PT Equity Development Investment Tbk dan entitas anaknya/and its

PT Equity Development Investment Tbk
dan entitas anaknya/and its subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian Interim
Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)
dan 31 Desember 2015 dan 2014 (Diaudit)
dan untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit)
Interim Consolidated financial statements
March 31, 2016 (Unaudited), December 31, 2015 and 2014 (Audited)
and for the three-month period ended March 31, 2016 dan 2015 (Unaudited)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31
Desember 2015 dan 2014 (Diaudit) dan Untuk Periode
Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit)
Daftar Isi
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015
and 2014 (Audited) And for the Three-Month
Period Ended March 31, 2016 and 2015 (Unaudited)
Table of Contents
Halaman/
Page
Director’s Statement
Surat Pernyataan Direksi
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian .................
1-3
……. Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif
Lain Konsolidasian ............................................
4-6
Consolidated Statement of Profit or Loss and
…………………Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian .............
7
…....Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian .............................
8-9
……..……..Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian ......
10 - 164
….Notes to the Consolidated Financial Statements
165 - 172
Appendix 1
PT Equity Development Investment Tbk
……(the “Parent Entity”) Financial Information
Lampiran 1
Informasi Keuangan PT Equity Development
Investment Tbk (“Entitas Induk”)........................
***************************
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
INTERIM
Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31
Desember 2015 dan 2014 (Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali
dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
31 Maret/
March 31,
2016
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015
and 2014 (Audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
31 Desember/
December 31,
2015
31 Desember/
December 31,
*)
2014
ASET
Kas dan setara kas
Pihak berelasi
Pihak ketiga
ASSETS
4,5
252.843.111
175.703.122
10.537.918
195.955.705
10.455.111
207.089.519
Cash and cash equivalents
Related party
Third parties
222.459.195
1.266.143.977
Investments in marketable
securities and deposits
Related party
Third parties
231.483
Premium and
co-insurance receivables
Related party
4,6
Investasi efek dan deposito
Pihak berelasi
Pihak ketiga
177.065.104
1.312.664.155
Piutang premi dan
4,7,33
koasuransi
Pihak berelasi
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian
penurunan nilai sebesar
Rp4.628.127, Rp4.758.950 dan
Rp4.399.654 masing-masing
pada tanggal 31 Maret 2016, dan
31 Desember 2015 dan 2014
Aset reasuransi Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian
penurunan nilai sebesar
Rp1.741.632, Rp1.779.744
dan Rp1.973.910 masingmasing pada tanggal
31 Maret 2016, 31 Desember
2015 dan 2014
Piutang usaha sekuritas
dan jasa administrasi efek
Pihak berelasi
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian
penurunan nilai sebesar Rp8.926,
Rp8.927 dan Rp5.336
masing-masing
pada tanggal 31 Maret
2016, Desember 2015 dan 2014
Investasi sewa pembiayaan
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian penurunan
nilai sebesar Rp10.850.802,
Rp10.889.253 dan Rp12.443.327
masing-masing pada tanggal
31 Maret 2016, 31 Desember
2015 dan 2014
172.540.096
1.259.420.839
96.271
188.359
194.235.394
195.231.881
277.055.173
8,33
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp4,628,127, Rp4,758,950
Rp4,399,654 as of March 31,
2016, and December 31,
2015 and 2014 respectively
Reinsurance assets Third parties - net of provision
of impairment
losses of Rp1,741,632,
Rp1,779,744 and Rp1,973,910
as of March 31, 2016,
December 31, 2015 and
2014, respectively
766.191.981
977.766.453
865.529.129
4,9
244.731
236.833
31.132.345
30.219.923
10,22
492.565.371
516.660.441
*) Setelah penyesuaian transisi PSAK No. 24 (Revisi 2013) (Catatan 36)
278.290
33.878.788
Securities trading and stock
administration fee receivables
Related parties
Third parties - net of provision for
impairment losses of Rp8,926,
Rp8,927 and Rp5,336 as of
March 31, 2016, December 31,
2015 and 2014
respectively
Investment in financing leases
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp10,850,802, Rp10,889,253,
and Rp12,443,327
as of March 31, 2016 and
December 31, 2015
and 2014
602.605.872
respectively
*) After the transition adjustment to SFAS No. 24 (Revised 2013) (Note 36)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian integral dari
laporan keuangan konsolidasian ini.
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements.
1
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
INTERIM (lanjutan)
Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31
Desember 2015 dan 2014 (Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali
dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
31 Maret/
March 31,
2016
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION (continued)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015
and 2014 (Audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
31 Desember/
December 31,
2015*)
31 Desember/
December 31
, 2014*)
ASET (lanjutan)
ASSETS (continued)
Piutang pembiayaan konsumen
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian
penurunan nilai sebesar
Rp6.707.465, Rp6.707.464,
dan Rp5.670.845
masing-masing pada tanggal
31 Maret 2016, 31 Desember
2015 dan 2014
11,22
Tagihan anjak piutang
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian
penurunan nilai sebesar
Rp437.042, Rp504.623,
dan Rp265.717 masingmasing pada tanggal 31 Maret
2016, 31 Desember 2015
dan 2014
12
Penyertaan modal ventura
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian
penurunan nilai sebesar
Rp135.965, Rp135.966,
dan Rp525.134 masingmasing pada tanggal 31
Maret 2016, 31 Desember
2015 dan 2014
13
303.251.343
Penyertaan saham
14,34
Aset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan
sebesar Rp79.598.598,
Rp77.532.599 dan
dan Rp69.771.237 masingmasing pada tanggal 31 Maret
2016, 31 Desember 2015 dan 2014
15,22
Aset pajak tangguhan - neto
Aset lainnya
TOTAL ASET
351.862.101
16
20,34
374.582.250
Factoring receivables
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp437,042, Rp504,623,
and Rp265,717
as of March 31, 2016,
December 31, 2015,
and 2014 respectively
88.390.767
Biaya dibayar di muka
Properti investasi
Consumer financing receivables
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp6,707,465, Rp6,707,464,
and Rp5,670,845
as of March 31, 2016
December 31, 2015 and
2014 respectively
57.767.667
26.305.957
Investment in venture capital
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp135,965, Rp135,966,
and Rp525,134
as of March 31, 2016,
December 31, 2015 and
2014 respectively
156.834.497
149.332.018
96.086.815
15.842.215
9.799.343
8.092.051
Prepaid expenses
65.713.740
64.383.973
64.290.445
Investments in shares of stock
Fixed assets - net of
accumulated depreciation
of Rp79,598,598, Rp77,532,599
and Rp69,771,237
as of March 31, 2016,
December 31, 2015
and 2014 respectively
59.794.737
58.233.370
56.072.894
149.808.000
149.808.000
132.931.000
3.148.221
3.592.754
2.577.758
Deferred tax assets - net
85.828.252
77.114.689
64.377.330
Other assets
4.331.353.357
4.280.652.363
4.311.043.037
TOTAL ASSETS
*) Setelah penyesuaian transisi PSAK No. 24 (Revisi 2013) (Catatan 36)
Investment properties
*) After the transition adjustment to SFAS No. 24 (Revised 2013) (Note 36)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian integral dari
laporan keuangan konsolidasian ini.
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements.
2
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
INTERIM (lanjutan)
Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31
Desember 2015 dan 2014 (Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali
dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
31 Maret/
March 31,
2016
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION (continued)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015
and 2014 (Audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
31 Desember/
December 31,
*)
2015
31 Desember/
December 31,
*)
2014
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Utang usaha sekuritas
dan jasa administrasi efek
Pihak ketiga
LIABILITIES AND EQUITY
6.277.048
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Pihak ketiga
17
Wesel bayar jangka
menengah
33
Pinjaman bank - neto
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Beban akrual
Utang pajak
Liabilitas manfaat polis masa depan
Pihak ketiga
Premi yang belum merupakan
pendapatan, estimasi klaim,
utang klaim, liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang dan
liabilitas kepada pemegang unit link
Pihak Berelasi
Pihak ketiga
Pendapatan diterima di muka
Liabilitas pajak tangguhan - neto
Estimasi liabilitas imbalan
kerja karyawan
Liabilitas lainnya
TOTAL LIABILITAS
2.353.560
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Third parties
109.129.370
135.545.782
155.951.926
107.100.000
125.600.000
167.600.000
3.552.228
267.261.548
12.464.416
6.496.769
4.497.342
297.261.528
9.323.559
10.360.873
8.601.738
317.624.596
7.296.357
10.925.676
478.359.314
457.109.710
467.259.698
4,22
20
18
18
4
20
29
EKUITAS
EKUITAS YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
Modal saham
Modal dasar - 1.441.440.000
saham seri A dengan
nilai nominal Rp500 (nilai penuh)
per saham, 3.784.896.198 saham
seri B dengan nilai nominal Rp250
(nilai penuh) per saham dan
12.130.559.505 saham seri C
dengan nilai nominal Rp100
(nilai penuh) per saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 1.441.440.000
saham seri A, 3.784.896.198
saham seri B dan 2.228.387.139
saham seri C
23
Tambahan modal disetor
24
Selisih transaksi perubahan ekuitas
Entitas Anak
Akumulasi rugi
Penghasilan komprehensif lain
6,16
TOTAL EKUITAS YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
Kepentingan Nonpengendali
21,34
TOTAL EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
7.470.869
LIABILITIES
Securities trading and stock
administration fee payables
Third parties
19
1.962.582.394
1.947.304
1.355.867
4.831.688
2.115.894.632
44.062.133
1.366.756
6.526.895
2.144.487.179
22.912.404
1.309.639
66.275.704
66.749.819
3.089.551.781
67.190.016
22.441.460
3.297.839.039
63.468.916
32.386.723
3.413.822.616
Medium-term notes
payable
Bank loans - net
Related party
Third parties
Accrued expenses
Taxes payable
Liability for future policy benefits
Third parties
Unearned premiums
estimated claims, claims,
payable, long-term insurance
contract liabilities and
liability to unit link holders
Related party
Third parties
Unearned revenue
Deferred tax liabilities - net
Estimated employees’ benefits
liability
Other liabilities
TOTAL LIABILITIES
EQUITY
EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE EQUITY HOLDERS
OF THE PARENT ENTITY
Share capital
Authorized - 1,441,440,000
A series shares at Rp500
(full amount) par value
per share, 3,784,896,198
B series shares at Rp250
(full amount) par value
per share and 12,130,559,505
C series shares at Rp100
par value per share
Issued and fully paid 1,441,440,000 A series
shares, 3,784,896,198
B series shares and
1.889.782.764
255.800.902
1.666.944.050
233.517.031
1.666.944.050
234.922.912
136.632.000
(1.140.262.847)
(33.594.324)
136.632.000
(1.150.334.599)
(35.160.808)
136.632.000
(1.226.414.306)
(35.635.627)
2.228.387.139 C series shares
1.108.358.495
133.443.081
1.241.801.576
851.597.674
131.215.650
982.813.324
776.449.029
120.771.392
897.220.421
Additional paid-in capital
Difference arising from changes in
the equity of Subsidiaries
Accumulated losses
Other comprehensive income
TOTAL EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE EQUITY HOLDERS
OF THE PARENT ENTITY
Non-controlling Interests
TOTAL EQUITY
4.331.353.357
4.280.652.363
4.311.043.037
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Setelah penyesuaian transisi PSAK No. 24 (Revisi 2013) (Catatan 36)
*) After the transition adjustment to SFAS No. 24 (Revised 2013) (Note 36)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian integral dari
laporan keuangan konsolidasian ini.
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements.
3
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 31 Maret 2016
dan 2015 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2016
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
For The Three-Month Period Ended March 31, 2016
and 2015 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/
Notes
2015*)
PENDAPATAN
REVENUES
Underwriting - neto
179.006.963
4,26
207.261.412
Underwriting - net
Sewa pembiayaan
17.051.629
10,37
20.928.103
Direct financing lease
Pembiayaan konsumen
10.054.615
11
13.305.957
Consumer financing
Provisi dan komisi - neto
5.594.558
4
5.694.295
Fees and commissions - net
Modal ventura
6.277.566
13
4.248.422
Venture capital
653.284
4,9
676.876
Investment manager and
administrator fees
Jasa manajer investasi dan
administrator
Pendapatan dari investasi:
Bunga deposito
Bunga obligasi
Kenaikan properti investasi
Dividen
Laba dari unit penyertaan
reksa dana - neto
Laba dari investasi
obligasi - neto
Laba (rugi) dari investasi saham - neto
Bagian atas laba tahun berjalan
entitas asosiasi
Pendapatan lainnya:
Laba selisih kurs - neto
Jasa pelayanan kesehatan
Pendapatan denda keterlambatan
Laba atas penjualan aset tetap
Jasa perjalanan
Pemulihan dari piutang yang
dihapuskan
Lain-lain
TOTAL PENDAPATAN
9.811.466
8.452.048
-
4,5,6
6
16
41.745.438
37
4,6
3.052.140
6
484.125
6
1.329.767
14
Income from investments:
9.094.710
Interest earned from deposits
5.497.106
Interest from bonds
- Increase in investment properties
1.273
Dividends
Income (loss) from investment
34.493.760
in mutual funds - net
Loss from investment in
1.498.378
bonds - net
Income (loss) from investments
(28.332)
in shares - net
232.281
37
(13.804.574)
764.434
1.464.351
331.208
348.020
8.482.014
15
4
281.099.052
*) Setelah penyesuaian transisi PSAK No. 24 (Revisi 2013) (Catatan 36)
Equity in income for the year
of an associate company
1.563.593
6.665.024
Other revenues:
Gain on foreign exchange - net
Healthcare service
Late charges income
Gain on sale of fixed assets
Travel services
Recovery of accounts
receivable written-off
Others
334.460.066
TOTAL REVENUES
18.900.651
2.478.176
1.328.863
143.689
475.829
*) After the transition adjustment to SFAS No. 24 (Revised 2013) (Note 36)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian integral dari
laporan keuangan konsolidasian ini.
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements.
4
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 31 Maret 2016
dan 2015 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2016
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
OF PROFIT OR LOSS AND
OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
For The Three-Month Period Ended
March 31, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/
Notes
2015*)
BEBAN
Underwriting - neto
EXPENSES
164.481.931
27,33
194.680.615
Underwriting - net
Umum dan administrasi
83.383.163
28,33
89.476.479
General and administrative
Bunga dan beban keuangan
lainnya
12.321.151
4,
22,33
15.267.685
Interest and other financing
charges
130.671
-
Taxes
260.316.916
299.424.779
TOTAL EXPENSES
20.782.136
35.035.287
INCOME BEFORE FINAL
TAX EXPENSE AND INCOME
TAX EXPENSE
3.965.120
2.140.346
Final tax expense
16.817.016
32.894.941
INCOME BEFORE
INCOME TAX EXPENSE
Pajak
TOTAL BEBAN
LABA SEBELUM BEBAN
PAJAK FINAL DAN PAJAK
PENGHASILAN
Beban pajak final
LABA SEBELUM BEBAN
PAJAK PENGHASILAN
BEBAN (MANFAAT)
PAJAK PENGHASILAN
Tahun sebelumnya
Kini
Tangguhan
4.529.642
155.917
3.197.551
644.196
INCOME TAX
EXPENSE (BENEFIT)
Prior year
Current
Deferred
Beban pajak penghasilan
4.685.559
3.841.747
Income tax expense
12.131.457
29.053.194
INCOME FOR THE YEAR
864.618
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME
Net change in fair value of
available-for-sale investment
29.917.812
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR
LABA TAHUN BERJALAN
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN
Perubahan bersih nilai wajar
investasi tersedia untuk dijual
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN
20
1.722.006
6
13.853.463
*) Setelah penyesuaian transisi PSAK No. 24 (Revisi 2013) (Catatan 36)
*) After the transition adjustment to SFAS No. 24 (Revised 2013) (Note 36)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian integral dari
laporan keuangan konsolidasian ini.
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements.
5
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 31 Maret 2016
dan 2015 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
COMPREHENSIVE INCOME (continued)
For The Three-Month Period Ended
March 31, 2016 and 2015 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/
Notes
2016
LABA TAHUN
BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan Nonpengendali
10.071.752
2.059.705
TOTAL
12.131.457
21,34
2015*)
25.100.009
3.953.185
INCOME FOR
THE YEAR
ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the parent entity
Non-controlling Interests
29.053.194
TOTAL
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan Nonpengendali
11.638.236
2.215.227
25.872.336
4.045.476
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR
ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of
the parent entity
Non-controlling Interests
TOTAL
13.853.463
29.917.812
TOTAL
4,80
BASIC EARNINGS PER SHARE
ATTRIBUTABLE TO EQUITY
HOLDERS OF
THE PARENT ENTITY
(Full amount)
LABA PER SAHAM DASAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMILIK
ENTITAS INDUK
(Nilai penuh)
1,93
25
*) After the transition adjustment to SFAS No. 24 (Revised 2013)
(Notes 36 and37)
*) Setelah penyesuaian transisi PSAK No. 24 (Revisi 2013) (Catatan 36
dan 37)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian integral dari
laporan keuangan konsolidasian ini.
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements.
6
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 (diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
For the Three- Month Period Ended March 31, 2016 and 2015 (unaudited)
and Year Ended December 31, 2015 and 2014 (Audited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to equity holders of the parent entity
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Modal sahamditempatkan dan
disetor penuh/
Share capitalissued and
fully paid
Selisih transaksi
perubahan ekuitas
entitas anak/
Difference arising
from changes in
the equity of
subsidiaries
Tambahan
modal
disetor/
Additional
paid-in capital
Selisih nilai wajar
dengan nilai
tercatat aset tetap
yang ditransfer ke Rugi yang belum
properti investasi/ direalisasi atas
Difference between investasi dalam
fair value and
kelompok tersedia
carrying value of
untuk dijual/
fixed assets
Unrealized loss
transferred to
from investment
investment
classified as
properties
available-for-sale
Akumulasi
rugi/
Accumulated
losses
Keuntungan
(kerugian)
aktuarial atas
liabilitas
imbalan kerja neto/
Actuarial
gain (loss) on
employees’
benefits
liabilities - net
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
Total/
Total
Total ekuitas/
Total equity
Saldo 31 Desember 2014, disajikan kembali
1.666.944.050
Perubahan bersih nilai wajar
investasi tersedia untuk dijual
-
234.922.912
136.632.000
-
-
Perubahan pada kepentingan
nonpengendali
-
-
Laba tahun berjalan
-
-
Saldo 31 Desember 2015,
(diaudit)
1.666.944.050
Saldo tanggal 31 Desember 2015 (Diaudit)
1.666.944.050
234.922.912
-
136.632.000
(1.226.414.306)
3.252.241
(17.880.926)
(21.006.942)
776.449.029
120.771.392
897.220.421
Balance as of December 31, 2014,
as restated
772.439
92.180
864.619
Net change in fair value of
available for - investment
-
-
772.439
-
-
-
-
-
-
44.033
44.033
Changes in non-controlling interest
25.100.009
-
-
-
25.100.009
3.953.185
29.053.194
Income fo the year 2015
(21.006.942)
802.321.477
124.860.790
927.182.267
Balance as of December 31, 2015,
(audited)
(1.201.314.297)
3.252.241
(17.108.487)
233.517.031
136.632.000
(1.150.334.599)
3.247.984
(19.776.456)
(18.632.336)
851.597.674
131.215.650
982.813.324
Balance as of December 31, 2015 (audited)
-
-
-
-
1.566.484
-
1.566.484
155.523
1.722.006
Net change in fair value of
available for - investment
222.838.714
22.283.871
-
-
-
-
-
245.122.585
-
245.122.585
Limited Public Offering (PUT IV)
Perubahan pada kepentingan
nonpengendali
-
-
-
-
-
-
-
12.204
12.204
Changes in non-controlling interest
Laba tahun berjalan
-
-
-
10.071.752
-
-
-
10.071.752
2.059.705
12.131.457
Income fo the year
1.889.782.764
255.800.902
136.632.000
1.108.358.495
133.443.082
1.241.801.577
Balance as of March 31, 2016 (unaudited)
Perubahan bersih nilai wajar
investasi tersedia untuk dijual
Penawaran Umum Terbatas (PUT IV)
Saldo 31 Maret 2016 (tidak Diaduit)
-
-
(1.140.262.847)
3.247.984
(18.209.972)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian integral dari laporan keuangan konsolidasian ini.
(18.632.336)
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
7
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM
Untuk periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 31 Maret 2016 dan
2015 (Tidak Diaudit) dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 (diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2016
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan kas dari:
Penerimaan premi dan klaim
reasuransi
Penerimaan dari cicilan sewa
pembiayaan, pembiayaan
konsumen dan anjak
piutang - neto
Aktivitas modal ventura
Penerimaan jasa
manajemen investasi,
jasa administrasi, penjamin
emisi efek dan administrasi efek
Aktivitas operasi lainnya
Pencairan deposito
Penjualan reksa dana
Penjualan obligasi
Bunga deposito
Bunga obligasi
Penjualan saham
Pembagian hasil reksadana
Aktivitas investasi lainnya - neto
Lain-lain
Pengeluaran kas untuk:
Pembayaran premi reasuransi
dan klaim
Pengeluaran untuk kontrak baru
sewa pembiayaan, pembiayaan
konsumen dan anjak piutang
Aktivitas modal ventura
Aktivitas operasi lainnya
Penempatan deposito
Beban umum dan administrasi
Pembelian reksa dana
Bunga pinjaman
Pajak penghasilan
Penempatan obligasi
Pembelian saham
Penempatan investasi lainnya
Lain-lain
Kas neto diperoleh dari
(digunakan untuk)
aktivitas operasi
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
OF CASH FLOWS
For The Three-Month Period Ended
March 31, 2015 and 2014 (unaudited) and Years
Ended December 31, 2015 and 2014 (Audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
504.610.816
266.881.327
31.892.808
10.130.813
16.846.169
361.273.516
32.983.726
3.117.795
7.010.424
3.601.712
9.885.112
2.481.496
819.536
717.976
5,6
6
(438.251.480)
(190.491.475)
(31.454.611)
(14.739.656)
(368.583.629)
(81.951.084)
(52.084.970)
(13.690.917)
(13.236.819)
(2.679.000)
(9.264.628)
(1.207.773)
34.617.184
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Penjualan aset tetap
Penjualan penyertaan saham
Penerimaan dividen kas
Pembelian aset tetap
548.380
(4.732.127)
Kas neto digunakan untuk
aktivitas investasi
(4.183.747)
15
24
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian integral dari laporan keuangan
konsolidasian ini.
2015
CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
Cash receipts from:
Collections of premiums and
357.821.166
reinsurance claims
Receipts from installments
on financing lease,
consumer financing and
194.692.197
factoring - net
86.059.983
Venture capital activities
Receipts from investment
manager, administrator
fees, underwriter
23.706.006
and stock administration
15.052.783
Other operating activities
576.667.766
Withdrawals of time deposits
71.993.667 Sale of investment in mutual funds
Sale of bonds
6.921.163
Interests from deposits
5.186.653
Interests from bonds
6.845.265
Sale of investment in shares
2.669.776
Distribution of mutual fund
872.253
Other investing activities - net
2.574.169
Others
Cash disbursements for:
Payments of reinsurance
(346.843.138)
premiums and claims
Disbursements for new financing
lease, consumer financing
(198.885.765)
and factoring contracts
(93.615.455)
Venture capital activities
(13.127.766)
Other operating activities
(557.057.861)
Placement in deposits
General and administration
(72.409.337)
expenses
(69.829.610)
Purchases of mutual funds
(16.486.052)
Interest on loans
(9.432.085)
Income taxes
Placement in bonds
(7.327.078)
Purchases of shares
(459.400) Placement in other investments
(1.605.883)
Others
(36.016.583)
Net cash provided by
(used in)
operating activities
158.091
10.000
1.274
(1.136.581)
CASH FLOWS FROM
INVESTING ACTIVITIES
Sales of fixed assets
Sales of investment in shares
Proceeds from cash dividends
Purchases of fixed assets
(967.216)
Net cash used in
investing activities
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements.
8
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
Untuk periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 31 Maret 2016 dan
2015 (Tidak Diaudit) dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 (diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2016
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Penerimaan utang bank
Penerimaan dari penerbitan
wesel bayar jangka menengah
Pembayaran utang bank
Pembayaran wesel bayar
jangka menengah
Pembayaran dividen kas
Penerbitan Modal saham
Kas neto diperoleh dari (digunakan
untuk) aktivitas pendanaan
Pengaruh neto atas
perubahan kurs pada kas
dan setara kas yang
didenominasi dalam mata
uang asing
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO
KAS DAN SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS
AWAL TAHUN
KAS DAN SETARA KAS
AKHIR TAHUN
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
OF CASH FLOWS (continued)
For The Three-Month Period Ended
March 31, 2015 and 2014 (unaudited) and Years
Ended December 31, 2015 and 2014 (Audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
20.500.000
2015
69.864.359
CASH FLOWS FROM
FINANCING ACTIVITIES
Proceeds from bank loans
Proceeds from issuance of
medium-term notes payable
Payments of bank loans
Payments of medium-term
notes payable
Payments of cash dividends
Right Issue
7.500.000
(52.546.393)
30.300.000
(60.964.650)
(26.000.000)
245.122.585
(11.300.000)
(934.184)
-
194.576.192
26.965.525
Net cash provided by
(used by) financing activities
(2.957.019)
530.973
Net effect of changes in
foreign exchange rates
on cash and cash
equivalents denominated
in foreign currencies
222.052.610
(9.487.301)
NET INCREASE (DECREASE) IN
CASH AND CASH EQUIVALENTS
217.544.630
CASH AND CASH
EQUIVALENTS
AT BEGINNING OF YEAR
208.057.329
CASH AND CASH
EQUIVALENTS
AT END OF YEAR
206.493.623
428.546.233
5
5
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian integral dari laporan keuangan
konsolidasian ini.
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements.
9
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan untuk periode tiga Bulan yang berakhir pada
tanggal-tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And for Three-month period ended
March 31, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM
a.
b.
1.
Pendirian Perusahaan
GENERAL
a.
Establishment of the Company
PT Equity Development Investment Tbk
(“Perusahaan”) didirikan di Jakarta dengan
nama PT Gajah Surya Arta Leasing
berdasarkan Akta Notaris Didi Sudjadi, S.H.,
No. 1 tanggal 1 November 1982, yang
kemudian diubah dengan akta No. 30 tanggal
6 Maret 1985 oleh notaris yang sama. Akta
pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat
Keputusan
No. C2-1698.HT.01.01.TH.85
tanggal 30 Maret 1985, dan diumumkan dalam
Berita Negara No. 85 Tambahan No. 1258,
tanggal 24 Oktober 1986. Anggaran Dasar
Perusahaan telah mengalami beberapa kali
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris
Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., No. 62
tanggal 15 Juni 2015, mengenai penyesuaian
dengan Peraturan Otoitas Jasa Keuangan
(POJK) No. 32/POJK.04/2014 dan POJK
No. 33/POJK.04/2014. Perubahan ini telah
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat
No. AHU-0939357.AH.01.02 Tahun 2015
tanggal 13 Juli 2015.
PT Equity Development Investment Tbk
(the “Company”) was established in Jakarta
under the name of PT Gajah Surya Arta
Leasing on November 1, 1982 based on
the Notarial Deed of Didi Sudjadi, S.H.,
No. 1, as amended by deed No. 30 dated
March 6, 1985 of the same notary. The deed of
establishment
was
approved
by
the Ministry of Justice of the Republic of
Indonesia
in
its
Decision
Letter
No. C2-1698.HT.01.01.TH.85 dated March 30,
1985, and was published in the State Gazette
No. 85
Supplement
No.
1258,
dated
October 24, 1986. The Company’s Articles of
Association has been amended several times,
the latest of which covered by the Notarial
Deed of Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo,
S.H., No. 62 dated June 15, 2015, concerning
the adaptation with Regulation of Financial
Services
Authority
(POJK)
No. 32/POJK.04/2014
and
POJK
No. 33/POJK.04/2014. The amendment has
been approved by the Ministry of Law and
Human Rights of the Republic of Indonesia in
its Letter No. AHU-0939357.AH.01.02. Year
2015 dated July 13, 2015.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar
Perusahaan,
ruang
lingkup
kegiatan
Perusahaan mencakup, antara lain, jasa,
perdagangan, industri, jasa manajemen dan
konstruksi. Pada saat ini, Perusahaan hanya
bergerak dalam kegiatan penyertaan saham.
Perusahaan berdomisili di Wisma Sudirman,
lantai 6, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 34,
Jakarta. Kegiatan usahanya dimulai pada
tahun 1985.
As stated in Article 3 of the Company’s Articles
of Association, the scope of its activities
comprises of, among others, services, trading,
industries,
management
service
and
construction. At present, the Company is only
engaged in equity investment activities.
The Company is domiciled at Wisma
th
Sudirman, 6 floor, Jl. Jenderal Sudirman
Kav. 34, Jakarta. It’s commercial operations
commenced in 1985.
Equity Global International Limited merupakan
Entitas Induk Perusahaan dan Pinnacle Asia
Diversified Fund merupakan entitas induk
terakhir Perusahaan.
Equity Global International Limited is
the parent entity of the Company and Pinnacle
Asia Diversified Fund is the ultimate parent
entity of the Company.
Penawaran umum dan aksi korporasi yang
mempengaruhi
modal
saham
yang
ditempatkan dan disetor penuh
b.
Public offering and corporate actions
affecting issued and fully paid share capital
Summary of the Company’s corporate actions
that affect the issued shares of the Company
from the date of its initial public offering in
1989 up to March 31, 2016, are as follows:
Ringkasan aktivitas Perusahaan yang dapat
mempengaruhi
efek
yang
diterbitkan
(corporate action) sejak penawaran umum
perdana pada tahun 1989 sampai dengan
tanggal 31 Maret 2016, adalah sebagai
berikut:
10
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
c.
1.
Penawaran umum dan aksi korporasi yang
mempengaruhi
modal
saham
yang
ditempatkan dan disetor penuh
Tanggal/Dates
23 Oktober 1989/October 23, 1989
11 Juni 1990/June 11, 1990
17 Juni 1991/June 17, 1991
8 Agustus 1991/August 8, 1991
14 Agustus 1992/August 14, 1992
5 Mei 1994/May 5, 1994
7 Oktober 1996/October 7, 1996
1 Desember 1997/December 1, 1997
27 Desember 2002/
December 27, 2002
GENERAL (continued)
c.
Public offering and corporate actions
affecting issued and fully paid share capital
Kegiatan/Activities
Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public Offering I
“Company listing”/“Company listing”
Pembagian dividen saham/Distribution of stock dividends
Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares
Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II
Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III
Pemecahan saham (stock split) dengan mengubah nilai nominal
saham dari Rp1.000 menjadi Rp500 per saham/Change in
par value (stock split) from Rp1,000 to Rp500 per share
Pengeluaran saham baru tanpa hak memesan efek terlebih dahulu
dengan nilai nominal Rp250 per saham/Capital increase
without pre-emptive rights at Rp250 par value per share
Total/Total
d.
Saham Seri/
Series Shares
Total Saham/
Total Shares
A
A
A
A
A
A
A
2.000.000
4.000.000
8.000.000
1.400.000
24.640.000
120.120.000
560.560.000
A
720.720.000
B
3.784.896.198
5.226.336.198
Perusahaan telah melakukan Penawaran
Umum Terbatas (PUT IV) dalam Rangka
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih
Dahulu kepada pemegang saham Perusahaan
di Bursa Efek Indonesia atas 2.449.845.092
Saham Seri C baru dengan nilai nominal
Rp100 (nilai penuh) per saham yang
ditawarkan dengan harga penawaran Rp110
(nilai penuh) per saham. Pada tanggal 29
Januari 2016, Perusahaan telah mendapatkan
Pernyataan Efektif atas PUT IV ini (Catatan
35).
The Company has been proceed of conducting
Limited Public Offering IV (PUT IV) in relation
with the Issuance of Pre-emptive Rights to the
shareholders of the Company on Indonesia
Stock Exchange for 2,449,845,092 shares C
Series with par value of Rp100 (full amount)
per share and offering price at Rp110 (full
amount) per share. On January 29, 2016, the
Company has obtained the effective statement
of PUT IV (Note 35).
Seluruh saham Perusahaan tercatat di Bursa
Efek Indonesia.
All of the Company’s shares are listed in
the Indonesian Stock Exchange.
Manajemen kunci dan informasi lainnya
c.
As of March 31, 2016, and 2015, the members
of the Company’s boards of commissioners
and directors are as follows:
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015,
susunan anggota dewan komisaris dan direksi
Perusahaan adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Direksi
Presiden Direktur
Direktur
Direktur
Direktur Independen
Direktur Independen
Key management and other informations
Sujitno Siswowidagdo
Kamardy Arief
Rachmad Deswandy
Cyprianus Pranoto
Mukhlis Rasyid
Ruhiat Wirasendjaja
Muhamad Zulkifli Abusuki
Tetty Lanawati Gozali
Bustomi Usman
Tan Kurniawan Sutandar
Indrawana Widjaja
11
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors
President Director
Director
Director
Independent Director
Independent Director
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
c.
1.
Manajemen kunci dan informasi lainnya
(lanjutan)
GENERAL (continued)
c.
Key management and other informations
(continued)
As of March 31, 2016 and 2015, the members
of the Company’s audit committees and
corporate secretary are as follows:
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015,
susunan anggota komite audit dan sekretaris
Perusahaan adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016/March 31, 2016
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Audit Committees
Chairman
Member
Member
Member
Ruhiat Wirasendjaja
Yovita Besrul
Anneke Hoesada
Harina Halim
31 Maret 2015/March 31, 2015
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Sekretaris Perusahaan
Audit Committees
Chairman
Member
Member
Member
Member
Ruhiat Wirasendjaja
Mukhlis Rasyid
Cyprianus Pranoto
Bambang Husodo
Taswan
Tan Kurniawan Sutandar
Corporate Secretary
The total compensation in the form of shortterm employee benefits received by the Boards
of
Commissioners
and
Directors
as
the Company’s key management personnel
are as follows:
Jumlah kompensasi yang berupa imbalan
kerja jangka pendek untuk Dewan Komisaris
dan Direksi sebagai personil manajemen kunci
Perusahaan adalah sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Maret/
Years ended March 31,
2016
Kompensasi kerja
jangka pendek
d.
2015
981.986
784.888
Short-term employees’
compensation
Tidak terdapat imbalan kerja jangka panjang
untuk Dewan Komisaris dan Direksi sebagai
personil manajemen kunci Perusahaan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015.
There is no long-term benefit received by the
Boards of Commissioners and Directors as the
Company’s key management personnel for
the years ended March 31, 2016 and 2015.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015,
Perusahaan dan Entitas Anak mempunyai
masing-masing 935 dan 925 karyawan tetap
(tidak diaudit).
As of March 31, 2016 and 2015, the Company
and Subsidiaries have a total of 935 and
925 permanent employees, respectively
(unaudited).
Struktur Perusahaan dan Entitas Anak
c.Key management
andStructure
other informations
(continued)
d. Corporate
and Subsidiaries
The Subsidiaries, in which the Company has
control and/or directly or indirectly owns more
than 50% of the voting shares, are as follows:
Entitas Anak, yang mana Perusahaan
memiliki kendali dan/atau secara langsung
atau tidak langsung dimiliki Perusahaan
dengan pemilikan saham lebih dari 50%
adalah sebagai berikut:
12
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
e.
1.
Struktur Perusahaan dan Entitas Anak
GENERAL (continued)
c.Key management
andStructure
other informations
(continued)
e. Corporate
and Subsidiaries
Nama Entitas Anak/
Nama of Subsidiaries
Tahun beroperasi
secara komersial/
Commencement of
commercial operation
Kegiatan usaha/
Nature of business activity
Entitas Anak Langsung/Direct Ownership
PT Equity Life Indonesia (ELI)
Asuransi jiwa, asuransi kesehatan dan
dana pensiun/Life insurance,
health insurance and pension fund
Sewa pembiayaan, pembiayaan dan
anjak piutang/Financial lease,
consumer financing and factoring
Asuransi kerugian/Casualty insurance
Penjamin emisi efek, perantara,
pedagang efek, manajer investasi
dan penasehat investasi/
Underwriter, broker, investment
manager and advisor
Modal ventura/Venture capital
Jasa administrasi efek/
Stock administration services
Pialang asuransi/Insurance broker
Jasa perjalanan/Travel services
PT Equity Finance Indonesia (EFI)
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM)
PT Equity Securities Indonesia (ESI)
PT Ventura Investasi Utama (VIU)
PT Datindo Entrycom (DE)
PT Lumbung Sari (LS)
PT Lintas Dunia Travelindo (LDT)
1987
1996
1982
1992
1995
1991
1982
1999
Entitas Anak Tidak Langsung/Indirect Ownership
Melalui PT Equity Life Indonesia/Through PT Equity Life Indonesia
PT Medicom Prima (MP)
Jasa perjalanan dan pelayanan
kesehatan/Administration and
health services
Melalui PT Ventura Investasi Utama/Through PT Ventura Investasi Utama
PT Ventura Investasi Prima (VIP)
Modal ventura/Venture capital
Persentase kepemilikan efekif/
Effective percentage of ownership
2016**
Entitas Anak Langsung
PT Equity Life Indonesia (ELI)
PT Equity Finance Indonesia (EFI)
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM)
PT Equity Securities Indonesia (ESI)
PT Ventura Investasi Utama (VIU)
PT Datindo Entrycom (DE)
PT Lumbung Sari (LS)
PT Lintas Dunia Travelindo (LDT)
2015*
94,70
85,55
73,33
98,04
98,42
99,89
96,39
71,29
2005
2000
Total aset (Sebelum eliminasi)/
Total assets (Before elimination)
2016**
94,70
85,55
73,33
98,04
98,42
99,89
96,39
71,29
2015*
2.014.388.919
973.555.026
1.230.296.258
89.385.413
219.110.673
81.110.592
36.972.156
10.057.756
1.936.315.406
1.006.004.172
1.464.530.019
82.667.645
213.623.295
81.043.342
24.776.364
10.096.622
Direct Ownership
PT Equity Life Indonesia (ELI)
PT Equity Finance Indonesia (EFI)
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM)
PT Equity Securities Indonesia (ESI)
PT Ventura Investasi Utama (VIU)
PT Datindo Entrycom (DE)
PT Lumbung Sari (LS)
PT Lintas Dunia Travelindo (LDT)
Entitas Anak Tidak Langsung
Melalui PT Equity Life Indonesia
PT Medicom Prima (MP)
94,98
94,98
6.220.787
6.459.970
Indirect Ownership
Through PT Equity Life Indonesia
PT Medicom Prima (MP)
Entitas Anak Langsung
Melalui PT Ventura Investasi Utama
PT Ventura Investasi Prima (VIP)
95,12
95,12
102.820.893
598.293.311
Direct Ownership
Through PT Ventura Investasi Utama
PT Ventura Investasi Prima (VIP)
*)
**)
Pada tahun 2014, kepemilikan efektif Perusahaan di EFI
meningkat dari 80,77% menjadi 83,00% karena Perusahaan
membeli saham EFI dari Global Link Equity Limited. Perubahan
kepemilikan di EFI mengakibatkan perubahan kepemilikan efektif
Perusahaan di ELI, ADM, ESI, VIU, DE, VIP, LS, MP dan LDT.
Pada tahun 2015, kepemilikan efektif Perusahaan di EFI
meningkat dari 83,00% menjadi 85,55% karena Perusahaan
membeli saham EFI dari Global Link Equity Limited. Perubahan
kepemilikan di EFI mengakibatkan perubahan kepemilikan efektif
Perusahaan di ELI, ADM, ESI, VIU, DE, VIP, LS, MP dan LDT.
*)
**)
In 2014, the Company's effective ownership in EFI increased from
80.77% to 83.00% because the Company bought EFI’s share
from Global Link Equity Limited. Change of ownership in EFI
affects the Company’s effective ownership in ELI, ADM, ESI, VIU,
DE, VIP, LS, MP and LDT.
In 2015, the Company’s effective ownership in EFI increased from
83.00% to 85.55% because the Company bought EFI’s share
from Global Link Equity Limited. Change of ownership in EFI
affects the Company’s effective ownership in ELI, ADM, ESI, VIU,
DE, VIP, LS, MP and LDT.
All of the Subsidiaries are domiciled in Jakarta.
Semua Entitas Anak berdomisili di Jakarta.
13
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
f.
1.
Penyusunan dan penyelesaian
keuangan konsolidasian
laporan
GENERAL (continued)
f.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
a.
Dasar
penyajian
konsolidasian
laporan
of
The management of the Company is
responsible
for
the
preparation
of
the consolidated financial statements which
were completed and authorized for issue
by the Company’s Board of Directors on
March 30, 2016.
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab
atas
penyusunan
laporan
keuangan
konsolidasian yang telah diselesaikan dan
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi Perusahaan
pada tanggal 30 Maret 2016.
2.
Preparation
and
completion
the consolidated financial statements
2.
keuangan
SUMMARY
POLICIES
a.
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements
Laporan
keuangan konsolidasian
telah
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”),
yang
mencakup
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan Interpretasi
Standar Akuntansi Keuangan (”ISAK”) yang
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan
Ikatan
Akuntan
Indonesia,
serta Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran
Keputusan
Ketua
BAPEPAM-LK
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012
yang terdapat di dalam Peraturan dan
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan
Laporan
Keuangan
yang
diterbitkan
oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga
Keuangan
(“BAPEPAM-LK”),
yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas
Jasa Keuangan (“OJK”) sejak tanggal
1 Januari 2013.
The consolidated financial statements have
been prepared and presented in accordance
with
Indonesian
Financial
Accounting
Standards
(“SAK”),
which
comprise
the Statements of Financial Accounting
Standards (“SFAS”) and Interpretations to
Financial Acccounting Standards (“ISAK”)
issued by the Financial Accounting
Standards Board of the Indonesian Institute
of Accountants, and Rule No. VIII.G.7
Attachment of Chairman of BAPEPAM-LK’s
Decision No. KEP-347/BL/2012 dated
June 25, 2012 on the Regulations and
the Guidelines on Financial Statement
Presentation and Disclosures issued by
Capital Market and Financial Institution
Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”), which
function
has
been
transferred
to
Financial Service Authority (“OJK”) starting
on January 1, 2013.
Perusahaan dan Entitas anaknya menerapkan
PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan
Keuangan”. PSAK ini mengubah penyajian
kelompok
pos-pos
dalam
penghasilan
komprehensif lain. Pos-pos yang akan
direklasifikasi ke laba rugi disajikan terpisah
dari pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke
laba rugi. Penyajian dari penghasilan
komprehensif lain dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian
dalam laporan keuangan konsolidasian ini
telah diubah sesuai ketentuan.
The Company and its Subsidiaries has
adopted SFAS No. 1 (Revised 2013),
“Presentation of Financial Statements”. This
SFAS changes the grouping of items
presented in other comprehensive income.
Items that could be reclassified to profit or loss
would be presented separately from items that
will never be reclassified. The presentation of
other
comprehensive
income
in
the
consolidated statement of profit or loss and
other
comprehensive
income
in
this
consolidated financial statements has been
modified accordingly.
14
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
a.
b.
Dasar
penyajian
laporan
konsolidasian (lanjutan)
2.
keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Kebijakan akuntansi diterapkan secara
konsisten
dalam
penyusunan
laporan
keuangan konsolidasian untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2016
dan 2015.
The accounting policies were applied
consistently
in
the
preparation
of
the consolidated financial statements for
the years ended March 31, 2016 and 2015.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali
untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun
berdasarkan
basis
akrual
dengan
menggunakan konsep nilai perolehan, kecuali
untuk beberapa akun tertentu yang disusun
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana
diuraikan dalam kebijakan akuntansi akun
tersebut.
The consolidated financial statements, except
for the consolidated statements of cash flows,
are prepared on the accrual basis using
the historical cost concept, except for certain
accounts which are measured on the basis
described in the related accounting policies for
those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian disusun
dengan metode langsung yang menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara
kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows
have been prepared using the direct method,
which present receipts and payments of cash
and cash equivalents classified into operating,
investing and financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian
ini adalah Rupiah, yang merupakan mata uang
fungsional Perusahaan.
The
reporting
currency
used
in
the consolidated financial statements is
Indonesian Rupiah, which is the Company’s
functional currency.
Pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif
Lain disajikan terpisah antara akun-akun yang
akan direklasifikasikan ke laba rugi dan akunakun yang tidak akan direklasifikasikan ke laba
rugi.
The items under
Income should be
between items to be
loss and items not
profit or loss.
Prinsip-prinsip konsolidasian
b.
Other Comprehensive
presented separately
reclassified to profit or
to be reclassified to
Principles of consolidation
Perusahaan dan Entitas anaknya menerapkan
PSAK No. 65 (2013): “Laporan Keuangan
Konsolidasi”. PSAK ini menggantikan porsi
PSAK No. 4 (Revisi 2009) mengenai
pengaturan akuntansi untuk laporan keuangan
konsolidasian,
menetapkan
prinsip
penyusunan dan penyajian laporan keuangan
konsolidasian ketika entitas mengendalikan
satu atau lebih entitas lain.
The Company and its Subsidiaries has
adopted SFAS No. 65 (2013): “Consolidated
Financial Statements”. This PSAK replaces the
portion of SFAS No. 4 (Revised 2009) that
addresses the accounting for consolidated
financial statements, establishes principles for
the
presentation
and
preparation
of
consolidated financial statements when an
entity controls one or more other entities.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi
laporan keuangan Perusahaan dan Entitas
Anak
seperti
yang
disebutkan
pada
Catatan 1d yang dimiliki oleh Perusahaan
(secara langsung atau tidak langsung) dengan
kepemilikan saham lebih dari 50%.
The consolidated financial statements include
the financial statements of the Company and
Subsidiaries mentioned in Note 1d in which
the Company maintains (directly or indirectly)
equity ownership of more than 50%.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar
perusahaan yang signifikan (termasuk laba
atau rugi yang belum direalisasi) telah
dieliminasi.
All significant intercompany transactions and
account balances (including the related
unrealized gains or losses) have been
eliminated.
15
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Principles of consolidation (continued)
Laporan keuangan konsolidasian disusun
dengan menggunakan kebijakan akuntansi
yang sama untuk peristiwa dan transaksi
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila
laporan keuangan entitas anak menggunakan
kebijakan akuntansi yang berbeda dari
kebijakan akuntansi yang digunakan dalam
laporan keuangan konsolidasian, maka
dilakukan penyesuaian yang diperlukan
terhadap laporan keuangan entitas anak
tersebut.
The consolidated financial statements are
prepared using uniform accounting policies for
transactions
and
events
in
similar
circumstances. If the subsidiaries’ financial
statements use accounting policies different
from those adopted in the consolidated
financial statements, appropriate adjustments
are made to the subsidiaries’ financial
statements.
Entitas-entitas Anak dikonsolidasikan secara
penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal
Perusahaan dan Entitas Anak memperoleh
pengendalian, sampai dengan tanggal entitas
induk kehilangan pengendalian. Pengendalian
dianggap ada ketika Perusahaan memiliki,
secara langsung atau tidak langsung melalui
Entitas-entitas Anak, lebih dari setengah hak
suara entitas.
Subsidiaries are fully consolidated from
the date of acquisitions, being the date on
which the Company and Subsidiaries obtained
control, and continue to be consolidated until
the date such control ceases. Control is
presumed to exist if the Company owns,
directly or indirectly through Subsidiaries, more
than half of the voting right of an entity.
Suatu pengendalian atas suatu entitas anak
lain dianggap ada bilamana entitas induk
menguasai lebih dari lima puluh persen (50%)
hak suara, atau entitas induk dapat
menentukan kebijakan keuangan dan operasi
entitas anak, atau mempunyai kemampuan
untuk
memberhentikan
atau
menunjuk
mayoritas direksi entitas anak, atau mampu
menguasai suara mayoritas dalam rapat
pengurus.
Control over a subsidiary is presumed to exist
where more than 50% of the subsidiary’s
voting power is controlled by the parent, or
the parent has the ability to control
the financial and operating policies of
the subsidiary, or has the abililty to remove or
appoint the majority of the subsidiary’s
board of directors, or control the majority vote
during management meeting.
Pengendalian juga ada ketika entitas induk
memiliki setengah atau kurang kekuasaan
suara suatu entitas jika terdapat:
Control also exists when the parent owns half
or less of the voting power of an entity when
there is:
(a) kekuasaan yang melebihi setengah hak
suara sesuai perjanjian dengan investor
lain;
(b) kekuasaan untuk mengatur kebijakan
keuangan
dan
operasional
entitas
berdasarkan
anggaran
dasar
atau
perjanjian;
(c) kekuasaan
untuk
menunjuk
atau
mengganti sebagian besar direksi atau
organ pengatur setara dan mengendalikan
entitas melalui direksi atau organ tersebut;
atau
(d) kekuasaan untuk memberikan suara
mayoritas pada rapat direksi atau organ
pengatur setara dan mengendalikan
entitas melalui direksi atau organ tersebut.
(a) power over more than half of the voting
rights by virtue of an agreement with other
investors;
(b) power of govern the financial and
operating policies of the entity under a
statute or an agreement;
(c) power to appoint or remove the majority of
the members of the board of directors or
equivalent governing body and control of
the entity is by that board or body; or
(d) power to cast the majority of votes at
meetings of the board of directors or
equivalent governing body and control of
the entity is by that board or body.
16
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
Jika kehilangan pengendalian atas
Entitas Anak, maka Perusahaan:
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Principles of consolidation (continued)
In case of loss of control over a Subsidiary,
then the Company:
suatu
menghentikan pengakuan aset (termasuk
goodwill) dan liabilitas Entitas Anak;
(ii) menghentikan pengakuan jumlah tercatat
setiap
Kepentingan
Nonpengendali
(“KNP”);
(iii) menghentikan pengakuan akumulasi
selisih penjabaran, yang dicatat di
ekuitas, jika ada;
(iv) mengakui nilai wajar pembayaran yang
diterima;
(v) mengakui setiap sisa investasi pada nilai
wajarnya;
(vi) mengakui
setiap
perbedaan
yang
dihasilkan sebagai keuntungan atau
kerugian dalam laporan laba rugi dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian; dan
(vii) mereklasifikasi
bagian
induk
atas
komponen yang sebelumnya diakui
sebagai pendapatan komprehensif lain ke
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian, atau
mengalihkan secara langsung ke saldo
laba.
(i)
derecognizes the assets (including
goodwill) and liabilities of the Subsidiaries;
(ii) derecognizes the carrying amount of any
Non-controlling Interests (“NCI”);
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi
dan aset neto dari Entitas-entitas Anak yang
diatribusikan pada kepentingan ekuitas yang
tidak dimiliki secara langsung maupun tidak
langsung oleh Perusahaan, yang masingmasing disajikan dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian
dan dalam ekuitas pada laporan posisi
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian
yang dapat diatribusikan kepada pemilik
entitas induk.
NCI represents the portion of the profit or loss
and net assets of the Subsidiaries attributable
to equity interests that are not owned directly
or indirectly by the Company, which are
presented in the consolidated statement of
profit or loss and other comprehensive income
and under the equity section of the
consolidated statements of financial position,
respectively,
separately
from
the
corresponding portion attributable to the equity
holders of the parent company.
Rugi Entitas Anak yang tidak dimiliki secara
penuh diatribusikan pada KNP bahkan jika hal
ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo
defisit.
Losses of a non-wholly owned Subsidiary are
attributed to the NCI even if that will resulting
a deficit balance on NCI.
(i)
(iii) derecognizes the cumulative translation
differences, recorded in equity, if any;
(iv) recognizes
the
fair
value
of
the consideration received;
(v) recognizes the fair value of any
investment retained;
(vi) recognizes any surplus or deficit in
the consolidated statement of profit or
loss and other comprehensive income;
and
(vii) reclassifies the parent’s share
components previously recognized
other
comprehensive
income
the consolidated statement of profit
loss and other comprehensive income
retained earnings, as appropriate.
17
of
in
to
or
or
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
c.
2.
Investasi pada Entitas Asosiasi
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
c.
ACCOUNTING
Investment in Associates
Investasi Perusahaan dan Entitas Anak pada
entitas asosiasi diukur dengan menggunakan
metode ekuitas. Entitas asosiasi adalah suatu
entitas di mana Perusahaan dan Entitas Anak
mempunyai pengaruh signifikan. Sesuai
dengan metode ekuitas, nilai perolehan
investasi ditambah atau dikurang dengan
bagian Perusahaan dan Entitas Anak atas aset
neto entitas asosiasi, termasuk penerimaan
dividen dari entitas asosiasi sejak tanggal
perolehan.
The Company and Subsidiaries’ investment in
its associate is accounted using the equity
method. Associate is an entity in which
the Company and Subsidiaries have significant
influence. Under the equity method, the cost of
investment is increased or decreased by
the Company and Subsidiaries’ share of net
assets of the associate, including dividends
received from the associate since the date of
acquisition.
Laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian
mencerminkan bagian Perusahaan dan Entitas
Anak atas hasil operasi dari entitas asosiasi.
Bila terdapat perubahan yang diakui langsung
pada ekuitas dari entitas asosiasi, Perusahaan
dan Entitas Anak mengakui bagiannya atas
perubahan tersebut dan mengungkapkan hal
ini, jika relevan dalam laporan perubahan
ekuitas konsolidasian. Laba atau rugi yang
belum direalisasi sebagai hasil dari transaksitransaksi antara Perusahaan dan Entitas Anak
dengan entitas asosiasi dieliminasi pada
jumlah
sesuai
dengan
kepentingan
Perusahaan dan Entitas Anak dalam entitas
asosiasi.
The consolidated statements of profit or loss
and other comprehensive income reflect the
Company and Subsidiaries’ share of the
results of operations of the associate. Where
there has been a change recognized directly in
the equity of the associate, the Company and
Subsidiaries recognize its share of any such
changes and discloses this, when applicable,
in the consolidated statement of changes in
equity. Unrealized gains and losses resulting
from transactions between the Company and
Subsidiaries and the associate are eliminated
to the extent of the Company and Subsidiaries’
interest in the associate.
Bila bagian Perusahaan dan Entitas Anak atas
kerugian entitas asosiasi sama besar atau
melebihi bagian atas ekuitas entitas asosiasi,
maka pengakuan atas bagian dari rugi
tersebut dihentikan. Setelah kepentingan
Perusahaan dan Entitas Anak dikurangkan
menjadi
nihil,
tambahan
kerugian
dicadangkan, dan liabilitas diakui atas
kerugian lebih lanjut dari entitas asosiasi
hanya bila Perusahaan dan Entitas Anak
memiliki kewajiban konstruktif atau legal atau
melakukan pembayaran atas nama entitas
asosiasi. Bila entitas asosiasi kemudian
melaporkan laba, Perusahaan dan Entitas
Anak melanjutkan pengakuan atas bagian atas
laba tersebut setelah bagian atas laba tersebut
sama dengan bagian atas rugi yang tidak
diakui sebelumnya.
If the Company and Subsidiaries’ share of
losses of an associate equals or exceeds its
interest in the associate, it discontinues
recognising its share of further losses. After
the Company and Subsidiaries’ interest is
reduced to nil, additional losses are provided
for, and a liability is recognized, only to
the extent that the Company and Subsidiaries
has incurred legal or constructive obligations
or
made
payments
on
behalf
of
the associate. If the associate subsequently
reports profits, the Company and Subsidiaries
resumes recognising its share of those profits
only after its share of the profits equals
the share of losses not recognized.
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun
atas periode pelaporan yang sama dengan
Perusahaan dan Entitas Anak.
The financial statements of the associate are
prepared for the same reporting period of
the Company and Subsidiaries.
18
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
c.
2.
Investasi pada Entitas Asosiasi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
c.
Kas dan setara kas
d.
Cash and cash equivalents
Cash and cash equivalents consist of cash on
hand and in banks and time deposits with
maturities of 3 (three) months or less at
the time of placement, which is unrestricted
and can be realized into cash without
significant impairment and not pledged as
collateral for loans.
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank
dan deposito berjangka dengan jangka waktu
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal
penempatan
yang
tidak
dibatasi
penggunaannya dan dapat segera dijadikan
kas tanpa terjadi perubahan nilai yang
signifikan, dan tidak digunakan sebagai
jaminan untuk pinjaman.
e.
Investment in Associates (continued)
After application of the equity method,
the Company and Subsidiaries determine
whether it is necessary to recognize
an additional impairment loss on the Company
and Subsidiaries’ investment in its associate.
The Company and Subsidiaries determine
at each reporting date whether there is any
objective evidence that indicate the investment
in the associate is impaired. If this is the case,
the Company and Subsidiaries calculate
the amount of impairment as the difference
between
the
recoverable
amount
of
the investment in associate and its carrying
value, and recognized the amount in
the consolidated statements of profit or loss
and other comprehensive income.
Setelah penerapan
metode
ekuitas,
Perusahaan dan Entitas Anak menentukan
apakah diperlukan untuk mengakui tambahan
rugi penurunan nilai atas investasi Perusahaan
dan Entitas Anak dalam entitas asosiasi.
Perusahaan dan Entitas Anak menentukan
pada setiap tanggal pelaporan apakah
terdapat
bukti
yang
obyektif
yang
mengindikasikan bahwa investasi dalam
entitas asosiasi mengalami penurunan nilai.
Dalam hal ini, Perusahaan dan Entitas Anak
menghitung
jumlah
penurunan
nilai
berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan
atas investasi dalam entitas asosiasi dan nilai
tercatatnya dan mengakuinya dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
d.
ACCOUNTING
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
e.
Transactions with related parties
dengan
A party is considered to be related to
the Company and Subsidiaries if:
(a) langsung, atau tidak langsung yang melalui
satu atau lebih perantara, suatu pihak
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh,
atau berada di bawah pengendalian
bersama, dengan Perusahaan dan Entitas
Anak; (ii) memiliki kepentingan dalam
Perusahaan dan Entitas Anak yang
memberikan pengaruh signifikan atas
Perusahaan dan Entitas Anak; atau
(iii) memiliki pengendalian bersama atas
Perusahaan dan Entitas Anak;
(b) suatu pihak yang berelasi dengan
Perusahaan dan Entitas Anak;
(c) suatu pihak adalah ventura bersama di
mana Perusahaan dan Entitas Anak
sebagai venturer;
(d) suatu pihak adalah anggota dari personil
manajemen kunci Perusahaan dan Entitas
Anak atau induk;
(a) directly, or indirectly through one or more
intermediaries, the party (i) controls, or is
controlled by, or is under common control,
with the Company and Subsidiaries;
(ii) has an interest in the Company and
Subsidiaries that gives it significant
influence over the Company and
Subsidiaries; or, (iii) has joint control over
the Company and Subsidiaries;
Suatu pihak dianggap berelasi
Perusahaan dan Entitas Anak jika:
(b) the party is an associate of the Company
and Subsidiaries;
(c) the party is a joint venture in which
the Company and Subsidiaries is
a venturer;
(d) the party is a member of the key
management personnel of the Company
and Subsidiaries or its parent;
19
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
e.
Transaksi
(lanjutan)
dengan
pihak-pihak
berelasi
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
e.
Transactions
(continued)
with
ACCOUNTING
related
parties
dengan
A party is considered to be related to
the Company and Subsidiaries if:
(e) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat
dari individu yang diuraikan dalam butir
(a) atau (d);
(f) suatu
pihak
adalah
entitas
yang
dikendalikan, dikendalikan bersama atau
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk di
mana hak suara signifikan pada beberapa
entitas, langsung maupun tidak langsung,
individu seperti diuraikan dalam butir
(d) atau (e); atau
(g) suatu pihak adalah suatu program imbalan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari
Perusahaan dan Entitas Anak atau entitas
yang terkait dengan Perusahaan dan
Entitas Anak.
(e) the party is a close member of the family
of any individual referred to in (a) or (d);
Transaksi
ini
dilakukan
berdasarkan
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin
tidak sama dengan transaksi lain yang
dilakukan dengan pihak-pihak tidak berelasi.
The transactions are made based on terms
agreed by the parties, whereby terms may not
be the same as those of the transactions
between unrelated parties.
Seluruh transaksi dan saldo yang material
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan
dalam catatan atas laporan keuangan
konsolidasian yang relevan.
All significant transactions and balances with
related parties are disclosed in the relevant
notes to the consolidated financial statement
herein.
Suatu pihak dianggap berelasi
Perusahaan dan Entitas Anak jika:
f.
2.
(f) the party is an entity that is controlled,
jointly controlled or significantly influenced
by or for which significant voting power in
such entity resides with, directly or
indirectly, any individual referred to in
(d) or (e); or
(g) the party is a post employment benefit
plan for the benefit of employees of
the Company and Subsidiaries, or of any
entity that is a related party of
the Company and Subsidiaries.
Sewa
f.
Leases
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
mengklasifikasikan sewa berdasarkan sejauh
mana risiko dan manfaat yang terkait dengan
kepemilikan aset sewaan berada pada lessor
atau lessee, dan pada substansi transaksi
daripada bentuk kontraknya.
The Company and Subsidiaries classify leases
based on the extent to which risks and rewards
incidental to the ownership of a leased asset
are vested upon the lessor or the lessee, and
the substance of the transaction rather than
the form of the contract.
Sewa pembiayaan - sebagai lessor
Finance lease - as lessor
EFI sebagai lessor mengakui aset berupa
piutang sewa pembiayaan di laporan posisi
keuangan sebesar jumlah yang sama dengan
investasi sewa neto. Penerimaan piutang sewa
diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan
penghasilan
pembiayaan.
Pengakuan
penghasilan pembiayaan didasarkan pada
suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat
pengembalian periodik yang konstan atas
investasi neto EFI sebagai lessor dalam sewa
pembiayaan dengan menggunakan suku
bunga efektif (“SBE”). Kebijakan EFI mengenai
penyisihan
kerugian
penurunan
nilai,
diungkapkan dalam Catatan 2y.
EFI as a lessor shall recognize assets held
under a finance lease in the statements of
financial position and present them as
a receivable at an amount equal to the net
investment in the lease. Lease payment
receivable is treated as repayment of principal
and finance income. The recognition of finance
income shall be based on a pattern reflecting
a constant periodic rate of return on
EFI’s net investment in the finance
lease using effective interest rate (“EIR”). EFI’s
policy on provision for impairment losses are
discussed in Note 2y.
20
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
f.
g.
2.
Sewa (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
f.
ACCOUNTING
Leases (continued)
Sewa operasi - sebagai lessee
Operating lease - as lessee
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa
operasi jika sewa tidak mengalihkan secara
substansi seluruh risiko dan manfaat yang
terkait dengan kepemilikan aset. Dengan
demikian, pembayaran sewa diakui sebagai
beban dengan dasar garis lurus (straight-line
basis) selama masa sewa.
A lease is classified as an operating lease if it
does not transfer substantially all the risks and
rewards incidental to ownership of the leased
asset. Accordingly, the related lease payments
are recognized as expenses on a straight-line
basis over the lease term.
Sewa operasi - sebagai lessor
Operating lease - as lessor
EFI mengakui aset untuk sewa operasi di
laporan posisi keuangan sesuai sifat aset
tersebut. Biaya langsung awal sehubungan
proses negosiasi sewa operasi ditambahkan
ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui
sebagai beban selama masa sewa dengan
dasar yang sama dengan pendapatan sewa.
Rental kontinjen, apabila ada, diakui sebagai
pendapatan
pada
periode
terjadinya.
Pendapatan sewa operasi diakui sebagai
pendapatan atas metode garis lurus (straightline basis) selama masa sewa.
Under an operating lease, EFI as a lessor
recognizes assets subject to operating leases
in its statements of financial position according
to the nature of the asset. Initial direct costs
incurred in negotiating an operating lease are
added to the carrying amount of the leased
asset and recognized over the lease term on
the same basis as rental income. Contingent
rents, if any, are recognized as revenue in
the periods in which they are earned. Lease
income from operating leases are recognized
as income on a straight-line method over
the lease term.
Sewa di mana ADM dan ELI tidak mengalihkan
secara substansi seluruh risiko dan manfaat
yang terkait dengan kepemilikan aset
diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Leases where ADM and ELI does not transfer
substantially all the risks and rewards of
ownership of the asset are classified as
operating leases.
Pembiayaan konsumen
g. Consumer financing
Piutang pembiayaan konsumen disajikan pada
jumlah neto setelah dikurangi pendapatan
pembiayaan konsumen yang belum diakui.
Consumer financing receivables are stated at
amounts net of unearned consumer financing
income.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui, yang merupakan selisih antara
jumlah pembayaran angsuran dari konsumen
dengan jumlah pokok pembiayaan, diakui
sebagai pendapatan sesuai dengan jangka
waktu perjanjian pembiayaan konsumen
berdasarkan SBE dari piutang pembiayaan
konsumen.
Pelunasan
sebelum
masa
pembiayaan konsumen berakhir dianggap
sebagai pembatalan perjanjian pembiayaan
konsumen dan laba atau rugi yang timbul
diakui dalam operasi periode berjalan.
Kebijakan EFI mengenai cadangan kerugian
penurunan
nilai,
diungkapkan
dalam
Catatan 2y.
Unearned consumer financing income, which
represents the differences of the installment
payments from consumers over the principal
amounts financed, is recognized as income
over the terms of the respective agreements
using EIR method from the consumer financing
receivables. Early terminations are treated as
cancellation of existing consumer finance
contracts and the resulting gains or losses are
credited or charged to the current operations.
EFI’s policy on provision for impairment losses
are discussed in Note 2y.
21
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
g.
h.
i.
2.
Pembiayaan konsumen (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
g. Consumer financing (continued)
Selisih neto antara pendapatan yang diterima
dan biaya transaksi lainnya yang timbul
pertama kali yang terkait langsung dengan
pembiayaan konsumen tersebut ditangguhkan
dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan
jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen
berdasarkan tingkat SBE dari piutang
pembiayaan konsumen.
The net difference between initial income
earned and other initial direct transaction cost
related to the consumer financing facility is
deferred and recognized as income over
the term of the respective agreement using EIR
method.
Piutang dihapuskan pada saat dinyatakan tidak
tertagih berdasarkan evaluasi manajemen EFI.
Penerimaan
dari
piutang
yang
telah
dihapuskan diakui sebagai pendapatan lainlain.
Receivables are written-off when they are
deemed to be uncollectible based on EFI’s
management
evaluation.
Collection
of
receivables previously written-off is recognized
as other income.
Tagihan anjak piutang
h.
Factoring
Tagihan anjak piutang dicatat berdasarkan
jumlah yang dibayar oleh EFI yang dihitung
berdasarkan persentase tertentu dari nilai
piutang. Perbedaan antara jumlah yang
dibayar EFI dan jumlah neto piutang dialihkan
merupakan pendapatan belum diakui dan
diakui sebagai pendapatan selama jangka
waktu perjanjian.
Factoring receivables are recorded at
the amounts paid by EFI which are computed
based
on
a
certain
percentage
of
the receivable value. The difference in value
between the amount paid by EFI and the net
factoring receivable is recognized as unearned
income and realized over the period of
the contract.
Pendapatan anjak piutang yang belum diakui,
diakui sebagai pendapatan selama jangka
waktu perjanjian dengan menggunakan
metode SBE. Untuk kebijakan Entitas Anak
mengenai penyisihan kerugian penurunan nilai,
diungkapkan dalam Catatan 2y.
The unearned factoring income is recognized
as income over the period of the contract,
using EIR method. The Subsidiary’s policy on
provision for impairment losses are discussed
in Note 2y.
Penyertaan modal ventura
i.
Investment in venture capital
Kegiatan usaha penyertaan modal ventura
terdiri atas penyertaan dengan pola bagi hasil.
Investment in venture capital activities consist
of venture investment with profit (loss) sharing.
Penyertaan modal ventura disajikan sebesar
saldo penempatan dana setelah dikurangi
penyisihan kerugian penyertaan.
Investment in venture is stated at cost of
investment net-off provision for possible losses
of investment.
Penyertaan dengan pola bagi hasil merupakan
penempatan dana kepada Perusahaan
Pasangan Usaha (“PPU”) dengan jangka
waktu pengembalian berkisar antara 1 (satu)
sampai dengan 5 (lima) tahun. Hasil
penempatan diakui sesuai dengan perjanjian
bagi hasil yang telah disepakati selama jangka
waktu penyertaan.
The investment in venture capital is investment
in Perusahaan Pasangan Usaha (“PPU”) with
payback period ranging from 1 (one) to 5 (five)
years. The investment yield is recognized
based on profit sharing agreement which
agreed during the investment period.
Penyisihan kerugian penyertaan ditentukan
berdasarkan hasil penelaahan terhadap
keadaan masing-masing akun PPU pada akhir
tahun.
Provision for possible losses of investment is
computed based on individual review of each
PPU at the end of the year.
22
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
j.
2.
Aset tetap
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
j.
ACCOUNTING
Fixed assets
ISAK No. 25 menetapkan bahwa biaya
pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk
Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”)
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah
pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi.
Sementara
biaya
pengurusan
atas
perpanjangan atau pembaruan legal hak atas
tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui
sebagai bagian dari akun beban ditangguhkan
pada laporan posisi keuangan konsolidasian
dan diamortisasi sepanjang mana yang lebih
pendek antara umur hukum hak dan umur
ekonomi tanah.
ISAK No. 25 prescribes that the legal cost of
land rights in the form of Business Usage
Rights (“HGU”), Building Usage Right (“HGB”)
and
Usage
Rights
(“HP”)
when
the land was initially acquired are recognized
as part of the cost of the land under the “Fixed
Assets” account and not amortized. Meanwhile,
the extension or the legal renewal costs of land
rights in the form of HGU, HGB and HP were
recognized as part of deferred charges account
in the consolidated statement of financial
position and were amortized over the shorter of
the rights' legal life and land's economic life.
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar
biaya perolehan, yang terdiri atas harga
perolehan dan biaya-biaya tambahan yang
dapat diatribusikan langsung untuk membawa
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan
agar aset siap digunakan.
Fixed assets are initially recognized at cost,
which comprises their purchase price and any
additional cost directly attributable in bringing
the assets to their working condition and to
the location where they are intended to be
used.
Setelah
pengakuan
awal,
aset
tetap
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi
akumulasi penyusutan, amortisasi, dan
kerugian penurunan nilai aset tetap pada saat
penggantian jika kriteria pengakuan terpenuhi.
Subsequent to initial recognition, fixed assets
are carried at cost less any subsequent
accumulated depreciation, amortization, and
impairment losses, if the recognition criteria are
met.
Penilaian atas nilai tercatat aset dilakukan atas
penurunan dan kemungkinan penurunan jika
terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang
mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin
tidak dapat seluruhnya terealisasi.
The carrying amounts of assets are reviewed
for impairment and possible impairment when
events or changes in circumstances indicate
that their carrying values may not be fully
recoverable.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa
manfaat aset sebagai berikut:
Depreciation is computed using the straightline method based on the estimated useful
lives of the assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana
Kendaraan
Peralatan dan perabot kantor
4 sampai/to 20
4 sampai/to 8
4 sampai/to 8
Buildings and improvements
Vehicles
Furniture, fixtures and office equipment
Land is stated at cost and not depreciated.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan
dan tidak disusutkan.
23
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
j.
k.
2.
Aset tetap (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
j.
ACCOUNTING
Fixed assets (continued)
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya
pembongkaran, pemindahan dan restorasi
lokasi, serta manfaat yang diperoleh dari
pembongkaran, pemindahan dan pemugaran
tersebut terbatas, maka biaya tersebut
disusutkan selama periode manfaat yang
diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah
itu sendiri memiliki umur manfaat yang
terbatas, dalam hal ini disusutkan dengan cara
yang mencerminkan manfaat yang diperoleh
dari tanah tersebut.
If the cost of land includes the cost of site
dismantlement, removal and restoration, and
the benefits from the site dismantlement,
removal and restoration is limited, that portion
of the land asset is depreciated over the period
of benefits obtained by incurring those costs.
In some cases, the land itself may have
a limited useful life, in which case it is
depreciated in a manner that reflects
the benefits to be derived from it.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang
diharapkan
dari
penggunaan
atau
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari
penghentian pengakuan aset dimasukkan
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian pada tahun
aset tersebut dihentikan pengakuannya.
The carrying amount of fixed assets is
derecognized upon disposal or when no future
economic benefits are expected from its use or
disposal. Any gain or loss arising on
derecognition of the asset is included in
the consolidated statements of profit or loss
and other comprehensive income in the year
the asset is derecognized.
Beban
pemeliharaan
dan
perbaikan
dibebankan pada operasi pada saat terjadinya.
Beban pemugaran dan penambahan dalam
jumlah besar dikapitalisasi kepada nilai
tercatat aset tetap terkait bila besar
kemungkinan bagi Perusahaan dan Entitas
Anak manfaat ekonomi masa depan menjadi
lebih besar dari standar kinerja awal yang
ditetapkan sebelumnya dan disusutkan
sepanjang sisa masa manfaat aset tetap
terkait.
Repairs and maintenance expenses are taken
to profit or loss when these are incurred.
The cost of major renovation and restoration is
included in the carrying amount of the related
fixed asset when it is probable that future
economic benefits in excess of the originally
assessed standard of performance of
the existing asset will flow to the Company and
Subsidiaries, and are depreciated over
the remaining useful life of the related asset.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu,
umur manfaat dan metode penyusutan direviu,
dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan
secara prospektif.
The asset’s residual values, useful lives and
methods of depreciation are reviewed, and
adjusted prospectively if appropriate, at each
financial year end.
Biaya dibayar di muka
k.
Prepaid expenses
Prepaid expenses are charged to operations
over the periods benefited using the straightline method.
Biaya dibayar di muka dibebankan pada
operasi sesuai masa manfaat biaya yang
bersangkutan dengan menggunakan metode
garis lurus.
24
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
l.
2.
Penurunan nilai aset non keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
l.
ACCOUNTING
Impairment of non-financial assets
Perusahaan
dan
Entitas
anaknya
menerapkan PSAK No. 48 (Revisi 2014),
“Penurunan Nilai Aset”. PSAK ini memberikan
tambahan persyaratan pengungkapan untuk
setiap aset individual (termasuk goodwill)
atau UPK yang mana kerugian penurunan
nilai telah diakui atau dibalik selama periode.
The Company and its Subsidiaries have
adopted SFAS No. 48 (Revised 2014),
“Impairment of Assets”. This SFAS provides
additional disclosure terms for each individual
asset (including goodwill) or a CGU, for which
an impairment loss has been recognized or
reversed during the period.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan
dan Entitas Anak menilai apakah terdapat
indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai.
Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat
pengujian penurunan nilai aset diperlukan,
Perusahaan dan Entitas Anak membuat
estimasi dari jumlah terpulihkan aset tersebut.
The Company and Subsidiaries assess at
each reporting date whether there is
an indication that an asset may be impaired. If
such indication exists, or when annual
impairment testing for an asset is required,
the Company and Subsidiaries make
an estimate of the asset’s recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset
individual adalah jumlah yang lebih tinggi
antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas
(“UPK”) dikurangi biaya untuk menjual dengan
nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian
besar independen dari aset atau kelompok
aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar
daripada nilai terpulihkannya, maka aset
tersebut
dipertimbangkan
mengalami
penurunan nilai dan nilai tercatat aset
diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari
operasi yang berkelanjutan diakui pada
laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif lain konsolidasian sebagai “Rugi
penurunan nilai”. Dalam menghitung nilai
pakai, estimasi arus kas masa depan neto
didiskontokan
ke
nilai
kini
dengan
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak
yang menggambarkan penilaian pasar kini dan
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
An asset’s recoverable amount is the higher of
an asset’s fair value or Cash Generating Unit
(“CGU”) less costs to sell and its value in use,
and is determined for an individual asset,
unless the asset does not generate cash
inflows that are largely independent of those
from other assets or group of assets. Where
the carrying amount of an asset is considered
impaired and is written down to its recoverable
amount. Impairment losses of continuing
operations are recognized in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income as “Impairment
losses”. In assessing the value in use, the
estimated net future cash flows are discounted
to their present value using a pre-tax discount
rate that reflect current market assessments of
the time value of money and the risks specific
to the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya
untuk menjual, digunakan harga penawaran
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat
transaksi tersebut, Perusahaan dan Entitas
Anak menggunakan model penilaian yang
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset.
Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh
penilaian berganda atau indikator nilai wajar
yang tersedia.
In determining fair value less costs to sell,
recent market transactions are taken into
account, if available. If no such transactions
can be identified, an appropriate valuation
model is used by the Company and
Subsidiaries to determine the fair value of
the assets. These calculations could be
corroborated by valuation multiples or other
available fair value indicators.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian sesuai dengan kategori biaya
yang konsisten dengan fungsi dari aset yang
diturunkan nilainya.
Impairment losses of continuing operations, if
any, are recognized in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income under expense
categories that are consistent with the
functions of the impaired assets.
25
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
l.
Penurunan
(lanjutan)
nilai
aset
non
2.
keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
l.
Impairment
(continued)
of
ACCOUNTING
non-financial
assets
An assessment is made at each annual
reporting period as to whether there is any
indication
that
previously
recognized
impairment losses recognized may no longer
exist or may have decreased. If such indication
exists, the recoverable amount is estimated.
A previously recognized impairment loss is
reversed only if there has been a change in
the assumptions used to determine the asset’s
recoverable amount since the last impairment
loss was recognized. If that is the case,
the carrying amount of the asset is increased
to its recoverable amount. The reversal is
limited so that the carrying amount of
the assets does not exceed its recoverable
amount, nor exceed the carrying amount that
would have been determined, net of
depreciation, had no impairment loss been
recognized for the asset in prior years.
Reversal of an impairment loss is recognized
in the consolidated statement of profit or loss
and other comprehensive income. After such a
reversal, the depreciation charge on the said
asset is adjusted in future periods to allocate
the asset’s revised carrying amount, less any
residual value, on a systematic basis over
its remaining useful life.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode
pelaporan tahunan untuk menentukan apakah
terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai
yang telah diakui dalam periode sebelumnya
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah
menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan,
maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan
aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang
telah diakui dalam periode sebelumnya dibalik
hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi
yang digunakan untuk menentukan jumlah
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan
nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah
tercatat
aset
dinaikkan
ke
jumlah
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi
sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi
jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat,
neto setelah penyusutan, seandainya tidak
ada rugi penurunan nilai yang telah diakui
untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam
laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif lain konsolidasian. Setelah
pembalikan tersebut, penyusutan aset tersebut
disesuaikan di periode mendatang untuk
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang
direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
m. Properti investasi
m. Investment properties
Investment property is defined as property
(land or a building or part of a building or both)
held by Subsidiaries for the purpose of which
is to earn a rental income or for capital
appreciation or both, rather than for use in the
production or supply of goods or services or for
administrative purposes or sale in the ordinary
course of business.
Properti investasi adalah properti (tanah atau
bangunan atau bagian dari suatu bangunan
atau kedua-duanya) yang dikuasai oleh Entitas
Anak untuk menghasilkan rental atau untuk
kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak
untuk digunakan dalam produksi atau
penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan
administratif atau dijual dalam kegiatan usaha
sehari-hari.
26
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
2.
m. Properti investasi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
m. Investment properties (continued)
Properti investasi dicatat sebesar nilai
wajarnya, yang mencerminkan nilai pasar yang
ditentukan
setiap
tahun
oleh
penilai
independen. Nilai wajar didasarkan pada
harga pasar aktif, yang apabila diperlukan
dilakukan penyesuaian atas perbedaan sifat,
lokasi atau kondisi dari investasi tersebut. Jika
informasi tidak tersedia, Entitas Anak
menggunakan metode penilaian alternatif
seperti harga pasar terkini atau proyeksi arus
kas. Penilaian ini ditinjau ulang setiap tahun
oleh penilai independen. Perubahan dalam
nilai wajar dicatat dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian
sebagai bagian dari pendapatan lainnya.
Investment property is carried at fair value,
representing open market value determined
annually by independent appraiser. Fair value
is based on active market prices, adjusted,
if necessary, for any difference in the nature,
location or condition of the specific asset.
If the information is not available, Subsidiaries
use alternative valuation methods such as
recent prices on less active markets or
discounted cash flow projections. These
valuations
are
reviewed
annually
by independent appraiser. Changes in fair
values are recorded in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income as part of other
revenues.
Properti investasi dihentikan pengakuannya
pada saat pelepasan atau ketika properti
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara
permanen dan tidak memiliki manfaat
ekonomis di masa depan yang dapat
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba
atau rugi yang timbul dari penghentian atau
pelepasan properti investasi diakui dalam
laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif lain konsolidasian dalam tahun
terjadinya penghentian atau pelepasan
tersebut.
An
investment
property
should
be
derecognized
on
disposal
or
when
the investment property is permanently
withdrawn from use and no future economic
benefits are expected from its disposal. Gains
or losses arising from the retirement or
disposal of investment property is credited or
charged to the consolidated statements of
profit or loss and other comprehensive income
in the year the asset is derecognized.
Pemindahan ke properti investasi dilakukan
jika, dan hanya jika, terdapat perubahan
penggunaan
yang
ditunjukkan
dengan
berakhirnya
pemakaian
oleh
pemilik,
dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau
selesainya
pembangunan
atau
pengembangan.
Transfers to investment property should be
made when, and only when, there is a change
in use, evidenced by the end of owneroccupation, commencement of an operating
lease to another party or end of construction or
development.
Pemindahan dari properti investasi dilakukan
jika, dan hanya jika, terdapat perubahan
penggunaan
yang
ditunjukkan
dengan
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau
dimulainya pengembangan untuk dijual.
Transfers from investment property should be
made when, and only when, there is a change
in use, proved by the commencement of
owner-occupation or commencement of
development with a view to sell.
Untuk pemindahan dari properti investasi ke
properti yang digunakan sendiri, Entitas Anak
menggunakan metode biaya pada tanggal
perubahan penggunaan. Jika properti yang
digunakan menjadi properti investasi, Entitas
Anak mencatat properti investasi tersebut
sesuai dengan kebijakan aset tetap sampai
dengan saat tanggal terakhir perubahan
penggunaannya.
For a transfer from investment property to
owner-occupied property, Subsidiaries use the
cost method at the date of change in use. If an
owner-occupied
property
becomes
an
investment property, Subsidiaries shall record
the investment property in accordance with
the fixed assets policies up to the date of
change in use.
27
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
n.
2.
Aset yang dikuasai kembali
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
n.
Foreclosed assets
Foreclosed assets (presented as part of “Other
assets”) are stated at their net realizable value
at the time of foreclosure. When the foreclosed
assets are disposed of, their carrying values
are removed from the accounts, and
the resulting gains or losses are recognized in
the current consolidated statement of profit or
loss and other comprehensive income.
Aset yang dikuasai kembali (disajikan sebagai
bagian dari “Aset lainnya”) dinyatakan sebesar
nilai realisasi neto pada saat diambil alih. Pada
saat aset yang dikuasai kembali dijual, nilai
tercatat dikeluarkan dari akun tersebut dan
laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam
laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif lain konsolidasian tahun yang
bersangkutan.
o.
ACCOUNTING
Dana pensiun dan imbalan kerja
o.
Pension plans and employees’ benefits
Perusahaan dan Entitas Anak mengakui
penyisihan imbalan masa kerja berdasarkan
Undang-undang
No.
13/2003
tanggal
25 Maret 2003 (“UU No. 13/2003”). Penyisihan
untuk imbalan masa kerja diukur berdasarkan
laporan aktuaria. Efektif pada 1 Januari 2015,
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
telah
mengadopsi secara retrospektif PSAK No. 24
(Revisi 2013), “Imbalan Kerja”. PSAK ini,
antara lain, menghilangkan mekanisme koridor
dalam menghitung keuntungan atau kerugian
yang diakui sebagai pendapatan atau beban
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif
lain
yang
sebenarnya.
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui
langsung melalui penghasilan komprehensif
lain-lain. Oleh karena itu, laporan keuangan
konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2014
dan 1 Januari 2014/31 Desember 2013
disajikan kembali (Catatan 36).
The Company and Subsidiaries recognize
a provision for employee service entitlements in
accordance with Labor Law No. 13/2003 dated
March 25, 2003 (“Labor Law No. 13/2003”).
The
provision
for
employee
service
entitlements is estimated on the basis of
actuarial reports. Effective January 1, 2015,
the Company and Subsidiaries has adopted
retrospectively SFAS No. 24 (Revised 2013),
“Employee Benefits”. This SFAS, among
others, removes the corridor mechanism in
calculating actual gains or losses which
recognized as income or expense in the
statements of profit or loss and other
comprehensive income. Actuarial gains or
losses are recognized directly through other
comprehensive
income.
Therefore,
the consolidated statements of financial
position as of December 31, 2014 and January
1, 2014/December 31, 2013 are restated
(Note 36).
Penyisihan imbalan masa kerja ditentukan
melalui perhitungan aktuaria secara periodik
dengan menggunakan metode projected-unitcredit dan menerapkan asumsi atas tingkat
diskonto dan tingkat kenaikan kompensasi
tahunan.
Provision for employee service entitlement
are
determined
by
periodic
actuarial
calculation using the projected-unit-credit
method and applying the assumptions on
discount rate and annual rate of increase in
compensation.
Seluruh pengukuran kembali keuntungan dan
kerugian aktuarial diakui langsung melalui
penghasilan komprehensif lain dengan tujuan
agar aset atau liabilitas imbalan kerja
karyawan bersih diakui dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian untuk mencerminkan
nilai penuh dari defisit dan surplus.
Pengukuran kembali tidak mengreklasifikasi
laba atau rugi pada periode berikutnya.
All re-measurements of actuarial gains and
losses, are recognized immediately through
other comprehensive income in order for the
net employees’ benefit asset or liability
recognized in the consolidated statements of
financial position to reflect the full value of the
plan deficit and surplus. Re-measurement are
not reclassified to profit or loss in subsequent
periods.
28
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
o.
p.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
o. Pension plans and employees’ benefits
(continued)
Dana pensiun dan imbalan kerja (lanjutan)
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang
lebih dulu antara ketika amandemen/
kurtailmen
terjadi
atau
ketika
biaya
restrukturisasi atau pemutusan hubungan kerja
diakui. Sebagai akibatnya, biaya jasa lalu yang
belum vested tidak lagi dapat ditangguhkan
dan diakui selama periode vesting masa
depan.
All past service costs are recognized at the
earlier of when the amendment/curtailment
occurs and when the related restructuring or
termination costs are recognized. As as result,
unvested past service costs can no longer be
deferred and recognized over the future
vesting period.
Imbalan kerja jangka pendek
Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah,
iuran jaminan sosial, bonus dan imbalan nonmoneter lainnya diakui selama periode jasa
diberikan. Imbalan kerja jangka pendek
dihitung
sebesar
jumlah
yang
tidak
didiskontokan.
Short-term employee benefits such as wages,
social security contributions, bonuses and
other non-monetary benefits are recognized
during the period when services are rendered.
Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Program pensiun imbalan kerja
Defined contribution plan
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
menyelenggarakan program pensiun iuran
pasti untuk seluruh karyawan tetap yang
memenuhi syarat. Program pensiun ini dikelola
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Equity
Life
Indonesia,
pihak
berelasi,
yang
pendiriannya telah disetujui oleh Menteri
Keuangan. Iuran dana pensiun yang
ditanggung oleh Perusahaan dan Entitas Anak
dan karyawan masing-masing sebesar 1%
sampai 6% dan 0% sampai 4%.
The Company and Subsidiaries have a defined
contributory retirement plan covering all of
its qualified permanent employees. The plan is
being managed by Dana Pensiun Lembaga
Keuangan Equity Life Indonesia, a related
party, which establishment was approved by
the Ministry of Finance. Contributions are
funded by the Company and Subsidiaries as
well as the employees based on certain
percentage of the employees’ basic salaries,
and are computed at the rates ranging from
1% to 6% and 0% to 4%, respectively.
Asuransi
p. Insurance
Klasifikasi produk
Product classification
Berdasarkan PSAK No. 62, ADM dan ELI
harus mengklasifikasi kontraknya menjadi
kontrak asuransi atau kontrak investasi.
Based on SFAS No. 62, ADM and ELI should
classify its contracts into insurance contract or
investment contract.
Manajemen
telah
menganalisis
dan
menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang
diterbitkan oleh ADM dan ELI adalah kontrak
asuransi.
Management had assessed and concluded that
all the contracts issued by ADM and ELI are
insurance contract.
29
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Asuransi (lanjutan)
p. Insurance (continued)
Asuransi kerugian
Casualty insurance
Pendapatan
premi
dan
merupakan pendapatan
premi
Premium
reserves
belum
income
and
ACCOUNTING
unearned
premium
Premi dari kontrak asuransi jangka pendek
diakui sebagai pendapatan sesuai periode
polis (kontrak) berdasarkan proporsi jumlah
proteksi yang diberikan. Premi selain kontrak
asuransi jangka pendek diakui sebagai
pendapatan pada saat jatuh tempo.
Premiums on short-term insurance contracts
are recognized as revenue over the policy
contract period in proportion to the insurance
coverage provided. Premium other than shortterm insurance contracts are recognized as
income when due from policyholders.
Premi dari polis bersama diakui sebesar
pangsa premi ADM.
Premium from coinsurance is recognized as
income based on ADM's proportionate share in
the premium.
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
dihitung dengan mengunakan nilai kini estimasi
pembayaran
seluruh
manfaat
yang
diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga
mempertimbangkan penerimaan premi di masa
depan. Liabilitas ini disajikan dalam akun
“Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang”
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
The long-term insurance contracts liabilities
were calculated based on present value of
estimated payment of all benefit promised
including all options available plus present
value of all expenses incurred and considering
the
future
receipt
of
premium.
The liabilities are presented as “Long-term
insurance
contract
liabilities”
in
the consolidated statement of financial position.
Cadangan premi yang belum merupakan
pendapatan kontrak asuransi jangka pendek
dihitung dengan menggunakan metode
individual harian. Dengan metode ini, premi
yang belum merupakan pendapatan dihitung
secara proporsional sesuai dengan jumlah
proteksi yang diberikan selama periode kontrak
atau risiko untuk setiap kontrak.
The unearned premium reserve of short-term
insurance contracts was calculated based on
the daily individual method. Under this method,
the unearned premium reserve is calculated
proportionally in accordance with the amount of
protection given during the period of contract or
risk for each individual contract.
Aset reasuransi atas premi yang belum
merupakan pendapatan disajikan secara
terpisah sebagai aset reasuransi.
The reinsurance assets of unearned premium
reserve
are
separately
presented
as
reinsurance assets.
Perubahan cadangan premi yang belum
merupakan pendapatan, cadangan asuransi
jangka panjang dan aset reasuransi dari premi
yang belum merupakan pendapatan diakui
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian pada tahun
terjadinya perubahan.
Changes in unearned premium reserve, long
term insurance reserves and reinsurance
assets of unearned premium reserve are
recognized in the consolidated statement of
profit or loss and other comprehensive income
in the year when the changes occur.
30
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
2.
Asuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
p. Insurance (continued)
Asuransi kerugian (lanjutan)
Casualty insurance (continued)
Beban klaim dan estimasi klaim
Claim expenses and estimated claims
Beban klaim diakui atas dasar penetapan
klaim bruto setelah diteliti dan disetujui oleh
ADM.
Claims expenses are recognized at gross
amount when the final claim reports are
reviewed and approved by ADM.
Estimasi klaim ADM dibentuk berdasarkan
taksiran jumlah liabilitas sehubungan dengan
adanya klaim yang masih dalam proses
penyelesaian termasuk klaim yang terjadi
namun belum dilaporkan (IBNR).
ADM provides estimated claims on claims
reported by customers but not yet settled
including for estimated claims already incurred
but not yet reported by the customers (IBNR).
Estimasi pemulihan klaim dari reasuransi
disajikan secara terpisah dalam akun aset
reasuransi.
Estimated reinsurance claim recoveries were
presented separately as reinsurance assets
account.
Beban underwriting lainnya
Other underwriting expenses
Policy acquisition costs, such as commissions
Biaya penerbitan polis, seperti komisi dan
and other underwriting expenses, are charged
beban underwriting lainnya dibebankan pada
to current
yearasprofit
or loss as are
incurred.
laba rugi tahun berjalan pada saat terjadinya.
Policy acquisition
costs such
commissions
deferred and amortized usin
Beban akuisisi polis asuransi jangka pendek
ditangguhkan
dan
diamortisasi
dengan
menggunakan metode yang konsisten dengan
metode yang digunakan untuk amortisasi
premi yang belum merupakan pendapatan.
Beban akuisisi tangguhan disajikan sebagai
pengurang premi yang belum merupakan
pendapatan.
Short-term insurance policy acquisition costs
are deferred and amortized using an
amortization method which is consistent with
the method used to amortize the unearned
premium reserve. The deferred acquisition cost
is presented as deduction of unearned
premium reserves.
Asuransi jiwa
Life insurance
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi
yang belum merupakan pendapatan
Liability for future policy benefits and unearned
premiums
Liabilitas
manfaat
polis
masa
depan
merupakan nilai sekarang estimasi manfaat
polis masa depan yang dibayar kepada
pemegang polis atau ahli warisnya dikurangi
dengan nilai sekarang dari estimasi premi
masa depan yang akan diterima dari
pemegang polis dan diakui pada saat
pengakuan pendapatan premi. Liabilitas
manfaat polis masa depan ditentukan dan
dihitung dengan menggunakan rumus tertentu
oleh
aktuaria
ELI
yang
terdaftar.
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis
masa depan diakui dalam laporan laba rugi
dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian tahun berjalan.
The liability for future policy benefits represents
the present value of estimated future policy
benefits to be paid to policyholders or their
dependents less present value of estimated
future premiums to be received from
the policyholders and recognized consistently
with the recognition of premium income. The
liability for future policy benefits is determined
and computed based on a certain formula by
ELI’s registered actuary. Increase (decrease) in
liability for future policy benefits is recognized
in the consolidated statement of profit or loss
and other comprehensive income for the year.
31
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
2.
Asuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
p. Insurance (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi
yang belum merupakan pendapatan (lanjutan)
Liability for future policy benefits and unearned
premiums (continued)
Liabilitas asuransi kontrak asuransi yang
berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur
dengan menggunakan salah satu dari:
Insurance liabilities for insurance contract with
a term of more than one year is measured by
using one of the following:
a.
a.
present value of estimated payment of all
benefit promised including all options
available plus present value of all
expenses incurred and considering
the future receipt of premium.
b.
previous accounting policy.
b.
konsep nilai kini estimasi pembayaran
seluruh manfaat yang diperjanjikan
termasuk seluruh opsi yang disediakan
ditambah dengan nilai kini estimasi
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan
juga mempertimbangkan penerimaan
premi di masa depan.
kebijakan akuntansi sebelumnya.
Premi yang belum merupakan pendapatan
atas kontrak jangka pendek untuk asuransi
kesehatan, kecelakaan diri dan kematian
Eka Warsa dihitung dengan menggunakan
metode individual harian.
Unearned premiums related to short-term
health, accident and term life insurance
contracts are calculated using the daily
individual method.
Investasi pemegang unit link dan liabilitas
kepada pemegang unit link
Unit link holders’ investment and liability to unit
link holders
Unit link adalah produk ELI yang memiliki
komponen asuransi dan investasi, dimana ELI
menerbitkan suatu kontrak yang nilai
manfaatnya langsung berhubungan dengan
nilai pasar dari investasi yang diperoleh dari
dana pemegang unit link.
Unit link is a product of ELI, consisting of
insurance and investment components, in
which ELI issues a contract where the benefit
amount is directly linked to the market value of
the investment held in the unit link holders’
fund.
Investasi tersebut didaftarkan atas nama ELI.
Pemegang unit link tidak mempunyai akses
langsung
terhadap
investasi
tersebut.
Pengaturan
kontraktual
mengharuskan
pemegang unit link menanggung risiko dan
manfaat dari kinerja investasi tersebut.
The underlying investment is registered in
the name of ELI. The unit link holders have no
direct access to the specific investment.
The contractual arrangements are such that
the unit link holders bear the risk and reward of
the fund’s investment performance.
Dana dari pemegang unit link diinvestasikan
pada deposito berjangka, reksa dana dan
investasi yang diadministrasikan, saham dan
obligasi.
The unit link holders’ fund is invested in time
deposits, mutual funds and administered
investment, shares and bonds.
Liabilitas kepada pemegang unit link diakui
pada saat penerimaan dana menjadi unit,
setelah dikurangi biaya-biaya dan akan
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai
aset neto yang berlaku.
The liability to unit link holders is recognized at
the time the funds received are converted into
units, net of related expenses and will increase
or decrease in accordance with effective net
asset value.
32
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
q.
2.
Asuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
p. Insurance (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Pengakuan pendapatan premi
Premium recognition
Pendapatan premi kontrak jangka panjang
diakui sebagai pendapatan pada saat jatuh
tempo pembayaran polis.
Premium income on long-term contracts is
recognized as income when policies payment
falls due.
Pendapatan premi kontrak jangka pendek
diakui sebagai pendapatan dalam periode
kontrak sesuai dengan proporsi jumlah
proteksi asuransi yang diberikan.
Premium income on short-term contracts is
recognized as income in the contract period
according to the portion of the insurance
protection amount.
Pendapatan premi bruto diakui pada saat polis
diterbitkan kepada pemegang polis dan
pemegang unit link untuk polis yang baru dan
pada saat jatuh tempo pembayaran polis untuk
polis yang diperpanjang. ELI tidak mengakui
pendapatan premi yang telah lewat jatuh
tempo lebih dari 60 hari, kecuali pembayaran
premi tersebut diterima. Premi yang diterima
sebelum mulai berlakunya masing-masing
polis asuransi dicatat dalam akun “Titipan
Premi” pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Gross premium income is recognized upon
the issuance of the insurance policy to
the policyholders and unit link holders for new
policy and upon the due date of payment of
insurance policy for the renewed policy.
ELI does not recognize uncollected premiums
which are past due for more than 60 days,
except to the extent of the receipt of payment.
The premium which is received before
the policy becomes effective is recorded as
“Premium Deposits” in
the consolidated
statements of financial position.
Beban akuisisi
Acquisition costs
Beban yang timbul untuk mendapatkan polis
seperti komisi, beban penerbitan polis dan
beban underwriting diakui pada saat terjadinya
pada tahun berjalan.
Acquisition costs such as commissions, policy
issuance and underwriting expenses are
recognized when occurred at the current year.
Tes kecukupan liabilitas
q.
Liability adequacy test
Pada setiap akhir periode pelaporan, ADM dan
ELI menilai apakah premi yang belum
merupakan pendapatan dan estimasi klaim
yang diakui dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian telah mencukupi, dengan
membandingkan jumlah tercatat tersebut
dengan estimasi arus kas masa depan sesuai
dengan kontrak asuransi dan diukur dengan
menggunakan tingkat suku bunga masa kini.
Aat each end of reporting period, ADM and ELI
evaluates whether the unearned premium
reserve and estimated claims as recognized in
the consolidated statements of financial
position have been adequately recognized by
comparing
the
carrying
amount
with
the estimated future cash outflows in
accordance with the insurance contracts and
measured using current market discount rate.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan
bahwa nilai tercatat atas liabilitas asuransi
(dikurangi dengan biaya akuisisi tangguhan
dan aset tak berwujud terkait) lebih rendah
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas
arus kas keluar masa depan, maka
kekurangan tersebut diakui dalam laba rugi.
If the valuation indicates that the carrying
value of insurance liabilities (net off deferred
acquisition costs and relevant intangible
assets) is lower compared to the estimated
present value of future cash outflows, then
such deficiency is recognized in the profit and
loss.
33
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
r.
2.
Pengakuan pendapatan dan beban
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
ACCOUNTING
Revenue and expense recognition
Pendapatan
Revenues
Premi asuransi
Insurance premium
Pengakuan pendapatan premi asuransi telah
dijelaskan di Catatan 2p.
Revenue recognition of insurance premium
was disclosed in Note 2p.
Sewa pembiayaan
Financing lease
Pengakuan pendapatan sewa pembiayaan
telah dijelaskan di Catatan 2f.
Revenue recognition of financing lease was
disclosed in Note 2f.
Pembiayaan konsumen
Consumer financing
Pengakuan
pendapatan
pembiayaan
konsumen telah dijelaskan di Catatan 2g.
Revenue recognition of consumer financing
was disclosed in Note 2g.
Modal ventura
Venture capital
Pengakuan pendapatan modal ventura telah
dijelaskan di Catatan 2i.
Revenue recognition of venture capital was
disclosed in Note 2i.
Perantara pedagang efek dan jasa administrasi
efek, jasa kesehatan dan jasa perjalanan
Brokerage
and
stock
administration,
heatlhcare services and travel services
Penghasilan komisi perantara pedagang efek
dan pendapatan bunga atas piutang nasabah
diakui pada saat terjadinya.
Brokerage fee and interest income from
the related receivables are recognized when
earned.
Pendapatan dari jasa manajemen investasi
diakui pada saat jasa diberikan sesuai dengan
ketentuan dalam kontrak.
Income from investment management services
are recognized when the service being
delivered in accordance with the contract.
Jasa penjamin emisi diakui pada saat aktivitas
penjamin emisi telah selesai dan jumlah
penghasilan dapat ditentukan.
Underwriting revenues are recognized when
the underwriting activities are done and total
revenues can be determined.
Penghasilan dividen kas dari portofolio efek
diakui pada saat emiten mengumumkan
pembayaran dividen kas.
Cash dividend from portfolio of stock is
recognized when the issuer declared
the payment.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada
saat diperoleh atau terjadi.
Other revenues and expenses are recognized
when received or incurred.
Registrasi saham
Registration of shares
Pendapatan registrasi saham diakui pada saat
registrasi saham dilakukan. Penyediaan jasa
hubungan investor yang merupakan bagian
dari jasa administrasi korporasi diakui pada
saat jasa telah selesai dilakukan. Pendapatan
usaha lainnya diakui pada saat terjadinya
transaksi.
Revenues from registration of shares are
recognized when shares are registered.
Service in investor relations as part of
corporate
administration
service
are
recognized when done. Other revenues are
recognized when earned.
34
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
r.
Pengakuan
(lanjutan)
pendapatan
beban
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
Revenue
and
(continued)
Beban
Expenses
Asuransi
Insurance
Pengakuan beban premi
dijelaskan di Catatan 2p.
s.
dan
2.
asuransi
expense
Expense recognition
disclosed in Note 2p.
telah
ACCOUNTING
of
recognition
insurance
was
Penjaminan emisi
Underwriting
Beban yang timbul sehubungan dengan proses
penjaminan emisi diakumulasi dan dibebankan
pada saat penghasilan penjamin emisi diakui.
Dalam hal kegiatan penjaminan emisi tidak
diselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka
biaya penjamin emisi tersebut dibebankan
pada tahun berjalan.
Expenses
which
are
incurred
along
underwriting process are accumulated and
charged when underwriting revenues are
recognized. In case underwriting activities are
not completed and cancelled, the expenses
are charged in current year.
Lain-lain
Others
Beban diakui pada saat terjadinya.
Expenses are recognized when these are
incurred.
Reasuransi
s.
Reinsurance
ADM dan ELI mereasuransikan sebagian risiko
atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh
kepada perusahaan asuransi lain dan
perusahaan reasuransi. Jumlah premi dibayar
atau bagian premi atas transaksi reasuransi
prospektif diakui sebagai premi reasuransi
sesuai periode kontrak reasuransi secara
proporsional dengan proteksi yang diberikan.
Pembayaran atau liabilitas atas transaksi
reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang
reasuransi sebesar liabilitas yang dibukukan
sehubungan kontrak reasuransi tersebut.
ADM and ELI reinsured part of its total
accepted risk to other insurance and
reinsurance companies. The premium paid to
the reinsurer or the insurer's share in
the premium on prospective reinsurance
transaction is recognized as reinsurance
premium (contra premium account) over
the reinsurance contract period in proportion to
the insurance coverage provided. A payment
or obligation for retrospective reinsurance
transaction is recognized as reinsurance
receivable from the reinsurer in the amount
equivalent to the payment made or recorded
liability in relation to the reinsurance contract.
Beban premi reasuransi dicatat sebagai
pengurang dari pendapatan premi bruto.
Apabila
reasuradur
gagal
memenuhi
kewajibannya kepada ADM dan ELI,
Perusahaan tetap memiliki kewajiban kepada
pemegang polis atas kerugian yang telah
direasuransikan.
Reinsurance premium cost is recorded as a
reduction of gross premium income. ADM and
ELI remains liable to policyholders for
reinsured losses in the event the reinsurers
are unable to meet their obligations.
PSAK No. 62 tidak memperkenankan saling
hapus antara:
SFAS No. 62 does not allow offset between:
a.
a.
b.
aset reasuransi dengan liabilitas asuransi
terkait; atau
pendapatan atau beban dari kontrak
reasuransi dan beban atau pendapatan
dari kontrak asuransi terkait.
b.
35
reinsurance assets and the related
insurance liabilities; or
income or expense from reinsurance
contract and expense or income from
the related insurance contract.
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
s.
t.
2.
Reasuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
s.
ACCOUNTING
Reinsurance (continued)
Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi
dan aset reasuransi dari premi yang belum
merupakan pendapatan dan estimasi klaim.
Reinsurance assets consist of reinsurance
receivables and reinsurance assets from
unearned premium reserve and estimated
claims.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai
pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih
sering, ketika sebuah indikasi penurunan nilai
selama periode pelaporan. Penurunan nilai
terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai
akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal aset reasuransi bahwa ADM
dan ELI tidak dapat menerima seluruh jumlah
terutang karena berdasarkan ketentuan
kontrak dan peristiwa tersebut memiliki
dampak yang dapat diukur dengan handal
yang akan mempengaruhi jumlah yang akan
diterima oleh ADM dan ELI dari reasuradur.
Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laba
rugi.
Reinsurance assets are reviewed for
impairment at each reporting date, or more
frequently, when an indication of impairment
arises during the reporting period. Impairment
occurs when there is objective evidence as a
result of an event that occurred after initial
recognition of the reinsurance asset that ADM
and ELI may not received all outstanding
amounts due under the terms of the contract
and the event has a reliably measurable
impact on the amounts that ADM and ELI will
receive from the reinsurer. The impairment
loss is recorded in the profit and loss.
Transaksi dan saldo dalam mata uang
asing
t.
Foreign
balances
currency
transactions
and
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan
ke mata uang Rupiah dengan menggunakan
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi.
Pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam
Rupiah dengan menggunakan kurs yang
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Transactions
denominated
in
foreign
currencies are converted into Rupiah at
the exchange rates prevailing at the dates of
the transactions. At the consolidated statement
of financial position date, monetary assets and
liabilities denominated in foreign currencies
are translated to Rupiah at the exchange rates
prevailing at such date.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang
timbul dari transaksi dalam mata uang asing
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing diakui pada usaha
periode berjalan.
Exchange rate gains or losses arising from
the foreign currency transactions and from
the translation of monetary assets and
liabilities denominated in foreign currency are
recognized in the current period operations.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing
pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015 adalah sebagai berikut:
The exchange rates used to translate
the
monetary
assets
and
liabilities
denominated in foreign currencies as of March
31, 2016 and December 31,2015 are as
follows:
2016
1 Dolar Amerika Serikat
1 Euro Eropa
1 Dolar New Zealand
1 Dolar Singapura
1 Poundsterling Inggris
1 Yen Jepang
1 Dolar Australia
1 Dolar Hong Kong
2015
13.276
15.030
9.167
9.830
19.058
118
10.162
1.712
36
13.795
15.070
9.442
9.751
20.451
115
10.064
1.780
1 United States Dollar
1 European Euro
1 New Zealand Dollar
1 Singapore Dollar
1 British Poundsterling
1 Japanese Yen
1 Australian Dollar
1 Hong Kong Dollar
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
u.
2.
Perpajakan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
u.
ACCOUNTING
Taxation
Efektif tanggal 1 Januari 2015, Perusahaan
dan Entitas anaknya menerapkan PSAK
No. 46 (Revisi 2014), “Pajak Penghasilan”.
PSAK revisi ini mengatur perlakuan akuntansi
untuk pajak penghasilan.
Effective on January 1, 2015, the Company
ans its Subsidiaries applied SFAS No. 46
(Revised 2014), “Income Taxes”. The revised
SFAS prescribes the accounting treatment for
income taxes.
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai badan
hukum yang berdiri sendiri.
Corporate income tax is determined for each
of the Company and Subsidiaries as separate
legal entity.
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan
walaupun atas transaksi tersebut pelaku
transaksi mengalami kerugian.
Tax regulation in Indonesia determined that
certain taxable income is subject to final tax.
Final tax applied to the gross value of
transactions is applied even when the parties
carrying the transaction recognizing losses.
Mengacu pada revisi PSAK No. 46 yang
disebutkan di atas, pajak final tersebut tidak
termasuk dalam lingkup yang diatur oleh
PSAK No. 46. Oleh karena itu, Perusahaan
dan Entitas anaknya memutuskan untuk
menyajikan beban pajak final sehubungan
dengan penghasilan bunga dan penghasilan
sewa sebagai pos tersendiri.
Referring to revised SFAS No. 46 as
mentioned above, final tax is no longer
governed by SFAS No. 46. Therefore, the
Company and its Subsidiaries have decided to
present all of the final tax arising from interest
income and rent revenue as separate line
item.
Perusahaan dan Entitas Anak menetapkan
perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan
dalam menghitung konsekuensi pajak kini dan
masa depan untuk pemulihan (penyelesaian)
jumlah tercatat aset (liabilitas) di masa depan
yang diakui pada laporan posisi keuangan
konsolidasian; serta transaksi-transaksi dan
kejadian-kejadian lain pada tahun berjalan
yang
diakui
pada
laporan
keuangan
konsolidasian.
The Company and Subsidiaries prescribe
the accounting treatment for income taxes to
account for the current and future tax
consequences of the future recovery
(settlement) of the carrying amount of assets
(liabilities)
that
are
recognized
in
the consolidated statement of financial
position; and transactions and other events of
the current tahun that are recognized in
the consolidated financial statements.
Beban pajak tahun berjalan ditentukan
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak
untuk tahun yang bersangkutan. Aset dan
liabilitas pajak tangguhan dihitung berdasarkan
beda temporer antara aset dan liabilitas untuk
tujuan komersial dengan perpajakan pada
setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak masa
mendatang diakui sepanjang kemungkinan
manfaat tersebut dapat direalisasi.
Current tax expense is determined based on
the estimated taxable income for the year.
Deferred tax assets and liabilities are
recognized for temporary difference between
the commercial and the tax bases of assets
and liabilities at each reporting date. Future tax
benefits are also recognized to the extent that
realization of such benefits is probable.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan
dan
saldo
rugi
fiskal
yang
belum
dikompensasikan,
sepanjang
perbedaan
temporer dan rugi fiskal yang belum
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang
akan datang.
Deferred tax assets are recognized for all
deductible temporary differences and carry
forward of unused tax losses to the extent that
it is probable that future taxable profits will be
available against which the deductible
temporary differences and carry forward of
unused tax losses can be utilized.
37
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Beban (manfaat) pajak penghasilan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
v.
ACCOUNTING
Income tax expense (benefit)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah
pada setiap tanggal pelaporan dan nilai
tercatat aset pajak tangguhan tersebut
diturunkan apabila tidak lagi terdapat
kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang
memadai
akan
tersedia
untuk
mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
The carrying amount of deferred tax assets is
reviewed at each reporting date and reduced
to the extent that it is no longer probable that
sufficient taxable profits will be available to
allow all or part of the benefit of the deferred
tax assets to be utilized.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku
pada periode saat aset direalisasikan atau
liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan
perpajakan yang berlaku atau yang secara
substantif telah diberlakukan pada akhir
tanggal pelaporan. Pengaruh pajak terkait
dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan
seluruh perbedaan temporer selama periode
berjalan, diakui sebagai “Manfaat/beban pajak
penghasilan badan, kini dan tangguhan” dan
termasuk dalam laba tahun berjalan, kecuali
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Deferred tax assets and liabilities are
measured at the tax rates that are expected to
apply to the period when the asset is realized
or the liability is settled based on tax laws that
have been enacted or substantively enacted
by the end of the reporting period. The related
tax effects of the provisions for and/or
reversals of all temporary differences during
the period, are recognized as “Corporate
income tax benefit/expense, current and
deferred” and included in the determination of
income for the year, except to the extent that
they relate to items previously charged or
credited to equity.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan
diakui pada saat penetapan pajak diterima
atau jika Perusahaan mengajukan keberatan,
pada saat keputusan atas keberatan telah
ditetapkan.
Amendments to tax obligations are recorded
when an assessment is received or, if
appealed against by the Company, when
the result of the appeal is determined.
w. Informasi segmen
w. Segments information
Segmen
adalah
bagian
khusus
dari
Perusahaan dan Entitas Anak yang terlibat
baik dalam menyediakan produk dan jasa
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan
produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi
tertentu (segmen geografis), yang memiliki
risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen
lainnya.
A segment is a distinguishable component of
the Company and Subsidiaries that is
engaged either in providing certain products
and services (business segment), or in
providing products and services within a
particular
economic
environment
(geographical segment), which is subject to
risks and rewards that are different from those
of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas
segmen termasuk item-item yang dapat
diatribusikan langsung kepada suatu segmen
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut.
Segmen ditentukan sebelum saldo dan
transaksi antar Perusahaan dan Entitas anak,
dieliminasi sebagai bagian dari proses
konsolidasi.
Segment revenue, expenses, results, assets
and liabilities include items directly attributable
to a segment as well as those that can be
allocated on a reasonable basis to that
segment. They are determined before
the balances and transactions within Company
and Subsidiaries are eliminated.
38
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
2.
w. Informasi segmen (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
w. Segments information (continued)
The business segment is determined based
on holding company, trave service, venture
capital, financing, insurance and stock
administration and securities. Secondary
segment is based on geogaphical location.
Segmen usaha terbagi dalam kelompok
penyertaan saham, jasa perjalanan, modal
ventura,
pembiayaan,
asuransi
dan
administrasi efek dan sekuritas. Segmen
sekunder berdasarkan lokasi geografis.
x.
y.
ACCOUNTING
Laba per saham
x.
Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi
laba tahun berjalan yang dapat diatributasikan
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata
tertimbang jumlah saham yang beredar selama
tahun
yang
bersangkutan,
setelah
memperhitungkan efek pemecahan saham,
jika ada.
Earnings per share is computed by dividing
income for the year attributable to owners of
the parent entity by the weighted average
number of issued and fully paid shares during
the year, after applying effects of stock split, if
any.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal
31 Maret 2016, dan 2015 oleh karenanya, laba
per saham dilusian tidak dihitung dan disajikan
pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
The Company has no outstanding dilutive
potential
ordinary
shares
as
of
March 31, 2016, and 2015, and accordingly,
no diluted earnings per share is calculated and
presented in the consolidated statements of
profit or loss and other comprehensive income.
Instrumen keuangan
y.
Financial instruments
Efektif tanggal 1 Januari 2015, Perusahaan
dan Entitas anaknya menerapkan PSAK
No. 50 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan:
Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2014),
“Instrumen Keuangan: Pengakuan dan
Pengukuran” dan PSAK No. 60 (Revisi 2014),
“Instrumen Keuangan: Pengungkapan”.
Effective on January 1, 2015, the Company
and its Subsidiaries has adopted SFAS No. 50
(Revised 2014), “Financial Instruments:
Presentation”, SFAS No. 55 (Revised 2014),
“Financial Instruments: Recognition and
Measurement”, and SFAS No. 60 (Revised
2014), “Financial Instruments: Disclosures”.
PSAK No. 50 (Revisi 2014): “Instrumen
Keuangan: Penyajian”, mengatur lebih dalam
kriteria mengenai hak yang dapat dipaksakan
secara hukum untuk melakukan saling hapus
atas jumlah yang telah diakui dan kriteria
penyelesaian secara neto.
SFAS No. 50 (Revised 2014): “Financial
Instruments: Presentation”, provides deeper
criteria on legally enforceable right to set off the
recognized amounts and criteria to settle on a
net basis.
PSAK No. 55 (Revisi 2014): “Instrumen
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”,
antara lain, menambah pengaturan kriteria
instrumen lindung nilai yang tidak dapat
dianggap telah kedaluarsa atau telah
dihentikan, serta ketentuan untuk mencatat
instrumen
keuangan
pada
tanggal
pengukuran dan pada tanggal setelah
pengakuan awal.
SFAS No. 55 (Revised 2014): “Financial
Instruments: Recognition and Measurement”,
among others, provides additional provision for
the criteria of non-expiration or non-termination
of hedging instrument, and provision to account
financial instruments at the measurement date
and after initial recognition.
39
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
y.
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
SFAS No. 60 (Revised 2014): “Financial
Instruments: Disclosures”, among others,
provides additional provision on offsetting
disclosures with quantitative and qualitative
information, and disclosures on transfers of
financial instruments.
PSAK No. 60 (Revisi 2014): “Instrumen
Keuangan: Pengungkapan”, antara lain,
menambah pengaturan pengungkapan saling
hapus dengan informasi kuantitatif dan
kualitatif, serta pengungkapan mengenai
pengalihan instrumen keuangan.
i. Aset keuangan
i. Financial assets
Pengakuan awal
Initial recognition
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai
salah satu dari aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,
pinjaman yang diberikan dan piutang,
investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan
aset keuangan tersedia untuk dijual, mana
yang sesuai. Perusahaan dan Entitas Anak
menetapkan klasifikasi aset keuangan
setelah pengakuan awal dan jika
diperbolehkan dan sesuai, akan melakukan
evaluasi atas klasifikasi ini pada setiap
akhir tahun keuangan.
Financial assets are classified as financial
assets at fair value through profit or loss,
loans and receivables, held-to-maturity
investments and available-for-sale financial
assets,
as
appropriate.
The Company and Subsidiaries determine
the classification of its financial assets at
initial recognition and where allowed and
appropriate, re-evaluates this designation at
each financial year-end.
Pada saat pengakuan awalnya, aset
keuangan diukur pada nilai wajar, dan
dalam hal aset keuangan tidak diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi,
ditambah dengan biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung.
When financial assets are
initially
recognized, they are measured at fair value,
and in the case of financial assets not at fair
value through profit or loss, plus directly
attributable transaction costs.
Pembelian atau penjualan aset keuangan
yang memerlukan penyerahan aset dalam
kurun waktu yang telah ditetapkan oleh
peraturan dan kebiasaan yang berlaku di
pasar (pembelian secara reguler) diakui
pada tanggal perdagangan, seperti tanggal
perusahaan berkomitmen untuk membeli
atau menjual aset.
Purchases or sales of financial assets that
require delivery of assets within a time
frame established by regulation or
convention in the marketplace (regular way
purchases) are recognized on the trade
date, i.e., the date that the companies
commit to purchase or sell the assets.
Aset keuangan Perusahaan dan Entitas
Anak terdiri dari kas dan setara kas,
investasi efek dan deposito, piutang premi
dan koasuransi, piutang reasuransi,
piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi
efek,
investasi
sewa
pembiayaan,
piutang
pembiayaan
konsumen,
tagihan
anjak
piutang,
penyertaan saham dan aset lainnya.
The Company and Subsidiaries’ financial
assets consist of cash and cash
equivalents, investments in marketable
securities and deposits, premium and
co-insurance
receivables,
due
from
reinsurers, securities trading and stock
administration fee receivables, investment
in financing leases, consumer financing
receivables,
factoring
receivables,
investments in shares of stock and other
assets.
40
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
i.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
y.
Aset keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal
Subsequent measurement
Pengukuran setelah pengakuan awal dari
aset keuangan tergantung pada klasifikasi
sebagai berikut:
The subsequent measurement of financial
assets depends on their classification as
follows:
•
•
•
Aset keuangan yang dinilai pada nilai
wajar melalui laba atau rugi
Financial assets at fair value through
profit or loss
Aset keuangan yang dinilai pada nilai
wajar melalui laba atau rugi meliputi
aset keuangan yang diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan dan
aset keuangan yang pada saat
pengakuan awalnya telah ditetapkan
untuk dinilai pada nilai wajar melalui
laba atau rugi.
Financial assets at fair value through
profit or loss include financial assets
held for trading and financial assets
designated upon initial recognition at fair
value through profit or loss.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai
kelompok
diperdagangkan
jika
diperoleh atau dimiliki untuk tujuan
dijual dalam waktu dekat. Aset
keuangan yang dinilai pada nilai wajar
melalui laba atau rugi dicatat dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian
pada nilai wajar dengan laba atau rugi
diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian.
Financial assets are classified as held
for trading if they are acquired for
the purpose of selling in the near term.
Financial assets at fair value through
profit and loss are carried in
the consolidated statements of financial
position at fair value with gains or losses
recognized
in
the
consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Investasi efek Perusahaan dan Entitas
Anak termasuk dalam kategori ini.
Investments in marketable securities of
the Company and Subsidiaries are
included in this category.
• Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Loans and receivables are nonderivative financial assets with fixed or
determinable payments that are not
quoted in an active market. After initial
recognition, such assets to be carried at
amortized
cost
using
the EIR method, which is the rate that
exactly discounts the estimated future
cash payments or receipts over
the expected life of the financial
instrument or a shorter period, where
appropriate, to the net carrying amount
of the financial asset.
Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset keuangan non derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah
ditentukan dan tidak memiliki kuotasi di
pasar aktif. Setelah pengakuan awal,
aset tersebut dicatat pada biaya
perolehan
diamortisasi
dengan
menggunakan metode SBE, yaitu suku
bunga
yang
secara
tepat
mendiskontokan estimasi pembayaran
atau penerimaan kas di masa yang
akan datang selama perkiraan umur
dari instrumen keuangan, atau jika lebih
tepat, selama periode yang lebih
singkat, untuk nilai tercatat neto dari
aset keuangan.
41
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
i.
y.
Aset keuangan (lanjutan)
Pengukuran
(lanjutan)
•
•
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Subsequent measurement (continued)
awal
• Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Keuntungan atau kerugian terkait diakui
pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian ketika
pinjaman yang diberikan dan piutang
dihentikan
pengakuannya
atau
mengalami penurunan nilai, atau
melalui proses amortisasi.
The related gains or losses are
recognized
in
the consolidated statements of profit or
loss and other comprehensive income
when the loans and receivables are
derecognized or impaired, as well as
through the amortization process.
Kas dan setara kas, investasi efek dan
deposito,
piutang
premi
dan
koasuransi, piutang reasuransi, piutang
usaha sekuritas dan jasa administrasi
efek, investasi sewa pembiayaan,
piutang
pembiayaan
konsumen,
tagihan anjak piutang dan aset lainnya
Perusahaan dan Entitas Anak termasuk
dalam kategori ini.
Cash
and
cash
equivalents,
investments in marketable securities
and
deposits,
premium
and
co-insurance receivables, due from
reinsurers, securities trading and stock
administration
fee
receivables,
investment
in
financing
leases,
consumer
financing
receivables,
factoring receivables and other assets
of the Company and Subsidiaries are
included in this category.
•
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo
Held-to-maturity (HTM) investments
Aset keuangan non derivatif dengan
pembayaran
tetap
atau
telah
ditentukan dan jatuh temponya telah
ditetapkan
diklasifikasi
sebagai
investasi dimiliki hingga jatuh tempo
jika Perusahaan dan Entitas Anak
mempunyai maksud dan kemampuan
untuk memiliki aset keuangan tersebut
hingga
jatuh
tempo.
Setelah
pengukuran awal, investasi dalam
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo
diukur pada biaya perolehan yang
diamortisasi dengan menggunakan
metode SBE. Metode ini menggunakan
SBE untuk mendiskonto penerimaan
kas di masa yang akan datang selama
perkiraan umur aset keuangan menjadi
nilai tercatat bersihnya.
Non-derivative financial assets with
fixed or determinable payments and
fixed maturities are classified as HTM
when the Company and Subsidiaries
have the positive intention and ability
to hold them to maturity. After initial
measurement, HTM investments are
measured at amortized cost using
the EIR method. This method uses an
EIR that exactly discounts estimated
future cash receipts through the
expected life of the financial asset to
the net carrying amount of the financial
asset.
Laba atau rugi diakui pada laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif lain konsolidasian ketika
investasi dihentikan pengakuannya
atau mengalami penurunan nilai, serta
melalui proses amortisasi.
Gains and losses are recognized in
the consolidated statements of profit or
loss and other comprehensive income
when
the
investments
are
derecognized or impaired, as well as
through the amortization process.
Investasi
obligasi
Entitas
termasuk dalam kategori ini.
Investments in bonds of Subsidiaries
are included in this category.
Anak
42
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
y.
i. Aset keuangan (lanjutan)
Pengukuran
(lanjutan)
•
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Subsequent measurement (continued)
awal
•
Aset keuangan tersedia untuk dijual
Available-for-sale
assets
(“AFS”)
financial
Aset keuangan tersedia untuk dijual
adalah aset keuangan non derivatif
yang ditetapkan sebagai tersedia
untuk
dijual
atau
yang
tidak
diklasifikasikan ke dalam tiga kategori
sebelumnya. Setelah pengukuran
awal, aset keuangan tersedia untuk
dijual diukur pada nilai wajar dengan
laba atau rugi yang belum direalisasi
diakui dalam ekuitas sampai investasi
tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada saat itu, laba atau rugi kumulatif
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas
harus direklasifikasi ke dalam laba
atau
rugi
sebagai
penyesuaian
reklasifikasi.
AFS financial assets are non-derivative
financial assets that are designated as
available-for-sale or are not classified
in any of the three preceding
categories. After initial measurement,
AFS financial assets are measured at
fair value with unrealized gains or
losses recognized in the equity until
the investment is derecognized. At that
time, the cumulative gain or loss
previously recognized in the equity
shall be reclassified to profit or loss as
a reclassification adjustment.
Investasi yang diklasifikasi sebagai
aset keuangan tersedia untuk dijual
adalah sebagai berikut:
The investments classified as AFS are
as follows:
-
Investasi pada saham yang tidak
tersedia nilai wajarnya dengan
kepemilikan kurang dari 20% dan
investasi jangka panjang lainnya
dicatat pada biaya perolehannya.
-
Investments in shares of stock that
do not have readily determinable
fair value in which the equity
interest is less than 20% and other
long-term investments are carried
at cost.
-
Investasi dalam modal saham
yang tersedia nilai wajarnya
dengan kepemilikan kurang dari
20% dicatat pada nilai wajar.
-
Investments in equity shares that
have readily determinable fair
value in which the equity interest
is less than 20% are recorded at
fair value.
Investments in shares and bonds of
Subsidiaries are included in this
category.
Investasi saham dan obligasi Entitas
Anak termasuk dalam kategori ini.
43
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
y.
i. Aset keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Penurunan nilai
Impairment
Pada
setiap
tanggal
pelaporan,
Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat
bukti yang obyektif bahwa aset keuangan
atau kelompok aset keuangan mengalami
penurunan nilai. Penurunan nilai atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
dianggap telah terjadi, jika dan hanya jika,
terdapat bukti yang obyektif mengenai
penurunan nilai sebagai akibat dari satu
atau lebih peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal aset tersebut (“peristiwa
yang merugikan”), dan peristiwa yang
merugikan tersebut berdampak pada
estimasi arus kas masa depan atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
yang dapat diestimasi secara handal.
The Company assesses at each reporting
date whether there is any objective
evidence that a financial asset or a group of
financial assets is impaired. A financial
asset or a group of financial assets is
deemed to be impaired if, and only if, there
is an objective evidence of impairment as a
result of one or more events that has
occurred after the initial recognition of
the asset (an incurred “loss event”) and that
loss event has an impact on the estimated
future cash flows of the financial asset or
the group of financial assets that can be
reliably estimated.
Bukti penurunan nilai dapat meliputi
indikasi pihak peminjam atau kelompok
pihak peminjam mengalami kesulitan
keuangan signifikan, wanprestasi atau
tunggakan pembayaran bunga atau pokok,
terdapat kemungkinan bahwa pihak
peminjam akan dinyatakan pailit atau
melakukan reorganisasi keuangan lainnya
dan pada saat data yang dapat diobservasi
mengindikasikan adanya penurunan yang
dapat diukur atas estimasi arus kas masa
datang, seperti meningkatnya tunggakan
atau kondisi ekonomi yang berkorelasi
dengan wanprestasi.
Evidence of impairment may include
indications that the debtors or a group of
debtors is experiencing significant financial
difficulty, default or delinquency in interest
or principal payments, the probability that
they will enter bankruptcy or other financial
reorganization and when observable data
indicate that there is a measurable
decrease in the estimated future cash
flows, such as changes in arrears or
economic conditions that correlate with
defaults.
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang
yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi, Perusahaan terlebih dahulu
menentukan bahwa terdapat bukti obyektif
mengenai penurunan nilai secara individual
atas aset keuangan yang signifikan secara
individual, atau secara kolektif untuk aset
keuangan yang tidak signifikan secara
individual. Jika Perusahaan menentukan
tidak terdapat bukti obyektif mengenai
penurunan nilai atas aset keuangan yang
dinilai secara individual, terlepas aset
keuangan tersebut signifikan atau tidak,
maka aset tersebut dimasukkan ke dalam
kelompok aset keuangan yang memiliki
karakteristik
risiko
kredit
yang
sejenis dan menilai penurunan nilai
kelompok
tersebut
secara
kolektif.
For loans and receivables carried at
amortized cost, the Company first assesses
whether objective evidence of impairment
exists individually for financial assets that
are individually significant or collectively for
financial assets that are not individually
significant. If the Company determines that
no objective evidence of impairment exists
for an individually assessed financial asset,
whether significant or not, the asset is
included in a group of financial assets with
similar credit risk characteristics and
collectively assessed for impairment.
44
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
y.
i. Aset keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Penurunan nilai (lanjutan)
Impairment (continued)
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara
individual dan untuk itu kerugian penurunan
nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk
dalam penilaian penurunan nilai secara
kolektif.
Assets that are individually assessed for
impairment and for which an impairment
loss is, or continues to be, recognized are
not included in a collective assessment of
impairment.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian
penurunan nilai telah terjadi, jumlah
kerugian tersebut diukur sebagai selisih
antara nilai tercatat aset dengan nilai kini
estimasi arus kas masa datang (tidak
termasuk kerugian kredit di masa
mendatang yang belum terjadi). Nilai
tercatat atas aset keuangan dikurangi
melalui penggunaan pos penyisihan dan
jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam
laba rugi. Pendapatan bunga selanjutnya
diakui sebesar nilai tercatat yang
diturunkan nilainya berdasarkan tingkat
SBE awal dari aset keuangan. Pinjaman
yang diberikan dan piutang beserta dengan
penyisihan terkait dihapuskan jika tidak
terdapat kemungkinan yang realistis atas
pemulihan di masa mendatang dan seluruh
agunan telah terealisasi atau dialihkan
kepada Perusahaan.
If there is objective evidence that
an impairment loss has occurred,
the amount of the loss is measured as
the difference between the asset’s carrying
amount and the present value of estimated
future cash flows (excluding future
expected credit losses that have not yet
been incurred). The carrying amount of
the financial asset is reduced through
the use of a provision account and
the amount of the loss is recognized in
profit or loss. Interest income continues to
be accrued on the reduced carrying amount
based on the original EIR of the financial
asset. Loans and receivables, together with
the associated provision are written off
when there is no realistic prospect of future
recovery and all collateral have been
realized or have been transferred to
the Company.
Jika pada tahun berikutnya, nilai estimasi
kerugian penurunan nilai aset keuangan
bertambah atau berkurang karena peristiwa
yang terjadi setelah penurunan nilai diakui,
maka kerugian penurunan nilai yang diakui
sebelumnya bertambah atau berkurang
dengan menyesuaikan pos penyisihan.
If in a subsequent year, the amount of
the estimated impairment loss increases or
decreases because of an event occurring
after the impairment was recognized,
the previously recognized impairment loss
is increased or reduced by adjusting
the provision account.
Pemulihan
tersebut
tidak
boleh
mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan
melebihi biaya perolehan diamortisasi yang
seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui
pada tanggal pemulihan dilakukan. Jumlah
pemulihan aset keuangan diakui pada laba
rugi.
The reversal shall not result in a carrying
amount of the financial asset that exceeds
what the amortized cost would have been
had the impairment not been recognized at
the date the impairment is reversed.
The recovery is recognized in profit or loss.
45
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
ii.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
y.
Liabilitas keuangan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
ii. Financial liabilities
Pengakuan awal
Initial recognition
Liabilitas
keuangan
diklasifikasikan
sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,
liabilitas
keuangan
pada
biaya
diamortisasi, atau derivatif yang ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai dalam
lindung nilai yang efektif, mana yang
sesuai.
Pada
tanggal
pelaporan,
Perusahaan
tidak
memiliki
liabilitas
keuangan selain yang diklasifikasikan
sebagai liabilitas keuangan pada biaya
diamortisasi. Perusahaan menetapkan
klasifikasi atas liabilitas keuangan pada
saat pengakuan awal.
Financial liabilities are classified as
financial liabilities at fair value through profit
or loss, financial liabilities at amortized cost,
or as derivatives designated as hedging
instruments in an effective hedge, as
appropriate. As at the reporting dates,
the Company has no other financial
liabilities other than those classified as
financial liabilities at amortized cost. The
Company determines the classification of
its financial liabilities at initial recognition.
Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan
diukur pada nilai wajar dan, dalam hal
utang dan pinjaman, termasuk biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung.
Financial liabilities are recognized initially at
fair value and, in the case of loans and
borrowings, inclusive of directly attributable
transaction costs.
Liabilitas keuangan Perusahaan dan
Entitas Anak terdiri dari utang usaha
sekuritas dan jasa administrasi efek, utang
koasuransi, reasuransi dan komisi, wesel
bayar jangka menengah, pinjaman bank,
beban akrual dan liabilitas lainnya.
The Company and Subsidiaries’ financial
liabilities consist of securities trading and
stock administration fee payables, due to
co-insurers, reinsurers and commissions
payable, medium-term note payable, bank
loans, accrued expenses and other
liabilities.
Pengukuran setelah pengakuan awal
Subsequent measurement
Pengukuran
liabilitas
keuangan
bergantung pada klasifikasi sebagai
berikut:
The measurement of financial liabilities
depends on their classification as follows:
•
•
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi
Financial liabilities at
through profit or loss
fair
value
Financial liabilities at fair value
through profit or loss include financial
liabilities held for trading and financial
liabilities designated upon initial
recognition at fair value through profit
or loss.
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi
mencakup liabilitas keuangan yang
diklasifikasikan
dalam
kelompok
diperdagangkan
dan
liabilitas
keuangan yang pada saat pengakuan
awalnya, telah ditetapkan, diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi.
46
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
y.
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
ii.
Financial liabilities (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal
Subsequent measurement
Pengukuran
liabilitas
keuangan
bergantung pada klasifikasi sebagai
berikut: (lanjutan)
The measurement of financial liabilities
depends on their classification as follows:
(continued)
•
•
•
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi
(lanjutan)
Financial liabilities at fair value
through profit or loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan jika
diperoleh atau dimiliki untuk tujuan
dijual dalam waktu dekat.
Financial liabilities are classified as
held for trading if they are acquired
for the purpose of selling in the near
term.
Laba atau rugi atas liabilitas dalam
kelompok
diperdagangkan
harus
diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian.
Gains or losses on liabilities held for
trading
are
recognized
in
the consolidated statements of profit
or loss and other comprehensive
income.
•
Liabilitas keuangan yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi
Financial liabilities
amortized cost
measured
at
Setelah pengakuan awal, liabilitas
keuangan yang dikenakan bunga
diukur
pada
biaya
perolehan
diamortisasi dengan menggunakan
metode SBE, yaitu suku bunga yang
secara tepat mendiskontokan estimasi
pembayaran atau penerimaan kas di
masa yang akan datang selama
perkiraan
umur
dari
instrumen
keuangan, atau jika lebih tepat, selama
periode yang lebih singkat, untuk nilai
tercatat neto dari liabilitas keuangan.
After initial recognition, interest
bearing
financial
liabilites
are
subsequently measured at amortized
cost using the EIR method, which is
the rate that exactly discounts the
estimated future cash payments or
receipts over the expected life of the
financial instrument or a shorter
period, where appropriate, to the net
carrying amount of the financial
liability.
Laba atau rugi harus diakui dalam
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian ketika
liabilitas
tersebut
dihentikan
pengakuannya serta melalui proses
amortisasinya.
Gains and losses are recognized in
the consolidated statements of profit
or loss and other comprehensive
income when the liabilities are
derecognized as well as through the
amortization process.
47
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
y.
iii. Saling hapus instrumen keuangan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
iii. Offsetting of financial instruments
Financial assets and financial liabilities are
offset and the net amount reported in the
consolidated statements of financial
position if, and only if, there is a currently
enforceable
legal
right
to
offset
the recognized amounts and there is an
intention to settle on a net basis, or to
realize the assets and settle the liabilities
simultaneously.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan
dalam
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian jika, dan hanya jika,
terdapat hak yang berkekuatan hukum
untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui dari aset
keuangan
dan
liabilitas
keuangan
tersebut dan terdapat intensi untuk
menyelesaikan dengan menggunakan
dasar bersih, atau untuk merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara bersamaan.
iv. Nilai wajar instrumen keuangan
iv. Fair value of financial instruments
Efektif
tanggal
1
Januari
2015,
Perusahaan dan Anak Perusahaan
menerapkan PSAK No. 68, "Nilai Wajar
Pengukuran". Standar ini memberikan
panduan tentang bagaimana mengukur
nilai wajar diperlukan atau diizinkan.
Penerapan standar ini tidak berpengaruh
signifikan terhadap laporan keuangan
konsolidasian.
Effective January 1, 2015, the Company
and Subsidiaries adopted SFAS No. 68,
“Fair Value Measurement”. This standard
provide guidance on how to measure fair
value is required or permitted. The
adoption on this standard has no
significant effect on the consolidated
financial statement.
Untuk instrumen keuangan yang tidak
diperdagangkan di pasar aktif, nilai wajar
ditentukan dengan menggunakan teknik
penilaian yang diperbolehkan antara lain
meliputi penggunaan transaksi pasar
wajar yang terkini; referensi nilai wajar
terkini dari instrumen lain yang secara
substansial sama; analisis arus kas yang
didiskonto atau model penilaian lainnya.
For financial instruments not traded in
an active market, the fair value is
determined using appropriate valuation
techniques permitted such as using recent
arm’s
length
market
transactions;
reference to the current fair value of
another instrument that is substantially
the same; discounted cash flow analysis
or other valuation models.
Bila nilai wajar instrumen keuangan
tidak diperdagangkan di pasar aktif
dapat ditentukan secara handal,
keuangan tersebut diakui dan diukur
nilai tercatatnya.
yang
tidak
aset
pada
When the fair value of the financial
instruments not traded in an active market
cannot be reliably determined, such
financial assets are recognized and
measured at their carrying amounts.
Perusahaan menyajikan nilai wajar atas
instrumen keuangan berdasarkan hirarki
nilai wajar sebagai berikut:
The Company presents the fair value of
financial
instruments
based
on
the following fair value hierarchy:

Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan
harga kuotasian (tidak disesuaikan)
dalam pasar aktif;

Level 1 - the fair value is based on
quoted prices (unadjusted) in active
markets;

Tingkat 2 - nilai wajar yang
menggunakan input selain harga
kuotasian yang termasuk dalam
Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik
secara langsung (misalnya harga) atau
secara tidak langsung (misalnya
diperoleh dari harga); dan

Level 2 - the fair value uses inputs
other than quoted prices included
within Level 1 that are observable,
either directly (i.e. as prices) or
indirectly (i.e. derived from prices);
and
48
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
iv. Nilai
wajar
(lanjutan)
v.
instrumen
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
y.
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
keuangan
iv. Fair value of financial instruments
(continued)
Perusahaan menyajikan nilai wajar atas
instrumen keuangan berdasarkan hirarki
nilai wajar sebagai berikut: (lanjutan)
The Company presents the fair value of
financial
instruments
based
on
the following fair value hierarchy:
(continued)


Tingkat 3 - nilai wajar yang
menggunakan input yang bukan
berdasarkan data pasar yang dapat
diobservasi (input yang tidak dapat
diobservasi).
Level 3 - the fair value uses inputs that
are not based on observable market
data (unobservable inputs).
Penyesuaian risiko kredit
Credit risk adjustment
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
menyesuaikan harga di pasar yang lebih
menguntungkan untuk mencerminkan
adanya perbedaan risiko kredit pihak yang
bertransaksi antara instrumen yang
diperdagangkan di pasar tersebut dengan
instrumen yang dinilai untuk posisi aset
keuangan. Dalam penentuan nilai wajar
posisi liabilitas keuangan, risiko kredit
Perusahaan dan Entitas Anak terkait
dengan instrumen keuangan tersebut ikut
diperhitungkan.
The Company and Subsidiaries adjust
the price in the observable market to
reflect any differences in counterparty
credit risk between instruments traded in
that market and the ones being valued for
financial asset positions. In determining
the fair value of financial liability positions,
the Company and Subsidiaries' own credit
risk associated with the financial
instrument is taken into account.
Biaya perolehan yang diamortisasi dari
instrumen keuangan
v.
Amortized cost of financial instruments
Amortized cost is computed using
the EIR method less any provision for
impairment
losses
and
principal
repayment or reduction. The calculation
takes into account any premium or
discount on acquisition and includes
transaction costs and fees that are an
integral part of the EIR.
Biaya perolehan yang diamortisasi diukur
dengan menggunakan metode SBE
dikurangi penyisihan kerugian penurunan
nilai dan pembayaran atau pengurangan
pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh
premi atau diskonto pada saat akuisisi
dan mencakup biaya transaksi serta
komisi yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari SBE.
49
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
y.
vi. Penurunan nilai aset keuangan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
vi. Impairment of financial assets
The Company and Subsidiaries assess at
each consolidated statement of financial
position date whether there is any
objective evidence that a financial asset or
a group of financial assets is impaired.
Pada setiap tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian, Perusahaan dan
Entitas Anak mengevaluasi apakah
terdapat bukti yang objektif bahwa aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
mengalami penurunan nilai.
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
•
Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi
Financial assets carried at amortized
cost
Untuk utang yang diberikan dan
piutang yang dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi, Perusahaan
dan Entitas Anak terlebih dahulu
menentukan bahwa terdapat bukti
objektif mengenai penurunan nilai
secara individual atas aset keuangan
yang signifikan secara individual, atau
secara kolektif untuk aset keuangan
yang
tidak
signifikan
secara
individual.
For loans and receivables carried at
amortized cost, the Company and
Subsidiaries first assess whether
objective evidence of impairment
exists individually for financial assets
that are individually significant, or
collectively for financial assets that
are not individually significant.
Jika Perusaahan dan Entitas Anak
menentukan tidak terdapat bukti
objektif mengenai penurunan nilai
atas aset keuangan yang dinilai
secara individual, terlepas aset
keuangan tersebut signifikan atau
tidak, maka aset tersebut dimasukkan
ke dalam kelompok aset keuangan
yang memiliki karakteristik risiko
kredit yang sejenis dan menilai
penurunan nilai kelompok tersebut
secara kolektif. Aset yang penurunan
nilainya dinilai secara individual dan
untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui, tidak
termasuk dalam penilaian penurunan
nilai secara kolektif.
If the Company and Subsidiaries
determine that no objective evidence
of impairment exists for an individually
assessed financial asset, whether
significant or not, the asset is included
in a group of financial assets with
similar credit risk characteristics and
collectively assessed for impairment.
Assets that are individually assessed
for impairment and for which
an impairment loss is, or continues to
be, recognized are not included in
a
collective
assessment
for
impairment.
Nilai tercatat atas aset keuangan
dikurangi melalui penggunaan akun
penyisihan dan jumlah kerugian yang
terjadi diakui dalam laporan laba rugi
dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian.
Pendapatan
bunga selanjutnya diakui sebesar
nilai
tercatat
yang
diturunkan
nilainya
berdasarkan
tingkat
SBE awal dari aset keuangan.
The carrying amount of the financial
asset is reduced through the use of
a provision account and the amount
of the loss is recognized in
the consolidated statements of profit
or loss and other comprehensive
income. Interest income continues to
be accrued on the reduced carrying
amount based on the original
EIR
of
the
financial
asset.
50
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan)
vi. Penurunan
(lanjutan)
•
nilai
aset
y.
keuangan
Financial instruments (continued)
vi.
Impairment
(continued)
•
Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi (lanjutan)
of
financial
assets
Financial assets carried at amortized
cost (continued)
Loans and receivables, together with
the associated provision, are writtenoff when there is no realistic prospect
of future recovery and all collateral
has been realized or has been
transferred to the Company and
Subsidiaries. If, in a subsequent year,
the amount of the estimated
impairment
loss
increases
or
decreases because of an event
occurring after the impairment was
recognized, the previously recognized
impairment loss is increased or
reduced by adjusting the provision
account. If a future write-off is later
recovered, the recovery is recognized
in profit or loss.
Utang yang diberikan dan piutang
beserta dengan penyisihan terkait
dihapuskan
jika
tidak
terdapat
kemungkinan yang realistis atas
pemulihan di masa mendatang dan
seluruh agunan telah terealisasi atau
dialihkan kepada Perusahaan dan
Entitas Anak. Jika, pada tahun
berikutnya, nilai estimasi kerugian
penurunan nilai aset keuangan
bertambah atau berkurang karena
peristiwa
yang
terjadi
setelah
penurunan nilai diakui, maka kerugian
penurunan
nilai
yang
diakui
sebelumnya
bertambah
atau
berkurang dengan menyesuaikan
akun penyisihan. Jika di masa
mendatang penghapusan tersebut
dapat dipulihkan, jumlah pemulihan
tersebut diakui pada laba atau rugi.
•
ACCOUNTING
•
Aset keuangan yang tersedia untuk
dijual
AFS financial assets
Dalam
hal
investasi
ekuitas
diklasifikasikan
sebagai
aset
keuangan yang tersedia untuk dijual,
bukti
objektif
akan
termasuk
penurunan nilai wajar yang signifikan
dan berkepanjangan di bawah nilai
perolehan investasi tersebut.
In the case of equity investment
classified as an AFS financial asset,
objective evidence would include a
significant or prolonged decline in
the fair value of the investment below
its cost.
Ketika terdapat bukti penurunan nilai,
kerugian kumulatif - yang diukur
sebagai
selisih
antara
biaya
perolehan dan nilai wajar kini,
dikurangi kerugian penurunan nilai
investasi yang sebelumnya diakui
pada laba atau rugi direklasifikasikan
dari ekuitas ke dalam laba atau rugi.
Kerugian
penurunan
nilai
atas
investasi ekuitas tidak dihapuskan
melalui laba atau rugi; sedangkan
peningkatan nilai wajar setelah
penurunan nilai diakui dalam ekuitas.
Where
there
is
evidence
of
impairment, the cumulative loss measured as the difference between
the acquisition cost and the current
fair value, less any impairment loss on
that investment previously recognized
in profit or loss is reclassified from
equity to profit or loss. Impairment
losses on equity investments are not
reversed through the profit or loss;
increases in their fair value after
impairment are recognized in equity.
51
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan)
vii. Penghentian pengakuan
liabilitas keuangan
y.
aset
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
vii. Derecognition of financial assets and
liabilities
dan
Aset keuangan
Financial assets
Penghentian pengakuan atas suatu aset
keuangan (atau, apabila dapat diterapkan
untuk bagian dari aset keuangan atau
bagian dari kelompok aset keuangan
sejenis) terjadi bila: (1) hak kontraktual
atas arus kas yang berasal dari aset
keuangan tersebut berakhir; atau (2)
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
memindahkan hak untuk menerima arus
kas yang berasal dari aset keuangan
tersebut atau menanggung liabilitas untuk
membayar arus kas yang diterima
tersebut tanpa penundaan yang signifikan
kepada pihak ketiga melalui suatu
kesepakatan penyerahan dan salah satu
diantara (a) Perusahaan dan Entitas Anak
secara substansial memindahkan seluruh
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut, atau (b) Perusahaan
dan Entitas Anak secara substansial tidak
memindahkan dan tidak memiliki seluruh
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan
tersebut,
namun
telah
memindahkan pengendalian atas aset
tersebut.
A financial asset (or where applicable,
a part of a financial asset or part of a
group of similar financial assets) is
derecognized when: (1) the rights to
receive cash flows from the asset have
expired; or (2) the Company and
Subsidiaries have transferred its rights to
receive cash flows from the asset or has
assumed
an
obligation
to
pay
the received cash flows in full without
material delay to a third party under a
“pass-through” arrangement; and either
(a) the Company and Subsidiaries have
transferred substantially all the risks and
rewards of the asset, or (b) the Company
and Subsidiaries have neither transferred
nor retained substantially all the risks and
rewards of the asset, but have
transferred control of the asset.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk
pemberian jaminan atas aset yang
ditransfer diukur sebesar jumlah terendah
antara nilai tercatat aset yang ditransfer
dan nilai maksimal pembayaran yang
diterima yang mungkin harus dibayar
kembali oleh Perusahaan dan Entitas
Anak.
Continuing involvement that takes the
form of a guarantee over the transferred
asset is measured at the lower of the
original carrying amount of the asset and
the maximum amount of consideration
received that the Company and
Subsidiaries could be required to repay.
Dalam hal ini, Perusahaan dan Entitas
Anak juga mengakui liabilitas terkait. Aset
dan liabilitas yang ditransfer diukur atas
dasar yang merefleksikan hak dan
kewajiban Perusahaan dan Entitas Anak
yang ditahan.
In that case, the Company and
Subsidiaries
also
recognizes
an
associated liability. The transferred asset
and the associated liability are measured
on a basis that reflects the rights and
obligations that the Company and
Subsidiaries have retained.
52
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan)
vii. Penghentian pengakuan aset
liabilitas keuangan (lanjutan)
y.
dan
Financial instruments (continued)
vii. Derecognition of financial assets and
liabilities (continued)
Financial assets (continued)
Aset keuangan (lanjutan)
On derecognition of a financial asset in
its entirety, the difference between
the carrying amount and the sum of (i)
the consideration received, including any
new asset obtained less any new liability
assumed; and (ii) any cumulative gain or
loss that has been recognized directly in
equity, is recognized in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Pada saat penghentian pengakuan atas
aset keuangan secara keseluruhan, maka
selisih antara nilai tercatat dan jumlah dari
(i) pembayaran yang diterima, termasuk
aset baru yang diperoleh dikurangi
dengan liabilitas baru yang ditanggung;
dan (ii) keuntungan atau kerugian
kumulatif yang telah diakui secara
langsung dalam ekuitas, harus diakui
pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
z.
ACCOUNTING
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Liabilitas
keuangan
dihentikan
pengakuannya ketika liabilitas yang
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluarsa.
A financial liability is derecognized when
the obligation under the liability is
discharged or cancelled or has expired.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan
dengan liabilitas keuangan lain dari
pemberi pinjaman yang sama dengan
ketentuan
yang
berbeda
secara
substansial, atau modifikasi secara
substansial atas liabilitas keuangan yang
saat ini ada, maka pertukaran atau
modifikasi
tersebut
dicatat
sebagai
penghapusan liabilitas keuangan awal dan
pengakuan liabilitas keuangan baru dan
selisih antara nilai tercatat liabilitas
keuangan tersebut diakui dalam laba atau
rugi.
When an existing financial liability is
replaced by another from the same lender
on substantially different terms, or
the terms of an existing liability are
substantially modified, such an exchange
or
modification
is
treated
as
a derecognition of the original liability and
the recognition of a new liability, and
the difference in the respective carrying
amounts is recognized in profit or loss.
Provisi
z. Provisions
Provisions are recognized when the Company
and Subsidiaries have a present obligation
(legal or constructive) where, as a result of a
past event, it is probable that an outflow of
resources embodying economic benefits will be
required to settle the obligation and a reliable
estimate of the amount of the obligation can be
made.
Provisi diakui jika Perusahaan dan Entitas
Anak memiliki liabilitas kini (baik bersifat
hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai
akibat
peristiwa
masa
lalu,
besar
kemungkinannya
penyelesaian
liabilitas
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan
estimasi yang andal mengenai jumlah liabilitas
tersebut dapat dibuat.
53
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
z.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Provisi (lanjutan)
z. Provisions (continued)
Provisions are reviewed at each reporting date
and adjusted to reflect the current best
estimate. If it is no longer probable that
an outflow of resources embodying economic
benefits will be required to settle the obligation,
the provision is reversed.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi
terbaik yang paling kini. Jika tidak lagi terdapat
kemungkinan arus keluar sumber daya yang
mengandung
manfaat
ekonomi
untuk
menyelesaikan liabilitas tersebut, provisi
dibatalkan.
aa. Kontinjensi
aa. Contingent
Unless the possibilty of an outflow of resources
embodying economic benefits is remote,
contingent liabilities are disclosed. Contingent
assets are not recognized in the consolidated
financial statements but disclosed when an
inflow of economic benefits is probable.
Liabilitias kontinjensi diungkapkan, kecuali jika
arus keluar sumber daya yang mengandung
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil
(remote). Aset kontinjensi tidak diakui dalam
laporan keuangan konsolidasian, tetapi
diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar
(probable) arus masuk manfaat ekonomi.
ab. Peristiwa setelah periode pelaporan
ab. Events after the reporting period
Post year-end events that provide additional
information
about
the
Company
and
Subsidiaries’
consolidated
statement
of
financial position at the reporting date
(adjusting events), if any, are reflected in
the
consolidated
financial
statements.
Post year-end events that are not adjusting
events are disclosed in the notes to
the consolidated financial statements when
material.
Peristiwa
setelah
akhir
tahun
yang
memberikan tambahan informasi mengenai
posisi
laporan
keuangan
konsolidasian
Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal
pelaporan (peristiwa penyesuaian), jika ada,
dicerminkan
dalam
laporan
keuangan
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun
yang
bukan
peristiwa
penyesuaian
diungkapkan dalam catatan atas laporan
keuangan konsolidasian jika material.
3.
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
ACCOUNTING
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan
pengungkapan liabilitas kontinjensi pada akhir
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian nilai tercatat aset dan liabilitas dalam
periode pelaporan berikutnya.
The preparation of consolidated financial
statements, in conformity with Indonesian Financial
Accounting Standards, requires management to
make judgments, estimates and assumptions that
affect the amounts reported on income, expenses,
assets and liabilities, and disclosures of contigent
liabilities at the end of reporting period.
The assumption and estimation uncertainty may
cause adjustment to the carrying amounts of
assets and liabilities within the next financial year.
Pertimbangan
Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi
Perusahaan dan Entitas Anak yang memiliki
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui
dalam laporan keuangan konsolidasian:
The following judgments are made by
management in the process of applying
the Company and Subsidiaries’ accounting policies
that have the most significant effects on
the amounts recognized in the consolidated
financial statements:
54
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan)
Judgments (continued)
Usaha yang berkelanjutan
Going concern
Manajemen Perusahaan dan Entitas Anak telah
melakukan penilaian atas kemampuan Perusahaan
dan Entitas Anak untuk melanjutkan kelangsungan
usahanya dan berkeyakinan bahwa Perusahaan
dan Entitas Anak memiliki sumber daya untuk
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain
itu, manajemen Perusahaan dan Entitas Anak tidak
mengetahui adanya ketidakpastian material yang
dapat menimbulkan keraguan yang signifikan
terhadap kemampuan Perusahaan dan Entitas
Anak untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena
itu, laporan keuangan konsolidasian telah disusun
atas dasar usaha yang berkelanjutan.
The Company and Subsidiaries’ management
have made an assessment of the Company and
Subsidiaries’ ability to continue as a going concern
and is satisfied that the Company and Subsidiaries
have the resources to continue its business for the
foreseeable future. Furthermore, the management
is not aware of any material uncertainties that may
cast significant doubt to the Company and
Subsidiaries’ ability to continue as a going concern.
Therefore, the consolidated financial statements
continues to be prepared on the going concern
basis.
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan
Classification of financial assets and financial
liabilities
Perusahaan dan Entitas Anak menetapkan
klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai
aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan
mempertimbangkan
apakah
definisi
yang
ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) dipenuhi.
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan
akuntansi Perusahaan dan Entitas Anak seperti
diungkapkan pada Catatan 2y.
The Company and Subsidiaries determine
the classifications of certain assets and liabilities as
financial assets and financial liabilities by judging if
they meet the definition set forth in SFAS No. 55
(Revised 2014). Accordingly, the financial assets
and financial liabilities are accounted for in
accordance with the Company and Subsidiaries’
accounting policies disclosed in Note 2y.
Penentuan mata uang fungsional
Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Perusahaan dan Entitas
Anak adalah mata uang dari lingkungan ekonomi
primer dimana entitas beroperasi. Mata uang
tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan.
The functional currency of the Company and
Subsidiaries is the currency of the primary
economic environment in which each entity
operates. It is the currency that mainly influences
the revenue and cost of rendering services.
Sewa
Leases
Sehubungan dengan perjanjian sewa pembiayaan
antara EFI dengan nasabah, EFI mengevaluasi
apakah risiko dan manfaat signifikan atas
kepemilikan aset sewaan ditransfer berdasarkan
PSAK No. 30 (Revisi 2011), “Sewa” yang
mengharuskan
entitas
untuk
membuat
pertimbangan dan estimasi atas transfer risiko dan
manfaat terkait dengan kepemilikan aset.
In connection with the financing lease agreement
between EFI and customers, EFI evaluates
whether significant risks and rewards of ownership
of the leased assets are transferred based on
SFAS No. 30 (Revised 2011), “Leases” which
requires an entity to make judgment and estimates
of the transfer of risks and rewards related to the
ownership of asset.
Berdasarkan penelaahan yang dilakukan oleh
Entitas Anak atas perjanjian-perjanjian yang ada,
transaksi sewa tersebut diklasifikasikan sebagai
sewa operasi dan sewa pembiayaan.
Based
on
the
review
performed
by
the Subsidiaries for the existing agreements,
accordingly, the rent transactions were classified
as operating lease and finance lease.
55
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan)
Judgments (continued)
Penilaian instrumen keuangan
Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Perusahaan dan Entitas Anak
untuk
pengukuran
nilai
wajar
dibahas
di Catatan 2y.
The Company and Subsidiaries’ accounting policy
on fair value measurements are discussed in
Note 2y.
Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan
dan liabilitas keuangan dimana tidak terdapat
harga pasar yang dapat diobservasi, Perusahaan
dan Entitas Anak harus menggunakan teknik
penilaian seperti dijelaskan pada Catatan 2y. Untuk
instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan
dan tidak memiliki harga yang transparan, nilai
wajarnya menjadi kurang obyektif dan karenanya,
membutuhkan
tingkat
pertimbangan
yang
beragam, tergantung pada likuiditas, konsentrasi,
ketidakpastian faktor pasar, asumsi penentuan
harga, dan risiko lainnya yang mempengaruhi
instrumen tertentu
In determining the fair value for financial assets
and liabilities for which there is no observable
market price, the Company and Subsidiaries
should use the valuation techniques as described
in Note 2y. For financial instruments that are trade
infrequently and have little price transparency, fair
value is less objective, and requires varying
degrees of judgment depending on liquidity,
concentration, uncertainly of market factors, pricing
assumptions and other risks affecting the spesific
instrument.
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas
keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar
aktif, nilainya ditentukan dengan menggunakan
berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan
model matematika. Masukan (input) untuk model ini
berasal dari data pasar yang bisa diamati
sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar
yang diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan
manajemen diperlukan untuk menentukan nilai
wajar.
Pertimbangan
manajemen
tersebut
mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan
model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif
yang berjangka waktu panjang dan tingkat
diskonto, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi
tingkat gagal bayar.
When the fair value of financial assets and
financial liabilites recorded on the consolidated
statements of financial position cannot be derived
form active markets, they are determined using a
variety of valuation techniques that include the use
of mathematical models. The inputs to these
models are derived from observable market data
where possible. But when observable market data
are not available, management’s judgment is
required
to
establish
fair
values.
The
management’s judgments include considerations
of liquidity and model inputs such as volatility for
long-term derivatives and discount rates, early
payment rates and default rate assumptions.
Perusahaan dan Entitas Anak menampilkan nilai
wajar atas instrumen keuangan berdasarkan hirarki
nilai wajar sebagai berikut:
The Company and Subsidiaries present the fair
value of financial instruments based on following
fair value hierarchy:
1.
Tingkat 1: dikutip (unadjusted) dari harga
pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan
yang identik;
1.
Level 1: quoted (unadjusted) prices in active
markets for identical financial assets or
liabilities;
2.
Tingkat 2: teknik valuasi darimana seluruh
input yang memiliki efek siginifikan terhadap
nilai wajar yang diakui dapat diobservasi baik
secara langsung atau tidak langsung; dan
2.
Level 2: valuation techniques for which all
input which have a significant effect on the
recorded fair value are observable either
directly or indirectly; and
56
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan)
Judgments (continued)
Penilaian instrumen keuangan (lanjutan)
Valuation of financial instruments (continued)
Perusahaan dan Entitas Anak menampilkan nilai
wajar atas instrumen keuangan berdasarkan hirarki
nilai wajar sebagai berikut: (lanjutan)
The Company and Subsidiaries present the fair
value of financial instruments based on following
fair value hierarchy: (continued)
3.
3.
Tingkat 3: teknik valuasi darimana seluruh
input yang memiliki efek signifikan terhadap
nilai wajar yang diakui tidak dapat diobservasi
dari data pasar.
Level 3: valuation techniques which use inputs
that have a significant effect on the recorded
fair value that are not based on observable
market data.
Tujuan dari teknik penilaian adalah penentuan nilai
wajar yang mencerminkan harga dari instrumen
keuangan pada tanggal pelaporan yang akan
ditentukan oleh para partisipan di pasar dalam
suatu transaksi yang wajar.
The objective of valuation techniques is to arrive at
a fair value determination that reflects the price of
the financial instrument at the reporting date that
would have been determined by market
participants acting at arm’s length.
Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo
Held-to-maturity securities
Efek-efek dengan klasifikasi dimiliki hingga jatuh
tempo membutuhkan judgment yang signifikan.
Dalam membuat judgment ini, Perusahaan dan
Entitas
Anak
mengevaluasi
intensi
dan
kemampuan untuk memiliki investasi tersebut
hingga jatuh tempo. Jika Perusahaan dan Entitas
Anak gagal untuk memiliki efek-efek ini hingga
jatuh tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu
sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang
insignifikan
saat
mendekati
jatuh
tempo,
Perusahaan dan Entitas Anak harus mereklasifikasi
seluruh portofolio tersebut menjadi efek-efek yang
tersedia untuk dijual. Efek-efek yang tersedia untuk
dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar dan
bukan menggunakan biaya yang diamortisasi.
The classification under held-to-maturity securities
requires significant judgment. In making this
judgment, the Company and Subsidiaries evaluate
its intention and ability to hold such investments to
maturity. If the Company and Subsidiaries fail to
keep these securities to maturity other than in
certain spesific circumtances for example, selling
an insignificant amount close to maturity, it will be
required to reclassify the entire portofolio as
available-for-sale securities. The available-for-sale
securities would therefore be measured at fair
value and not at amortized cost
Estimasi dan asumsi
Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan dalam
menyebabkan penyesuaian yang material terhadap
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun
berikutnya diungkapkan di bawah ini.
The key assumptions concerning the future and
other key sources of estimation uncertainty at
the reporting date that have a significant risk of
causing a material adjustment to the carrying
amounts of assets and liabilities within the next
financial year are disclosed below.
Perusahaan dan Entitas Anak mendasarkan
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia
pada saat laporan keuangan konsolidasian
disusun.
Asumsi
dan
situasi
mengenai
perkembangan masa depan mungkin berubah
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali
Perusahaan dan Entitas Anak. Perubahan tersebut
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat
terjadinya.
The Company and Subsidiaries based its
assumptions and estimates on parameters
available when the consolidated financial
statements were prepared. Existing circumstances
and assumptions about future developments may
change due to market changes or circumstances
arising beyond the control of the Company and
Subsidiaries. Such changes are reflected in
the assumptions when they occur.
57
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan
Liabilities for future policy benefits
Penentuan liabilitas manfaat polis masa depan
bergantung pada pemilihan metode perhitungan
dan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris
ADM dan ELI dalam menghitung jumlah-jumlah
tersebut. Hasil aktual yang berbeda dari hasil
perhitungan dan asumsi yang digunakan ADM dan
ELI, dibebankan ke laba rugi. Sementara ADM dan
ELI berkeyakinan bahwa hasil perhitungan dan
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai,
perbedaan signifikan pada hasil aktual akan dapat
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi
atas manfaat polis masa depan. Penjelasan lebih
rinci diungkapkan dalam Catatan 18.
The determination of the liabilities for future policy
benefits is dependent on its selection of calculation
method and certain assumptions used by ADM and
ELI’ actuaries in calculating such amounts. Actual
results that differ from the Subsidiaries’ calculation
results and assumptions used by the Company will
be charged to profit or loss. While the ADM and ELI
believes that its calculation results and
assumptions are reasonable and appropriate,
significant differences in the actual results may
materially affect its estimated liabilities for future
policy benefits. Further details are disclosed in
Note 18.
Estimasi liabilitas klaim dan premi yang belum
merupakan pendapatan
Estimated claim liabilities and unearned premiums
ADM dan ELI mencatat estimasi liablilitas klaim
yang sudah terjadi namun belum dilaporkan dan
premi yang belum merupakan pendapatan
berdasarkan metode perhitungan tertentu yang
berlaku umum di Indonesia. Estimasi liabilitas klaim
yang sudah terjadi namun belum dilaporkan
merupakan bagian dari estimasi liabilitas klaim.
ADM and ELI record estimated of incurred but not
reported and unearned premiums based on a
certain calculation method which generally
accepted in Indonesia. Estimated of incurred but
not reported is part of estimated claim liabilities.
ADM dan ELI mencatat liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang dengan metode nilai kini estimasi
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan
termasuk seluruh opsi yang disediakan ditambah
dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan
dikeluarkan
dan
juga
mempertimbangkan
penerimaan premi di masa depan. Asumsi utama
yang
mendasari
metode
tersebut
adalah
pengalaman klaim masa lalu dan tingkat diskonto.
ADM and ELI records long term insurance contract
liabilites using method of present value of
estimated payment of all benefit promised including
all options available plus present value of all
expenses incurred and considering the future
receipt of premium. The main assumption
underlying this method is past claim experience
and disount rate.
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitungan
akan dibebankan ke laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian
periode berjalan. Sementara ADM dan ELI
berkeyakinan bahwa hasil perhitungan tersebut
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan
pada hasil aktual akan dapat mempengaruhi
secara material estimasi liabilitas klaim dan premi
yang belum merupakan pendapatan.
Actual results that differ from calculation’s result
will be charged to consolidated statements of profit
or loss and other comprehensive income for the
period. While ADM and ELI believe that its
calculation results are reasonable and appropriate,
significant differences in the actual results may
materially affect its estimated claim liabilities and
unearned premiums.
58
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Tes kecukupan liabilitas
Liability adequacy test
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2q,
ADM dan ELI melakukan tes kecukupan liabilitas
asuransi dengan mengestimasi nilai kini estimasi
klaim yang akan dibayarkan di masa depan
ditambah dengan nilai kini beban yang akan
dikeluarkan di masa depan.
As disclosed in Note 2q, ADM and ELI assess
the adequacy of its insurance liabilities by
estimating present value of estimated claims to be
paid in the future plus present value of estimated
expenses incurred in the future.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam
menentukan nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi
tersebut antara lain estimasi tingkat diskonto,
estimasi klaim yang akan terjadi, estimasi terbaik
dan marjin atas kesalahan pengukuran.
Several assumptions must be used to determine
the present value amounts. Those assumptions
are estimated discount rate, estimated future
claims, best estimates and margin for adverse
deviation.
Estimasi penyisihan kerugian penurunan nilai
piutang
Provision for impairment losses of receivables
Perusahaan dan Entitas Anak mengevaluasi akunakun tertentu jika terdapat informasi bahwa
pelanggan yang bersangkutan tidak dapat
memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal
tersebut,
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas
pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan
dan status kredit dan faktor pasar yang telah
diketahui, untuk mencatat penyisihan spesifik atas
jumlah piutang pelanggan guna mengurangi jumlah
piutang yang diharapkan dapat diterima oleh
Perusahaan dan Entitas Anak. Penyisihan spesifik
ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika
tambahan informasi yang diterima mempengaruhi
jumlah penyisihan atas kerugian penurunan nilai
piutang usaha.
The Company and Subsidiaries’ evaluates specific
accounts where it has information that certain
customers are unable to meet their financial
obligations. In these cases, the Company and
Subsidiaries’ use judgment based on the best
available facts and circumstances, including but not
limited to the length of its relationship with
the customer and the customer’s current credit
status and known market factors to record specific
provisions for customers against amounts due to
reduce its receivable amounts that the Company
and Subsidiaries’ expect to collect. These specific
provisions are re-evaluated and adjusted as
additional information received affects the amounts
of provision for impairment of trade receivables.
Nilai tercatat piutang premi dan koasuransi, piutang
reasuransi, piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek, investasi sewa pembiayaan,
piutang pembiayaan konsumen, tagihan anjak
piutang dan penyertaan modal ventura Perusahaan
dan Entitas Anak sebelum penyisihan penurunan
nilai masing-masing diungkapkan dalam Catatan 7,
8, 9, 10, 11, 12 dan 13.
The carrying amount of the Company and
Subsidiaries’
premium
and
co-insurance
receivables, due from reinsurers, securities trading
and stock administration fee receivables,
investments in financing leases, consumer
financing receivables, factoring receivables and
investment in venture capital before provision for
impairment are disclosed in Notes 7, 8, 9, 10, 11,
12 and 13, respectively.
59
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Nilai kini atas kewajiban pensiun
Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca
kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan
aktuaris.
Perhitungan
aktuaris
melibatkan
penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto,
tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset,
kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan
tingkat kecacatan. Karena program tersebut
memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan
tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan
The cost of defined retirement pension plan and
other post employment benefits is determined
using actuarial valuations. The actuarial valuation
involves use of assumptions about discount rates,
expected rates of return on assets, future salary
increases, mortality rates and disability rate. Due to
the long-term nature of these plans, such
estimates are subjected to significant uncertainty.
Umur ekonomis dari aset tetap
Useful lives of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan
menggunakan metode garis lurus berdasarkan
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap
antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah
umur yang secara umum diharapkan dalam industri
di mana Perusahaan dan Entitas Anak
menjalankan
bisnisnya.
Perubahan
tingkat
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai
sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa
depan mungkin direvisi.
The costs of fixed assets are depreciated on a
straight-line method over their estimated useful
lives. Management estimates the useful lives of
these fixed assets to be within 4 to 20 years.
These are common life expectancies applied in the
industries where the Company and Subsidiaries
conduct their businesses. Changes in the expected
level of usage and technological development
could impact the economic useful lives and the
residual values of these assets, and therefore
future depreciation charges could be revised.
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan
Impairment of Non-financial Assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau
UPK melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk
menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi
biaya untuk menjual didasarkan pada data yang
tersedia dari transaksi penjualan yang mengikat
yang dibuat dalam transaksi normal atas aset
serupa atau harga pasar yang dapat diamati
dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat
diatribusikan dengan pelepasan aset. Dalam
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa
depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai
waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
An impairment exists when the carrying value of
an asset or CGU exceeds its recoverable amount,
which is the higher of its fair value less costs to sell
and its value in use. The fair value less costs to
sell calculation is based on available data from
binding sales transactions in an arm’s length
transaction of similar assets or observable market
prices less incremental costs for disposing
the asset. In assessing the value in use,
the estimated net future cash flows are discounted
to their present value using a pre-tax discount rate
that reflects current market assessments of
the time value of money and the specific risks to
the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya
untuk menjual, digunakan harga penawaran pasar
terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi
tersebut,
Perusahaan
menggunakan
model
penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar
aset. Perhitungan-perhitungan ini dipadukan
dengan penilaian berganda atau indikator nilai
wajar yang tersedia. Perhitungan nilai pakai
didasarkan pada model arus kas yang
didiskontokan.
In determining fair value less costs to sell, recent
market transactions are taken into account,
if available. If no such transactions can be
identified, an appropriate valuation model is used
to determine the fair value of the assets.
These calculations are corroborated by valuation
multiples or other available fair value indicators.
The value in use calculation is based on
a discounted cash flow model.
60
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan (lanjutan)
Impairment of Non-financial Assets (continued)
Manajemen berkeyakinan tidak ada penurunan
nilai aset non-keuangan yang perlu diakui pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian.
Management believes that there is no impairment
of non-financial assets that should be recognized
in the consolidated statements of profit or loss and
other comprehensive income.
Pajak penghasilan
Income tax
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang
kegiatan usaha normal. Perusahaan dan Entitas
Anak mengakui liabilitas atas pajak penghasilan
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat
tambahan pajak penghasilan badan. Pertimbangan
signifikan juga dilakukan dalam menentukan jumlah
aset pajak tangguhan yang dapat diakui,
berdasarkan waktu dan tingkat keuntungan masa
depan dan strategi perencanaan pajak.
Significant estimate is involved in determining
the provision for corporate income tax. There are
certain transactions and computation for which
the ultimate tax determination is uncertain during
the ordinary course of business. The Company and
Subsidiaries recognize liabilities for expected
corporate income tax issues based on estimates of
whether additional corporate income tax will be
due. Significant estimate is also involved to
determine the amount of deferred tax assets that
can be recognized, based upon the likely timing
and the level of future taxable profits together
with future tax planning strategies.
Aset pajak tangguhan
Deferred tax assets
Perusahaan dan Entitas Anak melakukan
penelaahan atas nilai tercatat aset pajak
tangguhan pada setiap akhir periode pelaporan
dan
mengurangi
nilai
tersebut
sebesar
penghasilan
kena
pajak
tersedia
untuk
penggunaan seluruh atau sebagian dari aset pajak
tangguhan tersebut. Penelaahan Perusahaan dan
Entitas Anak atas pengakuan aset pajak
tangguhan untuk perbedaan temporer yang dapat
dikurangkan didasarkan atas tingkat dan waktu
taksiran penghasilan kena pajak pada periode
pelaporan berikutnya. Taksiran penghasilan kena
pajak didasarkan pada hasil pencapaian
Perusahaan dan Entitas Anak di masa lalu dan
ekspektasi di masa depan terhadap pendapatan
dan beban, serta strategi perencanaan perpajakan
di masa depan. Namun, tidak terdapat kepastian
bahwa Perusahaan dan Entitas Anak dapat
menghasilkan penghasilan kena pajak yang
memadai untuk memungkinkan penggunaan
sebagian atau seluruh bagian dari aset pajak
tangguhan tersebut.
The Company and Subsidiaries review the carrying
amounts of deferred tax assets at the end of each
reporting period and reduces these to the extent
that it is no longer probable that sufficient taxable
income will be available to allow all or part of
the deferred income tax assets to be utilized.
The Company and Subsidiaries’ assessment on
the recognition of deferred tax assets on deductible
temporary differences is based on the level and
timing of forecasted taxable income of
the subsequent reporting periods. This forecast is
based on the Company and Subsidiaries’ past
results and future expectations on revenues and
expenses as well as future tax planning strategies.
However, there is no assurance that the Company
and Subsidiaries will generate sufficient taxable
income to allow all or part of the deferred income
tax assets to be utilized.
61
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PENILAIAN,
ESTIMASI
DAN
ASUMSI
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
3.
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
4.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimates and assumptions (continued)
Revaluasi properti investasi
Revaluation of investment properties
Entitas Anak mencatat properti investasi pada nilai
wajar, yang mengharuskan penggunaan asumsi
dan
estimasi
akuntansi.
Entitas
Anak
menggunakan nilai wajar properti investasi yang
dihitung oleh penilai independen. Walaupun
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar
ditentukan menggunakan bukti obyektif yang
dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar
dapat berbeda bila Entitas Anak menggunakan
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan
nilai wajar properti investasi tersebut dapat
mempengaruhi secara langsung kenaikan atau
penurunan nilai tercatat properti investasi.
Subsidiaries recorded investment properties at fair
value, which require the use of accounting
asumption and estimation. Subsidiaries use fair
value of investment properties which has been
calculated by independent appraisers. Eventhough
significant components of fair value measurement
are determined by objective evidence which can be
verified, changes of fair value can be different if
the Subsidiaries use different assessment method.
Changes in fair value of investment property can
affect the increase or decrease in value recorded
in investment properties directly.
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI
DENGAN
4.
TRANSACTIONS
WITH
The relationships with the related parties mentioned
in the foregoing are as follows:
Hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah
sebagai berikut:
Pihak-pihak berelasi/
Related parties
BALANCES
AND
RELATED PARTIES
Sifat dari hubungan/
Nature of relationship
Sifat dari transaksi/
Nature of transaction
Entitas asosiasi/
Associated company
Kas di bank/Cash in bank
Penyertaan saham/Investments in shares of stock
Piutang premi dan koasuransi/
Premium and co-insurance receivables
Pinjaman bank/Bank loan
Penempatan deposit/Placement in time deposits
Penghasilan sewa/Rent revenue
Reksa Dana Dana Primer
Pihak berelasi lainnya/
Other related party
Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
Reksa Dana Dana Pasti
Pihak berelasi lainnya/
Other related party
Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
Reksa Dana Prima
Pihak berelasi lainnya/
Other related party
Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
Reksa Dana Safe
Pihak berelasi lainnya/
Other related party
Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
PT Bank Ganesha (BG)
In the normal course of business, the Company
and Subsidiaries have engaged in transactions
with related parties, which are conducted based
on the agreed terms and conditions.
Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan
dan Entitas Anak melakukan transaksi dengan
pihak-pihak yang berelasi pada tingkat harga dan
persyaratan yang disetujui kedua belah pihak.
62
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4.
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
DENGAN
4.
BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
Details of balances and transactions with related
parties:
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak
berelasi:
31 Maret/ March 31,
31 Desember/ December 31,
2016
Entitas asosiasi
Kas dan setara kas
PT Bank Ganesha
Investasi
PT Bank Ganesha
Piutang premi dan koasuransi
PT Bank Ganesha
Pinjaman bank - neto
PT Bank Ganesha
Pendapatan diterima di muka
PT Bank Ganesha
Pihak-pihak berelasi lainnya
Investasi
Reksa Dana Dana Premier
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Prima
Piutang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Reksa Dana Dana Premier
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Prima
2015
)
Total/
Total
WITH
Persentase (%)* /
Percentage (%)*)
Persentase (%)*)/
Percentage (%)*)
Total/
Total
252.843.111
5,84
10.537.918
0,24
3.751.000
0,09
4.437.200
010
96.271
0,00
188.359
0,00
3.552.228
0,08
4.497.342
0,13
97.500
0,00
120.000
0,00
40.993.036
130.155.262
2.165.806
0,95
3,00
0,05
41.316.630
124.646.826
2.125.405
0,97
2,91
0,04
42.460
134.764
67.507
0,00
0,00
0,00
41.633
128.913
66.287
0,00
0,00
0,00
Associated companies
Cash and cash equivalents
PT Bank Ganesha
Investments
PT Bank Ganesha
Premium and co-insurance
receivables
PT Bank Ganesha
Bank loans - net
PT Bank Ganesha
Unearned revenue
PT Bank Ganesha
Other related parties
Investments
Reksa Dana Dana Premier
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Prima
Securities trading and stock
administration fee receivables
Reksa Dana Dana Premier
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Prima
31 Maret/March 31,
2016
Total/
Total
Entitas asosiasi
Bunga deposito
PT Bank Ganesha
Underwriting - neto
PT Bank Ganesha
Pendapatan lainnya lain-lain
PT Bank Ganesha
Bunga dan beban
keuangan lainnya
PT Bank Ganesha
Pihak-pihak berelasi lainnya
Laba dari unit penyertaan
reksa dana - neto
Reksa Dana
Dana Premier
Reksa Dana
Dana Pasti
Reksa Dana Prima
Jasa manajer investasi dan
administrator
Reksa Dana
Dana Premier
Reksa Dana
Dana Pasti
Reksa Dana Prima
2015
)
Persentase (%)** /
Percentage (%)**)
Persentase (%)**)/
Percentage (%)**)
Total/
Total
156.048
0,06
252.816
0,08
23.019
0,01
-
-
22.500
0,01
22.500
0,01
137.226
0,05
276.465
0,08
972.720
0,35
6.140.243
1,85
3.800.173
2.256
1,35
0,00
13.552.683
395
4,08
0,00
114.492
0,04
38.860
0,01
356.110
182.323
0,13
0,06
132.286
60.988
0,04
0,02
*) persentase terhadap total aset/liabilitas konsolidasian
**) persentase terhadap total penjualan neto/pembelian
neto/pendapatan/beban yang bersangkutan
*)
**)
63
Associated companies
Interest earned from deposits
PT Bank Ganesha
Underwriting - net
PT Bank Ganesha
Other revenues others
PT Bank Ganesha
Interest and other
financing charges
PT Bank Ganesha
Other related parties
Income from Investment
in mutual funds - net
Reksa Dana
Dana Premier
Reksa Dana
Dana Pasti
Reksa Dana Prima
Investment manager and
administrator fees
Reksa Dana
Dana Premier
Reksa Dana
Dana Pasti
Reksa Dana Prima
percentage to total consolidated assets/liabilities
percentage to total net sales/net purchases/related
income/expenses
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4.
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
DENGAN
4.
BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak
berelasi (lanjutan):
Details of balances and transactions with related
parties (continued):
Transaksi dan saldo signifikan dengan pihak-pihak
berelasi adalah sebagai berikut:
The significant transactions and account balances
with related parties are as follows:
-
Perusahaan dan Entitas Anak menerima
bunga dari penempatan dana dalam bentuk
rekening giro, tabungan dan deposito
berjangka yang jatuh tempo dalam periode
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal
penempatan
(Catatan
5)
pada
BG,
entitas asosiasi. Pendapatan bunga yang
berasal
dari
pihak
berelasi
tersebut
adalah sejumlah Rp213.499, dan Rp252.816,
masing-masing untuk tahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2016 dan 2015,
yang disajikan sebagai bagian dari “Bunga
deposito” pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
-
The Company and Subsidiaries earned
interest income from placements in current
accounts, savings accounts and time deposits
with maturities of 3 (three) months or less at
the time of placement (Note 5) with
BG, an associated company. Interest income
earned
from
this
related
party
amounted to Rp213,499 and Rp252,816 for
the years ended March 31, 2016 and 2015
respectively, which are presented as “Interest
earned from deposits” in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.
-
ADM memiliki pendapatan premi dari BG atas
aset-asetnya yang diasuransikan. Saldo premi
bruto untuk BG adalah Rp23.019 dan Rp0
masing-masing untuk tahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2016 dan 2015,
yang
disajikan
sebagai
bagian
dari
“Underwriting - neto” pada laporan laba rugi
dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian. Saldo piutang dari pendapatan
underwriting ini adalah sebesar Rp27.259 dan
Rp3.652 masing-masing pada tanggal 31
Maret 2016 dan 2015 (Catatan 7).
-
ADM has premium income from BG for insured
assets. Balance of gross premium ADM to BG
are Rp23,019 and Rp0 for the years ended
March 31, 2015 and 2014, respectively, which
are presented as “Underwriting - net” in the
consolidated statements of profit or loss and
other comprehensive income. Receivables
balance from this underwriting revenues
amounted to Rp27,259 and Rp3,652 as of
March 31, 2015 and 2014, respectively (Note
7).
-
VIU memperoleh beberapa pinjaman dari BG.
Saldo pinjaman VIU dari BG adalah
Rp3.552.228, dan Rp4.497.342 masingmasing pada tanggal 31 Maret 2016 dan
31 Desember 2015 yang disajikan sebagai
bagian dari “Pinjaman bank - neto” pada
laporan posisi keuangan konsolidasian. Beban
bunga dari pinjaman ini adalah sebesar
Rp137.226, dan Rp276.465 masing-masing
untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Maret 2016 dan 2015, yang
disajikan sebagai bagian dari “Bunga dan
beban keuangan lainnya” pada laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
-
VIU earned several loan facilities from BG.
Balance of VIU loan from BG are Rp3,552,228
and Rp4,497,342 as of March 31, 2016 and
December 31, 2015 respectively, which are
presented as “Bank loans - net” in the
consolidated statements of financial position.
Interest expenses from this loan amounted to
Rp137,226 and Rp276,465 for the years
ended March 31, 2016 and 2015, respectively,
which are presented as “Interest and other
financing charges” in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.
64
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4.
5.
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
DENGAN
4.
BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
-
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki
investasi dalam bentuk Reksa Dana Dana
Premier, Dana Pasti dan Prima yang dikelola
dan diadministrasikan oleh ESI, Entitas Anak
(Catatan 6). Penghasilan dari investasi Reksa
Dana tersebut adalah sejumlah Rp4.775.148,
dan Rp19.693.320 masing-masing untuk tahun
yang
berakhir
pada
tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015, yang disajikan
sebagai bagian dari “Laba (rugi) dari unit
penyertaan reksa dana - neto” pada laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian. Sehubungan dengan fungsinya
sebagai manajer investasi dan administrator,
ESI menerima jasa manajer investasi dan
administrator atas Reksa Dana Dana Premier,
Dana Pasti, Prima dan Safe sebesar
Rp652.926 dan Rp232.135 masing-masing
untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Maret 2016 dan 2015.
-
The Company and Subsidiaries have
investment in mutual funds of Reksa Dana
Dana Premier, Dana Pasti dan Prima which
are
managed
and
administered
by
ESI, Subsidiary (Note 6). Income from those
mutual
fund
investments
amounted
to Rp4,775,148 and Rp19,693,320 for the
years ended March 31, 2016 and 2015,
respectively, which are presented as “Income
(loss) from investment in mutual funds - net” in
the consolidated statements of profit or loss
and other comprehensive income. As the
investment manager and administrator, ESI
received
investment
manager
and
administrator fees for Reksa Dana Dana
Premier, Dana Pasti, Prima and Safe
amounted to Rp652,926 and and Rp232,135
for the years ended March 31, 2016 and 2015,
respectively.
-
Pada
tanggal
1
Mei
2012,
ESI
menandatangani perjanjian sewa menyewa
dengan BG, dimana ESI menyewakan tempat
yang dimilikinya selama 5 (lima) tahun dengan
nilai sewa sebesar Rp500.000. Penghasilan
sewa yang timbul dari transaksi ini adalah
sebesar Rp22.500 dan Rp22.500 masingmasing untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 yang
disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan
lainnya - lain-lain” pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Saldo pendapatan yang diterima di muka atas
sewa pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015
masing-masing adalah sebesar Rp97.500 dan
Rp187.500 disajikan sebagai bagian dari
“Pendapatan diterima dimuka” pada laporan
posisi keuangan konsolidasian.
-
On May 1, 2012, ESI engaged in rental
transaction with BG, whereby ESI rented its
building for 5 (five) years amounting to
Rp500,000. Rent revenue arising from this
transaction is amounted to Rp22,500 and
Rp22,500 for the years ended March 31, 2016
and 2015, respectively, which is presented as
part of “Other revenues-others” in the
consolidated statements of profit or loss and
other comprehensive income. Unearned
revenues from rental as of March 31, 2016 and
2015 is amounted to Rp97,500 and Rp187,500
respectively, which presented as part of
“Unearned revenue” in the consolidated
statements of financial position.
KAS DAN SETARA KAS
5.
31 Maret/
March 31
31 Desember/
December 31
2016
Kas
Bank
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk
CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk
CASH AND CASH EQUIVALENTS
2015
386.786
427.247
20.950.091
7.001.586
7.807.301
2.687.161
6.614.898
6.080.784
5.069.294
2.328.643
6.727.084
2.984.309
6.957.818
2.335.442
65
Cash on hand
Cash in banks
Third parties
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
5.
31 Maret/
March 31
31 Desember/
December 31
2016
Bank (lanjutan)
Pihak ketiga (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Bank Niaga
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Harda International Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1 miliar)
Dolar AS
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
(AS$311.069)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AS$50.483 dan AS$50.283
masing-masing pada tanggal
31 Maret 2016
dan 31 Desember 2015)
Citibank N.A. Jakarta
(AS$6.935)
PT Bank Maybank Indonesia
(AS$250.890)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp500 juta)
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
2015
1.981.751
-
1.287.774
-
1.276.068
354.122
5.764.864
5.227.762
4.129.753
-
Cash in banks (continued)
Third parties (continued)
Rupiah (continued)
PT Bank Niaga
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Harda Internationa Tbk
Others (each below Rp1 billion)
US Dollar
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
(US$311,069)
472.499
419.605
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$50,483 and US$50,283
as of March 31, 2016 and
December 31, 2015, respectively)
Citibank N.A. Jakarta
(US$6,935)
PT Bank Maybank Indonesia
(US$250.890)
Others (each below
Rp500 million)
40.093
-
Other foreign currencies
62.392.247
41.027.012
250.640.117
6.023.295
2.202.994
514.623
Related party - PT Bank Ganesha
Rupiah
US Dollar
(US$165,938 and US$37,305
as of
March 31, 2016 and
December 31, 2015, respectively)
Sub-total
252.843.111
6.537.918
Sub-total
Total bank
315.235.358
47.564.930
Total cash in banks
Mata Uang Asing Lainnya
Sub-total
Pihak berelasi - PT Bank Ganesha
Rupiah
Dolar AS
(AS$165.938 and AS$37.305
masing-masing
pada tanggal
31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015)
Setara kas - deposito berjangka
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank BJB Syariah
PT Bank Mutiara
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Nusantara
Parahyangan Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten, Syariah
PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank KEB Hana
670.217
693.653
-
95.663
-
3.461.024
29.000.000
13.000.000
9.100.000
13.100.000
7.250.000
-
8.250.000
28.450.000
-
23.400.000
8.000.000
-
5.500.000
5.200.000
5.000.000
66
Sub-total
Cash equivalents - time deposits
Third parties
Rupiah
PT Bank BJB Syariah
PT Bank Mutiara
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Nusantara
Parahyangan Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten, Syariah
PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank KEB Hana
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
5.
31 Maret/
March 31,
31 Desember/
December 31,
2016
Setara kas - deposito berjangka
(lanjutan)
Pihak ketiga (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Sumatera Barat
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp5 miliar)
2015
-
Dolar AS
PT Bank Bukopin Tbk
(AS$808.961 dan AS$1.006.038
Masing-masing pada tanggal 31 Maret
dan 31 Desember 2015)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(AS$508.446 dan
AS$506.426 masing-masing
pada tanggal 31 Maret
2016 dan 31 Desember 2015)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AS$450.000 dan AS$600.000
masing-masing pada
tanggal 31 Maret 2016
dan 31 Desember 2015)
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
-
4.000.000
3.200.000
-
-
31.110.000
21.260.000
Cash equivalents - time deposits
(continued)
Third parties (continued)
Rupiah (continued)
PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Sumatera Barat
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
Others (each below Rp5 billion)
10.739.765
13.878.299
6.750.124
6.986.147
5.974.200
8.277.000
US Dollar
PT Bank Bukopin Tbk
(US$808,961 and US$1,006,038
as of March 31, 2016 and
December 31, 2015)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(US$508.446 and
US$506,426 as of March 31,
2016 and December 31,
2015, respectively)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$450,000 and US$600,000
as of March 31, 2016
and December 31, 2015
respectively)
112.924.089
154.501.446
Sub-total
-
4.000.000
Related party - PT Bank Ganesha
Rupiah
Total setara kas
112.924.089
158.501.446
Total cash equivalents
Total kas dan setara kas
428.546.233
206.493.623
Total cash and cash equivalents
Sub-total
Pihak berelasi - PT Bank Ganesha
Rupiah
The time deposits earned interest at the following
range of annual rates:
Rincian kisaran suku bunga per tahun untuk
deposito berjangka adalah:
31 Maret/
March 31,
31 Desember/
December 31,
2016
Deposito berjangka
Rupiah
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Dolar AS - Pihak ketiga
6,25% 5,50% 0.10% -
2015
9,50%
10,25%
2,00%
4,25% - 10,00%
5,50% - 10,25%
0,10% - 2,75%
Time deposits
Rupiah
Third parties
Related party
US Dollar - Third parties
Accounts in banks earn interest rates ranging from
0.25% to 5.00% per annum.
Rekening di bank memiliki tingkat bunga berkisar
antara 0,25% sampai dengan 5,00% per tahun.
67
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
5.
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015, saldo rekening koran masing-masing
sejumlah Rp2.983.565 dan Rp2.999.350 disajikan
sebagai bagian dari “Pinjaman bank - neto” pada
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian
sehubungan dengan fasilitas rekening koran yang
diperoleh EFI dari PT Bank Central Asia Tbk
(Catatan 22).
As of March 31, 2016 and December 31, 2015,
overdraft amounting to Rp2.983,565 and
Rp2,999,350 respectively, is presented as part of
“Bank loans - net” in the consolidated statements of
financial position in connection with overdraft
facility obtained by EFI from PT Bank Central Asia
Tbk (Note 22).
Pada tanggal 28 Desember 2005, ESI memperoleh
fasilitas cerukan (Intraday) dari PT Bank Central
Asia Tbk dengan batas maksimum kredit sebesar
Rp20.000.000 dan jangka waktu sampai dengan
28 Desember 2006. Fasilitas ini telah beberapa kali
diperpanjang, terakhir telah diperpanjang sampai
dengan tanggal 23 Desember 2016 dengan batas
maksimum sebesar Rp30.000.000. Pada tanggal
31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, tidak ada
saldo cerukan yang berasal dari penggunaan
fasilitas tersebut.
On December 28, 2005, ESI received overdraft
(Intraday) facility from PT Bank Central Asia Tbk
with maximum credit limit amounting to
Rp20,000,000 and due on December 28, 2006.
This facility has been extended for several times,
the latest is until December 23, 2016, with
maximum credit limit amounting to Rp30,000,000.
On March 31, 2016 and December 31,2015, there
is no outstanding overdraft from this facility.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015, penempatan di PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk dalam bentuk deposito berjangka oleh LDT
sejumlah Rp820.000 dan Rp420.000 digunakan
sebagai jaminan (bank garansi) untuk PT Garuda
Indonesia (Persero) Tbk.
As of March 31, 2016 and December 31, 2015,
placement in PT Bank Central Asia Tbk in form of
time deposits by LDT amounting to Rp820,000 and
Rp420,000 is used as collateral of bank guarantee
for PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015, ADM menjaminkan deposito berjangka yang
ditempatkan pada beberapa bank pihak ketiga
sebesar Rp20 miliar (nilai penuh) sebagai dana
jaminan yang dibentuk untuk kepentingan dan
jaminan para pemegang polis dan kreditur sesuai
dengan peraturan pemerintah yang berlaku.
As of March 31, 2016 and December 31, 2015,
ADM maintains time deposits which are placed in
several third party banks totaling Rp20 billion (full
amount), respectively, as statutory funds to
guarantee for the benefit and security of all policy
holders and creditors in compliance with existing
government regulations.
68
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO
6.
This account consists of:
Akun ini terdiri dari:
31 Maret/
March 31
Deposito wajib - pihak ketiga
Deposito berjangka
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Reksadana
Obligasi
Diperdagangkan
Tersedia untuk di jual
Dimiliki hingga jatuh tempo
Saham
Diperdagangkan
Tersedia untuk di jual
Total
31 Desember/
December 31
2016
2015
30.920.000
30.100.000
3.751.000
271.968.976
897.756.639
4.437.200
267.544.826
842.155.402
56.124.024
17.312.288
204.044.503
55.840.582
14.959.885
209.979.874
2.295.828
5.556.001
2.432.188
4.510.978
Statutory deposits - third parties
Time deposits
Related party
Third parties
Mutual fund
Bonds
Trading
Available for sale
Held to maturity
Shares
Trading
Available for sale
1.489.729.259
1.431.960.935
Total
The details of each account is:
Rincian masing-masing akun adalah:
31 Maret/
March 31
31 Desember/
December 31
2016
Deposito wajib - Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(dahulu PT Bank Internasional
Indonesia Tbk)
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Bangka
Belitung
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank ICBC Bumiputera (MMC)
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
Total deposito wajib
Deposito berjangka - Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Nagari
PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan
dan Sulawesi Barat
PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS
2015
11.700.000
4.800.000
11.700.000
4.800.000
4.600.000
4.600.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
Statutory deposits - Third parties
Rupiah
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(formerly PT Bank Internasional
Indonesia Tbk)
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Bangka
Belitung
PT Bank CIMB Niaga Tbk
2.000.000
1.000.000
820.000
-
1.000.000
2.000.000
PT Bank ICBC Bumiputera (MMC)
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiril Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
30.920.000
30.100.000
67.350.000
42.995.000
48.900.000
-
42.000.000
15.000.000
30.825.000
20.500.000
30.675.000
20.500.000
69
Total statutory deposits
Time deposits - Third parties
Rupiah
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Nagari
PT Bank Pembangunan
Daerah Sulawesi Selatan
dan Sulawesi Barat
PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
31 Maret/
March 31
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
31 Desember/
December 31
2016
2015
Deposito berjangka - Pihak ketiga
(lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(dahulu PT Bank Internasional
Indonesia Tbk)
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank J Trust Indonesia
(dahulu PT Bank Mutiara Tbk)
PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Panglima Polim
PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat
PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Istimewa Yogyakarta
PT Bank Ina Perdana Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1 miliar)
Dolar AS
PT Bank Bukopin Tbk
(AS$2.607.259 dan AS$2.592.412
pada 31 Maret 2016 dan
31 Desember 2015
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(AS$100.000)
Deposito berjangka - Pihak berelasi
Rupiah
PT Bank Ganesha
Time deposits - Third parties
(continued)
Rupiah (continued)
12.000.000
11.885.000
22.000.000
11.873.000
2.100.000
2.000.000
2.000.000
1.000.000
1.000.000
2.000.000
2.000.000
2.420.000
12.600.000
-
54.735.000
-
5.000.000
-
1.000.000
500.000
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(formerly PT Bank Internasional
Indonesia Tbk)
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank J Trust Indonesia
(formerly PT Bank Mutiara Tbk)
PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Panglima Polim
PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat
PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Istimewa Yogyakarta
PT Bank Ina PerdanaTbk
1.700.000
1.200.000
Others (each below Rp1 billion)
34.613.976
35.762.326
-
1.379.500
US Dollar
PT Bank Bukopin Tbk
(US$2,607,259 and US$2,592,412
as of March 31, 2016 and
December 31, 2015)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(US$100,000)
3.751.000
4.437.200
Time deposits - Related party
Rupiah
PT Bank Ganesha
Total deposito berjangka
275.719.976
271.982.026
Total time deposits
Total
306.639.976
302.082.026
Total
70
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
This account consists of: (continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan)
31 Maret 2016/March 31, 2016
Unit/Unit
(Nilai Penuh/
Full amount)
Reksa dana
Pihak ketiga - diperdagangkan
Rupiah
CIMB-Principal Prime
Income Fund
Schroder Dana
Prestasi Plus
CIMB Principal
Index IDX30
Panin Dana Maksima
Dana Reksa Mawar
Konsumer 10
BNP Paribas Pesona
BNP Paribas Prima II
RD Terproteksi Premier
Proteksi V
Ashmore Dana
Progresif Nusantara
Trim Dana Tetap II
Schroder Dana
Mantap Plus II
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp20 miliar)
Dolar AS
Schroder USD
Bond Fund
(AS$1.146.925)
Danareksa Melati
Premium Dollar
(AS$961.072)
CIMB Principal Dollar
Bond
(AS$460.936)
Panin Dana USD
(AS$171.154)
Reksa dana
Pihak berelasi diperdagangkan
Rupiah
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana
Dana Premier
Reksa Dana Dana Prima
Total reksa dana
Nilai/Amount
NAV/NAB
(Nilai Penuh/
Full amount)
80.280.000
94.604.360
1.178,43
2.287.156
63.362.306
27.703,54
48.759.315
724.454
58.366.850
48.058.004
1.197,04
66.336,88
28.641.123
1.882.224
22.471.434
47.503.594
45.919.635
44.504.901
1.658,58
24.396,48
1.980,51
40.814.100
41.275.707
1.011,31
29.903.190
19.944.222
40.471.277
38.224.098
1.353,41
1.916,55
17.198.510
36.323.424
2.112,01
129.450.976
801.990
15.226.581
18.986,01
787.093
12.759.198
16.210,54
433.410
6.119.387
14.119,17
120.760
2.272.237
18.816,07
37.942.601
130.155.262
3.430,32
19.410.225
1.702.865
40.993.036
2.165.806
2.111,93
1.271,86
897.756.639
71
Mutual funds
Third parties - trading
Rupiah
CIMB-Principal Prime
Income fund
Schroder Dana
Prestasi Plus
CIMB Principal
Index IDX30
Panin Dana Maksima
Dana Reksa Mawar
Konsumer 10
BNP Paribas Pesona
BNP Paribas Prima II
RD Terproteksi Premier
Proteksi V
Ashmore Dana
Progresif Nusantara
Trim Dana Tetap II
Schroder Dana
Mantap Plus II
Other (each below
Rp20 billion)
US Dollar
Schroder USD
Bond Fund
(US$1,146,925)
Danareksa Melati
Premium Dollar
(US$961,072)
CIMB Principal Dollar
Bond
(US$460,936)
Panin Dana USD
(US$171,154)
Mutual funds
Related parties - trading
Rupiah
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana
Dana Premier
Reksa Dana Dana Prima
Total mutual funds
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
This account consists of (continued):
Akun ini terdiri dari (lanjutan):
31 Desember 2015/December 31, 2015
Unit/Unit
(Nilai Penuh/
Full amount)
Reksa dana
Pihak ketiga - diperdagangkan
Rupiah
CIMB-Principal Prime
Income Fund
CIMB Principal Index
IDX30
Ashmore Dana
Progresif Nusantara
Dana Reksa Mawar
Konsumer 10
RD Terproteksi Premier
Proteksi V
Schroder Dana
Mantap Plus II
Trim Dana Tetap II
BNP Paribas Prima II
Trim Kapital
BNP Paribas
Infrastruktur Plus
Panin Dana Unggulan
BNP Paribas Ekuitas
BNP Paribas Pesona
Schroder Dana
Prestasi Plus
Panin Dana Maksima
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp20 miliar)
Dolar AS
Danareksa Melati
Premium Dollar
(AS$925.703)
CIMB Principal Dollar
Bond
(AS$454.343)
Schroder USD
Bond Fund
(AS$927.365)
Panin Dana USD
(AS$163.546)
Pihak bereleasi - diperdagangkan
Rupiah
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana
Dana Premier
Reksa Dana Dana Prima
Total reksa dana
Nilai/Amount
NAV/NAB
(Nilai Penuh/
Full amount)
83.990.898
94.871.919
1.129,55
40.993.897
45.786.903
1.116,92
29.903.191
37.779.093
1.263,38
28.641.123
44.496.562
1.553,59
40.814.100
40.885.933
1.001,76
16.822.428
15.174.199
14.067.433
-
33.233.044
27.884.411
25.959.057
-
1.975,52
1.837,62
1.845,33
-
4.660.580
1.737.627
11.637.747
40.017.243
2.497,06
23.029,82
2.216.769
724.454
57.840.838
45.545.670
26.092,41
62.868,98
134.027.224
784.494
12.770.077
16.278,10
432.708
6.267.668
14.484,75
657.706
12.793.002
19.450,95
121.145
2.256.115
18.623,25
37.416.031
124.660.861
3.331,75
20.050.582
1.671.954
41.316.630
2.125.405
2.060,62
1.271,21
842.155.402
72
Mutual funds
Third parties - trading
Rupiah
CIMB-Principal Prime
Income fund
CIMB-Principal Index
IDX30
Ashmore Dana
Progresif Nusantara
Dana Reksa Mawar
Konsumer 10
RD Terproteksi Premier
Proteksi V
Schroder Dana
Mantap Plus II
Trimegah Dana Tetap II
Trim Kapital Plus
Trim Kapital
BNP Paribas
Infrastruktur Plus
Panin Dana Unggulan
BNP Paribas Pesona
Schroder Dana
Prestasi Plus
Panin Dana Maksima
Other (each below)
Rp20 billion)
US Dollar
Danareksa Melati
Premium Dollar
(US$925,703)
CIMB Principal Dollar
Bond
(US$454,343)
Schroder USD
Bond Fund
(US$927,365)
Panin Dana USD
(US$163,546)
Related parties - trading
Rupiah
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana
Dana Premier
Reksa Dana Dana Prima
Total mutual funds
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
This account consists of (continued):
Akun ini terdiri dari (lanjutan):
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
Nilai wajar/Fair value
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Des 2015/
Dec 31, 2015
Obligasi
Diperdagangkan
Dolar AS
Majapahit Holding BV 2037
USN54360AD95
(AS$800.000, dan
AS$1.088.850
pada tanggal
31 Maret 2016 dan
31 Desember 2015)
Majapahit Hold PLNIJ bv 2017
(AS$500.000 dan AS$532.670,
masing-masing pada tanggal 31 Maret
2016 dan 31 Desember 2015)
Indois 24
(AS500.000 dan
AS$480.660 masing-masing
pada tanggal 31 Maret 2016,
dan 31 Desember 2015
Indois 25
(AS$500.000 dan AS$479.510
Pada tanggal 31 Maret 2016
dan 31 Desember 2015
Pertamina Persero 22
(AS$450.000
dan AS$434.394 masing-masing
pada tanggal 31 Maret 2016
dan 31 Desember 2015)
Majapahit Holding BV 2020
USN54360AF44
(AS$360.000 dan AS$404.644,
masing-masing pada
tanggal 31 Maret 2016
dan 31 Desember 2015)
Pertamina Persero 43
(AS$300.000 and AS$238.602,
masing-masing pada
tanggal 31 Maret 2016
dan 2015)
Perusahaan Listrik
Negara 2021
(AS$200.000
dan AS$205.156
masing-masing pada tanggal
31 Maret 2016
dan 31 Desember 2015)
Pertamina Persero 23
(AS$200.000 dan AS$183.400
masing-masing pada tanggal
31 Maret 2016 dan
31 Desember 2015
Indois 26
(AS$200.000)
Bonds
Trading
US Dollar
7,88
29 Juni 2037/
June 29, 2037
12.521.923
7,25
28 Juni 2017/
June 28, 2017
7.092.702
4,35
10 September 2024/
September 10, 2024
6.651.276
4,25
28 Mei 2025/
May 25, 2025
6.624.724
4,88
3 Mei 2022/
May 3, 2022
6.087.710
7,75
20 Januari 2020/
January 20, 2020
5.486.705
5,63
20 Mei 2043/
May 20, 2043
3.520.795
5,50
4,30
4.55
22 November 2021/
November 22, 2021
20 Mei 2023/
May 20, 2023
29 Maret 2026/
March 29, 2026
Sub-total
2.874.254
2.602.096
2.661.838
56.124.024
73
Majapahit Holding BV
USN54360AD95
(US$.800,000 and
US$1,088,850 as of
March 31, 2016 and Dec
15.020.686
31, 2015, respectively)
Majapahit Hold PLNIJ
(US$500,000 and US$532,670
as of March 31, 2016
and December 31, 2015
7.348.183
respectively)
Indois 24
(US$500,000 and
US$480,660 as of
March 31,2016 and December 31,
6.630.705
2015, respectively)
Indois 25
(US$500,000 and US$ 479,510
as of March 31, 2016 and
6.614.840 Dec 31, 2015, respectively)
Pertamina Persero 22
(US$450,000 and
US$434,394,
as of March 31, 2016 and
December 31, 2015,
5.992.465
respectively)
Majapahit Holding BV
USN54360AF44
(US$360,000 and
US$404,644, as of March 31,
2016,and December 31,
5.582.058
2015, respectively)
Pertamina Persero 43
(US$300,000 and
US$238,602 as of
March 31, 2016 and
December 31, 2015,
3.291.515
respectively)
Perusahaan Listrik
Negara 2021
(US$200,000
and US$205,156 as of
March 31, 2016 and,
December 31, 2015
2.830.127
respectively)
Pertamina Persero 23
(US$200,000 and US$183,400
as of March 31, 2016 and
December 31, 2015,
2.530.003
respectively)
Indois 26
(US$500,000)
55.840.582
Sub-total
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
This account consists of (continued):
Akun ini terdiri dari (lanjutan):
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
Obligasi (lanjutan)
Tersedia untuk dijual
Rupiah
Obligasi I
Hutama Karya
tahun 2013 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I
Waskita Raya Tahap II
tahun 2015 Seri B
Obligasi BLKT I Bumi Serpong
Damai Tahap II
tahun 2013
Obligasi Subordinasi I
Bank BII
tahun 2011
Obligasi I seri B
Hutama Karya
tahun 2013
Dolar AS
Pertamina Persero 22
BII01CPC0109684
(AS$297.300 dan
AS$303.750 masingmasing pada tanggal
31 Maret 2016 dan
31 Desember 2015)
Pertamina Persero 43
USY7138AAF76
(AS$162.000 dan AS$159.068,
masing-masing pada
tanggal 31 Maret 2016
dan 31 Desember 2015
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Nilai wajar/Fair value
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
9,10
28 Juni 2018/
June 28, 2018
4.883.112
5.714.202
11,10
16 Oktober 2020/
October 16, 2020
2.065.866
2.060.230
8,38
5 Juni 2018/
June 5, 2018
1.964.589
-
10,75
19 Mei 2018/
May 19, 2018
1.016.429
996.132
9,10
28 Juni 2018/
June 28, 2018
976.622
-
4,88
3 Mei 2022/
May 3, 2022
5,63
20 Mei 2043/
May 20, 2043
Sub-total
4.058.473
3.994.978
2.347.197
2.194.343
17.312.288
14.959.885
Dimiliki hingga jatuh tempo
Rupiah
Obligasi negara
seri FR0028
Obligasi Subordinasi II
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II tahun 2012
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
tahun 2010
Obligasi BKLJ II
Adira Finance Tahap 1
tahun 2013 Seri D
Obligasi Berkelanjutan I
Medco Energi
International Tahap 2
2013
Obligasi negara
seri FR0048
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II tahun 2012
Obligasi Berkelanjutan I
PP Tahap I
tahun 2013
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II tahun 2012
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
tahun 2010
Bonds (continued)
Available-for-sale
Rupiah
Obligasi I
Hutama Karya
year 2013 Seri B
Obligasi Subordinasi
Waskita Raya Phase II
year 2015 B Series
Obligasi BLKTI I Bumi serpong
Damai Phase II
year 2013
Obligasi Subordinasi I
Bank BII
year 2011
Obligasi I seri B
Bank BII
year 2011
US Dollar
Pertamina Persero 22
USY7138AAC46
(US$297,300 and
US$303,750 as of March 31,
2016 and
December 31, 2015,
respectively)
Pertamina Persero 43
USY7138AAF76
(US$162,000 and
US$162,000,
as of March 31,2016
and December 31, 2015,
respectively)
Sub-total
Held to maturity
Rupiah
10,85
15 Juli 2017/
July 15, 2017
23 Des 2020/
Dec 23, 2020
9,40
19 Des 2019/
Dec 19, 2019
5.055.000
10.076.224
10,50
9 Nov 2017/
Nov 9, 2017
5.253.500
6.147.979
8,90
1 Maret 2018/
March 1, 2018
5.000.000
5.000.000
5.000.000
5.000.000
4.877.500
4.951.550
3.285.000
-
10,00
8,85
9,00
11,30
11,30
15 Maret 2018/
March 15, 2018
15 Sept 2018/
Sept 15, 2018
23 Desember 2020/
December 23, 2020
8 Juli 2017/
July 8, 2017
11.378.639
9.361.159
5.477.500
8.560.067
3.261.000
3.106.910
9,40
19 Des 2019/
Dec 19, 2019
3.034.500
10.076.224
8,38
19 Maret 2018/
March 19, 2018
3.000.000
3.000.000
9,40
19 Des 2019/
Dec 19, 2019
2.023.000
10.076.224
10,50
9 Nov 2017/
Nov 9, 2017
1.052.500
6.147.979
74
Obligasi negara
FR0028 series
Obligasi Subordinasi II
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II year 2012
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
year 2010
Obligasi BKLJ II
Adira Finance Tahap 1
year 2013 D series
Obligasi Berkelanjutan I
Medco Energi
International Tahap 2
2013
Obligasi negara
FR0048 series
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II year 2012
Obligasi Berkelanjutan I
PP Tahap I
year 2013
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II year 2012
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
year 2010
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
Akun ini terdiri dari (lanjutan):
This account consists of (continued):
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
Dolar AS
Republik Indonesia 2035
(AS$5.454.726 dan
AS$5.738.146,
masing-masing pada
tanggal 31 Maret 2016
dan 31 Desember 2015)
Majapahit Holding BV 2037
USN54360AD95
(AS$1.221.000 dan AS$1.212.589
pada 31 Maret 2016 dan)
31 Desember 2016)
Majapahit Holding BV 2020
USN54360AF44
(AS$1.115.000 dan
dan AS$1.085.460 pada 31 Maret
dan 31 Desember 2015)
Republik Indonesia 2017
(AS$1.054.380
dan AS$1.009.942
masing-masing
pada tanggal 31 Maret 2015
dan 31 Desember 2015)
Republik Indonesia 2037
USY20721AJ83
(AS$530.000)
PRUDENTIAL PLC 2003
PERPETUAL (AS$447.500)
HBOS CAPITAL FUNDING LP
2003 – Perpetual
(AS$447.000)
Pertamina Persero 22
USY138AAC46
(AS$250.125)
Pertamina Persero 43
(AS$200.000)
Majapahit Holding BV 2016
PPLNIJ 7 USN54360AB30
(AS$199.660)
Majapahit Holding BV 2020
(AS$1.085.460 pada tahun 2015)
Lain-lain (masing-masing
Di bawah Rp8 miliar)
Nilai wajar/Fair value
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
72.416.939
79.157.728
7,88
28 Juni 2037
June 28, 2037
16.209.996
16.772.641
7,75
20 Januari 2020/
January 20, 2020
14.802.740
14.858.828
6,88
9 Maret 2017/
March 9, 2017
13.997.949
13.932.145
6,63
17 Februari 2037/
February 17, 2037
7.036.280
-
6,50
5.941.010
-
6,85
5.934.372
-
3.320.659
-
2.655.200
-
4,88
5,63
7,75
7,75
3 Mei 2022/
May 3, 2022
20 Mei 2043/
May 20, 2022
17 Oktober 2016/
October 17, 2016
20 Januari 2020/
January 20, 2020
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Sub-total
Tersedia untuk dijual
Rupiah
PT Bumi Resources Tbk
PT Barito Pacific Tbk
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp2 miliar)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
12 Oktober 2035/
October 12, 2035
Total obligasi
Rugi belum direalisasi atas
penurunan nilai pasar saham
31 Maret 2016/
March 31, 2016
8,50
Sub-total
Saham
Diperdagangkan
Rupiah
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1 miliar)
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
2.650.686
-
-
14.858.828
US Dollar
Republic of Indonesia 2035
(US$5,454,726 and
US$5,738,146
as of March 31, 2016
and December 31,2015,
respectively)
Majapahit Holding BV 2037
USN54360AD95 (US$1,221,000
and US$1,212,589 as of
March 31, 2016 and
December 31, 2015)
Majapahit Holding BV 2020
USN54360AF44
(AS$1.115.000 and AS$
1,085,460 as of March 31,
and December 31, 2015)
Republic of Indonesia 2017
(US$1,054,380,
and US$1,009,942,
as of March 31, 2015 and
and December 31, 2015
respectively)
Republic of Indonesia 2017
USY20721AJ83
(US$530,000)
PRUDENTIAL PLC 2003
PERPETUAL (US$447,500)
HBOS CAPITAL FUNDING LP
2003 – Perpetual
(US$447,000)
Pertamina Persero 22
USY138AAC46
(US$250,125)
Pertamina Persero 22
(US$200,000)
Majapahit Holding BV 2037
PPLNIJ 7 USN54360AB30
(US$199,660)
Majapahit Holding BV 2020
(US$1,085,460 in 2015)
Others (each Below
Rp8 billion
-
30.054.803
204.044.503
209.979.874
Sub-total
277.480.815
280.780.341
Total bonds
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Shares
Trading
Rupiah
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
1.374.875
1.274.873
2.457.701
3.097.347
3.832.576
4.372.220
(1.536.748)
(1.940.032)
2.295.828
2.432.188
14.854.508
2.451.113
2.272.500
14.854.508
2.451.113
2.272.500
Available-for-sale
Rupiah
PT Bumi Resources Tbk
PT Barito Pacific Tbk
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
Others (each below Rp2 billion)
Others (each below Rp1 billion)
Unrealized loss from decrease in
market value of share
Sub-total
5.593.451
5.593.451
25.171.572
25.171.572
(19.615.571)
(20.660.594)
Sub-total
5.556.001
4.510.978
Sub-total
Total saham
7.851.829
6.943.166
Total shares
Rugi belum direalisasi atas
penurunan nilai pasar saham
75
Unrealized loss from decrease in
market value of share
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
The details of range of interest rates per annum are
as follows:
Rincian kisaran suku bunga per tahun adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Deposito wajib
Rupiah
Deposito berjangka
Rupiah
Dolar AS
Obligasi
Rupiah
Dolar AS
Euro Eropa
7,75%
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
31 December 2015/
December 31, 2015
- 9,50%
7,50% - 9,75%
3,75% - 10,25%
2,75%
2,50% - 10,25%
2,75% - 7,50%
8,38%
4,25%
8,38% - 13,90%
4,25% - 8,50%
-
- 11,30%
- 7,88%
-
Statutory deposits
Rupiah
Time deposits
Rupiah
US Dollar
Bonds
Rupiah
US Dollar
European Euro
Total pendapatan bunga deposito (termasuk yang
dicatat dalam akun kas dan setara kas), bunga
obligasi, laba dari investasi saham, laba (rugi) dari
penyertaan reksa dana dan laba (rugi) dari
penjualan obligasi disajikan sebagai bagian dari
pendapatan dari investasi pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Total interest earned from deposits (include thus
recorded under cash and cash equivalents
account), interest from bonds, income from
investments in shares, income (loss) from
investment in mutual funds, and income (loss) from
sale of bonds investment are presented as part of
income from investment in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Dana jaminan atau obligasi yang dijadikan jaminan
untuk kepentingan dan jaminan para pemegang
polis ADM dan ELI dan kreditur ESI dan LDT
sesuai dengan peraturan yang berlaku adalah
sebagai berikut:
Statutory funds or bonds that are placed as
guarantee for the benefit and security of all policy
holders of ADM and ELI and creditors of ESI and
LDT in compliance with existing regulations are as
follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Entitas Anak
Deposito
berjangka/
Time
deposits
31 December 2015/
December 31, 2015
Obligasi/
Bonds
Deposito
berjangka/
Time
deposits
Obligasi/
Bonds
Subsidiaries
ADM
ELI
ESI
LDT
20.000.000
10.100.000
820.000
73.859.847
-
20.000.000
10.100.000
420.000
76.817.283
-
ADM
ELI
ESI
LDT
Total
30.920.000
73.859.847
30.100.000
76.817.283
Total
76
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
The bonds ratings based on evaluation made by
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) are as
follows:
Peringkat obligasi berdasarkan pada penilaian
yang dilakukan oleh PT Pemeringkat Efek
Indonesia (Pefindo) adalah sebagai berikut:
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
Obligasi
Diperdagangkan
Rupiah
Hutama Karya
tahun 2013 Seri B
Dolar AS
Majapahit Holding BV 2037
USN54360AD95
9,10
7,88
Majapahit Hold PLNIJ bv 2017
7,25
Indois 24
4,35
Indois 25
4,25
Pertamina Persero 22
Majapahit Holding BV 2020
USN54360AF44
Pertamina Persero 43
4,88
7,75
5,63
Perusahaan Listrik
5,50
Pertamina Persero 23
4,30
Indois 26
4.55
Tersedia untuk dijual
Rupiah
Obligasi I
Hutama Karya
tahun 2013 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I
Waskita Raya Tahap II
tahun 2015 Seri B
Obligasi BLKT I Bumi Serpong
Damai Tahap II
tahun 2013
Obligasi Subordinasi I
Bank BII
tahun 2011
Obligasi I seri B
Hutama Karya
tahun 2013
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Peringkat/Rating
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
28 Juni 2018/
June 28, 2018
29 Juni 2037/
June 29, 2037
28 Juni 2017/
June 28, 2017
10 September 2024/
September 10, 2024
25 Mei 2025/
May 25, 2025
3 Mei 2022
May 3, 2022
20 Januari 2020/
January 20, 2020
20 Mei 2043
May 20, 2043
22 November 2021/
November 22, 2021
20 Mei 2023/
May 20, 2023
29 Maret 2026/
March 29, 2026
-
AAA
Bonds
Trading
Rupiah
Hutama Karya
year 2013 B series
-
US Dollar
Majapahit Holding BV
USN54360AD95
AAA
AAA
-
Negara
Negara
Majapahit Hold PLNIJ
Negara
Negara
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
-
AAA
AAA
AAA
Negara
-
Indois 24
Indois 25
Pertamina Persero 22
Majapahit Holding BV
USN54360AF44
Pertamina Persero 43
Perusahaan Listrik
Pertamina Persero 23
Indois 26
Available-for-sale
Rupiah
Obligasi I
Hutama Karya
year 2013 Seri B
Obligasi Subordinasi
Waskita Raya Phase II
year 2015 B Series
Obligasi BLKTI I Bumi serpong
Damai Phase II
year 2013
Obligasi Subordinasi I
Bank BII
year 2011
Obligasi I seri B
Bank BII
year 2011
9,10
28 Juni 2018/
June 28, 2018
A-
A-
11,10
16 Oktober 2020/
October 16, 2020
A
A
8,38
5 Juni 2018/
June 5, 2018
AA+
10,75
19 Mei 2018/
May 19, 2018
AA+
9,10
28 Juni 2018/
June 28, 2018
A-
-
Dolar AS
Pertamina Persero 22
BII01CPC0109684
4,88
3 Mei 2022/
May 3, 2022
AAA
AAA
US Dollar
Pertamina Persero 22
BII01CPC0109684
Pertamina Persero 43
USY7138AAF76
5,63
20 Mei 2043/
May 20, 2043
AAA
AAA
Pertamina Persero 43
USY7138AAF76
77
-
AA+
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
The bonds ratings based on evaluation made by
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) are as
follows:
Peringkat obligasi berdasarkan pada penilaian
yang dilakukan oleh PT Pemeringkat Efek
Indonesia (Pefindo) adalah sebagai berikut:
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Peringkat/Rating
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Dimiliki hingga jatuh tempo
Rupiah
Obligasi negara
seri FR0028
Obligasi Subordinasi II
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II tahun 2012
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
tahun 2010
Obligasi BKLJ II
Adira Finance Tahap 1
tahun 2013 Seri D
Obligasi Berkelanjutan I
Medco Energi
International Tahap 2
2013
Obligasi negara
seri FR0048
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II tahun 2012
Obligasi Berkelanjutan I
PP Tahap I
tahun 2013
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II tahun 2012
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
tahun 2010
Held to maturity
Rupiah
10,85
15 Juli 2017/
July 15, 2017
23 Des 2020/
Dec 23, 2020
9,40
19 Des 2019/
Dec 19, 2019
AA+
AA+
10,50
9 Nov 2017/
Nov 9, 2017
AA-
AA-
8,90
1 Maret 2018/
March 1, 2018
AAA
AAA
10,00
8,85
9,00
11,30
11,30
15 Maret 2018/
March 15, 2018
15 Sept 2018/
Sept 15, 2018
23 Desember 2020/
December 23, 2020
8 Juli 2017/
July 8, 2017
Negara
Negara
AA
AA
A+
A+
Negara
Negara
AA
AA
AA
-
Obligasi negara
FR0028 series
Obligasi Subordinasi II
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II year 2012
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
year 2010
Obligasi BKLJ II
Adira Finance Tahap 1
year 2013 D series
Obligasi Berkelanjutan I
Medco Energi
International Tahap 2
2013
Obligasi negara
FR0048 series
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II year 2012
Obligasi Berkelanjutan I
PP Tahap I
year 2013
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II year 2012
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
year 2010
9,40
19 Des 2019/
Dec 19, 2019
AA+
-
8,38
19 Maret 2018/
March 19, 2018
A
A
9,40
19 Des 2019/
Dec 19, 2019
AA+
-
10,50
9 Nov 2017/
Nov 9, 2017
AA-
-
8,50
12 Oktober 2035/
October 12, 2035
Negara
Negara
Republic of Indonesia 2035
7,88
28 Juni 2037
June 28, 2037
AAA
AAA
Majapahit Holding BV 2037
7,75
20 Januari 2020/
January 20, 2020
AAA
AAA
Majapahit Holding BV 2020
Republik Indonesia 2017
6,88
9 Maret 2017/
March 9, 2017
Negara
Negara
Republic of Indonesia 2017
Republik Indonesia 2037
6,63
17 Februari 2037/
February 17, 2037
Negara
Negara
Republic of Indonesia 2017
Dolar AS
Republik Indonesia 2035
Majapahit Holding BV 2037
Majapahit Holding BV 2020
PRUDENTIAL PLC 2003
PERPETUAL
HBOS CAPITAL FUNDING LP
2003 – Perpetual
Pertamina Persero 22
USY138AAC46
US Dollar
6,50
PRUDENTIAL PLC 2003
PERPETUAL
HBOS CAPITAL FUNDING LP
2003 – Perpetual
Pertamina Persero 22
USY138AAC46
-
6,85
4,88
3 Mei 2022
May 3, 2022
Pertamina Persero 43
(AS$200.000)
5,63
20 Mei 2043/
May 20, 2022
Majapahit Holding BV 2016
PPLNIJ 7 USN54360AB30
7,75
Majapahit Holding BV 2020
7,75
17 Oktober 2016/
October 17, 2016
20 Januari 2020/
January 20, 2020
78
AAA
-
Pertamina Persero 22
(US$200,000)
-
AAA
-
AAA
Majapahit Holding BV 2037
PPLNIJ 7 USN54360AB30
Majapahit Holding BV 2020
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.
7.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6. INVESTMENTS
IN
MARKETABLE
SECURITIES AND DEPOSITS (continued)
Nilai wajar portofolio ekuitas yang diperdagangkan
di Bursa Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar
yang dikeluarkan oleh BEI, sedangkan nilai wajar
reksa dana ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih
pada
tanggal
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian.
Fair value portfolio of marketable securities listed in
Stock Exchange is determined based on market
value from BEI, while fair value of mutual fund is
determined based on net asset value on the date of
the consolidated statements of financial position.
Deposito ESI sebesar Rp10.100.000 dan
Rp14.100.000 masing-masing pada tanggal
31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, merupakan
dana jaminan kliring yang diagunkan pada KPEI
sesuai
dengan
Surat
Keputusan
Direksi
PT
Kustodian
Depositori
Efek
Indonesia
No.
KEP-054/DIR/KDEI/0495
tanggal
30 April 1995 tentang peraturan kliring dan
penyelesaian transaksi efek dan Surat Edaran
KPEI No. SE 011/DIR/KPEI/1202 tanggal
16 Desember 2002 tentang perubahan ketentuan
terkait perhitungan batasan transaksi.
ESI’s deposits amounting to Rp10,100,000 and
Rp14,100,000 as of March 31, 2016 and December
31, 2015, respectively, are clearing security fund
that collaterized to KPEI in accordance with
the
Decision
Letter
of
the
Directors
PT
Kustodian
Depositori
Efek
Indonesia
No. KEP-054/DIR/KDEI/0495 dated April 30, 1995
regarding clearing regulation and settlement of
stock transaction and Circular Letter KPEI
No. SE 011/DIR/KPEI/1202 dated December 16,
2002, regarding changes in calculation of
transaction limit regulation.
KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan
dana kliring tersebut untuk menutup kegagalan
penyelesaian transaksi bursa oleh ESI pada kondisi
tertentu sebagaimana ditetapkan dalam peraturan
yang bersangkutan.
KPEI authorized to use the clearing fund to cover
loss on stock exchange transaction settlement by
ESI in certain condition, as has been set in related
regulation.
PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI
7.
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
Piutang premi
Premium receivables
Akun ini merupakan tagihan premi kepada
pemegang polis dan pialang (broker) asuransi
dengan rincian sebagai berikut:
This account represents outstanding premiums
receivable from policyholders and agents (brokers),
with details as follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Asuransi Kerugian
Pihak ketiga
Rupiah
PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT Panen Lestari Internusa
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Indonesia Airasia
PT Marsh Indonesia
PT Jardine Lloyd Thompson
PT Sedana Pasifik Servistama
PT Broker Booking
PT Softex Indonesia
PT Bina Dana Sejahtera
PT Bando Indonesia
PPPSRS Puri Casablanca
PT Caraka Mulia
PT Mitra Iswara & Rorimpandey
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000.000)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
17.241.604
5.578.546
4.846.751
4.543.863
4.198.399
2.932.052
2.664.611
2.239.918
2.057.251
1.020.124
-
14.051
5.636.987
8.611.600
7.379.859
1.404.049
3.381.136
3.118.009
2.199.609
1.865.638
1.565.040
388.610
21.338.327
27.068.227
79
Casualty Insurance
Third parties
Rupiah
PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT Panen Lestari Internusa
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Indonesia Airasia
PT Marsh Indonesia
PT Jardine Lloyd Thompson
PT Sedana Pasifik Servistama
PT Broker Booking
PT Softex Indonesia
PT Bina Dana Sejahtera
PT Bando Indonesia
PPPSRS Puri Casablanca
PT Caraka Mulia
PT Mitra Iswara & Rorimpandey
Others (each below Rp1,000,000)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI
Piutang premi (lanjutan)
7.
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Mata uang asing (Catatan 32)
PT Marsh Indonesia
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Softex Indonesia
PT Wachyuni Mandira
PT Howden Insurance
Brokers Indonesia
PT Dipasena Citra Darmaja
PT Willis Indonesia
Vivilate
Broker - CHUBB
PT IRC Inoac Indonesia
PT Manunggal Bhakti Suci
PT Jardine Lloyd Thompson
JLT Specialty Ltd Nst Client
PT Mitra Iswara & Rorimpandey
Aon Risk Solutions
PT Caraka Mulia
PT Kansai Prakarsa Coatings
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000.000)
Pihak berelasi
Rupiah
PT Bank Ganesha
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
Premium receivables (lanjutan)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
38.334.088
23.689.331
3.512.920
2.738.767
13.060.898
35.084.317
3.774.532
2.845.834
1.615.296
1.448.666
1.437.255
1.128.984
-
6.727.906
1.455.317
1.146.806
5.073.588
2.641.783
2.505.442
2.476.902
2.084.919
1.138.290
404.899
200.614
1.776
11.247.526
8.352.846
27.259
14.795
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
153.841.538
(4.628.127)
151.624.279
(4.758.950)
Total piutang premi
asuransi kerugian - neto
149.213.411
146.865.329
80
Foreign currencies (Note 32)
PT Marsh Indonesia
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Softex Indonesia
PT Wachyuni Mandira
PT Howden Insurance
Brokers Indonesia
PT Dipasena Citra Darmaja
PT Willis Indonesia
Vivilate
Broker - CHUBB
PT IRC Inoac Indonesia
PT Manunggal Bhakti Suci
PT Jardine Lloyd Thompson
JLT Specialty Ltd Nst Client
PT Mitra Iswara & Rorimpandey
Aon Risk Solutions
PT Caraka Mulia
PT Kansai Prakarsa Coatings
Others (each below Rp1,000,000)
Related party
Rupiah
PT Bank Ganesha
Sub-total
Provision for impairment losses
Total casualty insurance
premium receivables - net
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI (lanjutan)
7.
Piutang premi (lanjutan)
Premium receivables (continued)
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Asuransi Jiwa
Pihak ketiga
Rupiah
Kumpulan
Perorangan
Mata Uang Asing
Kumpulan
Perorangan
Pihak berelasi
Rupiah
Kumpulan
Total piutang premi
asuransi jiwa - neto
Total piutang premi - neto
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
(continued)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31.051.200
3.551.486
(36.635)
75.925
Life Insurance
Third parties
Rupiah
Groups
Individuals
14.739.374
3.462.207
Foreign Currencies
Groups
Individuals
(10.827)
49.292
Related party
Rupiah
Groups
69.012
173.564
34.710.988
18.413.610
Total life insurance
premium receivables - net
183.924.399
165.278.939
Total premium receivables - net
Piutang koasuransi
Co-insurance receivables
Akun ini merupakan tagihan premi kepada entitas
asuransi lain atas penutupan polis bersama
dengan rincian sebagai berikut:
This account represents outstanding premiums to
other
insurance
entities
on
co-insurance
arrangement, with details as follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Asuransi Kerugian
Pihak ketiga
Rupiah
PT Asuransi FPG Indonesia
(dahulu PT Asuransi Indrapura)
PT Asuransi Adira Dinamika
Lippo General Insurance Tbk
Avrist General Insurance
Asuransi Tokio Marine Indonesia
Asuransi Central Asia
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi Ace Jaya Proteksi
PT Asuransi Umum Mega
PT Asuransi Wahana Tata
Lain-lain
Sub-total Rupiah
Mata Uang Asing
PT Asuransi Ekspor Indonesia (Persero)
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Tugu Pratama Indonesia
Asuransi QBE Pool Indonesia
PT Allianz Utama Indonesia
Asuransi Ace Jaya Proteksi
31 Desember 2015/
December 31, 2015
1.471.366
369.656
274.046
261.481
260.566
226.569
223.902
223.085
1.705.337
1.552.371
1.593.914
446.083
350.452
316.961
308.276
2.840.790
5.016.008
7.408.847
1.425.879
1.033.641
857.764
735.645
297.661
250.665
17.879.368
2.147.225
300.213
-
81
Casualty Insurance
Third parties
Rupiah
PT Asuransi FPG Indonesia
(formerly PT Asuransi Indrapura)
PT Asuransi Adira Dinamika
Lippo General Insurance Tbk
Avrist General Insurance
Asuransi Tokio Marine Indonesia
Asuransi Central Asia
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi Ace Jaya Proteksi
PT Asuransi Umum Mega
PT Asuransi Wahana Tata
Others
Sub-total Rupiah
Foreign Currencies
PT Asuransi Ekspor Indonesia (Persero)
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Tugu Pratama Indonesia
Asuransi QBE Pool Indonesia
PT Allianz Utama Indonesia
Asuransi Ace Jaya Proteksi
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI (lanjutan)
7.
Piutang koasuransi (lanjutan)
Co-insurance receivables (continued)
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Mata Uang Asing (lanjutan)
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
Asuransi Wahana Tata
Asuransi Sompo Japan Nipponkoa Ind.
PT Ramayana Tbk
PT Asuransi Astra Buana
FPG Indonesia
(dahulu PT Asuransi Indrapura)
PT Asuransi Central Asia
PT Asuransi AXA Indonesia
Lain-lain
Sub-total Mata Uang Asing
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
(continued)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
177.453
143.508
137.853
331.766
Foreign Currencies (continued)
184.988
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
Asuransi Wahana Tata
Asuransi Sompo Japan Nipponkoa Ind.
1.218.193
PT Ramayana Tbk
190.083 PT Asuransi Astra Buana PT Asuransi
PT Asuransi FPG Indonesia
189.302
(formerly PT Asuransi Indrapura)
185.963
PT Asuransi Central Asia
105.353
PT Asuransi AXA Indonesia
331.766
Others
5.391.258
22.732.454
Sub-total Foreign Currencies
Total piutang koasuransi
10.407.266
30.141.301
Total co-insurance receivable
Total piutang premi dan
koasuransi
194.331.665
195.420.240
Total premium and
co-insurance receivables
Detail of premium and co-insurance receivables
based on class of bussiness:
Rincian piutang premi dan koasuransi berdasarkan
jenis asuransi:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Asuransi Kerugian
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Rekayasa
Kendaraan
Pengangkutan
Total piutang premi dan koasuransi
asuransi kerugian
Asuransi Jiwa
Total
31 Desember 2015/
December 31, 2015
96.229.788
26.021.107
20.862.756
6.463.746
4.935.991
4.878.410
118.239.475
18.005.772
28.115.494
3.140.650
5.740.569
3.764.670
Casualty Insurance
Fire
Accident
Marine hull
Engineering
Motor vehicle
Marine cargo
159.391.798
177.006.630
Total premium and co-insurance
receivables of casualty insurance
34.939.867
18.413.610
Life Insurance
194.331.665
195.420.240
Total
The movement of provision for impairment losses
on premium receivables are as follows:
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang
premi adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Saldo awal tahun
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Penambahan tahun berjalan
Saldo akhir tahun
31 Desember 2015/
December 31, 2015
4.758.950
(130.823)
4.399.654
-
Balance at beginning of the year
Provision for impairment losses
-
359.296
Additions during the year
4.628.127
4.758.950
Balance at end of the year
82
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI (lanjutan)
7.
Piutang koasuransi (lanjutan)
Co-insurance receivables (continued)
Berdasarkan analisa atas status masing-masing
saldo piutang premi dan koasuransi pada akhir
tahun, manajemen Entitas Anak berpendapat
bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai
yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan
kerugian yang mungkin timbul atas tidak
tertagihnya piutang tersebut.
Based on the review of the status of the individual
premiums and co-insurance receivables accounts
at the end of year, the Subsidiaries’ management
has the opinion that the provision for impairment
losses is adequate to cover possible losses that
may arise from non-collection of the accounts.
Rincian piutang premi dan koasuransi berdasarkan
umur piutang adalah sebagai berikut:
The details of premiums and co-insurance
receivables based on aging are as follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Belum jatuh tempo
Jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
181 - 360 hari
Lebih dari 360 hari
147.315.819
157.959.261
44.028.293
1.169.254
957.015
5.489.411
35.131.557
479.963
660.893
5.947.516
Not yet due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
181 - 360 days
More than 360 days
Sub-total
198.959.792
200.179.190
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Total piutang premi dan
koasuransi - neto
8.
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
(continued)
(4.628.127)
194.331.665
(4.758.950)
195.420.240
ASET REASURANSI
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp300.000)
Total premium and
co-insurance receivables - net
8. REINSURANCE ASSET
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Piutang reasuransi
Guy Carpenter Pte., Ltd.
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Asuransi Jasa Tania
Tune Money Genre Ltd.
Trinity Re Brokers
Reasuransi Internasional Indonesia
PT Wataka General Insurance
JRE Reinsurance Broker
Bectic Union Insurance Broker Ltd
Asuransi Nugra Pasific
Asuransi Jasaraharja Putra
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Inda Tamporok
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapura
PT Asuransi Asei Indonesia
PT Asuransi Bumiputera Muda
Provision for impairment losses
31 Desember 2015/
December 31, 2015
6.223.635
4.933.481
2.456.539
2.095.803
1.795.124
1.473.430
1.145.626
547.936
538.500
513.341
383.138
327.886
302.766
297.217
-
11.775.859
83
Due from reinsurers
16.505.470
Guy Carpenter Pte., Ltd.
1.510.697 PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk PT
1.899.534
PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Asuransi Jasa Tania
1.748.888
Tune Money Genre Ltd.
Trinity Re Brokers
2.395.868
PT Reasuransi Internasional Indonesia
PT Wataka General Insurance
JRE Reinsurance Broker
Bectic Union Insurance Broker Ltd
Asuransi Nugra Pasific
Asuransi Jasaraharja Putra
871.375
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Inda Tamporok
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
2.124.874
Singapore
156.224
PT Asuransi Asei Indonesia
47.624
PT Asuransi Bumiputera Muda
14.446.146
Others (each below Rp300,000)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
ASET REASURANSI (lanjutan)
8.
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Aset reasuransi:
Estimasi klaim (Catatan 18)
Premi yang belum merupakan
pendapatan (Catatan 18)
Liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
REINSURANCE ASSET (continued)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Reinsurance assets:
Estimated claims (Note 18)
Unearned premium
reserves (Note 18)
Long term insurance contract
liabilities
548.071.705
701.813.294
160.186.610
209.994.692
24.865.017
26.031.513
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
767.933.613
(1.741.632)
979.546.197
(1.779.744)
Sub-total
Provision for impairment losses
Total aset reasuransi - neto
766.191.981
977.766.453
Total reinsurance assets - net
(49.808.080)
(28.800.500)
153.741.589
(274.576.546)
1.732.178
38.787.634
Perubahan beban reasuransi
yang ditangguhkan
Perubahan pemulihan estimasi klaim
dari reasuransi
Perubahan liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang dari reasuradur
Changes in deferred reinsurance
ceded
Changes in estimated claim
recoveries from reinsurance
Changes in long-term insurance
contract liabilities from reinsurer
The movements of provision for impairment losses
are as follows:
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
______________
Saldo awal tahun
Penyesuaian selisih kurs atas
penyisihan kerugian penurunan nilai
1.779.744
Saldo akhir tahun
1.741.632
(38.112)
_______________
1.973.910
(194.166)
Balance at beginning of year
Adjustment of foreign currency on
provision for impairment losses
1.779.744
Balance at end of year
Based on the review of the individual status of due
from reinsurers accounts at the end of year,
Subsidiaries’
management
believes
that
the provision for impairment losses is adequate to
cover possible losses that may arise from the noncollection of accounts.
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun
piutang masing-masing reasuradur pada akhir
tahun, manajemen Entitas Anak berpendapat
bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai
tersebut
di
atas
cukup
untuk
menutup
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul atas
tidak tertagihnya piutang
84
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
ASET REASURANSI (lanjutan)
8.
The details of reinsurance assets based on aging
are as follows:
Rincian aset reasuransi berdasarkan umur piutang
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Belum jatuh tempo
Telah jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
181 - 360 hari
Lebih dari 360 hari
31.897.327
965.272.127
738.581.492
2.785.002
1.581.242
3.088.550
5.341.200
2.318.775
2.423.240
4.190.855
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
767.933.613
(1.741.632)
979.546.197
(1.779.744)
Sub-total
Provision for impairment losses
Total aset reasuransi - neto
766.191.981
977.766.453
Total reinsurance assets - net
PIUTANG USAHA SEKURITAS
ADMINISTRASI EFEK
DAN
JASA
9.
SECURITIES
TRADING
AND
ADMINISTRATION FEE RECEIVABLES
STOCK
The details of securities trading and stock
administration fee receivables are as follows:
Rincian saldo piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Pihak berelasi
Jasa manajer investasi dan
administrator
Pihak ketiga
Komisi dan jasa perantara
perdagangan efek
Piutang lembaga kliring dan
penjaminan - neto
Piutang perusahaan efek
Piutang denda keterlambatan
Not yet due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
181 - 360 days
More than 360 days
The amount of foreign currencies in reinsurance
assets amounting US$554,152, SIN$2,564, and
GBP1,588
as of December 31, 2016, and
US$563,163, SIN$2,564 and GBP1,588 as of
March 31, 2015.
Nilai mata uang asing dalam akun aset reasuransi
adalah sebesar AS$554.152, SIN$2.564 dan
GBP1.588 pada tanggal 31 Desember 2015, dan
AS$563.163, SIN$2.564 dan GBP1.588 pada
tanggal 31 Maret 2015.
9.
REINSURANCE ASSET (continued)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
244.731
236.833
31.129.372
27.828.924
11.899
2.182.303
17.967
199.656
Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
31.386.002
(8.926)
30.465.683
(8.927)
Neto
31.377.076
30.456.756
85
Related parties
Investment manager and
administrator fees
Third parties
Commission and brokerage
services fees
Clearing and guarantee
receivables - net
Receivables from securities company
Late charges receivables
Total
Provision for impairment losses
Net
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9.
PIUTANG USAHA SEKURITAS
ADMINISTRASI EFEK (lanjutan)
DAN
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
JASA
9.
SECURITIES
TRADING
ADMINISTRATION
FEE
(continued)
AND
STOCK
RECEIVABLES
The changes in provision for impairment losses on
securities trading and stock administration fee
receivables are as follows:
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan nilai
piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Saldo awal
Penambahan penyisihan kerugian
penurunan nilai
5.335
5.336
3.591
3.591
Beginning balance
Additional provision for
impairment losses
Saldo akhir
8.926
8.927
Ending balance
Seluruh piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek pada masing-masing tanggal
pelaporan tersebut akan jatuh tempo pada tahun
berikutnya.
All securities trading and stock administration fee
receivables at each reporting date will mature in
the next year.
Piutang yang pelunasannya melewati jatuh tempo
dikenakan bunga oleh Entitas Anak sebesar
14,60% sampai dengan 28,80% per tahun pada
tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015.
Receivables past due repayment by ESI bears
interest at 14.60% up to 28.80% per annum as of
March 31, 2016 and December 31, 2015.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015, piutang nasabah margin sebesar Rp298.013
dijamin dengan portofolio milik nasabah tersebut
dengan nilai wajar pasar portofolio sebesar
Rp945.000.
On March 31, 2016 and December 31, 2015, a
margin customer receivables amounted to
Rp298,013, was to secured with the customer
owned portfolio with a fair market value of the
portfolio amounted Rp945,000 respectively.
Berdasarkan analisa atas status masing-masing
saldo piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi pada akhir tahun, manajemen Entitas
Anak berpendapat bahwa jumlah penyisihan
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup
untuk menutup kemungkinan kerugian yang
mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang
tersebut.
Based on the review of the status of the individual
securities trading and stock administration fee
receivable accounts at the end of year,
the subsidiaries’ management has the opinion that
the provision for impairment losses is adequate to
cover possible losses that may arise from noncollection of the accounts.
10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES – NET
10. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN - NETO
Leasing activities of a Subsidiary consists of leases
of buildings, industrial machineries, transportation
and office equipments, and other capital goods with
lease terms of two years or more.
Kegiatan pembiayaan sewa Entitas Anak meliputi
pembiayaan sewa gedung, peralatan industri, alat
transportasi dan perabotan kantor, dan barang
modal lainnya dengan masa sewa dua tahun atau
lebih.
86
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI
(lanjutan)
SEWA
PEMBIAYAAN
NETO
10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES - NET
(continued)
Rincian
saldo
piutang
sewa
pembiayaan
berdasarkan tahun jatuh temponya adalah sebagai
berikut:
The details of financing lease receivables based on
the years of maturity are as follows:
Tahun jatuh tempo
Telah jatuh tempo
Sampai dengan satu tahun
Lebih dari satu tahun sampai
lima tahun
Lebih dari lima tahun
Nilai sisa terjamin
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui
Simpanan jaminan
-
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
19.936.871
313.163.717
14.818.670
325.310.690
289.491.279
12.966
307.340.451
35.238
622.604.833
647.505.049
438.606.868
442.446.564
(119.188.659)
(438.606.869)
(119.955.355)
(442.446.564)
503.416.173
527.549.694
Penyisihan kerugian penurunan nilai
piutang sewa pembiayaan
(10.850.802)
(10.889.253)
Total investasi sewa
pembiayaan neto
492.565.371
516.660.441
Overdue
Within one year
After one year but not more than
five years
More than five years
Guaranteed residual value
Unearned lease income
Security deposit
Provision for impairment losses
on financing lease receivables
Total net investment in
financing leases
The annual effective interest rates applied to
the financing lease receivables are as follows:
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan
pada piutang sewa pembiayaan adalah sebagai
berikut:
Suku bunga efektif
Due years
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
16,50% - 21,70%
16,50% - 21,26%
Effective interest rate
Total pendapatan investasi sewa pembiayaan
disajikan sebagai “Sewa pembiayaan” pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian.
Total income from investment in financing lease
are presented as “Direct financing lease” in the
consolidated statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai piutang sewa pembiayaan adalah sebagai
berikut:
The changes in provision for impairment losses on
financing lease receivables are as follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Saldo awal
Penambahan penyisihan
kerugian penurunan nilai
Penghapusbukuan piutang
karena penyelesaian
Penghapusbukuan piutang
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
10.889.253
12.443.328
Beginning balance
-
2.303.192
-
(2.622.941)
Provision for impairment losses
Receivables written-off
due to settlement
Receivables written-off
Reversal of provision
for impairment losses
Saldo akhir
10.850.802
10.889.253
Ending balance
(38.451)
87
(1.110.305)
(124.020)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. INVESTASI
(lanjutan)
SEWA
PEMBIAYAAN
-
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
NETO
10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES - NET
(continued)
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal pelaporan
dievaluasi terhadap penurunan nilai dan penyisihan
kerugian penurunan nilai telah dicadangkan.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan
kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak
tertagihnya piutang sewa pembiayaan.
Financing lease receivables at reporting date are
evaluated for impairment and the provision for
impairment
losses
has
been
provided.
Management has the opinion that the provision for
impairment losses is adequate to cover possible
losses from non-collection of the financing lease
receivables.
Lessee memberikan simpanan jaminan pada saat
perjanjian sewa pembiayaan dimulai. Simpanan
jaminan ini akan digunakan sebagai pembayaran
pada akhir masa sewa pembiayaan, bila hak opsi
beli dilaksanakan lessee. Apabila lessee tidak
melaksanakan hak opsinya untuk membeli aset
sewa pembiayaan tersebut maka simpanan
jaminan dikembalikan kepada lessee sepanjang
memenuhi ketentuan dalam perjanjian sewa
pembiayaan dengan hak opsi.
The lessee pays a security deposit at the time of
execution of the financing lease contracts.
The security deposits are used as the final
installment at the end of the financing lease period,
if the lessee exercises the option to purchase
the leased asset. If the lessee does not exercise
the bargain purchase option, the security deposit
will be returned to the lessee as long as it meets
the conditions on the financing lease agreement.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015, piutang sewa pembiayaan masing-masing
sejumlah Rp326.965.761, dan Rp359.201.211
digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman bank
sebagaimana dijelaskan pada Catatan 22.
As of March 31, 2016 and December 31, 2015
financing
lease
receivables
amounted
to
Rp326,965,761 and Rp359,201,211 respectively,
were pledged as collateral for the bank loan as
discussed in Note 22.
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN
11. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
The details of consumer financing receivables
based on the year of maturity are as follows:
Rincian saldo piutang pembiayaan konsumen
berdasarkan tahun jatuh temponya adalah sebagai
berikut:
Tahun jatuh tempo
Telah jatuh tempo
Sampai dengan satu tahun
Lebih dari satu tahun
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Due years
14.343.140
165.336.703
232.059.055
6.875.988
182.269.661
289.620.641
Overdue
Within one year
After one year
411.738.898
478.766.290
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui
(101.780.090)
(120.196.725)
Unearned consumer financing income
Penyisihan kerugian penurunan nilai
309.958.808
(6.707.465)
358.569.565
(6.707.464)
Provision for impairment losses
Total piutang pembiayaan
konsumen
303.251.343
351.862.101
88
Total consumer financing
receivables
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan)
11. CONSUMER
(continued)
RECEIVABLES
The annual effective interest rates applied to
the consumer financing receivables are as follows:
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan
pada piutang pembiayaan konsumen adalah
sebagai berikut:
Suku bunga efektif
FINANCING
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
17,50% - 20,00%
16,50% - 20,54%
Effective interest rate
Total pendapatan pembiayaan konsumen disajikan
sebagai “Pembiayaan konsumen” pada laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Total income from consumer financing are
presented as “Consumer financing” in the
consolidated statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai piutang pembiayaan konsumen adalah
sebagai berikut:
The changes in provision for impairment losses on
consumer financing receivables are as follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Saldo awal
Penambahan penyisihan kerugian
penurunan nilai
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
Penghapusan piutang karena
penyelesaian
6.707.465
5.670.845
-
1.598.413
-
(466.009)
-
(95.784)
Beginning balance
Addition of provision for impairment
losses
Reversal of provision for impairment
losses
Receivables written-off
due to settlement
Saldo akhir
6.707.465
6.707.465
Ending balance
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal
pelaporan dievaluasi terhadap penurunan nilai
secara kolektif dan penyisihan kerugian penurunan
nilai telah dicadangkan. Manajemen berpendapat
bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai
adalah cukup untuk menutup kemungkinan
kerugian
akibat
tidak
tertagihnya
piutang
pembiayaan konsumen.
Consumer financing receivables at reporting date
are evaluated for impairment collectively, and
provision for impairment losses has been provided.
Management has the opinion that the provision for
impairment losses is adequate to cover possible
losses from non-collection of the consumer
financing receivables.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015, piutang pembiayaan konsumen masingmasing sejumlah Rp43.220.433 dan Rp53.634.231
digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman bank
sebagaimana dijelaskan pada Catatan 22.
As of March 31, 2016 and December 31, 2015
consumer financing receivables amounted to
Rp43,220,433 and Rp53,634,231 respectively,
were pledged as collateral for the bank loan as
discussed in Notes 22.
12. TAGIHAN ANJAK PIUTANG
12. FACTORING RECEIVABLES
This account represents financing receivables from
the purchase and/or the transfer of short-term
receivables from customers which are made on a
“with-recourse” basis.
Akun ini merupakan piutang pembiayaan dari
pembelian dan/atau pengalihan piutang jangka
pendek dari nasabah yang dilakukan dengan dasar
“with-recourse”.
89
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
12. TAGIHAN ANJAK PIUTANG (lanjutan)
12. FACTORING RECEIVABLES (continued)
The details of factoring receivables are as follows:
Rincian tagihan anjak piutang adalah sebagai
berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Tagihan anjak piutang with-recourse
Pendapatan anjak piutang
yang belum diakui
Retensi
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
31 Desember 2015/
December 31, 2015
143.797.345
76.937.838
(2.807.617)
(52.161.919)
(1.744.643)
(16.988.486)
88.827.809
58.204.709
(437.042)
88.390.767
(437.042)
57.767.667
Factoring receivables with-recourse
Unearned factoring income
Retention
Provision for impairment losses
Net
Seluruh saldo tagihan anjak piutang pada masingmasing tanggal pelaporan akan jatuh tempo pada
tahun berikutnya.
All factoring receivables balance at each reporting
date will mature in next year.
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan
pada tagihan anjak piutang adalah sebagai berikut:
The annual effective interest rates applied to
factoring receivables are as follows:
Suku bunga efektif
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
15,00% - 18,00%
15,00% - 18,00%
Effective interest rate
The changes in provision for impairment losses on
factoring receivables are as follows:
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai tagihan anjak piutang yang diragukan adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Saldo awal
Penambahan penyisihan kerugian
penurunan nilai
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
437.042
265.717
-
233.314
-
(61.989)
Beginning balance
Addition of provision for
impairment losses
Reversal of provision for
impairment losses
Saldo akhir
437.042
437.042
Ending balance
Factoring receivables at reporting date are
evaluated for impairment collectively and provision
for impairment losses has been provided.
Management
has
the
opinion
that
the provision for impairment losses is adequate to
cover possible losses from non-collection of
the factoring receivables.
Tagihan anjak piutang pada tanggal pelaporan
dievaluasi terhadap penurunan nilai secara kolektif
dan penyisihan kerugian penurunan nilai telah
dicadangkan. Manajemen berpendapat bahwa
jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai adalah
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat
tidak tertagihnya tagihan anjak piutang.
90
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
13. PENYERTAAN MODAL VENTURA
13. INVESTMENTS IN VENTURE CAPITAL
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Perumahan
Pertambangan
Perdagangan
Perkebunan
Transportasi
Garmen
Industri plastik
Industri sepatu
Pendidikan
Industri Flexible Packaging
Minyak dan gas
Lain-lain
31 Desember 2015/
December 31, 2015
69.259.518
37.297.058
33.844.303
6.833.925
2.725.049
2.000.000
1.655.017
391.000
379.500
52.252
1.100.088
69.183.363
55.881.563
6.740.106
6.253.674
2.918.219
1.500.000
2.286.351
391.000
379.500
1.159.078
1.311.915
Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
156.970.462
(135.965)
149.467.984
(135.966)
Neto
156.834.497
149.332.018
Properties
Mining
Trading
Plantation
Transportations
Garment
Plastic industries
Shoes industries
Education
Flexible Packaging Industry
Oil and gas
Others
Total
Provision for impairment losses
Net
Total pendapatan dari penyertaan modal ventura
disajikan sebagai “Modal ventura” pada laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Total income from investment in venture capital are
presented as “Venture capital” in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan
akun penyertaan modal ventura pada akhir
periode,
manajemen
berpendapat
bahwa
penyisihan kerugian penyertaan adalah cukup
untuk menutup kemungkinan kerugian dari
penyertaan pola bagi hasil pada perusahaan
pasangan usaha.
Based on a review of the investments
in venture capital account at the end of the period,
management believes that the investment provision
is adequate to cover possible losses from
investments in profit sharing of company business
partner.
Penyertaan ini digunakan sebagai jaminan utang
kepada PT Bank Ganesha yang jumlahnya adalah
maksimum sebesar plafond utang bank tersebut
(Catatan 22).
Investment is pledged as debt collateral to
PT Bank Ganesha which amount is the bank loan’s
maximum amount (Notes 22).
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai penyertaan modal ventura adalah sebagai
berikut:
The changes in provision for impairment losses on
investments in venture capital are as follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Saldo awal
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
135.965
525.134
-
(389.168)
Beginning balance
Reversal of provision for impairment
losses
Saldo akhir
135.965
135.966
Ending balance
91
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
14. PENYERTAAN SAHAM
14. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Metode ekuitas
PT Bank Ganesha
Biaya perolehan
Akumulasi rugi
Bagian atas laba
tahun berjalan
Penghasilan komprehensif lain
Total/Total
31 Desember 2015
December 31, 2015
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
1.329.767
(1.524.141)
1.627.669
(1.524.141)
Equity method
PT Bank Ganesha
Cost
Accumulated losses
Equity in income for
the year
Other comprehensive income
64.022.870
62.693.103
Carrying value
1.690.870
1.690.870
Cost method
Others (each below
Rp600,000 - cost)
Total penyertaan saham
65.713.740
64.383.973
Total investments in
shares of stock
Perusahaan memiliki penyertaan saham sebesar
29,86% atas modal disetor PT Bank Ganesha.
Perusahaan asosiasi didirikan pada tanggal
15 Mei 1990 dan bergerak di bidang perbankan.
Akhir periode pelaporan perusahaan asosiasi
adalah sama dengan Perusahaan. Jumlah agregat
aset, liabilitas, pendapatan dan laba tahun berjalan
PT Bank Ganesha adalah sebagai berikut:
The Company has investment in shares of stock of
PT Bank Ganesha amounting to 29.86% of its paidin capital. The associate company was establised
on May 15, 1990 and engaged in general
banking services. Ending reporting period of
the associate company is the same with
the Company. The aggregate amount of assets,
liabilities, revenues and income for the year of
PT Bank Ganesha are as follows:
29,85%
29,85%
Nilai tercatat
Metode biaya
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp600.000 - biaya perolehan)
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Total aset
Total liabilitas
121.766.000
(59.176.425)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
2.395.310.391
2.146.603.725
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Pendapatan
Laba tahun berjalan
121.766.000
(57.548.756)
1.974.415.321
1.763.954.015
Total assets
Total liabilites
31 Maret 2015/
March 31, 2015
56.350.706
4.453.339
92
53.574.805
777.899
Revenues
Income for the year
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
15. ASET TETAP
15. FIXED ASSETS
The details of fixed assets are as follows:
Rincian dari aset tetap terdiri atas:
31 Maret 2016/March 31, 2016
Saldo awal/
Beginning
balance
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Saldo akhir/
Ending
balance
Kepemilikan langsung
Biaya perolehan
Tanah
Bangunan dan prasarana
Kendaraan
10.785.984
39.533.988
44.684.331
2.757.750
1.458.821
688.800
10.785.984
42.291.738
45.454.352
Peralatan dan perabot kantor
40.761.666
515.556
415.961
40.861.261
Direct ownership
Cost
Land
Buildings and improvements
Vehicles
Office equipments, furniture
and fixtures
135.765.969
4.732.127
1.104.761
139.393.335
Total cost
Akumulasi penyusutan
Bangunan dan prasarana
Kendaraan
14.673.378
30.106.407
381.668
1.697.531
640.285
15.055.046
31.163.653
Peralatan dan perabot kantor
32.752.814
1.021.889
394.804
33.379.899
Accumulated depreciation
Buildings and improvements
Vehicles
Office equipments, furniture
and fixtures
Total akumulasi penyusutan
77.532.599
3.101.088
1.035.089
79.598.598
Total accumulated depreciation
Nilai buku
58.233.370
59.794.737
Net book value
Total biaya perolehan
31 Desember 2015/December 31, 2015
Saldo awal/
Beginning
balance
Kepemilikan langsung
Biaya perolehan
Tanah
Bangunan dan prasarana
Kendaraan
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Saldo akhir/
Ending
balance
39.217.082
3.683.616
2.139.032
40.761.666
Direct ownership
Cost
Land
Buildings and improvements
Vehicles
Office equipments, furniture
and fixtures
125.844.131
15.963.180
6.041.342
135.765.969
Total cost
Akumulasi penyusutan
Bangunan dan prasarana
Kendaraan
13.406.601
25.906.234
1.351.327
7.082.515
84.550
2.882.342
14.673.378
30.106.407
Peralatan dan perabot kantor
30.458.402
4.405.861
2.111.449
32.752.814
Accumulated depreciation
Buildings and improvements
Vehicles
Office equipments, furniture
and fixtures
Total akumulasi penyusutan
69.771.237
12.839.703
5.078.341
77.532.599
Total accumulated depreciation
Nilai buku
56.072.894
58.233.370
Net book value
Peralatan dan perabot kantor
Total biaya perolehan
11.032.984
34.388.488
41.205.577
5.373.500
6.906.064
247.000
228.000
3.427.310
10.785.984
39.533.988
44.684.331
The details of gains on sales of fixed assets are as
follows:
Rincian dari laba atas penjualan aset tetap adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Maret 2015/
March 31, 2015
Penerimaan dari penjualan
Nilai buku neto
400.880
69.672
158.091
14.402
Proceeds from disposals
Net book value
Laba atas penjualan aset tetap
331.208
143.689
Gain on sale of fixed assets
93
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan)
15. FIXED ASSETS (continued)
Depreciation expenses of fixed assets which are
presented as “General and administrative
expenses - Depreciation” in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income (Notes 28) are as follows:
Penyusutan aset tetap yang disajikan sebagai
“Beban umum dan administrasi - Penyusutan” pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian adalah sebagai berikut: (Catatan
28).
31 Maret /March 31
2016
Penyusutan
2015
3.101.088
3.017.330
Depreciation
Jenis pemilikan hak atas tanah seluruhnya berupa
HGB. Hak atas tanah tersebut akan berakhir pada
berbagai tanggal antara tahun 2016 sampai 2041.
Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah
tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada
saat jatuh tempo.
The titles of ownership on landrights are all in
the form of HGB. The landrights will be expired on
several dates between 2017 to 2041. Management
believes that the terms of these landrights can be
renewed/extended upon their expiration.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015 jumlah harga perolehan aset tetap yang telah
disusutkan penuh dan masih digunakan dalam
kegiatan operasional adalah masing-masing
sebesar Rp30.510.628 dan Rp32.473.294.
As of March 31, 2016 and December 31, 2015 the
cost of fixed assets which have been fully
depreciated and still used in the operational
activities amounted to Rp32,473,294 and
Rp32,473,294, respectively.
Berdasarkan evaluasi manajemen, nilai tercatat
aset tetap dapat dipulihkan seluruhnya, dan oleh
karena itu, tidak perlu dilakukan penyisihan
penurunan atas nilai aset tetap.
Based on the management evaluation, the carrying
value of fixed assets are fully recoverable, hence,
no provision for impairment is necessary.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015, tanah dan bangunan yang terletak di
Bandung, Semarang, Jakarta, Medan, Solo,
Surabaya dan Denpasar digunakan sebagai
jaminan untuk fasilitas rekening koran (Catatan 22).
As of March 31, 2016 and December 31, 2015,
land and building located in Bandung, Semarang,
Jakarta, Medan, Solo, Surabaya and Denpasar are
pledged as collaterals for the overdraft facilities
(Note 22).
Bangunan kantor VIU digunakan sebagai jaminan
utang bank (Catatan 22).
VIU’s office building is pledged as collateral of bank
loan (Note 22).
Berdasarkan laporan hasil penilaian penilai
independen, jumlah agregat nilai pasar bangunan
pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masingmasing adalah sebesar Rp176.990.000 dan
Rp139.904.892.
Based on independent appraisal report, the
aggregate market value of building as of
December
31, 2015 and 2015 were
Rp176,990,000 and Rp139,904,892, respectively.
94
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan)
15. FIXED ASSETS (continued)
On December 31, 2015 and 2014, fixed assets are
covered by insurance against losses by fire and
other risks with sum insured amounting to
Rp92.779.239 and Rp94,698,336 respectively to
ADM, a related party, and Rp41,113,109 and
Rp31,305,349, respectively to PT Asuransi Central
Asia, PT AIG Insurance Indonesia, PT Asuransi
Tokio Marine Indonesia and PT MNC Asuransi
Indonesia, third parties. The Management believes
that the sum insured is adequate to cover possible
losses arising from the fixed assets insured.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, aset
tetap diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat
kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai
pertanggungan
masing-masing
sejumlah
Rp92.779.239 dan Rp94.698.336 ke ADM, pihak
berelasi, dan Rp41.113.109 dan Rp31.305.349 ke
PT Asuransi Central Asia, PT AIG Insurance
Indonesia, PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
dan PT MNC Asuransi Indonesia, pihak ketiga.
Manajemen
berpendapat
bahwa
nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas aset tetap yang
dipertanggungkan.
16. PROPERTI INVESTASI
16. INVESTMENT PROPERTIES
The movement of investments properties are as
follows:
Mutasi dari properti investasi adalah sebagai
berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
______________________________________________________
Saldo awal
Penambahan
Pengurangan
Perubahan nilai wajar yang diakui
selama tahun berjalan
149.808.000
-
132.931.000
(2.600.000)
-
19.477.000
Beginning balance
Additions
Deductions
Changes in fair value recognized
during the current year
Saldo akhir
149.808.000
149.808.000
Ending balance
This account represents the Subsidiaries’
investments in real property consisting of several
apartments, land and buildings, which were
acquired for re-sale purposes. Before re-sale,
the properties were offered for lease and
the related rent income earned, which are
presented as part of “Other revenues - others” in
the consolidated statements of comprehensive
income are as follows:
Akun ini merupakan investasi Entitas Anak pada
beberapa bangunan “strata title” (apartemen),
tanah dan bangunan dimana tujuan pemilikannya
adalah untuk dijual kembali. Sebelum terjual, tanah
dan bangunan tersebut disewakan. Penghasilan
sewa yang diperoleh yang disajikan sebagai bagian
dari “Pendapatan lainnya - lain-lain” dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Penghasilan sewa
31 Maret 2015/
March 31, 2015
50.583
95
332.062
Rent income
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
16. PROPERTI INVESTASI (lanjutan)
16. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Entitas Anak telah melakukan penilaian kembali
properti investasi berdasarkan hasil penilaian yang
dilakukan oleh Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP)
Amin Nirwan Alfiantori dan Rekan, penilai
independen, untuk tanggal 31 Desember 2015 dan
KJPP Damianus Ambur dan Rekan, penilai
independen, untuk tanggal 31 Desember 2014.
Berdasarkan hasil penilaian tersebut, nilai properti
investasi
Entitas
Anak
adalah
sebesar
Rp149.808.000, dan Rp132.931.000 masingmasing pada tanggal 31 Desember 2015 dan
2014.
Subsidiaries performed revaluation on the
investments property based on valuation carried
out by Registered Public Appraisers (KJPP) Amin
Nirwan Alfiantori dan Rekan, an independent
appraiser, for December 31, 2015 and KJPP
Damianus Ambur dan Rekan, an independent
appraiser, for December 31, 2014. Based on the
valuation reports, the value of the Subsidiaries’
investment
in
properties
amounted
to
Rp149.808.000 and Rp132,931,000 as of
December 31, 2015 and 2014, respectively.
Metode yang digunakan untuk penilaian adalah
pendekatan pasar, pendekatan pendapatan metode arus kas terdiskon dan pendekatan biaya.
Penentuan nilai wajar properti didukung oleh
bukti/data pasar, arus kas terdiskon dan biaya
reproduksi/pengganti baru.
Methods used for valuation are market approach,
discounted cash flow method and cost approach.
The determination of fair value was supported by
market evidence/data, discounted cash flow and
the cost of reproduction/new replacement.
Selisih penilaian properti investasi yang dicatat
sebagai bagian dari “Kenaikan properti investasi”
pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai
berikut:
Difference in revaluation of investment properties
which are recorded as part of “Increase in
investment properties” in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.” are as follows:
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014,
properti investasi diasuransikan terhadap risiko
kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya
dengan nilai pertanggungan masing-masing
sejumlah Rp34.825.000 dan Rp26.175.000 ke
ADM, pihak berelasi, dan Rp9.500.000 ke
PT
Asuransi
Central
Asia
dan
PT AIG Insurance Indonesia, pihak ketiga.
Manajemen
berpendapat
bahwa
nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas properti investasi yang
dipertanggungkan.
On December 31, 2015 and 2014, investment
properties are covered by insurance against losses
by fire and other risks with sum insured amounting
to Rp34,825,000 and Rp26,175,000, respectively
to ADM, a related party, and Rp9,500,000,
respectively to PT Asuransi Central Asia and PT
AIG Insurance Indonesia, third parties. The
Management believes that the sum insured is
adequate to cover all possible losses.
96
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. UTANG
KOMISI
KOASURANSI,
REASURANSI
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
DAN
17. DUE TO CO-INSURERS, REINSURERS AND
COMMISIONS PAYABLE
Utang koasuransi
Due to co-insurers
Rincian utang koasuransi berdasarkan koasuradur
adalah sebagai berikut:
Detail of due to co-insurers by co-insurer are as
follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Pihak ketiga
PT MNC Asuransi Indonesia
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Adira Dinamika
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
PT Mandiri AXA General Insurance
PT Lippo General insurance Tbk
PT Asuransi ASEI Indonesia
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Jasa Tania Tbk
PT Asuransi FPG Indonesia
(dahulu PT Asuransi Indrapura)
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
PT Bess Central Insurance
PT Asuransi Buana Independent
PT China Taiping Insurance Indonesia
PT Asuransi Mitra Maparya Tbk
PT Asuransi Sinar Mas
PT Asuransi Cakrawala Proteksi
PT Pan Pacific Insurance
Lain-lain
Total utang koasuransi
31 Desember 2015/
December 31, 2015
1.768.534
1.010.806
728.168
535.414
446.720
430.866
308.078
-
151.994
1.504.673
349.727
914.094
461.188
664.748
332.563
1.139.325
606.663
487.315
482.106
3.166.467
412.871
349.676
291.204
284.653
276.462
269.489
134.348
30.928
26.027
1.715
1.987.027
Third parties
PT MNC Asuransi Indonesia
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Adira Dinamika
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
PT Mandiri AXA General Insurance
PT Lippo General Insurance Tbk
PT Asuransi ASEI Indonesia
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Jasa Tania Tbk
PT Asuransi FPG Indonesia
(formerly PT Asuransi Indrapura)
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
PT Bess Central Insurance
PT Asuransi Buana Independent
PT China Taiping Insurance Indonesia
PT Asuransi Mitra Maparya Tbk
PT Asuransi Sinar Mas
PT Asuransi Cakrawala Proteksi
PT Pan Pacific Insurance
Others
8.395.053
11.158.796
Total due to co-insurers
Detail of due to co-insurers by type of policy as
follows:
Rincian utang koasuransi berdasarkan jenis polis
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Kebakaran
Rangka kapal
Kecelakaan
Rekayasa
Pengangkutan
Kendaraan
5.563.659
1.558.244
1.113.094
141.411
12.725
5.920
8.094.064
1.491.476
1.338.220
217.295
17.741
-
Fire
Marine hull
Accident
Engineering
Marine cargo
Motor vehicles
Total
8.395.053
11.158.796
Total
This account represents premiums payable to
co-insurers, less commissions under outward
coinsurances.
Akun ini merupakan utang kepada koasuradur
yang timbul sehubungan dengan liabilitas
membayar premi koasuransi setelah dikurangi
dengan komisi koasuransi.
97
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. UTANG KOASURANSI,
KOMISI (lanjutan)
REASURANSI
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
DAN
17. DUE TO CO-INSURERS, REINSURERS AND
COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang reasuransi
Due to reinsurers
Transaksi reasuransi ini, yang dimaksudkan untuk
mengurangi risiko Perusahaan dan Entitas Anak.
Rinciannya adalah sebagai berikut:
Reinsurance transactions, which are intended to
reduce the Company and Subsidiaries’ risk. The
details of this account are as follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Asuransi jiwa
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Reasuransi Internasional Indonesia
PT Tugu Jasatama Reasuransi Indonesia
Asuransi kerugian
Bowring Marsh Asia Ltd – Singapura
PT Marsh Reinsurance Brokers Indonesia
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapura
PT Reasuransi Nasional Indonesia
Tune Protect Re Ltd
PT Reasuransi Internasional
Indonesia (Reindo)
PT Tugu Reasuransi Indonesia
Jardine Lloyd Thompson, Singapore
CHUBB insurance Company, London
Marsh Korea Inc., Korea Selatan
Tune Money Genre, Ltd.
JLT RE Singapore Pte., Ltd.
PT Trinityre
Copper Gay Singapore Pte., Ltd.
Marsh Singapore Pte., Ltd.
HDI-Gerling Industrie
Versicherung AG, Singapore
Guy Carpenter Pte., Ltd.
Howden International Pte., Ltd.
PT Reasuransi Maipark Indonesia
JLT Specialty Ltd Nst Client
Federal Insurance Company
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000.000)
Total utang reasuransi
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Life insurance
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Reasuransi International Indonesia
PT Tugu Jasatama Reasuransi Indonesia
10.280.094
290.895
6.539
7.828.321
246.933
44.812
26.515.339
13.432.259
15.975.925
6.408.214
6.401.794
2.815.840
20.018.346
8.370.846
-
2.797.830
2.523.173
1.391.023
1.011.383
-
3.548.350
2.924.360
2.210.270
2.089.727
5.228.204
5.071.414
4.143.404
4.088.634
2.837.117
2.467.236
-
2.312.449
1.993.240
1.352.842
1.332.095
1.172.178
1.138.248
Casualty insurance
Bowring Marsh Asia Ltd - Singapura
PT Marsh Reinsurance Brokers Indonesia
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapore
PT Reasuransi Nasional Indonesia
Tune Protect Re Ltd
PT Reasuransi Internasional
Indonesia (Reindo)
PT Tugu Reasuransi Indonesia
Jardine Lloyd Thompson, Singapore
CHUBB Insurance Company, London
Marsh Korea Inc., South Korea
Tune Money Genre, Ltd.
JLT RE Singapore Pte., Ltd.
PT Trinityre
Cooper Gay Singapore Pte., Ltd.
Marsh Singapore Pte., Ltd.
HDI-Gerling Industrie
Versicherung AG, Singapore
Guy Carpenter Pte., Ltd
Howden International Pte., Ltd.
PT Reasuransi Maipark Indonesia
JLT Specialty Ltd Nst Client
Federal Insurance Company
6.935.335
7.499.363
Others (each below Rp1,000,000)
80.809.718
103.894.314
Total due to reinsurers
The details of due to reinsurers based on aging are
as follows:
Rincian utang reasuransi berdasarkan umur utang
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Belum jatuh tempo
Jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
65.233.567
62.553.273
15.576.151
-
28.580.710
12.760.331
Not yet due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
Total utang reasuransi
80.809.718
103.894.314
Total due to reinsurers
98
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. UTANG KOASURANSI,
KOMISI (lanjutan)
REASURANSI
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
DAN
17. DUE TO COINSURERS, REINSURERS AND
COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang komisi
Commissions payable
Utang komisi pada tanggal 31 Maret 2016 dan
2015 berdasarkan jenis polis adalah sebagai
berikut:
Commissions payable by type of policy as of
March 31, 2016 and 2015 are as follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Asuransi kerugian
Asuransi jiwa
15.650.197
4.274.402
16.489.055
4.003.617
Casualty insurance
Life insurance
Total utang komisi
19.924.599
20.492.672
Total commissions payable
Detail of commissions payable by agent or broker
are as follows:
Rincian utang komisi berdasarkan agen atau
broker adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Komisi agen
Komisi broker
17.093.728
2.830.871
15.603.730
4.888.942
Agent commission
Brokerage commission
Total utang komisi
19.924.599
20.492.672
Total commissions payable
Detail of commissions payable by type of policy as
follows:
Rincian utang komisi berdasarkan jenis polis
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Asuransi kerugian
Kebakaran
Kecelakaan
Kendaraan
Rangka kapal
Pengangkutan
Rekayasa
Total utang komisi
asuransi kerugian
Asuransi jiwa
Total
31 Desember 2015/
December 31, 2015
9.928.613
2.206.625
1.380.578
1.069.148
585.125
480.108
9.201.798
3.063.400
1.311.473
1.971.917
416.676
523.791
Casualty insurance
Fire
Accident
Motor vehicles
Marine hull
Marine cargo
Engineering
15.650.197
16.489.055
Total commissions payable
casualty insurance
4.274.402
4.003.617
Life insurance
19.924.599
20.492.672
Total
The amount of foreign currencies in due to coinsurers, reinsurers and commissions payable are
amounting
to
US$5,994,586,
EUR32,482,
SIN$38,387, GBP49,784, JPY27,203,413 and
AUS$1,745 as of March 31, 2016 and
US$4,910,146,
EUR31,462,
SIN$38,387,
GBP49,784, JPY10,618,023 and AUS$1,745 as of
December 31, 2015
Nilai mata uang asing dalam akun utang
koasuransi, reasuransi dan komisi adalah sebesar
AS$5.994.586,
EUR32.482,
SIN$38.387,
GBP49.784, JPY27.203.413 dan AUS$1.745 pada
tanggal 31 Maret 2016 dan AS$4.910.146
EUR31.462,
SIN$38.387,
GBP49.784,
JPY10.618.023 dan AUS$1.745 pada tanggal
31 Desember 2015.
99
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS
Liabilitas manfaat polis masa depan
Liability for future policy benefits
Rincian liabilitas manfaat polis masa depan adalah
sebagai berikut:
The details of liability for future policy benefits are
as follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Asuransi jiwa (Konvensional)
Kombinasi endowment
Endowment
Seumur hidup
Kematian Eka Warsa
Lain-lain
224.778.079
153.043.801
62.681.209
37.856.225
-
207.508.594
151.764.640
61.252.902
35.483.574
1.100.000
Life insurance (Conventional)
Endowment combination
Endowment
Whole life
Term insurance
Others
Total liabilitas manfaat polis
masa depan
478.359.314
457.109.710
Total liability for future
policy benefits
Perubahan liabilitas manfaat
polis masa depan
21.249.604
(10.149.988)
Changes in liability
for future policy benefits
Reconciliation of movement of liabilities for future
policy benefits:
Rekonsiliasi perubahan liabilitas manfaat polis
masa depan:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Saldo awal tahun
Perubahan asumsi dan pembayaran
klaim dan manfaat - neto
457.109.710
467.259.698
21.249.604
(10.149.988)
Saldo akhir tahun
478.359.314
457.109.710
Balance at beginning of year
Changes in assumption and
claim and benefit payments - net
Balance at end of year
Liability for future policy benefits as of
March 31, 2016 and December 31, 2015 were
computed by David Soetadi, FSAI, an actuary of
ELI, in with reports dated on April 8, 2016 and
March 10, 2016 rescpectively.
Liabilitas manfaat polis masa depan pada tanggal
31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 dihitung
oleh David Soetadi, FSAI, aktuaris ELI, masingmasing dengan laporan tertanggal 8 April 2016 dan
10 Maret 2016.
100
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Premi yang belum merupakan pendapatan
Unearned premiums
Rincian dari premi yang belum merupakan
pendapatan berdasarkan jenis polis adalah sebagai
berikut:
The details of unearned premium by type of policy
are as follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Asuransi jiwa
Kesehatan
Kematian Eka Warsa
Kecelakaan
31 Desember 2015/
December 31, 2015
78.143.892
7.803.537
2.129.297
36.655.003
6.397.581
2.339.349
Life insurance
Health
Term insurance
Accident
Asuransi kerugian
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Kendaraan
Rekayasa
Pengangkutan
132.634.773
28.213.190
19.764.422
13.982.051
7.911.139
96.539
157.208.716
45.249.370
29.143.183
14.040.440
5.810.336
156.442
Casualty insurance
Fire
Accident
Marine hull
Motor vehicles
Engineering
Marine cargo
Total premi yang belum
merupakan pendapatan
290.678.840
297.000.420
Total unearned premiums
(125.306.005)
Changes in unearned premiums
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan
(6.321.580)
The reconciliation of unearned premium reserve is
as follows:
Rekonsiliasi perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016/March 31, 2016
Premi
yang belum
merupakan
pendapatan/
Unearned
premium
reserve
Asuransi Jiwa
Saldo, 1 Januari
Premi bruto pada tahun
berjalan
Pendapatan premi selama
tahun berjalan
Saldo, 31 Maret
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
1.892.987
1.197.515
3.090.502
Life Insurance
Balance, January 1
Gross premiums in
current year
Premiums earned during
current year
88.076.726
(4.563.735)
83.512.991
Balance, March 31
45.391.933
(5.726.330)
39.665.603
40.791.806
(34.920)
40.756.886
101
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Premi yang belum merupakan pendapatan
(lanjutan)
Unearned premiums (continued)
31 Maret 2016/March 31, 2016
Premi
yang belum
merupakan
pendapatan/
Unearned
premium
reserve
Asuransi Kerugian
Saldo, 1 Januari
Premi bruto pada tahun
berjalan
Pendapatan premi selama
tahun berjalan
Saldo, 31 Maret
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
251.886.866
(204.268.360)
47.618.506
86.094.586
(68.618.247)
17.476.339
(135.379.338)
117.263.732
(18.115.606)
202.602.114
(155.622.875)
46.979.239
Casualty Insurance
Balance, January 1
Gross premiums in
current year
Premiums earned during
current year
Balance, March 31
31 Desember 2015/December 31, 2015
Premi
yang belum
merupakan
pendapatan/
Unearned
premium
reserve
Asuransi Jiwa
Saldo, 1 Januari
Premi bruto pada tahun
berjalan
Pendapatan premi selama
tahun berjalan
Saldo, 31 Desember
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
(157.264.804)
Life Insurance
Balance, January 1
Gross premiums in
current year
Premiums earned during
current year
39.665.602
Balance, December 31
141.359.883
(3.540.298)
137.819.585
59.190.808
(79.987)
59.110.821
(155.158.758)
45.391.933
(2.106.046)
(5.726.331)
31 Desember 2015/December 31, 2015
Premi
yang belum
merupakan
pendapatan/
Unearned
premium
reserve
Asuransi Kerugian
Saldo, 1 Januari
Premi bruto pada tahun
berjalan
Pendapatan premi selama
tahun berjalan
Saldo, 31 Desember
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
280.946.542
(235.254.893)
45.691.649
690.709.934
(567.442.912)
123.267.022
(719.769.609)
598.429.444
(121.340.165)
Casualty Insurance
Balance, January 1
Gross premiums in
current year
Premiums earned during
current year
251.886.867
(204.268.361)
47.618.506
Balance, December 31
102
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Estimasi klaim
Estimated claims
Rincian estimasi klaim berdasarkan jenis polis
adalah sebagai berikut:
The details of estimated claims by type of policy
are as follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Asuransi jiwa
Kesehatan
31 Desember 2015/
December 31, 2015
11.331.964
13.096.120
Life insurance
Health
Asuransi kerugian
Rangka kapal
Kecelakaan
Kebakaran
Rekayasa
Kendaraan
Pengangkutan
235.217.103
75.810.322
60.293.568
14.836.597
4.963.010
2.299.985
372.716.142
86.464.311
11.472.117
4.270.674
3.528.003
74.838.856
Casualty insurance
Marine hull
Accident
Fire
Engineering
Motor vehicles
Marine cargo
Total estimasi klaim
404.752.549
566.386.223
Total estimated claims
IBNR
203.702.533
203.702.533
IBNR
Total
608.455.082
770.088.756
Total
(161.633.674)
(160.492.507)
Changes in estimated claims
Perubahan estimasi klaim
The reconciliation of changes in estimated claims is
as follows:
Rekonsiliasi perubahan estimasi klaim adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2016/March 31, 2016
Estimasi
klaim/
Estimated
claims
Saldo, 1 Januari
Klaim dilaporkan tahun berjalan
dan mutasi neto estimasi klaim
selama tahun berjalan
Klaim yang dibayar selama
tahun berjalan
Saldo, 31 Maret
770.088.756
2.550.866
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
(701.813.294)
4.031.958
Neto/
Net
68.275.462
6.582.824
(164.184.540)
149.709.631
(14.474.909)
608.455.082
(548.071.705)
60.383.377
103
Balance, January 1
Claim reported and net
movement of estimated
claim during the year
Claims paid during the
year
Balance, March 31
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Estimasi klaim (lanjutan)
Estimated claims (continued)
Rekonsiliasi perubahan estimasi klaim adalah
sebagai berikut: (lanjutan)
The reconciliation of changes in estimated claims is
as follows: (continued)
31 Desember 2015/December 31, 2015
Estimasi
klaim/
Estimated
claims
Saldo, 1 Januari
Klaim dilaporkan tahun berjalan
dan mutasi neto estimasi klaim
selama tahun berjalan
Klaim yang dibayar selama
tahun berjalan
Saldo, 31 Desember
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
609.596.249
(539.037.130)
70.559.119
425.221.366
(424.110.929)
1.110.437
(264.728.859)
261.334.765
(3.394.094)
770.088.756
(701.813.294)
68.275.462
Balance, January 1
Claim reported and net
movement of estimated
claim during the year
Claims paid during the
year
Balance, December 31
Utang klaim
Claims payable
Rincian utang klaim berdasarkan tertanggung
adalah sebagai berikut:
Details of claims payable by claimant are as
follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Asuransi jiwa
Pihak ketiga
Asuransi kerugian
Pihak ketiga
PT Centra Brasindo Abadi Chemical
Lukas Budiono
PT Tiara Marga Trakindo
Pacific Carriers Ltd
PT Meshindo Alloy Wheel
PT Indexim Coalindo
PT Andalan Furnindo
PT Jasa Angkasa Semesta Tbk
Eddi Teguh
Andrie Harjanto
Lain-lain
Total
31 Desember 2015/
December 31, 2015
44.104.684
Life insurance
Third parties
149.563
101.670
40.179
25.224
4.518
700
-
129.626
158.290
149.848
344.875
183.661
119.500
109.700
Casualty insurance
Third parties
PT Centra Brasindo Abadi Chemical
Lukas Budiono
PT Tiara Marga Trakindo
Pacific Carriers Ltd
PT Meshindo Alloy Wheel
PT Indexim Coalindo
PT Andalan Furnindo
PT Jasa Angkasa Semesta Tbk
Eddi Teguh
Andrie Harjanto
833.995
762.457
43.402.907
46.062.641
42.247.058
104
Others
Total
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Utang klaim (lanjutan)
Claims payable (continued)
Rincian utang klaim berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut: (lanjutan)
The details of claims payable by type of policy are
as follows: (continued)
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Asuransi jiwa
Tahapan
Nilai tunai
Klaim rumah sakit
Klaim meninggal
19.914.012
16.314.619
3.084.867
2.933.560
24.740.780
15.669.343
1.479.686
2.214.874
Life insurance
Benefits
Cash value
Hospital claims
Death claims
Asuransi kerugian
Kendaraan
Kebakaran
Kecelakaan
Pengangkutan
Rekayasa
Rangka Kapal
561.166
248.399
148.868
128.886
43.306
25.224
848.542
184.868
222.009
107.931
594.608
-
Casualty insurance
Motor vehicles
Fire
Accident
Marine cargo
Engineering
Marine hull
Total utang klaim
43.402.907
46.062.641
Total claims payable
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
Long-term insurance contract liabilities
Rincian dari liabilitas kontrak asuransi jangka
panjang berdasarkan jenis polis adalah sebagai
berikut:
Details of long-term insurance contract liabilities by
type of policies are as follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Kebakaran
Kecelakaan
Kendaraan
Rekayasa
Rangka kapal
10.819.467
10.488.905
4.954.476
1.996.713
557.100
11.872.542
11.860.077
5.814.406
2.351.597
717.629
Fire
Accident
Motor vehicles
Engineering
Marine hull
Total liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
28.816.661
32.616.251
Total long-term insurance
contract liabilities
Perubahan liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
(3.799.590)
(39.181.262)
Changes in long-term
insurance contract liabilities
105
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
(lanjutan)
Long-term
(continued)
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang adalah sebagai berikut:
The reconciliation of long-term insurance contracts
liabilities are as follows:
insurance
contract
liabilities
31 Maret 2016/March 31, 2016
Liabilitas
kontrak
asuransi
jangka panjang/
Long-term
insurance
contract
liabilities
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
Saldo, 1 Januari
Perubahan asumsi
tahun berjalan
32.616.251
(18.705.829)
13.910.422
(3.799.590)
1.732.179
(2.067.411)
Saldo, 31 Maret
28.816.661
(16.973.650)
11.843.011
Balance, January 1
Changes in
current year assumption
Balance, March 31
31 Desember 2015/December 31, 2015
Liabilitas
kontrak
asuransi
jangka panjang/
Long-term
insurance
contract
liabilities
Saldo, 1 Januari
Perubahan asumsi
tahun berjalan
Saldo, 31 Desember
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
71.797.513
Neto/
Net
(57.493.463)
(39.181.262)
14.304.050
(393.628)
Balance, January 1
Changes in
current year assumption
13.910.422
Balance, December 31
38.787.634
32.616.251
(18.705.829)
Liability to unit link holders represents the unit link
holders’ investments consisting of the following
products:
Liabilitas kepada pemegang unit link merupakan
investasi dari pemegang unit link yang terdiri dari
produk-produk sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Flexisafe managed funds
Flexisafe
Flexisafe US Dollar
SafePlus
Equity fund
Stable link
445.900.696
153.035.216
107.392.347
102.308.896
100.389.696
82.202.053
435.740.674
261.772.811
102.730.017
94.652.851
80.061.899
Flexisafe managed funds
Flexisafe
Flexisafe US$
SafePlus
Equity fund
Stable link
Total liabilitas kepada
pemegang unit link
991.228.904
974.958.252
Total liability to unit link holders
16.270.652
(21.504.469)
Changes in liability to
unit link holders
Perubahan liabilitas kepada
pemegang unit link
106
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kepada pemegang
unit link:
Reconciliation of movement on liability to unit link
holders :
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Saldo awal tahun
Premi diterima pada tahun berjalan
Hasil investasi pada tahun berjalan
Penebusan
Pembayaran fee dan beban lainnya
975.202.476
51.140.776
36.213.839
(52.197.842)
(19.130.345)
996.462.721
243.236.316
18.187.882
(202.507.080)
(80.421.587)
Saldo akhir tahun
991.228.904
974.958.252
DAN
JASA
19. SECURITIES
TRADING
AND
ADMINISTRATION FEE PAYABLES
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Pihak ketiga (lanjutan)
Saldo masing-masing kurang dari
5% dari jumlah utang nasabah
Total
STOCK
The
details
of
securities
trading
and
stock administration fee payables are as follows:
Berikut ini adalah rincian utang usaha sekuritas
dan jasa administrasi efek sebagai berikut:
Pihak ketiga
Saldo masing-masing lebih atau sama
dengan 5% dari jumlah utang nasabah
Balance at end of year
The amount of foreign currencies in liability for
future policy benefits, unearned premiums,
estimated claims, claims payable, long-term
insurance contract liabilities and liability to unit link
holders account after deducted with reinsurance
assets which presented in Note 8 amounted to
US$17,035,145,
SIN$3,551,
GBP256
and
HK$5,825 as of March 31, 2016 and US$751,089,
EUR751, SIN$5,825 dan AUS$256
as of
December 31, 2015.
Nilai mata uang asing dalam akun liabilitas manfaat
polis masa depan, premi yang belum merupakan
pendapatan, estimasi klaim, utang klaim, liabilitas
kontrak asuransi jangka panjang dan liabilitas
kepada pemegang unit link setelah dikurangi aset
reasuransi dalam Catatan 8 adalah sebesar
AS$17.035.145,
SIN$3.551,
GBP256
dan
HK$5.825 pada tanggal 31 Maret 2016, dan
AS$751.089, EUR751, SIN$5.825, dan AUS$256
pada tanggal 31 Desember 2015.
19. UTANG USAHA SEKURITAS
ADMINISTRASI EFEK
Balance at beginning of year
Premium receipt for the current year
Investment income for the current year
Redemption
Fees and other expenses
31 Desember 2015/
December 31, 2015
1.225.369
Third parties
Each balance more or equal to 5%
of the amount payable to customers
574.206
1.128.192
Third parties (continued)
Each balance less than 5% of
the amount payable to customers
6.277.048
2.353.561
Total
5.702.842
107
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN
20. TAXATION
Taxes payable consist of:
Utang pajak terdiri dari:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Pajak penghasilan
Pasal 4(2)
Pasal 21
Pasal 23 dan 26
Pasal 25
Pasal 29
Pajak Pertambahan Nilai
1.086.791
2.238.773
298.036
14.529
2.567.695
290.945
1.567.986
3.565.091
1.672.434
3.061.964
382.387
111.011
Income taxes
Article 4(2)
Article 21
Articles 23 and 26
Article 25
Article 29
Value Added Tax
Total utang pajak
6.496.769
10.360.873
Total taxes payable
Reconciliation between income before income tax
expense, as shown in the consolidated statements
of profit or loss and other comprehensive income,
and the estimated taxable income is as follows:
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian, dan taksiran penghasilan kena pajak
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain
konsolidasian
Laba Entitas Anak sebelum beban
pajak penghasilan
Eliminasi
Laba sebelum beban pajak
penghasilan Perusahaan
Beda tetap:
Imbalan kerja karyawan
Bagian atas laba neto entitas
asosiasi dan Entitas Anak
31 Desember 2015/
December 31, 2015
16.817.015
111.909.805
18.051.405
(24.796.668)
154.563.561
(190.393.659)
10.071.752
76.079.707
-
140.678
(11.961.811)
108
(82.984.019)
Income before
income tax expense per
consolidated statements of
profit or loss and other
comprehensive income
Subsidiaries’ income before income
tax expense
Elimination
Income before income tax expense
of the Company
Permanent difference:
Employees’ benefits
Equity in net earnings of an
associated company and Subsidiaries
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
20. TAXATION (continued)
Reconciliation between income before income tax
expense, as shown in the consolidated statements
of profit or loss and other comprehensive income,
and the estimated taxable income is as follows:
(continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian, dan taksiran penghasilan kena pajak
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Pendapatan bunga yang pajaknya
bersifat final
Dividen
Keuntungan (kerugian)
atas kenaikan/penurunan
nilai surat berharga
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas kenaikan/
penurunan nilai surat berharga
Laba penjualan reksa dana
Keanggotaan golf
Lain-lain
Rugi kena pajak
hasil rekonsiliasi menjadi
dasar dalam pengisian
SPT Tahunan PPh Badan Perusahaan
31 Desember 2015/
December 31, 2015
(16.566)
-
(139.593)
(157.027)
(75)
(265)
(48.143)
(246)
2.850
6.713
(58.215)
(623)
10.200
21.535
Interest income already
subjected to final tax
Dividend
Gain (loss)
on increase/decrease of
securities
Unrealized gain (loss)
on increase/decrease of
securities
Gain on sale of mutual funds
Golf membership
Others
(1.945.526)
(7.087.622)
Loss reconciliation
of taxable result form
the basis for charging in the
SPT of Corporate Income Tax the Company
Akumulasi rugi fiskal
(15.812.723)
(8.725.101)
Accumulated tax loss
Total akumulasi rugi
fiskal - Perusahaan
(17.758.251)
(15.812.723)
Total accumulated tax loss the Company
Beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
The income tax expense are as follows:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Beban pajak tahun berjalan
Entitas Anak
Manfaat pajak tangguhan
Entitas Anak
Total
31 Maret 2015/
March 31, 2015
4.529.642
3.197.551
155.917
644.196
Current tax expense
Subsidiaries
Deferred tax income
Subsidiaries
4.685.559
3.841.747
Total
The deferred tax effects arising from the significant
temporary differences between commercial and tax
reporting are as follows:
Pengaruh pajak tangguhan yang timbul dari beda
temporer yang signifikan antara pelaporan
komersial dan pajak adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Aset pajak tangguhan - neto
Entitas Anak
3.148.221
3.592.754
2.577.758
Deferred tax assets - net
Subsidiaries
Liabilitas pajak tangguhan - neto
Entitas Anak
1.355.867
1.366.756
1.309.639
Deferred tax liabilities - net
Subsidiaries
109
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
20. TAXATION (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak
tangguhan Entitas Anak dapat dipulihkan kembali
melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan
datang.
Management believes that the Subsidiaries’
deferred tax assets can be fully recovered through
future taxable income.
Pada tahun 2015, ADM melakukan pembetulan
Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak
penghasilan badan tahun fiskal 2010, 2011, 2012
dan 2013 yang mengakibatkan kurang bayar pajak
penghasilan badan untuk tahun-tahun tersebut
masing-masing
sebesar
Rp225.161.250,
Rp300.876.000,
Rp586.985.500
dan
Rp571.851.250 (Rupiah penuh). Perusahaan telah
membayar kurang bayar tersebut pada tanggal
29 Desember 2015 dan mencatat keseluruhan
kurang bayar tersebut sebesar Rp1.684.874 pada
beban pajak penghasilan tahun sebelumnya pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian.
In 2015, ADM has corrected the Annual Corporate
Income Tax Letter (SPT) for fiscal years 2010,
2011, 2012 and 2013 resulting in underpayment
on corporate income tax for these years amounting
to
Rp225,161,250,
Rp300,876,000,
Rp586,985,500 and Rp571,851,250, respectively
(Rupiah full amount). The Company has paid
those underpayments on December 29, 2015 and
recorded the total amount of Rp1,684,874 as prior
year income tax expense in the consolidated
statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Surat Tagihan Pajak
Tax Collection Notices
Perusahaan
The Company
Pada tanggal 28 November 2013, Kantor
Pelayanan Pajak (“KPP”) menerbitkan Surat
Tagihan Pajak (“STP”) No. 00002/107/04/054/13
atas PPN untuk tahun fiskal 2004 sebesar
Rp114.800. Berdasarkan surat No. 013/EDI/I/2014
tanggal 17 Januari 2014, Perusahaan mengajukan
permohonan pengurangan atau penghapusan
sanksi administrasi atas STP tersebut kepada
Direktur Jendral Pajak. Pada tanggal 15 Agustus
2014, Perusahaan telah membayar kewajiban
perpajakan ini.
On November 28, 2013, the Tax Office (“KPP”)
issued the Tax Collection Notices (“STP”)
No. 00002/107/04/054/13 of VAT for fiscal
year 2004 amounting to Rp114,800. Based on
letter No. 013/EDI/I/2014 dated January 17, 2014,
the Company submitted request for reduction or
waiver
of
administrative
sanctions
to
the Directorate General of Tax for the STP.
On August 15, 2014, the Company has paid this
tax obligation.
Pada tanggal 28 November 2013, KPP
menerbitkan STP No. 00003/107/06/054/13 atas
PPN untuk tahun fiskal 2006 sebesar Rp67.304.
Berdasarkan surat No. 015/EDI/I/2014 tanggal
17 Januari
2014,
Perusahaan
mengajukan
permohonan pengurangan atau penghapusan
sanksi administrasi atas STP tersebut kepada
Direktur Jendral Pajak. Pada tanggal 15 Agustus
2014, Perusahaan telah membayar kewajiban
perpajakan ini.
On November 28, 2013, KPP issued the STP
No. 00003/107/06/054/13 of VAT for fiscal year
2006 amounting to Rp67,304. Based on letter
No. 015/EDI/I/2014 dated January 17, 2014,
the Company submitted request for reduction or
waiver
of
administrative
sanctions
to
the Directorate General of Tax for the STP.
On August 15, 2014, the Company has paid this
tax obligation.
110
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
20. TAXATION (continued)
Surat Tagihan Pajak (lanjutan)
Tax Collection Notices (continued)
Perusahaan (lanjutan)
The Company (continued)
Pada tanggal 28 November 2013, KPP
menerbitkan STP No. 00007/107/07/054/13 atas
PPN untuk tahun fiskal 2007 sebesar Rp89.961.
Berdasarkan surat No. 016/EDI/I/2014 tanggal
17 Januari 2014, Perusahaan mengajukan
permohonan pengurangan atau penghapusan
sanksi administrasi atas STP tersebut kepada
Direktur Jendral Pajak. Pada tanggal 15 Agustus
2014, Perusahaan telah membayar kewajiban
perpajakan ini.
On November 28, 2013, KPP issued the STP
No. 00007/107/07/054/13 of VAT for fiscal year
2007 amounting to Rp89,961. Based on letter
No. 016/EDI/I/2014 dated January 17, 2014,
the Company submitted request for reduction or
waiver
of
administrative
sanctions
to
the Directorate General of Tax for the STP. On
August 15, 2014 , the Company has paid this tax
obligation.
Pada tanggal 28 November 2013, KPP
menerbitkan STP No. 00006/107/08/054/13 atas
PPN untuk tahun fiskal 2008 sebesar Rp68.000.
Berdasarkan surat No. 017/EDI/I/2014 tanggal
17 Januari 2014, Perusahaan mengajukan
permohonan pengurangan atau penghapusan
sanksi administrasi atas STP tersebut kepada
Direktur Jendral Pajak. Pada tanggal 15 Agustus
2014, Perusahaan telah membayar kewajiban
perpajakan ini.
On November 28, 2013, KPP issued the STP
No. 00006/107/08/054/13 of VAT for fiscal year
2008 amounting to Rp68,000. Based on letter
No. 017/EDI/I/2014 dated January 17, 2014,
the Company submitted request for reduction or
waiver
of
administrative
sanctions
to
the Directorate General of Tax for the STP. On
August 15, 2014 , the Company has paid this tax
obligation.
Pada tanggal 26 Februari 2014, KPP menerbitkan
STP No. 00007/107/09/054/14 atas PPN untuk
tahun fiskal 2009 sebesar Rp50.000. Berdasarkan
surat No. 037/EDI/III/2014 tanggal 12 Maret 2014,
Perusahaan
mengajukan
permohonan
pengurangan
atau
penghapusan
sanksi
administrasi atas STP tersebut kepada Direktur
Jenderal Pajak. Pada tanggal 15 Agustus 2014,
Perusahaan telah membayar kewajiban perpajakan
ini.
On February 26, 2014, KPP issued the STP
No. 00007/107/09/054/14 of VAT for fiscal year
2009 amounting to Rp50,000. Based on letter
No. 037/EDI/III/2014 dated March 12, 2014,
the Company submitted a request for reduction or
waiver
of
administrative
sanctions
to
the Directorate General of Tax for the STP. On
August 15, 2014 , the Company has paid this tax
obligation.
Pada bulan Desember 2014, Perusahaan
menerima Surat Ketetapan Pajak Nihil (“SKPN”)
No. 00027/506/09/054/14 yang menyatakan tidak
adanya kewajiban pembayaran pajak tambahan
terkait
dengan
pajak
penghasilan
badan
tahun 2009.
In December 2014, the Company received
a
Nil
Tax
Assessment
(“SKPN”)
No. 00027/506/09/054/14 which stated that there is
no additional tax payment related to corporate
income tax in 2009.
Pada bulan Desember 2014, Perusahaan juga
menerima SKPN No. 00006/506/10/054/14 yang
menyatakan tidak adanya kewajiban pembayaran
pajak tambahan terkait dengan pajak penghasilan
badan tahun 2010.
In December 2014, the Company also received
SKPN No. 00006/506/10/054/14 which stated that
there is no additional tax payment related to
corporate income tax in 2010.
111
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
20. TAXATION (continued)
Surat Tagihan Pajak (lanjutan)
Tax Collection Notices (continued)
Perusahaan (lanjutan)
The Company (continued)
ESI
ESI
Pada bulan Juli 2014, ESI menerima SKP
No. 00097/406/12/054/14 yang menyetujui klaim
atas kelebihan pembayaran pajak tahun 2012
sebesar Rp101.206. Klaim tersebut diterima oleh
ESI sebesar Rp83.056 (setelah dikompensasikan
dengan kekurangan pembayaran dan denda pajak
lainnya sebesar Rp21.037) pada tanggal
11 Agustus 2014. Berdasarkan SKP tersebut, laba
kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam
pengisian SPT Tahunan PPh Badan untuk tahun
pajak 2012 direvisi dari sebelumnya sejumlah
Rp1.027.974 menjadi sejumlah Rp995.046.
In
July
2014,
ESI
received
SKP
No. 00097/406/12/054/14 which approved the
claim for tax refund for the year 2012, amounted to
Rp101,206.
The
claim
is
received
by
ESI amounted to Rp83,056 (after compensated
with underpayment and other tax penalties
amounting to Rp21,037) at August 11, 2014. Based
on the SKP, total income reconciliation of taxable
result form the basis for charging in the SPT of
Corporate Income Tax for the year 2012 was
revised from Rp1,027,974 become Rp995,046.
Pada bulan Maret 2015, ESI menerima SKPLB
yang menyetujui klaim atas kelebihan pembayaran
pajak tahun 2013 sebesar Rp130.589. Klaim
tersebut diterima oleh ESI sebesar Rp130.589.
Berdasarkan SKP tersebut, laba (rugi) kena pajak
hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam pengisian
SPT Tahunan PPh Badan untuk tahun pajak 2013
direvisi dari sebelumnya sejumlah Rp457.108
menjadi sejumlah Rp708.577.
In March 2015, ESI received SKPLB which
approved the claim for tax refund for the year 2013
amounted to Rp130,589. The claim is received by
ESI amounted to RP130,589. Based on the SKP,
total income (loss) reconciliation of taxable result
form the basis for charging in the SPT of Corporate
Income Tax for the year 2013 was revised from
Rp457,108 become Rp708,577.
Pada bulan Desember 2015, ESI menerima STP
atas denda keterlambatan tahun pajak 2011
sebesar Rp60.297. ESI telah melunasi tagihan
tersebut pada tanggal 26 Januari 2016.
In December 2015 , ESI received a tax collection
letter of a late penalty for tax year 2011 of
Rp60,297. ESI has paid the penalty on January 26,
2016.
Surat Ketetapan Pajak
Tax Assessment Letter
ELI
ELI
Pada tanggal 17 Maret 2015, Kantor Pajak telah
mengeluarkan surat perintah pemeriksaan pajak
penghasilan badan ELI tahun pajak 2010, 2011, dan
2012. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan
keuangan konsolidasian ini, ELI belum menerima
hasil pemeriksaan pajak tersebut.
On March 17, 2015 Tax Office has issued tax
audit notification letter for ELI’s corporate income
tax fiscal year 2010, 2011, and 2012. Until the
completion date of these consolidated financial
statements, ELI has not yet received the audit
result.
Pada bulan Desember 2014, ELI menerima SKPN
No. 00016/506/09/073/14 dari Kantor Pelayanan
Pajak Madya Jakarta Pusat yang menyatakan tidak
adanya kewajiban pembayaran pajak tambahan
terkait dengan pajak penghasilan badan di 2009.
In December 2014, ELI received a SKPN
No. 00016/506/09/073/14 from Kantor Pelayanan
Pajak Madya Jakarta Pusat which stated that the
company has no obligation for payment additional
taxes related to corporate income tax for the year
2009.
112
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
21. KEPENTINGAN NONPENGENDALI
21. NON-CONTROLLING INTERESTS
Details of non-controlling interests’ proportionate
share in the net assets and net earnings of
the consolidated Subsidiaries are as follows:
Rincian bagian kepentingan nonpengendali atas
aset bersih dan laba tahun berjalan Entitas Anak
yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Laba tahun
berjalan/Income
for the year
Aset bersih/
Net assets
Aset bersih/
Net assets
Laba tahun
berjalan/Income
for the year
ADM
EFI
ELI
ESI
VIU
DE
LS
LDT
67.271.501
45.315.325
16.278.881
1.487.810
863.891
82.058
623.386
1.520.230
1.341.386
526.133
221.637
(7.016)
797
59
34.050
(57.342)
65.695.292
45.060.207
15.982.081
1.494.826
865.256
81.999
551.707
1.484.282
11.714.705
2.657.277
2.090.903
20.572
28.970
9.637
149.333
115.304
ADM
EFI
ELI
ESI
VIU
DE
LS
LDT
Total
133.443.081
2.059.705
131.215.650
16.786.701
Total
ADM is a material subsidiaries that has noncontrolling interests that are material.
ADM merupakan entitas anak yang memiliki
kepentingan nonpengendali yang material.
Summarized statements of financial position:
Ringkasan laporan posisi keuangan:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Total aset
Total liabilitas
Ekuitas - neto
1.230.296.258
978.059.659
252.236.599
1.464.530.018
1.217.623.950
246.906.068
31 Maret 2016/
March 31, 2016
37.530.160
31.171.508
5.705.558
5.029.569
31 Maret 2015/
March 31, 2015
46.688.691
34.579.105
11.682.330
9.460.062
Total revenue
Total expenses
Income before income tax expense
Income for the year
Summarized statements of cash flows:
Ringkasan laporan arus kas :
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Arus kas neto (digunakan untuk)
diperoleh dari aktivitas
operasi
Total asset
Total liabilities
Equity - net
Summarized statements of profit or loss and other
comprehensive income:
Ringkasan laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain:
Total pendapatan
Total beban
Laba sebelum beban pajak penghasilan
Laba tahun berjalan
31 Desember 2015/
December 31, 2015
(8.350.166)
113
31 Maret 2015/
March 31, 2015
(30.420.534)
Net cash (used in) provided by
operating activities
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
21. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan)
21. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
Summarized statements of cash flows: (continued)
Ringkasan laporan arus kas : (lanjutan)
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Arus kas neto (digunakan untuk)
diperoleh dari aktivitas
investasi
10.116.985
31 Maret 2015/
March 31, 2015
18.950.559
Net cash (used in) provided by
operating activities
Net effect of changes in exchange
rates on cash on hand and
in banks
Pengaruh perubahan kurs
terhadap kas dan bank
(1.317.906)
359.976
(PENURUNAN) KENAIKAN
NETO KAS DAN BANK
448.913
(11.109.999)
NET (DECREASE) INCREASE IN
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AWAL TAHUN
12.461.756
24.040.964
CASH ON HAND AND IN BANKS
AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN
12.910.669
12.930.965
CASH ON HAND AND IN BANKS
AT END OF YEAR
22. PINJAMAN BANK
22. BANK LOANS
Bank loans consist of:
Akun pinjaman bank terdiri dari:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Entitas Anak
Pinjaman bank
Pihak ketiga
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk
PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk
(dahulu PT Bank Himpunan
Saudara 1906 Tbk)
PT Bank SBI Indonesia
PT Bank BRI Agroniaga Tbk
PT Bank INA Perdana Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Harda Internasional Tbk
PT Bank Capital
PT Bank Mega Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna
31 Desember 2015/
December 31, 2015
45.290.218
39.100.037
44.518.465
51.214.052
41.196.986
35.000.000
47.491.284
35.000.000
34.336.209
30.832.841
12.188.000
11.156.094
8.000.000
2.550.833
-
40.636.625
38.236.642
16.775.000
13.818.462
4.634.167
8.406.635
114
Subsidiaries
Bank loans
Third parties
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk
PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk
(formerly PT Bank Himpunan
Saudara 1906 Tbk)
PT Bank SBI Indonesia
PT Bank BRI Agroniaga Tbk
PT Bank INA Perdana Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Harda Internasional Tbk
PT Bank Capital
PT Bank Mega Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Entitas Anak (lanjutan)
Pinjaman bank (lanjutan)
Pihak berelasi
PT Bank Ganesha
Rekening koran
Pihak ketiga
PT Bank Central Asia Tbk
Sub total
Dikurangi biaya transaksi ditangguhkan
Pinjaman bank - neto
3.552.228
31 Desember 2015/
December 31, 2015
4.497.342
Subsidiaries (continued)
Bank loans (continued)
Related party
PT Bank Ganesha
Overdraft
Third party
PT Bank Central Asia Tbk
2.983.565
2.999.350
271.605.439
302.809.594
Sub total
791.663
1.050.724
Less deferred transaction costs
270.813.776
301.758.870
Bank loans - net
Total beban bunga atas pinjaman bank adalah
sebesar Rp12.321.151 dan Rp15.267.685 masingmasing untuk tahun yang berakhir pada
31 Maret 2016 dan 2015 disajikan sebagai “Bunga
dan beban keuangan lainnya” pada laporan laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian.
Total interest expense from bank loans are
amounting to Rp12,321,151 and Rp15,267,685 and
for the years ended March 31, 2016 and 2015,
respectively, are presented as “Interest and other
financing charges” in the consolidated statements
of profit or loss and other comprehensive income.
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Pada tanggal 4 Agustus 2011, EFI memperoleh
fasilitas kredit rekening koran dengan jumlah
maksimum sebesar Rp20.000.000 dari BCA.
Jangka waktu fasilitas adalah sampai dengan
tanggal 3 Agustus 2012 dan dikenakan bunga
sebesar 10,75% per tahun.
On August 4, 2011, EFI obtained overdraft facility
with maximum amount of Rp20,000,000 from BCA.
The availability period of the facility is up to
August 3, 2012 and bears interest rate of 10.75%
per annum.
Fasilitas rekening koran tersebut dijamin dengan
tanah dan bangunan milik EFI yang terletak di
Bandung, Semarang, Jakarta, Medan, Solo,
Surabaya dan Denpasar (Catatan 15).
The aforesaid overdraft facility is secured by land
and building owned by EFI, which located in
Bandung, Semarang, Jakarta, Medan, Solo,
Surabaya and Denpasar (Note 15).
Selanjutnya, pada tanggal 9 Desember 2011, BCA
menyetujui pemberian tambahan fasilitas kredit
rekening koran sebesar Rp5.000.000, sehingga
jumlah maksimum fasilitas rekening koran
adalah Rp25.000.000. Tambahan fasilitas ini
berakhir pada tanggal 3 Agustus 2012 dan
dikenakan bunga sebesar 10,75% per tahun.
Tambahan fasilitas ini dijamin dengan piutang
pembiayaan konsumen yang dibiayai EFI secara
fidusia dengan nilai jaminan sebesar 200% dari
total fasilitas pinjaman yang terutang.
Furthermore, on December 9, 2011, BCA agreed to
grant an additional overdraft facility amounting to
Rp5,000,000, thereby the total maximum of
overdraft facility amounted to Rp25,000,000. This
additional facility matured on August 3, 2012 and
bears
interest
of
10.75%
per
annum.
This additional facility is collateralized by consumer
financing receivables on a fiduciary basis by EFI
with collateral value representing 200% of total
outstanding loan facility.
115
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (continued)
Pada tanggal 27 Juni 2012, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp20.000.000
dari Bank BCA. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 10,00% per tahun dan akan dibayar
melalui angsuran bulanan sejak bulan Agustus
2012 sampai dengan bulan September 2015.
On June 27, 2012, EFI obtained additional longterm loan facility with maximum amount of
Rp20,000,000 from Bank BCA. This loan bears
interest rate of 10.00% per annum and will be paid
through monthly installments starting from
August 2012 until September 2015.
Pada tanggal 2 Juli 2013, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp20.000.000
yang dikenakan bunga sebesar 10,75% per tahun
dan akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak
bulan September 2013 sampai dengan bulan
Juli 2016.
On July 2, 2013, EFI obtained additional long-term
loan
facility
with
maximum
amount
of
Rp20,000,000 that bears interest rate of 10.75%
per annum and will be paid through monthly
installments starting from September 2013 until
July 2016.
Pada tanggal 21 Mei 2014, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp40.000.000
dari Bank BCA yang dikenakan bunga sebesar
11,75% per tahun dan akan dibayar melalui
angsuran bulanan sejak bulan Mei 2014 sampai
dengan bulan Mei 2017.
On May 21, 2014, EFI obtained additional longterm loan facility with maximum amount of
Rp40,000,000 from Bank BCA that bears interest
rate of 11.75% per annum and will be paid through
monthly installments starting from May 2014 until
May 2017.
Pada tanggal 15 Juni 2015, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp50.000.000
yang dikenakan bunga sebesar 11,75% per tahun
dan akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak
bulan Agustus 2015 sampai dengan bulan
Oktober 2018.
On June 15, 2015, EFI obtained additional longterm
facility
with
maximum
amount
of
Rp50,000,000 that bear interest rate of 11.75% per
annum and will be paid through monthly
installments starting from August 2015 until
October 2018.
Mulai tanggal 15 Juni 2015, bunga atas fasilitasfasilitas pinjaman jangka panjang tersebut di atas
telah disesuaikan menjadi 11,75% per tahun dan
bunga atas fasilitas rekening koran telah
disesuaikan menjadi 12,00% per tahun, dan jangka
waktu fasilitas rekening koran juga telah
diperpanjang sampai dengan tanggal 3 Agustus
2016.
Starting on June 15, 2015, the interest rate of the
above mentioned loan facilities has been adjusted
to 11.75% per annum and the overdraft facility has
been adjusted to 12.00% per annum, and the
overdraft facility period has been extended until
August 3, 2016.
Fasilitas-fasilitas pinjaman jangka panjang dari
BCA dijamin dengan piutang sewa pembiayaan
dan piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai
EFI
secara
fidusia.
Pada
tanggal
31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, saldo
piutang pembiayaan konsumen yang dijadikan
jaminan untuk pinjaman dari BCA adalah masingmasing sebesar Rp608.213 dan Rp1.029.635
(Catatan 11) dan saldo piutang sewa pembiayaan
yang dijadikan sebagai jaminan masing-masing
adalah sebesar Rp87.997.433 dan Rp98.730.541
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2016 dan
31 Desember 2015 (Catatan 10).
These long-term loan facilities from BCA are
collateralized by consumer financing receivables
and financing lease receivables on a fiduciary
basis by EFI. As of March 31, 2016 and December
31, 2015, consumer financing receivables pledged
as collateral to the loan facility from BCA amounted
to Rp608,213 and Rp1,029,635 respectively (Note
11) and the financing lease receivables pledged as
collateral are amounted to Rp87,997,433 and
Rp98,730,541 as of March 31, 2016 and
December 31, 2015, respectively (Note 10).
116
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (continued)
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara rasio keuangan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan BCA. Pada tanggal
31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, EFI
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam
perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratio
that has been agreed by EFI and BCA. As of
March 31, 2016 and December 31, 2015, EFI
complied with the loan covenants under these loan
facilities.
Selanjutnya, pada tanggal 27 Januari 2013, VIU
memperoleh perpanjangan dan tambahan fasilitas
kredit lokal dari BCA tersebut di atas dengan
plafond menjadi sebesar Rp4.500.000. Fasilitas ini
akan berakhir pada tanggal 27 Januari 2014 dan
dikenakan bunga sebesar 10,75% per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan tanah dan bangunan
kantor VIU dan akan dibebani Hak Tanggungan
peringkat 4 (keempat) sehingga total Hak
Tanggungan menjadi Rp5.625.000.
Furthermore,on January 27, 2013, VIU obtained
agreement to grant extension and additional local
credit facility from BCA with total plafond up to
Rp4,500,000. This facility will mature on
January 27, 2014 and bears interest of 10.75% per
annum. This loan is secured by land and office
building owned by VIU and will bears with fourth
grade, resulting the total mortgage of VIU is
Rp5,625,000.
Pada tanggal 1 April 2014, fasilitas kredit tersebut
diubah menjadi kredit lokal dengan pagu kredit
Rp2.500.000 yang akan berakhir pada tanggal
27 Januari 2015 dan telah diperpanjang sampai
dengan 27 Januari 2016 dan kredit angsuran
dengan pagu kredit Rp1.500.000 dan Rp2.000.000
rekening koran dengan jangka waktu kredit 3 (tiga)
tahun. Fasilitas ini dikenakan bunga masingmasing sebesar 12,75% per tahun.
On April 1, 2014, the credit facitily was changed to
local credit with credit limit up to Rp2,500,000
which will end on January 27, 2015 and installment
credit with credit limit up to Rp1,500,000 with
3 (three) years credit period. This facility is charged
with interest of 12.75% per annum, respectively.
Pada tanggal 28 Januari 2015, VIU memperoleh
perpanjangan dan penurunan fasilitas kredit lokal
(rekening koran) dari BCA dengan pagu kredit
menjadi sebesar Rp20.000.000 sejak tanggal 27
Februari 2015 untuk jangka waktu sampai dengan
28 Januari 2016 dengan dibebani bunga sebesar
12,75% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan
tanah dan bangunan kantor ESI dan akan dibebani
Hak Tanggungan minimal sebesar Rp625.000
dengan dengan total Hak Tanggungan menjadi
Rp5.625.000.
On January 28, 2015, VIU obtained agreement to
grant extension and a reduction in local credit
facility (overdraft) of BCA with a credit limit
amounted to Rp20,000,000 since February 27,
2015 which will end on January 28, 2016 with
interest is 12.75% per annum. This loan is secured
by ESI’s land and buildings and will be charged a
minimum mortgage of Rp625,000 with a total
mortgage becomes Rp5,625,000.
PT Bank INA Perdana Tbk (Bank INA)
PT Bank INA Perdana Tbk (Bank INA)
Pada tanggal 20 Maret 2013, 28 Mei 2013 dan
21 Oktober 2013, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman jangka panjang yang disebut dengan
Kredit Modal Kerja 1, 2 dan 3 (“KMK 1”, “KMK 2”
dan “KMK 3”) dengan jumlah maksimum masingmasing sebesar Rp20.000.000, Rp10.000.000 dan
Rp5.000.000 dari Bank INA. Pinjaman ini
dikenakan bunga masing-masing sebesar 12,50%,
12,25% dan 12,75% per tahun. KMK 1 akan
dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan April
2013 sampai dengan bulan Maret 2016, KMK 2
bulan Juni 2013 sampai dengan bulan Juni 2016
dan KMK 3 bulan November 2013 sampai dengan
bulan Desember 2016.
On March 20, 2013, May 28, 2013 and October 21,
2013, EFI obtained long-term loan facilities called
Kredit Modal Kerja 1, 2 and 3 (“KMK 1”, “KMK 2”
and “KMK 3”) with maximum amount of
Rp20,000,000, Rp10,000,000 and Rp5,000,000,
respectively, from Bank INA. These loans bear
interest rate of 12.50%, 12.25% and 12.75% per
annum, respectively. KMK 1 will be paid through
monthly installments starting from April 2013 until
March 2016, KMK 2 starting from June 2013 until
June 2016 and KMK 3 starting from November
2013 until December 2016.
117
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank INA Perdana Tbk (Bank INA) lanjutan
PT Bank INA Perdana Tbk (Bank INA) continued
Pada tanggal 10 Maret 2014 dan 13 Mei 2014, EFI
memperoleh tambahan fasilitas pinjaman jangka
panjang yang disebut dengan Kredit Modal Kerja 4
dan 5 (“KMK4” dan “KMK 5”) dengan jumlah
maksimum masing-masing sebesar Rp20.000.000
dan Rp10.000.000 dari Bank INA. Pinjaman ini
dikenakan bunga masing-masing sebesar 13,50%
per tahun.
On March 10, 2014 and May 13, 2014,
EFI obtained additional long-term loan facilities
called Kredit Modal Kerja 4 and 5 (“KMK 4” and
“KMK 5”) with maximum amount of Rp20,000,000
and Rp10,000,000, respectively from Bank INA.
These loans bear interest rate of 13.50% per
annum, each.
KMK 4 akan dibayar melalui angsuran bulanan
sejak bulan April 2014 sampai dengan bulan April
2017 dan KMK 5 bulan Juni 2014 sampai dengan
bulan Mei 2017.
KMK 4 will be paid through monthly installments
starting from April 2014 until April 2017 and KMK 5
starting from June 2014 until May 2017.
Pada tanggal 4 Februari 2015, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang yang
disebut dengan Kredit Modal Kerja 6 (KMK 6)
dengan jumlah maksimum sebesar Rp10.000.000
dari Bank INA. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 14,25% per tahun. KMK 6 akan dibayar
melalui angsuran bulanan sejak bulan April 2015
sampai dengan bulan Maret 2018.
On February 4, 2015, EFI obtained additional longterm loan facility called Kredit Modal Kerja 6 (KMK
6) with maximum amount of Rp10,000,000 from
Bank INA. This loan bears interest rate of 14.25%
per annum. KMK 6 will be paid through monthly
installments starting from April 2015 until March
2018.
Pada tanggal 18 Agustus 2015, Perusahaan
memperoleh tambahan fasilitas pinjaman jangka
panjang yang disebut dengan Kredit Modal Kerja 7
(KMK 7) dengan jumlah maksimum sebesar
Rp10.000.000 dari Bank INA. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 14,25% per tahun. KMK
7 akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak
bulan Desember 2015 sampai dengan bulan
November 2018.
On August 18, 2015, EFI obtained additional longterm loan facility called Kredit Modal Kerja 7 (KMK
7) with maximum amount of Rp10,0000,000 from
Bank INA. This loan bears interest rate of 14.25%
per annum. KMK 7 will be paid through monthly
installments starting from December 2015 until
November 2018.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang
sewa pembiayaan yang dibiayai EFI secara fidusia.
Pada
tanggal
31
Maret
2016
dan
31 Desember 2015, saldo piutang sewa
pembiayaan yang dijadikan jaminan adalah
sebesar
masing-masing
Rp32.116.726
dan
Rp36.155.202 (Catatan 10) dan pada tanggal
31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, saldo
piutang pembiayaan konsumen yang dijadikan
jaminan adalah sebesar Rp10.187.207 dan
Rp10.660.490 (Catatan 11).
These loans are collateralized by financing lease
receivables on a fiduciary basis by EFI. As of
March 31, 2016 and December 31, 2015, financing
lease receivables pledged as collateral amounted
to Rp32,116,726 and Rp36,155,202 respectively
(Note 10) and as of March 31, 2016 and December
31, 2015, consumer financing receivables pledged
as collateral amounted to Rp10,187,207 and
Rp10,660,490 (Note 11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara rasio keuangan dan batasanbatasan tertentu yang telah disepakati oleh EFI dan
Bank INA. Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31
Desember 2015, EFI memenuhi batasan-batasan
yang diwajibkan dalam perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratios
and covenants that have been agreed by EFI and
Bank INA. As of March 31, 2016 and
December 31, 2015, EFI complied with the loan
covenants under these loan facilities.
118
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(dahulu Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk)
(Bank Woori)
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(formerly Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk)
(Bank Woori)
Pada tanggal 7 Desember 2012, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman jangka panjang (“PJP 1”) dengan
jumlah maksimum sebesar Rp20.000.000 dari
Bank Woori. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 13,00% per tahun yang akan dibayar
melalui angsuran bulanan sejak bulan Januari 2013
sampai dengan bulan November 2016.
On December 7, 2012, EFI obtained long-term loan
facility (“PJP 1”) with maximum amount of
Rp20,000,000 from Bank Woori. This loan bears
interest rate of 13.00% per annum which will be
paid through monthly installments starting from
January 2013 until November 2016.
Pada tanggal 19 April 2013 dan 18 Oktober 2013,
EFI memperoleh tambahan fasilitas PJP 2 dan
PJP 3 dengan jumlah maksimum masing-masing
sebesar Rp25.000.000 dari Bank Woori. Pinjaman
ini dikenakan bunga sebesar 12,50% per tahun
untuk PJP 2 dan 13,00% per tahun untuk PJP 3
yang akan dibayar melalui angsuran bulanan
masing-masing sejak bulan Juni 2013 dan
November 2013 sampai dengan bulan Juli 2017
dan Desember 2017.
On April 19, 2013 and October 18, 2013,
EFI obtained additional PJP 2 and PJP 3,
respectively facility with maximum amount of
Rp25,000,000, each, from Bank Woori. These
loans bear interest rate of 12.50% per annum for
PJP 2 and 13.00% per annum for PJP 3 which will
be paid through monthly installments starting from
June 2013 and November 2013 until July 2017 and
December 2017, respectively.
Pada tanggal 2 April 2015, Perusahaan
memperoleh tambahan fasilitas PJP 4 dengan
jumlah maksimum sebesar Rp50.000.000 dari
Bank Saudara. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 14,00% per tahun, yang akan dibayar
melalui angsuran bulanan sejak bulan Mei 2015
sampai dengan bulan Juni 2019.
On April 2, 2015, the Company obtained additional
PJP 4 facility with maximum amount of
Rp50,000,000 from Bank Saudara. This loan bear
interest rate of 14.00% per annum, which will be
paid through monthly installments starting from
May 2015 until June 2019.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang
sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan
konsumen yang dibiayai EFI secara fidusia. Pada
tanggal 31 Maret 2016 dan Dan 31 Desember
2015, saldo piutang sewa pembiayaan yang
dijadikan jaminan adalah masing-masing sebesar
Rp44.465.466 dan Rp49.772.492 (Catatan 10) dan
piutang pembiayaan konsumen yang dijadikan
jaminan
masing-masing
adalah
sebesar
Rp2.445.807 dan Rp3.817.450 (Catatan 11).
These loans are collateralized by financing lease
receivables and consumer financing receivables on
a fiduciary basis. As of Maret 31, 2016 and
December 31, 2015, financing lease receivables
pledged as collateral value amounted to
Rp44,465,466 and Rp49,772,492, respectively
(Note 10) and consumer financing receivables
pledged as collateral amounted to Rp2,445,807
and Rp3,817,450, respectively (Note 11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara rasio keuangan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan Bank Woori. Pada
tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, EFI
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam
perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratio
that has been agreed by EFI and Bank Woori. As
of March 31, 2016 and December 31, 2015, EFI
complied with the loan covenants under these loan
facilities.
119
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank BRI Agroniaga Tbk (BRI Agro)
PT Bank BRI Agroniaga Tbk (BRI Agro)
Pada tanggal 22 April 2013, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman jangka panjang dengan jumlah
maksimum sebesar Rp25.000.000 dari BRI Agro.
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 11,50% per
tahun yang akan dibayar melalui angsuran bulanan
sejak bulan Juni 2013 sampai dengan bulan Juni
2016. Mulai tanggal 10 Desember 2013, bunga
atas fasilitas pinjaman tersebut telah disesuaikan
menjadi 12,50% per tahun.
On April 22, 2013, EFI obtained long-term loan
facility with maximum amount of Rp25,000,000
from BRI Agro. This loan bears interest rate of
11.50% per annum which will be paid through
monthly installments starting from June 2013 until
June 2016. Starting on December 10, 2013, the
interest rate of the above mentioned loan facility
has been adjusted to 12.50% per annum.
Pada tanggal 27 Oktober 2014, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman jangka panjang tahap II dengan
jumlah maksimum sebesar Rp50.000.000 dari BRI
Agro. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar
13,50% per tahun yang akan dibayar melalui
angsuran bulanan sejak bulan Desember 2014
sampai dengan bulan Februari 2018.
On October 27, 2014, EFI obtained long-term loan
facility phase II with maximum amount of
Rp50,000,000 from BRI Agro. This loan bears
interest rate of 13.50% per annum which will be
paid through monthly installments starting from
December 2014 until February 2018.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang
sewa pembiayaan yang dibiayai EFI secara fidusia.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015, saldo piutang sewa pembiayaan yang
dijadikan jaminan adalah masing-masing sebesar
Rp41.571.310 dan Rp48.296.699 (Catatan 10) dan
pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015, piutang pembiayaan konsumen yang
dijadikan jaminan adalah Rp2.207.535 dan
Rp2.485.808 (Catatan 11).
These loans are collateralized by financing lease
receivables on a fiduciary basis. As of
March 31, 2016 and December 31, 2015, financing
lease receivables pledged as collateral amounted
to Rp41,571,310 and Rp48,296,699, respectively
(Note 10) and as of March 31, 2016 and
December
31,
2015
consumer
financing
receivables pledged as collateral amounted to
Rp2,207,535 and Rp2,485,808 (Note 11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara batasan-batasan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan BRI Agro. Pada
tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, EFI
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam
perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain covenants that
have been agreed by EFI and BRI Agro. As of
March 31, 2016 and December 31, 2015, EFI
complied with the loan covenants under this loan
facility.
PT Bank MNC Internasional Tbk (Bank MNC)
PT Bank MNC Internasional Tbk (Bank MNC)
Pada tanggal 19 Maret 2013, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman jangka panjang dengan jumlah
maksimum sebesar Rp25.000.000 dari Bank MNC.
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,00% per
tahun yang akan dibayar melalui angsuran bulanan
sejak bulan Juni 2013 sampai dengan bulan Mei
2016.
On March 19, 2013, EFI obtained long-term loan
facility with maximum amount of Rp25,000,000,000
from Bank MNC. This loan bears interest rate of
12.00% per annum which will be paid by monthly
installments starting from June 2013 until May
2016.
Mulai tanggal 1 April 2014, bunga atas fasilitasfasilitas pinjaman jangka panjang tersebut di atas
telah disesuaikan menjadi 13,00% per tahun.
Starting April 1, 2014, the interest rate of the above
mentioned loan facilities has been adjusted to
13.00% per annum.
Pada tanggal 21 April 2014, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman jangka panjang tambahan
dengan jumlah maksimum sebesar Rp30.000.000
dari Bank MNC. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 13,00% per tahun yang akan dibayar
melalui angsuran bulanan sejak bulan Mei 2014
sampai dengan bulan April 2017.
On April 21, 2014, EFI obtained additional longterm loan facility with maximum amount of
Rp30,000,000 from Bank MNC. This loan bears
interest rate of 13.00% per annum which will be
paid by monthly installments starting from May
2014 until April 2017.
120
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank MNC Internasional Tbk (Bank MNC)
(lanjutan)
PT Bank MNC Internasional Tbk (Bank MNC)
(continued)
Mulai tanggal 1 April 2014, bunga atas fasilitasfasilitas pinjaman jangka panjang tersebut di atas
telah disesuaikan menjadi 13,00% per tahun.
Starting April 1, 2014, the interest rate of the above
mentioned loan facilities has been adjusted to
13.00% per annum.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang
sewa pembiayaan yang dibiayai EFI secara fidusia.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015 , saldo piutang sewa pembiayaan yang
dijadikan jaminan masing-masing adalah sebesar
Rp13.775.309 dan Rp16.119.518 (Catatan 10) dan
saldo piutang pembiayaan konsumen yang
dijadikan jaminan masing-masing adalah sebesar
Rp4.430.006 dan Rp6.455.949 (Catatan 11).
These loans are collateralized by financing lease
receivables on a fiduciary basis. As of March 31,
2016 and December 31, 2015, financing lease
receivables pledged as collateral amounted to
Rp13,775,309 and Rp16,119,518, respectively
(Note 10) and consumer financing receivables
pledged as collateral amounted Rp4,430,006 and
Rp6,455,949, respectively (Note 11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara batasan-batasan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan Bank MNC. Pada
tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, EFI
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam
perjanjian tersebut.
In addition, while the loans are outstanding, EFI is
required to maintain certain covenants that have
been agreed by EFI and Bank MNC. As of
March 31, 2016 and December 31, 2015, EFI
complied with the loan covenants under these loan
facilities.
PT Bank SBI Indonesia (Bank SBI)
PT Bank SBI Indonesia (Bank SBI)
Pada tanggal 26 Maret 2012, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman berulang dengan jumlah
maksimum sebesar Rp10.000.000 dari Bank SBI.
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,50% per
tahun. Fasilitas ini berakhir pada tanggal
2 April 2014 dan telah diperpanjang sampai
dengan tanggal 29 Maret 2015. Pada tanggal
9 Desember 2014, fasilitas ini telah diperpanjang
dari 29 Maret 2015 menjadi 29 Maret 2016.
On March 26, 2012, EFI obtained revolving loan
facility with maximum amount of Rp10,000,000
from Bank SBI. This loan bears interest rate of
12.50% per annum. This facility has matured on
April 2, 2014 and has been extended until
March 29, 2015. On December 9, 2014, this facility
has been further extended from March 29, 2015 to
March 29, 2016.
Pada tanggal 13 Mei 2013, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp30.000.000
dari Bank SBI. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 12,00% per tahun yang akan dibayar
melalui angsuran tahunan sejak bulan Juli 2013
sampai dengan bulan Mei 2017.
On May 13, 2013, EFI obtained an additional longterm loan facility with maximum amount of
Rp30,000,000 from Bank SBI. This loan bears
interest rate of 12.00% per annum which will be
paid through yearly installments starting from July
2013 until May 2017.
Mulai tanggal 28 November 2013, bunga atas
fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut diatas telah
disesuaikan menjadi 13,25% per tahun.
Starting on November 28, 2013, the interest rate
the above mentioned loan facilities above has
been adjusted to 13.25% per annum.
Pada tanggal 9 Desember 2014, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp15.000.000
dari Bank SBI. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 13,25% per tahun yang akan dibayar
melalui angsuran tahunan sejak bulan Maret 2015
sampai dengan bulan Februari 2018.
On December 9, 2014, EFI obtained an additional
long-term loan facility with maximum amount of
Rp15,000,000 from Bank SBI. This loan bears
interest rate of 13.25% per annum which will be
paid through yearly installments starting from
March 2015 until February 2018.
121
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank SBI Indonesia (Bank SBI) (lanjutan)
PT Bank SBI Indonesia (Bank SBI) (continued)
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang
sewa pembiayaan yang dibiayai EFI secara fidusia
dan tanah dan bangunan yang terletak di Jakarta
Pusat. Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31
Desember 2015, saldo piutang sewa pembiayaan
yang dijadikan jaminan masing-masing adalah
sebesar Rp44.032.516 dan Rp46.569.078 (Catatan
10).
These loans are collateralized by financing lease
receivables on a fiduciary basis by EFI and land
and building located in Central Jakarta. As of
March 31, 2016 and December 31, 2015, financing
lease receivables pledged as collateral amounted
to Rp44,032,516 and Rp46,569,078, respectively
(Note 10).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara batasan-batasan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan Bank SBI. Pada
tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015,
EFI memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan
dalam perjanjian tersebut.
In addition, while the loans are outstanding, EFI is
required to maintain certain covenants that have
been agreed by EFI and Bank SBI. As of
March 31, 2016 and December 31, 2015, EFI
complied with the loan covenants under these loan
facilities.
PT Bank Harda International (Bank Harda)
PT Bank Harda International (Bank Harda)
Pada tanggal 23 Desember 2011, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman jangka panjang yang disebut
dengan Pinjaman Aksep Menurun 1 (“PAM 1”)
dengan jumlah maksimum sebesar Rp20.000.000
dari Bank Harda. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 12,50% per tahun yang akan dibayar
melalui angsuran bulanan sejak bulan Januari 2012
sampai dengan bulan November 2014.
On December 23, 2011, EFI obtained long-term
loan facility called Pinjaman Aksep Menurun 1
(“PAM 1”) with maximum amount of Rp20,000,000
from Bank Harda. This loan bears interest rate of
12.50% per annum which will be paid through
monthly installments starting from January 2012
until November 2014.
Pada tanggal 20 Maret 2012, 27 Juni 2012 dan
17 Desember 2012, EFI memperoleh tambahan
fasilitas PAM 2, PAM 3 dan PAM 4 dengan jumlah
maksimum masing-masing sebesar Rp5.000.000,
Rp4.000.000 dan Rp6.000.000 dari Bank Harda.
Pinjaman-pinjaman ini dikenakan bunga sebesar
12,00% per tahun. PAM 2, PAM 3 dan PAM 4 akan
dibayar melalui angsuran bulanan masing-masing
sejak bulan April 2012, Juli 2012 dan Januari 2013.
PAM 2 dan PAM 3 telah berakhir masing-masing
pada
tanggal
26
Maret
2014
dan
26 Desember 2014 dan PAM 4 akan berakhir pada
tanggal 26 Agustus 2015.
On March 20, 2012, June 27, 2012 and
December 17, 2012, EFI obtained additional
PAM 2, PAM 3 and PAM 4 facilities with maximum
amount of Rp5,000,000, Rp4,000,000 and
Rp6,000,000, respectively, from Bank Harda.
These loans bear interest rate of 12.00% per
annum. PAM 2, PAM 3 and PAM 4 will be paid
through monthly installments starting from April
2012, July 2012 and January 2013, respectively.
PAM 2 and PAM 3 has been expired on March 26,
2014 and December 26, 2014, respectively, and
PAM 4 will mature on August 26, 2015.
Pada tanggal 3 April 2013 dan 24 Oktober 2013,
EFI memperoleh tambahan fasilitas PAM 5 dan
PAM 6 dengan jumlah maksimum masing-masing
sebesar Rp5.000.000 dan Rp12.000.000 dari Bank
Harda yang dikenakan bunga masing-masing
sebesar 12,00% per tahun dan 13,00% per tahun.
PAM 5 dan PAM 6 akan dibayar melalui angsuran
bulanan masing-masing sejak bulan April 2013 dan
November 2013 yang akan berakhir masingmasing pada tanggal 26 Desember 2015 dan
26 Oktober 2016.
On April 3, 2013 and October 24, 2013, EFI
obtained additional PAM 5 and PAM 6 facility with
maximum
amount
of
Rp5,000,000
and
Rp12,000,000, respectively, from Bank Harda that
bear interest rate of 12.00% per annum and
13.00% per annum, respectively. PAM 5 and PAM
6 will be paid by monthly installments starting from
April 2013 and November 2013, respectively,
which will mature on December 26, 2015 and
October 26, 2016, respectively.
122
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Harda International (Bank Harda)
(lanjutan)
PT Bank Harda International (Bank Harda)
(continued)
Mulai tanggal 7 Agustus 2014, bunga atas fasilitasfasilitas pinjaman tersebut di atas telah disesuaikan
menjadi 13,50% per tahun.
Starting on August 7, 2014, the interest rate of the
above mentioned loan facilities has been adjusted
to 13.50% per annum.
Pada tanggal 18 Maret 2014, EFI memperoleh
tambahan fasilitas PAM 7 dengan jumlah
maksimum sebesar Rp12.000.000 yang dikenakan
bunga sebesar 14,00% per tahun. Fasilitas ini akan
dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
April 2014 yang akan berakhir pada Januari 2017.
On March 18, 2014, EFI obtained additional PAM 7
with maximum amount of Rp12,000,000. This loan
bears interest rate of 14.00% per annum which will
be paid through monthly installments starting from
April 2014 until January 2017.
Pada tanggal 17 Desember 2014, EFI memperoleh
tambahan fasilitas PAM 8 dengan jumlah
maksimum sebesar Rp8.000.000 yang dikenakan
bunga 14,00% per tahun. Fasilitas akan dibayar
melalui angsuran bulanan, sejak bulan Januari
2015 dan berakhir pada Desember 2017.
On December 17, 2014, EFI obtained additional
PAM 8 with maximum amount Rp8,000,000. This
loan bears interest rate of 14.00% per annum
which will be paid through monthly installments
starting from January 2015 until December 2017.
Pada tanggal 30 Juni 2015, EFI memperoleh
tambahan fasilitas PAM 9 dengan jumlah
maksimum sebesar Rp8.000.000 yang dikenakan
bunga 14,00% per tahun. Fasilitas ini akan dibayar
melalui angsuran bulanan sejak bulan Juli 2015
dan berakhir pada bulan Juni 2018.
On June 30, 2015, EFI obtained additional PAM 9
with maximum amount Rp8,000,000. This loan
bears interest rate of 14.00% per annum which will
be paid through monthly installments starting from
July 2015 until June 2018.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang sewa
pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen
yang dibiayai EFI secara fidusia. Pada tanggal 31
Maret 2016 dan 31 Desember 2015, saldo piutang
sewa pembiayaan yang dijadikan jaminan adalah
masing-masing
sebesar
Rp14.261.757
dan
Rp16.660.432
(Catatan
10)
dan
piutang
pembiayaan konsumen yang dijadikan jaminan
adalah masing-masing sebesar Rp810.021 dan
Rp1.272.861 (Catatan 11). Selain itu, selama
pinjaman belum dilunasi, EFI diwajibkan untuk
memelihara rasio keuangan dan batasan-batasan
tertentu yang telah disepakati oleh EFI dan Bank
Harda. Pada tanggal 31 Maret 2016 dan
31 Desember 2015, EFI memenuhi batasanbatasan yang diwajibkan dalam perjanjian tersebut.
These loans are collateralized by financing lease
receivables and consumer financing receivables on
a fiduciary basis. As of March 31, 2016 and
December 31, 2015, financing lease receivables
pledged as collateral amounted to Rp14,261,757
and Rp16,660,432, respectively (Note 10) and
consumer financing receivables pledged as
collateral amounted Rp810,021 and Rp1,272,861,
respectively (Note 11). In addition, while the loans
are outstanding, EFI is required to maintain certain
financial ratios and covenants that have been
agreed by EFI and Bank Harda. As of March 31,
2016 and December 31, 2015, EFI complied with
the loan covenants under these loan facilities.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (BJB)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (BJB)
Pada tanggal 3 Juli 2012, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman
jangka
panjang
dengan
jumlah
maksimum sebesar Rp20.000.000 dari BJB.
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,00% per
tahun yang akan dibayar melalui angsuran bulanan
sejak bulan September 2012 sampai dengan bulan
Agustus 2016.
On July 3, 2012, EFI obtained long-term loan
facility with maximum amount of Rp20,000,000
from BJB. This loan bears interest rate of 12.00%
per annum which will be paid through monthly
installments starting from September 2012 until
August 2016.
123
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (BJB) (lanjutan)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (BJB) (continued)
Pada tanggal 18 November 2013, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp15.000.000
dari BJB. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar
12,00% per tahun yang akan dibayar melalui
angsuran bulanan sejak Februari 2014 sampai
dengan Januari 2017.
On November 18, 2013, EFI obtained an additional
long-term loan facility with maximum amount of
Rp15,000,000 from BJB. This loan bears interest
rate of 12.00% per annum which will be paid
through monthly installments starting from
February 2014 until January 2017.
Pada tanggal 13 Mei 2015, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp50.000.000
dari Bank BJB. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 13,00% per tahun yang akan dibayar
melalui angsuran bulanan sejak Juni 2015 sampai
dengan Oktober 2018.
On May 13, 2015, EFI obtained an additional longterm loan facility with maximum amount of
Rp50,000,000 from Bank BJB. This loan bears
interest rate of 13.00% per annum which will be
paid through monthly installments starting from
June 2015 until October 2018.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang
sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan
konsumen yang dibiayai EFI secara fidusia. Pada
tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015,
saldo piutang sewa pembiayaan yang dijadikan
jaminan
masing-masing
adalah
sebesar
Rp25.111.623 dan Rp29.504.722 (Catatan 10) dan
piutang pembiayaan konsumen yang dijadikan
jaminan
masing-masing
adalah
sebesar
Rp22.531.644 dan Rp27.912.038 (Catatan 11).
These loans are collateralized by financing lease
receivables and consumer financing receivables on
a fiduciary basis. As of March 31, 2016 and
December 31, 2015, financing lease receivables
pledged as collateral amounted to Rp25,111,623
and Rp29,504,722, respectively (Note 10) and
consumer financing receivables pledged as
collateral amounted to Rp22,531,644 and
Rp27,912,038, respectively (Note 11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara rasio keuangan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan BJB. Pada tanggal
31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, EFI
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam
perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratio
that has been agreed by EFI and BJB.
As of March 31, 2016 and December 31, 2015, EFI
complied with the loan covenants under these loan
facilities.
PT
Bank
Sampoerna)
PT
Bank
Sampoerna)
Sahabat
Sampoerna
(Bank
Sahabat
Sampoerna
(Bank
On January 6, 2014, EFI has obtained loan facility
from Bank Sampoerna with maximum facility of
Rp20,000,000 with interest rate of 13.50% per
annum which will be paid by monthly installments
starting from February 2014 until February 2017.
Starting on October 1, 2014, the interest rate of the
above mentioned loan facility has been adjusted to
14.00% per annum.
Pada tanggal 6 Januari 2014, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman dari Bank Sampoerna dengan
jumlah maksimal sebesar Rp20.000.000 dengan
tingkat bunga sebesar 13,50% per tahun yang
akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
Februari 2014 sampai dengan bulan Februari 2017.
Mulai tanggal 1 Oktober 2014, bunga atas fasilitas
pinjaman tersebut telah disesuaikan menjadi
14,00% per tahun.
124
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Sahabat Sampoerna (Bank Sampoerna)
(lanjutan)
PT
Bank
Sahabat
Sampoerna) (continued)
Pinjaman ini dijamin dengan piutang sewa pembiayaan
dan piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai EFI
secara fidusia. Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31
Desember 2015, saldo piutang sewa pembiayaan yang
dijadikan jaminan adalah sebesar Rp0 dan Rp10.937.920
dan tidak terdapat piutang pembiayaan konsumen yang
dijadikan sebagai jaminan (Catatan 11).
This loan is collateralized by financing lease receivables
and consumer financing receivables on a fiduciary basis.
As of March 31, 2016 and December 31, 2015, financing
lease receivables pledged as collateral amounted to Rp0
and Rp10,937,920 and there is no consumer financing
receivables are pledged as collateral (Note 11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI harus
memelihara rasio keuangan tertentu yang telah disepakati
oleh EFI dan Bank Sampoerna. Pada tanggal 31 Maret
2016 dan 31 Desember 2015, EFI memenuhi batasanbatasan yang diwajibkan dalam perjanjian tersebut.
In
addition,
while
the
loan
is
outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratios that
have been agreed by EFI and Bank Sampoerna. As of
March 31, 2016 and December 31, 2015 EFI complied
with the loan covenants under these loan facilities.
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega)
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega)
Pada tanggal 17 Juni 2013, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman jangka panjang dengan jumlah maksimum
sebesar Rp25.000.000 dari Bank Mega. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 13,00% per tahun yang akan
dibayar melalui angsuran bulanan mulai bulan Juli 2013
sampai dengan bulan Agustus 2016.
On June 17, 2013, EFI obtained long-term loan facility
with maximum amount of Rp25,000,000 from Bank Mega.
This loan bears interest rate of 13.00% per annum which
will be paid in monthly installments starting from July
2013 until August 2016.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang sewa pembiayaan
yang dibiayai EFI secara fidusia. Pada tanggal 31 Maret
2016 dan 31 Desember 2015, saldo piutang sewa
pembiayaan yang dijadikan jaminan masing-masing
adalah sebesar Rp5.116.913 dan Rp6.454.607 (Catatan
10).
This loan is collateralized by financing lease receivables
on
a
fiduciary
basis
by
EFI.
As
of
March 31, 2016 and December 31, 2015, financing lease
receivables pledged as collateral amounted to
Rp5,116,913 and Rp6,454,607, respectively (Note 10).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI harus
memelihara batasan-batasan tertentu yang telah
disepakati oleh EFI dan Bank Mega. Pada tanggal 31
Maret 2016 dan 31 Desember 2015 dan 2014 EFI
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam
perjanjian tersebut.
In
addition,
while
the
loan
is
outstanding,
EFI is required to maintain certain covenants that have
been agreed by EFI and Bank Mega. As of March 31,
2016 and December 31, 2015, EFI complied with the loan
covenants under this loan facility.
PT Bank Capital Indonesia Tbk (Bank Capital)
PT Bank Capital Indonesia Tbk (Bank Capital)
Pada tanggal 5 Oktober 2015, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman jangka panjang yang disebut Pinjaman Aksep
Money Market dengan jumlah maksimum sebesar
Rp15.000.000 dari Bank Capital. Pinjaman ini dikenakan
bunga sebesar negosiasi per transaksi. Fasilitas ini akan
dibayar melalui angsuran bulanan , sejak Maret 2016 dan
berakhir pada bulan Mei 2016.
On October 5, 2015, the Company obtained long-term
loan faicility called Pinjaman Aksep Money Market with
maximum amount of Rp15,000,000 from Bank Capital.
This loan bears interest rate based on negotiations per
transactions. Which will be paid through monthly
installments starting from March 2016 until May 2016.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang sewa pembiayaan
dan piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai EFI
secara fidusia. Pada tanggal 31 Maret 2016, saldo
piutang sewa pembiayaan yang dijadikan jaminan adalah
sebesar Rp18.516.709 dan tidak terdapat piutang
pembiayaan konsumen yang dijadikan sebagai jaminan
(Catatan 11).
This loan is collateralized by financing lease receivables
and consumer financing receivables on a fiduciary basis.
As of March 31, 2016, financing lease receivables
pledged as collateral amounted to Rp18,516,709 and
there is no consumer financing receivables are pledged
as collateral (Note 11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI harus
memelihara rasio keuangan tertentu yang telah disepakati
oleh EFI dan Bank Capital. Pada tanggal 31 Maret 2016,
EFI memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam
perjanjian tersebut.
In
addition,
while
the
loan
is
outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratios that
have been agreed by EFI and Bank Capital. As of March
31, 2016 EFI complied with the loan covenants under
these loan facilities.
125
Sampoerna
(Bank
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Ganesha (Bank Ganesha)
PT Bank Ganesha (Bank Ganesha)
Pada tahun 2011, VIU memperoleh beberapa fasilitas
pinjaman angsuran dari Bank Ganesha dengan total
plafond kredit sebesar Rp7.500.000 dengan jangka waktu
kredit selama 3 (tiga) tahun. Pinjaman ini dibebani bunga
sebesar 13,00% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan
penyertaan modal ventura sebesar 110% dari plafond
kredit. VIU memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan
dalam perjanjian tersebut.
In 2011, VIU obtained installment loan facility from Bank
Ganesha with total plafond credit amount of Rp7,500,000
with credit term for 3 (three) years. This loan bears
interest rate of 13.00% per annum. This loan is secured
by investment in venture capital for 110% from credit
plafond. VIU complied with the loan covenants under
these loan facilities.
Pada tanggal 21 Februari 2013, VIU memperoleh
tambahan pinjaman angsuran dari Bank Ganesha dengan
tambahan plafond kredit menjadi sebesar Rp9.147.912
dengan jangka waktu kredit selama 3 (tiga) tahun dan
dibebani bunga sebesar 13,00% dan 13,50% per tahun.
On February 21, 2013, VIU obtained additional
installment loan from Bank Ganesha with addition plafond
credit amount to be Rp9,147,912 with credit term for 3
(three) years and bears interest rate of 13.00% and
13.50% per annum.
Pada tanggal 27 Agustus 2013, VIU memperoleh
tambahan pinjaman yang sama dari Bank Ganesha
dengan tambahan plafond kredit menjadi sebesar
Rp12.402.348 dengan jangka waktu kredit selama 5
tahun dan dibebani bunga sebesar 13,00% dan 13,50%
per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan penyertaan modal
ventura sebesar 110% dari pagu kredit.
On August 27, 2013, VIU obtained additional installment
loan from Bank Ganesha with addition plafond credit
amount to be Rp12,402,348 with credit term for 5 years
and bears interest rate of 13.00% and 13.50% per
annum. This loan is collateralized by investment in
venture capital of 110% of credit limit.
Pada tanggal 06 Juni 2014, VIU memperoleh tambahan
pinjaman dari Bank Ganesha dengan tambahan plafond
kredit menjadi sebesar Rp12.601.214 dengan jangka
waktu kredit selama 3 tahun dan dibebani bunga sebesar
14,00% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan
penyertaan modal ventura sebesar 110% dari pagu kredit.
On June 06, 2014, VIU obtained additional installment
loan from Bank Ganesha with addition plafond credit
amount to be Rp12,601,214 with credit term for 3 years
and bears interest rate of 14.00% per annum. This loan is
collateralized by investment in venture capital of 110% of
credit limit.
126
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM
23. SHARE CAPITAL
The Company’s shareholders as of March 31, 2016 and
December 31, 2015 are as follows:
Pemegang
saham
Perusahaan
pada
tanggal
31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai
berikut:
31 Maret 2016/March 31, 2016
Pemegang saham
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of
shares issued
and fully paid
Saham seri A Rp500 (nilai penuh)
per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
Total saham seri A
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownerships
Total/
Total Amount
Shareholders
685.000.000
9,19%
342.500.000
756.440.000
10,15%
378.220.000
A series at Rp500 (full amount)
per share
Equity Global International Limited
Public (each
below 5% ownership)
1.441.440.000
19,34%
720.720.000
Total A series shares
Saham seri B Rp250 (nilai penuh)
per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
3.571.040.248
47,90%
892.760.062
213.855.950
2,87%
53.463.988
B series at Rp250 (full amount)
per share
Equity Global International Limited
Public (each
below 5% ownership)
Total saham seri B
3.784.896.198
50,77%
946.224.050
Total B series shares
Saham seri C Rp100 (nilai penuh)
per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
2.227.789.377
29,88%
222.778.938
597.762
0,01%
59.776
C series at Rp100 (full amount)
per share
Equity Global International Limited
Public (each
below 5% ownership)
Total saham seri B
2.228.387.139
29,89%
222.838.714
Total B series shares
Total
7.454.723.337
100,00%
1.889.782.764
Total
31 Desember 2015/December 31, 2015
Pemegang saham
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of
shares issued
and fully paid
Saham seri A Rp500 (nilai penuh)
per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
Total saham seri A
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownerships
Total/
Total Amount
Shareholders
685.000.000
13,11%
342.500.000
756.440.000
14,47%
378.220.000
A series at Rp500 (full amount)
per share
Equity Global International Limited
Public (each
below 5% ownership)
1.441.440.000
27,58%
720.720.000
Total A series shares
Saham seri B Rp250 (nilai penuh)
per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
3.571.040.248
68,33%
892.760.062
213.855.950
4,09%
53.463.988
B series at Rp250 (full amount)
per share
Equity Global International Limited
Public (each
below 5% ownership)
Total saham seri B
3.784.896.198
72,42%
946.224.050
Total B series shares
Total
5.226.336.198
100,00%
1.666.944.050
Total
127
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (lanjutan)
23. SHARE CAPITAL (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015, tidak ada komisaris dan direksi yang tercatat
sebagai pemegang saham Perusahaan.
As of March 31, 2016 and December 31, 2015,
there are no members of the boards of
commissioners and directors who are the
Company’s shareholders.
Informasi mengenai susunan pemegang saham
dan kepemilikan saham Perusahaan tersebut di
atas adalah berdasarkan laporan dari PT Datindo
Entrycom, Biro Administrasi Efek Perusahaan.
The above information of the Company’s
shareholders and their share ownerships are based
on the report from PT Datindo Entrycom,
the Company’s Share Register.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR
Berikut ini adalah rincian tambahan modal disetor
pada tanggal 31 Maret 2016 and 31 Desember
2015 sebagai berikut:
24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
The details of additional paid-in capital as of
March 31, 2016 and December 31, 2015 are as
follows:
Tanggal/Dates
23 Oktober 1989/October 23, 1989
11 Juni 1990/June 11, 1990
14 Agustus 1992/August 14, 1992
5 Mei 1994/May 5, 1994
7 Oktober 1996/October 7, 1996
29 Agustus 2013/August 29, 2013
26 September 2013/September 26, 2013
20 November 2013/November 20, 2013
26 Juni 2014/June 26, 2014
21 April 2015/April 21, 2015
21 Desember 2015/December 21, 2015
Kegiatan/Activities
Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public Offering I
Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares
Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II
Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Saldo pada tanggal Desember 31 2015/Balance as of December 31, 2015
29 Januari 2016/Januari 29, 2016
Tambahan modal disetor/
Additional paid-in capital
15.000.000
12.000.000
(24.640.000)
60.060.000
168.168.000
1.239.187
2.416.343
2.256.022
(1.576.640)
(1.289.625)
(116.256)
233.517.031
Penawaran Umum Terbatas IV/Limited Public Offering IV
22.283.871
_________________________________________
255.800.902
Berdasarkan Akta jual beli saham No. 91, 121 dan 85
di hadapan notaris Hannywati Gunawan, S.H.,
masing-masing pada tanggal 29 Agustus 2013,
26 September 2013 dan 20 November 2013,
Perusahaan menjual kepemilikan EFI kepada Global
Link Equity Limited, dengan total harga pengalihan
sebesar Rp25.000.000. Total nilai buku dari aset neto
EFI yang menjadi bagian Perusahaan pada tanggaltanggal
akuisisi
tersebut
adalah
sebesar
Rp19.088.448. Selisih antara nilai pengalihan dengan
nilai buku dari aset neto atas penyertaan saham
Perusahaan di EFI sebesar Rp5.911.552 dicatat pada
akun “Tambahan Modal Disetor”.
Based on Deeds of sale of shares No. 91, 121 and 85
in the presence of the notary Hannywati Gunawan,
S.H., dated August 29, 2013, September 26, 2013
and November 20, 2013, respectively, the Company
sold
its
ownership
in EFI to Global Link Equity Limited, with a
transfer price of Rp25,000,000. Total book value of
the net assets of EFI at transaction dates amounted
to Rp19,088,448. The difference between the transfer
price and book value of the net assets of the
Company's investments in EFI amounted to
Rp5,911,552 was recorded in “Additional Paid-in
Capital” account.
128
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan)
24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Berdasarkan Akta jual beli saham No. 121 di hadapan
notaris Hannywati Gunawan, S.H., pada tanggal 26
Juni 2014, Perusahaan membeli kepemilikan EFI dari
Global Link Equity Limited, dengan total harga
pengalihan sebesar Rp8.000.625. Total nilai buku dari
aset neto EFI yang menjadi bagian Perusahaan pada
tanggal
akuisisi
tersebut
adalah
sebesar
Rp6.423.985. Selisih antara nilai pengalihan dengan
nilai buku dari aset neto atas penyertaan saham
Perusahaan di EFI sebesar Rp1.576.640 dicatat pada
akun “Tambahan Modal Disetor”.
Based on Deeds of sale of shares No. 121 in
the presence of the notary Hannywati Gunawan, S.H.,
dated June 26, 2014, the Company bought ownership
in EFI to Global Link Equity Limited, with a transfer
price of Rp8,000,625. Total book value of the net
assets of EFI at transaction date amounted to
Rp6,423,985. The difference between the transfer
price and book value of the net assets of the
Company's investments in EFI amounted to
Rp1,576,640 was recorded in “Additional Paid-in
Capital” account.
Berdasarkan Akta jual beli saham No. 96 di hadapan
notaris Hannywati Gunawan, S.H., pada tanggal 21
April 2015, Perusahaan membeli kepemilikan EFI dari
Global Link Equity Limited, dengan total harga
pengalihan sebesar Rp8.125.121. Total nilai buku dari
aset neto EFI yang menjadi bagian Perusahaan pada
tanggal akuisisi tersebut adalah sebesar Rp6.835.496.
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari
aset neto atas penyertaan saham Perusahaan di EFI
sebesar Rp1.289.625 dicatat pada akun “Tambahan
Modal Disetor”.
Based on Deeds of sale of shares No. 96 in
the presence of the notary Hannywati Gunawan, S.H.,
dated April 21, 2015, the Company bought ownership
in EFI to Global Link Equity Limited, with a transfer
price of Rp8,125,121. Total book value of the net
assets of EFI at transaction date amounted to
Rp6,835,496. The difference between the transfer
price and book value of the net assets of the
Company's investments in EFI amounted to
Rp1,289,625 was recorded in “Additional Paid-in
Capital” account.
Berdasarkan Akta jual beli saham No. 97 di hadapan
notaris Hannywati Gunawan, S.H., pada tanggal 21
Desember 2015, Perusahaan membeli kepemilikan
EFI dari Global Link Equity Limited, dengan total harga
pengalihan sebesar Rp878.500. Total nilai buku dari
aset neto EFI yang menjadi bagian Perusahaan pada
tanggal akuisisi tersebut adalah sebesar Rp762.244.
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari
aset neto atas penyertaan saham Perusahaan di EFI
sebesar Rp116.256 dicatat pada akun “Tambahan
Modal Disetor”.
Based on Deeds of sale of shares No. 97 in
the presence of the notary Hannywati Gunawan, S.H.,
dated December 21, 2015, the Company bought
ownership in EFI to Global Link Equity Limited, with a
transfer price of Rp878,500. Total book value of the
net assets of EFI at transaction date amounted to
Rp762,244. The difference between the transfer price
and book value of the net assets of the Company's
investments in EFI amounted to Rp116,256 was
recorded in “Additional Paid-in Capital” account.
25. LABA PER SAHAM DASAR
Laba per saham
tahun berjalan
pemilik entitas
jumlah saham
bersangkutan.
25. BASIC EARNINGS PER SHARE
dasar dihitung dengan membagi laba
yang dapat diatribusikan kepada
induk dengan rata-rata tertimbang
biasa yang beredar pada tahun
Basic earnings per share are calculated by dividing
income for the year attributable to the equity holders
of the parent entity with the weighted average number
of common stock outstanding during the year.
31 Maret/March 31,
2016
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik
entitas induk
Rata-rata tertimbang jumlah saham
biasa yang beredar (nilai penuh)
Laba per saham dasar (nilai penuh)
2015
10.071.752
25.100.008
5.226.336
5.226.336
Income for the year attributable to
equity holders of the parent entity
Weighted average number
of outstanding common stock
(full amount)
1,93
4,80
Basic earnings per share (full amount)
129
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
26. UNDERWRITING REVENUES – NET
26. PENDAPATAN UNDERWRITING - NETO
31 Maret/March 31,
2016
2015
Pendapatan premi
Perubahan beban reasuransi
yang ditangguhkan (Catatan 8)
Premi reasuransi
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan (Catatan 18)
Potongan premi
313.747.597
311.603.936
(49.808.080)
(86.693.298)
44.536.091
(86.889.441)
6.321.580
(4.560.836)
(58.104.943)
(3.884.231)
Total pendapatan underwriting - neto
179.006.963
207.261.412
Premium income
Changes in deferred
reinsurance ceded (Note 8)
Reinsurance premium
Changes in
unearned premiums (Note 18)
Premium discount
Total underwriting revenues - net
For the years ended March 31, 2016 and 2015,
there were no underwriting revenues transactions
made from any single customer with a cumulative
amount exceeding 10% of the underwriting
revenues.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Maret 2016 dan 2015, tidak ada transaksi
pendapatan underwriting dari satu pelanggan yang
jumlah kumulatifnya melebihi 10% dari pendapatan
underwriting.
27. BEBAN UNDERWRITING - NETO
27. UNDERWRITING EXPENSES - NET
31 Maret/March 31,
2016
Klaim
Perubahan liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang
dari reasuradur (Catatan 8)
Perubahan estimasi klaim (Catatan 18)
Komisi - neto
Perubahan liabilitas manfaat
polis masa depan (Catatan 18)
Perubahan liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang (Catatan 18)
Perubahan estimasi pemulihan
klaim reasuransi dari reasuradur
Perubahan liabilitas kepada pemegang
unit link (Catatan 18)
Perubahan pemulihan estimasi
klaim dari reasuransi (Catatan 8)
Perubahan klaim reserves
Perubahan aset reasuransi
Total beban underwriting - neto
2015
130.926.672
170.814.087
1.732.178
(161.633.674)
6.560.182
12.678.471
(15.003.967)
8.804.172
21.249.604
(3.799.590)
(3.718.172)
(11.744.345)
-
-
16.270.652
25.657.169
153.741.589
(565.682)
164.481.931
7.569.732
(376.532)
194.680.615
Claims
Changes in long-term insurance
contract liabilities
from reinsurer (Note 8)
Changes in estimated claims (Note 18)
Commissions - net
Changes in liability for
future policy benefits (Note 18)
Changes in long-term insurance
contract liabilities (Note 18)
Changes in estimated reinsurance
claim recoveries from reinsurer
Changes in liability to
unit link holders (Note 18)
Changes in estimated claim recoveries
from reinsurance (Note 8)
Changes in claim reserves
Changes in reinsurance assets
Total underwriting expenses - net
For the years ended March 31, 2016 and 2015,
there were no underwriting expenses transaction
made from any single party with a cumulative
amount exceeding 10% of the
underwriting
revenue.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Maret 2016 dan 2015, tidak ada transaksi
beban underwriting dari satu pihak yang jumlah
kumulatifnya melebihi 10% dari pendapatan
underwriting.
130
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Maret/March 31,
2016
Gaji dan kesejahteraan karyawan
Sewa (Catatan 33)
Beban pajak
Perbaikan dan pemeliharaan
Penyusutan (Catatan 15)
Transportasi
Iklan dan promosi
Perlengkapan kantor
Komunikasi
Dana pensiun (Catatan 29)
Jasa tenaga ahli
Beban listrik dan air
Seminar dan pelatihan
Representasi dan jamuan
Percetakan dan peralatan kantor
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp3 miliar)
Total beban umum dan
administrasi
2015
48.769.521
5.588.585
3.290.078
3.155.268
3.101.088
2.795.769
2.370.431
2.103.312
1.894.904
1.806.837
774.097
725.347
500.468
452.373
400.315
54.278.109
5.619.329
2.298.431
3.017.330
2.491.557
1.317.976
2.161.072
1.942.695
1.485.363
2.054.923
678.554
695.217
491.958
Salaries and employees’ benefits
Rental (Note 33)
Tax expense
Repairs and maintenance
Depreciation (Note 15)
Transportation
Advertising and promotions
Office supplies
Communication
Pension plans (Note 29)
Professional fees
Electricity and water expense
Workshop and training
Entertainment
Printing and stationeries
5.654.770
10.943.965
Others (each below Rp3 billion)
83.383.163
89.476.479
Total general and administrative
expenses
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN
29. PENSION
PLANS
AND
EMPLOYEES’ BENEFITS
RETIREMENT
The Company and Subsidiaries have a defined
contribution pension plan covering substantially all
of their permanent employees. The pension fund is
managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Equity Life Indonesia, a related party, which
establishment has been authorized by the Ministry
of Finance of the Republik of Indonesia in Decision
Letter No. Kep-138/KM.17/1998 dated April 20,
1998. Pension contributions charged to operations
and are presented as part of “General and
administrative
expenses”
in
the consolidated statements of profit or loss and
other comprehensive income (Note 28) are as
follows:
Perusahaan dan Entitas Anak menyelenggarakan
program pensiun iuran pasti untuk seluruh
karyawan tetap yang memenuhi syarat. Dana
pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga
Keuangan Equity Life Indonesia, pihak berelasi,
yang pendiriannya telah disetujui oleh Menteri
Keuangan Republik Indonesia dalam Surat
Keputusan No. Kep-138/KM.17/1998 tanggal
20 April 1998. Jumlah iuran pensiun yang
dibayarkan dan disajikan sebagai bagian dari
“Beban umum dan administrasi” pada laporan laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian (Catatan 28) adalah sebagai berikut:
31 Maret/March 31
2016
Iuran pensiun
Tidak ada iuran terutang
31 Maret 2016 and 2015.
2015
1.806.837
pada
1.485.363
Pension contributions
There were no pension contributions payable as of
March 31, 2016 and 2015.
tanggal
131
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN (lanjutan)
29. PENSION
PLANS
AND
RETIREMENT
EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
Sebagai tambahan atas program pensiun
karyawan seperti yang dijelaskan di atas,
Perusahaan dan Entitas Anak menyediakan
manfaat minimum sesuai dengan Undang-undang
Ketenagakerjaan
No. 13/2003
tanggal
25 Maret 2003 untuk seluruh karyawan tetap. Pada
tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015,
saldo liabilitas imbalan kerja tersebut masingmasing sebesar Rp66.275.704 dan Rp67.190.016
disajikan sebagai “Estimasi liabilitas imbalan kerja
karyawan” dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian.
In addition to the employees’ pension plan as
discussed above, the Company and Subsidiaries
provide minimum benefits under Labor Law
No. 13/2003 dated March 25, 2003 for all of their
permanent employees. As of March 31, 2016 and
December 31, 2015, the benefits liability amounting
to Rp66,275,704 and Rp67,190,016, respectively,
are presented as “Estimated employees’ benefits
liability” in the consolidated statements of financial
position.
Total kewajiban imbalan kerja yang disajikan dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian dan beban
imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
dihitung oleh PT RAS Actuarial Consulting, aktuaris
independen dalam berbagai tanggal.
The amounts recognized as liability for long-term
employee benefits in the consolidated statement of
financial position and as employee benefits
expense in the consolidated statement of profit or
loss and other comprehensive income were
determined for the following Subsidiaries by
PT RAS Actuarial Consulting, an independent
actuary.
Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai
berikut:
The assumptions used are as follows:
31 Desember/December 31,
2015
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan
upah tahunan
Usia pensiun
Tabel mortalita
a.
1 Januari 2014/
31 Desember 2013/
January 1, 2014/
December 31, 2013
2014
9%
8,5%
8% - 8,5%
Discount rate
8%
56 tahun/years
TMI III
8%
55 tahun/years
TMI III
8% - 10 %
55 tahun/years
TMI III
Salary increase
Retirement age
Mortality table
Liabilitas imbalan kerja
a.
Liability for employee benefits
Movements in the employee benefits liability
are as follows:
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai
berikut:
31 Desember/December 31,
2015
2014*)
1 Januari 2014/
31 Desember 2013/
January 1, 2014/
December 31, 2013 *)
Saldo awal tahun
Penyisihan
tahun berjalan
Pembayaran
imbalan kerja
Pendapatan
komprehensif lain
63.468.916
53.142.581
53.307.528
Balance at beginning of year
11.089.801
9.950.104
8.260.108
Provision during the year
(4.940.349)
(2.855.374)
(3.061.753)
Benefits payments
(2.428.352)
3.231.605
(5.363.302)
Other comprehensive income
Saldo akhir tahun
67.190.016
63.468.916
53.142.581
*) Setelah penyesuaian transisi PSAK No. 24 (Revisi 2013) (Catatan 36)
132
Balance at end of year
*) After the transition adjustment to SFAS No. 24 (Revised 2013) (Note 36)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN (lanjutan)
29. PENSION
PLANS
AND
RETIREMENT
EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
b.
Beban imbalan kerja karyawan
b
Employees benefits expenses
31 Desember/ December 31,
2015
Biaya jasa kini
Beban bunga
Total beban imbalan kerja
2014
5.970.315
5.119.486
5.474.351
4.475.753
Current service cost
Interest cost
11.089.801
9.950.104
Total employee benefits expense
*) Setelah penyesuaian transisi PSAK No. 24 (Revisi 2013) (Catatan 36)
c.
*) After the transition adjustment to SFAS No. 24 (Revised 2013) (Note 36)
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
c. Liability for long-term employee benefit
31 Desember/December 31,
2015
2014*)
Nilai kini dari imbalan kerja
67.190.016
63.468.916
53.142.581
Present value of benefits obligation
Saldo akhir tahun
67.190.016
63.468.916
53.142.581
Balance at end of year
*) Setelah penyesuaian transisi PSAK No. 24 (Revisi 2013) (Catatan 36)
d.
1 Januari 2014/
31 Desember 2013/
January 1, 2014/
December 31, 2013 *)
*) After the transition adjustment to SFAS No. 24 (Revised 2013) (Note 36)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja
adalah sebagai berikut:
d. The movements in the present value of the
defined benefit obligation are as follows:
31 Desember/December 31,
2015
Saldo awal tahun
Biaya jasa kini
Beban bunga
Penyesuaian atas jasa lalu
Kerugian (keuntungan)
aktuarial dari liabilitas
imbalan kerja
Penyesuaian historis
Pembayaran selama
tahun berjalan
63.468.916
5.970.315
5.119.486
Saldo akhir tahun
2014*)
53.142.581
5.474.351
4.475.753
1.860.631
2013*)
53.307.528
5.016.150
3.243.958
1.782.134
Balance at beginning of year
Current service cost
Interest cost
Additional past service
(2.428.352)
1.370.974
(7.145.436)
Actuarial gain (loss) on
benefits obligation
Experience adjustment
(4.940.349)
(2.855.374)
(3.061.753)
Employee benefits paid
67.190.016
63.468.916
53.142.581
*) Setelah penyesuaian transisi PSAK No. 24 (Revisi 2013) (Catatan 36)
133
Balance at the end of the year
*) After the transition adjustment to SFAS No. 24 (Revised 2013) (Note 36)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN (lanjutan)
29. PENSION
PLANS
AND
RETIREMENT
EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
e.
Analisa sensitivitas kuantitatif untuk
asumsi-asumsi yang signifikan pada pada
tanggal 31 Desember 2015:
Pengaruh nilai
kini atas
kewajiban
imbalan
pasca-kerja/
Effect on present
value of benefits
obligation
Persentase/
Percentage
2015
Kenaikan
Penurunan
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN
e. The quantitative sensitivity analysis for
significant assumptions as of December 31,
2015 is as follows:
+1%
-1%
(6.203.479)
7.000.287
Persentase/
Percentage
+1%
-1%
Pengaruh atas
biaya jasa kini/
Effect on current
service cost
(621.348)
719.794
2015
Increase
Decease
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES
Perusahaan dan Entitas Anak dihadapkan pada
risiko tingkat bunga, risiko kredit, risiko likuiditas,
risiko investasi, risiko solvabilitas, risiko kecukupan
modal kerja, risiko nilai tukar mata uang asing,
risiko harga pasar dan risiko asuransi. Secara
keseluruhan, program manajemen risiko keuangan
Perusahaan dan Entitas Anak terfokus pada
ketidakpastian
pasar
keuangan
dan
meminimumkan potensi kerugian yang berdampak
pada kinerja Perusahaan dan Entitas Anak.
The Company and Subsidiaries are exposed to
interest rate risk, credit risk, liquidity risk,
investment risk, solvability risk, working capital
adequacy risk, foreign exchange rate risk, market
value risk and insurance risk. The Company and
Subsidiaries’ overall risk management program
focus on the uncertainty of financial markets and
seek to minimize potential adverse effects on
the
Company
and
Subsidiaries’
financial
performance.
Risiko tingkat bunga
Interest rate risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar
atau arus kas masa datang atas instrumen
keuangan akan berfluktuasi karena perubahan
dalam suku bunga pasar.
Interest rate risk is the risk that the fair value or
future cash flows of a financial instrument will
fluctuate because of changes in market interest
rates.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi
terpengaruh risiko suku bunga terutama terdiri dari
deposito, investasi sewa pembiayaan, pinjaman
bank, piutang dan utang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek. Perusahaan dan Entitas Anak
mengelola risiko suku bunga dengan melakukan
pengawasan terhadap dampak pergerakan suku
bunga pasar serta bernegosiasi dengan bank untuk
meminimalisasi
dampak
negatif
terhadap
Perusahaan dan Entitas Anak. Saat ini,
Perusahaan dan Entitas Anak tidak memiliki
kebijakan formal lindung nilai atas risiko tingkat
bunga.
Financial assets and liabilities which potentially
influenced by interest rate risk, especially deposits,
investment in financing leases, bank loans, trade
receivables and trade payables from securities and
administration service. The Company and
Subsidiaries manages interest rate risk by
monitoring the movement of market rate and
negotiates accordingly with the bank to minimized
the
negative
impact
on
the Company and Subsidiaries. Currently, the
Company and Subsidiaries do not have a formal
hedging policy for interest rate risk.
134
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko tingkat bunga (lanjutan)
Interest rate risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar,
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap laba
sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan dan
Entitas Anak:
The following table demonstrates the sensitivity to
a reasonably possible change in market interest
rates, with all variables held constant,
of the Company and Subsidiaries’ income before
income tax expense:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Kenaikan suku bunga dalam 100 basis poin
Penurunan suku bunga dalam 100 basis poin
1.860.004
(1.860.004)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
8.079.544
(8.079.544)
Increase in interest rate in 100 basis point
Decrease in interest rate in 100 basis point
Risiko kredit
Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko yang tidak dapat
dihindari namun dapat dikelola hingga pada
batasan yang dapat diterima. Perusahaan dan
Entitas Anak telah memiliki kebijakan dalam
menghadapi risiko ini. Dimulai dari proses awal
penerimaan aplikasi kredit yang selektif dan
ditangani dengan prinsip kehati-hatian, yang mana
aplikasi kredit akan melalui proses survey dan
analisa kredit.
Credit risk is an unavoidable risk, however, it could
be managed to an acceptable limit. The Company
and Subsidiaries have a policy in order to deal with
this risk. It starts from the process of receiving
credit applications selectively and handling them
with prudence principle, whereby the credit
application would go through survey and credit
analysis process before being approved.
Risiko kredit merupakan risiko utama EFI karena
EFI bergerak dalam bidang pembiayaan. Secara
langsung, EFI menghadapi risiko seandainya
konsumen tidak mampu memenuhi kewajibannya
dalam melunasi kredit sesuai dengan perjanjian
yang telah disepakati antara konsumen dengan
EFI.
Credit risk is EFI’s major risk because EFI is
engaged in financing activity. EFI faces direct risks
when consumers are not able to fulfill their
obligations in paying off loans already agreed upon
in the contract between consumers and EFI.
Untuk setiap kategori aset keuangan, Perusahaan
dan Entitas Anak harus mengungkapkan eksposur
maksimum terhadap risiko kredit dan analisa
konsentrasi kredit.
For each financial asset category, the Company
and Subsidiaries should disclose maximum
exposure to credit risk and concentration of credit
risk analysis.
i.
i.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit
Maximum exposure to credit risk
Subsidiaries’ exposure to credit risk mainly
comes from the investment in financing leases,
consumer financing receivables, premium and
co-insurance receivables, securities trading
and stock administration fee receivables and
investment in venture capital, of which
the maximum exposure to credit risk equals to
the carrying amount.
Eksposur Entitas Anak terhadap risiko kredit
hampir seluruhnya berasal dari investasi sewa
pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen,
piutang premi dan koasuransi, piutang usaha
sekuritas dan jasa administrasi efek dan
penyertaan modal ventura dimana eksposur
maksimum terhadap risiko kredit sama dengan
nilai tercatat.
135
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
ii.
ii. Concentration of credit risk analysis
Analisis konsentrasi risiko kredit
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah
pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha
yang sama atau aktivitas dalam wilayah
geografis yang sama, atau ketika mereka
memiliki karakteristik yang sejenis akan
menyebabkan kemampuan untuk memenuhi
kewajiban
kontraktualnya
sama-sama
dipengaruhi oleh perubahan ekonomi atau
yang lainnya.
Concentrations of credit risk arise when a
number of customers are engaged in similar
business activities or activities within the same
geographic region, or when they have similar
characteristics that would cause their ability to
meet contractual obligations to be similarly
affected by changes in economic or other
conditions.
Pelanggan dari Entitas Anak kebanyakan
adalah individu dan tidak berkonsentrasi pada
wilayah geografis tertentu.
The customers of Subsidiaries are mainly
individuals and they are not concentrated in
the specific geographic region.
Berikut ini adalah risiko kredit Entitas Anak
berdasarkan evaluasi penurunan nilai:
The following table sets out the Subsidiaries’ credit
risk based on provision for impairment losses
assessment classification:
31 Maret 2016/March 31, 2016
Mengalami
penurunan nilai/
Impaired
Tidak mengalami
penurunan nilai/
Non-impaired
Total/
Total
Investasi sewa pembiayaan
Penyisihan kerugian penurunan nilai
25.017.000
(2.862.787)
478.399.174
(7.988.016)
503.416.174
(10.850.803)
Neto
22.154.213
470.411.158
492.565.371
Piutang pembiayaan konsumen
Penyisihan kerugian penurunan nilai
14.510.032
(1.075.707)
295.448.775
(5.631.757)
309.958.807
(6.707.464)
Neto
13.434.325
289.817.018
303.251.343
Piutang premi dan koasuransi
Penyisihan kerugian penurunan nilai
29.736.062
(4.628.127)
169.223.730
-
198.959.792
(4.628.127)
Neto
25.107.935
169.223.730
194.331.665
Piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
Penyertaan modal ventura
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
Tagihan anjak piutang
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
8.926
(8.926)
31.377.076
-
31.386.002
(8.926)
31.377.076
31.377.076
156.834.497
-
157.359.631
(525.134)
-
156.834.497
156.834.497
437.042
(437.042)
88.390.767
-
88.827.809
(437.042)
-
88.390.767
88.390.767
525.134
(525.134)
136
Investment in financing leases
Provision for impairment losses
Net
Consumer financing receivables
Provision for impairment losses
Net
Premium and co-insurance receivables
Provision for impairment losses
Net
Securities trading and stock
administration fee receivables
Provision for impairment losses
Net
Investment in venture capital
Provision for impairment losses
Net
Factoring receivables
Provision for impairment losses
Net
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
31 Desember 2015/December 31, 2015
Mengalami
penurunan nilai/
Impaired
Tidak mengalami
penurunan nilai/
Non-impaired
Total/
Total
Investasi sewa pembiayaan
Penyisihan kerugian penurunan nilai
14.020.458
(3.424.962)
513.529.236
(7.464.291)
527.549.694
(10.889.253)
Neto
10.595.496
506.064.945
516.660.441
Piutang pembiayaan konsumen
Penyisihan kerugian penurunan nilai
8.769.057
(911.103)
349.800.508
(5.796.361)
358.569.565
(6.707.464)
Neto
7.857.954
344.004.147
351.862.101
Piutang premi dan koasuransi
Penyisihan kerugian penurunan nilai
24.048.868
(4.758.950)
176.130.322
-
200.179.190
(4.758.950)
Neto
19.289.918
176.130.322
195.420.240
Piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
Penyertaan modal ventura
Penyisihan kerugian penurunan nilai
8.927
(8.927)
135.966
(135.966)
30.456.756
-
30.465.683
(8.927)
30.456.756
30.456.756
149.332.018
-
149.467.984
(135.966)
149.332.018
149.332.018
Neto
-
Tagihan anjak piutang
Penyisihan kerugian penurunan nilai
-
67.283.086
(504.623)
67.283.086
(504.623)
Neto
-
66.778.463
66.778.463
Investment in financing leases
Provision for impairment losses
Net
Consumer financing receivables
Provision for impairment losses
Net
Premium and co-insurance receivables
Provision for impairment losses
Net
Securities trading and stock
administration fee receivables
Provision for impairment losses
Net
Investment in venture capital
Provision for impairment losses
Net
Factoring receivables
Provision for impairment losses
Net
EFI
EFI
Investasi
sewa
pembiayaan
dan
piutang
pembiayaan konsumen EFI yang pembayaran
angsurannya menunggak lebih dari 90 hari
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang
mengalami penurunan nilai.
EFI’s investment in financing leases and consumer
financing receivables which installments are
overdue for more than 90 days are classified as
impaired financial assets.
Sebagai jaminan piutang pembiayaan konsumen
yang diberikan, EFI menerima jaminan dari
konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor atau
bukti kepemilikan lain untuk objek lainnya yang
dibiayai.
As collateral to the consumer financing
receivables, EFI receives the Certificates of
Ownership (“BPKB”) of the motor vehicles or other
proof of ownership for other objects financed by
EFI.
ESI
ESI
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari
nasabah
atas
liabilitas
kontraktual
yang
mengakibatkan kerugian keuangan kepada ESI.
Dalam transaksi perdagangan di Bursa, ESI
bertindak sebagai perantara yang mewakili
nasabah. ESI tidak memiliki risiko konsentrasi
kredit yang signifikan. ESI memiliki kebijakan untuk
memastikan bahwa perdagangan dengan nasabah
yang mempunyai catatan kredit yang baik. Divisi
manajemen risiko menetapkan batas kredit dan
tingkat jaminan untuk klien.
Credit risk arises from the risk of failure of
the customer's contractual liability which resulting
financial loss to ESI. In trading transaction on
Exchange, ESI act as broker representing
the customer. ESI has not significant concentration
credit risk. ESI has a policy to ensure the trading is
performed with the customers who have good
credit records history. Risk management division
sets client limit of credit and level of collateral of
the customer.
137
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
ESI (lanjutan)
ESI (continued)
Eksposur risiko kredit ESI berkaitan dengan
kegiatan broker saham terasosiasi pada posisi
kontraktual nasabah yang muncul pada saat
perdagangan. Dengan demikian, ESI memerlukan
jaminan untuk mengurangi risiko tersebut. Jaminan
yang diterima ESI dapat berupa kas dan efek yang
tercatat di bursa.
ESI’s credit risk exposure related to associate
stock brokerage activities in customers’ contractual
position in trading. Thus, ESI needs collateral to
reduce its risk. ESI received cash and securities
listed in exchange as collateral instrument.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan
setara kas dan jaminan pada lembaga kliring dan
penjaminan, ESI meminimalkan risiko kredit
dengan melakukan penempatan pada lembaga
keuangan yang bereputasi.
For other financial assets such as cash and cash
equivalents and collateral in the clearing and
guarantee institution, ESI reduce the credit risk by
doing a placement at a reputable financial
institution.
ADM, ELI dan DE
ADM, ELI and DE
Risiko kredit yang dihadapi oleh ADM, ELI dan DE
berasal dari piutang yang diberikan kepada
pelanggan. ADM, ELI dan DE telah mengambil
beberapa kebijakan yang dianggap penting untuk
mengurangi risiko ini, yaitu untuk memastikan
bahwa pemberian produk dan jasa hanya ditujukan
kepada pelanggan yang dapat dipercaya dan
mempunyai sejarah kredit yang baik.
Credit risks exposed by ADM, ELI and DE
arise from receivables given to the customers.
ADM, ELI and DE has taken some considered
policy to reduce this risk, which is to ensure
the products and services just addressed to trusted
and good credit history customers.
ADM, ELI dan DE memberikan jangka waktu kredit
30 hari dari tanggal penerbitan faktur. Langkah
preventif lain yang diambil ADM, ELI dan DE
adalah pemantauan yang intensif terhadap saldo
dan umur piutang. Untuk mengurangi risiko kredit,
ADM, ELI dan DE akan menghentikan pemberian
produk dan jasa kepada emiten yang gagal bayar.
ADM, ELI and DE provide 30 days credit term from
the date of issuance invoice. Other preventive
steps taken by ADM, ELI and DE are intensive
monitoring of the balances and aging of
receivables. To reduce credit risk, ADM, ELI and
DE will stop providing products and services to
default customers.
Risiko likuiditas
Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Perusahaan
dan Entitas Anak akan mengalami kesulitan dalam
membayar liabilitas keuangannya. Perusahaan
dan Entitas Anak secara rutin mengevaluasi
proyeksi arus kas dan arus kas aktual, dan terus
menerus memantau kondisi pasar keuangan untuk
inisiatif penggalangan dana. Inisiatif ini mencakup
pinjaman bank dan penerbitan wesel bayar jangka
menengah.
Liquidity risk is the risk that the Company and
Subsidiaries will have difficulties in paying its
financial liabilities. The Company and Subsidiaries
regularly evaluate their projected and actual cash
flow information and continuously assesses
conditions in the financial markets for opportunities
to pursue fund-raising initiatives. These initiatives
may include bank loans and medium-term notes
payable.
Perusahaan dan Entitas Anak mengelola profil
likuiditasnya untuk membiayai belanja modal dan
melunasi utang yang jatuh tempo dengan cara
menjaga tingkat kas dan bank, dan ketersediaan
pendanaan melalui jumlah komitmen fasilitas kredit
yang memadai.
The Company and Subsidiaries manage their
liquidity profile to be able to finance its capital
expenditures and service its maturing debts by
maintaining sufficient cash on hand and in banks,
and the availability of funding through an adequate
amount of committed credit facilities.
138
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan)
Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh
tempo atas liabilitas keuangan Perusahaan dan
Entitas
Anak
pada
tanggal
berdasarkan
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan
(termasuk pembayaran bunga di masa depan):
The table below summarizes the maturity profile of
the Company and Subsidiaries’ financial liabilities
based on contractual undiscounted payments
(including future interests payment):
31 Maret 2016/March 31, 2016
Total/
Total
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Dalam waktu
1 -5 tahun/
Within 1 - 5 years
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank - neto
Liabilitas lainnya
6.277.048
6.277.048
-
-
109.129.370
43.402.907
12.464.416
116.392.522
316.071.424
66.749.818
109.129.370
43.402.907
12.464.416
108.087.522
177.110.143
66.749.818
8.305.000
138.961.281
-
-
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrued expenses
Medium-term notes payable
Bank loans - net
Other liabilities
Total
670.487.505
523.221.224
147.266.281
-
Total
31 December 2015/December 31, 2015
Total/
Total
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Dalam waktu
1 -5 tahun/
Within 1 - 5 years
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank - neto
Liabilitas lainnya
2.353.561
2.353.561
-
-
135.545.782
46.062.641
9.323.559
157.187.047
356.138.700
22.441.460
135.545.782
46.062.641
9.323.559
22.337.596
185.159.551
22.441.460
134.849.451
170.979.149
-
-
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrued expenses
Medium-term notes payable
Bank loans - net
Other liabilities
Total
729.052.750
423.224.150
305.828.600
-
Total
The table below summarizes the maturity profile of
the Company’s financial liabilities:
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh
tempo atas liabilitas keuangan:
31 Maret 2016/March 31, 2016
Tidak memiliki
tanggal jatuh tempo/
No contractual
maturity
Liabilitas keuangan:
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank
Liabilitas lainnya
Total
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Dalam waktu
1 -5 tahun/
Within 1 - 5 years
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
-
6.277.048
-
-
-
109.129.370
43.402.907
12.464.416
98.100.000
150.302.537
66.749.819
7.500.000
120.511.238
-
-
Financial liabilities:
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrued expenses
Medium-term notes payable
Bank loans
Other liabilities
-
486.426.097
128.011.238
-
Total
139
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan)
Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh
tempo atas liabilitas keuangan: (lanjutan)
The table below summarizes the maturity profile of
the Company’s financial liabilities: (continued)
31 Desember 2015/December 31, 2015
Tidak memiliki
tanggal jatuh tempo/
No contractual
maturity
Liabilitas keuangan:
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank
Liabilitas lainnya
Total
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Dalam waktu
1 -5 tahun/
Within 1 - 5 years
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
-
2.353.561
-
-
-
135.545.782
46.062.641
9.323.559
17.400.000
158.366.832
22.441.460
108.200.000
143.392.038
-
-
Financial liabilities:
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrued expenses
Medium-term notes payable
Bank loans
Other liabilities
-
391.493.835
251.592.038
-
Total
Risiko investasi
Investment risk
Risiko investasi adalah risiko yang mungkin terjadi
karena penempatan dana untuk tujuan investasi
antara lain berupa:
•
Risiko fluktuasi nilai tukar mata uang.
Investment risk is the risk that may occur due to
the placement of funds for investment purpose,
such as:
• The risk of fluctuations in currency exchange
rates.
• The risk of stock price fluctuations.
• The risk that funds placed by the Company can
not be withdrawn because institutions in which
the funds were placed cannot make
the repayment.
•
•
Risiko fluktuasi harga saham di bursa.
Risiko tidak dapat ditariknya kembali dana
yang ditempatkan akibat perusahaan dimana
dana tersebut ditempatkan tidak dapat
melakukan pembayaran kembali.
Perusahaan dan Entitas Anak menempatkan dana
investasi pada instrumen investasi berupa
deposito, obligasi, reksa dana, saham di pasar
modal, penyertaan langsung serta investasi berupa
properti. Dalam pengendalian risiko, ADM dan ELI
berpedoman pada ketentuan pemerintah mengenai
kesehatan keuangan perusahaan asuransi dan
reasuransi sesuai dengan regulasi yang berlaku.
The Company and Subsidiaries place investment
funds in investment instruments in the form of
deposits, bonds, mutual funds, shares in
the capital market, direct investment and
investment in the form of property. In the control of
risks, ADM and ELI adhere to government
regulations relating to the financial health of
the insurance and reinsurance companies in
accordance with prevailing regulations.
Risiko solvabilitas
Solvability risk
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan
ADM dan ELI memenuhi tingkat solvabilitas seperti
yang
disyaratkan
oleh
regulator
sesuai
dengan
Peraturan
Menteri
Keuangan
No.53/PMK.010/2012 dimana jika tidak memenuhi
ketentuan tersebut dapat berakibat dihentikannya
kegiatan operasi ADM dan ELI. Untuk mengelola
risiko ini, ADM dan ELI harus selalu menjaga agar
kualitas aset dapat diperhitungkan sebagai aset
yang diperkenankan. Hasil perhitungan solvabilitas
ADM dan ELI telah memenuhi ketentuan yang
berlaku.
Solvability risk is the risk of ADM and ELI’s inability
to
meet
solvency
as
required
by
the regulator, in accordance with the Regulation of
Ministry of Finance No. 53/PMK.10/2012, whereby
failure to comply with the regulation may result in
termination of business operations. To manage this
risk, ADM and ELI need to always maintain
the quality of assets that can be regarded as
assets that are allowed. The result of solvency
calculation for ADM and ELI is in accordance with
the applicable regulation.
140
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko kecukupan modal kerja
Working capital adequacy risk
ESI
diwajibkan
memenuhi
keputusan
No. KEP-566/BL/2011 tanggal 31 Oktober 2011,
tentang “Pemeliharaan dan Pelaporan Modal Kerja
Bersih Disesuaikan”. Keputusan tersebut mengatur
perusahaan efek, yang menjalankan kegiatan
sebagai
perantara
pedagang
efek,
yang
mengadministrasikan rekening efek nasabah dan
manajer investasi, wajib memiliki paling sedikit
sebesar Rp25.000.000 atau 6,25% dari total
liabilitas tanpa utang sub-ordinasi dan utang dalam
rangka penawaran umum/penawaran terbatas
ditambah ranking liabilitas, mana yang lebih tinggi,
ditambah Rp200.000 dan 0,1% dari total dana yang
dikelola. ESI telah memenuhi persyaratan modal
sebagaimana tercantum pada peraturan tersebut di
atas.
ESI
is
required
to
implement
decision
No. KEP-566/BL/2011 dated October 31, 2011,
about “Monitoring and Reporting of Adjusted Net
Working Capital”. The said decision determine
the securities company, which operate as
brokerage dealer, perform the administration of
customers’ stock account and investment
manager, are required to have at least
Rp25,000,000 or 6.25% of total liabilities without
debt sub-ordinary and debt in order to public
offering or limited offering plus ranking liabilities,
which more higher, plus Rp200,000 and 0.1% from
total fund managed. ESI has fulfilled the capital
requirements as stated in the regulation above.
Risiko nilai tukar mata uang asing
Foreign exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko
bahwa nilai wajar atau arus kas masa depan dari
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi
karena perubahan kurs mata uang asing. Paparan
Perusahaan dan Entitas Anak terhadap pergerakan
nilai tukar mata uang asing terutama berasal dari
kas dan setara kas, investasi, piutang premi dan
koasuransi, aset lainnya, utang koasuransi,
reasuransi dan komisi, premi yang belum
merupakan pendapatan, estimasi klaim, utang
klaim dan liabilitas kepada pemegang unit link dan
liabilitas lainnya.
Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
value or future cash flows of a financial instrument
will fluctuate because of changes in foreign
exchange rates. The Company and Subsidiaries’
exposure to exchange rate fluctuations results
primarily from cash and cash equivalent,
investments,
premium
and
co-insurance
receivables, other assets, due to co-insurers,
reinsurers and commissions payable, unearned
premiums, estimated claims, claims payable and
liability to unit link holders and other liabilities.
Mata uang pelaporan adalah Rupiah. Kinerja
keuangan
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
dipengaruhi oleh fluktuasi dalam nilai tukar mata
uang Rupiah dengan mata uang asing lainnya.
Pengelolaan risiko nilai tukar mata uang asing
dilakukan dengan meminimalisir perbedaan (gap)
antara total eksposur liabilitas dalam mata uang
asing lainnya dan total eksposur investasi dalam
mata uang asing lainnya. Setiap liabilitas dalam
mata uang asing lainnya harus memiliki back up
investasi dalam mata uang asing yang sama.
Pemantauan terhadap perbedaan ini dilakukan
secara periodik dan jika terdapat perbedaan yang
signifikan maka akan dilakukan penyeimbangan di
sisi investasi.
The reporting currency is Indonesian Rupiah.
The Company and Subsidiaries’ financial
performance are influenced by the fluctuation in
the exchange rate between the Rupiah and other
foreign currencies. Management of foreign
exchange rate risk is made by minimalize the gap
between the total liabilities exposure and
investments exposure denominated in other
foreign currencies. Each liability denominated in
other foreign currencies must be supported with
investments denominated in the same foreign
currencies. Evaluation upon these gaps is
performed periodically and if there is significant
gap, accordingly, will be balancing on the
investments side.
Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan)
Foreign exchange rate risk (continued)
Aset dan liabilitas moneter Perusahaan dan Entitas
Anak dalam mata uang asing pada tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 disajikan dalam Catatan
32.
Monetary assets and liabilities of the Company and
Subsidiaries denominated in foreign currencies as
of March 31, 2016 and 2015 are presented in Note
32.
141
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas
kemungkinan perubahan nilai tukar mata uang
asing, dengan variabel lain dianggap tetap,
terhadap laba sebelum beban pajak penghasilan
Perusahaan dan Entitas Anak:
The following table demonstrates the sensitivity to
a reasonably possible change in foreign exchange
rate, with all variables held constant, of
the Company and Subsidiaries’ income before
income tax expense:
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Kenaikan nilai tukar mata uang asing
dalam 100 basis poin
Penurunan nilai tukar mata uang asing
dalam 100 basis poin
31 Desember 2015/
December 31, 2015
1.607.791
3.572.883
(1.607.791)
(3.572.883)
Increase in foreign exchange rate
in 100 basis point
Decrease in foreign exchange rate
in 100 basis point
Risiko harga pasar
Market value risk
Perusahaan dan Entitas Anak menghadapi risiko
harga pasar terkait investasi efek. Untuk mengelola
risiko harga yang timbul dari investasi ini,
Perusahaan dan Entitas Anak mendiversifikasi
portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan
berdasarkan batasan yang ditentukan keduanya.
The Company and Subsidiaries are exposed to
the market value risk due to investment securities.
To manage the value risk arising from this
investment, the Company and Subsidiaries
diversify their portfolio. Portfolio diversification is
based on the limitation specified by both of them.
Analisa
sensitivitas
ditentukan
berdasarkan
eksposur risiko atas risiko harga efek yang timbul
dari investasi yang termasuk dalam kategori aset
keuangan pada nilai wajar melalui laba atau rugi
dan tersedia untuk dijual.
Sensitivity analysis is determined based on
exposure risk of marketable securities price risk
that arising from investment which included in
financial assets at fair value through profit or loss
and available for sale categories.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas
kemungkinan perubahan harga pasar, dengan
variabel lain dianggap tetap, terhadap laba
sebelum pajak:
The following table demonstrates the sensitivity to
a reasonably possible change in market value, with
all variables held constant, of the profit before tax:
31 Maret/March 31,
2016
Laba sebelum beban pajak penghasilan
Kenaikan harga pasar
dalam 100 basis poin
Penurunan harga pasar
dalam 100 basis poin
Penghasilan komprehensif lain
Kenaikan harga pasar
dalam 100 basis poin
Penurunan harga pasar
dalam 100 basis poin
2015
452.817
359.638
(452.817)
(359.638)
182.100
171.085
(182.100)
(171.085)
142
Income before income tax expense
Increase in market value
in 100 basis point
Decrease in market value
in 100 basis point
Other comprehensive income
Increase in market value
in 100 basis point
Decrease in market value
in 100 basis point
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi
Insurance risk
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapi oleh
Entitas Anak adalah jumlah dan waktu klaim dan
pembayaran manfaat aktual yang terjadi berbeda
dengan yang diharapkan. Hal ini dipengaruhi oleh
frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat aktual
yang dibayarkan dan setelah pengembangan klaim
jangka panjang. Dengan demikian, tujuan Entitas
Anak adalah meyakinkan bahwa penyisihan yang
tersedia cukup untuk menutupi liabilitas-liabilitas
ini.
The principal risk the Subsidiaries face under
insurance contracts is that the actual claims and
benefit payments or the timing thereof, differ from
expectations. This is influenced by the frequency of
claims, severity of claims, actual benefits paid and
subsequent development of long-term claims.
Therefore, the objective of the Subsidiaries is to
ensure that sufficient reserves are available to
cover these liabilities.
Eksposur risiko diminimalisir dengan menyebarkan
risiko kepada perusahaan asuransi lain atau
reasuransi
dengan
menggunakan
program
reasuransi. Variabilitas risiko juga dikelola dengan
pemilihan yang cermat serta pelaksanaan
pedoman strategi underwriting yang dirancang
untuk
memastikan
bahwa
risiko
telah
terdiversifikasi dalam hal jenis risiko dan tingkat
manfaat yang diasuransikan. Selain itu, kebijakan
yang ketat dalam menilai klaim baik untuk klaim
baru dan klaim dalam proses, reguler reviu
terhadap prosedur penanganan klaim dan
penyelidikan berkala terhadap klaim palsu adalah
kebijakan dan prosedur yang diberlakukan untuk
mengurangi eksposur risiko Entitas Anak. Entitas
Anak juga menerapkan kebijakan mengelola dan
menangani klaim secara aktif, dalam rangka untuk
mengurangi eksposur atas perkembangan masa
depan yang tak terduga yang dapat berdampak
negatif terhadap bisnis. Risiko inflasi diminimalisir
dengan mempertimbangkan faktor inflasi saat
menghitung liabilitas kontrak asuransi.
The risk exposure is mitigated by spreading
the risk to another insurance company or
reinsurance
using
reinsurance
program.
The variability of risk is also improved by careful
selection and implementation of underwriting
strategy guidelines, which are designed to ensure
that risk are diversified in term of type of risk and
level of insured benefits. Furthermore, a strict claim
review policies to assess all new and ongoing
claims, regular detail review of claim handling
procedures and frequent investigation of fraudulent
claims are all policies and procedures put in place
to reduce the risk exposure of the Subsidiaries.
The Subsidiaries further enforces a policy of
actively managing and promptly pursuing claims, in
order to reduce its exposure to unpredictable future
developments that can negatively impact
the business. Inflation risk is mitigated by taking
into account when estimating insurance contract
liabilities.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur
diperkirakan konsisten dengan provisi klaim yang
ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi.
Meskipun, Entitas Anak memiliki perjanjian
reasuransi, namun Entitas Anak tidak otomatis
dibebaskan kewajibannya kepada pemegang polis
dan dengan demikian terdapat eksposur kredit
terhadap reasuransi yaitu dimana bila reasuradur
tidak dapat memenuhi kewajibannya seperti yang
tercantum
dalam
perjanjian
reasuransi.
Penempatan Entitas Anak dalam reasuransi juga
terdiversifikasi sehingga tidak menimbulkan
ketergantungan
pada
reasuradur
tertentu
atau operasi Entitas Anak secara substansial
tergantung pada kontrak reasuradur tertentu.
Amounts recoverable from reinsurers are
estimated in a manner consistent with
the outstanding claims provisions and are in
accordance with the reinsurance contracts.
Although, the Subsidiaries have reinsurance
arrangements, it is not relieved of its direct
obligations to its policyholders and thus a credit
exposure exits with respect to ceded insurance, to
the extent that any reinsurer is unable to meet its
obligation assumed under such reinsurance
agrements. The Subsidiaries’ placement of
reinsurance is diversified such that it is neither
dependent on a single reinsurer nor the operation
of the Subsidiaries substantially dependent upon
any single reinsurance contract.
143
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asuransi kerugian
Casualty insurance
Jenis kontrak asuransi umum yang diterbitkan oleh
Entitas Anak adalah kebakaran, kendaraan
bermotor, kecelakaan, rangka kapal, rekayasa dan
pengangkutan. Risiko dalam asuransi umum
biasanya mencakup periode dua belas bulan atau
kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran,
kendaraan bermotor, kecelakaan dan rekayasa.
Type of general insurance contracts issued by
the Subsidiaries are fire, motor vehicles, accident,
marine hull, engineering and marine cargo. Risks
under general insurance policies usually cover
twelve months duration or less, except for fire,
motor vehicle, accident and engineering insurance.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling
signifikan timbul dari perubahan iklim, bencana
alam dan kegiatan teroris. Ada juga risiko inflasi
untuk klaim yang membutuhkan beberapa tahun
untuk penyelesaiannya.
For general insurance contracts, the most
significant risks arise from climate changes, natural
disasters and terrorist activities. For longer tail
claims that take some years to settle, there is also
inflation risk.
Entitas Anak juga membeli reasuransi sebagai
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi
ditempatkan secara proporsional dan nonproporsional. Mayoritas reasuransi proporsional
adalah surplus treaty yang digunakan untuk
mengurangi eksposur keseluruhan Entitas Anak
untuk kelas tertentu dari bisnis. Reasuransi nonproporsional yang umumnya digunakan adalah
excess of loss yang dirancang untuk meminimalisir
eksposur neto Entitas Anak apabila terjadi
kerugian akibat bencana. Batas retensi excess of
loss bervariasi berdasarkan produk.
The Subsidiaries also purchase reinsurance as
part of its risk mitigation programme. Reinsurance
ceded is placed on both a proportional and nonproportional basis. The majority of proportional
reinsurance is surplus treaty reinsurance which is
taken out to reduce the overall exposure of
the Subsidiaries to certain classes of bussiness.
Non-proportional reinsurance is primarily excess of
loss
reinsurance
designed
to
mitigate
the Subsidiaries’ net exposure to catastrophe
losses. Retention limits for the excess of loss
reinsurance vary by product line and territory.
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak:
The following table presents the concentration of
insurance contract liabilities by type of contract:
31 Maret 2016/March 31, 2016
Liabilitas
asuransi/
Insurance
liabilities
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Liabilitas
neto/
Net
liabilities
Rangka kapal
Kebakaran
Kecelakaan
Kendaraan bermotor
Rekayasa
Pengangkutan
422.091.416
245.479.541
164.919.005
30.136.677
27.178.841
10.154.475
(417.095.830)
(196.592.592)
(161.140.506)
(2.839.152)
(16.824.330)
(5.509.623)
4.995.586
46.886.949
3.778.499
27.297.525
10.354.511
4.644.852
Marine hull
Fire
Accident
Motor vehicles
Engineering
Marine cargo
Total
899.959.955
(800.002.033)
99.957.922
Total
144
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asuransi kerugian (lanjutan)
Casualty insurance (continued)
31 Desember 2015/December 31, 2015
Liabilitas
asuransi/
Insurance
liabilities
Rangka kapal
Kebakaran
Kecelakaan
Pengangkutan
Rekayasa
Kendaraan bermotor
Total
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Liabilitas
neto/
Net
liabilities
467.571.821
230.354.984
182.334.017
88.637.280
46.881.276
25.437.996
462.033.747
183.489.023
172.761.830
68.759.811
35.621.901
2.121.171
5.538.074
46.865.961
9.572.187
19.877.469
11.259.375
23.316.825
Marine hull
Fire
Accident
Marine cargo
Engineering
Motor vehicles
1.041.217.374
924.787.483
116.429.891
Total
Asuransi jiwa
Life insurance
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh ELI
meliputi: seumur hidup, kematian eka warsa,
kesehatan, pensiun disatukan, unit link, pensiun
endowment murni, hipotek, penyisihan penurunan
jangka dan hibah endowment.
Life insurance contracts offered by ELI include:
whole life, term insurance, health assurance,
unitised pensions, unit link, pure endowment
pensions, mortgage reduction term allowance and
combined endowments.
Risiko utama yang terpapar pada ELI adalah
sebagai berikut:

Risiko atas kematian - risiko kerugian yang
timbul karena kematian yang dialami
pemegang polis berbeda dari yang diharapkan

Risiko atas morbiditas - risiko kerugian yang
timbul karena kondisi kesehatan pemegang
polis berbeda dari yang diharapkan

Risiko atas panjang usia - risiko kerugian yang
timbul karena penerima tunjangan hidup
melebihi yang diharapkan

Risiko atas penerimaan dari investasi - risiko
kerugian yang timbul dari beban yang dialami
berbeda dengan yang diharapkan

Risiko atas beban - risiko kerugian yang timbul
dari beban yang dialami berbeda dengan yang
diharapkan

Risiko atas keputusan pemegang polis - risiko
atas kerugian yang disebabkan karena
tindakan yang diambil oleh pemegang polis
berbeda dengan yang diharapkan.
The main risks that ELI is exposed to are as
follows:

Mortality risk - risk of loss arising due to
policyholder death experience being different
than expected

Morbidity risk - risk of loss arising due to
policyholder health experience being different
than expected

Longevity risk - risk of loss arising due to the
annuitant living longer than expected



145
Investment return risk - risk of loss arising
from actual returns being different than
expected
Expense risk - risk of loss arising from
expense experience being different than
expected
Policyholder decision risk - risk of loss arising
due to policyholder experiences (lapses and
surrenders) being different than expected.
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Strategi underwriting ELI ini dirancang untuk
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai
melalui diversifikasi di sektor industri dan geografi,
penggunaan tes kesehatan untuk memastikan
harga telah memperhitungkan kondisi kesehatan
saat ini dan riwayat medis keluarga, tinjauan rutin
atas klaim aktual yang dialami dan penetapan
harga produk, serta prosedur penanganan klaim
secara
terperinci.
Pembatasan
penjaminan
ditempatkan untuk mendorong pelaksanaan seleksi
risiko secara tepat.
ELI’s underwriting strategy is designed to ensure
that risks are well diversified in terms of type of risk
and level of insured benefits. This is largely
achieved through diversification across industry
sectors and geography, the use of medical
screening in order to ensure that pricing takes
account of current health conditions and family
medical history, regular review of actual claims
experience and product pricing, as well as detailed
claims’ handling procedures. Underwriting limits
are in place to enforce appropriate risk selection
criteria.
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak:
The following table presents the concentration of
insurance contract liabilities by type of contract:
31 Maret 2016/March 31, 2016
Liabilitas
asuransi/
Insurance
liabilities
Unit Link
Kombinasi Endowment
Endowment
Kesehatan
Semur Hidup
Kematian Eka warsa
Kecelakaan
Lain-lain
Total
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Liabilitas
neto/
Net
liabilities
991.479.122
249.379.062
153.043.801
89.475.856
62.681.209
45.659.762
2.129.296
-
2.792.214
154.244
49.181
681.597
9.167.812
206.967
-
994.271.336
249.533.306
153.043.801
89.525.037
63.362.806
54.827.574
2.336.263
-
Unit Link
Endowment combination
Endowment
Health
Whole life
Term life
Accident
Others
1.593.848.108
13.052.015
1.606.900.123
Total
31 Desember 2015/December 31, 2015
Liabilitas
asuransi/
Insurance
liabilities
Unit Link
Kombinasi Endowment
Endowment
Semur Hidup
Kesehatan
Kematian Eka warsa
Kecelakaan
Lain-lain
Total
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Liabilitas
neto/
Net
liabilities
975.202.476
207.264.371
151.764.640
61.252.902
49.751.123
41.881.155
2.339.349
1.100.000
2.792.214
154.244
681.597
49.181
9.167.812
206.967
-
972.410.262
207.110.127
151.764.640
60.571.305
49.701.942
32.713.343
2.132.382
1.100.000
Unit Link
Endowment combination
Endowment
Whole life
Health
Term life
Accident
Others
1.490.556.016
13.052.015
1.477.504.001
Total
146
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asumsi - asumsi utama
Key assumptions
Asuransi kerugian
Casualty insurance
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi
klaim dan premi yang belum merupakan
pendapatan.
The insurance liabilities consist of estimated claims
and unearned premium reserve.
Asumsi utama yang mendasari estimasi klaim
adalah klaim pengembangan masa depan Entitas
Anak akan mengikuti pola yang sama dengan
pengalaman klaim pengembangan masa lalu. Ini
termasuk asumsi-asumsi dalam hal rata-rata klaim
biaya, biaya-biaya klaim penanganan dan jumlah
klaim mencapai kecelakaan per tahun.
The principal assumption underlying the estimated
claims is that the Subsidiaries’ future claim
development will follow a similar pattern to past
claims development experience. This includes
assumptions in respect of average claim costs,
claim handling costs and claim number of reach
accident year.
Penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk
menilai sejauh mana tren masa lalu mungkin tidak
berlaku di masa depan, misalnya: kejadian tertentu
yang tidak akan berulang, perubahan faktor pasar
seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim,
kondisi ekonomi dan juga faktor internal seperti
bauran investasi dan prosedur penanganan klaim.
Penilaian juga digunakan untuk menilai sejauh
mana faktor-faktor eksternal seperti keputusan
pengadilan
dan
peraturan
pemerintah
mempengaruhi estimasi.
Additional qualitative judgments are used to
assess the extent to which past trends may not
apply in the future, for example: one-off
occurrence; changes in market factors such as
public attitude to claiming; economic condition; as
well internal factors such as portfolio mix, policy
condition and claim handling procedures.
Judgment is further used to assess the extent to
which external factors such as judicial decisions
and government legislation affect the estimates.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas liabilitas
klaim asuransi terhadap kemungkinan perubahan
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan
semua variabel lainnya tetap konstan, yang
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum
pajak dan ekuitas.
The following table demonstrates the sensitivity of
claim insurance liabilities to a reasonably possible
change in key assumptions that follow, with all
other variables held constant, showing the impact
on income before tax and equity.
Perubahan
asumsi/
Change in
assumptions
Dampak atas
liabilitas kotor/
Impact on
gross
liabilities
31 Maret 2016
Tingkat diskonto
Tingkat diskonto
+1%
-1%
(308.694)
324.032
31 Desember 2015
Tingkat diskonto
Tingkat diskonto
+1%
-1%
(387.280)
406.633
Dampak atas
liabilitas neto/
Impact on
net
liabilities
147
(200.954)
212.291
(256.711)
271.140
Dampak atas
laba sebelum
beban pajak
penghasilan/
Impact on
income
before income
tax expense
(200.954)
212.291
(256.711)
271.140
Dampak atas
ekuitas/
Impact on
equity
(200.954)
212.291
March 31, 2016
Discount rate
Discount rate
(256.711)
271.140
December 31, 2015
Discount rate
Discount rate
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asumsi - asumsi utama (lanjutan)
Key assumptions (continued)
Asuransi jiwa
Life insurance
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi
klaim, liabilitas manfaat polis masa depan dan
premi yang belum merupakan pendapatan.
The insurance liabilities consist of estimated
claims, liability for future policy benefits and
unearned premium reserve.
Asumsi-asumsi utama atas estimasi kewajiban
khususnya yang sensitif adalah sebagai berikut:
The key assumptions to which the estimation of
liabilities is particularly sensitive are as follows:
Tingkat mortalitas dan morbiditas
Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri dan
tabel nasional, sesuai dengan jenis kontrak tertulis
dan wilayah di mana pihak tertanggung berada.
Asumsi-asumsi tersebut mencerminkan hasil
terbaru dan disesuaikan pada saat yang tepat
untuk mencerminkan hasil Perusahaan. Penyisihan
secara tepat, tapi tidak berlebihan, dilakukan untuk
perbaikan harapan di masa depan. Asumsi
dibedakan
menurut
jenis
kelamin,
kelas
penjaminan dan jenis kontrak.
Assumptions are based on industry standard and
national tables, according to the type of contract
written and the territory in which the insured person
resides. They reflect recent historical experience
and are adjusted when appropriate to reflect
the
Company’s
own
experiences.
An appropriate, but not excessive, prudent
allowance is made for expected future
improvements. Assumptions are differentiated by
sex, underwriting class and contract type.
Penerimaan dari investasi
Investment return
Rata-rata tertimbang dari tingkat penerimaan
kembali diturunkan berdasarkan model portofolio
yang diasumsikan untuk mendukung kewajiban,
konsisten dengan strategi alokasi aset jangka
panjang. Perkiraan ini didasarkan pada hasil pasar
saat ini serta harapan atas perkembangan ekonomi
dan keuangan di masa depan. Peningkatan pada
tingkat penerimaan kembali dari investasi akan
mengakibatkan penurunan biaya dan peningkatan
keuntungan bagi para pemegang saham.
The weighted average rate of return is derived
based on a portfolio model that is assumed to back
up liabilities, consistent with the long-term asset
allocation strategy. These estimates are based on
current market returns as well as expectations
about future economic and financial developments.
An increase in investment return would lead to a
reduction in expenditure and an increase in profits
for the shareholders.
Tingkat diskonto
Discount rate
Kewajiban asuransi jiwa ditentukan sebagai jumlah
dari nilai diskonto dari manfaat yang diharapkan
dan biaya administrasi masa mendatang secara
langsung terkait dengan kontrak, dikurangi nilai
diskon dari premi teoritis yang akan diperlukan
untuk memenuhi arus kas keluar di masa depan.
Tingkat diskonto didasarkan pada tingkat risiko
industri saat ini, disesuaikan untuk paparan risiko
atas perusahaan. Penurunan tingkat diskonto akan
meningkatkan nilai kewajiban asuransi dan
karenanya
mengurangi
keuntungan
bagi
pemegang saham.
Life insurance liabilities are determined as the sum
of the discounted value of the expected benefits
and future administration expenses directly related
to the contract, less the discounted value of
the expected theoretical premiums that would be
required to meet these future cash outflows.
Discount rates are based on current industry risk
rates, adjusted for the Company’s own risk
exposure. A decrease in the discount rate will
increase the value of the insurance liability and
therefore reduce profits for the shareholders.
148
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Tingkat diskonto (lanjutan)
Discount rate (continued)
Asumsi - asumsi utama (lanjutan)
Key assumptions (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas liabilitas
klaim asuransi terhadap kemungkinan perubahan
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan
semua variabel lainnya tetap konstan, yang
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum
pajak dan ekuitas (tidak diaudit).
The following table demonstrates the sensitivity of
claim insurance liabilities to a reasonably possible
change in key assumptions that follow, with all
other variables held constant, showing the impact
on income before tax and equity (unaudited).
Perubahan
asumsi/
Change in
assumptions
Dampak atas
liabilitas kotor/
Impact on
gross
liabilities
Dampak atas
liabilitas neto/
Impact on
net
liabilities
Dampak atas
laba sebelum
beban pajak
penghasilan/
Impact on
income
before income
tax expense
Dampak atas
ekuitas/
Impact on
equity
31 Maret 2016
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
+1%
-1%
(10.343.743)
641.960
(10.343.743)
641.960
10.343.743
(641.960)
10.343.743
(641.960)
March 31, 2016
Discount rate
Mortality rate
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
+1%
-1%
14.439.868
(623.545)
14.439.868
(623.545)
(14.439.868)
623.545
(14.439.868)
623.545
Discount rate
Mortality rate
31 Desember 2015
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
+1%
+1%
(9.812.413)
588.284
(9.812.413)
588.284
9.812.413
(588.284)
9.812.413
(588.284)
December 31, 2015
Discount rate
Mortality rate
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
-1%
-1%
13.689.875
(569.067)
13.689.875
(569.067)
(13.689.875)
569.067
(13.689.875)
569.067
Discount rate
Mortality rate
Pengelolaan Modal
Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan dan
Entitas
Anak
adalah
untuk
memastikan
pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan
bagi pemegang saham.
The primary objective of the Company and
Subsidiaries’ capital management is to ensure that
it maintains healthy capital ratios in order to
support its business and maximize shareholder
value.
Perusahaan dan Entitas Anak mengelola struktur
permodalan dan melakukan penyesuaian terhadap
perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan
menyesuaikan struktur permodalan, Perusahaan
dan
Entitas
Anak
dapat
menyesuaikan
pembayaran dividen kepada pemegang saham,
menerbitkan saham baru. Tidak ada perubahan
atas tujuan, kebijakan maupun proses pada
tanggal 31 Maret 2016 dan 2015.
The Company and Subsidiaries manage their
capital structure and makes adjustments to it, in
light of changes in economic conditions. To
maintain and adjust the capital structure,
the Company and Subsidiaries may adjust
the dividend payment to shareholdes, issue new
shares. No changes were made in the objectives,
policies or processes as of March 31, 2016 and
2015.
Kebijakan Perusahaan dan Entitas Anak adalah
mempertahankan struktur permodalan yang sehat
untuk mengamankan akses terhadap pendanaan
pada biaya yang wajar.
The Company and Subsidiaries’ policy is to
maintain a healthy capital structure in order to
secure access to finance at a reasonable cost.
149
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
31. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
31. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
The table below is a comparison by class of
the carrying amounts and fair value of
the Company’s financial instrument that are carried
in the consolidated statements of financial position
as of March 31, 2016 and 2015.
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan Perusahaan yang tercatat dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31
Maret 2016 dan 2015.
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Nilai tercatat/
Carrying value
Aset keuangan:
Kas dan setara kas
Investasi efek dan deposito
Piutang premi dan
koasuransi
Piutang reasuransi
Piutang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Investasi sewa pembiayaan
Piutang pembiayaan konsumen
Tagihan anjak piutang
Penyertaan saham
Aset lainnya
Total
Liabilitas keuangan:
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Nilai wajar/
Fair value
Nilai tercatat/
Carrying value
Nilai wajar/
Fair value
428.546.233
428.546.233
206.493.623
206.493.623
1.458.809.259
1.461.119.431
1.431.960.935
1.432.890.710
194.331.665
34.810.281
194.331.665
34.810.281
195.420.240
39.926.956
195.420.240
39.926.956
31.377.076
492.565.371
303.251.343
88.390.767
1.690.870
29.013.368
31.377.076
508.124.016
313.718.277
88.390.767
1.690.870
29.013.368
30.456.756
516.660.441
351.862.101
57.767.667
1.690.870
42.706.463
30.456.756
525.964.375
356.088.726
57.767.667
1.690.870
42.706.463
Financial assets:
Cash and cash equivalents
Investments in marketable
securities and deposits
Premium and
co-insurance receivables
Due from reinsurers
Securities trading
and stock administration
fee receivables
Investment in financing leases
Consumer financing receivables
Factoring receivables
Investments in shares of stock
Other assets
3.062.786.233
3.091.121.984
2.874.946.052
2.889.406.386
Total
6.277.048
6.277.048
2.353.560
2.353.560
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank
Liabilitas lainnya
109.129.370
43.402.907
12.464.416
107.100.000
270.813.776
66.749.819
109.129.370
43.402.907
12.464.416
107.100.000
270.813.776
66.749.819
135.545.782
46.062.641
9.323.559
125.600.000
301.758.870
22.441.460
135.545.782
46.062.641
9.323.559
125.600.000
301.758.870
22.441.460
Financial liabilities:
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers,
reinsurers and
commissions payable
Claims payable
Accrued expenses
Medium-term notes payable
Bank loans
Other liabilities
Total
615.937.336
615.937.336
643.085.872
643.085.872
Total
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk
estimasi nilai wajar:
The following methods and assumptions are used
to estimate the fair value:
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam
transaksi jangka pendek antara pihak yang
berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang
memadai melalui suatu transaksi yang wajar,
selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan
likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga
pasar, model arus kas diskonto dan model
penentuan harga opsi yang sewajarnya.
Fair value is defined as the amount at which
the instrument could be exchanged in a current
transaction between knowledgeable willing parties
in an arm's-length transaction, other than in
a forced or liquidation sale. Fair values are
obtained from quoted market prices, discounted
cash flow models and option pricing models as
appropriate.
150
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
31. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
(lanjutan)
31. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk
masing-masing kelas instrumen keuangan:
The following methods and assumptions are used
to estimate the fair value of each class of financial
instruments:
a.
Instrumen keuangan yang dicatat sebesar nilai
wajar atau biaya perolehan diamortisasi.
a. Financial instruments carried at fair value or
amortized cost.
Sebagian investasi dicatat sebesar nilai wajar
mengacu
pada
harga
kuotasi
yang
dipublikasikan pada pasar aktif.
Parts of the investments are carried at fair
value using the quoted prices published in
the active market.
Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat
yang mendekati nilai wajarnya.
b. Financial instruments with carrying amounts
that approximate their fair values.
Nilai wajar untuk kas dan setara kas, investasi,
piutang premi dan koasuransi, piutang
reasuransi, piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek, tagihan anjak piutang, aset
lainnya, utang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek, utang koasuransi, reasuransi
dan komisi, utang klaim, beban akrual dan
liabilitas lainnya mendekati nilai tercatatnya
karena bersifat jangka pendek. Penyertaan
saham dinilai pada biaya perolehan karena
tidak tersedia nilai wajarnya.
The fair value of cash and cash equivalents,
investments, premium and co-insurance
receivables, due from reinsurers, securities
trading
and
stock
administration
fee
receivables, factoring receivables, other assets,
securities trading and stock administration fee
payables, due to co-insurers, reinsurers and
commissions payables, claims payable, accrual
expenses and other liabilities approximate their
carrying values due to their short-term nature.
Investment in shares of stock is carried at cost
due to no readily determinable fair value.
Kebijakan Entitas Anak mengelola risiko atas
efek tersedia untuk dijual adalah dengan
menerapkan
kebijakan
melakukan
pengawasan terhadap portofolio investasi
secara berkesinambungan serta melakukan
pengelolaan atas portofolio investasinya.
c. The Subsidiaries’ policy to manage the risk of
available-for-sale securities is to perform
ongoing monitoring of the investment portfolio
as well as managing the investment portfolio.
Nilai wajar dari investasi sewa pembiayaan neto,
piutang pembiayaan konsumen dan tagihan anjak
piutang dinilai menggunakan diskonto arus kas
berdasarkan tingkat suku bunga efektif rata-rata
tertimbang.
The fair values of net investment in financing
leases, consumer financing receivables and
factoring
receivables
are
determined
by
discounting cash flows using weighted average
effective interest rate.
Nilai wajar dari wesel bayar jangka menengah
dinilai
menggunakan
diskonto
arus
kas
berdasarkan tingkat suku bunga pasar.
The fair values of medium-term notes payable are
calculated using discounted cash flows using
market interest rates.
Nilai wajar dari pinjaman bank dinilai dengan
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan
tingkat suku bunga pasar.
The fair values of bank loans is calculated using
discounted cash flows using market interest rates.
b.
c.
151
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
31. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
(lanjutan)
31. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar:
The following table show the financial instruments
measured at fair value grouped according to
the fair value hierarchy:
31 Maret 2016/March 31, 2016
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/
Carrying value
Tingkat 1/
Level 1
Tingkat 2/
Level 2
Tingkat 3/
Level 3
Aset keuangan
diklasifikasikan
sebagai:
- Dimilliki hingga jatuh
tempo
Obligasi
204.044.503
203.044.503
-
-
Held to maturity Bonds
- Tersedia untuk dijual
Obligasi
Saham
17.312.288
5.556.001
17.312.288
5.556.001
-
-
Available for sale Bonds
Shares
897.756.639
56.124.024
2.295.828
897.756.639
56.124.024
2.295.828
-
-
Trading Mutual funds
Bonds
Shares
- Diperdagangkan
Reksa dana
Obligasi
Saham
Financial assets
classified as:
31 December 2015/December 31, 2015
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/
Carrying value
Tingkat 1/
Level 1
Tingkat 2/
Level 2
Tingkat 3/
Level 3
Aset keuangan
diklasifikasikan
sebagai:
- Dimilliki hingga jatuh
tempo
Obligasi
209.979.874
209.979.874
-
-
Held to maturity Bonds
- Tersedia untuk dijual
Obligasi
Saham
14.959.885
4.510.978
14.959.885
4.510.978
-
-
Available for sale Bonds
Shares
842.155.402
55.840.582
2.432.188
842.155.402
55.840.582
2.432.188
-
-
Trading Mutual funds
Bonds
Shares
- Diperdagangkan
Reksa dana
Obligasi
Saham
Financial assets
classified as:
152
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32.
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG
ASING
32.
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing terutama sebagai berikut:
MONETARY ASSETS
CURRENCIES
AND
LIABILITIES
IN
FOREIGN
The Company and Subsidiaries have significant monetary assets
and liabilities denominated in foreign currencies as follows:
31 Maret 2016/March 31, 2016
US$
EUR
NZ$
SIN$
GBP
JPY
AUS$
Setara dalam
Rupiah/
Equivalent
in Rupiah
HK$
Aset
Kas dan setara kas
Investasi efek
dan deposito
546.884
101
-
35
-
-
1
-
7.262.304
23.384.657
-
-
-
-
-
-
-
310.454.700
Assets
Cash and cash
equivalents
Investments in
marketable
securities and
deposits
Assets (continued)
Premium and
co-insurance
receivables
Reinsurance assets
Other assets
Aset (lanjutan)
Piutang premi dan
koasuransi
Aset reasuransi
Aset lainnya
Total
8.364.434
554.152
396.123
28.093
-
-
148.149
2.564
-
57.154
1.588
-
33.758.321
-
3.649
-
287
-
118.041.218
7.412.388
5.258.940
33.246.250
28.194
-
150.748
58.742
33.758.321
3.650
287
448.429.550
Total
84.631.135
Liabilities
Due to co-insurers,
reinsurers and
commissions
payable
Liabilitas
Utang koasuransi,
reasuransi dan
komisi
Premi yang belum
merupakan
pendapatan,
estimasi klaim,
utang klaim,
liabilitas kontrak
asuransi jangka
panjang dan
liabilitas kepada
pemegang unit
link
Liabilitas lainnya
17.035.145
796.641
1.834
-
Total
23.826.372
34.316
9.419.878
(6.122)
Aset neto
5.994.586
32.482
-
38.387
49.784
27.203.413
1.745
-
5.825
-
Unearned premiums,
estimated claims,
claims payable,
long-term insurance
contract liabilities
and liability to
226.208.346
unit link holders
10.666.021
Other liabilities
3.551
2.821
256
1.811
-
-
-
44.759
51.851
27.203.413
1.745
5.825
321.505.502
Total
-
105.989
6.891
6.554.908
1.905
(5.538)
126.924.048
Net assets
31 Desember 2015/December 31, 2015
US$
EUR
NZ$
SIN$
GBP
JPY
AUS$
Setara dalam
Rupiah/
Equivalent
in Rupiah
HK$
Aset
Kas dan setara kas
Investasi efek
dan deposito
2.488.294
-
-
-
-
-
-
-
34.326.014
20.510.408
-
-
-
-
-
-
-
282.941.076
Assets
Cash and cash
equivalents
Investments in
marketable
securities and
deposits
Assets (continued)
Premium and
co-insurance
receivables
Reinsurance assets
Other assets
Aset (lanjutan)
Piutang premi dan
koasuransi
Aset reasuransi
Aset lainnya
Total
7.705.041
563.163
60.657
-
27.474
-
148.149
2.564
225
57.154
1.588
-
21.283.397
-
3.649
-
287
-
89.015.136
7.826.320
838.950
31.327.563
-
27.474
150.938
58.742
21.283.397
3.649
287
414.947.496
Total
70.835.619
Liabilities
Due to co-insurers,
reinsurers and
commissions
payable
Liabilitas
Utang koasuransi,
reasuransi dan
komisi
Premi yang belum
merupakan
pendapatan,
estimasi klaim,
utang klaim,
liabilitas kontrak
asuransi
panjang dan
liabilitas kepada
pemegang unit
link
Liabilitas lainnya
Total
Aset neto
4.910.146
751.089
709.284
31.462
751
1.536
6.370.519
33.749
24.957.044
(33.749)
-
-
38.387
49.784
10.618.023
1.745
-
5.825
1.285
-
-
256
1.811
-
45.497
49.784
10.618.023
3.812
1.834
91.109.323
Total
27.474
105.441
8.958
10.665.374
(163)
(1.547)
323.838.173
Net assets
153
1.834
Unearned premiums,
estimated claims,
claims payable,
long-term insurance
contract liabilities
and liability to
10.431.967
unit link holders
9.841.737
Other liabilities
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM
MATA UANG ASING (lanjutan)
32. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
FOREIGN CURRENCIES (continued)
Indonesian Rupiah currency exchange rates based
on the middle rates of exchange for bank notes
published by Bank Indonesia as of April 25, 2016
are as follows:
Kurs mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah
jual beli uang kertas asing yang dipublikasikan oleh
Bank Indonesia pada tanggal 25 April 2016 adalah
sebagai berikut:
25 April 2016/
April 25, 2016
Mata uang asing (dengan nilai penuh)
1 Dolar Amerika Serikat
1 Euro Eropa
1 Dolar New Zealand
1 Dolar Singapura
1 Poundsterling Inggris
1 Yen Jepang
1 Dolar Australia
1 Dolar Hong Kong
Foreign currencies (in full amounts)
13.235
14.881
9.074
9.776
19.107
119
10.194
1.706
PENTING
1 United States Dollar
1 European Euro
1 New Zealand Dollar
1 Singapore Dollar
1 British Poundsterling
1 Japanese Yen
1 Australian Dollar
1 Hong Kong Dollar
If the net position of assets and liabilities in foreign
currencies as of March 31, 2016 is reflected using
such exchange rates, the total net assets will
decrease by approximately Rp384,397.
Jika aset neto dan liabilitas neto dalam mata uang
asing pada tanggal 31 Maret 2016 dijabarkan
dengan menggunakan kurs tengah tersebut, jumlah
aset neto akan mengalami penurunan sebesar
Rp384.397.
33. PERJANJIAN-PERJANJIAN
IKATAN
IN
DAN
33. SIGNIFICANT
COMMITMENTS
AGREEMENTS
AND
a.
Pada tanggal 9 September 2002, ESI dan
Deutsche Bank AG, Jakarta, setuju untuk
membuat reksa dana berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif dengan nama Reksa Dana
Prima. Kontrak ini mencakup kontrak
manajemen dan kustodian, dimana ESI
bertindak sebagai manajer investasi dan
Deutsche Bank AG, Jakarta, bertindak sebagai
bank kustodian. ESI juga membuat kontrak
serupa dengan SCB, Jakarta pada tanggal
8 September 2003 untuk membentuk Reksa
Dana Dana Pasti.
a.
On September 9, 2002, ESI and Deutsche
Bank AG, Jakarta, agreed to issue a mutual
fund based on Collective Investment Contract,
Reksa Dana Prima. This contract covers
the management contract and custodian,
wherein ESI act as as investment manager
and Deutsche Bank AG, Jakarta, act as
custodian bank. On September 8, 2003, ESI
also made similar contract with SCB, Jakarta
to issue Reksa Dana Dana Pasti.
b.
VIU menerbitkan wesel bayar jangka
menengah dalam rangka memperkuat modal
kerja VIU dengan jangka waktu pembayaran
370 hari sejak wesel diterbitkan, dengan
tingkat bunga 13,80% per tahun pada 31
Maret 2016 dan 31 Desember 2015.
b.
VIU issued medium-term notes payable to
strengthen the VIU's working capital with 370
days payment since the notes are issued, with
interest rates 13.80% per annum as of March
31, 2016 and December 31, 2015.
31 Maret/March 31,
2016
Beban bunga
2015
3.442.836
154
2.303.777
Interest expense
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. PERJANJIAN-PERJANJIAN
IKATAN (lanjutan)
c.
PENTING
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
DAN
33. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
c.
EFI menerbitkan wesel bayar jangka
menengah dalam rangka memperkuat modal
kerja EFI dengan jangka waktu pembayaran
lebih dari 1 (satu) tahun sampai dengan
3 (tiga) tahun, dengan tingkat bunga berkisar
antara 13,50% sampai dengan 14,00% per
tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Maret 2016, antara 12,30% sampai dengan
13,70% per tahun untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Maret 2015.
AND
EFI issued medium-term notes payable to
strengthen EFI's working capital with term of
payment of 1 (one) year to 3 (three) years,
with interest rates ranging from 13.50% to
14.00% per annum for the year ended March
31, 2016, from 12.30% to 13.70% per annum
for the year ended March 31, 2015.
31 Maret/March 31,
2016
Beban bunga
2015
69.981
3.221.863
Interest expense
d.
ADM mempunyai perjanjian reasuransi (treaty)
dengan beberapa perusahaan reasuransi
di dalam dan luar negeri. Berdasarkan
perjanjian tersebut, ADM membayar porsi
tertentu dari premi kepada reasuradur
sehubungan dengan semua resiko yang
diserahkan. Saldo piutang atau utang
sehubungan dengan reasuransi disajikan
sebagai bagian dari akun “Piutang premi dan
koasuransi”
atau
“Utang
koasuransi,
reasuransi dan komisi” pada laporan posisi
keuangan konsolidasian.
e.
d.
ADM has treaty reinsurance agreements with
several reinsurance companies at local and
abroad. Under those agreements, ADM shall
pay a certain portion of the premiums to
reinsurer in respect of all the risks submitted.
The related reinsurers receivables or payables
are presented as part of “Premium and coinsurance receivables” or “Due to co-insurers,
reinsurers and commissions payable” in the
consolidated statement of financial position.
e.
ELI mempunyai perjanjian reasuransi (treaty)
dengan beberapa perusahaan reasuransi.
Berdasarkan
perjanjian
tersebut,
ELI
membayar porsi tertentu dari premi kepada
reasuradur sehubungan dengan semua risiko
yang diserahkan. Adapun risiko pada ELI
adalah sebesar Rp500.000 atau AS$50 dan
yang diserahkan adalah kelebihan nilai dari
pertanggungan asuransi. Reasuransi akan
memberikan komisi sesuai dengan yang diatur
dalam perjanjian.
f.
e.
ELI has treaty reinsurance agreements (treaty)
with several reinsurance companies. Based on
the agreements, ELI shall pay to the reinsurers
certain portion of the original premium due to
the reinsurers in respect of all risks ceded,
which cover up to Rp500,000 or US$50 from
the sum insured. The reinsurers shall allow
commission as stated in the agreements.
f.
Perusahaan dan Entitas Anak mengadakan
perjanjian
sewa
gedung
dengan
PT Panen Lestari Basuki. Berdasarkan
perjanjian, jangka waktu sewa adalah
2 (dua) tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2015. Selanjutnya, pada
bulan Desember 2015, Perusahaan dan
Entitas Anak menandatangani perjanjian
perpanjangan sewa gedung tersebut yang
berakhir pada berbagai tanggal sampai akhir
2016.
h.
f.
The Company and Subsidiaries entered into
rental
building
agreement
with
PT Panen Lestari Basuki. Based on the said
agreement, rental period is for 2 (two) years
which ended on December 31, 2015.
Furthermore, in December 2015, the Company
and Subsidiaries sign lease extension
agreement for the building rental which was
expired on several dates until the end of 2016.
155
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
33. PERJANJIAN-PERJANJIAN
IKATAN (lanjutan)
PENTING
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
DAN
33. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
31 Maret/March 31,
2016
Beban sewa
2015
4.151.757
4.821.422
34. INFORMASI SEGMEN USAHA
Rent expense
34. BUSINESS SEGMENT INFORMATION
Untuk kepentingan manajemen, Perusahaan dan
Entitas Anak digolongkan menjadi unit usaha
berdasarkan produk dan jasa dan memiliki dua
segmen usaha yang dilaporkan sebagai berikut:
For management purposes, the Company and
Subsidiaries are organized into business units
based on their products and services and has two
reportable business segments as follows:
a.
a.
Segmen Usaha
Business Segment
The Company and Subsidiaries classify their
businesses into 4 (four) operating business
segments according to the nature of the
operating, namely holding company, travel
services and venture capital, financing,
insurance, stock administration and securities.
Information about these business segments
are as follows:
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
mengklasifikasikan kegiatan usahanya menjadi
4 (empat) segmen berdasarkan sifat usahanya
yaitu penyertaan saham, jasa perjalanan dan
modal
ventura,
pembiayaan,
asuransi,
administrasi efek dan sekuritas. Informasi
mengenai segmen usaha tersebut adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2016/March 31, 2016
Keterangan
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan
modal ventura/
Holding
company, travel
services and Pembiayaan/
venture capital
Financing
Asuransi/
Insurance
Administrasi
efek dan
sekuritas/
Stock
administration
and securities
Total/
Total
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidated
Description
Pendapatan:
Revenues:
Pendapatan
eksternal
Pendapatan antar
segmen
10.598.714
673.120
13.255.975
746.906
25.274.715
(25.274.715)
-
Total pendapatan
19.010.417
34.382.778
247.284.861
5.695.711
306.373.767
(25.274.715)
281.099.052
Total revenues
797.618
10.847.906
2.201.304
121.746
13.968.574
(13.968.574)
-
Segment expenses
18.212.799
23.534.872
245.083.557
5.573.965
292.405.193
(11.306.141)
281.099.052
8.256.923
18.883.999
227.434.722
5.741.272
260.316.916
260.316.916
Segment result
Unallocated
expenses
9.955.876
4.650.873
17.648.835
(167.307)
32.088.277
20.782.136
Income before final
tax expense
15.267
26.928
3.793.150
129.775
3.965.120
Beban segmen
Hasil segmen
Beban yang tidak
dapat dialokasikan
Laba sebelum beban
pajak final
Beban pajak final
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
Beban pajak
penghasilan
badan
Kepentingan
nonpengendali
atas laba neto
Entitas Anak
Laba neto
8.411.703
33.709.658
234.028.886
9.940.609
4.623.945
13.855.685
11.336
(983.085)
(3.684.877)
(6.824)
9.922.449
3.640.860
4.948.805
(297.082)
(6.261)
(12.041)
10.158.767
(303.343)
156
281.099.052
28.123.157
(4.685.559)
(18.865)
23.418.733
-
(11.306.141)
(11.306.141)
-
(2.040.840)
(13.346.981)
281.099.052
External revenues
Inter-segment
revenues
3.965.120
Final tax expense
16.817.016
Income before income
tax expense
(4.685.559)
Corporate income tax
expense
Non-controlling interests
in net earnings of
(2.059.705)
Subsidiaries
10.071.752
Net income
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
a.
34. BUSINESS
(continued)
a.
Segmen Usaha (lanjutan)
SEGMENT
INFORMATION
Business Segment (continued)
31 Maret 2016/March 31, 2016
Keterangan
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan
modal ventura/
Holding
company, travel
services and Pembiayaan/
venture capital
Financing
Asuransi/
Insurance
Administrasi
efek dan
sekuritas/
Stock
administration
and securities
Total/
Total
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidated
Description
Aset dan Liabilitas:
Aset segmen
Penyertaan saham
Assets and Liabilities:
1.256.691.898
976.455.943
3.278.025.728
169.653.631
64.068.370
-
1.160.370
485.000
5.677.827.200 (1.415.335.804)
65.713.740
-
Aset yang tidak
dapat dialokasikan
Total aset yang
dikonsolidasikan
Liabilitas segmen
157.062.090
659.971.384
2.685.446.453
19.071.248
3.521.551.175
(433.355.261)
4262.491.396
Segment assets
65.713.740
Investment in shares
of stock
3.148.221
Unallocated asset
4.331.353.357
Consolidated total
assets
3.088.195.914
Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan
1.355.867
Unallocated liabilities
Total liabilitas yang
dikonsolidasikan
3.089.551.781
Consolidated total
liabilities
133.443.081
Non-controlling interests
in net assets of
Subsidiaries
Kepentingan nonpengendali
atas aset neto
Entitas Anak
Informasi lainnya
Other information
Penyusutan
3.101.088
Depreciation
Pengeluaran untuk
barang modal
4.732.127
Capital expenditures
31 Maret 2015/March 31, 2015
Keterangan
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan
modal ventura/
Holding
company, travel
services and Pembiayaan/
venture capital
Financing
Asuransi/
Insurance
Administrasi
efek dan
sekuritas/
Stock
administration
and securities
Total/
Total
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidated
Description
Pendapatan:
Revenues:
Pendapatan
eksternal
Pendapatan antar
segmen
5.478.932
39.307.306
284.088.339
5.585.489
334.460.066
-
334.460.066
26.164.325
145.360
11.789.975
808.820
38.908.480
(38.908.480)
-
External revenues
Inter-segment
revenues
Total pendapatan
31.643.257
39.452.666
295.878.314
6.394.309
373.368.546
(38.908.480)
334.460.066
Total revenues
Beban segmen
Hasil segmen
Beban yang tidak
dapat dialokasikan
Laba sebelum beban
pajak final
Beban pajak final
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
Beban pajak
penghasilan
badan
Kepentingan
nonpengendali
atas laba neto
Entitas Anak
Laba neto
615.200
8.991.658
2.749.793
129.409
12.486.060
(12.486.060)
-
Segment expenses
31.028.057
30.461.008
293.128.521
6.264.900
360.882.486
(26.422.420)
334.460.066
5.607.461
23.854.675
263.647.366
6.315.277
299.424.779
-
299.424.779
Segment result
Unallocated
expenses
25.420.596
6.606.333
29.481.155
(50.377)
61.457.707
(26.422.420)
35.035.287
35.282
96.517
1.917.981
90.566
2.140.346
-
2.140.346
Final tax expense
32.894.941
Income before income
tax expense
(3.841.747)
Corporate income tax
expense
(3.941.830)
(3.953.185)
Non-controlling interests
in net earnings of
Subsidiaries
(30.364.250)
25.100.009
25.385.314
(18.005)
(2.305)
25.365.004
6.509.816
27.563.174
(1.601.475)
(2.222.267)
-
(3.841.748)
(9.050)
-
(11.355)
4.908.341
25.331.857
(140.943)
(140.943)
157
59.317.361
55.464.259
(26.422.420)
-
Income before income
tax expense
Net income
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
a.
34. BUSINESS
(continued)
a.
Segmen Usaha (lanjutan)
SEGMENT
INFORMATION
Business Segment (continued)
31 Desember 2015/December 31, 2015
Keterangan
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan
modal ventura/
Holding
company, travel
services and Pembiayaan/
venture capital
Financing
Administrasi
efek dan
sekuritas/
Stock
administration
and securities
Asuransi/
Insurance
Total/
Total
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidated
Aset dan Liabilitas:
Aset segmen
4.212.675.636
Segment assets
64.383.973
Investment in shares
of stock
Aset yang tidak
dapat dialokasikan
3.592.754
Unallocated asset
Total aset yang
dikonsolidasikan
4.280.652.363
Consolidated total
assets
Penyertaan saham
Liabilitas segmen
996.540.530
1.005.905.090
3.421.545.648
162.868.613
62.738.603
-
1.160.370
485.000
151.561.199
694.633.538
2.853.952.057
11.958.307
5.586.859.881 (1.374.184.245)
64.383.973
3.712.105.101
-
3.296.472.283
Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan
1.366.756
Unallocated liabilities
Total liabilitas yang
dikonsolidasikan
3.297.839.039
Consolidated total
liabilities
131.215.650
Non-controlling interests
in net assets of
Subsidiaries
Kepentingan nonpengendali
atas aset neto
Entitas Anak
(415.632.818)
Informasi lainnya
b.
Description
Assets and Liabilities:
Other information
Penyusutan
12.839.703
Depreciation
Pengeluaran untuk
barang modal
15.963.180
Capital expenditures
Segmen Geografis
b.
Geographical Segment
Information about the Company and
Subsidiaries’ business segment according to
geographical location are as follows:
Informasi
mengenai
segmen
usaha
Perusahaan dan Entitas Anak berdasarkan
lokasi geografis adalah sebagai berikut:
31 Maret/March 31,
2016
Pendapatan
Pulau Jawa
Luar Pulau Jawa
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan
Total
2015
249.738.838
29.441.423
311.556.407
17.123.783
1.918.791
5.779.876
281.099.052
334.460.066
31 Maret 2016/
March 31, 2016
Revenues
Java Island
Outside Java Island
Unallocated revenues
Total
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Total aset
Pulau Jawa
Luar Pulau Jawa
Aset yang tidak dapat dialokasikan
3.320.982.048
246.255.761
764.115.548
3.291.502.991
19.176.535
969.972.837
Total assets
Java Island
Outside Java Island
Unallocated assets
Total
4.331.353.357
4.280.652.363
Total
158
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. PERISTIWA SETELAH
PELAPORAN
TANGGAL
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PERIODE
35. SUBSEQUENT
EVENTS
THE REPORTING PERIOD
AFTER
Pada tanggal 4 Januari 2016 dan 28 Januari 2016,
EFI melunasi seluruh fasilitas pinjaman di Bank
Sampoerna. Dengan demikian, pada tanggal
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini,
tidak terdapat saldo pinjaman di Bank Sampoerna.
On January 4, 2016 and January 28, 2016, EFI
has fully settled the loan facilities in Bank
Sampoerna. Accordingly, as of the date of
completion
of
this
consolidated
financial
statements, there is no outstanding bank loan in
Bank Sampoerna.
Pada tanggal 23 Februari 2016, EFI telah
melakukan penarikan atas penambahan fasilitas
pinjaman di BCA sebesar Rp12.500.000 dan
dikenakan bunga sebesar 11,75% per tahun
dengan jangka waktu 34 bulan sejak tanggal
penarikan.
On February 23, 2016, EFI has drawn from
the additional loan facility in BCA amounting to
Rp12,500,000 bears interest rate of 11.75% per
annum with period of 34 months from the
drawdown date.
Pada tanggal 23 Februari 2016, EFI telah
melakukan penarikan atas fasilitas pinjaman di
Bank Capital sebesar Rp 8.000.000 dan dikenakan
bunga sebesar 13,00% per tahun dengan jangka
waktu 3 bulan sejak tanggal penarikan.
On February 23, 2016, EFI has drawn the loan
facility in Bank Capital amounting to Rp8,000,000
and bears interest rate of 13.00% per annum with
period of 3 months from the drawdown rate.
Pada tanggal 29 Januari 2016, pemegang saham
Perusahaan dalam Rapat Umum Pemegang
Saham Luar Biasa menyetujui Penawaran Umum
Terbatas IV (PUT IV) dengan Penerbitan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu Perusahaan
sebanyak-banyaknya 2.449.845.092 Saham Seri C
baru dengan nilai nominal Rp100 (nilai penuh) per
saham yang ditawarkan dengan harga penawaran
sebesar Rp110 (nilai penuh) setiap sahamnya
dengan demikian nilai emisi seluruhnya adalah
sebanyak-banyaknya Rp269.482.960.120 (nilai
penuh).
On January 29, 2016, the Company’s shareholders
in their Extraordinary General Meeting approved
the Limited Public Offering IV (PUT IV) with preemptive rights at the maximum of 2,449,845,092
new Series C shares with par value of Rp100 (full
amount) per share which were offerred at a price of
Rp110 (full amount) per share or the total value of
Rp269,482,960,120 (full amount).
36. PENERAPAN PERTAMA KALI PSAK No. 24
(REVISI 2013)
36. FIRST TIME IMPLEMENTATION OF SFAS No. 24
(REVISED 2013)
Sejak 1 Januari 2015, Perusahaan dan entitas
anaknya menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013),
“Imbalan Kerja”, yang mengatur perlakuan
akuntansi dan pengungkapan atas imbalan kerja.
Starting January 1, 2015, the Company and its
subsidiaries adopted SFAS No. 24 (Revised 2013),
“Employee Benefits”, which regulates accounting
treatment and disclosure on employee benefit.
Penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2013) diterapkan
secara retrospektif sehingga laporan keuangan
konsolidasian tanggal 31 Desember 2014 dan
1 Januari 2014/31 Desember 2013 telah disajikan
kembali dan disesuaikan dengan PSAK No. 24
(Revisi 2013).
The implementation of SFAS No. 24 (Revised
2013) is applied retrospectively so that
the consolidated financial statements as of
December
31,
2014
and
January
1,
2014/December 31, 2013 December 31, 2014 have
been restated and adjusted in accordance with
SFAS No. 24 (Revised 2013).
159
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
36. PENERAPAN PERTAMA KALI PSAK No. 24
(REVISI 2013) (lanjutan)
36. FIRST TIME IMPLEMENTATION OF SFAS No. 24
(REVISED 2013) (continued)
Pengaruh penerapan pertama kali PSAK No. 24
(Revisi
2013)
untuk
laporan
keuangan
konsolidasian adalah sebagai berikut:
The effect of first time implementation of SFAS
No. 24 (Revised 2013) on the consolidated
financial statements are as follows:
31 Desember 2014/December 31, 2014
Penyesuaian
Sehubungan Dengan
Penerapan Awal
PSAK No. 24
(Revisi 2013)/
Adjustment of
First Implementation
of SFAS No. 24
(Revised 2013)
Sebelum
Disesuaikan/
Before
Adjustment
Laporan Posisi Keuangan
Konsolidasian
Aset
Aset pajak tangguhan
Liabilitas
Liabilitas pajak tangguhan - neto
Estimasi liabilitas imbalan
kerja karyawan
Ekuitas
Penghasilan komprehensif lain
Kerugian aktuarial atas liabilitas
imbalan kerja karyawan - neto
Akumulasi rugi
Kepentingan nonpengendali
907.904
2.267.375
44.400.752
(1.233.801.192)
123.005.735
1.669.854
(957.736)
19.068.164
(21.006.942)
(7.386.886)
(2.234.343)
Setelah
Disesuaikan/
As Adjusted
2.577.758
1.309.639
63.468.916
(21.006.942)
(1.241.188.078)
120.771.392
Consolidated Statements of
Financial Position
Asset
Deferred tax assets
Liabilities
Deferred tax liabilities - net
Estimated employees’
benefit liability
Equity
Other comprehensive income
Actuarial loss on employee
benefit liabilities - neto
Accumulated losses
Non-controlling interests
Tahun yang berakhir pada 31 Desember 2014/
As of year ended December 31, 2014
Penyesuaian
Sehubungan Dengan
Penerapan Awal
PSAK No. 24
(Revisi 2013)/
Adjustment of
First Implementation
of SFAS No. 24
(Revised 2013)
Sebelum
Disesuaikan/
Before
Adjustment
Laporan Laba Rugi dan
Penghasilan Komprehensif
Lain Konsolidasian
Umum dan administrasi
Beban pajak penghasilan - tangguhan
Penghasilan Komprehensif
Lain
Pos-pos yang tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi:
Kerugian aktuarial atas
liabilitas imbalan kerja
Pajak penghasilan tangguhan terkait
dengan komponen pendapatan
komprehensif lain
Laba per saham dasar
311.891.365
(432.245)
(1.725.709)
353.516
Setelah
Disesuaikan/
As Adjusted
310.165.656
(78.729)
Consolidated Statement of Profit
or Loss and Other
Comprehensive Income
General and administrative
Income tax expense - deferred
-
241.391
241.391
Other Comprehensive
Income
Items that will not be reclasified to
profit or loss:
Actuarial loss on employee
benefit liabilities
Deffered income tax to
components
of other comprehensive income
16,17
-
16,41
Basic earnings per share
-
(3.231.605)
160
(3.231.605)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
36. PENERAPAN PERTAMA KALI PSAK No. 24
(REVISI 2013) (lanjutan)
36. FIRST TIME IMPLEMENTATION OF SFAS No. 24
(REVISED 2013) (continued)
Pengaruh penerapan pertama kali PSAK No. 24
(Revisi
2013)
untuk
laporan
keuangan
konsolidasian adalah sebagai berikut (lanjutan):
The effect of first time implementation of SFAS No.
24 (Revised 2013) on the consolidated financial
statement are as follows (continued):
31 Desember 2013/December 31, 2013
Sebelum
Disesuaikan/
Before
Adjustment
Laporan Posisi Keuangan
Konsolidasian
Aset
Aset pajak tangguhan
Liabilitas
Liabilitas pajak tangguhan
Estimasi liabilitas imbalan
kerja karyawan
Ekuitas
Penghasilan komprehensif lain
Kerugian aktuarial atas liabilitas
imbalan kerja karyawan - neto
Akumulasi rugi
Kepentingan nonpengendali
Penyesuaian
Sehubungan Dengan
Penerapan Awal
PSAK No. 24
(Revisi 2013)/
Adjustment of
First Implementation
of SFAS No. 24
(Revised 2013)
847.744
1.320.922
2.168.666
2.639.460
(1.418.792)
1.220.668
35.580.314
17.562.267
53.142.581
(1.318.299.050)
117.480.512
(18.193.735)
6.097.658
(2.574.863)
37. REKLASIFIKASI AKUN
(18.193.735)
(1.312.201.392)
114.905.649
Consolidated Statements of
Financial Position
Asset
Deferred tax assets
Liabilities
Deferred tax liabilities
Estimated employees’
benefit liability
Equity
Other comprehensive income
Actuarial loss on employee
benefit liabilities - net
Accumulated losses
Non-controlling interests
37. RECLASSIFICATIONS OF ACCOUNTS
Certain accounts in the consolidated statement of
profit or loss and other comprehensive income for
the year ended December 31, 2014 have been
reclassified to conform with the presentation
account in the statement of profit or loss and other
comprehensive income for the year ended
December 31, 2015.
Beberapa akun pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2014 telah direklasifikasi untuk menyesuaikan
dengan penyajian beberapa akun di laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2015.
Sebelum
Reklasifikasi/
Before
reclassification
Hasil investasi
Pendapatan lainnya
Sewa pembiayaan
Beban pajak final
Setelah
Disesuaikan/
As Adjusted
Nilai reklasifikasi/
Reclassification
amount
183.316.412
43.440.468
106.088.958
-
16.300.814
177.178
107.555
(16.585.547 )
161
Setelah
reklasifikasi/
After
reclassification
199.617.226
43.617.646
106.196.513
(16.585.547 )
Investment income
Other revenues
Direct financing lease
Final tax expense
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
38. PERNYATAAN
STANDAR
AKUNTANSI
KEUANGAN YANG TELAH DIKELUARKAN TAPI
BELUM BERLAKU EFEKTIF
38. STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
STANDARDS
ISSUED
BUT
NOT
YET
EFFECTIVE
Standar akuntansi dan interpretasi yang telah
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK), tetapi belum berlaku efektif untuk laporan
keuangan konsolidasian per 31 Desember 2015
diungkapkan di bawah ini. Perusahaan dan Entitas
anaknya bermaksud untuk menerapkan standar
tersebut, jika dipandang relevan, saat telah menjadi
efektif.
The standards and interpretations that are issued
by the Indonesian Financial Accounting Standards
Board (DSAK), but not yet effective for the
December 31, 2015 consolidated financial
statements are disclosed below. The Company
and its Subsidiaries intends to adopt these
standards, if applicable, when they become
effective.


Amandemen PSAK No. 1: Penyajian Laporan
Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan,
berlaku efektif 1 Januari 2017.
This amendments clarifiy, rather than
significantly change, existing SFAS No. 1
requirements, amoing others, to clarify the
materiality, flexibility as to the order in which
entity present the notes to financial
statements and identification of significant
accounting policies.
Amandemen
ini
mengklarifikasi,
bukan
mengubah secara signifikan, PSAK No. 1
mengenai materialitas, fleksibilitas urutan
sistematis penyajian catatan atas laporan
keuangan dan pengidentifikasian kebijakan
akuntansi signifikan.

Amendments to SFAS No. 1: Presentation of
Financial Statements on Disclosure Initiative,
effective January 1, 2017.

Amandemen PSAK No. 4: Laporan Keuangan
Tersendiri tentang Metode Ekuitas dalam
Laporan keuangan Tersendiri, berlaku efektif
1 Januari 2016.
Amendments to SFAS No. 4: Separate
Financial Statements on Equity Method in
Separate Financial Statements, effective
January 1, 2016.
Amandemen
ini
memperkenankan
penggunaan metode ekuitas untuk mencatat
investasi pada entitas anak, ventura bersama
dan entitas asosiasi dalam laporan keuangan
tersendiri.
The amendments will allow entities to use the
equity method to account for investments in
subsidiaries, joint ventures and associates in
their separate financial statements.
Standar Akuntansi yang telah dikeluarkan oleh
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK)
Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan
Perusahaan dan Entitas anaknya namun belum
efektif di tahun 2015 adalah sebagai berikut:
Accounting Standards issued by Indonesian
Accounting Standards Board (DSAK) of the
Indonesian Institute of Accountants that are
relevant to the Company and its Subsidiaries but
not yet effective in 2015 are summarized below:


PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015): Segmen
Operasi, berlaku efektif 1 Januari 2016.
SFAS No. 5 (2015 Improvement): Operating
Segments, effective January 1, 2016.
Penyesuaian ini mengklarifikasi:
The improvement clarifies that:
-
Entitas mengungkapkan pertimbangan
yang dibuat oleh manajemen dalam
penerapan kriteria agregasi PSAK No. 5
paragraf 12 termasuk penjelasan singkat
mengenai
segmen
operasi
yang
digabungkan dan karakteristik ekonomi.
-
An entity must disclose the judgements
made by management in applying the
aggregation criteria in paragraph 12 of
SFAS No. 5 including a brief description
of operating segments that have been
aggregated
and
the
economic
characteristics.
-
Pengungkapan rekonsiliasi aset segmen
terhadap total aset jika rekonsiliasi
dilaporkan kepada pengambil keputusan
operasional,
demikian
juga
untuk
pengungkapan liabilitas segmen.
-
Disclose the reconciliation of segment
assets to total assets if the reconciliation
is reported to the chief operating decision
maker, similar to the required disclosure
for segment liabilities.
162
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
38. PERNYATAAN
STANDAR
AKUNTANSI
KEUANGAN YANG TELAH DIKELUARKAN TAPI
BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan)
38. STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
STANDARDS
ISSUED
BUT
NOT
YET
EFFECTIVE (continued)
Standar Akuntansi yang telah dikeluarkan oleh
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK)
Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan
Perusahaan dan Entitas anaknya namun belum
efektif di tahun 2015 adalah sebagai berikut
(lanjutan):
Accounting Standards issued by Indonesian
Accounting Standards Board (DSAK) of the
Indonesian Institute of Accountants that are
relevant to the Company and its Subsidiaries but
not yet effective in 2015 are summarized below
(continued):


PSAK
No.
7
(Penyesuaian
2015):
Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi, berlaku
efektif 1 Januari 2016.
The improvement clarifies that a management
entity (an entity that provides key
management personnel services) is a related
party subject to the related party disclosures.
In addition, an entity that uses a management
entity is required to disclose the expenses
incurred for management services.
Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa entitas
manajemen (entitas yang menyediakan jasa
personil manajemen kunci) adalah pihak
berelasi yang dikenakan pengungkapan pihak
berelasi. Di samping itu, entitas yang memakai
entitas manajemen mengungkapkan biaya
yang terjadi untuk jasa manajemennya.


PSAK No. 16 (Penyesuaian 2015): Aset Tetap,
berlaku efektif 1 Januari 2016.
SFAS No. 16 (2015 Improvement): Property,
Plant and Equipment, effective January 1,
2016.
The improvement clarifies that in SFAS
No. 16 and SFAS No. 19 that the asset may
be revalued by reference to observable data
on either the gross or the net carrying
amount. In addition, the accumulated
depreciation or amortization is the difference
between the gross and carrying amounts of
the asset. Carrying amounts of the asset is
restated by revaluated amounts.
Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa dalam
PSAK No. 16 dan PSAK No. 19 aset dapat
direvaluasi dengan mengacu pada data pasar
yang dapat diobservasi terhadap jumlah
tercatat bruto ataupun neto. Dan akumulasi
penyusutan atau amortisasi adalah perbedaan
antara jumlah tercatat bruto dan jumlah
tercatat aset tersebut. Jumlah tercatat aset
tersebut disajikan kembali pada jumlah
revaluasiannya.

SFAS No. 7 (2015 Improvement): Related
Party Disclosures, effective January 1, 2016.

PSAK No. 19 (Penyesuaian 2015): Aset Tak
berwujud, berlaku efektif 1 Januari 2016.
SFAS No. 19 (2015 Improvement): Intangible
Assets, effective January 1, 2016.
The improvement clarifies that in SFAS
No. 16 and SFAS No. 19 that the asset may
be revalued by reference to observable data
on either the gross or the net carrying
amount. In addition, the accumulated
depreciation or amortization is the difference
between the gross and carrying amounts of
the asset. Carrying amounts of the asset is
restated by revaluated amounts.
Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa dalam
PSAK No. 16 dan PSAK No. 19 aset dapat
direvaluasi dengan mengacu pada data pasar
yang dapat diobservasi terhadap jumlah
tercatat bruto ataupun neto. Dan akumulasi
penyusutan atau amortisasi adalah perbedaan
antara jumlah tercatat bruto dan jumlah
tercatat aset tersebut. Jumlah tercatat aset
tersebut disajikan kembali pada jumlah
revaluasiannya.
163
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
38. PERNYATAAN
STANDAR
AKUNTANSI
KEUANGAN YANG TELAH DIKELUARKAN TAPI
BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan)
38. STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
STANDARDS
ISSUED
BUT
NOT
YET
EFFECTIVE (continued)
Standar Akuntansi yang telah dikeluarkan oleh
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK)
Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan
Perusahaan dan Entitas anaknya namun belum
efektif di tahun 2015 adalah sebagai berikut
(lanjutan):
Accounting Standards issued by Indonesian
Accounting Standards Board (DSAK) of the
Indonesian Institute of Accountants that are
relevant to the Company and its Subsidiaries but
not yet effective in 2015 are summarized below
(continued):


Amandemen PSAK No. 24: Imbalan Kerja
tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja,
berlaku efektif 1 Januari 2016.
SFAS No. 24 requires an entity to consider
contributions from employees or third parties
when accounting for defined benefit plans.
Where the contributions are linked to service,
they should be attributed to periods of service
as a negative benefit. These amendments
clarify that, if the amount of the contributions
is independent of the number of service
years, an entity is permitted to recognize
such contributions as a reduction in the
service cost in the period in which the service
is rendered, instead of allocating the
contributions to the periods of service.
PSAK No. 24 meminta entitas untuk
mempertimbangkan iuran dari pekerja atau
pihak ketiga ketika memperhitungkan program
manfaat
pasti.
Ketika
iuran
tersebut
sehubungan dengan jasa, iuran tersebut harus
diatribusikan pada periode jasa sebagai
imbalan
negatif.
Amandemen
ini
mengklarifikasi bahwa, jika jumlah iuran tidak
bergantung pada jumlah tahun jasa, entitas
diperbolehkan untuk mengakui iuran tersebut
sebagai pengurang dari biaya jasa dalam
periode ketika jasa terkait diberikan, daripada
mengalokasikan iuran tersebut pada periode
jasa.


PSAK No. 25 (Penyesuaian 2015): Kebijakan
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan
Kesalahan.
SFAS No. 25 (2015 Improvement): Accounting
Policies, Changes in Accounting Estimates and
Errors.
The improvement provides editorial correction
for paragraph 27 of SFAS No. 25.
Penyesuaian ini memberikan koreksi editorial
pada PSAK No. 25 paragraf 27.

Amendments to SFAS No. 24: Employee
Benefits on Defined Benefit Plans: Employee
Contributions, effective January 1, 2016.

Amandemen PSAK No. 65: Laporan
Keuangan Konsolidasian tentang Entitas
Investasi:
Penerapan
Pengecualian
Konsolidasi, berlaku efektif 1 Januari 2016.
Amendments to SFAS No. 65: Consolidated
Financial Statements on Investment Entities:
Applying the Consolidation Exception,
effective January 1, 2016.
The amendments address issues that have
arisen in applying the investment entities
exception under SFAS No. 65. The
amendments clarify that the exemption from
presenting consolidated financial statements
applies to a parent entity that is a subsidiary
of an investment entity, when the investment
entity measures all of its subsidiaries at fair
value.
Amandemen ini membahas isu yang telah
timbul dari penerapan pengecualian entitas
investasi dalam PSAK No. 65, memberikan
klarifikasi atas pengecualian dari penyajian
laporan
keuangan
konsolidasian
yang
diterapkan pada entitas induk yang merupakan
entitas anak dari entitas investasi, ketika
entitas investasi tersebut mengukur semua
entitas anaknya dengan nilai wajar.
164
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit)
Dan tiga Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
March 31, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited)
And Three Months Ended March 31, 2016 and 201 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
38. PERNYATAAN
STANDAR
AKUNTANSI
KEUANGAN YANG TELAH DIKELUARKAN TAPI
BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan)
38. STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
STANDARDS
ISSUED
BUT
NOT
YET
EFFECTIVE (continued)
Standar Akuntansi yang telah dikeluarkan oleh
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK)
Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan
Perusahaan dan Entitas anaknya namun belum
efektif di tahun 2015 adalah sebagai berikut
(lanjutan):
Accounting Standards issued by Indonesian
Accounting Standards Board (DSAK) of the
Indonesian Institute of Accountants that are
relevant to the Company and its Subsidiaries but
not yet effective in 2015 are summarized below
(continued):


PSAK
No.
68
(Penyesuaian
Pengukuran Nilai Wajar, berlaku
1 Januari 2016.
2015):
efektif
SFAS No. 68 (2015 Improvement): Fair value
Measurement, effective January 1, 2016.
The improvement clarifies that the portfolio
exception in SFAS No. 68 can be applied not
only to financial assets and financial liabilities,
but also to other contracts within the scope of
SFAS No. 55.
Penyesuaian
ini
mengklarifikasi
bahwa
pengecualian portofolio dalam PSAK No. 68
dapat diterapkan tidak hanya pada kelompok
aset keuangan dan liabilitas keuangan, tetapi
juga diterapkan pada kontrak lain dalam ruang
lingkup PSAK No. 55.
The Company and its Subsidiaries are presently
evaluating and have not determined the effects of
these revised and new Standards, Amendment
and Standards Revocation on their consolidated
financial statements.
Perusahaan dan Entitas anaknya sedang
mengevaluasi dan belum menentukan dampak dari
Standar, Perubahan dan Pencabutan Standar yang
direvisi dan yang baru tersebut terhadap laporan
keuangan konsolidasiannya.
165
Lampiran 1
Appendix 1
The original Parent Entity financial information as supplementary
information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian language.
Berikut ini adalah Informasi Keuangan PT Equity
Development Investment Tbk (“Entitas Induk”), yang
terdiri dari laporan posisi keuangan tersendiri Entitas
Induk tanggal 31 Maret 2016 (tidak diaudit) serta
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
tersendiri, laporan perubahan ekuitas tersendiri, dan
laporan arus kas tersendiri Entitas Induk untuk tahun
yang berakhir pada tanggal tersebut. Informasi
keuangan Entitas Induk ini merupakan informasi
tambahan dalam laporan keuangan konsolidasian
tanggal 31 Maret 2016 dan untuk periode yang berakhir
pada tanggal tersebut.
The following is the Financial Information of PT Equity
Development Investment Tbk (the “Parent Entity”),
consisting of the separate statement of financial
position of the Parent Entity as of March 31, 2016
(unaudited) and the related separate statements of
profit or loss and other comprehensive income,
changes in equity, cash flows of the Parent Entity for
the year then ended.The Parent Entity Financial
Information is presented as supplementary information
to the consolidated financial statements as of March 31,
2015 and for the period ended.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
TERSENDIRI ENTITAS INDUK
Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit) dan 31
Desember 2015 (Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali
dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
SEPARATE STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION PARENT ENTITY
March 31, 2016 (Unaudited) and
December 31, 2015 (Audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
ASET
ASSETS
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Investasi efek dan deposito
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Piutang lain-lain
Uang muka dan biaya dibayar di muka
TOTAL ASET LANCAR
CURRENT ASSETS
245.090.276
7.422
2.594.711
7.973
245.097.698
2.602.684
12.162
304.309
128.292
865.166
11.840
256.167
143.222
556.657
Investments in marketable
securities and deposits
Related party
Third parties
Other receivables
Prepaid expenses
246.407.627
3.570.570
TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR
Penyertaan saham
Cash and cash equivalents
Related party
Third parties
NON CURRENT ASSETS
436.862.880
436.862.880
43.133
10.999.798
49.305
11.532.710
Investments in shares of stock
Fixed assets - net of
accumulated depreciation
of Rp274.517,
Rp250,580, and
Rp219,459 as of
December 31, 2015
December 31, 2014,
and January 1,
2014/December 31,2013,
respectively
Other assets
TOTAL ASET LANCAR
447.905.811
448.444.895
NON CURRENT ASSETS
TOTAL ASET
694.313.438
452.015.465
TOTAL ASSETS
Aset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan
sebesar Rp274.517,
Rp250.580, dan Rp219.459
masing-masing pada
tanggal 31 Desember 2015,
31 Desember 2014, dan
1 Januari 2014/
31 Desember 2013
Aset lainnya
166
Lampiran 1
Appendix 1
The original Parent Entity financial information as supplementary
information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
TERSENDIRI ENTITAS INDUK (lanjutan)
Tanggal 31 Maret 2016 (tidak diaudit) dan 31
Desember 2015 (diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
SEPARATE STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION PARENT ENTITY (continued)
As of March 31, 2016 (unaudited) and
December 31 2015 (audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
31 Maret 2016/
March 31, 2016
31 Desember 2015/
December 31, 2015
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK
CURRENT LIABILITIES
Beban akrual
Utang pajak
Estimasi liabilitas imbalan kerja
Karyawan
Utang lain-lain
377.203
108.509
738.520
123.239
1.062.292
125.931
126.002
Accrued expenses
Taxes payable
Estimated Employee’s
benefits Liability
Other payables
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK
1.673.935
987.761
TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG
NON CURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan
kerja karyawan
1.062.292
1.062.292
Employees’ benefits
liability
TOTAL LIABILITAS
1.673.935
2.050.053
TOTAL LIABILITIES
EKUITAS
EQUITY
Modal saham
Modal dasar - 1.441.440.000
saham seri A dengan
nilai nominal Rp500 (nilai penuh)
per saham, 3.784.896.198 saham
seri B dengan nilai nominal Rp250
(nilai penuh) per saham dan
12.130.559.505 saham seri C
dengan nilai nominal Rp100
(nilai penuh) per saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 1.441.440.000
saham seri A, 3.784.896.198
saham seri B dan 2.228.387.139
saham seri C
Tambahan modal disetor
Akumulasi rugi
Penghasilan komprehensif lain
Share capital
1.889.782.763
1.666.944.050
252.871.871
(1.449.452.821)
(562.310)
230.588.000
(1.447.566.075)
(562.310)
Authorized - 1,441,440,000
A series shares at Rp500
(full amount) par value
per share, 3,784,896,198
B series shares at Rp250
(full amount) par value
per share and 12,130,559,505
C series shares at Rp100
par value per share
Issued and fully paid 1,441,440,000 A series
shares, 3,784,896,198
B series shares and
2,228,387,139 C series shares
Additional paid-in capital
Accumulated losses
Other comprehensive income
TOTAL EKUITAS
692.639.503
449.403.665
TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS
DAN EKUITAS
694.313.438
452.015.465
TOTAL LIABILITIES
AND EQUITY
167
Lampiran 1
Appendix 1
The original Parent Entity financial information as supplementary
information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN TERSENDIRI
ENTITAS INDUK
Tiga bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal
Tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
SEPARATE STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PARENT ENTITY
Three Months Ended
March 31, 2016 and 2015 (unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
31 Maret/March 31,
2016
2015
PENDAPATAN
REVENUES
Pendapatan dari investasi:
Laba dari unit penyertaan
reksa dana - neto
Bunga deposito
246
19.564
193
53.409
Laba dari investasi saham
Dividen
Lain-lain
48.143
1.021
16.979
1.273
66
Income from investments:
Income from investment
in mutual funds - net
Interest earned from deposits
Income from investment
in shares
Dividends
Others
TOTAL PENDAPATAN
68.974
71.920
TOTAL REVENUES
BEBAN
EXPENSES
Umum dan administrasi
1.951.807
1.440.901
General and administrative
TOTAL BEBAN
1.951.807
1.440.901
TOTAL EXPENSES
(1.882.833)
(1.368.981)
INCOME BEFORE
FINAL TAX EXPENSE
3.913
(10.682)
Final tax expense
(1.886.746)
1.379.663
INCOME FOR THE YEAR
-
-
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME
Item that will not be reclassified to
profit or loss
Actuarial loss on
employees’ benefit liabilities
(1.886.746)
(1.379.663)
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK
FINAL
Beban pajak final
LABA TAHUN BERJALAN
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Pos yang tidak akan direklasifikasi
ke laba rugi
Kerugian aktuarial
atas liabilitas imbalan kerja
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN
168
Lampiran 1
Appendix 1
The original Parent Entity financial information as supplementary information to the consolidated financial
statements are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TERSENDIRI ENTITAS INDUK
Tiga bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
SEPARATE STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY PARENT ENTITY
Three Months Ended March 31, 2016
and 2015 (unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Modal sahamDitempatkan dan
Disetor Penuh/
Share CapitalIssued and
Fully Paid
Saldo 31 Desember 2014
Tambahan
Modal
Disetor/
Additional
Paid-in Capital
Keuntungan
(kerugian)
aktuarial atas
liabilitas
imbalan kerja,
neto/
Actuarial
gain (loss) on
employees’
benefits
liabilities, net
Akumulasi
rugi/
Accumulated
Losses
1.666.944.050
230.588.000
Imbalan kerja - neto
-
-
-
Laba tahun berjalan
-
-
(1.379.663)
Saldo 31 Maret 2015
1.666.944.050
230.588.000
(1.473.873.166)
Saldo 31 Desember 2015
1.666.944.050
230.588.000
(1.447.566.075)
-
-
222.838.713
Laba periode berjalan
Saldo 31 Maret 2016
Imbalan kerja - neto
Penawaran Umum Terbatas (PUT IV)
(1.472.493.503 )
Total Ekuitas/
Total Equity
424.483.553
Balance as of December 31, 2014
-
-
Employee benefit - net
-
(1.379.663)
Income for the period
423.103.890
Balance as of March 31, 2015
(562.310)
449.403.665
Balance as of December 31, 2015
-
-
-
Employee benefit - net
22.283.871
-
-
245.122.584
Limited Public Offering (PUT IV)
-
-
(1.886.746)
-
(1.886.746)
Income for the period
1.889.782.763
252.871.871
692.639.503
Balance as of March 31, 2016
(1.449.452.821 )
169
(554.994 )
(554.994 )
(562.310 )
Lampiran 1
Appendix 1
The original Parent Entity financial information as supplementary
information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
LAPORAN ARUS KAS TERSENDIRI
ENTITAS INDUK
Tiga bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2016 dan 2015 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
SEPARATE STATEMENT OF
CASH FLOWS PARENT ENTITY
Three Month Ended
March 31, 2016 and 2015 (unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
31 Maret/March 31,
2016
2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan kas dari:
Pencairan deposito
Bunga deposito
Lain-lain
Pengeluaran kas untuk:
Aktivitas operasi lainnya
Penempatan deposito
Beban umum dan administrasi
2.000.000
23.780
(76.976)
2.600.000
54.290
-
(2.000.000)
(2.574.375)
(2.600.000)
(2.615.429)
CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
Cash receipts from:
Withdrawals of time deposits
Interests from deposits
Others
Cash disbursements for:
Other operating activities
Placement in deposits
General and administrative expenses
Kas neto digunakan untuk
aktivitas operasi
(2.627.571)
(2.561.139)
Net cash used in
operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Penawaran Umum Terbatas (PUT IV)
Penerimaan dividen kas
Penjualan penyertaan saham
Pembelian aset tetap
Pembelian penyertaan saham
245.122.585
-
1.273
-
CASH FLOWS FROM
INVESTING ACTIVITIES
Limited public offering (PUT IV)
Proceeds from cash dividends
Sales of investment in shares
Purchases of fixed assets
Purchase of investment in shares
Kas neto diperoleh dari
aktivitas investasi
245.122.585
1.273
Net cash provided by
investing activities
242.495.014
(2.559.866)
NET INCREASE (DECREASE)
IN CASH AND
CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS
AWAL TAHUN
2.602.684
4.063.373
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS
AKHIR TAHUN
245.097.698
1.503.507
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF YEAR
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO
KAS DAN SETARA KAS
170
Lampiran 1
Appendix 1
The original Parent Entity financial information as supplementary
information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TERSENDIRI ENTITAS INDUK
Tanggal 31 Maret 2016 (tidak diaudit) dan
31 Desember 2015 (diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
NOTES TO THE SEPARATE
FINANCIAL STATEMENTS PARENT ENTITY
As March 31, 2016 (unaudited)
and December 2015 (audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1.
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
1.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Dasar penyusunan informasi keuangan entitas
induk
Basis of preparation of the parent entity
financial information
PSAK No.4 (Revisi 2013) mengatur dalam hal
entitas induk memilih untuk menyajikan laporan
keuangan tersendiri maka laporan tersebut hanya
dapat disajikan sebagai informasi tambahan dalam
laporan
keuangan
konsolidasian.
Laporan
keuangan tersendiri adalah laporan keuangan
yang disajikan oleh entitas induk yang mencatat
investasi pada entitas anak, entitas asosiasi, dan
pengendalian bersama entitas berdasarkan
kepemilikan ekuitas langsung bukan berdasarkan
pelaporan hasil dan aset neto investee.
SFAS No. 4 (Revised 2013) regulates that when
parent entity elected to present the separate
financial statements, such financial statements
should be presented as supplementary information
to the consolidated financial statements. Separate
financial statements are those presented by a
parent, in which the investments are accounted for
on the basis of the direct equity interest rather
than on the basis of the reported results and net
assets or the investees.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
penyusunan informasi keuangan Entitas Induk
adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian sebagaimana diungkapkan dalam
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian,
kecuali untuk penyertaan pada entitas anak.
Accounting policies adopted in the preparation of
the parent entity financial information are the same
as the accounting policies adopted in the
preparation of the consolidated financial
statements as disclosed in Note 2 to the
consolidated financial statements, except for
investments in subsidiaries.
PENYERTAAN SAHAM
2.
INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
Parent Entity has the following investments in
shares of stock of subsidiaries:
Entitas Induk memiliki penyertaan saham pada
entitas anak berikut:
31 Maret 2016/March 31, 2016
Nama entitas
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
Nilai tercatat
1 Januari 2015/
Carrying value Penambahan/
January 1, 2015
Addition
Pengurangan/
Deduction
Nilai tercatat
31 Desember
2015/
Carrying value
December 31,
2015
Entity name
Entitas Anak
PT Equity Life Indonesia
PT Equity Finance Indonesia
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
PT Equity Securities Indonesia
PT Ventura Investasi Utama
PT Datindo Entrycom
PT Lumbung Sari
PT Lintas Dunia Travelindo
94,70
85,55
73,33
98,04
98,42
99,89
96,39
71,29
105.700.000
102.496.465
34.593.980
46.035.000
28.218.895
6.993.500
6.009.490
1.839.550
-
-
105.700.000
102.496.465
34.593.980
46.035.000
28.218.895
6.993.500
6.009.490
1.839.550
Subsidiaries
PT Equity Life Indonesia
PT Equity Finance Indonesia
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
PT Equity Securities Indonesia
PT Ventura Investasi Utama
PT Datindo Entrycom
PT Lumbung Sari
PT Lintas Dunia Travelindo
Entitas Asosiasi
PT Bank Ganesha
29,86
104.976.000
-
-
104.976.000
Associate Company
PT Bank Ganesha
436.862.880
-
-
436.862.880
Total
Total
171
Lampiran 1
Appendix 1
The original Parent Entity financial information as supplementary
information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TERSENDIRI ENTITAS INDUK (lanjutan)
Tanggal 31 Maret 2016 (tidak diaudit)
dan 31 Desember 2015 (diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
NOTES TO THE SEPARATE
FINANCIAL STATEMENTS PARENT ENTITY
(continued)
As March 31, 2016 (unaudited)
and December 2015 (audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2.
PENYERTAAN SAHAM (lanjutan)
2.
INVESTMENTS
(continued)
IN
SHARES
OF
STOCK
31 Desember 2015/December 31, 2015
Nama entitas
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
Nilai tercatat
1 Januari 2014/
Carrying value Penambahan/
January 1, 2014
Addition
Pengurangan/
Deduction
Nilai tercatat
31 Desember
2014/
Carrying value
December 31,
2014
Entity name
Entitas Anak
PT Equity Life Indonesia
PT Equity Finance Indonesia
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
PT Equity Securities Indonesia
PT Ventura Investasi Utama
PT Datindo Entrycom
PT Lumbung Sari
PT Lintas Dunia Travelindo
94,70
85,55
73,33
98,04
98,42
99,89
96,39
71,29
99.500.000
81.742.279
34.593.980
46.035.000
27.881.395
6.993.500
6.009.490
3.323.050
6.200.000
20.754.186
337.500
-
(1.483.500)
105.700.000
102.496.465
34.593.980
46.035.000
28.218.895
6.993.500
6.009.490
1.839.550
Subsidiaries
PT Equity Life Indonesia
PT Equity Finance Indonesia
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
PT Equity Securities Indonesia
PT Ventura Investasi Utama
PT Datindo Entrycom
PT Lumbung Sari
PT Lintas Dunia Travelindo
Entitas Asosiasi
PT Bank Ganesha
29,86
104.976.000
-
-
104.976.000
Associate Company
PT Bank Ganesha
411.054.694
27.291.686
(1.483.500)
436.862.880
Total
Total
172