BAB 5 SIMPULAN dan SARAN A. Simpulan Penelitian ini bertujuan

BAB 5
SIMPULAN dan SARAN
A.
Simpulan
Penelitian ini bertujuan untuk melihat bagaimana pengaruh risiko dan
kecukupan modal yang dilihat dari Non Perofrming Loan, Loan To Deposit Ratio,
Posisi Devisa Netto dan Capital Adequecy Ratio terhadap Kinerja Bank
Konvensional yang dilihat dari Return On Assets. Penelitian menggunakan analisis
regresi data panel karena data yang digunakan merupakan data triwulan periode tahun
2013 – 2015 dari 25 bank konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Metode yang digunakan dalam penelitian data panel ini menggunakan
pendekatan model efek tetap karena hasil yang didapat dengan menggunakan model
efek tetap lebih signifikan jika dibandingkan dengan menggunakan model efek
random dan common effect. Setelah dilakukan uji asumsi klasik yang diperlukan
untuk data panel dapat diketahui bahwa data terbebas dari heterokedastisitas dan
multokolonieritas.
Dari hasil output analisis dengan EViews menunjukan bahwa dari 5 hipotesis
alternatif yang dibuat terdapat 2 hipotesis alternatif yang diterima, sedangkan 3
76
http://digilib.mercubuana.ac.id/
77
hipotesis alternatif lainnya tidak memenuhi syarat untuk diterima dan dan harus
menerima H0. Hasil analisis regresi data panel sebagai berikut:
1.
Berdasarkan hasil uji analisis t statistik dan nilai p-Value menunjukan bahwa
Non Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.
Hal ini berarti bahwa setiap kenaikan NPL akan menurunkan Return On
Assets (ROA). Maka hipotesis H1-a diterima dan harus menolak hipotesis H0.
2.
Hasil uji p-value menunjukan bahwa Loan To Deposit Ratio tidak
berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA), oleh sebab itu
hipotesis H2-a ditolak dan H0 diterima.
3.
Uji t statistik dan p-value menunjukan bahwa PDN tidak berpengaruh
signifikan terhadap ROA nilai t statistik yang kecil dan p-value yang lebih
besar dari 0.05 menunjukan bahwa PDN tidak berpengaruh signifikan
terhadap Return On Asstes (ROA), oleh sebab itu hipotesis H3-a ditolak dan
H0 diterima.
4.
Sama seperti PDN, hasil uji CAR juga menujukan bahwa CAR tidak
berpengaruh signifikan terhadap ROA, oleh sebab itu hipotesis H4-a ditolak
dan H0 diterima.
5.
Hasil output EViews menunjukan nilai R-Squared dan Adjusted R-Squared
yang tinggi dan mendekati 1. Hal ini menunjukan bahwa kemampuan variabel
independen dalam mengambarkan varibel dependen cukup baik. Selain itu
diliat dari nilai p-value F-Statistik menunjukan bahwa variabel independen
http://digilib.mercubuana.ac.id/
78
(NPL, LDR,PDN dan CAR) secara simultan memiliki pengaruh signifikan
terhadap variabel dependen (ROA).
Dari hasil penelitian dalam bab 4 menunjukan bahwa ada beberapa kesamaan
hasil penelitian ini dengan hasil penelitian sebelumnya yang dijadikan sebagai bahan
referensi penelitian, yaitu sebagai berikut:
1.
Dari hasil penelitian ini menunjukan NPL berpengaruh signifikan negatif
terhadap ROA, hal ini sejalan dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh
Ibadil (2013), Diana (2009), Ponntie (2007), Lisa (2014), dan Million,
Matewos, Sujata (2015).
2.
Penelitian ini juga menunjukan bahwa LDR tidak berpengaruh signifikan
terhadap ROA, hasil penelitian ini sama dengan hasil penelitian yang didapat
oleh Ibadil (2013), Lisa (2014), dan Dhanuskodi (2014).
3.
Dari hasil pengujian t statistik dan p-value menunjukan bahwa PDN tidak
berpengaruh signifikan terhadap ROA, hal ini sejalan dengan penelitian yang
dilakukan oleh Ibadil (2013) dan Diana (2009) yang menunjukan bahwa PDN
tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA.
4.
Uji t statistik dan nilai p-value menunjukan bahwa CAR tidak berpengaruh
signifikan terhadap ROA, hal ini menunjukan hasil yang sama dengan
penelitian yang dilakukan oleh Ponttie (2007) dan Ali (2015) bahwa CAR
tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA.
http://digilib.mercubuana.ac.id/
79
5.
Nilai R-Squared, Adjusted R- Squared dan p-value F-Statistik menunjukan
bahwa secara simultan variabel independen (NPL, LDR, PDN, dan CAR)
memiliki pengaruh signifikan terhadap variabel dependen (ROA). Hasil sama
dengan hasil penelitian Diana (2009) dan Ponttie (2007).
Dari hasil penelitian juga dapat disimpulkan bahwa variabel independen yang
memiliki pengaruh terbesar dan signifikan terhadap Return On Assets adalah Non
Performing Loan dengan nilai t statistik sebesar -2.424776 dan p-Value sebesar
0.0160. Sedangkan 3 variabel independen lainnya (LDR,PDN dan CAR) meskipun
tidak menunjukan pengaruh signifikan namun tetap harus diperhatikan untu
menciptakan kondisi bank yang sehat. Implikasi kebijakan dalam penelitian ini dapat
dijabarkan sebagai berikut:
1.
Dalam penelitian ini menunjukan Variabel NPL (Non Performing
Loan)memiliki pengaruh negatif terhadap ROA (Return On Assets), oleh
karena itu bank harus menekan besarnya NPL untuk meningkatkan ROA,
karena NPL mecerminkan jumlah dari kredit yang memiliki kualitas yang
buruk sehingga semakin tinggi NPL maka risiko kredit yang dimiliki bank
juga besar, hal ini dapat menimbulkan kerugian akibat risiko tersebut. Untuk
itu sangat penting bagi bank untuk menjalankan prinsip kehati-hatian dengan
menerapkan analisis kredit yang baik sebelum memutuskan untuk
memberikan kredit kepada debitur.
http://digilib.mercubuana.ac.id/
80
2.
Dalam penelitian ini menunjukan variabel LDR (Loan To Deposit Ratio) tidak
signifikan terhadap ROA. Dalam bank LDR mencerimkan peningkatan atau
penurunan dana Pihak Ketiga, sehingga bila LDR meningkat maka jumlah
dana yang dapat digunakan untuk pemberian kredit juga meningkat. Jika
peningkatan dana untuk pemberian kredit ini diikuti dengan peningkatan
permintaan akan kredit, tentunya hal ini akan diikuti dengan peningkatan
Return On Assets, namun dalam kondisi dimana peningkatan LDR tidak
diikuti dengan pemberian kredit yang efektif, tentunya hal ini tidak akan
mempengaruhi peningkatan Return On Assets, oleh sebab itu Loan To Deposit
Ratio tidak berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets.
3.
Dalam penelitian ini menunjukan variabel PDN (Posisi Devisa Netto) tidak
signifikan terhadap ROA. Seperti yang dijelaskan dalam bab 2 bahwa PDN
dalam posisi long/short memiliki pengaruh laba/rugi terhadap perusahaan.
Selain itu dalam menjaga posisi PDN bank harus memperhatikan pergerkan
kurs yang fluktuatif. Dalam kondisi rupiah mengalami apresiasi hal ini akan
memberikan keuntungan kepada bank yang memiliki PDN dalam posisi short
namun bank yang memiliki PDN dalam posisi long hal ini akan membuat
kerugian, dan akan terjadi sebaliknya dalam kondisi rupiah mengalami
depresiasi maka yang akan mendapatkan keuntungan adalah bank yang
memiliki PDN dalam kondisi longdan bank yang akan mendapatkan kerugian
dalam kondisi ini adalah bank yang memiliki PDN dalam posisi short. Karena
PDN pengaruh PDN sangat tergantung dengan pergerakan kurs, maka hal ini
http://digilib.mercubuana.ac.id/
81
membuat PDN tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA, meski
begitu PDN tetap harus dijaga agar tetap tetap dalam batasan yang telah
ditetapkan PBI untuk meminimalisir kerugian yang mungkin akan terjadi
akibat pergerakan kurs.
4.
Dalam penelitian ini menunjukan CAR (Capital Adequecy Ratio) tidak
signifikan terhadap ROA. Peraturan Bnak Indonesia yang mengharuskan bank
untuk memiliki CAR minimal sebesar 8% membuat bank-bank sangat
menjaga CAR yang mereka miliki dalam batasan tersebut, selain itu CAR
yang berfungsi mencerminkan kemampuan bank dalam mengganti kerugian
yang disebabkan dari risiko yang dimiliki membuat bank sangat berhati-hati
dalam menggunakan modal yang dimiliki untuk menyalurkan kredit hal
tersebut membuat dalam periode tersebut bank – bank yang menjadi sampel
penelitian tidak memanfaatkan modal yang dimiliki secara optimal.
5.
Secara Simultan variabel independen dalam penelitian (NPL, LDR, PDN dan
CAR) memiliki pengaruh yang cukup signifikan terhadap Return On Assets,
hal ini menunjukan walaupun hasil pengujian secara parsial hanya variabel
NPL yang memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA, namun secara
simultan variabel independen (NPL, LDR, PDN dan CAR) memiliki pengaruh
yang cukup signifikan terhadap ROA. Dan dengan nilai
Adjusted R-
Squaredsebesar 77.38% menunjukan bahwa masih ada variabel lain yang
memiliki pengaruh terhadap peningkatan atau penurunan Return On Assets
dan belum diikutsertakan dalam penelitian ini.
http://digilib.mercubuana.ac.id/
82
B.
Saran
Berdasarkan hal – hal tersebut diatas maka penulis memberikan saran – saran
sebagai berikut:
1.
Bank harus menjaga rasio – rasio yang dimiliki agar tetap dalam batasanbatasan yang telah ditentukan untuk menjaga risiko yang dimiliki. Bank yang
kegiatan utamanya adalah memberikan jasa keuangan bagi nasabahnya maka
sangat penting bagi bank untuk menjaga kesehatan bankdalam menciptakan
kepercayaan masyarakat dan meminimalisir kerugian akibat risiko yang
dimiliki dengan mengikuti pedoman standar yang telah ditetapkan oleh
Peraturan Bank Indonesia yang berlaku. Selain itu bank juga harus
memberlakukan prinsip kehati-hatian dan melaksanakan kegiatan bisnis sesuai
dengan standard dan pedoman yang ada.
2.
Untuk meningkatkan kinerja bank, bank yang memang mendapatkan sumber
keuntungan utamanya dari bunga kredit maka harus menjaga kualitas
kreditnya dan menjaga agar rasio NPL dapat serendah mungkin. Hal ini bisa
dilakukan dengan menerapkan analisis risiko yang baik dan benar sebelum
memutuskan untuk memberikan fasilitas kredit kepada calon nasabah.
3.
Bank juga harus memanfaatkan dana pihak ketiga dan modal yang dimiliki
dengan seefektif mungkin untuk mendapatkan keuntungan bagi perusahaan.
Selain itu bank juga harus memperhatikan risiko pasar khususnya risiko pasar
karena pertukaran nilai tukar rupiah terhadap valuta asing. Jika pengelolaan
http://digilib.mercubuana.ac.id/
83
risiko pasar dengan baik maka bank dengan benar maka risiko tersebut dapat
memberikan keuntungan namun jika bank salah mengambil keputusan maka
risiko pasar tersebut akan memberikan kerugian.
4.
Dalam penelitian ini masih memiliki banyak kekurangan, untuk itu penulis
berharap dalam penelitian selanjutnya dapat dilakukan kualifikasi sampel
penelitian yang lebih spesifik lagi dan dapat juga menambahkan faktor –
faktor lain sebagai variabel independen yang mempengaruhi kinerja bank.
http://digilib.mercubuana.ac.id/