laporan tahunan - PT Indo Komoditi Korpora Tbk
advertisement
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN / CONSOL/ DATED BESERTA F I N ANCIAL SIA TEMENT I WITH LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN / I N DEPEN DENT AU D ITOR'S REPORT PT MOM INVESTAMA TbK DAN ENTITAS ANAK / PT A/IOM INVESTAMA AND SUBS/D IARY 31 DESEMBER 2014 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 DESEMBER 2013 DECEMBER 31, 2014 WITH COMPARATIVE F/GURES 31 DECEMBER 2013 . . DAFTAR ISI/ TABLE OF CONTENTS Halaman/ Page l-aporan Auditor lndependen 2014 Laporan Auditor !ndependen 2013 Surat Pernyataan Direksi Laporan Posisi Keuangan Laporan Laba (Rugi) Komprehensif Laporan Perubahan Ekuitas Laporan Arus Kas Catatan Atas Laporan Keuangan 1a-1b 2 3 4a-4b 5-83 lndependent Auditors' Report 2014 lndependent Auditors' Report 2013 Sfafemenfs of Directors Statement of Financial Position Comprehensive lncome Statement Changes in Equity Statement Cash Flow Statement Notes to the Financial Statement ivtMillanWoods No.Al 5-MW/MOM/NLN K/1 71 9 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN I N D EPEN D ENT AU DITORS' REPORT TO THE SHAREHOLDERS OF KEPADA PARA PEMEGANG SAHAM PT MOM INVESTAMA TBK, Kami telah mengaudit laporan keuangan MOM lnvestama We have audited the accompanying consolidated Tbk, financial statements of PT MOM lnvestama Tbk, ("Perseroan") dan entitas anaknya terlampir yang ("Company") and its subsidlaries, which comprise terdiri dari laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial position as konsolidasian PT tanggal 31 Desember 2014, laporan laba-rugi of December 31 , 2014, the consolidated komprehensif, laporan perubahan ekuitas dan statements of comprehensive income, statement laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang of changes in equity and statement of cash flows berakhir pada tanggal tersebut dan suatu ikhtisar for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and others kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya. ex pl a n atory i nform atio n. Tanggung jawab manajemen atas laporan Management's responsibility for keuangan Konsolidasi con Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan ls responsible for the preparation and fair presentation of these consolidated financial statements in accordance with dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian ini sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas so I i dated f i n an c ia the I statem ents Management lndonesian Financial Accounting Standards, and manajemen untuk memungkinkan penyusunan for such internal control as management determines is necessary to enable the laporan keuangan konsolidasian yang bebas dari preparation of consolidated financial statemenfs pengendalian internal yang dianggap perlu oleh kesalahan penyajian material, baik yang that are free from material misstatement, whether disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. due to fraud or error. Tanggung jawab auditor A u d ito Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan Our responsibility is to express an opinion on suatu opini atas laporan keuangan konsolidasian fhese consolidated financial statements based on RaMAWENDRA REGISTERED PU B LIC ACGOU NTANTS rs' responsi b i I ity Graha Mampang 2nd Floor Jl. Mampang Prapatan Raya No. 1 00 Jakarta Selatan 1 2760 Licensed No : KEP.353 / KM.6/2004 Telp. :+6221 7985757 Fax t+62217981957 e-mail : [email protected] web : www.mcmillanwoods.co.id N/tMillanWoods ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing esfab/ished by of Certified the ditetapkan oleh institute Akuntan Publik lndonesia lndonesian lnstitute Standar tersebut mengharuskan kami untuk Accountants. Those standards require that we mematuhi ketentuan etika serta merencanakan comply with ethical requirements and plan and dan melaksanakan audit untuk memperoleh perform the audit to obtain reasonable assurance keyakinan memadai tentang apakah laporan about whether the consolidated financial keuangan konsolidasian bebas dari kesalahan statements are free from material misstatement. Public penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur An audit involves performing procedures to untuk memperoleh bukti audit tentang angkaangka dan pengungkapan dalam laporan obtain audit evidence about the amounts and disclosares keuangan konsolidasian. Prosedur yang dipilih statements. The procedures se/ected depend on bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk the auditors' judgment, including fhe assessment penilaian atas risiko kesalahan penyajian material of the risks of material dalam laporan keuangan konsolidasian, baik yang consolidated financial statements, whether due to disebabkan kecurangan maupun kesalahan. fraud or error. ln making those risk assessments, Dalam melakukan penilaian risiko tersebut auditor the auditors consider internal control relevant to mempertimbangkan pengendalian internal yang the entity's preparation and fair presentation of relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar the consolidated financial statements in order to laporan keuangan konsolidasian entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai design audit procedures that are appropriate in dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan expressing an opinion on the effectiveness of the opini atas keefektivitasan entity's internal control. An audit also includes pengendalian internal entitas Suatu audit juga the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of menyatakan mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan in the consolidated financial misstatements of the the circumstances, but not for the purpose of evaluating accounting esflmates made by management, as kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh well as evaluating the overall presentation of the manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian co n sol id ated fi n a nc laporan keuangan konsolidasian i al statemenfs. secara keseluruhan. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. RAMAWENDRA REGISTERED PUBLIC ACCOU NTANTS We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basic for our audit opinion. N{.MillanWoods Opinion Opini Menurut opini kami, laporan keuangan ln our opinion, the accompanying konsolidasian terlampir menyajikan secara wajar, consolidated financial statements present fairly, in all material keuangan respecfs, the consolidated financial position of PT MOM lnvestama Tbk dan the PT PT MOM lnvestama Tbk, and lts dalam semua hal yang material, posisi konsolidasian entitas anaknya tanggal 3'l Desember 2014, kinerja keuangan dan arus kas serta subsidlaries as of December 31, 2014 and their konsolidasiannya consolidated financial performance and untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di flows for the year then ended, in accordance with lndonesian Financial Accounting Standards. lndonesia. Jakarta, 06 April 2015 I April2015 RAMA WENDRA KANTOR AKUNTAN PUBLIK Marcellinus Wendra, CPA, BKP. Nomor ljin Akuntan Publik I License of Public Accountant il WENDRA RETVAPUBLIC ACCOU NTANTS REGISTERED cash No AP 0294 E ts 3 ts ia Hertanto,sidik&lndra Accountants and Business Consultants s 3 d LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT s s ts f, a s I Laooran No HSt.AS/BO.OOi.Al-LAi Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi PT AMSTELCO TNDONESIA, TbK Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan pT AMSTELCO INDONESIA, Tbk ("Perusahaan") tanggal 31 Desember 2013, serta laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas dan Report No HSt.AS/BO.001.At-LAt The Sharcholders, Board of Commiesioners and Oirectors PT AMSTELCO INDONESIA, TbK We have audited the statement of financial position of pT fl n $ s ts PT AMSTELCO INDONESIA, Tbk for the year ended December 31, 2012 haue been audited by other independent auditor, which in its TbUMSM/GA/11.13, express Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan lnstitut Akuntan publik lndonesia. Standar tersebut We conducted our audit in accordance with auditing basis, evidenc€ supporting the amount and disclosures in the audit also ficant esti menyatakan pendapat. - Menurut pendapat kami, lapoian keuangan kami sebut diatas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT AMSTELCO INDONESIA, Tbk tanggal 31 Desember overall provide a ln our opinion, the financial statements refened to above present fairly, in all material respects, the financial position of pT 2013 dan hasil usaha serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada AMSTELCO INDONESIA, Tbk as of December 3i, 2Ol3 and the results of its operations and its cash flows for the year ended Keuangan di lndonesia. Accounting Standards. tanggal 31 Desember 2013 sesuai dengan Standar Akuntansi - e terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk F n standars established by the lndonesian lnstitute of public Accountants. Those free of material misstatement. An audit includes examining, on a test 3 g, financial statements. standars require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are - report dated November 1,2013 No : 3OO/ARHJ_02IA|_ an unqualified opinion on these 300/ARHJ-02/A|-TbUMSA,I/GA/1 1 ..t 3, berisi pendapat wajar tanpa pengecualian atas laporan keuangan tersebut. December 31,2013 in conformity with lndonesia Financial F t f wI iwl F t *l -v F Head Offlce Menara FlF, 12th Ftoor, Sulte 121 Jl. TB. Simatupang Kav. 1S Cilandak Jakarta Selatan 12440 - lndonesia Phone : +62-21 2gO4S2l7 (Hunting) : +62-21 29U52't S, ZSUSZST Fax. : +62-21 2504523A Email :lnfo@hsrfirm,co.id W6bsit6 : www.hsrfirm.m.ld Branch Offlcr Graha Mandiri 19th Floor Jl. lmam Bonlol No. 61 JekBrta Pusst 10310 lndonosia Plrcne i +62-21 39838734 : +62-21 3gA3g7O5 Fax.: +62-21 39832081 Email : branch@hsrf rm.co.id & $ ffi s Hertanto,Sidikelndra B Accountants and Business Consultants m UPORAN AUDITOR INDEPENDEN (Lanjutan) ts rs ffi T & INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT (Continued) Laporan l!o HSI.AS/BO.00l.Al-LAl Report No HSI.AS/8O.001.A1-LAl Laporan keuangan terlampir disusun dengan anggapan bahwa Perusahaan akan melanjutkan operasi sebagai entitas yang The accompanying financial statements have been iE berkesinambungan untuk mempertahankan kelangsungan hidupnya Seperti yang telah di uraikan Catatan 17 atas laporan keuangan, pada tanggal 31 Desember 2013 Perusahaan memiliki deflsiensi ekuitas sebesar Rp 7.165.577.O84 dan arus kas negatif dari kegiatan operasi sebesar Rp 1.976.908.595 Hal-hal tersebut menyebabkan timbulnya kesangsian besar mengenai kemampuan {9 Perusahaan dalam mempertahankan kelangsungan hidupnya karene Perusahaan sangat mengandalkan dukungan keuangan s dari para kreditur utamanya, serta keberhasilan Perusahaan dalam mengembangkan aktifitas baru. Rencana manajemen Perusahaan 6 F ts yang terus diberikan, baik dari Perusahaan afiliasi yang terkait atau untuk mengatasi masalah ini juga telah di ungkapkan dalam Catatan 17 atas laporan keuangan. Laporan keuangan terlampir prepared assumsing that the Company will continue as a going conccrn . As discussed in Note 17 to the financial statements, as at December 31 ,2013 the Company has a net deficiency in equity of Rp 7,165,577,084, negative operating cash flows of Rp1,976,908,595. These conditions raise substansial doubt about the Company's ability to continue as a going conc,ern because the Company is very dependant on continous support being provided by related affiliated Companies or its main creditors, as well as success in developing new businnes activities. Management's plant in regard to these matters are also described in Note 17 to the financial statements. The accompanying financial statements do not include the effect of any adjustments that may be required if the Company cannot continue as a going concern. tidak mencangkup efek dari segala penyesuaian yang mungkin diperlukan jika Perusahaan ticlak dapat melanjutkan kelangsungan usaha di masa depan. "B HERTANTO, SIDIK &INDRA F ts --+1"*l--**>{-"*' ,# Drs. Abubakar Sidik. MS.CPA Registrasi Akuntan Publik No. AP.0138/ Public Accountant Registration No. AP. 0138 F m 20 F Januari 2011 I January 20,2014 firencial statemmts arc not intended to present tho flnancial position, resuft of operation and cash llows in accordance wlth accounting pilnciples and pnctices genenlly accepted in countris iurldic-lions other than lnclonEia. The standards, prweduB and pnctics to audit such financial s',ltemefits are lhoso g€neratly accaPtd anc, applied in tnclonesia. The accompanying F m m fl q., s 3 ad F F F Hold Oftlc. M€nara FlF, 12h Floor, Sulte 121 Jl. TB, Simatupang Kav. '15 Cilandak Jakarta Selatan 12440 - lndonesia Phone : +62-21 29045217 (Hunting) | +62-21 29045219, 290/5237 Fax. p Emall t+62-2129045238 :[email protected] Website : www.hsrllrm,co.id Branch Offlce Graha Mandiri 19th Floor Jl. lmam Bonjol No.6'l Jakarta Pusat 10310 lndonssia Phone : +62-21 39838734 : +52-2'l 39838735 Fax.: +62-21 39832081 Email : branch@hsrfi rm.co.id SURAT PERNYATAAN DIREKSI STATEMENTS OF DIRECTORS TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS ON THE RESPOSIBILITY FOR LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS TANGGAL 31 DESEMBER2Ol4 DAN 2013 SERTA AS OF DECEMBER 31,2014 AND 2013 UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31,2014 AND 2013 PT MOM INVESTAMA TbK DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk and ITS SUBSIDIARIES Kami yang bertandatangan di bawah ini: We, the undersigned: James lsman Nama/Name Alamat Kanlorl Office Add Office 8 re s s Lt 18-A, Sudirman Central Business District, Jl Jendral Sudirman Kav 26, Jakarta 12190 Alamat Domisili sesuai KTP atau 2 Kartu identitas lain/Residential Address in Jl. Pinguin lV CJ 16, Kel accordance with Personal ldentity Card Pondok Aren, Kota Tangerang Selatan, Banten Pondok Betung, Kec Nomor Telepon/Iele phone number 021-3049 0227 JabalanlTitle DirekturUtama/President Director Nama/Name Linus Heratmo Ala mat Kantor IO ffi c e Address Office 8 Lt. 1B-A, Sudirman Central Business District, Jl Jendral Sudirman Kav 26, Jakarta 12190 Alamat Domisili sesuai KTP atau Kartu identitas laln/Residential Address in Griya Satwika Blok B1 No 16, Kel Pisangan, Kec accordance with Personal ldentity Card Ciputat Timur, Kota Tangerang, Banten Nomor Telepon/Iele phone n umber 021-3049 0227 JabalanlTitle Direktur/Director Nama/Name Nona Fony Ala mat Kantor I Off i c e Address Office 8 Lt. 18-A, Sudirman Central Business District, Jl Jendral Sudirman Kav 26, Jakarta 12190 Alamat Domisili sesuai KTP atau Kartu identitas lain/Residential Address in Cikangkung Timur, Kel. Rengasdengklok Utara, Kec accordance with Personal ldentity Card Rengasdengklok, Kab. Karawang, Jawa Barat Nomor Telepon/Iele phone n umbe JabalanlTitle r 021-3049 0227 !" Direktur/Director PT MOM Investarna Tbk Office 8, Level 18-A, ll lend SudirmanKav 52'53 Sudirman Central Business District, lakarta 12190 I: (+62 2l) 3049 4221, F: (+62 2I) 3449 0228 \ r Menyatakan bahwa: 1 2 laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan We are responsible for the preparation and presentation of the consolidated financial anak perusahaan pada tanggal 31 Desember 2014 statements of the Company and its subsidiaries dan 2013 serta untuk tahun-tahun yang berakhir as of December 31, 2014 and 2013 and for the Bertanggungjawab atas penyusunan dan penyajian 1 31 Desember 2014 dan2013 years ended December 31 ,2014 and 2013 Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan anak perusahaan tersebut telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi The consolidated financial statements of the Company abd its subsidiaries have been prepared and presented in accordance with Keuangan di lndonesia. lndonesian Financial Accouunting Standards 3 a, b. a Semua informasi dalam laporan keuangan All informatlon has been fully and correctly in the consolidated financial statements of the ComPanY and its konsolidasian Perusahaan dan anak perusahaan tersebut telah dimuat secara discloused lengkap dan benar; dan subsidiaries, and b. Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan anak perusahaan tersebut tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan contain materially misleading information or facts, and do not conceal any information of facts informasi atau fakta matertal 4 The consolidated financial statements of the Company and its subsidiaries do not Berlanggungjawab atas system pengendalian intern 4 We are responsible for the Company and its subsidiaries' internal control system dalam Perusahaan dan anak perusahaan. This Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. is our declaration which has been made thruthfully Jakarta, 6 April 201S/APril 6, 2015 l0 16esql (Linus Heratmo) (Nona Fony) Direktu r/Director Direktu r/Director (James lsman) DirekturUtama/President Di rector PT MOM Investama Thk Office 8, Level 18 A, ll Jend Sudirman Kav 52 53 Sudirrnan Central Business District, Jakarta 12190 I. (+62-2r) 3049 0221, F: (+62 21) 3049 0228 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITON 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes 2014 2013 Aset lancar Current assets Kas dan setara kas 2c,e,5 42.253.157.740 818.359.321 Cash and cash equivalents Piutang usaha 2d,f,g,6 14.547.459.000 132.814.374 Trade receivables 2h,l,7 120.772.865.016 - Inventories Persediaan Uang muka 8 962.438.842 - Advances Biaya dibayar dimuka 2i,9 111.666.542 - Prepaid expenses Pajak dibayar dimuka 2q, 14a 2.259.053.330 2d,10 79.434.215.614 - Advances for land acquisition 260.340.856.084 951.173.695 Total current assets Uang muka pembelian tanah Jumlah aset lancar Prepaid taxes Aset tidak lancar Non-current assets Aset pajak tangguhan 2q,14c 2.762.794.705 - Deferred tax assets Piutang pihak berelasi 2d,f,g,11,30 86.884.880.542 - Due from related parties Aset tetap Fixed assets setelah dikurangi akumulasi net off accumulated penyusutan sebesar depreciation of Rp 46.636.983.392 Rp 46,636,983,391 pada tahun 2014 (2013: Rp 0) in 2014 2j,l,12 58.638.659.235 - 2k,l,13 5.311.850.105 - Goodwill Jumlah aset tidak lancar 153.598.184.587 - Total non-current assets Jumlah Aset 413.939.040.671 951.173.695 Total Assets Goodwill Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian 1a (2013: Rp 0) The accompanying notes to the consolidated financial Statements form an integral part of these consolidated financial statements PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITON 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes Liabilitas jangka pendek Utang bank Utang usaha Biaya yang masih harus dibayar Utang pajak Utang lain-lain 2n,15 2d,m,16 17 2q,14b 2d,18 Jumlah liabilitas jangka pendek Liabilitas jangka panjang Utang pihak berelasi Imbalan pasca kerja 2d,19,30 2o,20 Jumlah liabilitas jangka panjang Kepentingan Non-Pengendali 2014 2013 242.820.677.698 21.868.394.323 7.244.203.424 1.692.435.172 130.000.000.000 247.300.000 7.704.453.905 Current liabilities Bank loans Trade payables Accrued expense Tax payables Other payables 403.625.710.617 7.951.753.905 Total current liabilities 164.996.874 - Non-current liabilities Due to related parties Post employment benefits 230.996.874 11.051.178.818 11.282.175.692 Jumlah liabilitas Ekuitas Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk Modal saham Seri A – nilai nominal Rp 500 per saham Modal saham Seri B – nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar ditempatkan dan disetor penuh 61.325.926 lembar saham seri A dan 77.044.539 lembar saham seri B per 31 Desember 2014 dan 61.325.926 lembar saham per 31 Desember 2013 Agio Saham Saldo laba (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 414.907.886.309 Total non-current liabilities 8.116.750.779 Total liabilities Equity Equity attributable to owners of the parent Series A share capital - nominal value of Rp 500 per share Series B share capital - nominal value of Rp 100 per share The authorized capital of 61,325,926 issued and fully paid shares of series A and 77,044,539 shares of series B per December 31, 2014 and 61,325,926 shares per 30.662.963.000 December 31, 2013 21.887.036.000 Shares premium (59.715.576.084) Retained earnings 2p,21 22 2t 38.367.416.900 21.887.036.000 (62.490.204.930) 23 (2.235.752.030) 1.266.906.392 (7.165.577.084) - Non-controlling interest (968.845.638) (7.165.577.084) Total equity 413.939.040.671 951.173.695 Total Liabilities And Equity Jumlah ekuitas Jumlah Liabilitas Dan Ekuitas Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian 1b The accompanying notes to the consolidated financial Statements form an integral part of these consolidated financial statements PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENTS OF KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes Penjualan Beban pokok pendapatan 2r,24 2r,25 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 2014 2013 105.838.584.363 85.141.395.170 - Sales Cost of sales 20.697.189.193 - Gross profit 2r,28 2r,26 5.390.586.735 (2.751.824.993) - 2r,27,12,20 2r,28 2r,28 (11.027.050.860) (9.456.712.874) (5.374.920.301) (836.946.784) (965.185.956) Other income Sales expenses General and administrative expenses Finance expense Others expenses (2.522.733.100) (1.802.132.740) Profit (loss) before Income taxes (386.888.250) 142.422.634 - Income taxes Current taxes Deferred taxes - (244.465.616) - (2.767.198.716) (1.802.132.740) Loss for the year Pendapatan (beban) komprehensif lain - - Other comprehensive income Rugi komprehensif tahun berjalan (2.767.198.716) (1.802.132.740) Total comprehensive loss for the year Laba yang diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali (2.774.628.846) 7.430.130 (1.802.132.740) - (2.767.198.716) (1.802.132.740) Laba bruto Pendapatan lain-lain Beban penjualan Beban umum dan administrasi Beban Keuangan Beban lain-lain Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Pajak penghasilan - Pajak kini - Pajak tangguhan 2q,14c 2q,14c Rugi tahun berjalan Laba rugi komprehensif yang diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian (2.774.628.846) 7.430.130 (1.802.132.740) - (2.767.198.716) (1.802.132.740) 2 Profit attributable to: Owners of the parent entity Non-controlling interests Comprehensive income attributable to: Owners of the parent entity Non-controlling interests The accompanying notes to the consolidated financial Statements form an integral part of these consolidated financial statements PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan 31 Desember 2013 December 31, 2014 with comparative figure December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) Modal Tambahan Kepentingan ditempatkan modal disetor non dan disetor lainnya/ Catatan/ penuh/ Issued Notes and fully paid 30.662.963.000 Saldo laba/ pengendali/ Jumlah Additional paid Retained Non controlling ekuitas/ Total in capital earnings Jumlah / Total interest equity 21.887.036.000 (57.913.443.344) (5.363.444.344) Balance, January 1, Saldo 1 Januari 2013 - (5.363.444.344) Rugi komprehensif tahun berjalan - - (1.802.132.740) (1.802.132.740) - (1.802.132.740) Comprehensive loss for current year 30.662.963.000 21.887.036.000 (59.715.576.084) (7.165.577.084) - (7.165.577.084) Balance, 31 December, 2013 7.704.453.900 - - 7.704.453.900 - 7.704.453.900 Paid in capital - - - - 1.259.476.262 1.259.476.262 Non-controlling interest - - (2.774.628.846) (2.774.628.846) 7.430.130 (2.767.198.716) Comprehensive income current year 38.367.416.900 21.887.036.000 (62.490.204.930) (2.235.752.030) 1.266.906.392 (968.845.638) Balance, 31 December, 2014 Saldo 31 Desember 2013 Tambahan modal disetor 2p,21 2013 Kepentingan nonpengendali 23 Laba komprehensif tahun berjalan Saldo 31 Desember 2014 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian 3 The accompanying notes to the consolidated financial statements Form an integral part of these consolidated financial statements PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes 2014 2013 Arus kas dari aktivitas Cash flows from operating Operasi activities Penerimaan dari pelanggan 126.939.116.339 - Penerimaan kas dari Receipts from customers Cash receipts from interest pendapatan bunga Pembayaran kepada pemasok 15.157.705 53.216.000 (121.263.117.333) - (9.290.216.373) (2.030.124.595) Pembayaran kas untuk beban income Payments to suppliers Cash payments for operating operasional Pembayaran kas untuk pajak Pembayaran kas untuk bunga expenses (518.315.811) - Cash payments for taxes (9.456.712.874) - Cash payments for interest (13.574.088.347) (1.976.908.595) Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas Net cash flows operasi Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing Investasi Perolehan aset tetap Pencairan deposito used in operating activities Activities 2j,l,12 (2.407.911.792) - Additions of fixed assets - 1.210.000.000 liquidation of deposit (2.407.911.792) 1.210.000.000 5 Arus kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash flows provided by aktivitas investasi Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing Pendanaan Activities Perolehan pihak ketiga Pembayaran pihak berelasi Penerimaan utang bank (used In) investing activities 15 7.167.958.895 1.578.060.223 Proceeds from third party (148.339.899) - Payments from related parties 50.373.900.831 - Bank loan receipt 57.393.519.827 1.578.060.223 Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas pendanaan Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Net cash flows provided by 4a financing activities The accompanying notes to the consolidated financial Statements form an integral part of these consolidated financial statements PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes 2014 2013 Kenaikan bersih kas dan setara kas Net increase 2C Laba selisih kurs 41.411.519.688 811.151.628 23.278.731 - 818.359.321 7.207.693 42.253.157.740 818.359.321 Kas dan setara kas pada Gain on foreign exchange Cash and cash equivalents at awal tahun Kas dan setara kas pada akhir tahun cash and cash equivalents the beginning of the year Cash and cash equivalents at 2c,e,5 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian 4b the end of the year The accompanying notes to the consolidated financial Statements form an integral part of these consolidated financial statements PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UMUM a. 1. GENERAL Pendirian Perseroan dan Informasi Umum a. Establishment of the Company and General Information PT MOM Investama Tbk (Perseroan) – dahulu PT MOM Investama Tbk (the Company) - PT Amstelco Indonesia Tbk dan entitas anaknya formerly PT Amstelco Indonesia Tbk – and its (secara bersama-sama disebut “Grup”), didirikan di subsidiary (together referred to the "Group"), Republik Indonesia berdasarkan Akta Pendirian established in the Republic of Indonesia based No. 125 tertanggal 23 Februari 1982, yang dibuat di on Deed hadapan Frederik Alexander Tumbuan, S.H., Notaris February 23, 1982, made in the presence of di awalnya Frederik Alexander Tumbuan, S.H., Notary in bernama PT Indo Alaya Leasing Corporation. Akta Jakarta, which the Company was originally pendirian tersebut telah disetujui oleh Menteri named PT Indo Alaya Leasing Corporation. Kehakiman Surat Deed of establishment was approved by the Keputusan No. C2-3535-HT.0101.TH 83 tanggal Ministry of Justice of the Republic of Indonesia 3 Mei 1983 dan telah diumumkan dalam Berita through Decree No. C2-3535-HT.0101.TH 83 Negara Republik Indonesia No. 40, tambahan No. dated May 3, 1983 and was published in the 501 tanggal 18 Mei 1984. State Gazette of the Republic of Indonesia Jakarta, dimana Perseroan Republik Indonesia pada melalui of establishment No. 125 dated No. 40, additional No. 501 dated May 18, 1984. Anggaran Dasar Perseroan telah beberapa kali The Articles of Association of the Company has mengalami perubahan, dimana perubahan terakhir been amended several times, most recently was dibuat berdasarkan Akta No. 39 tanggal 26 Maret based on Deed No. 39 dated March 26, 2014, 2014, dibuat di hadapan Dedy Pramono, S.H., M.Kn, made in the presence of Dedy Pramono, SH, Notaris di Jakarta tentang (1) Peningkatan modal M.Kn., Notary in Jakarta, regarding (1) The dasar Perseroan, (2) Persetujuan konversi hutang increase in the authorized menjadi saham Perseroan, dan (3) Mengubah nama Company, (2) Approval immediate conversion Perseroan menjadi PT MOM Tbk. into shares of the Company's debt, and (3) Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah mendapat Change the Company’s name to PT MOM persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Investama Tbk. Amendments to the Articles of Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Association was approved by the Ministry of No. Justice and Human Rights of the Republic of AHU-17720.AH.01.02.Tahun Investama capital of the 2014 tanggal 12 September 2014. Indonesia in 17720.AH.01.02.Year 2014. 5 Decree 2014 No. September AHU12, PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UMUM (lanjutan) b. 1. GENERAL (continued) Bidang dan Lokasi Usaha b. Principle Activity and Registered Office Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan Based on article 3 of the Company’s previous yang lama, ruang lingkup kegiatan Perseroan Article of Association, the scope of Company’s meliputi bidang usaha anjak piutang, sewa guna activities usaha, pembiayaan konsumen, dan usaha kartu finance and credit card business. The Company kredit. secara started its commercial operation in 1983. Based komersial pada tahun 1983. Berdasarkan Surat on the Company’s Board of Directors letter No. Direksi 188/INCF-DIR/X/10 188/INCF-DIR/X/10 dated 27 December 2010 tanggal 27 Desember 2010 tentang permohonan regarding the revocation of the Company’s pencabutan ijin usaha pembiayaan Perseroan, financing business license, Ministry of Finance Menteri Keuangan telah mencabut ijin usaha has revoked the financing license of the pembiayaan Perseroan dan dinyatakan tidak Company and stated that it is no longer valid, berlaku lagi, melalui Surat Keputusan No. KEP- through 719/KM.10/2010 tanggal 30 Desember 2010. No. Kep-719/KM.10/2010 dated December 30, Perseroan Perseroan mulai No. beroperasi are factoring, its leasing, decision consumer letter 2010. Berdasarkan pasal 3 dalam Akta No. 87/2010 In accordance with Article 3 of the Company’s Anggaran Dasar Perseroan yang baru, ruang Articles of Association in Deed No. 87/2010, the lingkup usaha Perseroan meliputi bidang usaha Company is engaged in trading, agencies, perdagangan, keagenan, perwakilan, kontraktor, representatives, jasa, transportation, printing, agriculture, real estate, angkutan, percetakan, pertanian, real contractor, services, estate, dan industri. and industrial activities. Perseroan berdomisili di Gedung Office 8, Lantai The Company is domiciled on Office 8 Building, 18-A, SCBD, Jl. Jendral Sudirman Kav 52-53, 18-A floor, SCBD, Jl. Jenderal Sudirman Kav. Kebayoran Baru, Jakarta 52-53, Kebayoran Baru, Jakarta. Pada tanggal 31 Desember 2014, Perseroan On December 31, 2014, the Company has no tidak memiliki karyawan (tidak diaudit). employee (unaudited). 6 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UMUM (lanjutan) c. 1. Susunan Dewan Komisaris dan Direksi GENERAL (continued) c. Board of Commissioners and Directors Susunan Dewan Komisaris, Direksi dan Komite The composition of the Company’s Board of Audit Perseroan pada tanggal 31 Desember 2014 Commisioners dan 2013 adalah sebagai berikut: Committee as at December 31, 2014 and 2013 and Directors and Audit were as follows: 2014 2013 Dewan Komisaris Board of commissioner Presiden Komisaris : Andy Mailangkay Andy Mailangkay Komisaris Independen : Ivonne Ivonne President Commisioner Independent Commisoner Dewan Direksi Board Of Directors Presiden Direktur : James Isman James Isman : President Director Direktur : Linus Heratmo Linus Heratmo : Director Direktur : Fony Fony : Director Komite Audit Audit Committee Ketua Komite Audit : Anggota : Anggota : Ivonne Ivonne : Chairman Ferry Kartolo Ferry Kartolo : Member Joy Kencana Halim Joy Kencana Halim : Member 7 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UMUM (lanjutan) d. 1. Penawaran umum efek GENERAL (continued) d. Public offering of securities issued Saham biasa Ordinary shares Pada tanggal 3 Nopember 1989, Perseroan On memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan obtained the approval of the Chairman of the Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market and Financial Institution dengan surat No 068/SHM/MK.10/1989 untuk Supervision melakukan penawaran umum perdana kepada No. 068/SHM/MK.10/1989 to conduct an masyarakat atas 1.200.000 saham dengan nilai initial nominal sebesar Rp 500 per saham melalui Bursa 1,200,000 shares with a nominal amounting Efek di Indonesia dengan harga penawaran to Rp 500 per shares through the Stock sebesar Rp 8.000 per saham. Pada tanggal 27 Juli Exchange in Indonesia at the offering price 1990, sejumlah amounting to Rp 8,000 per share. On July 48.000.000 lembar saham telah dicatatkan di 27, 1990, all shares of the Company Bursa Efek Indonesia (sebelumnya Bursa Efek amounting to 48,000,000 shares have been Jakarta). listed on the Indonesia Stock Exchange seluruh saham Perseroan November 3, 1989, Board public the with offering to the Company a letter public of (formerly the Jakarta Stock Exchange). Berdasarkan pengumuman Bursa Efek Indonesia Based on the Indonesia Stock Exchange No Peng-DEL-00001/BELPPJ/01-2013 tanggal 18 announcement Januari Indonesia 00001/BELPPJ/01-2013 dated January 18, menghapuskan pencatatan saham Perseroan di 2013, Indonesia Stock Exchange eliminate Bursa stock listing company in Indonesia Stock 2013, Efek Bursa Indonesia, Efek dimana penghapusan where No. the Peng-DEL- pencatatan saham Perseroan ini telah efektif per Exchange, delisting tanggal 19 Februari 2013. Sampai tanggal laporan Company's shares has been effective as of keuangan ini, Perseroan belum melaksanakan February 19, 2013. Up to date financial pencatatan kembali saham Perseroan di Bursa statements, the Company has not made Efek Indonesia. recording back the Company's shares in the Indonesia Stock Exchange. 8 of the PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UMUM (lanjutan) e. 1. GENERAL (continued) Struktur Grup e. Group Structure Dimulainya Jumlah aset kegiatan Persentase (sebelum Domisili/ kepemilikan efektif/ eliminasi)/ commercial Country of Effective percentage of Total assets (before operations domicile ownership elimination) 1991 Indonesia 99% komersial/ Commencement of Entitas anak / Subsidiary: PT Sampit International PT Sampit International PT Sampit 407.885.055.733 PT Sampit International International (SI) didirikan PT Sampit International (Company) was berdasarkan Akta Nomor 107 yang dibuat established by Deed No. 107 made before dihadapan Goesti Djohan, S.H., Notaris di Goesti Djohan, S.H., Notary in Surabaya on Surabaya pada tanggal 25 Januari 1955 dan January 25, 1955 and has received approval telah mendapatkan persetujuan dari Menteri from the Ministry of Law and Human Rights of Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Republic Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor No. C2.5049.HT.01.04.TH 91. C2.5049.HT.01.04.TH Dasar articles of association have been amended, Perusahaan telah 91. Anggaran mengalami of Indonesia in Decree Company's perubahan, most recently by Notarial Deed No. 69, made terakhir dengan Akta Notaris Nomor 69 yang before Notary Eliwaty Tjitra, S.H., dated dibuat dihadapan Notaris Eliwaty Tjitra, S.H., November 14, 2012. tertanggal 14 Nopember 2012. Perseroan mengakusisi PT Sampit International The pada International on July 25, 2014, based on tanggal Convertible 25 Juli Bond 2014, Sales berdasarkan and Purchase Company Convertible Bond acquired Sales PT and Sampit Purchase Agreement tanggal 25 Juli 2014. Perseroan Agreement dated July 25, 2014.The Company membeli Convertible Bond SI dengan harga purchased the Convertible Bond of SI with the Rp 130.000.000.000, dimana Convertible Bond amounting to Rp 130,000,000,000, in which on dimaksud dapat the due date, the Convertible Bond can be dikonversikan menjadi 148.500 saham SI atau converted into 148,500 shares of SI or equal setara dengan 99% saham SI pada saat jatuh to 99% shares of SI after the conversion. pada saat jatuh tempo tempo. 9 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UMUM (lanjutan) f. 1. Penyelesaian laporan keuangan konsolidasian Laporan GENERAL (continued) f. Completion of the consolidated of financial statements keuangan Perseroan The Company's consolidated of financial pada tanggal 31 Desember 2014 dengan angka statements as of December 31, 2014 with perbandingan 31 Desember 2013 serta untuk comparative figures of December 31, 2013 tahun yang konsolidasian tanggal-tanggal and for the years ended on those dates tersebut diotorisasi Direksi Perseroan untuk authorized by the Directors of the Company to diterbitkan pada tanggal 6 April 2015. Direksi be issued on April 6, 2015. The Company's Perseroan directors akuntansi pada bertanggung penyusunan, laporan berakhir penyajian, keuangan dan jawab dan penuh pengungkapan konsolidasian, sistem atas pengendalian proses intern Perseroan. are fully responsible the preparation, presentation, and disclosure of consolidated financial statements, the accounting process financial statements, the accounting process and systems of the Company. 10 for internal control PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING PENTING POLICIES Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi The principal accounting policies applied in the penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan preparation of these consolidated financial statements keuangan konsolidasian. are set out below. a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. konsolidasian Laporan Basis of preparation consolidated financial statements keuangan konsolidasian The consolidated financial statements of PT MOM Investama Tbk dan entitas anak PT MOM Investama Tbk and subsidiary have disusun been prepared in accordance with Indonesian berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan arus disusun The consolidated statement of cash flow is dengan menggunakan langsung prepared based on the direct method by dengan mengelompokkan arus kas ke dalam classifying cash flows on the basis of operating, aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing, and financing activities. Seluruh keuangan Figures in the consolidated financial statements konsolidasian ini, dibulatkan dan disajikan are rounded to and stated in Rupiah (Rp), dalam Rupiah (Rp), kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated. angka kas Financial Accounting Standards. konsolidasian dalam metode laporan 11 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) AKUNTANSI YANG 2. PENTING (lanjutan) a. Dasar SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation consolidated financial konsolidasian (lanjutan) statements (continued) Kecuali dinyatakan dibawah ini, kebijakan Except as described below, the accounting akuntansi telah diterapkan secara konsisten policies applied are consistent with those of the dengan laporan keuangan tahunan untuk annual financial statements for the year ended tahun yang berakhir 31 Desember 2014 yang December 31, 2014, which conform to the telah Indonesian Financial Accounting Standards. sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Untuk memberikan pemahaman yang lebih In order to provide further understanding of the baik atas kinerja keuangan Grup, karena sifat financil performance of the Group, due to the dan jumlahnya yang signifikan, beberapa item significance of their nature or amount, several pendapatan dan beban telah disajikan secara items of income or expense have been shown terpisah. separately. Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements di Financial Accounting Standards requires the Indonesia estimasi mengharuskan dan asumsi. penggunaan in of consolidated conformity with financial Indonesian juga use of certain critical accounting estimates and mengharuskan manajemen untuk membuat asumptions. It also requires management to pertimbangan exercise its judgement in the process of dalam Hal tersebut preparation proses penerapan yang applying the Group’s accounting policies. The tingkat areas involving a higher degree of judgement or pertimbangan yang lebih tinggi atau area di complexit, or areas where assumptions and mana asumsi dan estimasi dapat berdampak estimates are significant to the consolidated signifikan financial statements are disclosed in Note 3. kebijakan kompleks akuntansi atau terhadap Grup. Area memerlukan laporan keuangan konsolidasian diungkapkan di Catatan 3. Standar baru, revisi dan interpretasi yang New standards, amendments and telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif interpretations issued but not yet effective for untuk tahun buku yang dimulai pada atau the financial year beginning January 1, 2014 are setelah tanggal 1 Januari 2014 adalah sebagai as follows: berikut: 12 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. PENTING (lanjutan) a. Dasar SUMMARY OF SIGNIFICANT penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation consolidated financial konsolidasian (lanjutan) statements (continued) - - ISAK no 26 "Penilaian ulang derivative PSAK IFAS no 26 “Reassessment of embedded derivatives” melekat" - ACCOUNTING POLICIES (continued) 65 no “Laporan keuangan - SFAS no 65 “Consolidated financial statements” konsolidasian” - PSAK no 66 “Pengaturan bersama” - SFAS no 66 “Joint arrangements” - PSAK no 67 “Pengungkapan kepentingan - SFAS no 67 “Disclosure of interests in dalam entitas lain” other entities” - PSAK no 68 “Pengukuran nilai wajar” - SFAS no 68 “Fair value measurement” - PSAK no 1 (revisi 2013) “Penyajian laporan - SFAS no 1 (revised 2013) “Presentation of keuangan” - financial statements” “Laporan - PSAK no 15 (revisi 2013) “Investasi pada - PSAK no 4 (revisi 2013) keuangan tersendiri” - SFAS no 4 (revised 2013) “Separate financial statements” entitas asosiasi dan ventura bersama” - PSAK no 24 (revisi 2013) “Imbalan kerja” - PSAK SFAS no 15 (revised 2013) “Investment in associates and joint ventures” - SFAS no 24 (revised 2013) “Employee benefits” “Pajak - SFAS no 46 “Income tax” PSAK no 48 (revisi 2013) “Penurunan nilai - SFAS no 48 “Impairment of asset” - SFAS no 50 “Financial instrument : no 46 (revisi 2013) penghasilan” - asset” - PSAK no 50 (revisi 2013) “Instrumen keuangan : penyajian” - Presentation” PSAK no 55 (revisi 2013) “Instrumen - keuangan : pengakuan dan pengukuran” - SFAS no 55 “Financial instrument : Recognition and measurement” PSAK no 60 (revisi 2013) “Instrumen - keuangan : pengungkapan” SFAS no 60 “Financial instrument : Disclosures” Penerapan dini revisi dan standar baru diatas Early adoption of these new and revised sebelum 1 Januari 2015 tidak diijinkan. standards prior to 1 January 2015 is not permitted. 13 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. PENTING (lanjutan) a. Dasar SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation (continued) konsolidasian (lanjutan) Pada saat penerbitan konsolidasian, laporan manajemen keuangan Group As of the authorisation date of this consolidated masih of financial statements, Group management is mempelajari dampak yang mungkin timbul dari still evaluating the potential impact of these new penerapan standar baru dan revisi tersebut and revised SFAS, and the effect to Company’s serta pengaruhnya pada laporan keuangan consolidated financial statements. konsolidasian Perseroan. b. Konsolidasi b. Entitas anak Consolidation Subsidiary Entitas anak adalah seluruh entitas (termasuk Subsidiaries are all entities (including special entitas Grup purpose entities) over which the Group has the memiliki kekuasaan untuk mengatur kebijakan power to govern the financial and operating keuangan dan operasional atasnya, biasanya policies, melalui kepemilikan lebih dari setengah hak shareholding of more than one half of the voting suara. Keberadaan dan dampak dari hak rights. The existence and effect of potential suara dapat voting rights that are currently exercisable or dilaksanakan atau dikonversi, dipertimbangkan convertible are considered when assessing ketika menilai apakah Grup mengendalikan whether the Group controls another entity. The entitas lain. Grup juga menilai keberadaan Group also assesses existence of control where pengendalian ketika Grup tidak memiliki lebih it does not have more than 50% of the voting dari 50% hak suara namun dapat mengatur power but is able to govern the financial and kebijakan keuangan dan operasional secara operating policies by virtue of de-facto control. de-facto. Pengendalian de-facto dapat timbul De-facto control may arise in circumstances ketika jumlah hak suara yang dimiliki Grup, where the size of the Group’s voting rights secara relatif terhadap jumlah dan penyebaran relative to the size and dispersion of holdings of kepemilikan hak suara pemegang saham lain other shareholders give the Group the power to memberikan govern the financial and operating policies, etc. bertujuan potensial mengendalikan khusus) yang Grup dimana saat ini kemampuan kebijakan keuangan untuk dan operasi, serta kebijakan lainnya. 14 generally accompanying a PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) b. b. Konsolidasi (lanjutan) ACCOUNTING Consolidation (continued) Entitas anak (lanjutan) Subsidiary (continued) Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh Subsidiaries are fully consolidated from the sejak tanggal di mana pengendalian dialihkan date on which control is transferred to the kepada Grup. dikonsolidasikan Entitas lagi anak tidak Group. They are de-consolidated from the tanggal Grup date on which that control ceases. akuisisi untuk The Group applies the acquisition method to Imbalan yang account sejak kehilangan pengendalian. Grup menerapkan mencatat metode kombinasi bisnis. for business combinations. The dialihkan untuk akuisisi suatu entitas anak consideration transferred for the acquisition of adalah sebesar nilai wajar aset yang dialihkan, a subsidiary is the fair value of the assets liabilitas yang diakui terhadap pemilik pihak yang transferred, the liabilities incurred to the diakusisi sebelumnya dan kepentingan ekuitas former owners of the acquiree and the equity yang diterbitkan oleh Grup. Imbalan yang interests dialihkan termasuk nilai wajar aset atau liabilitas consideration transferred includes the fair yang value of any asset or liability resulting from a timbul dari kesepakatan imbalan issued by the The kontinjensi. Aset teridentifikasi yang diperoleh contingent dan liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang Identifiable assets acquired and liabilities and diambil alih dalam suatu kombinasi bisnis diukur contingent liabilities assumed in a business pada awalnya sebesar nilai wajar pada tanggal combination are measured initially at their fair akuisisi. values at the acquisition date. Grup mengakui kepentingan non-pengendali The Group recognises any non-controlling pada pihak yang diakuisisi baik sebesar nilai interest in the acquiree on an acquisitionby- wajar proporsional acquisition basis, either at fair value or at the kepentingan non-pengendali atas aset neto non-controlling interest’s proportionate share pihak of the acquiree’s net assets. Non controlling atau yang sebesar bagian diakuisisi. Kepentingan non- interest posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari consolidated statement of financial position, ekuitas pemilik entitas induk. separate from the owner of the parent’s 15 reported as arrangement. pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan equity. is consideration Group. equity in the PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) b. b. Konsolidasi (lanjutan) ACCOUNTING Consolidation (continued) Entitas anak (lanjutan) Subsidiary (continued) Biaya yang terkait dengan akuisisi dibebankan Acquisition-related costs are expensed as pada saat terjadinya. incurred. Jika kombinasi bisnis diperoleh secara bertahap, If the business combination is achieved in nilai dari stages, at the acquisition date fair value of the kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki acquirer’s previously held equity interest in the oleh acquiree is remeasured to fair value at the wajar pihak pada tanggal pengakuisisi akuisisi pada pihak yang diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar tanggal acquisition akuisisi melalui laporan laba rugi komprehensif statement of comprehensive income. date through consolidated konsolidasian. Imbalan kontinjensi yang masih harus dialihkan Any contingent consideration to be transferred oleh Grup diakui sebesar nilai wajar pada by the Group is recognised at fair value at the tanggal akuisisi. Perubahan selanjutnya atas acquisition date. Subsequent changes to the nilai wajar imbalan kontinjensi yang diakui fair value of the contingent consideration that sebagai aset atau liabilitas dan dicatat sesuai is deemed to be an asset or liability is dengan PSAK No 55 (revisi 2011) “Instrumen recognised in accordance with SFAS No 55 Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, dalam (revised laporan laba rugi. Imbalan kontinjensi yang Recognition and Measurement” in profit or diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur loss. kembali classified as equity is not remeasured, and its dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas. 2011) Contingent “Financial Instrument: consideration that is subsequent settlement is accounted for within equity. Selisih lebih dari jumlah imbalan yang dialihkan Goodwill is initially measured as the excess of dengan nilai wajar jumlah kepentingan non- the aggregate of the consideration transferred, pengendali atas jumlah neto aset dan kewajiban and the fair value of non-controlling interest teridentifikasi yang diakusisi dicatat sebagai over the net identifiable assets acquired and goodwill. Jika jumlah ini lebih rendah dari nilai liabilities assumed. If this consideration is wajar aset neto entitas yang diakuisisi dalam lower than the fair value of the net assets of kasus pembelian dengan diskon, selisihnya the subsidiary acquired, the difference is diakui recognised langsung dalam laporan laba rugi komprehensif konsolodasian. directly in the consolidated statements of comprehensive income. 16 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) b. b. Konsolidasi (lanjutan) ACCOUNTING Consolidation (continued) Entitas anak (lanjutan) Subsidiary (continued) Transaksi, saldo dan keuntungan antar entitas Inter-company transactions, balances and Grup yang belum direalisasi telah dieliminasi. unrealised gains on transactions between Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi. Group companies are eliminated. Unrealised Kebijakan akuntansi entitas anak diubah jika losses are also eliminated. Accounting policies diperlukan of subsidiaries have been changed where untuk memastikan konsistensi dengan kebijakan akuntasi yang diadopsi Grup. necessary to ensure consistency with the policies adopted by the Group. Pelepasan entitas anak Disposal of subsidiaries Ketika Grup tidak lagi memiliki pengendalian When the Group ceases to have control, any atau, kepentingan yang masih tersisa atas retained interest in the entity is remeasured to entitas nilai its fair value at the date when the control is wajarnya, dan perubahan nilai tercatat diakui lost, with the change in carrying amount dalam laporan laba rugi. Nilai tercatat awal recognised in profit or loss. The fair value is adalah sebesar nilai wajar untuk kepentingan the initial carrying amount for the purposes of pengukuran kembali kepentingan yang tersisa subsequently accounting for the retained sebagai entitas asosiasi, ventura bersama atau interest as an associate, joint venture or aset keuangan. Di samping itu, jumlah yang financial asset. In addition, any amounts sebelumnya pendapatan previously recognised in other comprehensive komprehensif lain sehubungan dengan entitas income in respect of that entity are accounted tersebut dicatat seolah-olah Grup telah melepas for as if the Group had directly disposed of the aset atau liabilitas terkait. Hal ini dapat berarti related assets or liabilities. This may mean bahwa jumlah yang sebelumnya diakui pada that amounts previously recognised in other pendapatan komprehensif lain direklasifikasi ke comprehensive income are reclassified to laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. consolidated statements of comprehensive diukur kembali diakui berdasarkan pada income. 17 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) c. c. Penjabaran mata uang asing Mata uang fungsional dan penyajian Item-item disertakan Functional and presentation currency Items included in the financial statements of keuangan setiap entitas anggota Grup diukur each of the Group’s entites are measured menggunakan mata uang yang sesuai dengan using the currency of the primary economic lingkungan ekonomi utama di mana entitas environment in which the entity operates (the” beroperasi (“mata uang fungsional”). functional currency”). keuangan dalam Foreign currency translation laporan Laporan yang ACCOUNTING disajikan The consolidated financial statements are dalam Rupiah yang merupakan mata uang presented in Rupiah, which is the functional fungsional dan penyajian Grup. and presentation Group currency. Transaksi dan saldo Transactions and balances Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Foreign currency transactions are translated dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan into kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the dates of the transactions. At setiap tanggal pelaporan, aset dan liabilitas each reporting date, monetary assets and moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke liabilities denominated in foreign currency are dalam mata uang Rupiah menggunakan kurs translated into Rupiah using the closing penutup. Kurs yang digunakan sebagai acuan exchange rate. Exchange rate used as adalah Bank benchmark is the rate which is issued by Bank Indonesia. Keuntungan dan kerugian selisih kurs Indonesia. Foreign exchange gains and losses yang timbul dari penyelesaian transaksi dalam resulting mata uang asing dan dari penjabaran aset dan transactions and from the translation at liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui period-end exchange rates of monetary assets di and kurs dalam yang laporan konsolidasian dikeluarkan laba rugi oleh komprehensif Rupiah from liabilities using the the exchange settlement denominated of in rates such foreign konsolidasian, kecuali jika ditangguhkan di currencies are recognised in the consolidated dalam ekuitas sebagai lindung nilai arus kas dan statements of comprehensive income, except lindung nilai investasi bersih yang memenuhi when deferred in equity as qualifying cash syarat. flow hedges and qualifying net investment hedges. 18 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) c. c. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) ACCOUNTING Foreign currency translation (continued) Transaksi dan saldo (lanjutan) Transactions and balances (continued) Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains and losses that relate berhubungan dengan pinjaman, serta kas dan to borrowings and cash and cash equivalents setara kas disajikan pada laporan laba rugi are presented in the consolidated statements komprehensif sebagai of comprehensive income within “finance “penghasilan atau biaya keuangan”. Keuntungan income or costs”. All other net foreign atau kerugian neto selisih kurs lainnya disajikan exchange gains and losses are presented in pada the consolidated statements of comprehensive laporan konsolidasian laba rugi komprehensif konsolidasian sebagai “(kerugian /keuntungan income within “other (losses /gains – net)”. lain-lain – neto)”. Perubahan nilai wajar efek moneter yang Changes in the fair value of monetary didenominasikan dalam mata uang asing yang securities denominated in foreign currency diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual classified as available-for-sale are analysed dianalisa antara selisih pejabaran yang timbul between translation differences resulting from dari perubahan biaya perolehan diamortisasi changes in the amortised cost of the security efek dan perubahan nilai tercatat efek lainnya. and other changes in the carrying amount of Selisih penjabaran terkait dengan perubahan the security. Translation differences related to biaya perolehan diamortisasi diakui di dalam changes in amortised cost are recognised in laporan laba rugi, dan perubahan nilai tercatat profit or loss, and other changes in carrying lainnya diakui pada laba komprehensif lainnya. amount are recognised in other comprehensive income. Pada tanggal 31 Desember 2014 nilai tukar As of December 31, 2014 the rate of yang digunakan untuk 1 Dolar Amerika Serikat exchange used for United Stated of America 1 adalah sebesar Rp 12.440 (2013: Rp 12.189). was Rp 12,440 (2013: Rp 12,189). 19 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) c. c. d. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) ACCOUNTING Foreign currency translation (continued) Transaksi dan saldo (lanjutan) Transactions and balances (continued) Selisih penjabaran aset dan liabilitas keuangan Translation non-moneter yang dicatat pada nilai wajar diakui financial assets and liabilities carried at fair sebagai value are reported as part of the fair value bagian keuntungan atau kerugian penjabaran aset dan liabilitas keuangan non- differences on non-monetary financial assets moneter seperti ekuitas yang dimiliki dan dicatat and liabilities such as equities held at fair pada nilai wajar melalui laporan laba rugi value through consolidated statements of komprehensif konsolidasian diakui pada laporan comprehensive income are recognised in laba rugi sebagai bagian keuntungan atau profit or loss as part of the fair value gain or kerugian nilai wajar dan selisih penjabaran pada loss and translation differences on non aset monetary assets such as equities classified as ekuitas yang For non-monetary gain seperti loss. on perubahan nilai wajar. Sebagai contoh, selisih non-moneter or differences example, diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual available-for-sale diakui dalam pendapatan komprehensif lainnya. recognised in other comprehensive income. Aset keuangan d. financial translation assets are Financial assets Klasifikasi Classification Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam The Group classifies its financial assets in the kategori berikut ini: diukur pada nilai wajar following categories: at fair value through melalui laporan laba rugi, pinjaman dan piutang, profit tersedia untuk dijual, serta dimiliki hingga jatuh availablefor-sale, and held to maturity. tempo. Klasifikasi ini tergantung pada tujuan classification depends on the purpose for perolehan Manajemen which the financial assets were acquired. menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat Management determines the classification of awal pengakuan. its financial assets at initial recognition. aset keuangan. 20 or loss, loans and receivables, The PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) d. d. Aset keuangan (lanjutan) ACCOUNTING Financial assets (lanjutan) Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued) Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit melalui laporan laba rugi or loss Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through profit or laporan laba rugi adalah aset keuangan yang loss are financial assets held for trading. A dimiliki untuk diperdagangkan. Aset keuangan financial asset is classified in this category if diklasifikasikan acquired principally for the purpose of selling perolehannya ke dalam terutama kategori untuk dijual ini jika dalam in the short-term. Derivatives are also jangka pendek. Derivatif juga dikategorikan categorised as held for trading unless they are sebagai dimiliki untuk diperdagangkan kecuali designated as hedges. Assets in this category jika ditetapkan sebagai lindung nilai. Aset pada are classified as current assets if they are kategori ini diklasifikasikan sebagai aset lancar expected to be settled within 12 months; jika diharapkan dapat diselesaikan dalam waktu otherwise, they are classified as noncurrent. 12 bulan; jika tidak, aset tersebut diklasifikasikan sebagai tidak lancar. Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative aset dengan financial assets with fixed or determinable pembayaran yang tetap atau dapat ditentukan payments that are not quoted in an active dan tidak mempunyai kuotasi harga di pasar market. They are included in current assets, aktif. Pinjaman yang diberikan dan piutang except for maturities greater than 12 months dimasukkan sebagai aset lancar, kecuali jika after the end of reporting period. These are jatuh temponya melebihi 12 bulan setelah akhir classified as non-current assets. The Group’s periode pelaporan. Pinjaman yang diberikan dan loans piutang ini dimasukkan sebagai aset tidak receivables” and “nontrade receivables from lancar. Pinjaman yang diberikan dan piutang related parties” in the consolidated statement Grup terdiri dari “piutang usaha” dan “piutang of financial position (Note f). keuangan non-derivatif non-usaha dari pihak berelasi” pada laporan posisi keuangan konsolidasian (Catatan f). 21 and receivables comprise “trade PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) d. d. Aset keuangan (lanjutan) ACCOUNTING Financial assets (continued) Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued) Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assets Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah Available-for-sale financial assets are non instrumen non-derivatif yang ditentukan pada derivatives that are either designated in this kategori ini atau tidak diklasifikasikan pada category or not classified in any of the other kategori yang lain. Aset keuangan tersedia categories. They are included in non current untuk dijual dimasukkan sebagai aset tidak assets unless the investment matures or lancar kecuali investasinya jatuh tempo atau management intends to dispose of it within 12 manajemen months of the end of the reporting period. bermaksud melepasnya dalam kurun waktu 12 bulan setelah akhir periode pelaporan. Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity financial assets are non adalah aset keuangan non-derivatif dengan derivative pembayaran tetap atau telah ditentukan dan determinable payments and fixed maturity that jatuh temponya telah ditetapkan dimana Grup the group has the positive intent and ability to mempunyai intensi positif dan kemampuan hold maturity, and which are not designated at untuk memiliki aset tersebut hingga jatuh tempo, fair value through profit or loss or available- dan tidak ditetapkan pada nilai wajar melalui for-sale. financial assets with fixed or laporan laba rugi atau tersedia untuk dijual. Pada tanggal 31 Desember 2014 Grup tidak On 31 December 2014, the Group has no held memiliki aset keuangan dimiliki untuk dijual. to financial assets available for sale. 22 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) d. d. Aset keuangan (lanjutan) ACCOUNTING Financial assets (continued) Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement Pembelian dan penjualan aset keuangan yang Regular purchases and sale of financial lazim (reguler) diakui pada tanggal perdagangan assets are recognised on the trade-date – the – tanggal dimana Grup berkomitmen untuk date on which the Group commits to purchase membeli atau menjual aset. Investasi pada or sell the asset. Investments are initially awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah recognised at fair value plus the transaction biaya transaksi untuk seluruh aset keuangan costs for all financial assets not carried at fair yang tidak diukur pada nilai wajar melalui value through consolidated statements of laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. comprehensive Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar carried at fair value through consolidated melalui statements of comprehensive income are laporan laba rugi komprehensif income. initially wajar dan biaya transaksinya dibebankan pada transaction laba rugi komprehensif konsolidasian. Aset comprehensive statements of comprehensive keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak income. Financial assets are derecognised untuk menerima arus kas dari investasi tersebut when the rights to receive cash flows from the telah jatuh tempo atau telah ditransfer dan Grup investments have expired or have been telah mentransfer secara substansial seluruh transferred and the Group has transferred risiko dan manfaat atas kepemilikan aset. Aset substantially keuangan untuk dijual dan costs all at are risks fair assets konsolidasian pada awalnya dicatat sebesar nilai tersedia recognised Financial value, expensed and in rewards and the of aset ownership. Available-for-sale financial assets keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui and financial assets at fair value through laporan laba rugi komprehensif konsolidasian consolidated statements of comprehensive selanjutnya dicatat sebesar nilai wajar. Pinjaman income are subsequently carried at fair value. yang diberikan, piutang dan aset keuangan Loans and receivables and financial asset dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar biaya held to maturity are carried at amortised cost perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest method. metode suku bunga efektif. 23 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) d. d. Aset keuangan (lanjutan) ACCOUNTING Financial assets (continued) Pengakuan dan pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued) Selisih neto yang timbul dari perubahan nilai Net differences arising from changes in the wajar kategori “aset keuangan diukur pada nilai fair value of the “financial assets at fair value wajar melalui laporan laba rugi komprehensif through konsolidasian” disajikan pada laporan laba rugi comprehensive komprehensif konsolidasian dalam “penghasilan presented in the consolidated statements of keuangan” comprehensive dalam periode terjadinya. consolidated statements of category are income” income within “finance Pendapatan deviden dari aset keuangan yang income” in the period in which they arise. diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Dividend income from financial assets at fair komprehensif konsolidasian diakui pada laporan value through consolidated statements of laba rugi komprehensif konsolidasian sebagai comprehensive income is recognised in the “penghasilan lain-lain” ketika hak Grup untuk consolidated statements of comprehensive menerima income as part of “other income” when the pembayaran sudah ditetapkan. Pendapatan bunga aset keuangan tersebut Group’s right dicatat pada “penghasilan keuangan”. established. to Interest receive income payments from is these financial assets is included in the “finance income”. Perubahan nilai wajar efek moneter dan non- Changes in the fair value of monetary and non moneter yang diklasifikasikan sebagai tersedia monetary securities classified as available for untuk sale are recognised in other comprehensive dijual diakui pada pendapatan komprehensif lainnya. income. Ketika efek diklasifikasikan sebagai tersedia When securities classified as available-forsale untuk dijual telah dijual, akumulasi penyesuaian are nilai wajar yang diakui pada ekuitas dimasukkan adjustments recognised in equity are included ke dalam laporan laba rugi sebagai “penghasilan in the profit or loss as “finance income” or keuangan” atau “beban keuangan”. “finance costs”. 24 sold, the accumulated fair value PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) d. d. Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued) Pengakuan dan pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued) Ketika efek diklasifikasikan sebagai tersedia When untuk dijual mengalami penurunan securities classified as available- nilai, forsale are impaired, the accumulated fair akumulasi penyesuaian nilai wajar yang diakui value adjustments recognised in equity are pada ekuitas dimasukkan ke dalam laporan laba included in the consolidated statement of rugi komprehensif konsolidasian sebagai bagian comprehensive income as part of “finance dari “biaya keuangan”. costs”. Bunga atas efek yang tersedia untuk dijual Interest dihitung dengan menggunakan metode bunga calculated using the effective interest method efektif yang diakui pada laporan laba rugi is recognised in the consolidated statement of komprehensif comprehensive income as part of “finance konsolidasian sebagai on available-for-sale securities “penghasilan keuangan”. Deviden dari instrumen income”. ekuitas yang tersedia untuk dijual diakui pada equity instruments are recognised in the laporan laba rugi komprehensif konsolidasian consolidated statements of comprehensive sebagai bagian dari “penghasilan lain-lain” ketika income as part of “other income” when the hak Grup untuk menerima pembayaran sudah Group’s ditetapkan. established. Pendapatan bunga dari aset keuangan dimiliki Interest income on held-to-maturity financial hingga jatuh tempo dicatat dalam laporan laba assets rugi statement of income and reported as “interest komprehensif konsolidasian dan diakui sebagai “Pendapatan bunga”. e. ACCOUNTING Dividends on available-for sale right is to included receive in the payments is consolidated income”. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah Cash consists of cash on hand and in banks. semua investasi yang bersifat jangka pendek Cash equivalents are short-term and highly dan segera liquid investments that are readily convertible dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo sangat likuid yang to known amounts of cash with original dalam waktu tiga (3) bulan atau kurang sejak maturities of three (3) months or less from the tanggal date of placements, and which are not used penempatannya, dapat dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya. as collateral and are not restricted. 25 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) f. f. Piutang usaha dan piutang non-usaha ACCOUNTING Trade and non-trade receivables Piutang usaha adalah jumlah piutang pelanggan Trade receivables are amounts due from atau customers for or services performed in the penjualan atau jasa yang diberikan sehubungan dengan kegiatan usaha. Piutang ordinary non-usaha adalah jumlah piutang pihak ketiga receivables are amounts due from third or atau pihak berelasi diluar kegiatan usaha normal. related parties for transactions beyond the Jika penagihan diperkirakan diharapkan selesai ordinary course of business. If collection is dalam satu tahun atau kurang (atau dalam siklus expected in one year or less (or in the normal operasi normal usaha, jika lebih panjang), piutang operating cycle of the business if longer), they diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika tidak, are classified as current assets. If not, they piutang disajikan sebagai aset tidak lancar. are presented as non-current assets. Piutang usaha dan piutang non-usaha pada Trade receivables and non-trade receivables awalnya diakui Non-trade are recognised initially at fair value and subsequently measured at amortised cost diamortisasi dengan menggunakan metode suku using the effective interest method, if the bunga efektif, apabila dampak pendiskontoan impact of discounting is significant, less any signifikan, provision for impairments. pada dikurangi wajar business. dan diukur nilai of perolehan selanjutnya sebesar course biaya dengan provisi atas penurunan nilai. Kolektibilitas piutang usaha dan piutang non- Collectability usaha ditinjau secara berkala. Piutang yang receivables is reviewed on an ongoing basis. diketahui tidak tertagih, dihapuskan dengan Receivables secara langsung mengurangi nilai tercatatnya. uncollectible are written off by reducing the Akun penyisihan digunakan ketika terdapat bukti carrying amount directly. An allowance account yang objektif bahwa Perseroan tidak dapat is used when there is objective evidence that menagih seluruh nilai terutang sesuai dengan the Company will not be able to collect all persyaratan awal piutang. Kesulitan keuangan amounts due according to the original terms of signifikan yang dialami debitur, kemungkinan the receivables. Significant financial difficulties debitur dinyatakan which are and non known trade to be melakukan of the debtor, probability that the debtor will enter bankruptcy or financial reorganization, menunggak pembayaran merupakan indikator and default or delinquency in payments are yang considered dapat atau trade reorganisasi keuangan dan gagal bayar atau dianggap pailit of menunjukan adanya penurunan nilai piutang. indicators receivables are impaired. 26 that the trade PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) g. g. Penurunan nilai aset keuangan ACCOUNTING Impairment of financial assets Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group menilai apakah terdapat bukti objektif bahwa assesses whether there is objective evidence aset keuangan atau kelompok aset keuangan that a financial asset or Group of financial telah Aset assets is impaired. A financial asset or a mengalami keuangan atau penurunan kelompok nilai. keuangan group of financial assets is impaired and diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai aset impairment losses are incurred only if there is terjadi hanya jika terdapat bukti objektif bahwa objective evidence of impairment as a result of penurunan nilai merupakan akibat dari satu atau one or more events that occurred after the lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan initial recognition of the asset (a loss event) awal aset (peristiwa kerugian) dan peristiwa and that loss event (events) has an impact on kerugian (peristiwa) tersebut memiliki dampak the estimated future cash flows of the financial pada estimasi arus kas masa datang atas aset asset or group of financial assets that can be keuangan atau kelompok aset keuangan yang reliably estimated. dapat diestimasi secara andal. Untuk investasi pada instrumen ekuitas yang In the case of equity investments classified as diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, available-for-sale, a significant and prolonged penurunan nilai wajar efek yang signifikan dan decline in the fair value of the security below berkepanjangan di bawah harga perolehan its cost is considered an indicator that the dapat dianggap sebagai indikator bahwa aset assets are impaired. tersebut mengalami penurunan nilai. 27 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) g. g. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Aset dicatat sebesar harga perolehan ACCOUNTING Impairment of financial assets (continued) Assets carried at amortised cost diamortisasi Untuk kategori pinjaman yang diberikan dan For the loans and receivables category, the piutang, jumlah kerugian diukur sebesar selisih amount of the loss is measured as the antara nilai tercatat aset dan nilai kini dari difference estimasi arus kas masa datang diestimasi (tidak amount and the present value of estimated termasuk kerugian kredit masa depan yang future cash flows (excluding future credit belum terjadi) yang didiskonto menggunakan losses that have not been incurred) discounted suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai at the financial asset’s original effective tercatat aset dikurangi dan jumlah kerugian interest rate. The carrying amount of the asset diakui pada laporan laba rugi komprehensif is reduced and the amount of the loss is konsolidasian. Jika pinjaman yang diberikan recognised in the consolidated statements of memiliki tingkat bunga mengambang, tingkat comprehensive income. If a loan has a floating diskonto mengukur interest rate, the discount rate for measuring kerugian penurunan nilai adalah tingkat bunga any impairment loss is the current effective efektif saat ini yang ditentukan dalam kontrak. interest rate determined under the contract. As Untuk alasan praktis, Grup dapat mengukur a practical expedient, the Group may measure penurunan impairment on the basis of an instrument’s fair yang digunakan nilai untuk berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar between the asset’s carrying value using an observable market price. yang dapat diobservasi. Jika, pada jumlah If, in a subsequent period, the amount of the penurunan impairment loss decreases and the decrease tersebut dapat dihubungkan secara objektif can be related objectively to an event dengan peristiwa yang terjadi setelah penurunan occurring after the impairment was recognised nilai diakui (misalnya meningkatnya peringkat (such as an improvement in the debtor’s credit kredit rating), penurunan periode nilai debitur), selanjutnya, berkurang pemulihan dan atas jumlah the reversal of the previously penurunan nilai yang telah diakui sebelumnya recognised impairment loss is recognised in diakui pada laporan laba rugi komprehensif the consolidated statements of comprehensive konsolidasian. income. 28 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) g. g. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Aset diklasifikasikan sebagai tersedia untuk ACCOUNTING Impairment of financial assets (continued) Assets classified as available-for-sale dijual Jika terdapat bukti yang objektif atas penurunan If there is objective evidence of impairment for nilai aset keuangan tersedia untuk dijual, available-for-sale kerugian kumulatif diukur sebagai selisih antara cumulative loss measured as the difference harga perolehan akuisisi dan nilai wajar kini, between the acquisition cost and the current dikurangi kerugian penurunan nilai atas aset fair value, less any impairment loss on that keuangan tersebut yang sebelumnya diakui financial pada komprehensif consolidated statements of comprehensive konsolidasian – dipindahkan dari ekuitas dan income – is removed from equity and diakui pada laporan laba rugi komprehensif recognised in the consolidated statements of konsolidasian. laporan laba rugi Kerugian previously assets, recognised the in nilai comprehensive income. Impairment losses instrumen ekuitas yang diakui pada laporan laba recognised in the consolidated statements of rugi komprehensif konsolidasian tidak dapat comprehensive income on equity instruments dipulihkan are not reversed through the consolidated melalui penurunan asset financial laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. statements of comprehensive income. Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar If, in a subsequent period, the fair value of a instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai debt instrument classified as available for sale tersedia dan increases and the increase can be objectively secara related to an event occurring after the untuk peningkatannya dijual dapat meningkat dihubungkan objektif dengan peristiwa setelah penurunan impairment nilai diakui pada laporan laba rugi komprehensif consolidated statements of comprehensive konsolidasian, nilai income, the impairment loss is reversed rugi through dipulihkan kerugian melalui penurunan laporan laba komprehensif konsolidasian. the loss was consolidated comprehensive income. 29 recognised statements in of PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) h. h. Persediaan Persediaan yang Inventories are stated at the lower of cost and net realizable value. Net realizable realisasi bersih (the lower of cost and net value is the estimated selling price in the realizable value). Nilai realisasi bersih adalah ordinary estimasi nilai course of business less the costs of completion and the penjualan dalam kegiatan estimated dikurangi estimasi biaya estimated costs necessary to make the penyelesaian dan estimasi biaya penjualan. sale. Biaya The cost of raw materials, work in process and perolehan barang i. harga biasa sebesar Inventories lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai usaha dinyatakan ACCOUNTING dalam persediaan proses bahan dan ditentukan dengan tertimbang, sedangkan baku, barang metode biaya jadi finished determined by the weighted average method, while costs of perolehan other inventories are determined by the moving rata-rata inventory Cadangan are rata-rata persediaan lainnya ditentukan dengan metode bergerak. goods persediaan average method. Allowance obsolescence and decline for in usang dan cadangan kerugian penurunan nilai values of inventories is provided to reduce the persediaan dibentuk untuk menyesuaikan nilai carrying values of inventories to their net persediaan ke nilai realisasi bersih. realizable values. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar manfaat dimuka i. diamortisasi masing-masing biaya Prepaid Expenses selama Prepaid expenses are amortized over their dengan beneficial menggunakan metode garis lurus. method. 30 periods using the straight-line PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) j. j. Aset Tetap Semua kelompok berdasarkan harga aset tetap perolehan dinyatakan Property, plant and equipment The whole class of fixed assets are stated at Biaya) historical cost (Cost Model) less accumulated dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah depreciation, except land is not depreciated. tidak disusutkan. Beban yang timbul sehubungan Costs incurred in association with obtaining perolehan hak atas tanah untuk yang pertama kali land right at the first time are recognised as diakui sebagai bagian dari harga perolehan tanah. part of the land acquisition costs. Depreciation Penyusutan is computed using the straight line method over dihitung dengan (Model ACCOUNTING menggunakan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat the following estimated useful lives: ekonomis sebagai berikut: Tahun/Year Bangunan 20 tahun/year Building Mesin dan peralatan 4 - 8 tahun/year Machinery and equipment Alat transportasi 4 - 8 tahun/year Transportation Instalasi 4 - 8 tahun/year Installation Perabotan dan peralatan 4 - 8 tahun/year Furniture and equipment Peralatan laboratorium 4 - 8 tahun/year Laboratory equipment Peralatan gudang 4 - 8 tahun/year Equipment warehouse Nilai masa The residual value, depreciation method and manfaat ekonomis aset tetap ditinjau kembali dan residu, metode penyusutan dan estimated useful lives of fixed assets are disesuaikan, jika perlu, pada setiap tanggal laporan reviewed and adjusted, if appropriate, at each posisi keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position date. 31 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. PENTING (lanjutan) j. OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) Aset Tetap (lanjutan) Biaya-biaya SUMMARY j. setelah perolehan diakui Subsequents costs are included in the fixed sebagai bagian dari nilai tercatat aset tetap atau assets’ carrying amount or recognized as a sebagai aset yang terpisah hanya apabila separate assets, as appropriate, only when it is kemungkinan probable besar awal Property, plant and equipment (continued) manfaat ekonomis that future economic benefits sehubungan dengan aset tersebut di masa associated with the item will flow to the mendatang akan mengalir ke Perusahaan dan Company and the cost of the item can be biaya perolehannya dapat diukur secara andal. measured reliably. The carrying amount of the Jumlah tercatat komponen yang diganti, dihapus replaced part is derecognised. All other repairs bukukan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan and lainnya rugi consolidated saat income at the time of the occurrence. dibebankan komprehensif di laporan konsolidasian laba pada maintenance are statements charged of to the comprehensive terjadinya. Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed dijual, akumulasi of, their carrying values and the related laporan accumulated depreciation are eliminated from keuangan konsolidasian, serta keuntungan dan the consolidated financial statements, and the kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan resulting gains and losses are recognized in the laba rugi komprehensif konsolidasian. consolidated maka penyusutannya nilai tercatat dikeluarkan dan dari statements of comprehensive income. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and harga perolehan dan disajikan sebagai bagian presented dari aset tetap. Akumulasi harga perolehan akan accumulated costs are reclassified to the direklasifikasi ke masing-masing aset tetap pada appropriate fixed assets accounts when the saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap construction is substantially completed and the digunakan, dan penyusutan mulai dibebankan asset is ready for its intended use, and the pada saat itu. depreciation accordingly. 32 as part is of charged fixed from assets. such The date PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) k. k. Aset tak berwujud ACCOUNTING Intangible assets Goodwill Goodwill Pengukuran goodwill dijabarkan pada Catatan a. Goodwill is measured as described in Note a. Goodwill yang muncul atas akuisisi entitas anak Goodwill on acquisitions of subsidiaries is disertakan dalam aset tak berwujud. included in intangible assets. Untuk pengujian penurunan nilai, goodwill yang For diperoleh dalam kombinasi bisnis dialokasikan goodwill acquired in a business combination is pada setiap unit penghasil kas, atau kelompok allocated to each of the cash-generating units unit penghasil kas, yang diharapkan dapat (“CGU”), or groups of CGUs, that is expected memberikan manfaat dari sinergi kombinasi to bisnis tersebut. Setiap unit atau kelompok unit combination. Each unit or group of units to yang memperoleh alokasi goodwill menunjukkan which the goodwill is allocated represents the tingkat terendah dalam entitas yang goodwill- lowest level within the entity at which the nya dipantau untuk tujuan manajemen internal. goodwill is monitored for internal management Goodwill dipantau pada level segmen operasi. purposes. the purpose benefit from Goodwill of impairment the is synergies monitored testing, of at the the operating segment level. Peninjauan atas penurunan nilai pada goodwill Goodwill impairment reviews are undertaken dilakukan setahun sekali atau dapat lebih sering annually or more frequently if events or apabila perubahan changes in circumstances indicate a potential keadaan yang mengindikasikan adanya potensi terdapat peristiwa atau impairment. The carrying value of goodwill is penurunan nilai. Nilai tercatat dari goodwill compared to the recoverable amount, which is dibandingkan dengan jumlah yang terpulihkan, the higher of value-in-use (“VIU”) and the fair yaitu jumlah yang lebih tinggi antara nilai pakai value less costs to sell. Any impairment is dan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual. recognised Rugi penurunan nilai segera diakui dalam laba statement of comprehensive income as an rugi komprehensif konsolidasian sebagai beban expense and is not subsequently reversed. dan selanjutnya tidak dibalik kembali. 33 immediately in consolidated PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) l. l. Penurunan nilai aset non-keuangan ACCOUNTING Impairment of non-financial assets Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak Assets that have an indefinite useful life – for terbatas – misalnya goodwill atau aset tak example, goodwill or intangible assets not ready berwujud yang tidak siap untuk digunakan – for use – are not subject to amortisation but tidak tested diamortisasi namun diuji penurunan annually for circumstances indicate that they might be yang mengindikasikan kemungkinan penurunan impaired. nilai. Aset yang tidak diamortisasi diuji ketika amortisation terdapat tercatatnya whenever events or changes in circumstances mungkin tidak dapat dipulihkan. Penurunan nilai indicate that the carrying amount may not be diakui jika nilai tercatat aset melebihi jumlah recoverable. An impairment loss is recognised terpulihkan. Jumlah terpulihkan adalah yang for the amount by which the asset’s carrying lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi amount exceeds its recoverable amount. The biaya untuk menjual dan nilai pakai aset. Dalam recoverable amount is the higher of an asset’s menentukan aset fair value less costs to sell and VIU. For the dikelompokkan pada tingkat yang paling rendah purposes of assessing impairment, assets are dimana dapat grouped at the lowest levels for which there are selain separately identifiable cash flows. No- financial penurunan terdapat diidentifikasi. nilai arus Aset kas nilai, yang non-keuangan or more terdapat peristiwa atau perubahan pada kondisi bahwa events or frequently indikasi if impairment, nilainya setiap tahun, atau lebih sering apabila Assets that are reviewed for to impairment setiap tanggal pelaporan untuk menentukan impairment are reviewed for possible reversal of apakah the impairment at each reporting date. pemulihan goodwill subject assets kemungkinan than are in goodwill yang mengalami penurunan nilai diuji terdapat other changes that suffer penurunan nilai. Pemulihan rugi penurunan nilai, untuk aset Reversal on impairment loss for assets other selain goodwill, diakui jika, dan hanya jika, than goodwill would be recognised if, and only terdapat perubahan estimasi yang digunakan if, there has been a change in the estimates dalam menentukan jumlah terpulihkan aset used to determine the asset’s recoverable sejak pengujian penurunan nilai terakhir kali. amount since the last impairment test was Pembalikan rugi penurunan nilai tersebut diakui carried out. Reversal on impairment losses will segera dalam laba rugi, kecuali aset yang be immediately recognised on profit or loss, disajikan sesuai except for assets measured using the revalution dengan PSAK lain. Rugi penurunan nilai yang model as required by other SFAS. Impairment diakui atas goodwill tidak dibalik lagi. losses relating to goodwill would not be pada jumlah revaluasian reversed. 34 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) m. m. Utang usaha ACCOUNTING Trade payables Utang usaha adalah kewajiban membayar Trade payables are obligations to pay for barang atau jasa yang telah diterima dalam goods or services that have been acquired in kegiatan usaha normal dari pemasok. Utang the usaha diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka suppliers. Trade payables are classified as pendek jika pembayarannya jatuh tempo dalam current liabilities if payment is due within one waktu satu tahun atau kurang (atau dalam year or less (or in the normal operating cycle siklus operasi normal, jika lebih lama). Jika of the business if longer). If not, they are tidak, utang tersebut disajikan sebagai liabilitas presented as non-current liabilities. ordinary course of business from jangka panjang. n. Utang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai Trade payables are recognised initially at fair wajar dan selanjutnya diukur pada biaya value perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortised cost using the effective interest metode bunga efektif. method. Pinjaman n. and subsequently measured at Borrowings Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui At the time of initial recognition, loans are sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- recognized at fair value, net of transaction biaya Selanjutnya, costs that occur. Furthermore, loans are perolehan measured at amortized cost using the transaksi pinjaman diamortisasi diukur yang terjadi. pada dengan biaya menggunakan metode effective interest method. suku bunga efektif. Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara Borrowing langsung dengan akuisisi atau konstruksi aset attributable to the acquisition or construction kualifikasian (qualifying assets), dikapitalisasi of a qualifying assets, are capitalised until sehingga secara the assets is substantially completed. All substansial. Biaya pinjaman lainnya diakui other borrowing costs are recognised in profit sebagai beban pada periode terjadinya. or loss in the period in which they are aset tersebut selesai incurred. 35 costs, which are directly PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) n. n. Pinjaman (lanjutan) ACCOUNTING Borrowings (continued) Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas Borrowings are classified under current liabilities jangka pendek kecuali yang akan jatuh tempo unless their maturities are more than (12) dalam waktu lebih dari (12) bulan setelah months after the reporting period. periode pelaporan. o. Imbalan Pasca Kerja o. Post employment Benefit Imbalan pasca kerja merupakan program Post-employment iuran dan contribution plan through a pension fund which didasarkan pada masa kerja dan jumlah amounts are determined based on years of penghasilan karyawan saat pensiun. Jumlah service and salaries of the employees at the iuran yang terutang diakui sebagai liabilitas time of retirement. The contribution payable is setelah dikurangi dengan jumlah yang telah accrued as a liabilities, after deducting any dibayar amount already paid, in the pasti melalui pada konsolidasian, dana laporan dan pensiun posisi keuangan defined consolidated statements of financial position, and as an laporan laba rugi komprehensif konsolidasian expense in the current consolidated statements tahun berjalan. comprehensive of income. Selain manfaat yang telah diberikan program Except the benefit provided under the defined- pensiun iuran pasti, Perseroan juga mencatat contribution pension plan, the Company also uang berdasarkan records employee benefit liability in accordance Ketenagakerjaan with Labor Law No. 13/2003 dated March 25, tanggal 2003 (the Law No. 13/2003). The provision for 25 Maret 2003 (UU No. 13/2003). Liabilitas Law No. 13/2003 has been calculated by sesuai UU No. 13/2003 telah dihitung dengan comparing the pension benefit that will be membandingkan manfaat pensiun yang akan received by an employee at normal age from diterima oleh karyawan pada usia pensiun the Pension Plan with the benefit as stipulated normal dengan manfaat sebagaimana yang under the Law No. 13/2003 after deduction of dijelaskan dalam UU No. 13/2003, setelah accumulated employee’s contributions and the dikurangi karyawan Undang-undang No. beban are pada pesangon sebagai benefits 13/2003 kontribusi related yield on investments. If the employer's karyawan dan hasil investasi lainnya. Jika dengan akumulasi funding of the Pension Plan benefit is less than kontribusi Perseroan atas manfaat program the benefit as required by the Law No. 13/2003, pensiun lebih kecil dibandingkan dengan the Company provides for such shortage. manfaat yang diperhitungkan berdasarkan UU No. 13/2003, Perseroan akan membukukan kekurangan tersebut. 36 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) p. p. Modal saham ACCOUNTING Share capital Biaya tambahan yang secara langsung dapat Incremental costs directly attributable to the diatribusikan kepada penerbitan saham biasa issue of new ordinary shares or options are atau opsi disajikan pada ekuitas sebagai shown in equity as a deduction, net off tax, from pengurang penerimaan, setelah dikurangi the proceeds. pajak. Ketika entitas Grup membeli modal saham When Group purchases the company’s share ekuitas entitas (saham treasuri), imbalan capital (treasury shares), the consideration paid, yang dibayar, termasuk biaya tambahan yang including any directly attributable incremental secara diatribusikan costs (net off income taxes) is deducted from (dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan equity attributable to the company’s equity dari kepada holders until the shares are cancelled or saham reissued. Where such ordinary shares are langsung ekuitas pemilik yang ekuitas dapat diatribusikan entitas sampai tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. subsequently Ketika saham biasa tersebut selanjutnya received, diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, incremental transaction costs and the related dikurangi biaya tambahan transaksi yang income tax effects, is included in equity terkait dan dampak pajak penghasilan yang attributable to the company’s equity holders. terkait dimasukkan pada ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik ekuitas entitas. 37 net reissued, of any any directly consideration attributable PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) q. q. Pajak penghasilan ACCOUNTING Income taxes Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang the taxable income for the year computed dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. using prevailing tax rates. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas Deferred konsekuensi pajak periode mendatang yang recognized for the future tax consequences timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan attributable to the differences between the liabilitas consolidated menurut laporan keuangan tax assets financial and liabilities statements are carrying konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak amounts of existing assets and liabilities and aset dan liabilitas. Aset dan liabilitas pajak their tangguhan diakui atas temporer Deferred tax liabilities are recognized for antara aset dan liabilitas untuk tujuan komersial temporary differences between commercial dan untuk tujuan perpajakan setiap tanggal and tax bases of assets and liabilities at each pelaporan. Manfaat pajak dimasa mendatang, reporting date. Future tax benefit, such as the seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan carry forward of unused tax fiscal losses (if (jika ada) juga diakui sejauh realisasi atas any), is also recognized to the extent that manfaat pajak tersebut dimungkinkan. realization of such tax benefit is probable. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di Deferred tax assets and liabilities are offset in laporan posisi keuangan konsolidasian, kecuali the aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk entitas position, except if these are for different legal yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai entities, in the same manner the assets dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. presented and current tax liabilities. Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika Amendments to tax obligations are recorded hasil pemeriksaan diterima atau, jika banding when an assessment is received or, if diajukan oleh Perusahaan, ketika hasil banding appealed against by the Company, when the telah ditentukan. result of the appeal is determined. perbedaan 38 respective consolidated tax bases. Assets statements of and financial PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) r. r. Pengakuan pendapatan dan biaya ACCOUNTING Revenue and expenses recognitions Pendapatan terdiri dari nilai wajar imbalan yang Revenue comprises the fair value of the diterima atau akan diterima dari penjualan consideration received or receivable for the barang dan jasa dalam kegiatan usaha normal sale of goods and services in the ordinary Grup. setelah course of the Group’s activities. Revenue is retur, shown net of value-added tax, returns, rebates setelah and discounts and after eliminating sales Pendapatan dikurangi pajak potongan disajikan neto pertambahan harga, diskon nilai, dan mengeliminasi penjualan dalam Grup. within the Group. Besar manfaat ekonomi masa depan akan Revenue is recognized to the extent that it is mengalir ke Perseroan dan manfaat ini dapat probable that the economic benefits will flow diukur pengakuan to the Company and the revenue can be pendapatan berikut harus dipenuhi sehingga reliably measured. The following specific pendapatan dapat diakui pada saat penyerahan recognition when the products are delivered barang kepada pelanggan dan pendapatan jasa to olah diakui pada saat pemberian jasa. processing services are recognized when the secara andal. Kriteria the customers and revenues from services are rendered. Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognised when incurred (accrual basis). Biaya transaksi dapat Transaction costs incurred and are directly terhadap attributable to the acquisition or issuance of perolehan atau penerbitan instrumen keuangan financial instruments not measured at fair with yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan consolidated statements of comprehensive laba rugi komprehensif konsolidasian diamortisasi income are amortized over the life of financial sepanjang keuangan instruments using the effective interest rate menggunakan metode suku bunga efektif dan method and recorded as part of interest dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga income for transaction costs related to untuk biaya transaksi terkait aset keuangan, dan financial assets and as part of interest sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya expense for transaction costs related to transaksi terkait liabilitas keuangan. financial liabilities. diatribusikan yang secara umur terjadi langsung instrumen dan 39 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT PENTING (lanjutan) POLICIES (continued) s. s. Penghasilan bunga Penghasilan bunga diakui dengan ACCOUNTING Interest income Interest income is receivable is impaired, the Group reduces the Grup mengurangi nilai tercatat piutang tersebut carrying amount to its recoverable amount, menjadi jumlah terpulihkan, yakni arus kas being the estimated future cash flow discounted masa at the original effective interest rate of the diestimasi dengan mengamortisasi diskonto sebagai penghasilan discount as interest income. Interest income on bunga. Penghasilan bunga dari pinjaman yang impaired loans is recognised using the original diturunkan effective interest rate. dengan unwinding loan instrument diakui continues a menggunakan metode bunga efektif dan tetap nilainya and When the pinjaman piutang mengalami penurunan nilai, yang method. using effective depan interest recognised menggunakan metode bunga efektif. Ketika the menggunakan suku bunga efektif awal. t. u. Distribusi deviden t. Dividend distribution Distribusi deviden kepada pemilik Perseroan Dividend diakui laporan shareholders is recognised as a liability in the keuangan konsolidasian Grup pada periode Group’s consolidated financial statements in the dimana deviden telah disetujui oleh pemegang period in which the dividends are approved by saham entitas. the Company’s shareholders. sebagai liabilitas dalam Segmen pelaporan u. distribution to the Company’s Segment reporting Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in a manner konsisten dengan pelaporan internal yang consistent with the internal reporting provided to diberikan kepada pengambil keputusan operasi the chief operating decisionmaker. The chief utama. Pengambil keputusan operasi utama, operating decision-maker, who is responsible yang for bertanggung jawab mengalokasikan allocating resources and assessing sumber daya dan menilai kinerja segmen performance of the operating segments, has operasi, telah diidentifikasi sebagai komite been identified as the steering committee that pengarah yang mengambil keputusan strategis. makes strategic decisions. 40 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN, DAN 3. MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, ASUMSI MANAJEMEN JUDGEMENT, AND ASSUMPTIONS Estimasi terus dievaluasi berdasarkan pengalaman Estimates are continually evaluated based on historis dan faktor-faktor lain, termasuk ekspektasi historical experience and other factors, including peristiwa masa depan yang diyakini wajar. expectations of future events that are believed reasonable. Pertimbangan Perseroan Judgements pertimbangan The Company exercised its judgement upon the fair ataspenentuan nilai wajar dari surat utang konversi value appraisal on the acquisition of convertible PT Sampit International yang diperoleh dengan harga bonds issued by PT Sampit International amounting Rp 130.000.000.000 pada tanggal 25 Juli 2014. to Rp 130,000,000,000 at July 25, 2014. Nilai wajar dari surat utang konversi diestimasikan The fair value from the convertible bonds is menjadi Rp 130.726.000.000 dengan pendekatan estimated pasar Rp 130,726,000,000 using market approach dan dan menggunakan pendekatan penghasilan dengan to become amounting to menggunakan asumsi-asumsi sebagai berikut: income approach with below assumptions: a. Asumsi tingkat diskonto sebesar 9,75 % a. The assumed discounted rate of 9.75% b. Nilai terminal diperoleh melalui kapitalisasi arus b. Terminal value acquired through capitalization kas bersih dengan tingkat kapitalisasi sebesar of net cash flows with the capitalization rate of 3,75%. 3.75%. Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions a) a) Pajak penghasilan Incomes taxes Grup mengakui asset pajak tangguhan terkait The Group recognizes deferred tax assets dengan belum related to tax loss assumptions that have not memiliki been compensated for all the groups have asumsi dikompensasi rugi pajak sepanjang yang Grup perbedaan temporer kena pajak yang memadai. taxable temporary differences are sufficient. 41 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN, DAN 3. MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENT, AND ASSUMPTIONS (continued) b) b) Estimasi penurunan goodwill Estimated impairment of goodwill Grup melakukan pengujian setiap tahun atas Group test annually for goodwill is impaired, in goodwill yang telah mengalami penurunan nilai, accordance with the accounting policy stated sesuai in note 2l. dengan kebijakan akuntansi yang dinyatakan dalam catatan 2l. c) Imbalan pensiun c) Pension Benefits Nilai kini kewajiban pensiun tergantung pada The present value of pension obligations beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar depends actuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi determined by actuarial basis based on yang digunakan untuk menentukan biaya atau several assumptions. The assumptions used penghasilan pensiun neto mencakup tingkat to determine net pension expense or income diskonto dan kenaikan gaji di masa datang. and include the discount rate on future salary Adanya perubahan pada asumsi ini akan increases. A change in these assumptions will mempengaruhi jumlah tercatat jumlah kewajiban affect the carrying amount of the amount of pensiun. pension obligations. Grup menentukan tingkat diskonto dan kenaikan The Group determines the discount rate and gaji masa datang yang sesuai pada akhir future salary increases that fits on the end of periode pelaporan. Tingkat diskonto adalah the reporting period. The discount rate is the tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk interest rate that should be used to determine menentukan nilai kini atas estimasi arus kas the present value of the estimated future cash keluar masa depan yang diharapkan untuk outflows expected to settle the pension menyelesaikan Dalam obligations. In determining the appropriate menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, level of interest rates, the Group considers the Grup mempertimbangkan tingkat suku bunga interest obligasi denominated kewajiban pemerintah yang pensiun. didenominasikan on several rate of in the factors government currency that are bonds of the dalam mata uang imbalan akan dibayar dan consideration will be paid and have a time memiliki jangka waktu yang serupa dengan frame similar to the period of the related jangka waktu kewajiban pensiun yang terkait. pension liability. 42 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PENGGUNAAN ESTIMASI, (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) DAN ASUMSI 3. MANAGEMENT USE OF MANAJEMEN (lanjutan) ASSUMPTIONS (continued) c) c) Imbalan pensiun (lanjutan) ESTIMATES AND Pension Benefits (continued) Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, Grup To rate on future salary increases, the Group mengumpulkan collects historical data on changes in the basic perubahan data gaji historis dasar mengenai pekerja dan salaries of workers and adapt to future menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis business planning. masa datang. 4. KOMBINASI BISNIS 4. BUSINESS COMBINATIONS PT Sampit International PT Sampit International Tanggal 13 Februari 2014, PT Sampit International At February 13, 2014, PT Sampit International menerbitkan surat utang konversi nomor 001/SI- issueda convertible bond number 001/SI-CB/III/14 CB/III/14 dengan nilai nominal Rp 70.000.000.000 with nominal value of Rp 70,00,000,000 with dengan hak konversi sebanyak 148.500 lembar conversion rights as much as 148,500 shares. The saham. Surat utang ini dibeli oleh Mortlake Advisory convertible bond was held by Mortlake Advisory Sdn. Bhd, pihak ketiga. Sdn. Bhd, a third party. Tanggal 25 Juli 2014, Perseroan membeli surat utang On July 25 2014, The Company purchased the konversi sejumlah convertible bonds from Mortlake Advisory Sdn. Bhd Rp 130.000.000.000 dari Mortlake Advisory Sdn. Bhd. for Rp 130,000,000,000. The purchase price was Harga beli surat utang konversi tersebut telah represented the fair value of the convertible bonds mendekati yaitu that was estimated for Rp 130,726,000,000. The fair dari value was estimated by the management using its Rp no 001/SI-CB/111/14 estimasi 130.726.000.000. nilai Estimasi wajarnya nilai wajar pembelian surat utang konversi tersebut merupakan judgement as disclosed in note 3. pertimbangan manajemen seperti yang diungkapkan dalam catatan 3. 43 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) KOMBINASI BISNIS (lanjutan) 4. BUSINESS COMBINATIONS (continued) PT Sampit International (lanjutan) PT Sampit International (continued) Sebelumnya, pada tanggal 24 Juli 2014, Perseroan Previously, at July 24, 2014, the Company has telah mengadakan perjanjian utang dengan Mortlake signed an agreement with Mortlake Advisory Sdn. Advisory Sdn. Bhd untuk mendanai pembelian surat Bhd associated with the purchase of convertible utang konversi PT Sampit International dengan dana bondswith pinjaman sebesar Rp 130.000.000.000. Atas utang 130,000,000,000. The loan was charged with tersebut, Perseroan dikenakan bunga sebesar 5% per interest of 5% per annum and with maturity date of 6 tahun dan jatuh tempo dalam jangka waktu 5 bulan months and extendable. loan facility amounting to Rp serta dapat diperpanjang. Tanggal 11 Agustus 2014, Perseroan dengan PT At 11 August 2014, The Company made an Sampit perjanjian agreement with PT Sampit International to manage pengelolaan pabrik yang dimiliki entitas anak selama its factory for 5 years. The Company has not set the 5 tahun. Perseroan belum menetapkan besaran amount kompensasi terkait perjanjian tersebut. agreements. Tanggal 22 Agustus 2014, Perseroan menggunakan At August 22, 2014, the Company exercised its hak opsinya untuk memiliki saham PT Sampit option to have 148,500 shares of PT Sampit International International (SI) mengadakan sebanyak 148.500 of compensation related to these lembar. International (SI). The shareholders of PT SI had Pemegang saham PT SI telah mengesahkan konversi approved the conversion bonds No. 001 / SI-CB / III surat hutang no 001/SI-CB/III/2014 melalui Rapat / 2014 by the General Meeting of the Extraordinary Umum Pemegang Saham Luar Biasamenjadi 148.500 Shareholders into 148 500 ordinary shares with lembar saham biasa dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp 500 of each shares. The Rp 500 per lembar saham. Akta perubahan anggaran change of deed of establishment is in the process of dasar sedang dalam proses pengurusan. finalization. Goodwill sebesar Rp 5.311.850.105 yang timbul dari Goodwill amounting to Rp 5,311,850,105 arising akuisisi basis from the acquisition is attributable to the customer pelanggan yang dimiliki pihak yang diakuisisi dan base of the acquiree owned and economies of scale skala ekonomis yang diharapkan akan diperoleh are expected to be obtained by combining the dengan menggabungkan operasi Grup danPT SI. operations of the Group and PT SI. No goodwill Tidak ada goodwill yang diakui dan diharapakan recognized and can be a deduction from income tax. tersebut diatribusikan kepada dapat menjadi pengurang pajak penghasilan. 44 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) KOMBINASI BISNIS (lanjutan) 4. BUSINESS COMBINATIONS (continued) PT Sampit International (lanjutan) PT Sampit International (continued) Akuisisi PT Sampit International dicatat dengan Acquisition of PT Sampit International accounted for menggunakan metode pembelian, dimana harga using the purchase method, in which the purchase perolehan dialokasikan kenilai wajar asset dan price was allocated to the fair value of assets and liabilitas laporan liabilities incurred based on unaudited financial keuangan PT SI pada tanggal 31 Juli 2014 yang statements of PT SI for the periods ended July 31, belum yang diaudit. ditanggung berdasarkan pertimbangannya, 2014. Based on its judgement, the Company Perseroan menilai bahwa nilai wajar asset bersih Berdasarkan estimated the fair value of net identifiable assets teridentifikasi sama dengan nilai buku dan telah were the same with their book values dan had memproyeksikan projected the exercise of its option to convert debt to penggunaan hak opsi menjadi saham pada saat menghitung goodwill. equity in order to calculate goodwill. 31 Juli 2014/ July 31, 2014 Imbalan yang dialihkan 130.000.000.000 Consideration transferred Aset lancar Aset tidak lancar 148.998.129.333 227.585.391.845 Current assets Non-current assets Jumlah aset 376.583.521.178 Total assets Liabilitas jangka pendek Liabilitas jangka panjang Jumlah liabilitas 240.154.406.741 10.481.488.281 250.635.895.022 Current liabilities Non-current liabilities Total liabilities Jumlah aset teridentifikasi bersih 125.947.626.156 Total identifiable net assets Persentase kepemilikan Kepemilikan entitas induk 99% 124.688.149.894 Percentage of ownership Parent’s ownership Nilai wajar aset bersih yang Diakuisisi 124.688.149.894 Total fair value net assets for acquisition 5.311.850.105 Goodwill Goodwill 45 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS 2014 Kas 2013 4.616.897.780 - Bank Bank Rupiah Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara 62.395.323 818.359.321 PT Bank CIMB Niaga Tbk 126.062.199 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 35.176.699.008 - Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia Dolar Amerika Serikat Bank Negara 27.251.935 - Indonesia Jumlah Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2.851.497 - 35.395.259.962 818.359.321 Deposito: (Persero) Tbk Total Bank Deposits: Rupiah Dolar Amerika Serikat Jumlah Deposito (Persero) Tbk US Dollar PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Cash memiliki tingkat 1.930.000.000 - Rupiah 311.000.000 - US Dollar 2.241.000.000 - 42.253.157.741 818.359.321 bunga sesuai Total dengan Deposits interest rates according to the level of supply in tingkat penawaran pada masing-masing bank sebesar each bank for the amount of 4.50% and 2.5% for the US 4,50% untuk Rupiah dan 2,5% untuk Dolar Amerika Dollar. Serikat. 46 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PIUTANG USAHA 6. 2014 TRADE RECEIVABLES 2013 Pihak ketiga: Third party: Rupiah Rupiah PT Kalteng Jaya 5.765.375.000 - PT Kalteng Jaya PTP XIII - Kumai 2.834.960.874 - PTP XIII - Kumai Sub Jumlah 8.600.335.874 - Sub Total Dolar Amerika Tong Teik Pte Ltd Kumho Tire Co. Ltd. Pirelli 3.636.460.800 1.513.148.854 797.513.472 - US Dollar Tong Teik Pte Ltd Kumho Tire Co. Ltd. Pirelli Sub Jumlah 5.947.123.126 - Sub Total 86.884.880.542 132.814.374 Related party: Rupiah PT Kalteng Jaya 101.432.339.542 132.814.374 Total Pihak berelasi: Rupiah PT Bukit Beringin Makmur Jumlah Ringkasan umur piutang usaha adalah sebagai berikut: A summary of the aging of trade receivables is as follows: 2014 Kurang dari satu bulan Satu sampai dua bulan Jumlah 2013 14.547.459.000 86.884.880.542 132.814.374 Less than one month One to two months 101.432.339.542 132.814.374 Total Berdasarkan hasil penelaahan terhadap piutang usaha tidak terdapat adanya penurunan nilai pada akhir periode, manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih. Based on the review of the trade receivable are not impaired at the end of the period, management believes that all such receivables are collectible. Piutang usaha dijaminkan kepada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Catatan 15). Trade receivables are used as collateral to PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Note 15). 47 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PERSEDIAAN 7. 2014 INVENTORIES 2013 Bahan Baku Raw Materials Slabs Jelutung Jumlah bahan baku 13.804.108.500 - Slabs 1.809.890.450 - Jelutung 15.613.998.950 - Total raw materials 54.900.468.000 - Barang Dalam Proses Work in Process Sadaian blanket Sadaian blunket Barang Jadi Finished Goods Sir20 Dry jelutung Jumlah barang jadi 42.966.000.000 - Sir20 2.312.401.259 - Dry jelutung 45.278.401.259 - Total finish goods Bahan Pembantu Supporting Materials Persediaan logistik Jumlah Pada 31 Desember - Logistic inventory 120.772.865.016 - Total telah As of December 31, 2014, inventories were insured by diasuransikan pada PT Asuransi Tri Pakarta terhadap PT Asuransi Tri Pakarta against the risk of losses caused risiko kerugian yang disebabkan oleh kebakaran by dengan sebesar Rp 25,000,000,000 which management believes is Rp 25.000.000.000 dan yang menurut manajemen adequate to cover possible losses arising from such risks. jumlah 2014, 4.979.996.807 persediaan pertanggungan fire with a total coverage amounting to telah memadai untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut. Pada tahun 2014 persediaan digunakan sebagai In 2014, inventories were used as collateral for bank jaminan atas hutang Bank yang diperoleh Perusahaan loans obtained by the Company from PT Bank Negara dari PT Bank Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk (Note 15). (Catatan 15). 48 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UANG MUKA 8. 2014 ADVANCE PAYMENT 2013 Arifin 139.225.000 - Arifin Suijadna Quaasalmy 156.000.000 - Suijadna Quaasalmy 667.213.842 - Others (below Rp 500,000,000) 962.438.842 - Total Lainnya (dibawah Rp 500.000.000) Jumlah 9. Entitas Anak memberikan uang muka atas pembelian The subsidiary paid for advances to buy rubber karet kepada petani atau pengepul. supplied by the farmer or agents. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. 2014 Asuransi PREPAID EXPENSES 2013 103.608.302 - Insurance Lainnya 8.058.240 - Others Jumlah 111.666.542 - Total Asuransi dibayar dimuka adalah pembayaran premi Prepaid asuransi untuk aset tetap yang dimiliki Perusahaan payments for the Company's assets consist of terdiri dari persediaan dan aset tetap ke PT Asuransi inventory and fixed assets to PT Asuransi Tri Tri Pakarta. Pakarta. 49 insurance is insurance premium PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UANG MUKA PEMBELIAN TANAH 10. 2014 11. ADVANCES FOR LAND ACQUISITION 2013 Uang muka pembelian tanah 79.434.215.614 - Advances for acquisition of land Jumlah 79.434.215.614 - Total Uang muka pembelian tanah adalah tanah yang Advances for land acquisition represent land dimiliki atas nama pribadi, dan sedang dalam owned by individuals, and currently in the pengurusan izin dan legalitasnya. progress of finalizing the permit and legal matters. PIUTANG PIHAK BERELASI 11. 2014 PT. Bukit Beringin Makmur PT. Andalan Usaha DUE FROM RELATED PARTIES 2013 82.237.783.553 - PT. Bukit Beringin Makmur 2.805.000.645 - PT. Andalan Usaha Jaya Semesta 552.260.646 - Hua Dao Trading Company 89.835.698 - Others (below Rp 500,000,000) 85.684.880.542 - Total Jaya Semesta Hua Dao Trading Company Lainnya (dibawah Rp 500.000.000) Jumlah Saldo dengan pihak berelasi belum melampaui jatuh Balances with related parties have not been tempo dan tidak mengalami penurunan nilai. Piutang matured and not impaired. The receivables are tersebut berasal dari sejumlah pelanggan yang tidak derived from a number of customers who do not memiliki sejarah gagal bayar. have a history of default. 50 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) ASET TETAP 12. FIXED ASSETS 2014 Saldo Awal Harga perolehan: Pemilikan Langsung: Tanah Bangunan Mesin dan peralatan Alat transportasi Instalasi Perabotan dan peralatan kantor Peralatan laboratorium Konsolidasian Penambahan Saldo Akhir Acquisition cost - 11.705.797.840 30.800.168.514 - 11.705.797.840 30.800.168.514 - 40.509.808.706 9.535.460.751 5.787.003.719 1.801.020.488 600.000.000 - 42.310.829.194 10.135.460.751 5.787.003.719 - 2.032.348.156 - 2.032.348.156 - 846.463.421 - 846.463.421 Peralatan gudang - 1.650.679.728 6.891.304 1.657.571.032 Jumlah - 102.867.730.835 2.407.911.792 105.275.642.627 Akumulasi Penyusutan: Bangunan Mesin dan peralatan Alat transportasi Instalasi Perabotan dan peralatan kantor Peralatan laboratorium Direct Ownership: Land Building Machine and equipments Transportation Instalation Office equipments Laboraturium equipments Warehouse equipments Total Accumulated Depreciation Building Machine and equipments Transportation Instalation - (11.038.858.182) (588.962.334) (11.627.820.516) - (19.357.149.614) (6.865.029.506) (3.750.791.264) (1.271.534.177) (207.094.475) (469.110.572) (20.628.683.791) (7.072.123.981) (4.219.901.836) - (1.535.008.272) (38.005.365) (1.573.013.637) - (218.848.082) (22.124.259) (240.972.341) Peralatan gudang - (1.241.782.397) (32.684.893) (1.274.467.290) Jumlah - (44.007.467.316) (2.629.516.075) (46.636.983.392) Office Equipments Laboraturium equipments Warehouse equipments Total Nilai Buku - 58.638.659.235 Book Value 51 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued) Aset tetap telah dijaminkan atas hutang Bank yang Fixed assets has been pledged as collateral for the diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk loans from the Bank obtained from PT Bank sebesar Mandiri Rp 73.030.891.000 dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk sebesar Rp Rp 52.637.000.000 (lihat catatan 15). Indonesia (Persero) Tbk 73,030,891,000 and (Persero) amounting PT Tbk Bank to Negara amounting to Rp 52,637,000,000 (see note 15). Pada 31 Desember telah On December 31, 2014, fixed assets have been Pakarta insured with PT Asuransi Tri Pakarta against terhadap risiko kerugian yang disebabkan oleh losses caused by the fire with a total amounting to kebakaran dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp Rp 7.314.300.000 dan yang menurut manajemen believes is adequate to cover possible losses telah memadai untuk menutupi kerugian yang arising from such risks. diasuransikan pada 2014, PT aset Asuransi tetap Tri 7,314,300,000 and which management mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut. Berdasarkan hasil penelaahan, manajemen Grup Based on its review, the Group’s management berkeyakinan tidak ada situasi atau keadaan yang believes there is no situation or circumstances mengindikasikan penurunan nilai aset tetap. indicate impairment of fixed assets. Penyusutan telah dibebankan ke laporan laba rugi Depreciation has been charged to the consolidated komprehensif konsolidasian dengan rincian sebagai statements of comprehensive income as follows: berikut : 2014 Beban pokok 2013 penjualan (catatan 25) 447.014.215 - Cost of sales (note 25) General and Beban umum dan administrasi (catatan 27) administrative expenses (note 2.182.501.860 - 2.629.516.075 - 52 27) PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) GOODWILL 13. GOODWILL 2014 Nilai tercatat awal tahun/ Carrying Nilai tercatat amount at akhir tahun/ beginning of Penurunan nilai/ Carrying amount year Impairment at end of year Entitas Anak Subsidiary PT Sampit International - 5.311.850.105 5.311.850.105 PT Sampit International Jumlah - 5.311.850.105 5.311.850.105 Total Goodwill timbul dari transaksi pengambilalihan Goodwill arising from acquisition of shares of saham Entitas Anak seperti yang diungkapkan Subsidiaries as disclosed in Note 4. dalam Catatan 4. Manajemen Grup berkeyakinan bahwa goodwill Group's management believes that the goodwill yang arising from acquisitions reflect payments made by timbul akibat akuisisi mencerminkan pembayaran yang dilakukan oleh Perseroan untuk mengantisipasi manfaat ekonomi yang the Company to anticipate future economic benefits. akan diperoleh di masa mendatang. Pengukuran Penurunan Goodwill Goodwill Impairment Measurement Perseroan melakukan pengukuran atas penurunan The impairment of goodwill is measured annually or goodwill secara tahunan atau lebih sering, jika more, if there are indication of impairment. At the terdapat indikasi penurunan nilai goodwill. Pada saat time the impairment of goodwill measured, goodwill pengukuran goodwill is allocated to the lowest cash-generating unit which dialokasikan pada unit penghasil kas yang terendah is the expected benefit of the business combination yang diharapkan dapat memberikan manfaat atas arose, which is determined by the Company. penurunan penggabungan usaha, nilai yang goodwill, ditentukan oleh Perseroan. Laporan keuangan konsolidasian yang berakhir pada The tanggal 31 Desember 2014 belum memperhitungkan December 31, 2014 do not include the measurement pengukuran atas penurunan nilai goodwill karena of impairment of goodwill because there has been no belum terdapat indikasi penurunan nilai. indication of impairment. 53 consolidated financial statements ended PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PERPAJAKAN a. 14. Pajak dibayar dimuka TAXATION a. 2014 b. Prepaid taxes 2013 Pajak Pertambahan Nilai 2.259.053.330 - Value Added Tax Jumlah 2.259.053.330 - Total Utang pajak b. 2014 Taxes payables 2013 Entitas anak c. Subsidiary PPh pasal 22 141.100.196 - WHT Article 22 PPh pasal 29 1.551.334.976 - WHT Article 29 Jumlah 1.692.435.172 - Total Pajak penghasilan c. 2014 Pajak kini Pajak tangguhan Jumlah Income taxes 2013 (386.888.250) - Current taxes 142.422.634 - Deferred taxes (244.465.616) - Taxes 54 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PERPAJAKAN (lanjutan) c. 14. Pajak penghasilan (lanjutan) c. Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba (rugi) konsolidasian dengan laba (rugi) menurut pajak adalah sebagai berikut : Tax income (continued) A reconciliation between net income (loss) before tax per consolidated statements of (loss) to consolidated income (loss) by the tax are as follows: 2014 Rugi sebelum pajak penghasilan sesuai dengan laba rugi komprehensif konsolidasian TAXATION (continued) 2013 (2.522.733.100) (1.802.132.740) Ditambah/(dikurangi): Bagian laba (rugi) entitas anak Additions / (less): 987.478.606 - - - Elimination (3.510.211.706) (1.802.132.740) Loss before tax of the Company Eliminasi Loss sebelum pajak Perusahaan Loss before income taxes in accordance with the consolidated statements of comprehensive income Beda temporer: Temporary differences: Beda tetap: Permanent differences: (5.541.727) (53.216.000) (5.541.727) (53.216.000) Taksiran laba (rugi) pajak penghasilan (3.515.753.433) (1.855.348.740) Estimated income (loss) income taxes PKP dibulatkan (3.515.753.000) (1.855.348.000) Rounded - Income tax Pendapatan jasa giro Pajak penghasilan Pajak Penghasilan: Interest income Income Taxes Entitas Induk - - Parent entity Entitas Anak - - Subsidiary 55 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) PERPAJAKAN (lanjutan) c. 14. Pajak penghasilan (lanjutan) TAXATION (continued) c. Tax income (continued) Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In these consolidated financial statements, jumlah laba kena pajak untuk tahun yang the amount of taxable income for the year berakhir 31 Desember 2014 didasarkan atas ended Desember 31, 2014 are based on perhitungan tersebut preliminary calculations. These amounts may mungkin berbeda dari laba kena pajak yang differ from taxable income reported in the dilaporkan sementara. dalam Surat Jumlah Pemberitahuan corporate income tax returns.The Group will Tahunan (SPT) pajak penghasilan badan. report the SPT in accordance with the above Grup akan melaporkan SPT sesuai dengan calculation. perhitungan diatas. d. Pajak tangguhan d. Deffered taxes 2014 Pengaruh ke Saldo awal/ laba rugi/ Beginning Affect to the Saldo akhir/ balance profit and loss Ending balance Entitas Induk - - - Entitas Anak Parent entity Subsidiary Imbalan pasca kerja - 142.422.634 142.422.634 Employment benefits Jumlah - 142.422.634 142.422.634 Total Grup tidak memperhitungkan rugi fiskal Group did not consideres fiscal losses as sebagai aset pajak tangguhan karena tidak deffered tax asset due to the uncertainty of its ada kepastian atas pemulihannya. recoverability. 56 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UTANG BANK 15. BANK LOANS 2014 2013 Rupiah: Rupiah: Pinjaman bank jangka pendek PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Short-term bank loans 195.393.677.698 - 47.427.000.000 - 242.820.677.698 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Jumlah (Perserso) Tbk Total PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Fasilitas Kredit yang diterima oleh Entitas Anak The loan obtained by subsidiary are: adalah: 1. Kredit Modal Kerja berdasarkan Perjanjian Kredit 1. Working capital facility based on Working Capital Modal Kerja No. 14 tanggal 17 Juni 2011 dengan Credit Agreement no. 14 dated June 17, 2011 with limit kredit Rp 30.000.000.000 Fasilitas tersebut maximum credit amounting to Rp 30,000,000,000 termasuk Treasury Line dan Bill Processing Line. The Fasilitas kredit berlaku selama 12 (dua belas bulan) Processing Line. The facility covers the period of 12 dengan p.a. (twelve months) with interest rate of 11.25% per Berdasarkan Addendum IV (empat) Perjanjian annum. Based on Addendum IV (four) of Working kredit modal kerja no. 36 tanggal 26 Januari 2014, Capital Credit Agreement no.36 dated January 26, Fasilitas ini telah mendapatkan perpanjangan 2014, the facility has been extended until January 25, sampai tanggal 25 Januari 2015. 2014. suku bunga sebesar 11,25% 57 facility includes Treasury Line and Bill PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued) Fasilitas Kredit yang diterima oleh Entitas Anak The loan obtained by subsidiary are : adalah : 2. Kredit Modal Kerja berdasarkan Perjanjian 2. Working capital facility based on Working Capital Kredit Modal Kerja No. 04 tanggal 14 April 2010 Credit Agreement no. 04 dated 17 April 2010 with dengan limit kredit Rp 66.000.000.000 fasilitas maximum tersebut termasuk Treasury Line dan Bill Rp 66,000,000,000 the facility includes Treasury Processing kredit Line and Bill Processing Line. The facility covers berlaku selama 12 (dua belas bulan) dengan the period of 12 (twelve months) with interest rate suku bunga sebesar 11,25%. Berdasarkan of 11.25% per annum. Based on Addendum IV Addendum IV (empat) Perjanjian kredit modal (four) of Working Capital Credit Agreement no.34 kerja no. 34 tanggal 24 Januari 2014, Fasilitas dated January 24, 2014, the facility has been ini telah mendapatkan perpanjangan sampai extended until January 25, 2015. Line. Fasilitas. Fasilitas credit amounting to tanggal 25 Januari 2015. 3. Kredit Modal Kerja berdasarkan Perjanjian 3. Working capital facility based on Working Capital Kredit Modal Kerja No. 07 dan 08 tanggal 30 Credit Agreement no. 06 and 07 dated August 30, Agustus 2006 2006 dengan limit kredit with maximum credit amounting to Rp 100.000.000.000 Fasilitas tersebut termasuk Rp 100,000,000,000The facility includes Treasury Treasury Line. Line and Bill Processing Line. The facility covers Fasilitas. Fasilitas kredit berlaku selama 12 (dua the term of 12 (twelve months) with interest rate of belas bulan) dengan suku bunga sebesar 11.25% per annum. Based on Addendum XII 11,25%. (dua (twelve) of Working Capital Credit Agreement belas) Perjanjian kredit modal kerja no.33 no.33 dated January 24, 2014, the facility has tanggal 24 Januari 2014, Fasilitas ini telah been extended until January 25, 2015. Line dan Berdasarkan Bill Processing Addendum XII mendapatkan perpanjangan sampai tanggal 25 Januari 2015. 58 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UTANG BANK (lanjutan) 15. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) BANK LOANS (continued) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued) Pinjaman tersedut dijaminkan dengan Tanah The facility is secured by Land and Equipment dan Inventaris yang dimiliki entitas anak senilai owned Rp 105.817.500.000. Rp 105,817,500,000. Selama masa kredit berlaku Entitas Anak harus The facility requires the Subsidiary to maintain mematuhi ketentuan sebagai berikut : conditions during the term : - Mengasuransikan aset yang dijaminkan. - Melakukan tindakan yang dibatasi tanpa - by Insurance subsidiary coverage amounting over the to secured assets. persetujuan Bank. - Breaking negative covenants without the consent of the Bank. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Fasilitas Kredit Modal Kerja (Plafond/Clean Up) The Working Capital Facility ( Plafond/Clean Up) yang obtained by diperoleh Perjanjian 2 Entitas Kredit Desember No. 2014, Anak berdasarkan 2014/074 dengan jumlah the Subsidiary based on Credit tanggal Agreeement no. 2014/074 dated December 2, 2014 fasilitas maximum amounting to Rp 40,000,000,000 The maksimum sebesar Rp 40.000.000.000 Fasilitas facility terms is 12 (twelve) months, matured on kredit ini memiliki jangka waktu selama 12 (dua December 1, 2015 and effective interest rate of belas) bulan sampai dengan tanggal 01 Desember 14.25 % per annum. 2015, dengan tingkat bunga efektif sebesar 14,25% per tahun. 59 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UTANG BANK (lanjutan) 15. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT (lanjutan) Fasilitas BANK LOANS (continued) Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (continued) yang The Working Capital Facility (Revolving) obtained by diperoleh Entitas Anak berdasarkan Perjanjian Kredit subsidiary based on Credit Agreeent no. 2014/073 Kredit No. 2014/073 tanggal 2 Desember 2014, dated December 2, 2014 maximum amounting to dengan sebesar Rp 10,000,000,000 the facility terms is 12 (twelve) Rp 10.000.000.000 fasilitas kredit ini memiliki months, matured on December 1, 2015 and jangka waktu selama 12 (dua belas) bulan sampai effective interest rate of 14.25 % per annum. jumlah Modal Kerja fasilitas Revolving maksimum dengan tanggal 01 Desember 2015, dengan tingkat bunga efektif sebesar 14,25% per tahun. Pinjaman tersebut dijamin dengan: The facility is secured by : - Tanah yang berlokasi di Jl. Jend. Sudirman - Land located in Jl. Jend Sudirman km1, Kel. Km.1, Kel. Mentawa Baru Ketapang dan Jl. Mentawa Baru Ketapang and Jl. Gubernur Gubernur Subardjo Km. 2,5 No. 8, Kel. Kelayan Subardjo km. 2.5 No.8, Kel Kelayan Selatan, Selatan, Kalimantan Selatan. South Kalimantan. - Piutang Usaha senilai Rp 40.000.000.000. - Trade - Persediaan Barang senilai Rp 25.000.000.000. receivables amounting to Rp 40,000,000,000. - Inventory amounting to Rp 25,000,000,000. Selama masa kredit Entitas Anak harus mematuhi The facility requires the Subsidiary to maintain ketentuan sebagai berikut: conditions during the term : - Mengasuransikan asset yang dijaminkan. - Insurance coverage over the secured assets. - Menjaga Current Ratio, Debt Equity Ratio dan - Maintain the current ratio, debt equity ratio and Debt Service Coverage sesuai ketentuan. - Melakukan tindakan yang dibatasi debt service coverage accordingly. tanpa - Breaking persetujuan Bank. negative consent of the Bank. 60 covenants without the PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 16. UTANG USAHA 16. 2014 TRADE PAYABLES 2013 Pihak ketiga: Third parties: Rupiah: Rupiah: Giro yang belum dicairkan 17.606.110.948 Outstanding cheques M Khairullah 904.285.678 - M Khairullah Taufik 819.945.203 - Taufik PT Korman Indo Express 676.684.700 - PT Korman Indo Express 1.861.367.794 - Others (below on Rp 500,000,000) 21.868.394.323 - Total Lainnya (dibawah Rp 500.000.000) Jumlah Pada tanggal 31 Desember 2014 seluruh nilai On December 31, 2014 all the carrying amount of tercatat Rupiah. trade payables denominated in Rupiah. Because of Karena sifatnya yang jangka pendek, nilai wajar its short-term, the fair value of trade payables is utang usaha diperkirakan sama dengan nilai approximately equal to its carrying value. utang usaha berdenominasi tercatatnya. Giro yang belum dicairkan senilai Outstanding cheques amounting to Rp 17.606.110.948 adalah pembayaran utang Rp 17,606,110,948 is cheques issued to supplier but kepada pemasok menggunakan giro yang belum not yet liquidated at the consolidated statements of dicairkan pada tanggal laporan posisi keuangan financial position. konsolidasian. 17. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 17. 2014 Jamsostek ACCRUED EXPENSES 2013 66.957.031 - Jamsostek Lainnya 7.177.246.392 247.300.000 Others Jumlah 7.244.203.424 247.300.000 Total 61 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) UTANG LAIN-LAIN 18. 2014 OTHER PAYABLES 2013 Pihak ketiga Third party Rupiah Rupiah Sinoasia Holding Limited 130.000.000.000 - Sinoasia Holding Limited Jumlah 130.000.000.000 - Total Utang kepada Sinoasia Holding Limited merupakan Debt to Sinoasia Holding Limited is the issuance penerbitan obligasi berdasarkan perjanjian pinjaman of bonds by the loan agreement dated July 24, tanggal 24 Juli 2014 antara Mortlake Advisory Sdn. 2014 between Mortlake Advisory Sdn. Bhd. with Bhd. dengan Perseroan untuk tujuan investasi di PT the Company for investment purposes in PT Sampit International, entitas anak, terkait pembelian Sampit International, subsidiary, related to the Sertifikat Obligasi Konversi No. 001/SI-CB/III/14 purchase of Convertible Bond Certificate No. 001 / dengan sejumlah nilai Rp 130.000.000.000. Kedua SI-CB / III / 14 amounting to Rp 130,000,000,000. belah pihak sepakat untuk membebankan bunga Both sides agreed to charge interest at 5% per sebesar 5% per tahun dengan jangka waktu year with a loan period of 5 months and pinjaman selama 5 bulan dan dapat diperpanjang. extendable. Terkait pinjaman diatas telah disepakati perpindahan Related to the above loan has been agreed upon kewajiban dari Mortlake Advisory Sdn. Bhd. ke transfer of the obligation of Mortlake Advisory Sinoasia Holding Limited berdasarkan perjanjian Sdn. Bhd. to Sinoasia Holding Limited under an tanggal 12 Nopember 2014. agreement dated November 12, 2014. 62 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 19. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) HUTANG PIHAK BERELASI 19. 2014 DUE TO RELATED PARTIES 2013 Rupiah Tapildo Investments Ltd. 230.996.874 164.996.874 Tapildo Investments Ltd. Jumlah 230.996.874 164.996.874 Total Sifat 20. Rupiah dari hubungan dan transaksi antara The nature of the relationships and transactions Perseroan dengan pihak berelasi dijelaskan dalam between the Company and related parties are catatan 30. described in note 30. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA 20. LIABILITIES POST EMPLOYMENT BENEFITS Pada tanggal 31 Desember 2014, saldo liabilitas On December 31, 2014, the balance of the liability imbalan kerja karyawan (terdiri dari biaya jasa for employee benefits (consisting of past service masa lalu dan biaya jasa kini) disajikan dalam costs and the current service cost) are presented in laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai the consolidated statement of financial position as “Kewajiban Penyisihan "Provision for post-employment benefits". Provision imbalan kerja tersebut merupakan perhitungan for employee benefits is an actuarial calculation aktuaria berdasarkan laporan PT Dian Artha Tama based on the report of PT Dian Artha Tama with dengan No. 443 / IAS / DAT / II / 2015 dated February 12, imbalan No pasca kerja”. 443/PSAK/DAT/II/2015 tanggal 12 Februari 2015 dengan menggunakan metode 2015 by using the Project Unit Credit method. Project Unit Credit. Perhitungan aktuaria untuk tahun yang berakhir Actuarial calculations for the year ended December pada tanggal 31 Desember 2014, asumsi dasar 31, 2014, the basic assumptions used in the yang digunakan pada perhitungan aktuaria tersebut actuarial calculations, among others, are as follows: antara lain adalah sebagai berikut: Data karyawan: Data of the employees: 2014 Jumlah karyawan tetap 163 Total permanent employees Rata-rata umur 41,93 tahun/years Average age Rata-rata tahun jasa 13,05 tahun/years Average years of service Gaji per bulan Rp 660.153.093 63 Salary per month PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) KEWAJIBAN IMBALAN PASKA KERJA (lanjutan) 20. LIABILITIES POST EMPLOYMENT BENEFITS (continued) Asumsi dan metode perhitungan akruaria: Assumptions and method of the actuarial calculation: 2014 Umur pensiun 60 tahun/years Pension age Tingkat mortalitas Indonesia – III (2011) Mortality rate Tingkat disabilitas 0,02% per annum Disability rate Withdrawal rate Withdrawal rate Umur 18 – 30 tahun 8% per annum Age 18 – 30 years Umur 31 – 40 tahun 5% per annum Age 31 – 40 years Umur 41 – 44 tahun 2% per annum Age 41 – 44 years Umur 45 – 52 tahun 1% per annum Age 45 – 52 years Umur 53 – 59 tahun 0% per annum Age 53 – 59 years Kenaikan upah (gaji) 10% per annum Wage (salary) increase Tingkat bunga liabilitas 8% per annum Interest rate on liabilities Tingkat bunga aset 0% per annum Interest rate on assets Metode Projected Unit Credit Liabilitas yang diakui adalah sebagai berikut: Method The liabilities recognized are as follows: 2014 Kewajiban (akrual) beban imbalan pada awal periode Liability (accrued) benefits expense at 9.683.921.528 beginning of period Pembayaran imbalan (179.103.525) Benefits payment Beban imbalan (pendapatan) 1.546.360.815 Benefits expenses (income) Pendapatan komprehensif lain - Other comprehensive income Kontribusi - Contribution Kewajiban (akrual) beban imbalan pada akhir periode Liability (accrued) benefits expense at 11.051.178.818 64 end of period PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 20. LIABILITIES POST EMPLOYMENT BENEFITS (continued) Beban manfaat karyawan yang diakui pada laporan Employee benefit expenses recognized in the laba (rugi) komprehensif konsolidasian adalah sebagai consolidated statement of comprehensive income berikut: are as follows: 2014 Biaya jasa kini 810.399.426 Biaya bunga Current service cost 735.961.389 Interest cost Ekspektasi pengembalian aset - Expected return on assets Keuntungan (kerugian) aktuaria - Actuarial (gain)/loss Biaya jasa lalu Past service cost Vested - Vested Non vested - Non vested Transitional - Transitional Effect of curtailment/settlement (gain)/loss - Effect of curtailment/settlement (gain)/loss 1.546.360.815 Benefits expense (income) 644.317.006 Period August until December 2014 Beban (pendapatan) imbalan Periode Agustus sampai Desember 2014 Periode Agustus sampai dengan Desember 2014 Employee benefit expenses was charged in the imbalan kerja yang telah dibebankan dalam laporan consolidated statements laba rugi komprehensif konsolidasian adalah periode income period setelah akuisisi dan dibebankan secara proposional proportionally sebesar Rp 644.317.006. Rp 644.317.006. 65 for after allocated of comprehensive acquisition and amounting to PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) MODAL SAHAM 21. SHARE CAPITAL Susunan pemegang saham Perseroan pada tanggal The Company shareholders as at December 31, 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai 2014 and 2013 were as follows: berikut: 2014 Jumlah saham/ % Number of kepemilikan/ Jumlah Modal/ share Ownership Total Share Pemegang saham seri A Shareholders of series A Asia Net Life Pte. Ltd. 23.438.000 16,9% 11.719.000.000 Asia Net Life Pte. Ltd. Tapildo Investment Ltd. 14.400.000 10,4% 7.200.000.000 Tapildo Investment Ltd. Bliss Century Bliss Century Investments Ltd. 13.325.926 9,6% 6.662.963.000 Investments Ltd. kurang dari 5%) 10.162.000 7,3% 5.081.000.000 Public (each below 5%) Jumlah Saham Seri A 61.325.926 44,2% 30.662.963.000 Total Shares Serie A Masyarakat (masing-masing Pemegang saham seri B Asia Net Life Pte. Ltd. Tapildo Investments Ltd. Jumlah Saham Seri B Modal Saham Shareholders of series B 34.003.270 24,6% 3.400.327.000 43.041.269 31,1% 4.304.126.900 77.044.539 55,7% 7.704.453.900 138.370.465 99% 38.367.416.900 Asia Net Life Pte. Ltd. Tapildo Investments 66 Ltd. Total Shares Serie B Share Capital PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) MODAL SAHAM (lanjutan) 21. SHARE CAPITAL (continued) 2013 Jumlah saham/ % Number of kepemilikan/ Jumlah Modal/ Pemegang Saham share Ownership Total Share Asia Net Life Pte. Ltd. 23.438.000 38% 11.719.000.000 Asia Net Life Pte. Ltd. Tapildo Investment Ltd. 14.400.000 23% 7.200.000.000 Tapildo Investment Ltd. Shareholders Bliss Century Bliss Century Investments Ltd. 13.325.926 22% 6.662.963.000 Investments Ltd. 10.162.000 17% 5.081.000.000 Public (each below 5%) 61.325.926 100% 30.662.963.000 Share Capital Masyarakat (masing-masing kurang dari 5%) Modal Saham Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa In the Extraordinary Shareholders Meeting dated tanggal 19 Maret 2014 berdasarkan akte notaris March 19, 2014 according to notarial deed Dedy Dedy Pramono SH, MKn no. 39 tertanggal 26 Maret Pramono SH, MKn no 39 dated 26 March 2014, 2014, Perseroan meningkatkan modal dasar menjadi the Cormpany increase the authorized shares Rp 150.000.000.000 dan modal disetor menjadi amounting to Rp 150,00,000,000 and paid shares Rp 38.367.416.900 dimana penyetoran tersebut amounting to Rp 38,367,416,900 dibagi menjadi Saham Seri A dengan nilai nominal shares are divided into type A shares with nominal sebesar Rp 500 dan Saham Seri B dengan nominal value of Rp 50 and type B shares with nominal sebesar Rp 100. where the Penambahan modal tersebut value of Rp 100 The paid up capital is made dilakukan melalui Penerbitan Saham Baru tanpa Hak without preemptive right in order to convert the memesan loan of PT Hortus Centrovest into Company’s Efek terlebih dahulu dalam rangka konversi hutang menjadi saham Perseroan atas Shares. utang kepada PT Hortus Centrovest. Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 04 tanggal Based on Notarial Shares Sale and Purchase 1 Oktober 2014, yang dibuat di hadapan Andy No. 04 dated October 1, 2014, made in the Widyanto, S.H., Notaris di Tangerang, PT Hortus presence of Andy Widyanto, Notary in Tangerang, Centrovest telah menjual 34.003.270 saham Seri B PT Hortus Centrovest had sold 34,003,270 B Perseroan kepada Asia Net Life Pte. Ltd. Series Shares of the Company to Asia Net Life Pte. Ltd. 67 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) MODAL SAHAM (lanjutan) 21. SHARE CAPITAL (continued) Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 03 tanggal Based on Notarial Shares Sale and Purchase 1 Oktober 2014, yang dibuat di hadapan Andy No. 03 dated 1 October 2014, made in the Widyanto, S.H., Notaris di Tangerang, PT Hortus presence of Andy Widyanto, Notary in Tangerang, Centrovest telah menjual 43.041.269 saham Seri B PT Hortus Centrovest had sold 34,003,270 B Perseroan kepada Tapildo Investments Ltd. Series Shares of the Company to Tapildo Investments Ltd. 22. AGIO SAHAM 22. SHARES PREMIUM Saldo agio saham Perseroan pada tanggal 31 The Company’s shares premium as at December Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: 31, 2014 and 2013 were as follows: 2014 2013 Agio Saham 21.887.036.000 21.887.036.000 Shares agio Jumlah 21.887.036.000 21.887.036.000 Total Saldo agio saham senilai Rp 21.887.036.000 berasal The balance of share premium amounting to dari kapitalisasi agio saham saat IPO sebesar Rp 21,887,036,000 through capitalization of share Rp 2.850.000.000 dan sebesar Rp 19.037.036.000 premium berasal dari selisih harga konversi hutang dengan nilai Rp 2,850,000,000 and Rp 19,037,036,000 debt nominal Century conversion price difference with the current Investments Ltd berdasarkan Akta No. 12 tanggal nominal value of the debt conversion Bliss 17 Desember 2011, dihadapan Notaris Siti Pertiwi, SH, Century Investments Ltd. based on Deed No 12 notaris di Jakarta. dated December 17, 2011, made before Notary saat konversi hutang Bliss when the IPO amounting to Siti Pertiwi, SH, Notary in Jakarta. Dalam pasal 4 ayat 2 Akta tersebut, ditetapkan sisa In Article 4, paragraph 2 of the said deed, stated tagihan Bliss Century Investments Ltd dikonversikan that rest of the outstanding liability due to Bliss menjadi saham sebanyak 4.759.259 saham dengan Century harga pelaksanaan Rp 4.500 per lembar saham, dan 4,759,259 shares at an exercise price amounting dengan nilai nominal Rp 500 per lembar saham. to Rp 4,500 per share, and the nominal value Sehingga terdapat tambahan saldo agio saham amounting to Rp 500 per share saham. So there sebesar Rp 19.037.036.000. is additional balance of share premium amounting Investments to Rp 19,039,036,000. 68 Ltd. converted into PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 23. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 23. NON-CONTROLLING INTEREST Kepentingan non-pengendali adalah kepemilikan di Non-controlling Entitas Anak yang dikonsolidasi. Subsidiary are consolidated. ownership interests in the 2014 24. Bagian atas Saldo Laba (rugi) modal saham/ laba/(defisit)/ komprehensif/ Entitas Anak/ share in capital Share in retained Comprehensif Goodwill/ Jumlah/ Subsidiary stock earning/ (deficit) income (loss) Goodwill Total PT Sampit International 75.000.000 484.476.262 7.430.130 700.000.000 1.266.906.392 Jumlah 75.000.000 484.476.262 7.430.130 700.000.000 1.266.906.392 PENJUALAN 24. 2014 SIR 20 Dry Jelutung Jumlah SALES 2013 99.802.284.363 - SIR 20 6.036.300.000 - Dry Jelutung 105.838.584.363 - Total Saldo penjualan per 31 Desember 2014 sebesar Balance as of December 31, 2014 amounting to Rp 105.838.584.363 merupakan pendapatan atas Rp entitas anak “PT Sampit International” sejak tanggal “PT Sampit International” since acquisition date dimulai akuisisi yaitu tanggal 1 Agustus 2014. which is August 1, 2014. Rincian penjualan dengan nilai jual bersih melebihi Details of sales by selling more than 10% of the 10% dari pendapatan Entitas Anak sebagai berikut: Subsidiary's earnings as follows: 2014 105,838,584,363 as revenue subsidiary 2013 Kumho Tire Co.Ltd 23.696.820.993 - Kumho Tire Co.Ltd Tong Teik Pte.Ltd 19.940.428.369 - Tong Teik Pte.Ltd Weber & Schaer 20.333.338.704 - Weber & Schaer Jumlah 63.970.588.066 - Total 69 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 25. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) BEBAN POKOK PENJUALAN 25. 2014 COST OF SALES 2013 Beginning inventory Persediaan awal bahan baku 14.235.655.402 - Pembelian 89.130.535.609 - 103.366.191.011 - of raw materials Purchase Ending inventory Persediaan akhir bahan baku Jumlah Pemakaian Bahan Baku (15.613.998.950) - 87.752.192.061 - Persediaan awal barang dalam proses Total Raw Materials Usage Initial inventory of goods in 53.331.153.128 - Persediaan akhir barang dalam proses of raw materials process End inventory of goods in (54.900.468.000) - Biaya Produksi: process Production Cost: Gaji dan Upah 4.498.897.159 - Salary and Wages Barang-barang logistik 2.763.908.320 - Goods logistic Biaya uji mutu 42.487.000 - Quality test cost Pemeliharaan 1.045.533.873 - Maintenance Listrik 2.395.727.370 - Electricity Asuransi 123.353.796 - Insurance Penyusutan 447.014.215 - Depreciation Lain-lain 196.011.814 - Others Beginning inventory of finished Persediaan awal barang jadi 32.723.985.694 - goods Ending inventory of finished Persediaan akhir barang jadi Jumlah (45.278.401.259) - 85.141.395.171 - 70 goods Total PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 26. 27. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) BEBAN PENJUALAN 26. Beban penjualan merupakan beban jasa angkut dan Sales expenses are freight marketing and promosi yang berkaitan dengan operasional penjualan promotion relating to the operation of the Perseroan. Company's sales. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 27. 2014 Gaji, upah dan tunjangan Penyusutan Rumah tangga kantor Jasa profesional Transportasi dan perjalanan Imbalan kerja Asuransi Perizinan Lainnya Jumlah 28. SALES EXPENSES 2013 3.781.648.356 2.182.501.860 1.539.464.563 1.541.800.500 840.485.000 644.317.006 56.919.194 11.490.000 428.424.380 406.037.065 312.700.000 22.534.687 11.027.050.859 836.945.784 93.323.432 2.351.600 PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 28. 2014 Pendapatan lain-lain: Selisih kurs Pendapatan jasa maklon Pendapatan jasa giro Sub Jumlah Beban lain-lain: Beban keuangan Beban maklon Lain-lain Sub Jumlah Jumlah ADMINISTRATION AND GENERAL EXPENSES Salaries and wages Depreciation Office expenses Professional service Transportation Employee benefits Insurance Lisences Others Total OTHER INCOME (EXPENSE) 2013 3.013.579.907 2.361.849.123 15.157.705 5.390.586.735 1.132.275.037 52.672.399 1.184.947.436 Others income: Loss on foreign exchange Maklon revenue Interest incomes Sub Total (9.456.712.874) (2.153.086.968) (3.221.833.333) (14.831.633.175) 219.761.480 219.761.480 Other expenses: Finance expense Maklon expense Others Sub Total (9.441.046.439) 965.185.956 Total Beban lain-lain sebagian besar bunga atas pinjaman Other expenses mainly are interest charges dari amounting to Rp 2,708,333,333 due to third party pihak ketiga (catatan 18) sebesar Rp 2.708.333.333. (note 18). 71 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) LABA / RUGI PER SAHAM DASAR 29. GAIN / LOSS PER SHARE Perhitungan (rugi)/laba per saham dasar adalah Calculation of basic (loss)/earningd per share is sebagai berikut: as follow : 2014 Laba / Rugi Bersih 2013 (2.767.198.717) (736.878.372) Gain / loss net Rata-rata tertimbang dari jumlah saham untuk rugi dasar per saham Laba / Rugi per Saham 30. Weighted average numbers to perhitungan shares to compute basic loss 119.795.343 61.325.926 (23) (29) per shares Gain / Loss per Shares Perseroan tidak memiliki efek yang bersifat dilutif The Company does not have any dilutive ordinary pada 31 Desember 2014 dan 2013. shares as at December 31, 2014 and 2013. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN BERELASI 30. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES Sifat hubungan dan transaksi Nature of relationships and transactions Sifat hubungan dengan pihak berelasi adalah The nature of related party relationships is mainly hubungan berada di bawah pengendalian bersama due to being under common control, i.e. having melalui sebagian kepemilikan yang sama dan/atau the same ownership and/or directors and/or memiliki sebagian direksi dan/atau komisaris yang commissioners with the Company. sama dengan Perseroan. Tidak terdapat transaksi dengan pihak berelasi baik There were no transactions with related parties yang langsung atau tidak langsung berhubungan either directly or indirectly related to the main dengan kegiatan usaha utama Perseroan, yang business activities of the Company, which is didefinisikan defined as a conflict of interest transaction. sebagai transaksi benturan kepentingan. 72 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. SIFAT DAN TRANSAKSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) HUBUNGAN 30. BERELASI (lanjutan) NATURE OF TRANSACTIONS RELATIONSHIP WITH RELATED AND PARTIES (continued) Syarat dan kondisi dengan pihak berelasi kecuali Terms and conditions of transactions with related transaksi karyawan, parties except for other accounts with employees, memiliki syarat dan kondisi yang sama dengan having the same terms and conditions to third pihak ketiga. parties. Tabel piutang berikut ini lain-lain dengan adalah ikhtisar pihak-pihak The following table is a summary of related parties berelasi yang bertransaksi dengan Perseroan, who have transactions with the Company, and termasuk sifat hubungan dan sifat transaksinya: includes the nature of the relationship and transaction: Pihak Berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/ Related parties Nature of relationship Nature of transaction Pemegang Saham Setoran Modal/Paid in Capital Asia Net Life Pte. Ltd. Perseroan/Company’s Shareholder Tapildo Investments Ltd. Pemegang Saham Setoran Modal/Paid in Capital Perseroan/Company’s Shareholder Bliss Century Investments Ltd. Pemegang Saham Setoran Modal/Paid in Capital Perseroan/Company’s Shareholder PT Bukit Beringin Makmur Memiliki kesamaan personil Piutang usaha/Trade receivables manajemen kunci/ Have a common key management personnel PT Andalan Usaha Jaya Semesta Memiliki kesamaan personil Piutang usaha/Trade receivables manajemen kunci/ Have a common key management personnel Tapildo Investments Ltd. Memiliki kesamaan personil Setoran Modal/Paid in Capital manajemen kunci/ Have a common key management personnel Hua Dao Trading Company Memiliki kesamaan personil manajemen kunci/ Have a common key management personnel 73 Piutang usaha/Trade receivables PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. SIFAT DAN TRANSAKSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) HUBUNGAN 30. BERELASI (lanjutan) NATURE OF TRANSACTIONS RELATIONSHIP WITH RELATED AND PARTIES (continued) Pihak Berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/ Related parties Nature of relationship Nature of transaction Pemegang Saham Entitas Imbalan kerja/Employee benefit Malvin Lays Anak/Subsidiary’s shareholder Sujaka Lays Pemegang Saham Entitas Imbalan kerja/Employee benefit Anak/Subsidiary’s shareholder Kartinah lays Pemegang Saham Entitas Imbalan kerja/Employee benefit Anak/Subsidiary’s shareholder Buni Lays Pemegang Saham Entitas Imbalan kerja/Employee benefit Anak/Subsidiary’s shareholder Freddy Lays Pemegang Saham Entitas Anak/Subsidiary’s shareholder 74 Imbalan kerja/Employee benefit PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. SIFAT DAN TRANSAKSI (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) HUBUNGAN 30. BERELASI (lanjutan) NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) Pada tanggal 31 Desember 2014, saldo dan On December 31, 2014 balances and transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai transactions with related parties are as follows: berikut: Persentase terhadap jumlah aset / liabilitas Percentage to total 31 Desember / assets / liabilities December 2014 2014 Piutang Pihak Berelasi Due from Related Parties PT Bukit Beringin Makmur PT. Andalan Usaha 82.237.783.553 19,86% Jaya Semesta Hua Dao Trading Company PT. Andalan Usaha Jaya 2.805.000.645 0,68% 552.260.646 0,13% 89.835.698 0,02% 85.684.880.542 20,70% Lainnya dibawah Rp 500.000.000 Jumlah Aset 414.000.544.409 Jumlah Liabilitas Hua Dao Trading Company Rp 500,000,000) Total Assets Due to Related Party 230.996.874 0,06% Lainnya dibawah Rp 500.000.000 Semesta Others (below Utang Pihak Berelasi Tapildo Investments Ltd PT Bukit Beringin Makmur Tapildo Investments Ltd Others (below - 0,00% 230.996.874 0,06% 414.907.886.304 Rp 500,000,000) Total Liabilities 75 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 31. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES Berikut ini adalah kategori aset dan liabilitas The information given below relates to the Company’s financial assets and liabilities by keuangan dari Perseroan: category: Aset keuangan yang Pinjaman dan tersedia Aset liabilitas untuk dijual / keuangan Avaliable for lainnya/ Piutang/ sales Other financial Jumlah / Loans and financial asset and Total receivables asset liabilities 31 Desember 2014/ December 31, 2014 Aset keuangan Financial asset Kas dan setara kas 42.253.157.740 42.253.157.740 - - Cash and equivalents Piutang usaha 14.547.459.000 14.547.459.000 - - Trade receivables Piutang pihak berelasi 86.884.880.542 86.884.880.542 - - Receivables third parties Jumlah aset keuangan 143.685.497.282 143.685.497.282 - - Total financial asset Liabilitas keuangan Financial liabilities Utang bank 242.820.677.698 242.820.677.698 Bank loans Utang usaha 21.868.394.323 21.868.394.323 - - Trade payables 7.244.203.419 7.244.203.419 - - Accrued expense 230.996.874 230.996.874 - - Due to related parties Hutang lain 130.000.000.000 130.000.000.000 - - Other payables Jumlah liabilitas keuangan 402.164.272.314 402.164.272.314 - - Total financial liabilities Biaya yang masih harus dibayar Utang pihak berelasi 76 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) INFORMASI SEGMEN 32. SEGMENT INFORMATION Berdasarkan informasi keuangan yang digunakan oleh Dewan Direksi sebagai pengambil keputusan operasional dalam mengevaluasi kinerja segmen dan menentukan alokasi sumber daya yang dimilikinya, manajemen menetapkan segmen Grup berdasarkan aktivitas entitas anak. Based on the financial information used by Board of Directors as the chief operating decision-maker in evaluating the performance of segments and in the allocation of resources, management considers the Group’s segments based on each subsidiary activities. Manajemen menentukan segmen operasi berdasarkan aktivitas penjualannya menjadi karet dan jasa maklon sesuai keputusan stratejik yang diambil oleh Manajemen atas segmen tersebut. Management determined the operating segment according to its sales activities into rubber and maklon service considering that strategic decisions that are taken by the Management based on those segments. Informasi segmen usaha entitas anak adalah sebagai berikut: Segments information of the subsidiaries is as follows: 31 DESEMBER/ DECEMBER 31, 2014 Jasa Maklon/ Konsolidasian/ Karet/ Rubber Maklon Service Consolidation Pendapatan HPP 105.838.584.363 (85.141.395.170) 2.361.849.123 (2.153.086.968) 108.200.433.486 (87.294.482.138) Revenue COGS Laba Kotor 20.697.189.193 208.762.155 20.905.951.348 Gross Profit (2.751.824.993) 2.515.237.612 Sales Expense General and Administration Expenses Financial Expenses Others Income (Expense) – Net Laba (Rugi) Sebelum Pajak 782.301.278 Profit (Loss) Before Taxes Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan (491.099.116) Income (Expense) Tax Benefit Laba (Rugi) Tahun Berjalan 291.202.162 Profit (Loss) For The Year Aset Segmen Liabilitas Segmen 413.102.189.948 411.001.118.682 Segment Assets Segment Liabilities Beban Penjualan Beban Umum dan Administrasi (10.430.349.815) (9.456.712.874) Beban Keuangan Pendapatan (Beban) Lain-Lain-Bersih 77 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 32. SEGMENT INFORMATION (continued) Informasi laba (rugi) segmen usaha entitas anak berdasarkan segmen karet adalah sebagai berikut: Segments information of the subsidiaries based on rubber segment is as follows: 31 DESEMBER/ DECEMBER 31, 2014 Dry Jelutung/ SIR 20/ SIR 20 Pendapatan HPP Laba Kotor 33. Dry Jelutung Jumlah/ Total 99.802.284.363 6.036.300.000 105.838.584.363 (81.776.459.150) (3.364.936.020) (85.141.395.170) COGS 18.025.825.213 2.671.363.980 20.697.189.193 Gross Profit ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM 33. MONETARY MATA UANG ASING ASSETS Revenue OR LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES 2014 USD Rupiah Equivalents Aset Assets Kas dan setara kas Piutang usaha 27,419.89 341.103.432 Cash and cash equivalents 478,065 5.947.123.126 Trade receivables Aset moneter di atas dijabarkan menggunakan Monetary assets are translated using the closing rate kurs on Bank Indonesia on December 31, 2014. penutupan Bank Indonesia tanggal 31 Desember 2014. 78 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) TRANSAKSI NON-KAS 34. Transaksi non-kas yang penting adalah sebagai NON-CASH TRANSACTIONS Significant non-cash transactions are as follows: berikut: a. b. Konversi hutang PT Hortus Centrovest a. Conversion of debt of PT Hortus sebesar Rp 7.704.453.905 pada tahun Centrovest amounting to Rp 7,704,453,905 2014 sebanyak in 2014 to share as much as 77,044,539 77.044.539 lembar saham dengan nilai shares with a nominal value amounting to nominal Rp 100 per lembar saham. Rp 100 per share. menjadi Pembelian saham surat utang konversi c. Purchase of convertible bond PT Sampit PT Sampit International dari Mortlake International from Mortlake Advisory Sdn. Advisory Sdn. Bhd Bhd at Julay 25, 2014 amounting to sebesar Rp dituangkan pada 25 Juli 2014 130.000.000.000 dalam “Convertible yang Rp 130,000,000,000 as stated in Bond “Convertible Bond Sales and Purchase Sales And Purchase Agreement” dimana Agreement” which on the date of 12 pada tanggal 12 November 2014 terdapat November 2014 there is a transfer of perpindahan liability for the debt of Mortlake Advisory kewajiban atas utang tersebut dari Mortlake Advisory Sdn. Bhd Sdn. Bhd to Sinoasia Holding Limited. ke Sinoasia Holding Limited. 35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 35. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT Risiko keuangan Financial risks Aktivitas Perseroan menghadapi berbagai macam The Company’s activities are exposed to certain risiko keuangan, terutama: risiko nilai tukar mata uang financial risks, mainly: foreign exchange rate and asing dan risiko fluktuasi harga karet. fluctuation of rubber price risks. Sebagian besar bisnis Perseroan bergantung pada Majority of the Company’s business depends on kondisi pasar komoditas karet dan untuk mendukung the rubber market condition and to support its stabilitas financial stability, the Company adopts a policy to mengambil keuangan kebijakan operasional, yang sedapat Perseroan mungkin minimize the impact of the financial risks. meminimalisasi dampak risiko keuangan. 79 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued) Risiko keuangan (lanjutan) Financial risks (continued) Pengelolaan risiko likuiditas dilakukan antara lain The liquidity risk management includes managing dengan memonitor profil jatuh tempo pinjaman dan the profile of loans maturities and funding sources, sumber pendanaan, menjaga saldo kecukupan kas maintaining sufficient cash and cash equivalents, dan tersedianya and ensuring the availability of funding from pendanaan dari sejumlah fasilitas kredit yang ada dan existing credit facilities and the ability to face the kesiapan untuk menghadapi perubahan pasar. market changes. Nilai eksposur maksimal risiko kredit tercermin pada The maximum exposure of credit risk is reflected in setiap aset keuangan yang tercatat pada laporan each financial asset recorded in the consolidated posisi keuangan konsolidasian. statements of financial position. setara kas serta memastikan Seluruh piutang dilakukan evaluasi secara periodik All trade receivables are evaluated periodically in sehingga dapat diantisipasi kolektibilitasnya. which the collectibility can be anticipated. Risiko Suku Bunga Interest Rate Risks Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu contractual instrumen akibat instruments will be affected due to changes in perubahan suku bunga pasar. Eksposur Perseroan market interest rates. The Company exposures to yang terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait interest rate risk related primarily to bank loans. keuangan akan terpengaruh future cash flows of financial dengan utang bank. Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Perseroan To minimize interest rate risk, the Company mengelola beban bunga melalui kombinasi utang manages interest expenses by a combination of dengan suku bunga tetap dan suku bunga variabel, debt with fixed interest rates and variable interest dengan mengevaluasi kecenderungan suku bunga rates, with tendency to evaluate market interest pasar. penelaahan rates. Management also conducts assessments of berbagai suku bunga yang ditawarkan oleh kreditur interest rates offered by banks to obtain the most untuk mendapatkan suku bunga yang menguntungkan favorable interest rate before taking any decision to sebelum mengambil keputusan untuk melakukan enter new loan agreement. Manajemen juga melakukan perikatan utang baru. 80 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued) Risiko Kredit Credit Risks Risiko kredit adalah risiko bahwa Perseroan akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau pihak lawan akibat gagal memenuhi liabilitas kontraktualnya. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi secara signifikan. Perseroan mengendalikan risiko kredit dengan cara melakukan hubungan usaha dengan pihak lain yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan verifikasi dan otorisasi kredit, serta memantau kolektibilitas piutang secara berkala untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih. Credit risk is the risk that the Company will incur a loss arising from the customers or counterparties due to failure to meet contractual liabilities. Management believes that there are no significant concentrations of credit risk. The Company controls the credit risk by doing business relationships with other parties who are credible, setting verification and authorization policies of credit, and monitor the collectibility of receivables on a regular basis to reduce the amount of bad debts. 2014 2013 Jumlah Bruto/ Jumlah Bruto/ Gross Jumlah Netto/ Gross Jumlah Netto/ Ammounts Net amounts Ammounts Net amounts Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables Kas dan setara kas 42.253.157.740 42.253.157.740 818.359.321 818.359.321 Cash and cash equivalents Piutang usaha 14.547.459.000 14.547.459.000 132.814.374 132.814.374 Trade receivables Pihak berelasi Jumlah 85.684.880.542 85.684.880.542 - - Related parties 142.485.497.282 142.485.497.282 951.173.695 951.173.695 Total Risiko Nilai Tukar Foreign Exchange Risks Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar atau Foreign exchange risk is the risk that the fair arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen value or future contractual cash flows of a keuangan akan terpengaruh akibat perubahan nilai financial instrument will be affected due to tukar. Eksposur Perseroan yang terpengaruh risiko changes in exchange rates. The Company suku bunga terutama terkait dengan pinjaman bank. exposures to foreign exchange risk relates primarily with bank loans. 81 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued) Risiko Nilai Tukar (lanjutan) Foreign Exchange Risks (continued) Untuk mengelola risiko nilai tukar mata uang asing, To manage the risk of foreign currency exchange Perseroan melakukan konversi utang mata uang asing rates, the Company converted its debt to the ke Rupiah. amount of foreign currency to Rupiah. Perseroan memiliki eksposur dalam mata uang asing The yang timbul dari transaksi operasionalnya. Eksposur exposures. The exposure arising from transactions tersebut timbul karena transaksi yang bersangkutan conducted in currencies other than the functional dilakukan uang currency of the operating unit or the counter party. fungsional unit operasional atau pihak lawan. Eksposur The Company’s foreign currency exposures are not dalam mata uang asing Perseroan tersebut jumlahnya material. dalam mata uang selain mata Company has transactional currency tidak material. Risiko Likuiditas Liquidity Risks Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow karena Perseroan tidak memiliki arus kas yang cukup position of the Company is not enough to cover the untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due. Dalam pengelolaan manajemen In the management of liquidity risk, management memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas monitors and maintains a level of cash and cash yang dianggap memadai untuk membiayai operasional equivalents deemed adequate to finance the Perseroan dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus Company operations and to mitigate the effects of kas. Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas fluctuation proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk regularly evaluates the projected and actual cash jadwal flows and continuously assesses conditions in the jatuh melakukan tempo risiko likuiditas, utang, penelaahan pasar dan terus-menerus keuangan untuk in cash flows. Management also financial markets for opportunities to obtain optimal mendapatkan sumber pendanaan yang optimal. funding sources. Tujuan utama dari pengelolaan modal Perseroan The primary objective of the Company's capital adalah Perseroan management is to ensure that it maintains healthy mempertahankan rasio modal yang sehat dalam capital ratios in order to support its business and rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai maximize shareholder value. The Company is not pemegang saham. Perseroan tidak diwajibkan untuk required to meet any capital requirements. untuk memastikan bahwa memenuhi syarat-syarat modal tertentu. 82 PT MOM INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MOM INVESTAMA Tbk AND SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 Desember 2014 dengan angka perbandingan December 31, 2014 with comparative figure 31 Desember 2013 December 31, 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT (continued) Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risks (continued) Perseroan mengelola permodalan untuk menjaga The Company manages its capital to safeguard the kelangsungan rangka Company's ability to continue as a going concern memaksimumkan kekayaan para pemegang saham in order to maximize the return to shareholders dan manfaat kepada pihak lain yang berkepentingan and benefits for other stakeholders, and to terhadap Perseroan dan untuk menjaga struktur maintain optimal capital structure to reduce the optimal cost of capital. usahanya permodalan untuk dalam mengurangi biaya permodalan. Struktur permodalan Perseroan terdiri dari ekuitas The capital structure of the Company consists of yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk equity attributable to owners of the Company (terdiri dari modal saham, tambahan modal disetor, (consisting of share capital, additional paid-in saldo laba) dan pinjaman dan utang bersih (terdiri dari capital, retained earnings) and net loans and utang bank jangka pendek, utang bank jangka panjang payables (consisting of short- term bank loans, dan utang kepada pihak berelasi non-usaha dikurangi long-term bank loans and due to related parties net dengan saldo kas dan setara kas). Perseroan tidak of cash and cash equivalents). The Company is diharuskan untuk memenuhi persyaratan permodalan not required to meet certain capital requirements. tertentu. 83