Ciputra Development 0906 ind

PT Ciputra Development Tbk
Dan Anak Perusahaan
Laporan Keuangan Konsolidasi
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2006 Dan 2005
(Mata Uang Indonesia)
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
NERACA KONSOLIDASI
30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
Catatan
2006
2005
AKTIVA
Kas dan setara kas
Investasi
Piutang
Usaha
(Setelah dikurangi penyisihan piutang
ragu-ragu sebesar Rp 3.806.308.509
pada tahun 2006 dan Rp 3.250.115.145
pada tahun 2005)
Lain-lain
Persediaan
Uang muka pembelian tanah dan lainnya
Biaya dan pajak dibayar di muka
Tanah yang belum dikembangkan
Aktiva tetap
(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan
sebesar Rp 349.013.290.311 pada tahun
2006 dan Rp 301.254.097.146 pada tahun
2005)
Aktiva lain-lain
Dana yang dibatasi penggunaannya
Lain-lain
2d,3
2e,4
2f
330.092.965.066
121.234.859.103
323.858.537.801
154.222.898.743
5
2g,2m,9
45.370.932.564
33.709.104.042
2.175.718.194.459
122.505.398.025
4.218.564.179
597.161.138.233
30.095.891.686
8.186.407.639
2.333.987.872.530
51.731.445.878
6.477.232.719
1.318.442.748.495
2h,2j,2m,10
893.593.661.826
1.012.475.839.250
3
17.420.075.373
2.816.306.438
21.886.066.012
10.486.537.511
4.343.841.199.308
5.271.851.478.264
2g,2m,7
8
JUMLAH AKTIVA
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara
keseluruhan.
1
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
NERACA KONSOLIDASI (Lanjutan)
30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
Catatan
2006
2005
KEWAJIBAN DAN EKUITAS (DEFISIENSI MODAL)
KEWAJIBAN
Hutang bank
Hutang
Usaha
Lain-lain
Pihak ketiga
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Biaya yang masih harus dibayar
Hutang pajak
Pendapatan diterima di muka
Uang muka pelanggan
Hutang biaya pembangunan
Hutang obligasi
Kewajiban pajak tangguhan - bersih
Lain-lain
11
12
6
13
2l
2l,14
15
2o,13
2i
Jumlah Kewajiban
2b,16
HAK MINORITAS
EKUITAS (DEFISIENSI MODAL)
Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham
Modal dasar - 4.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh 3.919.776.912 saham pada tahun 2006
dan 1.612.500.000 saham pada tahun 2005
Tambahan modal disetor
Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan
Defisit
17
233.309.089.187
307.984.728.400
16.043.186.818
11.448.916.003
27.854.614.598
61.781.824.890
17.627.247.931
52.672.777.322
34.923.120.915
798.258.054.700
45.792.809.874
510.173.000.000
31.613.629.830
3.739.214.541
2.429.317.459.694
59.423.954.459
11.887.947.349
31.505.413.812
33.247.119.327
1.027.026.715.920
55.266.619.466
510.173.000.000
30.006.955.296
3.233.737.588
1.833.788.570.606
4.510.522.567.314
873.062.981.915
895.795.267.910
1.959.888.456.000
(138.850.348.191 )
204.811.442.125
15.612.179.206
(404.472.082.353 )
806.250.000.000
21.937.051.260
137.232.369.804
56.153.620.275
(1.156.039.398.299 )
Ekuitas (Defisiensi Modal) – Bersih
1.636.989.646.787
( 134.466.356.960 )
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
4.343.841.199.308
5.271.851.478.264
2e
2c
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara
keseluruhan.
2
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
Catatan
2l, 18
PENDAPATAN
Penjualan bersih
Pendapatan usaha
2006
2005
736.932.310.379
232.503.904.281
508.090.606.060
202.434.932.071
969.436.214.660
710.525.538.131
428.506.177.160
84.727.160.510
308.018.808.800
73.198.297.729
Jumlah
513.233.337.670
381.217.106.529
LABA KOTOR
456.202.876.990
329.308.431.602
38.978.839.212
151.547.129.746
43.378.223.746
129.533.182.133
Jumlah
190.525.968.958
172.911.405.879
LABA USAHA
265.676.908.032
156.397.025.723
41.604.982.459
5.859.643.709
1.737.343.456
( 25.624.474.986 )
( 239.304.149 )
10.765.295.537
8.697.946.480
(3.096.839.888 )
1.248.357.986
( 24.037.034.229 )
( 552.872.100 )
13.861.120.999
34.103.486.026
( 3.879.320.752 )
Jumlah
BEBAN POKOK PENJUALAN DAN
BEBAN LANGSUNG
Beban pokok penjualan
Beban langsung
2l,19
2l,20
BEBAN USAHA
Penjualan
Umum dan administrasi
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan bunga
Laba (rugi) penjualan investasi
Bagian laba bersih perusahaan asosiasi
Beban bunga dan beban keuangan lainnya
Rugi selisih kurs - bersih
Lain-lain - bersih
2e
2e
2m
2n
Penghasilan (Beban) Lain-lain – Bersih
299.780.394.058
152.517.704.971
( 83.675.615.600 )
( 725.984.711 )
( 44.070.860.797 )
(1.901.623.003 )
Beban Pajak Penghasilan
( 84.401.600.311 )
( 45.972.483.800 )
LABA AKTIVITAS NORMAL
215.378.793.747
106.545.221.171
627.685.782.263
-
843.064.576.010
106.545.221.171
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
2o,12
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
Kini
Tangguhan
22
POS LUAR BIASA
LABA SEBELUM HAK MINORITAS
2b,16
HAK MINORITAS
LABA BERSIH
2s
LABA PER SAHAM
Laba usaha
Laba bersih
( 118.796.095.152 )
(54.613.010.310 )
724.268.480.858
51.932.210.861
83
227
97
32
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara
keseluruhan.
3
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) KONSOLIDASI
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
Catatan
Modal Saham
Saldo, 1 Januari 2005
Selisih Transaksi
Perubahan Ekuitas
Anak Perusahaan
Tambahan
Modal Disetor
Selisih Kurs Karena
Penjabaran Laporan
Keuangan
806.250.000.000
21.937.051.260
104.204.421.959
51.306.207.949
Ekuitas
( Defisiensi Modal)
- Bersih
Defisit
( 1.207.971.609.160 )
( 224.273.927.992 )
Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan
2e
-
-
33.027.947.845
-
-
33.027.947.845
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan
2c
-
-
-
4.847.412.326
-
4.847.412.326
-
-
-
-
51.932.210.861
51.932.210.861
Saldo, 30 September 2005
806.250.000.000
21.937.051.260
137.232.369.804
56.153.620.275
( 1.156.039.398.299 )
( 134.466.356.960 )
Saldo, 1 Januari 2006
806.250.000.000
21.937.051.260
147.419.195.613
56.706.570.260
( 1.128.740.563.211 )
( 96.427.746.078 )
-
-
Laba bersih
Konversi hutang menjadi modal
22
1.153.638.456.000
Pelepasan penyertaan saham pada anak perusahaan
1c,22
-
Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan
2e
-
Laba bersih
Saldo, 30 September 2006
(149.972.999.450 )
(10.815.400.001 )
1.959.888.456.000
(138.850.348.191 )
-
1.003.665.456.550
-
26.495.006.078
-
-
(21.012.550.621 )
-
-
724.268.480.858
204.811.442.125
15.612.179.206
67.589.397.132
(10.197.150.620 )
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
4
(41.094.391.054 )
( 404.472.082.353 )
724.268.480.858
1.636.989.646.787
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
2006
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan
Penerimaan dari (Pembayaran untuk):
Pendapatan bunga
Kontraktor, pemasok dan lainnya
Pajak penghasilan dan pajak lainnya
Gaji dan tunjangan karyawan
Bunga dan beban keuangan lainnya
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Beban usaha lainnya
726.065.861.525
41.604.982.459
( 432.539.947.512 )
( 75.590.419.279 )
( 65.890.761.693 )
( 32.034.421.297 )
(2.891.939.594 )
( 96.107.484.449 )
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi
2005
1.003.177.133.002
8.688.341.302
(429.542.976.427 )
(50.672.391.652 )
(64.139.766.586 )
(29.750.551.761 )
(4.456.561.823 )
(99.689.073.777 )
62.615.870.160
333.614.152.278
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Pencairan dana yang dibatasi penggunaannya
Perolehan aktiva tetap
Penurunan (kenaikan) investasi - bersih
Setoran dari pemegang saham minoritas
10.359.508.518
( 36.555.214.220 )
(30.320.016.403 )
-
9.153.245.429
( 145.665.802.543 )
13.009.450.335
16.800.000.000
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi
(56.515.722.105 )
( 106.703.106.779 )
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan pinjaman bank
Pembayaran hutang:
Bank
Sewa guna usaha
Pembayaran dividen kepada pihak minoritas
( 53.699.577.753 )
(14.266.936.728 )
( 58.601.824.000 )
( 20.205.285.500 )
(23.743.168.710 )
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan
( 65.966.514.481 )
( 82.344.992.710 )
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS
( 59.866.366.426 )
144.566.052.789
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE
389.959.331.492
179.292.485.012
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE
330.092.965.066
323.858.537.801
2.000.000.000
20.205.285.500
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara
keseluruhan.
5
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
1.
UMUM
a.
Pendirian Perusahaan
PT Ciputra Development Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan Akta Notaris Hobropoerwanto, SH, No. 22
tanggal 22 Oktober 1981. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam
Surat Keputusan No. Y.A.5/417/9 tanggal 4 Juni 1982 dan diumumkan dalam Lembaran Berita Negara No.
72, Tambahan No.1131 tanggal 7 September 1982.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 18
tanggal 3 Maret 2006 dari Notaris Tse Min Suhardi SH, sebagai pengganti dari Notaris Buntario Tigris
Darmawa Ng, SH, mengenai peningkatan modal disetor Perusahaan sebesar Rp 1.153.638.456.000
(2.307.276.912 saham) melalui konversi hutang sebesar USD 136,238,338 (lihat Catatan 1b dan 23).
Perubahan ini telah dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia pada
tanggal 6 Maret 2006.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup usaha Perusahaan meliputi: mendirikan
dan menjalankan usaha di bidang pembangunan perumahan (real estat), perkantoran, pertokoan dan pusat
niaga beserta fasilitas-fasilitasnya dan kawasan industri serta mendirikan dan menjalankan usaha-usaha di
bidang yang berhubungan dengan perencanaan, pembuatan serta pemeliharaan sarana perumahan,
termasuk tetapi tidak terbatas pada lapangan golf, klub keluarga, restoran dan tempat hiburan lain beserta
fasilitas-fasilitasnya.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Jalan Prof. Dr. Satrio Kav. 6, Jakarta. Proyek real estatnya yaitu
Perumahan Citra I, II dan V berlokasi di Kalideres, Jakarta.
Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnya pada tahun 1984.
b.
Penawaran Umum Efek Perusahaan
Perusahaan telah menawarkan sahamnya kepada masyarakat melalui pasar modal sejumlah 50.000.000
saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham dengan harga Rp 5.200 per saham pada tahun 1994. Di
samping itu, Perusahaan juga telah melakukan Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu (rights issue) yang terdiri dari 250.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham
dengan harga Rp 1.400 per saham pada tahun 1996. Seluruh saham Perusahaan telah dicatatkan pada
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya, masing-masing pada tahun 1994 dan 1996.
Pada tahun 2000, Perusahaan telah membagikan saham bonus sejumlah 862.500.000 saham (setiap
pemegang 20 saham lama memperoleh 23 saham baru) yang diambil dari agio saham sebesar
Rp 431.250.000.000.
Pada tanggal 29 Maret 2006 (tanggal efektif penyelesaian hutang), Perusahaan telah menerbitkan
2.307.276.912 saham baru tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada Kreditur.
Penerbitan saham tersebut adalah dalam rangka pelunasan sebagian hutang (debt to equity swap)
Perusahaan sebesar USD 136.238.338 (lihat Catatan 1a dan 23).
Dengan demikian sampai dengan 30 September 2006, seluruh saham Perusahaan berjumlah
3.919.776.912 saham, termasuk didalamnya saham pendiri sejumlah 400.000.000 saham, dengan nilai
nominal Rp 500 per saham.
6
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
c.
Struktur Anak Perusahaan
Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan anak perusahaan yang dimiliki
secara mayoritas, baik langsung maupun tidak langsung, terdiri dari:
Anak Peusahaan
Kegiatan
Pokok (b)
Ciputra Development International
Finance B.V.
PT Ciputra Property dan anak perusahaan (a)
PT Ciputra Residence dan anak perusahaan
PT Ciputra Indah dan anak perusahaan
PT Virtual Citra Propertyenet
PT Ciputra Semarang
PT Citra Tumbuh Bahagia
PT Penta Oktoeneatama dan anak perusahaan
PT Kharismasaka Pratama (a)
PT Dimensi Serasi (a)
PT Citradimensi Serasi (a)
PT Buanasarana Sejatiindah (a)
PT Ciputra Surya Tbk dan anak perusahaan (c)
PT Ciputra Sentra (c)
PT Subursejahtera Agungabadi (c)
PT Cakradigdaya Lokaraya (e)
PT Citra Adyapataka (e)
PT Sarananeka Indahpancar (e)
PT Putraindah Jasabangun (e)
PT Ciputra Adigraha (d)
2
3
1
1
5
3
1
1
3
3
3
3
1,4
3
3
1
1
3
3
3
Tahun Mulai
Operasi
Komersil
Kedudukan
Persentase Pemilikan (%)
2006
2005
1995
1994
1996
2002
1993
1993
1993
1993
1993
2001
-
Amsterdam
Jakarta
Tangerang
Bogor
Jakarta
Semarang
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Surabaya
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
Jakarta
100,00
99,99
99,99
99,99
99,99
99,10
80,00
80,00
70,00
70,00
70,00
66,67
39,92
33,07
26,11
-
100,00
99,99
99,99
99,99
99,99
99,10
80,00
80,00
70,00
70,00
70,00
66,67
39,92
33,07
26,11
99,98
99,94
98,84
99,60
67,75
a.
Masih dalam tahap pengembangan pada tanggal 30 September 2006.
b.
1.
2.
3.
4.
5.
c.
Dikonsolidasi karena Perusahaan masih memiliki hak signifikan untuk mengendalikan kegiatan usaha.
d.
Kepemilikan Perusahaan turun menjadi 27,85% pada tahun 2006 dan tidak dikonsolidasi lagi.
e.
Diserahkan kepada Kreditur dalam rangka pelunasan hutang pada tanggal 29 Maret 2006.
Jumlah Aktiva
30 September 2006
(Dalam Ribuan Rp)
301.339
43.514.195
1.247.282.825
281.221.727
271.741
219.324.592
375.410
299.452
7.235.390
17.766.198
7.125.000
17.501.757
1,849.546.025
511.328.841
139.639.844
-
Membangun dan menjual real estat
Mendanai aktivitas Perusahaan dan anak perusahaan
Mengembangkan dan mengelola pusat niaga, hotel dan bangunan komersial lainnya
Mengembangkan dan mengoperasikan lapangan golf dan club house
Memberikan jasa pelayanan dan konsultasi internet
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Ciputra Sentra (CSN) pada tanggal 24 Maret
2005, sebagian obligasi konversi senilai Rp 100 milyar telah disetujui untuk dikonversi menjadi setoran
modal Key Dynamic Resources Ltd (KDRL) sebanyak 6.250.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.
Sebagai akibat konversi tersebut, Perusahaan mengalami dilusi kepemilikan saham di CSN dari 37,35%
manjadi 33,07% (lihat catatan 15b).
Dalam RUPSLB SNIP tanggal 6 Mei 2005 dan telah diaktanotariskan dengan akta No. 66 tanggal 6 Mei
2005 dari Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, diputuskan untuk meningkatkan modal disetor dengan cara
mengkonversi hutang SNIP kepada Perusahaan sebesar Rp 211.625.000.000. Setelah peningkatan modal
tersebut kepemilikan Perusahaan pada SNIP menjadi 99,84%. Peningkatan modal ini telah dilaporkan ke
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. C-15902.HT.01.04.TH.2005 pada tanggal 9 Juni 2005.
Pada tanggal 29 Maret 2006 (tanggal efektif penyelesaian hutang), Perusahaan telah mengalihkan seluruh
kepemilikan sahamnya di PT Cakradigdaya Lokaraya, PT Citra Adyapataka, PT Sarananeka Indahpancar
dan PT Putraindah Jasabangun, serta 39,9% kepemilikan sahamnya di PT Ciputra Adigraha kepada
Kreditur. Pengalihan saham tersebut adalah dalam rangka pelunasan sebagian hutang (debt to assets
swap) Perusahaan (lihat Catatan 23).
d.
Komisaris, Direksi dan Karyawan
Susunan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2006 dan 2005 adalah sebagai
berikut:
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
: Ir. Ciputra
: Bayan Akochi
Dian Sumeler
: Cosmas Batubara
Henk Wangitan
Sindoro Purnomo Hadi
7
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
Direktur Utama
Direktur
: Candra Ciputra
: Budiarsa Sastrawinata
Rina Ciputra Sastrawinata
Harun Hajadi
Junita Ciputra
Cakra Ciputra
Tulus Santoso Brotosiswojo
Tanan Herwandi Antonius
Susunan Komite Audit pada tanggal 30 September 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut:
Ketua
Anggota
: Sindoro Purnomo Hadi
: Cosmas Batubara
Sony Subrata
Pada tanggal 30 September 2006 dan 2005 jumlah karyawan Perusahaan dan anak perusahaan masingmasing adalah 1.623 orang dan 1.522 orang.
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
a.
Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasi ini disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di
Indonesia.
Dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan konsolidasi ini adalah konsep biaya perolehan
(historical cost), kecuali investasi dalam efek tertentu yang dicatat sebesar nilai wajarnya, persediaan dan
tanah yang belum dikembangkan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan
dan nilai realisasi bersih (the lower of cost and net realizable value) dan penyertaan saham dengan metode
ekuitas. Laporan keuangan disusun dengan menggunakan metode akrual kecuali untuk laporan arus kas.
Neraca konsolidasi disajikan dengan menggunakan metode tidak dikelompokkan menurut lancar dan tidak
lancar (unclassified basis) sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan No. 44 mengenai “Akuntansi
Aktivitas Pengembang Real Estat”.
Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan
mengelompokan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi ini adalah Rupiah.
b.
Prinsip-prinsip Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun dari Perusahaan dan anak perusahaan sebagaimana
yang disajikan dalam Catatan 1c.
Penyajian laporan keuangan konsolidasi dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept).
Seluruh akun, transaksi dan laba/rugi yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasikan telah
dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan.
c.
Penjabaran Laporan Keuangan Entitas Asing
Akun-akun dari Ciputra Development International Finance B.V. (anak perusahaan), berkedudukan di
Amsterdam, Belanda, serta PT Ciputra Liang Court (perusahaan asosiasi) yang berkedudukan di Indonesia,
dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan dasar sebagai berikut:
Akun-akun neraca
-
Kurs tengah pada tanggal neraca (USD 1: Rp 9.075 dan Rp
10.310, masing-masing pada tahun 2006 dan 2005).
Akun-akun laporan laba rugi
-
Kurs rata-rata selama periode bersangkutan (USD 1: Rp 9.452
dan Rp 9.738, masing-masing pada tahun 2006 dan 2005).
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan diatas disajikan sebagai bagian dari ekuitas.
8
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
d.
Setara Kas
Setara kas meliputi deposito dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempo sama atau kurang dari 3 (tiga)
bulan sejak tanggal penempatannya dan tidak dijadikan jaminan.
e.
Investasi
• Efek tertentu
Diperdagangkan (trading)
Termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang dibeli dan dimiliki untuk dijual kembali dalam waktu dekat,
yang biasanya ditunjukkan dengan frekuensi pembelian dan penjualan yang tinggi. Efek ini dimiliki
dengan tujuan menghasilkan laba dari perbedaan harga jangka pendek. Investasi dalam efek yang
memenuhi klasifikasi ini dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba rugi yang belum direalisasi pada tanggal
neraca dikreditkan atau dibebankan pada periode berjalan. Nilai wajar efek yang dijual ditentukan dengan
metode rata-rata tertimbang.
• Reksadana
Investasi dalam bentuk reksadana dinyatakan sebesar nilai aktiva bersih.
• Penyertaan saham
Investasi dalam bentuk saham dimana Perusahaan secara langsung atau tidak langsung mempunyai
kepemilikan saham 20% sampai 50% dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, dimana biaya
perolehan dari penyertaan ditambah atau dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan
asosiasi sejak tanggal perolehan serta dikurangi dengan pendapatan dividen.
Pada saat suatu perusahaan asosiasi (yang pencatatannya dengan metode ekuitas) atau anak
perusahaan menjual sahamnya atau melakukan transaksi yang mengubah ekuitas perusahaan
asosiasi/anak perusahaan kepada pihak ketiga, nilai penyertaan bersih pada perusahaan asosiasi/anak
perusahaan tersebut akan terpengaruh. Perusahaan mengakui perubahan tersebut pada bagian ekuitas.
• Properti
Investasi dalam properti dicatat sebesar biaya perolehan.
f.
Penyisihan Piutang Ragu-ragu
Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan penelaahan yang mendalam terhadap kondisi
masing-masing debitur pada akhir periode. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang ragu-ragu
yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari piutang tersebut pada saat Manajemen berkeyakinan
penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.
g.
Persediaan dan Tanah yang Belum Dikembangkan
Persediaan kavling tanah, rumah hunian/ruko dalam pembangunan dan yang telah selesai dinyatakan
berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net
realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata. Biaya-biaya untuk pematangan dan
pengembangan tanah termasuk beban bunga dan rugi selisih kurs atas pinjaman yang diperoleh untuk
membiayai pembelian, pematangan dan pengembangan tanah sebelum tahap penyelesaian dikapitalisasi
sebagai bagian dari harga pokok perolehan tanah.
Persediaan hotel dan restoran (makanan, minuman dan lainnya) dinyatakan berdasarkan nilai terendah
antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan metode metode
“masuk pertama, keluar pertama (FIFO)”.
Tanah yang dimiliki oleh Perusahaan dan anak perusahaan untuk pengembangan di masa mendatang
dikelompokkan sebagai “Tanah yang Belum Dikembangkan”. Pada saat dimulainya pengembangan dan
pembangunan infrastruktur, nilai tanah tersebut akan dipindahkan ke akun persediaan atau aktiva tetap.
9
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
h.
Aktiva Tetap
Aktiva tetap, kecuali hak atas tanah, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi
penyusutan. Hak atas tanah tidak disusutkan dan dinyatakan sebesar biaya perolehannya. Penyusutan
dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa
manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut:
Tahun
Bangunan dan prasarana
Lapangan golf
Peralatan dan perabot
Kendaraan bermotor
Peralatan proyek dan golf
20 - 40
20
5
5
5
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada Iaporan laba rugi pada saat terjadinya, sedangkan
pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dan sifatnya meningkatkan kondisi aktiva secara
signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu aktiva tetap tidak dipergunakan Iagi atau dilepas/dijual, biaya
perolehan dan akumulasi penyusutan aktiva tersebut dikeluarkan dari pencatatannya sebagai aktiva tetap
dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam Iaporan laba rugi periode berjalan.
i.
Penyisihan untuk Penggantian Peralatan Operasi Hotel dan Club House
Penyisihan untuk penggantian peralatan operasi hotel dan club house ditetapkan berdasarkan taksiran nilai
ganti dari peralatan operasi hotel dan club house yang hilang atau rusak. Penggantian peralatan yang hilang
atau rusak dicatat sebagai pengurangan akun penyisihan tersebut.
j.
Aktiva dalam Penyelesaian
Aktiva dalam penyelesaian disajikan sebagai bagian dalam aktiva tetap dan dinyatakan sebesar biaya
perolehan. Semua biaya, termasuk biaya pinjaman, yang terjadi sehubungan dengan pembangunan aktiva
tersebut dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke
masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap
digunakan.
k.
Penurunan Nilai Aktiva
Perusahaan dan anak perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan adanya indikasi peristiwa
atau perubahan kondisi yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat tidak dapat dipulihkan seluruhnya pada
setiap tanggal pelaporan. Apabila kondisi tersebut terjadi, Perusahaan dan anak perusahaan diharuskan
untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) atas semua
aktivanya dan mengakui selisihnya sebagai kerugian dalam periode berjalan.
l.
Pengakuan Pendapatan dan Beban
Perusahaan dan anak perusahaan mengakui pendapatan dan penjualan real estat dengan menggunakan
metode akrual penuh (full accrual method). Pendapatan dan penjualan real estat diakui secara penuh bila
seluruh syarat berikut telah terpenuhi.
• Penjualan bangunan rumah, ruko dan bangunan sejenis lainnya beserta kavling tanahnya. Syaratsyarat yang harus dipenuhi terdiri dari:
a. Proses penjualan telah selesai;
b. Harga jual akan tertagih;
c. Tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi di masa yang akan datang terhadap pinjaman lain
yang akan diperoleh pembeli; dan
d. Penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit bangunan kepada pembeli melalui
suatu transaksi yang secara substansi adalah penjualan dan penjual tidak Iagi berkewajiban secara
signifikan dengan unit bangunan tersebut.
10
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
• Penjualan kavling tanah tanpa bangunan.
Syarat-syarat yang harus dipenuhi terdiri dari:
a. Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang disepakati dan jumlah
tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli;
b. Harga jual akan tertagih;
c. Tagihan penjual tidak subordinasi terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli di masa yang
akan datang;
d. Proses pengembangan tanah telah selesai sehingga penjual tidak berkewajiban lagi untuk
menyelesaikan kavling tanah yang dijual, seperti kewajiban untuk mematangkan kavling tanah atau
kewajiban untuk membangun fasilitas-fasilitas pokok yang dijanjikan oleh atau yang menjadi
kewajiban penjual, sesuai dengan pengikatan jual beli atau ketentuan perundang-undangan; dan
e. Hanya kavling tanah saja yang dijual, tanpa diwajibkan keterlibatan penjual dalam pendirian
bangunan di atas kavling tanah tersebut.
Apabila suatu transaksi real estat tidak memenuhi kriteria pengakuan pendapatan dengan metode akrual
penuh, pengakuan penjualan ditangguhkan dan transaksi tersebut diakui dengan metode uang muka
(deposit method) sampai seluruh kriteria penggunaan metode akrual penuh terpenuhi.
Beban pokok penjualan tanah ditentukan berdasarkan nilai perolehan tanah ditambah pengeluaranpengeluaran lain untuk pengembangan tanah. Beban pokok penjualan rumah tinggal meliputi seluruh beban
pembangunan.
Uang sewa ruang pusat niaga, kecuali dari penyewa utama (anchor tenant), dibayar di muka untuk 1 (satu)
sampai 5 (lima) tahun dan dicatat dalam akun “Pendapatan Diterima di Muka”. Pendapatan sewa ruang
pusat niaga ini diamortisasi dan diakui sebagai pendapatan secara bulanan. Uang sewa ruang pusat niaga
penyewa utama dibayar secara bulanan dan pendapatan dari uang sewa tersebut juga diakui secara
bulanan.
Penghasilan sewa unit villa golf diakui sebagai pendapatan berdasarkan masa sewa masing-masing unit
villa golf tersebut.
Uang pendaftaran keanggotaan golf diakui sebagai pendapatan pada saat diterima. luran keanggotaan golf
yang diterima di muka dicatat sebagai akun “Pendapatan Diterima di Muka” dan diamortisasi sebagai
pendapatan berdasarkan masa manfaatnya.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).
m. Biaya Pinjaman
Bunga dan rugi selisih kurs atas pinjaman yang diperoleh untuk membiayai pembelian, pematangan dan
pengembangan tanah dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan persediaan kavling tanah dan
tanah yang belum dikembangkan bagi real estat, dan dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan
aktiva tetap dan aktiva dalam penyelesaian bagi pusat niaga dan hotel. Pada saat selesainya semua
kegiatan yang berhubungan dengan pengembangan tanah atau pada saat aktiva dalam penyelesaian
tersebut selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan, kapitalisasi bunga dan rugi selisih kurs juga akan
dihentikan.
n.
Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat transaksi
dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dikonversi ke dalam
Rupiah dengan kurs tengah wesel ekspor dari Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut (30
September 2006: USD 1 = Rp 9.235 dan 30 September 2005: USD 1 = Rp 10.310).
o.
Pajak Penghasilan
Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan
pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban. Besarnya pajak tangguhan ditentukan
dengan tarif pajak yang berlaku.
11
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal di masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi
terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan,
pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan sesuai dengan peraturan
perpajakan yang berlaku.
Atas pendapatan yang terkena pajak final, seperti pendapatan sewa unit villa golf, tidak terdapat beda waktu
antara pelaporan komersial dan fiskal. Apabila nilai tercatat aktiva atau kewajiban yang berhubungan
dengan pajak penghasilan final untuk laporan komersial berbeda dengan nilai untuk pelaporan fiskal, maka
perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aktiva atau kewajiban pajak tangguhan. Beban secara pajak diakui
proporsional dengan jumlah pendapatan yang diakui pada laporan keuangan periode berjalan.
p.
Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya
kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi.
Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja
telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan beban diukur
dengan menggunakan teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik
kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan
metode project unit credit.
Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, perusahaan berkomitmen untuk:
a. memberhentikan seorang atau kelompok pekerja sebelum tanggal pensiun normal; atau
b. menyediakan pesangon bagi pekerja yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela.
q.
Penggunaan Estimasi
Penyusunan laporan keuangan berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam
laporan keuangan. Karena adanya ketidakpastian yang melekat dalam penetapan estimasi, maka jumlah
sesungguhnya yang akan dilaporkan di masa mendatang mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi
tersebut.
r.
Informasi Segmen
Segmen usaha ditetapkan sebagai bentuk pelaporan segmen primer dan segmen geografis berdasarkan
lokasi aktiva sebagai bentuk pelaporan segmen sekunder.
s.
Laba per Saham
Laba usaha dan laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba usaha dan laba bersih dengan
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dalam periode yang bersangkutan, yaitu
3.184.490.863 saham pada tahun 2006 dan 1.612.500.000 saham pada tahun 2005.
3.
KAS DAN SETARA KAS
Akun ini terdiri dari:
2006
Kas - Rupiah
8.307.573.458
12
2005
6.371.246.599
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
2006
Bank
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Bukopin Tbk
Citibank, N.A.
PT Bank NISP Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Artha Niaga Kencana Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 5 miliar)
Sub-jumlah
US Dolar
Lain-lain (masing-masing di bawah
USD 500.000)
Jumlah Bank
Deposito
Rupiah
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank Niaga Tbk
PT Bank NISP Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mayapada Tbk
PT Bank Bukopin Tbk
ABN Amro
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Bumiputera Tbk
PT Bank Commonwealth
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 5 miliar)
Sub-jumlah
US Dolar
Union Bank of Switzerland
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah
USD 500.000)
Sub-jumlah
Jumlah Deposito
Sertifikat Bank Indonesia (SBI)
Jumlah
Tingkat Bunga:
Deposito
Rupiah
US Dolar
SBI
13
2005
22.272.395.307
10.602.895.556
7.821.199.939
7.914.778.325
6.976.947.828
21.018.569.015
31.527.535.239
10.841.577.522
9.333.338.318
10.361.253.508
6.479.805.709
5.252.733.031
5.232.232.929
5.064.162.300
12.699.072.819
76.606.785.970
96.791.711.375
2.671.177.809
3.242.552.427
79.277.963.779
100.034.263.802
31.369.911.819
18.628.922.692
13.284.833.896
10.000.000.000
8.962.151.027
8.500.000.000
7.500.000.000
5.000.000.000
2.581.575.000
6.500.000.000
34.464.406.605
10.425.000.000
8.679.896.145
14.533.598.751
5.000.000.000
24.300.000.000
10.625.000.000
17.444.045.505
6.000.000.000
5.000.000.000
6.000.000.000
112.327.394.434
142.471.947.006
48.017.928.750
27.705.000.000
-
1.116.882.377
4.681.080.394
76.839.811.127
4.681.080.394
189.167.205.561
147.153.027.400
53.340.222.265
70.300.000.000
330.092.965.066
323.858.537.801
10,80% - 11,30%
4,00% - 4,25%
12,00% - 12,70%
7,00% - 7,81%
3,00% - 3,80%
7,42% - 8,25%
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
Pada tanggal 30 September 2006 dan 2005, anak perusahaan tertentu memiliki rekening dalam pengawasan
(escrow account) pada beberapa bank, masing-masing sebesar Rp 17.420.075.373 dan Rp 21.886.066.012,
yang disajikan sebagai akun “Dana Yang Dibatasi Penggunaannya” pada neraca.
4.
INVESTASI
Akun ini terdiri dari:
2006
Penempatan pada efek – diperdagangkan
Reksadana
Efek ekuitas
Penyertaan saham
PT Ciputra Adigraha (CAG)
PT Ciputra Liang Court (CLC)
Properti
Jumlah
2005
46.998.773.780
-
89.802.278.588
559.429.356
57.190.000.000
16.946.085.323
100.000.000
63.761.190.799
100.000.000
121.234.859.103
154.222.898.743
Penyertaan saham pada CAG merupakan penyertaan dari PT Ciputra Property, PT Kharismasaka Pratama dan
PT Citra Dimensi Serasi, anak-anak perusahaan, masing-masing sejumlah 42.940.000 saham (22,6%),
7.125.000 saham (3,75%) dan 7.125.000 saham (3,75%). Penyertaan saham pada CAG ini sebelumnya
dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan Perusahaan (lihat Catatan 1c).
Penyertaan saham pada CLC pada tahun 2005 merupakan penyertaan dari Perusahaan dan PT Dimensi Serasi,
anak perusahaan, masing-masing sejumlah 245 saham (20,45%) dan 105 saham (8,76%).
Pada tanggal 29 Maret 2006 (tanggal efektif penyelesaian hutang), Perusahaan telah mengalihkan seluruh
kepemilikan sahamnya di CLC (20,45%) kepada Kreditur. Pengalihan saham tersebut adalah dalam rangka
pelunasan sebagian hutang (debt to assets swap) Perusahaan (lihat Catatan 23).
5. PIUTANG USAHA - BERSIH
Akun ini merupakan piutang usaha kepada pihak ketiga yang timbul dari:
2006
2005
Penjualan tanah dan rumah hunian
Pendapatan hotel
Pendapatan pusat niaga
Lain-lain
37.834.254.241
5.794.525.951
5.483.924.138
64.536.743
21.627.997.511
5.465.026.192
6.180.820.468
72.162.660
Dikurangi: penyisihan piutang ragu-ragu
49.177.241.073
(3.806.308.509 )
33.346.006.831
(3.250.115.145)
Bersih
45.370.932.564
30.095.891.686
Piutang usaha sebesar Rp 9.461.518.139 (19%) dan Rp 11.645.846.660 (35%) milik anak perusahaan tertentu
dijadikan jaminan atas hutang bank dan hutang obligasi, masing-masing pada tanggal 30 September 2006 dan
2005 (lihat Catatan 11 dan 15).
Manajemen Perusahaan dan anak perusahaan berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut di
atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha.
14
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
6.
TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan dan anak perusahaan melakukan transaksi keuangan dengan pihak
yang mempunyai hubungan istimewa, di mana transaksi-transaksi tersebut merupakan pembebanan biaya dan
pinjaman modal kerja tanpa bunga dan tidak ditentukan tanggal pembayarannya.
2006
2005
Hutang Lain-lain
PT Ciputra Corpora
PT Ciputra Adigraha
PT Apratima Sejahtera
54.103.797.225
6.810.368.375
867.659.290
54.103.797.225
5.320.157.234
Jumlah
61.781.824.890
59.423.954.459
Persentase hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa terhadap jumlah kewajiban sebesar 3,4%
dan 1,3% masing-masing pada tanggal 30 September 2006 dan 2005.
7.
PERSEDIAAN
Persediaan terdiri dari:
2006
2005
Kavling tanah
Rumah tinggal dan ruko dalam pembangunan
Rumah tinggal dan ruko yang telah selesai
Makanan, minuman dan persediaan lainnya
2.020.247.409.815
151.167.904.334
188.060.679
4.114.819.631
2.172.489.944.480
154.458.618.295
2.382.745.943
4.656.563.812
Jumlah
2.175.718.194.459
2.333.987.872.530
Persediaan kavling tanah merupakan tanah seluas sekitar 804 ha dan 980 ha, masing-masing pada tanggal 30
September 2006 dan 2005.
Bunga yang dikapitalisasi dalam akun persediaan kavling tanah adalah sebesar Rp 1.592.106.387 dan
Rp 7.839.075.948, masing-masing untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2006 dan
2005. Saldo akumulasi bersih bunga dan rugi selisih kurs yang dikapitalisasi masing-masing sebesar
Rp 825.842.419.726 dan Rp 826.879.858.895 pada tanggal 30 September 2006 dan 2005.
Pada tanggal 30 September 2006 tanah seluas sekitar 405 hektar (28%) dari seluruh persediaan kavling tanah
dan tanah yang belum dikembangkan digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan hutang bank dan hutang
obligasi (lihat Catatan 11 dan 15).
8.
UANG MUKA PEMBELIAN TANAH DAN LAINNYA
2006
Penyertaan saham – PT Win Win Realty Center (WWR)
Pembelian tanah
Lainnya
Jumlah
2005
75.359.375.000
46.348.952.335
797.070.690
51.409.675.313
321.770.565
122.505.398.025
51.731.445.878
Pada tanggal 23 Juni 2006, PT Ciputra Surya Tbk (CS), anak perusahaan, menandatangani perjanjian
restrukturisasi penyetoran modal WWR, di mana CS setuju untuk melakukan penyertaan saham di WWR
sebesar 53% dengan nilai Rp 140,45 miliar. Nilai penyertaan tersebut akan disetor oleh CS melalui 7 kali setoran
bulanan, masing-masing sebesar Rp 30.143.750.000 (setoran pertama), Rp 15.071.875.000 (setoran kedua
sampai keenam) dan Rp 34.946.875.000 (setoran ketujuh). Sampai dengan tanggal 30 September 2006, CS
telah melakukan pembayaran atas setoran yang keempat.
15
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
9.
TANAH YANG BELUM DIKEMBANGKAN
Akun ini merupakan tanah seluas masing-masing sekitar 634 hektar dan 695 hektar, yang dimiliki oleh
Perusahaan dan anak perusahaan pada tanggal 30 September 2006 dan 2005 untuk dikembangkan pada masa
mendatang. Pada saat dimulainya pengembangan dan pembangunan infrastruktur, nilai tanah tersebut akan
dipindahkan ke akun persediaan kavling tanah atau ke akun aktiva tetap untuk bagian di mana akan dibangun
pusat niaga dan hotel. Tanah milik anak perusahaan tertentu di atas digunakan sebagai jaminan sehubungan
dengan hutang bank dan hutang obligasi (lihat Catatan 11 dan 15).
Bunga yang dikapitalisasi dalam akun tanah yang belum dikembangkan sebesar Rp 2.857.611.864 dan Rp
2.975.771.845 masing-masing untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2006 dan 2005.
Saldo akumulasi bersih bunga dan rugi selisih kurs yang dikapitalisasi masing-masing sebesar
Rp 261.112.942.300 dan Rp 582.848.514.856 pada tanggal 30 September 2006 dan 2005.
Tanah yang belum dikembangkan pada tanggal 30 September 2006 tidak termasuk tanah yang belum
dikembangkan pada PT Citra Adyapataka, PT Cakradigdaya Lokaraya, PT Ciputra Adigraha, PT Putraindah
Jasabangun dan PT Sarananeka Indahpancar sebesar Rp 737.210.165.571 akibat tidak dikonsolidasikan lagi
laporan keuangan anak-anak perusahaan tersebut ke dalam laporan keuangan Perusahaan (lihat catatan 1c
dan 23).
10. AKTIVA TETAP
Aktiva tetap terdiri dari:
2006
Saldo Awal
Biaya Perolehan
Pemilikan langsung
Hak atas tanah
Bangunan dan prasarana
Lapangan golf
Peralatan dan perabot
Kendaraan bemotor
Peralatan proyek dan golf
Aktiva dalam penyelesaian
Bangunan dan prasarana
Jumlah
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan langsung
Bangunan dan prasarana
Lapangan golf
Peralatan dan perabot
Kendaraan bemotor
Peralatan proyek dan golf
Jumlah
Nilai Buku
Penambahan/
Penyesuaian
Pengurangan/
Penyesuaian
Saldo Akhir
61.083.716.673
989.195.631.894
44.014.000.552
72.567.474.054
9.070.888.769
26.142.275.317
1.631.318.111
23.710.006.489
41.725.000
9.876.082.116
1.103.246.269
4.461.759.563
2.338.124.255
1.314.129.490
357.914.790
108.696.304
62.715.034.784
1.010.567.514.128
44.055.725.552
81.129.426.680
9.816.220.248
30.495.338.576
1.202.073.987.259
40.824.137.548
4.118.864.839
1.238.779.259.968
149.690.584.547
-
145.862.892.378
3.827.692.169
1.351.764.571.806
40.824.137.548
149.981.757.217
1.242.606.952.137
227.260.123.208
20.889.562.031
40.071.801.270
5.676.632.341
18.468.329.104
25.159.595.928
1.700.979.470
8.024.065.693
508.195.740
1.431.986.132
2.400.000
175.580.606
-
252.419.719.136
22.590.541.501
48.093.466.963
6.009.247.475
19.900.315.236
312.366.447.954
36.824.822.963
177.980.606
349.013.290.311
1.039.398.123.852
893.593.661.826
2005
Saldo Awal
Biaya Perolehan
Pemilikan langsung
Hak atas tanah
Bangunan dan prasarana
Lapangan golf
Peralatan dan perabot
Kendaraan bemotor
Peralatan proyek dan golf
Sewa guna usaha
Bangunan pusat niaga
Penambahan/
Penyesuaian
Pengurangan/
Penyesuaian
Saldo Akhir
54.820.543.986
730.978.126.860
44.000.225.552
62.382.377.346
8.923.138.898
11.423.930.017
27.014.472
218.318.772.984
13.039.311.032
497.746.334
712.629.156
1.267.617.315
403.391.612
298.943.746
-
54.847.558.458
948.029.282.529
44.000.225.552
75.018.296.766
9.121.941.486
12.136.559.173
912.528.342.659
232.595.473.978
1.969.952.673
1.143.153.863.964
89.086.644.082
-
89.086.644.082
-
16
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
2005
Saldo Awal
Aktiva dalam penyelesaian
Bangunan dan prasarana
Penambahan/
Penyesuaian
Pengurangan/
Penyesuaian
Saldo Akhir
165.583.768.344
4.992.304.088
-
170.576.072.432
1.167.198.755.085
237.587.788.066
91.056.596.755
1.313.729.936.396
181.787.524.091
18.689.378.564
41.847.580.408
6.182.638.324
6.872.881.184
35.874.851.262
1.466.674.187
9.268.613.642
260.841.250
1.075.378.626
1.269.143.736
274.531.632
528.589.024
-
216.393.231.617
20.156.052.751
50.841.662.418
5.914.890.550
7.948.259.810
255.380.002.571
47.946.358.967
2.072.264.392
301.254.097.146
17.817.328.811
-
17.817.328.811
-
Jumlah
273.197.331.382
47.946.358.967
19.889.593.203
Nilai Buku
894.001.423.703
Jumlah
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan langsung
Bangunan dan prasarana
Lapangan golf
Peralatan dan perabot
Kendaraan bemotor
Peralatan proyek dan golf
Sewa guna usaha
Bangunan pusat niaga
301.254.097.146
1.012.475.839.250
Hak atas tanah di atas seluas sekitar 360,32 hektar adalah berupa Hak Guna Bangunan (HGB) atas nama
Perusahaan dan anak perusahaan yang akan berakhir pada berbagai tanggal antara tahun 2010 sampai dengan
tahun 2024. HGB tersebut dapat diperpanjang pada saat berakhirnya hak tersebut.
Pada tahun 2006, aktiva dalam penyelesaian milik PT Ciputra Adigraha (CAG) sebesar Rp 144.796.404.525
telah dikeluarkan dari pembukuan Perusahaan. Hal ini disebabkan CAG tidak dikonsolidasikan lagi ke dalam
laporan keuangan Perusahaan (lihat Catatan 1c dan 23).
Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi untuk sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal 30 September 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp 33.799.877.895 dan Rp 27.812.704.498.
Pada tanggal 30 September 2006, nilai buku aktiva tetap sebesar Rp 692.691.204.373 (76%) berupa hak atas
tanah, bangunan dan prasarana, lapangan golf, peralatan golf digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan
hutang bank dan hutang obligasi (lihat Catatan 11 dan 15).
Aktiva tetap, selain hak atas tanah dan lapangan golf, diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya
dengan nilai pertanggungan sekitar USD 145.000 dan Rp 2.081.572.725 pada tanggal 30 September 2006.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas
aktiva yang dipertanggungkan.
11. HUTANG BANK
Akun ini terdiri dari hutang yang diperoleh dari:
2006
2005
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Hutang Sindikasi
•
PT Ciputra Semarang (CSM)
•
PT Ciputra Surya (CS)
PT Bank Tabungan Negara (Persero)
PT Bank Harfa
136.500.000.000
161.500.000.000
69.165.968.560
1.000.000.000
24.732.000.000
1.911.120.627
88.652.728.400
25.350.000.000
32.482.000.000
-
Jumlah
233.309.089.187
307.984.728.400
17
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
a.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tahun 2002, PT Ciputra Sentra (CSN), anak perusahaan, memperoleh kredit investasi dari PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 200 miliar dengan tingkat bunga 19,5% per tahun untuk bulan pertama
dan selanjutnya disesuaikan dengan tingkat bunga yang berlaku (tahun 2006: 14% dan tahun 2005: 12%).
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2009.
Pinjaman ini dijamin dengan tanah, persediaan dan piutang usaha pusat niaga dan hotel milik CSN (lihat
Catatan 5, 7 dan 10). Pinjaman ini digunakan oleh CSN untuk melunasi hutangnya kepada Morgan Stanley
Emerging Markets, Inc. Pembayaran pinjaman dilakukan secara triwulan.
Jadwal pembayaran pinjaman ini adalah sebagai berikut:
Jumlah
Pembayaran
Tahun
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
10.000.000.000
12.000.000.000
22.000.000.000
26.000.000.000
28.000.000.000
44.000.000.000
58.000.000.000
Jumlah
b.
200.000.000.000
Hutang Sindikasi Rupiah – CSM
Pada tanggal 20 Desember 2004, CSM, anak perusahaan, memperoleh pinjaman berupa kredit sindikasi
dari PT Bank Bukopin Tbk (Bukopin) dan PT Bank Central Asia Tbk (BCA), dengan Bukopin bertindak
sebagai agen. Plafon pinjaman dari masing-masing bank maksimum sebesar Rp 50 miliar, sehingga jumlah
plafon pinjaman ini maksimum sebesar Rp 100 miliar. Pinjaman ini digunakan untuk melunasi (refinancing)
hutang sindikasi yang lama dan hutang sewa guna usaha.
Jangka waktu pinjaman 4,5 tahun atau sampai dengan 20 Juni 2009, dengan tingkat bunga 11% per tahun
yang berlaku tetap selama 6 (enam) bulan pertama dan selanjutnya akan ditinjau setiap bulan (tahun 2006:
15,80% dan tahun 2005: 12,60%). Pembayaran pokok dan bunga dilakukan triwulanan.
Periode pembayaran angsuran pokok adalah sebagai berikut:
PersentaseTerhadap
Total Fasilitas
Periode
2005
2006
2007
2008
2009
10,50%
23,50%
28,00%
31,00%
7,00%
Jumlah
100,00%
Pinjaman ini dijaminkan dengan hak atas tanah milik CSM seluas 16.453 m2 yang berlokasi di Desa
Pekunden, Semarang, Jawa Tengah, berikut bangunan dan harta tidak bergerak yang dikenal sebagai
bangunan mal dan hotel Ciputra Semarang (lihat catatan 10), jaminan fidusia atas piutang kepada pihak
ketiga dan jaminan pribadi Tn. Cakra Ciputra.
c.
Hutang Sindikasi – CS
Pada tanggal 19 Juni 2003, CS, anak perusahaan, memperoleh pinjaman berupa fasilitas kredit sindikasi.
Pinjaman tersebut digunakan untuk membiayai kembali pembiayaan rumah dan sarana/fasilitas perumahan
yang telah dibiayai dengan hutang obligasi.
18
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
Bukopin dan BNI masing-masing bertindak sebagai agen fasilitas dan agen penjamin. Fasilitas kredit
sindikasi ini akan jatuh tempo pada bulan Juni 2006 (untuk Bumiputera) dan bulan Juni 2008 (untuk
Bukopin, BNI dan BCA). Pada tahun 2005, bagian hutang kepada Bumiputera telah dilunasi melalui
pembayaran yang dipercepat oleh CS.
Rincian pinjaman adalah sebagai berikut:
Bukopin
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
BCA
PT Bank Bumiputera Tbk (Bumiputera)
Jumlah
Plafon
2006
2005
45.000.000.000
45.000.000.000
20.000.000.000
10.000.000.000
415.600.000
415.600.000
168.800.000
-
10.363.850.000
10.363.850.000
4.622.300.000
-
120.000.000.000
1.000.000.000
25.350.000.000
Pinjaman ini dijamin dengan persediaan dan aktiva tetap tertentu milik CS dan anak perusahaan CS (lihat
Catatan 7 dan 10), serta pendapatan yang akan diterima dari pembeli berdasarkan surat pemesanan tanah
dan/atau tanah dan bangunan yang dibuat antara CS dan anak perusahaan dengan pembeli (future
collection). Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 17,92% per tahun pada bulan pertama dan selanjutnya
disesuaikan dengan tingkat bunga yang berlaku (tahun 2006: 15,61% - 16,02 % dan tahun 2005: 13,12% 13,20 %).
d.
PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Pada tahun 2002, PT Ciputra Residence (CR), anak perusahaan, memperoleh kredit modal kerja dari PT
Bank Tabungan Negara (Persero) (BTN) sebesar Rp 46,5 miliar dengan tingkat bunga sebesar 19,5% per
tahun untuk bulan pertama dan selanjutnya disesuaikan dengan tingkat bunga yang berlaku (tahun 2006:
13% dan tahun 2005: 13,5 %). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada April 2009. Atas pinjaman ini CR
memberikan jaminan berupa tanah dengan Hak Guna Bangunan yang terletak di Kecamatan Cikupa,
Kabupaten Tangerang seluas 124,4 hektar (lihat Catatan 7 dan 9).
e.
Bank Harfa
Pada tanggal 23 Juni 2006, PT Ciputra Surabaya Padang Golf (CSPG), anak perusahaan CS, memperoleh
pinjaman investasi dari Bank Harfa sebesar Rp 2 miliar yang digunakan untuk membiayai pembelian 40 unit
golf car untuk operasional CSPG. Pinjaman ini akan jatuh tempo dalam waktu 36 bulan dan dikenakan
bunga sebesar 15,25% per tahun. Pembayaran kembali pokok dan bunga dilakukan secara bulanan mulai
bulan Juli 2006. Pinjaman ini dijamin dengan aktiva bersangkutan.
12. HUTANG LAIN-LAIN
Akun ini terdiri:
2006
2005
Jaminan penyewa
Kewajiban dalam proses penyelesaian
Pokok
Bunga
Lain-lain
18.651.678.500
19.817.757.697
9.202.936.098
1.684.122.210.020
701.860.122.430
23.517.369.547
Jumlah
27.854.614.598
2.429.317.459.694
19
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
Rincian saldo Kewajiban dalam proses penyelesaian pada tahun 2005 adalah sebagai berikut:
Pokok
USD
Rp
Bunga
Rp
Wesel bayar (Floating Rate Notes)
Hillview Enterprise Inc., BVI
(eks Bankers Trust International Plc.,
London)
Transferable Loans Certificate
Facility (TLCF)
Hutang pembatalan investasi
• Hillview Enterprise Inc., BVI
(eks NTUC Income International
Pte., Ltd., Singapura)
• Marco Polo Capital Ltd., BVI
100.000.000
929.000.000.000
432.898.615.760
32.000.000
297.280.000.000
17.994.730.000
25.000.000
232.250.000.000
178.857.796.670
23.127.590
1.155.748
214.855.311.100
10.736.898.920
68.680.970.000
3.428.010.000
Jumlah
181.283.338
1.684.122.210.020
701.860.122.430
a.
Wesel Bayar (Floating Rate Notes)
Pada tahun 1995, Ciputra Development International Finance B.V. (CDIF), Amsterdam, Belanda, anak
perusahaan, menerbitkan “Guaranteed Floating Rate Notes Due 2000” (Wesel) dengan nilai keseluruhan
sebesar USD 100 juta. Wesel ini harus dibayar kembali sebesar nilai pokok pada tanggal pembayaran
bunga terakhir yang jatuh tempo pada bulan Juli 2000 dan dikenakan bunga tahunan sebesar 2,3% di atas
LIBOR yang dibayar di muka setiap tengah tahunan. Wesel tersebut dijamin oleh Perusahaan dan
PT Ciputra Sentra (CSN), PT Ciputra Semarang (CSM), PT.Ciputra Residence (CR), PT Ciputra Surya Tbk
(CS), PT Candrasa Pranaguna (CPG), PT Cakradigdaya Lokaraya (CDLR) dan PT.Cakrawala Respati
(CWR), anak-anak perusahaan, sebagai Cross-Guarantor.
Wesel ini telah dicatatkan di Bursa Efek Singapura dan Luxemburg.
Sehubungan dengan penerbitan Wesel tersebut, Perusahaan sebagai penanggung, juga menerbitkan 400
(empat ratus) opsi put dimana pemegang opsi put tersebut dapat meminta Perusahaan untuk membeli
kembali Wesel tersebut sebesar nilai nominal pada tanggal pembayaran bunga yang keenam, yaitu pada
bulan Juli 1998. Pada bulan Januari 1998, pemegang opsi put telah melaksanakan hak pembelian kembali
Wesel tersebut beserta bunganya yang telah jatuh tempo.
Dalam Rapat Umum Pemegang Wesel yang diselenggarakan pada tanggal 11 Juni 2004, para pemegang
Wesel telah menyetujui beberapa hal, antara lain, menyetujui rencana penyelesaian hutang Wesel yang
diajukan oleh Perusahaan, dan pembentukan Steering Committee yang akan mewakili para pemegang
Wesel sehubungan dengan rencana penyelesaian hutang tersebut (lihat Catatan 23).
b.
Hillview Enterprise Inc., BVI
Pada tahun 1996, Perusahaan mengadakan Perjanjian swap Rupiah dan tingkat bunga dengan Bankers
Trust International Plc., (BTI), London, sehubungan dengan antisipasi atas perubahan nilai Rupiah dan
tingkat bunga atas Obligasi CD sebesar Rp 150 miliar. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan setuju
untuk menerima Rp 117,15 miliar dan membayar USD 50 juta yang jatuh tempo pada tanggal 6 Agustus
2001. Perusahaan juga setuju untuk menerima bunga tahunan dengan tingkat tetap atas hutang Obligasi
CD sebesar 18,75% dan membayar bunga dengan tingkat mengambang dalam Dolar Amerika Serikat
sebesar 2,78% di atas LIBOR, dengan tanggal jatuh tempo yang sama dengan tanggal pembayaran bunga
Obligasi CD tersebut.
Pada tahun 2000, BTI dan Perusahaan sepakat untuk menghentikan Perjanjian swap ini dan setuju bahwa
kewajiban Perusahaan kepada BTI sebesar USD 32 juta. Apabila kewajiban tersebut belum dilunasi oleh
Perusahaan sampai dengan tanggal 13 Desember 2000, maka kewajiban tersebut dikenakan bunga sampai
dengan dilunasinya seluruh kewajiban tersebut.
Berdasarkan Debt Sale and Purchase Agreement (SPA) tanggal 30 Maret 2005, BTI telah mengalihkan
kewajiban tersebut kepada Hillview Enterprises Inc. (Hillview).
20
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
c.
Transferable Loan Certificate Facility
Pada tahun 1996, CDIF, anak perusahaan, menerbitkan “Transferable Loan Certificate Facility” sebesar
USD 25 juta yang diatur oleh PT Bank Indonesia Raya Tbk (BBKU), cabang Cook Islands, dan Societe’
Generale Asia Limited (SGAL), Singapura, dengan SGAL bertindak sebagai agen. Pinjaman ini harus
dibayar kembali sebesar nilai pokok setelah jangka waktu 3 (tiga) tahun dan dikenakan bunga tahunan
sebesar 1,90% di atas LIBOR untuk 18 bulan pertama dan 2,25% di atas LIBOR untuk 18 bulan berikutnya
yang dibayar di muka setiap tengah tahunan. SGAL mempunyai opsi untuk meminta pembayaran kembali
pinjaman ini lebih cepat, apabila CDIF tidak memenuhi persyaratan pinjaman yang ditentukan. Pada bulan
Pebruari 1998, SGAL telah meminta pembayaran kembali pokok pinjaman beserta bunga dan dendanya.
Pinjaman ini dijamin oleh Perusahaan, CSN, CS, CR, CPG, CWR, CDLR dan CSM, anak-anak perusahaan.
Pinjaman ini kemudian dipinjamkan kepada PT Sarananeka Indahpancar, anak perusahaan, yang
selanjutnya dialihkan kepada Perusahaan dengan persyaratan yang sama dengan yang dikenakan kepada
CDIF.
d.
Hutang Pembatalan Investasi
Pada tahun 1997, Perusahaan mengadakan perjanjian pembelian saham dengan NTUC Income
International Pte., Ltd. (NII), Singapura, dan Pyrite Pte., Ltd. (Pyrite), Singapura, atas saham PT Ciputra
Adigraha (CAG), anak perusahaan, masing-masing sejumlah 19.000.000 saham dan 9.500.000 saham,
dengan harga masing-masing sebesar USD 23.127.590 dan USD 10.826.123,50. Uang muka yang diterima
dari NII dan Pyrite masing-masing sebesar USD 23.127.590 dan USD 1.155.748.
Berdasarkan Sale and Purchase Agreement (SPA) tertanggal 5 November 2003, Pyrite Pte. Ltd.
mengalihkan hak pembelian saham CAG kepada PT Samuel Financindo Advisory, yang selanjutnya juga
telah mengalihkannya ke Marco Polo Capital Ltd. pada tanggal 25 Juni 2004.
Berdasarkan SPA tanggal 30 Maret 2005, NII telah mengalihkan hak pembelian saham CAG kepada
Hillview.
Seluruh hutang tersebut di atas (point a sampai d) telah diselesaikan oleh Perusahaan pada tanggal 29 Maret
2006 (tanggal efektif penyelesaian hutang) (lihat Catatan 23).
13. HUTANG PAJAK
Hutang pajak terdiri dari:
2006
Taksiran hutang pajak penghasilan
Anak perusahaan
Hutang pajak penghasilan lainnya
Pasal 21
Pasal 23
Pasal 25
Pasal 26
Pajak Pertambahan Nilai
Pajak Pembangunan I
Pajak Lainnya
Jumlah
2005
38.044.220.121
17.555.786.692
738.807.130
1.426.165.943
4.325.249.075
2.028.288.012
4.525.255.655
1.053.113.944
531.677.443
346.057.007
1.122.663.554
1.780.600.674
38.759.261
9.586.451.763
1.075.094.861
-
52.672.777.322
31.505.413.812
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan, sebagaimana disajikan dalam Laporan Laba Rugi
Konsolidasi, dengan taksiran rugi fiskal Perusahaan untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut:
21
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
2006
Laba sebelum pajak penghasilan sesuai
dengan Laporan Laba Rugi Konsolidasi
Pos luar biasa
Laba anak perusahaan sebelum pajak
penghasilan
Laba Perusahaan sebelum pajak penghasilan
299.780.394.057
627.685.782.263
152.517.704.971
-
( 202.433.353.607 )
( 100.640.370.108 )
725.032.822.713
Beda tetap:
Representasi
Pos luar biasa
Bagian atas rugi (laba) anak perusahaan
dan perusahaan asosiasi
Penghasilan bunga yang telah dikenakan
pajak penghasilan bersifat final
2005
237.594.325
( 603.264.178.431 )
51.877.334.863
903.136.279
-
( 108.066.810.276 )
(43.868.306.652 )
( 9.518.296 )
( 11.344.142)
Taksiran rugi fiskal Perusahaan
Saldo akumulasi rugi fiskal periode sebelumnya
( 13.929.910.035 )
( 283.058.939.394 )
8.900.820.348
(265.604.448.657)
Jumlah akumulasi rugi fiskal
( 269.129.029.359 )
( 256.703.628.309 )
Tidak ada penyisihan beban pajak penghasilan kini yang dibentuk oleh Perusahaan pada tahun 2006 dan 2005
karena masih mempunyai akumulasi rugi fiskal.
Taksiran pajak penghasilan dan perhitungan pajak penghasilan anak perusahaan untuk sembilan bulan yang
berakhir pada tanggal 30 September 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut :
2006
Taksiran pajak penghasilan periode berjalan
Tarif progresif
Tarif final
Sub - jumlah
Pembayaran pajak di muka
PPh pasal 25
PPh final
Sub - jumlah
Taksiran hutang pajak penghasilan
Tarif progresif
Tarif final (disajikan sebagai bagian dari
hutang pajak PPh pasal 23)
Jumlah
2005
73.077.465.980
10.598.149.620
34.278.252.000
9.792.608.797
83.675.615.600
44.070.860.797
33.320.985.935
10.148.789.765
16.722.465.308
9.384.118.390
43.469.775.700
26.106.583.698
38.044.220.121
17.555.786.692
449.359.855
408.490.407
38.793.579.976
17.964.277.099
Pajak Tangguhan
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan
kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Rincian aktiva dan
kewajiban pajak tangguhan Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut:
22
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
2006
1 Januari 2006
Aktiva pajak tangguhan
Rugi fiskal
Kesejahteraan karyawan
Penyisihan piutang ragu-ragu
Penyisihan penggantian peralatan operasi hotel
Jumlah
Kewajiban pajak tangguhan
Aktiva tetap
Kewajiban pajak tangguhan - Bersih
Dibebankan ke
Laporan Laba Rugi
30 September 2006
6.212.897.032
1.799.094.547
612.236.027
342.556.432
( 1.474.477.017 )
914.573.827
222.078.730
155.485.345
4.738.420.015
2.173.668.374
834.314.757
498.041.777
8.966.784.038
( 182.339.115 )
8.784.444.923
39.854.429.157
543.645.596
40.398.074.753
( 30.887.645.119 )
(725.984.711 )
( 31.613.629.830 )
2005
1 Januari 2005
Aktiva pajak tangguhan
Rugi fiskal
Kesejahteraan karyawan
Penyisihan piutang ragu-ragu
Penyisihan penggantian peralatan operasi hotel
Jumlah
Kewajiban pajak tangguhan
Aktiva tetap
Kewajiban pajak tangguhan - Bersih
Dibebankan ke
Laporan Laba Rugi
30 September 2005
9.239.514.639
1.211.424.871
708.339.263
273.316.272
( 3.059.283.372 )
409.398.508
56.142.920
163.024.133
6.180.231.267
1.620.823.379
764.482.183
436.340.405
11.432.595.045
( 2.430.717.811 )
9.001.877.234
39.537.927.338
(529.094.808 )
39.008.832.530
( 28.105.332.293 )
(1.901.623.003 )
( 30.006.955.296 )
14. UANG MUKA PELANGGAN
Akun ini terutama merupakan uang muka yang diterima dari pelanggan untuk penjualan tanah dan rumah
tinggal, serta untuk pengurusan sertifikat.
15. HUTANG OBLIGASI
Rincian akun ini adalah sebagai berikut:
2006
2005
Obligasi Ciputra Residence (CR)
Obligasi Ciputra Sentra (CSN)
350.129.500.000
160.043.500.000
350.129.500.000
160.043.500.000
Jumlah
510.173.000.000
510.173.000.000
a.
Obligasi CR
Pada tanggal 30 Juni 2003, CR, anak perusahaan, mengadakan perjanjian dengan Kerrisdale International
Ltd (Kerrisdale) untuk menerbitkan Obligasi Konversi tanpa bunga sebesar Rp 350.129.500.000, dengan
jangka waktu 8 tahun sejak tanggal penerbitan.
23
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
Pemegang obligasi ini memiliki hak opsi untuk mengkonversi obligasinya menjadi saham CR selama
periode obligasi dengan nilai konversi sebesar Rp 1.085 per saham dan CR memiliki opsi untuk membeli
kembali (redeem) sebagian atau seluruh obligasi, setelah dipenuhinya kewajiban pembayaran kepada PT
Bank Tabungan Negara (Persero), sampai dengan tanggal jatuh tempo obligasi. Obligasi ini dijaminkan
dengan persediaan kavling tanah dan tanah untuk pengembangan tertentu seluas 351 hektar milik CR (lihat
catatan 7 dan 9).
Berdasarkan Sale and Purchase Agreement tanggal 19 Desember 2005, Kerrisdale telah mengalihkan
seluruh obligasi tersebut tanpa syarat kepada Grovedale Capital Ltd., BVI.
b.
Obligasi CSN
Pada tahun 2002, CSN, anak perusahaan, mengadakan perjanjian dengan Morgan Stanley Emerging
Markets, Inc. (MSEM), New York, untuk menerbitkan Obligasi Konversi (Convertible Bond) tanpa bunga
dengan nilai nominal sebesar Rp 260.043.500.000 yang akan jatuh tempo delapan (8) tahun dari tanggal
penerbitan. Pada tanggal yang sama, MSEM telah mengalihkan obligasi tersebut kepada Key Dynamic
Resources Ltd. (KDRL).
Pemegang obligasi ini memiliki hak opsi untuk mengkonversi obligasinya menjadi saham CSN selama
periode obligasi dan CSN memiliki opsi untuk membeli kembali (redeem) sebagian atau seluruh obligasi
setelah dipenuhinya kewajiban pembayaran kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) sampai
dengan tanggal jatuh tempo obligasi. Obligasi ini dijamin dengan Hak Tanggungan Peringkat II atas tanah
SHGB No. 3227 beserta bangunan dan infrastruktur di atasnya yang berlokasi di Grogol, Jakarta Barat,
seluas 41.365 m2 atas nama CSN, persediaan dan piutang usaha atas pusat niaga dan hotel milik CSN
(lihat catatan 5, 7 dan 10).
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa CSN pada tanggal 24 Maret 2005, sebagian
obligasi konversi senilai Rp 100 miliar telah disetujui untuk dikonversi menjadi setoran modal KDRL
sebanyak 6.250.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000. Sebagai akibat konversi tersebut,
Perusahaan mengalami dilusi kepemilikan saham di CSN dari 37,35% manjadi 33,07% (lihat catatan 1c).
16. HAK MINORITAS
Akun ini merupakan hak pemegang saham minoritas atas ekuitas anak perusahaan yang dikonsolidasikan,
termasuk bagian dari laba atau rugi bersih anak perusahaan.
17. MODAL SAHAM
Susunan pemegang saham dan kepemilikannya masing-masing pada tanggal 30 September 2006 dan 2005
adalah sebagai berikut:
2006
Pemegang Saham
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh
Persentase
Pemilikan
Jumlah (Rp)
PT Sang Pelopor
Artupic International B.V.
Hilliview Enterprises Inc.
Rollrick Holdings Ltd.
Publik (masing-masing dibawah 5%)
983.625.000
543.377.306
352.742.928
340.552.520
1.699.479.158
25,09%
13,86%
9,00%
8,69%
43,36%
491.812.500.000
271.688.653.000
176.371.464.000
170.276.260.000
849.739.579.000
Jumlah
3.919.776.912
100,00%
1.959.888.456.000
24
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
2005
Pemegang Saham
PT Sang Pelopor
Publik (masing-masing dibawah 5%)
Jumlah
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh
Persentase
Pemilikan
Jumlah (Rp)
983.625.000
628.875.000
61,00%
39,00%
491.812.500.000
314.437.500.000
1.612.500.000
100,00%
806.250.000.000
Berdasarkan Akta No. 18 tanggal 3 Maret 2006 dari Notaris Tse Min Suhardi SH, sebagai pengganti dari Notaris
Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, Perusahaan telah menerbitkan 2.307.276.912 saham baru tanpa Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada Artupic International B.V. (543.377.306 saham), Hillview
Enterprises Inc. (536.395.141 saham), Rollrick Holdings Ltd. (340.552.520 saham), Mediaplus Investments Ltd.
(291.902.160 saham), Asiamark Pacific Ltd. (97.300.702 saham), Finec Securities Ltd. (97.300.702 saham),
Fine-C Capital Group Ltd. (48.650.351 saham), Marco Polo Capital Ltd. (11.245.510 saham) dan Standard
Chartered Bank (340.552.520 saham).
Penerbitan saham tersebut di atas adalah dalam rangka penyelesaian hutang Perusahaan sesuai dengan
Rencana Perdamaian Reorganisasi Hutang yang berlaku efektif mulai tanggal 29 Maret 2006 (lihat Catatan 23).
18. PENDAPATAN
Akun ini terdiri dari:
2006
Penjualan bersih
Tanah
Rumah tinggal dan ruko
Bangunan
Tanah
Sub-jumlah
Pendapatan usaha
Pusat niaga
Hotel
Lapangan golf
Lain-lain
Sub-jumlah
Jumlah
2005
517.310.586.008
306.531.838.567
122.742.589.045
96.879.135.326
106.805.148.473
94.753.619.020
736.932.310.379
508.090.606.060
134.537.326.830
65.496.791.847
19.356.076.748
13.113.708.856
123.838.340.108
59.221.862.201
17.357.383.725
2.017.346.037
232.503.904.281
202.434.932.071
969.436.214.660
710.525.538.131
19. BEBAN POKOK PENJUALAN DAN BEBAN LANGSUNG
Akun ini terdiri dari:
2006
Beban pokok penjualan
Tanah
Rumah tinggal dan ruko
Bangunan
Tanah
Sub-jumlah
25
2005
274.285.158.014
171.254.360.424
63.987.118.086
90.233.901.060
71.468.001.327
65.296.447.049
428.506.177.160
308.018.808.800
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
2006
Beban langsung
Pusat niaga
Hotel
Lapangan golf
Lain-lain
Sub-jumlah
Jumlah
2005
45.382.861.553
23.497.457.974
12.236.427.420
3.610.413.563
29.928.815.967
29.919.775.754
11.278.031.452
2.071.674.556
84.727.160.510
73.198.297.729
513.233.337.670
381.217.106.529
20. BEBAN USAHA
Beban usaha terdiri dari:
2006
2005
Penjualan
Iklan dan promosi
Komisi penjualan
Lain-lain
25.506.324.114
7.861.636.445
5.610.878.653
23.537.007.171
16.841.566.371
2.999.650.204
Sub-jumlah
38.978.839.212
43.378.223.746
65.124.049.600
33.799.877.895
6.175.119.836
3.851.736.171
42.596.346.244
57.961.127.290
27.812.704.498
5.038.714.103
9.589.101.275
29.131.534.967
151.547.129.746
129.533.182.133
190.525.968.958
172.911.405.879
Umum dan administrasi
Gaji dan tunjangan karyawan
Penyusutan
Representasi
Tenaga ahli
Lain-lain
Sub-jumlah
Jumlah
21. KONTINJENSI
Pada tahun 1999, PT Ciputra Adigraha, anak perusahaan, mengadakan Perjanjian Penyelesaian Hutang dengan
Hyundai Engineering and Construction Co., Ltd., yang mewakili Hyundai-Duta Graha Joint Operation untuk sisa
hutang kontrak pembangunan Proyek Mal Ciputra sejumlah Rp 22 miliar, termasuk Pajak Pertambahan Nilai.
2
Penyelesaian hutang tersebut akan dilakukan dengan penyerahan tanah seluas 6.733 m yang berlokasi di jalan
Prof. Dr. Satrio Kav. 3 dan 5 yang akan dilaksanakan dalam bentuk Akta Jual Beli (AJB) yang dibuat di hadapan
notaris. Sampai dengan 30 September 2006, pelaksanaan pembuatan AJB tersebut belum dilakukan.
22. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING
a.
PT Dimensi Serasi, anak perusahaan, mengadakan perjanjian usaha patungan dengan Liang Court
Holdings, Ltd., Singapura, dan International Image Engineering Co., Ltd., British Virgin Islands, pada tahun
1993, untuk membentuk dua (2) perusahaan patungan (Penanaman Modal Asing/PMA). PMA pertama yang
dibentuk adalah PT Ciputra Liang Court, dengan ruang lingkup meliputi pembangunan, pengembangan dan
pengelolaan kegiatan komplek kondominium dan apartemen yang terletak di jalan Prof. Dr. Satrio Kavling
1, Jakarta. Perusahaan PMA kedua belum didirikan hingga 30 September 2006.
26
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
b.
PT Ciputra Sentra (CSN) dan PT Ciputra Semarang (CSM), anak-anak perusahaan, mengadakan perjanjian
bantuan manajemen dan promosi dengan Swiss Pacific B.V. (SP), Belanda, dan Club and Hotel
International Management Company B.V. (CHIC), Belanda. Sebagai imbalan, CSN dan CSM setuju untuk
membayar kepada SP, honorarium tetap dan insentif untuk koordinasi manajemen hotel, masing-masing
sebesar 0,5% dari penghasilan kotor dan 1,5% dari laba usaha kotor. Di samping itu, CSN dan CSM juga
setuju untuk membayar kepada CHIC honorarium tetap dan insentif untuk koordinasi pemasaran dan jasa
hotel, masing-masing sebesar 2,5% dari penghasilan kotor dan 6% dari laba usaha kotor.
Terhitung mulai 1 Agustus 2005, SP menyerahkan hak dan kewajibannya kepada PT Swiss-Belhotel
International Indonesia, sedangkan CHIC menyerahkan hak dan kewajibannya kepada CHIC Limited, British
Virgin Islands pada tanggal 1 November 2005.
c.
Berdasarkan perjanjian kerjasama pada tanggal 25 November 2004 antara PT Ciputra Surya Tbk (CS),
anak perusahaan, dengan PT Taman Dayu (TD), kedua belah pihak setuju untuk bekerja sama dalam
mengembangkan proyek Taman Dayu yang berlokasi di Pandaan, Jawa Timur. CS, antara lain
mengendalikan dan menjalankan manajemen, operasional, pemasaran dan keuangan proyek, sedangkan
TD berkewajiban menyediakan tanah dalam keadaan siap untuk dikembangkan. Pembagian hasil penjualan
disetujui berdasarkan persentase tertentu atas harga jual kavling setelah dikurangi dengan komisi sebesar
2%. Biaya yang terjadi atas kegiatan pemasaran tersebut menjadi tanggungan CS.
23. PENYELESAIAN HUTANG
Perusahaan telah mengajukan permohonan Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang (PKPU) atas hutanghutang tertentu ke Pengadilan Niaga di Pengadilan Negeri Jakarta Pusat pada tanggal 28 April 2005, di mana
tindakan hukum ini telah mendapat persetujuan dari para Pemegang Saham Perusahaan, sebagaimana telah
diputuskan dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 12 Januari 2005.
Rincian hutang pokok Perusahaan tersebut adalah sebagai berikut (lihat catatan 12) :
Jenis Hutang
Guranteed Floating Rate Notes (FRN)
Transferable Loan Certificate Facility (TLCF)
Kewajiban Bersyarat (Swap)
Hutang Divestasi
Hutang Divestasi
Jumlah
Jumlah(USD)
100.000.000
25.000.000
32.000.000
23.127.590
1.155.748
181.283.338
Kreditur
Pemegang FRN*
Pemegang TLCF**
Hillview Enterprises Inc., BVI
Hillview Enterprises Inc., BVI
Marco Polo Capital Ltd., BVI
* Para pemegang FRN adalah Rollrick Holding Ltd., Mediaplus Investments Ltd. dan Standard Chartered Bank (yang mewakili
kreditur-kreditur lainnya yang belum teridentifikasi) masing-masing sebesar USD 35 juta, USD 30 juta dan USD 35 juta.
** Para pemegang TLCF adalah Asiamark Pacific Ltd., Finec Securities Ltd. dan Fine-C Capital Group Ltd. masing-masing
sebesar USD 10 juta, USD 10 juta dan USD 5 juta.
Selanjutnya Perusahaan telah mengajukan Rencana Perdamaian (Composition Plan) untuk menyelesaikan
hutang-hutang di atas pada tanggal 9 Mei 2005. Berdasarkan Rencana Perdamaian tersebut, pada Tanggal
Efektif, seluruh bunga, denda dan biaya terhutang lainnya akan dibebaskan oleh Kreditur, sedangkan hutang
pokok akan diselesaikan dengan skema sebagai berikut:
Keterangan
Jumlah (USD)
Tranche I
Konversi hutang menjadi modal
Tranche II***
Konversi hutang menjadi modal
Penyelesaian hutang dengan penyerahan aktiva Perusahaan
Jumlah
104.187.809
32.095.529
45.000.000
181.283.338
***Diserahkan/dikelola oleh Artupic International B.V. (Kreditur SPV) untuk kepentingan para Kreditur.
27
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
Konversi hutang menjadi modal dilakukan dengan kurs Rp 8.465 per USD 1 dan dengan nilai konversi Rp 500
per saham. Dengan demikian, jumlah saham baru yang akan diterbitkan kepada kreditur sebanyak
2.307.276.912 saham (yang merupakan 58,86% dari hasil peningkatan modal Perusahaan).
Rincian aktiva yang akan diserahkan kepada Kreditur adalah sebagai berikut:
•
20,45% kepemilikan saham di PT Ciputra Liang Court, perusahaan asosiasi
•
99,98% kepemilikan saham di PT Cakradigdaya Lokaraya, anak perusahaan
•
99,94% kepemilikan saham di PT Citra Adyapataka, anak perusahaan
•
99,84% kepemilikan saham di PT Sarananeka Indahpancar, anak perusahaan
•
99,60% kepemilikan saham di PT Putraindah Jasabangun, anak perusahaan
•
39,90% kepemilikan saham di PT Ciputra Adigraha, anak perusahaan
2
2
•
2 kavling tanah (7.874m dan 5.024m ) yang berlokasi di Perumahan Citra, Jakarta
Pada tanggal 15 Juni 2005, Rencana Perdamaian tersebut disahkan oleh Pengadilan Niaga pada Pengadilan
Negeri Jakarta Pusat dengan putusan Nomor 02/PKPU/2005/PN.NIAGA.JKT.PST. Selanjutnya pada tanggal 29
Maret 2006, setelah dipenuhinya kondisi prasyarat yang diatur dalam Rencana Perdamaian, maka proses
penyelesaian hutang Perseroan dinyatakan telah EFEKTIF. Atas penyelesaian seluruh hutang tersebut di atas,
Perseroan membukukan hal-hal sebagai berikut:
•
Konversi Hutang menjadi Modal
Jumlah hutang yang dikonversi adalah USD 136.283.338 (setara Rp 1.266.072.210.020) dengan
mengeluarkan saham baru sebesar 2.307.276.912. Pada tanggal konversi, nilai wajar saham adalah Rp 435
per saham, sehingga atas konversi tersebut Perseroan mencatat tambahan modal saham sebesar Rp
1.153.638.456.000, penurunan tambahan modal disetor sebesar Rp 149.972.999.450 dan laba
penyelesaian hutang sebesar Rp 262.406.753.470.
•
Penyelesaian Hutang dengan Penyerahan Aktiva Perusahaan dan Penghapusan Hutang Bunga
Jumlah hutang yang diselesaikan dengan penyerahan aktiva Perseroan adalah USD 45,000,000 (setara Rp
418.050.000.000), sedangkan hutang bunga dihapuskan adalah USD 75,550,067 (setara Rp
701.860.122.430) dan nilai aktiva yang diserahkan adalah Rp 754.631.093.637 juta, sehingga Perseroan
mencatat laba penyelesaian hutang sebesar Rp 365.279.028.793 Juta.
Dengan demikian, jumlah laba penyelesaian atas hutang-hutang di atas adalah sebesar Rp 627.685.782.263,
dan dicatat sebagai pos luar biasa.
24. INFORMASI SEGMEN
a.
Segmen usaha (dalam ribuan Rupiah):
2006
Real Estat
Pusat Niaga
Dan Hotel
Pendapatan
Penjualan eksternal
736.932.310
200.034.118
32.469.786
969.436.214
Hasil
Hasil segmen
Beban usaha
308.426.133
90.304.746
131.153.799
73.254.181
16.622.944
26.967.041
456.202.876
190.525.968
Laba (rugi) usaha
Beban keuangan
Laba (rugi) selisih kurs
Pendapatan (beban) lain-lain-bersih
218.121.387
( 41.087 )
58.231.415
57.899.618
( 25.624.474 )
( 198.217 )
2.839.179
( 10.344.097 )
(1.103.330 )
265.676.908
( 25.624.474 )
( 239.304 )
59.967.264
Laba (rugi) sebelum pajak
Beban pajak penghasilan
276.311.715
( 71.341.552 )
34.916.106
( 13.060.048 )
(11.447.427 )
-
299.780.394
( 84.401.600 )
Laba (rugi) aktivitas normal
Pos luar biasa
204.970.163
627.685.782
21.856.058
-
( 11.447.427 )
-
215.378.794
627.685.782
832.655.945
( 118.777.533)
21.856.058
-
( 11.447.427 )
(18.562 )
843.064.576
( 118.796.095 )
713.878.412
21.856.058
( 11.465.989 )
724.268.481
Laba (rugi) sebelum hak minoritas
Hak minoritas
Laba (rugi) Bersih
28
Lainnya
Konsolidasi
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
2006
Real Estat
Pusat Niaga
Dan Hotel
Informasi Lainnya
Aktiva
3.406.202.185
730.653.433
206.985.581
4.343.841.199
Kewajiban
1.136.995.875
517.930.748
178.861.947
1.833.788.570
Lainnya
Konsolidasi
2005
Real Estat
Pusat Niaga
Dan Hotel
Pendapatan
Penjualan eksternal
508.090.606
183.060.202
19.374.730
710.525.538
Hasil
Hasil segmen
Beban usaha
200.106.406
98.585.701
123.211.611
62.622.209
5.990.415
11.703.496
329.308.432
172.911.406
Laba (rugi) usaha
Beban keuangan
Rugi selisih kurs
Pendapatan lain-lain-bersih
101.520.705
( 710.169 )
13.856.992
60.589.402
( 24.037.244 )
157.297
6.886.044
( 5.713.081 )
(32.241 )
156.397.026
( 24.037.244 )
(552.872 )
20.710.795
Laba (rugi) sebelum pajak
Manfaat (beban) pajak penghasilan
114.667.528
( 34.278.252 )
43.595.499
( 11.340.487 )
(5.745.322 )
(353.745 )
152.517.705
( 45.972.484 )
Rugi sebelum hak minoritas
Hak minoritas
80.389.276
(45.615.047 )
32.255.012
(10.964.403 )
(6.099.067 )
1.966.440
106.545.221
(54.613.010 )
34.774.229
21.290.609
( 4.132.627 )
51.932.211
Rugi Bersih
b.
Lainnya
Konsolidasi
Informasi Lainnya
Aktiva
4.329.085.733
755.677.284
187.088.461
5.271.851.478
Kewajiban
3.803.711.514
549.497.113
157.313.940
4.510.522.567
Segmen geografis (dalam ribuan Rupiah):
2006
Aktiva
Jakarta dan sekitarnya
Surabaya dan sekitarnya
Semarang
Lampung
2005
4.056.264.800
1.802.319.999
219.324.592
47.226.026
6.166.145.491
1.756.983.146
219.677.473
50.876.506
6.125.135.417
( 1.781.294.218 )
8.193.682.616
( 2.921.831.138 )
4.343.841.199
5.271.851.478
1.267.916.585
714.875.737
121.322.901
14.770.122
4.282.491.084
868.872.888
137.745.168
32.727.549
Jumlah
Eliminasi
2.118.885.345
( 285.096.775 )
5.321.836.689
( 811.314.122 )
Bersih
1.833.788.570
4.510.522.567
Jumlah
Eliminasi
Bersih
Kewajiban
Jakarta dan sekitarnya
Surabaya dan sekitarnya
Semarang
Lampung
29
PT CIPUTRA DEVELOPMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)
Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2006 Dan 2005
(Dalam Rupiah)
2006
Pendapatan
Jakarta dan sekitarnya
Surabaya dan sekitarnya
Semarang
Lampung
Jumlah
Laba (Rugi) Bersih
Jakarta dan sekitarnya
Surabaya dan sekitarnya
Semarang
Lampung
Bersih
2005
339.036.607
533.579.795
65.887.994
30.931.818
293.514.701
354.764.557
62.246.280
-
969.436.214
710.525.538
530.479.861
164.867.431
17.698.751
11.222.437
( 31.990.990 )
68.358.946
18.269.264
(2.705.009 )
724.268.480
51.932.211
25. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi yang diselesaikan
pada tanggal 30 Oktober 2006.
30