PT Sona Topas Tourism Industry Tbk dan Entitas Anak

PT Sona Topas Tourism Industry Tbk
dan Entitas Anak
Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada Tanggal 30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016
serta untuk Periode Enam Bulan
yang Berakhir 30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT Sona Topas Tourism Industry Tbk dan Entitas Anak pada tanggal 30 Juni 2017 (Tidak
Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta Periode Enam Bulan yang berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit).
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – Pada tanggal 30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31
Desember 2016 serta Periode Enam Bulan yang berakhir 30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak
Diaudit).
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian
3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian
4
Laporan Arus Kas Konsolidasian
5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
6
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan
30 Juni 2017
31 Desember 2016
(Tidak Diaudit)
(Diaudit)
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha
Piutang lain-lain
Persediaan
Uang muka
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
Aset tidak lancar tersedia untuk dijual
4
5
441.246.055.282
23.449.816.363
3.375.315.374
264.191.012.564
10.498.758.028
33.848.408.659
22.363.107.794
-
346.785.028.957
10.024.955.251
3.177.438.768
262.616.409.547
3.025.917.365
82.724.003.516
16.218.732.449
1.750.000.000
798.972.474.064
726.322.485.853
28
10
461.683.883
905.500.000
178.231.510
905.500.000
11
192.753.258.031
17.497.537.501
82.342.606.561
224.540.442.561
912.615.697
78.354.202.947
293.960.585.976
304.890.992.715
1.092.933.060.040
1.031.213.478.568
6
7
8
9
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Aset pajak tangguhan
Investasi dalam saham
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan
sebesar Rp 506.703.441.782 dan
Rp 471.472.819.115 pada tanggal 30 Juni 2017
dan pada tanggal 31 Desember 2016
Uang muka pembelian aset tetap
Uang jaminan
12
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
JUMLAH ASET
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian.
-1-
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan
30 Juni 2017
31 Desember 2016
(Tidak Diaudit)
(Diaudit)
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Utang lain-lain
Utang pajak
Beban akrual
Bagian liabilitas imbalan kerja jangka panjang
yang jatuh tempo dalam satu tahun
Bagian liabilitas sewa pembiayaan yang
jatuh tempo dalam satu tahun
13
14
15
27
16
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Liabilitas pajak tangguhan
Bagian jangka panjang liabilitas
imbalan kerja jangka panjang
Bagian jangka panjang liabilitas sewa
pembiayaan
155.294.223.294
34.402.304.864
5.880.330.796
18.685.830.232
61.744.167.055
-
136.059.664.852
37.502.045.333
4.760.393.062
8.736.466.182
58.569.812.695
7.216.358.578
35.130.998.202
36.029.065.908
311.137.854.443
288.873.806.610
28
7.575.724.811
4.406.903.445
27
34.635.314.921
28.520.612.754
16
124.281.693.582
124.783.977.578
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG
166.492.733.314
157.711.493.777
JUMLAH LIABILITAS
477.630.587.757
446.585.300.387
18
19
82.800.000.000
140.625.772.246
82.800.000.000
140.625.772.246
20
11.000.000.000
379.851.767.654
11.000.000.000
349.209.852.293
614.277.539.900
583.635.624.539
1.024.932.383
992.553.642
615.302.472.283
584.628.178.181
1.092.933.060.040
1.031.213.478.568
EKUITAS
EKUITAS YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK
Modal saham - nilai nominal Rp 250 per saham
Modal dasar - 1.320.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor - 331.200.000 saham
Tambahan Modal Disetor
Saldo laba
Ditentukan penggunaannya
Tidak ditentukan penggunaannya
Jumlah
KEPENTINGAN NONPENGENDALI
22
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian.
-2-
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan 2016
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan
PENDAPATAN USAHA
Penjualan bebas bea
Penjualan ritel
Penjualan tiket - bersih
Penjualan voucher hotel - bersih
30 Juni 2017
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
(Tidak Diaudit)
23
715.278.785.401
67.074.326.352
296.351.390
9.664.875
Jumlah Pendapatan Usaha
650.766.376.594
56.105.893.816
177.985.883
6.168.801
782.659.128.018
707.056.425.094
388.847.789.528
29.376.023.655
359.965.254.316
23.870.007.166
Jumlah Beban Pokok Penjualan
418.223.813.183
383.835.261.482
LABA BRUTO
364.435.314.835
323.221.163.612
158.534.380.220
149.085.810.478
147.265.419.866
169.059.084.305
307.620.190.698
316.324.504.171
56.815.124.137
6.896.659.441
(5.868.171.489)
2.769.768.698
883.752.575
2.318.962.807
10.000.000
(7.605.945.639)
(7.140.480.944)
2.262.495.366
1.050.937.788
13.554.917.674
4.000.000
1.418.985.416
Beban lain-lain - bersih
(7.491.633.048)
11.150.855.300
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK
49.323.491.089
18.047.514.741
BEBAN POKOK PENJUALAN
Bebas bea
Ritel
24
BEBAN USAHA
Penjualan
Umum dan administrasi
25
Jumlah Beban Usaha
LABA USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Beban bunga liabilitas sewa pembiayaan
Pendapatan bunga
Pendapatan sewa
Laba (rugi) kurs mata uang asing - bersih
Laba penjualan aset tetap
Lain-lain - bersih
16
26
BEBAN (PENGHASILAN) PAJAK
Pajak kini
Pajak tangguhan
28
15.763.827.994
2.885.368.993
Beban Pajak
18.649.196.987
LABA BERSIH
30.674.294.102
3.588.668.778
(1.229.364.757)
2.359.304.021
15.688.210.720
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti
Pajak sehubungan dengan pos yang tidak
akan direklasifikasi
-
Penghasilan (Rugi) Komprehensif Lain
JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
22
Laba bersih/Jumlah Komprehensif yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non-pengendali
22
(1.213.430.939)
-
303.357.733
-
(910.073.206)
30.674.294.102
14.778.137.514
30.641.915.361
32.378.741
15.670.622.552
17.588.168
30.674.294.102
15.688.210.720
30.641.915.361
32.378.741
14.761.614.395
16.523.119
30.674.294.102
14.778.137.514
LABA PER SAHAM
21
93
47
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
-3-
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Ekuitas Induk
Modal Ditempatkan
dan Disetor
Saldo per 1 Januari 2016
82.800.000.000
Tambahan Modal
Disetor
140.625.772.246
Cadangan
Saldo Laba
Yang telah ditentukan
Yang belum ditentukan
penggunaannya
penggunaannya
10.000.000.000
474.699.920.525
1.000.000.000
(1.000.000.000)
Total Ekuitas
708.125.692.771
-
Kepentingan
Nonpengendali
1.148.303.380
-
Total Ekuitas
709.273.996.151
-
Laba komprehensif
-
-
-
15.670.622.552
15.670.622.552
17.588.168
15.688.210.720
Dividen
-
-
-
(105.984.000.000)
(105.984.000.000)
(124.451.255)
(106.108.451.255)
Penghasilan komperhensif lain
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
-
-
-
(909.008.157)
(909.008.157)
(1.065.049)
(910.073.206)
Saldo per 30 Juni 2016
82.800.000.000
140.625.772.246
11.000.000.000
382.477.534.920
Saldo per 1 Januari 2017
82.800.000.000
140.625.772.246
11.000.000.000
349.209.852.293
583.635.624.539
992.553.642
584.628.178.181
30.641.915.361
30.641.915.361
32.378.741
30.674.294.102
Laba komprehensif
Saldo per 30 Juni 2017
82.800.000.000
140.625.772.246
11.000.000.000
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
-4-
379.851.767.654
616.903.307.166
614.277.539.900
1.040.375.244
1.024.932.383
617.943.682.410
615.302.472.283
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Arus Kas Konsolidasian
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan 2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2017
(Tidak diaudit)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kepada pemasok,
direksi, karyawan dan lainnya
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
774.728.567.071
707.183.654.947
(704.072.094.404)
(602.971.485.796)
70.656.472.667
47.411.672.728
(24.598.267.118)
104.212.169.151
59.602.435
(14.522.907.594)
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi
93.469.878.277
89.748.863.992
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Penerimaan bunga
Penerimaan penjualan aset tetap
Penempatan Investasi dalam saham
Perolehan aset tetap
2.769.768.698
10.000.000
1.750.000.000
(3.458.043.637)
2.263.562.569
4.000.000
(1.750.000.000)
(7.849.848.405)
1.071.725.061
(7.332.285.836)
Kas Dihasilkan Dari Operasi
Penerimaan restitusi pajak
Pembayaran pajak penghasilan
Kas Bersih (Digunakan) Diperoleh dari Aktivitas Investasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran :
Dividen
-
(105.984.000.000)
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan
-
(105.984.000.000)
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS
94.541.603.338
(23.567.421.844)
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing
346.785.028.957
(80.577.013)
394.909.291.774
(1.500.812.909)
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
441.246.055.282
369.841.057.021
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
-5-
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1.
Umum
a.
Pendirian dan Informasi Umum
PT Sona Topas Tourism Industry Tbk (Perusahaan) didirikan pada tanggal 25 Agustus 1978 berdasarkan
Akta No. 56 dari Djonny Imam Soedjono, S.H., notaris di Jakarta, sebagai pengganti dari notaris Edison
Sianipar S.H., notaris di Jakarta, dengan nama PT Sona Topas Group. Pada tahun 1981 sesuai dengan
Akta No. 25 tanggal 13 Januari 1981 dari Edison Sianipar S.H., notaris di Jakarta, nama Perusahaan
diubah menjadi PT Sona Topas. Akta pendirian ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/67/6 tanggal 2 Februari 1981. Pada tanggal 13
Oktober 1990, nama Perusahaan diubah menjadi PT Sona Topas Tourism Industry berdasarkan Akta No.
225 dari Ny. S.P. Henny Shidki S.H., notaris di Jakarta. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 63 tanggal 8 Juli 2015 dari Buntario Tigris S.H.,
notaris di Jakarta, mengenai penyesuaian Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka memenuhi
ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan Peraturan Bursa Efek Indonesia. Akta perubahan
tersebut telah dicatatkan ke Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat
Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-0951021 Tahun 2015 tanggal 13 Juli 2015.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar dari Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi
bidang usaha biro perjalanan wisata seperti penjualan tiket wisata terutama dalam negeri, pengurusan
dokumen, hotel dan perjalanan wisata (tur).
Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan alamat Menara Sudirman Lt. 20, Jl. Jenderal Sudirman Kav.
60. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1980.
Perusahaan dan entitas anak selanjutnya disebut Grup.
b.
Penawaran Umum Efek Perusahaan
Pada tanggal 26 Mei 1992, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas
Pasar Modal (Bapepam atau Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan/ Bapepam dan LK
atau sekarang Otoritas Jasa Keuangan/ OJK) dengan surat No. S-907/PM/1992 atas Pernyataan
Pendaftaran untuk menawarkan 1.500.000 sahamnya kepada masyarakat. Saham-saham Perusahaan
mulai tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 21 Juli 1992.
Pada tanggal 31 Mei 1993, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas
Pasar Modal (Bapepam atau Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan/ Bapepam dan LK
atau sekarang Otoritas Jasa Keuangan/ OJK) dengan surat No. S-867a/PM/1993 atas Pernyataan
Pendaftarannya dalam rangka penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu, sejumlah 11.500.000 saham
yang mulai tercatat di Bursa Efek Indonesia tanggal 28 Juni 1993.
Pada tanggal 17 Mei 1995, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas
Pasar Modal (Bapepam atau Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan/ Bapepam dan LK
atau sekarang Otoritas Jasa Keuangan/ OJK) dengan surat No. S-560/PM/1995 atas Pernyataan
Pendaftaran dalam rangka penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu yang ke II kepada para
pemegang saham, sejumlah 110.400.000 saham yang mulai tercatat di Bursa Efek Indonesia tanggal 8
Juni 1995.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, seluruh saham Perusahaan atau sejumlah
331.200.000 saham telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.
c.
Entitas Anak yang Dikonsolidasikan
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, entitas anak yang dikonsolidasikan termasuk
persentase kepemilikan Perusahaan adalah sebagai berikut:
Entitas Anak
Kepemilikan langsung
PT Inti Dufree Promosindo (IDP)
Domisili
Persentase
Kepemilikan
2017 dan 2016
Tahun Operasi
Komersial
Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi)
30 Juni 2017
31 Desember 2016
Jenis Usaha
Jakarta
99,88
1991
1.035.480.469.553
986.670.241.532
Toko Bebas Bea
PT Karya Prima Unggulan
Jakarta
99,96
2014
46.913.735.486
42.086.305.396
Ritel
PT Sukses Garda Mulia
Jakarta
99,90
- *)
5.180.212.951
5.055.875.552
Ritel
-6-
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Entitas Anak
Kepemilikan tidak langsung / Indirect ownership
PT Arthamulia Indah (AMI)
dimiliki IDP dengan kepemilikan/
owned by IDP 99,67%
PT Cahaya Retilindo (CR)
dimiliki IDP dengan kepemilikan/
owned by IDP 70 ,00%
Persentase
Kepemilikan
2017 dan 2016
Tahun Operasi
Komersial
Jakarta
99,55
1993
Jakarta
69,92
- *)
Domisili
Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi)
30 Juni 2017
31 Desember 2016
3.045.108.873
3.124.820.112
925.642.433
943.786.734
Jenis Usaha
Toko Bebas Bea/Trading
Toko Bebas Bea/Trading
*) Belum melakukan aktivitas komersial
Kepentingan nonpengendali dari entitas anak dianggap tidak material, sehingga, Grup tidak menyajikan
mengenai pengungkapan yang disyaratkan untuk kepentingan nonpengendali yang material dalam
laporan keuangan konsolidasian sesuai PSAK No. 67, “Pengungkapan Kepentingan Dalam Entitas Lain”.
d.
Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham yang diadakan pada tanggal 30 November 2015 yang
didokumentasikan dalam Akta No. 116 dari Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, susunan
pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Wakil Presiden Komisaris
Komisaris
: Jonathan Tahir
: Timothy Thomas De Lessio
: Mark Neville James
Ronald Kumala Putra
Komisaris Independen
: Drs. Aryanto Agus Mulyo
Gn Hiang Lin
Dai Bachtiar
Direksi
Presiden Direktur
Wakil Presiden Direktur
Direktur
Direktur Independen
: Ir. Wong Budi Setiawan
: Wilcy Wong
: Salman Sajjad Raja
Thierry Claude Dominique Chicote-Navas
Dewi Victoria Riady
Harry Wangidjaja
: Susan Liwang
Berdasarkan Keputusan Rapat Dewan Komisaris tanggal 10 Maret 2017, telah terjadi perubahan susunan
Komite Audit, sehingga Per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 menjadi sebagai berikut :
Komite Audit
Ketua Komite Audit
Anggota Komite Audit
30 Juni 2017
: Gn Hiang Lin
: Arie Irvan Hermawan
Estu Sudarmanik
31 Desember 2016
Drs. Aryanto Agus Mulyo
Handoko Gunawan
Juliawati Alimutomo
Sebagai perusahaan publik, Perusahaan telah memiliki Komisaris Independen dan Komite Audit yang
diwajibkan oleh Bapepam dan LK (sekarang Otoritas Jasa Keuangan/ OJK). Komite Audit Perusahaan
terdiri dari tiga (3) orang anggota. Gn Hiang Lin, Komisaris Independen, menjadi ketua Komite Audit Per
30 Juni 2017 dan Drs. Aryanto Agus Mulyo, Komisaris Independen, menjadi Ketua Komite Audit Per 31
Desember 2016.
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Komisaris dan Direksi.
Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan adalah 1.300 karyawan (tidak diaudit) pada tahun 30 Juni 2017
dan 1.328 karyawan (tidak diaudit) pada tahun 31 Desember 2016.
-7-
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Laporan keuangan konsolidasian PT Sona Topas Tourism Industry Tbk dan entitas anak untuk tahun yang
berakhir 30 Juni 2017 telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi Perusahaan pada tanggal
26 Juli 2017. Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas laporan keuangan konsolidasian tersebut.
2.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting
a.
Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan dengan menggunakan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Dewan Standar Akuntansi Syariah IAI, dan
Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau
Perusahaan Publik”.
Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa
akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi
masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian ini disusun dengan metode akrual,
kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.
langsung
dengan
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk periode
yang berakhir 30 Juni 2017 adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian adalah
mata uang Rupiah (Rupiah) yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan.
b.
Prinsip Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas-entitas (termasuk
entitas terstruktur) yang dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas anak (Grup). Pengendalian diperoleh
apabila Grup memiliki seluruh hal berikut ini:



kekuasaan atas investee;
eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; dan
kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal
hasil Grup.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada saat Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak dan
berakhir pada saat Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak. Secara khusus, penghasilan dan
beban entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal Grup memperoleh pengendalian
sampai dengan tanggal Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dalam intra kelompok usaha terkait
dengan transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi secara penuh dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik Perusahaan
dan kepentingan nonpengendali (KNP) meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dalam
ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada
pemilik Perusahaan.
Transaksi dengan KNP yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi
ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset
bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari pelepasan kepada
KNP juga dicatat di ekuitas.
-8-
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
c.
Penjabaran Mata Uang Asing
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan
Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan setiap entitas dalam Grup diukur menggunakan mata
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana Perusahaan beroperasi (mata uang fungsional).
Transaksi dan Saldo
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang fungsional menggunakan kurs pada
tanggal transaksi. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dan dari
penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas moneter dalam mata uang
asing diakui dalam laba rugi.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, kurs konversi yakni kurs tengah Bank Indonesia, yang
digunakan oleh Grup adalah sebagai berikut:
Mata Uang Asing
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
d.
30 Juni 2017
Pound Sterling (GBP)
Euro (EUR)
Franc Swiss (CHF)
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Australia (AUD)
Dolar Kanada (CAD)
Dolar Singapura (SGD)
Dolar New Zealand (NZD)
Riyal Saudi Arabia (SAR)
Ringgit Malaysia (MYR)
Yuan China (CNY)
Dolar Hong Kong (HKD)
Dolar Taiwan (NTD)
Baht Thailand (THB)
Rupee India (INR)
Yen Jepang (JPY)
Won Korea (KRW)
31 Desember 2016
16.867,86
14.874,67
13.697,75
13.319,00
10.051,20
9.997,38
9.590,65
9.656,28
3.551,69
3.109,75
1.953,02
1.707,68
437,50
392,31
195,00
120,01
11,68
16.507,51
14.161,55
13.177,76
13.436,00
9.724,31
9.971,43
9.298,92
9.359,53
3.581,84
2.996,11
1.936,86
1.732,47
415,00
375,15
195,00
115,40
11,15
Transaksi Pihak Berelasi
Orang atau entitas dikategorikan sebagai pihak berelasi Grup apabila memenuhi definisi pihak berelasi
berdasarkan PSAK No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
Semua transaksi signifikan dengan pihak berelasi telah diungkapkan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
e.
Kas dan Setara Kas
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasi yang bersifat jangka pendek dan sangat
likuid yang dapat segera dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau
kurang sejak tanggal penempatannya, dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya.
f.
Instrumen Keuangan
Pembelian atau penjualan yang reguler atas instrumen keuangan diakui pada tanggal transaksi.
Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas
yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai wajar
ditentukan dengan mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak
-9-
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
dapat ditentukan dengan andal, maka nilai wajar dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh
pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskontokan menggunakan suku bunga pasar
yang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran
awal instrumen keuangan termasuk biaya transaksi, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi.
Biaya transaksi diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode suku bunga efektif.
Pengklasifikasian instrumen keuangan dilakukan berdasarkan tujuan perolehan instrumen tersebut dan
mempertimbangkan apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi harga di pasar aktif.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, Grup memiliki instrumen keuangan pada kategori
pinjaman yang diberikan, investasi tersedia untuk dijual dan piutang dan liabilitas keuangan lain-lain. Oleh
karena itu, kebijakan akuntansi terkait dengan instrumen keuangan dalam kategori aset dan liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan investasi dimiliki hingga jatuh tempo tidak
diungkapkan.
Aset Keuangan
Pinjaman yang Diberikan dan Piutang
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau
telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, yang selanjutnya diukur pada biaya perolehan
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, kategori ini meliputi kas dan setara kas, piutang
usaha, piutang lain-lain dan uang jaminan yang dimiliki oleh Grup.
Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual
Aset keuangan tersedia untuk dijual merupakan aset yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau
tidak diklasifikasikan dalam kategori instrumen keuangan yang lain, dan selanjutnya diukur pada nilai
wajar, dengan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui pada bagian ekuitas sampai aset
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau dianggap telah mengalami penurunan nilai, dimana
pada saat itu akumulasi keuntungan atau kerugian direklasifikasi ke laba rugi.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, kategori ini meliputi investasi Grup dalam saham PT
Kura Kura.
Karena nilai wajarnya tidak dapat ditentukan secara andal, maka investasi Grup dalam saham
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 10 dinyatakan pada biaya perolehan.
Instrumen Ekuitas
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset suatu entitas setelah
dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sejumlah hasil yang diterima, setelah
dikurangkan dengan biaya penerbitan langsung.
Liabilitas Keuangan Lain-lain
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat
pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut, yang tidak
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, diklasifikasikan
sebagai liabilitas keuangan lain-lain, jika substansi perjanjian kontraktual mengharuskan Grup untuk
menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas
tersebut diselesaikan tidak melalui penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang
jumlahnya tetap atau telah ditetapkan.
Liabilitas keuangan lain-lain selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi berdasarkan suku
bunga efektif.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, kategori ini meliputi utang usaha, utang lain-lain dan
- 10 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
beban akrual yang dimiliki oleh Grup.
Saling Hapus Instrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara
neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasi, manajemen Grup menelaah apakah suatu aset
keuangan atau kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai.
Manajemen pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara
individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, dan secara individual atau kolektif untuk
aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika manajemen menentukan tidak
terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik
aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam
kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai
kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu
kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara
kolektif.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa rugi penurunan nilai telah terjadi, maka jumlah kerugian tersebut diukur
sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi
dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun cadangan dan jumlah kerugian yang terjadi
diakui dalam laba rugi.
Jika, pada tahun berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang karena suatu peristiwa yang
terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka dilakukan penyesuaian atas cadangan kerugian
penurunan nilai yang sebelumnya diakui. Pemulihan penurunan nilai selanjutnya diakui dalam laba rugi,
dengan ketentuan nilai tercatat aset setelah pemulihan penurunan nilai tidak melampaui biaya perolehan
diamortisasi pada tanggal pemulihan tersebut.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan
(1)
Aset Keuangan
Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa) dihentikan
pengakuannya jika:
(2)
a.
Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir;
b.
Grup tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun
juga menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang
diterima tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu
kesepakatan; atau
c.
Grup telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara
substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset
keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.
Liabilitas Keuangan
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan,
atau telah kadaluarsa.
g.
Pengukuran Nilai Wajar
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan
liabilitas akan terjadi:

di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau;
- 11 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas
tersebut.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan pada tanggal
pengukuran.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam
kepentingan ekonomi terbaiknya.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, maka Grup memaksimalkan penggunaan input yang dapat
diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajarnya diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan
konsolidasian, dikategorikan dalam hirarki nilai wajar sebagai berikut:



Level 1 – harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik;
Level 2 – teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai
wajar dapat diobservasi, baik secara langsung maupun tidak langsung;
Level 3 – teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai
wajar tidak dapat diobservasi.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar secara berulang dalam laporan keuangan
konsolidasian, maka Grup menentukan apakah telah terjadi transfer di antara level hirarki dengan menilai
kembali pengkategorian level nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan.
h.
Persediaan
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah (the lower of
cost and net realizable value). Biaya persediaan ditentukan berdasarkan metode masuk pertama keluar
pertama (MPKP/FIFO).
i.
Aset tersedia untuk dijual
Aset tidak lancar, diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan
terutama melalui transaksi penjualan daripada melalui pemakaian berlanjut.
Aset tersebut, diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi
biaya untuk menjual.
j.
Biaya Dibayar Dimuka
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode
garis lurus.
k.
Aset Tetap
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari,
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang
tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke
lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan,
dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut menimbulkan peningkatan
manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja
normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap.
Penyusutan dan amortisasi dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa
manfaat aset tetap sebagai berikut:
- 12 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Tahun
Bangunan dan prasarana
Perbaikan atas bangunan sewa
Peralatan dan perlengkapan
Kendaraan
4 - 20
5 - 20
3-5
5
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau
perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan
sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai
suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi
tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat
ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian
yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain pada tahun terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap akhir tahun dan
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya.
l.
Transaksi Sewa
Penentuan apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung unsur sewa adalah berdasarkan
substansi kontrak pada tanggal awal sewa, yakni apakah pemenuhan syarat kontrak tergantung pada
penggunaan aset tertentu dan kontrak tersebut berisi hak untuk menggunakan aset tersebut.
Perlakuan Akuntansi untuk Lessee
Sewa pembiayaan, yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan
kepemilikan suatu aset kepada Grup, dikapitalisasi pada awal sewa sebesar nilai wajar aset sewaan atau
sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran
sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan
liabilitas sehingga menghasilkan suatu suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Beban
keuangan dibebankan ke laba rugi tahun berjalan.
Aset sewaan disusutkan sepanjang estimasi umur manfaatnya. Apabila tidak terdapat keyakinan memadai
bahwa Grup akan memperoleh hak kepemilikan atas aset tersebut pada akhir masa sewa, maka aset
sewaan disusutkan sepanjang estimasi umur manfaat aset atau masa sewa, mana yang lebih pendek.
Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam laba rugi dengan dasar garis lurus
(straight-line basis) selama masa sewa.
Perlakuan Akuntansi sebagai Lessor
Sewa Operasi
Sewa dimana Grup tetap mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait
dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Biaya langsung awal yang dapat
diatribusikan secara langsung dengan negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke nilai
tercatat aset sewaan dan diakui ke laba rugi tahun berjalan selama masa sewa sesuai dengan dasar
pengakuan pendapatan sewa.
m.
Distribusi Dividen
Distribusi dividen kepada pemegang saham Grup diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan
konsolidasian dalam periode saat dividen tersebut disetujui oleh pemegang saham Grup.
n.
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, Grup menelaah apakah terdapat indikasi suatu aset
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji tahunan penurunan nilai aset
- 13 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
perlu dilakukan, maka Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan mengalami
penurunan nilai dan rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi
arus kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum
pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah terdapat
indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah diakui dalam periode sebelumnya mungkin tidak ada
lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka Grup mengestimasi jumlah
terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam periode sebelumnya akan
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto
setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada
tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode
mendatang untuk mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
o.
Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan diakui ketika kemungkinan besar manfaat ekonomi akan mengalir ke Grup dan manfaat ini
dapat diukur secara andal.
Pendapatan atas penjualan dalam negeri diakui pada saat barang diserahkan ke pelanggan.
Pendapatan sewa diakui dengan metode garis lurus berdasarkan periode sewa. Uang muka sewa yang
diterima dari penyewa diklasifikasikan ke dalam akun pendapatan yang diterima dimuka dan akan diakui
sebagai pendapatan secara berkala sesuai dengan kontrak sewa yang berlaku.
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan yang diterima atau dapat diterima dari penjualan barang
dan jasa dalam kegiatan usaha normal Grup. Pendapatan disajikan bersih setelah dikurangkan dengan
Pajak Pertambahan Nilai, pengembalian, rabat dan diskon.
Pendapatan bunga dan beban bunga dari instrumen keuangan diakui dalam laba rugi secara akrual
menggunakan metode suku bunga efektif.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).
p.
Imbalan Kerja
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas pada laporan
posisi keuangan konsolidasian setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai beban
dalam laba rugi.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang merupakan imbalan pasca-kerja manfaat pasti yang dibentuk
tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan pada saat
pensiun yang dihitung menggunakan metode Projected Unit Credit. Pengukuran kembali liabilitas imbalan
pasti langsung diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan penghasilan komprehensif lain
pada periode terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, namun menjadi bagian dari saldo laba.
Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait dengan program imbalan pasti diakui dalam laba rugi.
q.
Pajak Penghasilan
Pajak Kini
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak Tangguhan
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika terdapat perbedaan temporer kena pajak yang timbul dari
- 14 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
perbedaan antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan jumlah tercatatnya pada tanggal
pelaporan.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal
yang dapat dikompensasikan. Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada setiap tanggal pelaporan atau
diturunkan jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak tersedia untuk
pemanfaatan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku
ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (atau peraturan pajak) yang telah
berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, terdapat hak yang
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan
pajak tangguhan tersebut terkait dengan entitas kena pajak yang sama dan dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama.
r.
Laba (rugi) per Saham
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang
bersangkutan.
s.
Informasi Segmen
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan
penyajian laporan keuangan konsolidasian.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal komponen-komponen Grup yang secara
berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam
segmen dan penilaian kinerja Grup.
t.
Provisi
Provisi diakui jika Grup mempunyai liabilitas kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa
masa lalu, yang memungkinkan Grup harus menyelesaikan liabilitas tersebut dan estimasi yang andal
mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk
menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, maka
penggantian itu diakui hanya pada saat timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan diterima dan
jumlah penggantian dapat diukur dengan andal.
u.
Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi
mengenai posisi keuangan konsolidasian Grup pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian
(peristiwa penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa-peristiwa
yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non-penyesuai),
apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.
3.
Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan
keuangan konsolidasian, manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan dan asumsi atas nilai tercatat
aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan
pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar pertimbangan, estimasi dan
asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berdampak terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta
pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.
- 15 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Pertimbangan
Pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki
dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian:
a.
Mata Uang Fungsional
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, manajemen telah membuat pertimbangan untuk
menentukan mata uang fungsional Perusahaan dan entitas anak.
Mata uang fungsional Perusahaan dan entitas anak adalah mata uang lingkungan ekonomi utama dimana
masing-masing entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah yang paling mempengaruhi harga jual
barang dan jasa, dan mata uang dari negara yang kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian besar
menentukan harga jual barang dan jasa entitas, dan merupakan mata uang yang mana dana dari aktivitas
pendanaan dihasilkan.
b.
Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
Grup menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan
dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK No.
55. Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup seperti yang
diungkapkan dalam Catatan 2.
c.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Grup secara spesifik menelaah apakah telah
terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih).
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi
berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas akunakun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Akun pinjaman yang diberikan
dan piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebut tidak
dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas
pinjaman dan piutang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah cadangan yang harus dibentuk,
apabila ada, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah
cadangan kerugian penurunan nilai yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada
pertimbangan dan estimasi yang digunakan.
Nilai tercatat pinjaman diberikan dan piutang Grup pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
sebagai berikut:
30 Juni 2017
d.
31 Desember 2016
Kas dan setara kas
Piutang usaha
Piutang lain-lain
Uang jaminan
441.246.055.282
23.449.816.363
3.375.315.374
82.342.606.561
346.785.028.957
10.024.955.251
3.177.438.768
78.354.202.947
Jumlah Pinjaman Diberikan dan Piutang
550.413.793.580
438.341.625.923
Komitmen Sewa
Komitmen Sewa Operasi - Grup Sebagai Lessee
Grup telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa ruangan. Grup menentukan bahwa sewa tersebut
adalah sewa operasi karena Grup tidak menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari
kepemilikan aset-aset tersebut.
Komitmen Sewa Operasi - Grup Sebagai Lessor
Grup telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa ruangan. Grup menentukan bahwa sewa tersebut
adalah sewa operasi karena Grup menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari
- 16 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
kepemilikan aset-aset tersebut.
Komitmen Sewa Pembiayaan - Grup Sebagai Lessee
Grup telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa bangunan. Grup menentukan bahwa sewa tersebut
adalah sewa pembiayaan, karena Grup menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari
kepemilikan aset-aset tersebut.
e.
Pajak Penghasilan
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan.Terdapat sejumlah
transaksi dan perhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan jumlah pajak penghasilan karena
interpretasi atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah
yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih tersebut akan berdampak terhadap aset dan liabilitas
pajak kini dan tangguhan dalam periode dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi.
Grup telah membukukan liabilitas untuk mengantisipasi hasil pemeriksaan pajak berdasarkan estimasi
timbulnya tambahan pajak. Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang sebelumnya telah
dibukukan, maka selisih tersebut akan berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan
dalam periode dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi.
Estimasi dan Asumsi
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal
pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai
tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan
estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan
asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang berada di
luar kendali Grup. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi:
a.
Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas
keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen
pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat diverifikasi
(seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi
berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan 17.
b.
Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap
Masa manfaat masing-masing aset tetap Grup diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut
diharapkan tersedia untuk digunakan.
Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi
teknis internal dan pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara
berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena
pemakaian usang secara teknis atau komersial serta keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap
penggunaan aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara
signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang disebabkan
oleh faktor-faktor yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset tetap
akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset tetap.
Tidak terdapat perubahan dalam estimasi masa manfaat aset tetap selama tahun berjalan.
c.
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu.
Penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari
pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsiasumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada nilai terpulihkan
dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi Grup.
Nilai tercatat aset tetap pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 diungkapkan dalam Catatan
11.
- 17 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Tidak terdapat kerugian penurunan nilai atas aset tetap.
d.
Imbalan Kerja Jangka Panjang
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh
aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan 27 dan
mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan mengacu pada
imbal hasil pasar atas bunga obligasi Pemerintah dalam mata uang yang sama dengan mata uang
pembayaran imbalan dan memiliki jangka waktu yang mendekati estimasi jangka waktu liabilitas imbalan
kerja jangka panjang tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Grup dibukukan pada
penghasilan komprehensif lain dan dengan demikian, berdampak pada jumlah penghasilan komprehensif
lain yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada periode-periode mendatang. Manajemen berkeyakinan
bahwa asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, perbedaan signifikan
pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan
pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, liabilitas imbalan kerja jangka panjang (termasuk
bagian yang akan jatuh tempo dalam satu tahun dan bagian jangka panjang) adalah sebesar Rp
34.635.314.921 dan Rp 35.736.971.332 (Catatan 27).
e.
Aset Pajak Tangguhan
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada
laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika besar kemungkinan bahwa jumlah laba kena pajak
akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang dapat digunakan. Estimasi manajemen yang
signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakui, berdasarkan
kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi
perencanaan pajak masa depan.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, nilai tercatat aset pajak tangguhan disajikan dalam
Catatan 28.
4.
Kas dan Setara Kas
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
31 Desember 2016
(Diaudit)
Kas
Rupiah
Mata uang asing (Catatan 30)
3.792.671.567
3.911.298.211
3.415.872.037
2.125.534.286
Jumlah Kas
7.703.969.778
5.541.406.323
275.046.191.285
66.703.059.531
43.673.154.196
20.968.038.571
53.192.877
34.738
-
241.922.624.426
61.382.462.158
5.825.207.600
15.961.074.925
118.109.363
132.950.871
213.923.477
406.443.671.198
325.556.352.820
8.879.314.998
1.579.099.308
3.787.269.814
Jumlah
10.458.414.306
3.787.269.814
Jumlah-Kas di bank
416.902.085.504
329.343.622.634
Bank
Rupiah
PT Bank Mayapada
International Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Bukopin Tbk
Jumlah
Mata uang asing (Catatan 30)
Dolar Amerika Serikat
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
- 18 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
5.
31 Desember 2016
(Diaudit)
Deposito berjangka - Rupiah
PT BPR Akasia Mas
PT Bank Mayapada
International Tbk
4.000.000.000
4.000.000.000
12.640.000.000
7.900.000.000
Jumlah deposito berjangka
16.640.000.000
11.900.000.000
Jumlah
441.246.055.282
346.785.028.957
Suku bunga deposito berjangka per tahun
Rupiah
4,25% - 7,00%
4,25% - 7,00%
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
31 Desember 2016
(Diaudit)
Piutang Usaha
a. Berdasarkan Debitur
Penerbit kartu kredit
Pelanggan/Pembeli
Jumlah
b. Berdasarkan Umur (Hari)
Belum jatuh tempo dan tidak
mengalami penurunan nilai
Jatuh tempo dan tidak mengalami
penurunan nilai
1 - 30 hari
31 - 60 hari
Jumlah
c. Berdasarkan mata uang
Rupiah
Dolar Amerika Serikat (Catatan 30)
Jumlah
19.572.525.716
3.877.290.647
6.957.653.619
3.067.301.632
23.449.816.363
10.024.955.251
21.682.398.285
8.296.283.419
483.652.300
1.283.765.778
552.498.700
1.176.173.132
23.449.816.363
10.024.955.251
22.986.554.905
463.261.458
9.521.279.919
503.675.332
23.449.816.363
10.024.955.251
Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang usaha dapat ditagih, sehingga tidak dibentuk cadangan
kerugian penurunan nilai atas piutang usaha tersebut.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang
dari pihak ketiga.
- 19 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
6.
Persediaan
Akun ini merupakan persediaan barang dagangan entitas anak, PT Inti Dufree Promosindo, berupa minuman,
kosmetik, jam tangan, tas, dan lainnya, yang berlokasi di Bali, Jakarta dan Medan dan PT Karya Prima
Unggulan, berupa makanan ringan, makanan dan minuman siap saji, perlengkapan perjalanan, asesoris
elektronik, rokok dan lainnya, yang berlokasi di Bali dan Jakarta, sebagai berikut:
a.
Toko Bebas Bea
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
Bali
Saldo awal
Penambahan
Penerimaan dari Jakarta
Penerimaan dari Medan
Pengurangan
Saldo akhir
Jakarta
Saldo awal
Penambahan
Pengembalian ke Bali
Pengurangan
Saldo akhir
Medan
Saldo awal
Penambahan
Pengembalian ke Bali
Pengurangan
Saldo akhir
b.
243.237.972.647
387.015.492.924
5.226.756.999
(378.116.881.962)
251.359.175.735
661.066.639.623
1.392.071.464
(670.579.914.175)
257.363.340.608
243.237.972.647
15.957.664.565
(5.226.756.999)
(10.730.907.566)
18.122.782.178
54.956.947.298
(57.122.064.911)
-
15.957.664.565
-
2.426.677.664
(1.392.071.464)
(1.034.606.200)
-
Jumlah
31 Desember 2016
(Diaudit)
257.363.340.608
259.195.637.212
Toko Ritel
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
Bali
Saldo awal
Penambahan
Pengurangan
Saldo akhir
Jakarta
Saldo awal
Penambahan
Pengurangan
Saldo akhir
Jumlah
31 Desember 2016
(Diaudit)
2.653.254.147
25.440.221.948
(24.829.560.877)
5.786.264.154
53.735.993.805
(56.869.003.812)
3.263.915.218
2.653.254.147
767.518.188
7.342.701.328
(4.546.462.778)
608.080.322
986.144.482
(826.706.616)
3.563.756.738
767.518.188
6.827.671.956
3.420.772.335
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari persediaan pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember
2016 dapat terealisasi karena itu cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, persediaan entitas anak telah diasuransikan terhadap
risiko gempa bumi, kebakaran, tsunami dan letusan gunung berapi dengan jumlah pertanggungan masingmasing sebesar Rp 351.759.330.314 dan Rp 358.951.730.000 kepada PT Asuransi Sompo Japan Nipponkoa
- 20 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Indonesia, pihak ketiga. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas persediaan yang dipertanggungkan.
7.
Pajak Dibayar Dimuka
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
31 Desember 2016
(Diaudit)
Pajak penghasilan
Pasal 23
Pasal 25
Pasal 22
Pasal 28A
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih
882.733
225.360.553
1.114.622.000
18.063.728.091
14.443.815.282
5.617.395
18.420.000
33.487.297.900
49.212.668.221
Jumlah
33.848.408.659
82.724.003.516
Pada bulan Januari 2017, PT Inti Dufree Promosindo, entitas anak, menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih
Bayar atas pemeriksaan Pajak Pertambahan Nilai Perusahaan tahun 2012, 2013, 2014 dan 2015 sejumlah total
Rp 43.638.021.553. Entitas anak telah mencatat dan menerima pengembalian Pajak Pertambahan Nilai
tersebut pada bulan Februari 2017.
Pada bulan April 2017, PT Inti Dufree Promosindo, entitas anak, menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
atas pemeriksaan Pajak Penghasilan Badan Perusahaan tahun 2015 sejumlah Rp 8.300.787.945. Entitas anak
telah mencatat dan menerima pengembalian Pajak Penghasilan Badan tersebtu pada bulan April 2017.
8.
Biaya Dibayar Dimuka
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
9.
Sewa toko
Asuransi
Lainnya
19.506.274.100
2.283.866.216
572.967.478
Jumlah
22.363.107.794
31 Desember 2016
(Diaudit)
15.563.392.897
197.130.728
458.208.824
16.218.732.449
Aset Tidak Lancar Tersedia Untuk Dijual
Pada tanggal 14 Juni 2016, entitas anak, PT Karya Prima Unggulan, melakukan investasi dalam saham di PT
Ema Inti Mitra (EIM) yang bergerak dalam bidang bisnis jasa makanan dan minuman sebesar Rp 1.750.000.000
atau ekuivalen dengan 35% persentase kepemilikan. Saat ini EIM masih dalam tahap masa pra operasi.
Berdasarkan Keputusan Edaran sebagai Pengganti Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa EIM pada
tanggal 7 Maret 2017, investasi di EIM ini telah dijual kepada PT Pratama Citra Karunia, berdasarkan Akta No.
1 dari Notaris Hendra Justin Fu, S.H.,M.KN tanggal 3 April 2017.
Pada tanggal 11 April 2017, entitas anak, PT Karya Prima Unggulan telah menerima pembayaran investasi dari
PT Pratama Citra Karunia sebesar Rp 1.750.000.000 sebagai penyelesaian penjualan investasi dari EIM.
10.
Investasi dalam Saham
Pada tanggal 17 Februari 2015, entitas anak, PT Inti Dufree Promosindo, melakukan investasi dalam saham di
PT Kura Kura yang bergerak dalam bidang transportasi shuttle bus sebesar Rp 905.500.000 dengan
persentase kepemilikan sebesar 4%. Pada tanggal 31 Desember 2015, investasi ini dikategorikan sebagai aset
keuangan tersedia untuk dijual, tetapi karena tidak tersedia dasar untuk menentukan nilai wajarnya, maka
investasi tersebut dicatat pada biaya perolehan.
- 21 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
11.
Aset Tetap
1 Januari 2017
(Tidak Diaudit)
Biaya perolehan:
Perbaikan atas bangunan sewa
Peralatan dan perlengkapan
Kendaraan
37.253.971.045
387.272.143.111
13.913.657.194
Aset sewaan:
Bangunan dan prasarana
257.573.490.326
Jumlah
696.013.261.676
Perubahan selama tahun 2017 (Enam Bulan)
Penambahan
Pengurangan
3.234.011.819
224.031.818
-
699.456.699.813
(14.605.500)
-
36.878.429.782
306.070.839.192
12.454.176.793
218.615.093
21.563.625.588
449.888.014
Aset sewaan:
Bangunan dan prasarana
138.286.896.543
13.013.099.472
Jumlah
471.472.819.115
35.245.228.167
Biaya perolehan:
Perbaikan atas bangunan sewa
Peralatan dan perlengkapan
Kendaraan
37.253.971.045
372.697.638.916
13.064.976.740
Aset sewaan:
Bangunan dan prasarana
257.573.490.326
Akumulasi penyusutan:
Perbaikan atas bangunan sewa
Peralatan dan perlengkapan
Kendaraan
680.590.077.027
35.253.836.877
233.430.285.990
11.074.632.075
Perubahan selama tahun 2016 (Satu Tahun)
Penambahan
Pengurangan
14.574.504.195
860.345.454
15.434.849.649
1.405.977.812
51.091.533.114
941.321.704
112.260.697.599
26.026.198.944
Jumlah
392.019.452.541
79.465.031.574
288.570.624.486
151.299.996.015
506.703.441.782
192.753.258.031
Aset sewaan:
Bangunan dan prasarana
Nilai Tercatat
(14.605.500)
224.540.442.561
1 Januari 2016
(Diaudit)
257.573.490.326
(14.605.500)
36.659.814.689
284.521.819.104
12.004.288.779
Jumlah
-
37.253.971.045
390.491.549.430
14.137.689.012
3.458.043.637
Akumulasi penyusutan:
Perbaikan atas bangunan sewa
Peralatan dan perlengkapan
Kendaraan
Nilai Tercatat
(14.605.500)
-
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
(11.665.000)
-
31 Desember 2016
(Diaudit)
37.253.971.045
387.272.143.111
13.913.657.194
257.573.490.326
(11.665.000)
696.013.261.676
(11.665.000)
36.659.814.689
284.521.819.104
12.004.288.779
(11.665.000)
138.286.896.543
471.472.819.115
224.540.442.561
Beban penyusutan dialokasikan masing-masing sebesar Rp 35.245.228.167 di periode yang berakhir
30 Juni 2017 dan Rp 33.723.593.446 di periode yang berakhir 30 Juni 2016 disajikan dalam akun “Beban umum
dan administrasi” (Catatan 25).
Penambahan peralatan dan perlengkapan dan kendaraan terutama merupakan penambahan aset tetap yang
terletak di Bali.
Pengurangan selama periode yang berakhir 30 Juni 2017 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2016
merupakan penjualan kendaraan yang telah disusutkan penuh dengan harga jual sebesar Rp. 10.000.000 dan
Rp 3.636.364.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, aset tetap telah diasuransikan kepada PT Asuransi Sompo
Japan Nipponkoa Indonesia, pihak ketiga, terhadap risiko gempa bumi, kebakaran, tsunami dan letusan gunung
berapi dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 366.860.226.980 dan Rp 355.852.460.000.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas
aset tetap yang dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai tercatat aset tetap pada tanggal 30 Juni 2017
dan 31 Desember 2016
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, nilai perolehan aset tetap yang sepenuhnya telah
- 22 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
disusutkan tetapi masih digunakan dalam operasional sebesar masing-masing Rp 292.193.115.979 dan Rp
286.587.657.017.
12.
Uang Jaminan
Akun ini terutama merupakan uang jaminan yang berhubungan dengan toko bebas bea dan ritel di Bali dan
Jakarta.
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
13.
31 Desember 2016
(Diaudit)
Pembayaran konsesi
Listrik
82.088.385.561
254.221.000
78.099.981.947
254.221.000
Jumlah
82.342.606.561
78.354.202.947
Utang Usaha
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
a. Berdasarkan Pemasok
Pihak berelasi (Catatan 29)
DFS Venture Singapore (Pte)
Limited
Pihak ketiga
Jumlah
b. Berdasarkan Umur (Hari)
1 s.d. 30 hari
31 s.d. 60 hari
61 s.d. 90 hari
91 s.d. 120 hari
> 120 hari
Jumlah
c. Berdasarkan Mata Uang
Rupiah
Dolar Amerika Serikat (Catatan 30)
Jumlah
31 Desember 2016
(Diaudit)
155.294.223.294
34.402.304.864
136.059.664.852
37.502.045.333
189.696.528.158
173.561.710.185
110.429.667.469
54.090.649.507
24.569.624.138
523.534.320
83.052.724
86.981.354.462
56.232.857.655
29.036.408.891
692.271.918
618.817.259
189.696.528.158
173.561.710.185
34.402.304.864
155.294.223.294
37.502.045.333
136.059.664.852
189.696.528.158
173.561.710.185
Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian dari pihak ketiga (pemasok dalam negeri) berkisar antara 30
sampai dengan 60 hari sedangkan pembelian dari pihak berelasi (pemasok luar negeri) berkisar 90 hari.
- 23 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
14.
Utang Pajak
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
31 Desember 2016
(Diaudit)
Pajak Penghasilan
Pasal 4 (2)
Pasal 21
Pasal 23
Pasal 29 (Catatan 28)
Pasal 25
Pajak Pertambahan Nilai
472.758.778
1.990.883.363
4.932.208.122
11.289.979.969
-
345.983.603
2.158.205.905
5.084.725.834
992.759.288
94.636.555
60.154.997
Jumlah
18.685.830.232
8.736.466.182
Pada bulan Januari 2017, PT Inti Dufree Promosindo, entitas anak, menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang
Bayar atas pemeriksaan Pajak Pertambahan Nilai Perusahaan tahun 2012, 2013, 2014 dan 2015 sejumlah total
Rp 4.550.750.950. Entitas anak telah mengakui kekurangan pajak atas SKP tersebut sebagai “beban lain-lain”
dalam rugi laba tahun 2016.
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib
pajak (self-assessment). Berdasarkan perubahan ketiga dari ketentuan umum dan tata cara perpajakan pada
tahun 2007, batas waktu untuk pemeriksaaan atau perubahan pajak oleh kantor pajak dikurangi dari 10 tahun
menjadi 5 tahun sejak pajak tersebut menjadi terutang.
15.
Beban Akrual
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
16.
Konsesi (Catatan 32b)
Bunga
Bonus
Insentif dan komisi
Sewa ruangan
Promosi
Waralaba
Listrik dan telepon
Jasa profesional
Pesangon karyawan
Lain-lain
27.933.545.061
9.772.459.460
3.729.579.837
3.011.657.452
2.779.958.859
2.514.928.635
1.703.767.936
1.006.437.832
495.750.000
8.796.081.983
Jumlah
61.744.167.055
31 Desember 2016
(Diaudit)
22.449.129.681
3.943.322.031
3.871.222.373
1.366.275.500
6.031.616.786
7.313.692.855
1.606.378.764
1.262.127.814
585.750.000
8.823.657.326
1.316.639.565
58.569.812.695
Liabilitas Sewa Pembiayaan
Berikut adalah pembayaran sewa pembiayaan minimum masa yang akan datang (future minimum lease
payment) berdasarkan perjanjian sewa antara Grup dan PT Petarung Tangguh Persada, pihak berelasi, untuk
sewa pembiayaan Bali Galeria (toko bebas bea), Bali:
- 24 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
Pembayaran yang jatuh tempo
Tidak lebih dari 1 tahun
Lebih dari 1 tahun sampai
dengan 5 tahun
Jumlah pembayaran sewa
pembiayaan minimum
Bunga
Nilai sekarang pembayaran sewa
pembiayaan minimum
Bagian yang akan jatuh tempo
dalam satu tahun
Bagian utang jangka panjang yang akan
jatuh tempo lebih dari satu tahun
31 Desember 2016
(Diaudit)
47.442.278.000
47.859.032.000
142.326.838.842
143.577.096.000
189.769.116.842
(30.356.425.058)
191.436.128.000
(30.623.084.514)
159.412.691.784
160.813.043.486
35.130.998.202
36.029.065.908
124.281.693.582
124.783.977.578
Liabilitas sewa pembiayaan merupakan liabilitas atas sewa pembiayaan tanah dan bangunan dari PT Petarung
Tangguh Persada pada tanggal 20 Juni 2011 dan diubah pada tanggal 18 Juni 2012. Liabilitas sewa
pembiayaan berjangka waktu sepuluh (10) tahun, dengan suku bunga efektif 7,36% per tahun (Catatan 11).
Beban bunga sewa pembiayaan untuk tahun 30 Juni 2017 dan 30 Juni 2016 masing-masing sebesar Rp
5.868.171.489 dan Rp 7.140.480.944.
17.
Pengukuran Nilai Wajar
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar aset tertentu Grup:
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit)
Pengukuran nilai wajar menggunakan:
Nilai Tercatat
Aset yang nilai wajarnya disajikan:
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Uang jaminan
Harga kuotasian
dalam pasar aktif
(Level 1)
Input signifikan
yang dapat
di observasi
(Level 2)
-
-
82.342.606.561
Input signifikan
yang tidak
dapat
diobservasi
(Level 3)
82.342.606.561
31 Desember 2016 (Diaudit)
Pengukuran nilai wajar menggunakan:
Nilai Tercatat
Aset yang nilai wajarnya disajikan:
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Uang jaminan
Harga kuotasian
dalam pasar aktif
(Level 1)
Input signifikan
yang dapat
di observasi
(Level 2)
-
-
78.354.202.947
Input signifikan
yang tidak
dapat
diobservasi
(Level 3)
78.354.202.947
Nilai wajar instrumen keuangan di atas yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan menggunakan
teknik penilaian arus kas yang didiskonto.
- 25 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
18.
Modal Saham
Susunan kepemilikan saham Perusahaan berdasarkan catatan yang dibuat oleh Biro Administrasi Efek dan PT
Kustodian Sentral Efek Indonesia tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
Persentase
Jumlah
Jumlah Saham
Kepemilikan
Modal Disetor
Pemegang Saham
DFS Venture Singapore (Pte) Limited
PT Precise Pacific Realty
Tahir
Susan Liwang
Masyarakat lainnya (masing-masing dibawah 5%)
149.040.000
114.835.540
35.743.200
500
31.580.760
Jumlah/Total
331.200.000
45,00
34,67
10,79
0,00
9,54
100,00
37.260.000.000
28.708.885.000
8.935.800.000
125.000
7.895.190.000
82.800.000.000
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya pada
Bursa Efek Indonesia. Seluruh saham yang diterbitkan oleh Perusahaan telah disetor penuh.
Manajemen Permodalan
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah untuk memastikan bahwa Grup mempertahankan rasio
modal yang sehat dalam rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Grup tidak
diwajibkan untuk memenuhi syarat-syarat modal tertentu.
Grup mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan dengan
perubahan kondisi ekonomi. Grup memantau modalnya dengan menggunakan analisa rasio utang terhadap
ekuitas, yakni membagi utang bersih terhadap jumlah ekuitas.
Rasio utang bersih terhadap modal pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
Jumlah utang
Dikurangi: kas dan setara kas
Utang bersih
Jumlah ekuitas
Rasio utang terhadap modal
19.
31 Desember 2016
(Diaudit)
159.412.691.784
441.246.055.282
160.813.043.486
346.785.028.957
(281.833.363.498)
(185.971.985.471)
615.302.472.283
584.628.178.181
-
-
Tambahan Modal Disetor
Akun ini merupakan selisih sebesar Rp 140.625.772.246 antara nilai jual dengan nilai buku atas aset tetap dan
properti investasi yang dijual Grup kepada PT Petarung Tangguh Persada, pihak berelasi, pada tahun 2011.
Sesuai dengan PSAK No 38 tahun 2013, transaksi ini direklasifikasikan sebagai tambahan modal disetor seperti
yang dipersyaratkan oleh PSAK No 38.
- 26 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
20.
Dividen Tunai dan Cadangan Umum
Dividen Tunai
Berdasarkan risalah Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang didokumentasikan dalam Akta No. 87
tanggal 24 Mei 2016 dari Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui
pembagian dividen tunai dari keuntungan tahun buku 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp
33.120.000.000 dan Rp 72.864.000.000 dari keuntungan tahun buku 2015 dan 2014 sehingga total dividen
yang dibayarkan pada tahun 2016 adalah sebesar Rp 105.984.000.000.
Cadangan Umum
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang tercantum dalam Akta No. 87 tanggal 24 Mei
2016, dari Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham telah menyetujui untuk
membentuk cadangan umum sebesar Rp 1.000.000.000 dari keuntungan bersih tahun buku 2015. Sehingga
saldo laba yang ditentukan penggunaannya pada tanggal 31 Desember 2016 sebesar Rp 11.000.000.000.
21.
Laba (Rugi) per Saham
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
Laba (rugi) bersih yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk
Rata-rata tertimbang saham biasa
untuk perhitungan laba per saham
Laba (rugi) per saham
22.
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
30.641.915.361
15.670.622.552
331.200.000
331.200.000
93
47
Kepentingan Nonpengendali
Akun ini merupakan bagian kepemilikan nonpengendali atas nilai aset bersih dan laba (rugi) komprehensif
entitas anak, dengan rincian sebagai berikut:
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada
kepentingan nonpengendali
PT Inti Dufree Promosindo
PT Cahaya Retilindo
PT Arthamulia Indah
PT Sukses Garda Mulia
PT Karya Prima Unggulan
Jumlah
- 27 -
31 Desember 2016
(Diaudit)
730.257.655
274.692.730
9.669.343
5.170.213
5.142.442
697.243.116
276.536.020
9.892.790
5.033.876
3.847.840
1.024.932.383
992.553.642
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
23.
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
Penghasilan (rugi) komprehensif yang
dapat diatribusikan kepada
kepentingan nonpengendali
PT Inti Dufree Promosindo
PT Karya Prima Unggulan
PT Cahaya Retilindo
PT Sukses Garda Mulia
PT Arthamulia Indah
33.014.539
1.294.602
(1.843.290)
136.337
(223.447)
17.173.172
1.001.138
(1.893.183)
(5.933)
247.925
Jumlah
32.378.741
16.523.119
Pendapatan Usaha
Rincian dari penjualan Grup adalah sebagai berikut:
a.
b.
Toko Bebas Bea
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
Bali
Jakarta
Medan
695.023.386.747
20.255.398.654
-
595.753.548.125
53.077.274.414
1.935.554.055
Jumlah
715.278.785.401
650.766.376.594
Penjualan Ritel
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
Bali
Jakarta
c.
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
57.433.845.870
9.640.480.482
52.859.858.666
3.246.035.150
67.074.326.352
56.105.893.816
Penjualan Tiket – bersih
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
Domestik
Internasional
993.978.100
4.315.702.081
2.218.034.062
2.877.865.942
Jumlah
5.309.680.181
5.095.900.004
Dikurangi:
Beban pokok penjualan
Domestik
Internasional
949.604.841
4.063.723.950
2.133.646.331
2.784.267.790
Jumlah
5.013.328.791
4.917.914.121
Bersih
296.351.390
- 28 -
177.985.883
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
d.
Penjualan Hotel Voucher – bersih
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
Penjualan
Beban pokok penjualan
Jumlah - bersih
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
93.757.424
84.092.549
112.344.801
106.176.000
9.664.875
6.168.801
Tidak terdapat penjualan kepada atau pendapatan dari satu pihak yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan
usaha.
Entitas anak telah mengasuransikan risiko gangguan kegiatan usaha (business interuption) kepada PT
Asuransi Sompo Japan Nipponkoa Indonesia, pihak ketiga, terhadap gempa bumi, tsunami dan letusan gunung
berapi dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 678.704.950.000 dan Rp 735.956.900.000 pada tanggal 30
Juni 2017 dan 31 Desember 2016.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin
timbul atas risiko yang diasuransikan.
24.
Beban Pokok Penjualan
a.
Toko Bebas Bea
Bali
Persediaan awal
Pembelian
Persediaan tersedia untuk dijual
Persediaan akhir (Catatan 6)
Beban Pokok Penjualan - Bali
Jakarta
Persediaan awal
Persediaan ditransfer ke Bali
Persediaan tersedia untuk dijual
Persediaan akhir (Catatan 6)
Beban Pokok Penjualan - Jakarta
Medan
Persediaan awal
Persediaan ditransfer ke Bali
Persediaan tersedia untuk dijual
Persediaan akhir (Catatan 6)
Beban Pokok Penjualan - Medan
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
243.237.972.647
392.242.249.923
251.359.175.735
341.100.243.474
635.480.222.570
(257.363.340.608)
592.459.419.209
(262.322.383.765)
378.116.881.962
330.137.035.444
15.957.664.565
(5.226.756.999)
18.122.782.178
31.877.120.278
10.730.907.566
-
49.999.902.456
(21.107.357.387)
10.730.907.566
28.892.545.069
-
2.426.677.664
139.129.848
-
2.565.807.512
(1.630.133.709)
-
Jumlah
388.847.789.528
- 29 -
935.673.803
359.965.254.316
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
b.
Toko Ritel
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
Bali
Persediaan awal
Pembelian
Persediaan tersedia untuk dijual
Persediaan akhir (Catatan 6)
2.653.254.147
25.440.221.948
28.093.476.095
(3.263.915.218)
5.786.264.154
22.061.778.402
27.848.042.556
(5.539.821.748)
Beban Pokok Penjualan - Bali
24.829.560.877
22.308.220.808
Jakarta
Persediaan awal
Pembelian
Persediaan tersedia untuk dijual
Persediaan akhir (Catatan 6)
767.518.188
7.342.701.328
8.110.219.516
(3.563.756.738)
608.080.322
1.683.761.544
2.291.841.866
(730.055.508)
Beban Pokok Penjualan - Jakarta
4.546.462.778
1.561.786.358
Jumlah
29.376.023.655
23.870.007.166
Pembelian yang melebihi 10% dari jumlah pembelian bersih adalah pembelian dari DFS Singapore (Pte)
Limited, pihak berelasi, yaitu sebesar Rp 332.332.619.580 dan Rp 327.418.712.697, masing-masing untuk
periode tiga bulan yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 (Catatan 29).
25.
Beban Usaha
Rincian dari beban usaha adalah sebagai berikut:
a.
Beban penjualan
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
Konsesi (Catatan 30)
Komisi biro perjalanan
Komisi kartu kredit
Pemakaian kupon
Iklan dan promosi
Peralatan dan perlengkapan
Wara laba
Lain-lain
115.082.404.450
19.860.316.049
8.607.239.386
5.242.053.393
2.769.437.509
2.646.756.922
2.496.095.843
1.830.076.668
102.913.975.575
12.689.618.668
6.414.138.907
8.986.644.079
8.454.020.631
5.126.394.607
2.108.088.914
572.538.485
Jumlah
158.534.380.220
147.265.419.866
- 30 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
b.
Beban umum dan administrasi
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
Gaji dan tunjangan
Penyusutan (Catatan 11)
Sewa
Air dan listrik
Imbalan kerja jangka panjang
(Catatan 27)
Peralatan dan perlengkapan
Pengurusan dokumen
Pos dan telepon
Asuransi
Perjalanan dinas
Perijinan
Perbaikan dan pemeliharaan
Transportasi
Lain-lain
Jumlah
26.
27.
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
64.848.021.736
35.245.228.167
19.951.222.281
6.468.560.253
78.977.896.493
33.723.593.446
19.582.487.807
6.111.901.725
5.911.801.717
2.811.812.865
2.218.650.956
2.165.114.354
1.823.464.915
971.509.416
814.159.454
798.734.529
724.510.237
4.333.019.598
4.504.881.039
3.217.786.422
5.329.295.305
3.427.387.800
2.923.980.702
810.241.674
767.129.787
1.079.776.389
1.122.144.052
7.480.581.664
149.085.810.478
169.059.084.305
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
Pendapatan Bunga
Bunga atas:
Jasa giro
Deposito berjangka
2.296.416.453
473.352.245
2.109.219.584
153.275.782
Jumlah
2.769.768.698
2.262.495.366
Imbalan Kerja Jangka Panjang
Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan peraturan yang berlaku, yakni Undang-undang No. 13
Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003. Tidak terdapat pendanaan khusus yang dibentuk atas imbalan kerja jangka
panjang tersebut.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut dilakukan oleh PT Jasa
Aktuaria Praptasentosa Gunajasa, aktuaris independen, tertanggal 10 Maret 2017.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja jangka panjang tersebut sebanyak 1.269 karyawan untuk
periode yang berakhir 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016.
Jumlah-jumlah yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah
sebagai berikut:
- 31 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
Biaya jasa:
Biaya jasa kini
Biaya jasa lalu dan kerugian
dari penyelesaian
Biaya bunga neto
Komponen biaya imbalan pasti
yang diakui di laba rugi
2.308.829.625
4.617.659.249
2.718.769.813
884.202.279
5.437.539.626
1.768.404.558
5.911.801.717
11.823.603.433
-
2.509.695.110
(668.731.790)
3.437.652.344
Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasti:
(Keuntungan) kerugian aktuarial
yang timbul dari:
Perubahan asumsi demografis
Perubahan asumsi keuangan
Penyesuaian pengalaman
Komponen biaya imbalan pasti
yang diakui di penghasilan
komprehensif lain
Jumlah
31 Desember 2016
(Diaudit)
-
5.278.615.664
5.911.801.717
17.102.219.097
Biaya jasa dan biaya bunga neto untuk tahun berjalan disajikan sebagai bagian dari “Beban umum dan
administrasi” pada laba rugi (Catatan 25).
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasti diakui dalam penghasilan komprehensif lain.
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
31 Desember 2016
(Diaudit)
Saldo awal tahun
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Keuntungan (kerugian) pengukuran
kembali
Keuntungan (kerugian) aktuarial
yang timbul dari:
Perubahan asumsi demografis
Perubahan asumsi keuangan
Penyesuaian pengalaman
Biaya jasa lalu termasuk kerugian
dari penyelesaian
Pembayaran imbalan
35.736.971.332
2.308.829.625
884.202.279
2.718.769.813
(7.013.458.128)
5.437.539.626
(2.783.809.615)
Saldo akhir tahun
Bagian liabilitas imbalan kerja jangka
panjang yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
34.635.314.921
35.736.971.332
-
-
Bagian jangka panjang liabilitas
imbalan kerja jangka panjang
34.635.314.921
21.418.561.850
4.617.659.249
1.768.404.558
2.509.695.110
(668.731.790)
3.437.652.344
7.216.358.578
28.520.612.754
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang:
- 32 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan gaji
Tingkat kematian
Usia pensiun
2017
2016
8,00%
5,00%
Tabel Mortalita Indonesia - 2011
55
8,00%
5,00%
Tabel Mortalita Indonesia - 2011
55
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka panjang
adalah sebagai berikut:
Dampak kenaikan (penurunan) terhadap liabilitas imbalan pasti
Perubahan asumsi
28.
Kenaikan asumsi
Penurunan asumsi
Tingkat diskonto
1%
(2.566.947.150)
2.941.378.874
Tingkat pertumbuhan gaji
1%
2.994.656.857
(2.652.712.717)
Pajak Penghasilan
Beban bersih pajak Grup terdiri dari:
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
Pajak kini
Perusahaan
Entitas anak
15.763.827.994
3.588.668.778
Jumlah pajak kini
15.763.827.994
3.588.668.778
Pajak tangguhan
Perusahaan
Entitas anak
(3.983.364)
2.889.352.357
(4.536.611)
(1.224.828.146)
Jumlah pajak tangguhan
2.885.368.993
(1.229.364.757)
18.649.196.987
2.359.304.021
Jumlah
Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian dengan akumulasi rugi fiskal adalah sebagai berikut:
- 33 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
Laba (rugi) sebelum pajak menurut
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian
Laba sebelum pajak entitas anak
49.323.491.089
49.478.570.935
Rugi sebelum pajak Perusahaan
Perbedaan temporer:
Beban imbalan kerja jangka panjang
Perbedaan tetap:
Beban yang tidak dapat dikurangkan
Pendapatan bunga yang telah
dikenakan pajak final
Rugi fiskal
Rugi fiskal tahun lalu
2016
2015
2014
Akumulasi rugi fiskal Perusahaan
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
18.047.514.741
18.508.429.361
(155.079.846)
(460.914.620)
15.933.436
18.146.448
1.744.150
1.174.148
(129.943.725)
47.895.793
(128.199.575)
49.069.941
(267.345.985)
(393.698.231)
(859.715.110)
(394.680.097)
(164.488.096)
(394.680.097)
(164.488.096)
(1.686.229.288)
(952.866.424)
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah sebagai berikuti:
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
-
-
Beban pajak kini:
Perusahaan
Entitas anak
PT Inti Dufree Promosindo
PT Karya Prima Unggulan
Jumlah beban pajak kini
Dikurangi pembayaran pajak dimuka
Perusahaan
Entitas anak
PT Inti Dufree Promosindo
PT Karya Prima Unggulan
14.582.667.284
1.181.160.710
2.532.231.664
1.056.437.114
15.763.827.994
3.588.668.778
-
Jumlah
Pajak (lebih) kurang bayar - bersih
Rincian utang pajak kini (pajak lebih bayar) (Catatan 7 dan 14)
Perusahaan
Entitas Anak
PT Inti Dufree Promosindo
PT Karya Prima Unggulan
Jumlah
-
3.292.687.315
2.522.025.996
23.691.425.695
(897.268.549)
5.814.713.311
22.794.157.146
9.949.114.683
(19.205.488.368)
-
-
11.289.979.969
(1.340.865.286)
(21.159.194.031)
1.953.705.663
9.949.114.683
(19.205.488.368)
Pada tanggal 5 April 2016, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar atas pemeriksaan pajak
penghasilan tahun 2014 sebesar Rp 59.602.435. Perusahaan telah menerima pengembalian pajak penghasilan
tersebut pada bulan Mei 2016.
Pajak Tangguhan
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Grup adalah sebagai berikut:
- 34 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1 Januari 2016
Aset pajak tangguhan:
Imbalan kerja
jangka panjang
87.205.610
Laba rugi
(53.368.532)
Penghasilan
Komprehensif Lain
5.598.865
31 Desember
2016
Laba rugi
39.435.943
Penghasilan
Komprehensif Lain
3.983.364
-
30 Juni
2017
43.419.307
Aset (liabilitas) pajak tangguhan
entitas anak:
PT Inti Dufree Promosindo
PT Karya Prima Unggulan
(5.961.973.841)
(261.089.997)
259.807.528
381.093.381
1.295.262.868
18.792.183
(4.406.903.445)
138.795.567
(3.168.821.366)
279.469.009
-
(7.575.724.811)
418.264.576
Jumlah
(6.223.063.838)
640.900.909
1.314.055.051
(4.268.107.878)
(2.889.352.357)
-
(7.157.460.235)
Aset pajak tangguhan
Liabilitas pajak tangguhan
87.205.610
178.231.510
(6.223.063.838)
461.683.883
(4.406.903.445)
(7.575.724.811)
Rekonsiliasi antara total beban pajak dan hasil perkalian laba (rugi) akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak
yang berlaku adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
Laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian
Laba sebelum pajak entitas anak
49.323.491.089
18.047.514.741
49.478.570.935
18.508.429.361
Rugi sebelum pajak Perusahaan
(155.079.846)
(460.914.620)
Manfaat pajak dengan tarif efektif
yang berlaku
(38.769.962)
(115.228.655)
1.744.150
(11.973.948)
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap Beban yang tidak dapat dikurangkan
Pendapatan bunga yang telah
dikenakan pajak final
(129.943.725)
Jumlah
Jumlah
Dampak pajak penghasilan atas rugi fiskal
yang tidak diakui sebagai pajak
tangguhan dan lainnya
29.
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
293.537
(128.199.575)
(11.680.411)
(166.969.537)
(126.909.066)
15.933.436
122.372.455
Beban (manfaat) pajak Perusahaan
Beban pajak entitas anak
(3.983.364)
18.653.180.351
(4.536.611)
2.363.840.632
Jumlah
18.649.196.987
2.359.304.021
Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi
Sifat Pihak Berelasi
a.
PT Petarung Tangguh Persada (PTP) merupakan perusahaan dengan karyawan kunci yang sama dengan
Perusahaan.
b.
DFS Venture Singapore (Pte) Limited merupakan pemegang saham Perusahaan.
Transaksi-transaksi Pihak Berelasi
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Manajemen
berpendapat bahwa transaksi tersebut dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama sebagaimana bila
dilaksanakan dengan pihak ketiga. Transaksi-transaksi tersebut antara lain:
a.
PT Inti Dufree Promosindo (IDP), entitas anak, menyewa kembali Bali Galeria (toko bebas bea yang
terletak di Jl. By Pass Ngurah Rai, Bali) yang dijual kepada PT Petarung Tangguh Persada (PTP), pihak
- 35 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
berelasi, dengan nilai sewa kembali Rp 114.000.000.000 untuk jangka waktu lima tahun dan opsi
perpanjangan kembali selama lima (5) tahun.
Pada tanggal 18 Juni 2012, PT Inti Dufree Promosindo (IDP) dan PT Petarung Tangguh Persada (PTP)
setuju untuk mengubah dan menyatakan kembali perjanjian sewa menyewa Bali Galeria, dimana kedua
pihak setuju untuk memperpanjang masa sewa dari sebelumnya lima (5) tahun menjadi masa sewa
sepuluh (10) tahun dengan pilihan perpanjangan selama 10 tahun, dengan tarif sewa sebesar USD
3.562.000 per tahun.
b.
Perusahaan membeli barang dagangan dari DFS Venture Singapore (Pte) Limited, pihak berelasi, yang
pada periode berakhir 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing berjumlah Rp 336.174.484.955 dan Rp
327.418.712.697, jumlah utang usaha atas pembelian tersebut pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31
Desember 2016 masing-masing adalah sebesar Rp 155.294.223.294 dan Rp 136.059.664.852 (Catatan
13).
Grup memberikan kompensasi dan imbalan kepada komisaris dan direksi (karyawan kunci). Pada tahun
30 Juni 2017 dan 2016 kompensasi dan imbalan yang diberikan adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017
(Tidak Diaudit)
30.
30 Juni 2016
(Tidak Diaudit)
Imbalan jangka pendek
Imbalan jangka panjang
11.446.569.010
499.694.607
14.819.828.276
471.004.114
Jumlah
11.946.263.617
15.290.832.390
Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan
Aktivitas Grup terpengaruh berbagai risiko keuangan: risiko pasar (termasuk risiko mata uang, risiko suku
bunga dan risiko harga), risiko kredit dan risiko likuiditas. Program manajemen risiko Grup secara keseluruhan
difokuskan pada pasar keuangan yang tidak dapat diprediksi dan Grup berusaha untuk meminimalkan dampak
yang berpotensi merugikan kinerja keuangan Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip dasar kebijakan
manajemen risiko Grup secara keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu seperti risiko mata uang asing,
risiko kredit, dan risiko likuiditas.
Risiko Mata Uang Asing
Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata uang asing yang timbul dari berbagai eksposur mata uang, terutama
terhadap Dolar Amerika Serikat.
Risiko nilai tukar mata uang asing timbul ketika transaksi komersial masa depan atau aset dan liabilitas yang
diakui didenominasikan dalam mata uang yang bukan mata uang fungsional. Risiko diukur dengan
menggunakan proyeksi arus kas.
Berikut adalah posisi kurs mata uang asing aset dan liabilitas moneter Grup dalam mata uang asing pada
tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 :
- 36 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit)
Mata Uang Asing
Ekuivalen
Aset
Kas dan setara kas
Piutang usaha
USD
JPY
CNY
AUD
EUR
KRW
NTD
SGD
MYR
HKD
GBP
SAR
THB
INR
USD
934.652
1.069.000
740.610
11.610
5.440
5.005.000
20.200
2.004
3.427
3.620
435
4.080
187.000
34.782
Jumlah aset
Liabilitas
Utang usaha
Beban akrual
Liabilitas sewa pembiayaan
31 Desember 2016 (Diaudit)
Mata Uang Asing
Ekuivalen
12.444.115.758
128.287.804
1.450.938.758
116.694.432
80.918.178
58.458.400
8.837.500
19.219.663
10.657.096
6.181.784
7.337.519
1.600.625
36.465.000
379.309
867.000
261.250
8.550
2.880
825.000
52.600
2.987
4.754
360
150
2.317
1.200
7.845
5.096.424.644
100.056.048
506.004.675
83.142.851
40.785.264
9.198.750
21.829.000
27.775.874
14.243.507
623.689
2.476.127
8.263.717
450.180
1.529.774
14.369.712.517
463.261.458
37.487
5.912.804.100
503.675.332
14.832.973.975
USD
USD
USD
11.659.601
733.723
11.968.818
155.294.223.294
9.772.459.460
159.412.691.784
6.416.479.432
10.126.501
293.489
11.968.818
136.059.664.852
3.943.322.031
160.813.043.486
Jumlah Liabilitas
324.479.374.538
300.816.030.369
Jumlah Liabilitas - Bersih
309.646.400.563
294.399.550.937
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, kurs konversi yang digunakan Perusahaan diungkapkan
pada Catatan 2c mengenai laporan keuangan konsolidasian.
Sensitivitas terhadap perubahan yang mungkin terjadi pada nilai tukar, dengan semua variabel lainnya tetap
konstan, laba Grup sebelum pajak penghasilan akibat perubahan nilai kurs mata uang asing aset dan liabilitas
pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 sebagai berikut:
Perubahan nilai
tukar
Sensitivitas laba (rugi)
sebelum pajak penghasilan
2017
Kenaikan : 3%
Penurunan: 3%
9.289.392.017
(9.289.392.017)
2016
Kenaikan : 3%
Penurunan: 3%
8.831.986.528
(8.831.986.528)
Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau pihak lawan
yang gagal memenuhi kewajiban kontraktual mereka. Grup terkena risiko kredit dari kegiatan operasi (terutama
untuk piutang usaha) dan dari kegiatan pendanaan, termasuk deposito pada bank dan lembaga keuangan,
transaksi valuta asing dan instrumen keuangan lainnya.
Tabel di bawah ini menunjukkan eksposur Grup terkait dengan risiko kredit pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31
Desember 2016 :
- 37 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit)
Jumlah Bruto
Jumlah Neto
31 Desember 2016 (Diaudit)
Jumlah Bruto
Jumlah Neto
Pinjaman yang diberikan
dan piutang
Kas dan setara kas
Piutang usaha
Piutang lain-lain
Uang jaminan
433.542.085.504
23.449.816.363
3.375.315.374
82.342.606.561
433.542.085.504
23.449.816.363
3.375.315.374
82.342.606.561
341.243.622.634
10.024.955.251
3.177.438.768
78.354.202.947
341.243.622.634
8.110.117.205
3.177.438.768
77.865.472.018
Jumlah
542.709.823.802
542.709.823.802
432.800.219.600
430.396.650.625
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat konsentrasi risiko kredit yang signifikan. Grup mengelola dan
mengendalikan risiko kredit dengan hanya berurusan dengan pihak diakui dan kredit yang layak, menetapkan
kebijakan internal pada verifikasi dan otorisasi kredit, dan secara teratur memantau kolektibilitas piutang untuk
mengurangi ekposur kredit macet.
Grup menggunakan konsep rating kredit didasarkan pada peminjam dan kelayakan kredit keseluruhan pihak
lawan, sebagai berikut:
1.
Tingkat standar
Peringkat yang diberikan kepada pihak yang memiliki kapasitas yang kuat dan sangat kuat untuk
memenuhi kewajiban mereka.
2.
Tingkat substandar
Penilaian yang diberikan kepada debitur serta pihak yang memiliki kapasitas di atas rata-rata untuk
memenuhi kewajiban mereka.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, manajemen mengkategorikan aset keuangan yang belum
jatuh tempo ataupun tidak mengalami penurunan nilai sebagai tingkat standar.
Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup untuk
memenuhi liabilitasnya.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas yang
dianggap memadai untuk membiayai operasional Grup dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas.
Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk jadwal jatuh
tempo utang, dan terus-menerus melakukan penelaahan pasar keuangan untuk mendapatkan sumber
pendanaan yang optimal.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas keuangan konsolidasian berdasarkan pembayaran kontraktual yang
tidak didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016.
<= 1 tahun
1-2 tahun
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit)
3-5 tahun
> 5 tahun
Liabilitas
Utang usaha
Utang lain-lain
Beban akrual
Liabilitas sewa pembiayaan
181.220.749.835
5.880.330.796
61.744.167.055
35.130.998.202
32.589.052.192
91.692.641.390
-
181.220.749.835
5.880.330.796
61.744.167.055
159.412.691.784
Jumlah
283.976.245.888
32.589.052.192
91.692.641.390
-
408.257.939.470
- 38 -
Jumlah
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
<= 1 tahun
31.
1-2 tahun
31 Desember 2016 (Diaudit)
3-5 tahun
> 5 tahun
-
Liabilitas
Utang usaha
Utang lain-lain
Beban akrual
Liabilitas sewa pembiayaan
173.561.710.185
4.760.393.062
58.569.812.695
36.029.065.908
38.679.489.151
86.104.488.427
Jumlah
272.920.981.850
38.679.489.151
86.104.488.427
Jumlah
173.561.710.185
4.760.393.062
58.569.812.695
160.813.043.486
-
397.704.959.428
Informasi Segmen
Segmen Usaha
Informasi segmen Grup disajikan berdasarkan tiga kegiatan operasi - usaha perjalanan, toko bebas bea dan
toko ritel. Kegiatan-kegiatan tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Grup.
Kegiatan usaha divisi tersebut terdiri dari:
Usaha Perjalanan
Mengusahakan penjualan tiket wisata terutama dalam negeri, pengurusan dokumen dan perjalanan wisata
Toko Bebas Bea
Mengusahakan toko bebas bea di Jakarta, Bali dan Medan.
Toko Ritel
Mengusahakan toko ritel di Bali dan Jakarta.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen usaha:
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit)
Segmen Usaha
Usaha
Perjalanan
Toko
Bebas Bea
Toko Ritel
Eliminasi
Konsolidasi
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain Konsolidasian
Pendapatan Usaha
Pendapatan usaha segmen - pihak
eksternal
Hasil segmen
Laba bruto segmen
306.016.265
715.278.785.401
67.074.326.352
-
782.659.128.018
306.016.265
326.430.995.873
364.435.314.835
37.698.302.697
-
Laba (rugi) usaha
Penghasilan (beban) lain-lain - bersih
(309.023.456)
153.943.610
53.565.190.303
(8.044.815.835)
3.766.457.291
399.239.177
-
57.022.624.138
(7.491.633.048)
Laba (rugi) sebelum pajak
Beban pajak
(155.079.846)
3.983.361
45.520.374.468
(17.751.488.647)
4.165.696.468
(901.691.701)
-
49.530.991.090
(18.649.196.987)
Laba sebelum kepentingan nonpengendali
atas laba bersih entitas anak
Kepentingan nonpengendali
(151.096.485)
-
27.737.812.682
31.073.139
3.262.699.165
1.305.602
-
30.849.415.362
32.378.741
Laba (Rugi) Bersih
(151.096.485)
27.768.885.821
3.264.004.767
30.881.794.103
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
Aset segmen *)
Aset yang tidak dialokasikan
81.620.039.541
44.302.035
1.011.715.895.108
32.265.943.000
45.280.032.849
1.999.847.507
(79.993.000.000)
-
1.058.622.967.498
34.310.092.542
Jumlah aset
81.664.341.576
1.043.981.838.108
47.279.880.356
(79.993.000.000)
1.092.933.060.040
1.179.575.211
386.441.225.885
29.112.916.697
1.062.498
1.441.820.846
33.290.673.136
Liabilitas segmen **)
Informasi lainnya
Pengeluaran modal
Beban penyusutan
*)
**)
Tidak termasuk aset pajak tangguhan dan pajak dibayar dimuka
Tidak termasuk utang pajak, utang pajak tangguhan dan liabilitas imbalan kerja jangka panjang
- 39 -
2.016.222.791
1.953.492.533
416.733.717.793
3.458.043.637
35.245.228.167
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2016 (Tidak Diaudit)
Segmen Usaha
Usaha
Perjalanan
Toko
Bebas Bea
Toko Ritel
Eliminasi
Konsolidasi
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain Konsolidasian
Pendapatan Usaha
Pendapatan usaha segmen - pihak eksternal
Hasil segmen
Laba kotor segmen
184.154.684
650.766.376.594
56.105.893.816
707.056.425.094
184.154.684
290.801.122.278
32.235.886.650
323.221.163.612
Laba Usaha
Pendapatan lain-lain bersih
(392.961.000)
105.791.624.820
3.682.156.032
11.325.087.561
3.607.464.409
(106.278.641)
Laba sebelum pajak
Beban pajak
105.398.663.820
4.536.611
15.007.243.593
(1.365.500.171)
3.501.185.768
(998.340.461)
105.403.200.431
105.403.200.431
13.625.156.392
16.587.030
13.641.743.422
2.501.844.169
1.001.138
2.502.845.307
(105.859.578.440)
15.670.622.552
17.588.168
15.688.210.720
Aset segmen *)
Aset yang tidak dialokasikan
102.010.035.219
114.849.305
987.851.514.575
79.059.250.900
33.873.859.457
47.241.000
(93.748.363.909)
-
1.029.987.045.342
79.221.341.205
Jumlah aset
102.124.884.524
1.066.910.765.475
33.921.100.457
(93.748.363.909)
1.109.208.386.547
1.144.130.477
424.850.691.165
16.359.379.306
1.062.498
7.142.295.951
32.611.865.956
Laba sebelum kepentingan nonpengendali
atas laba bersih entitas anak
Kepentingan nonpengendali
(105.859.578.440)
6.896.659.441
11.150.855.300
18.047.514.741
(2.359.304.021)
Laba Bersih
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
Liabilitas segmen **)
Informasi lainnya
Pengeluaran modal
Beban penyusutan
707.552.454
1.110.664.992
442.354.200.948
7.849.848.405
33.723.593.446
*) Tidak termasuk aset pajak tangguhan dan pajak dibayar dimuka
**) Tidak termasuk utang pajak, utang pajak tangguhan dan liabilitas imbalan kerja jangka panjang
Segmen Geografis
Informasi segmen sekunder Grup disajikan berdasarkan segmen geografis, yang berdasarkan lokasi dari
pelanggan.
Grup beroperasi di tiga (3) geografis utama, yaitu usaha perjalanan di Jakarta, toko bebas bea di Bali, Jakarta
dan Medan, serta toko ritel di Bali.
Pendapatan usaha berdasarkan pasar geografis
Berikut ini jumlah pendapatan usaha Grup berdasarkan pasar geografis:
Pendapatan usaha berdasarkan pasar geografis
(Tidak Diaudit)
30 Juni 2017
30 Juni 2016
Pasar geografis
Bali
Jakarta
Medan
752.457.232.617
30.201.895.401
-
648.613.406.791
56.507.464.248
1.935.554.055
Jumlah
782.659.128.018
707.056.425.094
Aset dan pengeluaran modal berdasarkan wilayah geografis
Berikut ini nilai tercatat aset segmen dan pengeluaran tetap berdasarkan wilayah geografis atau lokasi aset
tersebut.
Nilai tercatat aset segmen
(Tidak Diaudit)
30 Juni 2017
30 Juni 2016
Pengeluaran modal
(Tidak Diaudit)
30 Juni 2017
30 Juni 2016
Bali
Jakarta
Medan
663.548.352.824
395.074.614.679
-
645.283.700.292
381.578.131.729
3.125.213.321
3.458.043.637
-
7.759.220.905
90.627.500
-
Jumlah
1.058.622.967.503
1.029.987.045.342
3.458.043.637
7.849.848.405
- 40 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
32.
Ikatan
a.
Untuk jaminan pengambilan tiket internasional dan domestik seluruh maskapai penerbangan dari
International Air Transport Association (IATA), Perusahaan mengikuti Secure-3 Program (S3P) yang
diadakan oleh IATA sebagai pengganti bank garansi.
b.
Entitas anak mempunyai perjanjian-perjanjian dengan pihak-pihak sebagai berikut:
1.
Pada tanggal 4 Agustus 2011, PT Inti Dufree Promosindo, entitas anak, dan Tahir, mengadakan
Perjanjian Pengadaan (“Supply Agreement”) dengan DFS Singapore Venture (Pte) Limited mengenai
penyediaan barang, pemberian kredit sampai dengan 90 hari atas pembelian barang, bantuan teknis,
dan penggunaan logo DFS dalam wilayah Republik Indonesia dengan tanggal efektif perjanjian
1 Oktober 2011 dan berlaku selama 50 tahun sejak tanggal efektif, dengan opsi perpanjangan
selama sepuluh (10) tahun untuk setiap perpanjangan perjanjian.
2.
PT Inti Dufree Promosindo dan PT Karya Prima Unggulan, entitas anak, dipungut oleh PT (Persero)
Angkasa Pura I, Bali dan PT (Persero) Angkasa Pura II, Cengkareng mengenai pungutan konsesi
dengan pembayaran balas jasa (fee) dari penjualan bersih. Biaya konsesi pada periode yang
berakhir 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing Rp 115.082.404.450 dan Rp 102.913.975.575 yang
dicatat sebagai bagian dari “Beban penjualan” dalam laba rugi.
c.
33.
Pada tanggal 18 Juli 2014, entitas anak, PT Karya Prima Unggulan mengadakan perjanjian
lisensi dengan WH Smith Travel Limited untuk menjalankan bisnis penjualan dan distribusi
barang-barang di Indonesia dengan merk dagang dan sistem “WH Smith”. Perjanjian ini berlaku
selama sepuluh (10) tahun. Hingga saat ini, KPU telah mengoperasikan tiga belas (13) unit gerai
yang berlokasi di Bali dan Jakarta. Biaya wara laba pada tahun 30 Juni 2017 dan 2016 masingmasing sebesar Rp 2.496.095.843 dan Rp 2.108.088.914 yang dicatat sebagai bagian dari
‘Beban penjualan” dalam laba rugi.
Standar Akuntansi Keuangan Baru
a.
Diterapkan pada Tahun 2016
Pada tahun 2016, Grup telah menerapkan amandemen standar-standar akuntansi berikut, namun tidak
mengakibatkan perubahan substansial terhadap kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak
signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian:
b.
1.
PSAK No. 4, Laporan Keuangan Tersendiri: Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan Tersendiri
2.
PSAK No. 5, Segmen Operasi
3.
PSAK No. 7, Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi
4.
PSAK No. 15, Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Entitas Investasi:
Penerapan Pengecualian Konsolidasi
5.
PSAK No. 24, Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja
6.
PSAK No. 65, Laporan Keuangan Konsolidasian tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian
Konsolidasi
7.
PSAK No. 68, Pengukuran Nilai Wajar
Standar Akuntansi Keuangan Berlaku Efektif 1 Januari 2017 dan 2018
Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) baru,
amandemen PSAK, dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) baru yang akan berlaku efektif
pada periode yang dimulai 1 Januari 2017, kecuali Amandemen PSAK
No. 16 dan PSAK No.69 yang
berlaku efektif 1 Januari 2018:
PSAK
- 41 -
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2017 dan
2016 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1.
PSAK No. 1, Penyajian Laporan Keuangan: Prakarsa Pengungkapan
2.
PSAK No. 16, Aset Tetap
3.
PSAK No. 69, Agrikultur
ISAK
1.
ISAK No. 31, Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13: Properti Investasi
Grup memperkirakan bahwa penerapan PSAK dan ISAK di atas tidak berdampak signifikan terhadap
laporan keuangan konsolidasian.
*******
- 42 -