Untitled - Bank Indonesia
advertisement
BUKU POLA PEMBIAYAAN UMKM INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG UNIT AKSES KEUANGAN DAN UMKM KANTOR PERWAKILAN BANK INDONESIA LHOKSEUMAWE, 2014 KATA PENGANTAR Dalam rangka pengembangan Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM), Bank Indonesia memberikan bantuan teknis dalam bentuk pelatihan, penelitian dan penyediaan informasi. Salah satu informasi yang disediakan oleh Bank Indonesia adalah buku pola pembiayaan/lending model. Tujuan penyusunan buku pola pembiayaan ini adalah untuk memberi gambaran lebih rinci kepada semua pihak yang berkepentingan dalam upaya pengembangan UMKM. Buku pola pembiayaan ini juga sebagai rujukan perbankan untuk meningkatkan pembiayaan terhadap UMKM serta menyediakan informasi dan pengetahuan bagi UMKM yang bermaksud mengembangkan usahanya, Kantor Perwakilan Bank Indonesia Lhokseumawe menyusun buku pola pembiayaan usaha depot air isi ulang. Buku ini menyangkut analisis kelayakan usaha yang dijalankan saat ini berupa aspek teknis produksi, pasar dan pemasaran, keuangan, sosial, ekonomi dan lingkungan. Dalam upaya menyebarluaskan hasil penelitian dimaksud maka buku pola pembiayaan ini akan dimasukkan dalam sistem informasi info UMKM yang dapat website:http//www.bi.go.id/web/id/umkmbi/. di akses melalui Semoga buku ini banyak memberikan sumbangan pemikiran dan rekomendasi berharga bagi pengembangan usaha depot air isi ulang atau pelaku usaha UMKM pada umumnya. Selanjutnya kami mengucapkan terima kasih kepada berbagai pihak yang telah membantu dalam penyediaan data dan informasi yang diperlukan dalam kajian penyusunan buku ini. Semoga Allah SWT selalu melimpahkan rahmat dan hidayahNya kepada kita semua. Lhokseumawe, Desember 2014 Kepala Kantor Perwakilan Bank Indonesia Lhokseumawe Ahmad Farid Deputi Direktur POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG i RINGKASAN EKSEKUTIF No. Komponen 1 Jenis usaha 2 Skala usaha 3 4 Lokasi usaha Dana usaha 6 7 8 Jenis kredit Jangka waktu Kredit Produksi : a. Jumlah produksi 5 Sumber Dana b.Bahan baku c. Harga bahan baku 9 d. Pendapatan Kelayakan usaha : a. Umur usaha b. Poduk utama c. Kriteria kelayakan NPV (DF 13) IRR Net B/C PBP Keputusan 10 BEP Dalam Rupiah Dalam Unit 11 Analisis sensitivitas Skenario 1 : Pendapatan menurun NPV Uraian Industri Depot Air Isi Ulang Produksi usaha untuk Air minum RO sebesar 4.950 unit/bulan dan untuk Ozonisasi sebesar 3.150 unit/bulan. Mesin produksi terdiri dari 4 unit RO dan 1 unit Ozonisasi. Jumlah pekerja 5 orang dan 30 hari kerja dalam sebulan. Lhokseumawe, Provinsi Aceh Dana Investasi sebesar Rp.144.250.000,- dan Modal kerja sebesar Rp.35.030.000,Dari dana investasi Rp.144.250.000 : Untuk kredit perbankan 70% atau sebesar Rp.100.975.000,-dan untuk modal sendiri 30% atau sebesar Rp.43.275.000,Kredit Usaha Rakyat (KUR) 3 tahun Produk air minum sebanyak 8.100 unit dan produk sampingan 10.500 unit 2 jenis, yaitu Air PDAM dan Air Perusahaan PIM (PT. Pupuk Iskandar Muda) Air PDAM Rp.34,-/liter dan air Perusahaan PIM Rp.56,-/liter Pendapatan per bulan sebesar Rp.45.900.000,Pendapatan per tahun sebesar Rp.550.800.000,5 tahun Air minum isi ulang 83.892.786 66% 2 1,4 (1 tahun 4 bulan) Layak Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 473.087.23 465.352.0 457.616.9 393.926.4 1 79 83 02 132.862 130.690 128.518 110.631 10% (19.480.474) 18% POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG ii IRR Net B/C PBP Keputusan Skenario 2 : Biaya operasional meningkat NPV IRR Net B/C PBP Keputusan Skenario 3 : Pendapatan menurun dan Biaya operasional meningkat NPV IRR Net B/C PBP Keputusan 1,1 2,6 (2 tahun 6 bulan) Tidak Layak 10% 17.334.876 36% 1,4 2,2 (2 tahun 2 bulan) Layak 10% 10% 10 % - (147.883.098) 0 0 15.3 (15 tahun 3 bulan) Tidak Layak POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG iii DAFTAR ISI KATA PENGANTAR ........................................................................................................... RINGKASAN EKSEKUTIF ................................................................................................ i ii DAFTAR ISI........................................................................................................................... iv DAFTAR GAMBAR ............................................................................................................. vii DAFTAR TABEL .................................................................................................................. DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................................... BAB 1 PENDAHULUAN vi viii 1.1 Latar Belakang .......................................................................................... 1 1.3 Tujuan dan Manfaat Penelitian ........................................................... 3 1.2 Pokok Permasalahan ............................................................................... 1.4 Ruang Lingkup Penelitian ..................................................................... BAB 2 PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN 2.1 Profil Usaha ................................................................................................ 2.2 Pola Pembiayaan ....................................................................................... BAB 3 ASPEK TEKNIS PRODUKSI 3 3 5 6 3.1 Persyaratan Lokasi ................................................................................... 8 3.3 Penyedia Bahan Baku.............................................................................. 8 3.2 Kontruksi Prasarana ................................................................................ 3.4 Kegiatan Produksi..................................................................................... 8 9 3.5 Tenaga Kerja ............................................................................................... 10 3.7 Kendala Produksi ...................................................................................... 11 3.6 Kualitas Air .................................................................................................. BAB 4 ASPEK PASAR DAN PEMASARAN 4.1 Aspek Pasar ................................................................................................. 4.1.1 Permintaan dan Penawaran ...................................................... 10 12 12 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG iv 4.1.2 Analisis Persaingan dan Peluang Pasar ................................ 13 4.2.1 Harga dan Jalur Pemasaran ....................................................... 13 4.2 Aspek Pemasaran ...................................................................................... BAB 5 4.2.2 Strategi Pemasaran ....................................................................... ASPEK KEUANGAN 15 5.3 Komponen Biaya Investasi dan Operasi ......................................... 15 5.3.1 Biaya Investasi ................................................................................ 5.3.2 Biaya Operasional .......................................................................... 5.4 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal kerja .................................. 5.5 Produksi dan Pendapatan ..................................................................... 5.6 Proyeksi Laba Rugi dan Break Even Point ..................................... 5.7 Proyeksi Arus kas dan Kelayakan Usaha ....................................... BAB 7 13 5.1 Pemilihan Bentuk Usaha ........................................................................ 5.2 Asumsi dan Parameter Perhitungan................................................. BAB 6 13 5.8 Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha ............................................ ASPEK SOSIAL, EKONOMI DAN LINGKUNGAN 6.1 Aspek Sosial dan Ekonomi ................................................................... 6.2 Lingkungan ................................................................................................. KESIMPULAN DAN SARAN 7.1 KESIMPULAN ............................................................................................. 7.2 SARAN ........................................................................................................... DAFTAR PUSTAKA 15 15 17 18 19 19 20 22 25 25 26 28 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG v DAFTAR TABEL Tabel 5.1 Komponen Biaya Investasi ..................................................................... 16 Tabel 5.3 Rekapitulasi Pendanaan Kredit Perbankan .................................... 18 Tabel 5.2 Komponen Biaya Operasional .............................................................. Tabel 5.4 Proyeksi Produksi dan Pendapatan ................................................... Tabel 5.5 Proyeksi Laba Rugi dan Break Even Point ....................................... Tabel 5.6 Kelayakan Usaha Depot Air Isi Ulang ................................................ Tabel 5.7 Analisis Sensitivitas Pendapatan Menurun 10% .......................... Tabel 5.8 Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Meningkat 10% ........... Tabel 5.9 Analisis Sensitivitas Pendapatan Menurun 10% dan Biaya .... Operasional Meningkat 10 % ............................................................... 17 19 20 22 23 23 24 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG vi DAFTAR GAMBAR Gambar 3.1Proses Produksi Air Isi Ulang ............................................................... 9 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG vii DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1Asumsi-Asumsi Dasar dan Parameter .............................................. 30 Lampiran 3Biaya Bahan Baku ..................................................................................... 31 Lampiran 2Biaya Investasi Tahun 1.......................................................................... Lampiran 4Biaya Operasional .................................................................................... Lampiran 5 Angsuran Kredit Investasi .................................................................... Lampiran 6Angsuran Kredit Modal Kerja .............................................................. Lampiran 7Angsuran Kredit Investasi dan Modal Kerja .................................. Lampiran 8Produksi dan Pendapatan ..................................................................... Lampiran 9Proyeksi Laba Rugi ................................................................................... Lampiran 10Proyeksi Arus Kas .................................................................................. Lampiran 11Proyeksi Arus Kas Pendapatan Menurun .................................... Lampiran 12Proyeksi Arus Kas Biaya Operasional Meningkat ..................... Lampiran 13Proyeksi Arus Kas Pendapatan Menurun dan Biaya Operasional Meningkat ....................................................................... Lampiran 14Kandungan Air Minum RO dan Ozonisasi .................................... 30 32 33 34 34 35 36 37 38 39 40 41 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG viii BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Pengembangan Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) merupakan upaya dalam perbaikan perekonomian nasional, karena sebagian besar usaha di Indonesia adalah Usaha Mikro Kecil dan Menengah yang banyak menyerap tenaga kerja dan memanfaatkan sumber daya domestik. Diantara banyak usaha mikro kecil dan menengah, salah satu diantaranya adalah Usaha Depot Air Isi Ulang (refill water). Sebagian besar kebutuhan air minum masyarakat selama ini dipenuhi dari sumber air dan juga air yang sudah diolah oleh Perusahaan Air Minum (PDAM). Seiring dengan makin majunya teknologi diiringi dengan semakin sibuknya aktivitas manusia maka masyarakat cenderung memilih cara lebih praktis dengan biaya yang cenderung lebih murah dalam memenuhi kebutuhan air minum. Salah satu pemenuhan kebutuhan air minum yang menjadi alternatif dengan menggunakan air minum isi ulang. Masyarakat kini mulai beralih pada air isi ulang yang berasal dari depot. Air minum ini lebih dikenal dengan air minum isi ulang karena masyarakat memperoleh air minum ini dengan cara mengisi galon yang dibawanya di depot air minum atau dengan cara memesan air minum isi ulang dan siap diantar ke tempat konsumen tersebut. Dilihat dari harganya, air minum isi ulang jauh lebih murah yaitu sepertiga dari harga air minum dalam kemasan. Hal inilah yang menyebabkan air minum isi ulang banyak bermunculan. Keberadaaan depot air minum isi ulang terus meningkat sejalan dengan dinamika keperluan masyarakat terhadap air minum yang bermutu dan aman untuk dikonsumsi. Industri air minum isi ulang merupakan industri pengolahan air minum dengan penjernihan baik Ozonisasi (O3), Filterisasi Ultraviolet (UV), maupun Reverse Osmosis (RO) (Sidharta, 2003). Kota Lhokseumawe merupakan salah POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 1 satu kota bisnis di Provinsi Aceh, dimana usaha depot air isi ulang banyak berada hampir di seluruh wilayah baik di pedesaan maupun di perkotaan. Umumnya usaha ini menggunakan penjernihan Reverse Osmosis dan Ozonisasi, telah berkembang secara alami sejak 15 tahun yang lalu. Setiap unit usaha menggunakan tenaga kerja berkisar antara 2 sampai dengan 5 orang dengan pekerjaan mensterilkan dan membilas gallon, mengisi air, dan menghantar ke tempat konsumen. Sementara itu konsumen didominasi oleh rumah sedangkan sisanya adalah perusahaan dan pemerintahan. Strategi pemasaran dan produksi mudah di terapkan oleh usaha ini sehingga membuat industri ini cepat berkembang. Dari hasil identifikasi awal Kantor Perwakilan Bank Indonesia Lhokseumawe, industri ini mampu menghasilkan pendapatan rata-rata berkisar antara Rp.500.000.000,- s/d Rp.600.000.000,-/tahun untuk satu usaha Depot Air Isi Ulang. Namun demikian, besarnya kapasitas penghasilan pengusaha depot air isi ulang belum cukup mampu mensejahterakan para pelaku usaha, hal ini disebabkan keterbatasan modal usaha yang berakibat tidak berkesinambungan jalannya usaha. Sementara modal usaha yang relevan dibutuhkan berkisar Rp.150.000.000,- s/d Rp.200.000.000,- ini merupakan jumlah yang cukup besar bagi pengusaha pemula. Untuk mendorong industri ini khususnya dalam rangka meningkatkan pemberdayaan ekonomi daerah, langkah penelitian dengan pola pembiayaan (Lending Model) yang dilakukan ini merupakan bagian dari kontribusi Bank Indonesia melalui program bantuan teknis terhadap perbankan, para pelaku usaha, pemerintah dan stakeholders lainnya. Penelitian Lending Model Usaha Depot Air Isi Ulang diharapkan dapat melengkapi informasi tentang pola pembiayaan pada industri yang potensial dan sekaligus rekapitulasi pembiayaan terhadap subsektor tersebut. POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 2 1.2 Pokok Permasalahan Hambatan-hambatan yang terjadi dalam pengembangan Industri Depot Air Isi Ulang (refill water) antara lain: 1. Masih sedikitnya realisasi kredit dan pembiayaan pada industri Depot Air 2. Mengatasi permasalahan kebutuhan investasi dan modal kerja yang Isi Ulang. 1.3 dialami oleh industri depot Air Isi Ulang. Tujuan dan Manfaat Penelitian Tujuan penyusunan pola pembiayaan/lending model pada usaha Depot Air Isi Ulang ini antara lain : 1. Memberikan gambaran umum yang dapat digunakan berbagai pihak terkait, terutama lembaga keuangan (bank dan nonbank) sebagai rujukan dalam upaya meningkatkan peran dan fungsi intermediasi perbankan dan secara khusus untuk pemberian kredit kepada Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) pada pengembangan Usaha Depot Air Isi Ulang. 2. Menyediakan informasi berbagai aspek yang terkait dengan pengembangan usaha Depot Air Isi Ulang terutama aspek teknis dan produksi, aspek pasar dan pemasaran serta aspek keuangan. 3. Sebagai bahan referensi bagi para investor dalam menginvestasikan modal usaha Depot Air Isi Ulang. 1.4 Ruang Lingkup Penelitian Dengan memperhatian tujuan dari pengkajian tersebut, maka ruang lingkup penelitian ini, meliputi : 1. Usaha Depot Air Isi Ulang dimulai dari kegiatan usaha meliputi penyediaan tempat dan bangunan, peralatan pendukung, bahan baku, produksi sampai dengan pemasaran. 2. Beberapa aspek yang diteliti dalam pola pembiayaan usaha Depot Air Isi Ulang adalah : POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 3 a. Aspek teknis dan produksi yang meliputi gambaran persyaratan lokasi, konstruksi bangunan usaha, ketersediaan SDM, pembiayaan bahan baku, kegiatan produksi, serta kendala-kendala yang dihadapi. b. Aspek pasar dan pemasaran, meliputi antara lain kondisi permintaan pasar, penawaran, persaingan, harga, dan proyeksi permintaan pasar. c. Aspek keuangan, meliputi perhitungan kebutuhan dana investasi dan modal kerja serta menghitung kelayakan untuk pembiayaan usaha secara finansial. d. Aspek Ekonomi, Sosial dan dampak lingkungan meliputi pengaruh usaha yang diteliti terhadap perekonomian, penciptaan lapangan kerja, pengaruh terhadap sektor lain dan dampak terhadap lingkungan. POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 4 BAB 2 PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN 2.1 Profil Usaha Industri Depot Air Isi Ulang Depot Air Isi Ulang merupakan salah satu usaha pengolahan air minum untuk dikonsumsi masyarakat, yang mulai berkembang sejak 15 tahun yang lalu. Terdapat tiga jenis pengolahan dengan penjernihan yaitu Ozonisasi (O3), Filterisasi Ultraviolet (UV) maupun Reverse Osmosis (RO). Jenis pengolahan yang banyak digunakan di Kota Lhokseumawe adalah Reverse Osmosis dan Ozonisasi. Lhokseumawe sebagai kota pendidikan, budaya, pariwisata serta perdagangan, ternyata mengalami perkembangan yang cukup pesat. Dari tahun ke tahun penduduk di kota ini semakin meningkat, peningkatan yang terjadi mengakibatkan meningkat pula kebutuhan konsumen dalam pengisian air minum isi ulang karena air minum bersih merupakan kebutuhan pokok setiap individu. Peranan depot air minum isi ulang semakin berkembang pesat saat ini. Hal ini terlihat dengan semakin bertambahnya jumlah depot air minum isi ulang yang tersebar di empat kecamatan, antara lain Banda Sakti, Muara Dua, Muara Satu dan Blang Mangat. Depot air isi ulang memiliki dua produk utama, yaitu Air Minum RO dan Ozonisasi. Produk ini dapat dimiliki dengan mendatangi tempat usaha atau umumnya dihantar ke tempat konsumen berada. Menariknya usaha ini, tidak hanya menjual produk utama melainkan dapat juga menjual produk sampingan seperti es batu yang menjadi produk yang paling banyak diminati oleh pengusaha warung kopi atau kafetaria. Usaha ini tergolong usaha yang mudah dijalankan karena proses produksinya yang singkat. Umumnya lokasi usaha yang berada dekat dengan jalan-jalan utama membuat usaha ini mudah dijangkau oleh semua konsumen, baik konsumen rumah tangga, konsumen bisnis maupun konsumen pemerintah. Selain itu usaha ini dapat mengurangi tingkat pengangguran dengan penyerapan tenaga POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 5 kerja yang hampir setiap usaha memiliki tenaga kerja berkisar antara 2 s/d 5 orang. Depot air isi ulang ini memiliki omset rata-rata berkisar antara Rp.500.000.000,- s/d Rp.600.000.000,- pertahun, dengan biaya investasi awal Rp. 150.000.000,- dan modal kerja Rp.50.000.000,-/bulan. Komitmen yang kuat dari pemerintahan Kota Lhokseumawe melalui Disperindagkop, Dinkes dan Kadin untuk mengembangkan dan memperluas usaha mikro kecil dan menengah sebagai pilar pembangunan perekonominan rakyat, memberikan dukungan sepenuhnya untuk pengusaha UMKM seperti ini. Dukungan lain juga diberikan oleh aparat maupun masyarakat desa tempat usaha tersebut berada. 2.2 Pola Pembiayaan Dalam mendirikan dan menjalankan usahanya pengusaha Depot air isi ulang umumnya menggunakan modal usaha sendiri walaupun ada sebagian yang menggunakan bantuan pendanaan perbankan baik konvensional maupun syariah. Jenis pembiayaan yang disediakan oleh bank kepada pengusaha UMKM sangat bervariasi seperti Kredit Usaha Rakyat (KUR), Program Kemitraan dan Kupedes serta bentuk pembiayaan syariah seperti Murabahah, Musyarakah dan lainnya. Pembiayaan tersebut memberikan tingkat suku bunga yang bervariasi untuk konvensional atau dengan sistem bagi hasil untuk syariah, dengan plafon sesuai dengan kebutuhan para pengusaha. Jangka waktu pembiayaan biasanya 1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. Persyaratan pengajuan kredit atau pembiayaan syariah tidak jauh berbeda termasuk agunan (collateral) berupa sertifikat tanah, segel maupun BPKB kendaraan tergantung dari besarnya pembiayaan yang diinginkan. Pihak perbankan terus memperkenalkan dan menggalakkan kepada pengusaha untuk UMKM termasuk Depot air isi ulang untuk menggunakan pembiayaan dari perbankan atau lembaga keuangan nonbank. Salah satu tujuan buku ini disusun adalah untuk memberikan gambaran tentang POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 6 pendanaan kredit dan angsuran. Selain itu diharapkan kepada perbankan dan lembaga keuangan nonbank lebih yakin untuk memberikan kredit/pembiayaan kepada para pengusaha Depot Air Isi Ulang (refill water). POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 7 BAB 3 ASPEK TEKNIS PRODUKSI Aspek teknis produksi merupakan aspek yang terkait dengan pembangunan tempat usaha, proses produksi dan penggunaan teknologi. Aspek ini perlu dipertimbangkan dan diperhitungkan secara tepat dan benar karena kesalahan dalam menentukan aspek ini akan mengakibatkan perusahaan mengalami kegagalan. 3.1 Persyaratan Lokasi Depot isi ulang air minum memerlukan suatu lokasi khusus untuk melakukan proses produksinya. Depot air isi ulang memerlukan 2 (dua) ruangan untuk proses produksi, (1) tempat meletakkan mesin pengolahan air yang berukuran 7 x 4 m2, dan (2) tempat penampungan air dan meletakkan hasil produksi. Para pengusaha umumnya memanfaatkan perkarangan rumahnya sebagai tempat usaha. selain itu ada juga yang menggunakan tempat khusus seperti pertokoan. 3.2 Kontruksi Prasarana Depot Air Isi Ulang Pengusaha Depot air isi ulang menggunakan mesin khusus penjernihan atau pengolahan air seperti mesin Reverse Osmisis dan Ozonisasi serta dilengkapi dengan alat pencuci galon. Usaha ini memiliki 4 kendaraan operasional yang digunakan untuk menghantar produk ke tempat pelanggan. Kendaraan tersebut merupakan becak mesin yang telah dimodifikasi khusus untuk penghantaran produk. 3.3 Penyedia Bahan Baku Bahan baku utama dari Air minum isi ulang ini adalah air yang berasal Perusahaan Daerah Air Minum dan Perusahaan PIM (PT. Pupuk Iskandar Muda). Bahan pembantu berupa galon cadangan untuk menggantikan galon POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 8 pelanggan secara sementara dan bahan pengemas seperti tutup galon dan tisu pembersih yang diselipkan pada ujung tutup galon. 3.4 Kegiatan Produksi Proses produksi air minum merupakan cara untuk mendapatkan air bersih sesuai dengan standar yang berlaku. Prosesnya dari perubahan air baku melalui proses pengolahan fisik, kimia dan biologi agar penggunaannya memenuhi syarat sebagai air yang layak untuk diminum. Proses fisik merupakan proses yang dilakukan dengan penyaringan (filtrasi) untuk mengurangi atau menghilangkan kotoran-kotoran kasar atau zat-zat organik pada air. Proses kimia merupakan proses yang dilakukan dengan pengendapan untuk mengurangi kekeruhan pada air. Sementara proses biologi merupakan proses yang dilakukan dengan penambahan disinfektan untuk membunuh bakteri patogen yang terkandung dalam air. Adapun skema proses produksi air minum isi ulang dapat dilihat pada gambar berikut ini : Gambar 3.1 Proses Produksi Air Isi Ulang Tahapan Proses produksi air minum isi ulang tersebut adalah sebagai berikut : 1. Tahapan Pertama : bahan baku air yang dipesan dari Perusahaan Daerah Air Minum atau Perusahaan PIM disimpan dalam penampungan air POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 9 (reservoir). Penampungan ini bebas dari bahan-bahan yang dapat mencemari air. 2. Tahapan kedua : melakukan proses penyaring atau filtrasi dengan filter pasir, filter mangan zeolit, dan filter karbon aktif. 3. Tahapan ketiga : melakukan desinfeksi dengan sistem Reverse Osmosis dan Ozonisasi, bertujuan untuk membunuh kuman patogen yang dalam air minum. 4. Tahapan keempat : melakukan sterilisasi galon dengan pencucian dan pembilasan. 5. Tahapan kelima : melakukan pengisian air minum dengan menggunakan mesin dan dilakukan dalam tempat pengisian yang bersih (higienis). 6. Tahapan keenam : melakukan penutupan galon yang dibawa konsumen atau yang disediakan sementara oleh depot air isi ulang. 3.5 Tenaga Kerja Tenaga kerja sangat menentukan hasil produski Air minum isi ulang. Tenaga kerja yang digunakan adalah pemuda setempat yang mempunyai kemampuan bekerja, sehat jasmani dan rohani. Usaha ini dapat menampung tenaga kerja berkisar 2 s/d 5 orang setiap usaha dan melakukan kegiatan yang sama. Hal ini dapat mengurangi tingkat pengangguran yang terjadi di wilayah tersebut. Tenaga kerja harus diberikan pelatihan singkat mengenai prosedur pengelolaan air isi ulang mulai dari bahan baku air dimasukkan ke tempat penampungan hingga sampai ke tangan konsumen. 3.6 Kualitas Air Pengawasan terhadap kualitas air tetap dijaga oleh pengusaha karena ini menyangkut kesehatan masyarakat. Pengawasan kualitas air dilakukan paling sedikit 6 bulan sekali dengan membawa sampel air ke Laboratorium Kimia Politeknik Negeri Lhokseumawe sesuai rekomendasi oleh Dinas POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 10 Kesehatan setempat. Setelah dilakukan pengujian kualitas ternyata Usaha ini layak untuk menjalankan usahanya. Idealnya air minum seharusnya tidak berwarna, tidak berbau, tidak berasa serta tidak mengandung kuman patogen dan mikroorganisme dan zat kimia berbahaya. Adapun kriteria yang lengkap untuk diuji dapat dilihat pada lampiran 14. 3.7 Kendala Produksi Pemanfaatan kapasitas produksi belum dapat dilakukan dengan baik, karena mesin RO dan Ozonisasi belum optimal, sehingga industri ini kadangkala tidak dapat memenuhi permintaan pasar. Empat mesin RO dan satu mesin Ozonisasi tidak memadai lagi untuk saat ini, sudah seyogya ditambah dua unit mesin RO dan satu unit mesin ozonisasi. Kendala lain yang dihadapi oleh depot air isi ulang adalah pemadaman listrik yang kadangkala terjadi di Kota Lhokseumawe, sehingga harus berhenti produksi sampai beberapa jam. POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 11 BAB 4 ASPEK PASAR DAN PEMASARAN Aspek pasar dan pemasaran bertujuan untuk menguji dan menilai sejauh mana pemasaran dari produk yang dihasilkan dapat mendukung pengembangan usaha. Aspek pasar dan pemasaran yang berkaitan dengan permintaan, penawaran, persaingan dan peluang pasar, harga, jalur pemasaran serta strategi pemasaran. 4.1 Aspek Pasar 4.1.1 Permintaan dan Penawaran Permintaan dari produk yang dihasilkan dapat diketahui melalui daya serap pasar air minum isi ulang. Permintaan air munim isi ulang untuk wilayah Kota Lhokseumawe sangat tinggi, terutama dari konsumen rumah tangga dan perusahaan bisnis seperti warung makan, warung kopi dan lain sebagainya. Konsumen rumah tangga biasanya meminta perhatian lebih untuk dihantar langsung pada saat dibutuhkan. Mereka tidak terlalu memperhatikan harga yang penting pelayanan dan kualitas air yang terstandarisasi dan kebutuhan dalam jumlah yang sedikit. Sementara konsumen perusahaan bisnis biasanya tidak memiliki ketentuan harus dihantar pada waktu tertentu, sering meminta kelonggaran biaya karena memesan dalam jumlah relatif besar dan rutin. Upaya penawaran dilakukan oleh depot air isi ulang untuk mempengaruhi permintaan. Penawaran yang dilakukan adalah dengan melakukan negosiasi dengan perusahaan-perusahaan bisnis setempat untuk berlangganan tetap Air minum Isi ulang. Selain itu juga menjaga hubungan yang baik dengan pelanggan agar mereka mendapat pelayanan prima yang berimpilkasi pada kepuasan dan kesetiaan pelanggan yang maksimal. Hal ini dilakukan untuk merangsang permintaan. POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 12 4.1.2 Analisis Persaingan dan Peluang Pasar Persaingan dalam industri ini di Kota Lhokseumawe sangat tinggi karena semakin banyaknya usaha ini tumbuh hampir di setiap perdesaan dan perkotaan. Keunggulan dalam bersaing akan mempertahankan usaha ini dalam industrinya. Adapun strategi bisnis yang diterapkan adalah dengan menjaga kualitas air secara kontinuitas, memberikan pelayanan ekstra dengan menghantar produk ke tempat konsumen dan menerapkan strategi pelayanan prima dan promosi word of mouth. Peluang pasar dalam industri ini adalah meningkatnya konsumsi air minum sehat sejalan dengan meningkatnya pertumbuhan penduduk. Pola konsumsi masyarakat yang berubah juga menjadi kesempatan bagi usaha ini. Masyarakat saat ini sudah berpikir tentang keutamaan kesehatan dibandingkan dengan harga yang harus dibayar. Kecendurangan ini terus akan meningkat seiring dengan peningkatan tingkat pendidikan masyarakat. Dengan demikian, prospek air minum sehat cukup menjanjikan. 4.2 Aspek Pemasaran 4.2.1 Harga dan Jalur Pemasaran Harga produk air minum isi ulang sangat bervariasi, tergantung dari produk yang ditawarkan oleh usaha ini. Harganya antara lain seperti; Produk Air Minum RO dengan harga Rp.4.500,-, Air minum Ozonisasi dengan harga Rp.3.500,- Air minum RO yang dihantar ke konsumen dengan harga Rp.5.000,dan Air minum Ozonisasi yang dihantar ke konsumen dengan harga Rp.4.000,- Dalam industri ini hanya menggunakan satu jalur pemasaran, yaitu pemasaran langsung. Jalur ini berarti produk mengalir dari produsen langsung ke konsumen akhir, tanpa ada perantara yang lain. 4.2.2 Strategi Pemasaran Usaha depot air isi ulang melakukan strategi pemasaran promosi word of mouth. Artinya strategi menyampaikan informasi dari mulut ke mulut. POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 13 Selain itu juga, melakukan strategi pelayanan prima dengan menjalankan strategi product delivery, artinya melakukan penghantaran produk ke konsumen (door to door). POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 14 BAB 5 ASPEK KEUANGAN Aspek keuangan merupakan salah satu aspek kelayakan usaha yang diukur dengan data nominal/keuangan. Aspek ini menyangkut perkiraan investasi, biaya operasional, kebutuhan modal kerja, sumber pembiayaan, perkiraan pendapatan, perhitungan kriteria investasi, perhitungan Break Even Point dan Pay Back Periode, proyeksi rugi/laba, serta proyeksi aliran kas. 5.1 Pemilihan Bentuk Usaha Bentuk usaha yang dijalankan industri depot air isi ulang adalah termasuk bentuk usaha mandiri. Semua kegiatan produksi, mulai dari pemesanan bahan baku, pengisian air ke galon sampai dengan penghantaran ke konsumen dilakukan sendiri dan dibantu oleh pekerja tanpa harus bermitra dengan usaha lain. Bentuk usaha ini sudah berlangsung sekitar 15 tahun dan hingga sekarang masih melakukan pola yang sama. 5.2 Asumsi dan Parameter Perhitungan Beberapa asumsi dan parameter yang penting dalam mengevaluasi profitabilitas rencana investasi usaha depot air isi ulang dapat dijelaskan pada Lampiran 1, dengan umur usaha selama 5 tahun dan sisanya umur barang investasi dihitung sebagai pendapatan pada akhir periode (tahun kelima). 5.3 Komponen Biaya Investasi dan Biaya Operasional 5.3.1 Biaya Investasi Biaya investasi adalah biaya yang diperlukan untuk mendirikan usaha seperti pembangunan dan pengembangan infrastruktur fisik dan kapasitas produksi. biaya ini bersifat tetap dan komponen terbesar dari investasi usaha depot air isi ulang adalah pembelian tanah dan bangunan, mesin-mesin POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 15 produksi serta kendaraan operasional. Tanah dan bangunan yang diperlukan sebagai tempat produksi dan penjualan produk. Komponen investasi lainnya adalah mesin produksi, yang terdiri dari 2 (dua) jenis yaitu mesin Reverse Osmosis dan Ozonisasi. Pembelian mesin dilakukan secara paket yanga terdiri 1 (satu) unit mesin ozonisasi dan 4 (empat) unit mesin reverse osmosis. Selain mesin biaya besar lainnya terletak pada pengadaan kendaraan operasional. Depot air isi ulang memiliki mobilitas yang tinggi untuk penghantar produk ke konsumen dengan maksud memberikan pelayanan ekstra. Kendaraan yang dimiliki sebanyak 4 (empat) unit becak mesin yang sudah dimodifikasi. Selain itu, terdapat biaya investasi lain yang tidak terlalu besar dibandingkan dengan komponen tersebut diatas. Komponen tersebut adalah perizinan, instalansi air, instalansi listrik, galon cadangan, peralatan pendukung lainnya seperti kursi dan meja serta satu unit lemari es. Lemari es berguna untuk memproduksi es batu sebagai produk lainnya yang dijual. Komponen biaya investasi depot air isi ulang secara lebih rinci dapat dilihat pada lampiran 2 dan tabel 5.1 berikut: Tabel 5.1 Komponen Biaya Investasi NO KOMPONEN BIAYA JUMLAH HARGA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Perizinan Tanah dan Bangunan usaha Mesin Instalansi air Instalansi listrik Galon cadangan Kendaraan Lemari es Peralatan pendukung Jumlah Biaya Investasi 500.000 51.000.000 35.000.000 1.000.000 1.000.000 1.750.000 52.000.000 1.500.000 500.000 144.250.000 11 Sumber Dana Investasi - Kredit - Modal Sendiri % 70% 30% Rp 100.975.000 43.275.000 Sumber : Survey lapangan, 2014 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 16 Dari tabel 5.1, jumlah biaya investasi yang dikeluarkan sebesar Rp.144.250.000,-. Sumber dana investasi dapat berasal dari kredit perbankan dan modal sendiri. Komposisi sumber dana adalah 70% dari perbankan dan 30% dari modal sendiri. 5.3.2 Biaya Operasional Biaya operasional merupakan biaya yang dikeluarkan untuk memenuhi kegiatan utama usaha, seperti biaya tenaga kerja untuk 4 (empat) orang pekerja dan 1 (satu) orang pengelola/manajer. Biaya listrik, pemeliharaan mesin dan biaya transportasi tergolong dalam biaya overhead pabrik. Komponen biaya ini semua termasuk dalam biaya tetap yang harus dikeluarkan oleh perusahaan setiap bulannya dalam jumlah yang sama. Selain biaya tetap, yang termasuk dalam biaya operasional lainnya adalah biaya variabel. Biaya ini terdiri biaya bahan baku, bahan pembantu dan pengemas. Bahan baku yang digunakan adalah air Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM) untuk produk yang diproses dengan Reverses Osmosis dan air Perusahaan PT. PIM untuk produk yang diproses dengan Ozonisasi. Bahan pembantu termasuk tisu basah untuk pembersih galon dan dispencer konsumen. Sementara bahan pengemas terdiri dari tutup galon yang baru plastik dan karet untuk produksi es batu/produk sampingan. Adapun komponen biaya operasional untuk usaha depot air isi ulang secara rinci dapat dilihat pada lampiran 4 dan tabel 5.2: Tabel 5.2 Komponen Biaya Operasional NO 1 2 3 4 5 TOTAL/ TOTAL/ TAHUN BULAN 256.800.000 21.400.000 13.630.000 163.560.000 35.030.000 420.360.000 35.030.000 KOMPONEN BIAYA Biaya Tetap Biaya Variabel Total Biaya Operasional Modal Kerja Sumber modal kerja dari: - Kredit - Modal sendiri Sumber : Survey lapangan, 2014 70% 30% 24.521.000 10.509.000 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 17 Dari tabel di atas dapat dilihat total biaya operasional sebesar Rp.35.030.000,- terdiri biaya tetap sebesar Rp21.400.000,- (biaya tenaga kerja, listrik, pemeliharaan mesin, komunikasi, transportasi dan pengawasan mutu air) dan biaya variabel sebesar Rp.13.630.000,- (biaya bahan baku, pembantu dan pengemas). Sedangkan kebutuhan modal kerja untuk usaha depot air isi ulang selama 1 (satu) bulan adalah sebesar Rp.35.030.000,-. 5.4 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja Kebutuhan dana investasi dan modal kerja dalam usaha depot air isi ulang diasumsikan adalah diperoleh dari pinjaman kredit dengan masing- masing proporsi yang berbeda. Berikut adalah rekapitulasi kebutuhan dana investasi dan modal kerja selama 3 (tiga) tahun. Tabel 5.3 Rekapitulasi Pendanaan Kredit Perbankan Bunga : TAHUN 13% ANGSURAN POKOK Tahun-1 Tahun-2 Tahun-3 41.832.000 41.832.000 41.832.000 ANGSURAN TOTAL BUNGA ANGSURAN 13.821.990 8.383.830 2.945.670 55.653.990 50.215.830 44.777.670 SALDO AWAL SALDO AKHIR 125.496.000 125.496.000 83.664.000 41.832.000 125.496.000 83.664.000 41.832.000 0.0 Sumber : Data diolah, 2014 Dari tabel 5.3 di atas dapat diketahui bahwa total kebutuhan dana investasi dan modal kerja untuk usaha depot air isi ulang selama 3 (tiga) tahun adalah sebesar Rp.125.496.000,-. Dana tersebut terdiri dari kebutuhan investasi Rp.100.975.000,- Rp.24.521.000,-. dan kebutuhan modal kerja sebesar Selain pendanaan dari pihak perbankan, pengusaha depot air isi ulang dapat mengandalkan dana sendiri baik untuk investasi maupun modal kerja. Dana investasi tersebut sebesar Rp.43.275.000,- dan dana sendiri untuk modal kerja sebesar Rp.10.509.000,- (diasumsikan 30% dari total investasi dan modal kerja). POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 18 5.5 Produksi dan Pendapatan Usaha depot air isi ulang memiliki 4 (empat) kategori produk, yaitu Air Minum RO, Air Minum Ozonisasi, Air Minum RO yang dihantar ke konsumen dan Air Minum Ozonisasi yang dihantar ke konsumen. Selain itu, terdapat produk sampingan yaitu es batu dalam plastik. Usaha ini dapat memproduksi 8.100 unit galon air minum dalam 4 (empat) jenis kategori. Konsumen dominan lebih tertarik pada jenis Air Minum RO dengan harga yang sedikit lebih mahal. Sementara es batu sebanyak 10.500 unit, yang umumnya dibeli oleh pengusaha warung kopi. Proyeksi produksi dan pendapatan dapat dilihat pada tabel 5.4 : NO Tabel 5.4 Proyeksi Produksi dan Pendapatan JENIS PRODUK 1 Air Minum RO 2 Air Minum Ozonisasi 3 Air Minum RO (Dihantar ke tempat) 4 Air Minum Ozonisasi (Dihantar ke tempat) 5 Produk lainnya (Es batu) TOTAL PENDAPATAN JUMLAH/ UNIT 2.400 1.500 2.550 1.650 10.500 18.600 HARGA/ PENDAPATAN/ UNIT BULAN (Rp) 4.500 10.800.000 3.500 5.250.000 5.000 12.750.000 4.000 6.600.000 1.000 10.500.000 45.900.000 PENDAPATAN/ TAHUN (Rp) 129.600.000 63.000.000 153.000.000 79.200.000 126.000.000 550.800.000 Sumber : Data diolah, 2014 Dari tabel 5.4, proyeksi rata-rata produksi perbulan sebesar 18.600 unit dalam 5 (lima) jenis produk. Sementara proyeksi rata-rata pendapatan perbulan sebesar Rp.45.900.000,- dalam 5 (lima) jenis produk. Pendapatan total selama 1 (satu) tahun adalah sebesar Rp.550.800.000,-. Kontribusi terbesar diperoleh dari produk Air Minum RO, Air Minum RO yang dihantar ke konsumen serta dari produk es batu. 5.6 Proyeksi Laba Rugi dan Break Even Point Dari segi proyeksi laba rugi usaha, menunjukkan laba (setelah pajak) pada Rp.46.440.609,- dengan nilai profit on sales Depot air isi ulang telah tahun pertama sebesar senilai 8,43% pada tahun pertama. Laba tahun kedua dan seterusnya mulai mengalami peningkatan seiring menurunnya total angsuran bank. Sementara titik impas (Break Even Point) dalam penjualan adalah sebesar Rp.473.087.175,- dan jumlah unit POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 19 sebanyak 132.862 unit atau 11,072 unit per bulan. Hal ini juga terus mengalami peningkatan seiring menurunnya total angsuran di tahun kedua dan seterusnya. Proyeksi laba rugi dan BEP dapat dilihat pada lampiran 9 dan tabel 5.5 berikut ini: Tabel 5.5 Proyeksi Laba Rugi dan Break Even Point NO URAIAN TAHUN 1 2 3 4 1 Pendapatan Total pendapatan 550.800.000 550.800.000 550.800.000 550.800.000 2 Pengeluaran - Biaya tetap - Biaya variabel - Penyusutan - Total angsuran Total pengeluaran 256.800.000 163.560.000 20.150.000 55.653.990 496.163.990 256.800.000 163.560.000 20.150.000 50.215.830 490.725.830 256.800.000 163.560.000 20.150.000 44.777.670 485.287.670 256.800.000 163.560.000 20.150.000 3 4 5 6 R/L sebelum pajak Pajak (15%) Laba setelah pajak Profit on sales 54.636.010 8.195.402 46.440.609 8,43% 60.074.170 9.011.126 51.063.045 9,27% 7 BEP dalam Rupiah BEP dalam Unit 473.087.175 132.862 465.352.079 130.690 440.510.000 65.512.330 110.290.000 9.826.850 16.543.500 55.685.481 93.746.500 10,11% 17,02% 457.616.983 128.518 393.926.402 110.631 Sumber : Data diolah, 2014 5.7 Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Usaha Dalam kajian ini, analisis kelayakan usaha yang digunakan adalah metode Net Present Value (NPV), Internal Rate of Return (IRR), Net Benefit Cost Ratio (Net B/C), Pay Back Periode (PBP), dan Break Even Point (BEP). Adapun penjelasan tentang metode kelayakan usaha dapat dijelaskan sebagai berikut : Net Present Value (NPV) adalah net benefit yang telah didiskonkan dengan menggunakan Social Opportunity Cost of Capital (SOCC) sebagai discount factor (Ibrahim, 1998:142). Dengan kata lain, arus kas yang diperkirakan pada masa yang akan datang yang didiskonkan pada saat ini. Kriteria kelayakannya adalah : (1) Jika perhitungan NPV lebih besar dari 0 berarti nilainya positif, maka usaha layak untuk dijalankan, (2) Jika perhitungan NPV lebih kecil dari 0 berarti nilainya negatif, maka usaha tidak layak dijalankan, dan (3) Jika perhitungan NPV sama dengan 0 berarti nilai investasi yang akan dilakukan tidak untung atau rugi. Internal Rate of Return (IRR) adalah suatu tingkat discount rate yang menghasilkan net present value sama dengan nol. Dengan kata lain, tingkat POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 20 pengembalian internal yaitu kemampuan suatu usaha menghasilkan return (%). Kriterianya sebagai berikut : (1) Jika hasil perhitungan IRR lebih besar dari Social Opportunity Cost of Capital (SOCC) maka usaha layak untuk dijalankan, (2) Jika hasil sama dengan SOCC berarti pulang pokok dan (3) Jika hasil dibawah dari SOCC maka usaha tidak layak dijalankan. Net Benefit-Cost Ratio adalah perbandingan antara jumlah NPV positif dengan jumlah NPV negatif. Net B/C ini menggambarkan berapa kali lipat manfaat yang diperoleh dari biaya yang dikeluarkan. Kriterianya adalah : (1) Jika Net B/C lebih besar dari 1, maka usaha layak dijalankan, dan (2) Jika Net B/C lebih kecil 1, maka usaha tidak layak dijalankan. Pay Back Periode (PBP) adalah jangka waktu tertentu yang menunjukkan terjadinya arus penerimaan secara kumulatif sama dengan jumlah investasi dalam bentuk present value. Semakin cepat dalam pengembalian biaya investasi suatu usaha, semakin baik usaha tersebut karena semakin lancar perputaran modalnya. Break Even Point (BEP) adalah titik pulang pokok dimana total revenue sama dengan total cost. BEP menentukan berapa besar biaya yang dikeluarkan dan unit produksi tertentu dimana usaha yang dijalankan tidak mengalami kerugian dan keuntungan. Kriterianya : (1) Jika biaya yang dikleuarkan dibawah biaya BEP atau unit produksi diatas BEP, maka usaha dapat keuntungan, sebaliknya (2) Jika biaya yang dikeluarkan diatas biaya BEP atau unit produksi dibawah BEP, maka usaha mengalami kerugian. Aliran kas (Cash flow) terbagi kepada dua bagian, pertama adalah kas masuk dan kedua adalah kas keluar. Kas masuk diperoleh dari pendapatan produk depot air isi ulang selama 1 (satu) tahun. Kapasitas terpakai usaha ini berpengaruh pada besarnya nilai produksi yang juga akan mempengaruhi nilai pendapatan, sehingga kas masuk menjadi optimal. Sementara untuk kas keluar, komponennya ditambah dengan biaya angsuran kredit, biaya bunga dan pajak (15%). POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 21 Dari hasil analisis menunjukkan bahwa NPV memiliki nilai sebesar Rp.83.892.786,- dengan tingkat suku bunga 13%/tahun. Net B/C ratio lebih besar dari 1 yaitu 2, untuk IRR dalam perhitungan ini sebesar 66% lebih besar dari tingkat suku bunga yang berlaku (13%). Sedangkan untuk PBP yaitu sebesar 1,4, berarti dalam jangka waktu 1 tahun 4 bulan usaha telah dapat mengembalikan biaya investasi. Untuk lebih jelas kriteria ini dapat dilihat pada tabel 5.6 berikut. Tabel 5.6 Kelayakan Usaha Depot Air Isi Ulang NO 1 2 3 4 KRITERIA KELAYAKAN NPV (13%) IRR NET B/C PBP NILAI 83.892.786 66% 2 1,4 Sumber : Data diolah, 2014 Berdasarkan tabel diatas menunjukkan bahwa semua kriteria memenuhi syarat kelayakan untuk menjalankan usaha. untuk lebih jelas proyeksi arus kas dan kriteria kelayakan dapat dilihat pada lampiran 10. 5.8 Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha Analisis sensitivitas digunakan untuk menguji tingkat kepekaan usaha terhadap perubahan harga bahan baku maupun jual. Hal ini terjadi karena biaya dan pendapatan didasarkan pada asumsi dan proyeksi sehingga menimbulkan kondisi ketidakpastian (uncertainty). Dalam pola pembiayaan ini digunakan tiga skenario sensitivitas yaitu: 1. Skenario Pertama : Pendapatan Menurun Jika pendapatan mengalami penurunan sementara biaya operasional dalam kondisi tetap. Penurunan pendapatan dapat terjadi karena harga jual produk yang menurun atau jumlah permintaan yang berkurang. Hasil analisis sensitivitas ini dapat dilihat pada tabel 5.7 dan lampiran 11. POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 22 Tabel 5.7 Analisis Sensitivitas Pendapatan Menurun 10% KRITERIA KELAYAKAN NO 1 2 3 4 NILAI (19.480.474) 18% 1,1 2,6 NPV (13%) IRR NET B/C PBP Sumber : Data diolah, 2014 Dari tabel 5.7 menunjukkan bahwa pada analisis sensitivitas pendapatan turun 10%, usaha ini tidak layak dijalankan. Hal ini dapat dilihat pada nilai NPV negatif sebesar minus Rp.19.480.474,-, sementara IRR dikategorikan layak karena nilainya diatas discount factor (13%), yaitu sebesar 18%, dan Net B/C ratio sebesar 1,1 lebih besar dari 1. Dilihat dari PBP sebesar 2,6 berarti tingkat pengembalian biaya investasi tergolong lama yaitu 2 tahun 6 bulan. Secara umum analisis sensitivitas pendapatan menurun 10% ini disimpulkan tidak layak diteruskan. 2. Skenario Kedua : Biaya Operasional Meningkat Seandainya pendapatan biaya dianggap operasional tidak mengalami berubah. Kenaikan kenaikan, biaya sementara operasional dimungkinkan terjadi karena faktor produksi seperti bahan baku, tenaga kerja atau biaya overhead mengalami kenaikan. Pada tabel 5.8 menunjukkan bahwa tingkat sensitivitas operaional naik 10%. Usaha ini juga masih layak dijalankan. Hal ini terbukti dari nilai NPV berada diatas 1, yaitu sebesar Rp.17.334.876,-, IRR sebesar 36% berada diatas tingkat suku bunga 13%, Net B/C ratio sebesar 1,4, lebih besar dari 1. Sementara PBP sebesar 2,2 artinya tingkat pengembalian biaya investasi dalam masa 2 tahun 2 bulan. Tabel 5.8 Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Meningkat 10% NO 1 2 3 4 KRITERIA KELAYAKAN NPV (13%) IRR NET B/C PBP Sumber : Data diolah, 2014 NILAI 17.334.876 36% 1,4 2,2 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 23 3. Skenario Ketiga : Pendapatan Menurun dan Biaya Operasional Meningkat Skenario ini diasumsikan bahwa pendapatan mengalami penurunan sementara pada waktu yang sama biaya operasional mengalami peningkatan. Seandainya sensitivitas pendapatan menurun 10% dan biaya operaional meningkat 10%. Kondisi ini dapat dilihat pada lampiran 13 dan tabel 5.9 berikut. Tabel 5.9 Analisis Sensitivitas Pendapatan Menurun 10% dan Biaya Operasional Meningkat 10% NO 1 2 3 4 KRITERIA KELAYAKAN NPV (13%) IRR NET B/C PBP NILAI (147,883,098) 0% (0) 15.3 Sumber : Data diolah, 2014 Dari tabel 5.9 menunjukkan bahwa pada sensitivitas biaya operasional meningkat 10% dan pendapatan menurun 10%, usaha ini sama sekali tidak layak dijalankan karena semua indikator kriteria tidak memenuhi syarat baik NPV, IRR, Net B/C ratio dan PBP. Perbandingan skenario pertama dengan kedua. Skenario pertama pendapatan mengalami penurunan 10% meskipun biaya operasional dalam kondisi tetap, hal ini mengalami kondisi keuangan yang tidak feasible karena nilai NPV negatif sementara IRR dan dan Net B/C ratio memenuhi syarat namun waktu pengembalian investasi cukup lama. Sementara skenario kedua biaya operasional meningkat 10% meskipun permintaan konsumen mengalami kondisi tetap, hal ini menunjukkan kondisi yang tetap layak dilanjutkan karena nilai NPV positif, IRR dan Net B/C memenuhi syarat kelayakan meskipun jangka waktu pengembalian investasi tergolong lama. POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 24 BAB 6 ASPEK SOSIAL, EKONOMI DAN LINGKUNGAN Suatu usaha yang direncanakan/dijalankan telah layak dilihat dari aspek teknis produksi, pasar dan pemasaran, dan keuangan. Selanjutnya adalah mengadakan penilaian dari aspek sosial, ekonomi dan lingkungan untuk melihat pengaruh usaha terhadap perekonomian masyarakat secara keseluruhan. 6.1 Aspek Sosial dan Ekonomi Berdirinya usaha depot air isi ulang memberikan dampak positif terhadap masyarakat, seperti penyerapan tenaga kerja yang berdampak pada pengurangan tingkat pengangguran di daerah tersebut. Disamping itu, keberadaan usaha depot air isi ulang dapat meningkatkan kesejahteraan dengan adanya pendapatan yang memadai bagi tenaga kerja serta akan mengurangi penyakit sosial lain, yang meresahkan masyarakat secara luas. 6.2 Aspek Lingkungan Aspek lingkungan sekitar sangat terkait dengan kesehatan masyarakat. Air yang tidak memenuhi persyaratan akan menimbulkan berbagai macam penyakit kepada konsumen khususnya disekitar usaha. Menurut Jain (2011) mengatakan bahwa air merupakan media penularan yang sangat cocok bagi kehidupan bakteri patogen. Penyakit yang disebabkan karena mengkonsumsi air yang terkontaminasi menyebabkan infeksi saluran penceranaan sehingga menyebabkan penyakit diare, demam tifoid, hepatitis, polio, legionella dan leptospirosis. Selain itu, gigitan serangga atau nyamuk yang berkembangbiak pada air yang tergenang dapat menyebabkan infeksi malaria dan demam kuning. Sehingga pengusaha menjaga tempat penampungan dan pembuangan air sisa proses agar tidak tergenang. POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 25 BAB 7 KESIMPULAN DAN SARAN Berdasarkan analisa dari beberapa aspek dapat penulis simpulkan beberapa poin penting dan saran yang berharga sebagai berikut: 7.1 Kesimpulan 1. Dari aspek teknis produksi, Usaha depot air isi ulang memiliki proses produksi yang mudah dijalankan. Langkah proses produksi yang sistematis ini antara lain : langkah pertama adalah pemesanan bahan baku air dan penyimpanan dalam penampungan air (reservoir) yang bebas dari bahan-bahan yang dapat mencemari air. Langkah kedua adalah melakukan proses penyaring atau filtrasi dengan filter pasir, filter mangan zeolit, dan filter karbon aktif. Langkah ketiga adalah melakukan desinfeksi dengan sistem Reverse Osmosis dan Ozonisasi, bertujuan untuk membunuh kuman patogen yang dalam air minum. Langkah keempat adalah melakukan sterilisasi galon dengan pencucian dan pembilasan. Langkah kelima adalah melakukan pengisian air minum dengan menggunakan mesin, dalam tempat pengisian yang bersih (higienis) dan Langkah keenam adalah melakukan pengemasan dengan menutup galon yang dibawa konsumen atau yang disediakan sementara oleh depot air isi ulang. 2. Aspek pasar dan pemasaran, yang menjadi target pasar dalam industri ini adalah konsumen rumah tangga dan perusahaan/bisnis seperti warung nasi dan warung kopi serta usaha kelontongan lainnya. Strategi bersaing yang diterapkan adalah dengan menjaga kualitas air secara kontinuitas dan memberikan pelayanan ekstra dengan menghantar produk ke tempat konsumen. Peluang pasar dalam industri ini adalah meningkatnya konsumsi air minum sehat sejalan dengan meningkatnya pertumbuhan penduduk. Masyarakat sudah berpikir tentang keutamaan kesehatan dibandingkan dengan harga yang harus dibayar. Kecendurangan ini terus POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 26 akan meningkat seiring dengan meningkatnya tingkat pendidikan masyarakat. 3. Dari aspek keuangan terlihat bahwa NPV memiliki nilai sebesar Rp.83.892.786,- dengan tingkat suku bunga 13%/tahun. Net B/C ratio lebih besar dari 1 yaitu 2, untuk IRR dalam perhitungan ini sebesar 66% lebih besar dari tingkat suku bunga yang berlaku (13%). Sedangkan untuk PBP yaitu sebesar 1,4, berarti dalam jangka waktu 1 tahun 4 bulan usaha ini telah dapat mengembalikan biaya investasi. 5. Dari analisis sensitivitas skenario pertama adalah pendapatan menurun 10% menunjukkan bahwa usaha ini tidak layak dijalankan karena kriteria NPV tidak memenuhi syarat kelayakan dan jangka waktu pengembalian biaya investasi relatif lama hampir tiga tahun yaitu dua tahun enam bulan. Sementara analisis sensitivitas skenario kedua adalah menaikkan biaya operasional sebesar 10% menunjukkan bahwa usaha ini layak dijalankan karena NPV, IRR dan Net B/C ratio masih memenuhi kriteria kelayakan meskipun jangka waktu pengembalian investasi relatif lama yaitu, dua tahun dua bulan. Analisis sensitivitas skenario ketiga adalah penurunan pendapatan dan peningkatan biaya operasional pada waktu yang sama, menunjukkan bahwa usaha ini tidak layak sama sekali untuk dijalankan karena semua kriteria kelayakan tidak memenuhi syarat. 4. Aspek sosial, ekonomi dan lingkungan. Usaha depot air isi ulang memberikan dampak positif terhadap masyarakat, seperti penyerapan tenaga kerja yang berdampak pada pengurangan tingkat pengangguran di daerah tersebut. Disamping itu, keberadaan usaha ini dapat meningkatkan kesejahteraan dengan adanya pendapatan yang memadai bagi tenaga kerja serta dapat mengurangi penyakit sosial yang meresahkan masyarakat secara luas. Usaha ini juga dapat berdampak negatif terhadap lingkungan sekitar. lingkungan sekitar sangat terkait dengan kesehatan masyarakat. Air yang tidak memenuhi persyaratan akan menimbulkan berbagai macam penyakit. Penyakit yang disebabkan karena POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 27 mengkonsumsi air yang terkontaminasi menyebabkan infeksi saluran penceranaan sehingga menyebabkan penyakit diare, demam tifoid, hepatitis, polio, legionella dan leptospirosis. Selain itu, serangga atau nyamuk yang berkembangbiak pada air yang tergenang dapat menyebabkan infeksi malaria dan demam kuning. Sehingga pengusaha menjaga tempat penampungan dan pembuangan air sisa proses agar tidak tergenang. 7.2 Saran 1. Usaha depot air isi ulang memerlukan perhatian yang serius dari pemerintah, agar usaha ini dapat mempertahankan kontinuitasnya dalam persaingan yang tinggi. Oleh karena itu, perlu kiranya menetapkan regulasi-regulasi yang menguntungkan UMKM khususnya depot air isi ulang. 2. Perlu kiranya memperhatikan kualitas air dengan cara meningkatkan pengawasan yang rutin dengan pihak Dinas kesehatan setempat, karena kualitas air merupakan aspek utama keputusan konsumen dalam memilih produk air minum RO dan Ozonisasi. Selain itu pengusaha diharapkan menjaga lingkungan sekitar agar tidak terjadi genangan air yang menyebabkan serangga atau nyamuk berkembangbiak, karena gigitan nyamuk tersebut dapat menyebabkan penyakit malaria dan demam kuning. 3. Seyogyanya usaha ini mendapat perhatian khusus dari pihak perbankan dalam membiayai usaha ini dengan tingkat suku bunga yang rendah, karena mempertimbangkan tingkat pengembalian modal usaha yang tidak terlalu lama. POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 28 DAFTAR PUSTAKA Bank Indonesia Perwakilan Lhokseumawe, (2013), Pola Pembiayaan Usaha Kecil Tas Bordir Motif Aceh. Unit Pemberdayaan Sektor Riil dan UMKM. Lhokseumawe. Bank Indonesia Banjarmasin, Pola Pembiayaan Budidaya Ayam Ras Pedaging Broiler. Kelompok Pemberdayaan Sektor Riil dan UMKM. Banjarmasin. Depkes. (2006),. Pedoman pelaksanaan penyelenggaraan Hygiene sanitasi Depot Air Minum. Jakarta: Departemen Kesehatan Republik Indonesia. Hidayat, T., (2013), Membuat Aplikasi Excel Untuk UMKM, Media Kita. Cetakan Pertama. Jakarta. Husnan, Suad., (1084), Studi kelayakan Proyek. Penerbit BPFE, Yogyakarta. Ibrahim, Yacob., (1998), Studi Kelayakan Bisnis, PT. Rineka Cipta. Cetakan Pertama. Jakarta. Jain, Ravi., (2011), Providing safe drinking water: a challenge for humanity. Clean Techn Environ Policy. Spinger. Keputusan Menteri Perindustrian dan Perdagangan Republik Indonesia, Nomor : 651/MPP/Kep/10/2004 tentang Persyaratan Teknis Depot Air Minum dan Perdagangannya. Kotler, P., & Keller, K. L., (2007), Manajemen Pemasaran, Edisi keduabelas. Penerbit PT. Indeks. Jakarta. Peraturan Menteri Kesehatan Republik Indonesia, Nomor: 492/Menkes/Per/IV/2010 tentang Persyaratan Kualitas Air Minum. Sidharta, W. (2003),Mengamankan Air Isi Ulang. Kompas. Jakarta Schroeder, Roger G., (2007), Operations Management : Contemporary Concept and Cases. Third edition. Mc Graw Hill. Singapore. Subagyo, Ahmad (2008), Study Kelayakan : Teori dan Aplikasi. PT. Elek Media Komputindo, Penerbit Gramedia. Cetakan kedua. Jakarta. Sutojo (1993), Studi Kelayakan Proyek. PT. Pustaka Binaman Pressindo. Bandung. POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 29 Lampiran 1: Asumsi-Asumsi dan Parameter NO ASUMSI SATUAN JUMLAH 1 2 Periode Proyek Jumlah Hari Kerja Per Bulan Jumlah Hari Kerja Per Tahun Skala Usaha a. Input b. Produksi Tenaga Kerja a. Laki-laki b. Perempuan Gaji pekerja a. Laki-laki b. Perempuan Produksi Air Minum RO Air Minum Ozonisasi Es batu Kebutuhan Bahan Baku a. Bahan baku - Air PDAM - Air Perusahaan PIM b. Bahan pembantu - Untuk RO - Untuk Ozonisasi c. Bahan pengemas Harga Bahan Baku a. Bahan baku - Air PDAM - Air Perusahaan PIM b. Bahan pembantu c. Bahan pengemas Harga Produk Air Minum RO Air Minum Ozonisasi Air Minum RO (Dihantar ke tempat) Air Minum Ozonisasi (Dihantar ke tempa Produk lainnya (Es batu) Discount Factor Proporsi Modal a. Kredit b. Modal Sendiri Jangka Waktu Kredit Tahun Hari Bulan 5 30 12 Jenis Unit 2 Bahan baku air 8.600 Per bulan Orang Orang 4 1 Pekerja Manajer 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Rp/orang Rp/orang NO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 KOMPONEN BIAYA SATUAN Perizinan Jenis Tanah dan Bangunan usaha - Tanah m2 - Bangunan m2 Mesin - Mesin RO & Ozonisasi Paket Instalansi air Paket Instalansi listrik Paket Galon cadangan Unit Kendaraan Unit Lemari es Unit Peralatan pendukung Paket TOTAL INVESTASI Umur ekonomis usaha 1.500.000 Per bulan 1.800.000 Per bulan Unit Unit Unit 4.950 Per bulan 3.150 Per bulan 10.500 Per bulan Liter Liter 180.000 Per bulan 90.000 Per bulan Item Item Item 4.900 Per bulan 3.150 Per bulan 8.100 Per bulan Rp/bulan Rp/bulan Rp/bulan Rp/bulan 6.120.000 5.040.000 1.296.000 1.134.000 Rp/unit Rp/unit Rp/unit Rp/unit Rp/unit % Lampiran 2: Biaya Investasi KETERANGAN % % 4.500 3.500 5.000 4.000 1.000 13% 70 30 3 Tahun 1 HARGA/ SATUAN 500.000 JUMLAH UMUR HARGA EKONOMIS 500.000 5 35 32 1.000.000 500.000 35.000.000 16.000.000 5 10 1.600.000 1 1 1 50 4 1 1 35.000.000 1.000.000 1.000.000 35.000 13.000.000 1.500.000 500.000 35.000.000 1.000.000 1.000.000 1.750.000 52.000.000 1.500.000 500.000 144.250.000 5 5 5 5 5 5 5 7.000.000 200.000 200.000 350.000 10.400.000 300.000 100.000 20.150.000 JUMLAH PENYUSUTAN (PER TAHUN) - POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 30 Rekapitulasi Biaya Investasi NO KOMPONEN BIAYA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Perizinan Tanah dan Bangunan usaha Mesin Instalansi air Instalansi listrik Galon cadangan Kendaraan Lemari es Peralatan pendukung Jumlah Biaya Investasi 11 Sumber Dana Investasi - Kredit - Modal Sendiri JUMLAH HARGA 500.000 51.000.000 35.000.000 1.000.000 1.000.000 1.750.000 52.000.000 1.500.000 500.000 144.250.000 % 70% 30% Rp 100.975.000 43.275.000 Lampiran 3: Biaya Bahan Baku NO 1 2 3 KOMPONEN BIAYA SATUAN JUMLAH HARGA/ SATUAN Bahan Baku - Air PDAM Liter 180.000 - Air Perusahaan PIM Liter 90.000 Bahan Pembantu - Tisu pembersih Item 8.100 Bahan Pengemas - Tutup galon item 8.100 - Plastik es batu + karet kg 1 TOTAL BIAYA BAHAN BAKU 34 56 160 140 40.000 JUMLAH HARGA 6.120.000 5.040.000 1.296.000 1.134.000 40.000 13.630.000 TOTAL/ TAHUN 73.440.000 60.480.000 15.552.000 13.608.000 480.000 163.560.000 Catatan : Jumlah bahan baku air PDAM yang dipesan 6000 Liter setiap hari Dipesan setiap hari, jadi : 6000 liter x 30 hari = 180.000 liter/ bulan Jumlah bahan baku air Perusahaan PIM yang dipesan 6000 Liter setiap pesanan Dipesan setiap 2 hari sekali (15 kali dalam 1 bulan), jadi : 6000 liter x 15 pesanan = 90.000 liter/ bulan Harga satuan air PDAM diperoleh dari : Harga sekali pesan Rp 170,000,- dalam 5000 liter Berarti Rp 170,000,- / 5000 Liter = Rp 34,- / Liter Harga satuan air PIM diperoleh dari : Harga sekali pesan Rp 280,000,- dalam 5000 Liter Berarti Rp 280,000,- / 5000 Liter = Rp 56,- /Liter Harga satuan tisu pembersih diperoleh dari : Harga 1 paket tisu Rp 8,000,- terdiri 50 item Berarti Rp 8,000,- / 50 item = Rp 160/ item Harga satuan tutup galon diperoleh dari : Harga 1 paket tutup galon Rp. 70,000,- dalam 500 item Berarti Rp 70,000,- / 500 item = Rp 140,-/ item POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 31 Lampiran 4: Biaya Operasional BIAYA TETAP NO 1 2 KOMPONEN BIAYA Biaya Tenaga Kerja - Laki-laki - Perempuan BOP - Listrik - Pemeliharaan Mesin - Transportasi - Komunikasi - Pengawasan mutu air SATUAN JUMLAH Orang/bulan Orang/bulan 4 1 1 1 4 1 1 Bulan Bulan Unit/bulan Bulan Bulan TOTAL BIAYA TETAP HARGA/ SATUAN JUMLAH HARGA TOTAL/ TAHUN 1.500.000 1.800.000 6.000.000 1.800.000 72.000.000 21.600.000 2.000.000 3.500.000 1.500.000 2.000.000 100.000 2.000.000 3.500.000 6.000.000 2.000.000 100.000 21.400.000 24.000.000 42.000.000 72.000.000 24.000.000 1.200.000 256.800.000 BIAYA VARIABEL NO 1 2 3 KOMPONEN BIAYA Bahan Baku - Air PDAM - Air Perusahaan PIM Bahan Pembantu - Tisu pembersih Bahan Pengemas - Tutup galon - Plastik es + karet SATUAN HARGA/ SATUAN JUMLAH JUMLAH HARGA TOTAL/ TAHUN Liter Liter 204.000 336.000 34 56 6.120.000 5.040.000 73.440.000 60.480.000 Item 8.100 160 1.296.000 15.552.000 8.100 1 140 40.000 1.134.000 40.000 13.630.000 13.608.000 480.000 163.560.000 item Kg TOTAL BIAYA VARIABEL Rekapitulasi Biaya Operasional NO 1 2 3 4 5 NO 1 2 3 4 5 TOTAL/ TOTAL/ TAHUN BULAN 21.400.000 256.800.000 13.630.000 163.560.000 35.030.000 420.360.000 35.030.000 KOMPONEN BIAYA Biaya Tetap Biaya Variabel Total Biaya Operasional Modal Kerja Sumber modal kerja dari: - Kredit - Modal sendiri 70% 30% KOMPONEN BIAYA Biaya Tenaga Kerja Biaya Bahan Baku BOP Total Biaya Modal Kerja Sumber modal kerja dari: - Kredit - Modal sendiri 24.521.000 10.509.000 TOTAL BIAYA % 7.800.000 13.630.000 13.600.000 35.030.000 35.050.000 Rp 70% 24.521.000 30% 10.509.000 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 32 Lampiran 5: Angsuran Kredit Investasi Bunga : PERIODE Tahun-0 Bulan-1 Bulan-2 Bulan-3 Bulan-4 Bulan-5 Bulan-6 Bulan-7 Bulan-8 Bulan-9 Bulan-10 Bulan-11 Bulan-12 Tahun-1 Bulan-1 Bulan-2 Bulan-3 Bulan-4 Bulan-5 Bulan-6 Bulan-7 Bulan-8 Bulan-9 Bulan-10 Bulan-11 Bulan-12 Tahun-2 Bulan-1 Bulan-2 Bulan-3 Bulan-4 Bulan-5 Bulan-6 Bulan-7 Bulan-8 Bulan-9 Bulan-10 Bulan-11 Bulan-12 Tahun-3 13% KREDIT ANGSURAN TETAP BUNGA 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 33.658.333 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 33.658.333 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 2.804.861 33.658.333 1.093.896 1.063.510 1.033.124 1.002.738 972.352 941.966 911.580 881.194 850.808 820.422 790.036 759.650 11.121.274 729.264 698.878 668.492 638.106 607.720 577.334 546.948 516.562 486.176 455.790 425.404 395.018 6.745.691 364.632 334.246 303.860 273.474 243.088 212.702 182.316 151.930 121.544 91.158 60.772 30.386 2.370.108 TOTAL 100.975.000 3.898.757 3.868.371 3.837.985 3.807.599 3.777.213 3.746.827 3.716.441 3.686.055 3.655.669 3.625.283 3.594.897 3.564.511 44.779.608 3.534.125 3.503.739 3.473.353 3.442.967 3.412.581 3.382.195 3.351.809 3.321.423 3.291.037 3.260.651 3.230.265 3.199.879 40.404.025 3.169.493 3.139.107 3.108.721 3.078.335 3.047.949 3.017.563 2.987.177 2.956.791 2.926.405 2.896.019 2.865.633 2.835.247 36.028.441 SALDO AWAL SALDO AKHIR 100.975.000 100.975.000 98.170.139 95.365.278 92.560.417 89.755.556 86.950.695 84.145.834 81.340.973 78.536.112 75.731.251 72.926.390 70.121.529 100.975.000 98.170.139 95.365.278 92.560.417 89.755.556 86.950.695 84.145.834 81.340.973 78.536.112 75.731.251 72.926.390 70.121.529 67.316.668 67.316.668 64.511.807 61.706.946 58.902.085 56.097.224 53.292.363 50.487.502 47.682.641 44.877.780 42.072.919 39.268.058 36.463.197 64.511.807 61.706.946 58.902.085 56.097.224 53.292.363 50.487.502 47.682.641 44.877.780 42.072.919 39.268.058 36.463.197 33.658.336 33.658.336 30.853.475 28.048.614 25.243.753 22.438.892 19.634.031 16.829.170 14.024.309 11.219.448 8.414.587 5.609.726 2.804.861 30.853.475 28.048.614 25.243.753 22.438.892 19.634.031 16.829.170 14.024.309 11.219.448 8.414.587 5.609.726 2.804.865 0.0 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 33 Lampiran 6: Angsuran Kredit Modal Kerja Bunga : PERIODE 13% KREDIT ANGSURAN TETAP Tahun-0 Bulan-1 Bulan-2 Bulan-3 Bulan-4 Bulan-5 Bulan-6 Bulan-7 Bulan-8 Bulan-9 Bulan-10 Bulan-11 Bulan-12 Tahun-1 Bulan-1 Bulan-2 Bulan-3 Bulan-4 Bulan-5 Bulan-6 Bulan-7 Bulan-8 Bulan-9 Bulan-10 Bulan-11 Bulan-12 Tahun-2 Bulan-1 Bulan-2 Bulan-3 Bulan-4 Bulan-5 Bulan-6 Bulan-7 Bulan-8 Bulan-9 Bulan-10 Bulan-11 Bulan-12 Tahun-3 24.521.000 Bunga : 13% ANGSURAN POKOK 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 8.173.667 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 8.173.667 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 681.139 8.173.667 BUNGA TOTAL 265.644 258.265 250.886 243.507 236.128 228.749 221.370 213.991 206.612 199.233 191.854 184.475 2.700.716 177.096 169.717 162.338 154.959 147.580 140.201 132.822 125.443 118.064 110.685 103.306 95.927 1.638.139 88.548 81.169 73.790 66.411 59.032 51.653 44.274 36.895 29.516 22.137 14.758 7.379 575.562 946.783 939.404 932.025 924.646 917.267 909.888 902.509 895.130 887.751 880.372 872.993 865.614 10.874.382 858.235 850.856 843.477 836.098 828.719 821.340 813.961 806.582 799.203 791.824 784.445 777.066 9.811.805 769.687 762.308 754.929 747.550 740.171 732.792 725.413 718.034 710.655 703.276 695.897 688.518 8.749.229 SALDO AWAL SALDO AKHIR 24.521.000 24.521.000 23.839.861 23.158.722 22.477.583 21.796.444 21.115.305 20.434.166 19.753.027 19.071.888 18.390.749 17.709.610 17.028.471 24.521.000 23.839.861 23.158.722 22.477.583 21.796.444 21.115.305 20.434.166 19.753.027 19.071.888 18.390.749 17.709.610 17.028.471 16.347.332 16.347.332 15.666.193 14.985.054 14.303.915 13.622.776 12.941.637 12.260.498 11.579.359 10.898.220 10.217.081 9.535.942 8.854.803 15.666.193 14.985.054 14.303.915 13.622.776 12.941.637 12.260.498 11.579.359 10.898.220 10.217.081 9.535.942 8.854.803 8.173.664 8.173.664 7.492.525 6.811.386 6.130.247 5.449.108 4.767.969 4.086.830 3.405.691 2.724.552 2.043.413 1.362.274 681.135 7.492.525 6.811.386 6.130.247 5.449.108 4.767.969 4.086.830 3.405.691 2.724.552 2.043.413 1.362.274 681.135 0.0 Lampiran 7: Angsuran Kredit Investasi dan Modal kerja TAHUN Tahun-1 Tahun-2 Tahun-3 41.832.000 41.832.000 41.832.000 ANGSURAN TOTAL BUNGA ANGSURAN 13.821.990 8.383.830 2.945.670 55.653.990 50.215.830 44.777.670 SALDO AWAL SALDO AKHIR 125.496.000 125.496.000 83.664.000 41.832.000 125.496.000 83.664.000 41.832.000 0.0 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 34 1 2 3 4 5 Unit Unit Unit Unit Unit JUMLAH/ HARGA/ UNIT UNIT 2.400 4.500 1.500 3.500 2.550 5.000 1.650 4.000 10.500 1.000 18.600 BEP TAHUN 1 (Rp) (Unit) 118.271.794 26.283 89.886.563 25.682 132.464.409 26.493 104.079.179 26.020 28.385.231 28.385 473.087.175 132.862 SATUAN Air Minum RO Air Minum Ozonisasi Air Minum RO (Dihantar ke tempat) Air Minum Ozonisasi (Dihantar ke tempat) Produk lainnya (Es batu) Total BEP JENIS PRODUK Air Minum RO Air Minum Ozonisasi Air Minum RO (Dihantar ke tempat) Air Minum Ozonisasi (Dihantar ke tempat) Produk lainnya (Es batu) TOTAL PENDAPATAN 1 2 3 4 5 NO JENIS PRODUK NO BEP TAHUN 4 (Rp) (Unit) 98.481.601 21.885 74.846.016 21.385 110.299.393 22.060 86.663.808 21.666 23.635.584 23.636 393.926.402 110.631 JUMLAH PERSENTASE PRODUKSI/ UNIT PENDAPATAN (%) 28.800 25% 18.000 19% 30.600 28% 19.800 22% 126.000 6% 223.200 100% BEP TAHUN 3 (Rp) (Unit) 114.404.246 25.423 86.947.227 24.842 128.132.755 25.627 100.675.736 25.169 27.457.019 27.457 457.616.983 128.518 PENDAPATAN/ TAHUN (Rp) 129.600.000 63.000.000 153.000.000 79.200.000 126.000.000 550.800.000 BEP TAHUN 2 (Rp) (Unit) 116.338.020 25.853 88.416.895 25.262 130.298.582 26.060 102.377.457 25.594 27.921.125 27.921 465.352.079 130.690 PENDAPATAN/ BULAN (Rp) 10.800.000 5.250.000 12.750.000 6.600.000 10.500.000 45.900.000 Lampiran 8: Produksi dan Pendapatan POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 35 Lampiran 9: Proyeksi Laba Rugi NO URAIAN TAHUN 1 2 Pendapatan Total pendapatan 550.800.000 550.800.000 550.800.000 550.800.000 Pengeluaran - Biaya tetap - Biaya variabel - Penyusutan - Total angsuran Total pengeluaran 256.800.000 163.560.000 20.150.000 55.653.990 496.163.990 256.800.000 163.560.000 20.150.000 50.215.830 490.725.830 256.800.000 256.800.000 163.560.000 163.560.000 20.150.000 20.150.000 44.777.670 485.287.670 440.510.000 3 4 5 6 R/L sebelum pajak Pajak (15%) Laba setelah pajak Profit on sales 54.636.010 8.195.402 46.440.609 8,43% 60.074.170 9.011.126 51.063.045 9,27% 65.512.330 110.290.000 9.826.850 16.543.500 55.685.481 93.746.500 10,11% 17,02% 7 BEP dalam Rupiah BEP dalam Unit - Air Minum RO - Air Minum Ozonisasi - Air Minum RO (Dihantar ke tempat) - Air Minum Ozonisasi (Dihantar ke tempat) - Produk lainnya (Es batu) 473.087.175 132.862 26.283 25.682 26.493 26.020 28.385 465.352.079 130.690 25.853 25.262 26.060 25.594 27.921 457.616.983 393.926.402 128.518 110.631 25.423 21.885 24.842 21.385 25.627 22.060 25.169 21.666 27.457 23.636 1 2 3 4 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 36 Lampiran 10: Arus Kas NO A B C D E F URAIAN Arus Masuk 1. Pendapatan 2. Kredit - Investasi - Modal kerja 3. Modal sendiri - Investasi - Modal kerja 4. Nilai sisa usaha Total arus masuk Arus masuk utk IRR Arus Keluar 1. Biaya investasi 2. Biaya variabel 3. Biaya tetap 4. Angsuran pokok 5. Angsuran bunga 6. Pajak Total Arus keluar Arus keluar utk IRR Arus bersih (NCF) Arus kas utk IRR Discount Factor (13%) Present value Kumulatif Analisis kelayakan usaha NPV (13%) IRR NET B/C PBP TAHUN 0 1 2 3 550.800.000 550.800.000 550.800.000 585.830.000 550.800.000 550.800.000 550.800.000 550.800.000 550.800.000 163.560.000 256.800.000 41.832.000 13.821.990 8.195.402 484.209.392 428.555.402 163.560.000 256.800.000 41.832.000 8.383.830 9.011.126 479.586.956 429.371.126 163.560.000 256.800.000 41.832.000 2.945.670 9.826.850 474.964.520 430.186.850 100.975.000 24.521.000 43.275.000 10.509.000 144.250.000 144.250.000 144.250.000 144.250.000 101.620.609 71.213.045 75.835.481 (144.250.000) 122.244.599 121.428.875 120.613.151 1,0000 0,8850 0,7831 0,6931 (144.250.000) 108.181.061 95.096.620 83.590.964 (144.250.000) (36.068.939) 59.027.681 142.618.644 83.892.786 66% 2 1,4 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 37 Lampiran 11: Proyeksi Arus Kas Pendapatan Menurun Pendapatan turun NO A B C D E F 10% URAIAN Arus Masuk 1. Pendapatan 2. Kredit - Investasi - Modal kerja 3. Modal sendiri - Investasi - Modal kerja 4. Nilai sisa usaha Total arus masuk Arus masuk utk IRR Arus Keluar 1. Biaya investasi 2. Biaya variabel 3. Biaya tetap 4. Angsuran pokok 5. Angsuran bunga 6. Pajak Total Arus keluar Arus keluar utk IRR Arus bersih (NCF) Arus kas utk IRR Discount Factor (13%) Present value Kumulatif Analisis kelayakan usaha NPV (13%) IRR NET B/C PBP 90% TAHUN 0 1 2 3 495.720.000 495.720.000 495.720.000 530.750.000 495.720.000 495.720.000 495.720.000 495.720.000 495.720.000 144.250.000 144.250.000 163.560.000 256.800.000 41.832.000 13.821.990 8.195.402 484.209.392 428.555.402 163.560.000 256.800.000 41.832.000 8.383.830 9.011.126 479.586.956 429.371.126 163.560.000 256.800.000 41.832.000 2.945.670 9.826.850 474.964.520 430.186.850 (144.250.000) 1,0000 (144.250.000) (144.250.000) 46.540.609 67.164.599 0,8850 59.437.698 (84.812.302) 16.133.045 66.348.875 0,7831 51.960.901 (32.851.401) 100.975.000 24.521.000 43.275.000 10.509.000 144.250.000 144.250.000 20.755.481 65.533.151 0,6931 45.417.761 12.566.359 (19.480.474) 18% 1,1 2,6 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 38 Lampiran 12: Proyeksi Arus Kas Biaya Operasional Meningkat Biaya operasional meningkat NO A B C D E F URAIAN Arus Masuk 1. Pendapatan 2. Kredit - Investasi - Modal kerja 3. Modal sendiri - Investasi - Modal kerja 4. Nilai sisa usaha Total arus masuk Arus masuk utk IRR Arus Keluar 1. Biaya investasi 2. Biaya variabel 3. Biaya tetap 4. Angsuran pokok 5. Angsuran bunga 6. Pajak Total Arus keluar Arus keluar utk IRR Arus bersih (NCF) Arus kas utk IRR Discount Factor (13%) Present value Kumulatif Analisis kelayakan usaha NPV (13%) IRR NET B/C PBP 10% 110% TAHUN 0 1 2 3 550.800.000 550.800.000 550.800.000 585.830.000 550.800.000 550.800.000 550.800.000 550.800.000 550.800.000 144.250.000 144.250.000 179.916.000 282.480.000 41.832.000 13.821.990 8.195.402 526.245.392 470.591.402 179.916.000 282.480.000 41.832.000 8.383.830 9.011.126 521.622.956 471.407.126 179.916.000 256.800.000 41.832.000 2.945.670 9.826.850 491.320.520 446.542.850 (144.250.000) 1,0000 (144.250.000) (144.250.000) 59.584.609 80.208.599 0,8850 70.981.061 (73.268.939) 29.177.045 59.479.481 79.392.875 104.257.151 0,7831 0,6931 62.176.266 72.255.435 (11.092.673) 61.162.762 100.975.000 24.521.000 43.275.000 10.509.000 144.250.000 144.250.000 17.334.876 36% 1,4 2,2 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 39 Lampiran 13: Arus Kas Pendapatan Menurun dan Biaya Operasional Meningkat Pendapatan menurun Biaya operasional meningkat NO A B C D E F URAIAN Arus Masuk 1. Pendapatan 2. Kredit - Investasi - Modal kerja 3. Modal sendiri - Investasi - Modal kerja 4. Nilai sisa usaha Total arus masuk Arus masuk utk IRR 10% 10% 90% 110% TAHUN 0 1 3 495,720,000 495,720,000 530,750,000 495,720,000 495,720,000 495,720,000 495,720,000 495,720,000 179,916,000 282,480,000 41,832,000 13,821,990 8,195,402 526,245,392 504,228,000 179,916,000 282,480,000 41,832,000 8,383,830 9,011,126 521,622,956 504,228,000 179,916,000 256,800,000 41,832,000 2,945,670 9,826,850 491,320,520 478,548,000 Arus bersih (NCF) Arus kas utk IRR Discount Factor (13%) Present value Kumulatif 4,504,609 (144,250,000) (8,508,000) 1.0000 0.8850 (144,250,000) (7,529,204) (144,250,000) (151,779,204) (25,902,956) (8,508,000) 0.7831 (6,663,012) (158,442,216) 4,399,481 17,172,000 0.6931 11,901,057 (146,541,158) Analisis kelayakan usaha NPV (13%) IRR NET B/C PBP (147,883,098) 0 (0) 15.3 Arus Keluar 1. Biaya investasi 2. Biaya variabel 3. Biaya tetap 4. Angsuran pokok 5. Angsuran bunga 6. Pajak Total Arus keluar Arus keluar utk IRR 495,720,000 2 100,975,000 24,521,000 43,275,000 10,509,000 144,250,000 144,250,000 144,250,000 144,250,000 POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 40 Lampiran 14: Kandungan Air Minum RO dan Ozonisasi No Kriteria Uji 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Satuan Bau Rasa Warna PtCo pH Kekeruhan NTU Kesadahan Mg/l Zat yang Mg/l terlarut Mg/l Zat organik Mg/l Nitrat Mg/l Nitrit Mg/l Amonium Mg/l Sulfat Mg/l Klorida Mg/l Fluorida Mg/l Sianida Mg/l Besi Mg/l Mangan Mg/l Klor bebas Mg/l Cemaran Mg/l timbal Mg/l Cemaran Mg/l tembaga Mg/l Cemaran Cemaran raksa Cemaran arsenik Sumber : Depkes RI, 2004 Sistem RO Tdk berbau Normal 2,5 6,58 0 9,70 20 0 0,001 0,001 0,04 0,94 0 0,02 0,01 0,04 0,02 0,02 0,01 0,03 0,005 0,001 - Sistem Ozonisasi Tdk berbau Normal 5 6,60 0-5 64,0 0 0,29 0 0 12,87 0.06 0 - POLA PEMBIAYAAN INDUSTRI DEPOT AIR ISI ULANG 41 HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
