SP221-022036-759-13 74KB Apr 27 2011 07:20:26 PM

PERHITUNGAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK
BADAN
•
•
•
•
•
•
•
LATIHAN MENGISI FORMULIR 1771-VI
Daftar penyertaan modal pada perusahaan afiliasi
Daftar Pinjaman (utang) dari Pemegang Saham
Bagian A: PT KLM NPWP 01.967.654.210.000
Jumlah penyertaan modal:Rp900 juta.
Bagian B : PT Kalimasodo NPWP 01.123.456.890.000
Jumlah pinjaman Rp500 juta
Latihan mengisi formulir 1771-V
•
•
•
•
•
•
-Daftar Pemegang Saham/Pemilik Modal dan
Jumlah deviden yang dibagikan
-Daftar Susunan pengurus dan komisaris
Bagian A: Daftar Pemegan Saham/pemilik
Modal
1. A NPWP 01.000.006.1.308.000 jumlah Rp10
milyar (67%)
• 2. B NPWP 01.001.006.1.308.000 jumlah
Rp5milyar
Bagian B
• 1. A NPWP 01.000.007.1.308.000 jabatan
Komisaris Utama.
• 2. B NPWP 01.006.006.1.308.000 Jabatan
Direktur Utama
SPT PPh WP Badan
Formulir 1771-IV
PPh Final dan penghasilan tdk obyek pajak
No
Jenis penghasilan
DPP
Tarif
(%)
PPh
terutang
1
Bunga deposito/tabu
ngan, diskonto SBI
1.250.000
20%
250.000
2
Bunga/dskonto obligasi
Yg diperdagangkan/di laporkan
perdagangan di bursa efek
37.500.00
0
20%
7.500.000
3
Penghasilan penjualan saham yang di
perdagangkan di bursa saham
1.300.000.
000
0,10%
1.300.000
4
Penghasilan penjualan saham milik
perusahaan modal ventura
-----------
0,10%
-----------
5
Penghasilan usaha:
a. Penyalur/dealer/agen produk BBM
-----------
1,5%
-------------
5b. Penyalur/distributor rokok
------------
---
--------
6 Penghasilan pengalihan hak atas
tanah/bangunan (yayasan/orga)
--------------
---
---------
7. Penghasilan persewaan atas
tanah dan bangunan
100.000.000
10%
10.000.000
8. Imbalan jasa konstruksi:
a. Pelaksana konstruksi
b. Perencana Konstruksi
c. Pengawas Konstruksi
9. Perwakilan dagang asing
10. Pelayaran/penerbangan asing
11 Pelayanan dalam negeri
3%
4%
4%
0,44
%
2,64
%
1,20
%
Bagian B
No
Jenis penghasilan
1
2
3
Bantuan/sumbangan
Hibah
Deviden/bagian laba dari penyertaan modal pada
badan usaha di Indonesia (ps 4 ay 3)
Iuran dan penghasilan tertentu yg diterima dana
pensiun
Bunga/diskonto obligasi yg diterima reksadana
Bagian laba yg diterima perusahaan modal ventura
dari badan pasangan usaha
Lain-lain
4
5
6
7
Jumlah
Penghasilan bruto
50.000.000
--------------23.000.000
73.000.000