Tugas PPN_2015 - Data Dosen UTA45 JAKARTA

UNIVERSITAS 17 AGUSTUS 1945 JAKARTA
FAKULTAS EKONOMI
I.
SOAL SPT PPN
IDENTITAS PERUSAHAAN

PT. ALWAYS PROFIT adalah perusahaan yang didirikan pada Tanggal 1 Januari 2007 dengan NPWP
12.433.544.6.005.000 sejak tanggal 01 Januari 2005 Dikukuhkan sebagai PKP. Saat ini PT. ALWAYS
PROFIT bergerak dibidang Industri dan perdagangan dengan Nomor KLU 60072.
Penanggung jawab perusahaan : Vinaet, Jabatan Direktur

PT. ALWAYS PROFIT mempunyai tempat kedudukan di JL. Raya Damai KM. 99 Jakarta, Kode pos
13240 Telp.021-47788915
Dari catatan yang dimiliki oleh PT. ALWAYS PROFIT selama bulan Juni 2013 diketahui hal-hal sebagai
berikut:

DAFTAR PENJUALAN
TANGGAL
KETERANGAN
01 Juni 2014
Dijual secara tunai kepada PT. Siantar NPWP : 02-008-678-0-016.000 20 set Komputer
seharga Rp. 300.000.000,- No. Faktur Pajak 010.900-13.17108001
05 Juni 2014
Diekspor Komputer sebanyak 100 set
ke Jepang dengan nilai ekspor sebesar Rp.
2.500.000.000,- PEB telah diberikan oleh DJBC pada tanggal 05 Juni 2013 dengan no. PEB0000091
12 Juni 2014
Diserahkan 10 set Komputer kepada Bendaharawan Departemen Sosial Jakarta dengan
harga jual Rp.200.000.000,- dengan Faktur pajak no.030.900-13.17108002
15 Juni 2014
Pegawai yang menjaga outlet pabrik melaporkan adanya penjualan Komputer sebanyak 100
set dengan harga jual Rp. 80.000.000,- kepada seorang pembeli yang identitas tidak diketahui
dengan jelas. Faktur Pajak dibuat tanpa identitas jelas dengan no.faktur : 010.90013.17108003
18 Juni 2014
Diserahkan Komputer kepada Kedutaan Besar Spanyol di Indonesia sebesar Rp 150 juta. Atas
penyerahan tersebut mendapat fasilitas dibebaskan dari pengenaan PPN. Faktur Pajak dibuat
pada tanggal 18 Juni 2013 No Faktur 080.900-13.17108004
21 Juni 2014
Dijual Mobil Pabrik dengan harga jual Rp 100 juta kepada PT Setia NPWP 08.008.589.0016.000. Faktur Pajak dibuat tanggal 21 Juni 2013 No. Faktur 090.900-13.17108005
25 Juni 2014
Dijual secara kredit kepada PT. MAU BAYAR Jakarta NPWP 07.456.459.0-015.000 sebanyak
40 set Komputer seharga Rp. 40.000.000,- No. Faktur Pajak 010.900-13.17108006
27 Juni 2014
Dijual secara konsinyasi kepada PT. Ceria NPWP 09.008.894.0-005.000 sebanyak 100 set
Komputer seharga Rp. 700.000.000,- No. Faktur Pajak 010.900-13.17108007
28 Juni 2014
Sesuai kebijakan management terdapat 10 komputer yang disumbangkan ke Sekolah Dasar
harapan Kita seharga Rp. 90.000.000,- ,- No. Faktur Pajak 040.900-13.17108008
29 Juni 2013
Dijual secara tunai kepada PT. PELNI NPWP : 01-001-664-0-051.000 sebanyak 20 set
Komputer 32” seharga Rp. 350.000.000,- No. Faktur Pajak 030.900-13.17108009
1
DAFTAR PEMBELIAN
Tanggal
Keterangan
05 Juni 2014
Hari ini telah dibuat PIB Nomor PIB-0000072 dan telah dibayar PPN terutang sebesar Rp.
1.300.000.000,-melalui bank Permata atas impor bahan baku untuk pembuatan Komputer dari
Samsung Jepang .
10 Juni 2014
Membayar jasa konsultan dari Haris Corp Jepang yang melakukan kegiatan konsultasi teknik
di pabrik dengan nilai penggantian sebesar Rp 500.000.000. SSP atas pemanfaatan telah
dibuat (NTPN: 0101020203030404) untuk penyetoran PPN atas pemanfaatan JKP dari luar
Daerah Pabean.
15 Juni 2014
Dibayar tagihan Listrik kantor sebesar Rp 22.000.000 (termasuk PPN) kepada PT Telkom.
Atas transaksi tersebut PT. ALWAYS PROFIT menerima bukti pembayaran berupa kuitansi
dengan nomor 10011881
17 Juni 2014
Dikeluarkan dari pelabuhan tanjung priok mesin pembuat spare part Komputer yang diimpor
dari Hawaii ltd Jepang dengan nilai impor sebesar Rp. 660.000.000,-dengan PIB nomor PIB1000075. Atas Impor tersebut PT. ALWAYS PROFIT mendapat fasilitas PPN dibebaskan.
18 Juni 2014
Diterima Faktur Pajak tertanggal 18 Juni
2013 (010.900-13.17782002) atas perolehan
komponen elektronik untuk pembuatan Komputer yang dibeli dari PT. CINCAI , NPWP
04.018.124.0-025.000 dengan harga jual sebesar Rp.60.000.000,-
20 Juni 2014
Membayar Rp 8.800.000,- (termasuk PPN) kepada Bengkel Terima Bongkar NPWP
07.012.245.0-009.000 atas service mobil pabrik PPN terutang sebesar Faktur nomor 010.90013.18587508.
23 Juni 2014
Menerbitkan Nota Retur Nomor R 01/4/13 tanggal 23 Juni 2013 dengan nilai DPP sebesar
Rp20 juta untuk Faktur Pajak Nomor 010.000-13.00000034 kepada PT. CIHUY.
30 Juni 2014
Melakukan pembayaran atas sewa Ruang pameran di PRJ selama bulan Juni 2013 sebesar
Rp 45 juta. Faktur nomor 010.900-13.18587549
DATA TAMBAHAN
1. Dalam SPT Masa PPN April 2013 terdapat kelebihan pembayaran PPN sebesar Rp 3.000.000,- yang
diminta dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya.
2. Semua transaksi diatas harga belum termasuk PPN
PERMINTAAN
1. Dari transaksi tersebut diatas, buatlah SPT PPN Masa 1111
2. SSP ( Surat Setoran Pajak ) apabila terjadi kurang bayar PPN masa Juni 2013
--oooo----RRS----oooo--
2