50.511.084.666) (47.586.001.130) Personnel expenses Beban administrasi dan umum (30.274.167.276) (32.056.062.723) General and administrative expenses Beban non-operasi - bersih 2.360.072.442 24.250.997 Arus kas dari aktivitas operasi Non-operating expenses - net Cash flows from operating activities sebelum perubahan aset dan before changes in operating liabilitas operasi 19.095.606.200 (59.537.294.344) assets and liabilities Decrease ( increase) in operating P enurunan (kenaikan) aset operasi: assets: Efek-efek 70.688.654.609 (56.672.621.816) Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under dijual kembali (37.602.000.000) Kredit yang diberikan 75.304.443.525 Biaya dibayar dimuka 1.543.421.331 P ajak dibayar dimuka - Aset lain-lain (44.284.378.404) 50.387.360.586 agreements to resell Loans (906.022.639) Prepaid expenses (4.620.250.773) Prepaid taxes (32.750.935.232) Kenaikan (penurunan) liabilitas Other assets Increase ( decrease) in operating operasi: liabilities: Simpanan Deposits Giro 20.475.532.984 Demand deposits 7.366.982.265 7.429.442.207 Saving deposits (38.636.773.209) (53.366.520.566) Time deposits (965.584.929) (971.356.683) Taxes payable (2.268.950.663) Tabungan Deposito berjangka Utang pajak Liabilitas lain-lain 6.192.653.795 1.832.672.083 Arus kas bersih diperoleh Other liabilities Net cash flows provided dari (digunakan untuk) by ( used in) aktivitas operasi 56.434.074.520 (128.699.994.193) ARUS KAS DARI operating activities CASH FLOWS FROM AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES P embelian aset tetap 13 (195.352.870) P enjualan aset tetap 13 13.321.867 1.520.709.610 P embelian aset takberwujud 14 (74.250.000) (1.100.000.000) (757.883.872) (256.281.003) (337.174.262) Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi Securities Purchase of fixed assets Sale of fixed assets Purchase of intangible assets Net cash flows used in investing Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. activities The accompanying notes to financial statements are an integral part of these financial statements taken as a whole. 6 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk LAPORAN PERUBAHAN ARUS KAS – Lanjutan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS – Continued For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ 31 Desember/December31 31 Desember/December31 Notes 2016 2015 ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM PENDANAAN P enambahan modal disetor FINANCING ACTIVITY 22 - 30.000.000.000 P enerimaan penerbitan saham melalui penawaran umum perdana - bersih Paid-up capital Proceed from issuance of share through initial 22 - 96.230.230.398 - 126.230.230.398 Arus kas bersih diperoleh public offering - net Net cash flows from dari aktivitas pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) financing activity INCREASE (DECREASE) B ERSIH KAS DAN IN CASH AND CASH SETARA KAS 56.177.793.517 (2.806.938.057) EQUIVALENTS CASH AND CASH EQUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS AT BEGINNING OF THE AWAL PERIODE/TAHUN 307.234.414.874 310.041.352.931 KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT AKHIR PERIODE/TAHUN 363.412.208.391 307.234.414.874 Kas dan setara kas terdiri dari: Kas PERIOD/YEAR END OF THE PERIOD/YEAR Cash and cash equivalents consists of 5 14.326.073.550 13.194.462.550 Cash Giro pada Bank Indonesia 6 99.900.870.882 120.675.625.707 Demand deposits with Bank Indonesia Giro pada bank lain 7 14.240.149.088 2.111.506.118 Demand deposits with other banks 8 234.945.114.871 171.252.820.499 Placements with Bank Indonesia 363.412.208.391 307.234.414.874 Total cash and cash equivalents P enempatan pada Bank Indonesia Jumlah kas dan setara kas Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to financial statements are an integral part of these financial statements taken as a whole. 7 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UMUM 1. a. Pendirian Bank dan Informasi Umum GENERAL a. The Establishment of the Bank and General Information PT Bank Harda Internasional Tbk (“Bank”) didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 242 tanggal 21 Oktober 1992 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notaris, di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah mendapat pengesahan dari Kementerian Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C2-895.HT. 01.01.TH.93 tanggal 10 Pebruari 1993 serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara No. 25 tanggal 27 Maret 1993, Tambahan No. 1316. PT Bank Harda Internasional Tbk (the "Bank") was established by Notarial Deed No. 242 dated October 21, 1992 from Mrs. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notary, in Jakarta. The Deed of establishment was approved by the Ministry of Justice of the Republic of Indonesia in his Decree No. C2-895.HT.01.01.TH.93 dated February 10, 1993 and published in State Gazette No. 25 dated March 27, 1993, Supplement No. 1316. Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir Anggaran Dasar Bank dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 3 tanggal 5 Oktober 2015 yang dibuat dihadapan notaris Edward Suharjo Wiryomartani, S.H., M.Kn., notaris, di Jakarta, sehubungan dengan: (i) perubahan pasal 4 ayat 2 Anggaran Dasar Bank mengenai komposisi modal dasar telah ditempatkan dan disetor sejumlah 3.650.000.000 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 365.000.000.000 dengan rincian Rp 285.000.000.000 merupakan saham lama dan Rp 80.000.000.000 merupakan hasil penawaran umum saham Bank dan (ii) perubahan nama pemegang saham. Pernyataan Keputusan Rapat tersebut telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum, Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, melalui suratnya No. AHUAH.01.03.0970743 dan No. AHU-AH.01.03.0970744 tanggal 28 Oktober 2015 The Bank’s Articles of Association have been amended several times. The latest amendment of the Bank’s Articles of Association is by the Deed of The Meeting Decision Statement No. 3 dated October 5, 2015 of Edward Suharjo Wiryomartani, S.H., M.Kn., notary, in Jakarta, related with: (i) changes in article 4 paragraph 2 of the Bank’s Articles of Association regarding the composition of the basic capital has been issued and paid-up amounting to 3,650,000,000 shares with total nominal value of Rp 365,000,000,000, consisting of Rp 285,000,000,000 worth of existing shares and Rp 80,000,000,000 from the result of initial public offering of Bank’s shares and (ii) changes the name of the shareholders. The Deed of The Meeting Decision Statement has been received and recorded in Legal Bank Administration System, Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia,in its letter No. AHU-AH.01.03.0970743 and No. AHUAH.01.03.0970744 on October 28, 2015. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, tujuan Bank adalah melakukan usaha perbankan dengan melaksanakan kegiatan usaha antara lain menghimpun dana dari masyarakat, memberikan kredit, menerbitkan surat pengakuan utang, melakukan kegiatan penitipan untuk kepentingan pihak lain berdasarkan suatu kontrak, dan membeli melalui pelelangan agunan sesuai maupun sebagian dalam hal debitur tidak memenuhi liabilitasnya kepada Bank. In accordance with Article 3 of the Bank’s Articles of Association, the purpose of the Bank is to conduct banking business by conducting business activities such as collecting funds from public, providing loans, issuing letters of credit, conducting custody activities for the benefit of other parties based on a contract, and buying through the auction of collateral as well as part in the event that the debtor does not fulfill its obligations to the Bank. Bank memperoleh izin usaha sebagai Bank Umum dari Kementerian Keuangan Republik Indonesia dengan keputusan No. 455/KMK.07/1994 tanggal 8 September 1994. Selain usaha perbankan umum, Bank juga melakukan usaha sebagai pedagang valuta asing sesuai dengan Surat Izin No. 29/56/UOPM tanggal 20 Desember 1996 dari Urusan Operasi Pengendalian Moneter Bank Indonesia, yang telah diperbaharui dengan Surat Keputusan Direktur Perizinan dan Informasi Perbankan No. 5/3/KEP.Dir.PIP/2004 tanggal 24 Desember 2003. The Bank obtained a license as a Commercial Bank from the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia with the decision No. 455/KMK.07/1994 dated September 8, 1994. In addition to commercial banking business, the Bank also conducts business as a foreign exchange trader in accordance with Permit Letter No. 29/56/UOPM dated December 20, 1996 from the Monetary Control Operation Affairs of Bank Indonesia, which was amended by the Decree of the Director of Licensing and Banking Information No. 5/3/KEP.Dir.PIP/2004 dated December 24, 2003. 8 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UMUM - Lanjutan 1. a. Pendirian Bank dan Informasi Umum - Lanjutan GENERAL – Continued a. The Establishment of the Bank and General Information – Continued Induk perusahaan Bank adalah PT Hakim Putraperkasa yang juga merupakan pemegang saham mayoritas dari Bank. The Bank’s direct holding company is PT Hakim Putraperkasa which is the majority stockholder of the Bank. Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan K.H. Samanhudi No. 10 Jakarta Pusat 10710 dan telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia dengan Surat No. 9/1163/ DPNP/Prz tanggal 21 Nopember 2008. Bank saat ini mempunyai 9 (sembilan) Kantor Cabang, 7 (tujuh) Kantor Cabang Pembantu, dan 2 (dua) Kantor Kas Bank's Head Office is located at Jalan K.H. Samanhudi No. 10 Jakarta Pusat 10710 and has received approval from Bank Indonesia by Letter No. 9/1163/DPNP/Prz dated November 21, 2008. The Bank currently has 9 (nine) Branch Offices, 7 (seven) Sub-branch Offices, and 2 (two) Cash Offices. b. Public Offering of The Bank’s Shares b. Penawaran Umum Saham Bank Pada tanggal 31 Juli 2015, Bank memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan suratnya No. S-346/D.04/2015 untuk melakukan penawaran umum saham perdana sejumlah 800.000.000 lembar saham biasa atas nama dan dengan nilai nominal Rp 100 (angka penuh) setiap lembar saham yang ditawarkan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp 125 (angka penuh) setiap saham. Termasuk didalam jumlah saham umum perdana kepada masyarakat adalah saham yang telah dialokasikan sehubungan dengan Program Alokasi Saham Karyawan (Employee Stock Allocation, “ESA”) sejumlah 1.270.000 lembar saham berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 024/SKDIR/V/2015. On July 31, 2015, the Bank obtained the Effective Statement Letter from Board of Commissioners of Financial Services Authority (FSA) through its Letter No. S-346/D.04/2015 for the Bank's initial public offering of 800,000,000 common shares to the public with a par value of Rp 100 (full amount) per share at an offering price of Rp 125 (full amount) per share. Included in the number of initial public shares offered to the public are shares that have been allocated in connection with Employee Stock Allocation Program (ESA) of 1,270,000 shares based on the Director Decision Letter No. 024/SKDIR/V/2015. Pada tanggal 12 Agustus 2015, seluruh saham tersebut telah dicatat di Bursa Efek Indonesia. These shares were listed on the Indonesian Stock Exchange on August 12, 2015. c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi, Divisi Audit Internal dan Karyawan Kunci c. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee, Risk Monitoring Committee, Remuneration and Nomination Committee, Internal Audit Division and Key Employees Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 anggota Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi adalah sebagai berikut: As of December 31, 2016 and December 31, 2015, the Board of Commissioners, Directors, Audit Committee, Risk Monitoring Committee, Remuneration and Nomination Committee are as follows: 31 Desember 2016/December 2016 Dewan Komisaris: Komisaris Utama/Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris Direksi: Direktur Utama Direktur Kepatuhan Direktur Direktur Direktur Bernardus Dwibyantoro Robertus Soedaryatmo Yosowidagdo a) Rachman Hakim b) Novita Hakim c) a) Antonius Prabowo Argo Doddy Setyantoko Soewito d) Balian Halim e) HarryAbbas f) David Fisher Kusnadi 9 Board of Commissioners: President/Independent Commissioner Independent Commissioner Commissioner Commissioner Directors: President Director Compliance Director Director Director Director PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UMUM – Lanjutan 1. c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi, Divisi Audit Internal dan Karyawan Kunci - Lanjutan GENERAL - Continued c. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee, Risk Monitoring Committee, Remuneration and Nomination Committee, Internal Audit Division and Key Employees Continued 31 Desember 2016/December 2016 Komite Audit: Ketua Anggota Anggota Komite Pemantau Risiko: Ketua Anggota Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi: Ketua Anggota Anggota a) b) c) d) e) f) Bernardus Dwibyantoro Ignatius Sri Mulyanto Slamet Agus Pramono Bernardus Dwibyantoro Ignatius Sri Mulyanto Slamet Agus Pramono Robertus Soedaryatmo Yosowidagdo a) Rachman Hakim Mariawati Tjitradinata Audit Committee: Chairman Member Member Risk Monitoring Committee: Chairman Member Member Remuneration and Nomination Committee: Chairman Member Member Mengundurkan diri efektif tanggal 21 September 2016.. Diangkat melalui Pernyataan Keputusan Rapat No. 80 tanggal 21 September 2016, dan telah efektif sesuai dengan Surat OJK No.SR47/PB.12/2017 tanggal 9 Maret 2017 Mengundurkan diri efektif tanggal 27 Juni 2016 Diangkat melalui Pernyataan Keputusan Rapat No. 2 tanggal 1 Desember 2015, dan telah efektif sesuai dengan Surat OJK No.SR-61/D.03/2016 tanggal 1 April 2016. Diangkat melalui Pernyataan Keputusan Rapat No. 80 tanggal 21 September 2016, dan telah efektif sesuai dengan Surat OJK No. SR89/PB.12/2016 tanggal 9 November 2016. a) Effectively resigned on September 21, 2016 b) Diangkat melalui Pernyataan Keputusan Rapat No. 80 tanggal 21 September 2016, dan telah efektif sesuai dengan Surat OJK No. SR3/PB.12/2017 tanggal 13 Januari 2017 f) Appointed based on the Meeting Decision Statement No.80 dated September 21, 2016, and has been effective in accordance with the FSA letter No.SR-47/PB.12/2017 dated March 9, 2017. Effectively resigned on June 27, 2016 Appointed based on the Meeting Decision Statement No.2 dated December 1, 2015, and has been effective in accordance with the FSA letter No.SR-61/D.03/ 2016 dated April 1, 2016. Appointed based on the Meeting Decision Statement No.80 dated September 21, 2016, and has been effective in accordance with the FSA letter No.SR-89/PB.12/ 2016 dated November 9, 2016. Appointed based on the Meeting Decision Statement No.80 dated September 21, 2016, and has been effective in accordance with the FSA letter No.SR-3/PB.12/ 2017 dated January 13, 2017. c) d) e) 31 Desember 2015/December 2015 Dewan Komisaris: Komisaris Utama/Independen Komisaris Komisaris Independen Direksi: Direktur Utama Direktur Kepatuhan Direktur Operasional Direktur Operasional Direktur Bisnis Bernardus Dwibyantoro Rachman Hakim Robertus Soedaryatmo Yosowidagdo Antonius Prabowo Argo Doddy Setyantoko Soewito a) Budiarto Santoso b) Barlian Halim c) Teddy Sadikin 10 Board of Commissioners: President/Independent Commissioner Commissioner Independent Commissioner Directors: President Director Compliance Director Operational Director Operational Director Business Director PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UMUM - Lanjutan 1. c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi, Divisi Audit Internal dan Karyawan Kunci - Lanjutan GENERAL - Continued c. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee, Risk Monitoring Committee, Remuneration and Nomination Committee, Internal Audit Division and Key Employees – Continued 31 Desember 2015/December 2015 Komite Audit: Ketua Anggota Anggota Anggota Komite Pemantau Risiko: Ketua Anggota Anggota Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi: Ketua Anggota Anggota a) b) c) d) e) Bernardus Dwibyantoro d) Labib Y. Wardiman Slamet Agus Pramono e) Ignatius Sri Mulyanto Bernardus Dwibyantoro d) Labib Y. Wardiman Ignatius Sri Mulyanto e) Slamet Agus Pramono Robertus Soedaryatmo Yosowidagdo Rachman Hakim Mariawati Tjitradinata Mengundurkan diri efektif tanggal 1 Desember 2015 Diangkat melalui Pernyataan Keputusan Rapat No. 2 tertanggal 1 Desember 2015, dan akan efektif setelah dinyatakan lulus fit and proper test dari OJK a) Telah efektif melalui Surat Persetujuan OJK tanggal 6 Pebruari 2015 No. SR-13/D.03/2015 dan mengundurkan diri efektif berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat No. 2 tertanggal 1 Desember 2015. Mengundurkan diri efektif tanggal 30 Januari 2015. Telah efektif melalui Surat Keputusan Direksi tanggal 9 April 2015 No. 019/SK-DIR/IV/2015 c) b) d) e) Audit Committee: Chairman Member Member Member Risk Monitoring Committee: Chairman Member Member Member Remuneration and Nomination Committee: Chairman Member Member Effectively resigned on December 1, 2015 Appointed based on the Meeting Decision Statement No. 2 dated December 1, 2015, and will be effective after being granted of the fit and proper test from FSA. Has become effective by Approvement Letter of FSA letter dated February 6, 2015 No. SR-13/D.03/2015 and effectively resigned based on Meeting Decision Statement No. 2 dated December 1, 2015 Effectively resigned on January 30, 2015 Has become effective by the Director Decision Letter dated April 9, 2015 No. 019/SK-DIR/IV/2015 Kepala Divisi Audit Internal Bank pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 adalah Wan Maraden Sinaga. The Bank’s Internal Audit Division Head as of December 31, 2016 and December 31, 2015 is Wan Maraden Sinaga. Sekretaris Perusahaan Bank pada 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 adalah Barlian Halim dan Doddy Setyantoko Soewito. The Bank’s Corporate Secretary as of December 31, 2016 and December 31, 2015 is Barlian Halim and Doddy Setyantoko Soewito, respectively. Personil manajemen kunci mencakup anggota Dewan Komisaris dan Direksi, serta pejabat eksekutif yaitu pejabat yang bertanggungjawab langsung kepada Direksi atau mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap kebijakan dan/atau aktivitas operasional Bank. Key management personnel includes of members of the Board of Commisioners and Board of Directors, and executive officers who have direct responsibility to the Board of Directors or have significant influences over policies and/or operational activities of the Bank. Jumlah gaji dan tunjangan yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi masing- masing sebesar Rp 1.782.000.000 dan Rp 2.861.738.831 pada 31 Desember 2016 serta Rp 2.254.400.000 dan Rp 4.647.324.658 pada 31 Desember 2015 Total salaries and allowances paid to the Board of Commissioners and Directors amounted to Rp 1,782,000,000 and Rp 2,861,738,831 on December 31, 2016 and Rp 2,254,400,000 and Rp 4,647,324,658 on December 31, 2015 respectively. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 Bank memiliki 409 dan 291 karyawan tetap. As of December 31, 2016 and December 31, 2015 the Bank has 409 and 291 permanent employees, respectively. 11 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI 2. ADOPTION OF REVISED OR NEW STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATION ONFINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”) a. Standar yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari 2016) a. Standards Issued and Effective in the Current Year (on or after January 1, 2016) Dalam tahun berjalan, Bank telah menerapkan standar akuntansi keuangan (“SAK”) dan intrepretasi standar akuntansi keuangan (“ISAK”) baru dan revisi termasuk pengesahan amandemen dan penyesuaian tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia yang dianggap relevan dengan kegiatan operasinya dan mempengaruhi laporan keuangan konsolidasian berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2016. In the current year, the Bank has adopted all of the new and revised financial accounting standards (SAK) and interpretation to financial accounting standards (ISAK) including amendments and annual improvements issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants that are relevant to its operations and affected to the financial statements effective for accounting period beginning on or after January 1, 2016. SAK dan ISAK baru dan revisi termasuk pengesahan amandemen dan penyesuaian tahunan yang berlaku efektif dalam tahun berjalan adalah sebagai berikut: New and revised SAKs and ISAKs including amendments and annual improvements effective in the current year are as follows: - Amandemen PSAK No. 4, “Laporan Keuangan Tesendiri tentang Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan Tesendiri”. Amandemen PSAK No. 4 ini memperkenankan penggunaan metode ekuitas sebagai salah satu metode pencatatan pada Entitas anak, ventura bersama dan Entitas asosiasi dalam laporan keuangan tersendiri Entitas tersebut. - Amendment to PSAK No.4, “Separate Financial Statements on Equity Method in Separate Financial Statements”. This Amendment to PSAK No. 4 allows the use of the equity method as a method of recording in subsidiaries, joint ventures and associates in the separate financial statements of the entity. - PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015), “Segmen Operasi”. PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015) ini menambahkan pengungkapan deskripsi singkat segmen operasi yang telah digabungkan dan indikator ekonomik yang memiliki karakteristik yang serupa. - PSAK No. 5 (Improvement 2015), “Operating Segments”. This PSAK No. 5 (Improvement 2015) adds a brief description of the disclosure operating segments that have been combined and economic indicators that have similar characteristics. - PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015),“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015) ini menambahkan persyaratan pihak-pihak berelasi dan memberikan klarifikasi pengungkapan imbalan yang dibayarkan oleh Entitas manajemen. - PSAK No. 7 (Improvement 2015), “Related Party Disclosures”. This PSAK No. 7 (Improvement 2015) adds the requirements related party disclosures and clarifications remuneration paid by the management Entity. - PSAK No. 13 (Penyesuaian 2015), “Properti Investasi”. PSAK No. 13 (Penyesuaian 2015) ini memberikan klarifikasi bahwa PSAK No. 13 dan PSAK No. 22 saling mempengaruhi. Entitas dapat mengacu pada PSAK No. 13 untuk membedakan antara properti investasi dan properti yang digunakan sendiri. Entitas juga dapat mengacu pada PSAK No. 22 sebagai pedoman apakah akuisisi properti investasi merupakan kombinasi bisnis. - PSAK No. 13 (Improvement 2015), “Investment Property”. This PSAK No. 13 (Improvement 2015) clarifies that PSAK No. 13 and PSAK No. 22 are interacted. Entity can refer to PSAK No. 13 to distinguish between investment property and owner-occupied property. Entity may also refer to PSAK No. 22 as a guide whether the acquisition of an investment property is a business combination. 12 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI – Lanjutan a. Standar yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari 2016) - Lanjutan 2. ADOPTION OF REVISED OR NEW STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATION ONFINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”) – Continued a. Standards Issued and Effective in the Current Year (on or after January 1, 2016) – Continued - Amandemen PSAK No.15 “Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura bersama tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi”. Amandemen PSAK No. 15 ini memberikan klarifikasi pada paragraph 36A tentang pengecualian konsolidasi untuk investasi ketika kriteria tertentu terpenuhi. - Amendment to PSAK No. 15 “Investments in Associates and Joint Ventures on Investment Entity: Application Consolidation Exception”. This Amendment to PSAK No. 15 provides clarification on the consolidation of paragraph 36A of exceptions for certain investments when certain criteria are met. - PSAK No. 16 (Penyesuaian 2015), “Aset Tetap”. PSAK No. 16 (Penyesuaian 2015) ini memberikan klarifikasi paragraf 35 terkait model revaluasi, bahwa ketika Entitas menggunakan model revaluasi, jumlah tercatat aset disajikan kembali pada jumlah revaluasiannya. - PSAK No. 16 (Improvement 2015), “Fixed Assets”. This PSAK No. 16 (Improvement 2015) provides clarification of paragraph 35 related to the revaluation model, that when an Entity uses the revaluation model, the carrying amount of the asset is restated on its revaluation amount. - Amandemen PSAK No.16, “Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi”. Amandemen PSAK No. 16 ini memberikan tambahan penjelasan tentang indikasi perkiraan keusangan teknis atau komersial suatu aset dan juga memberikan klarifikasi bahwa penggunaan metode penyusutan yang berdasarkan pada pendapatan adalah tidak tepat. - Amendment to PSAK No.16, “Fixed Assets on Clarification pf Acceptable Method of Depreciation and Amortization”. This Amendment to PSAK No. 16 provides an additional explanation of the approximate indication of technical or commercial obsolescence of an asset and also clarifies that the use of the depreciation method based on revenue is not appropriate. - PSAK No. 19 (Penyesuaian 2015), “Aset Takberwujud”. PSAK No. 19 (Penyesuaian 2015) ini memberikan klarifikasi pada paragraf 80 terkait model revaluasi, bahwa ketika Entitas menggunakan model revaluasi, jumlah tercatat aset disajikan kembali pada jumlah revaluasiannya. - PSAK No. 19 (Improvement 2015), “Intangible Assets”. This PSAK No. 19 (Improvement 2015) provides clarification on paragraph 80 related to the revaluation model, that when an Entity uses the revaluation model, the carrying amount of the asset is restated on its revaluation amount. - Amandemen PSAK No. 19, “Aset Takberwujud tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi”. Amandemen PSAK No. 19 ini memberikan klarifikasi tentang anggapan bahwa pendapatan adalah dasar yang tidak tepat dalam mengukur pemakaian manfaat ekonomi aset takberwujud dapat dibantah dalam keadaan terbatas tertentu. - Amendment to PSAK No. 19, “Intangible Assets on Clarification of Acceptable Method of Depreciation and Amortization”. This Amendment to PSAK No. 19 provides clarification on the assumption that the revenue base is not appropriate in measuring the use of economic benefits of the intangible assets can be debated in certain limited circumstances. - PSAK No. 22 (Penyesuaian 2015), “Kombinasi Bisnis”. PSAK No. 22 (Penyesuaian 2015) ini memberikan klarifikasi ruang lingkup dan kewajiban membayar imbalan kontinjensi yang memenuhi definisi instrumen keuangan diakui sebagai liabilitas keuangan atau ekuitas. PSAK No. 22 (Penyesuaian 2015) ini juga mengakibatkan dampak penyesuaian terhadap PSAK No. 55, “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”. - PSAK No. 22 (Improvement 2015), “Business Combinations”. This PSAK No. 22 (Improvement 2015) clarifies the scope and the obligation to pay contingent consideration that meet the definition of financial instruments are recognized as financial liabilities or equity. This PSAK No. 22 (Improvement 2015) also impacts the improvement to PSAK No. 55, "Financial Instruments: Recognition and Measurement" and PSAK No. 57, "Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets". 13 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI Lanjutan a. Standar yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari 2016) - Lanjutan 2. ADOPTION OF REVISED OR NEW STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATION ONFINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”) – Continued a. Standards Issued and Effective in the Current Year (on or after January 1, 2016) – Continued - Amandemen PSAK No. 24, “Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja”. Amandemen PSAK No. 24 ini menyederhanakan akuntansi untuk kontribusi iuran dari pekerja atau pihak ketiga yang tidak bergantung pada jumlah tahun jasa, misalnya iuran pekerja yang dihitung berdasarkan persentase tetap dari gaji. - Amendment to PSAK No. 24, “Employee Benefits on a Defined Benefit Program: Workers Contribution”. This Amendment to PSAK No. 24 simplifies accounting for dues contributions from employees or third parties that do not depend on the number of years of service, for example, worker contributions are calculated based on a fixed percentage of salary. - PSAK No. 25 (Penyesuaian 2015), “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntasi dan Kesalahan”. PSAK No. 25 (Penyesuaian 2015) ini memberikan koreksi editorial pada PSAK No. 25 paragraf 27 tentang keterbatasan penerapan retrospektif. - PSAK No. 25 (Improvement 2015), “Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors”. This PSAK No. 25 (Improvement 2015) provides editorial corrections in PSAK No. 25 paragraph 27 on the limitations of retrospective application. - PSAK No. 53 (Penyesuaian 2015), “Pembayaran Berbasis Saham”. PSAK No. 53 (Penyesuaian 2015) ini memberikan klarifikasi definisi kondisi vesting dan secara terpisah memberikan definisi kondisi kinerja dan kondisi jasa. - PSAK No. 53 (Improvement 2015), “Sharebased Payments”. This PSAK No. 53 (Improvement 2015) clarifies the definition of vesting conditions and separately provides a definition of performance conditions and service conditions. - Amandemen PSAK No. 65, “Laporan Keuangan Konsolidasi tentang Bank Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi”. Amandemen PSAK No. 65 ini memberikan klarifikasi tentang Pengecualian Konsolidasi untuk Entitas Investasi ketika kriteria tertentu terpenuhi. - Amendment to PSAK No. 65, “Consolidated Financial Statements on Investment Entity: Application Consolidation Exception”. Amendment of PSAK No. 65 is to provide clarification on Exceptions Consolidation for Investment Entities when certain criteria are met - Amandemen PSAK No. 66, “Pengaturan Bersama tentang Akuntansi Akuisisi Kepentingan dan Operasi Bersama”. Amandemen PSAK No. 66 ini mensyaratkan bahwa seluruh prinsip kombinasi bisnis dalam PSAK No. 22, “Kombinasi Bisnis” dan PSAK lain beserta persyaratan pengungkapannya diterapkan untuk akuisisi pada kepentingan awal dalam operasi bersama dan untuk kepentingan akuisisi tambahan dalam operasi bersama, sepanjang tidak bertentangan dengan pedoman yang ada dalam PSAK No. 66. - Amendment to PSAK No. 66, “Joint Arrangements on the Accounting Acquisition of Interest and Joint Operations”. This Amendment to PSAK No. 66 requires the that all business combinations principles under PSAK No. 22, "Business Combinations" and other PSAKs along with disclosure requirements applicable to the acquisition of the initial interest in joint operations and for the acquisition of additional interests in joint operations, to the extent not contradictory with the guidelines contained in PSAK No. 66. - Amandemen PSAK No. 67, “Pengungkapan Kepentingan dalam Bank Lain tentang Bank Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi”. Amandemen PSAK No. 67 ini memberikan klarifikasi tentang pengecualian konsolidasi untuk Bank investasi ketika kriteria tertentu terpenuhi. - Amendment to PSAK No. 67, “Disclosures of Interests in Other Entities on Investment Bank: Application Consolidation Exception”. This Amendment to PSAK No. 67 provides clarification on the consolidation exception for investment Bank when certain criteria are met. 14 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI Lanjutan a. Standar yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari 2016) - Lanjutan 2. ADOPTION OF REVISED OR NEW STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATION ONFINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”) – Continued a. Standards Issued and Effective in the Current Year (on or after January 1, 2016) – Continued - PSAK No. 68 (Penyesuaian 2015), Pengukuran Nilai Wajar”. PSAK No. 68 (Penyesuaian 2015) ini memberikan klarifikasi bahwa pengecualian portofolio, yang memperkenankan Entitas mengukur nilai wajar kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan secara neto, diterapkan pada seluruh kontrak (termasuk kontrak nonkeuangan) dalam ruang lingkup PSAK No. 55. - PSAK No. 68 (Improvement 2015), “Fair Value Measurements”. This PSAK No. 68 (Improvement 2015) clarifies that the portfolio exception, which permits Entity to measure the fair value of the group's financial assets and financial liabilities on a net basis, applied to all contracts (including non-financial contracts) within the scope of PSAK No. 55. - PSAK No. 70, “Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak” yang berlaku efektif sejak tanggal pengesahan Undang-Undang Pengampunan Pajak yaitu 1 Juli 2016. PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi atas aset dan liabilitas pengampunan pajak sehubungan dengan penerapan Undang-Undang Pengampunan Pajak. - PSAK No. 70, “Accounting for Tax Amnesty Assets and Liabilities” which is effective from the date of enactment of the Tax Amnesty Law that is July 1, 2016. This PSAK is to provide specific accounting treatment for tax amnesty assets and liabilities related to the application of the Tax Amnesty Law. - ISAK No. 30, “Pungutan”. ISAK No. 30 ini merupakan interpretasi atas PSAK No. 57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi” yang memberikan klarifikasi akuntansi liabilitas untuk membayar pungutan, selain dari pajak penghasilan yang berada dalam ruang lingkup PSAK No. 46, “Pajak Penghasilan” serta denda lain atas pelanggaran perundang-undangan kepada Pemerintah. - ISAK No. 30, "Levy". This ISAK No. 30 is an interpretation to PSAK No. 57, “Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets” which provides clarification of accounting liability to pay the levy, apart from the income taxes that are within the scope of PSAK No. 46, “Income Taxes” and other penalties for violations of law to the Government. b. Standar yang Diterbitkan Namun Belum Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari 2017 dan 2018) b. Standards Issued but not Effective in the Current Year (on or after January 1, 2017 and 2018) - Amandemen PSAK No 1, “Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengukapan” yang berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017. Amandemen PSAK No 1 ini memberikan klarifikasi terkait penerapan persyaratan materialitas, fleksibilitas urutan sistematis catatan atas laporan keuangan dan pengidentifikasian kebijakan akuntansi signifikan. - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of Financial Statements on Disclosures Initiative” which is effective for the period beginning on or after January 1, 2017. This Amendment to PSAK No. 1 provides clarification related to the application of the requirements of materiality, flexibility in the systematic sequence of notes to financial statements and the identification of significant accounting policies. - Amandemen PSAK No. 2, “Laporan Arus Kas tentang Prakarsa Peungkapan” yang berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018. Amandemen PSAK No. 2 ini mensyaratkan Bank untuk menyediakan pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan, termasuk perubahan yang timbul dari arus kas maupun perubahan nonkas. - Amendment to PSAK No. 2, “Cash Flow Statements on Initiative Disclosures” which is effective for the period beginning on or after January 1, 2018. This Amendment to PSAK No. 2 requires Bank to provide disclosures that enable users of financial statements to evaluate changes in liabilities arising from financing activities, including changes arising from cash flow and changes in noncash. 15 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI – Lanjutan b. Standar yang Diterbitkan Namun Belum Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari 2017 dan 2018) – Lanjutan 2. ADOPTION OF REVISED OR NEW STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATION ONFINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”) – Continued b. Standards Issued but not Effective in the Current Year (on or after January 1, 2017 and 2018) – Continued - PSAK No. 3 (Penyesuaian 2016), “Laporan Keuangan Interim” yang berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017. PSAK No. 3 (Penyesuaian 2016) ini mengklarifikasi bahwa pengungkapan interim yang dipersyaratkan harus dicantumkan dalam laporan keuangan interim atau melalui referensi silang dari laporan keuangan interim seperti komentar manajemen atau laporan risiko yang tersedia untuk pengguna laporan keuangan interim dan pada saat yang sama, jika pengguna laporan keuangan tidak dapat mengakses informasi yang ada pada referensi silang dengan persyaratan dan waktu yang sama maka laporan keuangan interim Entitas dianggap tidak lengkap. - PSAK No. 3 (Improvement 2016), “Interim Financial Reporting” which is effective for the period beginning on or after January 1, 2017. This PSAK No. 3 (Improvement 2016) clarifies that interim disclosures are required to be included in the interim financial statements or through cross-references of the interim financial statements as management commentary or risk report that is available to users of the interim financial statements and at the same time, if the users of financial statements can not access the information on the cross-reference with the same time and requirements then the interim financial statements of the Entity is considered incomplete. - Amandemen PSAK No. 16, “Aset Tetap tentang Agrikultur: Tanaman Produktif” yang berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018. Amandemen PSAK 16 ini mengklarifikasi bahwa aset biologis yang memenuhi definisi tanaman produktif (bearer plants) masuk dalam ruang lingkup PSAK 16: Aset Tetap. Definisi, pengakuan dan pengukuran tanaman produktif mengikuti persyaratan yang ada dalam PSAK 16: Aset Tetap. - Amendment to PSAK No. 16, “Fixed Assets on Agriculture: Productive Plants” which is effective for the period beginning on or after January 1, 2018. This amendment to PSAK No. 16 clarifies that biological assets that meet the definition of productive plants (plants bearer) included in the scope of PSAK 16: Fixed Assets. Definitions, recognition and measurement of productive plants follow the existing requirements in PSAK No. 16: Fixed Assets. - PSAK No. 24 (Penyesuaian 2016), “Imbalan Kerja” yang berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017. PSAK No. 24 (Penyesuaian 2016) ini mengklarifikasi bahwa pasar obligasi korporasi berkualitas tinggi dinilai berdasarkan denominasi mata uang obligasi tersebut dan bukan berdasarkan negara di mana obligasi tersebut berada. - PSAK No. 24 (Improvement 2016), “Employee Benefits” which is effective for the period beginning on or after January 1, 2017. This PSAK SFAS No. 24 (Improvement 2016) clarifies that the high-quality corporate bond market is valued based on currency denominated on such bonds and not based on the country in which the bonds are. 16 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI – Lanjutan b. Standar yang Diterbitkan Namun Belum Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari 2017 dan 2018) – Lanjutan - Amandemen PSAK No. 46 ,”Pajak Penghasilan tentang Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang belum Direalisasi” yang berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018. Amandemen PSAK No. 46: a. Menambahkan contoh ilustrasi untuk mengklarifikasi bahwa perbedaan temporer dapat dikurangkan timbul ketika jumlah tercatat aset instrumen utang yang diukur pada nilai wajar dan nilai wajar tersebut lebih kecil dari dasar pengenaan pajaknya, tanpa mempertimbangkan apakah Entitas memperkirakan untuk memulihkan jumlah tercatat instrumen utang melalui penjualan atau penggunaan, misalnya dengan memiliki dan menerima arus kas kontraktual, atau gabungan keduanya. b. Mengklarifikasi bahwa untuk menentukan apakah laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dapat dimanfaatkan, maka penilaian perbedaan temporer yang dapat dikurangkan tersebut dilakukan sesuai dengan peraturan pajak. c. Menambahkan bahwa pengurangan pajak yang berasal dari pembalikan aset pajak tangguhan dikecualikan dari estimasi laba kena pajak masa depan. Lalu Entitas membandingkan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dengan estimasi laba kena pajak masa depan yang tidak mencakup pengurangan pajak yang dihasilkan dari pembalikan aset pajak tangguhan tersebut untuk menilai apakah Entitas memiliki laba kena pajak masa depan yang memadai. d. Estimasi atas kemungkinan besar laba kena pajak masa depan dapat mencakup pemulihan beberapa aset Entitas melebihi jumlah tercatatnya jika terdapat bukti yang memadai bahwa kemungkinan besar Entitas akan mencapai hal tersebut. 17 2. ADOPTION OF REVISED OR NEW STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATION ONFINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”) – Continued b. Standards Issued but not Effective in the Current Year (on or after January 1, 2017 and 2018) – Continued - Amendment to PSAK No. 46, “Income Tax on the Recognition of deferred tax assets for unrealized losses” which is effective for the period beginning on or after January 1, 2018. Amendments to PSAK No. 46: a. Adding illustrative examples to clarify that the temporary differences are deductible arise when the carrying amount of assets debt instruments measured at fair value and the fair value is less than the taxable base, regardless of whether the Entity estimates to recover the carrying amount of a debt instrument through sale or use of, for example, to have and receive contractual cash flows, or a combination of both. b. Clarifying that to determine whether the taxable income will be available so that the deductible temporary differences can be utilized, the valuation deductible temporary differences would be in line with tax regulations. c. Adding that the tax reduction from the reversal of deferred tax assets is excluded from the estimate of future taxable income. Then the Entity compares deductible temporary differences to the estimated future taxable income that does not include tax reduction resulting from the reversal of deferred tax assets to assess whether the Entity has a sufficient future taxable income. d. Estimate of the most likely future taxable income can include recovery of certain assets of the Entity exceeds its carrying amount if there is sufficient evidence that it is likely that the Entity will achieve. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI – Lanjutan b. Standar yang Diterbitkan Namun Belum Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari 2017 dan 2018) – Lanjutan 2. ADOPTION OF REVISED OR NEW STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATION ONFINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”) – Continued b. Standards Issued but not Effective in the Current Year (on or after January 1, 2017 and 2018) – Continued - PSAK No. 58 (Penyesuaian 2016), “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan” yang berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017. PSAK No. 58 (Penyesuaian 2016) ini mengklarifikasi bahwa perubahan dari satu metode pelepasan ke metode pelepasan lainnya dianggap sebagai rencana awal yang berkelanjutan dan bukan sebagai rencana pelepasan baru. Penyesuaian ini juga mengklarifikasi bahwa perubahan metode pelepasan ini tidak mengubah tanggal klasifikasi sebagai aset atau kelompok lepasan. - PSAK No. 58 (Improvement 2016), “Non-current Assets Held for Sale and Discontinued Operations” which is effective for the period beginning on or after January 1, 2017. This PSAK No. 58 (Improvement 2016) clarifies that the change from one method of disposal to other disposal methods to be regarded as the beginning of a sustainable plan and not as a new disposal plan. This improvement also clarifies that the change in the method of this disposal does not change the date of classification as an asset or disposal group. - PSAK No. 60 (Penyesuaian 2016), “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, yang berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017. PSAK 60 (Penyesuaian 2016) ini mengklarifikasi bahwa Entitas harus menilai sifat dari imbalan kontrak jasa sebagaimana dalam paragraf PP30 dan paragraf 42C untuk menentukan apakah Entitas memiliki keterlibatan berkelanjutan dalam aset keuangan dan apakah persyaratan pengungkapan terkait keterlibatan berkelanjutan terpenuhi. - PSAK No. 60 (Improvement 2016), "Financial Instruments: Disclosures", which is effective for the period beginning on or after January 1, 2017. This PSAK No. 60 (Improvement 2016) clarifies that an Entity must assess the nature of the contract in exchange for services as provided in paragraph PP30 and paragraphs 42C to determine whether the Entity has a continuing involvement in financial assets and whether the disclosure requirements related to continuing involvement are met. - PSAK No. 69, “Agrikultur” yang berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018. PSAK 69 ini mengatur bahwa aset biologis atau produk agrikultur diakui saat memenuhi beberapa kriteria yang sama dengan kriteria pengakuan aset. Aset tersebut diukur pada saat pengakuan awal dan pada setiap akhir periode pelaporan keuangan pada nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual. Selisih yang timbul dari perubahan nilai wajar aset diakui dalam laba rugi periode terjadinya. Pengecualian diberikan apabila nilai wajar secara jelas tidak dapat diukur secara andal. PSAK 69 juga memberikan pengecualian untuk aset produktif yang dikecualikan dari ruang lingkup. Pengaturan akuntansi aset produktif tersebut mengacu ke PSAK 16: Aset Tetap. PSAK 69 tidak mengatur tentang pemrosesan produk agrikultur setelah masa panen. - PSAK No. 69, “Agriculture” which is effective for the period beginning on or after January 1, 2018. This PSAK No. 69 stipulates that a biological asset or agricultural products are recognized when fulfilling some of the same criteria as the criteria for asset recognition. Such assets are measured at initial recognition and at the end of each financial reporting period at fair value less costs to sell. Differences arising from changes in fair value of assets recognized in profit and loss incurred. Exceptions are granted if the fair value clearly can not be measured reliably. PSAK No. 69 also provides an exception for assets which are excluded from scope. Accounting arrangements for such productive assets refers to PSAK No. 16, “Property, Plant and Equipment”. PSAK No. 69 does not regulate the processing of agricultural products after harvest. 18 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI – Lanjutan 2. b. Standar yang Diterbitkan Namun Belum Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari 2017 dan 2018) – Lanjutan - 3. ADOPTION OF REVISED OR NEW STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATION ONFINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”) – Continued b. Standards Issued but not Effective in the Current Year (on or after January 1, 2017 and 2018) – Continued ISAK No. 31, “Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK No. 13: Properti Investasi” yang berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017. ISAK No. 31 ini memberikan interpretasi atas karakteristik bangunan yang digunakan sebagai bagian dari definisi properti investasi dalam PSAK No. 13, “Properti Investasi”. Bangunan sebagaimana dimaksud dalam definisi properti investasi mengacu pada struktur yang memiliki karakteristik fisik yang umumnya diasosiasikan dengan suatu bangunan pada adanya dinding, lantai, dan atap yang melekat pada aset. - ISAK No. 31, “Interpretation to Scope under PSAK No. 1, “Investment Property” which is effective for the period beginning on or after January 1, 2017. This ISAK No. 31 provides an interpretation of the characteristics of the building that is used as part of the definition of investment property under PSAK No. 13, “Investment Property”. The building referred to in the definition of investment property refers to structures that have physical characteristics that are generally associated with a building on its walls, floors, and roofs embedded to the asset. Beberapa dari SAK dan ISAK termasuk amandemen dan peyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan relevan dengan kegiatan Entitas telah diterapkan sebagaimana dijelaskan dalam Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Penting. Several SAKs and ISAKs including amendments and annual improvements that became effective in the current year and are relevant to the Entity operation have been adopted as disclosed in the “Summary of Significant Accounting Polices”. Beberapa SAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan dengan kegiatan Entitas atau mungkin akan mempengaruhi kebijakan akuntansinya dimasa depan sedang dievaluasi oleh manajemen potensi dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar-standar ini terhadap laporan keuangan. Other SAKs and ISAKs that are not relevant to the Entity operation or might affect the accounting policies in the future are being evaluated by the management the potential impact that might arise from the adoption of these standards to the financial statements. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. SUMMARY POLICIES OF SIGNIFICANT ACCOUNTING Kebijakan akuntansi diterapkan secara konsisten dalam penyajian laporan keuangan, yaitu sebagai berikut: The accounting policies have been applied consistently in the preparation of financial statements as follows: a. a. Pernyataan kepatuhan dan dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan Statements of compliance and basis of measurement and preparation of financial statements Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK), yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) Ikatan Akuntan Indonesia termasuk Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI) 2008. The financial statements have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standard, which comprise the Statements and Interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards (DSAK) of Indonesia Institute Accountants and include the Accounting Guidelines for Indonesia Banking Industry (PAPI) 2008. Laporan keuangan juga disusun dan disajikan sesuai dengan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAMLK”), yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sejak tanggal 1 Januari 2015) The financial statements have also been prepared and presented in accordance with the regulation of Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency (“BAPEPAM- LK”), whose function has been transferred to the Financial Services Authority (FSA) since January 1, 2015), 19 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING – Lanjutan a. Pernyataan kepatuhan dan dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan – Lanjutan 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES – Continued a. ACCOUNTING Statements of compliance and basis of measurement and preparation of financial statements - Continued No. VIII.G.7 yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK NO. KEP347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. No. VIII.G.7, Appendix of the Decree of Chairman of the BAPEPAM-LK NO. KEP347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding “Financial Statements Presentation and Disclosure of the Issuer or Public Company”. Dasar penyusunan laporan keuangan Bank, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp) yang juga merupakan sebagai mata uang fungsional Bank. The Bank’s financial statements, except for the statements of cash flows, are prepared under the accrual basis of accounting. The reporting currency used in the preparation of the financial statements is Indonesian Rupiah (IDR), which also represents functional currency. Laporan keuangan Bank disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode tidak langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia (SBI) yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. The Bank’s financial statements are prepared based on historical cost, except for certain accounts which are prepared based on other basis as described in the related accounting policies. The statements of cash flows were prepared using indirect method by classifying the cash flows into operating, investing and financing activities. Cash and cash equivalents consist of cash, demand deposits with Bank Indonesia and other banks, placements with Bank Indonesia and other banks and Bank Indonesia Certificates (SBI) with maturities of three months or less from the date of placements and not pledged nor restricted. Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi: The preparation of financial statements in conformity with Financial Accounting Standards in Indonesia, requires the use of judgements, estimates and assumptions that affect to: penerapan kebijakan akuntansi, nilai aset dan liabilitas dilaporkan dan pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan, jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. the application of accounting policies, the reported amounts of assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the financial statements, the amounts of revenues and expenses during the reporting period. Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. Although these estimates are based on management’s best knowledge of current events and activities, actual results may differ from those estimates. Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi diakui pada tahun dimana estimasi tersebut direvisi dan tahun yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi tersebut. Estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognized in the year in which the estimates are revised and in any future year affected. Secara khusus, informasi mengenai hal-hal penting yang terkait dengan ketidakpastian estimasi dan pertimbangan penting dalam penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan dijelaskan dalam Catatan 4. In particular, information about significant areas of uncertainty estimation and critical judgements in applying accounting policies that have significant effect on the amounts recognized in the financial statements are described in Note 4. 20 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan b. Penjabaran mata uang asing i 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued b. Mata uang pelaporan dan fungsional Foreign currency translation i Laporan keuangan dijabarkan dalam mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Bank. ii Reporting and functional currency The financial statements are presented in Indonesian Rupiah, which is the functional currency of the Bank. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing ii Transactions and balances in foreign currency Kebijakan akuntansi atas transaksi dan saldo dalam mata uang asing didasarkan pada peraturan BAPEPAM-LK No. VIII.G.7 dan Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI). Accounting policies for transactions and balances in foreign currency are based on BAPEPAM-LK regulation No. VIII.G.7 and the Accounting Guidelines for Indonesia Banking Industry (PAPI). Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam nilai Rupiah berdasarkan nilai tukar yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia. Transactions in foreign currency are recorded in Indonesian Rupiah at the exchange rate prevailing at the transaction date. At the reporting date, monetary assets and liabilities in foreign currency are translated into Indonesian Rupiah using the middle rate of Bank Indonesia. Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. Exchange gains and losses arising from transactions in foreign currency and from the translation of monetary assets and liabilities on foreign currency are recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income for the year. Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran kedalam Rupiah pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 yang menggunakan kurs tengah Reuters yang ditetapkan oleh Bank Indonesia: Below is the major foreign exchange rates used for the translation into Indonesian Rupiah as of December 31, 2016 and December 31, 2015 using the Reuters middle rate set by Bank Indonesia: 31 Desember/ December 31 2016 1 Dolar Amerika Serikat/Rp c. ACCOUNTING 31 Desember/ December 31 2015 13.436 13.785 Transaksi dengan pihak berelasi c. Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang digunakan sesuai dengan ketentuan PSAK 7 (Revisi 2010) dan PSAK No. 7 (penyesuaian 2015) mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”: 21 United States Dollar 1/Rp Transactions with related parties The Bank enters into transactions with related parties. The definition of related parties used is in accordance with PSAK No. 7 (Revised 2010) and PSAK No. 7 (Improvement 2015) regarding “Related Party Disclosures” as: PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan c. Transaksi dengan pihak berelasi - Lanjutan 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued c. i Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas Bank pelapor; ii Memiliki pengaruh signifikan atas Bank pelapor; atau iii Personil manajemen kunci Bank pelapor atau Bank induk Bank pelapor. i Has control or joint control over the reporting Bank; ii Has significant influence over the reporting Bank; or iii Is a member of the key management personnel of the reporting Bank or of a parent of the reporting entities. b. An Bank is related to a reporting Bank if any of the following conditions applies: b. Suatu Bank berelasi dengan Bank pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: ii iii iv v vi vii Transactions with related parties - Continued a. A person or a close member of the person’s family is related to a reporting Bank if that person: a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Bank pelapor jika orang tersebut: i Bank dan Bank pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya Bank induk, Bank anak dan Bank anak berikutnya terkait dengan Bank lain); Satu Bank adalah Bank asosiasi atau ventura bersama dari Bank lain (atau Bank asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana Bank lain tersebut adalah anggotanya); Kedua Bank tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama; Satu Bank adalah ventura bersama dari Bank ketiga dan Bank yang lain adalah Bank asosiasi dari Bank ketiga; mbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja dari salah satu Bank pelapor atau Bank yang terkait dengan Bank pelapor. Jika Bank pelapor adalah Bank yang menyelenggarakan program tersebut, maka Bank sponsor juga berelasi dengan Bank pelapor; Bank yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) memiliki pengaruh signifikan atas Bank atau personil manajemen kunci Bank (atau Bank induk dari Bank). ii i ii iii iv v vi vii Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. d. Aset keuangan i 22 Both entities are joint ventures of the same third party; One Bank is a joint venture of a third Bank and the other Bank is an associate of the third Bank; The Bank is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the reporting Bank or an Bank related to the reporting Bank. If the reporting Bank is the Bank who organize the program, the sponsoring Bank are also related to the reporting Bank; The Bank is controlled or jointly controlled by a person identified in (a); A person identified in (a)(i) has significant influence over the Bank or is a member of the key management personnel of the Bank (or a parent of the Bank). Financial assets ii i Bank menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 60 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. The Bank and the reporting Bank are members of the same group (which means that each parent, subsidiary and fellow is related to the others); One Bank is an associate or joint venture of the other Bank (or an associate or joint venture of a member of a group of which the other Bank is a member); The nature of transactions and balances of accounts with related parties, are disclosed in the notes to the financial statements. d. Aset keuangan (selain sukuk) ACCOUNTING Financial assets (other than sukuk) The Bank applied PSAK No. 50 (Revised 2014), “Financial Instruments: Presentation”, PSAK No. 55 (Revised 2014), “Financial Instruments: Recognition and Measurement” and PSAK No. 60 (Revised 2014), “Financial Instruments: Disclosures”. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan d. Aset keuangan - Lanjutan i 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES – Continued d. Financial assets - Continued ii i Aset keuangan (selain sukuk) - Lanjutan ACCOUNTING Financial assets Continued (other than sukuk) - Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 (Revisi 2014) diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Aset keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajar, dan dalam hal aset keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Financial assets within the scope of the PSAK No. 55 (Revised 2014) are classified as financial assets at fair value through profit or loss, loans and receivables, held-to-maturity investments and available-for-sale financial assets. Financial assets are recognized initially at fair value, in the case of financial assets not at fair value through profit or loss, plus transaction costs that are directly attributable. Aset keuangan Bank diklasifikasikan sebagai berikut: Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Dimiliki hingga jatuh tempo Pinjaman yang diberikan dan piutang The Bank’s financial assets are classified as follows: Fair value through profit or loss Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss Kelompok aset diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah aset keuangan dimiliki Bank untuk diperdagangkan yang diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking. Classification of financial assets at fair value through profit or loss consists of financial assets held for trading which the Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a portfolio that is managed for short-term profit or position taking. Aset dalam kelompok ini diperdagangkan dicatat pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan dengan keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi. Assets classified under this category are held for trading and carried at fair value in the statement of financial position, with any gains or losses being recognized in the profit or loss. Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity Aset keuangan diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo hanya jika investasi tersebut memiliki pembayaran yang tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan serta Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Financial assets are classified as held-tomaturity investment if only these investments have fixed or determined payments and their maturity date has been determined and the Bank has the positive intention and ability to hold such financial assets to maturity. 23 Held-to-maturity Loans and receivables PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan d. Aset keuangan - Lanjutan i 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued d. Financial assets - Continued ii i Aset keuangan (selain sukuk) - Lanjutan ACCOUNTING Financial assets Continued (other than sukuk) - Dimiliki hingga jatuh tempo - Lanjutan Held-to-maturity - Continued Pada saat pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset keuangan. Setelah pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi kerugian penurunan nilai yang ada. Held-to-maturity investments are initially measured at fair value plus transaction costs which are attributable directly to the acquisition of the financial assets. After initial recognition, held-to-maturity investments are measured at amortized cost, using effective interest rate method less any impairment losses. Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and have not quoted in an active market. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan ini diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya dinyatakan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan dari aset keuangan dalam kelompok ini disajikan sebagai pendapatan keuangan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. At initial recognition, these financial assets are recognized at fair value plus transaction costs and subsequently carried at amortized cost using the effective interest rate method. Income from this financial assets classification is presented as finance income in the statements of profit or loss and other comprehensive income. Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang dan diakui di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. In the case of impairment, the impairment loss is reported as a deduction from the carrying value of financial assets classified as loans and receivables and recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income. Metode suku bunga efektif Effective interest rate method Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga dan beban bunga selama periode yang relevan. The effective interest rate method is a method of calculating the amortized cost of a financial instrument and method of allocating interest income and interest expense over the relevant period. 24 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan d. 3. Aset keuangan - Lanjutan i SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued d. Financial assets - Continued ii i Aset keuangan (selain sukuk) - Lanjutan ACCOUNTING Financial assets Continued (other than sukuk) - Metode suku bunga efektif - Lanjutan Effective interest rate method - Continued Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi atau premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. The effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future cash receipts (including all fees and points paid or received that form an integral part of the effective interest rate, transaction costs and other premiums or discounts) through the expected life of the financial instrument, or, where appropriate, a shorter period to the net carrying amount on initial recognition. Perhitungan dari suku bunga efektif termasuk semua fee dan pembayaran atau penerimaan poin yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Biaya transaksi termasuk biaya incremental yang secara langsung berkaitan dengan akuisisi atau penerbitan aset atau liabilitas keuangan. The calculation of the effective interest rate includes all fees and points payment or receipt that are integral parts of the effective interest rate. Transaction costs include incremental cost that are directly related to acquisition of the publication of financial assets or liabilities. Klasifikasi Classification Bank mengklasifikasikan aset keuangan kedalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari aset keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut: The Bank classifies the financial assets into classes that reflect the nature of information and takes into account the characteristics of those financial assets. The classification can be seen in the table below: Kategori instrument keuangan/ Category of financial instrument Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi untuk diperdagangkan/ Held for trading fair value through profit or loss Aset keuangan/ Financial assets Golongan (ditentukan oleh Bank)/ Class (as determined by the Bank) Subgolongan/ Subclasses Efek-efek/Securities Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables Kas/Cash Giro pada Bank Indonesia/ Demand deposits with Bank Indonesia Giro pada bank lain/Demand deposits with other banks Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/ Placements with Bank Indonesia and other banks Kredit yang diberikan/Loans Pendapatan bunga yang masih akan diterima/ Interest receivables Aset lain-lain/Other assets Setoran jaminan/ Security deposits Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to-maturity Efek-efek/Securities 25 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan d. Aset keuangan - Lanjutan i ii 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued d. Financial assets - Continued ii i Aset keuangan (selain sukuk) - Lanjutan ACCOUNTING Financial assets (other than sukuk) - Continued Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets Bank menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Bank mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada Bank lain. The Bank derecognizes a financial asset if and only if the contractual rights to the cash flows from the asset expired, or the Bank transfers the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset to another Bank. Jika Bank tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Bank mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Bank memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Bank masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima. If the Bank neither transfers nor retains substantially all the risks and rewards of ownership and continues to control the transferred asset, the Bank recognizes its retained interest in the asset and an associated liability for amounts it may have to pay. If the Bank retains substantially all the risks and rewards of ownership of a transferred financial asset, the Bank continues to recognize the financial asset and also recognize a collateralized borrowing for the proceeds received. ii Investasi pada sukuk Investment in sukuk Bank menerapkan PSAK No. 110, Akuntansi Sukuk. PSAK ini mengatur mengenai pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan transaksi sukuk ijarah dan sukuk mudharabah. Penerapan PSAK ini berlaku secara prospektif. The Bank has applied PSAK No. 110, Accounting for Sukuk. The PSAK establishes the recognition, measurement, presentation and disclosures of sukuk ijarah and sukuk mudharabah transactions. Implementation of this PSAK prevailed prospectively. Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement Sebelum pengakuan awal, Bank menentukan klasifikasi investasi pada sukuk berdasarkan tujuan investasi Bank. Before the initial recognition, the Bank determines the classification of investment in sukuk based on the purpose of Bank’s investment. Bank menentukan klasifikasi investasi pada sukuk sebagai biaya perolehan. The Bank determines the classification of investment in sukuk as acquisition cost. - - Biaya perolehan Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau hasilnya. 26 Acquisition cost If the investment is held within a business Bank that aims to acquire assets of contractual cash and there is a contractual requirement to determine the specific date of principal payments and/or the result. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan d. Aset keuangan - Lanjutan ii 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued d. Financial assets - Continued ii Investasi pada sukuk - Lanjutan ACCOUNTING Investment in sukuk – Continued Pengakuan dan Pengukuran – Lanjutan Recognition and Measurement – Continued - - Biaya perolehan – Lanjutan Acquisition cost – Continued Pada saat pengukuran awal, investasi dicatat sebesar biaya perolehan yang sudah termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, investasi sukuk ini diukur pada nilai perolehan yang diamortisasi. At the initial measurement, the investment is recorded at acquisition cost which already includes the transaction cost. After the initial recognition, the sukuk investment is measured on amortized cost. Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu instrumen sukuk. The difference between acquisition cost and nominal value is amortized using straight-line method during the period of the sukuk instrument. Jika terdapat indikasi penurunan nilai, maka Bank mengukur jumlah terpulihkannya. Jika jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah tercatat, maka Bank mengakui rugi penurunan nilai. Jumlah terpulihkan merupakan jumlah yang akan diperoleh dari pengembalian pokok tanpa memperhitungkan nilai kininya. If there is an indication of impairment, then the Bank will measure the recoverable amount. If the recoverable amount is less than recorded amount, then the Bank will recognize the impairment losses. Recoverable amount represents the amount which will be obtained from the principal repayment regardless of its present value. Penyajian Presentation Pendapatan investasi dan beban amortisasi disajikan secara neto dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Investment income and amortization expense are presented in net amount in the statements of profit or loss and other comprehensive income. Reklasifikasi Reclassification Bank tidak dapat mengubah klasifikasi investasi, kecuali perubahan tujuan model usaha. Model usaha yang bertujuan untuk memperoleh arus kas kontraktual didasarkan pada tujuan investasi yang ditentukan oleh Bank. The Bank can not change investment classification, unless changes in the business model’s purpose. Business model that intended to gain contractual cash flows is based on the Bank investment purposes. Arus kas kontraktual yang dimaksud adalah arus kas bagi hasil dan pokok dari sukuk atau arus kas mudharabah imbalan (consideration/ujrah) dari sukuk ijarah. Setelah pengakuan awal, jika arus kas aktual berbeda dengan tujuan investasi yang telah ditetapkan, maka Bank menelaah kembali konsistensi tujuan investasinya. The underlying contractual cash flows are cash flow from revenue sharing and principal of sukuk mudharabah or benefit cash flow (consideration/ujrah) from sukuk ijarah. After initial recognition, if the actual cash flows differ from the Bank investment purposes, then the Bank reconsiders the consequences of the investment purposes. 27 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan e. 3. Liabilitas keuangan SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued e. ACCOUNTING Financial liabilities Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Bank diklasifikasikan sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Financial liabilities and equity instruments issued by the Bank are classified according to the substance of the contractual arrangement and the definitions of a financial liabilities and an equity instrument. Instrumen ekuitas Equity instruments Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Bank setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Bank dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. An equity instrument is any contract that evidences a residual interest in the assets of the Bank after deducting all of its liabilities. Equity instruments issued by the Bank are recorded at the proceeds received, net of direct issue costs. Liabilitas keuangan Financial liabilities Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangannya sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi. The Bank classifies its financial liabilities as financial liabilities measured at amortized cost. Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Financial liabilities that are not classified as financial liabilies measured at fair value through profit or loss are categorized into measured at amortized cost. Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. After initial recognition, the Bank measures all financial liabilities at amortized cost using effective interest rate method. Klasifikasi Classification Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangan kedalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari liabilitas keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut: The Bank classifies the financial liabilities into classes that reflect the nature of information and takes into account the characteristics of those financial liabilities. The classification can be seen in the table below: Kategori instrument keuangan/ Category of financial instrument Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Liabilitas keuangan/ perolehan diamortisasi/ Financial liabilities Financial liabilities at amortized cost Golongan (ditentukan oleh Bank)/ Subgolongan/ Class (as determined by the Bank) Subclasses Liabilitas segera/Obligations due immediately Simpanan nasabah/Deposits from customers Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks Bunga yang masih harus dibayar/Accrued interests Liabilitas lain-lain/Other liabilities Safe deposits box Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities Bank menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Bank telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. The Bank derecognizes financial liabilities, if and only if, the Bank’s liabilities are discharged, cancelled or they expired. 28 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan f. Reklasifikasi aset keuangan 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued f. ACCOUNTING Reclassifications of financial assets Bank tidak diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi instrumen keuangan dari atau ke kategori instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi selama instrumen keuangan tersebut dimiliki atau diterbitkan. Bank shall not classify any financial instrument out of or into the fair value through profit or loss category while it is held or issued. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dapat diklasifikasikan ke pinjaman yang diberikan dan piutang jika memenuhi ketentuan sebagai kredit yang diberikan dan piutang dan terdapat intensi dan kemampuan untuk dimiliki di masa yang akan datang yang dapat diperkirakan atau sampai jatuh tempo. Financial assets at fair value through profit or loss could be reclassified as loans and receivables if it could fulfill the requirements as loans and receivables and there’s intention and capability to hold until the predictable date in the future or maturity date. Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut: (i) dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali dimana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut; (ii) terjadi setelah Bank telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau (iii) terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank. Bank shall not classify any financial assets as heldto-maturity, if during the current financial year or during the two preceding financial years, sold or reclassified more than an insignificant amount of held-to-maturity investments before maturity (more than insignificant in relation to the total amount of held-to-maturity investments) other than sales or reclassifications that: Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui sebagai laba rugi. Reclassification of financial assets from held-tomaturity classification to available-for-sale is recorded at fair value. The unrealized gains or losses are recorded in the equity section and shall be recognized directly in equity section until the financial assets is derecognized, at which time, the cumulative gains or losses previously recognized in equity shall be recognized as profit or loss. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok tersedia untuk dijual ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi harus di amortisasi menggunakan suku bunga efektif sampai dengan tanggal jatuh tempo instrumen tersebut. Reclassification of financial assets from availablefor-sale to held-to-maturity classification is recorded at carrying amount. The unrealized gains or losses are amortized by using effective interest rate up to the maturity date of that instrument. 29 (i) are so close to maturity or the financial asset’s call date that changes in the market rate of interest would not have a significant effect on the financial asset’s fair value; (ii) are occured after Bank has collected substantially all of the financial asset’s original principal through scheduled payments or prepayments; or (iii) are attributable to a certain event that is beyond the Bank’s control, is non-recurring and could not have been reasonably anticipated by Bank. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan g. h. Saling hapus instrumen keuangan 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued g. Financial assets and liabilities are offsetting and the net amount reported in the financial statement if, and only if, the Bank: has a legally enforceable right to offset the recognized amount; and Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by the accounting standards. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain h. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek yang dibeli/dijual dijual/dibeli kembali. dengan janji has an intention to settle on a net basis or to realize the asset and to settle the liability simultaneously. Demand Deposits with Bank Indonesia and other banks Demand deposits with Bank Indonesia are stated at amortized costs using effective interest rate. Demand deposits with other banks are stated at amortized costs using effective interest rate method net of allowance for impairment losses (Note 3d). i. Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku bunga efektif. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 3d). j. Off setting financial instrument Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan keuangan jika, dan hanya jika, Bank: saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Giro pada Bank Indonesia disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku bunga efektif. Giro pada bank lain disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 3d). i. ACCOUNTING Placements with Bank Indonesia and other banks Placements with Bank Indonesia are stated at amortized costs using effective interest rate. Placements with other banks are stated at amortized costs using effective interest rate method net of allowance for impairment losses (Note 3d). j. Securities purchase/sold under agreements to resell/repurchase Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Securities purchased under agreements to resell are classified as loans and receivables. Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali disajikan sebagai aset dalam laporan posisi keuangan sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi dengan pendapatan bunga yang belum diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan, dan diakui sebagai pendapatan selama periode sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual menggunakan suku bunga efektif. Securities purchased under agreements to resell are presented as assets in the statement of financial position, at the resale price net of unamortized interest income and allowance for impairment losses. The difference between the purchase price and the resale price is treated as unearned interest income, and recognized as income over the period starting from when those securities are purchased until they are sold using effective interest rate method. 30 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan k. l. Efek-efek 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued k. ACCOUNTING Securities Efek-efek pada saat pengakuan awal diukur sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan efek-efek, dan selanjutnya pengukuran dilakukan berdasarkan klasifikasi efek-efek ke dalam kelompok aset keuangan tertentu dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 3d). At initial recognition, securities are measured at fair value plus transaction costs which are directly attributable to the acquisition of securities and subsequent measurement is conducted based on classification of securities into groups of certain financial assets net of allowance for impairment losses (Note 3d). Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali disajikan sebagai aset sebesar harga jual kembali efek-efek yang disepakati dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati tersebut diamortisasi dengan metode suku bunga efektif sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali. Securities purchased under resale agreements are presented as asset and stated at the agreed resale price less the difference between the purchase price and the agreed resale price. The difference between the purchase price and the agreed resale price is amortized using the effective interest rate method as interest income over the period commencing from the acquisition date to the resale date. Kredit yang diberikan l. Loans Kredit yang diberikan adalah kredit yang diberikan berdasarkan perjanjian dengan debitur, yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu. Loans are granted based on agreements with borrowers, where borrowers are required to repay their debts with interest after specified periods. Kredit diakui sebesar biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 3d). Loans are recognized at amortized costs using effective interest rate method net of allowance for impairment losses (Note 3d). Restrukturisasi kredit meliputi adanya pemberian grace period, perpanjangan jangka waktu pembayaran dan ketentuan kredit yang baru. Loans restructuring may involve grace period granted, extending the payment arrangements and the agreement of new loan conditions. Untuk kredit yang direstrukturisasi, kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan kredit diakui bila nilai sekarang dari jumlah penerimaan kas yang akan datang yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, termasuk penerimaan yang diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi. For restructured loans, losses which occur from loan restructuring relating to the modification of terms are recognized if the present value of total amount of future cash receipts specified in terms of new loans, including receipts designated as interest or principal, is less than the value of loans recorded prior to restructuring. Agunan digunakan untuk memitigasi risiko kredit dan kebijakan mitigasi risiko menentukan jenis agunan yang dapat diterima oleh Bank. Umumnya jenis agunan yang diterima Bank untuk memitigasi risiko kredit diantaranya adalah deposito berjangka, tanah dan bangunan, kendaraan bermotor, piutang, mesin dan persediaan barang. Collateral is held to mitigate credit risk and risk mitigation policies determine the eligibility of collateral types. Generally, the Bank uses time deposits, land and buildings, vehicles, account receivables, machines and inventories to mitigate the credit risk. Umumnya agunan yang diperlukan dalam setiap pemberian kredit sebagai sumber terakhir pelunasan kredit (secondary source of credit repayment) dan sebagai salah satu bentuk mitigasi risiko kredit. Sumber utama pelunasan kredit adalah dari hasil usaha debitur. Generally, collateral is required in each credits extended as secondary sources of credit repayment and also as a form of credit risk mitigation. The primary source of credit repayment is the funds generated from business operations of the borrowers. 31 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan l. Kredit yang diberikan – Lanjutan 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued l. ACCOUNTING Loans – Continued Kredit dihapuskan jika tidak ada peluang yang realistis untuk pengembalian masa datang dan semua agunan telah terealisasi atau sudah diambil alih oleh Bank. Loans are written-off when there is no realistic prospect of future recovery and all collateral has been realized or has been transferred to the Bank. Kriteria penghapusbukuan kredit kepada debitur adalah sebagai berikut: The criteria for loan write-off to debtors are as follows: a. Kredit yang memiliki kualitas macet; b. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai aset sebesar 100% dari pokok kredit; c. Hapus buku dilakukan terhadap seluruh liabilitas kreditnya, sehingga penghapusbukuan tidak boleh dilakukan pada sebagian kreditnya (partial write-off); d. Telah dilakukan berbagai upaya penagihan dan pemulihan, namun tidak berhasil; e. Usaha debitur sudah tidak mempunyai prospek atau kinerja debitur buruk atau tidak ada kemampuan membayar. a. “Loss” loan category; b. Loan facility has been provided with 100% provision from the loan principal; m. Penurunan nilai aset keuangan dan nonkeuangan c. The write-off are performed for all loan obligations, the loan obligations shall not be written-off partially; d. Collection and recovery efforts have been performed, but the results are unsuccessful; e. The debtors’ business has no prospect or performance is bad or they do not have the ability to repay the loan. m. Impairment of financial and non-financial assets Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. Financial assets, other than FVTPL financial assets, are assessed for indicators of impairment at each balance sheet date. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Financial assets are impaired where there is objective evidence, as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the financial asset, and the events that occurred losses have impacted the estimated future cash flows of the financial assets that can be relaibly estimated. Bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut: kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan; atau penurunan yang signifikan atau jangka panjang pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya The objective evidence of impairment could include: significant financial difficulty of the issuer or counterparty; or breach of contract, such as a default or delinquency in interest or principal payments; or it becomes probable that the borrower will enter bankruptcy or financial reorganization; or significant or prolonged decline in the fair value of the security below its cost. Estimasi periode antara terjadinya peristiwa kerugian dan identifikasinya ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. The estimated period between an occurring loss and its identification is determined by management for each identified portfolio. 32 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan m. Penurunan nilai aset keuangan dan nonkeuangan - Lanjutan 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued m. ACCOUNTING Impairment of financial and non-financial assets - Continued Penurunan nilai aset keuangan - Lanjutan Impairment of financial assets - Continued Pertama kali Bank menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang signifikan secara individual. Penilaian individual dilakukan atas aset keuangan yang signifikan yang mengalami penurunan nilai. Aset keuangan yang tidak signifikan namun mengalami penurunan nilai dimasukkan dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko yang serupa dan dilakukan penilaian secara kolektif. Initially the Bank assesses whether there is any objective evidence of impairment for financial asset whose balance is individually significant. The individual assessment is performed on the significant impaired financial asset. The insignificant impaired financial asset is included in group of financial asset with similar credit risk characteristics and collectively assessed. Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik untuk aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka akun atas aset keuangan tersebut akan masuk ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Akun yang penurunan nilainya telah dinilai secara individual, dan penurunan nilainya diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. If the Bank determines that there is no objective evidence of impairment for financial asset as individual, both for significant and insignificant amount, hence the account of financial asset will be included in a group of financial asset with similar credit risk characteristics and collectively assesses them for impairment. Accounts that are individually assessed for impairment and for which an impairment loss is or continues to be recognized, are not included in a collective assessment of impairment. Kerugian penurunan nilai dihitung secara individual untuk aset keuangan yang signifikan secara individual, Bank melakukan penilaian secara individual untuk kredit yang diberikan diatas Rp 3.000.000.000 untuk tahun 2016 dan 2015 serta kolektif untuk aset yang secara individual tidak signifikan atau secara individual signifikan namun tidak terdapat bukti obyektif penurunan nilai. Impairment loss is calculated individually for financial assets that are individually significant, the Bank performs individual assessment for loans with amount above Rp 3,000,000,000 for the year 2016 and 2015 and collectively for assets that are individually not significant, or individually significant but there is no objective evidence of impairment. Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara individual, jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut dikurangi menggunakan cadangan kerugian penurunan nilai dan jumlah kerugian penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. For the purposes of an evaluation of individual impairment, the amount of the loss is measured as the difference between the asset’s carrying amount and the present value of estimated future cash flows that is discounted at the financial asset’s original effective interest rate. The carrying amount of the asset is reduced through the use of an allowance account and the amount of the loss is recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income. Jika kredit yang diberikan memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak. If a loan has a variable interest rate, the discount rate for measuring any impairment loss is the current effective interest rate determined under the contract. 33 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan m. Penurunan nilai aset keuangan dan nonkeuangan - Lanjutan 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued m. ACCOUNTING Impairment of financial and non-financial assets - Continued Penurunan nilai aset keuangan - Lanjutan Impairment of financial assets - Continued Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak. The calculation of the present value of the estimated future cash flows of a collateralized financial asset reflects the cash flows that may result from foreclosure less costs for obtaining and selling the collateral, whether the foreclosure is probable or not. Bank menerapkan statistical model analysis method, dengan menggunakan data historis kerugian kredit minimal 3 tahun dan mempertimbangkan hal-hal berikut ini dalam menentukan penyisihan kerugian penurunan nilai kredit secara kolektif: The Bank applies statistical model analysis method, using historical loan loss data minimum 3 years and taking into account the following in determining the allowance for collective impairment loan loss: Data historis probability of default, Waktu pemulihan, Jumlah kerugian yang terjadi (loss given default), dan Pertimbangan pengalaman manajemen mengenai apakah kondisi ekonomi dan kredit saat ini mungkin menyebabkan kerugian aktual lebih besar atau lebih kecil daripada jumlah yang didasarkan pada pengalaman historis. Historical data of the probability of default, Recovery period, The amount of loss incurred (loss given default), and Management’s experienced judgment as to whether the current economic and credit conditions are such that the actual level of incurred losses is likely to be greater or less than that suggested by historical experience. Jika pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai yang sebelumnya diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur) kerugian penurunan nilai yang sebelumnya telah diakui harus dipulihkan, baik secara langsung maupun dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. If in a subsequent period, the amount of the impairment loss is decreased and the decrease can be related objectively to an occurred event after the impairment was recognized (such as an improvement in the debtor’s credit rating), the previously recognized impairment loss is reversed directly or by adjusting the allowance account. The reversal amount of the impairment is recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income. Saldo aset produktif dihapusbukukan pada saat manajemen Bank berpendapat bahwa aset produktif tersebut tidak dapat tertagih. Ketika pinjaman yang diberikan tidak tertagih, kredit tersebut dihapusbukukan dengan menjurnal balik cadangan kerugian penurunan nilai. Pinjaman yang diberikan tersebut dapat dihapusbukukan setelah semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian telah ditentukan. The outstanding balances of earning assets are written-off against the respective allowance for impairment losses when the Bank’s management believes that the earning assets are uncollectible. When a loan is uncollectible, it is written-off against the related allowance for impairment loss. Such loans are written-off after all the necessary procedures have been completed and the amount of the loss has been determined. Penerimaan kemudian atas pinjaman yang diberikan yang telah dihapusbukukan, pada periode berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan pada akun cadangan kerugian penurunan nilai. Recoveries from loans previously written-off in the current period are credited to the allowance for impairment losses. 34 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan m. Penurunan nilai aset keuangan dan nonkeuangan - Lanjutan n. 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued m. ACCOUNTING Impairment of financial and non-financial assets - Continued Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets Nilai tercatat dari aset yang bukan aset keuangan Bank, kecuali aset pajak tangguhan, ditelaah setiap tanggal pelaporan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, maka nilai yang dapat dipulihkan dari aset tersebut akan diestimasi. The carrying amounts of the Bank’s non- financial assets, other than deferred tax assets, are reviewed at each reporting date to determine whether there is any indication of impairment. If any such indication exists then the asset’s recoverable amount is estimated. Nilai yang dapat diperoleh kembali dari suatu aset atau unit penghasil kas adalah sebesar jumlah yang lebih tinggi antara nilai pakainya dan nilai wajar aset atau unit penghasil kas dikurangi biaya untuk menjual. Dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas masa depan didiskontokan ke nilai sekarang dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar saat ini terhadap nilai kas kini dan risiko spesifik terhadap aset tersebut. The recoverable amount of an asset or cash generating unit is the greater of its value in use and it fair value less costs to sell. In assessing value in use, the estimated future cash flows are discounted to their present value using pre- tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the specific risks to the asset. Cadangan penurunan nilai diakui pada tahun sebelumnya dinilai pada setiap tanggal pelaporan untuk melihat adanya indikasi bahwa kerugian telah menurun atau tidak ada lagi. Kerugian penurunan nilai dijurnal balik jika terdapat perubahan estimasi yang digunakan dalam menentukan nilai yang dapat dipulihkan. Impairment losses reserve recognized in prior year are assessed at each reporting date for any indications that the loss has decreased or no longer exists. An impairment loss is reversed if there has been a change in the estimates use to determine the recoverable amount. Cadangan kerugian penurunan nilai dijurnal balik hanya hingga nilai tercatat aset tidak melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, dikurangi dengan depresiasi atau amortisasi, jika cadangan penurunan nilai tidak pernah diakui. An impairment losses reserve is reversed only to the extent that the asset’s carrying amount does not exceed the carrying amount that would have been determine, net of depreciation or amortization, if no impairment loss had been recognized. Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit berdasarkan selisih antara nilai amortisasi (nilai tercatat) dan present value atas pembayaran liabilitas yang diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan tersebut menjadi probable). The Bank determines allowance for impairment losses on commitments and contingencies with credit risk by the difference between the amortized amount (carrying amount) and the present value of any expected payment (when a payment under the guarantee has become probable). Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas agunan yang diambil alih berdasarkan pada nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai bersih yang dapat direalisasi (net realizable value). The Bank determines allowance for impairment losses on foreclosed assets by the lower of the carrying amount and their net realizable value. Aset tetap n. Fixed assets Aset tetap yang dimiliki oleh Bank digunakan seluruhnya untuk operasional Bank. Fixed assets owned by the Bank are solely used for the Bank’s operations. Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biayabiaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan. The initial cost of fixed assets consists of its purchase price, including non-refundable import duties and taxes and any directly attributable costs in bringing the premises and equipment to its working condition and location for its intended use. 35 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan n. Aset tetap - Lanjutan 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued n. ACCOUNTING Fixed assets - Continued Bank melakukan perubahan kebijakan akuntansi atas tanah dan bangunan dari modal biaya menjadi model revaluasi, masing- masing sejak Desember 2014 dan Desember 2015. The Bank changed their accounting policies of land and buildings from cost model to revaluation model, since December 2014 and December 2015, respectively Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, dikurangi akumulasi penyusutan untuk bangunan. Akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset, dan nilai netonya disajikan kembali sebesar nilai revaluasian. Land and buildings are stated at fair value, less subsequent depreciation for buildings. Accumulated depreciation at the date of revaluation is eliminated against the gross carrying amount of the asset, and the net amount is restated to the revalued amount. Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang memadai yaitu setiap lima tahun sekali untuk memastikan bahwa nilai wajar dari aset yang dinilai kembali tidak berbeda material dari nilai tercatatnya. Revaluation is conducted with sufficient regularity every five years to ensure that their fair value of a revaluated assets do not differ materially from its carrying amount. Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan bangunan diakui pada penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian surplus revaluasian, kecuali sebelumnya penurunan revaluasi atas aset yang sama pernah diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, dalam hal ini kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi tanah dan bangunan dibebankan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain apabila penurunan tersebut melebihi saldo surplus revaluasi aset yang bersangkutan, jika ada. Any revaluation increase arising on the revaluation of land and buildings are recognized in other comprehensive income and accumulated in equity under the heading of revaluation surplus, except to the extent that it reverses a revaluation decrease, for the same assets which was previously recognized in statements of profit or loss and other comprehensive income, in which case the increase is credited to statements of profit or loss and other comprehensive income to the extent of the decrease previously charged. A decrease in carrying amount arising on the revaluation of land and buildings are charged to statements of profit or loss and other comprehensive income to the extent that it exceeds the balance, if any, held in fixed asset revaluation reserve relating to a previous revaluation of land and buldings. Surplus revaluasi tanah dan bangunan yang telah disajikan dalam ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada saat aset tersebut dihentikan pengakuannya. The revaluation surplus of land and buildings are directly transferred to retained earnings when the asset is derecognized. Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Biaya perolehan aset tetap diakui sebagai aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis dimasa depan berkenaan dengan aset tersebut mengalir ke Bank dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Fixed assets, except land and buildings, are stated at cost less accumulated depreciation and impairment losses. If the recognition criteria are met, the acquisition cost will include the cost of replacing part of the fixed assets when that cost is incurred. Acquisition costs of fixed assets is recognized as asset if, and only if it is probable that future economic benefits associated with the item will flow to the Bank and the cost of the item can be measured reliably. 36 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan n. Aset tetap - Lanjutan 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued n. ACCOUNTING Fixed assets - Continued Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. Biayabiaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis dimasa depan berkenaan dengan aset tersebut mengalir ke Bank dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. The cost of maintenance and repairs are charged to statements of profit or loss and other comprehensive income as incurred. Other costs incurred subsequently to add to, replace part of or service an item of asset is recorded as acquisition of asset if, and only if it is probable that future economic benefits associated with the item will flow to the Bank and the cost of the item can be measured reliably. Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight- line method) untuk seluruh aset tetap selama umur manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut: Depreciation of fixed assets, except for land, is computed using the straight-line method for fixed assets over the estimated useful life of the assets, as follows: Masa manfaat tahun/ The estimated useful life year % per tahun/ % per year Bangunan Kendaraan 5 - 20 5 20 - 5 20 Inventaris dan peralatan kantor Instalasi dan renovasi 1 - 10 1 - 10 100 - 10 100 - 10 Buildings Vehicles Inventories and office equipments Installations and renovation Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. The estimated useful life, residual values and depreciation method are reviewed at each year end and the effect of any changes in estimating for on a prospective basis. Untuk semua aset tetap, Bank menetapkan nilai residu “nihil” untuk perhitungan penyusutan. For all fixed assets, the Bank has determined residual values to be “nil” for the calculation of depreciation. Sebelum Desember 2014, tanah dicatat menggunakan metode biaya dan dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak diamortisasi karena manajemen berpendapat bahwa besar kemungkinan hak atas tanah tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. Before December 2014, land is recorded by using cost method and stated at cost and not amortized as the management has the opinion that it is probable the titles of land rights can be renewed/extended upon expiration. Sebelum Desember 2015, bangunan dicatat menggunakan metode biaya dan dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Before Desember 2015, buildings are recorded by using cost method and stated at cost net of accumulated depreciation. Bank menerapkan ISAK 25, “Hak atas Tanah”. ISAK 25 menetapkan bahwa biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Bangunan (HGB) yang dikeluarkan ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. The Bank adopted IFAS 25, “Land Rights”. IFAS 25 prescribes that the legal cost of land rights in the form of Building Usage Rights (HGB) incurred when the land was acquired initially are recognized as part of the cost of the land under “Fixed Assets” account and not amortized. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset takberwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum hak atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. The legal cost incurred to extend or renew the land rights are recorded as intangible assets and amortized over the shorter of the rights’ legal life or land’s economic life. 37 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan n. Aset tetap - Lanjutan 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued n. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan nilai tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. o. p. Aset tak berwujud ACCOUNTING Fixed assets - Continued An item of fixed assets is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss arising on derecognition of the asset (calculated as the difference between the net disposal proceeds and the carrying amount of the asset) is included in the statements of profit or loss and other comprehensive income in the year the asset is derecognized. o. Intangible assets Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak yang dibeli Bank. Intangible assets consist of software acquired by the Bank. Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Software acquired by Bank is stated at cost less accumulated amortization and accumulated impairment losses. Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat lunak akan dikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis aset yang bersangkutan di masa mendatang. Semua pengeluaran lainnya dibebankan pada saat terjadinya. Subsequent expenditure on software is capitalized only when it increases the future economic benefits embodied in the specific asset to which it relates. All other expenditures are expensed as incurred. Aset takberwujud dihentikan pengakuannya jika dilepas atau ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa depan yang diperkirakan dari penggunaan atau pelepasannya. An intangible asset is derecognized on disposal or when there is no future economic benefits are expected from its use or disposal. Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang masa manfaat dari perangkat lunak tersebut, dari tanggal perangkat lunak tersebut tersedia untuk dipakai. Estimasi masa manfaat dari perangkat lunak adalah lima hingga sepuluh tahun. Amortization is recognized in statements of profit or loss and other comprehensive income on a straight-line method over the estimated useful life of the software, from the date it is available for use. The estimated useful life of software is five until ten years. Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilai residual ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dan disesuaikan jika dianggap tepat. Amortization method, the estimate of useful life and residual values are reviewed at each financial year-end and adjusted if appropriate. Agunan yang diambil alih p. Agunan yang diambil alih (jaminan kredit yang telah diambil alih oleh Bank) dan disajikan dalam akun “Aset lain-lain” dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. 38 Foreclosed assets Foreclosed assets represent loan collateral acquired by the Bank and presented as “Other assets” account less allowance for impairment losses. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan p. q. Agunan yang diambil alih - Lanjutan 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES - Continued p. Foreclosed assets are recognized at net realizable value. The difference of loan balance over the net realizable value of foreclosed assets when the loan was taken over, is charged to allowance for possible losses on loans. However, if net realizable value exceeds the loan balance, foreclosed assets are recognized at the amount of loan balance and the difference is recorded in the Bank’s administrative accounts. Biaya pemeliharaan yang terjadi setelah pengambilalihan atau akuisisi agunan dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. Expenses for maintaining foreclosed assets are recognized in the current statements of profit or loss and other comprehensive income. Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan. Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih dibentuk berdasarkan penurunan nilai agunan yang diambil alih dan kerugiannnya dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. The differences between the value foreclosed assets and sale are recognized as gains or losses on the sale of foreclosed assets. An allowance for possible losses on foreclosed assets is provided based on the decline in value of foreclosed assets and the loss is recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive income at the current year. Manajemen melakukan evaluasi secara berkala atas nilai agunan yang diambil alih. Management evaluates the value of foreclosed assets on a periodic basis. Biaya dibayar dimuka q. Aset lain-lain r. Liabilitas segera 39 Other assets Other assets consist of assets that cannot be classified under the above accounts and not material to establish its individual post. Among such assets are foreclosed assets, taxes assessment under appeal, safe deposits, prepaid tax, loans settlement, advance payment of consultant/professional, inventories of books, printed material and stamp duty, and others. s. Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Liabilitas segera disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi (Catatan 3e). Prepaid expenses Prepaid expenses are amortized over their beneficial periods using the straight-line method. Aset lain-lain terdiri dari aset yang tidak dapat digolongkan dalam pos-pos sebelumnya dan tidak cukup material disajikan dalam pos tersendiri. Termasuk dalam aset lain-lain adalah agunan yang diambil alih, penetapan pajak dalam proses banding, setoran jaminan, pajak dibayar dimuka, penyelesaian kredit, uang muka konsultan/profesional, persediaan buku barang cetakan dan materai, dan lain-lain. s. Foreclosed assets - Continued Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit diatas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih yang telah diterima pada saat kredit diambil alih, dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai kredit. Sedangkan jika terdapat selisih lebih nilai realisasi bersih diatas saldo kredit, agunan yang diambil alih diakui sebesar saldo kredit dan selisihnya dicatat dalam catatan administratif Bank. Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. r. ACCOUNTING Obligation due immediately Obligation due immediately is recorded when it occurrs or due to a direct order from the shareholder both public and other bank. Obligation due immediately is stated at the amortized cost (Note 3e). PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan t. Simpanan nasabah 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES – Continued t. Pada saat pengakuan awal simpanan diukur sebesar nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 3e). u. v. Simpanan dari bank lain ACCOUNTING Deposits from customers At initial recognition deposits are measured at fair value net of transaction costs directly attributable to the deposits, and are measured subsequently at amortized costs using the effective interest rate method (Note 3e). u. Deposits from other banks Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro dan deposito berjangka. Deposits from other banks consist of the liability to other banks, both domestic and overseas in the form of demand deposits and time deposits. Pada saat pengakuan awal simpanan diukur sebesar nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku bunga efektif (Catatan 3e). At initial recognition, deposits from other banks measured at fair value net of transaction costs which directly attributable to deposits are measured subsequently at amortized costs using interest rate (Note 3e). Imbalan pasca-kerja v. Post-employment benefits Bank menerapkan PSAK 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”. Untuk program imbalan pasti, PSAK revisi mengharuskan seluruh keuntungan dan kerugian aktuarial diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan biaya jasa lalu non- vested sebelumnya diakui selama rata-rata periode vesting diakui segera dalam laba rugi pada saat terjadinya. The Bank adopts SFAS 24 (Revised 2013), “Employee Benefits”. For defined benefit plans, the revised SFAS requires all actuarial gains and losses to be recognized in other comprehensive income and previous unvested past service costs are recognized over the average vesting period to be recognized immediately in profit or loss when incurred. Bank menghitung imbalan pasca-kerja sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 dan PSAK 24 (Revisi 2013) “Imbalan Kerja”. The Bank calculates post-employment benefits to its employees in accordance with Labour Law No. 13/2003 dated March 25, 2003 and SFAS 24 (Revised 2013), “Employee Benefits”. Liabilitas atau aset imbalan pasti neto adalah keseluruhan nilai kini dari kewajiban imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi dengan nilai wajar dari aset program (jika ada), disesuaikan untuk setiap dampak atas pembatasan aset imbalan pasti neto ke batas atas aset. Batas atas aset merupakan nilai kini dari manfaat ekonomis yang tersedia dalam bentuk pengembalian dana dari program atau pengurangan kontribusi masa depan untuk program tersebut. The net defined benefit liability or asset is the aggregate of the present value of the defined benefit obligation at the end of the reporting period reduced by the fair value of plan assets (if any), adjusted for any effect of limiting a net defined benefit asset to the asset ceiling. The asset ceiling is the present value of any economic benefits available in the form of refunds from the plan or reductions in future contributions to the plan. Menurut PSAK 24 (Revisi 2013), beban imbalan dalam program imbalan pasti secara aktuarial ditentukan dengan menggunakan projected unit credit. According to SFAS 24 (Revised 2013), the cost of providing benefits under the defined benefit plans is actuarially determined using the projected unit credit method. 40 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan v. w. Imbalan pasca-kerja - Lanjutan 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES – Continued v. ACCOUNTING Post-employment benefits - Continued Biaya imbalan pasti terdiri dari: Defined benefit costs comprise the following: Biaya jasa; Bunga neto atas liabilitas atau aset neto; Pengukuran kembali liabilitas atau aset neto. Service cost; Net interest on the net defined benefit liability or asset; Remeasurements of net defined benefit liability or asset. Biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian atas penyelesaian yang diakui sebagai beban dalam laba rugi. Biaya jasa lalu diakui ketika amandemen atau kurtailmen program terjadi. Jumlah ini dihitung secara berkala oleh aktuaris independen. Service costs include current service costs, past service costs and gains or losses on settlements which are recognized as expense in profit or loss. Past service costs are recognized when plan amendment or curtailment occurs. These amounts are calculated periodically by independent qualified actuaries. Bunga neto atas liabilitas atau aset adalah perubahan selama periode pada liabilitas atau aset imbalan pasti neto yang timbul dari berlalunya waktu yang ditentukan dengan mengalikan tingkat diskonto berdasarkan obligasi pemerintah dengan liabilitas atau aset imbalan pasti neto. Bunga neto atas liabilitas atau aset imbalan pasti neto diakui sebagai beban atau pendapatan dalam laba rugi. Net interest on the net defined benefit liability or asset is the change during the period in the net defined benefit liability or asset that arises from the passage of time which is determined by multiplying the discount rate based on government bonds to the net defined benefit liability or asset. Net interest on the net defined benefit liability or asset is recognized as expense or income in profit or loss. Pengukuran kembali terdiri atas keuntungan dan kerugian actuarial, imbal hasil atas aset program dan setiap perubahan atas dampak batas atas aset (tidak termasuk bunga neto atas liabilitas imbalan pasti neto) diakui langsung dalam penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Remeasurements comprising actuarial gains and losses, return on plan assets and any change in the effect of the asset ceiling (excluding net interest on net defined benefit liability) are recognized immediately in other comprehensive income in the period in which they arise. Remeasurements are not reclassified to profit or loss in subsequent periods. Pengakuan pendapatan dan beban bunga w. Recognition of interest income and expenses Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 3d). Interest income and expenses are recognized on an accrual basis using the effective interest rate method (Note 3d). Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam laporan keuangan adalah bunga atas aset dan liabilitas keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi yang dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif. Interest income and expense recognized in the financial statement are interest on financial assets and liabilities measured at amortized costs using the effective interest rate method. Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau bunganya telah lewat 90 hari atau lebih setelah jatuh tempo, atau yang pembayarannya secara tepat waktu diragukan, secara umum diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami penurunan nilai. Loans in which their principal and interest have been past due for 90 days or more, or where reasonable doubt-exist as to their timely collection, are generally classified as impaired loans. Seluruh penerimaan kas atas kredit yang diklasifikasikan sebagai diragukan atau macet, diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan kas diatas pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. All cash receipts from loans classified as doubtful or loss are first applied as a reduction of the principal. The excess of cash receipts over the outstanding principal is recognized as interest income in the current year statements of profit or loss and other comprehensive income. 41 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan w. Pengakuan pendapatan dan beban bunga x. y. 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES – Continued w. Recognition of interest income and expenses Pengakuan pendapatan bunga dari kredit yang diberikan dihentikan pada saat kredit tersebut diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami penurunan nilai. Pendapatan bunga dari kredit yang diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami penurunan nilai dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dan diakui sebagai pendapatan pada saat pendapatan tersebut diterima (cash basis). The recognition of interest income on loans are discontinued when the loans are classified as impaired loans. Interest income from impaired loans is reported as contingent receivables and to be recognized as income when the cash is received (cash basis). Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred. Provisi dan komisi x. Fees and commissions Provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian kredit diakui sebagai bagian (pengurang) dari biaya perolehan kredit dan akan diakui sebagai pendapatan bunga dengan cara diamortisasi berdasarkan metode suku bunga efektif. Significant fees and commissions which are directly related to lending activities are recognized as part (deduction) of the cost of credit and will be recognized as interest income on the basis of amortized by the effective interest rate method. Pendapatan dan beban provisi atau komisi lainnya yang tidak berkaitan dengan kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu ataupun tidak material menurut Bank diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi. Income and provision expense or other commissions not related to the loan activities and certain time period or not material according to the Bank are recognized as income or expense at the time of the transaction occurred. Pendapatan dan beban operasional lainnya y. Seluruh pendapatan dan beban operasional lainnya dibebankan pada pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. z. ACCOUNTING Pajak penghasilan Other operating income and expenses All of other operating income and expenses are charged into statements of profit or loss and other comprehensive income as incurred. z. Income tax Bank menerapkan PSAK 46 (Revisi 2014), “Pajak Penghasilan”. The Bank applies SFAS 46 (Revised 2014), “Income Taxes”. Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak tangguhan. Beban pajak diakui pada laporan laba rugi, kecuali untuk akun yang langsung diakui di komponen ekuitas lainnya, dimana beban pajak yang terkait dengan akun tersebut diakui di penghasilan komprehensif lain. Income tax expense comprises of current and deferred tax. Income tax expense is recognized in the statement of profit or loss, except to the extent it relates to accounts recognized directly in other equity components, in which case it is recognized in other comprehensive income. Beban pajak kini untuk tahun berjalan dihitung berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak dalam periode yang bersangkutan. Penangguhan pajak penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas beda temporer antara dasar pelaporan komersial dan pajak atas aset dan liabilitas dan akumulasi rugi fiskal. Current tax expense is determined based on the estimated taxable income for the year. Deferred taxes are recognized to reflect the tax effects of the temporary differences between financial and tax reporting basis of assets and liabilities and accumulated tax losses carry forwards. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences arising from differences between the financial statement carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective tax basis. 42 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan z. Pajak penghasilan 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES – Continued z. ACCOUNTING Income tax Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for deductible temporary differences, as long it is probable that taxable income will be available in future periods against which the deductible temporary differences can be utilized. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Deferred tax is measured at the tax rates that have enacted or substantively enacted as of the statements of financial position date. Deferred tax is charged or credited in the statements of profit or loss and other comprehensive income, except when it relates to items charged or credited directly to equity, in which case the deferred tax is also charged or credited directly to equity. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Deferred tax assets and liabilities are stated in the statements of financial position in the same manner the current tax assets and liabilities are presented. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima, atau jika mengajukan banding, pada saat keputusan atas banding tersebut telah ditetapkan. Amendments to taxation obligations are recognized when a tax assessment letter is received or, if appealed against, when the results of the appeal are determined. aa. Laba (rugi) per saham dasar aa. Basic earnings (loss) per share Laba (rugi) per saham dasar dihitung berdasarkan PSAK 56 (Revisi 2011), dengan membagi laba (rugi) tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemegang saham biasa Bank dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Basic earnings (loss) per share is computed based on SFAS 56 (Revised 2011), by dividing income (loss) for the year attributable to common equity holders of the Bank by the weighted average number of shares outstanding during year. Bank tidak memiliki efek berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, dan oleh karenanya, laba per saham dilusian tidak dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. The Bank has no outstanding dilutive potential ordinary shares as of December 31, 2016 and 2015, and accordingly, no diluted earnings per share is calculated and presented in the statements of profit or loss and other comprehensive income. ab. Beban emisi saham ab. Shares issuance costs Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 lampiran Surat Keputusan Bapepam No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 mengenai ”Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”, biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan disajikan sebagai pengurang pada akun “Tambahan Modal DisetorNeto”, sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan. 43 Based on the regulation No. VIII.G.7, appendix of Bapepam Decision Letter No. Kep-06/PM/2000 dated March 13, 2000 regarding “Guidance for Financial Statements Presentation”, costs related to the public offering of shares (including preemptive rights issue) are deducted from the proceeds and presented as a deduction from the “Additional Paid-in-Capital-Net” account, under Equity section in the statements of financial position. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - Lanjutan ac. Pembayaran berbasis saham 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES – Continued ACCOUNTING ac. Share-based payments Karyawan Bank menerima remunerasi dalam bentuk pembayaran berbasis saham, dimana karyawan memberikan jasa sebagai imbalan untuk instrumen ekuitas (transaksi yang diselesaikan dengan instrumen ekuitas). Employees of the Bank receive remuneration in the form of share-based payments, whereby employees render services as consideration for equity instruments (equity- settled transactions). Suatu pembayaran berbasis saham kepada karyawan menjadi vested ketika telah menjadi hak karyawan. Kondisi vesting adalah kondisi yang menentukan apakah Bank menerima jasa yang memberikan hak kepada karyawan untuk menerima kas, aset lain atau instrumen ekuitas Bank, dalam perjanjian pembayaran berbasis saham. Untuk memenuhi kondisi memiliki dalam pembayaran berbasis saham, hak karyawan untuk menerima kas, aset lain atau instrumen ekuitas Bank menjadi vested jika hak karyawan tidak lagi bergantung kepada kondisi vesting. A share-based payment to employee is to be vested when it becomes an entitlement of the employee. Vesting conditions represent the conditions that determine whether the Bank receives the services that entitle the employee to receive cash, other assets or equity instruments of the Bank, under a share-based payment arrangement. To become an entitlement, under a share-based payment arrangement, employee’s right to receive cash, other assets or equity instruments of the Bank vested when the employee’s entitlement is no longer conditional on the satisfaction of any vesting conditions. Pemberian atas instrumen ekuitas yang telah vested secara seketika dikarenakan jasa yang telah diberikan oleh karyawan dibebankan secara penuh pada tanggal pemberian (grant date). An award of equity instruments that has been vested immediately due to services that have already been rendered by the employee is therefore expensed in full at grant date. Setelah suatu transaksi yang diselesaikan dengan instrumen ekuitas telah vested, Bank tidak melakukan penyesuaian atas biaya yang telah diakui, meskipun instrumen yang menjadi subjek dari transaksi kemudian menjadi hangus. After an equity-settled transaction has been vested, the Bank does not make any adjustment on cost already charged, even if the instrumens that are the subject of the transaction are subsequently forfeited. ad. Informasi segmen ad. Segment information Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Bank melaporkan informasi segmen berdasarkan segmen geografis sesuai kebijakan pelaporan internal Bank. Segment information is prepared using the accounting policies adopted for preparing and presenting the financial statements. The Bank reports segment information based on geographical segment accordance with the Bank’s internal reporting policy. Sebuah segmen geografis menyediakan jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi lain. A geographical segment is engaged in providing services within a particular economic environment that are subject to risks and return that are different from those operating segment in other economic environments. ae. Peristiwa setelah periode pelaporan ae. Events after the reporting period Kejadian-kejadian yang terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan yang menyediakan informasi mengenai posisi keuangan Bank pada tanggal laporan posisi keuangan (peristiwa penyesuaian), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. Kejadian-kejadian setelah tanggal laporan posisi keuangan yang tidak memerlukan penyesuaian, apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. 44 Post year-end events that provide additional information about the Bank’s financial position at the date of the statements of financial position (adjusting events), if any, are reflected in the financial statements. Post year-end events that do not need adjustment are disclosed in the notes to financial statements when material. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING 4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. Certain estimates and assumptions are made in the preparation of the financial statements. These often require management judgement in determining the appropriate methodology for valuation of assets and liabilities. Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik yang didasarkan standar yang berlaku. Management makes estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities within the next financial year. All estimates and assumptions that required in conformity with SFAS are best estimates undertaken in accordance with the applicable standards. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. Estimates and judgements are evaluated on a continuous basis and based on past experiences and other factors including expectations with regard to future events. Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi semula. Although these estimates and assumptions are by management’s best knowledge of current events and activities, actual result may differ from those estimates and assumptions. Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan pada manajemen risiko keuangan (Catatan 32). This disclosure supplements the commentary on financial risk management (Note 32). a. a. Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan a.1. Allowances for impairment losses of financial assets Kondisi spesifik counterparty yang mengalami penurunan nilai dalam pembentukan cadangan kerugian atas aset keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, manajemen membuat pertimbangan tentang situasi keuangan counterparty dan nilai realisasi bersih dari setiap agunan. The specific counterparty component of the total allowances for impairment applies to financial assets evaluated individually for impairment based upon management's best estimate of the present value of the cash flows that are expected to be received. In estimating these cash flows, management makes judgements about the counterparty's financial situation and the net realizable value of any underlying collateral. Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian serta estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima disetujui secara independen oleh Manajemen Risiko (Catatan 10). Each impaired asset is assessed on its merits, and the workout strategy and estimated cash flows considered recoverable are independently approved by the Risk Management (Note 10). a.2. Imbalan pasca-kerja karyawan a.2. Post-employment benefits Present value atas imbalan pasca-kerja karyawan tergantung dari banyaknya faktor yang dipertimbangkan oleh aktuaria berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan atas asumsi-asumsi tersebut akan mempengaruhi carrying amount atas imbalan kerja karyawan. 45 The present value of the post-employment benefits depends on a number of factors that are considered on an actuarial basis using a number of assumptions. Any changes in these assumptions will impact the carrying amount of employee benefit obligations. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING – Lanjutan a. Sumber utama Lanjutan ketidakpastian estimasi - a.2. Imbalan pasca-kerja karyawan - Lanjutan 4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS - Continued a. Key sources of estimation uncertainty Continued a.2. Post-employment benefits - Continued Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya atau pendapatan untuk imbalan kerja termasuk tingkat diskonto. Bank menentukan tingkat diskonto yang tepat pada setiap akhir tahun. Ini merupakan tingkat suku bunga yang digunakan untuk menentukan present value atas arus kas masa depan yang diestimasi akan digunakan untuk membayar imbalan kerja. Dalam menentukan tingkat diskonto yang tepat, Bank mempertimbangkan tingkat suku bunga atas surat berharga pemerintah yang mempunyai jatuh tempo yang menyerupai jangka waktu rata-rata sisa masa kerja karyawan (Catatan 20). a.3. Estimasi masa manfaat aset tetap The assumptions used in determining the net cost or income for employee benefits include the discount rate. The Bank determines the appropriate discount rate at the end of each year. This is the interest rate that should be used to determine the present value of estimated future cash outflows expected to be required to settle the pension obligations. In determining the appropriate discount rate, the Bank considers the interest rates of government bonds that have terms to maturity approximating the terms of the service periods of employees (Note 20). a.3. Estimated useful life of fixed assets Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Bank diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan pengalaman dengan aset sejenis. The useful life of each item of the Bank’s fixed assets is estimated based on the period over which the asset is expected to be available for use. Such estimation is based on a collective assessment of similar business, internal technical evaluation and experience with similar assets. Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap penggunaan aset. The estimated useful life of each asset is reviewed periodically and updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence, and legal or other limits on the use of the asset. Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang disebabkan oleh faktor- faktor yang disebutkan di atas. Therefore, it is possible that future result of operations could be materially affected by changes in the amounts and timing of recorded expenses brought about by changes in the factors mentioned above. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset tetap A reduction in the estimated useful life of any item of premises and equipments would increase the recorded depreciation and decrease the carrying values of these fixed assets. Estimasi masa manfaat dan nilai aset tetap masing-masing diungkapkan pada Catatan 3n dan Catatan 13. The estimated useful life and carrying value of fixed assets are disclosed in Note 3n and 13, respectively. 46 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING – Lanjutan a. Sumber utama Lanjutan ketidakpastian estimasi - a.4. Aset dan liabilitas pajak tangguhan 4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS - Continued a. Key sources of estimation uncertainty Continued a.4. Deferred tax assets and liabilities Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi perencanaan pajak masa depan. Deferred tax assets and liabilities are recognized for all temporary differences between the financial statements’ carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective taxes basis to the extent that it is probable that taxable profit will be available against which the temporary differences can be utilized. Significant management estimates are required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized based upon the likely timing and the level of future taxable profits together with future tax planning strategies. Aset pajak tangguhan diungkapkan pada Catatan 18d. The deferred tax assets are disclosed in Note 18d. a.5. Penurunan nilai aset non-keuangan a.5. Impairment of non-financial assets Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Impairment review is performed when certain impairment indicators present. Determining the fair value of assets requires the estimation of cash flows expected to be generated from the continuing use and ultimate disposition of such assets. Perubahan signifikan dalam asumsi- asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi Bank. Any significant changes in the assumptions used in determining the fair value may materially affect the assessment of recoverable values and any resulting impairment loss could have a material impact on results of operations. Nilai tercatat aset non-keuangan berupa aset tetap, aset tak berwujud dan aset lain-lain (agunan yang diambil alih) diungkapkan pada Catatan 13, 14 dan 15. The carrying value of these assets in the form of fixed assets, intangible assets and other assets (foreclosed assets) are disclosed in Notes 13, 14 and 15. a.6. Revaluasi aset tetap a.6. Revaluation on fixed assets Revaluasi aset tetap Bank bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut antara lain: nilai, harga, nilai pasar, biaya reproduksi dan penggunaan terbaik dan tertinggi. 47 The Bank’s fixed assets revaluation depends on its selection of certain assumptions used by the independent appraiser in calculating such amounts. Those assumptions include, among others: value, price, market value, reproduction cost and the best highest used. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING – Lanjutan a. Sumber utama Lanjutan ketidakpastian estimasi 4. - USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS – Continued a. a.6. Revaluasi aset tetap – Lanjutan Key sources of estimation uncertainty Continued a.6. Revaluation on fixed assets – Continued Bank berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Bank dapat mempengaruhi secara material nilai aset tetap yang direvaluasi (Catatan 13). b. 5. The Bank believes that its assumptions are reasonable and appropriate and significant differences in the Bank’s assumptions may materially affect the valuation of its fixed assets (Note 13). Pertimbangan akuntansi yang penting dalam penerapan kebijakan akuntansi Bank b. Critical accounting judgements in applying the Bank’s accounting policies Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities classification Kebijakan akuntansi Bank memberikan ruang atas aset dan liabilitas keuangan, pada saat awal pengakuan, untuk diklasifikasikan ditentukan kedalam kategori berbeda dalam kondisi tertentu. The Bank’s accounting policies provide scope for financial assets and liabilities to be designated at inception into different accounting categories in certain circumstances. Dalam mengklasifikasikan aset keuangan sebagai “dimiliki hingga jatuh tempo”, Bank telah menetapkan bahwa Bank memiliki intensi positif dan kemampuan untuk memilki aset keuangan tersebut hingga tanggal jatuh tempo seperti yang dipersyaratkan (Catatan 3d). In classifying financial assets as “held-tomaturity”, the Bank has determined that Bank has the positive intention and ability to hold the assets until their maturity date as required (Note 3d). KAS 5. 31 Desember 2016/ December 31, 2016 CASH 31 Desember 2015/ December 31, 2015 Rupiah Khasanah Teller ATM Jumlah Rupiah 14.164.683.650 139.089.900 22.300.000 12.992.220.300 14.326.073.550 13.194.462.550 120.042.250 82.200.000 Vault room Teller ATM Total Cash in Safe, Cash in Transit dan Cash in ATM diasuransikan terhadap risiko asuransi kebongkaran kepada PT Asuransi Allianz Utama Indonesia (pihak ketiga). Cash in Safe, Cash in Transit and Cash in ATM are insured for burglary risks with PT Asuransi Allianz Utama Indonesia (third party). Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari risiko tersebut. The management of the Bank believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses arising from such risks. 48 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) GIRO PADA BANK INDONESIA 6. 31 Desember 2016/ December 31, 2016 DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA 31 Desember 2015/ December 31, 2015 Rupiah Giro pada Bank Indonesia 7. Rupiah 99.900.870.882 120.675.625.707 Demand deposits with Bank Indonesia Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) dari Bank Indonesia. The balances of demand deposits with Bank Indonesia are maintained to comply with Bank Indonesia’s Minimum Statutory Requirements (GWM). Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2016 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.18/3/2016 tertanggal 10 Maret 2016 tentang “Perubahan Ketiga atas Peraturan Bank Indonesia No.15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional”. Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2015 dihitung berdasarkan No. 17/21/2015 tertanggal 26 Nopember 2015 tentang “Perubahan Kedua atas Peraturan Bank Indonesia No. 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional” The calculation of the GWM ratios as of September 30, 2016 is based on Regulation of Bank Indonesia (PBI) No.18/3/2016 dated March 10, 2016, regarding “Second Amendment to Regulation of Bank Indonesia No. 15/15/2013 on Minimum Reserve Requirements in Rupiah and Foreign Currencies for Conventional Commercial Banks”. The calculation of the GWM ratios as of December 31, 2015 is based on No. 17/21/2015 dated November 26, 2015, regarding “Second Amendment to Regulation of Bank Indonesia No. 15/15/PBI/2013 on Minimum Reserve Requirements in Rupiah and Foreign Currencies for Conventional Commercial Banks”. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 (GWM) Utama Bank masing- masing sebesar 6,55% dan 7,56% untuk mata uang Rupiah, serta (GWM) Sekunder Bank masing-masing sebesar 8,52% dan 7,86%. As of December 31, 2016 and December 31, 2015, Primary Statutory Reserve of the Bank was 6,56%, and 7.56% for Rupiah currency, and Secondary Statutory Reserve were 8.52% and 7.86%. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang berlaku tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum. As of December 31, 2016 and December 31, 2015 the Bank has complied with the Bank Indonesia’s regulation regarding Minimum Statutory Reserve Requirement of Commercial Banks. GIRO PADA BANK LAIN 7. a. Berdasarkan mata uang a. By currency 31 Desember 2016/ December 31, 2016 Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah Slamet Riyadi Saldo dipindahkan DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS 31 Desember 2015/ December 31, 2015 6.376.083.848 1.097.556.627 430.261.677 6.806.345.525 721.950.304 49 1.819.506.931 Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah Slamet Riyadi Balance carrie forward PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) GIRO PADA BANK LAIN – Lanjutan 7. a. Berdasarkan mata uang – lanjutan DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS – Continued a. By currency – continued 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 Balance brought Saldo pindahan 6.806.345.525 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk forward 1.819.506.931 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 5.125.030 110.000.000 PT M aybank Indonesia Tbk 728.964.863 99.366.841 PT Maybank Indonesia Tbk PT Bank M andiri (Persero) Tbk 838.966.952 78.918.803 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Pembangunan 314.925.831 3.713.543 5.545.820.887 - 14.240.149.088 2.111.506.118 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk - Surabaya PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Jumlah Daerah Jawa Timur Tbk - Surabaya PT Bank Negara Indonesia b. Berdasarkan kolektibilitas (Persero) Tbk Total b. By collectability Berdasarkan yang berlaku, seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 diklasifikasikan lancar. c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan pihak ketiga Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 tidak terdapat giro pada bank lain dengan pihak berelasi. d. Cadangan kerugian penurunan nilai Based on the prevailing (PBI), all demand deposits with other banks as of December 31, 2016 and December 31, 2015 were classified as current. c. By transaction with related party and third party As of December 31, 2016 and December 31, 2015 there were no demand deposits with other banks with related party. d. Allowance for impairment losses Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 tidak terdapat giro pada bank lain yang mengalami penurunan nilai. As of December 31, 2016 and December 31, 2015 there were no impairment losses in respect of demand deposit with other banks. Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain yang perlu dibentuk pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015. The management believes that no allowance for impairment losses on demand deposits with other banks to be provided as of December 31, 2016 and December 31, 2015. 50 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) GIRO PADA BANK LAIN - Lanjutan 7. e. Tingkat suku bunga rata-rata e. Average interest rate Tingkat suku bunga rata-rata giro pada bank lain adalah sebagai berikut: The average interest rates of demand deposits with other banks are as follows: 2016 Rupiah 2015 0 – 2,5% 0 - 2,5% Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 tidak terdapat giro pada bank lain yang dijaminkan. 8. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS Continued As of December 31, 2016 and December 31, 2015 there were no demand deposits with other banks which are pledged. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN 8. a. Berdasarkan jenis dan mata uang PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS a. By type and currency 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 Rupiah Rupiah BI - T erm Deposit BI - Deposit Facility 109.965.596.932 - BI - Term Deposit 92.179.517.939 102.952.820.499 BI - Deposit Facility Call money: Call money: PT Bank Victoria PT Bank Victoria International T bk 10.000.000.000 10.000.000.000 PT Bank Dinar, T bk 10.000.000.000 - - 5.000.000.000 PT Bank Ganesha Bank Lain - Term Deposit : International Tbk PT Bank Dinar, Tbk PT Bank Ganesha Other Bank - Term Deposit: BPR Hariarta Sedana 2.000.000.000 2.000.000.000 BPR Hariarta Sedana BPR Artaprima Dana Jasa 2.000.000.000 2.000.000.000 BPR Artaprima Dana Jasa BPR Karunia 2.000.000.000 2.000.000.000 BPR Karunia BPR Rasyid 1.500.000.000 2.000.000.000 BPR Rasyid BPR Sinar T erang 1.000.000.000 2.000.000.000 BPR Sinar Terang BPR Athena 1.000.000.000 1.500.000.000 BPR Athena BPR Mitra Daya Mandiri 1.000.000.000 1.000.000.000 BPR Mitra Daya Mandiri BPR Prabu Mitra 500.000.000 2.000.000.000 BPR Prabu Mitra BPR Darmawan Adhiguna Lestari 500.000.000 2.000.000.000 BPR Darmawan Adhiguna Lestari BPR Metropolitan Putra 500.000.000 500.000.000 BPR Metropolitan Putra BPR Bintara Pratama Sejahtera 500.000.000 500.000.000 BPR Bintara Pratama Sejahtera BPR Haneda Mitra Usaha 300.000.000 300.000.000 BPR Haneda Mitra Usaha BPR Olympindo Sejahtera BPR DPM Kredit Mandiri - 2.000.000.000 - 2.000.000.000 BPR OlympindoSejahtera BPR DPM Kredit Mandiri BPR Sarana Utama Multidana - 2.000.000.000 BPR Sarana Utama Multidana BPR Mitra Sejahtera Lestari - 2.000.000.000 BPR Mitra Sejahtera Lestari BPR Kerta Raharja - 2.000.000.000 BPR Kerta Raharja 2.000.000.000 BPR Mutiara Jaya Sukses 2.000.000.000 BPR Dana Karunia Sejahtera BPR Mutiara Jaya Sukses BPR Dana Karunia Sejahtera Jumlah dipindahkan 234.945.114.871 51 149.752.820.499 Balance carrie forward PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN - Lanjutan 8. a. Berdasarkan jenis dan mata uang - Lanjutan PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS - Continued a. By type and currency 2014 - Continued 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 234.945.114.871 Balance brought Jumlah pindahan forward BPR Parasahabat Bekasi - 149.752.820.499 2.000.000.000 BPR Wingsati - 2.000.000.000 BPR Wingsati BPR Karunia Kanaka - 2.000.000.000 BPR Karunia Kanaka BPR Akasia Mas - 2.000.000.000 BPR Akasia Mas BPR Gracia Mandiri - 2.000.000.000 BPR Gracia Mandiri BPR Bahtera Masyarakat - 2.000.000.000 BPR Bahtera Masyarakat BPR Super - 2.000.000.000 BPR Super BPR Ana Artha - 1.500.000.000 BPR Ana Artha BPR Prima Kredit Mandiri - 1.000.000.000 BPR Prima Kredit Mandiri BPR T risurya Binartha - 1.000.000.000 BPR Trisurya Binartha BPR Sumber Artha Rahayu - 1.000.000.000 BPR Sumber Artha Rahayu BPR Artha Jaya Citeureup - 1.000.000.000 BPR Artha Jaya Citeureup BPR Hosing Jaya - 1.000.000.000 BPR Hosing Jaya BPR Kranji Krida Sejahtera - 1.000.000.000 BPR Kranji Krida Sejahtera 234.945.114.871 171.252.820.499 Jumlah - bersih b. Berdasarkan kolektibilitas c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan pihak ketiga Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 tidak terdapat penempatan pada pihak berelasi. d. Berdasarkan jatuh tempo Lebih dari 1 bulan Jumlah - bersih Total - net b. By collectibility Berdasarkan ketentuan BI yang berlaku, penempatan pada BI dan bank lain pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 diklasifikasikan sebagai lancar. Rupiah Sampai dengan 1 bulan BPR Parasahabat Bekasi Based on the prevailing BI regulation, placements with BI and other banks as of December 31, 2016 and December 31, 2015 are classified as current. c. By transaction with related party and third party As of December 31, 2016 and December 31, 2015 there are no placements with related party. d. By maturity 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 222.945.114.871 144.252.820.499 12.000.000.000 27.000.000.000 234.945.114.871 171.252.820.499 52 Rupiah Up to 1 month More than 1 month Total PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN - Lanjutan 8. e. Cadangan kerugian penurunan nilai PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS – Continued e. Allowance for impairment losses Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang mengalami penurunan nilai. As of December 31, 2016 and December 31, 2015 there are no impairment losses in respect of placements with Bank Indonesia and other banks. Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada bank lain yang perlu dibentuk pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015. The management believes that no allowance for impairment losses on placements with other banks to be provided as of December 31, 2016 and December 31, 2015. f. Tingkat suku bunga rata-rata f. Average interest rate Tingkat suku bunga rata-rata penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: Rupiah The average interest rates of placements with Bank Indonesia and other banks are as follows: 2016 2015 5,71% 7,69% Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 tidak terdapat penempatan pada bank lain yang dijaminkan. As of December 31, 2016 and December 31, 2015 there were no placements with other banks which are pledged. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain akan diselesaikan dalam waktu tidak lebih dari 12 bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan Placements with Bank Indonesia and other banks will be settled within no more than 12 months after the date of the statements of financial position. 9.A EFEK-EFEK 9.A SECURITIES 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 a. Diukur pada nilai wajar melalui a. Fair value through profit - 18.727.130.000 or loss b. Dimiliki hingga jatuh tempo 109.475.993.411 161.437.518.020 b. Held-to-maturity Jumlah 109.475.993.411 180.164.648.020 laporan laba rugi 53 Total PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 9.A EFEK-EFEK – Lanjutan 9.A SECURITIES – Continued a. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi a. The details of securities fair value through profit and loss are as follows: Pada 31 Desember 2016, dijual efek-efek atas FR 0068 dan FR 0072 dengan keuntungan penjualan efek sebesar Rp2.025.000.000 dan pendapatan bunga efek sebesar Rp722.286.344. On December 31, 2016 securities of FR 0068 and FR 0072 were sold with gain on sale of Rp 2,025,000,000 and the interest income on securities Rp 722,286,344. Rincian efek-efek diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: The details of securities fair value through profit and loss as of December 31, 2015 are as follows: 31 Desember 2015/December 31, 2015 Tingkat suku bunga per tahun (% )/ Frekuensi Nilai tercatat Rp/ pembayaran No. Series/ Nominal Rp/ Interest rate Carrying Tanggal jatuh tempo/ bunga/Frequency Series No. Par value Rp per year (%) amount Rp Maturity date of interest payment Rupiah FR 0068 10.000.000.000 8,38% 9.408.530.000 15 Maret 2034/March 15,2034 6 bulan/months FR 0072 10.000.000.000 8,25% 9.318.600.000 15 Mei 2036/May 15, 2036 6 bulan/months Jumlah 20.000.000.000 18.727.130.000 b. Dimiliki hingga jatuh tempo b. Held-to-maturity Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas: By type, currency and collectibility: 31 Desember 2016/December 31, 2016 B unga yang belum diamortisasi/ Nilai tercatat/Carrying amount Nilai nominal/ Unamaortized Lancar/ Macet/ Jumlah/ Par value interest Current Loss Total Efek-efek dimiliki Held-to-maturity hingga jatuh tempo securities Rupiah Rupiah Obligasi pemerintah Government 99.248.000.000 5.583.389.249 104.831.389.249 - 104.831.389.249 Obligasi korporasi Jumlah bonds Corporate 4.643.170.785 1.433.377 4.644.604.162 - 4.644.604.162 103.891.170.785 5.584.822.626 109.475.993.411 - 109.475.993.411 54 bonds Total PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 9.A EFEK-EFEK – Lanjutan 9.A SECURITIES – Continued b. Dimiliki hingga jatuh tempo – lanjutan b. Held-to-maturity – continued Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas: By type, currency and collectibility: 31 Desember 2015/December 31, 2015 B unga yang belum diamortisasi/ Nilai tercatat/Carrying amount Nilai nominal/ Unamaortized Lancar/ Macet/ Jumlah/ Par value interest Current Loss Total Efek-efek dimiliki Held-to-maturity hingga jatuh tempo securities Rupiah Rupiah Obligasi pemerintah Government 119.248.000.000 5.809.868.865 125.057.868.865 - 125.057.868.865 Obligasi korporasi Jumlah bonds Corporate 36.286.339.829 93.309.326 36.379.649.155 - 36.379.649.155 155.534.339.829 5.903.178.191 161.437.518.020 - 161.437.518.020 Berdasarkan sisa umur jatuh tempo bonds Total By remaining maturity: 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 14.205.378.968 95.270.614.443 50.231.363.131 111.206.154.889 109.475.993.411 161.437.518.020 dan By government and non-government securities: Efek-efek dimiliki hingga hingga jatuh tempo 3-12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah Berdasarkan pemerintah: efek-efek Efek-efek pemerintah Efek-efek bukan pemerintah Jumlah pemerintah bukan 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 104.831.389.249 125.057.868.865 4.644.604.162 36.379.649.155 109.475.993.411 161.437.518.020 55 Held-to-maturity securities 3-12 months Over 12 months Total Government securities Non-government securities Total PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 9.A EFEK-EFEK – Lanjutan 9.A SECURITIES – Continued b. Dimiliki hingga jatuh tempo - Lanjutan b. Held-to-maturity - Continued Berdasarkan pihak berelasi: By related parties: 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 109.475.993.411 - Related parties Pihak ketiga 161.437.518.020 Third parties Jumlah 109.475.993.411 161.437.518.020 Total Pihak berelasi Rincian obligasi pemerintah adalah sebagai berikut: The details of government bonds are as follows 31 Desember 2016/December 31, 2016 Tingkat suku Frekuensi bunga per pembayaran tahun (% )/ Nilai tercatat Rp/ No. Series/ Nominal Rp/ Interest rate Carrying Tanggal jatuh tempo/ Frequency of Series No. Par value Rp per year (%) amount Rp Maturity date interest payment 15 Juli 2023/July 15,2023 6 bulan/months bunga/ Obligasi suku FR 0046 10.000.000.000 9,50% 9.885.398.799 bunga tetap/ FR 0046 10.000.000.000 9,50% 9.811.317.601 15 Juli 2023/July 15,2023 6 bulan/months Fixed rate FR 0047 10.000.000.000 10,00% 9.975.895.421 15 P ebruari 2028/February 15,2028 6 bulan/months bonds FR 0047 10.000.000.000 10,00% 11.266.986.190 15 P ebruari 2028/February 15,2028 6 bulan/months FR 0047 10.000.000.000 10,00% 11.267.058.350 15 P ebruari 2028/February 15,2028 6 bulan/months FR 0047 10.000.000.000 10,00% 10.829.735.895 15 P ebruari 2028/February 15,2028 6 bulan/months FR 0052 10.000.000.000 10,50% 11.518.226.172 15 Agustus 2030/August 15, 2030 6 bulan/months FR 0052 10.000.000.000 10,50% 11.403.195.369 15 Agustus 2030/August 15, 2030 6 bulan/months FR 0060 10.000.000.000 6,25% 9.974.320.292 15 April 2017/April 15, 2017 6 bulan/months FR 0061 5.000.000.000 7,00% 4.661.871.912 15 Mei 2022/May 15, 2022 6 bulan/months FR 0028 2.248.000.000 10,00% 2.245.658.473 15 Juli 2017/July 15,2017 6 bulan/months FR 0032 1.000.000.000 15,00% 993.863.939 15 Juli 2018/July 15,2018 6 bulan/months FR 0040 1.000.000.000 11,00% 997.860.834 15 September 2025/September 15, 2025 6 bulan/months 99.248.000.000 104.831.389.249 56 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 9.A EFEK-EFEK – Lanjutan 9.A SECURITIES – Continued b. Held-to-maturity – Continued b. Dimiliki hingga jatuh tempo - Lanjutan Rincian obligasi pemerintah adalah sebagai berikut: The details of government bonds are as follows 31 Desember 2015/December 31, 2015 Tingkat suku Frekuensi bunga per pembayaran tahun (% )/ Nilai tercatat Rp/ bunga/ No. Series/ Nominal Rp/ Interest rate Carrying Tanggal jatuh tempo/ Frequency of Series No. Par value Rp per year (% ) amount Rp Maturity date interest payment Obligasi suku FR 0046 10.000.000.000 9,50% 9.870.886.625 15 Juli 2023/July 15,2023 6 bulan/months bunga tetap/ FR 0046 10.000.000.000 9,50% 9.789.182.004 15 Juli 2023/July 15,2023 6 bulan/months Fixed rate FR 0047 10.000.000.000 10,00% 9.972.651.301 15 Pebruari 2028/February 15,2028 6 bulan/months bonds FR 0047 10.000.000.000 10,00% 11.331.817.686 15 Pebruari 2028/February 15,2028 6 bulan/months FR 0047 10.000.000.000 10,00% 11.331.894.154 15 Pebruari 2028/February 15,2028 6 bulan/months FR 0047 10.000.000.000 10,00% 10.869.774.060 15 Pebruari 2028/February 15,2028 6 bulan/months FR 0052 10.000.000.000 10,50% 11.572.314.391 15 Agustus 2030/August 15, 2030 6 bulan/months FR 0052 10.000.000.000 10,50% 11.452.430.295 15 Agustus 2030/August 15, 2030 6 bulan/months FR 0055 10.000.000.000 7,38% 10.020.627.974 15 September 2016/September 15, 2016 6 bulan/months FR 0060 10.000.000.000 6,25% 9.886.220.805 15 April 2017/April 15, 2017 6 bulan/months ORI 0010 10.000.000.000 8,50% 10.119.409.489 15 Oktober 2016/October 15, 2016 1 bulan/month FR 0061 5.000.000.000 7,00% 4.613.528.835 15 Mei 2022/May 15, 2022 6 bulan/months FR 0028 2.248.000.000 10,00% 2.239.567.123 15 Juli 2017/July 15,2017 6 bulan/months FR 0032 1.000.000.000 15,00% 989.885.778 15 Juli 2018/July 15,2018 6 bulan/months FR 0040 1.000.000.000 11,00% 997.678.345 15 September 2025/September 15, 2025 6 bulan/months 119.248.000.000 125.057.868.865 Rincian obligasi korporasi berdasarkan peringkat adalah sebagai berikut: The details of corporate bonds rating are as follows: 31 Desember 2016/December 31, 2016 P eringkat/ Rating Suku Bunga/ Interest rate Nilai nominal/ Par Value Nilai tercatat/ Carrying amount Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo Indosat VII Th 2009 Seri B Held-to-maturity securities idAAA 11,75% - - Efek Beragunan aset danareksa BTN 03 (EBA Kelas A) idAA 7,75% 2.643.170.785 2.643.170.785 Subordinasi Bank Mandiri I Th 2009 Sukuk Ijarah P LN II Th 2007 Indosat VII Th 2009 Seri B Efek beragunan aset danareksa BTN 03 ( EBA Kelas A) Subordinasi Bank MandiriI idAAA 11,85% - - idAAA 10,40% 2.000.000.000 2.001.433.377 Sukuk Ijarah PLN II Th 2007 4.643.170.785 4.644.604.162 Total Jumlah 57 Th 2009 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 9.A EFEK-EFEK – Lanjutan 9.A SECURITIES – Continued b. Held-to-maturity – Continued b. Dimiliki hingga jatuh tempo - Lanjutan Rincian obligasi korporasi berdasarkan peringkat adalah sebagai berikut: - lanjutan The details of corporate bonds rating are as follows:continued 31 Desember 2015/December 31, 2015 P eringkat/ Suku Bunga/ Nilai nominal/ Nilai tercatat/ Rating Interest rate Par Value Carrying amount Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity securities Berkelanjutan Indosat I tahap II Th 2015 Seri A Berkelanjutan Indosat I tahap II idAAA 8,55% 10.000.000.000 10.000.000.000 Tahun 2015 Seri A Berkelanjutan Toyota Astra Berkelanjutan Toyota Astra Financial Service Thp II Th 2015 Seri A Indosat VII Th 2009 Seri B Financial Service Thp II idAA+ 8,50% 10.000.000.000 10.000.000.000 idAAA 11,75% 7.000.000.000 7.076.312.468 Efek Beragunan aset danareksa BTN 03 (EBA Kelas A) Th 2009 Indosat VII Th 2009 Seri B Efek beragunan aset danareksa idAA 7,75% 4.286.339.829 4.286.339.829 Subordinasi Bank Mandiri I Sukuk Ijarah P LN II Th 2007 Th 2015 Seri A BTN 03 ( EBA Kelas A) Subordinasi Bank MandiriI idAAA 11,85% 3.000.000.000 3.015.013.200 idAAA 10,40% 2.000.000.000 2.001.983.658 Sukuk Ijarah PLN II Th 2007 36.286.339.829 36.379.649.155 Total Jumlah Efek-efek di atas telah diperingkat oleh Pefindo. Th 2009 The above bonds rating were classified by Pefindo. c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility Berdasarkan ketentuan BI yang berlaku, efek-efek pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 diklasifikasikan lancar. Based on the prevailing BI regulation, securities as of December 31, 2016 and December 31, 2015 are classified as current. d. Jangka waktu dan tingkat suku bunga rata- rata efekefek adalah sebagai berikut: d. Maturity period and average interest rates of securities are as follows: 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 Jangka waktu Obligasi Pemerintah Obligasi korporasi Maturity Period 15 tahun/years 14 tahun/years Government bonds 8 tahun/years 5,4 tahun/years Corporate bonds 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 Tingkat bunga Average interest rate rata-rata pertahun per year Obligasi pemerintah 8,92% 9,51% Government bonds Obligasi korporasi 8,87% 9,80% Corporate bonds 58 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 9.A EFEK-EFEK – Lanjutan 9.A SECURITIES – Continued e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015, tidak terdapat efek-efek yang mengalami penurunan nilai. As of December 31, 2016 and December 31, 2015 there are no impairment losses in securities. Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang perlu dibentuk pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015. The management believes that no allowance for impairment losses in securities to be provided as of December 31, 2016 and December 31, 2015. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 tidak ada efek-efek yang dijaminkan. As of December 31, 2016 and December 31, 2015 there are no securities which are pledged. 9.B EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI 9.B SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS TO RESEEL Pada tanggal 31 Desember 2016, Bank memiliki transaksi reverse repo dengan Bank Indonesia sebagai berikut. As of December 31, 2016, The bank have transaction reverse repo with Bank Indonesia are as follows : Jenis Efek Jaminan Tanggal dimulai/ Tanggal Jatuh Pihak Penjual/ Type of Collateral Commencement Tempo/ Bunga/ Nilai Tercatat/ Counterparty Securities Date Maturity Date Interest Rate Carrying Amount Bank Indonesia RR SPN 12170302 28 Desember 2016/ 4 Januari 2017/ December 28, 2016 January 4, 2017 Pada tanggal 31 Desember 2016, tidak terdapat efekefek yang dibeli dengan janji dijual kembali dengan pihak berelasi. 10. KREDIT YANG DIBERIKAN a. Tingkat Suku 4,75% 37.602.000.000 As of December 31 2016, there were no securities purchased under agreements to reseel with related party. 10. LOANS Berdasarkan jenis kredit dan klasifikasi Bank Indonesia a. By type of loans and by Bank Indonesia classification 31 Desember 2016/December 31, 2016 Dalam perhatian Jenis Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Current Special mentions Substandard Doubtful Loss Total Pihak berelasi Modal kerja Investasi Konsumsi Jumlah Related parties 19.773.766.813 - - - - 19.773.766.813 Working capital 2.110.945.016 - - - - 2.110.945.016 Investment 2.876.122.061 - - - - 2.876.122.061 Consumer 24.760.833.890 - - - - 24.760.833.890 Cadangan kerugian penurunan nilai Type Total Allowance for (34.107.600) - - - - - - - - (34.107.600) impairment losses Jumlah kredit y ang diberikan kepada pihak berelasi Total loans to 24.726.726.290 24.726.726.290 Pihak ketiga related parties Third parties Modal kerja 877.775.381.261 40.465.425.124 26.335.063 1.500.000.000 21.383.269.148 941.150.410.596 Working capital Investasi 212.689.837.405 101.290.124.316 188.742.556 309.037.090 10.549.905.562 325.027.646.929 Investment Konsumsi 89.957.535.634 11.967.198.305 - - 5.600.788.723 107.525.522.662 Consumer 1.180.422.754.300 153.722.747.745 215.077.619 1.809.037.090 37.533.963.433 1.373.703.580.187 Jumlah 59 Total PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 10. LOANS – Continued 10. KREDIT YANG DIBERIKAN - Lanjutan a. Berdasarkan jenis kredit dan klasifikasi Bank Indonesia – Lanjutan a. By type of loans and by Bank Indonesia classification – Continued 31 Desember 2016/December 31, 2016 Dalam perhatian Jenis Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Current Special mentions Substandard Doubtful Loss Total Pihak ketiga - lanjutan Type Third parties - continued Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for (2.564.745.783) (3.667.978.887) (21.459.145) (214.793.220) (12.818.617.617) (19.287.594.652) Impairment losses Jumlah kredit y ang diberikan kepada pihak ketiga Jumlah Total loans to 1.177.858.008.517 150.054.768.858 193.618.474 1.594.243.870 24.715.345.816 1.354.415.985.535 1.202.584.734.807 150.054.768.858 193.618.474 1.594.243.870 24.715.345.816 1.379.142.711.825 third parties Total 31 Desember 2015/December 31, 2015 Dalam perhatian Jenis Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Current Special mentions Substandard Doubtful Loss Total Pihak berelasi Modal kerja Type Related parties 16.536.403.846 - - - - 16.536.403.846 Investment Investasi 2.704.707.524 - - - - 2.704.707.524 Investment Konsumsi 2.551.656.749 - - - - 2.551.656.749 Consumer 21.792.768.119 - - - - 21.792.768.119 Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Total Allowance for (19.380.003) - - - - (19.380.003) impairment losses 21.773.388.116 - - - - 21.773.388.116 related parties Modal kerja 814.850.579.461 49.126.851.651 37.594.180.584 104.787.017 21.856.152.183 923.532.550.896 Working capital Investasi 312.011.916.613 78.473.099.688 19.701.374.817 271.682.524 21.612.560.582 432.070.634.224 Investment Konsumsi 116.554.917.580 5.619.398.419 3.187.328.282 293.198.283 2.283.843.116 127.938.685.680 Consumer 1.243.417.413.654 133.219.349.758 60.482.883.683 669.667.824 45.752.555.881 1.483.541.870.800 Jumlah kredit y ang diberikan kepada pihak berelasi Total loans to Pihak ketiga Jumlah Third parties Cadangan kerugian penurunan nilai Total Allowance for (1.357.380.292) (2.362.762.996) (23.913.356.368) (139.142.903) (23.095.461.007) (50.868.103.566) Impairment losses Jumlah kredit y ang diberikan kepada pihak ketiga Jumlah Total loans to 1.242.060.033.362 130.856.586.762 36.569.527.315 530.524.921 22.657.094.874 1.432.673.767.234 1.263.833.421.478 130.856.586.762 36.569.527.315 530.524.921 22.657.094.874 1.454.447.155.350 Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut : 31 Desember 2016/ December 31, 2016 Modal Kerja Investasi Konsumsi 13,00% 13,50% 13,25% 60 third parties Total The average interest rates per year are as follows : 31 Desember 2015/ December 31, 2015 13,50% 14,25% 14,00% Working Capital Investment Consumer PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN - Lanjutan 10. LOANS - Continued b. Berdasarkan sektor ekonomi dan klasifikasi Bank Indonesia b. By type of economic sector and by Bank Indonesia classification 31 Desember 2016/Decemebr 31, 2016 Dalam perhatian Jenis Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Current Special mentions Substandard Doubtful Loss Total Pihak berelasi Type Related parties Perdagangan besar dan eceran Wholesale and 2.110.945.016 - - - - 2.110.945.016 Perantara keuangan Lain-lain Jumlah 19.773.766.813 - - - - 19.773.766.813 2.876.122.061 - - - - 2.876.122.061 24.760.833.890 - - - - 24.760.833.890 - - - - - - - - Cadangan kerugian penurunan nilai retail Financial intermediaries Others Total Allowance for impairment (34.107.600) (34.107.600) losses Jumlah kredit y ang diberikan kepada pihak berelasi Total loans to 24.726.726.290 24.726.726.290 Pihak ketiga Third parties Pertanian, Agriculture, perburuan kehutanan Perikanan hunting dan 3.822.060.094 3.822.060.094 6.129.685.377 6.129.685.377 Pertambangan dan penggalian related parties and forestry Fisheries Mining and 18.157.213.638 18.157.213.638 excavation Industri pengolahan Konstruksi 135.470.357.189 1.924.412.986 15.271.947.583 1.135.073.901 566.068.076.264 64.200.045.355 - - - 137.394.770.175 Manufacturing - - - 16.407.021.484 Construction Perdagangan besar dan eceran Wholesale 215.077.619 1.500.000.000 28.568.230.254 660.551.429.492 and retail Provision of Peny ediaan accomodation, akomodasi dan makan minum food and 37.717.119.605 47.885.732.465 - 309.037.090 - 85.911.889.160 beverage Transportation, Transportasi, warehousing pergudangan dan komunikasi and 24.982.625.457 372.655.818 - - 969.846.234 160.046.832.053 2.806.390.510 - - 2.348.896 26.325.127.509 communication Perantara keuangan Financial 162.855.571.459 intermediaries Real estate, Real estate , usaha leasing services persewaan dan jasa perusahaan and servicing 96.661.359.800 21.897.903.013 - - 1.000.201.000 119.559.463.813 - - - 5.786.900.337 company Educational Jasa pendidikan 5.786.900.337 - services Health services Jasa kesehatan dan kegiatan sosial and social 4.529.332.265 - - - - 4.529.332.265 Jasa kemasy arakatan, sociocultural sosial buday a dan hiburan Lain-lain Jumlah activities Social services, and 15.821.709.004 1.533.335.392 - - 89.957.535.634 11.967.198.305 - - 215.077.619 1.809.037.090 1.180.422.754.300 153.722.747.745 61 1.392.548.326 5.600.788.723 37.533.963.433 18.747.592.722 entertainment 107.525.522.662 Others 1.373.703.580.187 Total PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN - Lanjutan 10. LOANS - Continued b. Berdasarkan sektor ekonomi dan klasifikasi Bank Indonesia b. By type of economic sector and by Bank Indonesia classification 31 Desember 2016/Decemebr 31, 2016 Dalam perhatian Jenis Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Current Special mentions Substandard Doubtful Loss Total Type Allowance for Cadangan kerugian penurunan nilai impairment (2.564.745.783) (3.667.978.887) (21.459.145) (214.793.220) (12.818.617.617) (19.287.594.652) losses Jumlah kredit y ang diberikan kepada pihak ketiga Jumlah Total loans to 1.177.858.008.517 150.054.768.858 193.618.474 1.594.243.870 24.715.345.816 1.354.415.985.535 1.202.584.734.807 150.054.768.858 193.618.474 1.594.243.870 24.715.345.816 1.379.142.711.825 third parties Total 31 Desember 2015/December 31, 2015 Dalam perhatian Jenis Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Current Special mentions Substandard Doubtful Loss Total Pihak berelasi Perdagangan - - - - - - - - besar dan eceran Wholesale and 2.704.707.524 2.704.707.524 Perantara keuangan Lain-lain Jumlah retail Financial 16.536.403.846 16.536.403.846 2.551.656.749 - - - - 2.551.656.749 21.792.768.119 - - - - 21.792.768.119 - - - - - - - - Cadangan kerugian penurunan nilai Type Related parties intermediaries Others Total Allowance for impairment (19.380.003) (19.380.003) losses Jumlah kredit y ang diberikan kepada pihak berelasi Total loans to 21.773.388.116 21.773.388.116 Pihak ketiga Third parties Pertanian, Agriculture, perburuan kehutanan Perikanan Pertambangan dan penggalian related parties hunting dan 2.962.115.955 - - - - 2.962.115.955 9.199.080.253 - - - - 9.199.080.253 and forestry Fisheries Mining and 21.353.111.720 - - - - 21.353.111.720 147.265.792.341 - - - - 147.265.792.341 excavation Industri pengolahan Listrik, gas dan air Konstruksi Manufacturing Electricity, gas 268.918.993 - 42.128.138.025 2.714.146.731 591.795.378.166 56.016.334.294 - - - 268.918.993 - - - 44.842.284.756 and water Construction Perdagangan besar dan eceran Wholesale 36.449.338.882 376.469.541 43.268.957.436 727.906.478.319 Peny ediaan and retail Provision of akomodasi dan accomodation, food and makan minum 78.062.525.541 20.931.601.680 20.678.559.584 - - 119.672.686.805 Transportasi, beverage Transportation, pergudangan warehousing and dan komunikasi 26.249.270.188 - 131.123.432.259 - 167.656.935 - 198.906.509 26.615.833.632 communication Perantara keuangan Financial - - - 131.123.432.259 intermediaries Real estate, Real estate , usaha leasing services persewaan dan jasa perusahaan and servicing 64.137.416.019 46.162.716.200 - 62 - - 110.300.132.219 company PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN - Lanjutan 10. LOANS - Continued b. Berdasarkan sektor ekonomi dan klasifikasi Bank Indonesia b. By type of economic sector and by Bank Indonesia classification 31 Desember 2015/December 31, 2015 Dalam perhatian Jenis Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Current Special mentions Substandard Doubtful Loss Total Type Educational Jasa pendidikan 1.132.803.202 - - - - 1.132.803.202 services Health services Jasa kesehatan dan kegiatan sosial and social 3.046.132.402 - - - - 3.046.132.402 activities Jasa Social services, kemasy arakatan, sociocultural sosial buday a dan hiburan Lain-lain Jumlah and 8.082.274.878 116.611.023.712 1.243.417.413.654 1.775.152.434 5.619.398.419 133.219.349.758 3.187.328.282 60.482.883.683 293.198.283 669.667.824 2.284.691.936 45.752.555.881 9.857.427.312 entertainment 127.995.640.632 Others 1.483.541.870.800 Total Allowance for Cadangan kerugian penurunan nilai impairment (1.357.380.292) (2.362.762.996) (23.913.356.368) (139.142.903) (23.095.461.007) (50.868.103.566) losses Jumlah kredit y ang diberikan kepada pihak ketiga Jumlah Total loans to 1.242.060.033.362 130.856.586.762 36.569.527.315 530.524.921 22.657.094.874 1.432.673.767.234 1.263.833.421.478 130.856.586.762 36.569.527.315 530.524.921 22.657.094.874 1.454.447.155.350 c. Berdasarkan jangka waktu third parties TotaL c. By loan period Klasifikasi kredit yang diberikan berdasarkan perjanjian kredit dan sisa umur jatuh tempo adalah sebagai berikut: Loans classification by loan agreements and the remaining maturity are as follows: Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit: By term of loan agreements: Sampai dengan 1 tahun 31 Desember 2016/ 31 Desember 2015/ December 31, 2016 December 31, 2015 616.646.221.874 677.192.974.848 Until 1 year Lebih dari 1 - 2 tahun 77.625.571.875 57.528.061.558 Over 1 - 2 year Lebih dari 2 - 5 tahun 416.628.066.733 475.163.935.195 Over 2 - 5 year 287.564.553.595 295.449.667.318 Over 5 year 1.398.464.414.077 1.505.334.638.919 Total Lebih dari 5 tahun Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah kredit yang diberikan - bersih (19.321.702.252) 1.379.142.711.825 63 (50.887.483.569) 1.454.447.155.350 Allowance for impairment losses Total loans - net PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN - Lanjutan 10. LOANS - Continued c. Berdasarkan jangka waktu – lanjutan c. By loan period – continued Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: Sampai dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 704.154.521.618 82.333.933.783 453.142.403.710 158.833.554.966 747.712.630.725 104.981.480.457 457.232.501.709 195.408.026.028 Until 1 year Over 1 - 2 year Over 2 - 5 year Over 5 year 1.398.464.414.077 1.505.334.638.919 Total (19.321.702.252) Jumlah kredit yang diberikan - bersih d. By remaining maturity: 1.379.142.711.825 Informasi signifikan lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: Allowance for impairment losses (50.887.483.569) 1.454.447.155.350 d. Total loans - net Other significant information related with loans are as follows: a. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk kredit yang diberikan kepada pihak berelasi (Catatan 29) pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 masing- masing sebesar 13,75% dan 13,75%, sedangkan tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk pihak ketiga pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 masing- masing sebesar 13,25% dan 13,75%. a. The average annual interest rates for related parties (Note 29) as of December 31, 2016 and December 31, 2015 are 13.75% and 13.75% respectively, while the average annual interest rates for third parties as of December 31, 2016 and December 31, 2015 are 13.25% and 13.75% respectively. b. Kredit yang direstrukturisasi oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2016, dan 31 Desember 2015 masing- masing adalah sebagai berikut: b. Restructured loans by the Bank as of December 31, 2016 and December 31, 2015 respectively, are as follows :: 31 Desember 2016/December 31, 2016 Dalam perhatian Perpanjangan jangka waktu kredit dan skema restrukturisasi lain-lain*) Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Current Special mentions Substandard Doubtful Loss Total 52.228.359.621 63.195.021.363 - - 575.338.169 115.998.719.153 Extension of loan period and other schemes restructuring*) 31 Desember 2015/December 31, 2015 Dalam perhatian Perpanjangan jangka waktu kredit dan skema restrukturisasi lain-lain*) *) Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Current Special mentions Substandard Doubtful Loss Total 1.297.440.772 58.090.679.658 - Skema restrukturisasi lain-lain terdiri dari penurunan tingkat suku bunga, penjadwalan kembali bunga yang tertunggak dan perpanjangan jangka waktu pembayaran bunga tertunggak 64 - 15.054.788.111 74.442.908.541 Extension of loan period and other schemes restructuring*) *) Other restructuring scheme consists of a reduction of interest rates, rescheduling of unpaid interest and extension of repayment periods for past due interest PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN – Lanjutan d. 10. LOANS – Continued Informasi signifikan lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan - lanjutan c. Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito berjangka atau jaminan lain. d. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015, rincian kredit yang mengalami penurunan nilai menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut: d. Other significant information related with loans continued: c. Loans are generally collateralized by registered mortgages, powers of attorney to mortgage or sell pledged assets, time deposits or other guarantees. d. As of December 31, 2016 and December 31, 2015, the detail of non-performing loans based on economic sector are as follows: 31 Desember 2016/ 31 Desember 2015/ December 31, 2016 December 31, 2015 Perdagangan besar dan eceran 30.283.307.873 80.094.765.859 Penyediaan akomodasi dan makan minum 309.037.090 20.678.559.584 Transportasi, pergudangan dan komunikasi Perantara keuangan Wholesale and retail Provision of accomodation food and baverage Transportation, warehousing 969.846.234 366.563.444 2.348.896 - and communication Financial intermediaries Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan Real estate, leasing services, 1.000.201.000 - Jasa kemasyarakatan dan hiburan Lain-lain Jumlah Social services and 1.392.548.326 - 5.600.788.723 5.765.218.501 Others 39.558.078.142 106.905.107.388 Total (13.054.869.982) (47.147.960.276) Cadangan Kerugian penurunan nilai entertainment Allowance for impairment Jumlah kredit bermasalah berdasarkan sektor ekonomi and servicing company losses Total non-perfoming loan 26.503.208.160 59.757.147.112 by economic sectors e. Rasio kredit mikro usaha kecil dan menengah terhadap total kredit yang diberikan pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar 36,11% dan 44,08%. e. The ratio of loans to small medium enterprises to total loans as of December 31, 2016 and December 31, 2015 are 36.11% and 44.08% respectively. f. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 rasio Non Performing Loans (NPL) gross dan net masing-masing sebesar 2,83% dan 1,90%, serta 7,10% dan 3,58%. f. As of December 31, 2016 and December 31, 2015, the ratios of Non Performing Loans (NPL) gross and net are 2.83% and 1.90%, 7.10% and 3.58%, respectively. 65 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 10. LOANS – Continued 10. KREDIT YANG DIBERIKAN - Lanjutan d. Informasi signifikan lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan - lanjutan d. Other significant information related with loans continued: g. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015, tidak terdapat pelanggaran maupun pelampauan terhadap ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK). g. As of December 31, 2016 and December 31, 2015, there are no loans which exceded or penalty the Legal Lending Limit (LLL) as required. h. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: h. The changes of allowance for impairment losses are as follows: 31 Desember 2016/ December 31, 2016 Saldo awal tahun Pembentukan tahun berjalan (Catatan 25) Selisih lebih saldo kredit diatas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih Penghapusan selama tahun berjalan S aldo akhir tahun 31 Desember 2015/ December 31, 2015 50.887.483.569 8.231.682.205 11.092.124.004 75.010.363.759 (3.112.679.824) - (39.545.225.497) (32.354.562.395) 19.321.702.252 50.887.483.569 Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan telah memadai. i. Klasifikasi kredit yang mengalami penurunan nilai, kredit yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai dan kredit yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016/ December 31, 2016 Kredit yang mengalami penurunan nilai*) Cadangan kerugian penurunan nilai individual Sub jumlah Balance at beginning of the year Provision during the year (Note 25) The difference on loan balance over the net realizable value of foreclosed asset Write-off during the year Balance at ending of the year The management believes that the allowance for impairment losses on loans was adequate. i. Loans classification which are impaired, past due but unimpaired, neither past due nor impaired are as follows: 31 Desember 2015/ December 31, 2015 24.927.727.477 98.208.849.029 Impaired loans*) (11.384.088.948) (45.614.093.712) 13.543.638.529 52.594.755.317 2.818.851 848.820 loans**) 2.818.851 848.820 Sub total - net Individual allowance for impairment losses Sub total Kredit yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai**) Sub jumlah - bersih Past due but unimpaired 66 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN - Lanjutan 10. LOANS - Continued d. Informasi signifikan lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan - lanjutan 31 Desember 2016/ December 31, 2016 d. Other significant information related with loans continued: 31 Desember 2015/ December 31, 2015 Kredit yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai***) Cadangan kerugian penurunan nilai kolektif 1.373.533.867.749 Sub jumlah 1.365.596.254.445 1.401.851.551.213 Sub total S aldo akhir 1.379.142.711.825 1.454.447.155.350 Ending balance 1.407.124.941.070 (7.937.613.304) (5.273.389.857) *) Termasuk dalam kategori “kredit yang mengalami penurunan nilai” adalah kredit dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet yang dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai secara individual. *) Included in the category of “impaired loans” are loans with collectibility substandard, doubtful and loss which are provided individual allowance for impairment losses. **) Termasuk dalam kategori “kredit yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai” adalah kredit dengan kolektibilitas dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet yang tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai. **) Included in the category of “past due but unimpaired loans” are loans with collectibility special mentions, substandard, doubtful and loss which are not provided allowance for impairment losses. ***) Termasuk dalam kategori “kredit yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai” adalah keseluruhan kredit dengan kolektibilitas lancar serta kredit dengan kolektibilitas dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet yang dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai secara kolektif. j. Neither past due nor impaired loans***) Collective allowance for impairment losses Berikut ini adalah saldo kredit bruto dan cadangan kerugian penurunan nilai yang dievaluasi secara individual dan kolektif pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015: 31 Desember 2016/ December 31, 2016 Kredit dengan penurunan secara individual Penurunan nilai individual S ub jumlah ***) Included in the category of “neither past due nor impaired loans” are all loans with collectibility current and loans with collectibility special mentions, substandard, doubtful and loss which are provided collective allowance for impairment losses. j. As of December 31, 2016 and 2015, the gross loan balances and allowance for impairment losses that are assessed from individual and collective impairment, are as follows: 31 Desember 2015/ December 31, 2015 24.927.727.477 98.208.849.029 (11.384.088.948) (45.614.093.712) 13.543.638.529 52.594.755.317 67 Loans with individual impairments Individual impairments Sub total PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 10. KREDIT YANG DIBERIKAN - Lanjutan 10. LOANS - Continued d. Informasi signifikan lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan - lanjutan d. Other significant information related with loans continued: 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 Kredit dengan penurunan penurunan secara kolektif Penurunan nilai kolektif 1.373.536.686.600 S ub jumlah 1.365.599.073.296 1.401.852.400.033 Sub total S aldo akhir 1.379.142.711.825 1.454.447.155.350 Ending balance (7.937.613.304) 11. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 1.407.125.789.890 (5.273.389.857) Loans with collective impairments Collective impairments 11. INTEREST RECEIVABLES Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 rincian pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah sebagai berikut: As of December 31, 2016 and 2015, the details of interest receivables are as follows: 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 Kredit yang diberikan Efek-efek dan penempatan pada bank lain 13.209.614.295 16.867.191.621 3.677.602.648 4.608.029.637 Loans Securities and placement with other banks Jumlah 16.887.216.943 21.475.221.258 Total 12. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 12. PREPAID EXPENSES Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, rincian biaya dibayar dimuka adalah sebagai berikut: As of December 31, 2016 and 2015, the details of prepaid expenses are as follows: 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 Sewa gedung Iklan dan promosi Asuransi Core Banking System (CBS) Pajak atas revaluasi (Catatan 13) Lainnya 4.891.323.953 133.022.147 26.424.153 4.511.928.561 148.475.102 31.314.589 - 1.980.000.000 1.319.777.593 757.729.675 484.521.250 Building rents and promotion Insurance Core Banking System (CBS) Tax on revaluation (Note 13) Others Jumlah 6.370.547.846 7.913.969.177 Total Lainnya terdiri dari biaya dibayar dimuka atas pemeliharaan piranti lunak, konsultan/profesional, perjalanan dinas dan lainnya. 68 Others consist of prepaid expenses of software maintenance, consultant/professional, business travel and others. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS Renovasi bangunan atau instalasi/ Peralatan Building kantor/ Tanah/ B angunan/ renovations or Kendaraan/ Office Jumlah/ Land Buildings installations Vehicles equipment Total 22.337.500.000 8.196.500.000 12.122.713.054 430.556.360 13.159.127.245 56.246.396.659 - - 12.429.170 - 182.923.700 195.352.870 - - - (74.862.210) (80.831.570) - - - - - - - - - - - - 22.337.500.000 8.196.500.000 12.135.142.224 424.587.000 13.267.188.735 56.360.917.959 - 34.152.083 11.305.185.725 182.692.593 11.662.237.715 23.184.268.116 - 409.825.000 341.669.599 79.497.400 676.043.849 1.507.035.848 - - - (5.969.360) (69.725.543) - - - - - 443.977.083 11.646.855.324 256.220.633 12.268.556.021 24.615.609.061 22.337.500.000 7.752.522.917 488.286.900 168.366.367 998.632.714 31.745.308.898 Kepemilikian langsung/ Direct ownership Jumlah tercatat bruto/ Gross carrying amount: Saldo 1 januari 2016 Balance January 1, 2016 P enambahan/ Additions P elepasan/ Disposals (5.969.360) Reklasifikasi/ Reclasifications Surplus revaluasi/ Revaluation surplus Saldo 31 Desember 2016/ Balance December 31, 2016 Akumulasi penyusutan/ Accumulated depreciation: Saldo 1 Januari 2016/ Balance January 1, 2016 P enambahan/ Additions P elepasan/ Disposal (75.694.903) Reklasifikasi Reclasifications - Saldo 31 Desember 2016/ Balance December 31, 2016 Jumlah tercatat 31 Desember 2016 Carrying amount December 31, 2016 69 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 13. FIXED ASSETS – Continued 13. ASET TETAP - Lanjutan Renovasi bangunan atau instalasi/ Peralatan Building kantor/ Tanah/ B angunan/ renovations or Kendaraan/ Office Jumlah/ Land Buildings installations Vehicles equipment Total 23.683.000.000 6.517.521.650 12.007.370.584 3.382.156.360 12.916.790.875 58.506.839.469 - - 200.752.970 26.000.000 531.130.902 757.883.872 - - - Kepemilikian langsung/ Direct ownership Jumlah tercatat bruto/ Gross carrying amount: Saldo 1 januari 2015 Balance January 1, 2015 P enambahan/ Additions P elepasan/ Disposals (2.977.600.000) (288.794.532) (3.266.394.532) Reklasifikasi/ Reclasifications - (3.610.759.428) (85.410.500) - - (3.696.169.928) Surplus revaluasi/ Revaluation surplus (1.345.500.000) 5.289.737.778 - - - 3.944.237.778 22.337.500.000 8.196.500.000 12.122.713.054 430.556.360 13.159.127.245 56.246.396.659 - 3.416.326.015 10.919.564.799 3.021.486.859 11.081.366.384 28.438.744.057 - 228.585.496 471.031.426 138.805.734 865.793.099 1.704.215.755 - - - (284.921.768) (3.262.521.768) Saldo 31 Desember 2015/ Balance December 31, 2015 Akumulasi penyusutan/ Accumulated depreciation: Saldo 1 Januari 2015/ Balance January 1, 2015 P enambahan/ Additions P elepasan/ Disposal (2.977.600.000) Reklasifikasi Reclasifications - (3.610.759.428) (85.410.500) - - (3.696.169.928) Saldo 31 Desember 2015/ Balance December 31, 2015 - 34.152.083 11.305.185.725 182.692.593 11.662.237.715 23.184.268.116 22.337.500.000 8.162.347.917 817.527.329 247.863.767 1.496.889.530 33.062.128.543 Jumlah tercatat 31 Desember 2015 Carrying amount December 31, 2015 70 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 13. ASET TETAP - Lanjutan 13. FIXED ASSETS - Continued Beban penyusutan aset tetap yang dibebankan pada beban umum dan administrasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp 1.507.035.848 dan Rp 1.704.215.755 (Catatan 26a). Depreciation expense of fixed assets charged to general and administrative expense for the year ended December 31, 2016 and December 31 2015 amounted to Rp 1,507,035,848 and Rp 1,704,215,755, respectively (Note 26a). Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Details of gain on sale of fixed assets are as follows: Hasil penjualan aset tetap Nilai buku Keuntungan penjualan aset tetap (Catatan 27) 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 13.321.867 5.136.667 1.520.709.610 3.872.764 Proceed on sale of fixed assets Book value 1.516.836.846 Gain on sale of fixed assets (Note 27) 8.185.200 Penilaian untuk nilai wajar atas tanah yang dimiliki oleh Bank pada 31 Desember 2014 telah dilakukan oleh KJPP Sarwono, Indrastuti dan Rekan, penilai independen yang telah teregistrasi pada Otoritas Jasa Keuangan (OJK), melalui laporannya tertanggal 27 Juni 2015. Berdasarkan laporan KJPP Sarwono, Indrastuti dan Rekan tertanggal 30 Nopember dan 1 Desember 2015, tanah tersebut dinilai kembali beserta bangunannya. Penilaian dilakukan sesuai dengan Standar Penilaian Indonesia (SPI) yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan yang wajar dan Peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan penyajian laporan penilaian aset di pasar modal. Metode penilaian yang digunakan adalah Pendekatan Data Pasar dan Biaya. Valuation to determine the fair value of the Bank’s land as of December 31, 2014 was performed by “KJPP Sarwono, Indrastuti dan Rekan”, an independent valuers registered in Financial Services Authority (FSA), through its report dated June 27, 2015. Based on reports of “KJPP Sarwono, Indrastuti dan Rekan” dated November 30 and December 1, 2015, the land has been revalued, including the buildings. The valuation was determined in accordance with the Indonesian Appraisal Standards (SPI), referring to recent arm’s length market transaction and Bapepam-LK’s Rule No. VIII.C.4 regarding valuation and presentation of asset valuation report in capital market. Appraisal method used is the Market Data and Cost Approach Methods. Elemen-elemen yang digunakan dalam perbandingan data untuk menentukan nilai wajar aset, antara lain: Elements used in data comparison process determined assets’ fair value are as follows: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 1. 2. 3. 4. 5. 6. Jenis hak yang melekat pada properti; Kondisi pasar; Lokasi; Karakteristik fisik; Karakteristik dalam menghasilkan pendapatan; dan Zoning, pembatasan pembangunan. to Type of right on property; Market condition; Location; Physical characteristics; Income producing characteristics; and Zoning, restrictions on construction. Selisih nilai wajar atas tanah dan bangunan dengan nilai tercatat dibukukan pada penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian “Surplus revaluasi aset tetap”. The difference between the fair value and carrying amount of land and buildings were recorded in other comprehensive income and accumulated in equity as “Surplus on revaluation of fixed assets”. Rincian revaluasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details of revaluation of fixed assets are as follows: 71 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 13. ASET TETAP – Lanjutan 13. FIXED ASSETS – Continued 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 - 22.337.500.000 8.196.500.000 - 30.534.000.000 23.683.000.000 2.906.762.222 - 26.589.762.222 - 3.944.237.778 Nilai wajar - tanah Nilai wajar - bangunan Jumlah nilai wajar - tanah dan bangunan Nilai buku - tanah Nilai buku bersih - bangunan Jumlah nilai buku tanah dan bangunan S elisih revaluasi aset tetap Fair value - land Fair value - buildings Total fair value land and buildings Book value - land Net book value - buildings Total book value land and buildings Revaluation increment on fixed assets Revaluasi yang dilakukan atas tanah menghasilkan penurunan nilai tercatat atas tanah sebesar Rp 1.345.500.000, yang diakui sebagai pengurang surplus revaluasi tanah. Revaluation on land resulting decrease in carrying amount of land amounting to Rp 1,345,500,000, which recognized as a reduction of revaluation surplus on land. Revaluasi yang dilakukan atas bangunan menghasilkan jumlah kenaikan nilai tercatat sebesar Rp 5.289.737.778 yang terdiri dari kenaikan nilai bangunan yang dicatat di penghasilan komprehensif lain sebesar Rp 5.757.877.583 dan penurunan nilai bangunan yang diakui sebagai beban tahun berjalan sebesar Rp 468.139.805 (Catatan 25). Revaluation on buildings resulting increase in the carrying amount of Rp 5,289,737,778 which consists of the increase in the carrying amount of buildings recognized in other comprehensive income amounting to Rp 5,757,877,583 and the decrease in the carrying amount of buildings recognized in the current year expenses amounting to Rp 468,139,805 (Note 25). Nilai pasar tanah dan bangunan sebesar Rp 30.534.000.000 merupakan yang dapat diobservasi harga jual dari objek yang sejenis dan termasuk dalam hirarki nilai wajar tingkat 2. Market value of land and buldings amounting to Rp 30,534,000,000 is an observable selling price from similar objects included in the fair value measurement of level 2. Tanah dan bangunan jika dicatat pada harga perolehan, nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: Land and buildings if it is recorded at historical cost are as follows: 31 Desember 2016/ December 31, 2016 Nilai perolehan - tanah Nilai perolehan bangunan Jumlah nilai perolehan tanah dan bangunan Akumulasi penyusutan - bangunan Jumlah nilai buku tanah dan bangunan 31 Desember 2015/ December 31, 2015 2.959.600.000 2.959.600.000 6.517.521.650 6.517.521.650 9.477.121.650 9.477.121.650 (2.694.653.045) (2.906.762.222) 6.782.468.605 6.570.359.428 Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara nilai wajar dan nilai tercatat aset selain tanah dan bangunan jika diukur menggunakan nilai wajar. 72 Acquisition cost - land Acquisition cost buildings Total acquisition cost land and buildings Accumulation depreciation buildings Total book value land and buildings Management believes that there is no significant difference between the fair value and carrying value of assets other than land and buildings if have been measured at fair value basis. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 13. ASET TETAP – Lanjutan 13. FIXED ASSETS - Continued Bank berdasarkan surat No. 227/BHI.UM/XII/2015 tanggal 7 Desember 2015 mengajukan kepada Kepala Kantor Pelayanan Pajak Madya Jakarta Utara mengenai permohonan penilaian kembali aset tetap untuk tujuan perpajakan yang diajukan pada tahun 2015 oleh wajib pajak yang telah melakukan penilaian kembali aset tetap. The Bank, based on letter No. 227/BHI.UM/XII/2015 dated December 7, 2015 submitted to the Head of the Medium Tax Office Jakarta Utara regarding the request for revaluation for tax purposes were filed in 2015 by taxpayer who has revalued its fixed assets. Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No. 191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober 2015, sebagaimana telah diubah dengan PMK No. 233/PMK.03/2015 tanggal 21 Desember 2015, permohonan yang diajukan sampai dengan tanggal 31 Desember 2015, akan mendapatkan perlakuan khusus berupa pajak penghasilan yang bersifat final menjadi 3%. Sehubungan dengan hal tersebut, Bank melakukan estimasi atas nilai wajar aset tetap berupa tanah dan bangunan, serta kemudian atas kenaikan nilai wajar dibandingkan dengan nilai buku aset tetap yang ada, dilakukan pembayaran pajak sebesar Rp 757.729.675 pada tanggal 16 Desember 2015 yang dicatat dalam akun biaya dibayar dimuka (Catatan 12). Based on Finance Minister Regulation (PMK) No. 191/PMK.010/2015 dated October 15, 2015, as amended by PMK No. 233/PMK.03/2015 dated December 21, 2015, the petition filed until the date of December 31, 2015, will receive special treatment such as final income tax to be 3%. Regarding to that matter, the Bank estimated the fair value of fixed assets such as land and buildings, as well as later on increase in fair value compared to the book value of existing fixed asset, conducted tax payment amounted to Rp 757,729,675 as of December 16, 2015 recorded in prepaid expenses (Note 12). Bank memiliki beberapa bidang tanah yang digunakan sebagai kantor pusat dan cabang dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 1836 tahun dan akan jatuh tempo antara tahun 2016 dan 2027. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. The Bank has several lands as head and branch offices with Building Use Rights (Hak Guna Bangunan) for a period of 18-36 years and will be expired between 2016 to 2027. Management believes that there will be no difficulty in the extension of the land rights since all of these properties were acquired legally and supported by sufficient evidence of ownership. Aset tetap kecuali tanah diasuransikan terhadap kebakaran dan risiko kerugian lainnya kepada PT Asuransi Allianz Utama Indonesia dan PT Asuransi FPG Indonesia dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 20.487.056.757 untuk periode 31 Desember 2016, dan Rp 19.727.772.737 untuk tahun 2015. Perusahaan asuransi tersebut merupakan pihak ketiga. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah memadai untuk menutup kemungkinan terjadi kerugian. Fixed assets except for land, are covered by insurance against losses by fire and other risks with amounts insured to PT Asuransi Allianz Utama Indonesia and PT Asuransi FPG Indonesia amounted to Rp 20.487.056.757 as of period December 31, 2016 and Rp 19,727,772,737 for the year 2015. Those insurance companies are third parties. Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, tidak ada aset tetap yang dipakai sementara atau dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. As of December 31, 2016 and 2015, there are no fixed assets used temporarily or terminated from active use and not classified as available-for-sale. Berdasarkan penelaahan aset tetap secara individual pada akhir tahun, manajemen Bank berpendapat bahwa tidak ada indikasi penurunan nilai aset tetap yang dimiliki oleh Bank. By individual reviewed of fixed assets at the end of the year, the Bank’s management believes there is no indication for impairment in the value of Bank’s fixed assets. Pada tanggal 31 Desember 2016, jumlah tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan adalah sebesar Rp 21.919.943.918. As of December 31, 2016, the gross amount of fixed assets which have been fully depreciated and are still used amounted to Rp 21,919,943,918. Pada tanggal 31 Desember 2016, jumlah tercatat atas penyusutan revaluasi aset (tidak termaksud pajak) yang dibebankan di penghasilan comprehensif lain sebesar Rp 972.625.272 As of December 31, 2016, the amount of depreciation revaluation assets (exclude tax) that has been expense on other comprehensive income amounted to Rp 972,625,272. 73 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 14. ASET TAKBERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS Aset tak berwujud pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 terdiri dari: Intangible assets as of December 31, 2016 and 2015 consisted of the following: 31 Desember 2016/December 31, 2016 1 januari/ 31 Desember/ January 1, P enambahan/ P engurangan/ Reklasifikasi/ December 31, 2016 Additions Deductions Reclasification 2016 Harga perolehan: P erangkat lunak Jumlah Acquisition cost 8.988.948.854 74.250.000 - - 9.063.198.854 8.988.948.854 74.250.000 - - 9.063.198.854 Akumulasi amortisasi: P erangkat lunak Software Total Accumulated amortization: 2.383.134.256 953.539.045 - - 3.336.673.301 Jumlah 2.383.134.256 953.539.045 - - 3.336.673.301 Software Total Jumlah tercatat - bersih 6.605.814.598 5.726.525.553 Net carrying amount 31 Desember 2015/December 31, 2015 1 januari/ 31 Desember/ January 1, P enambahan/ P engurangan/ Reklasifikasi/ December 31, 2015 Additions Deductions Reclasification 2015 7.888.948.854 1.100.000.000 7.888.948.854 1.100.000.000 Harga perolehan: P erangkat lunak Jumlah Acquisition cost 8.988.948.854 - - Akumulasi amortisasi: P erangkat lunak Software 8.988.948.854 Total Accumulated amortization: 1.458.880.730 924.253.526 Jumlah 1.458.880.730 924.253.526 Jumlah tercatat - bersih 6.430.068.124 2.383.134.256 - - Software 2.383.134.256 Total 6.605.814.598 Net carrying amount Aset takberwujud diamortisasi selama 5-10 tahun Intangible assets are amortized over 5-10 years. Beban amortisasi untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp 953.539.045 dan Rp 924.253.526 yang dibebankan dalam beban umum dan administrasi (Catatan 26a). Amortization expense charged to general and administrative expenses for the year ended December 31, 2016 and 2015 are amounted to Rp 953,539,045 and Rp 924,253,526 (Note 26a). 74 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 15. ASET LAIN-LAIN Agunan yang diambil alih Penetapan pajak dalam proses banding - bersih (Catatan 18c) Uang muka pajak Setoran jaminan Penyelesaian kredit Persediaan buku, barang cetakan dan materai Uang muka konsultan/ profesional Lain-lain Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai aset non-keuangan Jumlah - bersih 15. OTHER ASSETS 31 Desember 2016/ 31 Desember 2015/ December 31, 2016 December 31, 2015 78.439.843.058 38.717.021.602 (1.324.000) (1.524.000) Foreclosed assets Taxes assessment under appeal - net (Note 18c) Prepaid taxes Security deposits Loans settlement Inventories of books,printed materials and stamp duty Advance payment of consultant/ professional Others Less: Allowance for impairment losses on non-financial assets 6.338.012.722 3.900.000.000 3.823.930.000 1.796.536.523 4.519.709.579 3.000.000.000 3.823.130.000 1.205.147.548 822.222.245 604.508.968 1.604.579.078 825.000.000 504.157.200 96.723.799.626 53.197.150.897 Total-net Agunan yang diambil alih Foreclosed assets Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit yang diberikan berupa tanah, bangunan dan kendaraan yang telah diambil alih oleh Bank. Foreclosed assets represent loan collaterals such as lands, buildings and vehicles that have been foreclosed by the Bank. Untuk memenuhi Peraturan Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012, Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan yang diambil alih. The Bank has taken actions for the resolution of foreclosed assets as required by Regulation of Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 dated October 24, 2012. Hasil penjualan agunan yang diambil alih Nilai buku Keuntungan penjualan agunan yang diambil alih (Catatan 27) 31 Desember 2016/ 31 Desember 2015/ December 31, 2016 December 31, 2015 8.147.067.675 7.868.803.880 440.000.000 366.450.000 Proceed from sale of foreclosed assets Book value 278.263.795 73.550.000 Gain on sale of foreclosed assets (Note 27) 75 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 15. ASET LAIN-LAIN – Lanjutan 15. OTHER ASSETS – Continued Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut: The changes in allowance impairment for losses on foreclosed assets are as follows: 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 Saldo awal tahun Pembentukan (pemulihan) selama tahun berjalan (Catatan 25) Pengurangan selama tahun berjalan 1.524.000 180.874.000 - - Decrease during the year S aldo akhir tahun 1.324.000 1.524.000 Balance at ending of the year (200.000) (179.350.000) Balance at beginning of the year Provision (reversal) during the year (Note 25) Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. Management believes that the allowances for impairment losses on foreclosed assets are adequate to cover losses that may arise. Manajemen berpendapat bahwa saldo agunan yang diambil alih merupakan nilai bersih yang dapat direalisasi. The management believes that the foreclosed assets balance represents net realizable value. Setoran jaminan terdiri atas deposit ATM ALTO, deposit line telepon, dan deposit sewa. Security deposits consist of deposits in ATM ALTO, line telephone deposits and rent deposits. Lainnya terdiri atas tagihan ATM, appraisal, penyelesaian kredit dan nasabah serta lainnya. Others consist of ATM, appraisal, loan settlement and customer receivables and others. 16. SIMPANAN NASABAH 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS Akun ini terdiri dari: Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah This account consists of: 31 Desember 2016/ 31 Desember 2015/ December 31, 2016 December 31, 2015 20.347.629.509 1.548.130.209.151 1.568.477.838.660 76 8.230.961.290 1.585.961.304.597 1.594.192.265.887 Related parties Third parties Total PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 16. SIMPANAN NASABAH - Lanjutan 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - Continued Simpanan nasabah berdasarkan jenis dan mata uang terdiri dari: Giro Tabungan Deposito berjangka Jumlah 31 Desember 2016/ 31 Desember 2015/ December 31, 2016 December 31, 2015 130.797.824.828 109.666.938.818 1.328.013.075.014 1.568.477.838.660 a. Giro terdiri dari: Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah Tingkat suku bunga rata-rata per tahun Rupiah 31 Desember 2016/ 31 Desember 2015/ December 31, 2016 December 31, 2015 7.084.455.358 123.713.369.470 130.797.824.828 2,75% b. Tabungan terdiri dari: Pihak ketiga Tabungan Super Tabungan Harda Tabungan Super Plan Tabunganku Tabungan Escrow Tabungan Karyawan Jumlah pihak ketiga Jumlah Tabungan Tingkat suku bunga rata-rata per tahun Rupiah 138.369.771.873 102.299.956.553 1.353.522.537.461 1.594.192.265.887 Demand deposits Saving deposits Time deposits Total a. Demand deposits consists of: Tidak terdapat giro yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015. Pihak berelasi Tabungan Super Tabungan Harda Tabunganku Tabungan Super Plan Tabungan Escrow Jumlah pihak berelasi Deposits from customers by type and currency consists of: 1.618.495.907 136.751.275.966 138.369.771.873 3,50% Related parties Third parties Total The average interest rates per annum Rupiah There were no demand deposits blocked and pledged as loan collateral as of December 31, 2016 and December 31, 2015. b. Saving deposits consists of: 31 Desember 2016/ 31 Desember 2015/ December 31, 2016 December 31, 2015 2.486.573.464 60.938.507 29.756.014 125.080.313 4.231.699,00 2.706.579.997 859.703.392 148.994.740 132.202.869 75.103.837 1.681.624 1.217.686.462 80.069.539.357 7.304.388.749 15.360.458.646 3.234.976.138 869.591.151 121.404.780 106.960.358.821 109.666.938.818 81.784.718.942 10.125.031.831 5.950.023.263 2.646.947.942 519.847.844 55.700.269 101.082.270.091 102.299.956.553 3,00% 77 3,40% Related parties Super Saving Harda Saving Tabunganku Saving Super Plan Saving Escrow Saving Total related parties Third parties Super Saving Harda Saving Super Plan Saving Tabunganku Saving Escrow Saving Employee Saving Total third parties Total Saving deposits The average interest rates per annum Rupiah PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 16. SIMPANAN NASABAH - Lanjutan 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - Continued Simpanan nasabah berdasarkan jenis dan mata uang terdiri dari: c. Deposito berjangka terdiri dari: Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah Deposits from customers by type and currency consists of: c. Time deposits consists of: 31 Desember 2016/ 31 Desember 2015/ December 31, 2016 December 31, 2015 10.556.594.154 1.317.456.480.860 1.328.013.075.014 5.394.778.921 1.348.127.758.540 1.353.522.537.461 Related parties Third parties Total Perincian deposito berjangka berdasarkan jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: The details of time deposits as of December 31, 2016 and 2015 by maturity are as follows: Berdasarkan periode deposito berjangka: By period of time deposits: Pihak berelasi 1 minggu 1 bulan 3 bulan 6 bulan Jumlah pihak berelasi 31 Desember 2016/ 31 Desember 2015/ December 31, 2016 December 31, 2015 7.030.980.800 3.097.035.205 428.578.149 10.556.594.154 4.494.766.275 500.000.000 400.012.646 5.394.778.921 Related parties 1 week 1 month 3 months 6 months Total related parties Pihak ketiga 1 minggu 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah pihak ketiga 6.300.000.000 891.275.625.225 317.463.058.979 42.506.280.156 59.911.516.500 1.317.456.480.860 24.596.141.947 1.002.964.977.127 231.393.390.386 48.633.896.291 40.539.352.789 1.348.127.758.540 Third parties 1 week 1 month 3 months 6 months 12 months Total third parties Jumlah 1.328.013.075.014 1.353.522.537.461 Total 78 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 16. SIMPANAN NASABAH - Lanjutan 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - Continued c. Deposito berjangka terdiri dari: c. Time deposits consists of: Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: By period of time deposits: 31 Desember 2016/ 31 Desember 2015/ December 31, 2016 December 31, 2015 Pihak berelasi Sampai dengan 1 bulan Lebih dari 1 - 3 bulan Lebih dari 3 - 6 bulan Jumlah pihak berelasi 7.030.980.800 3.097.035.205 428.578.149 10.556.594.154 4.494.766.275 500.000.000 400.012.646 5.394.778.921 Related parties Until 1 month Over 1 - 3 months Over 3 - 6 months Total related parties Pihak ketiga Sampai dengan 1 bulan Lebih dari 1 - 3 bulan Lebih dari 3 - 6 bulan Lebih dari 6 - 12 bulan Jumlah pihak ketiga 897.575.625.225 317.463.058.979 42.506.280.156 59.911.516.500 1.317.456.480.860 1.027.561.119.074 231.393.390.386 48.633.896.291 40.539.352.789 1.348.127.758.540 Third parties Until 1 month Over 1 - 3 months Over 3 - 6 months Over 6 - 12 months Total third parties Jumlah 1.328.013.075.014 1.353.522.537.461 Total Tingkat suku bunga rata-rata per tahun Rupiah 8% Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing adalah sebesar Rp 161.135.000.000 dan Rp 202.624.000.000. 17. SIMPANAN DARI BANK LAIN 31 Desember 2016/ December 31, 2016 Pihak ketiga Giro Deposito Jumlah pihak ketiga Jumlah Total time deposits which are blocked and pledged as loan collateral as of December 31, 2016 and 2015 amounted to Rp 161,135,000,000 and Rp 202,624,000,000, respectively. 17. DEPOSITS FROM OTHER BANKS Simpanan dari bank lain berdasarkan mata uang dan pihak berelasi terdiri dari: Rupiah Pihak berelasi Giro Jumlah pihak berelasi 9% The average interest rates per annum Rupiah Deposits from other banks based on currency and related parties consists of: 31 Desember 2015/ December 31, 2015 2.210.277.994 2.210.277.994 1.409.393.093 1.409.393.093 Rupiah Related parties Giro Demand deposits Total related parties 23.180.039.343 45.489.689.238 68.669.728.581 70.880.006.575 18.677.927.862 58.617.000.000 77.294.927.862 78.704.320.955 Third parties Demand deposits Deposits Total third parties Total 79 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 17. SIMPANAN DARI BANK LAIN 17. DEPOSITS FROM OTHER BANKS Deposito berdasarkan jangka waktu terdiri dari: Time deposits based on period consists of: 31 Desember 2016/ 31 Desember 2015/ December 31, 2016 December 31, 2015 Deposito 1 bulan 3 bulan Jumlah 36.615.082.140 8.874.607.098 45.489.689.238 23.617.000.000 35.000.000.000 58.617.000.000 Tingkat suku bunga rata-rata per tahun (Rupiah): The average interest rates per annum (Rupiah): 31 Desember 2016/ December 31, 2016 Giro Deposito 31 Desember 2015/ December 31, 2015 2,75% 7,75% 3,50% 9% Tidak ada simpanan dari bank lain yang diblokir dan/atau dijadikan jaminan kredit dan transaksi/fasilitas perbankan lainnya pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. 18. PERPAJAKAN Demand deposits Deposits There are no deposits from other banks blocked and/or pledged as loan collateral as of December 31, 2016 and 2015. 18. TAXATION a. Utang pajak a. Taxes payable 31 Desember 2016/ 31 Desember 2015/ December 31, 2016 December 31, 2015 Pajak penghasilan Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 25 Pasal 23 Pasal 29 Jumlah 1.697.498.781 193.661.042 15.750.700 1.906.910.523 b. Beban pajak 2.102.536.622 463.469.747 250.000.000 56.489.083 2.872.495.452 Income taxes: Article 4 (2) Article 21 Article 25 Article 23 Article 29 Total b. Tax expenses Manfaat (beban) pajak Bank terdiri dari: Tax benefit (expenses) of the Bank consists of: 31 Desember 2016 December 31, 2016 Pajak kini Pajak tangguhan Jumlah Time deposits 1 month 3 months Total (3.791.824.583) (3.791.824.583) Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba fiskal yang dihitung oleh Bank untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: 80 31 Desember 2015 December 31, 2015 14.018.772.292 14.018.772.292 Current tax Deferred tax Total The reconciliation of income before income tax in accordance to statements of profit or loss and other comprehensive income with the estimated taxable income for the year ended December 31, 2016 and 2015 are as follows: PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 18. PERPAJAKAN – Lanjutan 18. TAXATION – Continued b. Beban pajak - Lanjutan b. Tax expenses - Continued 31 Desember 2016 December 31, 2016 Laba (rugi) sebelum Pajak penghasilan badan Beda waktu: Penyusutan aset tetap dan amortisasi aset tak berwujud Imbalan pasca kerja Penurunan nilai aset tetap akibat revaluasi Beban cadangan lainnya Jumlah Beda tetap: Tunjangan PPh pasal 21 Sumbangan Penyisihan (pemulihan) penurunan nilai agunan yang diambil alih Lainnya Jumlah Laba (rugi) fiskal Rugi fiskal tahun 2015 Rugi setelah kompensasi Beban pajak penghasilan badan Dikurangi: Pajak dibayar dimuka : PPh pasal 25 Kurang (lebih) bayar pajak penghasilan badan 10.878.857.710 (59.996.978.654) (508.793.261) 2.032.667.908 (1.640.670.675) 2.781.233.627 (16.650.000) 1.507.224.647 468.139.805 16.650.000 1.625.352.757 3.469.192.581 151.879.890 3.991.355.728 109.883.759 667.368.151 4.288.440.622 16.674.522.979 (52.540.543.020) (35.866.020.041) - (179.350.000) 1.909.193.390 5.831.082.877 (52.540.543.020) - 900.000.000 3.000.000.000 (900.000.000) (3.000.000.000) Rekonsiliasi antara beban (manfaat) pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: Laba sebelum pajak penghasilan Tarif pajak yang berlaku Koreksi saldo awal Pengaruh pajak atas penghasilan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal Beban (manfaat) pajak 31 Desember 2015 December 31, 2015 Income (loss) before corporate income tax Temporary differences: Depreciation of fixed assets and amortization of intangible aset Post-employee benefits Impairment on fixed assets from revaluation Other reserve expenses Total Permanent differences: Allowance of tax article 21 Donations Provision (reversal) of impairment losses of foreclosed assets Others Total income (loss) Fiscal loss year 2015 loss after compensation Corporate income tax expense Less : Prepaid taxes : Article 25 Under (over) payment corporate income tax Reconciliation between the total tax expense (benefit) and the amounts computed by applying the effective tax rates to income tax are as follows: 31 Desember 2016 December 31, 2016 31 Desember 2015 December 31, 2015 10.878.857.710 2.719.714.428 - (59.996.978.654) (14.999.244.664) (477.298.348) Income before tax income Tax rate Correction of beginning balance 1.072.110.156 3.791.824.583 1.457.770.719 (14.018.772.293) Non-taxable income Tax expense (benefit) Perhitungan Pajak Penghasilan Badan tahun 2015 sesuai dengan yang telah dilaporkan Bank dalam Surat Pemberitahuan Tahun (“SPT”) kepada kantor layanan pajak. 81 The calculation of Corporate Income Tax in 2015, conform with the amounts that had been reported by the Bank to the tax office in its Annual Tax Return (“SPT”). PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 18. TAXATION – Continued 18. PERPAJAKAN - Lanjutan c. Surat ketetapan pajak c. Tax assessment letters Pemeriksaan pajak tahun 2007 Assessment for fiscal year 2007 Pada tanggal 27 Nopember 2012, Bank menerima Berita Acara Pembahasan Akhir Hasil Pemeriksaan Pajak tahun fiskal 2007 yang menetapkan kurang bayar atas pajak penghasilan badan pasal 29, pajak penghasilan pasal 23 dan pajak pertambahan nilai dengan jumlah sebesar Rp 8.070.964.410, yang terdiri dari: On November 27, 2012, the Bank received Minutes of Final Meeting on Tax Audit Result for the fiscal year 2007 that confirmed the underpayment of corporate income tax article 29, income tax article 23, and value added tax amounted to Rp 8,070,964,410, which consists of: No. 1. 2. 3. 4. Jenis Pajak/Type of Tax No. S KPKB PPh Badan/Corporate income tax PPN Barang dan Jasa/VAT Goods and services PPh pasal 23/Income tax article 23 PPN Barang dan Jasa/VAT Goods and services 00004/206/07/046/12 00016/107/07/046/12 00018/203/07/046/12 00037/207/07/046/12 Jumlah/Total Jumlah/Amount 4.660.906.280 331.610.588 624.529.188 2.453.918.354 8.070.964.410 Setelah melakukan evaluasi atas surat ketetapan pajak tersebut dan walaupun Bank tidak setuju terhadap sebagian temuan tersebut, Bank telah membayar seluruh kekurangan pembayaran pajaknya pada tanggal 21 Desember 2012. After evaluating the tax assessment letter, and even though the Bank did not agree to some tax findings, the Bank has fully paid the underpayment amount as of December 21, 2012. Direktorat Jenderal Pajak melalui suratnya tertanggal 20 Desember 2013, menolak keberatan yang diajukan oleh Bank atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) pajak penghasilan badan pasal 29, pajak penghasilan pasal 23 dan pajak pertambahan nilai. Berdasarkan keputusan Direktorat Jenderal Pajak tersebut, Bank telah mengajukan permohonan banding ke Pengadilan Pajak pada tanggal 7 Maret 2014. The Directorate General of Taxation through its letter dated December 20, 2013, has been rejected the objection submitted by the Bank on tax underpayment assessment letter of corporate income tax article 29, income tax article 23, and value added tax. Based on the decision of the Directorate General of Taxation, the Bank has been submitted an appeal to the Tax Court on March 7, 2014. Berdasarkan Surat Teguran No. ST-01347/WPJ.21/KP.0604/2013 tertanggal 18 Desember 2013, Bank memiliki tunggakan pajak atas SKPKB No. 00004/206/07/046/12 atas pemeriksaan pajak penghasilan badan pasal 29 untuk tahun pajak 2007 sebesar Rp 11.100.000. Pada 8 Januari 2014, Bank telah membayar tunggakan pajak tersebut. Based on the Warning Letter No. ST01347/WPJ.21/KP.0604/2013 dated December 18, 2013, the Bank had tax arrears of tax underpayment assessment letter No. 00004/206/07/046/12 on assessment of corporate income tax article 29 for fiscal year 2007 amounting to Rp 11,100,000. On January 8, 2014, the Bank has paid the tax arrears. Berdasarkan putusan Pengadilan Pajak No.Put.60172/PP/M.XIIB/16/2015 tertanggal 16 Maret 2015, Pengadilan Pajak telah menerima sebagian permohonan banding Bank atas pajak penghasilan badan pasal 29 dan pajak pertambahan nilai. Sehubungan dengan putusan tersebut, Bank telah menerima pengembalian pajak sebesar Rp 2.300.390.190 pada tanggal 25 Mei 2015. Atas putusan banding tersebut, Bank sedang berupaya melakukan proses peninjauan kembali ke Mahkamah Agung atas pajak penghasilan badan pasal 29 dan pajak penghasilan pasal 23. Based on the Tax Court’s decision No. Put.60172/PP/M.XIIB/16/2015 dated March 16, 2015, the Tax Court has partially accepted the Bank’s appeal of corporate income tax article 29 and value added tax. Accordance with the decision, the Bank has received the tax refund amounted to Rp 2,300,390,190 on May 25, 2015. Upon the appeal decision, the Bank is trying to make the process of judicial review to the Supreme Court on corporate income tax article 29 and income tax article 23. 82 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 18. TAXATION – Continued 18. PERPAJAKAN - Lanjutan c. Tax assessment letters – Continued c. Surat ketetapan pajak - Lanjutan Berdasarkan putusan banding tertanggal 16 Maret 2015, pada tanggal 11 Mei 2015 Bank telah mengajukan permohonan pengurangan atau pembatalan Surat Tagihan Pajak atas Pajak Pertambahan Nilai No. 00016/107/07/046/12 tertanggal 27 Nopember 2012 untuk masa pajak Januari sampai dengan Desember 2007 dari yang semula sebesar Rp 331.610.588 menjadi sebesar Rp 21.818.709. Based on the appeal’s decision dated March 16, 2015, on May 11, 2015, the Bank has applied for a reduction or cancellation of Tax Collection Letter on Value Added Tax No. 00016/107/07/046/12 dated November 27, 2012 for the tax period January 2007 to December 2007 from the original amount Rp 331,610,588 to Rp 21,818,709. Mahkamah Agung telah mengabulkan permohonan bank mengenai Perkara Peninjauan Kembali Pajak untuk kasus Pajak Tahun 2007. Hasil keputusan Mahkamah Agung adalah sebagai berikut : The Supreme Court has granted the request of the bank regarding the Review of the Case of Tax for Tax Year 2007. The cases of the Supreme Court decision is as follows: No. Jenis Pajak/Type of Tax 1. PPh Badan/ Corporate income tax 2. PPN Barang dan Jasa/ VAT Goods and services 3. PPh pasal 23/ Income tax article 23 4. PPN Barang dan Jasa/ VAT Goods and services Nomor Registrasi/ Registration Number. Tanggal/ Date 714/B/PK/PJK/2016 28 Juli 2016/ July 28, 2016 28 Juli 2016/ July 28, 2016 11 Agustus 2016 August 11, 2016 688/B/PK/PJK/2016 28 Juli 2016/ July 28, 2016 686/B/PK/PJK/2016 688/B/PK/PJK/2016 Jumlah/Total Hasil keputusan Mahkamah Agung/ The Result of decree Supreme Court 1.281.614.732 2.760.580 624.529.188 20.428.292 1.929.332.792 Berdasarkan hasil keputusan tersebut, Bank mendapatkan potensi imbalan bunga sebesar 2% sebulan yang dihitung sejak tanggal pembayaran sampai dengan diterbitkannya Putusan Peninjauan Kembali. Imbalan bunga tersebut sebesar Rp 1.168.075.230 dan Rp 1.627.387.943 atas kelebihan pembayaran pajak PPN barang dan jasa, dan kelebihan pembayaran PPh badan tahun 2007. Based on the results of the decision, the Bank earn rewards potential interest of 2% per month calculated from the payment date until the publication of the Review Decision. The interest in exchange for Rp 1,168,075,230 and Rp 1,627,387,943 for overpayment of VAT for goods and services, and the overpayment of corporate income tax in 2007. Berdasarkan hasil keputusan Mahkamah agung atas Kelebihan pembayaran atas PPN barang dan jasa serta PPh badan tahun 2007, Bank memiliki potensi restitusi pajak sebesar Rp 3.382.461.264 dan Rp 141.030.156. Based on the results of the Supreme Court decision on overpayment of VAT for goods and services as well as corporate income tax in 2007, the Bank has the potential tax refunds amounting to Rp 3,382,461,264 and Rp 141,030,156. 83 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 18. PERPAJAKAN - Lanjutan 18. TAXATION - Continued Pemeriksaan pajak tahun 2012 Assessment for fiscal year 2012 Berdasarkan Surat Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan No. PHP-006/WPJ.02/KP/10/2015 tertanggal 20 Januari 2015 dan Risalah Pembahasan Hasil Akhir Pemeriksaan Pajak tertanggal 10 Pebruari 2015 yang dikeluarkan oleh Kantor Pelayanan Pajak Madya Pekanbaru, yang menetapkan kurang bayar (SKPKB) atas pajak penghasilan pasal 4 ayat 2 untuk masa dan tahun pajak Januari – Desember 2012 dengan jumlah total yang harus dibayar Rp 469.878.894 termasuk sanksi administrasi. Bank belum melakukan pembayaran atas ketetapan kurang bayar tersebut dan pada tanggal 4 Mei 2015, Bank telah mengajukan keberatan atas SKPKB tersebut dan belum terdapat tanggapan yang telah dikomunikasikan kepada Bank. Based on Notification Letter of Tax Audit Finding No. PHP-006/WPJ.02/KP/10/2015 dated January 20, 2015 and Minutes of Final Meeting on Tax Audit Result dated February 10, 2015 by Medium Tax Office of Pekanbaru, that confirmed the underpayment of income tax article 4 (2) for the period and fiscal year January - December 2012 amounting of Rp 469,878,894 that should be paid, including administrative penalty. The Bank has not made payment for the tax underpayment assessment and as of May 4, 2015, the Bank has submitted the objection letter for the tax assessment letter and no results have been communicated to the Bank. Pada tanggal 14 Januari 2016, Bank menerima surat Pemberitahuan Permohonan Peninjauan Kembali dan Penyerahan Memori Peninjauan Kembali No. MPK.2258/PAN.Wk/2016 tertanggal 13 Januari 2016 dari Kepaniteraan Pengadilan Pajak. Dimana Direktorat Jenderal Pajak telah menyampaikan permohonan peninjauan kembali kepada Pengadilan Pajak melalui suratnya No.S-3828/PJ.07/2015 tanggal 26 Juni 2015 atas Putusan Pengadilan Pajak No. Put.60172/PP/M.XIIB/16/2015. Atas surat pemberitahuan tersebut, Bank telah memberikan Kontra Memori Peninjauan Kembali No.010/BHI.UM/II/2016 pada tanggal 3 Pebruari 2016. Dalam kontra memori tersebut, Bank menyatakan menolak seluruh dalil yang disampaikan oleh Direktorat Jenderal Pajak kecuali yang secara tegas diakui kebenarannya. Sehubungan dengan kontra memori tersebut, belum terdapat tanggapan yang telah dikomunikasikan kepada Bank. On January 14, 2016, the Bank received a letter of Notification on Judicial Review Request and Submission Memory on Judicial Review Request No. MPK.-2258/PAN.Wk/2016 dated January 13, 2016 from the Registrar of the Tax Court. Where the Directorate General of Taxation has submitted a judicial review request to the Tax Court on its letter No. S-3828/PJ.07/2015 dated June 26, 2015 on Tax Court Decision No. Put.60172/PP/M.XIIB/16/2015. Regarding to the notification letter, the Bank has provided Judicial Review Contra Memorandum No.010/BHI.UM/II/2016 on February 3, 2016. In the contra memory, the Bank rejected all of arguments submitted by the Directorate General of Taxes except as expressly recognized the truth. Regarding to the contra memory, no result has been communicated to the Bank. d. Pajak tangguhan d. Deferred tax Dibebankan (dikreditkan) ke penghasilan komprehensif Aset (liabilitas) pajak Dibebankan lain/ (dikreditkan) ke Charged laba rugi/ (credited) to other tangguhan/ 31 Desember 2015/ Koreksi/ Charged (credited) comprehensive 31 Desember 2016/ Deferred tax assets (liabilities) December 31, 2015 Correction to profit or loss income Desember 31, 2016 P enyusutan, penurunan nilai dan surplus revaluasi aset tetap/ Depreciation, impairment and surplus revaluation of fixed assets (1.892.872.663) - (127.198.315) 53.723.899 (1.966.347.079) 3.687.376.765 - 508.166.977 181.026.682 4.376.570.424 Liabilitas imbalan pascakerja/ Post-employment benefits obligation Beban cadangan lainnya/ Others reserve expenses 4.162.500 - (4.162.500) - - Rugi fiskal/Fiscal losses 13.135.135.754 - (4.168.630.745) - 8.966.505.009 Jumlah/Total 14.933.802.356 - (3.791.824.583) 234.750.581 11.376.728.353 84 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 18. PERPAJAKAN - Lanjutan 18. TAXATION - Continued d. Deferred tax – Continued d. Pajak tangguhan - Lanjutan Aset (liabilitas) pajak tangguhan/ Deferred tax assets (liabilities) Penyusutan, penurunan nilai dan surplus revaluasi aset tetap/ Depreciation, impairment and surplus revaluation of fixed assets Liabilitas imbalan pascakerja/ Post-employment benefits obligation Beban cadangan lainnya/ Others reserve expenses Rugi fiskal/Fiscal losses Jumlah/Total 31 Desember 2014/ December 31, 2014 Dibebankan (dikreditkan) ke laba rugi/ Charged (credited) to profit or loss Koreksi/ Correction Dibebankan (dikreditkan) ke penghasilan komprehensif lain/ Charged (credited) to other comprehensive income 31 Desember 2015/ December 31, 2015 (637.568.898) 477.298.348 (293.132.717) (1.439.469.396) (1.892.872.663) 3.465.255.343 - 695.308.407 (473.186.985) 3.687.376.765 - - 4.162.500 13.135.135.754 - 4.162.500 13.135.135.754 2.827.686.445 477.298.348 13.541.473.944 (1.912.656.381) 14.933.802.356 Manajemen Bank berpendapat bahwa seluruh aset pajak tangguhan dapat dipulihkan ditahun-tahun mendatang. 19. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR The Bank’s Management believes that the total deferred tax assets are recoverable in the future years. 19. ACCRUED INTEREST Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas simpanan nasabah dan bank lain. Represents accrued interest of deposits from customers and other banks Rincian bunga yang masih harus dibayar pada 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: The details of accrued interest as of December 31,2016 and 2015 are as follows: 31 Desember 2016 December 31, 2016 Deposito Jumlah 6.096.401.417 6.096.401.417 85 31 Desember 2015 December 31, 2015 6.952.714.843 6.952.714.843 Time Deposit Total PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 20. LIABILITAS IMBALAN PASCA–KERJA 20. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES Bank memberikan imbalan pasca-kerja kepada karyawan tetap yang memenuhi kriteria yang telah ditetapkan atau telah mencapai usia pensiun normal pada umur 55 tahun sesuai dengan Undang-Undang No. 13 Tahun 2003 tertanggal 25 Maret 2003. Dasar perhitungan manfaat Undang-Undang Ketenagakerjaan ini menggunakan gaji pokok terkini. Imbalan tersebut tidak didanai. The Bank provides post-employment benefits to its permanent employees who meet the criteria or reaches the mandatory retirement age of 55 years in accordance with Law No. 13 Year 2003, dated March 25, 2003. The calculation basis of this Labor Law benefit is the current basic salary. The benefits are unfunded. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasti pascakerja tersebut masing-masing sebanyak 281 karyawan pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015. The numbers of eligible employees for post- employment benefit are 281 employees as of December 31, 2016 and December 31, 2015, respectively. Seluruh jumlah yang disajikan di bawah ini didasarkan pada laporan penilaian aktuaria yang diperoleh dari PT Dayamandiri Dharmakonsilindo, aktuaris independen, dengan laporan aktuaria tertanggal 28 Desember 2016 untuk 31 Desember 2016 dan 22 Desember 2015 untuk 31 Desember 2015. All amounts presented below are based on the actuarial valuation report obtained from PT Dayamandiri Dharmakonsilindo, an independent actuary, with the actuarial report dated December 28, 2016 for year December 31, 2016 and December 22, 2015 for year December 31 2015. Beban liabilitas imbalan pasca-kerja yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: Post-employment benefits expense recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income are as follow : 31 Desember 2016 December 31, 2016 Biaya jasa kini Biaya bunga Biaya jasa lalu Provisi untuk kelebihan pembayaran Jumlah 1.954.359.199 1.286.465.494 29.259.515 651.311.141 3.921.395.349 Mutasi nilai kini liabilitas adalah sebagai berikut: 31 Desember 2015 December 31, 2015 2.548.675.545 1.130.423.229 337.544.729 190.823.569 4.207.467.072 Current service cost Interest cost Past service cost Provision for excess benefit payment Total The movement in present value of obligation are as follows: 31 Desember 2016/ December 31, 2016 31 Desember 2015/ December 31, 2015 Saldo awal nilai kini liabilitas Biaya jasa kini Biaya bunga Biaya jasa lalu Pembayaran selama tahun berjalan (keuntungan) kerugian aktuarial yang timbul dari : - asumsi keuangan - asumsi pengalaman - asumsi demografi 14.749.507.059 1.954.359.199 1.286.465.494 29.259.515 13.861.021.372 2.548.675.545 1.130.423.229 337.544.729 (1.237.416.300) (1.235.409.876) 1.130.227.156 (406.120.428) - (3.415.419.015) 1.600.019.827 (77.348.752) Jumlah 17.506.281.695 14.749.507.059 86 Beginning present value of obligation Current service cost Interest cost Past service cost Payment during the year Acturarial (gains) losses arising from : Financial assumption experience assumption demographic assumption Total PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. LIABILITAS Lanjutan IMBALAN PASCA–KERJA PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) - 20. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES Continued Program ini memberikan eksposur risiko aktuarial terhadap Bank seperti risiko suku bunga dan gaji. The program provides actuarial risk exposure to the Bank such as interest rate risk and salary risk. Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan menggunakan tingkat diskonto ditentukan dengan mengacu pada tingkat pengembalian pasar atas obligasi pemerintah. Umumnya, penurunan suku bunga dari obligasi pemerintah akan meningkatkan kewajiban program. The present value of the defined benefits obligation is calculated using a discount rate determined by reference to market yields of government bonds. Generally, a decrease in the interest rate of a government bonds will increases the plan obligation. Risiko Tingkat Kenaikan Gaji Salary Rate Risk Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan estimasi tingkat kenaikan gaji, semakin tinggi tingkat kenaikan gaji akan menyebabkan semakin besarnya kewajiban. The present value of the defined benefit is calculated using the estimated of salary growth rate, higher salary growth rate will lead to higher obligation. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuaria pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: The actuarial valuation as of December 31, 2016 dan 2015 were carried out using the following key assumptions: Tingkat diskonto/Discount rate : 8,10 % tahun 2016/in 2016 9,07% tahun 2015/in 2015 Tingkat kenaikan gaji/Salary increment rate : 5,00% tahun 2016/in 2016 5,00% tahun 2015/in 2015 Tingkat kemungkinan cacat/Disability rate : 10% tahun 2016 dan 2015/in 2016 and 2015 5,00% tahun 2015/in 2015 Tingkat kematian/Mortality rate : TMI-2011 dengan perbaikan, tahun 2016/with recovery, in 2016. TMI - 2011 dengan pengembangan, tahun 2015/ with improvement, in 2015 Tingkat pengunduran diri/Resignation rate : 0,10% 20-29 tahun/years old 0,05% 30-39 tahun/years old 0,03% 40-44 tahun/years old 0,02% 45-49 tahun/years old 0,01% 50-54 tahun/years old Usia pensiun normal/Normal retirement age 55 tahun/years old Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis di bawah ini ditentukan berdasarkan masing-masing perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan semua asumsi variabel lain konstan. 87 Significant actuarial assumptions for the determination of the defined obligation are discount rate and expected salary increase. The sensitivity analysis below has been determined based on reasonably possible changes of the respective assumptions occurring at the end, and other variable assumption are constant. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. LIABILITAS Lanjutan IMBALAN PASCA–KERJA PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) - 20. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES – Continued Suku Bunga/ Discount Rate Analisis Sensitifitas Tingkat Diskonto/ Sensitivity Analysis of Discount Rate Kenaikan suku bunga 1%/ Increase of 1% the discount rate Penurunan suku bunga 1%/ Decrease of 1% the discount rate Analisis Sensitifitas Kenaikan Gaji/ Sensitivity Analysis of Salary Increase Kenaikan suku bunga 1%/ Increase of 1% the discount rate Penurunan suku bunga 1%/ Decrease of 1% the discount rate Nilai Kini Kewajiban imbalan pasti/ Present value of benefits obligation 9,10% 16.417.649.492 7,10% 18.718.850.072 6,00% 18.744.909.924 4,00% 16.376.932.414 Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin tidak mewakili perubahan yang sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti mengingat bahwa perubahan asumsi terjadinya tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa asumsi tersebut mungkin berkorelasi. The sensitivity analysis presented above may not be representative of the actual change in the defined benefit obligation as it is unlikely that the change in assumptions would occur in isolation of one another as some of the assumptions may be correlated. Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan menggunakan metode projected unit credit pada akhir periode pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang diakui dalam laporan posisi keuangan. Furthermore, in presenting the above sensitivity analysis, the present value of the defined benefit obligation has been calculated using the projected unit credit method at the end of the reporting period, which is the same as that applied in liability recognized in the statements of financial position. Rata-rata durasi kewajiban imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 adalah 9,38 tahun dan 9,47 tahun. The weighted average duration of the defined benefit obligation as of December 31, 2016 and December 31, 2015 is 9.38 years and 9.47 years. Perkiraan analisis jatuh tempo atas imbalan pensiun tidak terdiskonto per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut Expected maturity analysis of undiscounted pension benefit as of December 31, 2016 and December 31, 2015 is presented below: Sampai dengan 1 tahun/ Until 1 year 31 Desember 2016/December 31, 2016 Lebih dari 5 tahun/ 1-2 tahun/ 2-5 tahun/ More than 1-2 years 2-5 years 5 years Jumlah/ Total Imbalan pensiun 1.240.094.557 1.543.365.543 5.755.699.134 26.713.733.308 35.252.892.542 Jumlah 1.240.094.557 1.543.365.543 5.755.699.134 26.713.733.308 35.252.892.542 Sampai dengan 1 tahun/ Until 1 year 31 Desember 2015/December 31, 2015 Lebih dari 5 tahun/ 1-2 tahun/ 2-5 tahun/ More than 1-2 years 2-5 years 5 years Total Jumlah/ Total Imbalan pensiun 1.131.528.023 1.075.534.097 5.403.744.177 23.997.278.098 31.608.084.395 Jumlah 1.131.528.023 1.075.534.097 5.403.744.177 23.997.278.098 31.608.084.395 88 Pension benefits Pension benefits Total PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 21. LIABILITAS LAIN-LAIN 21. OTHER LIABILITIES 31 Desember 2016 December 31, 2016 Safe Deposit Box Lain-lain Jumlah 31 Desember 2015 December 31, 2015 870.550.000 870.550.000 783.000.000 16.650.000 799.650.000 Safe Deposit Box Others Total 22. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, CADANGAN UMUM DAN DIVIDEN 22. CAPITAL STOCKS, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL, GENERAL RESERVE AND DIVIDENDS Komposisi pemegang saham Bank dan masing – masing kepemilikan pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: The composition of Bank’s shareholders and their respective share holdings as of December 31, 2016 and 2015 are as follows: 31 Desember 2016 dan 2015/December 31, 2016 and 2015 Jumlah lembar Persentase Jumlah nilai saham/ kepemilikan/ saham/ Number of Percentage Total amount of shares of ownership shares PT Hakim Putraperkasa Kwee Sinto M asyarakat (kepemilikan dibawah (5%) 2.651.961.000 198.039.000 72,66% 5,42% 265.196.100.000 19.803.900.000 800.000.000 21,92% 80.000.000.000 Jumlah/Total 3.650.000.000 100% 365.000.000.000 Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Bank Harda Internasional Tbk No. 45 tanggal 19 Desember 2014 yang dibuat di hadapan notaris Edward Suharjo Wiryomartani, S.H., M.Kn., notaris, di Jakarta, para pemegang saham telah menyetujui untuk: Based on the Deed of Shareholders’ Decision Statement of PT Bank Harda Internasional Tbk No. 45 dated December 19, 2014 that was made in the presence of Edward Suharjo Wiryomartani, S.H., M.Kn., notary, in Jakarta, the shareholders have agreed to: Meningkatkan modal dasar yang semula Rp 200.000.000.000 menjadi Rp 1.000.000.000.000; Meningkatkan modal disetor yang semula Rp 146.600.000.000 menjadi sebesar Rp 255.000.000.000 yang berasal dari: - Setoran tunai dari PT Hakim Putraperkasa sebesar Rp 50.000.000.000; - Saldo laba PT Bank Harda Internasional Tbk sebesar Rp 58.400.000.000; Increase the authorized capital from Rp 200,000,000,000 to Rp 1,000,000,000,000; Increase the paid-up capital from Rp 146,600,000,000 to Rp 255,000,000,000 derived from: - Cash deposits from PT Hakim Putraperkasa amounting Rp 50,000,000,000; - Retained earnings of PT Bank Harda Internasional Tbk amounting to Rp 58,400,000,000; Change the nominal value of shares from Rp 1,000,000 to Rp 100. Merubah nilai nominal saham yang semula bernilai Rp 1.000.000 menjadi Rp 100. 89 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 22. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, CADANGAN UMUM DAN DIVIDEN Lanjutan 22. CAPITAL STOCKS, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL, GENERAL RESERVE AND DIVIDENDS - Continued Per 31 Desember 2014, penambahan modal disetor sebesar Rp50.000.000.000 yang dilakukan oleh PT Hakim Puteraperkasa, telah disetujui oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dalam suratnya No. SR75/PB.33/2014 tertanggal 31 Oktober 2014 sehubungan dengan telah dicatatnya tambahan modal disetor sebesar Rp30.000.000.000 dalam administrasi pengawasan, sedangkan sebesar Rp20.000.000.000 dicatat sebagai tambahan setoran modal akan dipindahkan sebagai modal ditempatkan dan disetor penuh setelah mendapatkan persetujuan. Pada tanggal 30 Januari 2015, penambahan modal disetor sebesar Rp20.000.000.000 tersebut telah disetujui dalam suratnya No. SR-05/PB.33/2015. As of December 31, 2014, cash deposits fund amounting to Rp50,000,000,000 conducted by PT Hakim Putraperkasa, has been approved by Financial Services Authority (FSA) in its letter No. SR-75/PB.33/2014 dated October 31, 2014 regarding with the recorded additional paid-in capital amounting Rp30,000,000,000, on administrative supervision, while Rp20,000,000,000 recorded as additional paid-in capital will be transferred as capital issued and fully paid after obtaining approval. As of January 30, 2015, additional paid-in capital amounting to Rp20,000,000,000 has been approved in its letter No. SR-05/PB.33/2015. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Bank Harda Internasional Tbk No. 50 tanggal 29 Januari 2015 yang dibuat di hadapan notaris Edward Suharjo Wiryomartani, S.H., M.Kn., notaris, di Jakarta, para pemegang saham telah menyetujui untuk: Based on the Deed of Shareholders’ Decision Statement of PT Bank Harda Internasional Tbk No. 50 dated January 29, 2015 that was made in the presence of Edward Suharjo Wiryomartani, S.H., M.Kn., notary, in Jakarta, the shareholders have agreed to: Reaffirm a part of the Bank Shareholders Decision dated December 18, 2014: - Increase the authorized capital from Rp200.000.000.000 toRp 1,000,000,000,000; - Increase the paid-up capital from Rp146,600,000,000 to Rp255,000,000,000 derived from: Cash deposits from PT Hakim Putraperkasa amounting to Rp50,000,000,000;and Retained Earnings of PT Bank Harda Internasional Tbk amounting to Rp58,400,000,000. - Change the nominal value of shares from Rp 1,000,000 to Rp 100; - Change article 12 paragraph 1 Bank's Articles of Association. Increase the paid-up capital from Rp255,000,000,000 to Rp285,000,000,000. Menegaskan kembali sebagian isi Keputusan Pemegang Saham tertanggal 18 Desember 2014: - Meningkatkan modal dasar yang semula Rp200.000.000.000 menjadi sebesar Rp1.000.000.000.000; - Meningkatkan modal disetor yang semula sebesar Rp 146.600.000.000 menjadi sebesar Rp255.000.000.000 yang berasal dari: Setoran tunai dari PT Hakim Putraperkasa sebesar Rp50.000.000.000; dan Saldo laba PT Bank Harda Internasional Tbk sebesar Rp58.400.000.000. - Merubah nilai nominal saham yang semula Rp 1.000.000 menjadi Rp 100; - Merubah ketentuan pasal 12 ayat 1 Anggaran Dasar Perseroan. Meningkatkan modal disetor yang semula sebesar Rp255.000.000.000 menjadi Rp 285.000.000.000. Perubahan tersebut telah dilaporkan dan diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0007755 tanggal 5 Pebruari 2015 serta No. AHU-AH.01.03-0007796 tanggal 5 Pebruari 2015 dan telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0001913.AH.01.02 Tahun 2015, serta telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU0015590.AH.01.11 Tahun 2015 tanggal 5 Pebruari 2015. The amendment has been reported and received by The Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0007755 dated February 5, 2015 and No. AHU-AH.01.03-0007796 dated February 5, 2015 and has been approved by The Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-0001913.AH.01.02 Tahun 2015, and has been registered in the Register of Company No. AHU-0015590.AH.01.11 Tahun 2015 dated February 5, 2015. Pada tanggal 27 Januari 2015 dan 28 Januari 2015, total penambahan ,modal sebesar Rp30.000.000.000 yang dilakukan oleh PT Hakim Putraperkasa telah dicatat dalam administrasi pengawasan, berdasarkan surat dari OJK No. SR-31/PB.333/2015 tertanggal 29 Mei 2015. On January 27, 2015 and January 28, 2015, total cash deposits fund amounting to Rp30,000,000,000 conducted by PT Hakim Putraperkasa has been recorded in the supervisory administrative), based on letter from FSA No. SR-31/PB.333/2015 dated May 29, 2015. 90 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 22. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, CADANGAN UMUM DAN DIVIDEN Lanjutan 22. CAPITAL STOCKS, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL, GENERAL RESERVE AND DIVIDENDS - Continued Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 31 tanggal 18 Maret 2015 yang dibuat di hadapan Edward Suharjo Wiryomartani, S.H., M.Kn., notaris, di Jakarta, para pemegang saham menyetujui untuk: Based on the Deed of Minutes of the General Meeting of Shareholders' Extraordinary No. 31 dated March 18, 2015 of Edward Suharjo Wiryomartani, S.H., M.Kn, notary, in Jakarta, the shareholders have agreed to: Menegaskan kembali dan menyetujui seluruh perubahan anggaran dasar Bank; Melakukan penawaran umum perdana atas saham Bank dan mengubah status Bank dari Perseroan Tertutup menjadi Perseroan Terbuka; Melaksanakan Management Stock Option Plan (MSOP) dengan jumlah sebanyak- banyaknya 10% dari modal dan melaksanakan program Employees Stock Allocation (ESA) dengan jumlah sebanyakbanyaknya 10% dari jumlah saham yang ditawarkan dalam Penawaran Umum Perdana Saham Bank; dan Memberikan kuasa kepada Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Bank untuk melaksanakan segala tindakan yang harus dilakukan sehubungan dengan Penawaran Umum kepada masyarakat dan penggunaan dana hasil Penawaran Umum. Reaffirm and approve all changes to the Bank’s Articles of Association; Conduct the initial public offering of the Bank’s shares and change the Bank’s status from a Private Company to a Public Company; Implement Management Stock Option Plan (MSOP) with the amount up to 10% of the capital and implement Employees Stock Allocation (ESA) program with the amount up to 10% of the number of shares offered in the Initial Public Offering of Bank’s Share; and Authorize the Board of Commissioners and Board of Directors of the Bank to perform any action to be taken in regarding with the Public Offering to the public and the use of proceeds from the Public Offering. Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-0004354.AH.01.02.Tahun 2015 tanggal 19 Maret 2015. Akta tersebut telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum dengan Surat Pemberitahuan No. AHU-AH.01.030017606 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0032841.AH.01.11.Tahun 2015 tanggal 19 Maret 2015. The Deed of Minutes of the Extraordinary General Meeting of Shareholders has been approved from the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in Decree No. AHU0004354.AH.01.02.Tahun 2015 dated March 19, 2015. The Deed has been received and recorded in Legal Bank Administration System with the Notice No. AHU-AH.01.03-0017606 and has been registered in the Register of Company No. AHU0032841.AH.01.11.Year 2015 dated March 19, 2015. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 3 tanggal 5 Oktober 2015 yang dibuat di hadapan Edward Suharjo Wiryomartani, S.H., M.Kn., notaris, di Jakarta, pasal 4 ayat 2 Anggaran Dasar Perseroan telah diubah sebagai berikut: Based on the Deed of The Meeting Decision Statement No. 3 dated October 5, 2015 of Edward Suharjo Wiryomartani, S.H., M.Kn, notary, in Jakarta, article 4 paragraph 2 of the Articles of Association have been amended as follows: Modal dasar yang telah ditempatkan dan disetor sejumlah 3.650.000.000 lembar saham dengan jumlah nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 365.000.000.000 terdiri atas: - Rp 285.000.000.000 merupakan saham lama; - Rp 80.000.000.000 merupakan hasil penawaran umum saham Bank. 91 Capital stock issued and paid up amounting to 3,650,000,000 shares with total nominal value of Rp 365,000,000,000 consisting of: - Rp 285,000,000,000 of existing shares; Rp 80,000,000,000 as the result of initial public offering of Bank’s share. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 22. MODAL SAHAM, TAMBAHAN MODAL DISETOR, CADANGAN UMUM DAN DIVIDEN Lanjutan Para pemegang saham telah menyetor penuh 3.650.000.000 saham dengan jumlah nilai nominal seluruhnya Rp 365.000.000.000 dengan rincian sebagai berikut: - PT Hakim Putraperkasa sebanyak 2.651.961.000 lembar saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 265.196.100.000; - Kwee Sinto sebanyak 198.039.000 lembar saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 19.803.900.000; - Masyarakat sebanyak 800.000.000 lembar saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 80.000.000.000. 22. CAPITAL STOCKS, ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL, GENERAL RESERVE AND DIVIDENDS - Continued The shareholders have fully paid 3,650,000,000 shares with total nominal value of Rp 365,000,000,000 with detailed as follows: - PT Hakim Putraperkasa with 2,651,961,000 shares with total nominal value of Rp 265,196,100,000; - Kwee Sinto with 198,039,000 shares with total nominal value of Rp 19,803,900,000; - Public with 800,000,000 with total nominal value of Rp 80,000,000,000. Pernyataan Keputusan Rapat tersebut telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum, Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU- AH.01.03.0970743 dan Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. AHU-AH.01.03.0970744. The Deed of The Meeting Decision Statement has been received and recorded in Legal Bank Administration System of the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia through Acceptance Notification on Article of Association’s Amendment No. AHU-AH.01.03.0970743 and Acceptance Notification of Amendment on the Bank’s Data No. AHU-AH.01.03.0970744. Melalui penawaran umum saham perdana, Bank menerbitkan sejumlah 800.000.000 lembar saham biasa dengan nilai penawaran Rp 125 (angka penuh) setiap saham. Sehingga hasil penjualan saham yang diterima oleh Bank adalah sebesar Rp 96.230.230.398 setelah dikurangi biaya emisi. Through initial public offering of shares, Bank issued 800,000,000 shares with offering price of Rp 125 (full amount) per share. Proceed from issuance of shares received by the Bank is amounted to Rp 96,230,230,398, net of issuance cost. Agio saham sehubungan dengan penawaran umum Bank pada tahun 2015 setelah dikurangi biaya emisi saham adalah sebagai berikut: Paid-in capital in connection with the Bank’s initial public offering in 2015 net of stock issuance cost are as follows: Agio saham Pengeluaran 800.000.000 saham melalui penjualan saham Bank pada penawaran umum tahun 2015 20.000.000.000 Biaya emisi saham 3.769.769.602 92 Jumlah 16.230.230.398 Issuance of 800,000,000 shares through Bank's issuance of shares on initial public public offering year 2015 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 23. PENDAPATAN BUNGA 23. INTEREST INCOME 31 Desember 2016 December 31, 2016 Pendapatan bunga terdiri dari: Kredit yang diberikan Efek-efek Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada bank lain Jumlah 190.312.292.620 14.437.493.361 6.660.986.347 4.503.381.096 215.914.153.424 Jumlah pendapatan bunga dari pihak berelasi pada Pada 31 Desember 2016 dan 2015, masing- masing sebesar Rp 2.848.356.219 dan Rp 2.394.045.742. 31 Desember 2015 December 31, 2015 210.379.391.965 16.179.886.364 10.129.549.942 2.543.783.981 239.232.612.252 The amount of interest income from related parties on December 31,2016 and 2015 are Rp 2,848,356,219 and Rp 2,394,045,742, respectively. 24. BEBAN BUNGA 24. INTEREST EXPENSES 31 Desember 2016 December 31, 2016 31 Desember 2015 December 31, 2015 Interest expenses consists of: consists of: Beban bunga terdiri dari: Deposito berjangka Giro Tabungan Premi penjaminan simpanan (catatan 31) Call money Jumlah Interest income consists of: Loans Securities Placements with Bank Indonesia Placements with other banks Total 110.767.515.231 3.836.160.899 3.458.817.885 3.348.333.630 12.141.667 121.422.969.312 135.058.862.304 5.185.766.894 3.433.254.503 3.688.085.968 147.365.969.669 Time deposits Demand deposits Saving deposits Deposits guarantee premium (Note 31) Call money Total Jumlah beban bunga dari pihak berelasi pada 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp 817.009.295 dan Rp 672.680.456. The amount of interest expense from related parties on December 31, 2016 and 2015 are Rp 817,009,295 and Rp 672.680.456, respectively. 25. PEMULIHAN (PEMBENTUKAN) CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN DAN ASET NON-KEUANGAN 25. REVERSAL (PROVISION) OF ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND NON-FINANCIAL ASSETS Rincian pemulihan (pembentukan) cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan dan aset non-keuangan adalah sebagai berikut: Details of reversal (provision) of allowance for impairment losses on financial assets and non- financial assets are as follows: 31 Desember 2016 December 31, 2016 Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit (Catatan 10) Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset tetap (Catatan 13) Pemulihan (pembentukan) cadangan kerugian penurunan nilai atas agunan yang diambil alih (Catatan 15) Jumlah 31 Desember 2015 December 31, 2015 (11.092.124.004) - 200.000 (11.091.924.004) 93 (75.010.363.759) (468.139.805) 179.350.000 (75.299.153.564) Provision of allowance for impairment losses on loans (Note 10) Provision of allowance for impairment losses on fixed assets (Note 13) Reversal (provision) of allowance for impairment losses on foreclosed assets (Note Total 15) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 26. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 26. OTHER OPERATING EXPENSES 31 Desember 2016 December 31, 2016 Akun ini terdiri dari: Umum dan administrasi Tenaga kerja Jumlah 31 Desember 2015 December 31, 2015 32.734.742.169 52.543.752.574 85.278.494.743 a. Beban Umum dan Administrasi 34.684.532.006 50.367.234.757 85.051.766.763 This account consists of: General and administrative Personnel Total a. General and Administrative Expenses 31 Desember 2016 December 31, 2016 31 Desember 2015 December 31, 2015 Sewa Jasa penyedia tenaga kerja Jasa profesional Biaya CBS 8.039.621.375 4.924.426.443 2.154.927.010 1.980.000.000 7.548.978.185 4.496.887.038 1.134.164.992 1.881.000.000 Telepon, listrik, dan air Biaya administrasi Bank Indonesia dan bank lain Penyusutan aset tetap (Catatan 13) Keamanan Pendidikan dan pelatihan Biaya penyelesaian kredit Jasa lintas Arta Asuransi Keperluan kantor Amortisasi aset tak berwujud (Catatan 14) Transportasi Pemeliharaan dan perbaikan Iklan dan promosi Cetakan, materai, dan benda pos Keperluan rumah tangga Perjalanan dinas Sumbangan Pajak Pengurusan surat izin Lain-lain Jumlah 1.673.748.955 1.861.882.782 1.600.776.381 1.771.437.677 1.507.035.848 1.447.286.500 1.392.244.249 1.353.359.000 1.136.488.542 1.123.315.775 1.019.150.402 1.704.215.755 1.449.269.530 1.779.335.872 3.683.135.423 1.101.060.978 1.625.385.527 833.676.100 953.539.045 753.491.529 386.471.702 340.911.794 924.253.526 808.590.839 463.609.441 577.412.993 241.102.575 187.049.245 174.213.047 151.879.890 67.703.112 18.447.000 107.552.750 32.734.742.169 380.578.931 163.613.554 114.939.932 109.883.759 122.948.179 58.590.000 89.680.993 34.684.532.006 94 Rent Outsourcing Professional fee CBS expense Telephone, electricity and water Administration of Bank Indonesia and other banks Depreciation of fixed assets (Note 13) Security Education and trainings Loan settlement expense Arta traffic services Insurance Office supplies Amortization of intangible assets (Note 14) Transportation Repair and maintenance Advertising and promotion Printed stamp and postal stationery Household Business travels Donations Taxes Processing of license Others Total PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 26. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA – Lanjutan 26. OTHER OPERATING EXPENSES - Continued b. Beban Tenaga Kerja b. Personnel Expenses 31 Desember 2016 December 31, 2016 Gaji dan tunjangan Beban imbalan kerja (Catatan 20) Tunjangan uang makan/ transport Tunjangan hari raya Jasa produksi Tunjangan ASTEK Tunjangan kesehatan Tunjangan teller Lembur Biaya pegawai lainnya Tunjangan pakaian seragam Rekreasi dan olahraga Tunjangan premi asuransi kecelakaan Jumlah 31 Desember 2015 December 31, 2015 38.690.622.347 38.459.521.392 3.921.395.349 4.207.467.072 3.086.166.666 2.757.308.628 2.279.994.000 1.169.268.769 280.330.756 87.076.191 85.885.454 84.321.900 3.153.819.045 2.612.368.828 1.185.031.240 272.001.134 95.504.762 124.910.268 190.256.760 60.375.000 38.305.240 25.875.000 38.598.350 1.880.906 50.367.234.757 2.702.274 52.543.752.574 Rincian gaji,tunjangan dan bonus atas Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko dan komite remunerasi dan Nominasi Bank adalah sebagai berikut Wages and salaries Employee benefits expense (Note 20) Employee meal/ transport allowance THR allowance Production service ASTEK allowance Health benefits Teller allowance Overtime Other personnel expenses Uniform allowance Recreation and sport Insurance allowance Total Details of salary, benefits and bonuses given to Board of Commissioners, Board of Directors, Audit Committee, Risk Monitoring Committee and Remuneration and Nomination Committee of the Bank are as follows: 31 Desember 2016/December 31, 2016 Jumlah pejabat/ Number of G aji/ Tunjangan/ B onus/ officers Salary Benefits Bonuses Jumlah/ Total Komisaris 2 1.485.000.000 663.000.000 90.000.000 2.238.000.000 Direksi 3 2.021.428.571 1.188.738.832 390.000.000 3.600.167.403 Commissioners Directors Audit Committee, Risk Komite Audit, Komite Monitoring Committee P emantau Risiko dan and Remuneration Komite Remunerasi and Nomination dan Nominasi Jumlah 3 604.964.000 111.477.000 33.177.000 749.618.000 8 4.111.392.571 1.963.215.832 513.177.000 6.587.785.403 Committee Total 31 Desember 2015/December 31, 2015 Jumlah pejabat/ Number of G aji/ Tunjangan/ B onus/ officers Salary Benefits Bonuses Jumlah/ Total Komisaris 3 1.620.000.000 634.400.000 - 2.254.400.000 Direksi 3 3.220.000.000 1.227.324.658 200.000.000 4.647.324.658 Commissioners Directors Audit Committee, Risk Komite Audit, Komite Monitoring Committee P emantau Risiko dan and Remuneration Komite Remunerasi dan Nominasi Jumlah and Nomination 5 547.164.000 105.184.671 - 652.348.671 11 5.387.164.000 1.966.909.329 200.000.000 7.554.073.329 95 Committee Total PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 27. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL – BERSIH 31 Desember 2016 December 31, 2016 Akun ini terdiri dari: Keuntungan penjualan aset tetap - bersih (Catatan 13) Keuntungan (kerugian) atas penjualan agunan yang diambil alih (Catatan 15) Pendapatan (beban) lainnya - bersih Jumlah 31 Desember 2015 December 31, 2015 8.185.200 1.516.836.846 278.263.795 73.550.000 2.380.808.647 2.667.257.642 (49.299.003) 1.541.087.843 28. LABA PER SAHAM DASAR This account consists of: Gain on sale of fixed assets - net (Note 13) Gain (loss) on sale of foreclosed assets (Note 15) Other non-operating income (expenses) - net Total 28. BASIC EARNINGS PER SHARE 31 Desember 2016 December 31, 2016 Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar dalam tahun berjalan Laba (rugi) bersih Laba (rugi) bersih per saham dasar 27. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) – NET 31 Desember 2015 December 31, 2015 3.650.000.000 7.087.033.127 3.158.333.333 (45.978.206.362) 1,94 (14,56) 29. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI Weighted average number of ordinary shares outstanding during the year Net income (loss) Basic earning (loss) per share 29. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES Sifat Hubungan Berelasi Nature of Relationship Dalam kegiatan normal usahanya, Bank juga mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan pihakpihak yang berelasi. In the normal activities of business, the Bank also entered into certain transactions with related parties. Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, yang mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi. Transactions with related parties are made based on terms agreed by the parties, which may not be the same as those of the transaction between unrelated parties. 96 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. TRANSAKSI DENGAN PIHAK Lanjutan - 29. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES Continued Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi pada 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: The details of the relationship and type of significant transactions with related parties as of December 31, 2016 and 2015 are as follows: Pihak hubungan berelasi/ Related parties BERELASI PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) Sifat hubungan berelasi/ The nature of relation Transaksi/Transactions Pemegang saham akhir atau perusahaan induk/Ultimate shareholder or holding company Pemegang saham akhir/Ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki dan dikendalikan oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned and controlled by the same ultimate shareholder Dana setoran modal/ Capital deposits fund Dimiliki dan dikendalikan oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned and controlled by the same ultimate shareholder Anak perusahaan dari perusahaan induk/Subsidiary of holding company Anak perusahaan dari perusahaan induk/Subsidiary of holding company Dimiliki dan dikendalikan oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned and controlled by the same ultimate shareholder Dimiliki dan dikendalikan oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned and controlled by the same ultimate shareholder Simpanan/Deposits Beban bunga/Interest expense Dimiliki dan dikendalikan oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned and controlled by the same ultimate shareholder Perhimpunan Musim Semi Abadi Dimiliki dan dikendalikan oleh pemegang Indonesia saham akhir yang sama/ Owned and controlled by the same ultimate shareholder Redialindo Mandiri Dimiliki dan dikendalikan oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder PT Rockit Aldeway Dimiliki dan dikendalikan oleh keluarga dari komisaris independen/ Owned and controlled by family of independent commissioner Simpanan/Deposits Beban bunga/Interest expense PT Hakim Putraperkasa Kwee Sinto PT Alter Abadi Tbk PT Asean Motor International PT Asia Putra Perkasa PT BPR Cahaya Wiraputra BPR Varia Central Artha PT Hakim Putra Sejati Perhimpunan Inti Kalbar Perhimpunan Minan Indonesia 97 Dana setoral modal/ Capital deposits fund Simpanan/Deposits Beban bunga/Interest expense Simpanan/Deposits Beban bunga/Interest expense Beban sewa tanah & gedung/ Land & building rent expense Beban keamanan & kebersihan/ Security & cleaning expense Keuntungan penjualan aset tetap/ Gain on sale of fixed asset Simpanan/Deposits Beban bunga/Interest expense Simpanan/Deposits Beban bunga/Interest expense Simpanan/Deposits Beban bunga/Interest expense Simpanan/Deposits Beban bunga/Interest expense Simpanan/Deposits Beban bunga/Interest expense Simpanan/Deposits Beban bunga/Interest expense Simpanan/Deposits Beban bunga/Interest expense PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. TRANSAKSI DENGAN PIHAK Lanjutan BERELASI PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) - Sifat Hubungan Berelasi - Lanjutan Pihak hubungan berelasi/ Related parties PT Tri Satria Indah Motor PT Varia Inter Perkasa PT Varia Intra Finance PT Jolael PT Bintang Binamitra Perseorangan/Individual Nature of Relationship - Continued Sifat hubungan berelasi/ The nature of relation Persentase dari total aset Liabilitas Simpanan nasabah (Catatan 16) Giro Tabungan Deposito Simpanan dari bank lain (Catatan 17) Jumlah liabilitas yang terkait dengan pihak berelasi Persentase dari total liabilitas Kredit/Loan Pendapatan bunga/Interest income Simpanan/Deposits Beban bunga/Interest expense Simpanan/Deposits Beban bunga/Interest expense Kredit/Loans Pendapatan bunga/Interest income Simpanan/Deposits Beban bunga/Interest expense Dimiliki dan dikendalikan oleh pemegang Simpanan/Deposits saham akhir yang sama/ Owned by the same Beban bunga/Interest expense ultimate shareholder Dimiliki dan dikendalikan oleh pemegang Simpanan/Deposits saham akhir yang sama/ Owned by the same Beban bunga/Interest expense ultimate shareholder Komisaris/Commissioner Kredit/Loans Direksi/Director Simpanan/Deposits Pendapatan bunga/Interest income Pejabat Eksekutif/Executive Staff Beban bunga/Interest expense Keluarga/Family Beban sewa tanah & gedung/ Land & building rent expense Transactions with related parties 31 Desember 2016 December 31, 2016 Jumlah aset yang terkait dengan pihak berelasi Transaksi/Transactions Dimiliki dan dikendalikan oleh keluarga dari pemegang saham khir yang sama/ Owned and controlled by family of the same ultimate shareholder Dimiliki dan dikendalikan oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned and controlled by the same ultimate shareholder Dimiliki dan dikendalikan oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Transaksi pihak berelasi Aset Kredit yang diberikan (Catatan 10) 29. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES Continued 31 Desember 2015 December 31, 2015 Assets 24.760.833.890 24.760.833.890 1,20% 21.792.768.119 Loans (Note 10) 21.792.768.119 Total assets with related parties 1,05% Percentage of total assets 7.084.455.358 2.706.579.997 10.556.594.154 1.618.495.907 1.217.686.462 5.394.778.921 2.210.277.994 1.409.393.093 Liabilities Deposits from customers (Note 16) Demand deposits Saving deposits Time deposits Deposits from other banks (Note 17) 22.557.907.503 9.640.354.383 Total liabilities with related parties 1,35% 98 0,57% Percentage of total liabilities PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. TRANSAKSI DENGAN PIHAK Lanjutan BERELASI PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) - 29. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES Continued Transaksi pihak berelasi – lanjutan Transactions with related parties – continued 31 Desember 2016 December 31, 2016 Pendapatan bunga (Catatan 23) Persentase dari total pendapatan bunga Beban bunga (Catatan 24) Persentase dari total beban bunga Beban operasional lainnya Beban sewa tanah dan gedung Beban keamanan dan kebersihan Jumlah beban operasional lainnya yang terkait dengan pihak berelasi Persentase dari total beban operasional lainnya 31 Desember 2015 December 31, 2015 2.848.356.219 1,32% 817.009.295 0,67% 2.394.045.742 1,00% 672.680.456 0,46% Interest income (Note 23) Percentage of total interest income Interest expenses (Note 24) Percentage of total interest expenses 3.456.586.296 3.365.248.333 1.312.616.000 1.311.856.000 Other operating expenses Land and building rent expense Security and cleaning expense 4.677.104.333 Total other operating expenses with related parties 4.769.202.296 5,59% 5,50% Percentage of total other operating expenses Keuntungan penjualan tanah dan bangunan - - Gain on sale of land and building Persentase dari total pendapatan non-operasional - - Percentage of total non-operating income Termasuk dalam gaji dan tunjangan adalah kompensasi kepada Direksi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp3.600.167.403 dan Rp4.647.324.658. Included in salary and benefits is compensation of Board of Directors, for the years ended Desember 31, 2016 and 2015 amounting to Rp3,600,167,403 and Rp4,647,324,658. Jumlah pesangon pemutusan kontrak kerja kepada manajemen kunci pada tahun 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp1.673.954.590 dan Rp 1.115.954.590. The amount of the termination benefits for the key management for the year 2016 and 2015 amounting to Rp1,673,954,590 and Rp1,115,954,590, respectively. Berdasarkan Akta Perpanjangan Perjanjian Sewa Menyewa No. 8 tanggal 9 Agustus 2016 yang dibuat di hadapan notaris Petrus Suandi Halim, S.H., notaris, di Jakarta, antara Rachman Hakim dengan PT Bank Harda Internasional Tbk, kedua belah pihak telah menyetujui untuk melakukan perpanjangan perjanjian sewa menyewa atas sebidang tanah dan bangunan berlantai 4 yang terletak di Pontianak, Kalimantan Barat. Biaya sewa untuk perpanjangan sewa tersebut adalah sebesar Rp 350.000.000 per tahun atau Rp 1.750.000.000 untuk jangka waktu 5 tahun. Perjanjian ini berlangsung selama 5 tahun, terhitung sejak tanggal 20 Maret 2016 sampai dengan tanggal 19 Maret 2021. Based on the Deed of Extension of Lease Agreement No. 8 dated Agustus 9, 2016 of Petrus Suandi Halim, S.H., notary, in Jakarta, between Rachman Hakim and PT Bank Harda Internasional Tbk, they have agreed to extend lease agreement on plot of land and 4 storey buildings located in Pontianak, West Kalimantan. The rent expense for the lease extension amounted to Rp 350,000,000 for each year or Rp 1,750,000,000 for 5 years. This agreement lasts for 5 years, starting on March 20, 2016 until March 19, 2021. 99 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. TRANSAKSI DENGAN PIHAK Lanjutan BERELASI PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) - 29. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES – Continued Transaksi pihak berelasi – lanjutan Transactions with related parties – continued Berdasarkan Akta Perjanjian Sewa Menyewa No. 17 tanggal 25 Maret 2014 yang dibuat di hadapan notaris Pahala Sutrisno Amijoyo Tampubolon, notaris, di Jakarta, antara PT Asean Motor International dengan PT Bank Harda Internasional Tbk, kedua belah pihak telah menyetujui untuk melakukan perpanjangan perjanjian sewa menyewa atas gedung yaitu ruangan di dalam gedung yang terletak di lantai 1 (satu), lantai 2 (dua), dan lantai 3 (tiga) yang beralamat di Jl. Kyai Haji Samanhudi No. 10-10 A, Jakarta Pusat. Biaya sewa untuk perpanjangan sewa tersebut sebesar Rp 226.700.000 perbulan dan biaya service charge/maintenance sebesar Rp 96.305.000 per bulan. Perjanjian ini berlangsung selama 5 tahun, terhitung sejak tanggal 10 Desember 2012 sampai dengan tanggal 9 Desember 2017. Based on the Deed of Lease Agreement No. 17 dated March 25, 2014 of Pahala Sutrisno Amijoyo Tampubolon, notary, in Jakarta, between PT Asean Motor Internasional and PT Bank Harda International Tbk, they have agreed to extend lease agreement on the building that is the room in the building located on the 1st floor, 2nd floor, and 3rd floor which are located at Jl. Kyai Haji Samanhudi No. 10-10 A, Central Jakarta. The rent expense for the lease extension amounted to Rp 226,700,000 for each month and the service charge/maintenance expense amounted to Rp 96,305,000 for each month. This agreement lasts for 5 years, starting on December 10, 2012 until December 9, 2017. Berdasarkan Akta Perpanjangan Sewa Menyewa No. 52 tanggal 21 Oktober 2014 yang dibuat di hadapan notaris Tjoa Karina Juwita, S.H., notaris, di Jakarta, antara Jefry Hakim dengan PT Bank Harda Internasional Tbk, kedua belah pihak telah menyetujui untuk melakukan perpanjangan perjanjian sewa menyewa atas sebuah bangunan rumah toko (ruko) yang terletak di Ruko Mega Bekasi Blok A No. 4, Jl. Cut Meutia Raya, Bekasi Timur, Jawa Barat. Biaya sewa untuk perpanjangan sewa tersebut sebesar Rp 210.000.000 untuk jangka waktu 3 tahun. Perjanjian ini berlangsung selama 3 tahun, terhitung mulai tanggal 14 Oktober 2014 sampai dengan tanggal 14 Oktober 2017. Based on the Deed of Lease Extension No. 52 dated October 21, 2014 of Tjoa Karina Juwita, S.H., notary, in Jakarta, between Jefry Hakim with PT Bank Harda Internasional Tbk, they have agreed to extend lease agreement on a shop house located in Ruko Mega Bekasi Block A No. 4, Jl. Cut Meutia Raya, East Bekasi, West Java. The rent expense for the lease extension amounted to Rp 210,000,000 for 3 years. This agreement lasts for 3 years, starting on October 14, 2014 until October 14, 2017. Berdasarkan Akta Jual Beli No.427/2014 dan No.428/2014 tanggal 10 Desember 2014 yang dibuat di hadapan notaris Inge Rubiati Wardhana, S.H., notaris, di Jakarta, antara PT Bank Harda Internasional Tbk dengan PT Asean Motor International, kedua belah pihak telah menyetujui perjanjian jual beli atas tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Gajah Mada No. 90 dan 90 A, Krukut, Taman Sari, Jakarta Barat dengan SHGB No. 987 dan No. 1132, masing- masing sebesar Rp 7.300.000.000 dan Rp 700.000.000. Based on the Deed of Sale and Purchase No.427/2014 and No.428/2014 dated December 10, 2014 of Inge Rubiati Wardhana, S.H., notary,in Jakarta, between PT Bank Harda Internasional Tbk with PT Asean Motor International, they have agreed sale and purchase of land and building, located in Jl. Gajah Mada No. 90 and 90 A, Krukut, Taman Sari, West Jakarta by SHGB No. 987 and No. 1132, amounted to Rp 7,300,000,000 and Rp 700,000,000, respectively. 100 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 30. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 30. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES Akun-akun di bawah ini dicatat didalam laporan posisi keuangan ekstra-komtabel (off-balance sheet): 31 Desember 2016 December 31, 2016 Komitmen Liabilitas komitmen Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Liabilitas komitmen - bersih Kontinjensi Tagihan kontinjensi Pendapatan bunga dalam penyelesaian Jumlah tagihan kontinjensi Liabilitas kontinjensi Bank garansi yang diberikan Jumlah liabilitas kontinjensi Tagihan (liabilitas) kontinjensi - bersih Kredit hapus buku Jumlah komitmen dan kontinjensi - bersih The accounts below are recorded in the statements of financial position of extra-comtable (off-balance sheet): 31 Desember 2015 December 31, 2015 Commitments Commitments liabilities (183.176.819.202) (226.884.235.455) (183.176.819.202) (226.884.235.455) 9.048.482.817 7.768.669.185 9.048.482.817 7.768.669.185 (250.000.000) (524.750.000) (250.000.000) (524.750.000) 8.798.482.817 39.545.225.497 (134.833.110.888) 7.243.919.185 32.354.562.395 (187.285.753.875) Unused loan facilities to debtors Commitments liabilities - net Contingencies Contingencies receivables Past due interest receivables Total contingencies receivables Contingencies liabilities Bank guarantee issued Total contingencies liabilities Contingencies receivables (liabilities) - net Loan write-off Total commitments and contingencies - net Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Bank memiliki saldo transaksi komitmen dan kontinjensi dengan pihak berelasi sebesar Rp 1.000.000.000 dan Rp 440.688.799. As of December 31, 2016 and 2015 the Bank has amount commitments and contingencies transaction with related parties amounted Rp 1,000,000,000 and Rp 440,688,799. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 tidak terdapat komitmen dan kontinjensi yang mengalami penurunan nilai. As of December 31, 2016 and 2015, there were no impairment on commitment and contingencies. Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan adanya cadangan kerugian penurunan nilai. Management believes that impairment losses is necessary. no allowance for 31. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM 31. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) tanggal 22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah dengan Undang-Undang No. 7 Tahun 2009 tanggal 13 Januari 2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 3 Tahun 2008, LPS dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang berlaku Based on Law No. 24 concerning the Indonesia Deposit Insurance Agency (LPS) dated September 22, 2004, effective on September 22, 2005, which was amended by Law No. 7 Year 2009 dated January 13, 2009 regarding with the Determination of Government Regulation as Substitution of Law No. 3 Tahun 2008, LPS was formed to guarantee certain liabilities of commercial banks under the applicable guarantee program, which the amount of guarantee can be adjusted if certain criterias are met. 101 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 31. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM – Lanjutan 31. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS – Continued Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal 13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang dijamin LPS untuk setiap nasabah pada satu bank yang semula maksimal Rp 100.000.000 diubah menjadi maksimal Rp 2.000.000.000. In accordance with Indonesia Government Regulation No. 66 tahun 2008 dated October 13, 2008, starting October 13, 2008 the “LPS” will guarantee bank deposits of each customers in one bank for maximum of Rp 100,000,000, previously, was changed to maximum of Rp 2,000,000,000. Berdasarkan Surat Edaran Nomor 17 Tahun 2016 tentang Penetapan Tingkat Suku Bunga Penjaminan Untuk Simpanan di Bank Umum tertanggal 13 September 2016, tingkat bunga penjaminan periode 15 September 2016 sampai dengan 15 Januari 2017 untuk simpanan di Bank Umum adalah 6,25% untuk mata uang Rupiah dan 0,75% untuk mata uang asing. Based on Circular Letter No. 17 Tahun 2016 on the Evaluation Interest Rate Guarantee for Deposits at Commercial Banks dated September 13, 2016, the interest rate guarantee period September 15, 2016 up to January 15, 2017 for deposits in Commercial Banks is 6.25% for Rupiah and 0.75% for foreign currency. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015, Bank adalah peserta dari program penjaminan tersebut. As of December 31, 2016 and December 31, 2015, the Bank is a participant of the program. Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar selama periode 31 Desember 2016 and 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp3.348.333.630 dan Rp 3.688.085.968 (Catatan 24). The Government guarantee’s premium that has been paid for the periode December 31, 2016 and December 31, 2015 amounting to Rp 3.348.333.630 and Rp 3,688,085,968 respectively (Note 24). 32. INFORMASI SEGMEN 32. SEGMENT INFORMATION Kegiatan Bank sepenuhnya adalah bank konvensional sehingga informasi segmen Bank tidak dikelompokkan per segmen usaha, dan hanya dikelompokkan berdasarkan segmen geografis. Bank melaporkan segmen berdasarkan daerah DKI Jakarta, Jawa Barat, Banten, Jawa Timur dan lainnya. The Bank’s activities are entirely conventional bank so the Bank’s segment information is not classified as business segment, and is only classified by geographical segment. The Bank reports the segment information based on DKI Jakarta, West Java, Banten, East Java and others. Berikut adalah informasi segmen geografis Bank: The following is a geographical segment information of the Bank: 31 Desember 2016/December 31, 2016 Jawa Barat/ DKI Jakarta Pendapatan bunga - bersih Laba operasional - bersih Pendapatan (beban) non-operasional - bersih Laba periode berjalan West Java Banten Jawa Timur Lainnya/ Jumlah/ East Java Others Total 70.119.828.898 11.944.550.096 5.438.720.246 4.423.442.005 2.564.642.867 94.491.184.112 295.184.252 7.958.644.780 3.740.036.763 (1.347.256.920) (2.435.008.807) 8.211.600.068 Interest income - net Income from operation - net (5.633.811.430) 2.324.833.350 (2.256.733.973) 1.483.302.790 2.174.250.259 826.993.339 3.642.698.356 1.207.689.549 2.667.257.642 7.087.033.127 Non-operating income (expenses) - net Income for the period 4.740.854.430 1.244.214.099 102 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 32. SEGMENT INFORMATION – Continued 32. INFORMASI SEGMEN - Lanjutan Berikut adalah informasi segmen geografis Bank – lanjutan : The following is a geographical segment information of the Bank – continued : 31 Desember 2016/December 31, 2016 Jawa Barat/ DKI Jakarta West Java Banten Jawa Timur Lainnya/ Jumlah/ East Java Others Total INFORMASI OTHER LAINNYA ASET Kas INFORMATIONS 9.627.267.850 1.227.956.850 189.116.000 1.128.827.000 2.152.905.850 14.326.073.550 ASSETS Cash Demand deposits with Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Kredit - bersih Pendapatan bunga yang masih akan diterima Biaya dibayar dimuka Aset tetap - bersih Aset pajak tangguhan Aset tak berwujud Aset lain-lain Jumlah aset 99.900.870.882 8.332.820.772 5.000.000 - 1.463.401.551 4.438.926.765 99.900.870.882 14.240.149.088 234.945.114.871 147.077.993.411 1.043.299.659.316 105.792.253.613 39.701.957.249 116.536.078.474 73.812.763.173 234.945.114.871 147.077.993.411 1.379.142.711.825 Bank Indonesia other banks Placement with Bank Indonesia and other banks Securities Loans - net 13.909.003.886 2.988.692.123 19.597.223.642 11.376.728.353 5.726.525.553 76.309.065.301 730.278.143 313.220.191 185.199.443 15.282.783.370 457.365.748 6.829.981.069 1.579.196.742 1.011.226.734 809.962.563 5.020.007.539 167.292.893 779.342.432 2.258.672.969 112.897.205 3.385.461.320 16.887.216.943 6.370.547.846 31.745.308.898 11.376.728.353 5.726.525.553 96.723.799.626 Interest receivables Prepaid expenses Fixed assets - net Deferred tax assets Intangible assets - net Other Assets - net 1.673.090.965.960 123.536.691.610 48.757.616.808 126.136.796.754 86.940.969.714 2.058.463.040.846 Total assets LIABILITAS LIABILITIES 3.567.011.241 743.149.012 46.178.283 6.096.855.726 56.781.000 10.509.975.262 Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Utang pajak Pendapatan diterima dimuka Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas imbalan pasca-kerja Liabilitas lain-lain 1.228.749.241.229 56.169.812.279 11.303.018.044 161.637.428.740 110.618.338.368 1.568.477.838.660 21.962.595.538 1.587.894.588 19.179.983.161 34.743.270 10.514.825 4.015.082.140 173.461.050 25.722.345.736 100.296.790 70.880.006.575 1.906.910.523 Obligation due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Taxes payable Jumlah liabilitas Liabilitas segera 370.244.291 20.516.994 13.750.000 - 2.186.858 406.698.143 Unearned income 4.573.425.406 198.227.362 60.293.547 805.901.395 458.553.707 6.096.401.417 17.506.281.695 561.300.000 - - - 309.250.000 17.506.281.695 870.550.000 Accrued interests Post-employment benefits liabilities Other liabilities 1.278.877.993.988 76.346.432.078 11.433.754.699 172.728.729.051 137.267.752.459 1.676.654.662.275 Total liabilities 31 Desember 2015/December 31, 2015 Jawa Barat/ DKI Jakarta Pendapatan bunga - bersih Laba (rugi) operasional - bersih Pendapatan (beban) non-operasional - bersih Laba (rugi) tahun berjalan West Java Banten Jawa Timur Lainnya/ Jumlah/ East Java Others Total 59.312.070.951 12.808.537.968 4.096.260.587 11.158.826.275 4.490.946.802 91.866.642.583 (63.482.952.213) 9.129.558.729 2.711.772.346 (9.931.303.009) 34.857.650 (61.538.066.497) 10.590.531.370 (38.873.648.554) (6.245.285.169) 2.884.273.560 (1.313.970.067) 1.397.802.279 (3.836.974.896) (13.768.277.905) 2.346.786.605 2.381.644.258 103 Interest income - net Income (loss) from operation - net Non-operating 1.541.087.843 income (expenses) - net (45.978.206.362)Income (loss) for the year PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 32. SEGMENT INFORMATION – Continued 32. INFORMASI SEGMEN - Lanjutan Berikut adalah informasi segmen geografis Bank – lanjutan : The following is a geographical segment information of the Bank – continued : 31 Desember 2015/December 31, 2015 Jawa Barat/ DKI Jakarta West Java Banten Jawa Timur Lainnya/ Jumlah/ East Java Others Total INFORMASI OTHER LAINNYA ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Kredit - bersih Pendapatan bunga yang masih akan diterima Biaya dibayar dimuka Aset tetap - bersih Aset pajak tangguhan Aset tak berwujud Aset lain-lain Jumlah aset INFORMATIONS 8.219.849.500 1.572.123.850 120.675.625.707 369.906.626 110.000.000 171.252.820.499 180.164.648.020 1.042.025.524.012 114.195.268.238 17.626.368.932 5.788.418.252 20.621.882.426 14.933.802.356 6.605.814.598 46.600.383.164 1.634.885.044.092 400.211.500 ASSETS Cash Demand deposits with 1.087.956.800 1.914.320.900 13.194.462.550 353.010.085 1.278.589.407 120.675.625.707 2.111.506.118 48.305.883.897 164.089.774.559 85.830.704.644 171.252.820.499 180.164.648.020 1.454.447.155.350 Bank Indonesia other banks Placement with Bank Indonesia and other banks Securities Loans - net 878.169.415 416.214.813 270.713.757 506.206.928 514.205.410 468.750 6.953.503.996 1.622.712.742 1.577.074.946 787.417.069 5.068.476.165 158.185.751 879.402.555 921.450.293 147.552.199 4.309.662.312 21.475.221.258 7.913.969.177 33.062.128.543 14.933.802.356 6.605.814.598 53.197.150.897 Interest receivables Prepaid expenses Fixed assets - net Deferred tax assets Intangible assets - net Other Assets - net 117.948.697.001 57.796.986.295 173.121.895.375 95.281.682.310 2.079.034.305.073 - LIABILITAS Total assets LIABILITIES 2.077.382.838 1.850.895.275 237.194.975 170.756.103 107.407.324 4.443.636.515 Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Utang pajak Pendapatan diterima dimuka Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas imbalan pasca-kerja Liabilitas lain-lain 1.232.183.451.694 57.502.715.207 48.335.538.877 163.434.503.023 92.736.057.086 1.594.192.265.887 42.181.594.641 2.355.487.698 7.316.912.179 64.528.563 81.025.361 247.188.307 29.205.814.135 124.265.523 78.704.320.955 2.872.495.452 Obligation due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Taxes payable 250.889.077 8.166.857 23.884.850 2.384.614 65.957.698 351.283.096 Unearned income 5.541.497.569 171.881.046 239.482.075 616.734.068 383.120.085 6.952.714.843 12.003.763.318 529.650.000 695.825.607 - 427.090.543 - 967.200.037 - 655.627.554 270.000.000 14.749.507.059 799.650.000 Accrued interests Post-employment benefits liabilities Other liabilities Jumlah liabilitas 1.297.123.716.835 67.610.924.734 49.344.216.681 165.438.766.152 123.548.249.405 1.703.065.873.807 Total liabilities Liabilitas segera 104 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO 32. RISK MANAGEMENT Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework Bank menerapkan manajemen risiko terpadu dan komprehensif sehingga mampu mendukung pencapaian target kinerja dan menjaga kelangsungan usaha. Strategi manajemen risiko yang proaktif akan meningkatkan efektifitas penggunaan modal dan tingkat pengembangan modal (Return on Equity) sehingga dapat memberikan nilai tambah bagi pemegang saham. The Bank applied integrated and comprehensive risk management so that capable to support the achievement of performance targets and maintaining business continuity. Proactive risk management strategy will improve effectiveness of capital utilization and the level of capital development (Return on Equity) so it can provide value added to the shareholders. Bank telah memperhatikan cakupan penilaian penerapan manajemen risiko melalui profil risiko Bank baik penilaian inherent risk maupun penilaian kualitas penerapan manajemen risiko serta menyesuaikan setiap indikator penilaian sesuai dengan peraturan yang baru dengan menggunakan konsep Risk Based Bank Rating (RBBR). Bank has noticed the coverage assessment of management risk implementation through Bank’s profile risk either assessment of inherent risk or assessment of management risk implementation quality and adjust each assessment’s indicators in accordance with the new regulations by using the Risk Based Bank Rating concept (RBBR). Berdasarkan self-assessment yang dilakukan Bank selama tahun 31 Desember 2016, secara keseluruhan, tingkat profil risiko yang dihadapi Bank adalah pada peringkat komposit 2 (dua). Berbagai upaya untuk mempertahankan penilaian pada peringkat komposit 2 (dua) terus dilakukan terutama perbaikan dan evaluasi pada empat kategori risiko utama yang dihadapi Bank, disamping risiko lainnya. Keempat risiko utama yang dihadapi Bank adalah risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional dengan melibatkan semua unsur dalam Bank dimana Dewan Komisaris dan Direksi mempunyai tugas memastikan penerapan manajemen risiko telah memadai sesuai kompleksitas dan profil risiko Bank serta memahami dengan baik jenis dan tingkat risiko yang melekat pada kegiatan bisnis Bank. Based on the self-assesment conducted by Bank during the year of December 31, 2016 overall, composite rating of the level of risk profile faced by Bank is 2 (two). Various attempts to maintain the ratings on a composite rating 2 (two) continue to be performed, especially the improvement and evaluation of the four major risks faced by the Bank, in addition to other risks. The four key risks faced by the Bank are credit risk, market risk, liquidity risk, operational risk by involving all elements in Bank which is the Board of Commissioners and the Board of Directors have the role to ensure the implementation of risk management has been adequate in accordance with complexity and Bank’s risk profile and understand well the types and level of inherent risk on the Bank’s business activities. Mekanisme pengelolaan risiko secara day to day dengan berdasarkan prinsip kehati-hatian telah dituangkan dalam beberapa kebijakan dan prosedur, yang merupakan aturan acuan dalam implementasi manajemen risiko pada seluruh kegiatan bisnis Bank yang meliputi kebijakan, strategi, organisasi, sistim informasi manajemen risiko, pengawasan risiko, pengelolaan produk dan aktivitas baru, Business Continuity Plan (BCP). Day to day risk management mechanism based on conservatism principle that has been contained in several policies and procedures, which is a reference regulation in implementation of risk management in all the Bank’s business activities which are policy, strategy, organization, information system of risk management, risk monitoring, product management and new activity, Business Continuity Plan (BCP). Untuk menjamin tercapainya praktik manajemen risiko terbaik pada Bank, kontribusi dari Komite Pemantau Risiko dan Komite Audit dinilai memadai dalam mendukung pelaksanaan tugas Dewan Komisaris. Komite Pemantau Risiko memiliki tanggung jawab dalam pemantauan dan evaluasi pelaksanaan manajemen risiko pada Perusahaan, sedangkan Komite Audit bertanggung jawab dalam pemantauan dan evaluasi pelaksanaan audit, pengendalian proses internal, dan pelaporan keuangan. Kedua komite pendukung Dewan Komisaris tersebut berperan sebagai organ komplementer bagi satu sama lain dalam hal melakukan pengawasan pada Bank, tetapi keduanya memiliki tanggung jawab di ranah yang berbeda. In order to ensure the achievement of the best risk management practices at the Bank, contribution of the Risk Monitoring Committee and Audit Committee judged adequate in support the duty enforcement Board of Commissioners. The Risk Monitoring Committee has responsibility in monitoring and evaluation the implementation risk management at the Company, while the Audit Committee has responsibility in monitoring and evaluation the audit implementation, internal control, and financial reporting. Both committees supporting the Board of Commissioners act as complementary parts to one another in terms of conducting surveillance at the Bank, but both of them have responsibilities in different realms. 105 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO - Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Manajemen Risiko Aset dan Liabilitas Risk Management Asset and Liabilities Managemen Aset/Liabilitas adalah serangkaian tindakan dan prosedur yang dirancang untuk mengontrol posisi keuangan, dalam mendukung dan membantu pelaksanaan tugas direksi dalam memelihara struktur neraca yang kuat, Bank telah membentuk Asset and Liability Committee (ALCO) yang diketuai oleh Direktur Utama (merangkap anggota), dengan anggota lainnya terdiri dari 2 (dua) orang direktur, Kepala Divisi Treasuri, Kepala Divisi Kredit dan Marketing, Kepala Divisi Operasional, Pimpinan Kantor Pusat Operasional, Pimpinan Cabang, dan Kepala Satuan Kerja Manajemen Risiko. Management Assets/Liabilities is a set of actions and procedures designed to control financial position, to support and assist the implementation of director’s duty in maintaining the structure of strong balance sheet, the Bank has established the Asset and Liability Committee (ALCO) which is chaired by President Director (also a member), with other members consisting of 2 (two) directors, Head of Treasury Division, Head of Credit and Marketing Division, Head of Operational Division, Head of Operational Head Office, Head of Branch Office, and Head of Risk Management Unit. ALCO bertanggung jawab untuk mengevaluasi, mengusulkan, dan menetapkan strategi pendanaan dan investasi Bank. Ruang lingkup ALCO adalah mengelola risiko likuiditas, risiko tingkat suku bunga, dan risiko nilai tukar valuta asing; meminimalkan biaya pendanaan serta mempertahankan likuiditas pada saat yang bersamaan; dan mengoptimalkan perolehan pendapatan bunga Bank dengan mengalokasikan dana pada aset produktif secara hati-hati ALCO is responsible for evaluating, proposing, and establishing the strategy of Bank’s funding and investment. The scope of ALCO is to manage liquidity risk, interest rate risk and foreign exchange risk; minimize funding costs and maintain liquidity at the same time; and optimize the acquisition of the Bank’s interest income by allocating funds in productive assets carefully. Proses pengelolaan aset dan liabilitas Bank dimulai dengan pengkajian parameter ekonomi yang mempengaruhi Bank, yang umumnya terdiri dari tingkat inflasi, likuiditas pasar, yield curve, nilai tukar valuta asing terhadap rupiah, dan faktor makro ekonomi lainnya. Kajian tersebut oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko dilaporkan kepada Asset and Liability Committee (ALCO). ALCO kemudian akan menentukan strategi bisnis dalam penetapan tingkat bunga simpanan dan kredit berdasarkan kondisi, kebijakan dan pengalokasian dana, evaluasi kewajiban- kewajiban Bank, pemantauan laba bank yang telah dicapai serta memonitor posisi likuiditas. The process of managing the Bank’s assets and liabilities starts with an assessment of economic parameters affecting the Bank, which generally consist of inflation rate, market liquidity, yield curve, the exchange rate of foreign currency, and other macro economic factors. The review by the Risk Management Unit reported to the Asset and Liability Committee (ALCO). Then ALCO will define the business strategy in the setting of interest rates on deposits and loans based on the conditions, policies and funding allocation, evaluation of the Bank obligations, monitoring of bank earnings that have been achieved as well as monitoring its liquidity position. Risiko Kredit Credit Risk Risiko Kredit adalah risiko yang timbul sebagai akibat kegagalan counterparty memenuhi liabilitasnya. Bank melakukan pengelolaan risiko kredit dengan menyusun strategi dan kerangka kerja serta menjalankan upaya mitigasi risiko atas aspek bisnis perkreditan mikro, retail, komersial, maupun konsumsi, penempatan antar Bank serta pembelian surat berharga. Credit risk is risk which arises as a result of counterparty failure fulfilling the obligation. The Bank manages credit risk by developing strategies and frameworks as well as running the risk mitigation efforts on the business aspects of micro lending, retail, commercial, nor consumption, inter Bank placements and purchases of securities. Untuk menjaga agar kualitas kredit Bank tetap terjaga dengan baik, maka pemantauan terhadap kualitas kredit terus dilakukan secara rutin, baik per kategori kredit (Retail, Komersial, dan Konsumsi) maupun portofolio kredit secara keseluruhan. Sistem pengukuran profil risiko debitur, prosedur, sistem manajemen risiko, system data base dan organisasi perkreditan terus disempurnakan dengan penekanan kepada penerapan prinsip “empat mata” (four eyes principle) dimana keputusan kredit diambil berdasarkan pertimbangan dari dua sisi, yaitu sisi pengembangan bisnis dan sisi analisis risiko kredit. In order to keep the credit quality of the Bank maintained properly, then the monitoring of the credit quality continues to be done on a regular basis, either by loan category (Retail, Commercial, and Consumption) as well as overall loan portfolio. Debtor risk profile measurement system, procedures, risk management systems, database systems and credit organizations continue to be refined with an emphasis on the application of the "four eyes" principle (four eyes principle) where credit decisions are taken based on the consideration of the two sides, namely the development of the business side and the credit risk analysis side. 106 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO - Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Kredit – lanjutan Credit Risk – continued Bank juga membentuk Komite Kredit untuk membantu Direksi mengevaluasi dan/atau memberikan keputusan kredit sesuai batas wewenangnya melalui Rapat Komite Kredit atau Surat Edaran Direksi. Fungsi pokok Komite Kredit adalah: The bank also formed a Credit Committee to help the Board of director evaluate and/or provide credit decisions in accordance with the limits of its authority through the Credit Committee Meeting or Directors Circular Letter. The major functions of Credit Committee are: 1. Memastikan bahwa seluruh aspek telah memenuhi prinsip pemberian kredit yang sehat sesuai dengan Pedoman Kebijakan Perkreditan Bank; 2. Memastikan bahwa kredit yang diberikan tidak melanggar prinsip kehati-hatian; 3. Meyakini bahwa kredit yang akan diberikan dapat dilunasi pada saat jatuh tempo berdasarkan analisis terhadap permohonan yang diajukan oleh Calon Debitur; 4. Memberikan persetujuan atau penolakan atas permohonan kredit setelah memperoleh informasi yang cukup dari pengusul; dan 5. Memberikan persyaratan tertentu (jika dipandang perlu) sebagai salah satu bentuk mitigasi risiko kredit yang mungkin akan timbul. 1. To ensure that all aspects have been fulfilling the principle of sound lending in accordance with the Bank's Credit Policy Guidance; 2. To ensure that the loans do not violate the principle of prudence; 3. Convinced that the loan will be given can be repaid at maturity based on an analysis of the application filed by the prospective debtor; Bank telah mengembangkan pengelolaan risiko kredit dengan melakukan analisis stress testing secara berkala terhadap portofolio kredit serta melakukan monitoring terhadap hasil stress testing tersebut. Stress testing bermanfaat bagi Bank sebagai alat untuk memperkirakan besarnya dampakrisiko pada “stressful condition” sehingga Bank dapat membuat strategi yang sesuai untuk memitigasi risiko tersebut sebagai bagian dari pelaksanaan “contingency plan”. The Bank has developed credit risk management by conducting regular stress testing analysis of the loan portfolio as well as the monitoring of the results of the stress testing. Stress testing is beneficial for the Bank as a tool for estimating the impact of risk on the "stressful condition" so that the Bank can make appropriate strategies to mitigate these risks as part of the implementation of the "contingency plan". Dalam melakukan pengelolaan risiko kredit Bank sangat memperhatikan hal-hal yang meliputi sumber daya manusia yang sadar risiko, proses persetujuan kredit yang transparan dan berjenjang oleh Komite Kredit, tata cara, kriteria dan alat ukur risiko yang jelas, administrasi dan dokumentasi yang lengkap serta pengawasan kredit secara berkesinambungan terhadap kualitas kredit yang diberikan, monitoring atas debitur dan mengambil tindakan yang diperlukan agar kualitas kreditnya tidak menjadi Non Performing Loans (NPL) melakukan penagihan secara intensif terhadap debitur bermasalah, melakukan kaji ulang dan mengevaluasi indikator aspek risiko dan kepatuhan untuk mengevaluasi penerapan four eyes principles, mengintensifkan rapat komite pemutus kredit untuk pemberian kredit dengan plafon besar, dan secara konsisten memantau kredit dalam rangka ekspansi kredit yang sehat dan berkualitas. In conducting credit risk management, the Bank was very concerned of several things including human resource who aware of the risks, transparent and gradual credit approval process by Credit Committee, procedures, criteria and a distinctive risk measuring tool, administration and complete documentation and continuously credit monitoring of loans quality, monitoring of debtors and taking actions needed to avoid the credit quality become Non Performing Loans (NPL), do intensive billing to nonperforming debtors, reviewing and evaluating indicator of risk and compliance aspects for evaluating implementation of four eyes principles, intensify meeting of credit committee decision for giving credit with large plafond, and consistently monitor credit in order to expand healthy and quality credit. Selama tahun 2016, pemberian kredit kepada pihak terkait dan pihak tidak terkait masih dalam Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. During 2016, loans granted to related parties and third parties are still within Legal Lending Limit (LLL) required by Bank Indonesia 107 4. Provide approval or rejection on credit application after obtaining sufficient information from proposer; and 5. Provide certain requirements (if deemed necessary) as one form of credit risk mitigation that might arise. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO - Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Kredit - Lanjutan Credit Risk - Continued Untuk tahun berakhir 31 Desember 2016 profil risiko kredit Bank berada pada peringkat 2 (dua). For the year ended December 31, 2016, rating of the Bank’s loan risk profile is 2 (two). a. Eksposur Maksimum Terhadap Risiko Kredit a. Maximum Exposure to Credit Risk Dalam aset keuangan yang diakui di laporan posisi keuangan, eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan nilai tercatatnya. Untuk bank garansi yang diterbitkan, eksposur maksimum terhadap risiko kredit adalah nilai yang harus dibayarkan oleh Bank jika kewajiban atas bank garansi yang diterbitkan terjadi atau terealisasi. Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum atas risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum ditarik dari nilai penuh fasilitas kredit yang telah disepakati (committed) kepada nasabah. In the financial assets that are recognized in the statement of financial position, the maximum exposure to credit risk is equal to its carrying value. For bank guarantees issued, the maximum exposure to credit risk is a value that must be paid by the Bank if the liabilities for bank guarantees issued occur or be realized. For credit commitments, the maximum exposure to credit risk is equal to the number of facilities that have not been withdrawn from the full value of the agreed credit facility (committed) to customers. Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum risiko kredit Bank atas instrumen keuangan pada laporan posisi keuangan (on- balance sheet) dan rekening administratif (off- balance sheet), tanpa memperhitungkan agunan yang dimiliki atau perlindungan kredit lainnya. The following table presents the Bank's maximum exposure to credit risk on financial instruments in the statement of financial position (on-balance sheet) and administrative accounts (off-balance sheet), without calculated collateral or other loan protection. 31 Desember 2016 December 31, 2016 31 Desember 2015 December 31, 2015 99.900.870.882 120.675.625.707 14.240.149.088 2.111.506.118 234.945.114.871 171.252.820.499 Statement of Financial Position Demand deposits with Bank Indonesia Demand deposits with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks 109.475.993.411 37.602.000.000 1.379.142.711.825 1.875.306.840.077 18.727.130.000 161.437.518.020 1.454.447.155.350 1.928.651.755.694 Financial asset for trading Securities for investment Reverse repo bank indonesia Loans - net Total Rekening Administratif Garansi yang diterbitkan 250.000.000 524.750.000 Administrative Accounts Guarantees issued Jumlah 250.000.000 524.750.000 Total Laporan Posisi Keuangan Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Aset keuangan untuk diperdagangkan Efek-efek untuk tujuan investasi Reverse Repo Bank Indonesia Kredit yang diberikan - bersih Jumlah b. Analisis Konsentrasi Risiko Kredit b. Analysis of Credit Risk Concentration Bank mendorong adanya diversifikasi dari portofolio kreditnya pada berbagai wilayah geografis, industri, dan produk kredit sebagai upaya untuk meminimalkan risiko kredit. Banks encourage the diversification of its loan portfolio in various geographic regions, industries, and credit products in an effort to minimize credit risk. Tabel di bawah ini adalah Konsentrasi Kredit Bank yang menggambarkan pemberian kredit berdasarkan sektor ekonomi dan tujuan penggunaan kredit. The following table is Bank’s Loan Concentration which describes loan based on economic sector and the intended use of credit. 108 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO - Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Kredit - Lanjutan Credit Risk - Continued b. Analisis Konsentrasi Risiko Kredit - Lanjutan b. Analysis of Credit Risk Concentration - Continued Konsentrasi Kredit Bank berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai berikut: 31 Desember/December 31 2016 Rp % Bank’s Loan Concentration based on economic sector are as follows: 31 Desember/December 31 2015 Rp % S ektor Ekonomi: Pertanian, perburuan, dan kehutanan Perikanan Pertambangan Industri pengolahan 3.822.060.094 6.129.685.377 18.157.213.638 0,13 0,38 1,30 2.962.115.955 9.199.080.253 21.353.111.720 0,20 0,61 1,42 137.394.770.175 9,89 147.265.792.341 9,78 Listrik, gas and air Konstruksi Perdagangan 16.407.021.484 662.662.374.508 0,00 1,17 46,31 268.918.993 44.842.284.756 730.611.185.843 0,02 2,98 48,53 85.911.889.160 6,07 119.672.686.805 7,95 26.325.127.509 1,88 26.615.833.632 1,77 Perantara keuangan 182.629.338.272 13,06 147.659.836.105 9,81 Real estate, usaha persewaan, dan jasa perusahaan Jasa pendidikan 119.559.463.813 5.786.900.337 8,65 0,43 110.300.132.219 1.132.803.202 7,33 0,08 Manufacturing Electricity, gas and water Construction Trading Provision of accomodation, food, and beverage Transportation, warehousing,and communication Financial intermediaries Real estate, leasing services and servicing company Educational services 4.529.332.265 18.747.592.722 110.401.644.723 1.398.464.414.077 0,32 1,33 9,07 100,00 3.046.132.402 9.857.427.312 130.547.297.381 1.505.334.638.919 0,20 0,65 8,67 100,00 Health services and social activities Social services Others Total Penyediaan akomodasi dan makan minum Transportasi pergudangan, dan komunikasi Jasa kesehatan dan kegiatan sosial Jasa kemasyarakatan Lain-lain Jumlah Economic Sectors: Konsentrasi Kredit Bank berdasarkan penggunaan kredit adalah sebagai berikut: jenis 31 Desember/December 31 2016 Rp % Jenis Penggunaan M odal Kerja Investasi Konsumsi Jumlah 960.924.177.409 327.138.591.945 110.401.644.723 1.398.464.414.077 68,71 23,39 7,89 100,00 109 Agriculture, hunting, and forestry Fisheries Mining Bank Loans Concentration by types of the use of loan are as follows: 31 Desember/December 31 2015 Rp % 940.068.954.742 434.775.341.748 130.490.342.429 1.505.334.638.919 62,45 28,88 8,67 100,00 Types of use Working Capital Investment Consumer Total PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO - Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Kredit - Lanjutan Credit Risk - Continued b. Analisis Konsentrasi Risiko Kredit - Lanjutan b. Analysis of Credit Risk Concentration - Continued Tabel berikut menyajikan konsentrasi risiko kredit Bank berdasarkan pihak lawan, sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai: The following table states the Bank's credit risk concentration by counterparty, before deducted the allowance for impairment losses: 31 Desember 2016/December 31, 2016 Pemerintah dan Bank Indonesia/ Goverment Korporasi/ Corporate and Bank Indonesia Bank/ Bank Perorangan/ Individu Jumlah/ Total Posisi Keuangan Financial Position Demand Giro pada Bank Indonesia - 99.900.870.882 - - 99.900.870.882 Giro pada bank lain - - 14.240.149.088 - 14.240.149.088 - 202.145.114.871 32.800.000.000 - 234.945.114.871 - - - - - 4.644.604.162 104.831.389.249 - - 109.475.993.411 - 37.602.000.000 - - 37.602.000.000 deposits with Bank Indonesia Demand deposits with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Financial assets for trading Securities for investment purposes Reverse repo Bank Indonesia 798.369.471.102 803.014.075.264 444.479.375.002 1.849.640.325 48.889.789.413 598.245.302.650 598.245.302.650 1.398.464.414.077 1.894.628.542.329 Loans Total Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Aset keuangan untuk diperdagangkan Efek-efek untuk tujuan investasi Reverse repo Bank Indonesia Kredit y ang diberikan Jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih Less: 14.369.782.350 788.644.292.914 444.479.375.002 2.570.887 4.949.349.015 19.321.702.252 48.887.218.526 593.295.953.635 1.875.306.840.077 Rekening Allowance for impairment losses Total - net Administrative Administratif Accounts Garansi y ang diterbitkan Jumlah Rekening - - - Administratif - - - 110 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 Guarantee issued Total Administrative Account PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO - Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Kredit - Lanjutan Credit Risk - Continued b. Analisis Konsentrasi Risiko Kredit - Lanjutan b. Analysis of Credit Risk Concentration - Continued Tabel berikut menyajikan konsentrasi risiko kredit Bank berdasarkan pihak lawan, sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai: - lanjutan The following table states the Bank's credit risk concentration by counterparty, before deducted the allowance for impairment losses: - continued 31 Desember 2015/December 31, 2015 Pemerintah dan Bank Indonesia/ Goverment Korporasi/ and Bank Bank/ Perorangan/ Jumlah/ Corporate Indonesia Bank Individu Total Posisi Keuangan Financial Position Demand Giro pada Bank Indonesia - Giro pada bank lain - Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - 102.952.820.499 - 18.727.130.000 Aset keuangan untuk diperdagangkan Efek-efek untuk tujuan investasi Kredit y ang diberikan Jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih 33.364.635.954 848.479.544.258 881.844.180.212 - 120.675.625.707 2.111.506.118 - 2.111.506.118 68.300.000.000 - 171.252.820.499 - 18.727.130.000 - 161.437.518.020 deposits with Bank Indonesia Demand deposits with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Financial assets for trading Securities for investment purposes 1.505.334.638.919 1.979.539.239.263 Loans Total 120.675.625.707 - - - 125.057.868.865 3.015.013.201 367.413.445.071 3.197.261.236 76.623.780.555 653.657.833.425 653.657.833.425 Less: 42.915.913.234 838.928.266.978 367.413.445.071 2.591.136 76.621.189.419 7.968.979.199 645.688.854.226 50.887.483.569 1.928.651.755.694 Rekening Allowance for impairment losses Total - net Administrative Administratif Garansi y ang diterbitkan Accounts 24.750.000 - - 500.000.000 524.750.000 24.750.000 - - 500.000.000 524.750.000 Jumlah Rekening Administratif Guarantee issued Total Administrative b. Analisis Risiko Kredit Account b. Credit Risk Analysis Aset Keuangan yang Mengalami Penurunan Nilai Secara Individual Financial Assets which Individually Impaired Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai secara individual adalah aset keuangan yang signifikan secara individual dan telah terdapat bukti objektif bahwa penurunan nilai individual telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan tersebut. Financial assets which impaired individually are financial assets that are individually significant and have objective evidence that an impairment individual has occurred after the initial recognition of the asset. Sesuai kebijakan internal Bank, kredit yang ditentukan sebagai signifikan secara individual adalah kredit yang diberikan kepada debitur-debitur segmen komersial. Corresponding Bank’s internal policies, credit defined as individually significant are loans given to debtors of commercial segment. 111 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO – Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Kredit - Lanjutan Credit Risk - Continued b. Analisis Risiko Kredit – lanjutan b. Credit Risk Analysis – continued Aset Keuangan yang Tidak Signifikan Secara Individual dan Penurunan Nilainya Dinilai Secara Kolektif Financial Assets That is Not Significant Individually and Collectively Assessed Impairment Aset keuangan yang nilainya tidak signifikan secara individual adalah kredit dan piutang yang diberikan oleh Bank kepada debitur- debitur segmen ritel yaitu debitur kredit Usaha Mikro dan Kecil (UMK), kredit pembiayaan konsumen (termasuk kredit pembiayaan bersama), dan kredit pemilikan dan perbaikan rumah. Financial assets value which is not individually significant are loans and receivables given by banks to debtors retail segments, namely debtors Micro and Small Enterprises (SME), consumer financing loans (including credit co- financing), and housing loans. Bank menentukan penurunan nilai aset keuangan yang tidak signifikan secara individual dan secara kolektif, dengan mengelompokkan aset keuangan tersebut berdasarkan karakteristik risiko yang serupa. Bank determines the impairment of financial assets that are not significant individually and collectively, by classifying the financial assets based on similar credit risk characteristics. Nilai tercatat aset keuangan yang tidak signifikan secara individual dan penurunan nilainya dinilai secara kolektif yang telah jatuh tempo lebih dari 90 (sembilan puluh) hari pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp 14.630.350.665 dan Rp 8.696.258.359. The carrying values of financial assets that are not significant individually and collectively impaired that has been overdue for more than 90 (ninety) days as of December 31,2016 and 2015 are Rp 14,630,350,665 and Rp 8,696,258,359, respectively. Aset Keuangan yang Lewat Jatuh Tempo Tetapi Tidak Mengalami Penurunan Nilai Financial Impaired Termasuk dalam aset keuangan yang jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai adalah aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai secara individual dan telah dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko yang serupa, untuk menilai penurunan nilainya secara kolektif atas kerugian yang telah terjadi tetapi belum dilaporkan (incurred but not yet reported). Included in the financial assets that have matured and not impaired are financial assets that are not impaired on an individual basis and have been categorized based on similar credit risk characteristics, to assess impairment for losses collectively that have been incurred but not yet reported (incurred but not yet reported) c. Agunan Assets That are Past Due But Not c. Collateral Bank memiliki kebijakan bahwa setiap kredit yang diberikan harus dicover dengan agunan (Collateral Base), baik berupa barang bergerak dan/atau barang tidak bergerak dengan nilai yang memadai dan dilakukan pengikatan sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku. Kredit tanpa agunan hanya dapat diberikan untuk kredit berupa Kredit Sindikasi, Kredit Multi Fungsi, dan Jenis Kredit lainnya berdasarkan Keputusan Direksi atau Komite Kredit. 112 Bank has a policy that any credit provided should be covered by collateral (Collateral Base), either in the form of movable goods and/or goods immovable with sufficient value and made binding in accordance with the provisions of applicable law. Unsecured credit can only be provided to the credit of the Syndicated Credit, Credit Multi Function, and Other Type of Credit based on the Decision of the Board of Directors or the Credit Committee. PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO – Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Kredit - Lanjutan Credit Risk - Continued c. Agunan – lanjutan c. Collateral – continued Agunan digunakan untuk memitigasi eksposur risiko kredit dan kebijakan mitigasi risiko menentukan jenis agunan yang dapat diterima Bank. Bank membedakan jenis agunan berdasarkan likuiditas dan keberadaan agunan menjadi agunan solid dan non-solid. Agunan solid adalah agunan yang memiliki nilai likuiditas relatif tinggi dan/atau keberadaannya tetap (tidak berpindah-pindah tempat) seperti cash collateral dan tanah/bangunan, sehingga dapat segera dicairkan atau diambil alih oleh Bank pada saat pinjaman debitur/grup debitur masuk dalam kategori bermasalah. Agunan non-solid adalah agunan yang memiliki nilai likuiditas relatif rendah dan/atau keberadaannya tidak tetap (berpindahpindah tempat) seperti kendaraan bermotor, mesin, persediaan, piutang, dan lain-lain. The collateral used to mitigate credit risk exposure and risk mitigation policies specify the types of collateral that can be received by the Bank. Bank distinguishes the types of collateral based on the liquidity and the existence of collateral collateral becomes solid and non- solid. Collateral solid is a mortgage that has a value of liquidity is relatively high and/or existence was kept under (are not itinerant) such as cash collateral and land/buildings, so it can be cashed or taken over by the Bank when the loan debtor/group debtors fall into the troubled category. Non-solid collateral is collateral that has a relatively low liquidity value and/or existence is not fixed (itinerant) such as vehicles, machinery, inventory, accounts receivable, and others. Rincian dari aset keuangan dan non- keuangan yang diperoleh Bank melalui pengambilalihan kepemilikan agunan yang merupakan jaminan terhadap aset keuangan yang dimiliki, yang disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai realisasi bersih diakun aset lain-lain adalah sebagai berikut The details of the financial and non-financial assets obtained by the Bank through the acquisition of ownership of collateral which is insurance against financial assets held, which is stated at the lower of carrying amount and net realizable value on account of other assetsare as follows 31 Desember 2016 December 31, 2016 Rumah tinggal Rumah toko Tanah Properti komersial lainya Nilai wajar 66.030.473.704 11.019.431.107 467.500.000 29.484.452.248 8.286.431.107 467.500.000 921.114.247 78.438.519.058 477.114.247 38.715.497.602 Pada umumnya, Bank tidak menggunakan agunan non-kas yang diambil alih untuk keperluan operasional sendiri. Realisasi agunan yang diambilalih dilakukan dalam rangka penyelesaian kredit. Residential Shophouse Land Others commercial property Fair value In general, the Bank does not use non-cash collateral which is taken over for their operational purposes. The realization of collateral taken is done in the context of loan settlement. d. Aset Keuangan Diperdagangkan d. The Traded Financial Assets Informasi tentang kualitas kredit dari eksposur maksimum risiko kredit aset keuangan untuk diperdagangkan adalah sebagai berikut: Information about credit quality of the maximum exposure to credit risk of financial assets held for trading are as follows: 31 Desember 2016 December 31, 2016 Surat berharga pemerintah Investment grade Nilai wajar 31 Desember 2015 December 31, 2015 31 Desember 2015 December 31, 2015 - 113 18.727.130.000 18.727.130.000 Government securities Investment grade Fair value PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO – Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Kredit - Lanjutan Credit Risk - Continued e. Efek-efek Untuk Tujuan Investasi e. Securities For Investment Purposes Informasi tentang kualitas kredit dari eksposur maksimum risiko kredit aset keuangan untuk tujuan investasi adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 December 31, 2016 Surat berharga pemerintah Investment grade Surat berharga korporasi Investment grade Nilai wajar Information about the credit quality of the maximum exposure to credit risk of financial assets for investment purposes are as follows: 31 Desember 2015 December 31, 2015 104.831.389.249 125.057.868.865 4.644.604.162 109.475.993.411 36.379.649.155 161.437.518.020 Government securities Investment grade Corporate securities Investment grade Fair value Risiko Pasar Market risk Risiko pasar (market risk) merupakan risiko yang timbul karena adanya pergerakan variabel pasar (adverse movement) dari portofolio yang dimiliki oleh Bank, yang merugikan Bank. Market risk is risk arising from movement in market variables of the portfolio (adverse movement) held by the Bank, which adverse the Bank. a. Risiko Tingkat Suku Bunga a. Interest Rate Risk Komponen utama kewajiban Bank yang sensitif terhadap pergerakan tingkat suku bunga adalah simpanan dari nasabah, sedangkan aset Bank yang sensitif adalah obligasi pemerintah, efek-efek untuk tujuan investasi, dan kredit yang diberikan. ALCO secara berkala memantau perkembangan pasar dan menyesuaikan tingkat suku bunga simpanan dan kredit yang diberikan. The main components of Bank's liabilities which are sensitive to movements in interest rates are deposits from customers, while the Bank’s sensitive assets are government bonds, securities for investment purposes, and loans. ALCO regularly monitor market developments and adjust interest rates on provided deposits and loans. Bank melakukan pengukuran IRRBB (Interest Rate Risk in the Banking Book) untuk mengetahui dampak perubahan suku bunga terhadap EVE (Economic Value of Equity) dan NII (Net Interest Income) dengan menghitung gap antara RSA (Rate Sensitive Asset) dan RSL (Rate Sensitive Liabilities). Bank performs IRRBB measurements (Interest Rate Risk in the Banking Book) to determine the impact of changes in interest rate on EVE (Economic Value of Equity) and NII (Net Interest Income) by calculating the gap between RSA (Rate Sensitive Assets) and RSL (Rate Sensitive Liabilities). Banking book adalah semua aset keuangan/posisi lainnya yang tidak termasuk dalam trading book. Untuk pengukuran risiko suku bunga pada trading book, Bank menggunakan metode standar Bank Indonesia untuk perhitungan pelaporan KPMM Bank. Banking book is that all financial assets / other positions that are not included in trading book. For the measurement of interest rate risk in the trading book, the Bank uses the standard method for the calculation of Bank Indonesia reporting CAR of the Bank. 114 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO – Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Pasar – lanjutan Market risk – ccontinued a. Risiko Tingkat Suku Bunga – lanjutan a. Interest Rate Risk – continued Bank menentukan tingkat suku bunga simpanan dari nasabah berdasarkan kondisi pasar dan persaingan dengan memantau pergerakan tingkat suku bunga acuan dan suku bunga yang ditawarkan oleh bank pesaing. Tingkat suku bunga simpanan pada umumnya bervariasi tergantung pada jangka waktu dan besarnya simpanan. Tingkat suku bunga giro dan tabungan bersifat mengambang dan ditinjau secara berkala sesuai dengan kondisi pasar, sedangkan tingkat suku bunga deposito berjangka bersifat tetap, sesuai dengan jangka waktunya. Tingkat suku bunga kredit ditetapkan dengan menambahkan marjin tertentu atas biaya pendanaan Bank (termasuk biaya pendanaan GWM). The Bank determines interest rates on deposits from customers based on market conditions and competition by monitoring the movement of the reference rate and interest rates offered by competing banks. Interest rates on deposits generally vary depending on the duration and magnitude of savings. The interest rates on current and savings accounts are floating and reviewed periodically in accordance with market conditions, while the time deposit interest rate is fixed, according to the time period. Credit interest rate is determined by adding a certain margin above the Bank's funding costs (including the financing costs GWM). Risiko tingkat suku bunga arus kas adalah risiko dimana arus kas masa depan dari suatu instrument keuangan berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. Risiko nilai wajar suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar dari suatu instrumen keuangan berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. Bank memiliki eksposur terhadap fluktuasi tingkat suku bunga pasar yang berlaku, baik atas risiko nilai wajar maupun arus kas. Interest rate risk of cash flow is the risk that the future cash flows of a financial instrument fluctuate because of changes in market interest rates. Fair value interest rate risk is the risk that the fair value of a financial instrument fluctuated because of changes in market interest rates. Bank has exposure to fluctuations in market interest rates prevailing, either over fair value risk or cash flow. Tabel berikut merangkum aset dan liabilitas keuangan Bank (tidak untuk tujuan diperdagangkan) pada nilai tercatat, yang dikelompokkan menurut mana yang lebih awal antara tanggal repricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual: The following table summarizes the Bank's assets and financial liabilities (that are not for trading purposes) in carrying amount, classified according to which is the earlier of the date of repricing or contractual maturity date: 31 Desember 2016/December 31, 2016 Suku Bunga Mengambang/ Floating Interest Rate Suku Bunga Tetap/Fixed Interest Rate > 1 bulan - Tidak 1 tahun/ dikenakan < 3 bulan/ > 3 bulan/ < 3 bulan/ > 1 month - > 1 tahun/ bunga/ < 3 months > 3 months < 3 months 1 year > 1 year Interest bearing ASET KEUANGAN/ FINANCIAL ASSETS Giro pada Bank Indonesia/ Demand deposits with Bank Indonesia/ Giro pada bank lain/ Demand deposits with other banks 23.054.047.127 - - - - 14.240.149.088 - - - - 115 76.846.823.755 - PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO – Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT – Continued Risiko Pasar – lanjutan Market risk – ccontinued a. Risiko Tingkat Suku Bunga – lanjutan a. Interest Rate Risk – continued 31 Desember 2016/December 31, 2016 Suku Bunga Mengambang/ Floating Interest Rate Suku Bunga Tetap/Fixed Interest Rate > 1 bulan - Tidak 1 tahun/ dikenakan < 3 bulan/ > 3 bulan/ < 3 bulan/ > 1 month - > 1 tahun/ bunga/ < 3 months > 3 months < 3 months 1 year > 1 year Interest bearing ASET KEUANGAN/ FINANCIAL ASSETS Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/ Placements with Bank Indonesia and other banks Efek-efek untuk tujuan tujuan investasi/ Securities for investment purposes Kredit/ Loans - 192.788.263.382 - 234.445.114.871 500.000.000 - - 14.221.412.142 95.254.581.269 - 49.878.850 313.477.003 5.001.000.568 - 234.494.993.721 15.034.889.145 100.255.581.837 76.846.823.755 2.133.464.347 - - - - 1.304.294.652.035 64.941.183.523 2.133.464.347 - (1.069.799.658.314) (49.906.294.378) 98.122.117.490 76.846.823.755 1.200.311.794.275 Jumlah aset keuangan/ Total financial assets 230.082.459.597 1.200.311.794.275 LIABILITAS KEUANGAN/ FINANCIAL LIABILITIES Simpanan dari nasabah/ Deposits from customers Simpanan dari bank lain/ Deposits from other banks 242.598.227.993 - 1.258.804.962.797 25.390.317.337 - 45.489.689.238 64.941.183.523 Jumlah liabilitas keuangan/ Total financial liabilities 267.988.545.330 - Gap repricing suku bunga/ Interest rate gap repricing (37.906.085.733) 1.200.311.794.275 116 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO – Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT – Continued Risiko Pasar – lanjutan Market risk – ccontinued a. Risiko Tingkat Suku Bunga – lanjutan a. Interest Rate Risk – continued 31 Desember 2015/December 31, 2015 Suku Bunga Mengambang/ Floating Interest Rate Suku Bunga Tetap/Fixed Interest Rate > 1 bulan - Tidak 1 tahun/ dikenakan < 3 bulan/ > 3 bulan/ < 3 bulan/ > 1 month - > 1 tahun/ bunga/ < 3 months > 3 months < 3 months 1 year > 1 year Interest bearing ASET KEUANGAN/ FINANCIAL ASSETS Giro pada Bank Indonesia/ Demand deposits with Bank Indonesia/ Giro pada bank lain/ Demand deposits with other banks Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/ Placements with Bank Indonesia and other banks Efek-efek untuk tujuan tujuan investasi/ Securities for investment purposes Kredit/ Loans Jumlah aset 40.225.208.569 - - - - 2.111.506.118 - - - - - - - - - - - 216.173.374.835 1.289.161.264.084 258.510.089.522 1.289.161.264.084 169.252.820.499 - 2.000.000.000 50.231.363.131 - 111.206.154.889 - 80.450.417.138 - keuangan/ Total financial assets 169.252.820.499 52.231.363.131 55.210.174.190 111.206.154.889 80.450.417.138 LIABILITAS KEUANGAN/ FINANCIAL LIABILITIES Simpanan dari nasabah/ Deposits from customers Simpanan dari bank lain/ Deposits form other banks 240.669.728.427 - 1.298.312.363.270 20.087.320.955 - 58.617.000.000 260.757.049.382 - 1.356.929.363.270 55.210.174.190 (1.187.676.542.771) (2.978.811.059) - - - - - - - Jumlah liabilitas keuangan/ Total financial liabilities Gap repricing suku bunga/ Interest rate gap repricing (2.246.959.860) 1.289.161.264.084 117 111.206.154.889 80.450.417.138 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO – Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Pasar - Lanjutan Market Risk - Continued b. Analisis Sensitivitas b. Sensitivity Analysis Berdasarkan laporan repricing gap, Bank melakukan analisis sensitivitas terhadap setiap perubahan (naik atau turun) suku bunga secara paralel sebesar 1% (satu persen), dengan asumsi: perubahan suku bun ga komponen aset sama besar dengan perubahan suku bunga komponen liabilitas; dan perubahan yang sama besar untuk setiap jangka waktu pada yield curve (parallel yield curve movement). Based on repricing gap report, the Bank conducted a sensitivity analysis to each change (up or down) in parallel interest rate of 1% (one percent), with the following assumptions: The changes in interest rates on asset components equal to the liability component changes in interest rates; and The simillar changes for each length of time on the yield curve (parallel yield curve movement). Analisis sensitivitas ini dilakukan secara berkala setiap bulan untuk kepentingan ALCO. Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap pendapatan bunga bersih This sensitivity analysis was carried out on a regular basis every month for the benefit of ALCO. The following table shows the sensitivity to the possibility of changes in market interest rates, with other variables held constant, to the net interest income: 31 Desember 2016 December 31, 2016 Penurunan pendapatan bunga bersih karena kenaikan suku bunga 1% secara paralel Kenaikan pendapatan bunga bersih karena penurunan suku bunga 1% secara paralel (8.668) 8.668 31 Desember 2015 December 31, 2015 (9.713) 9.713 Decrease on net interest income due to parallel increase 1% of interest rate Increase on net interest income due to parallel decrease 1% of interest rate Bank melakukan pengukuran risiko suku bunga dengan menggunakan metodologi yang dapat mengidentifikasi risiko suku bunga dari portofolio aset dan liabilitas yang sensitif terhadap perubahan suku bunga. The Bank measured interest rate risk by using method that can identify interest rate risk from portfolio of asset and liabilities that sensitive to the change of interest rate. Pemantauan atas eksposur bank terhadap risiko pasar dilakukan oleh Asset and Liability Committee (ALCO) dengan melakukan kontrol (Asset and Liability Management (ALMA)) atas eksposur risiko pasar dalam parameter yang dapat diterima serta memaksimalkan tingkat pengembalian atas risiko. Monitoring of bank exposure to market risk is performed by Asset and Liability Committee (ALCO) by controlling (Asset and Liability Management (ALMA)) of market risk exposure in a parameter that can be accepted as well as maximizing rate of return of the risk. Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016, profil risiko pasar Bank berada pada peringkat 2. For the year ended December 31, 2016, rating of the Bank’s market risk profile is 2. 118 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO – Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Likuiditas Liquidity Risk Risiko likuiditas muncul sebagai akibat dari mismatch struktur aset dan liabilitas Bank. Bank mengelola risiko likuiditas untuk memastikan kemampuan dalam memenuhi liabilitas kepada nasabah atau counterpart yang jatuh tempo dengan menjaga dan mempertahankan jumlah aset likuid yang cukup untuk membayar simpanan para nasabah, penyediaan dana dalam rangka pemberian kredit, pemenuhan kebutuhan likuiditas operasional dan menjaga agar jumlah aset yang jatuh tempo pada setiap periode dapat menutupi jumlah liabilitas yang jatuh tempo. Liquidity risk arises as a result of the structural mismatch of assets and liabilities of the Bank. The Bank manages liquidity risk to ensure the ability to meet obligations to customers or counterparty maturing by keeping and maintaining the amount of liquid assets sufficient to pay the deposits from customers, the provision of funds for lending, fulfillment of liquidity operations and keep the amount of assets that matured in each period to cover the amount of matured liabilities. Pengelolaan likuiditas Bank dilakukan dengan mengalokasikan penempatan dana pada Cadangan Utama (Primary Reserve), Cadangan Sekunder (Secondary Reserve), dan Cadangan Tertier (Tertiary Reserve) sesuai dengan kriteria dan limit yang ditetapkan. Fungsi pengelolaan kebutuhan likuiditas secara keseluruhan dilakukan oleh ALCO dan secara operasional oleh Divisi Treasuri. The Bank's liquidity management is conducted by allocating the placement of funds in the Primary Reserve (Primary Reserve), Secondary Reserve (Secondary Reserve), and Tertiary Reserve (Tertiary Reserve) in accordance with the criteria and limits specified. The function of the overall management of liquidity needs conducted by ALCO and operationally by the Treasury Division. Bank melakukan pengukuran risiko likuiditas dengan menggunakan perkiraan arus kas, maturity profile, dan rasio likuiditas. Bank measures liquidity risk using estimated cash flows, maturity profile, and liquidity risk Dalam pengukuran tersebut juga dilakukan stress testing untuk rangka mengetahui tingkat kemampuan Bank dalam menghadapi tekanan likuiditas pada kondisi pasar yang tidak normal. The measurements also performed stress testing for order to determine the level of Bank's ability in facing liquidity pressures in unusual conditions of market. Untuk mengantisipasi meningkatnya risiko likuiditas, upaya pengelolaan secondary reserve Bank dilaksanakan dengan lebih hati-hati sejalan dengan kondisi Loan to Funding Ratio (LFR) sehingga kondisi likuiditas secara keseluruhan dapat tetap terjaga dan terkendali. To anticipate the increasing liquidity risk, the Bank's secondary reserve management efforts were undertaken more carefully in line with the Loan to Funding Ratio (LFR) so that the overall liquidity conditions can be maintained and controlled well. Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016, profil risiko likuiditas Bank berada pada peringkat 3. For the year ended 31, 2016, rating of the Bank’s liquidity risk profile is 3. Tabel berikut menyajikan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan dari liabilitas keuangan dan rekening administratif Bank berdasarkan periode tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual: The following table presents the cash flows from the contractual undiscounted financial liabilities and Bank’s administrative accounts based on the period remaining until the contractual maturity date: 31 Desember 2016/December 31, 2016 > 3 bulan Sampai dengan 1 tahun Nilai tercatat/ 1 bulan/ > 1 – 3 bulan > 3 months - > 1 – 5 tahun Carrying amount Until 1 month > 1 – 3 months 1 year > 1 – 5 years Liabilitas Financial Keuangan Liabilities Deposits from Simpanan nasabah 1.568.477.838.660 1.230.514.853.304 251.437.017.434 72.068.125.406 14.457.842.516 customer Deposits from Simpanan bank lain 70.880.006.575 65.652.046.696 5.227.959.879 - - other banks 6.096.401.417 6.096.401.417 - - - Accrued interest Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Jumlah 870.550.000 - - - 870.550.000 Other liabilities 1.646.324.796.652 1.302.263.301.417 256.664.977.313 72.068.125.406 15.328.392.516 Total 119 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO – Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Likuiditas - Lanjutan Liquidity Risk - Continued Tabel berikut menyajikan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan dari liabilitas keuangan dan rekening administratif Bank berdasarkan periode tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual: lanjutan The following table presents the cash flows from the contractual undiscounted financial liabilities and Bank’s administrative accounts based on the period remaining until the contractual maturity date:- continued 31 Desember 2016/December 31, 2016 > 3 bulan Sampai dengan 1 tahun Nilai tercatat/ 1 bulan/ > 1 – 3 bulan > 3 months - > 1 – 5 tahun Carrying amount Until 1 month > 1 – 3 months 1 year > 1 – 5 years Rekening Administrative Administratif Accounts Fasilitas nasabah yang belum digunakan 183.176.819.202 17.890.645.406 41.490.309.883 123.040.823.794 755.040.119 Unused facilities Bank garansi yang diterbitkan Jumlah 250.000.000 - - 250.000.000 - Guarantee issued 183.426.819.202 17.890.645.406 41.490.309.883 123.290.823.794 755.040.119 Total 31 Desember 2015/December 31, 2015 > 3 bulan Sampai dengan 1 tahun Nilai tercatat/ 1 bulan/ > 1 – 3 bulan > 3 months - > 1 – 5 tahun Carrying amount Until 1 month > 1 – 3 months 1 year > 1 – 5 years Liabilitas Financial Keuangan Liabilities Deposits from Simpanan nasabah 1.594.192.265.887 1.325.728.954.644 202.656.697.816 56.854.371.758 8.952.241.669 customer Deposits from Simpanan bank lain 78.704.320.955 73.704.320.955 5.000.000.000 - - other banks 6.952.714.843 6.952.714.843 - - - Accrued interest Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Jumlah 783.000.000 - - - 783.000.000 Other liabilities 1.680.632.301.685 1.406.385.990.442 207.656.697.816 56.854.371.758 9.735.241.669 Total Rekening Administrative Administratif Accounts Fasilitas nasabah yang belum digunakan 226.884.235.455 17.415.522.638 81.530.154.635 125.626.292.999 2.312.265.183 Unused facilities Bank garansi yang diterbitkan Jumlah 524.750.000 - 300.000.000 224.750.000 - Guarantee issued 227.408.985.455 17.415.522.638 81.830.154.635 125.851.042.999 2.312.265.183 Total 120 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO – Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT – Continued Risiko Likuiditas - Lanjutan Liquidity Risk – Continued Berikut adalah tabel analisa likuiditas (sisa jangka waktu jatuh tempo) dari aset dan liabilitas Bank pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015: Tabel of liquidity analysis remaining (maturity time) of Bank’s assets and liabilities as of December 31, 2016 and 2015: 31 Desember 2016/December 31, 2016 Jatuh tempo/Maturity Sampai dengan Klasifikasi/ Saldo/ Lain-lain/ 1 tahun/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/ > 5 tahun/ Classification Amount Others Until 1 year > 1 - 2 years > 2 - 5 years > 5 years ASET KEUANGAN/ FINANCIAL ASSETS Kas/Cash Giro pada Bank Indonesia/ Demand deposits with Bank Indonesia Giro pada bank lain/ Demand deposits with other banks Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/ Placements with Bank Indonesia and other banks Efek-efek/ Securities Reverse repo Bank Indonesia Kredit - bersih/ Loans - net Pendapatan bunga y ang masih akan diterima/ Interest receivables Aset lain-lain/ Other asset 14.326.073.550 - 14.326.073.550 - - - 99.900.870.882 - 99.900.870.882 - - - 14.240.149.088 - 14.240.149.088 - - - 234.945.114.871 - 234.945.114.871 - - - 109.475.993.411 - 14.221.412.142 37.602.000.000 - 37.602.000.000 1.379.142.711.825 - 693.020.158.111 16.887.216.943 16.887.216.943 3.823.930.000 993.863.939 82.007.501.885 2.643.170.785 91.617.546.545 449.859.202.169 154.255.849.660 - - - - - - - - 1.108.255.778.644 83.001.365.824 452.502.372.954 245.873.396.205 3.823.930.000 Jumlah aset/ Total assets 1.910.344.060.570 20.711.146.943 LIABILITAS KEUANGAN/ FINANCIAL LIABILITIES Liabilitas segera/ Obligation due Immediately Giro/Demand Deposits Tabungan/Saving Deposits Deposito berjangka/ Time deposits Simpanan dari bank lain/ Deposits from other banks Bunga y ang masih harus dibay ar/ Accrued interest Liabilitas lain-lain/ Other liability Jumlah liabilitas/ Total liabilities 10.509.975.262 - 10.509.975.262 - - - 130.797.824.828 - 130.797.824.828 - - - 109.666.938.818 - 109.666.938.818 - - - 1.328.013.075.014 - 1.328.013.075.014 - - - 70.880.006.575 - 70.880.006.575 - - - - 6.096.401.417 6.096.401.417 870.550.000 - - - - - - - 1.655.964.221.914 - - - 83.001.365.824 452.502.372.954 245.873.396.205 870.550.000 1.656.834.771.914 870.550.000 253.509.288.656 19.840.596.943 Jumlah aset (liabilitas) keuangan - bersih/ Total financial assets (liabilities) - net (547.708.443.270) 121 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO – Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Likuiditas - Lanjutan Liquidity Risk - Continued Tabel analisa likuiditas (sisa jangka waktu jatuh tempo) dari aset dan liabilitas Bank pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 – lanjutan Tabel of liquidity analysis remaining (maturity time) of Bank’s assets and liabilities as of December 31, 2016 and 2015: - continued 31 Desember 2015/December 31, 2015 Jatuh tempo/Maturity Sampai dengan Klasifikasi/ Saldo/ Lain-lain/ 1 tahun/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/ > 5 tahun/ Classification Amount Others Until 1 year > 1 - 2 years > 2 - 5 years > 5 years ASET KEUANGAN/ FINANCIAL ASSETS Kas/Cash Giro pada Bank Indonesia/ Demand deposits with Bank Indonesia Giro pada bank lain/ Demand deposits with other banks Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/ Placements with Bank Indonesia and other banks Efek-efek/ Securities Kredit - bersih/ Loans - net Pendapatan bunga y ang masih akan diterima/ Interest receivables Aset lain-lain/ Other asset Jumlah aset/ Total assets 13.194.462.550 - 13.194.462.550 - - - 120.675.625.707 - 120.675.625.707 - - - 2.111.506.118 - 2.111.506.118 - - - 171.252.820.499 - 171.252.820.499 - - - 180.164.648.020 - 50.231.363.130 14.127.771.587 989.885.778 114.815.627.525 1.454.447.155.350 - 717.337.564.669 92.207.654.476 452.090.390.613 192.811.545.592 21.475.221.258 - 21.475.221.258 3.823.130.000 3.823.130.000 1.967.144.569.502 3.823.130.000 1.096.278.563.931 - - - - - - 106.335.426.063 453.080.276.391 307.627.173.117 LIABILITAS KEUANGAN/ FINANCIAL LIABILITIES Liabilitas segera/ Obligation due Immediately Giro/Demand Deposits Tabungan/Saving Deposits Deposito berjangka/ Time deposits Simpanan dari bank lain/ Deposits from other banks Bunga y ang masih harus dibay ar/ Accrued interest Liabilitas lain-lain/ Other liability 4.443.636.515 - 4.443.636.515 - - - 138.369.771.873 - 138.369.771.873 - - - 102.299.956.553 - 102.299.956.553 - - - 1.353.522.537.461 - 1.353.522.537.461 - - - 78.704.320.955 - 78.704.320.955 - - - 6.952.714.843 - 6.952.714.843 - - - - - - - - - 783.000.000 783.000.000 - 1.685.075.938.200 783.000.000 1.684.292.938.200 282.068.631.302 3.040.130.000 (588.014.374.269) Jumlah liabilitas/ Total liabilities Jumlah aset (liabilitas) keuangan - bersih/ Total financial assets (liabilities) - net 122 106.335.426.063 453.080.276.391 307.627.173.117 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO – Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Operasional Operational Risk Risiko operasional adalah risiko yang disebabkan adanya ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal (kebijakan dan sistem dan prosedur), kesalahan sistem, kesalahan manusia, atau adanya problem eksternal yang mempengaruhi operasional Bank. Untuk meminimalisasi risiko operasional pada setiap aktivitas fungsional, maka Bank menyusun kebijakan dan prosedur serta penetapan limit yang ditujukan untuk memantau secara intensif kerugian risiko operasional pada seluruh aspek operasional Bank. Operational risk is the risk which is caused by insufficiency and/or disfunction of internal process (policy and system and procedure), system error, human error, or external problem, which influences the Bank’s operation. To minimize operational risks in each functional activity, the Bank shall formulate policies and procedures and limits that are designated for intensive monitoring of operational losses risk in all aspects of Banking operations. Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016, profil risiko operasional Bank berada pada peringkat 2. For the year ended December 31, 2016, rating of the Bank’s operational risk profile is 2. Penerapan Risk and Control Self Assessment (RCSA) pada seluruh satuan kerja di Bank ditujukan untuk membantu satuan kerja sebagai langkah pertahanan awal (first line of defense) dalam mengidentifikasi dan mengukur secara independent risiko operasional pada aktivitas fungsionalnya, melakukan pemantauan dan penetuan langkah-langkah perbaikan atau rencana tindak lanjut kedepan. Risk and Control Self Assessment (RCSA) implementation on all working unit in the Bank is intended to help the working unit as a first line of defense in identifying and measuring operational risk independently on functional activities, monitoring and determining improvement steps or future action. Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) sebagai second line of defense bertanggung jawab dalam melakukan pengembangan dan pengimplementasian kebijakan/prosedur, pengawasan, pengkajian, dan melakukan pemantauan proses manajemen risiko sebagai pedoman dalam penerapan manajemen risiko dengan mendukung satuan kerja operasional dalam mengembangkan kepedulian dan kepatuhan terhadap prinsip-prinsip manajemen risiko. Hal itu dilakukan pula dengan memanfaatkan hasil penilaian terhadap konsistensi pelaksanaan proses dan kecukupan pengendalian internal dalam penerapan risiko yang dilakukan oleh Satuan Kerja Audit Internal (SKAI). Risk Management Unit (SKMR) as second line of defense responsible on improving and implementing policies/procedures, supervision, assessment, and monitoring risk management process as guidance on implementation risk management and support operational units on improving the consideration and compliance to management risk principle.It also conduct by utilizing the assessment of the implementation process consistency and adequacy of internal control on risk implementation which is conducted by internal audit unit (SKAI). Risiko Lainnya Other Risk 1. Risiko kepatuhan merupakan risiko yang disebabkan akibat Bank tidak mematuhi ketentuan perundangundangan yang berlaku. Bank mengelola risiko kepatuhan dengan melakukan penelaahan secara komprehensif untuk memastikan kesesuaian kebijakan standar operasi dan prosedur serta pengembangan produk baru dengan peraturan eksternal. Satuan kerja kepatuhan telah melaksanakan pengkajian dalam rangka mencegah penyimpangan terhadap peraturan perundangan-undangan dan ketentuan lain yang berlaku meliputi tindakan: Mewujudkan terlaksananya budaya kepatuhan pada semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank; 123 2. 1. Compliance risk is a risk that arises because the Bank does not comply with legislation implementation. The Bank manages compliance risk by performing a comprehensive review to ensure conformity of standard policy operations and procedure and implementation of new product with external regulation. Compliance unit has implemented assessment, in order to prevent irregularities to the applicable legislation and the other regulation, includes: Realizing the implementation of compliance culture in all organization level and the business of the Bank; PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO - Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Lainnya – Lanjutan Other Risk - Continued Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi oleh Bank, tindakan mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia mengenai manajemen risiko bagi bank umum; Managing compliance risks that faced by the Bank, compliance risk management actions implemented by referring to Bank Indonesia’s regulation about risk management for commercial banks; Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang dibuat oleh Bank kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan atau otoritas pengawas lain yang berwenang. Ensure the Bank's compliance with the commitments made by the Bank to the Financial Services Authority (FSA) and/or other competent supervisory authority. Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016, profil risiko kepatuhan Bank berada pada peringkat 2. For the year ended December 31, 2016, rating of the Bank’s compliance risk profile is 2. 2. Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis, yang antara lain berupa tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung atau kelemahan perikatan seperti tidak terpenuhinya syarat sah kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna. Bank mengelola risiko hukum dengan memastikan seluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank dari segi hukum melalui: 2. Law risk is a risk which is caused by the weakness of juridical aspect, such as law demand, lack of supporting legislation or the weakness of engagement as unfulfillment of legitimate contract terms and imperfect binding collateral. Bank manages legal risk by ensuring all activities and relationship of business activities of the Bank with third parties based on the regulation and requirements that can protect the interests of the Bank in terms of the law through: Peninjauan secara berkala dengan memastikan seluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank dari segi hukum Periodic reviews to ensure that all activities and relationship of business activities of the Bank with third parties based on the rules and requirements that can protect the interests of the Bank in terms of the law; Pengembangan budaya kepatuhan dan kepedulian terhadap risiko hukum kepada seluruh pegawai pada setiap jenjang organisasi secara berkelanjutan. Development of compliance culture and awareness to legal risks to all employees at every level of the organization sustainably. Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016, profil hukum Bank berada pada peringkat 2. For the year ended December 31, 2016, rating of the Bank’s law risk profile is 2. 3. Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Bank atau persepsi negatif terhadap Bank. Identifikasi risiko reputasi dilakukan pada faktor-faktor risiko yang melekat pada aktivitas fungsional yang mencakup keterbukaan (disclosure requirement), keluhan nasabah terhadap pelayanan Bank, perilaku karyawan Bank dalam melayani nasabah dan sistem komunikasi Bank serta seluruh aktivitas perbankan. 3. Reputation risk is a risk that caused by negative publicity related to the business activities of the Bank or negative perceptions to the Bank. Reputation risk identification performed on the factor of inherent risk in the functional activities that include transparency (disclosure requirement), customer complaints to the Bank’s services, behavior of the Bank's employees in serving customers and communication systems of the Bank and the whole banking system. Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016, profil risiko reputasi Bank berada pada peringkat 2. For the year ended December 31, 2016, rating of the Bank’s reputation risk profile is 2. 124 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 33. MANAJEMEN RISIKO - Lanjutan 33. RISK MANAGEMENT - Continued Risiko Lainnya - Lanjutan Other Risk - Continued 4. Risiko stratejik adalah risiko antara lain disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Bank yang tidak tepat, pengambilan keputusan rencana bisnis yang tidak tetap atau kurang responsifnya Bank terhadap perubahan eksternal. Pengelolaan risiko strategis melalui proses pertimbangan dan pengambilan keputusan setiap kebijakan secara kolektif dan komprehensif oleh Direksi dan Komitekomite yang telah dibentuk serta memantau realisasi rencana strategis dengan membandingkan target yang akan dicapai dan memastikan bahwa risiko yang akan diambil masih dalam batas toleransi. 4. Strategic risk is the risk caused by the establishment and implementation from inaccurate Bank's strategy, business plan decision-making that is not fixed or lack of the Bank’s responsiveness to external changes. Management of strategic risk through the consideration and decision-making process of each policy collectively and comprehensively by the Board of Directors and Committees that have been set up and monitoring the realization of strategic plan by comparing the target to be achieved and ensure that the risk that retrieved is still within tolerance limit. Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016, profil risiko stratejik Bank berada pada peringkat 3. For the year ended December 31, 2016, rating of the Bank’s strategic risk profile is 3 34. ASET KEUANGAN KEUANGAN DAN LIABILITAS 34. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES 31 Desember 2016/December 31, 2016 Diukur pada Nilai Wajar Pinjaman Dimiliki Liabilitas Total nilai Melalui Laporan yang diberikan hingga keuangan tercatat/ Laba atau Rugi/ dan piutang/ jatuh tempo/ diamortisasi/ Total wajar/ Fair Value Through Loans and Held to Financial liabilities carrying Total fair Profit or Loss receivables maturity at amortized cost amount value Total nilai Aset Assets Kas - 14.326.073.550 - - 14.326.073.550 14.326.073.550 Giro pada Bank Indonesia - 99.900.870.882 - - 99.900.870.882 99.900.870.882 14.240.149.088 - - 14.240.149.088 14.240.149.088 234.945.114.871 - - 234.945.114.871 234.945.114.871 - 109.475.993.411 109.475.993.411 Held-to-maturity Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain Efek-efek: Dimiliki hingga Jatuh tempo Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Reverse repo Bank Indonesia Kredit y ang diberikan Pendapatan bunga y ang masih akan diterima Aset lain-lain - - 109.475.993.411 - 37.602.000.000 1.398.464.414.077 - - 37.602.000.000 1.398.464.414.077 Fair value through profit or loss Reverse repo Bank 37.602.000.000 Indonesia 1.398.464.414.077 Loans - 16.887.216.943 3.823.930.000 - - 16.887.216.943 3.823.930.000 16.887.216.943 Interest receivables 3.823.930.000 Other assets 109.475.993.411 - - - - - - - Jumlah aset keuangan Total - 1.820.189.769.411 1.929.665.762.822 1.929.665.762.822 Liabilitas Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Giro Tabungan Deposito Simpanan dari bank lain Bunga y ang masih harus dibay ar Liabilitas lain-lain financial asset Liabilities - - - 10.509.975.262 10.509.975.262 10.509.975.262 - - - 130.797.824.828 109.666.938.818 1.328.013.075.014 130.797.824.828 109.666.938.818 1.328.013.075.014 130.797.824.828 109.666.938.818 1.328.013.075.014 - - - 70.880.006.575 70.880.006.575 70.880.006.575 Obligations due immediately Deposits from customers Demand deposits Savings Time Deposits Deposits from other bank - - - 6.096.401.417 870.550.000 6.096.401.417 870.550.000 6.096.401.417 870.550.000 Accrued interest Other liabilities - - - Jumlah liabilitas keuangan Cash Demand deposits with Bank Indonesia Demand deposits with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Securities: Total 125 1.656.834.771.914 1.656.834.771.914 1.656.834.771.914 financial liabilities PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. ASET KEUANGAN KEUANGAN - Lanjutan DAN PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) LIABILITAS 34. FINANCIAL Continued ASSETS AND – LIABILITIES 31 Desember 2015/December 31, 2015 Diukur pada Nilai Wajar Pinjaman Dimiliki Liabilitas Total nilai Melalui Laporan yang diberikan hingga keuangan tercatat/ Laba atau Rugi/ dan piutang/ jatuh tempo/ diamortisasi/ Total wajar/ Fair Value Through Loans and Held to Financial liabilities carrying Total fair Profit or Loss receivables maturity at amortized cost amount value Total nilai Aset Assets Kas - 13.194.462.550 - - 13.194.462.550 13.194.462.550 Giro pada Bank Indonesia - 120.675.625.707 - - 120.675.625.707 120.675.625.707 - 2.111.506.118 - - 2.111.506.118 2.111.506.118 - 171.252.820.499 - - 171.252.820.499 171.252.820.499 - 161.437.518.020 161.437.518.020 Held-to-maturity Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain Efek-efek: Dimiliki hingga Jatuh tempo Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Kredit y ang diberikan Pendapatan bunga y ang masih akan diterima Aset lain-lain - 18.727.130.000 - - - 161.437.518.020 1.505.334.638.919 - - 18.727.130.000 1.505.334.638.919 21.475.221.258 3.823.130.000 - - 21.475.221.258 3.823.130.000 161.437.518.020 - 18.727.130.000 1.505.334.638.919 Fair value through profit or loss Loans 21.475.221.258 Interest receivables 3.823.130.000 Other assets Jumlah aset keuangan Cash Demand deposits With Bank Indonesia Demand deposit with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Securities: Total 18.727.130.000 1.837.867.405.051 2.018.032.053.071 2.018.032.053.071 Liabilitas financial assets Liabilities Obligations Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Giro Tabungan Deposito Simpanan dari bank lain Bunga y ang masih harus dibay ar Liabilitas lain-lain - - - 4.443.636.515 4.443.636.515 4.443.636.515 - - - 138.369.771.873 102.299.956.553 1.353.522.537.461 138.369.771.873 102.299.956.553 1.353.522.537.461 138.369.771.873 102.299.956.553 1.353.522.537.461 - - - 78.704.320.955 78.704.320.955 78.704.320.955 due immediately Deposits from customers Demand deposits Savings Time Deposits Deposits from other bank - - - 6.952.714.843 783.000.000 6.952.714.843 783.000.000 6.952.714.843 783.000.000 Accrued interest Other liabilities - - - Jumlah liabilitas keuangan Total 1.685.075.938.200 1.685.075.938.200 1.685.075.938.200 financial liabilities Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan di atas diukur dengan dasar sebagai berikut: The fair values of the above financial assets and liabilities are determined based on the following: Aset keuangan Financial assets Nilai wajar aset keuangan lancar (umumnya kurang dari satu tahun) seperti giro pada Bank Indonesia dan bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, pendapatan bunga yang masih akan diterima dan aset lain-lain adalah sebesar nilai tercatat karena nilai tercatat tersebut telah mendekati estimasi nilai wajarnya. The fair values of financial assets that are short- term in nature (generally less than one year) such as demand deposits with Bank Indonesia and other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, securities, interest receivables and other asset represent their carrying amounts as these approximates their estimated fair values. 126 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. ASET KEUANGAN KEUANGAN - Lanjutan DAN PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) LIABILITAS 34. FINANCIAL Continued ASSETS AND LIABILITIES - Aset Keuangan – Lanjutan Financial Assets – Continued Estimasi nilai wajar kredit yang diberikan (umumnya kredit dengan bunga mengambang) merupakan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima yang didiskontokan pada suku bunga pasar. The estimated fair value of loans (normally floating interest bearing loans) represents the present value amount of estimated future cash flows expected to be received discounted at current market rates. Nilai wajar untuk surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa. The fair values of held-to-maturity marketable securities are based on the market prices or broker/dealer price quotations. When this information is not available, the fair value is estimated using quoted market prices for securities with similar credit, maturity and yield characteristics. Liabilitas keuangan Financial liabilities Nilai wajar liabilitas keuangan lancar (biasanya kurang dari satu tahun) seperti simpanan dari nasabah dan bank lain, bunga yang masih harus dibayar dan liabilitas lainlain adalah sebesar nilai tercatat karena nilai tercatat tersebut telah mendekati estimasi nilai wajarnya. The fair values of financial liabilities that are shortterm in nature (generally less than one year) such as deposits with customers and other banks, accrued interest and other liabilities represent their carrying amounts as these approximates their estimated fair values. Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo adalah sebesar jumlah terutang ketika utang tersebut harus segera dibayar pada saat ditagih The estimated fair value of deposits with no stated maturity is equal to the amount owed when the debt must be paid at the time billed. Hirarki nilai wajar Fair value hierarchy PSAK 68, “Pengukuran nilai wajar” mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai ajar dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut: SFAS 68, “Fair value measurement” requires disclosure of fair value measurements by level of the following fair value measurement hierarchy: harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik (tingkat 1); input selain harga kuotasian yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) (tingkat 2); dan input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi) (tingkat 3). quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities (level 1); 127 inputs other than quoted prices included within level 1 that are observable for the asset or liability, either directly (as prices) or indirectly (as derived from prices) (level 2); and inputs for the asset or liability that are not based on observable market data (unobservable inputs) (level 3). PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. ASET KEUANGAN KEUANGAN - Lanjutan DAN PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) LIABILITAS 34. FINANCIAL Continued Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: Jumlah tercatat/ ASSETS AND 31 Desember 2016/December 31, 2016 Total carrying Level 1/ Level 2/ Jumlah/ amount Level 1 Level 2 Total Assets 14.326.073.550 - 14.326.073.550 14.326.073.550 Giro pada Bank Indonesia Cash Demand deposits with 99.900.870.882 - 99.900.870.882 99.900.870.882 Bank Indonesia Demand deposits with Giro pada bank lain 14.240.149.088 - 14.240.149.088 14.240.149.088 P enempatan pada other banks Placements with Bank Indonesia dan bank lain Bank Indonesia 234.945.114.871 - 234.945.114.871 234.945.114.871 Efek-efek: and other banks Securities: Dimiliki hingga jatuh tempo 109.475.993.411 109.475.993.411 - 109.475.993.411 - - - - 1.398.464.414.077 - 1.398.464.414.077 1.398.464.414.077 Loans 16.887.216.943 - 16.887.216.943 16.887.216.943 Interest receivables 3.823.930.000 - 3.823.930.000 3.823.930.000 Other assets 1.892.063.762.822 109.475.993.411 1.782.587.769.411 1.892.063.762.822 Total financial assets Held-to-maturity Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Kredit yang diberikan Fair value through profit or loss P endapatan bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain Jumlah aset keuangan Liabilitas Liabilities Obligation Liabilitas segera 10.509.975.262 - 10.509.975.262 10.509.975.262 due immediately 1.568.477.838.660 - 1.568.477.838.660 1.568.477.838.660 from customers 70.880.006.575 - 70.880.006.575 70.880.006.575 from other banks 6.096.401.417 - 6.096.401.417 6.096.401.417 Accrued interest 870.550.000 - 870.550.000 870.550.000 Other liabilities 1.656.834.771.914 - 1.656.834.771.914 1.656.834.771.914 Deposits Simpanan dari nasabah Deposits Simpanan dari bank lain Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Jumlah liabilitas keuangan - The tables below set out the fair value of financial instruments grouped according to the fair value hierarcy: Aset Kas LIABILITIES Total 128 financial liabilities PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. ASET KEUANGAN KEUANGAN - Lanjutan DAN PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) LIABILITAS 34. FINANCIAL Continued ASSETS AND LIABILITIES - Hirarki nilai wajar - Lanjutan Fair value hierarchy - Continued Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar yang dikelompokan berdasarkan hirarki nilai wajar: - lanjutan The tables below set out the fair value of financial instruments grouped according to the fair value hierarcy:- continued Jumlah tercatat/ 31 Desember 2015/December 31, 2015 Total carrying Level 1/ Level 2/ Jumlah/ amount Level 1 Level 2 Total Aset Assets Kas 13.194.462.550 - 13.194.462.550 13.194.462.550 Giro pada Bank Indonesia Cash Demand deposits with 120.675.625.707 - 120.675.625.707 120.675.625.707 Bank Indonesia Demand deposits with Giro pada bank lain 2.111.506.118 - 2.111.506.118 2.111.506.118 P enempatan pada Bank Indonesia dan bank lain other banks Placements with Bank Indonesia 171.252.820.499 - 171.252.820.499 171.252.820.499 Efek-efek: and other banks Securities: Dimiliki hingga jatuh tempo 161.437.518.020 160.844.045.902 - 160.844.045.902 18.727.130.000 18.727.130.000 - 18.727.130.000 1.505.334.638.919 - 1.505.334.638.919 1.505.334.638.919 Loans 21.475.221.258 - 21.475.221.258 21.475.221.258 Interest receivables 3.823.130.000 - 3.823.130.000 3.823.130.000 Other assets 2.018.032.053.071 179.571.175.902 1.837.867.405.051 2.017.438.580.953 Total financial assets Held-to-maturity Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Kredit yang diberikan Fair value through profit or loss P endapatan bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain Jumlah aset keuangan Liabilitas Liabilities Obligation Liabilitas segera 4.443.636.515 - 4.443.636.515 4.443.636.515 due immediately 1.594.192.265.887 - 1.594.192.265.887 1.594.192.265.887 from customers 78.704.320.955 - 78.704.320.955 78.704.320.955 from other banks Deposits Simpanan dari nasabah Deposits Simpanan dari bank lain Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain 6.952.714.843 - 6.952.714.843 6.952.714.843 Accrued interest 783.000.000 - 783.000.000 783.000.000 Other liabilities 1.685.075.938.200 - 1.685.075.938.200 1.685.075.938.200 Jumlah liabilitas keuangan Total financial liabilities Tidak terdapat pengalihan antara tingkat 1 dan 2 selama periode berjalan. There are no transfers between levels 1 and 2 during the period. Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan. The fair value of financial instruments traded in active markets is based on quoted market prices at the reporting date. 129 PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. ASET KEUANGAN KEUANGAN - Lanjutan DAN PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) LIABILITAS 34. FINANCIAL Continued ASSETS AND LIABILITIES - Hirarki nilai wajar - Lanjutan Fair value hierarchy - Continued Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi. Apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 2. The fair value of financial instruments that are not traded in an active market is determined using specific valuation techniques. These valuation techniques use the observable market data where it is available and rely as little as possible on estimates. If all significant inputs of fair value are observable, these financial instruments are included in level 2. Teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup: penggunaan kuotasi harga pasar atau dealer untuk instrumen sejenis; dan teknik lain, seperti analisis arus kas diskonto, digunakan untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan lainnya. Specific valuation techniques used to determine the financial instruments value include of: the use of quoted market prices or dealer quotes for similar instruments; and other techniques, such as discounted cash flows analysis, are used to determine fair value for the remaining financial instruments. 35. RASIO LIABILITAS MINIMUM PENYEDIAAN MODAL 35. CAPITAL ADEQUACY RATIO Mulai tanggal 1 Januari 2015, Bank menghitung kebutuhan modal berdasarkan peraturan BI No.15/12/PBI/2013, dimana modal yang diwajibkan regulator dianalisa dalam dua tier sebagai berikut Starting January 1, 2015, the Bank calculates its capital requirements in accordance with BI regulation No. 15/12/PBI/2013, where the regulatory capital is analyzed into two tiers as follows: Modal inti (tier 1) merupakan modal inti utama. Modal inti utama antara lain meliputi modal ditempatkan dan disetor penuh, tambahan modal disetor, cadangan umum, laba tahun-tahun lalu dan periode/tahun berjalan (100%), penghasilan komprehensif lainnya, selisih kurang dari penyisihan penghapusan aset produktif sesuai ketentuan Bank Indonesia dan cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif yang diperbolehkan. Perhitungan pajak tangguhan dan aset takberwujud merupakan faktor pengurang modal inti utama. Core capital (tier 1) is core capital. Core capital includes issued and fully paid-up capital, additional paid-in capital, general reserve, retained earning and profit for the period/year (100%), other comprehensive income, shortfall between allowable amount of allowance for uncollectible account on productive assets according to Bank Indonesia regulation and allowance for impairment losses on productive assets. Calculation of deferred tax and intangible assets are deducted from core capital. Modal pelengkap (tier 2) meliputi penyisihan penghapusan aset produktif sesuai ketentuan Bank Indonesia. Suplementary capital (tier 2), which includes allowance for uncollectible account on productive assets according to Bank Indonesia regulation. Bank tidak mempunyai modal inti tambahan yang memenuhi kriteria peraturan BI yang berlaku. The Bank does not have any additional core capital which meets the criteria under prevailing BI regulation. Sebelum tanggal 1 Januari 2015, Bank menghitung kebutuhan modal berdasarkan peraturan BI No. 14/18/PBI/2012, dimana modal yang diwajibkan regulator juga dianalisa dalam dua tier sebagai berikut: Prior to January 1, 2015, the Bank calculated its capital requirements in accordance with BI regulation No. 14/18/PBI/2012, where the regulatory capital is also analyzed into two tiers as follows: Modal tier 1, antara lain meliputi modal ditempatkan dan disetor penuh, tambahan modal disetor, cadangan umum, saldo laba dan laba periode/tahun berjalan (50%). 130 Tier 1 capital, which includes issued and fully paidup capital, additional paid-in capital, general reserve, retained earnings and profit for the period/year (50%). PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 35. RASIO LIABILITAS MINIMUM - Lanjutan PENYEDIAAN PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) MODAL 35. CAPITAL ADEQUACY RATIO - Continued Modal tier 2, meliputi cadangan umum aset produktif. Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud ditetapkan sebagai berikut: Tier2 capital, which includes the amount of allowable general allowance for productive assets. Minimum capital requirements are as follows: 8% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat 1. 9% sampai dengan kurang dari 10% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat 2. 10% sampai dengan kurang dari 11% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat 3. 11% sampai dengan 14% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat 4. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut (dalam jutaan Rupiah): 8% of RWA for bank with risk rating 1. 9% up to less than 10% of RWA for bank with risk rating 2. 10% up to less than 11% of RWA for bank with risk rating 3. 11% up to 14% of RWA for bank with risk rating 4. The calculation of Capital Adequacy Ratio (CAR) as of December 31, 2016 and 2015 by the Regulation of Bank Indonesia are as follows (in million Rupiah): 31 Desember 2016 December 31, 2016 31 Desember 2015 December 31, 2015 M odal inti (Tier 1) M odal pelengkap (Tier 2) 338.105 11.469 333.169 12.402 Core capital (Tier 1) Supplementary capital (Tier 2) Jumlah modal inti dan pelengkap 349.574 345.571 Total core and supplementary capital Jumlah Aset Tertimbang Menurut Risiko Tanpa memperhitungkan risiko pasar Dengan memperhitungkan risiko pasar Dengan memperhitungkan risiko kredit, pasar dan operasional Total Risk Weight Assets (RWA) 1.435.089 1.403.621 Excluding market risk - 1.416.784 Including market risk 1.609.011 1.577.935 Including credit, market and operational risks Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Rasio CET 1 Rasio Tier 1 Rasio Tier 2 21,01% 21,01% 0,71% 21,11% 21,11% 0,79% Capital Adequacy Ratio (CAR) Ratio CET 1 Ratio Tier 1 Ratio Tier 2 Rasio total 21,73% 21,90% Ratio total Rasio Kewajiban Penyediaan M odal M inimum yang Diwajibkan 10,00% - 11,00% 10,00% - 11,00% 131 Minimum Capital Adequacy Ratio PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 36. INFORMASI PENTING LAINNYA 36. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION 31 Desember 2016 December 31, 2016 Rasio Kredit yang diberikan terhadap Dana Pihak Ketiga (LFR) Rasio Kredit yang tergolong Non Performing Loan (NPL) 31 Desember 2015 December 31, 2015 Loan to Funding Ratio (LFR) 89,04 94,23 2,83 7,10 1,90 3,97 96,37 124,94 total aset produktif Rasio laba sebelum pajak terhadap rata-rata aset (ROA) Rasio laba setelah pajak terhadap rata-rata 2,20 5,75 0,53 (2,82) Return on Asset (ROA) ekuitas (ROE) Keuntungan bunga bersih 2,11 5,41 (15,25) Return on Equity (ROE) Net Interest Margin terhadap total kredit Rasio Kredit yang tergolong Non Performing Loan (NPL) terhadap total kredit - bersih Rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Non Performing Rasio aset produktif bermasalah terhadap 37. TRANSAKSI NON-KAS Non Performing Loan (NPL) - net Operating Expenses to Operating Income (BOPO) Allowance for impairment losses to total earning asset ratio 37. NON-CASH TRANSACTION Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut: Activities not affecting cash flows are as follows: 31 Desember 2016 December 31, 2016 Penghapusbukuan kredit yang diberikan Penambahan aset tetap atas surplus revaluasi (Catatan 13) 5,07 Loan (NPL) 31 Desember 2015 December 31, 2015 39.545.225.497 32.354.562.395 - 3.944.237.778 132 Written-off loans Increase of fixed assets through revaluation surplus (Note 13) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN – Lanjutan Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016. (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PT BANK HARDA INTERNASIONAL Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS – Continued As of and For the Year Ended December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 38. ALOKASI SAHAM KARYAWAN 38. EMPLOYEE STOCK ALLOCATION Alokasi saham karyawan merupakan alokasi saham yang diberikan cuma-cuma oleh Bank kepada seluruh Peserta Program ESA (Employee Stock Allocation) yang merupakan bagian dari pengeluaran saham baru dalam Penawaran Saham Perdana (”IPO”) dan telah memenuhi kualifikasi dari Bank. Employee stock allocation is stock allocation that granted free of charge by the Bank to all the participants of ESA (Employee Stock Allocation) which is the part of the issuance of new stocks in Initial Public Offering (IPO) and have qualified from the Bank. Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 024/SKDIR/V/2015, ketentuan pelaksanaan program ESA diantaranya adalah sebagai berikut: Based on the Decree of Directors No. 024/SKDIR/V/2015, the requirements of ESA program includes: a. Pegawai tetap yang tercatat pada tanggal 1 Juli 2015 dan masih aktif bekerja pada tanggal tersebut serta tidak dalam status terkena sanksi administratif pada saat implementasi Program ESA. b. Saham penghargaan memiliki lock-up period selama 12 bulan, yaitu selama masa lock-up saham tidak dapat diikutsertakan dalam transaksi di bursa. a. Permanent employees listed as of July 1, 2015 and still active on that date and and not in the status of an administrative sanction upon the implementation of the ESA Program. a.7.b. Employee Stock Allocation (ESA) has a locked- up period for 12 months, which is during the locked-up period stocks cannot be participated in the stock exchange transactions. c. Participants are not charged on the ownerhip of ESA. d. ESA remains the property of their respective employees. c. Peserta tidak dikenakan biaya atas kepemilikan saham penghargaan. d. Saham penghargaan tetap menjadi hak masingmasing pegawai. 39. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 39. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD Berdasarkan keputusan Mahkamah Agung, pada tanggal 16 Februari 2017 Bank telah mengajukan surat permohonan sebagai berikut : Based on the decision of the Supreme Court, on February 16, 2017 the Bank has filed a request as follows: 1. Surat No.033/BHI/-UM/II/2017 mengenai Permohonan Imbalan bunga atas kelebihan pembayaran pajak PPN masa Pajak Januari sampai dengan Desember 2007. 2. Surat No.034/BHI/-UM/II/2017 mengenai Permohonan Imbalan bunga atas kelebihan pembayaran pajak PPh Badan Tahun 2007. 3. Surat No. 035/BHI/-UM/II/2017 mengenai Permohonan pengurangan atau pembatalan STP yang tidak sesuai sehubungan dengan Putusan Peninjauan Kembali Mahkamah Agung Republik Indonesia terkait DPP PPN masa pajak Januari sampai dengan Desember 2007. 4. Surat No. 036/BHI/-UM/II/2017 mengenai Permohonan kelebihan pembayaran pajak PPN masa pajak Januari sampai dengan Desember 2007. 5. Surat No. 037/BHI/-UM/II/2017 mengenai Permohonan kelebihan pembayaran pajak PPh badan Tahun 2007. 1. Letter No. 033/BHI/-UM/II/2017 regarding the Request Rewards interest on overpaid VAT tax period January to December 2007. 40. TANGGUNG JAWAB LAPORAN KEUANGAN MANAJEMEN ATAS Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh manajemen Bank pada tanggal 20 Maret 2017. 133 2. Letter No. 034/BHI/-UM/II/2017 regarding the Request Rewards interest on overpayment of corporate income tax in 2007. 3. Letter No. 035/BHI/-UM/II/2017 regarding the Application for reduction or cancellation of the STP is not appropriate in relation to the Reconsideration Decision Indonesian Supreme Court related to DPP VAT tax period January to December 2007. 4. Letter No. 036/BHI/-UM/II/2017 regarding the Request overpaid VAT tax period January to December 2007. 5. Letter No. 037/BHI/-UM/II/2017 regarding the Application of tax overpayment of corporate income tax in 2007. 40. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY FINANCIAL STATEMENTS ON THE The management of Bank is responsible for the preparation and presentation of these financial statements which were completed and authorized for issue as approved by the management of Bank on March 20, 2017. Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan Laporan Keuangan Entitas Induk Untuk Tahun - Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 122 Laporan Tahunan 2016 PT. HAKIMPUTRA PERKASA DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA) KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dinyatakan dalam Rupiah) Catatan ASET 2016 Rp 2015 Rp Bukan Jasa Bank Piutang Lain-lain 3 Jumlah Aktiva Bukan Jasa Perbankan Jasa Perbankan Kas Giro Pada Bank Indonesia 4 Giro Pada Bank Lain- setelah dikurangi 2g,5 penyisihan kerugian Penempatan Pada Bank Indonesia-setelah dikurangi2h,6 bunga diterima di muka Penempatan Pada Bank Lain 2h,7 Efek-Efek Bersih-setelah dikurangi bunga diterima 2b,8 di muka/diskonto yang belum diamortisasi dan penyisihan kerugian Efek - efek yang dibeli dengan janji dijual kembeli Kredit Yang Diberikan-setelah dikurangi 2i,9 penyisihan kerugian Pendapatan Bunga yang masih akan diterima 2n Biaya dibayar di muka Aset Tetap, -setelah dikurangi 2k,10 Akumulasi penyusutan Aset Pajak Tangguhan 2o,22 Aset Lain-lain 2l,11 Jumlah Aset Jasa Perbankan JUMLAH ASET 26,326,169,166 26,326,169,166 26,326,169,166 26,326,169,166 14,735,429,050 99,900,870,882 13,452,033,600 120,675,625,707 20,429,622,775 7,530,339,833 202,145,114,871 46,728,636,769 102,952,820,499 81,758,422,729 109,475,993,411 37,602,000,000 180,164,648,020 - 1,433,795,149,561 17,804,674,001 6,370,547,846 1,504,585,345,266 22,347,509,790 7,913,969,177 42,528,789,015 11,376,728,353 104,763,607,515 2,147,657,164,049 2,173,983,333,215 41,630,296,204 14,933,802,356 60,272,040,855 2,158,216,854,035 2,184,543,023,202 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. -1- PT. HAKIMPUTRA PERKASA DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA) KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dinyatakan dalam Rupiah) Catatan LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Jasa Perbankan Liabilitas segera Simpanan Simpanan Dari Bank Lain Liabilitas Pajak Bunga masih harus dibayar Imbalan Kerja Liabilitas Lain-lain Jumlah Liabilitas EKUITAS Modal saham (Modal dasar sebesar 236.000.000 lembar saham, ditempatkan dan disetor penuh 236.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per lembar saham untuk tahun 2015 dan 2016) Saldo laba Kepentingan nonpengendali Jumlah Ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 2m,12 13 2o,14 15 17 16 2016 Rp 2015*) Rp 10,729,766,733 1,635,132,576,849 69,269,728,581 2,117,470,402 6,274,854,691 17,651,281,695 5,678,597,113 0 1,746,854,276,064 4,687,057,416 1,650,747,982,943 81,099,762,714 2,908,495,642 7,130,937,587 14,749,507,059 8,185,459,492 0 1,769,509,202,853 236,600,000,000 236,600,000,000 82,959,779,816 319,559,779,816 107,569,277,336 427,129,057,151 2,173,983,333,216 72,507,871,076 309,107,871,076 105,925,949,273 415,033,820,349 2,184,543,023,202 *) Disajikan ulang Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. -2- PT. HAKIMPUTRA PERKASA DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dinyatakan dalam Rupiah) 2016 Rp 2015*) Rp BUKAN JASA PERBANKAN Penghasilan (beban) lain-lain Rugi selisih biaya perolehan penyertaan saham atas ekuitas Anak Perusahaan - - Rugi Sebelum Kepentingan Nonpengendali - Bukan Jasa Perbankan - - 228,970,259,105 947,668,867 251,945,288,227 975,876,467 229,917,927,972 252,921,164,694 123,057,077,462 3,348,333,630 148,550,245,957 3,688,085,968 Jumlah beban bunga 126,405,411,092 152,238,331,925 Pendapatan Bunga - Bersih 103,512,516,880 100,682,832,769 JASA PERBANKAN Pendapatan (Beban) Operasional Pendapatan Bunga Bunga Provisi dan komisi Jumlah pendapatan bunga Beban bunga Bunga Provisi dan komisi Pendapatan (Beban) Operasional Lainnya Pendapatan Lainnya Beban penyisihan kerugian aset produktif Beban tenaga kerja Beban umum dan administrasi Beban Operasional Lainnya-Bersih Laba Operasional Penghasilan (Beban) Non Operasional Laba penjualan aktiva tetap Rugi penurunan nilai agunan yang diambil alih Lain-lain Penghasilan (Beban) Non Operasional - Bersih Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan 11,402,624,501 (11,091,924,004) (55,767,248,120) (34,648,053,367) 7,744,674,533 (75,299,153,564) (53,248,954,911) (41,241,482,830) (90,104,600,990) (162,044,916,772) 13,407,915,890 (61,362,084,003) 105,993,666 278,263,795 2,194,802,048 1,799,459,613 73,550,000 29,474,012,375 2,579,059,509 31,347,021,988 15,986,975,399 (30,015,062,015) Pajak Penghasilan (4,703,555,363) 13,264,169,255 Laba (Rugi) Tahun Berjalan 11,283,420,036 (16,750,892,760) Pendapatan (Beban) Komprehensif Lain Tahun Berjalan Setelah Pajak LABA KOMPREHENSIF BERSIH (1,461,981,419) 9,821,438,617 5,737,969,142 (11,012,923,618) -3- PT. HAKIMPUTRA PERKASA DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dinyatakan dalam Rupiah) 2016 Rp 2015*) Rp Laba Yang Dapat Diatribusikan Kepada: Pemilik Entitas Induk Kepentingan Nonpengendali Jumlah Laba Tahun Berjalan 7,769,578,917 2,051,859,700 9,821,438,617 1,185,679,860 (12,198,603,478) (11,012,923,618) Laba Komprehensih Bersih Yang Dapat Diatribusikan Kepada: Pemilik Entitas Induk Kepentingan Nonpengendali Jumlah Laba Komprehensih Bersih 7,769,578,917 2,051,859,700 9,821,438,617 1,185,679,860 (12,198,603,478) (11,012,923,618) *) Disajikan ulang Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. -4- PT. HAKIMPUTRA PERKASA DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dinyatakan dalam Rupiah) Modal Disetor Diatribusikan kepada Pemilik Saldo per 31 Desember 2014 206,599,999,400 Tambahan modal Deviden Bonus Tambahan modal disetor Program Manfaat Pasti Selisih revaluasi aset tetap Penghasilan komprehensif lain Laba bersih tahun berjalan 30,000,000,600 Saldo per 31 Desember 2015 236,600,000,000 95,574,826,508 (2,352,000,000) (288,379,551) (2,738,981,360) 1,031,402,819 3,577,073,601 3,137,602,765 (25,433,673,706) - - 72,507,871,076 Deviden Bonus Selisih revaluasi aset tetap Penghasilan komprehensif lain Koreksi laba ditahan Laba bersih tahun berjalan Saldo per 31 Desember 2016 (2,450,000,000) (295,688,048) 1,695,723,629 (394,582,768) 4,126,877,010 7,769,578,917 236,600,000,000 82,959,779,816 Kepentingan Nonpengendali 116,323,567,365 (48,000,000) (5,885,297) (1,030,788,242) 388,158,136 1,316,695,368 1,180,805,422 (12,198,603,478) 105,925,949,273 (50,000,000) (6,034,450) (203,999,910) (148,497,278) 2,051,859,700 107,569,277,336 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. -5- Jumlah Ekuitas 328,245,180,152 30,000,000,600 (2,400,000,000) (294,264,848) 1,419,560,955 4,893,768,969 4,318,408,187 (37,632,277,184) 328,550,376,831 (2,500,000,000) (301,722,498) 1,491,723,719 (543,080,046) 4,126,877,010 9,821,438,617 340,645,613,633 PT. HAKIMPUTRA PERKASA DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dinyatakan dalam Rupiah) 2016 Rp 2015 Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 60,354,801,157 (121,670,149,831) Jumlah 60,354,801,157 (22,174,703,638) (2,509,682,320) (6,530,168,174) (2,509,682,320) (6,530,168,174) (2,500,000,000) (301,722,498) (2,400,000,000) (294,264,848) 31,000,000,000 96,230,230,398 4,959,481,243 ARUS KAS DAN SETARA KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan Aset Tetap Arus Kas dan Setara Kas Bersih dari Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran Dividen Pemberian Bonus Penambahan modal disetor Surplus Revaluasi Ast Tetap Penerbitan Saham Koreksi Saldo Laba 2,414,434,291 112,601,349 Arus Kas dan Setara Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan Kenaikan (Penurunan) bersih kas dan setara kas (274,686,858) 129,495,446,793 57,570,431,979 1,295,128,788 Kas dan setara kas pada awal periode 326,369,242,368 325,074,113,580 Kas dan setara kas pada akhir periode 383,939,674,347 326,369,242,368 14,735,429,050 99,900,870,882 20,429,622,775 202,145,114,871 46,728,636,769 13,452,033,600 120,675,625,707 7,530,339,833 102,952,820,499 81,758,422,729 383,939,674,347 326,369,242,368 Pengungkapan Tambahan Kas dan Setara Kas terdiri dari : Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan Pada Bank Indonesia Penempatan Pada Bank Lain Jumlah Kas dan Setara Kas *) Disajikan ulang Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. -6- PT. HAKIMPUTRA PERKASA DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT KOMITMEN DAN KONTIJENSI 2016 Rp Komitmen: Tagihan komitmen Pendapatan bunga dalam penyelesaian Kewajiban Komitmen Fasilitas kredit yang belum digunakan Lain-lain Jumlah (tagihan) kewajiban komitmen - bersih Kontinjensi : Tagihan kontinjensi Pendapatan bunga dalam penyelesaian Pencadangan denda dalam penyelesaian Aset produktif yang dihapus buku Lain-lain 2015 Rp - (183,176,819,202) (183,176,819,202) 9,753,844,482 47,874,189,388 Kewajiban kontinjensi Penerbitan jaminan bank garansi (250,000,000) Jumlah (tagihan) kewajiban kontinjensi - bersih Jumlah Kewajiban Komitmen dan Kontinjensi - Bersih -7- 57,378,033,870 (125,798,785,332) (226,884,235,455) (226,884,235,455) 8,308,289,500 45,946,516,079 (524,750,000) 53,730,055,579 (173,154,179,876) Laporan Tahunan 2016 KANTOR CABANG KANTOR PUSAT OPERASIONAL | TANAH ABANG | TANGERANG | SURABAYA BRATANG | BANDUNG | PONTIANAK | SURABAYA RAJAWALI | SOLO | PEKANBARU | PANGLIMA POLIM | KELAPA GADING | LTC GLODOK | MUARA KARANG | JEMBATAN LIMA | JATINEGARA | BEKASI | KK TANAH ABANG | KK PANGLIMA POLIM KANTOR PUSAT ASEAN Tower Lantai 2-3 Jl. KH. Samanhudi No. 10, Pasar Baru Sawah Besar, Jakarta Pusat 10710 Telp (021) 3841178 Fax (021) 3841022, 3841023 Website : www.bankbhi.co.id