PT Equity Development Investment Tbk dan entitas

PT Equity Development Investment Tbk
dan entitas anaknya/and its subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian Interim
Tanggal 30 September 2015 (Tidak Diaudit)
dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
dan sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
Interim Consolidated financial statements
September 30, 2015 (Unaudited), December 31, 2014 (Audited)
and nine months ended September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN
31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL-TANGGAL
30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
Daftar Isi
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIMCONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015 (UNAUDITED) AND
DECEMBER 31, 2014 (AUDITED) AND
NINE MONTHS ENDED
SEPTEMBER 30, 2015 AND 2014 (UNAUDITED)
Halaman/
Page
Table of Contents
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ................
1-3
……. Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian ....
4-6
Consolidated Statement of Comprehensive
………………………………………………Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian .............
7
…....Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ...........................
8-9
……..……..Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian ......
10 - 150
….Notes to the Consolidated Financial Statements
Independent Auditors’ Report
Laporan Auditor Independen
***************************
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
Tanggal 30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
30 September 2015/
September 30, 2015
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION
September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31 Desember 2014/
December 31, 2014
ASET
Kas dan setara kas
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Investasi efek dan deposito
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Piutang premi dan
koasuransi
Pihak berelasi
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian penurunan
nilai sebesar Rp4.399.654
pada tanggal 30 September 2015
dan 31 Desember 2014
Aset reasuransi - neto
Piutang usaha sekuritas
dan jasa administrasi efek
Pihak berelasi
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian penurunan
nilai sebesar Rp5.336
pada tanggal 30 September 2015
dan 31 Desember 2014
Investasi sewa pembiayaan - neto
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian penurunan
nilai sebesar Rp11.979.851
pada tanggal 30 September 2015
dan Rp12.443.327 pada tanggal
31 Desember 2014
ASSETS
2d,2e
2x,4,5
9.764.350
203.701.751
10.455.111
207.089.519
2e
2x,4,6
167.633.774
1.201.895.875
222.459.195
1.266.143.977
2e,2x
4,7,33
57.797
231.483
206.089.096
861.696.893
277.055.173
2s,2x
8,33
865.529.129
2e,2x
4,9
223.440
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
Reinsurance assets - net
33.878.788
602.605.872
Investment in financing leases - net
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp11,979,851 as of
September 30, 2015
and Rp12,443,327 as of
December 31, 2014
2f,2x
10,22
552.974.169
Premium and co-insurance
receivables
Related party
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp4,399,654 as of
September 30, 2015 and
December 31, 2014
Securities trading and stock
administration fee receivables
Related parties
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp5,336 as of
September 30, 2015 and
December 31, 2014
278.290
35.168.472
Cash and cash equivalents
Related party
Third parties
Investments in marketable securities
and deposits
Related parties
Third parties
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
1
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
Tanggal 30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
30 September 2015/
September 30, 2015
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION (continued)
September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31 Desember 2014/
December 31, 2014
ASET (lanjutan)
Piutang pembiayaan konsumen
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian penurunan
nilai sebesar Rp5.670.845
pada tanggal 30 September 2015
dan 31 Desember 2014
Tagihan anjak piutang
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian penurunan
nilai sebesar Rp265.717
pada tanggal 30 September 2015
dan 31 Desember 2014
Penyertaan modal ventura setelah dikurangi penyisihan
kerugian penurunan nilai
sebesar Rp525.134
pada tanggal 30 September 2015
dan 31 Desember 2014
Biaya dibayar di muka
Penyertaan saham
Aset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan
sebesar Rp77.710.167
pada tanggal 30 September 2015
dan Rp69.771.237 pada tanggal
31 Desember 2014
Properti investasi
Aset pajak tangguhan - neto
Aset lainnya
TOTAL ASET
ASSETS (continued)
2g,2x
11,22
374.582.250
Consumer financing receivables
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp5,670,845 as of
September 30, 2015 and
December 31, 2014
26.305.957
Factoring receivables
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp265,717 as of
September 30, 2015 and
December 31, 2014
2i,13
96.086.815
Investment in venture capital net of provision
for impairment losses
of Rp525,134 as of
September 30, 2015 and
December 31, 2014
12.656.696
2k
8.092.051
Prepaid expenses
66.173.040
2c,2x
14,34
64.290.445
Investments in shares of stock
377.394.826
2h,2x,12
58.160.259
149.668.122
59,347,992
2j,15,22
56.072.894
Fixed assets - net of
accumulated depreciation
of Rp77,710,167 as of
September 30, 2015
and Rp69,771,237 as of
December 31, 2014
135,033,000
2m,16
132.931.000
Investment properties
Deferred tax assets - net
1.534.251
2u,20,34
2.577.758
98.878.359
2n,2x
64.377.330
Other assets
4.311.043.037
TOTAL ASSETS
4.198.052.162
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
2
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
Tanggal 30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
30 September 2015/
September 30, 2015
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION (continued)
September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31 Desember 2014/
December 31, 2014
LIABILIT AS DAN EKUIT AS
LIABILIT AS
Utang usaha sekuritas
dan jasa administrasi efek
Pihak ketiga
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Pihak ketiga
Wesel bayar jangka menengah - neto
Pinjaman bank - neto
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Beban akrual
Utang pajak
Liabilitas manfaat polis masa depan
Pihak ketiga
Premi yang belum merupakan
pendapatan, estimasi klaim,
utang klaim, liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang dan
liabilitas kepada
pemegang unit link
Pihak ketiga
Pendapatan diterima di muka
Liabilitas pajak tangguhan - neto
Estimasi liabilitas imbalan
kerja karyawan
Liabilitas lainnya
TOTAL LIABILIT AS
LIABILITIES AND EQUITY
23.350.069
2x,19
137.501.550
183.318.000
2s,2x,17
33
2x,33
2e,2x,4,22
5.615.066
314.804.311
38.316.861
4.739.535
2x
2u,20
2p,18
460.740.475
7.470.869
155.951.926
167.600.000
8.601.738
317.624.596
7.296.357
10.925.676
467.259.698
1.958.500.604
1.740.018
2.694.060
2p,2r
2x,18
2e,2r,4
2u,20
2.151.014.074
22.912.404
1.309.639
48.448.412
61.869.295
2o,29
2x
63.468.916
32.386.723
Unearned premiums,
estimated claims, claims
payable, long-term insurance
contract liabilities and
liability to unit link holders
Third parties
Unearned revenue
Deferred tax liabilities - net
Estimated employees’ benefits
liability
Other liabilities
3.413.822.616
TOTAL LIABILITIES
3.241.638.256
EKUITAS
EKUITAS YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
Modal saham
Modal dasar - 1.441.440.000
saham seri A dengan
nilai nominal Rp500
(nilai penuh) per saham
dan 8.637.120.000 saham seri B
dengan nilai nominal
Rp250 (nilai penuh) per saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 1.441.440.000
saham seri A dan
3.784.896.198 saham seri B
Tambahan modal disetor
Selisih transaksi perubahan ekuitas
Entitas Anak
Akumulasi rugi
Pendapatan komprehensif lainnya
TOTAL EKUIT AS YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
Kepentingan Nonpengendali
TOTAL EKUIT AS
TOTAL LIABILIT AS DAN EKUITAS
LIABILITIES
Securities trading and stock
administration fee payables
Third parties
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Third parties
Medium-term notes payable - net
Bank loans - net
Related party
Third parties
Accrued expenses
Taxes payable
Liability for future policy benefits
Third parties
EQUITY
1.666.944.050
232.998.897
23
24
1.666.944.050
234.922.912
136.632.000
(1.167.162.110)
(38.285.762)
2b
136.632.000
(1.226.414.306)
(35.635.627)
831.127.075
125.286.831
6,16
2b,21,34
776.449.029
120.771.392
EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE EQUITY HOLDERS
OF THE PARENT ENTITY
Share capital
Authorized - 1,441,440,000
A series shares at Rp500
(full amount)
par value per share and
8,637,120,000 B series shares
at Rp250 (full amount)
par value per share
Issued and fully paid 1,441,440,000 A series
shares and
3,784,896,198 B series shares
Additional paid-in capital
Difference arising from changes in
the equity of Subsidiaries
Accumulated losses
Other comprehensive income
TOTAL EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE EQUITY HOLDERS
OF THE PARENT ENTITY
Non-controlling Interests
956.413.906
897.220.421
TOTAL EQUITY
4.198.052.162
4.311.043.037
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
3
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN INTERIM
Sembilan bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2015
PENDAPAT AN
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
COMPREHENSIVE INCOME
Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2014
2r
REVENUES
Underwriting - neto
596.722.948
2e,2p,4,26
561.024.552
Underwriting - net
Sewa pembiayaan
71.006.574
2f,10
71.205.914
Direct financing lease
Pembiayaan konsumen
44.155.327
2g,11
32.087.926
Consumer financing
Provisi dan komisi - neto
24.160.375
2e,4
18.279.097
Fees and commissions - net
Bunga deposito
21.533.338
2e,4,5,6
22.959.273
Interest earned from deposits
Modal ventura
14.980.592
2i,13
14.187.761
Venture capital
Jasa manajer investasi dan
administrator
1.963.075
2e,4,9
2.249.295
Investment manager and
administrator fees
Bagian atas laba tahun berjalan
entitas asosiasi
1.892.595
2b,14
563.674
Equity in income for the year of an
associate company
Pendapatan dari investasi:
Bunga obligasi
Kenaikan properti Investasi
Dividen
Laba (rugi) dari investasi saham
Rugi dari penjualan obligasi – neto
Laba (rugi) dari unit penyertaan
reksa dana - neto
Pendapatan lainnya:
Laba (rugi) selisih kurs - neto
Jasa pelayanan kesehatan
Pendapatan denda keterlambatan
Pemulihan dari piutang yang
dihapuskan
Jasa perjalanan
Laba atas penjualan aset tetap
Lain-lain
TOTAL PENDAPAT AN
15.512.495
2.102.000
329.269
2e,2x,6
6
19.215.051
1.012.000
318.965
(299.183)
(5.858.480)
6
6
144.369
(1.952.870)
(79.022.848)
4,6
86.830.303
Income from investments:
Interest from bonds
Property Investments
Dividends
Income from investments
in shares
Loss from sales of bonds - net
Income (loss) from investment in
mutual funds – net
Other revenues:
59.789.623
6.013.748
3.495.475
1.563.593
1.439.201
435.668
21.132.333
(897.863)
5.292.955
1.987.854
15
4
803.047.718
2.481.642
1.359.077
1.803.909
16.380.053
856.532.937
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
Gain (loss) on foreign exchange-net
Healthcare service
Late charges income
Recovery of accounts receivable
written-off
Travel services
Gain on sale of fixed assets
Others
TOTAL REVENUES
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
4
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Sembilan bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
2015
BEBAN
2014
2r
EXPENSES
Underwriting - neto
396.984.095
2p,27,33
505.179.427
Umum dan administrasi
268.503.443
28,33
232.234.895
General and administrative
52.777.918
4,
22,33
37.378.685
Interest and other financing
charges
986
Provision for impairment losses
on receivables
Bunga dan beban keuangan lainnya
Penyisihan kerugian penurunan
nilai piutang
TOTAL BEBAN
123.410
2x
Underwriting - net
718.388.866
774.793.993
TOTAL EXPENSES
LAB A SEBELUM BEBAN PAJAK
PENGHASILAN
84.658.852
81.738.944
INCOME BEFORE
INCOME TAX EXPENSE
BEBAN (MANFAAT)
PAJAK PENGHASILAN
Kini
Tangguhan
10.648.023
3.054.120
11.968.732
747.976
INCOME TAX
EXPENSE (BENEFIT)
Current
Deferred
Beban pajak penghasilan
13.702.143
12.716.708
Income tax expense
LAB A T AHUN BERJALAN
70.956.709
69.022.236
INCOME FOR THE YEAR
1.441.494
Other comprehensive income
Net change in fair value of
available-for-sale investment
70.463.730
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR
58.258.253
10.763.983
INCOME FOR
THE YEAR
ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the parent entity
Non-controlling Interests
69.022.236
TOTAL
2u,20
Laba komprehensif lainnya
Perubahan bersih nilai wajar
investasi tersedia untuk dijual
(3.000.205)
TOTAL LAB A KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN
67.956.504
LAB A T AHUN
BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan Nonpengendali
59.252.196
11.704.513
TOTAL
70.956.709
6
2b,21,34
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
5
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Sembilan bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
2015
2014
TOTAL LAB A KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan Nonpengendali
56.457.994
11.498.510
59.569.149
10.894.581
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR
ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the parent entity
Non-controlling Interests
TOTAL
67.956.504
70.463.730
TOTAL
11,15
BASIC EARNINGS PER SHARE
ATTRIBUTABLE TO EQUITY
HOLDERS OF
THE PARENT ENTITY
(Full amount)
LAB A PER SAHAM DASAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMILIK
ENTITAS INDUK
(Nilai penuh)
11,34
2w,25
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
6
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Nine Months Ended September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
Sembilan bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to the Equity Holders of the Parent Entity
Pendapatan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Ca ta tan/
Notes
Modal sahamDitempatkan dan
Dise tor Penuh/
Share CapitalIssued and
Fully Paid
Selisih transa ksi
perubahan e kuita s
Entita s Ana k/
Difference arising
from changes in
the equity of
Subsidiaries
Tambahan
Modal
Dise tor/
Additional
Paid-in Capital
Selisih nilai wajar
dengan nilai terca tat
a se t te tap
yang ditransfer ke Rugi yang belum
prope rty inve sta si/ direalisa si ata s
Difference between inve sta si dalam
fair value and
kelompok tersedia
carrying value of
untuk dijual/
fixed assets
Unrealized loss
transferred to
from investment
investment
classified as
properties
available-for-sale
Akumula si
rugi/
Accumulated
Losses
Keuntungan
(ke rugian)
a ktuarial ata s
liabilita s
imbalan kerja,
ne to/
Actuarial
gain (loss) on
employees’
benefits
liabilities, net
Kepentingan
Nonpengendali/
Non-controlling
Interests
Total/
Total
Total Ekuita s/
Total Equity
Balance as of December 31, 2013 (Audited)
Saldo 31 De sember 2013 (Diaudit)
1.666.944.050
236.499.552
136.632.000
2b,2x,6
-
-
-
-
-
Perubahan pada kepentingan non pengendali
24
-
-
-
-
Dividen Tunai
21
-
-
-
-
-
-
-
58.258.253
Saldo 30 September 2014 (Tidak Diaudit)
1.666.944.050
236.499.552
136.632.000
(1.253.943.138)
3.248.738
Saldo 31 Desember 2014 (Diaudit)
1.666.944.050
234.922.912
136.632.000
(1.226.414.306)
3.252.241
(17.880.926)
2b,2x,6
-
-
-
-
-
Perubahan pada kepentingan non pengendali
nonpengendali
24
-
-
-
-
Pembelian Saham entitas anak
24
-
-
Dividen tunai
21
-
-
-
-
-
-
1.666.944.050
232.998.897
136.632.000
Perubahan bersih nilai wajar
investasi tersedia untuk dijual
Laba tahun berjalan 2014
Perubahan bersih nilai wajar
investasi tersedia untuk dijual
Laba tahun berjalan 2015
Saldo 30 September 2015 (Tidak Diaudit)
(1.924.015)
(1.312.201.391)
(18.193.735)
693.785.665
114.905.648
808.691.313
1.310.896
-
1.310.896
130.598
1.441.494
Net change in fair value of
available-for-sale-investment
-
(1.097)
-
(1.097)
(6.364.190)
(6.365.287)
Changes in non-controlling interest
-
-
-
-
(3.323.261)
(3.323.261)
Cash dividents
-
-
-
58.258.253
10.763.983
69.022.236
Income for the year 2014
753.353.717
116.112.778
869.466.495
Balance as of September 30, 2014 (Unaudited)
(21.006.942)
776.449.029
120.771.392
897.220.421
Balance of December 31, 2014 (Audited)
(2.650.135)
-
(2.650.135)
(350.072)
(3.000.206)
Net change in fair value of
available-for-sale investment
-
-
-
-
(2.750.178)
(2.750.178)
changes in non-controlling interest
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(4.088.824)
(4.088.824)
Cash dividends
59.252.196
-
-
-
59.252.196
11.704.513
70.956.709
Income for the year 2015
831.127.075
125.286.831
956.413.906
Balance as of September 30, 2015 (Unaudited)
(1.167.162.110)
3.248.738
3.252.241
(19.143.549)
(17.833.750)
(20.531.061)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
-
(21.006.942)
(1.924.015)
-
(1.924.015)
Purchase of Sub sidiary’s investment
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements taken as a whole.
7
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM
Sembilan bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2015
ARUS KAS DARI AKTIVIT AS
OPERASI
Penerimaan kas dari:
Penerimaan premi dan klaim
reasuransi
Penerimaan dari cicilan sewa
pembiayaan, pembiayaan konsumen
dan anjak piutang - neto
Aktivitas modal ventura
Penerimaan jasa manajemen investasi,
jasa administrasi, penjamin
emisi efek dan administrasi efek
Aktivitas operasi lainnya
Pencairan deposito
Penjualan reksa dana
Penjualan obligasi
Bunga deposito
Bunga obligasi
Penjualan saham
Pembagian hasil reksadana
Aktivitas investasi lainnya - neto
Lain-lain
Pengeluaran kas untuk:
Pembayaran premi reasuransi
dan klaim
Pengeluaran untuk kontrak baru
sewa pembiayaan, pembiayaan
konsumen dan anjak piutang
Aktivitas modal ventura
Aktivitas operasi lainnya
Penempatan deposito
Beban umum dan administrasi
Pembelian reksa dana
Bunga pinjaman
Pajak penghasilan
Penempatan obligasi
Pembelian saham
Penempatan investasi lainnya
Lain-lain
Kas neto digunakan untuk
aktivitas operasi
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
1.247.820.120
650.357.613
152.245.023
35.218.611
39.297.981
1.571.021.883
154.667.562
42.780.760
20.188.747
16.040.039
10.860.966
7.584.366
5.376.145
5.852.667
5,6
6
(1.168.938.520)
(530.002.258)
(176.839.383)
(34.585.038)
(1.579.016.648)
(232.613.637)
(117.055.876)
(53.021.505)
(36.061.679)
(11.677.370)
(9.264.628)
(2.025.914)
(1.164.089)
7.045.938
ARUS KAS DARI AKTIVIT AS
INVEST ASI
Penjualan aset tetap
Penerimaan dividen kas
Penjualan penyertaan saham
Pembelian saham
Pembelian aset tetap
453.308
382.548
1.483.500
(8.125.120)
(11.245.303)
Kas neto diperoleh dari
(digunakan untuk)
aktivitas investasi
(17.051.067)
15
24
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
2014
CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
Cash receipts from:
Collections of premiums and
959.144.555
reinsurance claims
Receipts from installments on
financing lease, consumer
573.873.911
financing and factoring - net
51.654.920
Venture capital activities
Receipts from
investment manager,
administrator fees, underwriter
18.818.731
and stock administration
41.418.832
Other operating activities
1.600.552.627
Withdrawals of time deposits
Sale of investment
363.092.436
in mutual funds
97.005.530
Sale of bonds
23.066.187
Interests from deposits
18.581.163
Interests from bonds
4.774.366
Sale of investment in shares
6.404.305
Distribution of mutual fund
3.167.954
Other investing activities - net
3.926.120
Others
Cash disbursements for:
Payments of reinsurance
(887.912.391)
premiums and claims
Disbursements for new financing
lease, consumer financing
(619.880.189)
and factoring contracts
(13.027.948)
Venture capital activities
(40.012.648)
Other operating activities
(1.655.177.397)
Placement in deposits
General and administrative
(192.918.211)
expenses
(331.638.696)
Purchases of mutual funds
(38.093.536)
Interest on loans
(31.565.894)
Income taxes
(34.254.180)
Placement in bonds
(3.304.273)
Purchases of shares
(4.036.854) Placement in other investments
(3.711.141)
Others
(90.051.721)
Net cash used in
operating activities
2.297.039
481.176
(8.000.625)
(7.597.700)
CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
Sales of fixed assets
Proceeds from cash dividends
Sales of investment in shares
Purchases of shares
Purchases of fixed assets
(12.820.110)
Net cash provided by
(used in) investing activities
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
8
(1.420.396
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
CASH FLOWS (continued)
Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
Sembilan bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2015
ARUS KAS DARI AKTIVIT AS
PENDANAAN
Penerimaan utang bank
Penerimaan dari penerbitan
wesel bayar jangka menengah
Pembayaran utang bank
Pembayaran wesel bayar
jangka menengah
Pembayaran dividen kas
Kas neto diperoleh dari
aktivitas pendanaan
Pengaruh neto atas
perubahan kurs pada kas
dan setara kas yang
didenominasi dalam mata
uang asing
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO
KAS DAN SETARA KAS
Catatan/
Notes
2014
154.799.120
197.991.821
105.600.000
(162.098.468)
85.600.000
(154.444.463)
(89.300.000)
(4.262.386)
(32.500.000)
(2.918.577)
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
Proceeds from bank loans
Proceeds from issuance
of medium-term notes payable
Payments of bank loans
Payments of medium-term
notes payable
Payments of cash dividends
4.738.266
93.728.781
Net cash provided by
financing activities
1.188.334
820.603
Net effect of changes in
foreign exchange rates
on cash and cash
equivalents denominated
in foreign currencies
(4.078.529)
(8.322.447)
NET INCREASE IN
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS
AWAL T AHUN
217.544.630
5
167.662.147
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS
AKHIR T AHUN
213.466.101
5
159.339.700
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
9
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
1.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM
a.
1.
Pendirian Perusahaan
GENERAL
a.
Establishment of the Company
PT Equity Development Investment Tbk
(“Perusahaan”) didirikan di Jakarta dengan
nama PT Gajah Surya Arta Leasing
berdasarkan Akta Notaris Didi Sudjadi, S.H.,
No. 1 tanggal 1 November 1982, yang
kemudian diubah dengan akta No. 30 tanggal
6 Maret 1985 oleh notaris yang sama. Akta
pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat
Keputusan
No. C2-1698.HT.01.01.TH.85
tanggal 30 Maret 1985, dan diumumkan dalam
Berita Negara No. 85 Tambahan No. 1258,
tanggal 24 Oktober 1986. Anggaran Dasar
Perusahaan telah mengalami beberapa kali
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris
Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H.MH.,
No. 62 tanggal 15 Juni 2015. Perubahan ini
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam
Surat No. AHU-0939357.AH.01.02. Tahun
2015 tanggal 13 Juli 2015.
PT Equity Development Investment Tbk
(the “Company”) was established in Jakarta
under the name of PT Gajah Surya Arta
Leasing on November 1, 1982 based on
the Notarial Deed of Didi Sudjadi, S.H.,
No. 1, as amended by deed No. 30 dated
March 6, 1985 of the same notary. The deed of
establishment
was
approved
by
the Ministry of Justice of the Republic of
Indonesia
in
its
Decision
Letter
No. C2-1698.HT.01.01.TH.85 dated March 30,
1985, and was published in the State Gazette
No. 85 Supplement
No.
1258,
dated
October 24, 1986. The Company’s Articles of
Association has been amended several times,
the latest of which covered by the Notarial
Deed of Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo,
S.H.MH., No. 62 dated June 15, 2015. The
amendment
has
been
approved
by
the Ministry of Law and Human Rights of
the Republic of Indonesia in its Letter
No. AHU-0939357.AH.01.02. Year 2015 dated
July 13, 2015.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar
Perusahaan,
ruang
lingkup
kegiatan
Perusahaan mencakup, antara lain: jasa,
perdagangan, industri, jasa manajemen, dan
konstruksi. Pada saat ini, Perusahaan hanya
bergerak dalam kegiatan penyertaan saham.
Perusahaan berdomisili di Wisma Sudirman,
lantai 6, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 34,
Jakarta. Kegiatan usahanya dimulai pada
tahun 1985.
As stated in Article 3 of the Company’s Articles
of Association, the scope of its activities
comprises of, among others, services, trading,
industries,
management
service
and
construction. At present, the Company is only
engaged in equity investment activities.
The Company is domiciled at Wisma
Sudirman, 6th floor, Jl. Jenderal Sudirman
Kav. 34, Jakarta. It’s commercial operations
commenced in 1985.
Equity Global International Limited merupakan
Entitas Induk Perusahaan dan Pinnacle Asia
Diversified Fund merupakan entitas induk
terakhir Perusahaan.
Equity Global International Limited is
the parent entity of the Company and Pinnacle
Asia Diversified Fund is the ultimate parent
entity of the Company.
10
Commented [F1]:
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
1.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
b.
1.
Penawaran umum dan aksi korporasi yang
mempengaruhi
modal
saham
yang
ditempatkan dan disetor penuh
GENERAL (continued)
b.
Summary of the Company’s corporate actions
that affect the issued shares of the Company
from the date of its initial public offering in
1989 up to September 30, 2015, are as follow:
Ringkasan aktivitas Perusahaan yang dapat
mempengaruhi
efek
yang
diterbitkan
(corporate action) sejak penawaran umum
perdana pada tahun 1989 sampai dengan
tanggal 30 September 2015, adalah sebagai
berikut:
Tanggal/Dates
23 Oktober 1989/October 23, 1989
11 Juni 1990/June 11, 1990
17 Juni 1991/June 17, 1991
8 Agustus 1991/August 8, 1991
14 Agustus 1992/August 14, 1992
5 Mei 1994/May 5, 1994
7 Oktober 1996/October 7, 1996
1 Desember 1997/December 1, 1997
27 Desember 2002/
December 27, 2002
Public offering and corporate actions
affecting issued and fully paid share capital
Saham Seri/
Series Shares
Kegiatan/Activities
Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public Offering I
“Company listing”/“Company listing”
Pembagian dividen saham/Distribution of stock dividends
Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares
Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II
Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III
Pemecahan saham (stock split) dengan mengubah nilai nominal
saham dari Rp1.000 menjadi Rp500 per saham/Change in
par value (stock split) from Rp1,000 to Rp500 per share
Pengeluaran saham baru tanpa hak memesan efek terlebih dahulu
dengan nilai nominal Rp250 per saham/Capital increase
without pre-emptive rights at Rp250 par value per share
Total/Total
c.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 2014,
susunan anggota dewan komisaris dan direksi
Perusahaan adalah sebagai berikut:
Direksi
Presiden Direktur
Direktur
Direktur
Direktur Independen
Direktur Independen
2.000.000
4.000.000
8.000.000
1.400.000
24.640.000
120.120.000
560.560.000
A
720.720.000
B
3.784.896.198
All of the Company’s shares are listed in
the Indonesian Stock Exchange.
Manajemen kunci dan informasi lainnya
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen
A
A
A
A
A
A
A
5.226.336.198
Seluruh saham Perusahaan tercatat di Bursa
Efek Indonesia.
c.
Total Saham/
Total Shares
Key management and other informations
As of September 30, 2015 and 2014, the
members of the Company’s boards of
commissioners and directors are as follows:
Sujitno Siswowidagdo
Kamardy Arief
Rachmad Deswandy
Cyprianus Pranoto
Mukhlis Rasyid
Ruhiat Wirasendjaja
Muhamad Zulkifli Abusuki
Tetty Lanawati Gozali
Bustomi Usman
Tan Kurniawan Sutandar
Indrawana Widjaja
11
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors
President Director
Director
Director
Independent Director
Independent Director
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
1.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
c.
1.
Manajemen kunci dan informasi lainnya
(lanjutan)
GENERAL (continued)
c.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 2014,
susunan anggota komite audit dan sekretaris
Perusahaan adalah sebagai berikut:
Key management and other informations
(continued)
As of September 30, 2015 and 2014, the
members of the Company’s audit committees
and corporate secretary are as follow:
Per 30 September 2015
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Ruhiat Wirasendjaja
Anneke Hoesada
Lianti Ali
Harina Halim
Sekretaris Perusahaan
Tan Kurniawan Sutandar
Per 30 September 2014
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Ruhiat Wirasendjaja
Mukhlis Rasyid
Cyprianus Pranoto
Bambang Husodo
Taswan
Sekretaris Perusahaan
Tan Kurniawan Sutandar
as of September 30, 2015
Audit Committees
Chairman
Member
Member
Member
Corporate Secretary
as of September 30, 2014
Audit Committees
Chairman
Member
Member
Member
Member
Corporate Secretary
Jumlah kompensasi yang berupa imbalan
kerja jangka pendek untuk Dewan Komisaris
dan Direksi sebagai personil manajemen kunci
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 30 September 2015 dan 2014 adalah
masing-masing sebesar Rp3.538.717 dan
Rp2.851.445 Tidak terdapat imbalan kerja
jangka panjang untuk Dewan Komisaris dan
Direksi sebagai personil manajemen kunci
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 30 September 2015 dan 2014.
The total compensation in the form of shortterm employee benefits received by the Boards
of
Commissioners
and
Directors
as
the Company’s key management personnel
for the years ended September 30, 2015 and
2014 amounted to Rp3,538,717 and
Rp2,851,445 respectively. There is no longterm benefit received by the Boards of
Commissioners and Directors as the
Company’s key management personnel for the
years ended September 30, 2015 and 2014.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014, Perusahaan dan Entitas
Anak mempunyai masing-masing 931 dan 865
karyawan tetap (tidak diaudit).
As of September 30, 2015 and 31 December
2014, the Company and Subsidiaries have a
total of 931 and 865 permanent employees,
respectively (unaudited).
12
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
1.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
d.
1.
Struktur Perusahaan dan Entitas Anak
GENERAL (continued)
c.Key management
d. Corporate
andStructure
other informations
and Subsidiaries
(continued)
Entitas Anak, yang mana Perusahaan
memiliki kendali dan/atau secara langsung
atau tidak langsung dimiliki Perusahaan
dengan pemilikan saham lebih dari 50%
adalah sebagai berikut:
Nama Entitas Anak/
Name of Subsidiaries
The Subsidiaries, in which the Company has
control and/or directly or indirectly owns more
than 50% of the voting shares, are as follow:
Persentase
Tahun
kepemilikan
beroperasi
efektif/
secara
Effective
komersial/
percentage
Commencement of ownership
of commercial
operation
2015* 2014
Kegiatan usaha/
Nature of business activity
Total aset
(Sebelum eliminasi)/
Total assets
(Before elimination)
2015*
2014
Entitas Anak Langsung/Direct Ownership
PT Equity Life Indonesia (ELI)
Asuransi jiwa, asuransi kesehatan dan
dana pensiun/Life insurance,
health insurance and pension fund
1987
94,69
95,67 1.904.329.766 2.024.925.355
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM)
Asuransi kerugian/Casualty insurance
1982
74,33
74,35 1.309.997.242 1.353.902.237
PT Equity Finance Indonesia (EFI)
Sewa pembiayaan, pembiayaan
konsumen dan anjak piutang/
Financial lease, consumer financing
and factoring
1996
85,18
83,00 1.087.412.283 1.057.686.896
PT Ventura Investasi Utama (VIU)
Modal ventura/Venture capital
1995
98,41
98,68
212.337.993
169.475.869
PT Equity Securities Indonesia (ESI) Penjamin emisi efek, perantara
pedagang efek, manajer investasi
dan penasehat investasi/
Underwriter, brok er, investment
manager and advisor
1992
98,01
98,16
102.714.146
86.168.137
PT Datindo Entrycom (DE)
Jasa administrasi efek/
Stock administration services
1991
99,89
99,87
80.974.314
76.206.208
PT Lumbung Sari (LS)
Pialang asuransi/Insurance brok er
1982
96,30
95,76
26.787.375
20.966.358
PT Lintas Dunia Travelindo (LDT)
Jasa perjalanan/Travel services
1999
71,26
98,97
8.868.563
8.626.135
2000
95,03
94,81
98.765.719
70.835.047
2005
94,95
96,67
6.575.533
5.115.792
Entitas Anak Tidak Langsung/Indirect Ownership
Melalui PT Ventura Investasi Utama /Through PT Ventura Investasi Utama
PT Ventura Investasi Prima (VIP)
Modal ventura/Venture capital
Melalui PT Equity Life Indonesia/Through PT Equity Life Indonesia
PT Medicom Prima (MP)
Jasa administrasi dan pelayanan
kesehatan/Administration and
health services
*)
Pada tahun 2015, kepemilikan efektif Perusahaan di EFI
meningkat dari 83,00% menjadi 85,18% karena Perusahaan
membeli saham EFI dari Global Link Equity Limited. Perubahan
kepemilikan di EFI mengakibatkan perubahan kepemilikan efektif
Perusahaan di ESI, V IU, DE, VIP, LS, MP dan LDT.
*)
Semua Entitas Anak berdomisili di Jakarta.
e.
Penyusunan dan penyelesaian
keuangan konsolidasian
In 2015, the Company's effective ownership in EFI increased from
83.00% to 85.18% b ecause the Company b ought EFI’s share
from Glob al Link Equity Limited. Change of ownership in EFI
affects the Company’s effective ownership in ESI, VIU, DE, VIP,
LS, MP and LDT.
All of the Subsidiaries are domiciled in Jakarta.
laporan
e.
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab
atas
penyusunan
laporan
keuangan
konsolidasian yang telah diselesaikan dan
diotorisasi untuk terbit oleh dewan direksi
Perusahaan pada tanggal 16 November 2015.
Preparation
and
completion
the consolidated financial statements
of
The managementof
the Company is
responsible
for
the
preparation
of
the consolidated financial statements which
were completed and authorized for issue by
the Company’s board of directors on
November 16, 2015.
13
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
a.
Dasar
penyajian
konsolidasian
laporan
2.
keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a.
Basis of preparation of the consolidated
financial statements
Laporan keuangan konsolidasian telah
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”),
yang
mencakup
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan Interpretasi
Standar Akuntansi Keuangan (”ISAK”) yang
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan
Ikatan
Akuntan
Indonesia,
serta Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran
Keputusan
Ketua
BAPEPAM-LK
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012
yang terdapat di dalam Peraturan dan
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan
Laporan
Keuangan
yang
diterbitkan
oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga
Keuangan
(“BAPEPAM-LK”),
yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas
Jasa Keuangan (“OJK”) sejak tanggal
1 Januari 2013.
The consolidated financial statements have
been prepared and presented in accordance
with Indonesian Financial Accounting
Standards
(“SAK”),
which
comprise
the Statements of Financial Accounting
Standards (“PSAK”) and Interpretations to
Financial Acccounting Standards (“ISAK”)
issued by the Financial Accounting
Standards Board of the Indonesian Institute
of Accountants, and Rule No. VIII.G.7
Attachment of Chairman of BAPEPAM-LK’s
Decision No. KEP-347/BL/2012 dated
June 25, 2012 on the Regulations and
the Guidelines on Financial Statement
Presentation and Disclosures issued by
Capital Market and Financial Institution
Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”), which
function
has
been
transferred
to
Financial Service Authority (“OJK”) starting
on January 1, 2013.
Kebijakan akuntansi diterapkan secara
konsisten
dalam
penyusunan
laporan
keuangan konsolidasian untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September
2015 dan 2014 dan tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2014.
The accounting policies were applied
consistently
in
the
preparation
of
the consolidated financial statements for
the years ended September 30, 2015 and
2014 and the year ended December 31, 2014.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali
untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun
berdasarkan
basis
akrual
dengan
menggunakan konsep nilai perolehan, kecuali
untuk beberapa akun tertentu yang disusun
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana
diuraikan dalam kebijakan akuntansi akun
tersebut.
The consolidated financial statements, except
for the consolidated statements of cash flows,
are prepared on the accrual basis using
the historical cost concept, except for certain
accounts which are measured on the basis
described in the related accounting policies for
those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian disusun
dengan metode langsung yang menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara
kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows
have been prepared using the direct method,
which present receipts and payments of cash
and cash equivalents classified into operating,
investing and financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian
ini adalah Rupiah, yang merupakan mata uang
fungsional Perusahaan.
The
reporting
currency
used
in
the consolidated financial statements is
Indonesian Rupiah, which is the Company’s
functional currency.
14
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasian
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
b.
Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi
laporan keuangan Perusahaan dan Entitas
Anak
seperti
yang
disebutkan
pada
Catatan 1d yang dimiliki oleh Perusahaan
(secara langsung atau tidak langsung) dengan
kepemilikan saham lebih dari 50%.
The consolidated financial statements include
the financial statements of the Company and
Subsidiaries mentioned in Note 1d in which
the Company maintains (directly or indirectly)
equity ownership of more than 50%.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar
perusahaan yang signifikan (termasuk laba
atau rugi yang belum direalisasi) telah
dieliminasi.
All significant intercompany transactions and
account balances (including the related
unrealized gains or losses) have been
eliminated.
Laporan keuangan konsolidasian disusun
dengan menggunakan kebijakan akuntansi
yang sama untuk peristiwa dan transaksi
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila
laporan keuangan entitas anak menggunakan
kebijakan akuntansi yang berbeda dari
kebijakan akuntansi yang digunakan dalam
laporan keuangan konsolidasian, maka
dilakukan penyesuaian yang diperlukan
terhadap laporan keuangan entitas anak
tersebut.
The consolidated financial statements are
prepared using uniform accounting policies for
transactions
and
events
in
similar
circumstances. If the subsidiaries’ financial
statements use accounting policies different
from those adopted in the consolidated
financial statements, appropriate adjustments
are made to the subsidiaries’ financial
statements.
Entitas-entitas Anak dikonsolidasikan secara
penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal
Perusahaan dan Entitas Anak memperoleh
pengendalian, sampai dengan tanggal entitas
induk kehilangan pengendalian. Pengendalian
dianggap ada ketika Perusahaan memiliki,
secara langsung atau tidak langsung melalui
Entitas-entitas Anak, lebih dari setengah hak
suara entitas.
Subsidiaries are fully consolidated from
the date of acquisitions, being the date on
which the Company and Subsidiaries obtained
control, and continue to be consolidated until
the date such control ceases. Control is
presumed to exist if the Company owns,
directly or indirectly through Subsidiaries, more
than half of the voting right of an entity.
Suatu pengendalian atas suatu entitas anak
lain dianggap ada bilamana entitas induk
menguasai lebih dari lima puluh persen (50%)
hak suara, atau entitas induk dapat
menentukan kebijakan keuangan dan operasi
entitas anak, atau mempunyai kemampuan
untuk
memberhentikan
atau
menunjuk
mayoritas direksi entitas anak, atau mampu
menguasai suara mayoritas dalam rapat
pengurus.
Control over a subsidiary is presumed to exist
where more than 50% of the subsidiary’s
voting power is controlled by the parent, or
the parent has the ability to control
the financial and operating policies of
the subsidiary, or has the abililty to remove or
appoint the majority of the subsidiary’s
board of directors, or control the majority vote
during management meeting.
15
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Principles of consolidation (continued)
Pengendalian juga ada ketika entitas induk
memiliki setengah atau kurang kekuasaan
suara suatu entitas jika terdapat:
Control also exists when the parent owns half
or less of the voting power of an entity when
there is:
(a) kekuasaan yang melebihi setengah hak
suara sesuai perjanjian dengan investor
lain;
(b) kekuasaan untuk mengatur kebijakan
keuangan
dan
operasional
entitas
berdasarkan
anggaran
dasar
atau
perjanjian;
(c) kekuasaan
untuk
menunjuk
atau
mengganti sebagian besar direksi atau
organ pengatur setara dan mengendalikan
entitas melalui direksi atau organ tersebut;
atau
(d) kekuasaan untuk memberikan suara
mayoritas pada rapat direksi atau organ
pengatur setara dan mengendalikan
entitas melalui direksi atau organ tersebut.
(a) power over more than half of the voting
rights by virtue of an agreement with other
investors;
(b) power of govern the financial and
operating policies of the entity under a
statute or an agreement;
Jika kehilangan pengendalian atas suatu
Entitas Anak, maka Perusahaan:
In case of loss of control over a Subsidiary,
then the Company:
(i)
(i)
(ii)
(iii)
(iv)
(v)
(vi)
(vii)
(c) power to appoint or remove the majority of
the members of the board of directors or
equivalent governing body and control of
the entity is by that board or body; or
(d) power to cast the majority of votes at
meetings of the board of directors or
equivalent governing body and control of
the entity is by that board or body.
menghentikan pengakuan aset (termasuk
goodwill) dan liabilitas Entitas Anak;
menghentikan pengakuan jumlah tercatat
setiap
Kepentingan
Nonpengendali
(“KNP”);
menghentikan pengakuan akumulasi
selisih penjabaran, yang dicatat di
ekuitas, jika ada;
mengakui nilai wajar pembayaran yang
diterima;
mengakui setiap sisa investasi pada nilai
wajarnya;
mengakui
setiap
perbedaan yang
dihasilkan sebagai keuntungan atau
kerugian dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian; dan
mereklasifikasi
bagian
induk
atas
komponen yang sebelumnya diakui
sebagai
pendapatan
komprehensif
lainnya ke laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian, atau mengalihkan secara
langsung ke saldo laba.
derecognizes the assets (including
goodwill) and liabilities of the Subsidiaries;
(ii) derecognizes the carrying amount of any
Non-controlling Interests (“NCI”);
(iii) derecognizes the cumulative translation
differences, recorded in equity, if any;
(iv) recognizes the fair value of the
consideration received;
(v) recognizes the fair value of any
investment retained;
(vi) recognizes any surplus or deficit in the
consolidated statement of comprehensive
income; and
(vii) reclassifies the parent’s share of
components previously recognized in
other comprehensive income to the
consolidated statement of comprehensive
income or retained earnings, as
appropriate.
16
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
b.
c.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
b.
Principles of consolidation (continued)
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi
dan aset neto dari Entitas-entitas Anak yang
diatribusikan pada kepentingan ekuitas yang
tidak dimiliki secara langsung maupun tidak
langsung oleh Perusahaan, yang masingmasing disajikan dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas
pada laporan posisi keuangan konsolidasian,
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk.
NCI represents the portion of the profit or loss
and net assets of the Subsidiaries attributable
to equity interests that are not owned directly
or indirectly by the Company, which are
presented in the consolidated statements of
comprehensive income and under the equity
section of the consolidated statements of
financial position, respectively separately from
the corresponding portion attributable to the
equity holders of the parent company.
Rugi Entitas Anak yang tidak dimiliki secara
penuh diatribusikan pada KNP bahkan jika hal
ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo
defisit.
Losses of a non-wholly owned Subsidiary are
attributed to the NCI even if that will resulting
a deficit balance on NCI.
Investasi pada Entitas Asosiasi
c.
Investment in Associates
Investasi Perusahaan dan Entitas Anak pada
entitas asosiasi diukur dengan menggunakan
metode ekuitas. Entitas asosiasi adalah suatu
entitas di mana Perusahaan dan Entitas Anak
mempunyai pengaruh signifikan. Sesuai
dengan metode ekuitas, nilai perolehan
investasi ditambah atau dikurang dengan
bagian Perusahaan dan Entitas Anak atas aset
neto entitas asosiasi, termasuk penerimaan
dividen dari entitas asosiasi sejak tanggal
perolehan.
The Company and Subsidiaries’ investment in
its associate is accounted using the equity
method. Associate is an entity in which
the Company and Subsidiaries have significant
influence. Under the equity method, the cost of
investment is increased or decreased by
the Company and Subsidiaries’ share of net
assets of the associate, including dividends
received from the associate since the date of
acquisition.
Laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
mencerminkan bagian Perusahaan dan Entitas
Anak atas hasil operasi dari entitas asosiasi.
Bila terdapat perubahan yang diakui langsung
pada ekuitas dari entitas asosiasi, Perusahaan
dan Entitas Anak mengakui bagiannya atas
perubahan tersebut dan mengungkapkan hal
ini, jika relevan dalam laporan perubahan
ekuitas konsolidasian. Laba atau rugi yang
belum direalisasi sebagai hasil dari transaksitransaksi antara Perusahaan dan Entitas Anak
dengan entitas asosiasi dieliminasi pada
jumlah
sesuai
dengan
kepentingan
Perusahaan dan Entitas Anak dalam entitas
asosiasi.
The
consolidated
statements
of
comprehensive income reflect the Company
and Subsidiaries’ share of the results of
operations of the associate. Where there has
been a change recognized directly in
the equity of the associate, the Company and
Subsidiaries recognize its share of any such
changes and discloses this, when applicable,
in the consolidated statement of changes in
equity. Unrealized gains and losses resulting
from transactions between the Company and
Subsidiaries and the associate are eliminated
to the extent of the Company and Subsidiaries’
interest in the associate.
17
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
c.
d.
2.
Investasi pada Entitas Asosiasi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
c.
Investment in Associates (continued)
Bila bagian Perusahaan dan Entitas Anak atas
kerugian entitas asosiasi sama besar atau
melebihi bagian atas ekuitas entitas asosiasi,
maka pengakuan atas bagian dari rugi
tersebut dihentikan. Setelah kepentingan
Perusahaan dan Entitas Anak dikurangkan
menjadi
nihil,
tambahan
kerugian
dicadangkan, dan liabilitas diakui atas
kerugian lebih lanjut dari entitas asosiasi
hanya bila Perusahaan dan Entitas Anak
memiliki kewajiban konstruktif atau legal atau
melakukan pembayaran atas nama entitas
asosiasi. Bila entitas asosiasi kemudian
melaporkan laba, Perusahaan dan Entitas
Anak melanjutkan pengakuan atas bagian atas
laba tersebut setelah bagian atas laba tersebut
sama dengan bagian atas rugi yang tidak
diakui sebelumnya.
If the Company and Subsidiaries’ share of
losses of an associate equals or exceeds its
interest in the associate, it discontinues
recognising its share of further losses. After
the Company and Subsidiaries’ interest is
reduced to nil, additional losses are provided
for, and a liability is recognized, only to
the extent that the Company and Subsidiaries
has incurred legal or constructive obligations
or made payments on behalf of the associate.
If the associate subsequently reports profits,
the Company and Subsidiaries resumes
recognising its share of those profits only after
its share of the profits equals the share of
losses not recognized.
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun
atas periode pelaporan yang sama dengan
Perusahaan dan Entitas Anak.
The financial statements of the associate are
prepared for the same reporting period of
the Company and Subsidiaries.
Setelah penerapan
metode
ekuitas,
Perusahaan dan Entitas Anak menentukan
apakah diperlukan untuk mengakui tambahan
rugi penurunan nilai atas investasi Perusahaan
dan Entitas Anak dalam entitas asosiasi.
Perusahaan dan Entitas Anak menentukan
pada setiap tanggal pelaporan apakah
terdapat
bukti
yang
obyektif
yang
mengindikasikan bahwa investasi dalam
entitas asosiasi mengalami penurunan nilai.
Dalam hal ini, Perusahaan dan Entitas Anak
menghitung
jumlah
penurunan
nilai
berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan
atas investasi dalam entitas asosiasi dan nilai
tercatatnya dan mengakuinya dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian.
After application of the equity method,
the Company and Subsidiaries determine
whether it is necessary to recognize an
additional impairment loss on the Company
and Subsidiaries’ investment in its associate.
The Company and Subsidiaries determine
at each reporting date whether there is any
objective evidence that indicate the investment
in the associate is impaired. If this is the case,
the Company and Subsidiaries calculate
the amount of impairment as the difference
between the recoverable amount of the
investment in associate and its carrying value,
and recognized the amount in the consolidated
statements of comprehensive income.
Kas dan setara kas
d.
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank
dan deposito berjangka dengan jangka waktu
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal
penempatan
yang
tidak
dibatasi
penggunaannya dan dapat segera dijadikan
kas tanpa terjadi perubahan nilai yang
signifikan, dan tidak digunakan sebagai
jaminan untuk pinjaman.
Cash and cash equivalents
Cash and cash equivalents consist of cash on
hand and in banks and time deposits with
maturities of 3 (three) months or less at
the time of placement, which is unrestricted
and can be realized into cash without
significant impairment and not pledged as
collateral for loans.
18
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
e.
2.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Suatu pihak dianggap berelasi
Perusahaan dan Entitas Anak jika:
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
e.
Transactions with related parties
dengan
A party is considered to be related to
the Company and Subsidiaries if:
(a) langsung, atau tidak langsung yang melalui
satu atau lebih perantara, suatu pihak
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh,
atau berada di bawah pengendalian
bersama, dengan Perusahaan dan Entitas
Anak; (ii) memiliki kepentingan dalam
Perusahaan dan Entitas Anak yang
memberikan pengaruh signifikan atas
Perusahaan dan Entitas Anak; atau
(iii) memiliki pengendalian bersama atas
Perusahaan dan Entitas Anak;
(b) suatu pihak yang berelasi dengan
Perusahaan dan Entitas Anak;
(c) suatu pihak adalah ventura bersama di
mana Perusahaan dan Entitas Anak
sebagai venturer;
(d) suatu pihak adalah anggota dari personil
manajemen kunci Perusahaan dan Entitas
Anak atau induk;
(e) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat
dari individu yang diuraikan dalam butir
(a) atau (d);
(f) suatu
pihak
adalah
entitas
yang
dikendalikan, dikendalikan bersama atau
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk di
mana hak suara signifikan pada beberapa
entitas, langsung maupun tidak langsung,
individu seperti diuraikan dalam butir
(d) atau (e); atau
(g) suatu pihak adalah suatu program imbalan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari
Perusahaan dan Entitas Anak atau entitas
yang terkait dengan Perusahaan dan
Entitas Anak.
(a) directly, or indirectly through one or more
intermediaries, the party (i) controls, or is
controlled by, or is under common control,
with the Company and Subsidiaries;
(ii) has an interest in the Company and
Subsidiaries that gives it significant
influence over the Company and
Subsidiaries; or, (iii) has joint control over
the Company and Subsidiaries;
Transaksi
ini
dilakukan
berdasarkan
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin
tidak sama dengan transaksi lain yang
dilakukan dengan pihak-pihak tidak berelasi.
The transactions are made based on terms
agreed by the parties, whereby terms may not
be the same as those of the transactions
between unrelated parties.
Seluruh transaksi dan saldo yang material
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan
dalam catatan atas laporan keuangan
konsolidasian yang relevan.
All significant transactions and balances with
related parties are disclosed in the relevant
notes to the consolidated financial statement
herein.
(b) the party is an associate of the Company
and Subsidiaries;
(c) the party is a joint venture in which
the Company and Subsidiaries is a
venturer;
(d) the party is a member of the key
management personnel of the Company
and Subsidiaries or its parent;
(e) the party is a close member of the family
of any individual referred to in (a) or (d);
(f) the party is an entity that is controlled,
jointly controlled or significantly influenced
by or for which significant voting power in
such entity resides with, directly or
indirectly, any individual referred to in
(d) or (e); or
(g) the party is a post employment benefit
plan for the benefit of employees of
the Company and Subsidiaries, or of any
entity that is a related party of
the Company and Subsidiaries.
19
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
f.
2.
Sewa
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
f.
Leases
Perusahaan dan Entitas Anak mengklasifikasikan sewa berdasarkan sejauh mana
risiko dan manfaat yang terkait dengan
kepemilikan aset sewaan berada pada lessor
atau lessee, dan pada substansi transaksi
daripada bentuk kontraknya.
The Company and Subsidiaries classify leases
based on the extent to which risks and rewards
incidental to the ownership of a leased asset
are vested upon the lessor or the lessee, and
the substance of the transaction rather than
the form of the contract.
Sewa pembiayaan - sebagai lessor
Finance lease - as lessor
EFI sebagai lessor mengakui aset berupa
piutang sewa pembiayaan di laporan posisi
keuangan sebesar jumlah yang sama dengan
investasi sewa neto. Penerimaan piutang sewa
diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan
penghasilan
pembiayaan.
Pengakuan
penghasilan pembiayaan didasarkan pada
suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat
pengembalian periodik yang konstan atas
investasi neto EFI sebagai lessor dalam sewa
pembiayaan dengan menggunakan suku
bunga efektif (“SBE”). Kebijakan EFI mengenai
penyisihan
kerugian
penurunan
nilai,
diungkapkan dalam Catatan 2x.
EFI as a lessor shall recognize assets held
under a finance lease in the statements of
financial position and present them as
a receivable at an amount equal to the net
investment in the lease. Lease payment
receivable is treated as repayment of principal
and finance income. The recognition of finance
income shall be based on a pattern reflecting
a constant periodic rate of return on
EFI’s net investment in the finance
lease using effective interest rate (“EIR”). EFI’s
policy on provision for impairment losses are
discussed in Note 2x.
Sewa operasi - sebagai lessee
Operating lease - as lessee
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa
operasi jika sewa tidak mengalihkan secara
substansi seluruh risiko dan manfaat yang
terkait dengan kepemilikan aset. Dengan
demikian, pembayaran sewa diakui sebagai
beban dengan dasar garis lurus (straight-line
basis) selama masa sewa.
A lease is classified as an operating lease if it
does not transfer substantially all the risks and
rewards incidental to ownership of the leased
asset. Accordingly, the related lease payments
are recognized as expenses on a straight-line
basis over the lease term.
20
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
f.
g.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Sewa (lanjutan)
f.
ACCOUNTING
Leases (continued)
Sewa operasi - sebagai lessor
Operating lease - as lessor
EFI mengakui aset untuk sewa operasi di
laporan posisi keuangan sesuai sifat aset
tersebut. Biaya langsung awal sehubungan
proses negosiasi sewa operasi ditambahkan
ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui
sebagai beban selama masa sewa dengan
dasar yang sama dengan pendapatan sewa.
Rental kontinjen, apabila ada, diakui sebagai
pendapatan
pada
periode
terjadinya.
Pendapatan sewa operasi diakui sebagai
pendapatan atas metode garis lurus (straightline basis) selama masa sewa.
Under an operating lease, EFI as a lessor
recognizes assets subject to operating leases
in its statements of financial position according
to the nature of the asset. Initial direct costs
incurred in negotiating an operating lease are
added to the carrying amount of the leased
asset and recognized over the lease term on
the same basis as rental income. Contingent
rents, if any, are recognized as revenue in
the periods in which they are earned. Lease
income from operating leases are recognized
as income on a straight-line method over
the lease term.
Sewa di mana ADM dan ELI tidak mengalihkan
secara substansi seluruh risiko dan manfaat
yang terkait dengan kepemilikan aset
diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Leases where ADM and ELI does not transfer
substantially all the risks and rewards of
ownership of the asset are classified as
operating leases.
Pembiayaan konsumen
g.
Consumer financing
Piutang pembiayaan konsumen disajikan pada
jumlah neto setelah dikurangi pendapatan
pembiayaan konsumen yang belum diakui.
Consumer financing receivables are stated at
amounts net of unearned consumer financing
income.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui, yang merupakan selisih antara
jumlah pembayaran angsuran dari konsumen
dengan jumlah pokok pembiayaan, diakui
sebagai pendapatan sesuai dengan jangka
waktu perjanjian pembiayaan konsumen
berdasarkan SBE dari piutang pembiayaan
konsumen.
Pelunasan
sebelum
masa
pembiayaan konsumen berakhir dianggap
sebagai pembatalan perjanjian pembiayaan
konsumen dan laba atau rugi yang timbul
diakui dalam operasi tahun berjalan. Kebijakan
EFI mengenai cadangan kerugian penurunan
nilai, diungkapkan dalam Catatan 2x.
Unearned consumer financing income, which
represents the differences of the installment
payments from consumers over the principal
amounts financed, is recognized as income
over the terms of the respective agreements
using EIR method from the consumer financing
receivables. Early terminations are treated as
cancellation of existing consumer finance
contracts and the resulting gains or losses are
credited or charged to the current operations.
EFI’s policy on provision for impairment losses
are discussed in Note 2x.
Selisih neto antara pendapatan yang diterima
dan biaya transaksi lainnya yang timbul
pertama kali yang terkait langsung dengan
pembiayaan konsumen tersebut ditangguhkan
dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan
jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen
berdasarkan tingkat SBE dari piutang
pembiayaan konsumen.
The net difference between initial income
earned and other initial direct transaction cost
related to the consumer financing facility is
deferred and recognized as income over
the term of the respective agreement using EIR
method.
Piutang dihapuskan pada saat dinyatakan tidak
tertagih berdasarkan evaluasi manajemen EFI.
Penerimaan
dari
piutang yang
telah
dihapuskan diakui sebagai pendapatan lainlain.
Receivables are written-off when they are
deemed to be uncollectible based on EFI’s
management
evaluation.
Collection
of
receivables previously written-off is recognized
as other income.
21
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
h.
i.
2.
Tagihan anjak piutang
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
h.
Factoring
Tagihan anjak piutang dicatat berdasarkan
jumlah yang dibayar oleh EFI yang dihitung
berdasarkan persentase tertentu dari nilai
piutang. Perbedaan antara jumlah yang
dibayar EFI dan jumlah neto piutang dialihkan
merupakan pendapatan belum diakui dan
diakui sebagai pendapatan selama jangka
waktu perjanjian.
Factoring receivables are recorded at
the amounts paid by EFI which are computed
based on a certain percentage of
the receivable value. The difference in value
between the amount paid by EFI and the net
factoring receivable is recognized as unearned
income and realized over the period of
the contract.
Pendapatan anjak piutang yang belum diakui,
diakui sebagai pendapatan selama jangka
waktu perjanjian dengan menggunakan
metode SBE. Untuk kebijakan Entitas Anak
mengenai penyisihan kerugian penurunan nilai,
diungkapkan dalam Catatan 2x.
The unearned factoring income is recognized
as income over the period of the contract,
using EIR method. The Subsidiary’s policy on
provision for impairment losses are discussed
in Note 2x.
Penyertaan modal ventura
i.
Investment in venture capital
Kegiatan usaha penyertaan modal ventura
terdiri atas penyertaan dengan pola bagi hasil.
Investment in venture capital activities consist
of venture investment with profit (loss) sharing.
Penyertaan modal ventura disajikan sebesar
saldo penempatan dana setelah dikurangi
penyisihan kerugian penyertaan.
Investment in venture is stated at cost of
investment net-off provision for possible losses
of investment.
Penyertaan dengan pola bagi hasil merupakan
penempatan dana kepada Perusahaan
Pasangan Usaha (“PPU”) dengan jangka
waktu pengembalian berkisar antara 1 (satu)
sampai dengan 5 (lima) tahun. Hasil
penempatan diakui sesuai dengan perjanjian
bagi hasil yang telah disepakati selama jangka
waktu penyertaan.
The investment in venture capital is investment
in Perusahaan Pasangan Usaha (“PPU”) with
payback period ranging from 1 (one) to 5 (five)
years. The investment yield is recognized
based on profit sharing agreement which
agreed during the investment period.
Penyisihan kerugian penyertaan ditentukan
berdasarkan hasil penelaahan terhadap
keadaan masing-masing akun PPU pada akhir
tahun.
Provision for possible losses of investment is
computed based on individual review of each
PPU at the end of the year.
22
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
j.
2.
Aset tetap
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
j.
Fixed assets
ISAK No. 25 menetapkan bahwa biaya
pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk
Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”)
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah
pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi.
Sementara
biaya
pengurusan
atas
perpanjangan atau pembaruan legal hak atas
tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui
sebagai bagian dari akun beban ditangguhkan
pada laporan posisi keuangan konsolidasian
dan diamortisasi sepanjang mana yang lebih
pendek antara umur hukum hak dan umur
ekonomi tanah.
ISAK No. 25 prescribes that the legal cost of
land rights in the form of Business Usage
Rights (“HGU”), Building Usage Right (“HGB”)
and
Usage
Rights
(“HP”)
when
the land was initially acquired are recognized
as part of the cost of the land under the “Fixed
Assets” account and not amortized. Meanwhile,
the extension or the legal renewal costs of land
rights in the form of HGU, HGB and HP were
recognized as part of deferred charges account
in the consolidated statement of financial
position and were amortized over the shorter of
the rights' legal life and land's economic life.
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar
biaya perolehan, yang terdiri atas harga
perolehan dan biaya-biaya tambahan yang
dapat diatribusikan langsung untuk membawa
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan
agar aset siap digunakan.
Fixed assets are initially recognized at cost,
which comprises their purchase price and any
additional cost directly attributable in bringing
the assets to their working condition and to
the location where they are intended to be
used.
Setelah pengakuan awal,
aset tetap
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi
akumulasi penyusutan, amortisasi, dan
kerugian penurunan nilai aset tetap pada saat
penggantian jika kriteria pengakuan terpenuhi.
Subsequent to initial recognition, fixed assets
are carried at cost less any subsequent
accumulated depreciation, amortization, and
impairment losses, if the recognition criteria are
met.
Penilaian atas nilai tercatat aset dilakukan atas
penurunan dan kemungkinan penurunan jika
terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang
mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin
tidak dapat seluruhnya terealisasi.
The carrying amounts of assets are reviewed
for impairment and possible impairment when
events or changes in circumstances indicate
that their carrying values may not be fully
recoverable.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa
manfaat aset sebagai berikut:
Depreciation is computed using the straightline method based on the estimated useful
lives of the assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana
Kendaraan
Peralatan dan perabot kantor
4 sampai/to 20
4 sampai/to 8
4 sampai/to 8
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan
dan tidak disusutkan.
Buildings and improvements
Vehicles
Furniture, fixtures and office equipment
Land is stated at cost and not depreciated.
23
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
j.
k.
2.
Aset tetap (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
j.
Fixed assets (continued)
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya
pembongkaran, pemindahan, dan restorasi
lokasi, serta manfaat yang diperoleh dari
pembongkaran, pemindahan, dan pemugaran
tersebut terbatas, maka biaya tersebut
disusutkan selama periode manfaat yang
diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah
itu sendiri memiliki umur manfaat yang
terbatas, dalam hal ini disusutkan dengan cara
yang mencerminkan manfaat yang diperoleh
dari tanah tersebut.
If the cost of land includes the cost of site
dismantlement, removal and restoration, and
the benefits from the site dismantlement,
removal and restoration is limited, that portion
of the land asset is depreciated over the period
of benefits obtained by incurring those costs.
In some cases, the land itself may have
a limited useful life, in which case it is
depreciated in a manner that reflects
the benefits to be derived from it.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang
diharapkan
dari
penggunaan
atau
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari
penghentian pengakuan aset dimasukkan
dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
The carrying amount of fixed assets is
derecognized upon disposal or when no future
economic benefits are expected from its use or
disposal. Any gain or loss arising on
derecognition of the asset is included in
the consolidated statements of comprehensive
income in the year the asset is derecognized.
Beban
pemeliharaan
dan
perbaikan
dibebankan pada operasi pada saat terjadinya.
Beban pemugaran dan penambahan dalam
jumlah besar dikapitalisasi kepada nilai
tercatat aset tetap terkait bila besar
kemungkinan bagi Perusahaan dan Entitas
Anak manfaat ekonomi masa depan menjadi
lebih besar dari standar kinerja awal yang
ditetapkan sebelumnya dan disusutkan
sepanjang sisa masa manfaat aset tetap
terkait.
Repairs and maintenance expenses are taken
to profit or loss when these are incurred.
The cost of major renovation and restoration is
included in the carrying amount of the related
fixed asset when it is probable that future
economic benefits in excess of the originally
assessed standard of performance of
the existing asset will flow to the Company and
Subsidiaries, and are depreciated over
the remaining useful life of the related asset.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu,
umur manfaat dan metode penyusutan direviu,
dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan
secara prospektif.
The asset’s residual values, useful lives and
methods of depreciation are reviewed, and
adjusted prospectively if appropriate, at each
financial year end.
Biaya dibayar di muka
k.
Biaya dibayar di muka dibebankan pada
operasi sesuai masa manfaat biaya yang
bersangkutan dengan menggunakan metode
garis lurus.
Prepaid expenses
Prepaid expenses are charged to operations
over the periods benefited using the straightline method.
24
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
l.
2.
Penurunan nilai aset nonkeuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
l.
Impairment of non-financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan
dan Entitas Anak menilai apakah terdapat
indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai.
Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat
pengujian penurunan nilai aset diperlukan,
Perusahaan dan Entitas Anak membuat
estimasi dari jumlah terpulihkan aset tersebut.
The Company and Subsidiaries assess at
each reporting date whether there is
an indication that an asset may be impaired. If
such indication exists, or when annual
impairment testing for an asset is required,
the Company and Subsidiaries make
an estimate of the asset’s recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset
individual adalah jumlah yang lebih tinggi
antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas
(“UPK”) dikurangi biaya untuk menjual dengan
nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian
besar independen dari aset atau kelompok
aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar
daripada nilai terpulihkannya, maka aset
tersebut
dipertimbangkan
mengalami
penurunan nilai dan nilai tercatat aset
diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari
operasi yang berkelanjutan diakui pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
sebagai “Rugi penurunan nilai”. Dalam
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas
masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan menggunakan tingkat diskonto
sebelum
pajak
yang
menggambarkan
penilaian pasar kini dan nilai waktu uang dan
risiko spesifik atas aset.
An asset’s recoverable amount is the higher of
an asset’s fair value or Cash Generating Unit
(“CGU”) less costs to sell and its value in use,
and is determined for an individual asset,
unless the asset does not generate cash
inflows that are largely independent of those
from other assets or group of assets. Where
the carrying amount of an asset is considered
impaired and is written down to its recoverable
amount. Impairment losses of continuing
operations are recognized in the consolidated
statements of comprehensive income as
“Impairment losses”. In assessing the value in
use, the estimated net future cash flows are
discounted to their present value using a pretax discount rate that reflect current market
assessments of the time value of money and
the risks specific to the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya
untuk menjual, digunakan harga penawaran
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat
transaksi tersebut, Perusahaan dan Entitas
Anak menggunakan model penilaian yang
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset.
Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh
penilaian berganda atau indikator nilai wajar
yang tersedia.
In determining fair value less costs to sell,
recent market transactions are taken into
account, if available. If no such transactions
can be identified, an appropriate valuation
model is used by the Company and
Subsidiaries to determine the fair value of
the assets. These calculations could be
corroborated by valuation multiples or other
available fair value indicators.
25
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
l.
Penurunan
(lanjutan)
nilai
aset
2.
nonkeuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
l.
Impairment
(continued)
of
non-financial
assets
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian sesuai
dengan kategori biaya yang konsisten dengan
fungsi dari aset yang diturunkan nilainya.
Impairment losses of continuing operations, if
any, are recognized in the consolidated
statements of comprehensive income under
expense categories that are consistent with
the functions of the impaired assets.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode
pelaporan tahunan untuk menentukan apakah
terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai
yang telah diakui dalam periode sebelumnya
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah
menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan,
maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan
aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang
telah diakui dalam periode sebelumnya dibalik
hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi
yang digunakan untuk menentukan jumlah
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan
nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah
tercatat
aset
dinaikkan
ke
jumlah
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi
sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi
jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat,
neto setelah penyusutan, seandainya tidak
ada rugi penurunan nilai yang telah diakui
untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset
tersebut disesuaikan di periode mendatang
untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan
dasar yang sistematis selama sisa umur
manfaatnya.
An assessment is made at each annual
reporting period as to whether there is any
indication
that
previously
recognized
impairment losses recognized may no longer
exist or may have decreased. If such indication
exists, the recoverable amount is estimated.
A previously recognized impairment loss is
reversed only if there has been a change in
the assumptions used to determine the asset’s
recoverable amount since the last impairment
loss was recognized. If that is the case,
the carrying amount of the asset is increased
to its recoverable amount. The reversal is
limited so that the carrying amount of
the assets does not exceed its recoverable
amount, nor exceed the carrying amount that
would have been determined, net of
depreciation, had no impairment loss been
recognized for the asset in prior years.
Reversal of an impairment loss is recognized
in
the
consolidated
statement
of
comprehensive income. After such a reversal,
the depreciation charge on the said asset is
adjusted in future periods to allocate
the asset’s revised carrying amount, less any
residual value, on a systematic basis over
its remaining useful life.
26
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
2.
m. Properti investasi
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
m. Investment properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau
bangunan atau bagian dari suatu bangunan
atau kedua-duanya) yang dikuasai oleh Entitas
Anak untuk menghasilkan rental atau untuk
kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak
untuk digunakan dalam produksi atau
penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan
administratif atau dijual dalam kegiatan usaha
sehari-hari.
Investment property is defined as property
(land or a building or part of a building or both)
held by Subsidiaries for the purpose of which
is to earn a rental income or for capital
appreciation or both, rather than for use in the
production or supply of goods or services or for
administrative purposes or sale in the ordinary
course of business.
Properti investasi dicatat sebesar nilai
wajarnya, yang mencerminkan nilai pasar yang
ditentukan
setiap
tahun
oleh
penilai
independen. Nilai wajar didasarkan pada
harga pasar aktif, yang apabila diperlukan
dilakukan penyesuaian atas perbedaan sifat,
lokasi atau kondisi dari investasi tersebut. Jika
informasi tidak tersedia, Perusahaan dan
Entitas Anak menggunakan metode penilaian
alternatif seperti harga pasar terkini atau
proyeksi arus kas. Penilaian ini ditinjau ulang
setiap tahun oleh penilai independen.
Perubahan dalam nilai wajar dicatat dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
sebagai bagian dari pendapatan lainnya.
Investment property is carried at fair value,
representing open market value determined
annually by independent appraiser. Fair value
is based on active market prices, adjusted,
if necessary, for any difference in the nature,
location or condition of the specific asset.
If the information is not available, the Company
and Subsidiaries use alternative valuation
methods such as recent prices on less active
markets or discounted cash flow projections.
These valuations are reviewed annually
by independent appraiser. Changes in fair
values are recorded in the consolidated
statements of comprehensive income as part
of other revenues.
Properti investasi dihentikan pengakuannya
pada saat pelepasan atau ketika properti
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara
permanen dan tidak memiliki manfaat
ekonomis di masa depan yang dapat
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba
atau rugi yang timbul dari penghentian atau
pelepasan properti investasi diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
dalam tahun terjadinya penghentian atau
pelepasan tersebut.
An
investment
property
should
be
derecognized
on
disposal
or
when
the investment property is permanently
withdrawn from use and no future economic
benefits are expected from its disposal. Gains
or losses arising from the retirement or
disposal of investment property is credited or
charged to the consolidated statements of
comprehensive income in the year the asset is
derecognized.
Pemindahan ke properti investasi dilakukan
jika, dan hanya jika, terdapat perubahan
penggunaan
yang
ditunjukkan
dengan
berakhirnya
pemakaian
oleh
pemilik,
dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau
selesainya pembangunan atau pengembangan.
Transfers to investment property should be
made when, and only when, there is a change
in use, evidenced by the end of owneroccupation, commencement of an operating
lease to another party or end of construction or
development.
Pemindahan dari properti investasi dilakukan
jika, dan hanya jika, terdapat perubahan
penggunaan
yang
ditunjukkan
dengan
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau
dimulainya pengembangan untuk dijual.
Transfers from investment property should be
made when, and only when, there is a change
in use, proved by the commencement of
owner-occupation or commencement of
development with a view to sell.
27
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
2.
m. Properti investasi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
m. Investment properties (continued)
Untuk pemindahan dari properti investasi ke
properti yang digunakan sendiri, Perusahaan
dan Entitas Anak menggunakan metode biaya
pada tanggal perubahan penggunaan. Jika
properti yang digunakan menjadi properti
investasi, Perusahaan dan Entitas Anak
mencatat properti investasi tersebut sesuai
dengan kebijakan aset tetap sampai dengan
saat tanggal terakhir perubahan penggunaannya.
n.
For a transfer from investment property to
owner-occupied property, the Company and
Subsidiaries use the cost method at the date of
change in use. If an owner-occupied property
becomes
an
investment
property,
the Company and Subsidiaries shall record
the investment property in accordance with
the fixed assets policies up to the date of
change in use.
Aset yang dikuasai kembali
n.
o.
Foreclosed assets
Foreclosed assets (presented as part of “Other
assets”) are stated at their net realizable value
at the time of foreclosure. When the foreclosed
assets are disposed of, their carrying values
are removed from the accounts, and
the resulting gains or losses are recognized in
the current consolidated statement of
comprehensive income.
Aset yang dikuasakan kembali (disajikan
sebagai bagian dari “Aset lainnya”) dinyatakan
sebesar nilai realisasi neto pada saat diambil
alih. Pada saat aset yang dikuasakan kembali
dijual, nilai tercatat dikeluarkan dari akun
tersebut dan laba atau rugi yang terjadi
dibukukan
dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif konsolidasian tahun yang
bersangkutan.
Dana pensiun dan imbalan kerja
o.
Perusahaan dan Entitas Anak mengakui
penyisihan imbalan masa kerja berdasarkan
Undang-undang
No.
13/2003
tanggal
25 Maret 2003 (“UU No. 13/2003”). Penyisihan
untuk imbalan masa kerja diukur berdasarkan
laporan aktuaria. Perusahaan dan Entitas Anak
menggunakan metode penilaian aktuarial
projected unit credit untuk menentukan nilai
kini dari imbalan, biaya jasa kini, dan biaya
jasa lalu. Keuntungan dan kerugian aktuarial
diakui sebagai pendapatan atau beban apabila
akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial
neto yang belum diakui untuk setiap program
pada akhir periode pelaporan sebelumnya
melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10%
dari nilai kini kewajiban imbalan pasti (sebelum
dikurangi aset program) pada tanggal tersebut
atau 10% dari nilai wajar aset program pada
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian
aktuarial diakui sebagai pendapatan atau
beban berdasarkan metode garis lurus selama
rata-rata sisa masa kerja karyawan.
Pension plans and employees’ benefits
The Company and Subsidiaries recognize
a provision for employee service entitlements in
accordance with Labor Law No. 13/2003 dated
March 25, 2003 (“Labor Law No. 13/2003”).
The
provision
for
employee
service
entitlements is estimated on the basis of
actuarial
reports.
The Company
and
Subsidiaries use the projected unit credit
method to determine the present value of
benefits, current service cost and past service
cost. Actuarial gains and losses are recognized
as income or expense when the net cumulative
unrecognized actuarial gains and losses at
the end of the previous reporting year exceed
the greater of 10% of the higher of the present
value of the defined benefits obligation (before
deducting plan assets) or the fair value of plan
assets at the date. Such actuarial gains or
losses are recognized as income or expense
on a straight-line basis over the expected
average
remaining
working
lives
of
the employees.
28
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
o.
p.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
o. Pension plans and employees’ benefits
(continued)
Dana pensiun dan imbalan kerja (lanjutan)
Biaya jasa lalu yang terjadi ketika pengenalan
program imbalan pasti atau perubahan
imbalan terutang pada program yang ada
diamortisasi selama periode sampai dengan
imbalan tersebut menjadi hak pekerja atau
vested.
Past-service cost arising from the introduction
of a defined benefit plan or changes in
the benefits payable of an existing plan are
required to be amortized over the period until
the benefits concerned become vested.
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
menyelenggarakan program pensiun iuran
pasti untuk seluruh karyawan tetap yang
memenuhi syarat. Program pensiun ini dikelola
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Equity
Life
Indonesia,
pihak
berelasi,
yang
pendiriannya telah disetujui oleh Menteri
Keuangan. Iuran dana pensiun yang
ditanggung oleh Perusahaan dan Entitas Anak
dan karyawan masing-masing sebesar 1%
sampai 6% dan 0% sampai 4%.
The Company and Subsidiaries have a defined
contributory retirement plan covering all of
its qualified permanent employees. The plan is
being managed by Dana Pensiun Lembaga
Keuangan Equity Life Indonesia, a related
party, which establishment was approved by
the Ministry of Finance. Contributions are
funded by the Company and Subsidiaries as
well as the employees based on certain
percentage of the employees’ basic salaries,
and are computed at the rates ranging from
1% to 6% and 0% to 4%, respectively.
Asuransi
p. Insurance
Klasifikasi produk
Product classification
Berdasarkan PSAK No. 62, ADM dan ELI
harus mengklasifikasi kontraknya menjadi
kontrak asuransi atau kontrak investasi.
Based on PSAK No. 62, ADM and ELI should
classify its contracts into insurance contract or
investment contract.
Manajemen telah menganalisis dan menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang
diterbitkan oleh ADM dan ELI adalah kontrak
asuransi.
Management had assessed and concluded that
all the contracts issued by ADM and ELI are
insurance contract.
Asuransi kerugian
Casualty insurance
Pendapatan premi
dan
merupakan pendapatan
premi
belum
Premium income and
reserves
unearned
premium
Premi dari kontrak asuransi jangka pendek
diakui sebagai pendapatan sesuai periode
polis (kontrak) berdasarkan proporsi jumlah
proteksi yang diberikan. Premi selain kontrak
asuransi jangka pendek diakui sebagai
pendapatan pada saat jatuh tempo.
Premiums on short-term insurance contracts
are recognized as revenue over the policy
contract period in proportion to the insurance
coverage provided Premium other than shortterm insurance contracts are recognized as
income when due from policyholders.
Premi dari polis bersama diakui sebesar
pangsa premi ADM.
Premium from coinsurance is recognized as
income based on ADM's proportionate share in
the premium.
29
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
2.
Asuransi (lanjutan)
p. Insurance (continued)
Asuransi kerugian (lanjutan)
Pendapatan premi
dan premi
merupakan pendapatan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
Casualty insurance (continued)
belum
Premium income and
reserves (continued)
unearned
premium
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
dihitung dengan mengunakan nilai kini estimasi
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga
mempertimbangkan penerimaan premi di masa
depan. Liabilitas ini disajikan dalam akun
“Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang”
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
The long-term insurance contracts liabilities
were calculated based on present value of
estimated payment of all benefit promised
including all options available plus present
value of all expenses incurred and considering
the
future
receipt
of
premium.
The liabilities are presented as “Long-term
insurance
contract
liabilities”
in
the consolidated statement of financial position.
Cadangan premi yang belum merupakan
pendapatan kontrak asuransi jangka pendek
dihitung dengan menggunakan metode
individual harian. Dengan metode ini, premi
yang belum merupakan pendapatan dihitung
secara proporsional sesuai dengan jumlah
proteksi yang diberikan selama periode kontrak
atau risiko untuk setiap kontrak.
The unearned premium reserve of short-term
insurance contracts was calculated based on
the daily individual method. Under this method,
the unearned premium reserve is calculated
proportionally in accordance with the amount of
protection given during the period of contract or
risk for each individual contract.
Aset reasuransi atas premi yang belum
merupakan pendapatan disajikan secara
terpisah sebagai aset reasuransi.
The reinsurance assets of unearned premium
reserve are separately
presented
as
reinsurance assets.
30
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
2.
Asuransi (lanjutan)
p. Insurance (continued)
Asuransi kerugian (lanjutan)
Pendapatan premi
dan premi
merupakan pendapatan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
Casualty insurance (continued)
belum
Premium income and
reserves (continued)
unearned
premium
Perubahan cadangan premi yang belum
merupakan pendapatan, cadangan asuransi
jangka panjang dan aset reasuransi dari premi
yang belum merupakan pendapatan diakui
dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian
pada
tahun
terjadinya
perubahan.
Changes in unearned premium reserve, long
term insurance reserves and reinsurance
assets of unearned premium reserve are
recognized in the consolidated statement of
comprehensive income in the year when the
changes occur.
Beban klaim dan estimasi klaim
Claim expenses and estimated claims
Beban klaim diakui atas dasar penetapan
klaim bruto setelah diteliti dan disetujui oleh
ADM.
Claims expenses are recognized at gross
amount when the final claim reports are
reviewed and approved by ADM.
Estimasi klaim dibentuk berdasarkan taksiran
jumlah liabilitas sehubungan dengan adanya
klaim yang masih dalam proses penyelesaian
termasuk klaim yang terjadi namun belum
dilaporkan (IBNR).
ADM provides estimated claims on claims
reported by customers but not yet settled
including for estimated claims already incurred
but not yet reported by the customers (IBNR).
Estimasi pemulihan klaim dari reasuransi
disajikan secara terpisah dalam akun aset
reasuransi.
Estimated reinsurance claim recoveries were
presented separately as reinsurance assets
account.
Beban underwriting lainnya
Other underwriting expenses
Biaya penerbitan polis, seperti komisi dan
Policy acquisition costs, such as commissions
beban underwriting lainnya dibebankan pada
and other underwriting expenses, are charged
laba rugi tahun berjalan pada saat terjadinya.
Policy acquisition
costs such
commissions
deferred and amortized using an amortization method which is consi..
to current
yearasprofit
or loss asare
incurred.
Beban akuisisi polis asuransi jangka pendek
ditangguhkan dan diamortisasi
dengan
menggunakan metode yang konsisten dengan
metode yang digunakan untuk amortisasi
premi yang belum merupakan pendapatan.
Beban akuisisi tangguhan disajikan sebagai
pengurang premi yang belum merupakan
pendapatan.
Short-term insurance policy acquisition costs
are deferred and amortized using an
amortization method which is consistent with
the method used to amortize the unearned
premium reserve. The deferred acquisition cost
is presented as deduction of unearned
premium reserves.
31
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
2.
Asuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
p. Insurance (continued)
Asuransi jiwa
Life insurance
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi
yang belum merupakan pendapatan
Liability for future policy benefits and unearned
premiums
Liabilitas manfaat polis masa depan
merupakan nilai sekarang estimasi manfaat
polis masa depan yang dibayar kepada
pemegang polis atau ahli warisnya dikurangi
dengan nilai sekarang dari estimasi premi
masa depan yang akan diterima dari
pemegang polis dan diakui pada saat
pengakuan pendapatan premi. Liabilitas
manfaat polis masa depan ditentukan dan
dihitung dengan menggunakan rumus tertentu
oleh
aktuaria
ELI
yang
terdaftar.
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis
masa depan diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian tahun berjalan.
The liability for future policy benefits represents
the present value of estimated future policy
benefits to be paid to policyholders or their
dependents less present value of estimated
future premiums to be received from
the policyholders and recognized consistently
with the recognition of premium income. The
liability for future policy benefits is determined
and computed based on a certain formula by
ELI’s registered actuary. Increase (decrease) in
liability for future policy benefits is recognized
in
the
consolidated
statement
of
comprehensive income for the year.
Liabilitas manfaat polis masa depan dibentuk
oleh ELI berdasarkan perhitungan aktuaria
Entitas Anak.
ELI provides liability for future policy
benefits based on the computation of
Subsidiary’s appointed actuary.
Liabilitas asuransi kontrak asuransi yang
berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur
dengan menggunakan salah satu dari:
Insurance liabilities for insurance contract with
a term of more than one year is measured by
using one of the following:
a.
a.
present value of estimated payment of all
benefit promised including all options
available plus present value of all
expenses incurred and considering
the future receipt of premium.
b.
previous accounting policy.
b.
konsep nilai kini estimasi pembayaran
seluruh manfaat yang diperjanjikan
termasuk seluruh opsi yang disediakan
ditambah dengan nilai kini estimasi
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan
juga mempertimbangkan penerimaan
premi di masa depan.
kebijakan akuntansi sebelumnya.
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi
yang belum merupakan pendapatan (lanjutan)
Liability for future policy benefits and unearned
premiums (continued)
Premi yang belum merupakan pendapatan
atas kontrak jangka pendek untuk asuransi
kesehatan, kecelakaan diri, dan kematian
Eka Warsa dihitung dengan menggunakan
metode individual harian.
Unearned premiums related to short-term
health, accident and term life insurance
contracts are calculated using the daily
individual method.
32
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
2.
Asuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
p. Insurance (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Investasi pemegang unit link dan liabilitas
kepada pemegang unit link
Unit link holders’ investment and liability to unit
link holders
Unit link adalah produk ELI yang memiliki
komponen asuransi dan investasi, dimana ELI
menerbitkan suatu kontrak yang nilai
manfaatnya langsung berhubungan dengan
nilai pasar dari investasi yang diperoleh dari
dana pemegang unit link.
Unit link is a product of ELI, consisting of
insurance and investment components, in
which ELI issues a contract where the benefit
amount is directly linked to the market value of
the investment held in the unit link holders’
fund.
Investasi tersebut didaftarkan atas nama ELI.
Pemegang unit link tidak mempunyai akses
langsung
terhadap
investasi
tersebut.
Pengaturan
kontraktual
mengharuskan
pemegang unit link menanggung risiko dan
manfaat dari kinerja investasi tersebut.
The underlying investment is registered in
the name of ELI. The unit link holders have no
direct access to the specific investment.
The contractual arrangements are such that
the unit link holders bear the risk and reward of
the fund’s investment performance.
Dana dari pemegang unit link diinvestasikan
pada deposito berjangka, reksa dana dan
investasi yang diadministrasikan, saham, dan
obligasi.
The unit link holders’ fund is invested in time
deposits, mutual funds and administered
investment, shares and bonds.
Liabilitas kepada pemegang unit link diakui
pada saat penerimaan dana menjadi unit,
setelah dikurangi biaya-biaya dan akan
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai
aset neto yang berlaku.
The liability to unit link holders is recognized at
the time the funds received are converted into
units, net of related expenses and will increase
or decrease in accordance with effective net
asset value.
Pengakuan pendapatan premi
Premium recognition
Pendapatan premi kontrak jangka panjang
diakui sebagai pendapatan pada saat jatuh
tempo pembayaran polis.
Premium income on long-term contracts is
recognized as income when policies payment
falls due.
Pendapatan premi kontrak jangka pendek
diakui sebagai pendapatan dalam periode
kontrak sesuai dengan proporsi jumlah
proteksi asuransi yang diberikan.
Premium income on short-term contracts is
recognized as income in the contract period
according to the portion of the insurance
protection amount.
33
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
q.
r.
2.
Asuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
p.
Insurance (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Pengakuan pendapatan premi (lanjutan)
Premium recognition (continued)
Pendapatan premi bruto diakui pada saat polis
diterbitkan kepada pemegang polis dan
pemegang unit link untuk polis yang baru dan
pada saat jatuh tempo pembayaran polis untuk
polis yang diperpanjang. ELI tidak mengakui
pendapatan premi yang telah lewat jatuh
tempo lebih dari 60 hari, kecuali pembayaran
premi tersebut diterima. Premi yang diterima
sebelum mulai berlakunya masing-masing
polis asuransi dicatat dalam akun “Titipan
Premi” pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Gross premium income is recognized upon
the issuance of the insurance policy to
the policyholders and unit link holders for new
policy and upon the due date of payment of
insurance policy for the renewed policy.
ELI does not recognize uncollected premiums
which are past due for more than 60 days,
except to the extent of the receipt of payment.
The premium which is received before
the policy becomes effective is recorded as
“Premium Deposits” in the consolidated
statements of financial position.
Beban akuisisi
Acquisition costs
Beban yang timbul untuk mendapatkan polis
seperti komisi, beban penerbitan polis dan
beban underwriting diakui pada saat terjadinya
pada tahun berjalan.
Acquisition costs such as commissions, policy
issuance and underwriting expenses are
recognized when occurred at the current year.
Tes kecukupan liabilitas
q.
Liability adequacy test
Pada setiap akhir periode pelaporan, ADM dan
ELI menilai apakah premi yang belum
merupakan pendapatan dan estimasi klaim
yang diakui dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian telah mencukupi, dengan
membandingkan jumlah tercatat tersebut
dengan estimasi arus kas masa depan sesuai
dengan kontrak asuransi dan diukur dengan
menggunakan tingkat suku bunga masa kini.
Aat each end of reporting period, ADM and ELI
evaluates whether the unearned premium
reserve and estimated claims as recognized in
the consolidated statements of financial
position have been adequately recognized by
comparing the carrying amount
with
the estimated future cash outflows in
accordance with the insurance contracts and
measured using current market discount rate.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan
bahwa nilai tercatat atas liabilitas asuransi
(dikurangi dengan biaya akuisisi tangguhan
dan aset tak berwujud terkait) lebih rendah
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas
arus kas keluar masa depan, maka
kekurangan tersebut diakui dalam laba rugi.
If the valuation indicates that the carrying
value of insurance liabilities (net off deferred
acquisition costs and relevant intangible
assets) is lower compared to the estimated
present value of future cash outflows, then
such deficiency is recognized in the profit and
loss.
Pengakuan pendapatan dan beban
r.
Revenue and expense recognition
Pendapatan
Revenues
Premi asuransi
Insurance premium
Pengakuan pendapatan premi asuransi telah
dijelaskan di Catatan 2p.
Revenue recognition of insurance premium
was disclosed in Note 2p.
34
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
r.
Pengakuan
(lanjutan)
pendapatan
dan
2.
beban
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
r.
Revenue
and
(continued)
expense
recognition
Pendapatan (lanjutan)
Revenues (continued)
Sewa pembiayaan
Financing lease
Pengakuan pendapatan sewa pembiayaan
telah dijelaskan di Catatan 2f.
Revenue recognition of financing lease was
disclosed in Note 2f.
Pembiayaan konsumen
Consumer financing
Pengakuan
pendapatan
pembiayaan
konsumen telah dijelaskan di Catatan 2g.
Revenue recognition of consumer financing
was disclosed in Note 2g.
Modal ventura
Venture capital
Pengakuan pendapatan modal ventura telah
dijelaskan di Catatan 2i.
Revenue recognition of venture capital was
disclosed in Note 2i.
Perantara pedagang efek dan jasa administrasi
efek, jasa kesehatan dan jasa perjalanan
Brokerage and stock administration, heathcare
services and travel services
Penghasilan komisi perantara pedagang efek
dan pendapatan bunga atas piutang nasabah
diakui pada saat terjadinya.
Brokerage fee and interest income from
the related receivables are recognized when
earned.
Pendapatan dari jasa manajemen investasi
diakui pada saat jasa diberikan sesuai dengan
ketentuan dalam kontrak.
Income from investment management services
are recognized when the service being
delivered in accordance with the contract.
Jasa penjamin emisi diakui pada saat aktivitas
penjamin emisi telah selesai dan jumlah
penghasilan dapat ditentukan.
Underwriting revenues are recognized when
the underwriting activities are done and total
revenues can be determined.
Penghasilan dividen kas dari portofolio efek
diakui pada saat emiten mengumumkan
pembayaran dividen kas.
Cash dividend from portfolio of stock is
recognized when the issuer declared
the payment.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada
saat diperoleh atau terjadi.
Other revenues and expenses are recognized
when received or incurred.
Registrasi saham
Registration of shares
Pendapatan registrasi saham diakui pada saat
registrasi saham dilakukan. Penyediaan jasa
hubungan investor yang merupakan bagian
dari jasa administrasi korporasi diakui pada
saat jasa telah selesai dilakukan. Pendapatan
usaha lainnya diakui pada saat terjadinya
transaksi.
Revenues from registration of shares are
recognized when shares are registered.
Service in investor relations as part of
corporate
administration
service
are
recognized when done. Other revenues are
recognized when earned.
Beban
Expenses
Asuransi
Insurance
Pengakuan beban premi
dijelaskan di Catatan 2p.
asuransi
telah
Expense recognition
disclosed in Note 2p.
35
of
insurance
was
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
r.
s.
Pengakuan
(lanjutan)
pendapatan
dan
2.
beban
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
r.
Revenue
and
(continued)
expense
recognition
Beban (lanjutan)
Expenses (continued)
Penjaminan emisi
Underwriting
Beban yang timbul sehubungan dengan proses
penjaminan emisi diakumulasi dan dibebankan
pada saat penghasilan penjamin emisi diakui.
Dalam hal kegiatan penjaminan emisi tidak
diselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka
biaya penjamin emisi tersebut dibebankan
pada tahun berjalan.
Expenses
which
are
incurred
along
underwriting process are accumulated and
charged when underwriting revenues are
recognized. In case underwriting activities are
not completed and cancelled, the expenses
are charged in current year.
Lain-lain
Others
Beban diakui pada saat terjadinya.
Expenses are recognized when these are
incurred.
Reasuransi
s.
Reinsurance
ADM dan ELI mereasuransikan sebagian risiko
atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh
kepada perusahaan asuransi lain dan
perusahaan reasuransi. Jumlah premi dibayar
atau bagian premi atas transaksi reasuransi
prospektif diakui sebagai premi reasuransi
sesuai periode kontrak reasuransi secara
proporsional dengan proteksi yang diberikan.
Pembayaran atau liabilitas atas transaksi
reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang
reasuransi sebesar liabilitas yang dibukukan
sehubungan kontrak reasuransi tersebut.
ADM and ELI reinsured part of its total
accepted risk to other insurance and
reinsurance companies. The premium paid to
the reinsurer or the insurer's share in
the premium on prospective reinsurance
transaction is recognized as reinsurance
premium (contra premium account) over
the reinsurance contract period in proportion to
the insurance coverage provided. A payment
or obligation for retrospective reinsurance
transaction is recognized as reinsurance
receivable from the reinsurer in the amount
equivalent to the payment made or recorded
liability in relation to the reinsurance contract.
Beban premi reasuransi dicatat sebagai
pengurang dari pendapatan premi bruto.
Apabila
reasuradur
gagal
memenuhi
kewajibannya kepada ADM dan ELI,
Perusahaan tetap memiliki kewajiban kepada
pemegang polis atas kerugian yang telah
direasuransikan.
Reinsurance premium cost is recorded as a
reduction of gross premium income. ADM and
ELI remains liable to policy holders for
reinsured losses in the event the reinsurers
are unable to meet their obligations.
PSAK No. 62 tidak memperkenankan saling
hapus antara:
PSAK No. 62 does not allow offset between:
a.
a.
b.
aset reasuransi dengan liabilitas asuransi
terkait; atau
pendapatan atau beban dari kontrak
reasuransi dan beban atau pendapatan
dari kontrak asuransi terkait.
b.
36
reinsurance assets and the related
insurance liabilities; or
income or expense from reinsurance
contract and expense or income from
the related insurance contract.
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
s.
t.
2.
Reasuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
s.
ACCOUNTING
Reinsurance (continued)
Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi
dan aset reasuransi dari premi yang belum
merupakan pendapatan dan estimasi klaim.
Reinsurance assets consist of reinsurance
receivables and reinsurance assets from
unearned premium reserve and estimated
claims.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai
pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih
sering, ketika sebuah indikasi penurunan nilai
selama tahun pelaporan. Penurunan nilai
terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai
akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal aset reasuransi bahwa ADM
dan ELI tidak dapat menerima seluruh jumlah
terutang karena berdasarkan ketentuan
kontrak dan peristiwa tersebut memiliki
dampak yang dapat diukur dengan handal
yang akan mempengaruhi jumlah yang akan
diterima oleh ADM dan ELI dari reasuradur.
Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laba
rugi.
Reinsurance assets are reviewed for
impairment at each reporting date, or more
frequently, when an indication of impairment
arises during the reporting year. Impairment
occurs when there is objective evidence as a
result of an event that occurred after initial
recognition of the reinsurance asset that ADM
and ELI may not received all outstanding
amounts due under the terms of the contract
and the event has a reliably measurable
impact on the amounts that ADM and ELI will
receive from the reinsurer. The impairment
loss is recorded in the profit and loss.
Transaksi dan saldo dalam mata uang
asing
t.
Foreign
balances
currency
transactions
and
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan
ke mata uang Rupiah dengan menggunakan
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi.
Pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam
Rupiah dengan menggunakan kurs yang
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Transactions
denominated
in
foreign
currencies are converted into Rupiah at
the exchange rates prevailing at the dates of
the transactions. At the consolidated statement
of financial position date, monetary assets and
liabilities denominated in foreign currencies
are translated to Rupiah at the exchange rates
prevailing at such date.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang
timbul dari transaksi dalam mata uang asing
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing diakui pada usaha
tahun berjalan.
Exchange rate gains or losses arising from
the foreign currency transactions and from
the translation of monetary assets and
liabilities denominated in foreign currency are
recognized in the current year operations.
37
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
t.
2.
Transaksi dan saldo dalam mata uang
asing (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
t.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing
pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014 adalah sebagai berikut:
u.
transactions
and
The exchange rates used to translate
the
monetary
assets
and
liabilities
denominated in foreign currencies as of
September 30, 2015 and December 31,2014
are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
1 Dolar Amerika Serikat
1 Euro Eropa
1 Dolar New Zealand
1 Dolar Singapura
1 Poundsterling Inggris
1 Yen Jepang
1 Dolar Australia
1 Dolar Hong Kong
Foreign
currency
balances (continued)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
14.657
16.492
9.331
10.274
22.208
122
10.270
1.891
12.440
15.133
9.762
9.422
19.370
104
10.218
1.604
Beban (manfaat) pajak penghasilan
u.
1 United States Dollar
1 European Euro
1 New Zealand Dollar
1 Singapore Dollar
1 British Poundsterling
1 Japanese Yen
1 Australian Dollar
1 Hong Kong Dollar
Income tax expense (benefit)
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai badan
hukum yang berdiri sendiri.
Corporate income tax is determined for each
of the Company and Subsidiaries as separate
legal entity.
Perusahaan dan Entitas Anak menetapkan
perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan
dalam menghitung konsekuensi pajak kini dan
masa depan untuk pemulihan (penyelesaian)
jumlah tercatat aset (liabilitas) di masa depan
yang diakui pada laporan posisi keuangan
konsolidasian; serta transaksi-transaksi dan
kejadian-kejadian lain pada periode berjalan
yang diakui
pada
laporan keuangan
konsolidasian.
The Company and Subsidiaries prescribe
the accounting treatment for income taxes to
account for the current and future tax
consequences of the future recovery
(settlement) of the carrying amount of assets
(liabilities)
that
are
recognized
in
the consolidated statement of financial
position; and transactions and other events of
the current period that are recognized in
the consolidated financial statements.
Beban pajak tahun berjalan ditentukan
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak
untuk tahun yang bersangkutan. Aset dan
liabilitas pajak tangguhan dihitung berdasarkan
beda temporer antara aset dan liabilitas untuk
tujuan komersial dengan perpajakan pada
setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak masa
mendatang diakui sepanjang kemungkinan
manfaat tersebut dapat direalisasi.
Current tax expense is determined based on
the estimated taxable income for the year.
Deferred tax assets and liabilities are
recognized for temporary difference between
the commercial and the tax bases of assets
and liabilities at each reporting date. Future tax
benefits are also recognized to the extent that
realization of such benefits is probable.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan
dan
saldo
rugi
fiskal
yang
belum
dikompensasikan,
sepanjang
perbedaan
temporer dan rugi fiskal yang belum
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang
akan datang.
Deferred tax assets are recognized for all
deductible temporary differences and carry
forward of unused tax losses to the extent that
it is probable that future taxable profits will be
available against which the deductible
temporary differences and carry forward of
unused tax losses can be utilized.
38
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
u.
v.
Beban
(manfaat)
(lanjutan)
pajak
2.
penghasilan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
u.
Income tax expense (benefit) (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah
pada setiap tanggal neraca dan nilai tercatat
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan
apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar
bahwa laba fiskal yang memadai akan tersedia
untuk mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
The carrying amount of deferred tax assets is
reviewed at each reporting date and reduced
to the extent that it is no longer probable that
sufficient taxable profits will be available to
allow all or part of the benefit of the deferred
tax assets to be utilized.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku
pada tahun saat aset direalisasikan atau
liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan
perpajakan yang berlaku atau yang secara
substantif telah diberlakukan pada akhir
tanggal pelaporan. Pengaruh pajak terkait
dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan
seluruh perbedaan temporer selama tahun
berjalan, diakui sebagai “Manfaat/beban pajak
penghasilan badan, kini dan tangguhan” dan
termasuk dalam laba tahun berjalan, kecuali
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Deferred tax assets and liabilities are
measured at the tax rates that are expected to
apply to the year when the asset is realized or
the liability is settled based on tax laws that
have been enacted or substantively enacted
by the end of the reporting period. The related
tax effects of the provisions for and/or
reversals of all temporary differences during
the year, are recognized as “Corporate income
tax benefit/expense, current and deferred” and
included in the determination of income for
the year, except to the extent that they relate
to items previously charged or credited to
equity.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan
diakui pada saat penetapan pajak diterima
atau jika Perusahaan mengajukan keberatan,
pada saat keputusan atas keberatan telah
ditetapkan.
Amendments to tax obligations are recorded
when an assessment is received or, if
appealed against by the Company, when
the result of the appeal is determined.
Informasi segmen
v.
Segments information
Segmen
adalah
bagian
khusus
dari
Perusahaan dan Entitas Anak yang terlibat
baik dalam menyediakan produk dan jasa
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan
produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi
tertentu (segmen geografis), yang memiliki
risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen
lainnya.
A segment is a distinguishable component of
the Company and Subsidiaries that is
engaged either in providing certain products
and services (business segment), or in
providing products and services within a
particular
economic
environment
(geographical segment), which is subject to
risks and rewards that are different from those
of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, asset, dan liabilitas
segmen termasuk item-item yang dapat
diatribusikan langsung kepada suatu segmen
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut.
Segmen ditentukan sebelum saldo dan
transaksi antar Perusahaan dan Entitas anak,
dieliminasi sebagai bagian dari proses
konsolidasi.
Segment revenue, expenses, results, assets
and liabilities include items directly attributable
to a segment as well as those that can be
allocated on a reasonable basis to that
segment. They are determined before
the balances and transactions within Company
and Subsidiaries are eliminated.
39
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Informasi segmen (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
v.
Segmen usaha terbagi dalam kelompok
penyertaan saham, jasa perjalanan, modal
ventura,
pembiayaan,
asuransi
dan
administrasi efek serta sekuritas. Segmen
sekunder berdasarkan lokasi geografis.
The business segment is determined based
on holding company, trave service, venture
capital, financing, insurance and stock
administration and securities. Secondary
segment is based on geogaphical location.
w. Laba per saham
x.
Segments information (continued)
w. Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi
laba tahun berjalan yang dapat diatributasikan
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata
tertimbang jumlah saham yang beredar selama
tahun
yang
bersangkutan,
setelah
memperhitungkan efek pemecahan saham,
jika ada.
Earnings per share is computed by dividing
income for the year attributable to owners of
the parent entity by the weighted average
number of issued and fully paid shares during
the year, after applying effects of stock split, if
any.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014,
oleh karenanya, laba per saham dilusian tidak
dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
The Company has no outstanding dilutive
potential ordinary shares as of September 30,
2015 and December 31, 2014, and
accordingly, no diluted earnings per share is
calculated and presented in the consolidated
statements of comprehensive income.
Instrumen keuangan
x.
i. Aset keuangan
Financial instruments
i. Financial assets
Pengakuan awal
Initial recognition
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai
salah satu dari aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,
pinjaman yang diberikan dan piutang,
investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan
aset keuangan tersedia untuk dijual, mana
yang sesuai. Perusahaan dan Entitas Anak
menetapkan klasifikasi aset keuangan
setelah pengakuan awal dan jika
diperbolehkan dan sesuai, akan melakukan
evaluasi atas klasifikasi ini pada setiap
akhir tahun keuangan.
Financial assets are classified as financial
assets at fair value through profit or loss,
loans and receivables, held-to-maturity
investments and available-for-sale financial
assets, as appropriate. The Company and
Subsidiaries determine the classification of
its financial assets at initial recognition and
where allowed and appropriate, reevaluates this designation at each financial
year-end.
Pada saat pengakuan awalnya, aset
keuangan diukur pada nilai wajar, dan
dalam hal aset keuangan tidak diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi,
ditambah dengan biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung.
When financial assets are initially
recognized, they are measured at fair value,
and in the case of financial assets not at fair
value through profit or loss, plus directly
attributable transaction costs.
40
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
i.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
x.
Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan)
i. Financial assets (continued)
Pengakuan awal (lanjutan)
Initial recognition (continued)
Pembelian atau penjualan aset keuangan
yang memerlukan penyerahan aset dalam
kurun waktu yang telah ditetapkan oleh
peraturan dan kebiasaan yang berlaku di
pasar (pembelian secara reguler) diakui
pada tanggal perdagangan, seperti tanggal
perusahaan berkomitmen untuk membeli
atau menjual aset.
Purchases or sales of financial assets that
require delivery of assets within a time
frame established by regulation or
convention in the marketplace (regular way
purchases) are recognized on the trade
date, i.e., the date that the companies
commit to purchase or sell the assets.
Aset keuangan Perusahaan dan Entitas
Anak terdiri dari kas dan setara kas,
investasi efek dan deposito, piutang premi
dan koasuransi, piutang reasuransi,
piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi
efek,
investasi
sewa
pembiayaan,
piutang
pembiayaan
konsumen,
tagihan
anjak
piutang,
penyertaan saham, dan aset lainnya.
The Company and Subsidiaries’ financial
assets consist of cash and cash
equivalents, investments in marketable
securities and deposits, premium and
co-insurance
receivables,
due
from
reinsurers, securities trading and stock
administration fee receivables, investment
in financing leases, consumer financing
receivables,
factoring
receivables,
investments in shares of stock and other
assets.
Pengukuran setelah pengakuan awal
Subsequent measurement
Pengukuran setelah pengakuan awal dari
aset keuangan tergantung pada klasifikasi
sebagai berikut:
The subsequent measurement of financial
assets depends on their classification as
follows:
•
•
Aset keuangan yang dinilai pada nilai
wajar melalui laba atau rugi
Financial assets at fair value through
profit or loss
Aset keuangan yang dinilai pada nilai
wajar melalui laba atau rugi meliputi
aset keuangan yang diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan dan
aset keuangan yang pada saat
pengakuan awalnya telah ditetapkan
untuk dinilai pada nilai wajar melalui
laba atau rugi.
Financial assets at fair value through
profit or loss include financial assets
held for trading and financial assets
designated upon initial recognition at fair
value through profit or loss.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai
kelompok
diperdagangkan
jika
diperoleh atau dimiliki untuk tujuan
dijual dalam waktu dekat. Aset
keuangan yang dinilai pada nilai wajar
melalui laba atau rugi dicatat dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian
pada nilai wajar dengan laba atau rugi
diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
Financial assets are classified as held
for trading if they are acquired for
the purpose of selling in the near term.
Financial assets at fair value through
profit and loss are carried in
the consolidated statements of financial
position at fair value with gains or losses
recognized
in
the
consolidated
statements of comprehensive income.
Investasi efek Perusahaan dan Entitas
Anak termasuk dalam kategori ini.
Investments in marketable securities of
the Company and Subsidiaries are
included in this category.
41
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
i.
x.
Aset keuangan (lanjutan)
Pengukuran
(lanjutan)
•
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
awal
Subsequent measurement (continued)
• Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset keuangan non derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah
ditentukan dan tidak memiliki kuotasi di
pasar aktif. Setelah pengakuan awal,
aset tersebut dicatat pada biaya
perolehan
diamortisasi
dengan
menggunakan metode SBE, yaitu suku
bunga
yang
secara
tepat
mendiskontokan estimasi pembayaran
atau penerimaan kas di masa yang
akan datang selama perkiraan umur
dari instrumen keuangan, atau jika lebih
tepat, selama periode yang lebih
singkat, untuk nilai tercatat neto dari
aset keuangan. Keuntungan atau
kerugian terkait diakui pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian
ketika pinjaman yang diberikan dan
piutang dihentikan pengakuannya atau
mengalami penurunan nilai, atau
melalui proses amortisasi.
Loans and receivables are nonderivative financial assets with fixed or
determinable payments that are not
quoted in an active market. After initial
recognition, such assets to be carried at
amortized cost using the EIR method,
which is the rate that exactly discounts
the estimated future cash payments or
receipts over the expected life of the
financial instrument or a shorter period,
where appropriate, to the net carrying
amount of the financial asset. The
related gains or losses are recognized
in the consolidated statements of
comprehensive income when the loans
and receivables are derecognized or
impaired, as well as through the
amortization process.
Kas dan setara kas, investasi efek dan
deposito,
piutang
premi
dan
koasuransi, piutang reasuransi, piutang
usaha sekuritas dan jasa administrasi
efek, investasi sewa pembiayaan,
piutang
pembiayaan
konsumen,
tagihan anjak piutang, dan aset lainnya
Perusahaan dan Entitas Anak termasuk
dalam kategori ini.
Cash
and
cash
equivalents,
investments in marketable securities
and
deposits,
premium
and
co-insurance receivables, due from
reinsurers, securities trading and stock
administration
fee
receivables,
investment
in
financing
leases,
consumer
financing
receivables,
factoring receivables and other assets
of the Company and Subsidiaries are
included in this category.
42
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
i.
x.
Aset keuangan (lanjutan)
Pengukuran
(lanjutan)
•
•
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
awal
Subsequent measurement (continued)
•
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo
Held-to-maturity (HTM) investments
Aset keuangan non derivatif dengan
pembayaran
tetap
atau
telah
ditentukan dan jatuh temponya telah
ditetapkan
diklasifikasi
sebagai
investasi dimiliki hingga jatuh tempo
jika Perusahaan dan Entitas Anak
mempunyai maksud dan kemampuan
untuk memiliki aset keuangan tersebut
hingga
jatuh
tempo.
Setelah
pengukuran awal, investasi dalam
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo
diukur pada biaya perolehan yang
diamortisasi dengan menggunakan
metode SBE. Metode ini menggunakan
SBE untuk mendiskonto penerimaan
kas di masa yang akan datang selama
perkiraan umur aset keuangan menjadi
nilai tercatat bersihnya.
Non-derivative financial assets with
fixed or determinable payments and
fixed maturities are classified as HTM
when the Company and Subsidiaries
have the positive intention and ability
to hold them to maturity. After initial
measurement, HTM investments are
measured at amortized cost using
the EIR method. This method uses an
EIR that exactly discounts estimated
future cash receipts through the
expected life of the financial asset to
the net carrying amount of the financial
asset.
Laba atau rugi diakui pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian
ketika
investasi
dihentikan
pengakuannya
atau
mengalami
penurunan nilai, serta melalui proses
amortisasi.
Gains and losses are recognized in
the consolidated statements
of
comprehensive income when the
investments are derecognized or
impaired, as well as through the
amortization process.
Investasi
obligasi
Entitas Anak
termasuk dalam kategori ini.
Aset keuangan tersedia untuk dijual
Investments in bonds of Subsidiaries
are included in this category.
Available-for-sale (“AFS”) financial
assets
•
Aset keuangan tersedia untuk dijual
adalah aset keuangan non derivatif
yang ditetapkan sebagai tersedia
untuk
dijual
atau
yang
tidak
diklasifikasikan ke dalam tiga kategori
sebelumnya.
Setelah pengukuran
awal, aset keuangan tersedia untuk
dijual diukur pada nilai wajar dengan
laba atau rugi yang belum direalisasi
diakui dalam ekuitas sampai investasi
tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada saat itu, laba atau rugi kumulatif
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas
harus direklasifikasi ke dalam laba
atau rugi
sebagai
penyesuaian
reklasifikasi.
AFS financial assets are non-derivative
financial assets that are designated as
available-for-sale or are not classified
in any of the three preceding
categories. After initial measurement,
AFS financial assets are measured at
fair value with unrealized gains or
losses recognized in the equity until
the investment is derecognized. At that
time, the cumulative gain or loss
previously recognized in the equity
shall be reclassified to profit or loss as
a reclassification adjustment.
43
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
x.
i. Aset keuangan (lanjutan)
Pengukuran
(lanjutan)
•
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
awal
Subsequent measurement (continued)
•
Aset keuangan tersedia untuk dijual
(lanjutan)
Investasi yang diklasifikasi sebagai
aset keuangan tersedia untuk dijual
adalah sebagai berikut:
Available-for-sale
assets (continued)
(AFS)
financial
The investments classified as AFS are
as follow:
-
Investasi pada saham yang tidak
tersedia nilai wajarnya dengan
kepemilikan kurang dari 20% dan
investasi jangka panjang lainnya
dicatat pada biaya perolehannya.
-
Investments in shares of stock that
do not have readily determinable
fair value in which the equity
interest is less than 20% and other
long-term investments are carried
at cost.
-
Investasi dalam modal saham
yang tersedia nilai wajarnya
dengan kepemilikan kurang dari
20% dicatat pada nilai wajar.
-
Investments in equity shares that
have readily determinable fair
value in which the equity interest
is less than 20% are recorded at
fair value.
Investasi saham dan obligasi Entitas
Anak termasuk dalam kategori ini.
Investments in shares and bonds of
Subsidiaries are included in this
category.
Penurunan nilai
Impairment
Pada
setiap
tanggal
pelaporan,
Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat
bukti yang obyektif bahwa aset keuangan
atau kelompok aset keuangan mengalami
penurunan nilai. Penurunan nilai atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
dianggap telah terjadi, jika dan hanya jika,
terdapat bukti yang obyektif mengenai
penurunan nilai sebagai akibat dari satu
atau lebih peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal aset tersebut (“peristiwa
yang merugikan”), dan peristiwa yang
merugikan tersebut berdampak pada
estimasi arus kas masa depan atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
yang dapat diestimasi secara handal.
The Company assesses at each reporting
date whether there is any objective
evidence that a financial asset or a group of
financial assets is impaired. A financial
asset or a group of financial assets is
deemed to be impaired if, and only if, there
is an objective evidence of impairment as a
result of one or more events that has
occurred after the initial recognition of
the asset (an incurred “loss event”) and that
loss event has an impact on the estimated
future cash flows of the financial asset or
the group of financial assets that can be
reliably estimated.
44
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
x.
i. Aset keuangan (lanjutan)
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Penurunan nilai (lanjutan)
Impairment (continued)
Bukti penurunan nilai dapat meliputi
indikasi pihak peminjam atau kelompok
pihak peminjam mengalami kesulitan
keuangan signifikan, wanprestasi atau
tunggakan pembayaran bunga atau pokok,
terdapat kemungkinan bahwa pihak
peminjam akan dinyatakan pailit atau
melakukan reorganisasi keuangan lainnya
dan pada saat data yang dapat diobservasi
mengindikasikan adanya penurunan yang
dapat diukur atas estimasi arus kas masa
datang, seperti meningkatnya tunggakan
atau kondisi ekonomi yang berkorelasi
dengan wanprestasi.
Evidence of impairment may include
indications that the debtors or a group of
debtors is experiencing significant financial
difficulty, default or delinquency in interest
or principal payments, the probability that
they will enter bankruptcy or other financial
reorganization and when observable data
indicate that there is a measurable
decrease in the estimated future cash
flows, such as changes in arrears or
economic conditions that correlate with
defaults.
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang
yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi, Perusahaan terlebih dahulu
menentukan bahwa terdapat bukti obyektif
mengenai penurunan nilai secara individual
atas aset keuangan yang signifikan secara
individual, atau secara kolektif untuk aset
keuangan yang tidak signifikan secara
individual. Jika Perusahaan menentukan
tidak terdapat bukti obyektif mengenai
penurunan nilai atas aset keuangan yang
dinilai secara individual, terlepas aset
keuangan tersebut signifikan atau tidak,
maka aset tersebut dimasukkan ke dalam
kelompok aset keuangan yang memiliki
karakteristik risiko kredit yang sejenis dan
menilai penurunan nilai kelompok tersebut
secara kolektif. Aset yang penurunan
nilainya dinilai secara individual dan untuk
itu kerugian penurunan nilai diakui atau
tetap diakui, tidak termasuk dalam
penilaian penurunan nilai secara kolektif.
For loans and receivables carried at
amortized cost, the Company first assesses
whether objective evidence of impairment
exists individually for financial assets that
are individually significant or collectively for
financial assets that are not individually
significant. If the Company determines that
no objective evidence of impairment exists
for an individually assessed financial asset,
whether significant or not, the asset is
included in a group of financial assets with
similar credit risk characteristics and
collectively assessed for impairment.
Assets that are individually assessed for
impairment and for which an impairment
loss is, or continues to be, recognized are
not included in a collective assessment of
impairment.
45
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
i.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
x.
Aset Keuangan (lanjutan)
Financial instruments (continued)
i.
Financial Assets (continued)
Penurunan nilai (lanjutan)
Impairment (continued)
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian
penurunan nilai telah terjadi, jumlah
kerugian tersebut diukur sebagai selisih
antara nilai tercatat aset dengan nilai kini
estimasi arus kas masa datang (tidak
termasuk kerugian kredit di masa
mendatang yang belum terjadi). Nilai
tercatat atas aset keuangan dikurangi
melalui penggunaan pos penyisihan dan
jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam
laba rugi. Pendapatan bunga selanjutnya
diakui sebesar nilai tercatat yang
diturunkan nilainya berdasarkan tingkat
SBE awal dari aset keuangan. Pinjaman
yang diberikan dan piutang beserta dengan
penyisihan terkait dihapuskan jika tidak
terdapat kemungkinan yang realistis atas
pemulihan di masa mendatang dan seluruh
agunan telah terealisasi atau dialihkan
kepada Perusahaan.
If there is objective evidence that
an impairment loss has occurred,
the amount of the loss is measured as
the difference between the asset’s carrying
amount and the present value of estimated
future cash flows (excluding future
expected credit losses that have not yet
been incurred). The carrying amount of
the financial asset is reduced through
the use of a provision account and
the amount of the loss is recognized in
profit or loss. Interest income continues to
be accrued on the reduced carrying amount
based on the original EIR of the financial
asset. Loans and receivables, together with
the associated provision are written off
when there is no realistic prospect of future
recovery and all collateral have been
realized or have been transferred to
the Company.
Jika pada tahun berikutnya, nilai estimasi
kerugian penurunan nilai aset keuangan
bertambah atau berkurang karena peristiwa
yang terjadi setelah penurunan nilai diakui,
maka kerugian penurunan nilai yang diakui
sebelumnya bertambah atau berkurang
dengan menyesuaikan pos penyisihan.
If in a subsequent year, the amount of
the estimated impairment loss increases or
decreases because of an event occurring
after the impairment was recognized,
the previously recognized impairment loss
is increased or reduced by adjusting
the provision account.
Pemulihan
tersebut
tidak
boleh
mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan
melebihi biaya perolehan diamortisasi yang
seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui
pada tanggal pemulihan dilakukan. Jumlah
pemulihan aset keuangan diakui pada laba
rugi.
The reversal shall not result in a carrying
amount of the financial asset that exceeds
what the amortized cost would have been
had the impairment not been recognized at
the date the impairment is reversed.
The recovery is recognized in profit or loss.
46
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
ii.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
x.
Liabilitas keuangan
Financial instruments (continued)
ii. Financial liabilities
Pengakuan awal
Initial recognition
Liabilitas
keuangan
diklasifikasikan
sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,
utang dan pinjaman, atau derivatif yang
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
dalam lindung nilai yang efektif, mana yang
sesuai.
Pada
tanggal
pelaporan,
Perusahaan
tidak memiliki
liabilitas
keuangan selain yang diklasifikasikan
sebagai utang dan pinjaman. Perusahaan
menetapkan klasifikasi atas liabilitas
keuangan pada saat pengakuan awal.
Financial liabilities are classified as
financial liabilities at fair value through profit
or loss, loans and borrowings, or as
derivatives
designated
as
hedging
instruments in an effective hedge, as
appropriate. As at the reporting dates,
the Company has no other financial
liabilities other than those classified as
loans and borrowings. The Company
determines the classification of its financial
liabilities at initial recognition.
Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan
diukur pada nilai wajar dan, dalam hal
utang dan pinjaman, termasuk biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung.
Financial liabilities are recognized initially at
fair value and, in the case of loans and
borrowings, inclusive of directly attributable
transaction costs.
Liabilitas keuangan Perusahaan dan
Entitas Anak terdiri dari utang usaha
sekuritas dan jasa administrasi efek, utang
koasuransi, reasuransi dan komisi, utang
klaim, beban akrual, wesel bayar jangka
menengah, pinjaman bank, dan liabilitas
lainnya.
The Company and Subsidiaries’ financial
liabilities consist of securities trading and
stock administration fee payables, due to
co-insurers, reinsurers and commissions
payable,
claims
payable,
accrued
expenses, medium-term note payable,
bank loans and other liabilities.
47
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
x.
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial instruments (continued)
ii.
Financial liabilities (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal
Subsequent measurement
Pengukuran
liabilitas
keuangan
bergantung pada klasifikasi sebagai
berikut:
The measurement of financial liabilities
depends on their classification as follows:
•
•
•
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi
Financial liabilities at
through profit or loss
fair
value
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi
mencakup liabilitas keuangan yang
diklasifikasikan
dalam
kelompok
diperdagangkan
dan
liabilitas
keuangan yang pada saat pengakuan
awalnya, telah ditetapkan, diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi.
Financial liabilities at fair value
through profit or loss include financial
liabilities held for trading and financial
liabilities designated upon initial
recognition at fair value through profit
or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan jika
diperoleh atau dimiliki untuk tujuan
dijual dalam waktu dekat.
Financial liabilities are classified as
held for trading if they are acquired
for the purpose of selling in the near
term.
Laba atau rugi atas liabilitas dalam
kelompok
diperdagangkan
harus
diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
Gains or losses on liabilities held for
trading
are
recognized
in
the consolidated statements of
comprehensive income.
•
Utang dan pinjaman
Loans and borrowings
Setelah pengakuan awal, utang dan
pinjaman yang dikenakan bunga
diukur
pada
biaya
perolehan
diamortisasi dengan menggunakan
metode SBE.
After initial recognition, interestbearing loans and borrowings are
subsequently measured at amortized
cost using the EIR method.
Laba atau rugi harus diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian ketika liabilitas tersebut
dihentikan
pengakuannya
serta
melalui proses amortisasinya.
Gains and losses are recognized in
the consolidated statements of
comprehensive
income
when
the liabilities are derecognized as well
as through the amortization process.
48
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
ii.
x.
Liabilitas keuangan (lanjutan)
Pengukuran
(lanjutan)
•
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
Financial instruments (continued)
ii.
awal
Financial liabilities (continued)
Subsequent measurement (continued)
•
Utang dan pinjaman (lanjutan)
Setelah pengakuan awal, utang dan
pinjaman yang dikenakan bunga
diukur
pada
biaya
perolehan
diamortisasi dengan menggunakan
metode SBE, yaitu suku bunga yang
secara tepat mendiskontokan estimasi
pembayaran atau penerimaan kas di
masa yang akan datang selama
perkiraan
umur
dari
instrumen
keuangan, atau jika lebih tepat, selama
periode yang lebih singkat, untuk nilai
tercatat neto dari liabilitas keuangan.
Loans and borrowings (continued)
After initial recognition, interestbearing loans and borrowings are
subsequently measured at amortized
cost using the EIR method, which is
the rate that exactly discounts
the estimated future cash payments
or receipts over the expected life of
the financial instrument or a shorter
period, where appropriate, to the net
carrying amount of the financial
liability.
iii. Saling hapus instrumen keuangan
iii. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan
dalam
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian jika, dan hanya jika,
terdapat hak yang berkekuatan hukum
untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui dari aset
keuangan
dan
liabilitas keuangan
tersebut dan terdapat intensi untuk
menyelesaikan dengan menggunakan
dasar bersih, atau untuk merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara bersamaan.
Financial assets and financial liabilities are
offset and the net amount reported in the
consolidated statements of financial
position if, and only if, there is a currently
enforceable
legal
right
to
offset
the recognized amounts and there is an
intention to settle on a net basis, or to
realize the assets and settle the liabilities
simultaneously.
iv. Nilai wajar instrumen keuangan
iv. Fair value of financial instruments
Untuk instrumen keuangan yang tidak
diperdagangkan di pasar aktif, nilai wajar
ditentukan dengan menggunakan teknik
penilaian yang diperbolehkan oleh PSAK
No. 55 (Revisi 2011) antara lain meliputi
penggunaan transaksi pasar wajar yang
terkini; referensi nilai wajar terkini dari
instrumen lain yang secara substansial
sama; analisis arus kas yang didiskonto
atau model penilaian lainnya.
For financial instruments not traded in
an active market, the fair value is
determined using appropriate valuation
techniques permitted by PSAK No. 55
(Revised 2011) such as using recent
arm’s
length
market
transactions;
reference to the current fair value of
another instrument that is substantially
the same; discounted cash flow analysis
or other valuation models.
49
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
iv. Nilai
wajar
(lanjutan)
instrumen
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
x.
keuangan
Bila nilai wajar instrumen keuangan
tidak diperdagangkan di pasar aktif
dapat ditentukan secara handal,
keuangan tersebut diakui dan diukur
nilai tercatatnya.
Financial instruments (continued)
iv. Fair value of financial instruments
(continued)
yang
tidak
aset
pada
When the fair value of the financial
instruments not traded in an active market
cannot be reliably determined, such
financial assets are recognized and
measured at their carrying amounts.
Perusahaan menyajikan nilai wajar atas
instrumen keuangan berdasarkan hirarki
nilai wajar sebagai berikut:
The Company presents the fair value of
financial
instruments
based
on
the following fair value hierarchy:

Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan
harga kuotasian (tidak disesuaikan)
dalam pasar aktif;

Level 1 - the fair value is based on
quoted prices (unadjusted) in active
markets;

Tingkat 2 - nilai wajar yang
menggunakan input selain harga
kuotasian yang termasuk dalam
Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik
secara langsung (misalnya harga) atau
secara tidak langsung (misalnya
diperoleh dari harga); dan

Level 2 - the fair value uses inputs
other than quoted prices included
within Level 1 that are observable,
either directly (i.e. as prices) or
indirectly (i.e. derived from prices);
and

Tingkat 3 - nilai wajar
menggunakan input yang
berdasarkan data pasar yang
diobservasi (input yang tidak
diobservasi).

Level 3 - the fair value uses inputs that
are not based on observable market
data (unobservable inputs).
yang
bukan
dapat
dapat
Penyesuaian risiko kredit
Credit risk adjustment
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
menyesuaikan harga di pasar yang lebih
menguntungkan untuk mencerminkan
adanya perbedaan risiko kredit pihak yang
bertransaksi antara instrumen yang
diperdagangkan di pasar tersebut dengan
instrumen yang dinilai untuk posisi aset
keuangan. Dalam penentuan nilai wajar
posisi liabilitas keuangan, risiko kredit
Perusahaan dan Entitas Anak terkait
dengan instrumen keuangan tersebut ikut
diperhitungkan.
The Company and Subsidiaries adjust
the price in the observable market to
reflect any differences in counterparty
credit risk between instruments traded in
that market and the ones being valued for
financial asset positions. In determining
the fair value of financial liability positions,
the Company and Subsidiaries' own credit
risk associated with the financial
instrument is taken into account.
50
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
v.
x.
Biaya perolehan yang diamortisasi dari
instrumen keuangan
Financial instruments (continued)
v.
Biaya perolehan yang diamortisasi diukur
dengan menggunakan metode SBE
dikurangi penyisihan kerugian penurunan
nilai dan pembayaran atau pengurangan
pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh
premi atau diskonto pada saat akuisisi
dan mencakup biaya transaksi serta
komisi yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari SBE.
Amortized cost of financial instruments
Amortized cost is computed using
the EIR method less any provision for
impairment
losses
and
principal
repayment or reduction. The calculation
takes into account any premium or
discount on acquisition and includes
transaction costs and fees that are an
integral part of the EIR.
vi. Penurunan nilai aset keuangan
vi. Impairment of financial assets
Pada setiap tanggal laporan posisi
keuangan, Perusahaan dan Entitas Anak
mengevaluasi apakah terdapat bukti yang
objektif bahwa aset keuangan atau
kelompok aset keuangan mengalami
penurunan nilai.
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
The Company and Subsidiaries assess at
each statement of financial position date
whether there is any objective evidence
that a financial asset or a group of
financial assets is impaired.
•
Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi
Financial assets carried at amortized
cost
Untuk utang yang diberikan dan
piutang yang dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi, Perusahaan
dan Entitas Anak terlebih dahulu
menentukan bahwa terdapat bukti
objektif mengenai penurunan nilai
secara individual atas aset keuangan
yang signifikan secara individual, atau
secara kolektif untuk aset keuangan
yang
tidak
signifikan
secara
individual.
For loans and receivables carried at
amortized cost, the Company and
Subsidiaries first assess whether
objective evidence of impairment
exists individually for financial assets
that are individually significant, or
collectively for financial assets that
are not individually significant.
Jika Perusahaan dan Entitas Anak
menentukan tidak terdapat bukti
objektif mengenai penurunan nilai
atas aset keuangan yang dinilai
secara individual, terlepas aset
keuangan tersebut signifikan atau
tidak, maka aset tersebut dimasukkan
ke dalam kelompok aset keuangan
yang memiliki karakteristik risiko
kredit yang sejenis dan menilai
penurunan nilai kelompok tersebut
secara kolektif. Aset yang penurunan
nilainya dinilai secara individual dan
untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui, tidak
termasuk dalam penilaian penurunan
nilai secara kolektif.
If the Company and Subsidiaries
determine that no objective evidence
of impairment exists for an individually
assessed financial asset, whether
significant or not, the asset is included
in a group of financial assets with
similar credit risk characteristics and
collectively assessed for impairment.
Assets that are individually assessed
for impairment and for which
an impairment loss is, or continues to
be, recognized are not included in
a
collective
assessment
for
impairment.
51
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan)
vi. Penurunan
(lanjutan)
nilai
aset
x.
keuangan
Financial instruments (continued)
vi.
• Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi (lanjutan)
Impairment
(continued)
•
Nilai tercatat atas aset keuangan
dikurangi melalui penggunaan akun
penyisihan dan jumlah kerugian yang
terjadi diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian.
Pendapatan bunga selanjutnya diakui
sebesar nilai tercatat yang diturunkan
nilainya berdasarkan tingkat SBE
awal dari aset keuangan. Utang yang
diberikan dan piutang beserta dengan
penyisihan terkait dihapuskan jika
tidak terdapat kemungkinan yang
realistis atas pemulihan di masa
mendatang dan seluruh agunan telah
terealisasi atau dialihkan kepada
Perusahaan dan Entitas Anak. Jika,
pada tahun berikutnya, nilai estimasi
kerugian
penurunan nilai
aset
keuangan bertambah atau berkurang
karena peristiwa yang terjadi setelah
penurunan nilai diakui, maka kerugian
penurunan
nilai
yang
diakui
sebelumnya
bertambah
atau
berkurang dengan menyesuaikan
akun penyisihan. Jika di masa
mendatang penghapusan tersebut
dapat dipulihkan, jumlah pemulihan
tersebut diakui pada laba atau rugi.
•
ACCOUNTING
of
financial
assets
Financial assets carried at amortized
cost (continued)
The carrying amount of the financial
asset is reduced through the use of
a provision account and the amount
of the loss is recognized in
the consolidated statements of
comprehensive
income.
Interest
income continues to be accrued on
the reduced carrying amount based
on the original EIR of the financial
asset.
Loans and receivables,
together
with
the
associated
provision, are written-off when there is
no realistic prospect of future
recovery and all collateral has been
realized or has been transferred to
the Company and Subsidiaries. If, in a
subsequent year, the amount of the
estimated impairment loss increases
or decreases because of an event
occurring after the impairment was
recognized, the previously recognized
impairment loss is increased or
reduced by adjusting the provision
account. If a future write-off is later
recovered, the recovery is recognized
in profit or loss.
•
Aset keuangan yang tersedia untuk
dijual
Dalam
hal
investasi
ekuitas
diklasifikasikan
sebagai
aset
keuangan yang tersedia untuk dijual,
bukti
objektif
akan
termasuk
penurunan nilai wajar yang signifikan
dan berkepanjangan di bawah nilai
perolehan investasi tersebut.
AFS financial assets
In the case of equity investment
classified as an AFS financial asset,
objective evidence would include a
significant or prolonged decline in
the fair value of the investment below
its cost.
52
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
vi. Penurunan
(lanjutan)
•
nilai
aset
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
x.
keuangan
Financial instruments (continued)
vi.
•
Aset keuangan yang tersedia untuk
dijual (lanjutan)
Ketika terdapat bukti penurunan nilai,
kerugian kumulatif - yang diukur
sebagai
selisih
antara
biaya
perolehan dan nilai wajar kini,
dikurangi kerugian penurunan nilai
investasi yang sebelumnya diakui
pada laba atau rugi direklasifikasikan
dari ekuitas ke dalam laba atau rugi.
Kerugian penurunan nilai atas
investasi ekuitas tidak dihapuskan
melalui laba atau rugi; sedangkan
peningkatan nilai wajar setelah
penurunan nilai diakui dalam ekuitas.
vii. Penghentian pengakuan
liabilitas keuangan
aset
Impairment
(continued)
of
financial
assets
AFS financial assets (continued)
Where there is evidence of
impairment, the cumulative loss measured as the difference between
the acquisition cost and the current
fair value, less any impairment loss
on that
investment
previously
recognized in profit or loss is
reclassified from equity to profit or
loss. Impairment losses on equity
investments are not reversed through
the profit or loss; increases in their
fair value after impairment are
recognized in equity.
vii.
dan
Derecognition of financial assets and
liabilities
Aset keuangan
Financial assets
Penghentian pengakuan atas suatu aset
keuangan (atau, apabila dapat diterapkan
untuk bagian dari aset keuangan atau
bagian dari kelompok aset keuangan
sejenis) terjadi bila: (1) hak kontraktual
atas arus kas yang berasal dari aset
keuangan tersebut berakhir; atau (2)
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
memindahkan hak untuk menerima arus
kas yang berasal dari aset keuangan
tersebut atau menanggung liabilitas untuk
membayar arus kas yang diterima
tersebut tanpa penundaan yang signifikan
kepada pihak ketiga melalui suatu
kesepakatan penyerahan dan salah satu
diantara (a) Perusahaan dan Entitas Anak
secara substansial memindahkan seluruh
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut, atau (b) Perusahaan
dan Entitas Anak secara substansial tidak
memindahkan dan tidak memiliki seluruh
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan
tersebut,
namun
telah
memindahkan pengendalian atas aset
tersebut.
A financial asset (or where applicable,
a part of a financial asset or part of a
group of similar financial assets) is
derecognized when: (1) the rights to
receive cash flows from the asset have
expired; or (2) the Company and
Subsidiaries have transferred its rights to
receive cash flows from the asset or has
assumed
an
obligation
to
pay
the received cash flows in full without
material delay to a third party under a
“pass-through” arrangement; and either
(a) the Company and Subsidiaries have
transferred substantially all the risks and
rewards of the asset, or (b) the Company
and Subsidiaries have neither transferred
nor retained substantially all the risks and
rewards of the asset, but have
transferred control of the asset.
53
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
vii. Penghentian pengakuan aset
liabilitas keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
x.
dan
Financial instruments (continued)
vii. Derecognition of financial assets and
liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan)
Financial assets (continued)
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk
pemberian jaminan atas aset yang
ditransfer diukur sebesar jumlah terendah
antara nilai tercatat aset yang ditransfer
dan nilai maksimal pembayaran yang
diterima yang mungkin harus dibayar
kembali oleh Perusahaan dan Entitas
Anak.
Continuing involvement that takes the
form of a guarantee over the transferred
asset is measured at the lower of the
original carrying amount of the asset and
the maximum amount of consideration
received that the Company and
Subsidiaries could be required to repay.
Dalam hal ini, Perusahaan dan Entitas
Anak juga mengakui liabilitas terkait. Aset
dan liabilitas yang ditransfer diukur atas
dasar yang merefleksikan hak dan
kewajiban Perusahaan dan Entitas Anak
yang ditahan.
In that case, the Company and
Subsidiaries
also
recognizes
an
associated liability. The transferred asset
and the associated liability are measured
on a basis that reflects the rights and
obligations that the Company and
Subsidiaries have retained.
Pada saat penghentian pengakuan atas
aset keuangan secara keseluruhan, maka
selisih antara nilai tercatat dan jumlah dari
(i) pembayaran yang diterima, termasuk
aset baru yang diperoleh dikurangi
dengan liabilitas baru yang ditanggung;
dan (ii) keuntungan atau kerugian
kumulatif yang telah diakui secara
langsung dalam ekuitas, harus diakui
pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
On derecognition of a financial asset in
its entirety, the difference between
the carrying amount and the sum of (i)
the consideration received, including any
new asset obtained less any new liability
assumed; and (ii) any cumulative gain or
loss that has been recognized directly in
equity, is recognized in the consolidated
statements of comprehensive income.
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Liabilitas
keuangan
dihentikan
pengakuannya ketika liabilitas yang
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluarsa.
A financial liability is derecognized when
the obligation under the liability is
discharged or cancelled or has expired.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan
dengan liabilitas keuangan lain dari
pemberi pinjaman yang sama dengan
ketentuan
yang
berbeda
secara
substansial, atau modifikasi secara
substansial atas liabilitas keuangan yang
saat ini ada, maka pertukaran atau
modifikasi
tersebut dicatat sebagai
penghapusan liabilitas keuangan awal dan
pengakuan liabilitas keuangan baru dan
selisih antara nilai tercatat liabilitas
keuangan tersebut diakui dalam laba atau
rugi.
When an existing financial liability is
replaced by another from the same lender
on substantially different terms, or
the terms of an existing liability are
substantially modified, such an exchange
or
modification
is
treated
as
a derecognition of the original liability and
the recognition of a new liability, and
the difference in the respective carrying
amounts is recognized in profit or loss.
54
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
z.
2.
Provisi
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
y. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan dan Entitas
Anak memiliki liabilitas kini (baik bersifat
hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai
akibat
peristiwa
masa
lalu,
besar
kemungkinannya
penyelesaian
liabilitas
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan
estimasi yang andal mengenai jumlah liabilitas
tersebut dapat dibuat.
Provisions are recognized when the Company
and Subsidiaries have a present obligation
(legal or constructive) where, as a result of a
past event, it is probable that an outflow of
resources embodying economic benefits will be
required to settle the obligation and a reliable
estimate of the amount of the obligation can be
made.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi
terbaik yang paling kini. Jika tidak lagi terdapat
kemungkinan arus keluar sumber daya yang
mengandung
manfaat
ekonomi
untuk
menyelesaikan liabilitas tersebut, provisi
dibatalkan.
Provisions are reviewed at each reporting date
and adjusted to reflect the current best
estimate. If it is no longer probable that
an outflow of resources embodying economic
benefits will be required to settle the obligation,
the provision is reversed.
Kontinjensi
z. Contingent
Liabilitias kontinjensi diungkapkan, kecuali jika
arus keluar sumber daya yang mengandung
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil
(remote). Aset kontinjensi tidak diakui dalam
laporan keuangan konsolidasian,
tetapi
diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar
(probable) arus masuk manfaat ekonomi.
Unless the possibilty of an outflow of resources
embodying economic benefits is remote,
contingent liabilities are disclosed. Contingent
assets are not recognized in the consolidated
financial statements but disclosed when an
inflow of economic benefits is probable.
aa. Peristiwa setelah periode pelaporan
aa. Events after the reporting period
Peristiwa
setelah
akhir
tahun
yang
memberikan tambahan informasi mengenai
posisi
laporan keuangan konsolidasian
Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal
pelaporan (peristiwa penyesuaian), jika ada,
dicerminkan
dalam
laporan
keuangan
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun
yang
bukan
peristiwa
penyesuaian
diungkapkan dalam catatan atas laporan
keuangan konsolidasian jika material.
Post year-end events that provide additional
information
about
the
Company
and
Subsidiaries’ consolidated statement
of
financial position at the reporting date
(adjusting events), if any, are reflected in
the
consolidated
financial
statements.
Post year-end events that are not adjusting
events are disclosed in the notes to
the consolidated financial statements when
material.
55
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan
pengungkapan liabilitas kontinjensi pada akhir
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian nilai tercatat aset dan liabilitas dalam
periode pelaporan berikutnya.
The preparation of
consolidated financial
statements, in conformity with Indonesian Financial
Accounting Standards, requires management to
make judgments, estimates and assumptions that
affect the amounts reported on income, expenses,
assets and liabilities, and disclosures of contigent
liabilities at the end of reporting period.
The assumption and estimation uncertainty may
cause adjustment to the carrying amounts of
assets and liabilities within the next financial year.
Pertimbangan
Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi
Perusahaan dan Entitas Anak yang memiliki
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui
dalam laporan keuangan konsolidasian:
The following judgments are made by
management in the process of applying
the Company and Subsidiaries’ accounting policies
that have the most significant effects on
the amounts recognized in the consolidated
financial statements:
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan
Classification of financial assets and financial
liabilities
Perusahaan dan Entitas Anak menetapkan
klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai
aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan
mempertimbangkan
apakah
definisi
yang
ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) dipenuhi.
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan
akuntansi Perusahaan dan Entitas Anak seperti
diungkapkan pada Catatan 2x.
The Company and Subsidiaries determine
the classifications of certain assets and liabilities as
financial assets and financial liabilities by judging if
they meet the definition set forth in PSAK No. 55
(Revised 2011). Accordingly, the financial assets
and financial liabilities are accounted for in
accordance with the Company and Subsidiaries’
accounting policies disclosed in Note 2x.
Penentuan mata uang fungsional
Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Perusahaan dan Entitas
Anak adalah mata uang dari lingkungan ekonomi
primer dimana entitas beroperasi. Mata uang
tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan.
The functional currency of the Company and
Subsidiaries is the currency of the primary
economic environment in which each entity
operates. It is the currency that mainly influences
the revenue and cost of rendering services.
Sewa
Leases
Sehubungan dengan perjanjian sewa pembiayaan
antara EFI dengan nasabah, EFI mengevaluasi
apakah risiko dan manfaat signifikan atas
kepemilikan aset sewaan ditransfer berdasarkan
PSAK No. 30 (Revisi 2011), “Sewa” yang
mengharuskan Perusahaan untuk membuat
pertimbangan dan estimasi atas transfer risiko dan
manfaat terkait dengan kepemilikan aset.
In connection with the financing lease agreement
between EFI and customers, EFI evaluates
whether significant risks and rewards of ownership
of the leased assets are transferred based on
PSAK No. 30 (Revised 2011), “Leases” which
requires the Company to make judgment and
estimates of the transfer of risks and rewards
related to the ownership of asset.
56
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
Pertimbangan (lanjutan)
Judgments (continued)
Sewa (lanjutan)
Leases (continued)
Berdasarkan penelaahan yang dilakukan oleh
Entitas Anak atas perjanjian-perjanjian yang ada,
transaksi sewa tersebut diklasifikasikan sebagai
sewa operasi dan sewa pembiayaan.
Based
on
the
review
performed
by
the Subsidiaries for the existing agreements,
accordingly, the rent transactions were classified
as operating lease and finance lease.
Estimasi dan asumsi
Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan dalam
menyebabkan penyesuaian yang material terhadap
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun
berikutnya diungkapkan di bawah ini.
The key assumptions concerning the future and
other key sources of estimation uncertainty at
the reporting date that have a significant risk of
causing a material adjustment to the carrying
amounts of assets and liabilities within the next
financial year are disclosed below.
Perusahaan dan Entitas Anak mendasarkan
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia
pada saat laporan keuangan konsolidasian
disusun.
Asumsi
dan
situasi
mengenai
perkembangan masa depan mungkin berubah
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali
Perusahaan dan Entitas Anak. Perubahan tersebut
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat
terjadinya.
The Company and Subsidiaries based its
assumptions and estimates on parameters
available when the consolidated financial
statements were prepared. Existing circumstances
and assumptions about future developments may
change due to market changes or circumstances
arising beyond the control of the Company and
Subsidiaries. Such changes are reflected in
the assumptions when they occur.
Liabilitas manfaat polis masa depan
Liabilities for future policy benefits
Penentuan liabilitas manfaat polis masa depan
bergantung pada pemilihan metode perhitungan
dan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris
independen ADM dan ELI dalam menghitung
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk
antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji
tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan
tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun, dan
tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari
hasil perhitungan dan asumsi yang ditetapkan ADM
dan ELI yang memiliki pengaruh lebih dari 10%
liabilitas imbalan pasti, ditangguhkan dan
diamortisasi secara lurus selama rata-rata sisa
masa kerja karyawan. Sementara ADM dan ELI
berkeyakinan bahwa hasil perhitungan dan asumsi
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan
signifikan pada hasil aktual akan dapat
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi
atas manfaat polis masa depan. Penjelasan lebih
rinci diungkapkan dalam Catatan 18.
The determination of the liabilities for future policy
benefits is dependent on its selection of calculation
method and certain assumptions used by ADM and
ELI’ independent actuaries in calculating such
amounts. Those assumptions include amount
others, discount rates, annual salary increase rate,
annual employee turn-over rate, disability rate,
retirement age and mortality rate. Actual results
that differ from the Subsidiaries’ assumptions which
effects are more than 10% of the defined benefit
obligations are deferred and being amortized on a
straight-line basis over the expected average
remaining service years of the qualified employees.
While the ADM and ELI believes that its calculation
results and assumptions are reasonable and
appropriate, significant differences in the actual
results may materially affect its estimated liabilities
for future policy benefits. Further details are
disclosed in Note 18.
57
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Estimasi liabilitas klaim dan premi yang belum
merupakan pendapatan
Estimated claim liabilities and unearned premiums
ADM dan ELI mencatat estimasi klaim yang sudah
terjadi namun belum dilaporkan dan premi yang
belum merupakan pendapatan berdasarkan
metode perhitungan tertentu yang berlaku umum di
Indonesia. Asumsi utama yang mendasari metode
tersebut adalah pengalaman klaim masa lalu dan
pola pendapatan yang diterima.
ADM and ELI record estimated of incurred but not
reported and unearned premiums based on a
certain calculation method which generally
accepted in Indonesia. The main assumption
underlying this method is the ADM and ELI past
claim experience and earning pattern.
Estimasi liabilitas klaim yang sudah terjadi namun
belum dilaporkan merupakan bagian dari estimasi
liabilitas klaim.
Estimated of incurred but not reported is part of
estimated claim liabilities.
ADM dan ELI mencatat penyisihan asuransi jangka
panjang dengan metode nilai kini estimasi
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan
termasuk seluruh opsi yang disediakan ditambah
dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan
dikeluarkan
dan
juga
mempertimbangkan
penerimaan premi di masa depan. Asumsi utama
yang mendasari metode tersebut adalah
pengalaman klaim masa lalu dan tingkat diskonto.
ADM and ELI record long term insurance reserves
using method of present value of estimated
payment of all benefit promised including all
options available plus present value of all expenses
incurred and considering the future receipt of
premium. The main assumption underlying this
method is ADM and ELI past claim experience and
disount rate.
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitungan
akan dibebankan ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian
tahun berjalan.
Sementara ADM dan ELI berkeyakinan bahwa
hasil perhitungan tersebut adalah wajar dan sesuai,
perbedaan signifikan pada hasil aktual akan dapat
mempengaruhi secara material estimasi liabilitas
klaim dan premi yang belum merupakan
pendapatan.
Actual results that differ from calculation’s result
will be charged to consolidated statements of
comprehensive income for the year. While ADM
and ELI believe that its calculation results are
reasonable and appropriate, significant differences
in the actual results may materially affect its
estimated claim liabilities and unearned premiums.
Tes kecukupan liabilitas
Liabilities adequacy test
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2q,
ADM dan ELI melakukan tes kecukupan liabilitas
asuransi dengan mengestimasi nilai kini estimasi
klaim yang akan dibayarkan di masa depan
ditambah dengan nilai kini beban yang akan
dikeluarkan di masa depan.
As disclosed in Note 2q, ADM and ELI assess
the adequacy of its insurance liabilities by
estimating present value of estimated claims to be
paid in the future plus present value of estimated
expenses incurred in the future.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam
menentukan nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi
tersebut antara lain estimasi tingkat diskonto,
estimasi klaim yang akan terjadi, estimasi terbaik
dan marjin atas kesalahan pengukuran.
Several assumptions must be used to determine
the present value amounts. Those assumptions
are estimated discount rate, estimated future
claims, best estimates and margin for adverse
deviation.
58
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Estimasi penyisihan kerugian penurunan nilai
piutang
Provision for impairment losses of receivables
Perusahaan dan Entitas Anak mengevaluasi akunakun tertentu jika terdapat informasi bahwa
pelanggan yang bersangkutan tidak dapat
memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal
tersebut,
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas
pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan
dan status kredit dan faktor pasar yang telah
diketahui, untuk mencatat penyisihan spesifik atas
jumlah piutang pelanggan guna mengurangi jumlah
piutang yang diharapkan dapat diterima oleh
Perusahaan dan Entitas Anak. Penyisihan spesifik
ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika
tambahan informasi yang diterima mempengaruhi
jumlah penyisihan atas kerugian penurunan nilai
piutang usaha.
The Company and Subsidiaries’ evaluates specific
accounts where it has information that certain
customers are unable to meet their financial
obligations. In these cases, the Company and
Subsidiaries’ use judgment based on the best
available facts and circumstances, including but not
limited to the length of its relationship with
the customer and the customer’s current credit
status and known market factors to record specific
provisions for customers against amounts due to
reduce its receivable amounts that the Company
and Subsidiaries’ expect to collect. These specific
provisions are re-evaluated and adjusted as
additional information received affects the amounts
of provision for impairment of trade receivables.
Nilai tercatat piutang premi dan koasuransi, piutang
reasuransi, piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek, investasi sewa pembiayaan,
piutang pembiayaan konsumen, tagihan anjak
piutang,
dan
penyertaan
modal
ventura
Perusahaan dan Entitas Anak sebelum penyisihan
penurunan nilai pada tanggal 30 September 2015
masing-masing diungkapkan dalam Catatan 7, 8, 9,
10, 11, 12 dan 13.
The carrying amount of the Company and
Subsidiaries’
premium
and
co-insurance
receivables, due from reinsurers, securities trading
and stock administration fee receivables,
investments in financing leases, consumer
financing receivables, factoring receivables and
investment in venture capital before provision for
impairment
as of September
30,
2015
are disclosed in Notes 7, 8, 9, 10, 11, 12 and 13,
respectively.
Dana pensiun dan beban kesejahteraan karyawan
Pension fund and provision for employee service
entitlements
Penentuan liabilitas dan biaya pensiun dan liabilitas
imbalan kerja Perusahaan dan Entitas Anak
bergantung pada pemilihan asumsi yang
digunakan oleh aktuaris independen dalam
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur
pensiun, dan tingkat kematian. Hasil aktual yang
berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan
dan Entitas Anak yang memiliki pengaruh lebih dari
10% liabilitas imbalan pasti, ditangguhkan dan
diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata
sisa masa kerja karyawan. Sementara Perusahaan
dan Entitas Anak berkeyakinan bahwa asumsi
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan
signifikan pada hasil aktual atau perubahan
signifikan dalam asumsi
yang ditetapkan
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
dapat
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi
atas pensiun dan imbalan kerja dan beban neto
kesejahteraan karyawan.
The determination of the Company and Subsidiaries’
obligations and cost for pension and employee
benefits liabilities is dependent on its selection of
certain assumptions used by the independent
actuaries in calculating such amounts. Those
assumptions include among others, discount rates,
future annual salary increase, annual employee turnover rate, disability rate, retirement age and mortality
rate. Actual results that differ from the Company and
Subsidiaries’ assumptions which effects are more
than 10% of the defined benefit obligations are
deferred and being amortized on a straight-line basis
over
the expected average remaining service years of the
qualified employees. While the Company and
Subsidiaries believe that their assumptions are
reasonable and appropriate, significant differences in
the Company and Subsidiaries’ actual experiences or
significant changes in the Company and Subsidiaries’
assumptions may materially affect its estimated
liabilities for pension and employee benefits and net
employee benefits expense.
59
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SUMBER
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
(lanjutan)
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
3.
SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(continued)
Estimates and assumptions (continued)
Dana pensiun dan beban kesejahteraan karyawan
(lanjutan)
Nilai tercatat atas liabilitas diestimasi imbalan kerja
Perusahaan dan Entitas Anak berjumlah
Rp48.448.412 dan Rp63.468.916 masing-masing
pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014 (Catatan 29).
Penyusutan aset tetap
Pension fund and provision for employee service
entitlements (continued)
The carrying amount of the Company and
Subsidiaries’ estimated liabilities for employee
benefits amounted to Rp48,448,412 and
Rp63,468,916 as of September 30, 2015 and
December 31, 2014, respectively (Note 29).
Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan
menggunakan metode garis lurus berdasarkan
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap
antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah
umur yang secara umum diharapkan dalam industri
di mana Perusahaan dan Entitas Anak
menjalankan
bisnisnya.
Perubahan
tingkat
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai
sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa
depan mungkin direvisi. Nilai tercatat neto atas
aset tetap Perusahaan dan Entitas Anak berjumlah
Rp59.347.992 dan Rp56.072.894 masing-masing
pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014 (Catatan 15).
Instrumen Keuangan
The costs of fixed assets are depreciated on a
straight-line method over their estimated useful
lives. Management estimates the useful lives of
these fixed assets to be within 4 to 20 years.
These are common life expectancies applied in the
industries where the Company and Subsidiaries
conduct their businesses. Changes in the expected
level of usage and technological development
could impact the economic useful lives and the
residual values of these assets, and therefore
future depreciation charges could be revised. The
net carrying amount of the Company and
Subsidiaries’
fixed
assets
amounted
to
Rp59,347,992
and
Rp56,072,894
as
of
September 30, 2015 and December 31, 2014,
respectively (Note 15).
Financial Instruments
Perusahaan dan Entitas Anak mencatat aset dan
liabilitas keuangan pada nilai wajar dan pada biaya
perolehan yang diamortisasi, yang mengharuskan
penggunaan estimasi akuntansi. Komponen
signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan
menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi,
jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila
Perusahaan dan Entitas Anak menggunakan
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan
nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut
dapat mempengaruhi secara langsung laba atau
rugi dan pendapatan komprehensif lainnya
Perusahaan dan Entitas Anak. Aset keuangan
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi
dengan menggunakan metode SBE. Metode ini
menggunakan SBE untuk mendiskonto penerimaan
kas di masa yang akan datang selama perkiraan
umur aset keuangan menjadi nilai tercatat
bersihnya.
The Company and Subsidiaries carry financial
assets and liabilities at fair values and at amortized
cost, which requires the use of accounting
estimates. Significant components of fair value
measurement were determined using verifiable
objective evidences, the amount of changes in fair
values would differ if the Company and
Subsidiaries
utilized
different
valuation
methodology. Any changes in fair values of these
financial assets and liabilities carried at fair value
would affect directly the Company and
Subsidiaries’
profit
or
loss
and
other
comprehensive income. Financial assets are
measured at amortized cost using the EIR method.
This method uses an EIR that exactly discounts
estimated future cash receipts through the
expected life of the financial asset to the net
carrying amount of the financial asset.
Nilai tercatat dari aset keuangan dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian berjumlah Rp2.890.543.965
dan Rp3.060.942.473 masing-masing pada tanggal 30
September 2015 dan 31 Desember 2014, sedangkan
nilai tercatat liabilitas keuangan dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian berjumlah Rp811.690.036
dan Rp748.369.550 masing-masing pada tanggal 30
September 2015 dan 31 Desember 2014 (Catatan 31).
The carrying amount of financial assets in
the consolidated statements of financial position
amounted to Rp2,890,543,965 and Rp3,060,942,473
as of September 30, 2015 and December 31, 2014,
respectively, while the carrying amount of financial
liabilities in the consolidated statements of financial
position were Rp811,690,036 and Rp748,369,550 as
of September 30, 2015 and December 31, 2014,
respectively (Note 31).
60
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan
Impairment of Non-financial Assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau
UPK melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk
menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi
biaya untuk menjual didasarkan pada data yang
tersedia dari transaksi penjualan yang mengikat
yang dibuat dalam transaksi normal atas aset
serupa atau harga pasar yang dapat diamati
dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat
diatribusikan dengan pelepasan aset. Dalam
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa
depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai
waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
An impairment exists when the carrying value of
an asset or CGU exceeds its recoverable amount,
which is the higher of its fair value less costs to sell
and its value in use. The fair value less costs to
sell calculation is based on available data from
binding sales transactions in an arm’s length
transaction of similar assets or observable market
prices less incremental costs for disposing
the asset. In assessing the value in use,
the estimated net future cash flows are discounted
to their present value using a pre-tax discount rate
that reflects current market assessments of
the time value of money and the specific risks to
the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya
untuk menjual, digunakan harga penawaran pasar
terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi
tersebut,
Perusahaan menggunakan
model
penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar
aset. Perhitungan-perhitungan ini dipadukan
dengan penilaian berganda atau indikator nilai
wajar yang tersedia. Perhitungan nilai pakai
didasarkan pada model arus kas yang
didiskontokan.
In determining fair value less costs to sell, recent
market transactions are taken into account,
if available. If no such transactions can be
identified, an appropriate valuation model is used
to determine the fair value of the assets.
These calculations are corroborated by valuation
multiples or other available fair value indicators.
The value in use calculation is based on
a discounted cash flow model.
Manajemen berkeyakinan tidak ada penurunan
nilai aset non-keuangan yang perlu diakui pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Management believes that there is no impairment
of non-financial assets that should be recognized
in the consolidated statements of comprehensive
income.
Pajak penghasilan
Income tax
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang
kegiatan usaha normal. Perusahaan dan Entitas
Anak mengakui liabilitas atas pajak penghasilan
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat
tambahan pajak penghasilan badan. Pertimbangan
signifikan juga dilakukan dalam menentukan jumlah
aset pajak tangguhan yang dapat diakui,
berdasarkan waktu dan tingkat keuntungan masa
depan dan strategi perencanaan pajak. Utang
pajak penghasilan badan Perusahaan pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah
masing-masing
sebesar
Rp1.160.273
dan
Rp3.539.726. Penjelasan lebih rinci diungkapkan
pada Catatan 20.
Significant estimate is involved in determining
the provision for corporate income tax. There are
certain transactions and computation for which
the ultimate tax determination is uncertain during
the ordinary course of business. The Company and
Subsidiaries recognize liabilities for expected
corporate income tax issues based on estimates of
whether additional corporate income tax will be
due. Significant estimate is also involved to
determine the amount of deferred tax assets that
can be recognized, based upon the likely timing
and the level of future taxable profits together
with
future
tax
planning
strategies.
The Company’s corporate income tax payable as
of September 30, 2015 and December 31, 2014
amounted to Rp1,160,273 and Rp3,539,726,
respectively. Further details are disclosed in Note
20.
61
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
3.
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
Estimates and assumptions (continued)
Aset pajak tangguhan
Deferred tax assets
Perusahaan dan Entitas Anak melakukan
penelaahan atas nilai tercatat aset pajak
tangguhan pada setiap akhir periode pelaporan
dan
mengurangi
nilai
tersebut
sebesar
penghasilan
kena
pajak
tersedia
untuk
penggunaan seluruh atau sebagian dari aset pajak
tangguhan tersebut. Penelaahan Perusahaan dan
Entitas Anak atas pengakuan aset pajak
tangguhan untuk perbedaan temporer yang dapat
dikurangkan didasarkan atas tingkat dan waktu
taksiran penghasilan kena pajak pada periode
pelaporan berikutnya. Taksiran penghasilan kena
pajak didasarkan pada hasil pencapaian
Perusahaan dan Entitas Anak di masa lalu dan
ekspektasi di masa depan terhadap pendapatan
dan beban, serta strategi perencanaan perpajakan
di masa depan. Namun, tidak terdapat kepastian
bahwa Perusahaan dan Entitas Anak dapat
menghasilkan penghasilan kena pajak yang
memadai untuk memungkinkan penggunaan
sebagian atau seluruh bagian dari aset pajak
tangguhan tersebut. Jumlah aset pajak tangguhan
Perusahaan dan Entitas Anak yang diakui adalah
sebesar Rp1.534.251 dan Rp2.577.758 masingmasing pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember
2014.
Penjelasan
lebih
rinci
diungkapkan pada Catatan 20.
The Company and Subsidiaries review the carrying
amounts of deferred tax assets at the end of each
reporting period and reduces these to the extent
that it is no longer probable that sufficient taxable
income will be available to allow all or part of
the deferred income tax assets to be utilized.
The Company and Subsidiaries’ assessment on
the recognition of deferred tax assets on deductible
temporary differences is based on the level and
timing of forecasted taxable income of
the subsequent reporting periods. This forecast is
based on the Company and Subsidiaries’ past
results and future expectations on revenues and
expenses as well as future tax planning strategies.
However, there is no assurance that the Company
and Subsidiaries will generate sufficient taxable
income to allow all or part of the deferred income
tax assets to be utilized. Total amount of
recognized deferred tax assets amounted to
Rp1,534,251 and Rp2,577,758 as of September
30, 2015 and December 31, 2014, respectively.
Further details are disclosed in Note 20.
Revaluasi properti investasi
Revaluation of investment properties
Entitas Anak mencatat properti investasi pada nilai
wajar, yang mengharuskan penggunaan asumsi
dan
estimasi
akuntansi.
Entitas
Anak
menggunakan nilai wajar properti investasi yang
dihitung oleh penilai independen. Walaupun
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar
ditentukan menggunakan bukti obyektif yang
dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar
dapat berbeda bila Entitas Anak menggunakan
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan
nilai wajar properti investasi tersebut dapat
mempengaruhi secara langung kenaikan atau
penurunan nilai tercatat properti investasi. Nilai
tercatat
properti
investasi
berjumlah
Rp135.033.000 dan Rp132.931.000 pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014.
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam
Catatan 16.
Subsidiaries recorded investment properties at fair
value, which require the use of accounting
asumption and estimation. Subsidiaries use fair
value of investment properties which has been
calculated by independent appraisers. Eventhough
significant components of fair value measurement
are determined by objective evidence which can be
verified, changes of fair value can be different if
the Subsidiaries use different assessment method.
Changes in fair value of investment property can
affect the increase or decrease in value recorded
in investment properties directly. The carrying
amount of investment properties amounted to
Rp135,033,000 and Rp132,931,000 as of
September 30, 2015 and December 31, 2014.
Further details are disclosed in Note 16.
62
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
4.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI
DENGAN
4.
Hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah
sebagai berikut:
Pihak-pihak berelasi/
Related parties
BALANCES
AND
RELATED PARTIES
TRANSACTIONS
WITH
The relationships with the related parties mentioned
in the foregoing are as follow:
Sifat dari hubungan/
Nature of relationship
Sifat dari transaksi/
Nature of transaction
Entitas asosiasi/
Associated company
Kas di bank/Cash in bank
Penyertaan saham/Investments in shares of stock
Piutang premi dan koasuransi/
Premium and co-insurance receivables
Pinjaman bank/Bank loan
Penempatan deposit/Placement in time deposits
Penghasilan sewa/Rent revenue
Reksa Dana Dana Primer
Pihak berelasi lainnya/
Other related party
Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
Reksa Dana Dana Pasti
Pihak berelasi lainnya/
Other related party
Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
Reksa Dana Prima
Pihak berelasi lainnya/
Other related party
Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
Reksa Dana Safe
Pihak berelasi lainnya/
Other related party
Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
PT Bank Ganesha (BG)
Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan
dan Entitas Anak melakukan transaksi dengan
pihak-pihak yang berelasi pada tingkat harga dan
persyaratan yang disetujui kedua belah pihak.
In the normal course of business, the Company
and Subsidiaries have engaged in transactions
with related parties, which are conducted based
on the agreed terms and conditions.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak
berelasi:
Details of balances and transactions with related
parties:
30 Se ptember 2015/
Se ptember 30, 2015
Total/
Total
Entitas asosiasi
Kas dan setara kas
PT Bank Ganesha
Investasi
PT Bank Ganesha
Piutang premi dan koasuransi
PT Bank Ganesha
Pinjaman bank - neto
PT Bank Ganesha
Pendapatan diterima di muka
PT Bank Ganesha
Pihak-pihak berelasi lainnya
Investasi
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Dana Premier
Reksa Dana Prima
Piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Prima
Reksa Dana Dana Premier
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Persentase (%)*)/
Percentage (%)*)
Total/
Total
Persentase (%)*)/
Percentage (%)*)
9.764.350
0,23
10.455.111
0,24
1.987.200
0,05
20.676.000
0,48
57.797
0,00
69.017
0,00
5.615.066
0,13
8.601.738
0,25
142.500
0,00
232.500
0,00
123.091.212
40.473.360
2.082.002
2,93
0,96
0,05
157.756.365
42.015.622
2.011.208
3,66
0,97
0,05
123.053
63.015
37.372
0,00
0,00
0,00
169.103
66.914
42.273
0,00
0,00
0,00
63
Associated companies
Cash and cash equivalents
PT Bank Ganesha
Investments
PT Bank Ganesha
Premium and
co-insurance receivables
PT Bank Ganesha
Bank loans - net
PT Bank Ganesha
Unearned revenue
PT Bank Ganesha
Other related parties
Investments
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Dana Premier
Reksa Dana Prima
Securities trading and stock
administration fee receivab les
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Prima
Reksa Dana Dana Premier
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
4.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
DENGAN
4.
BALANCES
AND TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak
berelasi (lanjutan):
Details of balances and transactions with related
parties (continued):
30 Se ptember 2015/
Se ptember 30, 2015
Total/
Total
Entitas asosiasi
Bunga deposito
PT Bank Ganesha
Underwriting - neto
PT Bank Ganesha
Pendapatan lainnya - lain-lain
PT Bank Ganesha
Bunga dan beban keuangan lainnya
PT Bank Ganesha
Pihak-pihak berelasi lainnya
Laba dari unit penyertaan reksa
dana - neto
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Dana Premier
Reksa Dana Prima
Jasa manajer investasi dan
administrator
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Prima
Reksa Dana Dana Premier
WITH
30 September 2014/
September 30, 2014
Persentase (%)**)/
Percentage (%)**)
Persentase (%)**)/
Percentage (%)**)
Total/
Total
779.241
0,10
347.021
0,04
66.754
0,01
280.947
0,03
67.500
0,01
67.500
0,01
729.011
0,09
1.081.395
0,13
7.075.057
2.460.192
1.110
0,88
0,31
0,00
12.733.901
4.766.221
1.382
1,49
0.56
0,00
1.106.093
524.565
331.960
0,14
0,07
0,04
1.439.252
493.727
316.315
0,17
0,06
0,04
Associated companies
Interest earned from deposits
PT Bank Ganesha
Underwriting - net
PT Bank Ganesha
Other revenues - others
PT Bank Ganesha
Interest and
other financing charges
PT Bank Ganesha
Other related parties
Income from Investment in mutual
funds - net
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Dana Premier
Reksa Dana Prima
Investment manager and
administrator fees
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Prima
Reksa Dana Dana Premier
*) persentase terhadap total aset/liabilitas konsolidasian
**) persentase terhadap total penjualan neto/pembelian
neto/pendapatan/beban yang bersangkutan
*)
**)
Transaksi dan saldo signifikan dengan pihak-pihak
berelasi adalah sebagai berikut:
The significant transactions and account balances
with related parties are as follow:
-
Perusahaan dan Entitas Anak menerima
bunga dari penempatan dana dalam bentuk
rekening giro, tabungan dan deposito
berjangka yang jatuh tempo dalam periode
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal
penempatan
(Catatan
5)
pada
BG,
entitas asosiasi. Pendapatan bunga yang
berasal dari pihak berelasi tersebut adalah
sejumlah Rp779.241 dan Rp347.021 masingmasing pada 30 September 2015 dan 2014,
yang disajikan sebagai bagian dari “Bunga
deposito” pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
-
The Company and Subsidiaries earned
interest income from placements in current
accounts, savings accounts and time deposits
with maturities of 3 (three) months or less at
the time of placement (Note 5) with
BG, an associated company. Interest income
earned from this related party amounted to
Rp779,241 and Rp347,021 as of September
30, 2015 and 2014, respectively, which are
presented as “Interest earned from deposits” in
the consolidated statements of comprehensive
income.
-
ADM memiliki pendapatan premi dari BG atas
aset-asetnya yang diasuransikan. Saldo premi
bruto ADM untuk BG adalah Rp66.754 dan
Rp280.947
masing-masing
pada
30
September 2015 dan 2014, yang disajikan
sebagai bagian dari “Underwriting - neto” pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Saldo piutang dari pendapatan underwriting ini
adalah sebesar Rp41.040 dan Rp31.530
masing-masing pada tanggal 30 September
2015 dan 2014 (Catatan 7).
-
ADM has premium income from BG for insured
assets. Balance of gross premium ADM to BG
are Rp66,754 and Rp280,947 as of September
30, 2015 and 2014, respectively, which are
presented as “Underwriting - net” in the
consolidated statements of comprehensive
income. Receivables balance from this
underwriting revenues amounted to Rp41,040
and Rp31,530 as of September 30, 2015 and
2014, respectively (Note 7).
64
percentage to total consolidated assets/liabilities
percentage to total net sales/net purchases/related
income/expenses
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
4.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
DENGAN
4.
BALANCES
AND TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
-
VIU memperoleh beberapa pinjaman dari BG.
Saldo pinjaman VIU dari BG adalah
Rp5.615.066 dan Rp8.601.738 masing-masing
pada 30 September 2015 dan 31 Desember
2014 yang disajikan sebagai bagian dari
“Pinjaman bank - neto” pada laporan posisi
keuangan konsolidasian. Beban bunga dari
pinjaman ini adalah sebesar Rp729.011 dan
Rp1.081.395
masing-masing
pada
30
September 2015 dan 2014, yang disajikan
sebagai bagian dari “Bunga dan beban
keuangan lainnya” pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
-
VIU earned several loan facilities from BG.
Balance of VIU loan from BG are Rp5,615,066
and Rp8,601,738 for as of September 30,
2015 and December 31, 2014, respectively,
which are presented as “Bank loans - net” in
the consolidated statements of financial
position. Interest expenses from this loan
amounted to Rp729,011 and Rp1,081,395 as
of September 30, 2015 and
2014,
respectively, which are presented as “Interest
and other financing charges” in the
consolidated statements of comprehensive
income.
-
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki
investasi dalam bentuk Reksa Dana Dana
Premier, Dana Pasti, Prima dan Safe yang
dikelola dan diadministrasikan oleh ESI,
Entitas Anak (Catatan 6). Penghasilan dari
investasi Reksa Dana tersebut adalah
sejumlah Rp9.536.359 dan Rp17.501.503
masing-masing pada 30 September 2015 dan
2014, yang disajikan sebagai bagian dari
“Laba (rugi) dari unit penyertaan reksa dana neto” pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian. Sehubungan dengan fungsinya
sebagai manajer investasi and administrator,
ESI menerima jasa manajer investasi dan
administrator atas Reksa Dana Dana Premier,
Dana Pasti, Prima, dan Safe sebesar
Rp1.962.617 dan Rp2.249.295 masing-masing
pada 30 September 2015 dan 2014.
-
The Company and Subsidiaries have
investment in mutual funds of Reksa Dana
Dana Premier, Dana Pasti, Prima and
Safe which are managed and administered by
ESI, Subsidiary (Note 6). Income from those
mutual
fund
investments
amounted
to Rp9,536,359 and Rp17,501,503 as of
September 30, 2015 and 2014, respectively,
which are presented as “Income (loss) from
investment in mutual funds - net” in the
consolidated statements of comprehensive
income. As the investment manager and
administrator,
ESI
received investment
manager and administrator fees for Reksa
Dana Dana Premier, Dana Pasti, Prima and
Safe amounted to Rp1,962,617 and
Rp2,249,295 as of September 30, 2015 and
2014, respectively.
-
Pada tahun 2013, EFI menerima fasilitas
pinjaman dari BG seperti yang dijelaskan pada
Catatan 22. Tidak terdapat beban bunga dari
transaksi ini pada tanggal-tanggal 30
September 2015 dan 2014.
-
In 2013, EFI obtained loan facility from BG as
discussed in Note 22. There is no interest
expense from this transaction as of September
30, 2015 and 2014.
65
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
4.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
-
5.
DENGAN
4.
Pada
tanggal
1
Mei
2012,
ESI
menandatangani perjanjian sewa menyewa
dengan BG, dimana ESI menyewakan tempat
yang dimilikinya selama 5 (lima) tahun dengan
nilai sewa sebesar Rp500.000. Penghasilan
sewa yang timbul dari transaksi ini adalah
sebesar Rp67.500 untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 30 September 2015 dan 2014
yang
disajikan
sebagai
bagian
dari
“Pendapatan lainnya - lain-lain” pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian. Saldo
pendapatan yang dterima di muka atas sewa
pada tanggal 30 September 2015 dan 2014
masing-masing adalah sebesar Rp142.500
dan Rp232.500 disajikan sebagai bagian dari
“Pendapatan diterima dimuka” pada laporan
posisi keuangan konsolidasian.
-
KAS DAN SETARA KAS
5.
30 September 2015/
September 30, 2015
Kas
Bank
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mayapada
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Harda International
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1 miliar)
Dolar AS
BALANCES
AND TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
On May 1, 2012, ESI engaged in rental
transaction with BG, whereby ESI rented its
building for 5 (five) years amounting to
Rp500,000. Rent revenue arising from this
transaction is amounted to Rp67,500 for the
years ended September 30, 2015 and 2014,
respectively, which is presented as part of
“Other revenues - others” in the consolidated
statements
of
comprehensive
income.
Unearned revenues from rental as of
September 30, 2015 and 2014 is amounted to
Rp142,500 and Rp232,500, respectively,
which presented as part of “Unearned
revenue” in the consolidated statements of
financial position.
CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember 2014/
December 31, 2014
378.982
439.658
Cash on hand
Cash in banks
Third parties
Rupiah
36.149.367
8.028.728
6.397.286
5.867.584
2.319.713
1.910.496
1.273.401
7.096.399
1.961.872
610.646
5.678.718
1.116.064
-
1.044.554
1.371.581
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mayapada
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Harda International
5.051.172
5.851.764
Others (each below Rp1 billion)
US Dollar
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
(AS$203.726 pada tahun 2015
dan AS$322.151 pada tahun 2014)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AS$109.161 pada tahun 2015
dan AS$1.002.035 pada
tahun 2014)
Citibank N.A. Jakarta
(AS$47.318 pada tahun 2015 dan
AS$15.681 pada tahun 2014)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp500 juta)
Mata uang asing lainnya
Sub-total
Bank
Pihak berelasi - PT Bank Ganesha
Rupiah
Dolar AS
(AS$144.200 pada tahun 2015 dan
AS$72.059 pada tahun 2014)
Sub-total
Total bank
2.986.007
4.007.562
1.599.975
12.465.320
-
195.069
741.350
35.428
65.447.843
571.878
48.884.091
6.050.812
4.847.495
2.113.538
8.164.350
73.612.193
896.416
5.743.911
54.628.002
66
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
(US$203,726 in 2015 and
US$322,151 in 2014)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$109,161 in 2015
and US$1,002,035
in 2014)
Citibank N.A. Jakarta
(US$47,318 in 2015 and
US$15,681 in 2014)
Others (each below
Rp500 million)
Other foreign currencies
Sub-total
Cash in banks
Related party - PT Bank Ganesha
Rupiah
US Dollar
(US$144,200 in 2015 and
US$72,059 in 2014)
Sub-total
Total cash in banks
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
5.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
5.
30 September 2015/
September 30, 2015
Setara kas - deposito berjangka
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank MNC Internasional Tbk
(dahulu PT Bank ICB Bumiputera Tbk)
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Jabar Syariah
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk
PT Bank KEB Hana
PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank Pembangunan
Daerah Sumatera Barat
PT Bank QNB Kesawan Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp5 miliar)
Dolar AS
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AS$1.450.000 pada tahun 2015
dan AS$2.805.556 pada
tahun 2014)
PT Bank Bukopin (Persero) Tbk
(AS$801.997)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(AS$504.411)
Bank of China (AS$250.000)
PT Bank Mega Tbk
(AS$1.100.000 pada tahun 2014)
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
33.250.000
11.100.000
9.000.000
8.250.000
5.000.000
-
7.250.000
20.350.000
13.750.000
5.000.000
8.000.000
-
10.000.000
4.000.000
-
2.600.000
3.200.000
50.000
27.210.000
24.385.000
Cash equivalents - time deposits
Third parties
Rupiah
PT Bank MNC Internasional Tbk
(formerly PT Bank ICB Bumiputera Tbk )
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Jabar Syariah
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk
PT Bank KEB Hana
PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank Pembangunan
Daerah Sumatera Barat
PT Bank QNB Kesawan Tbk
PT Bank Rak yat Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri Tbk
Others (each below Rp5 billion)
US Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$1,450.000 in 2015 and
US$2,805,556 in 2014)
Sub-total
Pihak berelasi - PT Bank Ganesha
Rupiah
21.252.650
34.901.116
11.754.870
-
7.393.156
3.664.250
7.485.654
3.110.000
-
13.684.000
137.874.926
157.765.770
Sub-total
Related party - PT Bank Ganesha
Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$801,997)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(US$504,411)
Bank of China (US$250,000)
PT Bank Mega Tbk
(US$1,100,000 in 2014)
1.600.000
4.711.200
Total setara kas
139.474.926
162.476.970
Total cash equivalents
Total kas dan setara kas
213.466.101
217.544.630
Total cash and cash equivalents
Rincian kisaran suku bunga per tahun untuk
deposito berjangka adalah:
Deposito berjangka
Rupiah
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Dolar AS - Pihak ketiga
The time deposits earned interest at the following
range of annual rates:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
6,25%
5,50%
0,10%
4,00%
-
9,50 %
9,75 %
2,25 %
0,10%
- 11,25%
7,50%
- 3,50%
Time deposits
Rupiah
Third parties
Related party
US Dollar - Third parties
Rekening di bank memiliki tingkat bunga
mengambang sesuai dengan tingkat penawaran
dari masing-masing bank.
Accounts in banks earn interest at floating rates
based on the offered rate from each bank.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014, saldo rekening koran masingmasing sejumlah Rp36.246.335 dan Rp9.289.671
disajikan sebagai bagian dari “Pinjaman bank neto” pada laporan posisi keuangan konsolidasian
sehubungan dengan fasilitas rekening koran yang
diperoleh EFI dan VIU dari PT Bank Central Asia
Tbk (Catatan 22).
As of September 30, 2015 and December 31,
2014, overdraft amounting to Rp36,246,335 and
Rp9,289,671, respectively, is presented as part of
“Bank loans - net” in the consolidated statements of
financial position in connection with overdraft
facility obtained by EFI and VIU from PT Bank
Central Asia Tbk (Note 22).
67
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
5.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
5.
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Pada tanggal 28 Desember 2005, ESI memperoleh
fasilitas cerukan (Intraday) dari PT Bank Central
Asia Tbk dengan batas maksimum kredit sebesar
Rp20.000.000 dan jangka waktu sampai dengan
28 Desember 2006. Fasilitas ini telah beberapa kali
diperpanjang, terakhir telah diperpanjang sampai
dengan tanggal 23 Desember 2015, dengan batas
maksimum sebesar Rp30.000.000. Pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014, tidak
ada saldo cerukan yang berasal dari penggunaan
fasilitas tersebut.
On December 28, 2005, ESI received overdraft
(Intraday) facility from PT Bank Central Asia Tbk
with maximum credit limit amounting to
Rp20,000,000 and due on December 28, 2006.
This facility has been extended for several times,
the latest is until December 23, 2015, with
maximum credit limit amounting to Rp30,000,000.
On September 30, 2015 and December 31, 2014,
there is no outstanding overdraft from this facility.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014, penempatan di PT Bank Mandiri
Tbk dan PT Bank Central Asia Tbk dalam bentuk
deposito berjangka oleh LDT Rp420.000 dan
Rp370.000 digunakan sebagai jaminan (bank
garansi) untuk PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk.
As of September 30, 2015 and December 31,
2014, placement in PT Bank Mandiri Tbk and PT
Bank Central Asia Tbk in form of time deposits by
LDT amounting to Rp420,000 and Rp370,000, is
used as collateral of bank guarantee for PT Garuda
Indonesia (Persero) Tbk.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014, ADM menjaminkan deposito
berjangka yang ditempatkan pada beberapa bank
pihak ketiga sebesar Rp20 miliar dan Rp14,3 miliar
(nilai penuh) sebagai dana jaminan yang dibentuk
untuk kepentingan dan jaminan para pemegang
polis dan kreditur sesuai dengan peraturan
pemerintah yang berlaku
As of September 30, 2015 and December 31,
2014, ADM maintains time deposits which are
placed in several third party banks totaling Rp20
billion and Rp14.3 billion (full amount), respectively,
as statutory funds to guarantee for the benefit and
security of all policyholders and creditors in
compliance with existing government regulations.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO
6.
Akun ini terdiri dari:
Deposito wajib - Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Bangka
Belitung
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
(dahulu PT Bank ICB
Bumiputera Indonesia Tbk)
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank BRISyariah
PT Bank Central Asia Tbk
Total deposito wajib
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS
This account consists of:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
11.700.000
6.000.000
6.000.000
4.800.000
4.600.000
6.000.000
4.800.000
4.600.000
3.000.000
3.000.000
1.000.000
420.000
-
2.000.000
3.000.000
1.000.000
1.000.000
370.000
Statutory deposits - Third parties
Rupiah
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Bangka
Belitung
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
(formerly PT Bank ICB
Bumiputera Indonesia Tbk)
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank BRISyariah
PT Bank Central Asia Tbk
34.520.000
28.770.000
Total statutory deposits
68
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
30 September 2015/
September 30, 2015
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Deposito berjangka - Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Nagari
PT BTPN Panglima Polim (Bank BTPN)
PT Bank KEB Hana
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan
dan Sulawesi Barat
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT BJB Syariah
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
(dahulu PT Bank ICB Bumiputera Tbk)
PT Bank Ina Perdana Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Dinar
PT Bank Mutiara Tbk
PT BPR Bank Bantul
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara
PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Istimewa Yogyakarta
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1 miliar)
Time deposits - Third parties
Rupiah
42.005.000
40.600.000
34.775.000
23.500.000
18.900.000
3.659.000
37.199.940
15.000.000
19.100.000
10.300.000
3.950.000
8.800.000
5.250.000
3.500.000
2.500.000
42.250.000
10.000.000
24.900.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
1.000.000
1.000.000
1.400.000
2.000.000
2.000.000
2.050.000
1.000.000
-
-
42.100.000
12.900.000
-
6.500.000
-
5.000.000
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT BJB Syariah
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
(formerly PT Bank ICB Bumiputera Tbk )
PT Bank Ina PerdanaTbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Bank Dinar PT
PT Bank Mutiara Tbk
BPR Bank Bantul
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara
PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Istimewa Yogyakarta
-
1.200.000
Others (each below Rp1 billion)
33.047.995
-
Dolar AS
PT Bank Bukopin (Persero) Tbk (AS$2.254.758)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(AS$849.527 pada tahun 2014)
PT Bank Permata Tbk
(AS$1.133.033 pada tahun 2014)
Deposito berjangka - Pihak berelasi
Rupiah
PT Bank Ganesha
Total deposito berjangka
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Nagari
PT BTPN Panglima Polim (Bank BTPN)
PT Bank KEB Hana
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi
Selatan dan Sulawesi Barat
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
US Dollar
-
8.012.173
-
14.094.934
1.987.200
20.676.000
284.085.195
258.592.047
69
PT Bank Bukopini (Persero) Tbk (US$2,254,758)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(US$849,527 in 2014)
PT Bank Permata Tbk
(US$1,133,033 in 2014)
Time deposits - Related party
Rupiah
PT Bank Ganesha
Total time deposits
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
Unit/Unit
(Nilai pe nuh/
Full amount)
6.
30 September 2015/
September 30, 2015
NAV/NAB
(Nilai pe nuh/
Nilai/Amount
Full amount)
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Unit/Unit
(Nilai pe nuh/
Full Amount)
Nilai/Amount
NAV/NAB
(Nilai pe nuh/
Full amount)
Reksa dana
Pihak ketiga diperdagangkan
Rupiah
CIMB-Principal Prime
Income Fund
Schroder Dana
Prestasi Plus
Trimegah Dana Tetap II
RD Terproteksi Premier
Proteksi V
CIMB Principal
Index IDX30
Panin Dana Maksima
Ashmore Dana
Progresif Nusantara
Danareksa Maw ar
Konsumer 10
Schroder Dana
Mantap Plus II
BNP Paribas Pesona
BNP Paribas Prima II
Trim Kapital
BNP Paribas
Infrastruktur Plus
Mandiri Investa
Dana Utama
Lain-lain (masing-masing
di baw ah Rp20 miliar)
Mutual funds
Third parties – trading
85.733.024
93.202.085
1.087,12
65.980.464
68.031.137
1.031,08
2.169.066
25.690.521
50.210.657
45.440.880
23.148,52
1.768,78
1.436.475
36.901.832
39.008.213
64.211.402
27.155,51
1.740,06
40.814.100
40.409.224
990,08
40.814.100
41.468.758
1.014,04
39.978.124
725.283
39.528.370
38.990.057
988,75
53.758,44
26.754.547
760.841
33.041.865
56.078.385
1.235,00
73.705,76
31.217.827
35.595.815
1.140,24
31.971.575
46.877.683
1.466,23
25.921.869
35.534.995
1.370,85
25.921.869
42.775.750
1,650.18
16.822.428
1.511.656
16.874.500
-
31.082.801
30.806.086
28.929.136
-
1.847,70
20.379,03
1.714,37
-
16.519.744
903.681
17.257.202
2.080.527
32.075.560
23.155.108
31.541.334
19.603.720
1.941,65
25.623,10
1.827,72
9.422,48
-
-
-
12.659.109
40.544.467
3.202,79
-
-
-
5.259.759
9.809.923
1.865,09
114.865.435
103.035.336
Dolar AS
Danareksa Melati
Premium Dollar
(AS$1.016.796
pada tahun 2015
dan AS$1.117.547
pada tahun 2014)
Schroder USD
Bond Fund
(AS$917.368
pada tahun 2015
dan AS$977.163
pada tahun 2014)
CIMB Principal Dollar
Bond (AS$561.001
pada tahun 2015
dan AS$1.032.474
pada tahun 2014)
Panin Dana USD
453.864 dan AS$269.252
pada tahun 2014)
Danareksa Melati Dollar
(AS$110.895 pada 2015
dan AS$255.666
Pada 2014)
Pihak berelasi diperdagangkan
Rupiah
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana
Dana Premier
Reksa Dana Prima
Total reksa dana
Rupiah
CIMB-Principal Prime
Income Fund
Schroder Dana
Prestasi Plus
Trimegah Dana Tetap II
RD Terproteksi Premier
Proteksi V
CIMB Principal
Index IDX30
Panin Dana Maksima
Ashmore Dana
Progresif Nusantara
Danareksa Mawar
Konsumer 10
Schroder Dana
Mantap Plus II
BNP Parib as Pesona
BNP Parib as Prima II
Trim Kapital
BNP Parib as
Infrastruktur Plus
Mandiri Investa
Dana Utama
Others (each b elow
Rp20 b illion)
US Dollar
872.187
14.903.180
17.087,13
940.681
13.902.284
14.778,95
657.706
13.445.862
20.443,58
700.673
12.155.907
17.348,91
433.410
6.652.286
15.348,72
957.761
12.843.977
13.410,42
157.644
3.037.965
19.271,02
266.310
4.885.043
18.343,42
Danareksa Melati
Premium Dollar
(US$1,016,796
in 2015 and
US$1,117,547
in 2014)
Schroder USD
Bond Fund
(US$917,368
in 2015 and
US$977,163
in 2014)
CIMB Principal Dollar
Bond (US$561,001
in 2015 and
US$1,032,474
in 2014)
Panin Dana USD453,864
and US$269,252
in 2014)
-
-
-
1.351.030
3.180.487
2.354,12
Danareksa Melati Dollar
(US$110,895 in 2015 and
(US$255,666 in 2014)
37.754
123.091.212
3.260,36
51.003.002
157.756.365
3,093.08
20.051
1.682
40.473.360
2.082.002
2.018,56
1.238,12
22.037.976
1.671.208
42.015.622
2.011.208
1.906,51
1.202,91
788.281.408
900.009.534
70
Related parties - trading
Rupiah
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana
Dana Premier
Reksa Dana Prima
Total mutual funds
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest ra te
per annum (%)
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
6.
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Peringkat/Ra ting
Nilai w ajar/Fair value
30 Sept 2015/
31 Desemb er 2014/
Sept 30, 2015
Decemb er 31, 2014
30 Sept 2015/
Sept 30, 2015
31 Desemb er 2014/
Decemb er 31, 2014
Obligasi
Diperdagangkan
Rupiah
Bonds
Trading
Rupiah
Hutama Karya
tahun 2013 Seri B
9,10
Indois 24
4,35
28 Juni 2018/
June 28, 2018
Septemb er 10, 2024
10 september 2024/
ANegara
A-
918.757
4.691.810
Hutama Karya
year 2013 B series
2.751.119
-
Indois 24
Dolar AS
Majapahit Holding BV
USN54360AD95
(AS$1.094.250 pada
tahun 2015 dan
AS$1.210.550 pada
tahun 2014)
Majapahit Hold PLNIJ
(AS$539.750 pada
tahun 2015 dan
AS$554.690 pada
tahun 2014)
Indois 25 (AS$463.500 pada
tahun 2015
Pertamina Persero 22
(AS$431.550 pada
tahun 2015 dan
AS$455.625 pada
tahun 2014)
Majapahit Holding BV
USN54360A F44
(AS$404.640 pada
tahun 2015 dan
AS$418.471 pada
tahun 2014)
Indois 24 (AS$281.550 pada
tahun 2015 dan
AS$504.120 pada
tahun 2014)
Pertamina Persero 43
(AS$236.175 pada
tahun 2015 dan
AS$284.733 pada
tahun 2014)
Perusahaan Listrik
Negara 2021
(AS$203.200 pada
tahun 2015 dan
AS$504.120 pada
tahun 2014)
Pertamina Persero 23
(AS$183.200 pada
tahun 2015
Indosat Palapa Co BV
(AS$1.561.005 pada
tahun 2015 dan
AS$1.589.820 pada
tahun 2014)
Berau Cap Resour
(AS$350.000 pada
tahun 2014)
Republik Indonesia (2035)
USY20721A E96
(AS$5.418.405 pada
tahun 2015 dan
AS$702.585 pada
tahun 2014)
US Dollar
7,88
29 Juni 2037/
June 29, 2037
AAA
AAA
16.038.422
AAA
AAA
7.911.116
4,25
28 Juni 2017/
June 28, 2017
28 Mei 2025/
May 28, 2025/
Negara
Negara
6.793.520
4,88
3 Mei 2022/
May 3, 2022
AAA
AAA
6.325.228
7,75
20 Januari 2020/
January 20, 2020
AAA
AAA
5.930.808
4,35
10 September 2024/
Septemb er 10, 2024
Negara
Negara
4.126.678
AAA
AAA
3.461.617
AAA
AAA
2.978.303
AAA
AAA
2.685.162
7,25
5,63
5,55
4.30
20 Mei 2043/
May 20, 2043
22 November 2021/
Novemb er 22, 2021
Mei 20, 2023/
May 20, 2023
7,38
29 Juli 2020/
July 29, 2020
AAA
AA+
-
12,50
8 Juli 2015/
July 8, 2015
-
BB-
-
12 Oktober 2035/
Octob er 12, 2035
-
8,50
Sub-total
Negara
-
59.920.730
71
Majapahit Holding BV
USN54360AD95
(US$1,094,250
in 2015 and
US$1,210,550
15.059.242
in 2014)
Majapahit Hold PLNIJ
(US$539,750
in 2015 and
US$554,690
6.900.344
in 2014)
Indois 25 (US$463,500
in 2015)
Pertamina Persero 22
(US$431,550
in 2015 and
US$455,625
5.667.975
in 2014)
Majapahit Holding BV
USN54360AF44
(US$404,640
in 2015 and
US$418,471
5.205.782
in 2014)
Indois 24 (US$281,550
in 2015 and
US$504,120
6.271.253
in 2014)
Pertamina Persero 43
(US$236,175
in 2015 and
US$284,733
3.542.079
in 2014)
Perusahaan Listrik
Negara 2021
(US$203,200
in 2015 and
US$504,120
2.629.493
in 2014)
Pertamina Persero 23
(US$183,200
in 2015)
Indosat Palapa Co BV
(US$1,561,005
in 2015 and
US$1,589,820
19.777.361
in 2014)
Berau Cap Resour
(US$350,000
4.354.000
in 2014)
Repub lic of
Indonesia (2035)
USY20721AE96
(US$5.418.405
in 2015 and
US$702,585
8.740.157
in 2014)
82.839.496
Sub -total
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVEST ASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest ra te
per annum (%)
Obligasi (lanjutan)
Tersedia untuk dijual
Rupiah
Rupiah
Obligasi I
Hutama Karya
tahun 2013 Seri B
Obligasi Subordinasi I
Bank BII
tahun 2011
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
6.
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES AND
DEPOSITS (continued)
Peringkat/Ra ting
30 Sept 2015/
Sept 30, 2015
Biaya perolehan/Cost
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
30 Sept 2015/
Sept 30, 2015
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
Bonds (continued)
Availab le-for-sale
9,10
28 Juni 2018/
June 28, 2018
A-
10,75
19 Mei 2018/
May 19, 2018
AA+
AAAA
5.000.000
5.000.000
1.028.000
4.028.876
Dolar AS
Pertamina Persero 43
USY7138AAF76
(AS$162.000 pada
tahun 2015 dan
AS$163.758 pada
tahun 2014)
Pertamina Persero 22
USY7138AAC46
(AS$297.300 pada
tahun 2015 dan
AS$297.432)
tahun 2014)
Obligasi I
Hutama Karya
year 2013 Seri B
Obligasi Sub ordinasi I
Bank BII
year 2011
US Dollar
5,63
20 Mei 2043/
May 20, 2043
AAA
AAA
2.374.434
2.037.155
4.88
3 Mei 2022/
May 3, 2022
AAA
AAA
4.357.526
3.700.057
12.759.960
14.766.088
Laba (Rugi) belum direalisasi atas
Penurunan nilai pasar obligasi
(661.607)
Sub-total
12.098.353
72
Pertamina Persero 43
USY7138AAF76
(US$162,000
in 2015 and
US$163,758
in 2014)
Pertamina Persero 22
USY7138AAC46
(US$297,300
in 2015 and
US$297,432
in 2014)
Unrealized gain (loss)
from decrease in
43.606 market value of b onds
14.809.694
Sub -total
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest ra te
per annum (%)
Obligasi (lanjutan)
Dimiliki hingga jatuh tempo
Rupiah
Obligasi negara
seri FR0028
Obligasi Subordinasi II
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
tahun 2010
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II tahun 2012
Obligasi BKLJT II
Adira Finance Tahap 1
tahun 2013 Seri D
Obligasi Berkelanjutan I
Medco Energi
International Tahap 2
2013
Obligasi negara
seri FR0048
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
Obligasi Berkelanjutan I
PP Tahap I
tahun 2013
Dolar AS
Republik Indonesia 2035
(AS$5.695.616 pada
tahun 2015 dan
AS$5.684.472 pada
tahun 2014)
Republik Indonesia 2017
(AS$1.009.937 pada
tahun 2015 dan
dan AS$1.014.769
pada tahun 2014)
Majapahit Holding BV 2020
(AS$1.076.553
Pada tahun 2015)
Majapahit Holding BV 2037
(AS$1.210.054
Pada tahun 2015)
Republik Indonesia 2037
(AS$527.245 pada
tahun 2015)
PRUDENTIAL PLC 2003 PERPETUAL (AS$500.000
Pada tahun 2015)
HBOS CA PITAL FUND LP 2003
(AS$500.000
Pada tahun 2015)
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
10,85
15 Juli 2017/
July 15, 2017
23 Des 2020/
Dec 23, 2020
10,50
9 Nov 2017/
Nov 9, 2017
9,40
19 Des 2019/
Dec 19, 2019
8,90
1 Maret 2018/
March 1, 2018
10,00
11,30
15 Maret 2018/
March 15, 2018
15 Sept 2018/
Sept 15, 2018
8 Juli 2017/
July 8, 2017
8,38
19 Maret 2018/
March 19, 2018
8,85
9,00
6.
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Peringkat/Ra ting
30 Sept 2015/
Sept 30, 2015
Biaya perolehan/Cost
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
30 Sept 2015/
Sept 30, 2015
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
Negara
Negara
9.416.364
9.211.300
AA
AA
8.511.751
8.584.859
AA-
AA-
6.143.620
6.194.474
AA+
10.069.900
10.082.284
5.000.000
5.000.000
AA+
AAA
AA-
AAA
5.000.000
5.000.000
Negara
Negara
AA-
4.957.630
4.948.615
AA
AA
3.104.626
3.148.773
A
A
3.000.000
3.000.000
Bonds (continued)
Held to maturity
Rupiah
Obligasi negara
FR0028 series
Obligasi Sub ordinasi II
Bank CIMB 2010
Obligasi Sub ordinasi
Bank Panin III
year 2010
Obligasi Sub ordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II year 2012
Obligasi BKLJ II
Adira Finance Tahap 1
year 2013 D series
Obligasi Berkelanjutan I
Medco Energi
International Tahap 2
2013
Obligasi negara
FR0048 series
Obligasi Sub ordinasi I
Bank CIMB 2010
Obligasi Berkelanjutan I
PP Tahap I
year 2013
AAA
-
17.735.764
negara
Negara
7.727.823
6.50
Perpetual/
Perpetual
A-
-
7.328.500
6.85
Perpetual/
Perpetual
BB-
-
7.328.500
US Dollar
Repub lic of Indonesia 2035
(US$5,695,616
in 2015 and
US$5,684,472
70.714.827
in 2014)
Repub lic of Indonesia 2017
(US$1,009,937
in 2015 and
US$1,014,769
12.623.725
in 2014)
Majapahit Holding BV 2020
US$1,076,553
in 2015)
Majapahit Holding BV 2037
(US$1,210,054
in 2015)
Repub lic of Indonesia 2037
(US$527,245
in 2015)
PRUDENTIAL PLC 2003 Perpetual (US$500,000
in 2015)
HBOS CAPITAL
FUND LP 2003
- US$500.000 in 2015)
9.527.958
55.755.138
Sub-total
163.710.869
194.263.995
Sub -total
Total obligasi
290.933.843
291.913.185
Total b onds
8,50
12 Oktober 2035/
Octob er 12, 2035
Negara
Negara
83.480.637
6,88
9 Maret 2017/
March 9, 2017
Negara
Negara
14.802.648
7,75
20 Januari 2020/
January 20, 2020
AAA
-
15.779.039
7,88
28 Juni 2037/
June 28, 2037
6,63
17 Februari 2037/
February 17, 2037
Lain-lain (masing-masing
di baw ah Rp8 miliar)
73
Others (each b elow
Rp8 billion)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
30 September 2015/
September 30, 2015
Saham
Diperdagangkan
Rupiah
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1 miliar)
Rugi belum direalisasi atas penurunan nilai
pasar saham
Sub-total
Tersedia untuk dijual
Rupiah
PT Bumi Resources Tbk
PT Barito Pacific Tbk
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp2 miliar)
Rugi belum direalisasi atas penurunan nilai
pasar saham
Sub-total
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
31 Desember 2014 /
December 31, 2014
1.374.875
1.292.851
2.967.866
1.507.858
4.342.741
2.800.709
(2.115.037)
(476.749)
Unrealized loss from decrease in
market value of share
2.227.704
2.323.960
Sub-total
14.854.508
2.451.113
2.272.500
14.313.158
2.451.113
2.272.500
Available-for-sale
Rupiah
PT Bumi Resources Tbk
PT Barito Pacific Tbk
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
Others (each below Rp2 billion)
Total investasi
5.593.451
6.724.291
25.761.062
(21,170,073)
(18.766.616)
Unrealized loss from decrease in
market value of share
6.994.446
Sub-total
6.229.203
9.318.406
Total shares
1.369.529.649
1.488.603.172
Total investments
Rincian kisaran suku bunga per tahun adalah
sebagai berikut:
The details of range of interest rates per annum are
as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
Deposito wajib
Rupiah
Deposito berjangka
Rupiah
Dolar AS
Obligasi
Rupiah
Dolar AS
Euro Eropa
Others (each below Rp1 billion)
25.171.572
4.001.499
Total saham
Shares
Trading
Rupiah
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
31 Desember 2014 /
December 31, 2014
7,75%
- 10,00%
2,75%
- 11,00%
4,00%
2,75%
- 11,50%
4,00%
2.75%
- 11,50%
- 3,50%
8,38%
4,30%
- 11,30%
- 7,80%
-
8,38%
4,35%
- 11,30%
- 12,50%
7,63%
Total pendapatan bunga deposito (termasuk yang
dicatat dalam kas dan setara kas) dan obligasi
adalah masing-masing sebesar Rp21.533.338 dan
Rp15.512.495 masing-masing pada 30 September
2015 dan masing-masing Rp22.959.273 dan
Rp19.215.051 masing-masing pada 30 September
2014 disajikan masing-masing sebagai “Bunga
deposito” dan “Bunga obligasi” pada laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian.
Statutory deposits
Rupiah
Time deposits
Rupiah
US Dollar
Bonds
Rupiah
US Dollar
European Euro
Total interest earned from deposits (include thus
recorded under cash and cash equivalents) and
bonds
amounting
to
Rp21,533,338
and
Rp15,512,495
On
September
30,
2015
respectively, and Rp22,959,273 and Rp19,215,051
On September 30, 2014 respectively, are
presented as “Interest earned from deposits” and
“Interest from bonds”, respectively, in the
consolidated statements of comprehensive income.
74
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVEST ASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
INVESTMENTS IN MARKETABLE
AND DEPOSITS (continued)
SECURITIES
Total laba (rugi) dari investasi saham adalah
sebesar (Rp299.183) dan Rp144.369 masingmasing pada 30 September 2015 dan 2014
disajikan sebagai “Laba dari investasi saham” pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Total income (loss) from investments in shares
amounting to (Rp299,183) and Rp144,369 as of
September 30, 2015 and 2014, respectively, are
presented as “Income from investments in shares”
in the consolidated statements of comprehensive
income.
Total laba (rugi) dari penyertaan reksa dana adalah
sebesar (Rp79.022.848) dan Rp86.830.303
masing-masing pada 30 September 2015 dan 2014
disajikan sebagai “Laba (rugi) dari unit penyertaan
reksa dana - neto” pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
Total (loss) income from investment in mutual
funds
amounting to (Rp79,022,848)
and
Rp86,830,303 as of September 30, 2015 and 2014,
respectively, are presented as “Income (loss) from
investment in mutual funds - net” in the
consolidated statements of comprehensive income.
Total laba (rugi) dari penjualan obligasi adalah
sebesar (Rp5.858.480) dan rugi (Rp1.952.870)
masing-masing pada 30 September 2015 dan 2014
disajikan sebagai “rugi dari penjualan obligasi neto” pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
Total Loss from sale of bonds investment
amounting
to
(Rp5.858.480)
and
loss
(Rp1,952,870) as of September 30, 2015 and
2014, respectively, are presented as “loss from
sales of bonds - net” in the consolidated
statements of comprehensive income.
Dana jaminan atau obligasi yang dijadikan jaminan
ADM dan ELI untuk kepentingan dan jaminan para
pemegang polis dan kreditur sesuai dengan
peraturan pemerintah yang berlaku dan ESI sesuai
dengan ketentuan PT Kliring Penjaminan Efek
Indonesia (“KPEI”) adalah sebagai berikut:
Statutory funds or bonds that are placed as
guarantee set-up by ADM and ELI for the benefit
and security of all policy holders and creditors in
compliance with existing government regulations
and by ESI to comply with PT Kliring Penjaminan
Efek Indonesia (“KPEI”)’s requirement are as
follow:
Entitas Anak
30 September 2015/
September 30, 2015
Deposito
berjangk a/
Time
Obligas i/
deposits
Bonds
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Deposito
berjangk a/
Time
Obligas i/
deposits
Bonds
Subsidiaries
ELI
ADM
ESI
LD T
20.000.000
14.100.000
420.000
80.977.859
-
14.300.000
14.100.000
370.000
81.777.715
-
ELI
ADM
ESI
LDT
Total
34.520.000
80.977.859
28.770.000
81.777.715
Total
Peringkat obligasi di atas didasarkan pada
penilaian yang dilakukan oleh PT Pemeringkat Efek
Indonesia (Pefindo).
The bonds ratings above are based on evaluation
made by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Nilai wajar portofolio ekuitas yang diperdagangkan
di Bursa Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar
yang dikeluarkan oleh BEI, sedangkan nilai wajar
reksa dana ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih
pada
tanggal
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian.
Fair value portfolio of marketable securities listed in
Stock Exchange is determined based on market
value from BEI, while fair value of mutual fund is
determined based on net asset value on the date of
the consolidated statements of financial position.
Deposito ini memperoleh pendapatan bunga
sebesar 7,75% - 10,00% pada 30 September 2015
dan 10,00% - 11,00% pada 31 Desember 2014.
Interest income arising from these deposits are
7.75% - 10.00% as of September 30, 2015 and
10.00% - 11.00% as of December 31, 2014
75
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan
dana kliring tersebut untuk menutup kegagalan
penyelesaian transaksi bursa oleh ESI pada kondisi
tertentu sebagaimana ditetapkan dalam peraturan
yang bersangkutan.
7.
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
KPEI authorized to use the clearing fund to cover
loss on stock exchange transaction settlement by
ESI in certain condition, as has been set in related
regulation.
PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI
7.
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
Piutang premi
Premium receivables
Akun ini merupakan tagihan premi kepada
pemegang polis dan pialang (broker) asuransi
dengan rincian sebagai berikut:
This account represents outstanding premiums
receivable from policyholders and agents (brokers),
with details as follows:
30 September 2015/
September 30, 2015
Asuransi Kerugian
Pihak ketiga
Rupiah
PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Indonesia Airasia
PT Panen Lestari Internusa
PT Bank DBS Indonesia
PT Sedana Pasific Servistama
PT Mitra Iswara & Rorimpandey
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Bando Indonesia
PT Softex Indonesia
PT Sungai Budi
PT Sarimode Fashindo Adiperkasa
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000.000)
Mata Uang Asing
PT Marsh Indonesia
PT JLT Specialty Limited NST Client
PT Howden Insurance
Brokers Indonesia
PT Jardine Lloyd Thompson
PT Wachyuni Mandira
PT Sungai Budi
PT Dipasena Citra Darmaja
PT Mitra Iswara & Rorimpandey
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Caraka Mulia
PT IRC Inoac Indonesia
Aon Risk Solutions
Perhimpunan Penghuni Penyewa satuan
Rumah Susun
PT Kansai Prakarsa Coatings
PT Manning Development
PT Willis Indonesia
PT Softex Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1 miliar)
Pihak berelasi
Rupiah
PT Bank Ganesha
31 December 2014/
December 31, 2014
15.130.527
8.418.580
4.957.015
1.607.592
1.581.151
1.212.319
739.209
-
12.094.518
6.192.092
2.938.771
1.077.551
8.073.086
2.049.895
1.710.212
1.082.111
1.032.333
25.129.234
26.496.496
40.576.370
9.698.086
17.178.175
-
8.692.106
5.534.016
3.023.660
2.084.262
1.536.944
1.182.421
1.080.656
-
1.348.659
3.721.587
2.566.305
1.078.684
1.380.206
1.396.901
29.298.047
3.849.999
2.460.332
2.431.999
-
1.733.703
1.356.059
1.179.756
1.152.009
1.149.079
20.190.893
11.473.715
Casualty Insurance
Third parties
Rupiah
PT Mitra Adiperk asa Tbk
PT Indonesia Airasia
PT Panen Lestari Internusa
PT Bank DBS Indonesia
PT Sedana Pasific Servistama
PT Mitra Iswara & Rorimpandey
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Bando Indonesia
PT Softex Indonesia
PT Sungai Budi
PT Sarimode Fashindo Adiperk asa
Others (each below Rp1,000,000)
Foreign Currencies
PT Marsh Indonesia
PT JLT Specialty Ltd NST Client
PT Howden Insurance
Brok ers Indonesia
PT Jardine Lloyd Thompson
PT Wachyuni Mandira
PT Sungai Budi
PT Dipasena Citra Darmaja
PT Mitra Iswara & Rorimpandey
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Carak a Mulia
PT IRC Inoac Indonesia
Aon Risk Solutions
Perhimpunan Penghuni Penyewa satuan
Rumah Susun
PT Kansai Prak arsa Coatings
PT Manning Development
PT Willis Indonesia
PT Softex Indonesia
69.017
Others (each below Rp1 billion)
Related party
Rupiah
PT Bank Ganesha
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
152.432.838
(4.399.654)
147.571.297
(4.399.654)
Sub-total
Provision for impairment losses
Total piutang premi
asuransi kerugian - neto
148.033.184
143.171.643
Total casualty insurance
premium receivables – net
57.797
76
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
7.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
PIUT ANG PREMI DAN KOASURANSI (lanjutan)
7.
Piutang pre mi (lanjutan)
30 September 2015/
September 30, 2015
Asuransi Jiwa
Pihak ketiga
Rupiah
Kumpulan
Perorangan
Mata Uang Asing
Kumpulan
Perorangan
Pihak berelasi
Rupiah
Kumpulan
Total piutang premi
asuransi jiwa - neto
Total piutang premi - neto
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
(continued)
Premium receivables (continued)
31 December 2014/
December 31, 2014
45.897.821
3.014.922
108.710.554
1.829.375
(2.217)
121.446
43.485
65.119
-
162.466
Life Insurance
Third parties
Rupiah
Groups
Individuals
Foreign Currencies
Groups
Individuals
Related party
Rupiah
Groups
49.031.972
110.810.999
Total life insurance
premium receivables - net
197.065.156
253.982.642
Total premium receivables - net
Piutang koasuransi
Co-insurance receivables
Akun ini merupakan tagihan premi kepada entitas
asuransi lain atas penutupan polis bersama dengan
rincian sebagai berikut:
This account represents outstanding premiums to other
insurance entities on co-insurance arrangement, with
details as follows:
30 September 2015/
September 30, 2015
Asuransi Kerugian
Pihak ketiga
Rupiah
PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi Cakrawala Proteksi
PT Asuransi Ramayana
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia
PT Zurich Insurance Indonesia
PT Lippo General Insurance Tbk
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Ace Jaya Proteksi
PT Asuransi Himalaya Pelindung
PT Tugu Pratama Indonesia
Lain-lain
Sub-total Rupiah
Mata Uang Asing
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi Ramayana
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
PT China Taiping Insurance Indonesia
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Ace Jaya Proteksi
PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Umum Mega
PT Asuransi Indrapura
PT Asuransi AXA Indonesia
PT Asuransi Ekspor Indonesia (Persero)
Lain-lain
Sub-total Mata Uang Asing
Total piutang koasuransi
Total piutang premi dan
koasuransi
31 December 2014/
December 31, 2014
Casualty Insurance
Third parties
Rupiah
PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi Cak rawala Protek si
PT Asuransi Ramayana
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia
PT Zurich Insurance Indonesia
PT Lippo General Insurance Tbk
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Ace Jaya Proteksi
PT Asuransi Himalaya Pelindung
PT Tugu Pratama Indonesia
Others
477.610
458.070
377.290
349.023
343.035
276.112
268.677
253.964
212.741
1.477.940
1.370.822
708.005
341.649
213.108
1.973.863
4.494.462
4.607.447
1.282.293
902.118
845.534
360.941
304.273
181.721
164.987
545.408
13.097.066
456.477
1.953.040
1.547.959
821.453
126.625
120.925
573.022
4.587.275
18.696.567
Sub-total Foreign Currencies
9.081.737
23.304.014
Total co-insurance receivable
206.146.893
277.286.656
Total premium and
co-insurance receivables
77
Sub-total Rupiah
Foreign Currencies
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi Ramayana
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
PT China Taiping Insurance Indonesia
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Ace Jaya Proteksi
PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Umum Mega
PT Asuransi Indrapura
PT Asuransi AXA Indonesia
PT Asuransi Ekspor Indonesia (Persero)
Others
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
7.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI (lanjutan)
7.
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
(continued)
Piutang koasuransi (lanjutan)
Co-insurance receivables (continued)
Rincian piutang premi dan koasuransi berdasarkan
jenis asuransi:
Detail of premium and co-insurance receivables
based on class of bussiness:
Asuransi Kerugian
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Pengangkutan
Kendaraan
Rekayasa
Total piutang premi dan koasuransi
asuransi kerugian
Asuransi Jiwa
Total
30 September 2015/
September 30, 2015
31 December 2014/
December 31, 2014
68.583.647
45.648.667
26.587.910
5.721.237
5.643.422
4.921.792
112.881.332
16.174.020
18.447.080
5.652.175
10.004.695
3.316.355
Casualty Insurance
Fire
Accident
Marine hull
Marine cargo
Motor vehicle
Engineering
157.106.675
166.475.657
Total premium and co-insurance
receivables of casualty insurance
49.040.218
110.810.999
Life Insurance
206.146.893
277.286.656
Total
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang
premi adalah sebagai berikut:
The movement of provision for impairment losses
on premium receivables are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 December 2014/
December 31, 2014
Saldo awal tahun
Penambahan tahun berjalan
4.399.654
-
4.354.488
45.166
Balance at beginning of the year
Additions during the year
Saldo akhir tahun
4.399.654
4.399.654
Balance at end of the year
Berdasarkan analisa atas status masing-masing
saldo piutang premi dan koasuransi pada akhir
tahun, manajemen Entitas Anak berpendapat
bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai
yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan
kerugian yang mungkin timbul atas tidak
tertagihnya piutang tersebut.
Based on the review of the status of the individual
premiums and co-insurance receivables accounts
at the end of year, the Subsidiaries’ management
has the opinion that the provision for impairment
losses is adequate to cover possible losses that
may arise from non-collection of the accounts.
Rincian piutang premi berdasarkan umur piutang
adalah sebagai berikut:
The details of premiums receivables based on
aging are as follow:
Belum jatuh tempo
Jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
181 - 360 hari
Lebih dari 360 hari
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Total piutang premi - neto
30 September 2015/
September 30, 2015
31 December 2014/
December 31, 2014
91.229.843
119.733.360
63.070.228
45.503.733
5.420.939
5.321.804
135.443.118
9.264.663
12.354.998
4.890.171
210.546.547
281.686.310
(4.399.654)
206.146.893
(4.399.654)
277.286.656
78
Not yet due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
181 - 360 days
More than 360 days
Sub-total
Provision for impairment losses
Total premium receivables - net
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
8.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
ASET REASURANSI
Piutang reasuransi
PT Reasuransi International Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia
Guy Carpenter Pte., Ltd.
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapura
Tune Money Genre Ltd.
PT Asuransi Tokyo Marine Indonesia
PT Asuransi Bumiputera Muda
PT Asuransi Jasa Indonesia
PT Asuransi Cakrawala Proteksi
PT Asuransi Rama Satria W ibawa
PT Trinity Reasuransi
PT W ataka General Insurance
PT Asuransi Samsung Tugu
PT JRE Reisurance Brokers
Bectic Union Insurance Broker, Ltd.
Marnix Europe, Ltd.
PT Asuransi Nugra Pacific
PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Asuransi Asei Indonesia
Marsh Singapore Pte., Ltd.
JLT Specialty Ltd Nst Client
Trinity Re Brokers
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp300.000)
Aset reasuransi:
Estimasi klaim (Catatan 19)
Premi yang belum
merupakan pendapatan (Catatan 19)
Liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Total aset reasuransi - neto
Perubahan beban reasuransi
yang ditangguhkan
Perubahan pemulihan estimasi klaim
dari reasuransi
Perubahan liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang dari reasuradur
8.
REINSURANCE ASSET
30 September 2015/
September 30, 2015
31 December 2014/
December 31, 2014
11.834.783
11.222.190
3.115.352
2.527.765
821.551
5.517.844
1.319.419
2.302.814
1.594.810
1.337.247
1.201.720
1.082.653
936.000
913.898
854.913
597.652
536.756
524.929
513.341
508.277
406.062
225.754
119.527
31.397
24.149
8.018.045
1.621.203
329.055
2.737.906
689.350
517.840
409.672
513.341
371.044
2.113.823
320.068
1.607.741
1.399.105
4.753.273
557.768.433
539.037.130
190.358.708
238.795.191
64.823.794
863.380.969
(1.684.076)
64.628.483
867.503.039
(1.973.910)
Reinsurance assets:
Estimated claims (Note 18)
Unearned premium
reserves (Note 18)
Long term insurance contract
liabilities
Sub-total
Provision for impairment losses
861.696.893
865.529.129
Total reinsurance assets - net
Due from reinsurers
PT Reasuransi International Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia
Guy Carpenter Pte., Ltd.
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapore
Tune Money Genre Ltd
PT Asuransi Tokyo Marine Indonesia
PT Asuransi Bumiputera Muda
PT Asuransi Jasa Indonesia
PT Asuransi Cakrawala Proteksi
PT Asuransi Rama Satria W ibawa
PT Trinity Reasuransi
PT W ataka General Insurance
PT Asuransi Samsung Tugu
PT JRE Reisurance Brokers
Bectic Union Insurance Broker, Ltd.
Marnix Europe, Ltd.
PT Asuransi Nugra Pacific
PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Asuransi Asei Indonesia
Marsh Singapore Pte., Ltd.
JLT Specialty Ltd Nst Client
Trinity Re Brokers
Others (each below Rp300,000)
Changes in deferred reinsurance
ceded
Changes in estimated claim recoveries
(86.318.197)
from reinsurance
Changes in long-term insurance contract
(31.672.081)
liabilities from reinsurer
(48.436.482)
47.927.244
(18.731.303)
190.484
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai adalah
sebagai berikut:
The movements of provision for impairment losses
are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 December 2014/
December 31, 2014
Saldo awal tahun
Pemulihan atas penyisihan
Penyesuaian selisih kurs atas
penyisihan kerugian penurunan nilai
1.973.909
(289.833)
1.667.941
-
-
305.969
Balance at beginning of year
Recovery of Provision
Adjustment of foreign currency on
provision for impairment losses
Saldo akhir tahun
1.684.076
1.973.910
Balance at end of year
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang
masing-masing reasuradur pada akhir tahun, manajemen
Entitas Anak berpendapat bahwa jumlah penyisihan
kerugian penurunan nilai tersebut di atas cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian yang mungkin timbul
atas tidak tertagihnya piutang.
Based on the review of the individual status of due from
reinsurers accounts at the end of year, Subsidiaries’
management believes that the provision for impairment
losses is adequate to cover possible losses that m ay
arise from the non-collection of accounts.
79
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
8.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
ASET REASURANSI (lanjutan)
8.
Rincian aset reasuransi berdasarkan umur piutang
adalah sebagai berikut:
The details of reinsurance assets based on aging
are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 December 2014/
December 31, 2014
826.828.094
849.118.297
5.249.829
20.934.471
6.185.120
4.183.455
863.380.969
(1.684.076)
861.696.893
6.877.729
6.786.885
2.163.799
2.556.329
867.503.039
(1.973.910)
865.529.129
Belum jatuh tempo
Telah jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
181 - 360 hari
Lebih dari 360 hari
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Total aset reasuransi - neto
Nilai mata uang asing dalam akun aset reasuransi
adalah sebesar AS$1.915.724 SIN$790, dan
GBP1.588 pada tanggal 30 September 2015 dan
AS$408.142, SIN$462 dan GBP1.588 pada tanggal
31 Desember 2014.
9.
PIUTANG USAHA SEKURITAS
ADMINISTRASI EFEK
DAN
Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
Not yet due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
181 - 360 days
More than 360 days
Sub-total
Provision for impairment losses
Total reinsurance assets - net
The amount of foreign currencies in reinsurance
assets amounting US$1,915,724, SIN$790, and
GBP1,588 as of September 30, 2015 and
US$408,142, SIN$462 and GBP1,588 as of
December 31, 2014.
JASA
9.
Berikut ini adalah rincian saldo piutang usaha
sekuritas dan jasa administrasi efek pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014
sebagai berikut:
Pihak berelasi
Jasa manajer investasi dan
administrator
Pihak ketiga
Komisi dan jasa perantara
perdagangan efek
Piutang lembaga kliring dan
penjaminan - neto
Piutang denda keterlambatan
REINSURANCE ASSET (continued)
SECURITIES
TRADING
AND
STOCK
ADMINISTRATION FEE RECEIVABLES
The details of securities trading and stock
administration fee receivables as of September 30,
2015 and December 31, 2014, are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 December 2014/
December 31, 2014
223.440
278.290
35.168.472
23.065.348
5.336
10.813.440
5.336
Related parties
Investment manager and
administrator fees
Third parties
Commission and brokerage
services fees
Clearing and guarantee
receivables - net
Late charges receivables
35.397.248
34.162.414
Total
(5.336)
(5.336)
35.391.912
34.157.078
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi
efek adalah sebagai berikut:
Provision for impairment losses
Net
The changes in provision for impairment losses on
securities trading and stock administration fee
receivables are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 December 2014/
December 31, 2014
Saldo awal
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
5.336
6.336
Saldo akhir
5.336
-
(1.000)
5.336
80
Beginning balance
Reversal of provision for
impairment losses
Ending balance
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
9.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
PIUTANG USAHA SEKURITAS
ADMINISTRASI EFEK (lanjutan)
DAN
JASA
9.
SECURITIES
TRADING
ADMINISTRATION
FEE
(continued)
AND
STOCK
RECEIVABLES
Seluruh piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek pada 30 September 2015 dan 31
Desember 2014 tersebut akan jatuh tempo pada
berbagai tanggal di tahun 2015.
All securities trading and stock administration fee
receivables as of September 30, 2015 and
December 31, 2014 will mature on various dates in
2015.
Berdasarkan analisa atas status masing-masing
saldo piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi pada akhir tahun, manajemen Entitas
Anak berpendapat bahwa jumlah penyisihan
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup
untuk menutup kemungkinan kerugian yang
mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang
tersebut.
Based on the review of the status of the individual
securities trading and stock administration fee
receivable accounts at the end of year,
the Subsidiaries’ management has the opinion that
the provision for impairment losses is adequate to
cover possible losses that may arise from noncollection of the accounts.
10. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN - NETO
10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES - NET
Kegiatan pembiayaan sewa Entitas Anak meliputi
pembiayaan sewa gedung, peralatan industri, alat
transportasi dan perabotan kantor, dan barang
modal lainnya dengan masa sewa dua tahun atau
lebih.
Leasing activities of a Subsidiary consist of leases
of buildings, industrial machineries, transportation
and office equipments, and other capital goods with
lease terms of two years or more.
Berikut ini adalah rincian saldo piutang sewa
pembiayaan pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014 berdasarkan tahun jatuh
temponya:
Below are the details of financing lease receivables
as of September 30, 2015 and December 31, 2014,
based on the years of maturity:
Tahun jatuh tempo
Telah jatuh tempo
Sampai dengan satu tahun
Lebih dari satu tahun sampai
lima tahun
Lebih dari lima tahun
Nilai sisa terjamin
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui
Simpanan jaminan
30 September 2015/
September 30, 2015
31 December 2014/
December 31, 2014
Due years
28.236.576
350.876.215
11.669.728
370.673.405
312.609.877
68.073
372.958.416
277.824
Overdue
Within one year
After one year but not more than
five years
More than five years
691.790.741
478.534.815
755.579.373
429.363.337
Guaranteed residual value
(126.836.721)
(478.534.815)
(140.530.174)
(429.363.337)
564.954.020
615.049.199
Penyisihan kerugian penurunan nilai
piutang sewa pembiayaan
(11.979.851)
(12.443.327)
Total investasi sewa pembiayaan neto
552.974.169
602.605.872
Unearned lease income
Security deposit
Provision for impairment losses
on financing lease receivables
Total net investment in financing leases
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan
pada piutang sewa pembiayaan berkisar antara
16,50% sampai dengan 21,26% pada 30
September 2015 dan 16,00% sampai dengan
21,50% pada 31 Desember 2014.
The annual effective interest rates applied to
the financing lease receivables range from 16.50%
to 21.26% as of September 30, 2015 and 16.00%
to 21.50% as of December 31, 2014.
Total pendapatan investasi sewa pembiayaan
adalah sebesar Rp71.006.574 dan Rp71.205.914
masing-masing pada 30 September 2015 dan 2014
disajikan sebagai “Sewa pembiayaan” pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Total income from investment in financing lease
amounting to Rp71,006,574 and Rp71,205,914 as
of September 30, 2015 and 2014, respectively, are
presented as “Direct financing lease” in the
consolidated statements of comprehensive income.
81
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. INVESTASI
(lanjutan)
SEWA
PEMBIAYAAN
-
NETO
10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES - NET
(continued)
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai piutang sewa pembiayaan adalah sebagai
berikut:
The changes in provision for impairment losses on
financing lease receivables are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 December 2014/
December 31, 2014
Saldo awal
Penambahan penyisihan
kerugian penurunan nilai
Penghapusbukuan piutang
karena penyelesaian
Penghapusbukuan piutang
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
12.443.328
12.873.516
-
2.197.515
Saldo akhir
11.979.851
(463.477)
-
(304.504)
(1.577.623)
(745.577)
12.443.327
Beginning balance
Provision for impairment losses
Receivables written-off due to settlement
Receivables written-off
Reversal of provision
for impairment losses
Ending balance
Piutang
sewa pembiayaan
pada
tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014
dievaluasi terhadap penurunan nilai dan penyisihan
kerugian penurunan nilai telah dicadangkan.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan
kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak
tertagihnya piutang sewa pembiayaan.
Financing lease receivables as of September 30,
2015 and December 31, 2014 are evaluated for
impairment and the provision for impairment losses
has been provided. Management has the opinion
that the provision for impairment losses is
adequate to cover possible losses from noncollection of the financing lease receivables.
Lessee memberikan simpanan jaminan pada saat
perjanjian sewa pembiayaan dimulai. Simpanan
jaminan ini akan digunakan sebagai pembayaran
pada akhir masa sewa pembiayaan, bila hak opsi
dilaksanakan lessee. Apabila lessee tidak
melaksanakan hak opsinya untuk membeli aset
sewa pembiayaan tersebut maka simpanan
jaminan dikembalikan kepada lessee sepanjang
memenuhi ketentuan dalam perjanjian sewa
pembiayaan dengan hak opsi.
The lessee pays a security deposit at the time of
execution of the financing lease contracts.
The security deposits are used as the final
installment at the end of the financing lease period,
if the lessee exercises the option to purchase
the leased asset. If the lessee does not exercise
the bargain purchase option, the security deposit
will be returned to the lessee as long as it meets
the conditions on the financing lease agreement.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember
2014,
sebagian piutang sewa
pembiayaan digunakan sebagai jaminan untuk
pinjaman bank sebagaimana dijelaskan pada
Catatan 22.
As of September 30, 2015 and December 31,
2014, certain financing lease receivables were
pledged as collateral for the bank loan as
discussed in Notes 22.
82
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN
11. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Rincian saldo piutang pembiayaan konsumen pada
tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember
2014 berdasarkan tahun jatuh temponya adalah
sebagai berikut:
Tahun jatuh tempo
Telah jatuh tempo
Sampai dengan satu tahun
Lebih dari satu tahun
The details of consumer financing receivables
as of September 30, 2015 and December 31, 2014
based on the year of maturity are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 December, 2014/
December 31, 2014
9.826.963
194.715.381
301.461.646
1.168.570
173.608.235
335.833.015
Due years
Overdue
Within one year
After one year
506.003.990
510.609.820
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui
(122.938.320)
(130.356.725)
Unearned consumer financing income
Penyisihan kerugian penurunan nilai
383.065.670
(5.670.844)
380.253.095
(5.670.845)
Provision for impairment losses
Total piutang pembiayaan
konsumen
377.394.826
374.582.250
Total consumer financing receivables
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan
pada piutang pembiayaan konsumen berkisar
antara 16,50% sampai dengan 20,54% pada 30
September 2015 dan 15,95% sampai dengan
20,54% pada 31 Desember 2014.
The annual effective interest rates applied to
consumer financing receivables ranging from
16.50% to 20.54% as of September 30, 2015 and
from 15.95% to 20.54% as of December 31, 2014.
Total pendapatan pembiayaan konsumen adalah
sebesar Rp44.155.327 dan Rp32.087.926 masingmasing pada 30 September 2015 dan 2014
disajikan sebagai “Pembiayaan konsumen” pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Total income from consumer financing amounting
to Rp44,155,327 and Rp32,087,926 as of
September 30, 2015 and 2014, respectively, are
presented as “Consumer financing” in the
consolidated statements of comprehensive income.
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai piutang pembiayaan konsumen adalah
sebagai berikut:
The changes in provision for impairment losses on
consumer financing receivables are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 December, 2014/
December 31, 2014
Saldo awal
Penambahan penyisihan kerugian
penurunan nilai
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
5.670.845
4.915.613
-
1.594.230
Saldo akhir
5.670.845
-
(838.998)
5.670.845
Beginning balance
Addition of provision for impairment
losses
Reversal of provision for impairment
losses
Ending balance
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014
dievaluasi terhadap penurunan nilai secara kolektif
dan penyisihan kerugian penurunan nilai telah
dicadangkan. Manajemen berpendapat bahwa
jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai adalah
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat
tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen.
Consumer
financing
receivables
as
of
September 30, 2015 and December 31, 2014 are
evaluated for impairment collectively, and provision
for impairment losses has been provided.
Management has the opinion that the provision for
impairment losses is adequate to cover possible
losses from non-collection of the consumer
financing receivables.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014, piutang pembiayaan konsumen
digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman bank
(Catatan 22).
As of September 30, 2015 and December 31,
2014, consumer financing receivables are pledged
as collateral for the bank loans (Note 22).
83
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. TAGIHAN ANJAK PIUTANG
12. FACTORING RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang pembiayaan dari
pembelian dan/atau pengalihan piutang jangka
pendek dari nasabah yang dilakukan dengan dasar
“with-recourse”.
This account represents financing receivables from
the purchase and/or the transfer of short-term
receivables from customers which are made on a
“with-recourse” basis.
Rincian tagihan anjak piutang adalah sebagai
berikut:
The details of factoring receivables are as follow:
Tagihan anjak piutang with-recourse
Pendapatan anjak piutang
yang belum diakui
Retensi
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
30 September 2015/
September 30, 2015
31 December, 2014/
December 31, 2014
75.754.075
35.881.165
(1.027.363)
(16.300.736)
(773.152)
(8.536.339)
58.425.976
26.571.674
(265.717)
58.160.259
(265.717)
26.305.957
Factoring receivables with-recourse
Unearned factoring income
Retention
Provision for impairment losses
Net
Seluruh saldo tagihan anjak piutang pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014
tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tanggal di
tahun 2015.
All factoring receivables
balance as of
September 30, 2015 and December 31, 2014 will
mature on various dates in 2015.
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan
pada tagihan anjak piutang berkisar antara 15,00%
sampai dengan 18,00% pada 30 September 2015
dan antara 15,00% sampai dengan 18,00% pada
31 Desember 2014.
The annual effective interest rates applied to
factoring receivables ranging from 15.00% to
18.00% as of September 30, 2015 and from
15.00% to 18.00% as of December 31, 2014.
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai tagihan anjak piutang yang diragukan adalah
sebagai berikut:
The changes in provision for impairment losses on
factoring receivables are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
Saldo awal
Penambahan penyisihan kerugian
penurunan nilai
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
265.717
Saldo akhir
265.717
31 December, 2014/
December 31, 2014
737.607
-
134.828
Addition of provision for impairment losses
(606.718)
Reversal of provision for impairment losses
265.717
Tagihan
anjak
piutang
pada
tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014
dievaluasi terhadap penurunan nilai secara kolektif
dan penyisihan kerugian penurunan nilai telah
dicadangkan. Manajemen berpendapat bahwa
jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai adalah
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat
tidak tertagihnya tagihan anjak piutang.
Beginning balance
Ending balance
Factoring receivables as of September 30, 2015
and December 31, 2014 are evaluated for
impairment
collectively
and provision for
impairment
losses
has
been
provided.
Management
has
the
opinion
that
the provision for impairment losses is adequate to
cover possible losses from non-collection of
the factoring receivables.
84
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PENYERTAAN MODAL VENTURA
13. INVESTMENTS IN VENTURE CAPITAL
30 September 2015/
September 30, 2015
Perumahan
Pertambangan
Minyak dan gas
Perkebunan
Transportasi
Industri plastik
Industri Garmen
Kosmetik
Perdagangan
Pendidikan
Industri sepatu
Industri Flexible Packaging
Periklanan
Koperasi
Peternakan
Lain-lain
31 December, 2014/
December 31, 2014
68.234.368
51.500.000
12.261.826
6.841.724
4.015.921
1.517.787
1.500.001
1.492.348
727.468
379.500
354.081
77.173
1.291.059
54.300.277
23.260.000
3.107.155
1.588.164
4.639.432
1.873.264
1.599.295
962.589
297.132
407.787
298.842
35.965
3.365.829
876.218
Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
150.193.256
(525.134)
96.611.949
(525.134)
Neto
149.668.122
96.086.815
Properties
Mining
Oil and gas
Plantation
Transportations
Plastic industries
Garment
Cosmetics
Trading
Education
Shoes industries
Industri Flexible Packaging
Advertising
Cooperative
Ranch
Others
Total
Provision for impairment losses
Net
Total pendapatan dari penyertaan modal ventura
adalah sebesar Rp14.980.592 dan Rp14.187.761
masing-masing pada 30 September 2015 dan 2014
disajikan sebagai “Modal ventura” pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian.
Total income from investment in venture capital
amounting to Rp14,980,592 and Rp14,187,761 as
of September 30, 2015 and 2014, respectively, are
presented as “Venture capital” in the consolidated
statements of comprehensive income.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan
akun penyertaan modal ventura pada akhir tahun,
manajemen berpendapat bahwa penyisihan
kerugian penyertaan adalah cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian dari penyertaan pola bagi
hasil pada perusahaan pasangan usaha.
Based on a review of the investments
in venture capital account at the end of the year,
management believes that the investment provision
is adequate to cover possible losses from
investments in profit sharing of company business
partner.
Penyertaan ini digunakan sebagai jaminan utang
kepada PT Bank Ganesha yang jumlahnya adalah
maksimum sebesar plafond utang bank tersebut
(Catatan 22).
Investment is pledged as debt collateral to
PT Bank Ganesha which amount is the bank loan’s
maximum amount (Notes 22).
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai penyertaan modal ventura adalah sebagai
berikut:
The changes in provision for impairment losses on
investments in venture capital are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 December, 2014/
December 31, 2014
Saldo awal
Penambahan penyisihan kerugian
penurunan nilai
525.134
275.134
-
250.000
Beginning balance
Addition of provision for impairment
losses
Saldo akhir
525.134
525.134
Ending balance
85
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PENYERTAAN SAHAM
14. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
Persentase kepemilik an/
Percentage of ownership
30 Sept 2015/
Sept 30, 2015
Metode ekuitas
PT Bank Ganesha
Biaya perolehan
Akumulasi rugi
Bagian atas laba tahun berjalan
Total/
Total
31 De cember, 2014/
December 31, 2014
29,86%
29,86%
30 Sept 2015/
Sept 30, 2015
31 De cember, 2014/
December 31, 2014
Equity method
PT Bank Ganesha
Cost
Accumulated losses
Equity in income for the year
121.766.000
(59.176.425)
1.892.595
121.766.000
(60.066.983)
890.558
64.482.170
62.589.575
Carrying value
1.690.870
1.700.870
Cost method
Others (each b elow
Rp600,000 - cost)
Total penyertaan s aham
66.173.040
64.290.445
Total investments in shares of stock
Perusahaan memiliki penyertaan saham sebesar
29,86% atas modal disetor PT Bank Ganesha.
Perusahaan asosiasi didirikan pada tanggal
15 Mei 1990 dan bergerak di bidang perbankan.
Akhir periode pelaporan perusahaan asosiasi
adalah sama dengan Perusahaan. Jumlah agregat
aset, liabilitas, pendapatan dan laba tahun berjalan
PT Bank Ganesha adalah masing-masing
sebesar
Rp2.015.895.983,
Rp1.802.812.347,
Rp166.563.381 dan Rp6.338.226 pada 30
September
2015
dan
Rp2.135.768.396,
Rp1.924.043.092,
Rp185.696.653
dan
Rp2.982.445.110 pada 31 Desember 2014.
The Company has investment in shares of stock of PT
Bank Ganesha amounting to 29.86% of its paid-in
capital. The associated company was establised on
May
15,
1990
and engaged
in
general
banking services. Ending reporting period of
the associated company is the same with
the Company. The aggregate amount of assets,
liabilities, revenues and income for the year of
PT Bank Ganesha amounted to Rp2,015,895,983,
Rp1,802,812,347, Rp166,563,381 and Rp6,338,226,
respectively, as of September 30,
2015 and
Rp2,135,768,396, Rp1,924,043,092,Rp185,696,653
and Rp2,982,445,110,respectively, as of December
31, 2014.
Nilai tercatat
Metode biaya
Lain-lain (masing-masing di baw ah
Rp600.000 - biaya perolehan)
15. ASET TETAP
15. FIXED ASSETS
Rincian dari aset tetap terdiri atas:
The details of fixed assets are as follow:
30 September 2015/September 30, 2015
Saldo awal/
Beginning
balance
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Saldo akhir/
Ending
balance
Biaya perolehan
Kendaraan
41.205.577
5.132.200
713.310
45.624.467
Peralatan dan perabot kantor
Bangunan dan prasarana
Tanah
39.217.082
34.388.488
11.032.984
3.124.847
4.560.140
-
889.849
-
41.452.080
38.948.628
11.032.984
125.844.131
12.817.187
1.603.159
137.058.159
Total cost
882.386
698.908
32.805.251
30.427.583
Accumulated depreciation
and fixtures
Office equipments, furniture
Vehicles
Total biaya perolehan
Akumulasi penyusutan
Cost
Vehicles
Office equipments, furniture
and fixtures
Buildings and improvements
Land
Peralatan dan perabot kantor
Kendaraan
30.458.402
25.906.234
3.229.235
5.220.257
Bangunan dan prasarana
13.406.601
1.070.732
-
14.477.333
Buildings and improvements
Total akumulasi penyusutan
69.771.237
9.520.224
1.581.294
77.710.167
Total accumulated depreciation
Nilai buku
56.072.894
59.347.992
Net book value
86
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan)
15. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2014/December 31, 2014
Saldo awal/
Beginning
balance
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Saldo akhir/
Ending
balance
Biaya perolehan
Kendaraan
40.541.906
5.724.825
5.061.154
41.205.577
Peralatan dan perabot kantor
34.441.373
5.687.355
911.646
39.217.082
Bangunan dan prasarana
Tanah
34.388.488
11.032.984
-
-
34.388.488
11.032.984
120.404.751
11.412.180
5.972.800
125.844.131
Total biaya perolehan
Cost
Vehicles
Office equipments, furniture
and fixtures
Buildings and improvements
Land
Total cost
Akumulasi penyusutan
Peralatan dan perabot kantor
27.429.627
3.898.840
870.065
30.458.402
Kendaraan
Bangunan dan prasarana
23.278.629
12.113.356
7.058.872
1.293.245
4.431.267
-
25.906.234
13.406.601
Accumulated depreciation
Office equipments, furniture
and fixtures
Vehicles
Buildings and improvements
Total akumulasi penyusutan
62.821.612
12.250.957
5.301.332
69.771.237
Total accumulated depreciation
Nilai buku
57.583.139
56.072.894
Net book value
Rincian dari laba atas penjualan aset tetap adalah
sebagai berikut:
The details of gains on sales of fixed assets are as
follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
30 September 2014/
September 30, 2014
Penerimaan dari penjualan
Nilai buku neto
457.533
21.865
2.263.323
459.414
Proceeds from disposals
Net book value
Laba atas penjualan aset tetap
435.668
1.803.909
Gain on sale of fixed assets
Penyusutan aset tetap sebesar Rp9.520.224 dan
Rp9.096.715 masing-masing pada 30 September
2015 dan 2014 disajikan sebagai “Beban umum
dan administrasi - Penyusutan” pada laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian (Catatan 28).
Depreciation expenses of fixed assets amounting
to Rp9,520,224 and Rp9,096,715 as of September
30, 2015 and 2014, respectively, are presented as
“General
and
administrative
expenses
Depreciation” in the consolidated statements of
comprehensive income (Note 28).
Jenis pemilikan hak atas tanah seluruhnya berupa
HGB. Hak atas tanah tersebut akan berakhir pada
berbagai tanggal antara tahun 2015 sampai 2041.
Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah
tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada
saat jatuh tempo.
The titles of ownership on landrights are all in
the form of HGB. The landrights will be expired on
several dates between 2015 to 2041. Management
believes that the terms of these landrights can be
renewed/extended upon their expiration.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014, jumlah harga perolehan aset tetap
yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan
dalam kegiatan operasional adalah masing-masing
sebesar Rp26.052.157 dan Rp37.619.645.
As of September 30, 2015 and December 31,
2014, the cost of fixed assets which have been
fully depreciated and still used in the operational
activities amounted to Rp26,052,157 and
Rp37,619,645, respectively.
Berdasarkan evaluasi manajemen, nilai tercatat
aset tetap dapat dipulihkan seluruhnya, dan oleh
karena itu, tidak perlu dilakukan penyisihan
penurunan atas nilai aset tetap.
Based on the management evaluation, the carrying
value of fixed assets are fully recoverable, hence,
no provision for impairment is necessary.
87
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan)
15. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014, tanah dan bangunan yang terletak
di Bandung, Semarang, Jakarta, Medan, Solo,
Surabaya dan Denpasar digunakan sebagai
jaminan untuk fasilitas rekening koran (Catatan 22).
As of September 30, 2015 and December 31,
2014, land and building located in Bandung,
Semarang, Jakarta, Medan, Solo, Surabaya and
Denpasar are pledged as collaterals for the
overdraft facilities (Note 22).
Bangunan kantor VIU digunakan sebagai jaminan
utang bank (Catatan 22).
VIU’s office building is pledged as collateral of bank
loan (Note 22).
Berdasarkan laporan hasil penilaian penilai
independen, jumlah agregat nilai pasar bangunan
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masingmasing adalah sebesar Rp139.904.892 dan
Rp141.866.301.
Based on independent appraisal report, the
aggregate market value of building as of December
31, 2014 and 2013 were Rp139,904,892 and
Rp141,866,301, respectively.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014, aset tetap diasuransikan terhadap
risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya
dengan nilai pertanggungan masing-masing
sejumlah Rp136.307.584 dan Rp126.003.685.
Manajemen
berpendapat
bahwa
nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas aset tetap yang
dipertanggungkan.
On September 30, 2015 and December 31, 2014,
fixed assets are covered by insurance against
losses by fire and other risks with sum insured
amounting to Rp136,307,584 and Rp126,003,685,
respectively.
The Management believes that the sum insured is
adequate to cover possible losses arising from
the fixed assets insured.
16. PROPERTI INVESTASI
16. INVESTMENT PROPERTIES
Mutasi dari properti investasi adalah sebagai
berikut:
The movement of investments properties are as
follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Saldo awal
Penambahan
Perubahan nilai wajar yang diakui
selama tahun berjalan
122.524.000
9.092.000
121.954.000
43.000
3.417.000
10.934.000
Beginning balance
Additions
Changes in fair value recognized
during the current year
Saldo akhir
135.033.000
132.931.000
Ending balance
This account represents the Subsidiaries’
investments in real property consisting of several
apartments, land and buildings, which were
acquired for re-sale purposes. Before re-sale,
the properties were offered for lease and
the related rent income earned, amounted to
Rp988,610 and Rp1,044,478 as of September 30,
2015 and 2014, respectively, and are presented as
part of “Other revenues - others” in the
consolidated statements of comprehensive income.
Akun ini merupakan investasi Entitas Anak pada
beberapa bangunan “strata title” (apar temen),
tanah dan bangunan dimana tujuan pemilikannya
adalah untuk dijual kembali. Sebelum terjual, tanah
dan bangunan tersebut disewakan. Penghasilan
sewa yang diperoleh sebesar Rp988.610 dan
Rp1.044.478 masing-masing pada 30 September
2015 dan 2014 dan disajikan sebagai bagian dari
“Pendapatan lainnya - lain-lain” dalam laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian.
88
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. PROPERTI INVESTASI (lanjutan)
16. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tahun 2014 dan 2013, Entitas Anak telah
melakukan penilaian kembali terhadap properti
investasi. Penilaian dilakukan oleh Kantor Jasa
Penilai Publik Damianus Ambur dan Rekan, penilai
independen. Berdasarkan hasil penilaian, nilai
properti investasi Entitas Anak adalah sebesar
Rp132.931.000 dan Rp121.954.000 masingmasing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
In 2014 and 2013, Subsidiaries have performed
revaluation on the investments in property.
The valuation was carried out by Registered Public
Appraisers Damianus Ambur dan Rekan,
an independent appraiser. Based on the valuation
reports, the value of the Subsidiaries’ investment in
properties amounted to Rp132,931,000 and
Rp121,954,000 as of December 31, 2014 and
2013, respectively
Metode yang digunakan untuk penilaian adalah
pendekatan data pasar.
Method used for valuation is market data approach.
Pada tahun 2014 dan 2013, selisih penilaian
properti
investasi
masing-masing
sebesar
Rp9.825.000 dan Rp15.452.500, dicatat sebagai
bagian dari “Kenaikan properti investasi” pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
In 2014 and 2013, difference in revaluation of
investment properties amounting to Rp9,825,000
and Rp15,452,500, respectively, are recorded as
part of “Increase in investment properties” in
the consolidated statements of comprehensive
income.”
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014, properti investasi diasuransikan
terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan
risiko lainnya dengan nilai pertanggungan masingmasing sejumlah Rp27.775.000 dan Rp35.675.000.
Manajemen
berpendapat
bahwa
nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas properti investasi yang
dipertanggungkan.
On September 30, 2015 and December 31, 2014,
investment properties are covered by insurance
against losses by fire and other risks with sum
insured amounting to Rp27,775,000 and
Rp35,675,000, respectively. The Management
believes that the sum insured is adequate to cover
all possible losses.
17. UTANG
KOMISI
KOASURANSI,
REASURANSI,
DAN
17. DUE TO CO-INSURERS, REINSURERS AND
COMMISIONS PAYABLE
Utang koasuransi
Due to co-insurers
Rincian akun ini berdasarkan koasuradur adalah
sebagai berikut:
Detail of this account by co-insurer are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
Pihak ketiga
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
PT Asuransi W ahana Tata
PT Asuransi Cakrawala Proteksi
PT Asuransi FPG Indonesia (As. Indrapura)
PT Asuransi ASEI Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Asuransi Adira Dinamika
PT Asuransi Mitra Maparya
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia
PT PAN Pacific Insurance
PT Asuransi Buana Independent
PT China Taiping Insurance Indonesia
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Sinar Mas
PT Bess Central Insurance
Lain-lain
Total utang koasuransi
31 Desember 2014/
December 31, 2014
1.753.243
1.375.446
1.289.124
889.949
768.425
725.163
657.129
564.177
402.935
247.337
229.167
174.053
150.884
42.138
34.805
4.867
3.919.333
2.733.622
324.481
767.247
458.812
271.517
596.932
694.374
266.319
2.946.115
Third parties
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
PT Asuransi W ahana Tata
PT Asuransi Cakrawala Proteksi
PT Asuransi FPG Indonesia (Indrapura)
PT Asuransi ASEI Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Asuransi Adira Dinamika
PT Asuransi Mitra Maparya
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia
PT PAN Pacific Insurance
PT Asuransi Buana Independent
PT China Taiping Insurance Indonesia
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Sinar Mas
PT Bess Central Insurance
Others
13.228.175
9.059.419
Total due to co-insurers
89
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG KOASURANSI, REASURANSI,
KOMISI (lanjutan)
Utang koasuransi (lanjutan)
DAN
17. DUE TO CO-INSURERS, REINSURERS AND
COMMISIONS PAYABLE (continued)
Due to co-insurers (continued)
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
Detail of this account by type of policy as follows:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Kebakaran
Rekayasa
Kecelakaan
Pengangkutan
Rangka kapal
Kendaraan
10.670.321
1.478.914
517.999
478.061
74.357
8.523
7.092.309
481.245
61.392
156.564
1.267.909
-
Fire
Engineering
Accident
Marine cargo
Marine hull
Motor vehicles
Total
13.228.175
9.059.419
Total
Akun ini merupakan utang kepada koasuradur
yang timbul sehubungan dengan liabilitas
membayar premi koasuransi setelah dikurangi
dengan komisi koasuransi.
This account represents premiums payable to
co-insurers, less commissions under outward
coinsurances.
Utang reasuransi
Transaksi reasuransi ini, yang dimaksudkan untuk
mengurangi risiko Perusahaan dan Entitas Anak,
dilakukan secara prospektif. Rinciannya adalah
sebagai berikut:
Due to reinsurers
Reinsurance transactions, which are intended to
reduce the Company and Subsidiaries’ risks, are
entered on a prospective basis. The details of this
account are as follow:
Asuransi jiwa
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Reasuransi Internasional Indonesia
PT Tugu Jasatama Reasuransi Ind
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp10 juta)
Asuransi kerugian
Bowring Marsh Asia Pte., Ltd., Singapura
JLT Specialty Limited NST Client
PT Marsh Reinsurance Brokers Indonesia
Marsh Korea Inc.
Tune Money Genre, Ltd.
Jardine Lloyd Thompson, Spore
PT Reasuransi Nasional Indonesia
Federal Insurance Company
PT Reasuransi Maipark Indonesia
Jardine Lloyd Thompson, Hongkong
PT Reasuransi Internasional
Indonesia (Reindo)
Marsh Singapore, Pte, Ltd
Howden International, Pte, Ltd (Spore)
R K Harrison Insurance Brokers Ltd.
Marsh Ltd., Norwich
PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Trinityre
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapura
Guy Carpenter Pte., Ltd.,
Marsh Korea Inc., Korea Selatan
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1 miliar)
Total utang reasuransi
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
5.526.094
209.781
82.788
232.996
493.856
-
Life insurance
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Reasuransi International Indonesia
PT Tugu Jasatama Reasuransi Ind
-
2.924
Others (each below Rp10 million)
46.838.796
12.983.835
4.823.522
4.171.912
3.127.046
2.204.207
2.010.939
1.534.541
1.533.054
1.484.221
32.865.438
2.501.249
4.704.572
10.081.386
1.013.023
-
1.343.235
1.105.478
1.050.477
1.047.031
887.879
246.002
90.996
2.323.418
1.221.529
3.263.763
-
20.230.583
18.607.351
5.751.124
Casualty insurance
Bowring Marsh Asia Pte., Ltd., Singapore
JLT Specialty Limited NST Client
PT Marsh Reinsurance Brokers Indonesia
Marsh Korea Inc.
Tune Money Genre, Ltd.
Jardine Lloyd Thompson, Spore
PT Reasuransi Nasional Indonesia
Federal Insurance Company
PT Reasuransi Maipark Indonesia
Jardine Lloyd Thompson, Hongkong
PT Reasuransi Internasional
Indonesia (Reindo)
Marsh Singapore, Pte, Ltd.
Howden International, Pte, Ltd. (Spore)
R K Harrison Insurance Brokers Ltd.
Marsh Ltd., Norwich
PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Trinityre
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapore
Guy Carpenter Pte., Ltd.,
Marsh Korea Inc., South Korea
11.242.979
26.893.005
Others (each below Rp1 billion)
103.544.813
130.186.217
Total due to reinsurers
90
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG KOASURANSI,
KOMISI (lanjutan)
REASURANSI,
DAN
17. DUE TO COINSURERS, REINSURERS AND
COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang reasuransi (lanjutan)
Due to reinsurers (continued)
Rincian utang reasuransi berdasarkan umur utang
adalah sebagai berikut:
The details of due to reinsurers based on aging are
as follow:
Belum jatuh tempo
Jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
Total utang reasuransi
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
58.995.508
87.863.400
43.273.683
1.275.622
40.936.137
1.386.680
Not yet due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
103.544.813
130.186.217
Total due to reinsurers
Utang komisi
Commissions payable
Utang komisi pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014 berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
Commissions payable by type of policy as of
September 30, 2015 and 2014 are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Asuransi kerugian
Asuransi jiwa
17.444.428
3.284.134
15.057.822
1.648.468
Casualty insurance
Life insurance
Total utang komisi
20.728.562
16.706.290
Total commissions payable
Rincian akun ini berdasarkan agen atau broker
adalah sebagai berikut:
Detail of this account by agent or broker are as
follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014
December 31, 2014
Komisi agen
Komisi broker
16.984.493
3.744.069
12.846.524
3.859.766
Agent commission
Brokerage commission
Total utang komisi
20.728.562
16.706.290
Total commissions payable
/
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
Detail of this account by type of policy as follows:
30 September 2015/ 31 Desember 2014/
September 30, 2015 December 31, 2014
Asuransi kerugian
Kebakaran
Kecelakaan
Kendaraan
Rangka Kapal
Pengangkutan
Rekayasa
10.686.386
3.177.992
1.500.141
1.053.195
446.365
580.349
9.528.161
2.077.895
1.684.446
783.512
492.396
491.412
Casualty insurance
Fire
Accident
Motor vehicles
Marine Hull
Marine cargo
Engineering
Total utang komisi asuransi kerugian
17.444.428
15.057.822
Total commissions payable
casualty insurance
3.284.134
1.648.468
Life insurance
20.728.562
16.706.290
Total
Asuransi jiwa
Total
91
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG KOASURANSI,
KOMISI (lanjutan)
REASURANSI,
DAN
17. DUE TO COINSURERS, REINSURERS AND
COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang komisi (lanjutan)
Commissions payable (continued)
Nilai mata uang asing dalam akun utang
koasuransi, reasuransi dan komisi adalah sebesar
AS$6.743.485,
EUR70.021,
SIN$52.204,
GBP6.593, JPY1.337.317 dan AUS$1.090 pada
tanggal 30 September 2015 dan AS$7.509.360,
EUR5.853,
SIN$27.280,
GBP118.071,
JPY2.770.450 dan AUS$6.344 pada tanggal 31
Desember 2014.
The amount of foreign currencies in due to coinsurers, reinsurers and commissions payable are
amounting
to
US$6,743,485
EUR70,021
SIN$52,204, GBP6,593, JPY1,337,317 and
AUS$1,090 as of September 30, 2015 and
US$7,509,360,
EUR5,853,
SIN$27,280,
GBP118,071, JPY2,770,450 and AUS$6,344 as of
December 31, 2014.
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG, DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS
Liabilitas manfaat polis masa depan
Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah
sebagai berikut:
The liability for future policy benefits as of
September 30, 2015 and December 31, 2014 are
as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Asuransi jiwa (Konvensional)
Kombinasi endowment
Endowment
Seumur hidup
Kematian Eka W arsa
Lain-lain
219.238.478
148.083.842
59.617.548
33.800.607
-
234.066.075
148.167.778
52.804.493
30.895.401
1.325.951
Life insurance (Conventional)
Endowment combination
Endowment
Whole life
Term insurance
Others
Total liabilitas manfaat polis
masa depan
460.740.475
467.259.698
Total liability for future policy benefits
Perubahan liabilitas manfaat
polis masa depan
(6.519.223)
Rekonsiliasi perubahan liabilitas manfaat polis
masa depan:
(21.925.661)
Changes in liability
for future policy benefits
Reconciliation of movement of liabilities for future
policy benefits:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Saldo awal tahun
Perubahan asumsi dan pembayaran
klaim dan manfaat - neto
467.259.698
489.185.359
Saldo akhir tahun
460.740.475
(6.519.223)
(21.925.661)
467.259.698
92
Balance at beginning of year
Changes in assumption and
claim and benefit payments - net
Balance at end of year
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG, DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan (lanjutan)
Liability for future policy benefits (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan sebesar
Rp460.740.475 dan Rp467.259.698 masingmasing pada 30 September 2015 dan 31
Desember 2014 dihitung oleh David Soetadi, FSAI,
aktuaris independen, masing-masing dengan
laporan tertanggal 9 Oktober 2015 dan 9 Januari
2015.
Liability for future policy benefits of
Rp460,740,475
and
Rp467,259,698
in
September 30, 2015 and December 31, 2014,
respectively, which has been computed by
David Soetadi, FSAI, an independent actuary,
each with report dated on October 9, 2015 and
January 9, 2015, rescpectively.
Premi yang belum merupakan pendapatan
Unearned premiums
Rincian dari akun ini berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
This account is broken down by type of policy as
follows:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
65.612.823
6.121.017
1.943.266
128.049.116
9.746.028
3.564.739
Life insurance
Health
Term insurance
Accident
Asuransi kerugian
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Kendaraan
Rekayasa
Pengangkutan
113.156.206
65.792.840
19.690.247
2.982.240
2.392.450
94.660
179.292.595
58.311.246
21.860.429
14.865.419
6.312.273
304.580
Casualty insurance
Fire
Accident
Marine hull
Motor vehicles
Engineering
Marine cargo
Total premi yang belum
merupakan pendapatan
277.785.749
422.306.425
Total unearned premiums
(144.520.676)
50.266.253
Changes in unearned premiums
Asuransi jiwa
Kesehatan
Kematian Eka W arsa
Kecelakaan
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan
93
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG, DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Premi yang belum merupakan pendapatan
(lanjutan)
Unearned premiums (continued)
Rekonsiliasi perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan adalah sebagai berikut:
The reconciliation of unearned premium reserve is
as follows:
30 Se ptember 2015/
September 30, 2015
Premi
yang be lum
merupak an
pendapatan/
Unearned
premium
reserve
Asuransi Jiw a
Saldo, 1 Januari
Premi bruto pada tahun
berjalan
Pendapatan premi selama
tahun berjalan
Ase t
re asurans i/
Reinsurance
a ssets
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Premi
yang be lum
merupak an
pendapatan/
Unearned
premium
reserve
Ne to/
Net
Ase t
re asurans i/
Reinsurance
a ssets
Ne to/
Net
141.359.883
(3.540.298)
137.819.585
137.022.073
(4.316.141)
132.705.932
53.805.890
(153.627)
53.652.263
67.376.620
(69.971)
67.306.649
(121.488.667)
(1.734.163)
(123.222.830)
(63.038.810)
73.677.106
(5.428.088)
68.249.018
141.359.883
(3.540.298)
Asuransi Kerugian
Saldo, 1 Januari
281.213.282
(235.254.893)
45.958.389
235.018.099
(186.551.805)
48.466.294
Premi bruto pada tahun
berjalan
535.718.125
(496.604.428)
39.113.697
280.927.967
(235.249.477)
45.678.490
Saldo, 30 Se ptember 2015
Pendapatan premi selama
tahun berjalan
Saldo, 30 Se ptember 2015
845.814
(612.822.764)
546.928.701
(65.894.063)
(234.999.524)
186.546.389
204.108.643
(184.930.620)
19.178.023
280.946.542
(235.254.893)
Estimasi klaim
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
(62.192.996)
Life Insurance
Balance, January 1
Gross premiums in
current year
Premiums earned during
current year
137.819.585 Balance, September 30, 2015
(48.453.135)
Casualty Insurance
Balance, January 1
Gross premiums in
current year
Premiums earned during
current year
45.691.649 Balance, September 30, 2015
Estimated claims
This account is broken down by type of policy as
follows:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
11.175.502
18.694.049
Life insurance
Health
Asuransi kerugian
Rangka kapal
Kecelakaan
Kebakaran
Rekayasa
Pengangkutan
Kendaraan
386.013.113
81.132.928
70.056.900
19.842.784
8.119.915
6.634.705
344.047.458
88.073.075
78.103.537
30.674.838
5.161.269
8.929.966
Casualty insurance
Marine hull
Accident
Fire
Engineering
Marine cargo
Motor vehicles
Total estimasi klaim
582.975.847
573.684.192
Total estimated claims
IBNR
Asuransi jiwa
Kesehatan
IBNR
40.324.230
35.912.057
Total
623.300.077
609.596.249
Total
13.703.828
127.553.507
Changes in estimated claims
Perubahan estimasi klaim
94
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG, DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Estimasi klaim (lanjutan)
Estimated claims (continued)
Rekonsiliasi perubahan estimasi klaim adalah
sebagai berikut:
The reconciliation of changes in estimated claims is
as follows:
30 Se ptember 2015/
September 30, 2015
Es tim as i
k laim /
Estima ted
claims
Saldo, 1 Januari
Klaim dilaporkan tahun berjalan
dan mutasi neto estimasi klaim
selama tahun berjalan
Klaim yang dibayar selama
tahun berjalan
Saldo, 31 Desember
609.596.249
Ase t
re asurans i/
Reinsurance
a ssets
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Es tim as i
k laim /
Estima ted
claims
Ne to/
Net
(539.037.130)
70.559.119
Ase t
re asurans i/
Reinsurance
a ssets
482.042.742
(436.576.775)
Ne to/
Net
45.465.967
Balance, January 1
Claim reported and net
movement of estimated
claim during the year
159.762.843
(145.262.774)
14.500.069
324.731.692
(185.142.194)
139.589.498
(146.059.015)
126.531.471
(19.527.544)
(197.178.185)
82.681.839
(114.496.346)
623.300.077
(557.768.433)
65.531.644
609.596.249
(539.037.130)
70.559.119
Claims paid during the
year
Balance, December 31
Utang klaim
Claims payable
Rincian akun ini berdasarkan tertanggung adalah
sebagai berikut:
Details of this account by claimant are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
Asuransi jiwa
Pihak ketiga
Asuransi kerugian
Pihak ketiga
PT Eastern Pearl Flour Mills
PT Golden Sinar Sakti
PT Tiara Marga Trakindo
PT Meratus Line
PT Sura Putra Transportama
TN Guntur
PT Pembangunan Jaya Ancol, Tbk
Pacific Carriers, Ltd.
PT Gajah Tunggal, Tbk
PT Optic Seis Jaya
IMC Shipping Company Pte., Ltd.
David Kurniadi
MS. Velia Anggraini
Lain-lain
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
46.024.998
Life insurance
Third parties
781.652
760.461
240.159
90.388
65.344
53.552
42.535
35.910
28.466
560.915
102.646
1.579.880
1.000.133
556.400
449.500
138.801
998.808
Casualty insurance
Third parties
PT Eastern Pearl Flour Mills
PT Golden Sinar Sakti
PT Tiara Marga Trakindo
PT Meratus Line
PT Sura Putra Transportama
TN Guntur
PT Pembangunan Jaya Ancol, Tbk
Pacific Carriers, Ltd.
PT Gajah Tunggal, Tbk
PT Optic Seis Jaya
IMC Shipping Company Pte., Ltd.
David Kurniadi
MS. Velia Anggraini
Others
46.914.884
50.851.166
Total
44.255.502
95
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG, DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Utang klaim (lanjutan)
Claims payable (continued)
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
This account is broken down by type of policy as
follows:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Asuransi jiwa
Tahapan
Nilai tunai
Klaim rumah sakit
Klaim meninggal
23.800.650
16.160.945
3.793.837
500.070
26.825.115
17.525.899
387.377
1.286.607
Life insurance
Benefits
Cash value
Hospital claims
Death claims
Asuransi kerugian
Pengangkutan
Kebakaran
Kendaraan
Kecelakaan
Rekayasa
Rangka kapal
762.724
971.409
464.947
44.811
289.193
126.298
2.275.797
1.030.454
1.431.809
45.889
42.219
Casualty insurance
Marine cargo
Fire
Motor vehicles
Accident
Engineering
Marine hull
Total utang klaim
46.914.884
50.851.166
Total claims payable
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
Long-term insurance contract liabilities
Rincian dari akun ini berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
Details of this account by type of policies are as
follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Kebakaran
Kecelakaan
Kendaraan
Rekayasa
Rangka kapal
44.037.391
15.697.178
14.726.316
4.367.896
4.631.215
34.526.558
26.667.917
7.808.377
2.370.676
423.985
Fire
Accident
Motor vehicles
Engineering
Marine hull
Total liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
83.459.996
71.797.513
Total long-term insurance
contract liabilities
Perubahan liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
11.662.483
28.888.073
Changes in long-term
insurance contract liabilities
96
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG, DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
(lanjutan)
Long-term
(continued)
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang adalah sebagai berikut:
The reconciliation of long-term insurance contracts
liabilities are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
Liabilitas
kontrak
asurans i
jangk a panjang/
Long-term
Ase t
insurance
re asurans i/
contract
Reinsurance
liabilities
a ssets
Saldo, 1 Januari
Perubahan asumsi
tahun berjalan
71.797.513
Saldo, 31 Desember
83.459.996
11.662.483
(57.493.463)
190.484
(57.302.979)
insurance
contract
liabilities
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Liabilitas
kontrak
asurans i
jangk a panjang/
Long-term
Ase t
insurance
re asurans i/
contract
Reinsurance
liabilities
a ssets
Ne to/
Net
Ne to/
Net
14.304.050
42.909.440
(25.821.382)
11.852.967
28.888.073
(31.672.081)
17.088.058
Balance, January 1
Changes in
(2.784.008) current year assumption
26.157.017
71.797.513
(57.493.463)
14.304.050
Balance, December 31
Liabilitas kepada pemegang unit link
Liability to unit link holders
Akun ini merupakan investasi dari pemegang unit
link yang terdiri dari produk-produk sebagai berikut:
This account represents the unit link holders’
investments consisting of the following products:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Flexisafe managed fund
Flexisafe
Equity fund
SafePlus
Stable link
411.552.893
269.745.288
84.062.945
83.277.720
78.401.052
449.017.948
292.607.766
102.183.414
90.355.393
62.298.200
Flexisafe managed funds
Flexisafe
Equity fund
SafePlus
Stable link
Total liabilitas kepada
pemegang unit link
927.039.898
996.462.721
Total liability to unit link holders
Perubahan liabilitas kepada
pemegang unit link
(69.422.823)
71.357.739
Changes in liability to unit link holders
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kepada pemegang
unit link:
Reconciliation of movement on liability to unit link
holders :
30 September 2015/ 31 Desember 2014/
September 30, 2015 December 31, 2014
Saldo awal tahun
Premi diterima ditahun berjalan
Hasil investasi ditahun berjalan
Penebusan
Pembayaran fee dan beban lainnya
Saldo akhir tahun
996.686.863
175.354.795
(23.766.178)
(160.856.919)
(60.378.663)
925.104.982
301.457.429
124.132.796
(270.863.980)
(83.368.506)
927.039.898
996.462.721
97
Balance at beginning of year
Premium receipt for the current year
Investment income for the current year
Redemption
Fees and other expenses
Balance at end of year
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG, DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Liabilitas kepada pemegang unit link (lanjutan)
Liability to unit link holders (continued)
Nilai mata uang asing dalam akun liabilitas manfaat
polis masa depan, premi yang belum merupakan
pendapatan, estimasi klaim, utang klaim, liabilitas
kontrak asuransi jangka panjang, dan liabilitas
kepada pemegang unit link setelah dikurangi aset
reasuransi dalam Catatan 8 adalah sebesar
AS$16.846.279, EUR71, SIN$1.589, GBP1.256,
AUS$180 dan HK$5.825 pada tanggal 30
September 2015 dan US$12.515.645, EUR71,
SIN$768, GBP389 dan AUS$180 pada tanggal 31
Desember 2014.
The amount of foreign currencies in liability for
future policy benefits, unearned premiums,
estimated claims, claims payable, long-term
insurance contract liabilities and liability to unit link
holders account after deducted with reinsurance
assets which presented in Note 8 amounted to
US$16,846,279, EUR71, SIN$1,589, GBP1,256,
AUS$180 and HK$5,825 as of September 30, 2015
and US$12,515,645, EUR71, SIN$768, GBP389
and AUS$180 as of December 31, 2014.
19. UTANG USAHA SEKURITAS
ADMINISTRASI EFEK
DAN
JASA
19. SECURITIES
TRADING
AND
ADMINISTRATION FEE PAYABLES
Berikut ini adalah rincian utang usaha sekuritas
dan jasa administrasi efek pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014
sebagai berikut:
Afiliasi
Pihak ketiga
Saldo masing-masing lebih atau sama
dengan 5% dari jumlah utang nasabah
Saldo masing-masing kurang dari
5% dari jumlah utang nasabah
Total
STOCK
The
details
of
securities
trading
and
stock administration fee payables as of
September 30, 2015 and December 31, 2014, are
as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
-
-
22.182.566
4.582.577
1.167.503
2.888.292
Affiliation
Third parties
Each balance more or equal to 5%
of the amount payable to customers
Each balance less than 5% of the amount
payable to customers
23.350.069
7.470.869
Total
20. PERPAJAKAN
20. TAXATION
Utang pajak terdiri dari:
Taxes payable consist of:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Pajak penghasilan
Pasal 25
Pasal 29
Pasal 21
Pajak Pertambahan Nilai
Pasal 4(2)
Pasal 23 dan 26
14.529
1.160.273
1.762.881
1.123.513
435.213
243.126
1.076.244
3.539.726
3.933.677
361.750
1.263.869
750.410
Income taxes
Article 25
Article 29
Article 21
Value Added Tax
Article 4(2)
Articles 23 and 26
Total utang pajak
4.739.535
10.925.676
Total taxes payable
98
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
20. TAXATION (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan
laba rugi komprehensif, dan taksiran penghasilan
kena pajak untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014 adalah sebagai berikut:
Reconciliation between income before income tax
expense, as shown in the statements of
comprehensive income, and the estimated taxable
income, for the years ended September 30, 2015
and December 31, 2014, is as follows:
30 September 2015/
September 30, 2015
Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut laporan
laba rugi komprehensif
konsolidasian
Laba Entitas Anak sebelum beban
pajak penghasilan
Eliminasi
Laba sebelum beban pajak
penghasilan Perusahaan
Beda temporer:
Imbalan kerja karyawan
Beda tetap:
Bagian atas laba neto entitas
asosiasi dan Entitas Anak
Laba atas pelepasan investasi
Pendapatan bunga yang pajaknya
bersifat final
Membership golf
Dividen
Keuntungan (kerugian)
atas kenaikan/penurunan
nilai surat berharga
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas kenaikan/penurunan
nilai surat berharga
Laba penjualan reksa dana
Lain-lain
31 Desember 2014/
December 31, 2014
84.658.852
115.906.169
98.054.379
(123.461.035)
130.301.883
(161.710.194)
Income before
income tax expense per
consolidated statements of
comprehensive income
Subsidiaries’ income before income
tax expense
Elimination
59.252.196
84.497.858
Income before income tax expense
of the Company
-
3.557
(64.234.596)
(91.688.390)
-
(89.931)
7.650
(155.754)
(274.004)
9.000
(27.633)
(197)
(243)
Temporary difference:
Employees’ benefits
Permanent differences:
Equity in net earnings of an associated
company and Subsidiaries
Gain on sale of investments
Interest income already subjected
to final tax
Golf Membership
Dividend
Gain (loss)
on increase/decrease of
securities
Unrealized gain (loss)
on increase/decrease of securities
Gain on sale of mutual funds
Others
(25.961)
(440)
12.612
(18.765)
(589)
14.507
Taksiran penghasilan (rugi) fiskal Perusahaan
(5.234.421)
(7.484.702)
Estimated taxable income (loss) Company
Kompensasi rugi fiskal
(8.725.101)
(5.464.825)
Tax loss carryforward
(13.959.522)
(12.949.527)
Total tax loss carryforward - Company
Total kompensasi rugi fiskal Perusahaan
The corporate income tax expense are as follow:
Beban pajak penghasilan badan adalah sebagai
berikut:
Beban pajak tahun berjalan
Entitas Anak
Beban (manfaat) pajak tangguhan
Entitas Anak
Total
30 September 2015/
September 30, 2015
30 September 2014/
September 30, 2014
10.648.023
11.994.345
3.054.120
637.440
Current tax expense
Subsidiaries
Deferred tax expense (income)
Subsidiaries
13.702.143
12.631.785
Total
99
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
20. TAXATION (continued)
Pengaruh pajak tangguhan yang timbul dari beda
temporer yang signifikan antara pelaporan
komersial dan pajak adalah sebagai berikut:
The deferred tax effects arising from the significant
temporary differences between commercial and tax
reporting are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Aset pajak tangguhan - neto
Entitas Anak
1.534.251
2.577.758
Deferred tax assets - net
Subsidiaries
Liabilitas pajak tangguhan - neto
Entitas Anak
2.694.060
1.309.639
Deferred tax liabilities - net
Subsidiaries
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak
tangguhan Entitas Anak dapat dipulihkan kembali
melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan
datang.
Management believes that the Subsidiaries’
deferred tax assets can be fully recovered through
future taxable income.
Surat Ketetapan Pajak
Tax Assessment Letter
Perusahaan
The Company
Pada bulan Desember 2014, Perusahaan
menerima Surat Ketetapan Pajak Nihil (“SKPN”)
No. 00027/506/09/054/14 yang menyatakan tidak
adanya kewajiban pembayaran pajak tambahan
terkait
dengan pajak
penghasilan
badan
tahun 2009.
In December 2014, the Company received
a
Nil
Tax
Assessment
(“SKPN”)
No. 00027/506/09/054/14 which stated that there is
no additional tax payment related to corporate
income tax in 2009.
Pada bulan Desember 2014, Perusahaan juga
menerima SKPN No. 00006/506/10/054/14 yang
menyatakan tidak adanya kewajiban pembayaran
pajak tambahan terkait dengan pajak penghasilan
badan tahun 2010.
In December 2014, the Company also received
SKPN No. 00006/506/10/054/14 which stated that
there is no additional tax payment related to
corporate income tax in 2010.
ESI
ESI
Pada bulan April 2013, ESI menerima SKP yang
menolak klaim atas kelebihan pembayaran pajak
tahun 2011 sebesar Rp97.824 dan menerima Surat
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) untuk
tahun 2011 sebesar Rp600.560 dan denda pajak
lain sebesar Rp192.179. Selain itu, ESI juga
menerima SKP dan STP atas Pajak Penghasilan
Pasal 4(2), 23 dan PPN dengan total sebesar
Rp23.064. Pada tanggal 17 Mei 2013 ESI telah
melakukan pembayaran sebesar Rp623.624.
In April 2013, ESI received SKP which decline
the claim for tax refund for the year 2011,
amounted to Rp97,824 and received Tax
Underpayment Assessment Letters (“SKPKB”) for
the year 2011 amounted to Rp600,560 and other
tax penalties amounted Rp192,179. Furthermore,
ESI also received the SKP and STP of Income Tax
Art 4(2), 23 and VAT with total amount Rp23,064.
On May 17, 2013, ESI has paid amounting to
Rp623,624.
Pada bulan Juli 2014, ESI menerima SKP yang
menyetujui klaim atas kelebihan pembayaran pajak
tahun 2012 sebesar Rp101.206. Klaim tersebut
diterima oleh ESI sebesar Rp83.056 (setelah
dikompensasikan dengan kekurangan pembayaran
dan denda pajak lainnya sebesar Rp21.036).
Berdasarkan SKP tersebut, taksiran rugi fiskal
untuk tahun pajak 2012 direvisi dari sebelumnya
sejumlah
Rp1.027.974
menjadi
sejumlah
Rp995.046.
In July 2014, ESI received SKP which approved
the claim for tax refund for the year 2012,
amounted to Rp101,206. The claim is received by
ESI amounted to Rp83,056 (after compensated
with underpayment and other tax penalties
amounting to Rp21,036). Based on the SKP, total
estimated claim for tax refund for the year 2012
was
revised
from
Rp1,027,974
become
Rp995,046.
100
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
20. TAXATION (continued)
Surat Ketetapan Pajak (lanjutan)
Tax Assessment Letter (continued)
ELI
ELI
Pada bulan September 2013, ELI menerima SKPN
No. 00005/506/04/073/13 yang menyatakan tidak
adanya kewajiban pembayaran pajak tambahan
terkait
dengan pajak
penghasilan
badan
tahun 2004. ELI juga menerima SKPKB
No. 00006/201/04/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp83.329 atas
PPh pasal 21 untuk tahun pajak 2004, SKPKB
No. 00008/203/04/073/13 mengenai kekurangan
bayar sebesar Rp3.186 atas PPh pasal 23 atas
bulan
Desember
2004
dan
SKPKB
No. 00005/240/04/073/13 mengenai kekurangan
bayar sebesar Rp35.970 atas PPh pasal 4(2) atas
bulan Desember 2004. Selain itu, ELI juga
menerima SKPN atas PPh pasal 23 dan 4(2) untuk
bulan Januari hingga November tahun pajak 2004.
In September 2013, ELI received SKPN
No. 00005/506/04/073/13 which stated that there
is no additional tax payment related to corporate
income tax in 2004. ELI also received
SKPKB No. 00006/201/04/073/13 regarding
underpayment amounting to Rp83,329 for
Income tax article 21 of 2004 fiscal year,
SKPKB No. 00008/203/04/073/13 regarding
underpayment amounting to Rp3,186 for Income
tax article 23 of December 2004 and SKPKB
No.
00005/240/04/073/13
regarding
underpayment amounting to Rp35,970 for Income
tax article 4(2) of December 2004. In addition, ELI
also received a SKPN for Income tax articles 23
and 4(2) for January to November of 2004 fiscal
year.
Pada bulan September 2013, ELI menerima SKPN
No. 00006/506/05/073/13 yang menyatakan tidak
adanya kewajiban pembayaran pajak tambahan
terkait dengan pajak penghasilan badan tahun
2005.
ELI
juga
menerima
SKPKB
No. 00004/201/05/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp157.865 atas
PPh pasal 21 untuk tahun pajak 2005, SKPKB
No. 00005/203/05/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp13.635 atas
PPh pasal 23 bulan Desember 2005 dan SKPKB
No. 00004/240/05/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp44.205 atas
PPh pasal 4(2) bulan Desember 2005. Selain itu,
ELI juga menerima SKPN atas PPh pasal 23 dan
4(2) bulan Januari hingga November tahun pajak
2005.
In September 2013, ELI received SKPN
No. 00006/506/05/073/13 which stated that there
is no additional tax payment related to corporate
income tax in 2005. ELI also received SKPKB
No.00004/201/05/073/13 regarding underpayment
amounting to Rp157,865 for Income tax article 21
of
2005
fiscal
year,
SKPKB
No.
00005/203/05/073/13 regarding underpayment
amounting to Rp13,635 for Income tax article 23
of
December
2005
and
SKPKB
No.
00004/240/05/073/13 regarding underpayment
amounting to Rp44,205 for Income tax article 4(2)
of December 2005. In addition, ELI also received
a SKPN for Income tax articles 23 and 4(2) for
January to November of 2005 fiscal year.
Pada bulan September 2013, ELI menerima SKPN
No. 00008/506/06/073/13 yang menyatakan tidak
adanya kewajiban pembayaran pajak tambahan
terkait dengan pajak penghasilan badan tahun
2006.
ELI
juga
menerima
SKPKB
No. 00020/201/06/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp18.863 atas
PPh pasal 21 untuk tahun pajak 2006, SKPKB
No. 00022/203/06/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp34.696 atas
PPh pasal 23 bulan Desember 2006 dan SKPKB
No. 00004/240/06/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp101.708 atas
PPh pasal 4(2) bulan Desember 2006. Selain itu,
ELI juga menerima SKPN atas PPh pasal 23 dan
4(2) bulan Januari hingga November tahun pajak
2006.
In September 2013, ELI received SKPN
No. 00008/506/06/073/13 which stated that there
is no additional tax payment related to corporate
income in 2006. ELI also received SKPKB
No. 00020/201/06/073/13 regardingunderpayment
amounting to Rp18,863 for Income tax article 21
of
2006
fiscal
year,
SKPKB
No.
00022/203/06/073/13 regarding underpayment
amounting to Rp34,696 for Income tax article 23
of
December
2006
and
SKPKB
No.
00004/240/06/073/13 regarding underpayment
amounting to Rp101,708 for Income tax article
4(2) of December 2006. In addition, ELI also
received a SKPN for Income tax articles 23 and
4(2) for January to November of 2006 fiscal year.
101
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
20. TAXATION (continued)
Surat Ketetapan Pajak (lanjutan)
Tax Assessment Letter (continued)
ELI (lanjutan)
ELI (continued)
Pada bulan September 2013, ELI menerima SKPN
No. 00008/506/07/073/13 yang menyatakan tidak
adanya kewajiban pembayaran pajak tambahan
terkait dengan pajak penghasilan badan tahun
2007.
ELI
juga
menerima
SKPKB
No. 00011/201/07/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp17.266 atas
PPh pasal 21 untuk tahun pajak 2007, SKPKB
No. 00050/203/07/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp21.305 atas
PPh pasal 23 bulan Desember 2007 dan SKPKB
No. 00006/240/07/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp71.342 atas
PPh pasal 4(2) bulan Desember 2007. Selain itu,
ELI juga menerima SKPN atas PPh pasal 23 dan
4(2) bulan Januari hingga November tahun pajak
2007.
In September 2013, ELI received a SKPN
No. 00008/506/07/073/13 which stated that there
is no additional tax payment related to corporate
income tax in 2007. ELI also received SKPKB
No.00011/201/07/073/13 regarding underpayment
amounting to Rp17,266 for Income tax article 21
of
2007
fiscal
year,
SKPKB
No.
00050/203/07/073/13 regarding underpayment
amounting to Rp21,305 for Income tax article 23
of
December
2007
and
SKPKB
No.
00006/240/07/073/13 regarding underpayment
amounting to Rp71,342 for Income tax article 4(2)
of December 2007. In addition, ELI also received
SKPN for Income tax articles 23 and 4(2) for
January to November of 2007 fiscal year.
Pada bulan Desember 2014, ELI menerima SKPN
No. 00016/506/09/073/14 dari KPP Madya Jakarta
Pusat yang menyatakan tidak adanya kewajiban
pembayaran pajak tambahan terkait dengan pajak
penghasilan badan di 2009.
In December 2014, ELI received a SKPN
No. 00016/506/09/073/14 from KPP Madya
Jakarta Pusat which stated that the Company has
no obligation for payment additional taxes related
to corporate income tax for the year 2009.
21. KEPENTINGAN NONPENGENDALI
21. NON-CONTROLLING INTERESTS
Details of non-controlling interests’ proportionate
share in the net assets and net earnings of
the consolidated Subsidiaries are as follow:
Rincian bagian kepentingan nonpengendali atas
aset bersih dan laba tahun berjalan Entitas Anak
yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut:
30 Se ptember 2015/
September 30, 2015
Ase t bers ih/
Net a ssets
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Laba tahun
berjalan/
Income for the year
Ase t bers ih/
Net a ssets
Laba tahun
berjalan/
Income for the year
ADM
EFI
59.574.416
65.712.415
8.156.461
3.548.052
55.420.268
65.351.124
9.012.370
10.465.358
ADM
EFI
Total
125.286.831
11.704.513
120.771.392
19.477.728
Total
In the Shareholders’ General Meeting of ADM held
on June 15, 2015 and June 26, 2014,
the shareholders of ADM ratified, among others,
the declaration of cash dividends of Rp12,480,000
or Rp65 (full amount) per share and Rp10,944,000
or Rp57 (full amount) per share from the 2015 and
2014 net income, respectively. Cash dividends for
noncontrolling interest amounted to Rp3,328,202
and Rp2,918,577 in 2015 and 2014, respectively
presented as deduction account “Non-controlling
Interest” as part of Equity in the consolidated
statements of financial position.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham ADM
tanggal 15 Juni 2015 dan 26 Juni 2014, para
pemegang saham ADM menyetujui pembagian
dividen
tunai
masing-masing
sejumlah
Rp12.480.000 atau Rp65 (nilai penuh) per saham
dan Rp10.944.000 atau Rp57 (nilai penuh) per
saham dari laba bersih masing-masing tahun 2015
dan 2014. Dividen tunai bagian kepentingan
nonpengendali
sebesar
Rp3.328.202
dan
Rp2.918.577 masing-masing pada tahun 2015 dan
2014 dicatat sebagai pengurang akun “Kepentingan
Nonpengendali” di bagian Ekuitas pada laporan
posisi keuangan konsolidasian.
102
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK
22. BANK LOANS
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014, akun pinjaman bank terdiri dari:
As of September 30, 2015 and December 31,
2014, bank loans consist of:
30 Se ptember 2015/
September 30, 2015
Entitas Anak
Pinjaman bank
Pihak ketiga
PT Bank Himpunan Saudara
1906 Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jaw a Barat dan Banten Tbk
PT Bank BRI Agro
PT Bank SBI Indonesia
PT Bank INA Perdana Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
(dahulu PT Bank ICB Bumiputera Tbk)
PT Bank Harda Internasional
PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Mega Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Agroniaga Tbk
Pihak berelasi
PT Bank Ganesha
Rekening koran
Pihak ketiga
PT Bank Central Asia Tbk
Sub total
Dikurangi biaya transaksi ditangguhkan
Pinjam an bank - ne to
31 Desember 2014/
December 31, 2014
49.730.206
39.239.026
48.351.305
46.734.836
40.000.000
34.962.182
18.693.621
32.500.000
42.559.579
21.362.000
20.041.722
10.119.960
6.717.500
1.098.775
-
35.123.000
25.394.106
14.916.320
12.967.500
50.180.106
38.063.869
5.615.066
8.601.738
Subsidiaries
Bank loans
Third parties
PT Bank Himpunan Saudara
1906 Tb k
PT Bank Pemb angunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank BRI Agro
PT Bank SBI Indonesia
PT Bank INA Perdana Tb k
PT Bank MNC Internasional Tbk
(formerly PT Bank ICB Bumiputera Tbk)
PT Bank Harda Internasional
PT Bank Sahab at Sampoerna
PT Bank Mega Tb k
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Agroniaga Tbk
Related party
PT Bank Ganesha
Overdraft
Third party
PT Bank Central Asia Tbk
36.246.335
9.289.671
320.979.887
327.528.536
Sub total
(560.510)
(1.302.202)
Less deferred transaction costs
326.226.334
Bank loans - net
320.419.377
Total beban bunga atas pinjaman bank adalah
sebesar Rp52.777.918 dan Rp37.378.685 masingmasing pada 30 September 2015 dan 2014
disajikan sebagai “Bunga dan beban keuangan
lainnya” pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Total interest expense from bank loans are
amounting to Rp52,777,918 and Rp37,378,685 as
of September 30, 2015 and 2014, respectively, are
presented as “Interest and other financing charges ”
in the consolidated statements of comprehensive
income.
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
103
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega) (lanjutan)
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega) (Continued)
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara batasan-batasan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan Bank Mega. Pada
tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember
2014 EFI memenuhi batasan-batasan yang
diwajibkan dalam perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain covenants that
have been agreed by EFI and Bank Mega. As of
September 30, 2015 and December 31, 2014, EFI
complied with the loan covenants under this loan
facility.
PT Bank Ganesha (Bank Ganesha)
PT Bank Ganesha (Bank Ganesha)
Pada tanggal 13 Januari 2012, 31 Mei 2012 dan
25 Oktober 2012, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman jangka panjang yang disebut dengan
Fixed Loan Executing (“FLE”) dengan jumlah
maksimum sebesar Rp9.500.000 dari Bank
Ganesha. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar
12,00% per tahun yang akan dibayar melalui
angsuran bulanan sejak bulan Februari 2012
sampai dengan bulan November 2015. Fasilitas
pinjaman ini telah dilunasi dan ditutup pada
berbagai tanggal di tahun 2013.
On January 13, 2012, May 31, 2012 and
October 25, 2012, EFI obtained long-term loan
facility called Fixed Loan Executing (“FLE”) with
total maximum amount of Rp9,500,000 from Bank
Ganesha. This loan bears interest rate of 12.00%
per annum which will be paid by monthly
installments starting from February 2012 until
November 2015. This loan facility has been fully
settled and closed on several dates in 2013.
Pada tahun 2011, VIU memperoleh beberapa
fasilitas pinjaman angsuran dari Bank Ganesha
dengan total plafond kredit sebesar Rp7.500.000
dengan jangka waktu kredit selama 3 (tiga) tahun.
Pinjaman ini dibebani bunga sebesar 13,00% per
tahun. Pinjaman ini dijamin dengan penyertaan
modal ventura sebesar 110% dari plafond kredit.
VIU memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan
dalam perjanjian tersebut.
In 2011, VIU obtained installment loan facility from
Bank Ganesha with total plafond credit amount of
Rp7,500,000 with credit term for 3 (three) years.
This loan bears interest rate of 13.00% per annum.
This loan is secured by investment in venture
capital for 110% from credit plafond. VIU complied
with the loan covenants under these loan facilities.
Pada tanggal 21 Februari 2013, VIU memperoleh
tambahan pinjaman angsuran dari Bank Ganesha
dengan tambahan plafond kredit menjadi sebesar
Rp9.147.912 dengan jangka waktu kredit selama 3
(tiga) tahun dan dibebani bunga sebesar 13,00%
dan 13,50% per tahun.
On February 21, 2013, VIU obtained additional
installment loan from Bank Ganesha with addition
plafond credit amount to be Rp9,147,912 with
credit term for 3 years and bears interest rate of
13.00% and 13.50% per annum.
Pada tanggal 27 Agustus 2013, VIU memperoleh
tambahan pinjaman yang sama dari Bank Ganesha
dengan tambahan plafond kredit menjadi sebesar
Rp12.402.348 dengan jangka waktu kredit selama
5 tahun dan dibebani bunga sebesar 13,00% per
tahun. Pinjaman ini dijamin dengan penyertaan
modal ventura sebesar 110% dari pagu kredit.
On August 27, 2013, VIU obtained additional
installment loan from Bank Ganesha with addition
plafond credit amount to be Rp12,402,348 with
credit term for 3 years and bears interest rate of
13.00% per annum. This loan is collateralized by
investment in venture capital of 110.00% of credit
limit.
113
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM
23. SHARE CAPITAL
The Company’s shareholders as of September 30,
2015 and December 31, 2014 are as follow:
Pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30
September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah
sebagai berikut:
Pemegang saham
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of
shares issued
and fully paid
Saham seri A Rp500 (nilai penuh)
per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
Total saham seri A
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownerships
Total/
Amount
Shareholders
A series at Rp500 (full amount)
per share
Equity Global International Limited
Public (each
below 5% ownership)
685.000.000
13,11%
342.500.000
756.440.000
14,47%
378.220.000
1.441.440.000
27,58%
720.720.000
Total A series shares
892.760.062
Saham seri B Rp250 (nilai penuh)
per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
3.571.040.248
68,33%
213.855.950
4,09%
53.463.988
B series at Rp250 (full amount)
per share
Equity Global International Limited
Public (each
below 5% ownership)
Total saham seri B
3.784.896.198
72,42%
946.224.050
Total B series shares
Total
5.226.336.198
100,00%
1.666.944.050
Total
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014, tidak ada komisaris dan direksi
yang
tercatat sebagai
pemegang saham
Perusahaan.
As of September 30, 2015 and December 31,
2014, there are no members of the boards of
commissioners and directors who are the
Company’s shareholders.
Informasi mengenai susunan pemegang saham
dan kepemilikan saham Perusahaan tersebut di
atas adalah berdasarkan laporan dari PT Datindo
Entrycom, Biro Administrasi Efek Perusahaan,
pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR
The above information of the Company’s
shareholders and their share ownerships are based
on the report from PT Datindo Entrycom,
the Company’s
Share
Register,
as
of
September 30, 2015 and December 31, 2014.
24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Berikut ini adalah rincian tambahan modal disetor
pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014 sebagai berikut:
Tanggal/Dates
23 Oktober 1989/October 23, 1989
11 Juni 1990/June 11, 1990
14 Agustus 1992/August 14, 1992
5 Mei 1994/May 5, 1994
7 Oktober 1996/October 7, 1996
29 Agustus 2013/August 29, 2013
26 September 2013/September 26, 2013
20 November 2013/November 20, 2013
The details of additional paid-in capital as of
September 30, 2015 and December 31, 2014, are
as follow:
Kegiatan/Activities
Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public Offering I
Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares
Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II
Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Saldo pada tanggal 31 Desember 2013/Balance as of December 31, 2013
114
Tambahan modal disetor/
Additional paid-in capital
15.000.000
12.000.000
(24.640.000)
60.060.000
168.168.000
1.239.187
2.416.343
2.256.022
236.499.552
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan)
26 Juni 2014/June 26, 2014
24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Saldo pada tanggal 31 Desember 2014/Balance as of December 31, 2014
21 April 2015/April 21, 2015
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Saldo pada tanggal 30 Sept 2015/Balance as of Sept 30, 2015
(1.576.640)
234.922.912
(1.924.015)
232.998.897
Berdasarkan Akta jual beli saham No. 91, 121 dan
85 di hadapan notaris Hannywati Gunawan, S.H.,
masing-masing pada tanggal 29 Agustus 2013,
26 September 2013 dan 20 November 2013,
Perusahaan menjual kepemilikan EFI kepada
Global Link Equity Limited, dengan total harga
pengalihan sebesar Rp25.000.000. Total nilai buku
dari aset neto EFI yang menjadi bagian
Perusahaan pada tanggal-tanggal akuisisi tersebut
adalah sebesar Rp19.088.448. Selisih antara nilai
pengalihan dengan nilai buku dari aset neto atas
penyertaan saham Perusahaan di EFI sebesar
Rp5.911.552 dicatat pada akun “Tambahan Modal
Disetor”.
Based on Deeds of sale of shares No. 91, 121 and
85 in the presence of the notary Hannywati
Gunawan, S.H., dated August 29, 2013,
September 26, 2013 and November 20, 2013,
respectively, the Company sold its ownership
in EFI to Global Link Equity Limited, with a
transfer price of Rp25,000,000. Total book value of
the net assets of EFI at transaction dates
amounted to Rp19,088,448. The difference
between the transfer price and book value of the
net assets of the Company's investments in EFI
amounted to Rp5,911,552 was recorded in
“Additional Paid-in Capital” account.
115
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan)
24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Berdasarkan Akta jual beli saham No. 121 di
hadapan notaris Hannywati Gunawan, S.H., pada
tanggal 26 Juni 2014, Perusahaan membeli
kepemilikan EFI dari Global Link Equity Limited,
dengan
total
harga
pengalihan
sebesar
Rp8.000.625. Total nilai buku dari aset neto EFI
yang menjadi bagian Perusahaan pada tanggal
akuisisi tersebut adalah sebesar Rp6.423.985.
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku
dari aset neto atas penyertaan saham Perusahaan
di EFI sebesar Rp1.576.640 dicatat pada akun
“Tambahan Modal Disetor”.
Based on Deeds of sale of shares No. 121 in
the presence of the notary Hannywati Gunawan,
S.H., dated June 26, 2014, the Company bought
ownership in EFI from Global Link Equity Limited,
with a transfer price of Rp8,000,625. Total book
value of the net assets of EFI at transaction date
amounted to Rp6,423,985. The difference between
the transfer price and book value of the net assets
of the Company's investments in EFI amounted to
Rp1,576,640 was recorded in “Additional Paid-in
Capital” account.
25. LABA PER SAHAM DASAR
25. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada
tahun bersangkutan.
Basic earnings per share are calculated by dividing
income for the year attributable to the equity
holders of the parent entity with the weighted
average number of common stock outstanding
during the year.
30 September 2015/ 30 September 2014/
September 30, 2015 September 30, 2014
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik
entitas induk
Rata-rata tertimbang jumlah
saham biasa yang beredar (nilai penuh)
Laba per saham dasar
59.252.196
58.258.253
5.226.336
11,34
5.226.336
11,15
26. PENDAPATAN UNDERWRITING - NETO
Pendapatan premi
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan (Catatan 18)
Premi reasuransi
Perubahan beban reasuransi
yang ditangguhkan (Catatan 8)
Potongan premi
Total pendapatan underwriting - neto
Income for the year attributable
to equity holders of the parent entity
Weighted average number
of outstanding common stock
(full amount)
Basic earnings per share
26. UNDERWRITING REVENUES - NET
30 September 2015/
September 30, 2015
30 September 2014/
September 30, 2014
942.070.992
851.052.403
144.520.676
(431.383.776)
81.347.278
(318.555.965)
(48.436.482)
(10.048.462)
596.722.948
(30.466.071)
(22.353.093 )
561.024.552
Pada 30 September 2015 dan 2014, tidak ada
transaksi pendapatan underwriting dari satu
pelanggan yang jumlah kumulatifnya melebihi 10%
dari pendapatan underwriting.
Premium income
Changes in
unearned premiums (Note 18)
Reinsurance premium
Changes in deferred
reinsurance ceded (Note 8)
Premium discount
Total underwriting revenues - net
On September 30, 2015 and 2014, there were no
underwriting revenues transactions made from any
single customer with a cumulative amount
exceeding 10% of the underwriting revenues.
116
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN UNDERWRITING - NETO
Klaim
Perubahan liabilitas kepada pemegang
unit link (Catatan 18)
Perubahan liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang
dari reasuradur (Catatan 8)
Komisi - neto
Perubahan pemulihan estimasi
klaim dari reasuransi (Catatan 8)
Perubahan estimasi klaim (Catatan 18)
Perubahan liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang (Catatan 18)
Perubahan liabilitas manfaat
polis masa depan (Catatan 18)
Perubahan aset reasuransi
Total beban underwriting - neto
27. UNDERWRITING EXPENSES - NET
30 September 2015/
September 30, 2015
30 September 2014/
September 30, 2014
437.807.440
451.196.810
(69.422.823)
38.533.058
190.484
28.679.003
(7.476.037)
31.228.335
(18.731.303)
13.703.828
(66.028.899)
77.326.395
11.662.483
505.179.427
Total underwriting expenses - net
3.308.262
(6.519.223)
(385.794)
396.984.095
Pada 30 September 2015 dan 2014, tidak ada
transaksi beban underwriting dari satu pihak yang
jumlah kumulatifnya melebihi 10% dari pendapatan
underwriting.
As of September 30, 2015 and 2014, there were
no underwriting expenses transaction made from
any single party with a cumulative amount
exceeding 10% of the underwriting revenue.
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Gaji dan kesejahteraan karyawan
Sewa (Catatan 33)
Penyusutan (Catatan 15)
Perlengkapan kantor
Tax
Transportasi
Perbaikan dan pemeliharaan
Jasa tenaga ahli
Komunikasi
Iklan dan promosi
Dana pensiun (Catatan 29)
Entertain & sumbangan
Beban listrik dan air
Seminar dan pelatihan
Percetakan dan peralatan kantor
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp2 miliar)
Total beban umum dan
administrasi
(21.815.618)
(1.092.879)
Claims
Changes in liability to
unit link holders (Note 18)
Changes in long-term insurance
contract liabilities
from reinsurer (Note 8)
Commissions - net
Changes in estimated claim recoveries
from reinsurance (Note 8)
Changes in estimated claims (Note 18)
Changes in long-term insurance
contract liabilities (Note 18)
Changes in liability for
future policy benefits (Note 18)
Changes in reinsurance assets
28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September 2015/
September 30, 2015
30 September 2014/
September 30, 2014
160.462.251
16.464.815
9.520.224
7.135.465
10.619.727
7.279.869
7.912.081
4.831.159
4.975.611
6.478.395
6.136.750
4.374.132
2.366.296
1.646.919
1.371.049
137.768.948
11.700.403
9.096.715
6.257.217
9.340.475
6.381.287
6.558.613
4.841.276
5.057.240
5.431.254
5.984.109
4.077.380
2.087.635
1.623.626
1.380.383
Salaries and employees’ benefits
Rental (Note 33)
Depreciation (Note 15)
Office supplies
Tax
Transportation
Repairs and maintenance
Professional fees
Communication
Advertising and promotions
Pension plans (Note 29)
Entertainment & Donation
Electricity and water expense
Workshop and training
Printing and stationeries
16.928.700
14.648.334
268.503.443
232.234.895
Others (each below Rp2 billion)
Total general and administrative
expenses
117
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN
29. PENSION
PLANS
AND
EMPLOYEES’ BENEFITS
RETIREMENT
Perusahaan dan Entitas Anak menyelenggarakan
program pensiun iuran pasti untuk seluruh
karyawan tetap yang memenuhi syarat. Dana
pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga
Keuangan Equity Life Indonesia, pihak berelasi,
yang pendiriannya telah disetujui oleh Menteri
Keuangan Republik Indonesia dalam Surat
Keputusan No. Kep-138/KM.17/1998 tanggal
20 April 1998. Jumlah iuran pensiun yang
dibayarkan sebesar Rp6.136.750 dan Rp5.984.109
masing-masing pada 30 September 2015 dan 2014
dan disajikan sebagai bagian dari “Beban umum
dan administrasi” pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian (Catatan 28). Tidak
ada iuran terutang pada tanggal 30 September
2015 dan 2014.
The Company and Subsidiaries have a defined
contribution pension plan covering substantially all
of their permanent employees. The pension fund is
managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Equity Life Indonesia, a related party, which
establishment has been authorized by the Ministry
of Finance of the Republik of Indonesia in Decision
Letter No. Kep-138/KM.17/1998 dated April 20,
1998. Pension contributions charged to operations
amounted to Rp6,136,750 and Rp5,984,109 as of
September 30, 2015 and 2014, respectively, and
are presented as part of “General and
administrative expenses” in the consolidated
statements of comprehensive income (Note 28).
There were no pension contributions payable as of
September 30, 2015 and 2014.
Sebagai tambahan atas program pensiun
karyawan seperti yang dijelaskan di atas,
Perusahaan dan Entitas Anak menyediakan
manfaat minimum sesuai dengan Undang-undang
Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret
2003 untuk seluruh karyawan tetap. Pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014, saldo
liabilitas imbalan kerja tersebut masing-masing
sebesar Rp48.448.412 dan Rp63.468.916 disajikan
sebagai “Estimasi liabilitas imbalan kerja karyawan”
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
In addition to the employees’ pension plan as
discussed above, the Company and Subsidiaries
provide minimum benefits under Labor Law
No. 13/2003 dated March 25, 2003 for all of their
permanent employees. As of September 30, 2015
and December 31, 2014, the benefits liability
amounting to Rp48,448,412 and Rp63,468,916
are presented as “Estimated employees’ benefits
liability” in the consolidated statements of financial
position.
Estimasi imbalan kerja karyawan dihitung oleh
PT RAS Actuarial Consulting, aktuaris independen,
pada tahun 2014 dan 2013 dengan menggunakan
metode “Projected Unit Credit”. Berdasarkan
laporan aktuaris tersebut, asumsi utama yang
digunakan oleh aktuaris pada tanggal 31
Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
Provision for employee service entitlements are
calculated by PT Ras Actuarial Consulting, an
independent actuary, in 2014 and 2013 using
the “Projected Unit Credit” method. Based on
the actuary reports, the assumptions applied in
determining employee benefits liabilities as of
December 31, 2014 and 2013 are as follow:
2014
Tingkat diskonto
Kenaikan gaji
Usia pensiun
Tabel mortalita
2013
8,5%
8%
55 tahun/years
TMI III
Tabel berikut menjelaskan komponen dari beban
imbalan kerja karyawan neto yang diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan
liabilitas yang diakui dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian.
8% - 8,5%
8% - 10%
55 tahun/years
TMI III
Discount rate
Salary increase
Retirement age
Mortality table
The following tables summarize the components of
net employee’s benefit expense recognized in
the consolidated statements of comprehensive
income and liability recognized in the consolidated
statements of financial position.
118
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN (lanjutan)
a.
29. PENSION
PLANS
AND
RETIREMENT
EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
Liabilitas imbalan kerja
a.
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai
berikut:
Liability for employee benefits
Movements in the employee benefits liability
are as follows:
31 Desember/December 31,
31 Juli 2015/
31-Jul-15
b.
2014
2013
2012
Saldo awal periode
Penyisihan periode berjalan
Pembayaran imbalan kerja
Pendapatan komprehensif
lain
Efek atas akuisisi, divestasi
dan transfer
63.468.916
6.961.039
(3.592.661)
53.142.581
9.950.104
(2.855.374)
53.307.528
8.260.108
(3.061.753)
31.477.775
7.776.332
(3.978.172)
Balance at beginning of period
Provision during the period
Benefits payments
5.707.649
3.231.605
(5.363.302)
18.046.661
-
-
-
(15.068)
Other comprehensive income
Effects on acquisitions , divestments
and transfer
Saldo akhir periode
72.544.943
63.468.916
53.142.581
53.307.528
Balance at end of period
Beban imbalan kerja karyawan
b
Periode tujuh bulan yang
berakhir pada tanggal 31 Juli/
Seven-month period ended July 31,
2015
c.
2014
Employees benefits expenses
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Years ended December 31,
2014
2013
Biaya jasa kini
Beban bunga
3.743.227
3.217.812
3.206.743
2.674.418
5.474.351
4.475.753
5.016.150
3.243.958
Current service cost
Interest cost
Total beban
imbalan kerja
6.961.039
5.881.161
9.950.104
8.260.108
Total employee benefits expense
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
c. Liability for long-term employee benefit
31 Desember/December 31,
31 Juli 2015/
July 31, 2015
2014
2013
2012
Nilai kini dari
imbalan kerja
72.544.943
63.468.916
53.142.581
53.307.528
Saldo akhir tahun
72.544.943
63.468.916
53.142.581
53.307.528
119
Present value of
benefits obligation
Balance at end of year
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN (lanjutan)
d.
29. PENSION
PLANS
AND
RETIREMENT
EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja
adalah sebagai berikut:
d. The movements in the present value of the
defined benefit obligation are as follows:
31 Desember/December 31,
31 Juli 2015/
July 31, 2015
Saldo awal tahun
Biaya jasa kini
Beban bunga
Penyesuaian atas jasa lalu
Kerugian (keuntungan)
actuarial dari liabilitas
imbalan kerja
Penyesuaian historis
Finansial
Efek atas akuisisi, divestasi
dan transfer
e.
2014
2013
2012
63.468.916
3.743.227
3.217.812
2.364.628
53.142.581
5.474.351
4.475.753
1.860.631
53.307.528
5.016.150
3.243.958
1.782.134
31.477.775
5.468.294
2.308.038
5.003.918
3.484.192
(141.171)
1.370.974
-
(7.190.091)
44.655
3.817.479
9.225.264
-
-
-
Balance at beginning of year
Current service cost
Interest cost
Additional past service
Actuarial gain (loss) on
benefits obligation
Experience adjustment
Financial
Effects on acquisitions , divestments
(15.068)
and transfer
Pembayaran selama
tahun berjalan
(3.592.661)
(2.855.374)
(3.061.753)
(3.978.172)
Employee benefits paid
Saldo akhir tahun
72.544.943
63.468.916
53.142.581
53.307.528
Balance at the end of the year
Analisa sensitivitas kuantitatif untuk
asumsi-asumsi yang signifikan pada pada
tanggal 31 Juli 2015:
Persentase/
Percentage
2015
Kenaikan
Penurunan
+1%
-1%
Pengaruh nilai
kini atas
kewajiban
imbalan
pasca-kerja/
Effect on present
value of benefits
obligation
e. The quantitative sensitivity analysis for
significant assumptions as of July 31, 2015
is as follows:
Persentase/
Percentage
(263.541)
13.030.456
+1%
-1%
120
Pengaruh atas
biaya jasa kini/
Effect on current
service cost
(398.558)
409.596
2015
Increase
Decease
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES
Perusahaan dan Entitas Anak dihadapkan pada
risiko tingkat bunga, risiko kredit, risiko likuiditas,
risiko investasi, risiko solvabilitas, risiko kecukupan
modal kerja, risiko nilai tukar mata uang asing,
risiko harga pasar dan risiko asuransi. Secara
keseluruhan, program manajemen risiko keuangan
Perusahaan dan Entitas Anak terfokus pada
ketidakpastian
pasar
keuangan
dan
meminimumkan potensi kerugian yang berdampak
pada kinerja Perusahaan dan Entitas Anak.
The Company and Subsidiaries are exposed to
interest rate risk, credit risk, liquidity risk,
investment risk, solvability risk, working capital
adequacy risk, foreign exchange rate risk, market
value risk and insurance risk. The Company and
Subsidiaries’ overall risk management program
focus on the uncertainty of financial markets and
seek to minimize potential adverse effects on
the Company and Subsidiaries’ financial
performance.
121
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega) (lanjutan)
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega) (Continued)
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara batasan-batasan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan Bank Mega. Pada
tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember
2014 EFI memenuhi batasan-batasan yang
diwajibkan dalam perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain covenants that
have been agreed by EFI and Bank Mega. As of
September 30, 2015 and December 31, 2014, EFI
complied with the loan covenants under this loan
facility.
PT Bank Ganesha (Bank Ganesha)
PT Bank Ganesha (Bank Ganesha)
Pada tanggal 13 Januari 2012, 31 Mei 2012 dan
25 Oktober 2012, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman jangka panjang yang disebut dengan
Fixed Loan Executing (“FLE”) dengan jumlah
maksimum sebesar Rp9.500.000 dari Bank
Ganesha. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar
12,00% per tahun yang akan dibayar melalui
angsuran bulanan sejak bulan Februari 2012
sampai dengan bulan November 2015. Fasilitas
pinjaman ini telah dilunasi dan ditutup pada
berbagai tanggal di tahun 2013.
On January 13, 2012, May 31, 2012 and
October 25, 2012, EFI obtained long-term loan
facility called Fixed Loan Executing (“FLE”) with
total maximum amount of Rp9,500,000 from Bank
Ganesha. This loan bears interest rate of 12.00%
per annum which will be paid by monthly
installments starting from February 2012 until
November 2015. This loan facility has been fully
settled and closed on several dates in 2013.
Pada tahun 2011, VIU memperoleh beberapa
fasilitas pinjaman angsuran dari Bank Ganesha
dengan total plafond kredit sebesar Rp7.500.000
dengan jangka waktu kredit selama 3 (tiga) tahun.
Pinjaman ini dibebani bunga sebesar 13,00% per
tahun. Pinjaman ini dijamin dengan penyertaan
modal ventura sebesar 110% dari plafond kredit.
VIU memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan
dalam perjanjian tersebut.
In 2011, VIU obtained installment loan facility from
Bank Ganesha with total plafond credit amount of
Rp7,500,000 with credit term for 3 (three) years.
This loan bears interest rate of 13.00% per annum.
This loan is secured by investment in venture
capital for 110% from credit plafond. VIU complied
with the loan covenants under these loan facilities.
Pada tanggal 21 Februari 2013, VIU memperoleh
tambahan pinjaman angsuran dari Bank Ganesha
dengan tambahan plafond kredit menjadi sebesar
Rp9.147.912 dengan jangka waktu kredit selama 3
(tiga) tahun dan dibebani bunga sebesar 13,00%
dan 13,50% per tahun.
On February 21, 2013, VIU obtained additional
installment loan from Bank Ganesha with addition
plafond credit amount to be Rp9,147,912 with
credit term for 3 years and bears interest rate of
13.00% and 13.50% per annum.
Pada tanggal 27 Agustus 2013, VIU memperoleh
tambahan pinjaman yang sama dari Bank Ganesha
dengan tambahan plafond kredit menjadi sebesar
Rp12.402.348 dengan jangka waktu kredit selama
5 tahun dan dibebani bunga sebesar 13,00% per
tahun. Pinjaman ini dijamin dengan penyertaan
modal ventura sebesar 110% dari pagu kredit.
On August 27, 2013, VIU obtained additional
installment loan from Bank Ganesha with addition
plafond credit amount to be Rp12,402,348 with
credit term for 3 years and bears interest rate of
13.00% per annum. This loan is collateralized by
investment in venture capital of 110.00% of credit
limit.
113
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM
23. SHARE CAPITAL
The Company’s shareholders as of September 30,
2015 and December 31, 2014 are as follow:
Pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30
September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah
sebagai berikut:
Pemegang saham
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of
shares issued
and fully paid
Saham seri A Rp500 (nilai penuh)
per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
Total saham seri A
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownerships
Total/
Amount
Shareholders
A series at Rp500 (full amount)
per share
Equity Global International Limited
Public (each
below 5% ownership)
685.000.000
13,11%
342.500.000
756.440.000
14,47%
378.220.000
1.441.440.000
27,58%
720.720.000
Total A series shares
892.760.062
Saham seri B Rp250 (nilai penuh)
per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
3.571.040.248
68,33%
213.855.950
4,09%
53.463.988
B series at Rp250 (full amount)
per share
Equity Global International Limited
Public (each
below 5% ownership)
Total saham seri B
3.784.896.198
72,42%
946.224.050
Total B series shares
Total
5.226.336.198
100,00%
1.666.944.050
Total
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014, tidak ada komisaris dan direksi
yang
tercatat sebagai
pemegang saham
Perusahaan.
As of September 30, 2015 and December 31,
2014, there are no members of the boards of
commissioners and directors who are the
Company’s shareholders.
Informasi mengenai susunan pemegang saham
dan kepemilikan saham Perusahaan tersebut di
atas adalah berdasarkan laporan dari PT Datindo
Entrycom, Biro Administrasi Efek Perusahaan,
pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR
The above information of the Company’s
shareholders and their share ownerships are based
on the report from PT Datindo Entrycom,
the Company’s
Share
Register,
as
of
September 30, 2015 and December 31, 2014.
24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Berikut ini adalah rincian tambahan modal disetor
pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014 sebagai berikut:
Tanggal/Dates
23 Oktober 1989/October 23, 1989
11 Juni 1990/June 11, 1990
14 Agustus 1992/August 14, 1992
5 Mei 1994/May 5, 1994
7 Oktober 1996/October 7, 1996
29 Agustus 2013/August 29, 2013
26 September 2013/September 26, 2013
20 November 2013/November 20, 2013
The details of additional paid-in capital as of
September 30, 2015 and December 31, 2014, are
as follow:
Kegiatan/Activities
Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public Offering I
Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares
Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II
Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Saldo pada tanggal 31 Desember 2013/Balance as of December 31, 2013
114
Tambahan modal disetor/
Additional paid-in capital
15.000.000
12.000.000
(24.640.000)
60.060.000
168.168.000
1.239.187
2.416.343
2.256.022
236.499.552
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan)
26 Juni 2014/June 26, 2014
24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Saldo pada tanggal 31 Desember 2014/Balance as of December 31, 2014
21 April 2015/April 21, 2015
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Saldo pada tanggal 30 Sept 2015/Balance as of Sept 30, 2015
(1.576.640)
234.922.912
(1.924.015)
232.998.897
Berdasarkan Akta jual beli saham No. 91, 121 dan
85 di hadapan notaris Hannywati Gunawan, S.H.,
masing-masing pada tanggal 29 Agustus 2013,
26 September 2013 dan 20 November 2013,
Perusahaan menjual kepemilikan EFI kepada
Global Link Equity Limited, dengan total harga
pengalihan sebesar Rp25.000.000. Total nilai buku
dari aset neto EFI yang menjadi bagian
Perusahaan pada tanggal-tanggal akuisisi tersebut
adalah sebesar Rp19.088.448. Selisih antara nilai
pengalihan dengan nilai buku dari aset neto atas
penyertaan saham Perusahaan di EFI sebesar
Rp5.911.552 dicatat pada akun “Tambahan Modal
Disetor”.
Based on Deeds of sale of shares No. 91, 121 and
85 in the presence of the notary Hannywati
Gunawan, S.H., dated August 29, 2013,
September 26, 2013 and November 20, 2013,
respectively, the Company sold its ownership
in EFI to Global Link Equity Limited, with a
transfer price of Rp25,000,000. Total book value of
the net assets of EFI at transaction dates
amounted to Rp19,088,448. The difference
between the transfer price and book value of the
net assets of the Company's investments in EFI
amounted to Rp5,911,552 was recorded in
“Additional Paid-in Capital” account.
115
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan)
24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Berdasarkan Akta jual beli saham No. 121 di
hadapan notaris Hannywati Gunawan, S.H., pada
tanggal 26 Juni 2014, Perusahaan membeli
kepemilikan EFI dari Global Link Equity Limited,
dengan
total
harga
pengalihan
sebesar
Rp8.000.625. Total nilai buku dari aset neto EFI
yang menjadi bagian Perusahaan pada tanggal
akuisisi tersebut adalah sebesar Rp6.423.985.
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku
dari aset neto atas penyertaan saham Perusahaan
di EFI sebesar Rp1.576.640 dicatat pada akun
“Tambahan Modal Disetor”.
Based on Deeds of sale of shares No. 121 in
the presence of the notary Hannywati Gunawan,
S.H., dated June 26, 2014, the Company bought
ownership in EFI from Global Link Equity Limited,
with a transfer price of Rp8,000,625. Total book
value of the net assets of EFI at transaction date
amounted to Rp6,423,985. The difference between
the transfer price and book value of the net assets
of the Company's investments in EFI amounted to
Rp1,576,640 was recorded in “Additional Paid-in
Capital” account.
25. LABA PER SAHAM DASAR
25. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada
tahun bersangkutan.
Basic earnings per share are calculated by dividing
income for the year attributable to the equity
holders of the parent entity with the weighted
average number of common stock outstanding
during the year.
30 September 2015/ 30 September 2014/
September 30, 2015 September 30, 2014
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik
entitas induk
Rata-rata tertimbang jumlah
saham biasa yang beredar (nilai penuh)
Laba per saham dasar
59.252.196
58.258.253
5.226.336
11,34
5.226.336
11,15
26. PENDAPATAN UNDERWRITING - NETO
Pendapatan premi
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan (Catatan 18)
Premi reasuransi
Perubahan beban reasuransi
yang ditangguhkan (Catatan 8)
Potongan premi
Total pendapatan underwriting - neto
Income for the year attributable
to equity holders of the parent entity
Weighted average number
of outstanding common stock
(full amount)
Basic earnings per share
26. UNDERWRITING REVENUES - NET
30 September 2015/
September 30, 2015
30 September 2014/
September 30, 2014
942.070.992
851.052.403
144.520.676
(431.383.776)
81.347.278
(318.555.965)
(48.436.482)
(10.048.462)
596.722.948
(30.466.071)
(22.353.093 )
561.024.552
Pada 30 September 2015 dan 2014, tidak ada
transaksi pendapatan underwriting dari satu
pelanggan yang jumlah kumulatifnya melebihi 10%
dari pendapatan underwriting.
Premium income
Changes in
unearned premiums (Note 18)
Reinsurance premium
Changes in deferred
reinsurance ceded (Note 8)
Premium discount
Total underwriting revenues - net
On September 30, 2015 and 2014, there were no
underwriting revenues transactions made from any
single customer with a cumulative amount
exceeding 10% of the underwriting revenues.
116
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN UNDERWRITING - NETO
Klaim
Perubahan liabilitas kepada pemegang
unit link (Catatan 18)
Perubahan liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang
dari reasuradur (Catatan 8)
Komisi - neto
Perubahan pemulihan estimasi
klaim dari reasuransi (Catatan 8)
Perubahan estimasi klaim (Catatan 18)
Perubahan liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang (Catatan 18)
Perubahan liabilitas manfaat
polis masa depan (Catatan 18)
Perubahan aset reasuransi
Total beban underwriting - neto
27. UNDERWRITING EXPENSES - NET
30 September 2015/
September 30, 2015
30 September 2014/
September 30, 2014
437.807.440
451.196.810
(69.422.823)
38.533.058
190.484
28.679.003
(7.476.037)
31.228.335
(18.731.303)
13.703.828
(66.028.899)
77.326.395
11.662.483
505.179.427
Total underwriting expenses - net
3.308.262
(6.519.223)
(385.794)
396.984.095
Pada 30 September 2015 dan 2014, tidak ada
transaksi beban underwriting dari satu pihak yang
jumlah kumulatifnya melebihi 10% dari pendapatan
underwriting.
As of September 30, 2015 and 2014, there were
no underwriting expenses transaction made from
any single party with a cumulative amount
exceeding 10% of the underwriting revenue.
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Gaji dan kesejahteraan karyawan
Sewa (Catatan 33)
Penyusutan (Catatan 15)
Perlengkapan kantor
Tax
Transportasi
Perbaikan dan pemeliharaan
Jasa tenaga ahli
Komunikasi
Iklan dan promosi
Dana pensiun (Catatan 29)
Entertain & sumbangan
Beban listrik dan air
Seminar dan pelatihan
Percetakan dan peralatan kantor
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp2 miliar)
Total beban umum dan
administrasi
(21.815.618)
(1.092.879)
Claims
Changes in liability to
unit link holders (Note 18)
Changes in long-term insurance
contract liabilities
from reinsurer (Note 8)
Commissions - net
Changes in estimated claim recoveries
from reinsurance (Note 8)
Changes in estimated claims (Note 18)
Changes in long-term insurance
contract liabilities (Note 18)
Changes in liability for
future policy benefits (Note 18)
Changes in reinsurance assets
28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September 2015/
September 30, 2015
30 September 2014/
September 30, 2014
160.462.251
16.464.815
9.520.224
7.135.465
10.619.727
7.279.869
7.912.081
4.831.159
4.975.611
6.478.395
6.136.750
4.374.132
2.366.296
1.646.919
1.371.049
137.768.948
11.700.403
9.096.715
6.257.217
9.340.475
6.381.287
6.558.613
4.841.276
5.057.240
5.431.254
5.984.109
4.077.380
2.087.635
1.623.626
1.380.383
Salaries and employees’ benefits
Rental (Note 33)
Depreciation (Note 15)
Office supplies
Tax
Transportation
Repairs and maintenance
Professional fees
Communication
Advertising and promotions
Pension plans (Note 29)
Entertainment & Donation
Electricity and water expense
Workshop and training
Printing and stationeries
16.928.700
14.648.334
268.503.443
232.234.895
Others (each below Rp2 billion)
Total general and administrative
expenses
117
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN
29. PENSION
PLANS
AND
EMPLOYEES’ BENEFITS
RETIREMENT
Perusahaan dan Entitas Anak menyelenggarakan
program pensiun iuran pasti untuk seluruh
karyawan tetap yang memenuhi syarat. Dana
pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga
Keuangan Equity Life Indonesia, pihak berelasi,
yang pendiriannya telah disetujui oleh Menteri
Keuangan Republik Indonesia dalam Surat
Keputusan No. Kep-138/KM.17/1998 tanggal
20 April 1998. Jumlah iuran pensiun yang
dibayarkan sebesar Rp6.136.750 dan Rp5.984.109
masing-masing pada 30 September 2015 dan 2014
dan disajikan sebagai bagian dari “Beban umum
dan administrasi” pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian (Catatan 28). Tidak
ada iuran terutang pada tanggal 30 September
2015 dan 2014.
The Company and Subsidiaries have a defined
contribution pension plan covering substantially all
of their permanent employees. The pension fund is
managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Equity Life Indonesia, a related party, which
establishment has been authorized by the Ministry
of Finance of the Republik of Indonesia in Decision
Letter No. Kep-138/KM.17/1998 dated April 20,
1998. Pension contributions charged to operations
amounted to Rp6,136,750 and Rp5,984,109 as of
September 30, 2015 and 2014, respectively, and
are presented as part of “General and
administrative expenses” in the consolidated
statements of comprehensive income (Note 28).
There were no pension contributions payable as of
September 30, 2015 and 2014.
Sebagai tambahan atas program pensiun
karyawan seperti yang dijelaskan di atas,
Perusahaan dan Entitas Anak menyediakan
manfaat minimum sesuai dengan Undang-undang
Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret
2003 untuk seluruh karyawan tetap. Pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014, saldo
liabilitas imbalan kerja tersebut masing-masing
sebesar Rp48.448.412 dan Rp63.468.916 disajikan
sebagai “Estimasi liabilitas imbalan kerja karyawan”
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
In addition to the employees’ pension plan as
discussed above, the Company and Subsidiaries
provide minimum benefits under Labor Law
No. 13/2003 dated March 25, 2003 for all of their
permanent employees. As of September 30, 2015
and December 31, 2014, the benefits liability
amounting to Rp48,448,412 and Rp63,468,916
are presented as “Estimated employees’ benefits
liability” in the consolidated statements of financial
position.
Estimasi imbalan kerja karyawan dihitung oleh
PT RAS Actuarial Consulting, aktuaris independen,
pada tahun 2014 dan 2013 dengan menggunakan
metode “Projected Unit Credit”. Berdasarkan
laporan aktuaris tersebut, asumsi utama yang
digunakan oleh aktuaris pada tanggal 31
Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
Provision for employee service entitlements are
calculated by PT Ras Actuarial Consulting, an
independent actuary, in 2014 and 2013 using
the “Projected Unit Credit” method. Based on
the actuary reports, the assumptions applied in
determining employee benefits liabilities as of
December 31, 2014 and 2013 are as follow:
2014
Tingkat diskonto
Kenaikan gaji
Usia pensiun
Tabel mortalita
2013
8,5%
8%
55 tahun/years
TMI III
Tabel berikut menjelaskan komponen dari beban
imbalan kerja karyawan neto yang diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan
liabilitas yang diakui dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian.
8% - 8,5%
8% - 10%
55 tahun/years
TMI III
Discount rate
Salary increase
Retirement age
Mortality table
The following tables summarize the components of
net employee’s benefit expense recognized in
the consolidated statements of comprehensive
income and liability recognized in the consolidated
statements of financial position.
118
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN (lanjutan)
a.
29. PENSION
PLANS
AND
RETIREMENT
EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
Liabilitas imbalan kerja
a.
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai
berikut:
Liability for employee benefits
Movements in the employee benefits liability
are as follows:
31 Desember/December 31,
31 Juli 2015/
31-Jul-15
b.
2014
2013
2012
Saldo awal periode
Penyisihan periode berjalan
Pembayaran imbalan kerja
Pendapatan komprehensif
lain
Efek atas akuisisi, divestasi
dan transfer
63.468.916
6.961.039
(3.592.661)
53.142.581
9.950.104
(2.855.374)
53.307.528
8.260.108
(3.061.753)
31.477.775
7.776.332
(3.978.172)
Balance at beginning of period
Provision during the period
Benefits payments
5.707.649
3.231.605
(5.363.302)
18.046.661
-
-
-
(15.068)
Other comprehensive income
Effects on acquisitions , divestments
and transfer
Saldo akhir periode
72.544.943
63.468.916
53.142.581
53.307.528
Balance at end of period
Beban imbalan kerja karyawan
b
Periode tujuh bulan yang
berakhir pada tanggal 31 Juli/
Seven-month period ended July 31,
2015
c.
2014
Employees benefits expenses
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Years ended December 31,
2014
2013
Biaya jasa kini
Beban bunga
3.743.227
3.217.812
3.206.743
2.674.418
5.474.351
4.475.753
5.016.150
3.243.958
Current service cost
Interest cost
Total beban
imbalan kerja
6.961.039
5.881.161
9.950.104
8.260.108
Total employee benefits expense
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
c. Liability for long-term employee benefit
31 Desember/December 31,
31 Juli 2015/
July 31, 2015
2014
2013
2012
Nilai kini dari
imbalan kerja
72.544.943
63.468.916
53.142.581
53.307.528
Saldo akhir tahun
72.544.943
63.468.916
53.142.581
53.307.528
119
Present value of
benefits obligation
Balance at end of year
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN (lanjutan)
d.
29. PENSION
PLANS
AND
RETIREMENT
EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja
adalah sebagai berikut:
d. The movements in the present value of the
defined benefit obligation are as follows:
31 Desember/December 31,
31 Juli 2015/
July 31, 2015
Saldo awal tahun
Biaya jasa kini
Beban bunga
Penyesuaian atas jasa lalu
Kerugian (keuntungan)
actuarial dari liabilitas
imbalan kerja
Penyesuaian historis
Finansial
Efek atas akuisisi, divestasi
dan transfer
e.
2014
2013
2012
63.468.916
3.743.227
3.217.812
2.364.628
53.142.581
5.474.351
4.475.753
1.860.631
53.307.528
5.016.150
3.243.958
1.782.134
31.477.775
5.468.294
2.308.038
5.003.918
3.484.192
(141.171)
1.370.974
-
(7.190.091)
44.655
3.817.479
9.225.264
-
-
-
Balance at beginning of year
Current service cost
Interest cost
Additional past service
Actuarial gain (loss) on
benefits obligation
Experience adjustment
Financial
Effects on acquisitions , divestments
(15.068)
and transfer
Pembayaran selama
tahun berjalan
(3.592.661)
(2.855.374)
(3.061.753)
(3.978.172)
Employee benefits paid
Saldo akhir tahun
72.544.943
63.468.916
53.142.581
53.307.528
Balance at the end of the year
Analisa sensitivitas kuantitatif untuk
asumsi-asumsi yang signifikan pada pada
tanggal 31 Juli 2015:
Persentase/
Percentage
2015
Kenaikan
Penurunan
+1%
-1%
Pengaruh nilai
kini atas
kewajiban
imbalan
pasca-kerja/
Effect on present
value of benefits
obligation
e. The quantitative sensitivity analysis for
significant assumptions as of July 31, 2015
is as follows:
Persentase/
Percentage
(263.541)
13.030.456
+1%
-1%
120
Pengaruh atas
biaya jasa kini/
Effect on current
service cost
(398.558)
409.596
2015
Increase
Decease
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES
Perusahaan dan Entitas Anak dihadapkan pada
risiko tingkat bunga, risiko kredit, risiko likuiditas,
risiko investasi, risiko solvabilitas, risiko kecukupan
modal kerja, risiko nilai tukar mata uang asing,
risiko harga pasar dan risiko asuransi. Secara
keseluruhan, program manajemen risiko keuangan
Perusahaan dan Entitas Anak terfokus pada
ketidakpastian
pasar
keuangan
dan
meminimumkan potensi kerugian yang berdampak
pada kinerja Perusahaan dan Entitas Anak.
The Company and Subsidiaries are exposed to
interest rate risk, credit risk, liquidity risk,
investment risk, solvability risk, working capital
adequacy risk, foreign exchange rate risk, market
value risk and insurance risk. The Company and
Subsidiaries’ overall risk management program
focus on the uncertainty of financial markets and
seek to minimize potential adverse effects on
the Company and Subsidiaries’ financial
performance.
121
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko tingkat bunga
Interest rate risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar
atau arus kas masa datang atas instrumen
keuangan akan berfluktuasi karena perubahan
dalam suku bunga pasar.
Interest rate risk is the risk that the fair value or
future cash flows of a financial instrument will
fluctuate because of changes in market interest
rates.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi
terpengaruh risiko suku bunga terutama terdiri dari
deposito, investasi sewa pembiayaan, pinjaman
bank, piutang dan utang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek. Perusahaan dan Entitas Anak
memonitor perubahan suku bunga pasar untuk
memastikan suku bunga Perusahaan dan Entitas
Anak sesuai dengan pasar.
Financial assets and liabilities which potentially
influenced by interest rate risk, especially deposits,
investment in financing leases, bank loans, trade
receivables and trade payables from securities and
administration service. The Company and
Subsidiaries monitor the changes of interest
market rate to ensure the Company and
Subsidiaries’ interest rates are agree with market.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar,
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap laba
sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan dan
Entitas Anak:
The following table demonstrates the sensitivity to
a reasonably possible change in market interest
rates,
with all variables held constant,
of the Company and Subsidiaries’ income before
income tax expense:
30 September 2015/
September 30, 2015
Kenaikan suku bunga dalam 100 basis poin
Penurunan suku bunga dalam 100 basis poin
2.113.905
(2.113.905)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
4.603.144
(4.603.144)
Increase in interest rate in 100 basis point
Decrease in interest rate in 100 basis point
Risiko kredit
Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko yang tidak dapat
dihindari namun dapat dikelola hingga pada
batasan yang dapat diterima. Perusahaan dan
Entitas Anak telah memiliki kebijakan dalam
menghadapi risiko ini. Dimulai dari proses awal
penerimaan aplikasi kredit yang selektif dan
ditangani dengan prinsip kehati-hatian, yang mana
aplikasi kredit akan melalui proses survey dan
analisa kredit.
Credit risk is an unavoidable risk, however, it could
be managed to an acceptable limit. The Company
and Subsidiaries have a policy in order to deal with
this risk. It starts from the process of receiving
credit applications selectively and handling them
with prudence principle, whereby the credit
application would go through survey and credit
analysis process before being approved.
Risiko kredit merupakan risiko utama EFI karena
EFI bergerak dalam bidang pembiayaan. Secara
langsung, EFI menghadapi risiko seandainya
konsumen tidak mampu memenuhi kewajibannya
dalam melunasi kredit sesuai dengan perjanjian
yang telah disepakati antara konsumen dengan
EFI.
Credit risk is EFI’s major risk because EFI is
engaged in financing activity. EFI faces direct risks
when consumers are not able to fulfill their
obligations in paying off loans already agreed upon
in the contract between consumers and EFI.
122
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Untuk setiap kategori aset keuangan, Perusahaan
dan Entitas Anak harus mengungkapkan eksposur
maksimum terhadap risiko kredit dan analisa
konsentrasi kredit.
For each financial asset category, the Company
and Subsidiaries should disclose maximum
exposure to credit risk and concentration of credit
risk analysis.
i.
i.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit
Eksposur Entitas Anak terhadap risiko kredit
hampir seluruhnya berasal dari investasi sewa
pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen,
piutang premi dan koasuransi, piutang usaha
sekuritas dan jasa administrasi efek dan
penyertaan modal ventura dimana eksposur
maksimum terhadap risiko kredit sama dengan
nilai tercatat.
ii.
Maximum exposure to credit risk
Subsidiaries’ exposure to credit risk mainly
comes from the investment in financing leases,
consumer financing receivables, premium and
co-insurance receivables, securities trading
and stock administration fee receivables and
investment in venture capital, of which
the maximum exposure to credit risk equals to
the carrying amount.
Analisis konsentrasi risiko kredit
ii. Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah
pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha
yang sama atau aktivitas dalam wilayah
geografis yang sama, atau ketika mereka
memiliki karakteristik yang sejenis akan
menyebabkan kemampuan untuk memenuhi
kewajiban
kontraktualnya
sama-sama
dipengaruhi oleh perubahan ekonomi atau
yang lainnya.
Concentrations of credit risk arise when a
number of customers are engaged in similar
business activities or activities within the same
geographic region, or when they have similar
characteristics that would cause their ability to
meet contractual obligations to be similarly
affected by changes in economic or other
conditions.
Pelanggan dari Entitas Anak kebanyakan
adalah individu dan tidak berkonsentrasi pada
wilayah geografis tertentu.
The customers of Subsidiaries are mainly
individuals and they are not concentrated in
the specific geographic region.
Berikut ini adalah risiko kredit Entitas Anak
berdasarkan evaluasi penurunan nilai pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014:
The following table sets out the Subsidiaries’ credit
risk based on provision for impairment losses
assessment classification as of September 30,
2015 and December 31, 2014:
Investasi sew a pembiayaan
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Mengalam i
penurunan nilai/
Impaired
68.984.464
(2.436.417)
30 Se ptember 2015/
September 30, 2015
Tidak mengalam i
penurunan nilai/
Non-impaired
495.969.556
(9.543.434)
Total/
Total
564.954.020
(11.979.851)
Ne to
66.548.047
486.426.122
552.974.169
Piutang pembiayaan konsumen
Penyisihan kerugian penurunan nilai
11.138.261
(232.322)
371.927.409
(5.438.522)
383.065.670
(5.670.844)
Ne to
10.905.939
366.488.887
377.394.826
Piutang premi dan koasuransi
Penyisihan kerugian penurunan nilai
104.488.430
(4.399.654)
106.058.117
-
210.546.547
(4.399.654)
Ne to
100.088.776
106.058.117
206.146.893
Piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Ne to
Penyertaan modal ventura
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Ne to
Tagihan anjak piutang
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Ne to
5.336
(5.336)
525.134
(525.134)
265.717
(265.717)
-
35.391.912
-
35.397.248
(5.336)
35.391.912
35.391.912
149.668.122
-
150.193.256
(525.134)
149.668.122
149.668.122
58.160.259
-
58.425.976
(265.717)
58.160.259
58.160.259
123
Investment in financing leases
Provision for impairment losses
Net
Consumer financing receivab les
Provision for impairment losses
Net
Premium and co-insurance receivables
Provision for impairment losses
Net
Securities trading and stock
administration fee receivab les
Provision for impairment losses
Net
Investment in venture capital
Provision for impairment losses
Net
Factoring receivab les
Provision for impairment losses
Net
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Investasi sew a pembiayaan
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
Ne to
Piutang pembiayaan konsumen
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
Ne to
Credit risk (continued)
Mengalam i
penurunan nilai/
Impaired
9.038.261
(2.530.151)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Tidak mengalam i
penurunan nilai/
Non-impaired
606.010.939
(9.913.177)
6.508.110
Total/
Total
615.049.200
(12.443.328)
596.097.762
602.605.872
580.588
(113.916)
379.672.506
(5.556.928)
380.253.094
(5.670.844)
466.672
374.115.578
374.582.250
Piutang premi dan koasuransi
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
26.509.833
(4.399.654)
255.176.477
-
281.686.310
(4.399.654)
Ne to
22.110.179
255.176.477
277.286.656
Piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
Ne to
Penyertaan modal ventura
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
Ne to
Tagihan anjak piutang
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Ne to
5.336
(5.336)
525.134
(525.134)
265.717
(265.717)
-
34.157.078
-
34.162.414
(5.336)
34.157.078
34.157.078
96.086.815
-
96.611.949
(525.134)
96.086.815
96.086.815
26.305.957
-
26.571.674
(265.717)
26.305.957
26.305.957
Investment in financing leases
Provision for impairment losses
Net
Consumer financing receivab les
Provision for impairment losses
Net
Premium and co-insurance receivables
Provision for impairment losses
Net
Securities trading and stock
administration fee receivab les
Provision for impairment losses
Net
Investment in venture capital
Provision for impairment losses
Net
Factoring receivab les
Provision for impairment losses
Net
EFI
EFI
Investasi sewa pembiayaan dan piutang
pembiayaan konsumen EFI yang pembayaran
angsurannya menunggak lebih dari 90 hari
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang
mengalami penurunan nilai.
EFI’s investment in financing leases and consumer
financing receivables which installments are
overdue for more than 90 days are classified as
impaired financial assets.
Sebagai jaminan piutang pembiayaan konsumen
yang diberikan, EFI menerima jaminan dari
konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor atau
bukti kepemilikan lain untuk objek lainnya yang
dibiayai.
As collateral to the consumer financing
receivables, EFI receives the Certificates of
Ownership (“BPKB”) of the motor vehicles or other
proof of ownership for other objects financed by
EFI.
ESI
ESI
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari
nasabah
atas
liabilitas kontraktual
yang
mengakibatkan kerugian keuangan kepada ESI.
Dalam transaksi perdagangan di Bursa, ESI
bertindak sebagai perantara yang mewakili
nasabah. ESI tidak memiliki risiko konsentrasi
kredit yang signifikan. ESI memiliki kebijakan untuk
memastikan bahwa perdagangan dengan nasabah
yang mempunyai catatan kredit yang baik. Divisi
manajemen risiko menetapkan batas kredit dan
tingkat jaminan untuk klien.
Credit risk arises from the risk of failure of
the customer's contractual liability which resulting
financial loss to ESI. In trading transaction on
Exchange, ESI act as broker representing
the customer. ESI has not significant concentration
credit risk. ESI has a policy to ensure the trading is
performed with the customers who have good
credit records history. Risk management division
sets client limit of credit and level of collateral of
the customer.
124
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
ESI (lanjutan)
ESI (continued)
Eksposur risiko kredit ESI berkaitan dengan
kegiatan broker saham terasosiasi pada posisi
kontraktual nasabah yang muncul pada saat
perdagangan. Dengan demikian, ESI memerlukan
jaminan untuk mengurangi risiko tersebut. Jaminan
yang diterima ESI dapat berupa kas dan efek yang
tercatat di bursa.
ESI’s credit risk exposure related to associate
stock brokerage activities in customers’ contractual
position in trading. Thus, ESI needs collateral to
reduce its risk. ESI received cash and securities
listed in exchange as collateral instrument.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan
setara kas dan jaminan pada lembaga kliring dan
penjaminan, ESI meminimalkan risiko kredit
dengan melakukan penempatan pada lembaga
keuangan yang bereputasi.
For other financial assets such as cash and cash
equivalents and collateral in the clearing and
guarantee institution, ESI reduce the credit risk by
doing a placement at a reputable financial
institution.
ADM, ELI dan DE
ADM, ELI and DE
Risiko kredit yang dihadapi oleh ADM, ELI dan DE
berasal dari piutang yang diberikan kepada
pelanggan. ADM, ELI, dan DE telah mengambil
beberapa kebijakan yang dianggap penting untuk
mengurangi risiko ini, yaitu untuk memastikan
bahwa pemberian produk dan jasa hanya ditujukan
kepada pelanggan yang dapat dipercaya dan
mempunyai sejarah kredit yang baik.
Credit risks exposed by ADM, ELI and DE
arise from receivables given to the customers.
ADM, ELI and DE has taken some considered
policy to reduce this risk, which is to ensure
the products and services just addressed to trusted
and good credit history customers.
ADM, ELI, dan DE memberikan jangka waktu
kredit 30 hari dari tanggal penerbitan faktur.
Langkah preventif lain yang diambil ADM, ELI, dan
DE adalah pemantauan yang intensif terhadap
saldo dan umur piutang. Untuk mengurangi risiko
kredit, ADM, ELI, dan DE akan menghentikan
pemberian produk dan jasa kepada emiten yang
gagal bayar.
ADM, ELI and DE provide 30 days credit term from
the date of issuance invoice. Other preventive
steps taken by ADM, ELI and DE are intensive
monitoring of the balances and aging of
receivables. To reduce credit risk, ADM, ELI and
DE will stop providing products and services to
default customers.
Risiko likuiditas
Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Perusahaan
dan Entitas Anak akan mengalami kesulitan dalam
membayar liabilitas keuangannya. Perusahaan
dan Entitas Anak secara rutin mengevaluasi
proyeksi arus kas dan arus kas aktual, dan terus
menerus memantau kondisi pasar keuangan untuk
inisiatif penggalangan dana. Inisiatif ini mencakup
pinjaman bank dan penerbitan wesel bayar jangka
menengah.
Liquidity risk is the risk that the Company and
Subsidiaries will have difficulties in paying its
financial liabilities. The Company and Subsidiaries
regularly evaluate their projected and actual cash
flow information and continuously assesses
conditions in the financial markets for opportunities
to pursue fund-raising initiatives. These initiatives
may include bank loans and medium-term notes
payable.
125
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan)
Liquidity risk (continued)
Perusahaan dan Entitas Anak mengelola profil
likuiditasnya untuk membiayai belanja modal dan
melunasi utang yang jatuh tempo dengan cara
menjaga tingkat kas dan bank, dan ketersediaan
pendanaan melalui jumlah komitmen fasilitas kredit
yang memadai.
The Company and Subsidiaries manage their
liquidity profile to be able to finance its capital
expenditures and service its maturing debts by
maintaining sufficient cash on hand and in banks,
and the availability of funding through an adequate
amount of committed credit facilities.
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh
tempo atas liabilitas keuangan Perusahaan dan
Entitas Anak pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014 berdasarkan pembayaran
kontraktual yang tidak didiskontokan (termasuk
pembayaran bunga di masa depan):
The table below summarizes the maturity profile of
the Company and Subsidiaries’ financial liabilities
at September 30, 2015 and December 31, 2014
based on contractual undiscounted payments
(including future interests payment):
30 September 2015/
September 30, 2015
Total/
Total
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Dalam waktu
1 -5 tahun/
Within 1 - 5 years
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah - neto
Pinjaman bank - neto
Liabilitas lainnya
23.350.069
23.350.069
-
-
137.501.550
46.914.884
38.316.861
202.824.118
376.939.983
73.121.988
137.501.550
46.914.884
38.316.861
92.831.276
198.660.905
73.121.988
109.992.842
178.279.078
-
-
Securities trading and stock
administration fee payab les
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrual expenses
Medium-term notes payab le - net
Bank loans - net
Other liabilities
Total
898.969.453
610.697.533
288.271.920
-
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Total/
Total
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Dalam waktu
1 -5 tahun/
Within 1 - 5 years
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah - neto
Pinjaman bank - neto
Liabilitas lainnya
7.470.869
7.470.869
-
-
155.951.926
50.851.166
7.296.357
194.761.948
387.897.525
32.972.898
155.951.926
50.851.166
7.296.357
120.548.753
180.890.944
32.972.898
74.213.195
207.006.581
-
-
Securities trading and stock
administration fee payab les
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrual expenses
Medium-term notes payab le - net
Bank loans - net
Other liabilities
Total
837.202.689
555.982.913
281.219.776
-
Total
126
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan)
Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh
tempo atas aset dan liabilitas keuangan
Perusahaan pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014 berdasarkan:
The table below summarizes the maturity profile of
the Company’s financial assets and liabilities as of
September 30, 2015 and December 31, 2014:
30 September 2015/
September 30, 2015
Tidak memiliki
tanggal jatuh tempo/
No contractual
maturity
Aset keuangan:
Kas dan setara kas
Investasi efek dan deposito
Piutang premi dan
koasuransi
Piutang reasuransi
Piutang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek - bruto
Investasi sew a pembiayaan - bruto
Piutang pembiayaan konsumen - bruto
Tagihan anjak piutang - bruto
Penyertaan saham
Aset lainnya
Liabilitas keuangan:
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank
Liabilitas lainnya
Perbedaan jatuh tempo
Dalam waktu
1 -5 tahun/
Within 1 - 5 years
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
213.466.101
-
-
-
851.971.540
221.673.495
96.729.365
199.155.249
-
210.546.547
50.430.034
-
-
-
35.397.247
296.634.545
268.255.205
64.270
1.690.870
25.359.252
144.414.904
58.425.976
-
232.216.328
-
6.434.438
-
1.092.487.763
1.017.522.748
597.200.898
205.653.957
-
23.350.069
-
-
-
137.501.550
46.914.884
38.316.861
86.800.000
164.649.382
61.869.295
96.518.000
155.769.995
-
-
-
559.402.041
252.287.995
-
1.092.487.763
458.120.707
344.912.903
205.653.957
Financial assets:
Cash and cash equivalents
Investments in marketab le securities
and deposits
Premium and
co-insurance receivables
Due from reinsurers
Securities trading and stock
administration fee
receivables - gross
Investment in financing lease - gross
Consumer financing
receivables - gross
Factoring receivab les - gross
Investments in shares of stock
Other assets
Financial liabilities:
Securities trading and stock
administration fee payab les
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrual expenses
Medium-term notes payab le
Bank loans
Other liabilities
Maturity gap
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Tidak memiliki
tanggal jatuh tempo/
No contractual
maturity
Aset keuangan:
Kas dan setara kas
Investasi efek dan deposito
Piutang premi dan
koasuransi
Piutang reasuransi
Piutang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek - bruto
Investasi sew a pembiayaan - bruto
Piutang pembiayaan konsumen - bruto
Tagihan anjak piutang - bruto
Penyertaan saham
Aset lainnya
Liabilitas keuangan:
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank
Liabilitas lainnya
Perbedaan jatuh tempo
Dalam waktu
1 -5 tahun/
Within 1 - 5 years
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
217.544.630
-
-
-
1.209.129.988
9.045.810
125.756.847
144.670.527
-
281.686.310
25.042.235
-
-
-
34.162.414
300.066.093
314.727.888
255.218
1.700.870
15.087.663
120.795.530
26.562.674
-
247.876.172
-
11.581.392
-
1.443.463.151
797.361.066
688.360.907
156.507.137
-
7.470.869
-
-
-
155.951.926
50.851.166
7.296.357
100.200.000
141.558.005
32.972.898
-
496.301.221
252.068.330
-
1.443.463.151
301.059.845
436.292.577
156.507.137
127
-
-
67.400.000
184.668.330
-
-
Financial assets:
Cash and cash equivalents
Investments in marketab le securities
and deposits
Premium and
co-insurance receivables
Due from reinsurers
Securities trading and stock
administration fee
receivables - gross
Investment in financing lease - gross
Consumer financing
receivables - gross
Factoring receivab les - gross
Investments in shares of stock
Other assets
Financial liabilities:
Securities trading and stock
administration fee payab les
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrual expenses
Medium-term notes payab le
Bank loans
Other liabilities
Maturity gap
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko investasi
Investment risk
Risiko investasi adalah risiko yang mungkin terjadi
karena penempatan dana untuk tujuan investasi
antara lain berupa:
•
Risiko fluktuasi nilai tukar mata uang.
Investment risk is the risk that may occur due to
the placement of funds for investment purpose,
such as:
• The risk of fluctuations in currency exchange
rates.
• The risk of stock price fluctuations.
• The risk that funds placed by the Company can
not be withdrawn because institutions in which
the funds were placed cannot make
the repayment.
•
•
Risiko fluktuasi harga saham di bursa.
Risiko tidak dapat ditariknya kembali dana
yang ditempatkan akibat perusahaan dimana
dana tersebut ditempatkan tidak dapat
melakukan pembayaran kembali.
Perusahaan dan Entitas Anak menempatkan dana
investasi pada instrumen investasi berupa
deposito, obligasi, reksa dana, saham di pasar
modal, penyertaan langsung serta investasi berupa
properti. Dalam pengendalian risiko, ADM dan ELI
berpedoman pada ketentuan pemerintah mengenai
kesehatan keuangan perusahaan asuransi dan
reasuransi sesuai dengan regulasi yang berlaku.
The Company and Subsidiaries place investment
funds in investment instruments in the form of
deposits, bonds, mutual funds, shares in
the capital market, direct investment and
investment in the form of property. In the control of
risks, ADM and ELI adhere to government
regulations relating to the financial health of
the insurance and reinsurance companies in
accordance with prevailing regulations.
Risiko solvabilitas
Solvability risk
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan
ADM dan ELI memenuhi tingkat solvabilitas seperti
yang
disyaratkan
oleh
regulator
sesuai
dengan
Peraturan
Menteri
Keuangan
No.53/PMK.010/2012 dimana jika tidak memenuhi
ketentuan tersebut dapat berakibat dihentikannya
kegiatan operasi ADM dan ELI. Untuk mengelola
risiko ini, ADM dan ELI harus selalu menjaga agar
kualitas aset dapat diperhitungkan sebagai aset
yang diperkenankan. Hasil perhitungan solvabilitas
ADM dan ELI telah memenuhi ketentuan yang
berlaku.
Solvability risk is the risk of ADM and ELI’s inability
to
meet
solvency
as
required
by
the regulator, in accordance with the Regulation of
Ministry of Finance No. 53/PMK.10/2012, whereby
failure to comply with the regulation may result in
termination of business operations. To manage this
risk, ADM and ELI need to always maintain
the quality of assets that can be regarded as
assets that are allowed. The result of solvency
calculation for ADM and ELI is in accordance with
the applicable regulation.
128
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko kecukupan modal kerja
Working capital adequacy risk
ESI
diwajibkan
memenuhi
keputusan
No. KEP-566/BL/2011 tanggal 31 Oktober 2011,
tentang “Pemeliharaan dan Pelaporan Modal Kerja
Bersih Disesuaikan”. Keputusan tersebut mengatur
perusahaan efek, yang menjalankan kegiatan
sebagai
perantara
pedagang
efek,
yang
mengadministrasikan rekening efek nasabah dan
manajer investasi, wajib memiliki paling sedikit
sebesar Rp25.000.000 atau 6,25% dari total
liabilitas tanpa utang sub-ordinasi dan utang dalam
rangka penawaran umum/penawaran terbatas
ditambah ranking liabilitas, mana yang lebih tinggi,
ditambah Rp200.000 dan 0,1% dari total dana yang
dikelola.
ESI
is required to implement
decision
No. KEP-566/BL/2011 dated October 31, 2011,
about “Monitoring and Reporting of Adjusted Net
Working Capital”. The said decision determine the
securities company, which operate as brokerage
dealer, perform the administration of customers’
stock account and investment manager, are
required to have at least Rp25,000,000 or 6.25% of
total liabilities without debt sub-ordinary and debt in
order to public offering or limited offering plus
ranking liabilities, which more higher, plus
Rp200,000 and 0.1% from total fund managed.
Pada 30 September 2015 dan 31 Desember 2014,
ESI
telah
memenuhi
persyaratan
modal
sebagaimana tercantum pada peraturan tersebut di
atas.
In September 30, 2015 and December 31, 2014,
ESI has fulfilled the capital requirements as stated
in the regulation above.
Risiko nilai tukar mata uang asing
Foreign exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko
bahwa nilai wajar atau arus kas masa depan dari
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi
karena perubahan kurs mata uang asing. Paparan
Perusahaan dan Entitas Anak terhadap pergerakan
nilai tukar mata uang asing terutama berasal dari
kas dan setara kas, investasi, piutang premi dan
koasuransi, aset lainnya, utang koasuransi,
reasuransi dan komisi, premi yang belum
merupakan pendapatan, estimasi klaim, utang
klaim dan liabilitas kepada pemegang unit link dan
liabilitas lainnya.
Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
value or future cash flows of a financial instrument
will fluctuate because of changes in foreign
exchange rates. The Company and Subsidiaries’
exposure to exchange rate fluctuations results
primarily from cash and cash equivalent,
investments,
premium
and
co-insurance
receivables, other assets, due to co-insurers,
reinsurers and commissions payable, unearned
premiums, estimated claims, claims payable and
liability to unit link holders and other liabilities.
Mata uang pelaporan adalah Rupiah. Kinerja
keuangan Perusahaan dan Entitas Anak
dipengaruhi oleh fluktuasi dalam nilai tukar mata
uang Rupiah dengan mata uang asing lainnya.
Pengelolaan risiko nilai tukar mata uang asing
dilakukan dengan meminimalisir perbedaan (gap)
antara total eksposur liabilitas dalam mata uang
asing lainnya dan total eksposur investasi dalam
mata uang asing lainnya. Setiap liabilitas dalam
mata uang asing lainnya harus memiliki back up
investasi dalam mata uang asing yang sama.
Pemantauan terhadap perbedaan ini dilakukan
secara periodik dan jika terdapat perbedaan yang
signifikan maka akan dilakukan penyeimbangan di
sisi investasi.
The reporting currency is Indonesian Rupiah.
The Company and Subsidiaries’ financial
performance are influenced by the fluctuation in
the exchange rate between the Rupiah and other
foreign currencies. Management of foreign
exchange rate risk is made by minimalize the gap
between the total liabilities exposure and
investments exposure denominated in other
foreign currencies. Each liability denominated in
other foreign currencies must be supported with
investments denominated in the same foreign
currencies. Evaluation upon these gaps is
performed periodically and if there is significant
gap, accordingly, will be balancing on the
investments side.
129
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan)
Foreign exchange rate risk (continued)
Aset dan liabilitas moneter Perusahaan dan Entitas
Anak dalam mata uang asing pada tanggal 30
September 2015 and 31 Desember 2014 disajikan
dalam Catatan 32.
Monetary assets and liabilities of the Company and
Subsidiaries denominated in foreign currencies as
of September 30, 2015 and December 31, 2014
are presented in Note 32.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas
kemungkinan perubahan nilai tukar mata uang
asing, dengan variabel lain dianggap tetap,
terhadap laba sebelum beban pajak penghasilan
Perusahaan dan Entitas Anak:
The following table demonstrates the sensitivity to
a reasonably possible change in foreign exchange
rate, with all variables held constant, of
the Company and Subsidiaries’ income before
income tax expense:
Kenaikan nilai tukar mata uang asing
dalam 100 basis poin
Penurunan nilai tukar mata uang asing
dalam 100 basis poin
30 September 2015/
September 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
982.375
2.106.875
(982.375)
(2.106.875)
Increase in foreign exchange rate
in 100 basis point
Decrease in foreign exchange rate
in 100 basis point
Risiko harga pasar
Market value risk
Perusahaan dan Entitas Anak menghadapi risiko
harga pasar terkait investasi efek. Untuk mengelola
risiko harga yang timbul dari investasi ini,
Perusahaan dan Entitas Anak mendiversifikasi
portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan
berdasarkan batasan yang ditentukan keduanya.
The Company and Subsidiaries are exposed to
the market value risk due to investment securities.
To manage the value risk arising from this
investment, the Company and Subsidiaries
diversify their portfolio. Portfolio diversification is
based on the limitation specified by both of them.
Analisa sensitivitas ditentukan berdasarkan
eksposur risiko atas risiko harga efek yang timbul
dari investasi yang termasuk dalam kategori aset
keuangan pada nilai wajar melalui laba atau rugi
dan tersedia untuk dijual.
Sensitivity analysis is determined based on
exposure risk of marketable securities price risk
that arising from investment which included in
financial assets at fair value through profit or loss
and available for sale categories.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas
kemungkinan perubahan harga pasar, dengan
variabel lain dianggap tetap, terhadap laba
sebelum pajak:
The following table demonstrates the sensitivity to
a reasonably possible change in market value, with
all variables held constant, of the profit before tax:
30 September 2015/
September 30, 2015
30 September 2014/
September 30, 2014
Laba sebelum beban pajak penghasilan
Kenaikan harga pasar dalam 100 basis poin
Penurunan harga pasar dalam 100 basis poin
(851.805)
851.805
850.216
(850.216)
Income before income tax expense
Increase in market value in 100 basis point
Decrease in market value in 100 basis point
Laba komprehensif lain
Kenaikan harga pasar dalam 100 basis poin
Penurunan harga pasar dalam 100 basis poin
205.260
(205.260)
178.375
(178.375)
Other comprehensive income
Increase in market value in 100 basis point
Decrease in market value in 100 basis point
130
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi
Insurance risk
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapi oleh
Entitas Anak adalah jumlah dan waktu klaim dan
pembayaran manfaat aktual yang terjadi berbeda
dengan yang diharapkan. Hal ini dipengaruhi oleh
frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat aktual
yang dibayarkan dan setelah pengembangan klaim
jangka panjang. Dengan demikian, tujuan Entitas
Anak adalah meyakinkan bahwa penyisihan yang
tersedia cukup untuk menutupi liabilitas-liabilitas
ini.
The principal risk the Subsidiaries face under
insurance contracts is that the actual claims and
benefit payments or the timing thereof, differ from
expectations. This is influenced by the frequency of
claims, severity of claims, actual benefits paid and
subsequent development of long-term claims.
Therefore, the objective of the Subsidiaries is to
ensure that sufficient reserves are available to
cover these liabilities.
Eksposur risiko diminimalisir dengan menyebarkan
risiko kepada perusahaan asuransi lain atau
reasuransi
dengan
menggunakan
program
reasuransi. Variabilitas risiko juga dikelola dengan
pemilihan yang cermat serta pelaksanaan
pedoman strategi underwriting yang dirancang
untuk
memastikan
bahwa
risiko
telah
terdiversifikasi dalam hal jenis risiko dan tingkat
manfaat yang diasuransikan. Selain itu, kebijakan
yang ketat dalam menilai klaim baik untuk klaim
baru dan klaim dalam proses, reguler reviu
terhadap prosedur penanganan klaim dan
penyelidikan berkala terhadap klaim palsu adalah
kebijakan dan prosedur yang diberlakukan untuk
mengurangi eksposur risiko Entitas Anak. Entitas
Anak juga menerapkan kebijakan mengelola dan
menangani klaim secara aktif, dalam rangka untuk
mengurangi eksposur atas perkembangan masa
depan yang tak terduga yang dapat berdampak
negatif terhadap bisnis. Risiko inflasi diminimalisir
dengan mempertimbangkan faktor inflasi saat
menghitung liabilitas kontrak asuransi.
The risk exposure is mitigated by spreading
the risk to another insurance company or
reinsurance
using
reinsurance
program.
The variability of risk is also improved by careful
selection and implementation of underwriting
strategy guidelines, which are designed to ensure
that risk are diversified in term of type of risk and
level of insured benefits. Furthermore, a strict claim
review policies to assess all new and ongoing
claims, regular detail review of claim handling
procedures and frequent investigation of fraudulent
claims are all policies and procedures put in place
to reduce the risk exposure of the Subsidiaries.
The Subsidiaries further enforces a policy of
actively managing and promptly pursuing claims, in
order to reduce its exposure to unpredictable future
developments that can negatively impact
the business. Inflation risk is mitigated by taking
into account when estimating insurance contract
liabilities.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur
diperkirakan konsisten dengan provisi klaim yang
ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi.
Meskipun, Entitas Anak memiliki perjanjian
reasuransi, namun Entitas Anak tidak otomatis
dibebaskan kewajibannya kepada pemegang polis
dan dengan demikian terdapat eksposur kredit
terhadap reasuransi yaitu di mana bila reasuradur
tidak dapat memenuhi kewajibannya seperti yang
tercantum
dalam
perjanjian
reasuransi.
Penempatan Entitas Anak dalam reasuransi juga
terdiversifikasi sehingga tidak menimbulkan
ketergantungan
pada
reasuradur
tertentu
atau operasi Entitas Anak secara substansial
tergantung pada kontrak reasuradur tertentu.
Amounts recoverable from reinsurers are
estimated in a manner consistent with
the outstanding claims provisions and are in
accordance with the reinsurance contracts.
Although, the Subsidiaries have reinsurance
arrangements, it is not relieved of its direct
obligations to its policyholders and thus a credit
exposure exits with respect to ceded insurance, to
the extent that any reinsurer is unable to meet its
obligation assumed under such reinsurance
agrements. The Subsidiaries’ placement of
reinsurance is diversified such that it is neither
dependent on a single reinsurer nor the operation
of the Subsidiaries substantially dependent upon
any single reinsurance contract.
131
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asuransi kerugian
Casualty insurance
Jenis kontrak asuransi umum yang diterbitkan oleh
Entitas Anak adalah kebakaran, kendaraan
bermotor, kecelakaan, rangka kapal, rekayasa dan
pengangkutan. Risiko dalam asuransi umum
biasanya mencakup periode dua belas bulan atau
kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran,
kendaraan bermotor, kecelakaan dan rekayasa.
Type of general insurance contracts issued by
the Subsidiaries are fire, motor vehicles, accident,
marine hull, engineering and marine cargo. Risks
under general insurance policies usually cover
twelve months duration or less, except for fire,
motor vehicle, accident and engineering insurance.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling
signifikan timbul dari perubahan iklim, bencana
alam dan kegiatan teroris. Ada juga risiko inflasi
untuk klaim yang membutuhkan beberapa tahun
untuk penyelesaiannya.
For general insurance contracts, the most
significant risks arise from climate changes, natural
disasters and terrorist activities. For longer tail
claims that take some years to settle, there is also
inflation risk.
Entitas Anak juga membeli reasuransi sebagai
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi
ditempatkan secara proporsional dan nonproporsional. Mayoritas reasuransi proporsional
adalah surplus treaty yang digunakan untuk
mengurangi eksposur keseluruhan Entitas Anak
untuk kelas tertentu dari bisnis. Reasuransi nonproporsional yang umumnya digunakan adalah
excess of loss yang dirancang untuk meminimalisir
eksposur neto Entitas Anak apabila terjadi
kerugian akibat bencana. Batas retensi excess of
loss bervariasi berdasarkan produk.
The Subsidiaries also purchase reinsurance as
part of its risk mitigation programme. Reinsurance
ceded is placed on both a proportional and nonproportional basis. The majority of proportional
reinsurance is surplus treaty reinsurance which is
taken out to reduce the overall exposure of
the Subsidiaries to certain classes of bussiness.
Non-proportional reinsurance is primarily excess of
loss
reinsurance
designed
to
mitigate
the Subsidiaries’ net exposure to catastrophe
losses. Retention limits for the excess of loss
reinsurance vary by product line and territory.
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak:
The following table presents the concentration of
insurance contract liabilities by type of contract:
Liabilitas
asurans i/
Insurance
liabilities
30 September 2015/
September 30, 2015
Ase t
re asurans i/
Reinsurance
a ssets
Liabilitas
ne to/
Net
liabilities
Liabilitas
asurans i/
Insurance
liabilities
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Ase t
re asurans i/
Reinsurance
a ssets
Liabilitas
ne to/
Net
liabilities
Rangka kapal
Kebakaran
Kecelakaan
Rekayasa
Kendaraan bermotor
Pengangkutan
422.091.416
245.479.541
164.919.005
27.178.841
30.136.677
10.154.475
(417.095.830)
(196.592.592)
(161.140.506)
(16.824.330)
(2.839.152)
(5.509.623)
4.995.586
48.886.949
3.778.499
10.354.511
27.297.525
4.644.852
376.803.642
307.919.604
175.097.069
39.870.505
37.030.017
7.192.158
(372.774.933)
(255.566.073)
(165.508.663)
(32.444.774)
(2.340.969)
(3.150.074)
4.028.709
52.353.531
9.588.406
7.425.731
34.689.048
4.042.084
Marine hull
Fire
Accident
Engineering
Motor vehicles
Marine cargo
Total
899.959.955
(800.002.033)
99.957.922
943.912.995
(831.785.486)
112.127.509
Total
132
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asuransi jiwa
Life insurance
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh ELI
meliputi: seumur hidup, kematian eka warsa,
kesehatan, pensiun disatukan, unit link, pensiun
endowment murni, hipotek, penyisihan penurunan
jangka, dan hibah endowment.
Life insurance contracts offered by ELI include:
whole life, term insurance, health assurance,
unitised pensions, unit link, pure endowment
pensions, mortgage reduction term allowance and
combined endowments.
Risiko utama yang terpapar pada ELI adalah
sebagai berikut:
The main risks that ELI is exposed to are as follow:







Risiko atas kematian - risiko kerugian yang
timbul karena kematian yang dialami
pemegang polis berbeda dari yang diharapkan
Risiko atas morbiditas - risiko kerugian yang
timbul karena kondisi kesehatan pemegang
polis berbeda dari yang diharapkan
Risiko atas panjang usia - risiko kerugian yang
timbul karena penerima tunjangan hidup
melebihi yang diharapkan
Risiko atas penerimaan dari investasi - risiko
kerugian yang timbul dari beban yang dialami
berbeda dengan yang diharapkan
Risiko atas beban - risiko kerugian yang timbul
dari beban yang dialami berbeda dengan yang
diharapkan
Risiko atas keputusan pemegang polis - risiko
atas kerugian yang disebabkan karena
tindakan yang diambil oleh pemegang polis
berbeda dengan yang diharapkan.





Mortality risk - risk of loss arising due to
policyholder death experience being different
than expected
Morbidity risk - risk of loss arising due to
policyholder health experience being different
than expected
Longevity risk - risk of loss arising due to the
annuitant living longer than expected
Investment return risk - risk of loss arising
from actual returns being different than
expected
Expense risk - risk of loss arising from
expense experience being different than
expected
Policyholder decision risk - risk of loss arising
due to policyholder experiences (lapses and
surrenders) being different than expected.
ELI’s underwriting strategy is designed to ensure
that risks are well diversified in terms of type of risk
and level of insured benefits. This is largely
achieved through diversification across industry
sectors and geography, the use of medical
screening in order to ensure that pricing takes
account of current health conditions and family
medical history, regular review of actual claims
experience and product pricing, as well as detailed
claims’ handling procedures. Underwriting limits
are in place to enforce appropriate risk selection
criteria.
Strategi underwriting ELI ini dirancang untuk
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai
melalui diversifikasi di sektor industri dan geografi,
penggunaan tes kesehatan untuk memastikan
harga telah memperhitungkan kondisi kesehatan
saat ini dan riwayat medis keluarga, tinjauan rutin
atas klaim aktual yang dialami dan penetapan
harga produk, serta prosedur penanganan klaim
secara terperinci. Pembatasan penjaminan
ditempatkan untuk mendorong pelaksanaan
seleksi risiko secara tepat.
133
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak:
The following table presents the concentration of
insurance contract liabilities by type of contract:
30 September 2015/
September 30, 2015
Liabilitas
asurans i/
Insurance
liabilities
Unit Link
Kombinasi Endowment
Endowment
Kesehatan
Semur Hidup
Kematian Eka w arsa
Kecelakaan
927.292.684
243.445.121
191.528.125
77.099.473
59.617.548
40.421.694
1.943.265
Lain-lain
Total
Ase t
re asurans i/
Reinsurance
a ssets
2.285.657
176.708
52.619
742.461
9.588.923
102.536
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Liabilitas
ne to/
Net
liabilities
Liabilitas
asurans i/
Insurance
liabilities
929.578.341
243.621.829
191.528.125
77.152.092
60.360.009
50.010.617
2.045.801
996.686.862
258.272.713
148.167.778
143.725.123
52.804.494
42.433.462
4.790.749
Ase t
re asurans i/
Reinsurance
a ssets
(3.126.350)
(99.940)
(16.764)
(534.068)
(6.858.346)
(39.847)
Liabilitas
ne to/
Net
liabilities
993.560.512
258.172.773
148.167.778
143.708.359
52.270.426
35.575.116
4.750.902
Unit Link
Endowment combination
Endowment
Health
Whole life
Term life
Accident
-
-
-
1.325.950
-
1.325.950
Others
1.541.347.910
12.948.904
1.554.296.814
1.648.207.131
(10.675.315)
1.637.531.816
Total
Asumsi-asumsi utama
Key assumptions
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi
klaim, liabilitas manfaat polis masa depan, dan
premi yang belum merupakan pendapatan.
The insurance liabilities consist of estimated
claims, liability for future policy benefits and
unearned premium reserve.
Asuransi kerugian
Casualty insurance
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi
klaim dan premi yang belum merupakan
pendapatan.
The insurance liabilities consist of estimated claims
and unearned premium reserve.
Asumsi utama yang mendasari estimasi klaim
adalah klaim pengembangan masa depan Entitas
Anak akan mengikuti pola yang sama dengan
pengalaman klaim pengembangan masa lalu. Ini
termasuk asumsi-asumsi dalam hal rata-rata klaim
biaya, biaya-biaya klaim penanganan dan jumlah
klaim mencapai kecelakaan per tahun.
The principal assumption underlying the estimated
claims is that the Subsidiaries’ future claim
development will follow a similar pattern to past
claims development experience. This includes
assumptions in respect of average claim costs,
claim handling costs and claim number of reach
accident year.
Penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk
menilai sejauh mana tren masa lalu mungkin tidak
berlaku di masa depan, misalnya: kejadian tertentu
yang tidak akan berulang, perubahan faktor pasar
seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim,
kondisi ekonomi dan juga faktor internal seperti
bauran investasi dan prosedur penanganan klaim.
Penilaian juga digunakan untuk menilai sejauh
mana faktor-faktor eksternal seperti keputusan
pengadilan
dan
peraturan
pemerintah
mempengaruhi estimasi.
Additional qualitative judgments are used to
assess the extent to which past trends may not
apply in the future, for example: one-off
occurrence; changes in market factors such as
public attitude to claiming; economic condition; as
well internal factors such as portfolio mix, policy
condition and claim handling procedures.
Judgment is further used to assess the extent to
which external factors such as judicial decisions
and government legislation affect the estimates.
134
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asumsi-asumsi utama (lanjutan)
Key assumptions (continued)
Asuransi kerugian (lanjutan)
Casualty insurance (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas liabilitas
klaim asuransi terhadap kemungkinan perubahan
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan
semua variabel lainnya tetap konstan, yang
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum
pajak dan ekuitas.
The following table demonstrates the sensitivity of
claim insurance liabilities to a reasonably possible
change in key assumptions that follow, with all
other variables held constant, showing the impact
on income before tax and equity.
Perubahan
asumsi/
Change in
a ssumptions
Dam pak atas
liabilitas kotor/
Impact on
gross
liabilities
Dam pak atas
liabilitas ne to/
Impact on
net
liabilities
Dam pak atas
laba sebe lum
beban pajak
penghas ilan/
Impact on
income
before income
ta x expen se
Dam pak atas
ekuitas /
Impact on
equity
30 September 2015
Tingkat diskonto
Tingkat diskonto
+1%
-1%
(508.298)
526.605
(259.383)
271.565
(259.383)
271.565
(259.383)
271.565
Septemb er 30, 2015
Discount rate
Discount rate
31 Desember 2014
Tingkat diskonto
Tingkat diskonto
+1%
-1%
(389.824)
406.643
(186.821)
196.067
(186.821)
196.067
(186.821)
196.067
Decemb er 31, 2014
Discount rate
Discount rate
Asuransi jiwa
Life insurance
Asumsi-asumsi utama atas estimasi kewajiban
khususnya yang sensitif adalah sebagai berikut:
The key assumptions to which the estimation of
liabilities is particularly sensitive are as follow:
Tingkat mortalitas dan morbiditas
Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri dan
tabel nasional, sesuai dengan jenis kontrak tertulis
dan wilayah di mana pihak tertanggung berada.
Asumsi-asumsi tersebut mencerminkan hasil
terbaru dan disesuaikan pada saat yang tepat
untuk mencerminkan hasil Perusahaan. Penyisihan
secara tepat, tapi tidak berlebihan, dilakukan untuk
perbaikan harapan di masa depan. Asumsi
dibedakan
menurut
jenis
kelamin,
kelas
penjaminan dan jenis kontrak.
Assumptions are based on industry standard and
national tables, according to the type of contract
written and the territory in which the insured person
resides. They reflect recent historical experience
and are adjusted when appropriate to reflect
the
Company’s
own
experiences.
An appropriate, but not excessive, prudent
allowance is made for expected future
improvements. Assumptions are differentiated by
sex, underwriting class and contract type.
135
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asumsi-asumsi utama (lanjutan)
Key assumptions (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Asumsi-asumsi utama atas estimasi kewajiban
khususnya yang sensitif adalah sebagai berikut
(lanjutan):
The key assumptions to which the estimation of
liabilities is particularly sensitive are as follow
(continued):
Penerimaan dari investasi
Investment return
Rata-rata tertimbang dari tingkat penerimaan
kembali diturunkan berdasarkan model portofolio
yang diasumsikan untuk mendukung kewajiban,
konsisten dengan strategi alokasi aset jangka
panjang. Perkiraan ini didasarkan pada pada hasil
pasar saat ini serta harapan atas perkembangan
ekonomi dan keuangan di masa depan.
Peningkatan pada tingkat penerimaan kembali dari
investasi akan mengakibatkan penurunan biaya
dan peningkatan keuntungan bagi para pemegang
saham.
The weighted average rate of return is derived
based on a portfolio model that is assumed to back
up liabilities, consistent with the long-term asset
allocation strategy. These estimates are based on
current market returns as well as expectations
about future economic and financial developments.
An increase in investment return would lead to a
reduction in expenditure and an increase in profits
for the shareholders.
Tingkat diskonto
Discount rate
Kewajiban asuransi jiwa ditentukan sebagai jumlah
dari nilai diskonto dari manfaat yang diharapkan
dan biaya administrasi masa mendatang secara
langsung terkait dengan kontrak, dikurangi nilai
diskon dari premi teoritis yang akan diperlukan
untuk memenuhi arus kas keluar di masa depan.
Tingkat diskonto didasarkan pada tingkat risiko
industri saat ini, disesuaikan untuk paparan risiko
atas perusahaan. Penurunan tingkat diskonto akan
meningkatkan nilai kewajiban asuransi dan
karenanya
mengurangi
keuntungan
bagi
pemegang saham.
Life insurance liabilities are determined as the sum
of the discounted value of the expected benefits
and future administration expenses directly related
to the contract, less the discounted value of
the expected theoretical premiums that would be
required to meet these future cash outflows.
Discount rates are based on current industry risk
rates, adjusted for the Company’s own risk
exposure. A decrease in the discount rate will
increase the value of the insurance liability and
therefore reduce profits for the shareholders.
136
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asumsi-asumsi utama (lanjutan)
Key assumptions (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas liabilitas
klaim asuransi terhadap kemungkinan perubahan
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan
semua variabel lainnya tetap konstan, yang
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum
pajak dan ekuitas (tidak diaudit).
The following table demonstrates the sensitivity of
claim insurance liabilities to a reasonably possible
change in key assumptions that follow, with all
other variables held constant, showing the impact
on income before tax and equity (unaudited).
Perubahan
asumsi/
Change in
a ssumptions
Dam pak atas
liabilitas kotor/
Impact on
gross
liabilities
Dam pak atas
liabilitas ne to/
Impact on
net
liabilities
Dam pak atas
laba sebe lum
beban pajak
penghas ilan/
Impact on
income
before income
ta x expen se
Dam pak atas
ekuitas /
Impact on
equity
30 September 2015
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
+1%
+1%
(9.068.337)
519.809
(9.068.337)
519.809
9.068.337
(519.809)
9.068.337
(519.809)
Septemb er 30, 2015
Discount rate
Mortality rate
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
-1%
-1%
12.985.827
(501.945)
12.985.827
(501.945)
(12.985.827)
501.945
(12.985.827)
501.945
Discount rate
Mortality rate
31 Desember 2014
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
+1%
+1%
(8.587.635)
425.997
(8.587.635)
425.997
8.587.635
(425.997)
8.587.635
(425.997)
Decemb er 31, 2014
Discount rate
Mortality rate
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
-1%
-1%
11.802.871
(409.953)
11.802.871
(409.953)
(11.802.871)
409.953
(11.802.871)
409.953
Discount rate
Mortality rate-0
Pengelolaan Modal
Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan dan
Entitas
Anak
adalah
untuk
memastikan
pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan
bagi pemegang saham.
The primary objective of the Company and
Subsidiaries’ capital management is to ensure that
it maintains healthy capital ratios in order to
support its business and maximize shareholder
value.
Perusahaan dan Entitas Anak mengelola struktur
permodalan dan melakukan penyesuaian terhadap
perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan
menyesuaikan struktur permodalan, Perusahaan
dan
Entitas
Anak
dapat
menyesuaikan
pembayaran dividen kepada pemegang saham,
menerbitkan saham baru. Tidak ada perubahan
atas tujuan, kebijakan maupun proses pada
tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember
2014.
The Company and Subsidiaries manage their
capital structure and makes adjustments to it, in
light of changes in economic conditions. To
maintain and adjust the capital structure,
the Company and Subsidiaries may adjust
the dividend payment to shareholdes, issue new
shares. No changes were made in the objectives,
policies or processes as of September 30, 2015
and December 31, 2014.
Kebijakan Perusahaan dan Entitas Anak adalah
mempertahankan struktur permodalan yang sehat
untuk mengamankan akses terhadap pendanaan
pada biaya yang wajar.
The Company and Subsidiaries’ policy is to
maintain a healthy capital structure in order to
secure access to finance at a reasonable cost.
137
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
31. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan Perusahaan yang tercatat dalam laporan
posisi keuangan pada tanggal 30 September 2015
dan 31 Desember 2014.
The table below is a comparison by class of
the carrying amounts and fair value of
the Company’s financial instrument that are carried
in the statements of financial position as of
September 30, 2015 and December 31, 2014.
30 Se ptember 2015/
September 30, 2015
Nilai tercatat/
Carrying value
Aset keuangan:
Kas dan setara kas
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Nilai w ajar/
Fair value
Nilai tercatat/
Carrying value
Nilai w ajar/
Fair value
213.466.101
213.466.101
217.544.630
217.544.630
Investasi efek dan deposito
Piutang premi dan
koasuransi
Piutang reasuransi
Piutang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Investasi sew a pembiayaan
Piutang pembiayaan konsumen
Tagihan anjak piutang
Penyertaan saham
Aset lainnya
1.369.529.649
1.370.611.431
1.488.603.172
1.491.639.759
206.146.893
50.430.034
206.146.893
50.430.034
277.286.656
23.068.325
277.286.656
23.068.325
35.391.912
552.974.169
377.394.826
58.160.259
1.690.870
25.359.252
35.391.912
632.351.245
381.195.937
58.160.259
1.690.870
25.359.252
34.157.078
602.605.872
374.582.250
26.305.957
1.700.870
15.087.663
34.157.078
616.515.615
378.830.236
26.305.957
1.700.870
15.087.663
Total
2.890.543.965
2.974.803.934
3.060.942.473
3.082.136.789
Financial assets:
Cash and cash equivalents
Investments in marketab le securities
and deposits
Premium and
co-insurance receivables
Due from reinsurers
Securities trading and stock
administration fee receivab les
Investment in financing leases
Consumer financing receivab les
Factoring receivab les
Investments in shares of stock
Other assets
Total
Liabilitas keuangan:
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank
Liabilitas lainnya
23.350.069
23.350.069
7.470.869
7.470.869
137.501.550
46.914.884
38.316.861
183.318.000
320.419.377
61.869.295
137.501.550
46.914.884
38.316.861
183.318.000
320.419.377
61.869.295
155.951.926
50.851.166
7.296.357
167.600.000
326.226.334
32.972.898
155.951.926
50.851.166
7.296.357
167.600.000
326.226.334
32.972.898
Financial liabilities:
Securities trading and stock
administration fee payab les
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrued expenses
Medium-term notes payab le
Bank loans
Other liabilities
Total
811.690.036
811.690.036
748.369.550
748.369.550
Total
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk
estimasi nilai wajar:
The following methods and assumptions are used
to estimate the fair value:
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam
transaksi jangka pendek antara pihak yang
berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang
memadai melalui suatu transaksi yang wajar,
selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan
likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga
pasar, model arus kas diskonto dan model
penentuan harga opsi yang sewajarnya.
Fair value is defined as the amount at which
the instrument could be exchanged in a current
transaction between knowledgeable willing parties
in an arm's-length transaction, other than in
a forced or liquidation sale. Fair values are
obtained from quoted market prices, discounted
cash flow models and option pricing models as
appropriate.
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk
masing-masing kelas instrumen keuangan:
The following methods and assumptions are used
to estimate the fair value of each class of financial
instruments:
a.
Instrumen keuangan yang dicatat sebesar nilai
wajar atau biaya perolehan diamortisasi.
a. Financial instruments carried at fair value or
amortized cost.
Sebagian investasi dicatat sebesar nilai wajar
mengacu
pada
harga
kuotasi
yang
dipublikasikan pada pasar aktif.
Parts of the investments are carried at fair
value using the quoted prices published in
the active market.
138
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
(lanjutan)
31. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk
masing-masing
kelas
instrumen
keuangan
(lanjutan):
The following methods and assumptions are used
to estimate the fair value of each class of financial
instruments (continued):
b.
Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat
yang mendekati nilai wajarnya.
Nilai wajar untuk kas dan setara kas, investasi,
piutang premi dan koasuransi, piutang
reasuransi, piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek, tagihan anjak piutang, aset
lainnya, utang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek, utang koasuransi, reasuransi
dan komisi, utang klaim, beban akrual dan
liabilitas lainnya mendekati nilai tercatatnya
karena bersifat jangka pendek. Penyertaan
saham dinilai pada biaya perolehan karena
tidak tersedia nilai wajarnya.
b. Financial instruments with carrying amounts
that approximate their fair values.
The fair value of cash and cash equivalents,
investments, premium and co-insurance
receivables, due from reinsurers, securities
trading and
stock
administration
fee
receivables, factoring receivables, other assets,
securities trading and stock administration fee
payables, due to co-insurers, reinsurers and
commissions payables, claims payable, accrual
expenses and other liabilities approximate their
carrying values due to their short-term nature.
Investment in shares of stock is carried at cost
due to no readily determinable fair value.
c.
Kebijakan Entitas Anak mengelola risiko atas
efek tersedia untuk dijual adalah dengan
menerapkan
kebijakan
melakukan
pengawasan terhadap portofolio investasi
secara berkesinambungan serta melakukan
pengelolaan atas portofolio investasinya.
c. The Subsidiaries’ policy to manage the risk of
available-for-sale securities is to perform
ongoing monitoring of the investment portfolio
as well as managing the investment portfolio.
Nilai wajar dari investasi sewa pembiayaan neto,
piutang pembiayaan konsumen dan tagihan anjak
piutang dinilai menggunakan diskonto arus kas
berdasarkan tingkat suku bunga efektif rata-rata
tertimbang.
The fair values of net investment in financing
leases, consumer financing receivables and
factoring receivables
are
determined
by
discounting cash flows using weighted average
effective interest rate.
Nilai wajar dari wesel bayar jangka menengah
dinilai
menggunakan
diskonto
arus
kas
berdasarkan tingkat suku bunga pasar.
The fair values of medium-term notes payable are
calculated using discounted cash flows using
market interest rates.
Nilai wajar dari pinjaman bank dinilai dengan
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan
tingkat suku bunga pasar.
The fair values of bank loans is calculated using
discounted cash flows using market interest rates.
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar
masing-masing pada tanggal 30 September 2015
dan 31 Desember 2014:
The following table show the financial instruments
measured at fair value grouped according to
the fair value hierarchy as of September 30, 2015
and December 31, 2014, respectively:
30 September 2015/September 30, 2015
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/
Tingkat 1/
Tingkat 2/
Carrying value
Level 1
Level 2
Aset keuangan
diklasifikasikan
sebagai:
- Tersedia untuk dijual
Obligasi
Saham
- Diperdagangkan
Reksa dana
Obligasi
Saham
Tingkat 3/
Level 3
12.098.353
4.001.499
12.098.353
4.001.499
-
-
Financial assets
classified as:
Available for sale Bonds
Shares
788.281.408
59.920.730
2.227.704
788.281.408
59.920.730
2.227.704
-
-
Trading Mutual funds
Bonds
Shares
139
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
(lanjutan)
31. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
31 Desember 2014/December 31, 2014
Nilai tercatat/
Carrying value
Aset keuangan
diklasifikasikan
sebagai:
- Tersedia untuk dijual
Obligasi
Saham
- Diperdagangkan
Reksa dana
Obligasi
Saham
Tingkat 1/
Level 1
Nilai wajar/Fair value
Tingkat 2/
Level 2
Tingkat 3/
Level 3
14.809.694
6.994.446
14.809.694
6.994.446
-
-
Financial assets
classified
as:
Available for sale Bonds
Shares
900.009.534
82.839.496
2.323.960
900.009.534
82.839.496
2.323.960
-
-
Trading Mutual funds
Bonds
Shares
32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM
MATA UANG ASING
32. MONETARY ASSETS AND
FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014, Perusahaan dan Entitas Anak
memiliki aset dan liabilitas moneter dalam mata
uang asing terutama sebagai berikut:
LIABILITIES IN
As of September 30, 2015 and December 31,
2014, the Company and Subsidiaries have
significant monetary assets and liabilities
denominated in foreign currencies as follows:
30 September 2015/
September 30, 2015
US$
EUR
NZ$
SIN$
GBP
JPY
AUS$
Setara
dalam
Rupiah/
Equivalent
in Rupiah
HK$
Aset
Kas dan setara kas
Investasi efek
dan deposito
Piutang premi dan
koasuransi
Aset reasuransi
Aset lainnya
Total
509.945
101
-
35
-
-
1
-
7.476.292
23.497.808
-
-
-
-
-
-
-
344.407.373
6.385.577
1.915.724
737.742
115.543
-
-
226.390
790
225
8.956
1.588
-
2.302.204
-
2.491
-
93
-
98.331.247
28.122.154
10.815.410
Assets
Cash and cash
equivalents
Investments in
marketable
securities and
deposits
Premium and
co-insurance
receivables
Reinsurance assets
Other assets
33.046.796
115.644
-
227.440
10.544
2.302.204
2.492
93
489.152.476
Total
100.851.630
Liabilities
Due to co-insurers,
reinsurers and
commissions
payable
Liabilitas
Utang koasuransi,
reasuransi dan
komisi
Premi yang belum
merupakan
pendapatan,
estimasi klaim,
utang klaim,
liabilitas kontrak
asuransi
panjang dan
liabilitas kepada
pemegang unit
link
Liabilitas lainnya
16.846.279
806.728
71
2.854
Total
24.396.492
72.946
8.650.304
42.698
Aset neto
6.743.485
70.021
-
52.204
6.593
1.337.317
1.090
5.825
-
Unearned premiums,
estimated claims,
claims payable,
long-term insurance
contract liabilities
and liability to
246.974.171
unit link holders
11.954.333
Other liabilities
1.270
5.825
359.780.134
Total
1.222
(5.732)
129.372.342
Net assets
-
1.589
4.157
1.256
1.817
-
180
-
57.950
9.666
1.337.317
-
169.490
878
964.887
140
-
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM
MATA UANG ASING (lanjutan)
32. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
FOREIGN CURRENCIES (continued)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
US$
EUR
NZ$
SIN$
GBP
JPY
AUS$
Setara
dalam
Rupiah/
Equivalent
in Rupiah
HK$
Aset
Kas dan setara kas
Investasi efek
dan deposito
Piutang premi dan
koasuransi
Aset reasuransi
Aset lainnya
Total
-
-
23.315.889
-
-
-
-
-
-
-
6.401.057
408.142
1.546.751
13.876
-
-
184.168
462
8.425
131.496
1.588
-
6.789.729
-
8.012
-
620
-
Assets
Cash and cash
equivalents
Investments in
marketable
securities and
290.049.663
deposits
Premium and
co-insurance
84.910.429
receivables
5.112.396 Reinsurance assets
19.320.966
Other assets
37.887.033
13.876
-
193.055
133.084
6.789.729
8.012
620
476.710.470
Total
96.402.028
Liabilities
Due to co-insurers,
reinsurers and
commissions
payable
6.215.194
-
-
-
-
-
77.317.016
Liabilitas
Utang koasuransi,
reasuransi dan
komisi
Premi yang belum
merupakan
pendapatan,
estimasi klaim,
utang klaim,
liabilitas kontrak
asuransi
panjang dan
liabilitas kepada
pemegang unit
link
Liabilitas lainnya
12.515.645
993.240
71
20
Total
21.018.245
5.944
Aset neto
16.868.788
7.932
7.509.360
5.853
-
-
-
27.280
118.071
6.344
-
768
7.167
389
1.817
-
180
-
-
Unearned premiums,
estimated claims,
claims payable,
long-term insurance
contract liabilities
and liability to
155.712.310
unit link holders
12.458.933
Other liabilities
35.215
120.277
2.770.450
6.524
-
264.573.271
Total
157.840
12.807
4.019.279
1.488
620
212.137.199
Net assets
Kurs mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah
jual beli uang kertas asing yang dipublikasikan oleh
Bank Indonesia pada tanggal 16 November 2015
adalah sebagai berikut:
Mata uang asing (dengan nilai penuh)
Foreign currencies (in full amounts)
2.770.450
Indonesian Rupiah currency exchange rates based
on the middle rates of exchange for bank notes
published by Bank Indonesia as of November 16,
2015 are as follow:
16 November 2015/
November 16, 2015
1 Dolar Amerika Serikat
1 Euro Eropa
1 Dolar New Zealand
1 Dolar Singapura
1 Poundsterling Inggris
1 Yen Jepang
1 Dolar Australia
1 Dolar Hong Kong
13.711
14.617
8.860
9.939
20.821
111
9.725
1.769
Jika aset neto dan liabilitas neto dalam mata uang
asing pada tanggal 30 September 2015 dijabarkan
dengan menggunakan kurs tengah tersebut, jumlah
aset neto akan mengalami penurunan sebesar
Rp8.382.887
1 United States Dollar
1 European Euro
1 New Zealand Dollar
1 Singapore Dollar
1 British Poundsterling
1 Japanese Yen
1 Australian Dollar
1 Hong Kong Dollar
If the net position of assets and liabilities in foreign
currencies as of September 30, 2015 is reflected
using such exchange rates, the total net assets will
decrease by approximately Rp8,382,887
141
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERJANJIAN-PERJANJIAN
IKATAN
PENTING
DAN
33. SIGNIFICANT
COMMITMENTS
AGREEMENTS
AND
a.
Berdasarkan Akta Notaris No. 03 dari Weliana
Salim, S.H., tanggal 8 Maret 2007, ESI
menandatangani kontrak investasi kolektif
”Reksa Dana Dana Premier” (Reksa Dana
Dana Premier) dengan Standard Chartered
Bank, (“SCB”), Jakarta, dimana ESI bertindak
sebagai manajer investasi dan SCB bertindak
sebagai bank kustodian.
a.
Based on Notarial Deed of Weliana Salim,
S.H., No. 03 dated March 8, 2007, ESI signed
the collective investment contract “Reksa
Dana Dana Premier” (Reksa Dana Dana
Premier) with Standard Chartered Bank,
(“SCB”), Jakarta, wherein ESI act as
investment manager and SCB act as
custodian bank.
b.
Pada tanggal 9 September 2002, ESI dan
Deutsche Bank AG, Jakarta, setuju untuk
membuat reksa dana berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif dengan nama Reksa Dana
Prima. Kontrak ini mencakup kontrak
manajemen dan kustodian, dimana ESI
bertindak sebagai manajer investasi dan
Deutsche Bank AG, Jakarta, bertindak sebagai
bank kustodian. ESI juga membuat kontrak
serupa dengan SCB, Jakarta pada tanggal
8 September 2003 untuk membentuk Reksa
Dana Dana Pasti.
b.
On September 9, 2002, ESI and Deutsche
Bank AG, Jakarta, agreed to issue a mutual
fund based on Collective Investment Contract,
Reksa Dana Prima. This contract covers
the management contract and custodian,
wherein ESI act as as investment manager
and Deutsche Bank AG, Jakarta, act as
custodian bank. On September 8, 2003, ESI
also made similar contract with SCB, Jakarta
to issue Reksa Dana Dana Pasti.
c.
VIU menerbitkan wesel bayar jangka
menengah dalam rangka memperkuat modal
kerja VIU dengan jangka waktu pembayaran
370 hari sejak wesel diterbitkan, dengan
tingkat bunga 13,80% per tahun pada tanggal
30 September 2015 dan 14,15% per tanggal
pada 31 Desember 2014. Beban bunga dari
transaksi ini adalah sebesar Rp9.367.364 dan
Rp5.485.239 masing-masing untuk tanggal 30
September 2015 dan 2014. Dengan jaminan 1
unit tanah bangunan.
c.
VIU issued medium-term notes payable to
strengthen the VIU's working capital with 370
days payment since the notes are issued, with
interest rates 13.80% as September 30, 2015
and and 14.15% as of December 31, 2014.
Interest expenses from these transaction
amounted to Rp9,367,364 and Rp5,485,239
as of September 30, 2015 and 2014,
respectively. With collateral 1 unit land and
building.
d.
EFI menerbitkan wesel bayar jangka
menengah dalam rangka memperkuat modal
kerja EFI dengan jangka waktu pembayaran
lebih dari 1 (satu) tahun sampai dengan
3 (tiga) tahun sejak wesel diterbitkan, dengan
tingkat bunga berkisar antara 12,30% sampai
dengan 13,90% per tahun pada tanggal 30
September 2015 dan 2014. Beban bunga dari
transaksi ini adalah sebesar Rp9.081.418 dan
Rp1.450.625 masing-masing tanggal 30
September 2015 dan 2014.
d.
EFI issued medium-term notes payable to
strengthen EFI's working capital with more
than 1 (one) year until 3 (three) years term of
payment since the notes are issued, with
interest rates ranging from 12.30% to 13.90%
as of September 30, 2015 and 2014. Interest
expenses from these transactions amounted to
Rp9,081,418 and Rp1,450,625 as of
September 30, 2015 and 2014, respectively.
142
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERJANJIAN-PERJANJIAN
IKATAN (lanjutan)
PENTING
DAN
33. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
e.
ADM
mempunyai
berbagai
perjanjian
reasuransi treaty, antara lain, dengan
JLT Risk Solutions Asia Pte. Ltd., Singapura,
Guy Carpenter, Singapura, Asia Reinsurance
Broker Pte., Ltd., Singapura, PT Reasuransi
Internasional Indonesia dan PT Reasuransi
Nasional Indonesia. Saldo piutang atau utang
sehubungan dengan reasuransi disajikan
sebagai bagian dari akun “Piutang premi dan
koasuransi”
atau
“Utang
koasuransi,
reasuransi dan komisi” pada laporan posisi
keuangan konsolidasian.
f.
e.
ADM has entered into various treaty
reinsurance agreements with, among others,
JLT Risk Solutions Asia Pte. Ltd., Singapore,
Guy Carpenter, Singapore, Asia Reinsurance
Broker Pte., Ltd., Singapore, PT Reasuransi
Internasional Indonesia and PT Reasuransi
Nasional Indonesia. The related reinsurers
receivables or payables are presented as part
of “Premium and co-insurance receivables” or
“Due
to
co-insurers,
reinsurers
and
commissions payable” in the consolidated
statement of financial position.
f.
ELI mempunyai perjanjian reasuransi (treaty)
dengan beberapa perusahaan reasuransi.
Berdasarkan
perjanjian
tersebut,
ELI
membayar porsi tertentu dari premi kepada
reasuradur sehubungan dengan semua risiko
yang diserahkan. Adapun risiko pada ELI
adalah sebesar Rp500.000 atau AS$50 dan
yang diserahkan adalah kelebihan nilai dari
pertanggungan asuransi. Reasuransi akan
memberikan komisi sesuai dengan yang diatur
dalam perjanjian.
e.
f.
ELI has treaty reinsurance agreements (treaty)
with several reinsurance companies. Based on
the agreements, ELI shall pay to the reinsurers
certain portion of the original premium due to
the reinsurers in respect of all risks ceded,
which cover up to Rp500,000 or US$50 from
the sum insured. The reinsurers shall allow
commission as stated in the agreements.
g.
Perusahaan dan Entitas Anak mengadakan
perjanjian
sewa
gedung
dengan
PT Panen Lestari Basuki. Berdasarkan
perjanjian, jangka waktu sewa adalah
2 (dua) tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2014. Selanjutnya, pada
bulan Desember 2014, Perusahaan dan
Entitas Anak menandatangani perjanjian
perpanjangan sewa gedung tersebut yang
berakhir pada berbagai tanggal antara tahun
2015 sampai 2016. Pembayaran beban sewa
tersebut adalah sejumlah Rp14.915.352 dan
Rp10.800.025 masing-masing pada 30
September 2015 dan 2014.
h.
g.
The Company and Subsidiaries entered into
rental
building
agreement
with
PT Panen Lestari Basuki. Based on the said
agreement, rental period is for 2 (two) years
which ended on December 31, 2014.
Furthermore, in December 2014, the Company
and Subsidiaries sign lease extension
agreement for the building rental which was
expired on several dates between 2015 to
2016. Payment of rent expenses amounted to
Rp14,915,352
and
Rp10,800,025
in
September 30, 2015 and 2014, respectively.
i.
h.
143
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA
34. BUSINESS SEGMENT INFORMATION
Untuk kepentingan manajemen, Perusahaan dan
Entitas Anak digolongkan menjadi unit usaha
berdasarkan produk dan jasa dan memiliki dua
segmen usaha yang dilaporkan sebagai berikut:
For management purposes, the Company and
Subsidiaries are organized into business units
based on their products and services and has two
reportable business segments as follows:
a.
a.
Segmen Usaha
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
mengklasifikasikan kegiatan usahanya menjadi
4 (empat) segmen berdasarkan sifat usahanya
yaitu penyertaan saham, jasa perjalanan dan
modal
ventura,
pembiayaan,
asuransi,
administrasi efek dan sekuritas. Informasi
mengenai segmen usaha tersebut untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 30 September
2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Business Segment
The Company and Subsidiaries classify their
businesses into 4 (four) operating business
segments according to the nature of the
operating, namely holding company, travel
services and venture capital, financing,
insurance, stock administration and securities.
Information about these business segments for
the years ended September 30, 2015 and
2014 are as follow:
30 September 2015/September 30, 2015
Ke terangan
Pe nyertaan
s aham , jas a
perjalanan dan
modal ventura/
Holding
company, tra vel
services a nd Pembiayaan/
venture capital
Financing
Asuransi/
Insurance
Adm inistras i
efek dan
sekuritas /
Stock
administra tion
and securities
Total/
Total
Elim inas i/
Elimination
Konsolidas i/
Consolidated
Description
Pendapatan:
Pendapatan
eksternal
Pendapatan antar
segmen
Total pendapatan
Beban segmen
Hasil segmen
Beban yang tidak
dapat dialokasikan
Revenues:
20.485.735
127.761.310
629.765.489
25.035.184
803.047.718
-
803.047.718
64.356.245
851.876
38.865.606
5.067.606
109.141.333
(109.141.333)
-
84.841.980
128.613.186
668.631.095
30.102.790
912.189.051
(109.141.333)
803.047.718
Total revenues
1.872.908
29.195.904
5.100.251
324.549
36.493.612
(36.493.612)
-
Segment expenses
82.969.072
99.417.282
663.530.844
29.778.241
875.695.439
(72.647.721)
803.047.718
22.022.356
82.853.334
591.472.378
22.040.798
718.388.866
Segment result
Unallocated
expenses
144
-
718.388.866
External revenues
Inter-segment
revenues
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
a.
34. BUSINESS
(continued)
Segmen Usaha (lanjutan)
a.
SEGMENT
INFORMATION
Business Segment (continued)
30 September 2015/September 30, 2015
Ke terangan
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
Pe nyertaan
s aham , jas a
perjalanan dan
modal ventura/
Holding
company, tra vel
services a nd Pembiayaan/
venture capital
Financing
60.946.716
Beban pajak
penghasilan
badan
(325.953)
Kepentingan
nonpengendali
atas laba neto
Entitas Anak
Laba ne to
(250.379)
60.370.384
Asuransi/
Insurance
Adm inistras i
efek dan
sekuritas /
Stock
administra tion
and securities
16.563.948
72.058.466
(4.238.606)
(8.093.149)
(1.044.435)
(13.702.143)
(26.394)
-
(276.773)
12.325.342
63.938.923
7.737.443
Total/
Total
6.693.008
157.306.573
143.327.657
Elim inas i/
Elimination
Konsolidas i/
Consolidated
Description
(72.647.721)
84.658.852
Income b efore income
tax expense
-
(13.702.143)
(11.427.740)
(11.704.513)
(84.075.461)
59.252.196
Aset dan Liabilitas:
Aset segmen
Penyertaan saham
Non-controlling interests
in net earnings of
Subsidiaries
Net income
Assets and Liabilities:
989.297.517
1.087.074.406
3.239.500.518
182.760.892
64.527.670
-
1.160.370
485.000
5.498.633.333 (1.368.288.462)
66.173.040
-
Aset yang tidak
dapat dialokasikan
Total aset yang
dikonsolidas ik an
Liabilitas segmen
Corporate income tax
expense
149.377.820
781.546.919
2.691.353.540
33.438.742
(416.772.825)
Segment assets
66.173.040
Investment in shares
of stock
1.534.251
Unallocated asset
4.198.052.162
Consolidated total
a ssets
3.238.944.196
Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan
2.694.060
Unallocated liabilities
Total liabilitas yang
dikonsolidas ik an
3.241.638.256
Consolidated total
liabilities
125.286.831
Non-controlling interests
in net assets of
Subsidiaries
Kepentingan nonpengendali
atas aset neto
Entitas Anak
3.655.717.021
4.130.344.871
Informasi lainnya
Other information
Penyusutan
Pengeluaran untuk
barang modal
145
9.520.224
Depreciation
12.817.187
Capital expenditures
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
a.
34. BUSINESS
(continued)
Segmen Usaha (lanjutan)
a.
SEGMENT
INFORMATION
Business Segment (continued)
30 September 2014/September 30, 2014
Ke terangan
Pe nyertaan
s aham , jas a
perjalanan dan
modal ventura/
Holding
company, tra vel
services a nd Pembiayaan/
venture capital
Financing
Asuransi/
Insurance
Adm inistras i
efek dan
sekuritas /
Stock
administra tion
and securities
Total/
Total
Elim inas i/
Elimination
Konsolidas i/
Consolidated
Description
Pendapatan:
Pendapatan
eksternal
Pendapatan antar
segmen
Total pendapatan
Revenues:
17.283.211
116.012.797
703.932.847
19.303.836
856.532.937
63.781.012
1.817.566
32.082.660
4.287.712
101.968.950
81.064.469
117.830.363
736.015.507
23.591.548
958.501.887
(101.968.950)
856.532.937
Total revenues
3.781.714
25.740.516
3.069.366
316.158
32.907.754
(32.907.754)
-
Segment expenses
77.282.755
92.089.847
732.946.141
23.275.390
925.594.133
(69.061.196)
856.532.937
17.876.926
68.823.424
668.555.073
19.538.570
774.793.993
-
774.793.993
Segment result
Unallocated
expenses
59.405.829
23.266.423
64.391.068
3.736.820
150.800.140
81.738.944
Income b efore
Income tax
expense
(5.885.569)
(5.770.342)
(850.263)
(12.716.708)
(12.716.708)
Corporate income tax
expense
(23.256)
-
(216.121)
2.886.557
137.867.311
Beban segmen
Hasil segmen
Beban yang tidak
dapat dialokasikan
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
Beban pajak
penghasilan
badan
(210.534)
Kepentingan
nonpengendali
atas laba neto
Entitas Anak
Laba ne to
(192.865)
59.002.430
17.380.854
58.597.470
(101.968.950)
(69.061.196)
-
(10.547.862)
(79.609.058)
856.532.937
-
(10.763.983)
58.258.253
Aset dan Liabilitas:
Aset segmen
Penyertaan saham
External revenues
Inter-segment
revenues
Non-controlling interests
in net earnings of
Subsidiaries
Net income
Assets and Liabilities:
893.780.835
62.308.191
1.017.574.801
-
3.155.096.342
1.170.370
160.604.206
135.000
5.227.056.184 (1.262.174.260)
63.613.561
-
3.964.881.924
Segment assets
63.613.561
Investment in shares
of stock
Aset yang tidak
dapat dialokasikan
2.071.907
Unallocated asset
Total aset yang
dikonsolidas ik an
4.030.567.392
Consolidated total
a ssets
Liabilitas segmen
3.149.923.559
Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan
117.938.961
724.526.705
2.681.815.397
21.305.515
167.192
Unallocated liabilities
Total liabilitas yang
dikonsolidas ik an
3.150.090.751
Consolidated total
liabilities
115.527.372
Non-controlling interests
in net assets of
Subsidiaries
Kepentingan nonpengendali
atas aset neto
Entitas Anak
3.545.586.578
(395.663.019)
Informasi lainnya
Other information
Penyusutan
9.096.716
Depreciation
Pengeluaran untuk
barang modal
8.689.563
Capital expenditures
146
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
b.
34. BUSINESS
(continued)
Segmen Geografis
b.
Informasi
mengenai
segmen
usaha
Perusahaan dan Entitas Anak berdasarkan
lokasi geografis adalah sebagai berikut:
Pendapatan
Pulau Jawa
Luar Pulau Jawa
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan
Total
SEGMENT
INFORMATION
Geographical Segment
Information about
the Company and
Subsidiaries’ business segment according to
geographical location are as follow:
30 September 2015/
September 30, 2015
30 September 2014/
September 30, 2014
710.534.044
71.160.477
786.111.222
59.720.225
21.353.197
10.620.256
803.047.718
856.451.703
30 September 2015/
September 30, 2015
Revenues
Java Island
Outside Java Island
Unallocated revenues
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Total aset
Pulau Jawa
Luar Pulau Jawa
Aset yang tidak dapat dialokasikan
3.063.678.613
276.229.691
858.143.858
4.281.063.907
29.979.130
-
Total assets
Java Island
Outside Java Island
Unallocated assets
Total
4.198.052.162
4.311.043.037
Total
35. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF
35. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
YET EFFECTIVE
Berikut ini adalah beberapa standar akuntansi yang
telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan (DSAK) yang dipandang relevan
terhadap pelaporan keuangan Perusahaan dan
Entitas Anak namun belum berlaku efektif untuk
laporan keuangan konsolidasian tahun 2014:
The following are several issued accounting
standards by the Indonesian Financial Accounting
Standards Board (DSAK) that are considered
relevant to the financial reporting of the Company
and Subsidiaries but not yet effective for 2014
consolidated financial statements:


PSAK No. 1 (2013): “Penyajian Laporan
Keuangan”, yang diadopsi dari IAS No. 1,
berlaku efektif 1 Januari 2015.
PSAK ini mengubah penyajian kelompok pospos dalam Penghasilan Komprehensif Lain.
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi
disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi.
PSAK No. 1 (2013): “Presentation of Financial
Statements”, adopted from IAS No. 1, effective
January 1, 2015.
This PSAK changes the grouping of items
presented in Other Comprehensive Income.
Items that could be reclassified to profit or loss
would be presented separately from items that
will never be reclassified.
147
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF
(lanjutan)

35. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
YET EFFECTIVE (continued)

PSAK No. 4 (2013): “Laporan Keuangan
Tersendiri”, yang diadopsi dari IAS No. 27,
berlaku efektif 1 Januari 2015.
PSAK ini hanya mengatur persyaratan
akuntansi ketika entitas induk menyajikan
laporan keuangan tersendiri sebagai informasi
tambahan. Pengaturan akuntansi untuk
laporan keuangan konsolidasian diatur dalam
PSAK No. 65.

This PSAK prescribes only the accounting
requirements when a parent entity prepares
separate financial statements as additional
information. Accounting for consolidated
financial statements is determined in
PSAK No. 65.

PSAK No. 15 (2013): “Investasi pada Entitas
Asosiasi dan Ventura Bersama”, yang diadopsi
dari IAS No. 28, berlaku efektif 1 Januari 2015.
PSAK ini mengatur penerapan metode ekuitas
pada investasi ventura bersama dan juga
entitas asosiasi.


PSAK No. 24 (2013): “Imbalan Kerja”, yang
diadopsi dari IAS No. 19, berlaku efektif
1 Januari 2015.
PSAK No. 24 (2013): “Employee Benefits”,
adopted from IAS No. 19, effective January 1,
2015.
This PSAK, among other, removes the corridor
mechanism and contingent liability disclosures
to simple clarifications and disclosures.

PSAK No. 46 (2014): “Pajak Penghasilan”,
yang diadopsi dari IAS No. 12, berlaku efektif
1 Januari 2015.
PSAK ini memberikan tambahan pengaturan
untuk aset dan liabilitas pajak tangguhan yang
berasal dari aset yang tidak disusutkan yang
diukur dengan menggunakan model revaluasi,
dan yang berasal dari properti investasi yang
diukur dengan menggunakan model nilai
wajar.

PSAK No. 15 (2013): “Investments in
Associates and Joint Ventures”, adopted from
IAS No. 28, effective January 1, 2015.
This PSAK describes the application of the
equity method to investments in joint ventures
in addition to associates.
PSAK ini, antara lain, menghapus mekanisme
koridor dan pengungkapan atas informasi
liabilitas kontinjensi untuk menyederhanakan
klarifikasi dan pengungkapan.

PSAK No. 4 (2013): “Separate Financial
Statements”, adopted from IAS No. 27,
effective January 1, 2015.
PSAK No. 46 (2014): “Income Taxes”, adopted
from IAS No. 12, effective January 1, 2015.
This PSAK now provides additional provision
for deferred tax asset or deferred tax liability
arising from a non-depreciable asset
measured using the revaluation model, and
those arising from investment property that is
measured using the fair value model.

PSAK No. 48 (2014): “Penurunan Nilai Aset”,
yang diadopsi dari IAS No. 36, berlaku efektif
1 Januari 2015.
PSAK ini memberikan tambahan persyaratan
pengungkapan untuk setiap aset individual
(termasuk goodwill) atau unit penghasil kas
yang mana kerugian penurunan nilai telah
diakui atau dibalik selama periode.
PSAK No. 48 (2014): “Impairment of Assets”,
adopted from IAS No. 36, effective January 1,
2015.
This PSAK provides additional disclosure
terms for each individual asset (including
goodwill) or a cash-generating unit, for which
an impairment loss has been recognized or
reversed during the period.
148
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF
(lanjutan)

35. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
YET EFFECTIVE (continued)

PSAK No. 50 (2014): “Instrumen Keuangan:
Penyajian”, yang diadopsi dari IAS No. 32,
berlaku efektif 1 Januari 2015.
PSAK ini mengatur lebih dalam kriteria
mengenai hak yang dapat dipaksakan secara
hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui dan kriteria
penyelesaian secara neto.

This PSAK provides deeper criteria on legally
enforceable right to set off the recognized
amounts and criterion to settle on a net basis.

PSAK No. 55 (2014): “Instrumen Keuangan:
Pengakuan dan Pengukuran”, yang diadopsi
dari IAS No. 39, berlaku efektif 1 Januari 2015.
PSAK ini, antara lain, menambah pengaturan
kriteria instrumen lindung nilai yang tidak dapat
dianggap telah kadaluarsa atau telah
dihentikan, serta ketentuan untuk mencatat
instrumen keuangan pada tanggal pengukuran
dan pada tanggal setelah pengakuan awal.


PSAK No. 60 (2014): “Instrumen Keuangan:
Pengungkapan”,
yang
diadopsi
dari
IFRS No. 7, berlaku efektif 1 Januari 2015.
PSAK No. 60 (2014): “Financial Instruments:
Disclosures”, adopted from IFRS No. 7,
effective January 1, 2015.
This PSAK, among others, provides additional
provision on offsetting disclosures with
quantitative and qualitative information, and
disclosures on transfers of financial
instruments.

PSAK
No.
65:
“Laporan
Keuangan
Konsolidasian”,
yang
diadopsi
dari
IFRS No. 10, berlaku efektif 1 Januari 2015.
PSAK ini menggantikan porsi PSAK No. 4
(2009) yang mengenai pengaturan akuntansi
untuk laporan keuangan konsolidasian,
menetapkan
prinsip
penyusunan
dan
penyajian laporan keuangan konsolidasian
ketika entitas mengendalikan satu atau lebih
entitas lain.

PSAK No. 55 (2014): “Financial Instruments:
Recognition and Measurement”, adopted from
IAS No. 39, effective January 1, 2015.
This PSAK, among others, provides additional
provision for the criteria of non-expiration or
non-termination of hedging instrument, and
provision to account financial instruments at
the measurement date and after initial
recognition.
PSAK ini, antara lain, menambah pengaturan
pengungkapan saling hapus dengan informasi
kuantitatif dan kualitatif, serta pengungkapan
mengenai pengalihan instrument keuangan.

PSAK No. 50 (2014): “Financial Instruments:
Presentation”, adopted from IAS No. 32,
effective January 1, 2015.
PSAK No. 65: “Consolidated Financial
Statements”, adopted from IFRS No. 10,
effective January 1, 2015.
This PSAK replaces the portion of PSAK No. 4
(2009) that addresses the accounting for
consolidated financial statements, establishes
principles for the presentation and preparation
of consolidated financial statements when an
entity controls one or more other entities.

PSAK No. 67: “Pengungkapan Kepentingan
dalam Entitas Lain”, yang diadopsi dari
IFRS No. 12, berlaku efektif 1 Januari 2015.
PSAK ini mencakup semua pengungkapan
yang diatur sebelumnya dalam PSAK No. 4
(2009), PSAK No. 12 (2009) dan PSAK No. 15
(2009). Pengungkapan ini terkait dengan
kepentingan entitas dalam entitas-entitas lain.
PSAK No. 67: “Disclosure of Interest in Other
Entities”, adopted from IFRS No. 12, effective
January 1, 2015.
This PSAK includes all of the disclosures that
were previously in PSAK No. 4 (2009),
PSAK No. 12 (2009) and PSAK No. 15 (2009).
These disclosures relate to an entity’s interests
in other entities.
149
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CAT ATAN AT AS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014
(Diaudit)
Dan Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014
(Audited)
And Nine Months Ended
September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF
(lanjutan)

35. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
YET EFFECTIVE (continued)

PSAK No. 68: “Pengukuran Nilai Wajar”, yang
diadopsi dari IFRS No. 13, berlaku efektif
1 Januari 2015.
PSAK No. 68: “Fair Value Measurement”,
adopted from IFRS No. 13, effective
January 1, 2015.
PSAK ini memberikan panduan tentang
bagaimana pengukuran nilai wajar ketika nilai
wajar disyaratkan atau diizinkan.
This PSAK provides guidance on how to
measure fair value when fair value is required
or permitted.
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
sedang
mengevaluasi dampak dari standar akuntansi
tersebut dan belum menentukan dampaknya
terhadap laporan keuangan konsolidasian.
The Company and Subsidiaries are presently
evaluating and have not yet determined the effects
of these accounting standards on their
consolidated financial statements.
150