daftar tabel - Widyatama Repository

DAFTAR TABEL
Tabel 3.1
Tabel Operasionalisasi Variabel-variabel Penelitian .................... 44
Tabel 3.2
Tabel Skor Jawaban ....................................................................... 46
Tabel 3.3
Tabel Nilai Koefisien Korelasi Rank Spearman ........................... 48
Tabel 4.1
Sikap independen sudah dilaksanakan sepenuhnya oleh auditor
internal dalam perusahaan .............................................................. 54
Tabel 4.2
Auditor internal merupakan fungsi terpisah dari kegiatan operasi
perusahaan ...................................................................................... 55
Tabel 4.3
Auditor internal memiliki pengalaman di bidangnya..................... 55
Tabel 4.4
Auditor internal memiliki latar belakang pendidikan dan
kecakapan profesional yang memadai dalam hal audit internal..... 56
Tabel 4.5
Auditor internal melakukan ketaatan pada prosedur dan
kebijakan perusahaan ..................................................................... 56
Tabel 4.6
Auditor
internal
diberi kesempatan
untuk meningkatkan
kecakapan profesional yang dimilikinya ........................................ 57
Tabel 4.7
Auditor internal menyusun program pemeriksaan perihal
aktivitas yang akan dilakukan ........................................................ 57
Tabel 4.8
Prosedur audit telah dilaksanakan dengan baik ............................. 58
Tabel 4.9
Dalam program audit yang dibuat terdapat evaluasi terhadap
pengendalian intern atas penjulan sewa kamar .............................. 58
Tabel 4.10 Auditor internal memiliki wewenang untuk memeriksa formulir,
jurnal, catatan, dan laporan keuangan perusahaan ......................... 59
Tabel 4.11 Auditor internal melakukan pengujian dan evaluasi atas
informasi yang berkaitan dengan pekerjaan audit .......................... 60
Tabel 4.12 Auditor internal melakukan audit untuk memastikan bahwa
setiap aktivitas telah dicatat dengan benar ..................................... 60
viii
Tabel 4.13 Auditor internal melakukan internal check di antara fungsifungsi yang melaksanakan aktivitas perusahaan ............................ 61
Tabel 4.14 Auditor internal melakukan survey agar lebih mengenal kegiatan
dan juga pengendalian yang akan diaudit ...................................... 61
Tabel 4.15 Auditor
internal
mendiskusikan
kesimpulan
dan
merekomendasikan pada tingkat manajemen yang tepat sebelum
mengeluarkan laporan akhir tertulis ............................................... 62
Tabel 4.16 Laporan audit selalu disajikan tepat waktu sesuai dengan rencana 63
Tabel 4.17 Laporan audit yang disajikan didukung oleh bukti yang nyata...... 63
Tabel 4.18 Dalam laporan yang dihasilkan, auditor internal menyajikan
saran, rekomendasi, dan tindakan koreksi yang diperlukan ........... 64
Tabel 4.19 Setiap saran dan rekomendasi dari auditor internal sudah
dilaksanakan dengan baik .............................................................. 64
Tabel 4.20 Auditor internal ikut memantau dan mekaporkan hasil dari
pemantauan yang dilaksanakannya apabila saran dari auditor
tersebut ditindak lanjuti .................................................................. 65
Tabel 4.21 Hasil Pengolahan Data Mengenai Peranan Audit Internal ............. 66
Tabel 4.22 Manajer akan bereaksi cepat dalam mencari solusi terhadap
kelemahan-kelemahan yang terdapat dalam pengendalian ............ 67
Tabel 4.23 Di dalam perusahaan diadakan perputaran jabatan dalam kurun
waktu tertentu ................................................................................. 67
Tabel 4.24 Terdapat uraian tugas dan tanggung jawab yang jelas dalam
setiap tugas dan fungsi dalam perusahaan ..................................... 68
Tabel 4.25 Manajemen
menyediakan
pengendalian
khusus
untuk
menghadapi pesaing baru ............................................................... 69
Tabel 4.26 Penggunaan teknologi baru berpengaruh terhadap sistem
pengendalian internal yang ada ...................................................... 69
Tabel 4.27 Laporan pemeriksaaan diperiksa secara terperinci oleh dewan
komisaris ........................................................................................ 70
ix
Tabel 4.28 Fungsi penjualan sewa kamar terpisah dengan fungsi penjualan
jasa hotel lainnya ............................................................................ 70
Tabel 4.29 Ada pengecekan internal secara kontinyu untuk memantau
efektivitas pengendalian dalam aktivitas penjualan sewa kamar ... 71
Tabel 4.30 Dengan adanya aktivitas audit internal atas penjualan sewa
kamar menunjang efektivitas aktivitas penjualan .......................... 71
Tabel 4.31 Pemantauan yang berkaitan dengan penelitian, efektivitas,
rancangan dan operasi pengendalian telah dilaksanakan secara
periodik dan terus menerus ............................................................ 72
Tabel 4.32 Auditor
internal
menemukan
hal-hal
yang
merupakan
penyimpangan atas temuannya mengenai penjualan sewa kamar . 72
Tabel 4.33 Terdapat evaluasi terhadap pengendalian intern atas penjualan
sewa kamar dalam program audit .................................................. 73
Tabel 4.34 Saran dan rekomendasi yang diberikan telah dijalankan .............. 74
Tabel 4.35 Terjadi peningkatan dalam pengendalian intern, efektivitas dan
efisiensi penjualan sewa kamar setelah dilaksanakannya saran
dan rekomendasi............................................................................. 74
Tabel 4.36 Perusahaan mengakui pendapatannya dalam waktu tertentu ......... 75
Tabel 4.37 Pelanggan selalu diminta untuk mengisi formulir dan pemesanan
yang dilengkapi indentitas pada saat pemesanan kamar ................ 75
Tabel 4.38 Ada klarifikasi alat pembayaran tertentu dalam pelunasan sewa
kamar .............................................................................................. 76
Tabel 4.39 Transaksi penjualan sewa kamar telah didukung dengan
dokumen yang lengkap .................................................................. 76
Tabel 4.40 Ada pengelompokkan pencatatan biaya dan pendapatan dalam
aktivitas penjualan sewa kamar...................................................... 77
Tabel 4.41 Ada nomor tersendiri untuk membedakan jenis-jenis ruangan
kamar hotel ..................................................................................... 77
x
Tabel 4.42 Ada pemisahan antara penjualan sewa kamar dengan penjualan
jasa lainnya ..................................................................................... 78
Tabel 4.43 Dalam pencatatan penjualan sewa kamar menggunakan sistem
terkomputerisasi agar lebih tepat waktu ......................................... 78
Tabel 4.44 Fungsi penjualan sewa kamar terpisah dari fungsi akuntansi ........ 79
Tabel 4.45 Transaksi penjualan sewa kamar sudah diposting dengan benar ... 79
Tabel 4.46 Transaksi penjualan sewa kamar sudah diikhtisarkan dengan
benar ............................................................................................... 80
Tabel 4.47 Hasil Pengolahan Data Mengenai Efektivitas Pengendalian
Intern Penjualan ............................................................................. 81
Tabel 4.48 Tabel Skor Jawaban ....................................................................... 82
Tabel 4.49 Nilai-Nilai Korelasi Product Moment Variabel Peranan Audit
Internal ........................................................................................... 83
Tabel 4.50 Nilai-nilai Korelasi Product Moment Variabel Pengendalian
Internal Penjualan Sewa Kamar ..................................................... 85
Tabel 4.51 Perhitungan Korelasi (Antara Variabel X dan Variabel Y) ........... 88
Tabel 4.52 Perhitungan Faktor Koreksi Atas Skor yang Berangka Sama
Koreksi Angka Kembar Variabel X ............................................... 88
Tabel 4.53
Koreksi Angka Kembar Variabel Y ............................................... 89
xi