LAZIS-sa - Lazis Sultan Agung

 Lembaga Amil Zakat Infak Shodaqoh
Sultan Agung
LAZIS-sa
Laporan Keuangan Februari 2016
Pumanisa Lt. 1 Unissula Jl. Raya Kaligawe Km.4 Semarang DAFTAR ISI
Cover ........................................................................................................................................... i
Daftar isi ...................................................................................................................................... ii
Pengantar ..................................................................................................................................... iii
Laporan Keuangan ....................................................................................................................... 1
Catatan Atas Laporan Keuangan ................................................................................................. 4
1.
Umum ............................................................................................................................ 4
2.
Kebijakan Akuntansi ..................................................................................................... 6
3.
Kas dan Setara Kas ........................................................................................................ 7
4.
Piutang ........................................................................................................................... 7
5.
Biaya Dibayar Dimuka .................................................................................................. 7
6.
Kendaraan ...................................................................................................................... 7
7.
Inventaris ....................................................................................................................... 8
8.
Gedung Kantor .............................................................................................................. 8
9.
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap ............................................................................ 8
10. Saldo Dana Zakat .......................................................................................................... 8
11. Saldo Dana Infak/Shadaqah .......................................................................................... 8
12. Saldo Dana Pengelola .................................................................................................... 8
Lampiran Tabel Penerimaan ZIS Februari 2016 ......................................................................... 9
Lampiran Tabel Pengeluaran Kas Februari 2016 ........................................................................ 10
Pumanisa Lt. 1 Unissula Jl. Raya Kaligawe Km.4 Semarang ii Pengantar
Segala puji bagi Allah SWT, Tuhan pencipta alam yang telah mempergilirkan siang
dan malam secara berurutan. Dengan Rahmat, Taufik dan Hidayah-Nya lah Laporan
Keuangan LAZIS Sultan Agung bulan Februari tahun 2016 ini dapat terselesaikan dengan
baik dan lancar. Sholawat serta salam tidak lupa senantiasa tercurah kepada Nabi kita,
Muhammad SAW yang selalu dan senantiasa kita harapkan syafaatnya dihari kemudian kelak.
LAZIS Sultan Agung menghaturkan terima kasih kepada segenap pihak dan
masyarakat Jawa Tengah yang telah memberikan kepercayaan penuh kepada lembaga ini
dalam menerima dan menyalurkan sebagian harta yang dimiliki kepada yang berhak
memperolehnya. Kepercayaan yang diberikan kepada lembaga ini merupakan amanah yang
amat berat maka dengan ini kami pengurus LAZIS Sultan Agung bermaksud untuk
memberikan laporan atas pengelolaan dana yang telah diterima dan tersalurkan. Kami
mencoba untuk memberikan yang terbaik kepada semua pihak termasuk dalam menyajikan
laporan keuangan ini. Kami merasa masih banyak kekurangan, maka dari itu kami mohon
kritik dan saran yang membangun agar supaya LAZIS Sultan Agung menjadi lebih baik,
professional, dan transparan serta akuntabel.
Akhir kata, semoga apa yang kita lakukan mendapatkan balasan yang terbaik dari sisiNya dan semoga Laporan Keuangan LAZIS Sultan Agung untuk tahun buku yang berakhir
pada 25 Februari 2016 ini bermanfaat bagi semua pihak. Amin.
Semarang, 1 Maret 2016
LAZIS Sultan Agung
Dr. Ir. H. Didik Eko Budi Santoso, MT
Direktur
Pumanisa Lt. 1 Unissula Jl. Raya Kaligawe Km.4 Semarang iii LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
LAZIS SULTAN AGUNG
NERACA
25 FEBRUARI 2016
Keterangan
AKTIVA
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas
Piutang
Biaya Dibayar Dimuka
Jumlah Aset Lancar
Catatan No.
ASET TETAP
Kendaraan
Inventaris
Gedung Kantor
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap
Jumlah Aset Tetap
Februari 2016
Januari 2016
2c & 3
2d & 4
5
548.662.079,10
548.662.079,10
549.711.099,10
549.711.099,10
6
7
8
9
136.598.000,00
43.022.900,00
1.733.175,00
(4.097.500,00)
177.256.575,00
136.598.000,00
43.022.900,00
1.733.175,00
(2.048.750,00)
179.305.325,00
725.918.654,10
729.016.424,10
JUMLAH AKTIVA
PASSIVA
HUTANG
Hutang Penyaluran Dana Zakat
Hutang Penyaluran Dana Infak
Jumlah Hutang
2f
2f
-
-
SALDO DANA
Saldo Dana Zakat
Saldo Dana Infak/Shadaqah
Saldo Dana Pengelola
Jumlah Saldo Dana
10
11
12
296.314.199,62
169.925.467,70
259.678.986,78
725.918.654,10
296.573.699,62
170.390.187,70
262.052.536,78
729.016.424,10
725.918.654,10
729.016.424,10
JUMLAH PASSIVA
LAZIS SULTAN AGUNG
LAPORAN AKTIVITAS
25 FEBRUARI 2016
Uraian
DANA ZAKAT
Penerimaan Dana Zakat
Zakat Profesi
Zakat Maal
Zakat Perdagangan
Zakat Pendapatan & Jasa
Zakat Pertanian & Perkebunan
Zakat Fitrah
Zakat Dropping YBWSA
Total Penerimaan Dana Zakat
Februari 2016
Januari 2016
1.750.500,00
24.139.800,00
19.920.000,00
21.670.500,00
21.920.000,00
46.059.800,00
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. Page 1
LAPORAN KEUANGAN Pendayagunaan Dana Zakat
Pendayagunaan Dana Zakat - Fakir Miskin
PDZ - Fakir Miskin - Anak Asuh
PDZ - Fakir Miskin - Guru TPQ
PDZ - Fakir Miskin - Bantuan Pendidikan
Pendayagunaan Dana Zakat - Musafir
Pendayagunaan Dana Zakat - Gharimin
Pendayagunaan Dana Zakat - Ibnu Sabil
Pendayagunaan Dana Zakat - Mu'alaf
Pendayagunaan Dana Zakat - Fii Sabililah
Pendayagunaan Dana Zakat - Amilin
Total Pendayagunaan Zakat
Surplus (Defisit) Dana Zakat
Saldo Awal Dana Zakat
Saldo Akhir Dana Zakat
Februari 2016
15.980.000,00
5.900.000,00
50.000,00
21.930.000,00
(259.500,00)
480.000,00
2.230.000,00
43.829.800,00
296.573.699,62
296.314.199,62
252.743.899,62
296.573.699,62
1.750.000,00
LAZIS SULTAN AGUNG
LAPORAN AKTIVITAS
25 FEBRUARI 2016
Uraian
DANA INFAK/SHADAQAH
Penerimaan Dana Infak/Shadaqah
Infak/Shadaqah Terikat
Infak/Shadaqah Tidak Terikat
Infak/Shadaqah Sumbangan
Infak/Shadaqah Bencana Alam
Infak/Shadaqah Duka Dunia Islam
Infak/Shadaqah Dropping YBWSA
Total Penerimaan Dana Infak/Shadaqah
Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah
Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah - Dakwah
PDIS - Pengajian Rijalul Masjid
Abu Bakar Assegaf Kampus Unissula
PDIS - Posyandu Lansia
Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah - PKBM
Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah - Jum'at Sehat
Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah - Ekonomi
Total Pendayagunaan Infak/Shadaqah
Surplus (Defisit) Dana Infak/Shadaqah
Saldo Awal Dana Infak/Shadaqah
Saldo Akhir Dana Infak/Shadaqah
Februari 2016
Januari 2016
848.000,00
7.336.000,00
2.750.000,00
3.598.000,00
8.000.000,00
15.336.000,00
4.062.720,00
-
8.352.700,00
831.550,00
4.062.720,00
(464.720,00)
9.184.250,00
6.151.750,00
170.390.187,70
169.925.467,70
164.238.437,70
170.390.187,70
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. Page 2
LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
LAZIS SULTAN AGUNG
LAPORAN AKTIVITAS
25 FEBRUARI 2016
Uraian
DANA PENGELOLA
Penerimaan Dana Pengelola
Dropping YBWSA
Bagi Hasil Bank
Bantuan Pemerintah
Total Penerimaan Dana Dana Pengelola
Pendayagunaan Dana Pengelola
Pendayagunaan Administrasi & Umum
Gaji Karyawan
Pajak & Administrasi Bank
Penyusutan Aktiva
Total Pendayagunaan Dana Pengelola
Surplus (Defisit) Dana Pengelola
Saldo Awal Dana Pengelola
Saldo Akhir Dana Pengelola
Februari 2016
Januari 2016
10.349.500,00
14.506.500,00
902.356,08
10.349.500,00
15.408.856,08
4.544.550,00
6.129.750,00
2.048.750,00
12.723.050,00
(2.373.550,00)
13.946.900,00
7.179.250,00
1.081.621,30
2.048.750,00
24.256.521,30
(8.847.665,22)
262.052.536,78
259.678.986,78
270.900.202,00
262.052.536,78
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. Page 3
LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
LAZIS SULTAN AGUNG
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Periode yang Berakhir Pada 25 Februari 2016
1. UMUM
a. Pendirian
Lembaga Amil Zakat Infak Shadaqah Sultan Agung, selanjutnya disebut LAZISSA
merupakan Lembaga Amil Zakat Infak Shadaqah yang nama sebelumnya Lembaga
Pengembangan Dana Umat Sultan Agung (LPDU-sa) adalah lembaga yang
mengemban amanah sebagai lembaga amil zakat (LAZ) ditingkat propinsi, yang
dirintis dibulan Ramadhan 1423 H (2002). Ini hanyalah perantara kecil dari Rahmat
Allah yang maha luas melimpah, mewujudkan kasih sayang-Nya menjembatani
kemurahan kaum agniya dan menunaikan harapan kaum dhuafa.
b. Visi, Misi, dan Tujuan
1) Visi
Lembaga amil zakat yang amanah dan profesional dilandasi nilai-nilai Islam dalam
rangka mewujudkan kesejahteraan dan kemandirian umat yang dirahmati Allah
2) Misi
Mewujudkan masyarakat berkasih sayang yang penuh ampunan Allah dan
mengembangkan kehidupan sosial yang berkeadilan, bermartabat, dan mulia yang
diridai Allah, melalui peran solutif dalam mendayagunakan zakat, infaq, dan
shodaqah sesuai ketentuan syariah Islam secara amanah dan profesional
3) Tujuan
9 Mengentaskan kaum dhuafa dari belenggu kemiskinan menuju kemandirian.
9 Menggugah kesadaran kaum agniya untuk peduli dan mencintai saudara
mereka yang lebih lemah dan tak berdaya.
9 Mengembangkan manfaat ZIS secara maksimal melalui program-program
strategis sesuai visi dan misi lembaga.
c. Empat Bidang Program Kerja Utama
Melalui empat (4) bidang kerja utama, program-program LAZIS Sultan Agung
ditebarkan membentang ke penjuru tempat menggapai para penerima manfaat. Empat
bidang kerja utama tersebut adalah:
1) Pelayanan Dakwah
Mengembangkan program dakwah yang memudahkan masyarakat untuk
memperoleh pengetahuan, bekal dan pelayanan terbaik keagamaan Islam.
2) Pengembangan Pendidikan
Mengembangkan kualitas sumberdaya insani pendidik dan peserta anak didik.
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. Page 4
LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
3) Pembinaan Sosial Kesehatan
Memberikan bantuan langsung dan tak langsung berupa kebutuhan dasar dan
layanan kesehatan kepada kaum dhuafa dan masyarakat korban bencana.
4) Pengembangan Ekonomi
Mengembangkan penguatan ekonomi sektor usaha mikro melalui pola pembinaan
dan pembiayaan kebajikan (qardhul hasan) sesuai prinsip syariah Islam.
d. Struktur Organisasi
Pada tahun 2014 telah ada perubahan struktur organisasi sesuai dengan Surat
Keputusan
Pengurus
Yayasan
Badan
Wakaf
Sultan
Agung
Nomor:
115/SK/YBWSA/VIII/2014 Tentang Pengesahan Struktur Organisasi Dewan Amil
Zakat, Infak Shadaqah (LAZIS SA).
YBWSA
DEWAN PENASEHAT DEWAN PENGAWAS SYARIAH DEWAN PENGAWAS KEUANGAN DIREKTUR MANAJER PENGHIMPUNAN KOORDINATOR PEMASARAN KOORDINATOR UNIT PENGUMPULAN ZIS MANAJER UMUM & KEUANGAN KOORDINATOR LOGISTIK MANAJER PENDAYAGUNAAN KOORDINATOR ADMINISTRASI KOORDINATOR PROGRAM Susunan Pengurus Dewan LAZIS Sultan Agung
1) Dewan Penasehat
Ketua Dewan Penasehat
: Dr. Ir. H. Didik Eko Budi Santoso, MT
Dewan Penasehat
: Dr. dr. HM. Rofiq Anwar, Sp.PA
Dewan Penasehat
: Ustadz KH. Yusuf Mansyur
Dewan Penasehat
: Drs. H. Tjuk Subchan Sulchan
Dewan Penasehat
: dr. H. Masyhudi, AM, M.Kes
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. Page 5
LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
2) Dewan Pengawas Syariah
Ketua Dewan Pengawas Syariah
: Dr. H. Didiek Ahmad Supadie, Drs, MM
Dewan Pengawas Syariah
: Drs. Yasin Arief, SH, MH
Dewan Pengawas Syariah
: Anis Tyas Kuncoro, S.Ag, MA
3) Dewan Pengawas Keuangan
Ketua Dewan Pengawas Keuangan : Drs. Widiyanto, M.Si, Ph.D
Dewan Pengawas Keuangan
: Dr. Hj. Indri Kartika, M.Si, Akt, CA
Dewan Pengawas Keuangan
: Dr. Hj. Nunung Ghoniyah, MM
Dewan Pengawas Keuangan
: H. Heri Poerbantoro, SE, MM, Akt
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Penyusunan laporan keuangan LAZISSA secara umum mengacu pada Standar
Akuntansi Keuangan yang diterbitkan oleh IAI PSAK No. 109 dengan
mempertimbangkan pada Pedoman Akuntansi Organisasi Pengelola Zakat yang
diterbitkan oleh Forum Zakat. Laporan keuangan LAZISSA terdiri dari: laporan posisi
keuangan, laporan perubahan dana, laporan arus kas, catatan atas laporan keuangan.
Periode akuntansi dimulai tanggal 1 Februari 2016 sampai dengan 25 Februari 2016
dalam penyajian laporan keuangan ini.
b. Penerimaan dan Pengeluaran Dana
Penerimaan LAZISSA terdiri atas penerimaan kas, penerimaan bank, dan dana non
kas. Penerimaan kas adalah penerimaan langsung dari donatur yang datang ke kantor
LAZISSA dan diterima oleh kasir. Penerimaan bank adalah penerimaan melalui
rekening yang dimiliki LAZISSA. Sedangkan penerimaan dana nonkas adalah
penerimaan sumbangan berupa barang selain kas dan transfer bank. Dalam
pencatatannya penerimaan dana nonkas dinilai oleh Tim Penilai LAZISSA dalam nilai
mata uang Rupiah. Seluruh penerimaan diakui dengan dasar kas (cash basis) dan
penyaluran dana diakui dengan dasar kas (cash basis) dan accrual basis.
c. Kas
Untuk tujuan laporan arus kas, kas terdiri dari saldo kas dan bank.
d. Piutang
Piutang disajikan sesuai dengan nilai terjadinya tanpa dikurangi dengan penyisihan
piutang tak tertagih. Piutang yang tidak tertagih dihapus dalam periode di mana
piutang tersebut tidak akan tertagih.
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. Page 6
LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
e. Aset Tetap
Aset tetap dinalai berdasarkan harga perolehannya. Aset tetap yang diperoleh dari
hibah atau sumbangan disajikan berdasarkan harga pasar atau harga taksiran.
Penyusutan aset tetap diperhitungkan dengan metode garis lurus dengan masa
ekonomis sebagai berikut:
a) Bangunan
20 tahun
b) Kendaraan
10 tahun
c) Inventaris Kantor
4
tahun
f. Hutang
Hutang disajikan senilai harga tunainya.
g. Saldo Dana
Saldo Dana adalah aset bersih yang merupakan aset dikurangi hutang. Saldo Dana
terdiri atas dana zakat, dana infak/shodaqah dan dana pengelola (operasional).
3. Kas dan Setara Kas
Akun ini merupakan saldo kas dan setara kas dengan rincian sebagai berikut:
Keterangan
Kas (Zakat)
Kas (Infak)
Kas (Operasional)
BPD Jateng Syariah
BNI 46 Syariah (Zakat)
BNI 46 Syariah (Infak)
Bank Muamalat (Zakat)
Bank Muamalat (Infak)
Bank Syari'ah Mandiri (Zakat)
Bank Syari'ah Mandiri (Infak)
Februari 2016
108.507.350,00
97.239.130,00
22.689.590,00
59.904.587,00
184.125.423,00
54.461.864,00
0,64
3.740.109,82
3.366.084,42
14.627.940,22
Januari 2016
108.766.850,00
97.703.850,00
23.014.390,00
59.904.587,00
184.125.423,00
54.461.864,00
0,64
3.740.109,82
3.366.084,42
14.627.940,22
Jumlah kas dan setara kas
548.662.079,10
549.711.099,10
4. Piutang
Akun ini merupakan saldo piutang dengan saldo Rp 0 dalam periode laporan.
5. Biaya Dibayar Dimuka
Merupakan saldo biaya dibayar dimuka dengan saldo Rp 0 dalam periode laporan.
6. Kendaraan
Akun ini merupakan saldo kendaraan dengan rincian sebagai berikut:
No.
Jenis Kendaraan
1
Motor Vega ZR
Satu
Unit
Harga Perolehan
12.050.000
2
Mobil Ford Ranger
Satu
Unit
150.000.000
134.682.000
162.050.000
135.732.000
Jumlah
Jumlah
Satuan
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. Nilai Buku
1.050.000
Page 7
LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
7. Inventaris
Akun ini merupakan saldo inventaris dengan rincian sebagai berikut:
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Nama Barang
Komputer core 2 duo
Printer canon infuse
Speaker simbadda CST 2100 N
Flashdisk 4 GB Kingston
USB Wifi TP Link
AC Mithsubishi 1 PK
Alamari arsip
Meja ½ biro
Kursi
Meja konter
Dispenser Sanken
Almari CD
Handycam dan aksesoris
Notebook Dell N4050
Personal computer
Tenda pleton dan pelampung
Sanyo projector dan aksesoris
HT Icom
Peralatan rescue
Kapal Rescue
Jumlah
Jumlah
Satu
Satu
Satu
Satu
Satu
Satu
Satu
Dua
Satu
Satu
Satu
Satu
Satu
Satu
Satu
Satu
Satu
Dua
Satu
Satu
Satuan
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Unit
Harga Perolehan
Rp
4.333.000
Rp
585.000
Rp
215.000
Rp
67.000
Rp
100.000
Rp
3.125.000
Rp
2.000.000
Rp
1.300.000
Rp
4.054.250
Rp
1.300.000
Rp
165.000
Rp
160.000
Rp
5.200.000
Rp
5.250.000
Rp
4.530.000
Rp
5.025.000
Rp
6.950.000
Rp
3.500.000
Rp
1.440.000
Rp
34.000.000
Rp
83.299.250
Nilai Buku
Rp 291.200 Rp 39.000 Rp 20.400 Rp 6.800 Rp 14.600 Rp 213.000 Rp 267.100 Rp 175.500 Rp 540.350 Rp 175.500 Rp 24.750 Rp 24.850 Rp 1.040.800 Rp 1.050.000 Rp 906.000 Rp 1.005.000 Rp 1.389.200 Rp 757.550 Rp 288.000 Rp 32.868.000 Rp
41.097.600
8. Gedung Kantor
Nilai perolehan gedung kantor sebesar Rp 13.256.500 terletak di Pumanisa lantai 1
Unissula dengan nilai buku sebesar Rp 1.292.975 pada akhir periode laporan.
9. Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap
Penyusutan aset tetap diperhitungkan dengan metode garis lurus tanpa ada nilai sisa.
10. Saldo Dana Zakat
Akun ini mengalami defisit sebesar Rp 260.000,00 dan saldo akhir Rp 296.314.199,62
pada akhir periode laporan.
11. Saldo Dana Infak/Shadaqah
Akun ini mengalami defisit sebesar Rp 464.720,00 dan saldo akhir Rp 169.925.467,70
pada akhir periode laporan.
12. Saldo Dana Pengelola
Akun ini mengalami defisit sebesar Rp 2.373.550,22 dan saldo akhir Rp 259.678.986,78
pada akhir periode laporan.
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. Page 8