PT Equity Development Investment Tbk dan anak

PT Equity Development Investment Tbk
dan anak perusahaan/and subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasi
periode yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008/
Consolidated financial statements
Period ended March 31, 2009 and 2008
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
PERIODE YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2009 DAN 2008
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PERIOD ENDED
MARCH 31, 2009 AND 2008
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/
Pages
Neraca Konsolidasi ....................................................
1-4
.….……………………. Consolidated Balance Sheets
Laporan Laba Rugi Konsolidasi .................................
5-6
.…...…………… Consolidated Statements of Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi ...................
7
Consolidated Statements of Changes in
.……………………………… Shareholders’ Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasi ...................................
8-9
...…….....… Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi ............
10-58
....... Notes to the Consolidated Financial Statements
***************************
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
NERACA KONSOLIDASI
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali
dinyatakan lain)
2009
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/
Notes
2008
AKTIVA
ASSETS
AKTIVA LANCAR
CURRENT ASSETS
80.719.936
2c,2d,2t,
3,4,20
50.494.019
Cash and cash equivalents
207.906.552
2d,2e,2t,
3,5,20
140.008.825
Deposits
78.462.177
2d,2e,3,6
175.490.989
Investment in mutual
fund units
Surat berharga dan investasi dalam
obligasi - bersih
373.479.207
2e,2t,7,20
269.750.503
Securities and investment in
bonds - net
Investasi jangka pendek
207.344.804
2d,2e,8
148.231.769
Short-term investments
141.589.341
Premium and reinsurance
receivables - net of allowance
for doubtful accounts of premium
and reinsurance receivables of
Rp4,225,726 and Rp3,062,372
in 2009 and 2008
Kas dan setara kas
Deposito
Investasi dalam unit
penyertaan reksadana
Piutang premi dan
reasuransi - setelah dikurangi
penyisihan piutang premi dan
reasuransi yang diragukan sebesar
Rp4.225.726 dan Rp3.062.372
pada tahun 2009 dan 2008
Piutang usaha sekuritas
dan jasa administrasi
efek - setelah dikurangi penyisihan
piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek yang diragukan
sebesar Rp727.577 dan Rp227.577
pada tahun 2009 dan 2008
Investasi sewa pembiayaan
neto - setelah dikurangi penyisihan
piutang sewa pembiayaan yang
diragukan sebesar Rp3.322.393
dan Rp3.446.254 pada tahun 2009
dan 2008
Piutang pembiayaan konsumen setelah dikurangi penyisihan
piutang pembiayaan konsumen yang
diragukan sebesar Rp927.621
dan Rp759.890 pada tahun 2009
dan 2008
Tagihan anjak piutang setelah dikurangi penyisihan
tagihan anjak piutang yang
diragukan sebesar Rp364.253
dan Rp282.903 pada tahun 2009
dan 2008
171.712.229
11.109.588
38.221.470
18.133.777
1.679.562
2c,2d,
3,20,21a
2d,3
Securities trading and
stock administration fee
receivables - net of allowance
for doubtful accounts of securities
trading and stock administration fee
receivables of Rp727,577
31.902.259 and Rp227,577 in 2009 and 2008
Net investment in leases - net
of allowance for doubtful account
of lease receivables of
Rp3,322,393 and Rp3,446,254
in 2009 and 2008
2d,2f,2g,9
64.190.159
2d,2f,2h,3
Consumer financing receivables - net
of allowance for doubtful account of
consumer financing receivables of
Rp927,621 and Rp759,890
26.897.215
in 2009 and 2008
2f,2i
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
282.903
Factoring receivables - net
of allowance for doubtful
accounts of factoring receivables
of Rp364,253 and Rp282,903
in 2009 and 2008
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements.
1
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
NERACA KONSOLIDASI (lanjutan)
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali
dinyatakan lain)
2009
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED BALANCE SHEETS (continued)
March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/
Notes
Penyertaan modal ventura setelah dikurangi penyisihan
kerugian penyertaan sejumlah
Rp377.000 dan Rp177.000 pada
tahun 2009 dan 2008
14.098.700
2j
Aktiva lancar lainnya
48.994.569
2t,20
Jumlah Aktiva Lancar
1.251.862.571
2008
Investment in venture capital - net
of allowance for possible losses of
Rp377,000 and Rp177,000
19.575.326
in 2009 and 2008
39.212.502
Other current assets
1.107.625.810
Total Current Assets
AKTIVA TIDAK LANCAR
NON-CURRENT ASSETS
Penanaman bersih sewa
pembiayaan jangka panjang
46.590.067
2d,2g,9
54.956.847
Net investment in long-term
leases
Piutang pembiayaan
konsumen jangka panjang
23.786.167
2d,2h,3
13.864.580
Long-term consumer
financing receivables
Penyertaan saham - bersih
40.942.459
10
40.990.849
Investments in shares of
stock - net
633.143
Deferred tax assets - net
Aktiva pajak tangguhan - bersih
138.979
2u,14
Aset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sejumlah
Rp40.572.663 pada tahun 2009 dan
Rp48.345.252 pada tahun 2008
54.601.750
2k
56.971.035
Property and equipment - net
of accumulated depreciation
of Rp40,572,663 in 2009 and
Rp48,345,252 in 2008
Aktiva lain-lain
76.299.456
2l,2m,2n,2t,
11,20
63.754.190
Other assets
242.358.878
231.170.644
Total Non-current Assets
1.494.221.449
1.338.796.454
TOTAL ASSETS
Jumlah Aktiva Tidak Lancar
JUMLAH AKTIVA
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements.
2
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
NERACA KONSOLIDASI (lanjutan)
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali
dinyatakan lain)
2009
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED BALANCE SHEETS (continued)
March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/
Notes
2008
LIABILITIES AND
SHAREHOLDERS’ EQUITY
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang bank
Hutang reasuransi dan komisi
Kewajiban manfaat polis
masa depan
Premi yang belum merupakan
pendapatan, estimasi klaim,
hutang klaim dan kewajiban
kepada pemegang unit link
CURRENT LIABILITIES
1.243.236
12
72.028.313
369.364.530
479.069.785
Hutang pajak
7.331.974
Pendapatan diterima di muka
6.683.956
Kewajiban lancar lainnya
Jumlah Kewajiban Lancar
50.160.461
485.461
Bank loan
2d,2t,20,21a
56.294.064
Due to reinsurers and
commissions payable
2d,2q,13
293.594.337
Liabilities for future
policy benefits
436.024.478
Unearned premiums,
estimated claims, claims
payable and liabilities to
unit link holders
9.135.367
Taxes payable
6.168.365
Unearned revenue
46.870.691
Other current liabilities
848.572.763
Total Current Liabilities
2d,2p,2q,2t,
13,20
2u,14
2i,2t,20
985.882.255
KEWAJIBAN TIDAK LANCAR
Kewajiban pajak tangguhan - bersih
Estimasi kewajiban imbalan
kerja karyawan
JUMLAH KEWAJIBAN
HAK MINORITAS ATAS AKTIVA
BERSIH ANAK PERUSAHAAN
NON-CURRENT LIABILITIES
5.922.511
2u,14
3.092.552
Deferred tax liabilities - net
10.708.587
2o,19
4.980.509
Estimated liability
for employee benefits
856.645.824
TOTAL LIABILITIES
52.006.724
MINORITY INTEREST IN NET
ASSETS OF SUBSIDIARIES
1.002.513.353
65.454.816
2b
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements.
3
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
NERACA KONSOLIDASI (lanjutan)
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali
dinyatakan lain)
2009
EKUITAS
Modal saham
Modal dasar
saham seri A - 1.441.440.000
saham dengan nilai nominal
Rp500 (nilai penuh) per saham
dan saham seri B - 8.637.120.000
saham dengan nilai nominal
Rp250 (nilai penuh) per saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh saham seri A 1.441.440.000 saham dan
saham seri B 3.784.896.198 saham
Agio saham
Selisih transaksi perubahan
ekuitas Anak perusahaan/
perusahaan asosiasi
Akumulasi rugi
Ekuitas - bersih
JUMLAH KEWAJIBAN DAN
EKUITAS
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED BALANCE SHEETS (continued)
March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/
Notes
2008
SHAREHOLDERS’ EQUITY
Share capital
Authorized
1,441,440,000 - A series shares
at Rp500 (full amount) par
value per share and
8,637,120,000 - B series shares
at Rp250 (full amount)
par value per share
1.666.944.050
15
230.588.000
242.868.765
2b
(1.714.147.535)
Issued and fully paid
1,441,440,000 - A series shares
and 3,784,896,198 - B series
1.666.944.050
shares
230.588.000
Additional paid in capital
257.637.446
Difference arising from changes in
equity of Subsidiaries/
associated company
(1.725.025.590)
Accumulated losses
426.253.280
430.143.906
Shareholders’ Equity - net
1.494.221.449
1.338.796.454
TOTAL LIABILITIES AND
SHAREHOLDERS’ EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements.
4
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali
dinyatakan lain)
2009
PENDAPATAN
Underwriting - bersih
Bunga
Laba atas unit penyertaan
reksa dana - bersih
Sewa pembiayaan
Provisi dan komisi – bersih
Pembiayaan konsumen
Modal ventura
Jasa manajer investasi
Laba (rugi) atas penjualan surat
berharga - bersih
Laba dari investasi jangka pendek
Bagian atas laba bersih
perusahaan asosiasi
Pendapatan lainnya:
- Laba selisih kurs - bersih
- Pendapatan denda keterlambatan
- Pendapatan operasional
- Pembalikan atas penyisihan
piutang
- Pemulihan dari piutang yang
dihapuskan
- Lain-lain
154.303.170
12.215.176
9.640.535
3.781.655
2.312.394
1.808.812
797.332
419.117
236.019
199.481
(593.436)
11.435.879
150.342
133.846
37.000
3.334.550
Jumlah pendapatan
200.211.872
BEBAN
Underwriting asuransi - bersih
Umum dan administrasi
Rugi selisih kurs – bersih
Bunga dan beban keuangan lainnya
163.766.352
34.241.230
37.901
Jumlah beban
198.045.483
LABA SEBELUM BEBAN
(MANFAAT) PAJAK
PENGHASILAN BADAN
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/
Notes
2r
2d,3,16
3,4,5
2008
249.431.295
5.501.458
3
6.193.108
4.717.126
6.234.949
2.018.182
1.112.553
1.226.036
8,25
3.739.233
-
10
2t,25
9
2d,2s,3
977.465
22.762
114.148
9.957.392
291.245.707
2r
17
3,18,19
12
2.166.389
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
REVENUES
Underwriting - net
Interest Provisi dan komisi - bersih
Gain on investment in mutual
fund units - net
Direct financing lease
Fees and Commissions - net
Consumer financing
Venture capital
Investment manager fee
Gain (loss) on sale of marketable
securities - net
Income from short-term investments
Equity in net earnings of an
associated company
Other revenues:
- Gain on foreign exchange - net
- Late charges income
- Operational income
- Reversal of allowance for
doubtful accounts
Income from recovery of
accounts receivable written-off
- Others
Total revenues
EXPENSES
232.170.705
Underwriting insurance - net
49.107.812
General and administrative
3.191.660
Loss on foreign exchange - net
44.720 Interest and other financing charges
284.514.897
Total expenses
6.730.810
INCOME BEFORE
CORPORATE INCOME TAX
EXPENSE (BENEFITS)
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements.
5
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI (lanjutan)
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali
Dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS
OF INCOME (continued)
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/
Notes
2009
2008
BEBAN (MANFAAT) PAJAK
PENGHASILAN BADAN
Tahun berjalan
Tangguhan
191.497
495.725
1.138.521
(114.799)
Beban pajak penghasilan
badan - bersih
687.222
1.023.722
Corporate income tax
expense - net
5.707.088
INCOME BEFORE MINORITY
INTERESTS IN NET INCOME
OF SUBSIDIARIES
LABA SEBELUM HAK
MINORITAS ATAS LABA BERSIH
ANAK PERUSAHAAN
HAK MINORITAS ATAS LABA
BERSIH ANAK PERUSAHAAN
LABA BERSIH
LABA BERSIH PER SAHAM
DASAR
(Nilai penuh)
14
1.479.167
(339.917)
2b
1.139.250
0,22
2w
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
(965.894)
CORPORATE INCOME TAX
EXPENSE (BENEFITS)
Current
Deferred
MINORITY INTERESTS IN NET
INCOME OF SUBSIDIARIES
4.741.194
NET INCOME
0,91
BASIC NET EARNINGS PER
SHARE
(Full amount)
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements.
6
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
Saldo tanggal 1 Januari 2008
Laba bersih
Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak
perusahaan/perusahaan asosiasi
2b
Modal saham
ditempatkan dan
disetor penuh/
Issued and fully
paid share capital
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN SHAREHOLDERS’ EQUITY
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Selisih transaksi
perubahan ekuitas
Anak perusahaan/
perusahaan
asosiasi/
Difference arising
from changes in
the equity of
Subsidiaries/
associated
company
Agio saham/
Additional
paid in capital
1.666.944.050
230.588.000
263.818.304
-
-
-
-
-
(6.180.858)
Akumulasi
rugi/
Accumulated
losses
Ekuitas - bersih/
Shareholders’
equity - net
(1.729.766.784)
4.741.194
-
431.583.570
Balance as of January 01, 2008
4.741.194
Net income
(6.180.858)
Difference arising from changes in
the equity of Subsidiaries/
associated company
Saldo tanggal 31 Maret 2008
1.666.944.050
230.588.000
257.637.446
(1.725.025.590)
430.143.906
Balance as of March 31, 2008
Saldo tanggal 1 Januari 2009
1.666.944.050
230.588.000
247.642.720
(1.715.286.784)
429.887.986
Balance as of January 01, 2008
-
-
-
1.139.250
Net income
Laba bersih
Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak
perusahaan/perusahaan asosiasi
Saldo tanggal 31 Maret 2009
2b
-
-
1.666.944.050
230.588.000
(4.773.955)
242.868.765
1.139.250
(1.714.147.534)
(4.773.955)
426.253.280
Difference arising from changes in
the equity of Subsidiaries/
associated company
Balance as of March 31, 2009
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
7
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2009
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan:
Kas dari aktivitas asuransi,
sewa pembiayaan, modal
ventura dan operasi lainnya
Bunga
Lain-lain
Pembayaran:
Pengeluaran untuk aktivitas asuransi,
sewa pembiayaan, modal ventura
dan operasi lainnya
Beban umum dan administrasi
Pajak penghasilan - bersih
Bunga pinjaman
Kas bersih diperoleh dari aktivitas
operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Pencairan deposito
Hasil dari:
Penjualan saham dan
reksadana
Aktivitas investasi lainnya - bersih
Penjualan investasi obligasi
Penjualan aset tetap
Pembelian saham dan reksadana
Penempatan deposito
Penempatan investasi jangka pendek
Penempatan investasi obligasi
Pembelian aset tetap
Uang muka pembelian aset tetap
Kas bersih digunakan untuk
aktivitas investasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Pembayaran hutang bank
Penerimaan hutang bank
280.084.450
9.270.606
(137.157)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/
Notes
3,4,5,8
2008
365.670.990
3.351.090
13.301.358
(197.643.615)
(296.053.363)
(29.710.430)
(4.753.671)
(37.901)
(43.391.360)
(5.260.498)
(215.008)
57.072.282
37.403.209
CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
Receipts of:
Collections from insurance, leasing,
venture capital and other
operating activities
Interest
Others
Payments of:
Disbursements for insurance,
leasing, venture capital and
other operating activities
General and administrative
expenses
Income taxes - net
Interest on loans
Net cash provided by operating
activities
CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
210.026.712
Liquidation of time deposits
Proceeds from:
Sale of investment in shares and
670.236.474
mutual funds
2.484.363
Other investing activities - net
78.677.993
Sale of investment in bonds
731.284
Sale of property and equipment
Purchases of shares and mutual
(658.017.166)
funds
(262.868.718)
Placement in time deposits
(4.891.917) Placement in short-term investments
(64.922.508)
Placement in investment in bonds
Purchases of property and
(2.129.550)
equipment
Advance payment for purchases of
property and equipment
244.757.867
210.026.815
3.049.703
15.546.210
333.239
(183.049.633)
(273.709.909)
(1.963.245)
(44.305.647)
(1.272.803)
(10.000)
(30.597.403)
(30.673.033)
Net cash used in investing
activities
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITY
(1.014.539)
Payments of bank loan
Receipts of bank loan
403.752
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements.
8
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI (lanjutan)
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2009
PENGARUH BERSIH ATAS
PERUBAHAN KURS PADA KAS
DAN SETARA KAS YANG
DIDENOMINASI DALAM MATA
UANG ASING
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS
OF CASH FLOWS (continued)
Years ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/
Notes
NET EFFECT OF CHANGES IN
FOREIGN EXCHANGE RATES
ON CASH AND CASH
EQUIVALENTS DENOMINATED IN
(113.389)
FOREIGN CURRENCIES
577.944
KENAIKAN BERSIH KAS
DAN SETARA KAS
27.456.575
KAS DAN SETARA KAS
AWAL TAHUN
53.263.361
KAS DAN SETARA KAS
AKHIR TAHUN
80.719.936
2008
5.602.248
NET INCREASE IN CASH
AND CASH EQUIVALENTS
4
44.891.770
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT BEGINNING OF YEAR
4
50.494.018
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF YEAR
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
9
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM
1.
GENERAL
PT
Equity
Development
Investment
Tbk
(“Perusahaan”) didirikan di Jakarta dengan nama
PT Gajah Surya Arta Leasing berdasarkan Akta
Notaris Didi Sudjadi, S.H., No. 1 tanggal
1 November 1982, yang kemudian diubah dengan
akta No. 30 tanggal 6 Maret 1985 oleh notaris yang
sama. Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan
Surat Keputusan No. C2-1698.HT.01.01.TH.85
tanggal 30 Maret 1985, dan diumumkan dalam
Berita Negara No. 85 Tambahan No. 1258, tanggal
24 Oktober 1986. Anggaran Dasar Perusahaan
telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir
berdasarkan Akta Notaris No. 18 oleh notaris
Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., tanggal
25 Juni 2008, mengenai penyesuaian dengan
Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun
2007. Perubahan ini telah diterima dan dicatat oleh
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat No. AHU-85999.AH.01.02.
Tahun 2008 tanggal 13 November 2008.
PT
Equity
Development
Investment
Tbk
(the “Company”) was established in Jakarta under
the name of PT Gajah Surya Arta Leasing on
November 1, 1982 based on the Notarial Deed
No. 1 of Didi Sudjadi, S.H., as amended by deed
No. 30 dated March 6, 1985 of the same notary.
The deed of establishment was approved by the
Ministry of Justice in its Decision Letter No. C21698.HT.01.01.TH.85 dated March 30, 1985, and
was published in the State Gazette No. 85
Supplement No. 1258, dated October 24, 1986.
The Company’s articles of association has been
amended several time, the latest of which covered
by the Notarial Deed of Isyana Wisnuwardhani
Sadjarwo, S.H., No. 18 dated June 25, 2008,
concerning the adaptation with Corporate Law
No. 40 Year 2007. The amendment has been
received and recorded by the Ministry of Law and
Human Rights in its Letter No. AHU-85999.
AH.01.02.Year 2008 dated November 13, 2008.
Berdasarkan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan,
ruang lingkup kegiatan Perusahaan mencakup
antara lain jasa, perdagangan, industri dan
konstruksi. Pada saat ini, Perusahaan hanya
bergerak dalam kegiatan penyertaan saham.
Perusahaan beralamat di Wisma Sudirman, Lantai
6, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 34, Jakarta. Kegiatan
usahanya dimulai pada tahun 1985.
As stated in Article 3 of the Company’s articles of
association, the scope of its activities comprises,
among others, of services, trading, industries and
construction. At present, the Company is only
engaged in equity investment activities. The
Company’s registered office is located at Wisma
th
Sudirman, 6 Floor, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 34,
Jakarta. Its commercial operations commenced in
1985.
Ringkasan aktivitas Perusahaan dalam bidang
pasar modal (corporate actions) sejak penawaran
umum perdana pada tahun 1989 sampai dengan
tanggal 31 Maret 2009, adalah sebagai berikut:
A summary of the Company’s corporate actions in
the capital market (corporate actions) from the date
of its initial public offering in 1989 up to March 31,
2009, are as follows:
Jumlah Saham/
Total Shares
Tanggal/Dates
Kegiatan/Activities
23 Oktober 1989/October 23, 1989
11 Juni 1990/June 11, 1990
17 Juni 1991/June 17, 1991
8 Agustus 1991/August 8, 1991
14 Agustus 1992/August 14, 1992
5 Mei 1994/May 5, 1994
7 Oktober 1996/October 7, 1996
1 Desember 1997/ December 1, 1997
Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public Offering I
“Company listing”/“Company listing”
Pembagian dividen saham/Distribution of stock dividends
Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares
Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II
Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III
Pemecahan saham (stock split) dengan mengubah nilai nominal saham dari
Rp1.000 menjadi Rp500 per saham/Change in par value (stock split) from
Rp1,000 to Rp500 per share
Pengeluaran saham baru tanpa hak memesan efek terlebih dahulu dengan
nilai nominal Rp250 per saham/Capital increase without pre-emptive rights
at Rp250 par value per share
3.784.896.198
Jumlah/Total
5.226.336.198
27 Desember 2002/December 27, 2002
Seluruh saham Perusahaan tercatat di Bursa Efek
Indonesia.
2.000.000
4.000.000
8.000.000
1.400.000
24.640.000
120.120.000
560.560.000
720.720.000
All of the Company’s shares are listed in the
Indonesia Stock Exchange.
10
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
1.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
Pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008, susunan
dewan komisaris dan direksi Perusahaan adalah
sebagai berikut:
GENERAL (continued)
As of March 31, 2009 and 2008, the members of
the Company’s boards of commissioners and
directors are as follows:
2009 dan/and 2008
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Sujitno Siswowidagdo
Kamardy Arief
Cyprianus Pranoto
Mukhlis Rasyid
Ruhiat Wirasendjaja
2009 dan/and 2008
Dewan Direksi
Presiden Direktur
Direktur
Direktur
Direktur Tidak Terafiliasi
Pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008,
Perusahaan dan Anak perusahaan mempunyai
karyawan tetap masing-masing sekitar 938 orang
dan 922 orang.
2.
As of March 31, 2009 and 2008, the Company and
Subsidiaries has a total of approximately 938 and
922 permanent employees, respectively.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
a.
Dasar
penyajian
konsolidasi
Board of Directors
President Director
Director
Director
Unaffiliated Director
Muhamad Zulkifli Abusuki
Tetty Lanawati Gozali
Rachmad Deswandy
Tan Kurniawan Sutandar
laporan
2.
keuangan
SUMMARY
POLICIES
a.
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements
Laporan keuangan konsolidasi telah disajikan
sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku
umum di Indonesia, berdasarkan Pernyataan
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan
peraturan Badan Pengawas Pasar ModalLembaga Keuangan (BAPEPAM-LK).
The accompanying consolidated financial
statements have been prepared in accordance
with generally accepted accounting principles
in Indonesia, based on Statements of Financial
Accounting Standards (SFAS) and the
Indonesian Capital Markets and Financial
Institutions Supervisory Agency (BAPEPAMLK) regulations.
Laporan keuangan konsolidasi disusun
dengan dasar akrual menggunakan konsep
biaya historis, kecuali untuk efek tertentu yang
dinyatakan berdasarkan nilai realisasi bersih,
penyertaan saham tertentu yang dicatat
dengan metode ekuitas, investasi dalam unit
penyertaan reksa dana dan investasi jangka
pendek yang dinyatakan berdasarkan nilai
aktiva bersih pada tanggal neraca.
The consolidated financial statements have
been prepared on the accrual basis using
historical cost concept, except for certain debt
and equity securities which are stated at net
realizable value, certain investments in shares
of stock which are accounted for under the
equity method, investments in mutual fund
units and short-term investments which are
stated at net asset value as of balance sheet
date.
11
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasi
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Principles of consolidation
Laporan arus kas konsolidasi yang disusun
dengan menggunakan metode langsung,
menyajikan penerimaan dan pembayaran kas
dan setara kas yang diklasifikasikan sebagai
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows
which have been prepared using the direct
method,
and
present
receipts
and
disbursements of cash and cash equivalents
which are classified into operating, investing
and financing activities.
Laporan keuangan konsolidasi meliputi
laporan keuangan Perusahaan dan Anak
perusahaan di bawah ini yang dimiliki lebih
dari 50%, baik secara langsung dan/atau tidak
langsung:
The consolidated financial statements include
financial statements of the Company and
Subsidiaries, which the Company owns more
than 50% directly and/or indirectly:
Nama Anak perusahaan/
Name of Subsidiaries
Kegiatan usaha/
Nature of business activity
Persentase
Tahun
kepemilikan efektif/
beroperasi
Effective
secara komersial/ percentage
Commencement of ownership
of commercial
operation
2009
2008
Jumlah aktiva
(Sebelum eliminasi)/
Total assets
(Before elimination)
2009
2008
%
%
PT Equity Life Indonesia (ELI)
Asuransi jiwa, kesehatan dan dana
pensiun/Life and health insurance
and pension fund
1987
94,65
93,47
899.664.234
777.920.038
PT Equity Finance Indonesia (EFI)
Sewa guna usaha, pembiayaan
konsumen dan anjak piutang/
Leasing, consumer financing
and factoring
1996
87,37
87,32
234.010.894
215.948.781
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM)
Asuransi kerugian/Casualty insurance
1982
73,92
73,92
273.112.755
223.154.705
PT Equity Securities Indonesia (ESI)
Penjamin emisi efek, perantara
pedagang efek, manajer investasi
dan penasehat investasi/
Underwriter, broker, investment
manager and advisor
1992
98,07
98,10
84.028.239
87.380.974
PT Datindo Entrycom (DE)
Jasa administrasi efek/
Stock administration services
Modal ventura/Venture capital
1991
99,90
99,92
53.500.127
56.441.836
1995
98,35
98,24
67.983.874
59.895.287
PT Lumbung Sari (LS) *)
Pialang asuransi/Insurance broker
1982
96.85
97,48
18.085.707
12.887.772
PT Ventura Investasi Prima (VIP) *)
Modal ventura/Venture capital
2000
95,67
96,16
41.923.804
29.258.828
PT Lintas Dunia Travelindo (LDT) *)
Jasa perjalanan/Travel services
1999
97,49
97,48
5.972.936
6.238.933
PT Medicom Prima (MP) *)
Jasa administrasi dan pelayanan
kesehatan/Administration and
health services
2005
95,19
94,99
4.818.509
2.723.072
PT Ventura Investasi Utama (VIU) *)
12
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan)
Semua Anak
Indonesia.
perusahaan
berdomisili
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Principles of consolidation (continued)
di
All of the Subsidiaries are domiciled in
Indonesia.
Semua saldo akun dan transaksi yang
signifikan
antara
perusahaan
yang
dikonsolidasi
telah
dieliminasi.
Bagian
proporsional dari pemegang saham minoritas
atas Anak perusahaan yang tidak dimiliki
sepenuhnya disajikan sebagai “Hak Minoritas
atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan” pada
neraca konsolidasi.
All significant inter consolidated companies
accounts and transactions have been
eliminated. The proportionate shares of the
minority stockholders in the equities of nonwholly owned Subsidiaries are reflected as
“Minority Interests in Net Assets of
Subsidiaries” in the consolidated balance
sheets.
Penyertaan saham dari Perusahaan dengan
persentase pemilikan paling sedikit 20% tetapi
tidak lebih dari 50% disajikan dengan metode
ekuitas (equity method), dimana penyertaan
saham dinyatakan sebesar biaya perolehan
ditambah/dikurangi dengan bagian laba (rugi)
bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal
perolehan dan dikurangi dengan penerimaan
dividen kas.
Investments in which the Company have an
ownership interest of at least 20% but not
exceeding 50% are accounted for using the
equity method, whereby the cost of investment
is
stated
at
acquisition
cost
increased/decreased net earnings (losses) of
the associated company since the date of
acquisition and deducted by cash dividends
received.
Penyertaan saham lainnya disajikan sebesar
biaya perolehan (cost method).
All other investments are carried at cost (cost
method).
13
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
Setara kas
c.
Deposito berjangka dengan jangka waktu 3
(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal
penempatan (kecuali milik Anak perusahaan
yang bergerak dalam bidang asuransi) dan
tidak digunakan sebagai jaminan pinjaman
atau hutang lainnya, diklasifikasikan sebagai
“Setara Kas”.
d.
e.
Transaksi
dengan
pihak-pihak
mempunyai hubungan istimewa
Principles of consolidation (continued)
In accordance with SFAS No. 40, “Accounting
for
Changes
in
Subsidiary’s/Investee’s
Equity”, the difference between the carrying
amount of the Company’s investment in, and
the underlying net assets value of Subsidiary
due to changes in the latter’s equity which are
not resulting from transactions between the
Company and the related Subsidiaries, is
recorded and presented as “Difference Arising
from
Changes
in
the
Equity
of
Subsidiaries/Associated Company” under the
Shareholders’
Equity
section
of
the
consolidated balance sheets.
Berdasarkan PSAK No. 40, “Akuntansi
Perubahan
Ekuitas
Anak
perusahaan/
Perusahaan Asosiasi”, selisih antara nilai
tercatat penyertaan Perusahaan dan bagian
proporsional atas nilai aktiva bersih Anak
perusahaan sebagai akibat adanya perubahan
ekuitas Anak perusahaan yang bukan berasal
dari transaksi antara Perusahaan dan Anak
perusahaan tersebut, dicatat dan disajikan
sebagai “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas
Anak Perusahaan/Perusahaan Asosiasi” pada
bagian Ekuitas dari neraca konsolidasi.
c.
ACCOUNTING
Cash equivalents
Time deposits with maturities of 3 (three)
months or less at the time of placement
(except deposits owned by Subsidiaries
engaged in insurance activities) and not
pledged as collateral for loans or other
borrowings,
are
classified
as
“Cash
Equivalents”.
yang
d.
Transactions with related parties
Perusahaan
dan
Anak
perusahaan
mempunyai transaksi dengan pihak-pihak
yang
mempunyai
hubungan
istimewa,
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7,
“Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai
Hubungan Istimewa”.
The
Company
and
Subsidiaries
has
transactions with related parties as defined
under
SFAS
No. 7,
“Related
Party
Disclosures”.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan
dengan pihak yang mempunyai hubungan
istimewa, baik yang dilakukan dengan maupun
tidak dengan persyaratan dan kondisi
sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga,
diungkapkan dalam catatan atas laporan
keuangan konsolidasi.
All significant transactions and balances with
related parties, whether or not conducted
under terms and conditions similar to those
with third parties, are disclosed in the notes to
the consolidated financial statements.
Deposito, investasi dalam unit penyertaan
reksa dana, surat berharga, investasi dalam
obligasi dan investasi jangka pendek
Deposito wajib dan deposito
dinyatakan sebesar nilai nominal.
e.
Deposits, investments in mutual fund units,
securities, investments in bonds and
short-term investments
berjangka
Statutory deposits and time deposits are
stated at their nominal values.
Investasi dalam unit penyertaan reksa dana
dan surat berharga yang dimiliki dalam bentuk
saham
dan
investasi
dalam
obligasi
merupakan efek yang tercatat pada Bursa
Efek Indonesia.
Investments in mutual fund units and securities
held which consist of shares of stock and
investments in bonds represent securities that
are listed in the Indonesia Stock Exchange.
14
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
e.
2.
Deposito, investasi dalam unit penyertaan
reksa dana, surat berharga, investasi dalam
obligasi dan investasi jangka pendek
(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
e.
ACCOUNTING
Deposits, investments in mutual fund units,
securities, investments in bonds and
short-term investments (continued)
Investasi jangka pendek merupakan investasi
yang diadministrasikan oleh administrator,
dinyatakan dalam bentuk nilai aktiva bersih
berdasarkan nilai pasar dari investasi yang
mendasarinya pada tanggal neraca.
Short-term investments represent investments
which are administered by administrator,
stated at net assets value based on market
value of the underlying investments as of
balance sheet date.
Sesuai dengan PSAK No. 50, “Akuntansi
Investasi Efek Tertentu”, investasi dalam efek
saham, efek hutang dan unit penyertaan reksa
dana termasuk investasi yang administrasikan
oleh administrator diklasifikasikan ke dalam
salah 1 (satu) dari 3 (tiga) kelompok berikut ini:
In accordance with SFAS No. 50, “Accounting
for Investments in Specific Securities”, the
investments in shares of stock, bonds and
mutual
fund
units
including
portfolio
administered by administrator are classified in
1 (one) of 3 (three) categories as follows:
(i)
(i)
Dimiliki hingga jatuh tempo
Efek utang yang diklasifikasikan dalam
kategori ini dinyatakan sebesar biaya
perolehan setelah disesuaikan dengan
jumlah amortisasi premi atau diskonto
sampai jatuh tempo.
Held-to-maturity
Debt securities classified under this
category are stated at cost, adjusted by
the amortization of premium or accretion
of discount up to maturity.
(ii) Diperdagangkan
Efek utang dan ekuitas dengan tujuan
untuk diperdagangkan dinyatakan sebesar
nilai pasar. Laba atau rugi yang terjadi
akibat kenaikan atau penurunan nilai
pasar efek dibukukan dalam laporan laba
rugi konsolidasi.
(ii) Trading
Debt and equity securities for trading
purposes are stated at market value. Any
gains or losses arising from appreciation
or decline in market values of such
securities are reflected in the consolidated
statements of income.
(iii) Tersedia untuk dijual
Efek
utang
dan
ekuitas
yang
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk
dijual dinyatakan sebesar nilai pasar.
Laba atau rugi yang belum direalisasi
akibat kenaikan atau penurunan nilai
pasar efek disajikan dalam komponen
Ekuitas pada neraca konsolidasi.
(iii) Available-for-sale
Debt and equity securities classified as
available-for-sale are stated at market
value. Any unrealized gains or losses
arising from appreciation or decline in
market values of such securities are
reflected as part of the Shareholders’
Equity section in the consolidated balance
sheets.
Klasifikasi efek di atas ditentukan berdasarkan
keputusan manajemen pada awal penempatan
atau pembelian. Pengaruh setiap perubahan
klasifikasi
pada
periode
selanjutnya
diperlakukan sesuai dengan ketentuan di
dalam PSAK No. 50.
The classification of the securities mentioned
above is based on the management decision
and intention at the time of their placement or
purchase. The effects of any subsequent
change in classifications are accounted for in
accordance with the relevant provisions of
SFAS No. 50.
15
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
e.
f.
2.
Deposito, investasi dalam unit penyertaan
reksa dana, surat berharga, investasi dalam
obligasi dan investasi jangka pendek
(lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
e.
Deposits, investments in mutual fund units,
securities, investments in bonds and
short-term investments (continued)
Penempatan reksa dana dan investasi yang
diadministrasikan, dicatat dalam bentuk nilai
aktiva bersih berdasarkan nilai pasar dari
investasi yang mendasarinya pada tanggal
neraca dan selisih antara nilai pasar dari nilai
aktiva bersih dengan biaya perolehan untuk
kategori yang diperdagangkan, dilaporkan
dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun
berjalan. Selisih yang sama antara nilai pasar
dari nilai aktiva bersih dengan biaya perolehan
untuk kategori yang tersedia untuk dijual
dicatat dalam akun “Keuntungan (Kerugian)
yang
Belum
Direalisasi
atas
Kenaikan/Penurunan Nilai Wajar Efek” dalam
komponen Ekuitas pada neraca Anak
perusahaan.
Placement in mutual fund units and
administered investments are recorded in the
form of net asset value based on market value
of the underlying investment as of balance
sheet date and the difference between the
market value of net asset value and the
acquisition cost for trading category, is
reflected
in
the
current
operations’
consolidated statements of income. Similar
differences between the market value of net
assets value and the cost under available-forsale category is recorded as “Unrealized Gain
(Loss) on Increase/Decline in Market Value of
Securities”
and
presented
under
Shareholders’
Equity
section
of
the
Subsidiaries’ balance sheets.
Namun, untuk tujuan penyajian laporan
keuangan
konsolidasi
Perusahaan,
“Keuntungan
(Kerugian)
yang
Belum
Direalisasi atas Kenaikan/Penurunan Nilai
Wajar Efek” yang berasal dari Anak
perusahaan, diakui oleh Perusahaan, selaku
perusahaan induk, menurut ketentuan PSAK
No. 40, “Akuntansi untuk Perubahan Ekuitas
Anak
Perusahaan/Perusahaan
Asosiasi”,
sehingga efek dari Anak perusahaan diakui
oleh Perusahaan sebagai “Selisih Transaksi
Perubahan
Ekuitas
Anak
Perusahaan/
Perusahaan Asosiasi” dalam komponen
Ekuitas pada neraca konsolidasi.
However, for purposes of the Company’s
preparation of its consolidated financial
statements, the “Unrealized Gain (Loss) on
Increase/Decline
in
Market
Value
of
Securities” derived at the Subsidiaries’ level is
recognized by the Company, being the parent
company, following the provisions of SFAS
No. 40, “Accounting for Changes in Value of
Equity of Subsidiary/Associated Company”, in
this regard, the effects on the Subsidiaries’
level are recognized by the Company as
“Difference Arising from Changes in the Equity
of Subsidiaries/Associated Company” under
the Shareholders’ Equity section of the
consolidated balance sheets.
Penyisihan piutang yang diragukan
f.
Anak perusahaan membentuk penyisihan
piutang yang diragukan berdasarkan hasil
penelaahan terhadap keadaan akun piutang
masing-masing pelanggan pada akhir tahun.
g.
ACCOUNTING
Allowance for doubtful accounts
The Subsidiaries provides allowance for
doubtful accounts based on a review of the
status of individual receivable accounts at the
end of the year.
Sewa
g.
Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi
sewa
guna
usaha
diakui
dengan
menggunakan metode capital lease, jika
memenuhi seluruh kriteria sebagai berikut:
Leases
Prior to January 1, 2008, lease transactions is
recognized as capital lease, if all of the
following criteria are met:
16
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
g.
2.
Sewa (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
g.
ACCOUNTING
Leases (continued)
Lessee memiliki hak opsi untuk membeli
aktiva yang disewagunausahakan pada
akhir masa sewa guna usaha dengan
harga yang telah disetujui bersama pada
saat dimulainya perjanjian sewa guna
usaha.
(i) The lessee has the option to purchase the
leased asset at the end of the lease
period at a price mutually agreed upon at
the commencement of the lease
agreement.
(ii) Seluruh pembayaran berkala yang
dilakukan oleh lessee ditambah dengan
nilai sisa mencakup biaya perolehan
barang modal yang disewagunausahakan
serta
bunganya
yang
merupakan
keuntungan Perusahaan (full payout
lease).
(ii) Total periodic payments made by the
lessee plus residual value fully cover the
acquisition cost of leased capital goods
plus interest thereon which is the
Company's profit (full payout lease).
(iii) Masa sewa guna usaha minimum 2 (dua)
tahun.
(iii) Lease period covers a minimum of two (2)
years.
Transaksi sewa yang tidak memenuhi salah
satu kriteria tersebut di atas dibukukan dengan
menggunakan metode sewa menyewa biasa
(operating lease method) dan penerimaan
sewa diakui sebagai penghasilan dalam
laporan laba rugi konsolidasi dengan dasar
garis lurus selama masa sewa guna usaha.
Lease transactions that do not meet any of the
above criteria are reported using the operating
lease method and lease receipts are
recognized as an revenue in the consolidated
statement of income on a straight-line basis
over the lease term.
Efektif tanggal 1 Januari 2008, PSAK No. 30
(Revisi 2007), “Sewa” menggantikan PSAK
No. 30 (1990), ”Akuntansi Sewa Guna Usaha”.
Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007),
penentuan
apakah
suatu
perjanjian
merupakan perjanjian sewa atau perjanjian
yang mengandung sewa didasarkan atas
substansi perjanjian pada tanggal awal sewa
dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung
pada penggunaan suatu aset dan perjanjian
tersebut memberikan suatu hak untuk
menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK
revisi ini, sewa yang mengalihkan secara
substansial seluruh risiko dan manfaat yang
terkait
dengan
kepemilikan
aset,
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan.
Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan
sebagai sewa operasi, jika sewa tidak
mengalihkan secara substantial seluruh risiko
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan
aset.
Effective January 1, 2008, the Statement of
Financial Accounting Standards (SFAS)
No. 30 (Revised 2007), “Leases” supersedes
SFAS No. 30 (1990). “Accounting for Leases”.
Based on SFAS No. 30 (Revised 2007), the
determination of whether an arrangement is, or
contains a lease is based on the substance of
the arrangement at inception date and whether
the fulfillment of the arrangement is dependent
on the use of a specific asset and the
arrangement conveys a right to use the asset.
Under this revised SFAS, leases that transfer
substantially to the lessee all the risks and
rewards incidental to ownership of the leased
item are classified as finance leases.
Moreover, leases which do not transfer
substantially all the risks and rewards
incidental to ownership of the leased item are
classified as operating leases.
(i)
17
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
g.
2.
Sewa (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
g.
ACCOUNTING
Leases (continued)
Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007),
dalam sewa pembiayaan, Anak perusahaan
yang bergerak dalam kegiatan sewa, sebagai
lessor, mengakui aset berupa piutang sewa
pembiayaan di neraca sebesar jumlah yang
sama dengan investasi sewa pembiayaan
neto. Penerimaan piutang sewa diperlakukan
sebagai pembayaran pokok dan penghasilan
pembiayaan.
Pengakuan
penghasilan
pembiayaan didasarkan pada suatu pola yang
mencerminkan suatu tingkat pengembalian
periodik yang konstan atas investasi bersih
Anak perusahaan sebagai lessor dalam sewa
pembiayaan.
Based on SFAS No. 30 (Revised 2007), under
a finance lease, the Subsidiary engaged in
leasing activities, as a lessor, recognises
assets held under a finance lease in its
balance sheets and present them as a
receivable at an amount equal to the net
investment in the lease. Lease payment
receivable is treated as repayment of principal
and finance income. The recognition of finance
income is based on a pattern reflecting a
constant periodic rate of return on the
Subsidiary’s net investment in the finance
lease.
Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007),
dalam sewa pembiayaan, Anak perusahaan,
sebagai lessee, mengakui aset dan kewajiban
dalam neraca pada awal masa sewa sebesar
nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini
dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini
lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran
sewa dipisahkan antara bagian yang
merupakan beban keuangan dan bagian yang
merupakan pelunasan kewajiban sewa. Beban
keuangan dialokasikan pada setiap periode
selama masa sewa sehingga menghasilkan
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas
saldo kewajiban. Rental kontinjen dibebankan
pada periode terjadinya. Beban keuangan
dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasi.
Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset
tetap) disusutkan selama jangka waktu yang
lebih pendek antara umur manfaat aset
sewaan dan periode masa sewa, jika tidak
ada kepastian yang memadai bahwa Anak
perusahaan
akan
mendapatkan
hak
kepemilikan pada akhir masa sewa.
Based on SFAS No. 30 (Revised 2007), under
a finance lease, the Subsidiary, as a lessee,
shall recognize assets and liabilities in its
balance sheets at amounts equal to the fair
value of the leased property or, if lower, the
present value of the minimum lease payments,
each determined at the inception of the lease.
Minimum lease payments shall be apportioned
between the finance charge and the reduction
of the outstanding liability. The finance charge
shall be allocated to each period during the
lease term so as to produce a constant
periodic rate of interest on the remaining
balance of the liability. Contingent rents shall
be charged as expenses in the periods in
which they are incurred. Finance charges are
reflected in consolidated statements of
income. Capitalised leased assets (presented
under the account of property, plant and
equipment) are depreciated over the shorter of
the estimated useful life of the assets and the
lease term, if there is no reasonable certainty
that the Subsidiary will obtain ownership by the
end of the lease term.
Dalam
sewa
menyewa
biasa,
Anak
perusahaan, sebagai lessor, mengakui aset
untuk sewa operasi di neraca konsolidasi
sesuai sifat aset tersebut. Biaya langsung awal
sehubungan proses negosiasi sewa operasi
ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset
sewaan dan diakui sebagai beban selama
masa sewa dengan dasar yang sama dengan
pendapatan sewa. Rental kontinjen, apabila
ada, diakui sebagai pendapatan pada periode
terjadinya. Pendapatan sewa operasi diakui
sebagai pendapatan atas dasar garis lurus
selama masa sewa.
Under an operating lease, the aforesaid
Subsidiary, as the lessor, shall present assets
subject to operating leases in its consolidated
balance sheets according to the nature of the
asset. Initial direct cost incurred in negotiating
an operating lease are added to the carrying
amount of the leased asset and recognized
over the lease term on the same basis as
rental income. Contingent rents, if any, are
recognized as revenue in the periods in which
they are earned. Lease income from operating
leases shall be recognized as income on a
straight-line basis over the lease term.
18
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
g.
h.
2.
Akuntansi Sewa (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
g.
ACCOUNTING
Lease (continued)
Pada saat penerapan PSAK revisi ini, Anak
perusahaan memilih untuk menerapkan PSAK
revisi ini secara prospektif. Anak perusahaan
menentukan saldo yang terkait dengan
transaksi sewa pembiayaan yang sudah ada
sebelum tanggal 1 Januari 2008 telah tepat.
Seluruh perjanjian yang ada pada awal
periode
sajian,
dievaluasi
oleh
Anak
perusahaan untuk menentukan klasifikasi
mereka berdasarkan PSAK revisi ini. Jika
memenuhi kriteria sebagai sewa pembiayaan,
maka Anak perusahaan akan mengakui aset
berupa
sewa
pembiayaan,
seolah-olah
kebijakan akuntansi yang baru telah berlaku
sejak tanggal 1 Januari 2007 (awal periode
sajian), terhadap semua perjanjian yang
mengandung unsur sewa yang telah ada pada
tanggal awal periode sajian tersebut.
At the application of this revised SFAS, the
Subsidiary has chosen to apply this revised
SFAS
prospectively.
The
Subsidiary
determined that the outstanding balances
related to the financing leases which had
existed prior to January 1, 2008 were
appropriate. All arrangements that existed at
the beginning of the earliest period presented,
were evaluated by the Subsidiary to determine
their classification in accordance with this
revised SFAS. When they meet the criteria as
financing lease, the Subsidiary recognized the
assets held under a finance lease, as if the
revised accounting policy had been applied
since January 1, 2007 (the beginning of the
earliest period presented), for all arrangements
containing a lease that existed at the
beginning of the earliest period presented.
Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan
dampak yang signifikan terhadap laporan
keuangan konsolidasi Perusahaan.
The adoption of this revised SFAS did not
result in a significant effect in the Company’s
consolidated financial statements.
Akuntansi pembiayaan konsumen
h.
Accounting for consumer financing
Piutang pembiayaan konsumen dinyatakan
sebesar jumlah keseluruhan pembayaran
angsuran yang akan diterima dari konsumen
dengan jumlah pokok pembiayaan konsumen,
dikurangi pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui dan penyisihan piutang
pembiayaan konsumen yang diragukan.
Consumer financing receivables are stated at
the aggregate installment payments to be
received from the consumers over the principal
amount financed, net of unearned consumer
financing income and allowance for doubtful
consumer financing receivables.
Untuk pembiayaan bersama konsumen
dengan jaminan (with recourse), piutang
pembiayaan konsumen merupakan seluruh
jumlah angsuran dari pelanggan sedangkan
kredit yang disalurkan oleh penyedia dana
dicatat sebagai hutang (pendekatan bruto).
Bunga yang dikenakan kepada pelanggan
dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga,
sedangkan bunga yang dikenakan penyedia
dana dicatat sebagai beban bunga.
For consumer joint financing agreements (with
recourse), consumer financing receivables
represent all customers’ installments and the
total facilities financed by creditors are
recorded as liability (gross approach). Interest
earned from customers is recorded as part of
interest income, while interest charged by the
creditors is recorded as interest expense.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui, diakui sebagai pendapatan
sesuai dengan jangka waktu kontrak
pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat
pengembalian berkala yang tetap dari piutang
pembiayaan konsumen. Pelunasan sebelum
masa
pembiayaan
konsumen
berakhir
dianggap sebagai pembatalan perjanjian
pembiayaan konsumen dan laba atau rugi
yang timbul diakui dalam laporan laba rugi
konsolidasi periode berjalan.
Unearned income on consumer financing, is
recognized as income over the term of the
respective agreement at a constant periodic
rate of return on the net consumer financing
receivables. Early terminations are treated as
cancellation of existing consumer finance
contracts and the resulting gains or losses are
credited or charged to consolidated statement
of income for current period.
19
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
h.
i.
Akuntansi
(lanjutan)
pembiayaan
2.
konsumen
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
h.
Accounting
(continued)
for
ACCOUNTING
consumer
financing
Selisih bersih antara pendapatan administrasi
yang diperoleh dari konsumen pada saat
pertama kali perjanjian pembiayaan konsumen
ditandatangani dan beban-beban yang timbul
pertama kali yang terkait langsung dengan
kredit pembiayaan konsumen ditangguhkan
dan diakui sebagai penyesuaian atas imbal
hasil pembiayaan konsumen selama jangka
waktu pembiayaan konsumen dan disajikan
sebagai bagian dari “Pendapatan Pembiayaan
Konsumen” pada laporan laba rugi konsolidasi
tahun berjalan.
The net difference between the administration
income earned from the consumer at the first
time the financing agreement is signed and
initial direct costs related to consumer
financing facility is deferred and recognized as
an adjustment to the yield received throughout
the consumer financing period and presented
as a part of “Consumer Financing Revenue” in
the consolidated statements of income for the
current year.
Anak perusahaan tidak mengakui pendapatan
pembiayaan konsumen yang piutangnya telah
lewat jatuh tempo lebih dari tiga (3) bulan.
Pendapatan tersebut akan diakui sebagai
pendapatan pada saat pembayaran piutang
diterima.
The Subsidiary does not recognize consumer
financing income on receivables that are
overdue for more than three (3) months. Such
income is recognized only when the overdue
receivable is collected.
Akuntansi anjak piutang
i.
Accounting for factoring
Tagihan anjak piutang dicatat berdasarkan
jumlah pembiayaan yang dikeluarkan oleh
Anak perusahaan yang dihitung berdasarkan
persentase tertentu dari nilai piutang (faktur)
yang
diserahkan
klien.
Pendapatan
administrasi diakui pada saat transaksi
dilakukan dan pendapatan anjak piutang
dicatat atas dasar akrual.
Factoring receivables are recorded based on
the amount advanced by the Subsidiary which
is computed based on a certain percentage of
the receivables value (invoice) which are
transferred from the client. Administration
income is recognized when the transactions
occur and the factoring income is recorded
based on the accrual basis.
Anak perusahaan sebagai Factor
The Subsidiary as Factor
i)
Sesuai dengan PSAK No. 43, “Akuntansi
Anjak Piutang”, tagihan anjak piutang
tanpa recourse dinyatakan sebesar nilai
bersih yang dapat direalisasi. Selisih
antara tagihan anjak piutang dengan
jumlah
pembayaran
kepada
klien
ditambah
retensi
diakui
sebagai
pendapatan anjak piutang pada saat
transaksi anjak piutang. Sedangkan
retensi diakui sebagai hutang retensi
anjak piutang dan disajikan dalam neraca
konsolidasi
sebagai
bagian
dari
kewajiban lancar lainnya.
i)
In accordance with SFAS No. 43,
“Accounting for Factoring Receivables”,
factoring receivable without recourse are
stated at the amount of receivable
acquired. The difference between the
factoring receivables and the amount of
payments made to the client plus
retention is recognized as income from
factoring at the time of the factoring
transaction. While, retention is recognized
as a factoring retention payable and
presented in the consolidated balance
sheet as part of other current liabilities.
ii)
Sedangkan, tagihan anjak piutang
dengan recourse dinyatakan sebesar nilai
bersih yang dapat direalisasi dan retensi
disajikan sebagai pengurang tagihan
anjak piutang. Selisih antara tagihan
anjak
piutang
dengan
jumlah
pembayaran kepada klien ditambah
retensi diakui sebagai pendapatan
tangguhan selama periode perjanjian
anjak piutang.
ii)
Whereas, factoring with recourse is
presented at the net realizable value and
the retention shown as a deduction of the
factoring receivables. The difference
between the factoring receivables and
the amount of payments made to the
client plus retention is recognized as
deferred income during the factoring
period.
20
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
i.
j.
k.
2.
Akuntansi anjak piutang (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
i.
ACCOUNTING
Accounting for factoring (continued)
Anak perusahaan sebagai Klien
The Subsidiary as Client
Anjak piutang dengan recourse diakui sebagai
kewajiban anjak piutang sebesar nilai piutang
yang dialihkan. Selisih antara nilai piutang
yang dialihkan dengan dana yang diterima
ditambah dengan retensi diakui sebagai beban
bunga selama periode anjak piutang.
Kewajiban anjak piutang disajikan dalam
neraca konsolidasi sebagai nilai piutang yang
dialihkan dikurangi retensi dan beban bunga
yang belum diamortisasi.
Factoring with recourse is recognized as a
factoring liability at the amount of transferred
receivables and funds received plus retention
is recognized as interest expense during the
factoring period. The factoring liability is
presented in the consolidated balance sheet at
the amount of the transferred receivables less
retention and unamortized interest expense.
Penyertaan modal ventura
j.
Investment in venture capital
Kegiatan usaha penyertaan modal ventura
terdiri atas penyertaan dengan pola bagi hasil.
Investment in venture capital activities consist
of venture investment with profit (loss) sharing.
Penyertaan modal ventura disajikan sebesar
harga saldo penyertaan pola bagi hasil setelah
dikurangi penyisihan kerugian penyertaan.
Investment in venture capital is stated at
investment cost adjusted by the carrying
amount of share in venture profit (loss), net of
allowance for possible losses.
Penyertaan dengan pola bagi hasil merupakan
penyertaan kepada Perusahaan Pasangan
Usaha
(PPU)
dengan
jangka
waktu
pengembalian berkisar antara 1 (satu) sampai
dengan 5 (lima) tahun. Hasil penyertaan diakui
sesuai dengan perjanjian bagi hasil yang telah
disepakati selama jangka waktu penyertaan.
The investment in venture capital is investment
in “Perusahaan Pasangan Usaha” (PPU) with
payback period ranging from 1 (one) to 5 (five)
years. The investment yield is recognized
according to the profit sharing agreement over
the investment period.
Penyisihan kerugian penyertaan ditentukan
berdasarkan hasil penelaahan terhadap
keadaan masing-masing akun PPU pada akhir
tahun.
Allowance for possible losses is computed
based on a review of individual status of PPU
account at the end of the year.
Aset tetap
k.
Property and equipment
Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi
akumulasi penyusutan
Prior to January 1, 2008, property and
equipment were stated at cost less
accumulated depreciation.
Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan
dan Anak perusahaan menerapkan PSAK
No. 16 (Revisi 2007), “Aset Tetap”, yang
menggantikan PSAK No. 16 (1994), “Aset
Tetap dan Aktiva Lain-lain” dan PSAK No. 17
(1994), ”Akuntansi Penyusutan”, dimana
Perusahaan dan Anak perusahaan telah
memilih model biaya. Penerapan PSAK revisi
ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan
terhadap laporan keuangan konsolidasi
Perusahaan.
Effective from January 1, 2008, the Company
and Subsidiaries has implemented SFAS
No. 16 (Revised 2007), “Fixed Assets” which
supersedes SFAS No. 16 (1994), “Fixed
Assets and Other Assets” and SFAS No. 17
(1994), “Accounting for Depreciation”, whereby
the Company and Subsidiaries has chosen the
cost model. The adoption of this revised SFAS
did not result in a significant effect in the
Company’s consolidated financial statements.
21
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
k.
2.
Aset tetap (lanjutan)
k.
Metode garis lurus/
Straight-line method
Perusahaan/
Company
(Tahun/Years)
20
-
ACCOUNTING
Property and equipment (continued)
Property and equipment, except for land, are
stated at cost less accumulated depreciation.
The methods and rates used in computing
depreciation are as follows:
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar
biaya
perolehan
dikurangi
akumulasi
penyusutan. Metode dan tarif yang digunakan
untuk menghitung penyusutan aset tetap
adalah sebagai berikut:
Bangunan dan prasarana
Kendaraan
Peralatan dan perabot kantor
Pengembangan ruang kantor
Mesin
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Metode saldo menurun ganda/
Double-declining balance method
Anak perusahaan/
Subsidiaries
(Tahun/Years)
4 sampai/to 20
4 sampai/to 5
3 sampai/to 5
4 sampai/to 20
-
Perusahaan/
Company
(%)
25 dan/and 50
-
Anak perusahaan/
Subsidiaries
(%)
25 dan/and 50
25 dan/and 50
12,5 dan/and 25
Buildings and improvements
Transportation equipment
Furniture, fixtures and office equipment
Leasehold improvements
Machineries
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan
dan tidak disusutkan.
Land is stated at cost and not depreciated.
Semua biaya yang terjadi sehubungan dengan
perolehan hak atas tanah seperti biaya
perizinan, survey lokasi, biaya pengukuran,
biaya notaris dan pajak terkait ditangguhkan
dan disajikan secara terpisah dari biaya
perolehan tanah. Beban tangguhan tersebut
diamortisasi selama masa manfaat hak atas
tanah
yang
bersangkutan
dengan
menggunakan metode garis lurus.
All incidental costs incurred in relation to the
acquisition of landrights such as, among
others,
legal
fees,
area
survey,
remeasurement fees, notarial fees and related
taxes, are deferred and presented separately
from the main acquisition cost of the land.
Such deferred costs are amortized over the
legal terms of the related landrights using the
straight-line method.
Komponen
aset
tetap
dihentikan
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang
diharapkan
dari
penggunaan
atau
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan
dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan
dalam laba rugi pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
An item of property and equipment is
derecognized upon disposal or when no future
economic benefits are expected from its use or
disposal. Any gain or loss arising on
derecognition of the asset (calculated as the
difference between the net disposal proceeds
and the carrying amount of the asset) is
included in profit or loss in the year the asset is
derecognized.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu,
umur manfaat dan metode penyusutan direview, dan jika sesuai dengan keadaan,
disesuaikan secara prospektif.
The asset’s residual values, useful lives and
methods of depreciation are reviewed, and
adjusted prospectively if appropriate, at each
financial year end.
22
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
l.
2.
Properti Investasi
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
l.
ACCOUNTING
Investment property
Efektif tanggal 1 Januari 2008, Anak
perusahaan menerapkan PSAK No. 13 (Revisi
2007), “Properti Investasi”, yang menggantikan
PSAK No. 13 (Revisi 1994), “Akuntansi untuk
Investasi” dimana Anak perusahaan telah
memilih model biaya, kecuali ELI memilih
model nilai wajar.
Effective January 1, 2008, the Subsidiaries
applied SFAS No. 13 (Revised 2007),
“Investment Property”, which supersedes
SFAS No. 13 (Revised 1994), “Accounting for
Investment” whereby the Subsidiary has
chosen the cost model, except ELI choose the
fair value model.
Properti investasi terdiri dari tanah dan
bangunan (unit apartemen) yang disajikan
dalam akun “Aktiva Lain-lain” dinyatakan
sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya
perolehan dengan nilai realisasi bersih
dikurangi dengan biaya penjualan dan tidak
disusutkan karena properti ini dimiliki untuk
dijual kembali. Sebelum terjual, tanah dan
bangunan untuk sementara disewakan. Tanah
dan bangunan ini secara berkala dikaji kembali
atas kemungkinan penurunan nilai.
Investment property representing land and
building (apartment units) which presented as
part of “Other Assets” is stated at the lower of
cost or net realizable value less cost to sell and
not depreciated because the properties are
intended to be sold. However, before being
sold, the properties are temporarily offered for
rent. These properties are regularly reviewed
for any possible impairment.
Nilai yang dapat diperoleh kembali atas
investasi diestimasi apabila terdapat peristiwa
atau perubahan keadaan yang memberikan
indikasi bahwa nilai perolehan mungkin tidak
sepenuhnya dapat diperoleh kembali. Apabila
terjadi penurunan nilai aktiva, maka kerugian
atas penurunan nilai aktiva diakui pada
laporan laba rugi konsolidasi tahun berjalan.
Recoverable amount of the investments is
estimated if there are any events or changes in
circumstances which indicate that carrying
value may not be fully recoverable. If any
decrease in value occurs, the loss resulting
from such decrease is reflected in current
operations’ consolidated statement of income.
Properti investasi yang dimiliki ELI dicatat
sebesar nilai wajar yang mencerminkan nilai
pasar yang ditentukan setiap tahun oleh
penilai independen. Perubahan nilai wajar
properti investasi diakui pada laporan laba rugi
konsolidasi.
Investment property owned by ELI is stated at
fair value, which represents open market value
determined annually by independent valuers.
Change in the fair value of investment property
is recorded in the consolidated statements of
income.
Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan
dampak yang signifikan terhadap laporan
keuangan konsolidasi Perusahaan.
The adoption of this revised SFAS did not
result in a significant effect in the Company’s
consolidated financial statements.
m. Aktiva yang dikuasakan kembali
m. Foreclosed assets
Aktiva yang dikuasakan kembali (disajikan
dalam akun “Aktiva Lain-lain”) dinyatakan
sebesar nilai realisasi bersih pada saat
dikuasakan kembali. Pada saat aktiva yang
dikuasakan kembali dijual, nilai tercatat
dikeluarkan dari akun tersebut dan laba atau
rugi yang terjadi disajikan dalam laporan laba
rugi konsolidasi tahun yang bersangkutan.
Foreclosed assets (presented as part of “Other
Assets”) are stated at their net realizable value
at the time of foreclosed. When the foreclosed
assets are disposed of, their carrying values
are removed from the accounts, and the
resulting gains or losses are recognized in the
current operations’ consolidated statements of
income.
23
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
n.
2.
Biaya dibayar di muka
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
n.
Prepaid expenses
Prepaid expenses (presented as part of
“Other Assets”) are amortized using the
straight-line method over the periods
benefited.
Biaya dibayar di muka (disajikan dalam akun
“Aktiva
Lain-lain”)
diamortisasi
dengan
menggunakan garis lurus selama masa
manfaatnya.
o.
ACCOUNTING
Dana pensiun dan kesejahteraan karyawan
o.
Pension plans and employees’ benefits
Perusahaan
dan
Anak
perusahaan
menyelenggarakan program pensiun iuran
pasti untuk seluruh karyawan tetap yang
memenuhi syarat. Program pensiun ini dikelola
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Equity
Life Indonesia, pihak yang mempunyai
hubungan istimewa, yang telah memperoleh
izin usaha dari Menteri Keuangan Republik
Indonesia.
Iuran
dana
pensiun
yang
ditanggung oleh Perusahaan dan Anak
perusahaan dan karyawan masing-masing
sebesar 1% sampai 6% dan 0% sampai 4%,
kecuali
untuk
ADM
sejak
tanggal
9 Agustus 2005 iuran dana pensiun yang
ditanggung oleh Perusahaan dihitung sebesar
4% dari penghasilan karyawan, sedangkan
iuran karyawan dihitung sebagai berikut:
sebesar 4% dari penghasilan direktur, general
manajer dan deputi general manajer, 3% dari
penghasilan manajer dan asisten manajer dan
2% dari penghasilan karyawan.
The Company and Subsidiaries have defined
contributory retirement plan covering all of
their qualified permanent employees. The
retirement benefits program is administered by
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Equity Life
Indonesia, a related party, the establishment of
which was approved by the Ministry of Finance
of the Republic of Indonesia. Contributions are
funded by the Company and Subsidiaries as
well as the employees based on certain
percentage of the employees’ basic salaries,
and are computed at rates ranging from 1% to
6% and 0% to 4%, respectively, except for
ADM of which starting August 9, 2005, the
contributions by ADM are computed at 4% of
its employees’ monthly salaries, and the
employees’ contributions are computed as
follows: at 4% of the directors’, general
manager’s and deputy general manager’s
monthly salaries, 3% of the managers’ and
assistant managers’ monthly salaries and 2%
of the employees’ monthly salaries.
Perusahaan dan Anak perusahaan mencatat
penyisihan untuk kesejahteraan karyawan
sesuai
dengan
Undang-undang
Ketenagakerjaan
No. 13/2003
tanggal
25 Maret 2003 (UU). Berdasarkan UU
tersebut, perusahaan diharuskan untuk
membayar uang pesangon, uang penghargaan
masa kerja dan penggantian hak kepada
karyawan apabila persyaratan yang ditentukan
pada UU tersebut terpenuhi. Seperti dijelaskan
dalam paragraf sebelumnya, Perusahaan dan
Anak perusahaan telah menyelenggarakan
program
pensiun
iuran
pasti
untuk
karyawannya. Namun demikian, tambahan
penyisihan atas estimasi kewajiban untuk hak
karyawan dibuat
agar
hak
karyawan
berdasarkan program dana pensiun tersebut
dapat memenuhi dan menutup batas minimum
hak karyawan yang harus dibayarkan kepada
karyawan sesuai dengan ketentuan UU
tersebut.
The Company and Subsidiaries recognizes a
provision for employees’ service entitlement
benefits in accordance with the new Labor Law
No. 13/2003 dated March 25, 2003 (Law).
Under the said Law, companies are required to
pay separation, gratuity and compensation
benefits to their employees if the conditions
specified in the said Law are met. As
discussed in the above paragraph, the
Company and Subsidiaries already maintain
and operate formal pension plans for the
benefits of their employees. Nevertheless,
additional provisions for the estimated
liabilities for employees’ service entitlement
benefits are made on top of the benefits
provided under their formal pension plans, in
order to meet and cover the minimum benefits
required to be paid to employees under the
said Law.
24
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
o.
2.
Dana pensiun dan kesejahteraan karyawan
(lanjutan)
o.
Perusahaan dan Anak perusahaan telah
menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004),
“Imbalan Kerja” untuk mengakui kewajiban
imbalan kerja sesuai UU. Berdasarkan PSAK
No. 24 (Revisi 2004), perhitungan estimasi
kewajiban untuk imbalan kerja karyawan
berdasarkan UU tersebut ditentukan dengan
menggunakan metode actuarial “Projected
Unit Credit”. Keuntungan atau kerugian
aktuarial diakui sebagai pendapatan atau
beban apabila akumulasi keuntungan atau
kerugian aktuarial bersih yang belum diakui
pada akhir tahun pelaporan sebelumnya
melebihi jumlah yang lebih besar antara 10%
dari nilai kini kewajiban imbalan pasti dan 10%
dari nilai wajar aktiva program pada tanggal
tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui
atas dasar metode garis lurus selama rata-rata
sisa masa kerja karyawan yang diharapkan.
p.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Pension plans and employees’ benefits
(continued)
The Company and Subsidiaries apply SFAS
No. 24 (Revised 2004), “Employee Benefits”,
to recognize the aforesaid employee benefits
liability in accordance with Law. Under SFAS
No. 24 (Revised 2004), the calculation of
estimated liability of employees benefits based
on the said Law is determined using the
Projected Unit Credit actuarial method.
Actuarial gains or losses are recognized as
income or expense when the net cumulative
unrecognized actuarial gains or losses at the
end of the previous reporting year exceeded
the greater of 10% of the present value of the
defined benefit obligation and 10% of the fair
value of plan assets at that date. Gains or
losses are recognized on the straight-line
basis over the expected average remaining
working lives of the employees.
Premi yang belum merupakan pendapatan
p. Unearned premiums
Anak perusahaan yang bergerak dalam bidang
asuransi jiwa menghitung premi yang belum
merupakan pendapatan berdasarkan metode
persentase agregat dari premi tanggungan
sendiri dengan tarif 40%, sesuai dengan
Keputusan Menteri Keuangan No. 481/
KMK.017/1999 tanggal 7 Oktober 1999, yang
kemudian diubah dengan Keputusan Menteri
Keuangan No. 424/KMK.06/2003 tanggal 30
September 2003.
A Subsidiary where business activitiy is in
life insurance computes the unearned
premium based on the agregate percentage
method of sales retention premium at the rate
of 40%, in compliance with the Ministry of
Finance Decree No. 481/KMK.017/1999 dated
October 7, 1999, which has been revised by
Ministry of Finance Decree No. 424/KMK.06/
2003 dated September 30, 2003.
Anak perusahaan yang bergerak dalam bidang
asuransi kerugian, premi yang belum
merupakan pendapatan dihitung berdasarkan
metode persentase agregat dari jumlah premi
bersih dengan tarif 10% untuk polis asuransi
dengan jangka waktu tidak lebih dari 1 (satu)
bulan dan 40% dengan jangka waktu yang
lebih dari 1 (satu) bulan, sesuai dengan
Keputusan Menteri Keuangan No. 424/
KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003.
A Subsidiary which is engaged in casualty
insurance, computes unearned premium
based on the aggregate percentage method of
net premium at the rate of 10% for insurance
policies with periods covering not more than 1
(one) month and 40% of insurance policies
with periods covering more than 1 (one)
month, in compliance with Ministry of Finance
Decree
No.
424/KMK.06/2003
dated
September 30, 2003.
25
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
q.
2.
Kewajiban manfaat polis masa depan,
estimasi klaim, hutang klaim dan kewajiban
kepada pemegang unit link
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
q.
ACCOUNTING
Liabilities for future policy benefits,
estimated claims, claims payable and
liability to unit link holders
Kewajiban manfaat polis masa depan
Liability for future policy benefits
Anak perusahaan yang bergerak dalam bidang
asuransi jiwa membentuk kewajiban manfaat
polis masa depan berdasarkan perhitungan
aktuaria
Anak
perusahaan
tersebut
sesuai dengan Surat Keputusan Menteri
Keuangan No. 481/KMK.017/1999 tanggal
7 Oktober 1999 yang kemudian diubah dengan
Keputusan Menteri Keuangan No. 424/
KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003.
A Subsidiary engaged in life insurance
activities provides for liability for future policy
benefits based on the computation of its
actuary in accordance with the Ministry of
Finance Decree No. 481/KMK.017/1999 dated
October 7, 1999, which has been revised by
the Ministry of Finance Decree No. 424/
KMK.06/2003 dated September 30, 2003.
Estimasi klaim
Estimated claims
Asuransi kerugian
Casualty insurance
Estimasi klaim retensi sendiri merupakan klaim
retensi sendiri setelah dikurangi klaim
reasuransi kepada reasuradur dan disajikan
sebagai bagian dari “Estimasi Klaim” dalam
neraca konsolidasi. Kenaikan (penurunan)
estimasi klaim retensi sendiri pada awal dan
akhir tahun menambah (mengurangi) beban
klaim.
The estimated amount of claims for selfretention represents the self retention after
considering the recoverable portion of the
claims from reinsurers and is presented as
part of “Estimated Claims” in the consolidated
balance sheets. The increase (decrease) in
the balance of estimated claims for selfretention is added to (deducted from) claims
expenses.
Asuransi jiwa
Life insurance
Estimasi
kewajiban
klaim
dibentuk
sehubungan dengan adanya klaim yang belum
diputuskan baik jumlahnya dan atau haknya,
termasuk klaim yang terjadi namun belum
dilaporkan, dan disajikan sebagai bagian dari
“Estimasi Klaim” dalam neraca konsolidasi.
Estimated claims payable are provided in
connection with the claims still being
processed, including claims which have been
incurred but not yet reported, and are
presented as part of “Estimated Claims” in the
consolidated balance sheets.
Hutang klaim
Claims payable
Klaim kepada Anak-anak perusahaan yang
bergerak dalam bidang asuransi kerugian dan
jiwa, yang sudah dilaporkan dan disetujui
tetapi masih dalam proses pembayaran
disajikan sebagai bagian “Hutang Klaim”
dalam neraca konsolidasi
Claims to Subsidiaries that engaged in
casualty and life insurance, which have
already been reported and approved but still in
the process of payment are presented as part
of “Claims Payable” in the consolidated
balance sheets.
26
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
q.
r.
2.
Kewajiban manfaat polis masa depan,
estimasi klaim, hutang klaim dan kewajiban
kepada pemegang unit link (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
q.
ACCOUNTING
Liabilities for future policy benefits,
estimated claims, claims payable and
liability to unit link holders (continued)
Kewajiban kepada pemegang unit link
Liability to unit link holders
Kewajiban Anak perusahaan yang bergerak
dalam bidang asuransi jiwa kepada pemegang
unit link diakui pada saat penerimaan dana
menjadi unit, setelah dikurangi biaya-biaya dan
akan bertambah atau berkurang sesuai
dengan nilai aktiva bersih yang berlaku.
Liability to unit link holders of a Subsidiary
engaged in life insurance activities is
recognized at the time the funds received are
converted into units, net of related expenses,
and will be increased or decreased in
accordance with effective net assets value.
Pengakuan pendapatan dan beban
r.
Revenue and expense recognition
Pendapatan
Revenues
Asuransi kerugian
Casualty insurance
Premi bruto diakui pada saat polis diterbitkan
kepada
pelanggan
dan
premi
yang
bersangkutan ditagih. Premi diakui sebagai
pendapatan premi tanggungan sendiri setelah
dikurangi potongan premi, premi reasuransi
dan disesuaikan dengan perubahan bersih
premi yang belum merupakan pendapatan.
Gross premiums are recognized upon
issuance of insurance policies to the policy
holders and the related premiums are billed.
Premiums are recognized as earned after
deducting
premium
discounts,
outward
reinsurance premiums and adjusted by the net
change in unearned premiums.
Premi reasuransi diakui dalam periode yang
sama dengan periode pengakuan pendapatan
premi yang bersangkutan.
Reinsurance premiums are recognized over
the same period as that of the related
premiums income.
Premi dari polis bersama (koasuransi) diakui
sebesar pangsa premi yang diterima.
Co-insurance premiums are recognized in
accordance with the share of the co-insurance
risk.
Asuransi jiwa
Life insurance
Pendapatan premi bruto diakui pada saat polis
diterbitkan untuk pemegang polis dan
pemegang unit link untuk polis yang baru dan
pada saat jatuh tempo untuk polis yang
diperpanjang. Pendapatan premi yang telah
lewat jatuh tempo lebih dari 60 (enam puluh)
hari tidak diakui, kecuali pembayaran premi
tersebut diterima.
Gross premium income is recognized upon the
issuance of the insurance policies to the policy
holders and unit link holders for new policies
and upon the date of payment of insurance
policies falls due for the renewal policies.
Uncollected premiums are not recognized if
these are due for more than 60 (sixty) days,
except to the extent of the cash receipts of
such premiums.
27
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
r.
Pengakuan
(lanjutan)
pendapatan
dan
Perantara
pedagang
efek
dan
administrasi efek dan jasa perjalanan
2.
beban
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
Revenue
and
(continued)
expense
ACCOUNTING
recognition
jasa
Brokerage and stock administration and
travel services
Pendapatan diakui pada saat transaksi terjadi
atau pada saat jasa tersebut selesai
dilakukan.
Revenues
generally
recognized
upon
execution of the transactions or when the
services are completed.
Beban
Expenses
Asuransi kerugian
Casualty insurance
Beban klaim diakui atas dasar penetapan
klaim bruto setelah laporan klaim final diteliti
dan disetujui oleh Anak perusahaan tersebut.
Anak perusahaan menagih klaim yang
menjadi bagian reasuradur dan diperlakukan
sebagai pengurang klaim bruto.
Claim expenses are recognized at gross
claim amount when the final claim reports are
reviewed and approved by the Subsidiary.
Portions of the claim expenses are recovered
from the reinsurers in proportion to the
shared policies which are deducted from the
gross claim expenses.
Biaya penerbitan polis seperti komisi dan
beban underwriting lainnya dibebankan pada
laporan laba rugi konsolidasi tahun berjalan
pada saat terjadinya.
Policy
acquisition
costs,
such
as
commissions
and
other
underwriting
expenses, are charged to current operations’
consolidated statements of income as
incurred.
Asuransi jiwa
Life insurance
Beban klaim diakui setelah diteliti dan disetujui
oleh Anak perusahaan tersebut.
Claim expenses are recognized upon
validation and approval by the Subsidiary.
Beban akuisisi diakui pada saat terjadinya dan
dibebankan langsung dalam laporan laba rugi
konsolidasi tahun berjalan.
Acquisition costs are recognized when these
are incurred and charged to current
operations’ consolidated statements of
income.
Klaim dan manfaat reasuransi diakui
bersamaan dengan pengakuan beban klaim
dan manfaat.
Reinsurance claims and benefits are
recognized in a manner consistent with the
claim and benefit expenses recognition.
Klaim unit link diakui sebesar nilai aktiva
bersih yang berlaku, laba atau rugi yang
terjadi dibukukan dalam akun “Kewajiban
Kepada Pemegang Unit Link”.
Unit link claims are recognized at current net
assets value, any gain or loss is recorded as
“Liability to Unit Link Holders”.
28
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
r.
s.
t.
Pengakuan
(lanjutan)
pendapatan
dan
2.
beban
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
Revenue
and
(continued)
expense
ACCOUNTING
recognition
Lain-lain
Others
Beban diakui pada saat terjadinya.
Expenses are recognized when these are
incurred.
Reasuransi
s.
Reinsurance
Untuk mengurangi risiko penutupan polis
asuransi, Anak perusahaan yang bergerak
dalam bidang asuransi kerugian dan jiwa,
mereasuransikan kembali polis-polis yang nilai
pertanggungannya melebihi retensi sendiri ke
reasuradur dan tidak mengakui ganti rugi atas
klaim asuransi yang menjadi tanggungan
reasuradur.
To reduce the underwriting risk, the Subsidiary
engaged in casualty and life insurance
activities reinsure risks with other insurance
companies and treat expected recoveries on
unpaid losses as risks for which Subsidiaries
are not liable.
Untuk Anak perusahaan yang bergerak dalam
bidang asuransi kerugian, jika reasuradur tidak
dapat memenuhi kewajibannya berdasarkan
perjanjian reasuransi, maka akan timbul
kewajiban kontinjensi atas seluruh klaim
tersebut. Dalam kegiatan operasi normal, Anak
perusahaan tersebut mempunyai perjanjian
reasuransi treaty yang bersifat prospektif,
fakultatif maupun “excess of loss”.
The Subsidiary engaged in casualty insurance
activities is contingently liable for all losses to
the extent that the reinsurers are unable to
meet their obligations under the reinsurance
agreements. In the ordinary course of
business, this Subsidiary has prospective
treaty reinsurance, facultative and “excess of
loss” agreements.
Komisi reasuransi dan premi reasuransi diakui
masing-masing pada saat timbulnya hak dan
pada saat terjadinya, berdasarkan persetujuan
Anak perusahaan dan reasuradur. Komisi
reasuransi dicatat sebagai bagian dari “Provisi
dan Komisi - bersih” dalam laporan laba rugi
konsolidasi.
Reinsurance commissions and reinsurance
premiums are recognized when earned and
incurred, respectively, under the approval of
the Subsidiaries and reinsurers. Reinsurance
commission is presented as part of “Fees and
Commissions - net” in the consolidated
statements of income.
Transaksi dan saldo dalam mata uang
asing
t.
Transaksi dalam mata uang asing dicatat
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat
transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca,
aktiva dan kewajiban moneter dalam mata
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah
berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang
berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi
kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan
pada operasi tahun berjalan. Pada tanggal
31 Maret 2009 dan 2008 kurs yang digunakan
masing-masing adalah sebagai berikut:
Foreign
balances
currency
transactions
and
Transactions involving foreign currencies are
recorded at the rates of exchange prevailing at
the time the transactions are made. At balance
sheet date, monetary assets and liabilities
denominated in foreign currencies are
adjusted to Rupiah to reflect the prevailing
rates of exchange at such date as published
by Bank Indonesia. The resulting gains or
losses are credited or charged to current
operations. As of March 31, 2009 and 2008
the rates of exchange used were as follows:
29
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
t.
2.
Transaksi dan saldo dalam mata uang
asing (lanjutan)
t.
2009
1 Dolar Amerika Serikat
1 Dolar Singapura
1 Dolar Hong Kong
1 Yen Jepang
1 Dolar New Zealand
1 Pounsterling Inggris
1 Euro
u.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Foreign
currency
balances (continued)
ACCOUNTING
transactions
and
2008
11.575
7.618
1.494
118
6.563
16.559
15.327
Beban (manfaat) pajak penghasilan
9.217
6.683
1.184
92
7.304
18.391
14.559
u.
1 United States Dollar
1 Singapore Dollar
1 Hong Kong Dollar
1 Japanese Yen
1 New Zealand Dollar
1 British Pound
1 European Euro
Income tax expense (benefit)
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap
Perusahaan dan Anak perusahaan sebagai
badan hukum yang berdiri sendiri berdasarkan
taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun
yang bersangkutan.
Corporate income tax is determined for each
of the Company and Subsidiaries as separate
legal entities based on their respective taxable
income for the year.
Beban pajak tahun berjalan ditentukan
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak
untuk tahun yang bersangkutan. Aktiva dan
kewajiban
pajak
tangguhan
dihitung
berdasarkan beda temporer antara aktiva dan
kewajiban untuk tujuan komersial dengan
perpajakan pada setiap tanggal pelaporan.
Manfaat pajak masa mendatang diakui
sepanjang kemungkinan manfaat tersebut
dapat direalisasi.
Current tax expense is determined based on
the estimated taxable income for the year.
Deferred tax assets and liabilities are
recognized for temporary differences between
the financial and the tax bases of assets and
liabilities at each reporting date. Future tax
benefits are also recognized to the extent that
realization of such benefits is probable.
Pajak
tangguhan
dihitung
dengan
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau
secara substansial telah berlaku pada tanggal
neraca. Perubahan nilai tercatat aktiva dan
kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada
tahun berjalan, kecuali untuk transaksitransaksi yang sebelumnya telah langsung
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Deferred tax is calculated at the tax rates that
have been enacted or substantively enacted at
balance sheet date. Changes in the carrying
amount of deferred tax assets and liabilities
due to a change in tax rates is charged to
current year operations, except to the extent
that it relates to items previously charged or
credited to equity.
.
Amendments to tax obligations are recorded
when tax assessment letter is received or, if
appealed against by the company, when
the result of the appeal is determined.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan
diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak
(“SKP”) diterima atau, jika perusahaan
mengajukan keberatan, pada saat keputusan
atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
30
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Informasi segmen
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
v.
Segments information
The Company follows SFAS No. 5 (Revised
2000) which requires the presentation of
financial information based on business
segment and geographical segment. In
accordance with the Company’s and
Subsidiaries organizational and management
structure and internal reporting system, the
primary segment reporting of financial
information is presented based on business
segment as the risk and return are dominantly
affected by their different business activities.
The secondary segment reporting is defined
based on geographical location of the
Company’s
and
Subsidiaries
business
activities.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 5 (Revisi
2000) yang mensyaratkan penyajian informasi
keuangan berdasarkan segmen usaha dan
segmen geografis. Sesuai dengan struktur
organisasi dan manajemen Perusahaan dan
Anak perusahaan serta sistem pelaporan
internal, bentuk primer informasi keuangan
atas pelaporan segmen disajikan berdasarkan
segmen usaha dimana risiko dan imbalan
terutama dipengaruhi oleh jenis kegiatan
usaha yang berbeda. Pelaporan segmen
sekunder ditentukan berdasarkan lokasi
geografis kegiatan usaha Perusahaan dan
Anak perusahaan.
w. Laba bersih per saham dasar
w. Basic net earning per share
Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba per
saham”, laba bersih per saham dasar dihitung
dengan membagi laba bersih dengan jumlah
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada
tahun
yang
bersangkutan
sebesar
5.226.336.198 saham masing-masing pada
tahun 2008 dan 2007.
In accordance with SFAS No. 56, “Earnings
per share”, earnings per share is computed by
dividing net income by the weighted-average
number of shares outstanding during the year,
5,226,336,198 shares in 2008 and 2007,
respectively.
x. Penggunaan estimasi
x.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasi
sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku
umum mengharuskan manajemen untuk
membuat
estimasi
dan
asumsi
yang
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam
laporan keuangan konsolidasi. Sesuai dengan
sifatnya, estimasi yang dibuat mengandung
adanya ketidakpastian, sehingga jumlah
sebenarnya yang dilaporkan di tahun yang
akan datang mungkin dapat berbeda dari
jumlah estimasi tersebut.
3.
ACCOUNTING
Use of estimates
The preparation of consolidated financial
statements in conformity with generally
accepted accounting principles requires
management to make estimations and
assumptions that affect amounts reported in
consolidated financial statements. Due to
inherent uncertainty in making estimates,
actual results reported in future periods be
based on amounts that differ from those
estimates.
SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAKPIHAK
YANG
MEMPUNYAI
HUBUNGAN
ISTIMEWA
3.
Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan dan
Anak perusahaan melakukan transaksi dengan
pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa.
Saldo dan transaksi signifikan yang dilakukan
dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan
istimewa adalah sebagai berikut:
BALANCES
AND
RELATED PARTIES
TRANSACTIONS
WITH
In the regular conduct of their business, the
Company and Subsidiaries has engaged in
transactions with related parties. The balances and
significant transactions conducted with related
parties are as follows:
31
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAKPIHAK
YANG
MEMPUNYAI
HUBUNGAN
ISTIMEWA (lanjutan)
3.
BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
-
Perusahaan dan Anak perusahaan menerima
bunga dari penempatan dana dalam bentuk
rekening giro, tabungan dan deposito
berjangka yang jatuh tempo dalam periode 3
(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal
penempatan (Catatan 4) serta deposito
berjangka (Catatan 5) pada PT Bank Ganesha
(BG), perusahaan asosiasi. Pendapatan bunga
yang berasal dari pihak yang mempunyai
hubungan istimewa tersebut adalah sejumlah
Rp499.776 dan Rp368.877 atau merupakan
0,25% dan 0,13% dari jumlah pendapatan
konsolidasi masing-masing untuk tahun 2009
dan 2008.
-
The Company and Subsidiaries earned
interest income from placements in current
and savings accounts and time deposits with
maturities of 3 (three) months or less at the
time of placement (Note 4) and time deposits
(Note 5) with PT Bank Ganesha (BG), an
associated company. Interest income earned
from this related party amounted to Rp499,776
and Rp368,877 or about 0.25% and 0.13% of
the consolidated total revenues in 2009 and
2008, respectively.
-
Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan
penempatan dalam bentuk unit penyertaan
reksa dana yang diterbitkan oleh pihak yang
mempunyai hubungan istimewa (Catatan 6).
-
The Company and Subsidiaries have
investments in mutual fund units issued by
related parties (Note 6).
-
ESI juga merupakan manajer investasi dari
pihak-pihak yang mempunyai hubungan
istimewa untuk mengelola portofolio seperti
disebutkan dalam Kontrak Investasi Kolektif
(KIK) sehubungan dengan fungsinya sebagai
manajer investasi. Jasa yang diperoleh ESI
adalah sebesar 1,56% dan 0,27% dari jumlah
pendapatan konsolidasi, masing-masing untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret
2009 dan 2008. Honorarium yang diperoleh
ESI sebesar Rp3.130.603 (dari Reksa Dana
Dana Pasti sebesar Rp3.018.027) dan
Rp424.840 masing-masing untuk tahun 2009
dan 2008, dan dicatat pada akun “Pendapatan
Jasa Manajer Investasi” pada laporan laba
rugi.
-
ESI is also the investment manager for the
related parties of their portfolio as stated in the
Collective Investment Contract (CIC) related to
its function as an investment manager. The
honorarium fees for ESI represent about
1.56% and 0.27% of the consolidated total
revenues for the years ended March 31, 2009
and 2008, respectively. Honorarium fees for
ESI amounting to Rp3,130,603 (from Reksa
Dana Dana Pasti amounting to Rp3,018,027)
and Rp424,840, respectively, in 2009 and
2008, are recorded under account “Investment
Manager Fee” in the statements of income.
-
ELI melakukan penutupan asuransi dengan
pihak yang mempunyai hubungan istimewa
sejumlah Rp676.862 dan Rp981.216 atau
merupakan 0,34% dan 0,34% dari jumlah
pendapatan konsolidasi untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009
dan 2008. Saldo piutang premi dari pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa
adalah sejumlah Rp42.220 dan Rp108.368
atau merupakan 0,003% dan 0,008% dari
jumlah aktiva konsolidasi, masing-masing pada
tanggal 31 Maret 2009 dan 2008. Saldo
kewajiban manfaat polis masa depan dari
pihak-pihak yang mempunyai hubungan
istimewa
sebesar
Rp16.395.972
dan
Rp10.938.790 masing-masing pada tanggal
31 Maret 2009 dan 2008.
-
ELI underwrites insurance with related parties
which amounted to Rp676,862 and Rp981,216
or about 0.34% and 0.34% of the consolidated
total revenues for the years ended March 31,
2009 and 2008, respectively. The premium
receivables from related parties amounting to
Rp42,220 and Rp108,368 or about 0,003%
and 0,0008% of the consolidated total assets
as of March 31,2009 and 2008, respectively.
Liability for future policy benefits from related
parties amounting to Rp16,395,972 and
Rp10,938,790 as of March 31, 2009 and 2008,
respectively.
32
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAKPIHAK
YANG
MEMPUNYAI
HUBUNGAN
ISTIMEWA (lanjutan)
3.
BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
-
LS yang merupakan pialang asuransi, memiliki
piutang premi dari BG sejumlah Rp70.307 dan
Rp65.132 masing-masing pada tanggal
31 Maret 2009 dan 2008, yang disajikan
sebagai bagian dari “Piutang Premi dan
Reasuransi” pada neraca konsolidasi.
-
LS as insurance broker, has outstanding
premium receivables from BG amounting to
Rp70,307
and
Rp65,132
as
of
March 31, 2009 and 2008, respectively, which
are presented as “Premium and Reinsurance
Receivables” in the consolidated balance
sheets.
-
EFI
melakukan
transaksi
pembiayaan
konsumen dengan karyawan. Saldo piutang
kepada karyawan Anak perusahaan adalah
sebesar Rp3.842.613 and Rp5.848.525 atau
merupakan 0,26% dan 0,44% dari jumlah
aktiva konsolidasi masing-masing pada
tanggal 31 Maret 2009 dan 2008.
-
EFI has consumer financing transactions with
the Subsidiaries’ employees. The outstanding
balance from the Subsidiaries’ employees
amounted to Rp3.842,613 and Rp5.848,525 or
representing 0.26% and 0.44% of total assets
as of March 31, 2009 and 2008, respectively.
-
ADM melakukan penutupan asuransi dengan
pihak yang mempunyai hubungan istimewa
sejumlah Rp867.445 dan Rp1.529.272 atau
merupakan 0,43% dan 0,76% dari jumlah
pendapatan konsolidasi untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009
dan 2008.
-
ADM underwrites insurance with related
parties which amounted to Rp867,445 and
Rp1.529.272 or about 0.43% and 0.76% of the
consolidated total revenues for the years
ended March 31, 2009 and 2008, respectively.
-
ESI melakukan jasa perantara transaksi
perdagangan efek dengan pihak-pihak yang
mempunyai hubungan istimewa yang disajikan
sebagai bagian dari akun “Provisi dan Komisibersih” dalam laporan laba rugi konsolidasi.
Komisi perantara atas transaksi perdagangan
efek dari pihak yang mempunyai hubungan
istimewa adalah sebesar Rp289.802 dan
Rp755.624 atau merupakan 0,14% dan 0,26%
dari jumlah pendapatan konsolidasi, masingmasing untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan 2008.
-
ESI conducts brokerage services for securities
trading with related parties which are
presented as part of “Fees and Commissions net” in the consolidated statements of income.
Commissions for these transactions with
related parties amounted to Rp289,802 and
Rp755,624 or about 0.14% and 0.26% of the
consolidated total revenues for the years
ended March 31, 2009 and 2008, respectively.
33
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
4.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS
4.
2009
Kas
CASH AND CASH EQUIVALENTS
2008
558.411
Cash on hand
8.874.453
6.403.904
11.939.759
5.380.660
3.576.103
-
4.485.135
5.527.620
Cash in banks
Third parties
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
(formerly PT Bank Lippo Tbk)
PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk
3.243.003
1.849.244
9.598.084
1.389.884
1.375.394
672.131
427.715
2.034.760
870.027
-
Others (each below Rp1,000,000)
US Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Citibank
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
UBS AG, Hong Kong
445.881
1.548.837
Others (each below Rp1,000,000)
36.006.552
33.636.042
Sub-total
Pihak yang mempunyai hubungan
istimewa - PT Bank Ganesha
Rupiah
Dolar AS
2.497.895
1.917.417
8.495.497
798.666
Related party - PT Bank Ganesha
Rupiah
US Dollar
Sub-jumlah
4.415.312
9.294.163
Sub-total
40.421.864
42.930.205
Total cash in banks
17.746.046
8.000.000
2.500.000
1.000.000
-
5.000.000
Cash equivalents - time deposits
Third parties - Rupiah
PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk
PT Bank Century Intervest Corp
29.246.046
5.000.000
Bank
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
(dahulu PT Bank Lippo Tbk)
PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000.000)
Dolar AS
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Citibank
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
UBS AG, Hong Kong
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000.000)
Sub-jumlah
Jumlah bank
Setara kas - deposito berjangka
Pihak ketiga - Rupiah
PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk
PT Bank Century Intervest Corp.
Sub-jumlah
785.149
34
Sub-total
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
4.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
4.
2009
Pihak yang mempunyai hubungan
istimewa - Rupiah
PT Bank Ganesha
2008
Related party - Rupiah
PT Bank Ganesha
10.266.877
2.005.403
Jumlah setara kas
39.512.923
7.005.403
Total cash equivalents
Jumlah kas dan setara kas
80.719.936
50.494.019
Total cash and cash equivalents
Rincian kisaran suku bunga per tahun untuk setara
kas adalah:
The cash equivalents earned interest at the
following range of annual rates are:
2009
2008
Deposito berjangka
Rupiah
Pihak ketiga
6,25% - 14,00%
Pihak yang mempunyai hubungan
istimewa
7,00% - 13,50%
5.
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
DEPOSITO
Jumlah deposito wajib
Deposito berjangka - pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mega Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
(dahulu PT Bank Niaga Tbk)
PT Bank Finconesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk
7,25% - 8,25%
5.
2009
Deposito wajib - pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Finconesia
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara
(Persero)
Dolar AS
PT Bank Finconesia
4,25% - 11,00%
Time deposits
Rupiah
Third parties
Related party
DEPOSITS
2008
13.400.000
6.000.000
-
18.725.000
9.322.000
1.400.000
1.400.000
1.000.000
1.000.000
2.707.091
2.155.616
Statutory deposits - third parties
Rupiah
PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Finconesia
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara
(Persero)
US Dollar
PT Bank Finconesia
24.507.091
32.602.616
Total statutory deposits
51.125.000
23.000.000
18.500.000
15.800.000
-
14.600.000
9.550.000
-
3.100.000
1.500.000
9.000.000
5.000.000
2.550.000
5.000.000
-
2.100.000
2.000.000
2.100.000
1.200.000
35
Time deposits - third parties
Rupiah
PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mega Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
(formerly PT Bank Niaga Tbk)
PT Bank Finconesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
5.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
DEPOSITO (lanjutan)
5.
2009
PT Bank Agris
PT Bank Hana
Koperasi Bank Pasar Tanjung Raya
PT Bank Ina Perdana
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank Century Intervest Corp
PT Bank Yudha Bhakti
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000.000)
Dolar AS
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank International Indonesia Tbk
Deutsche Bank AG, Jakarta
PT Bank Finconesia
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000.000)
Dolar Australia
PT Bank DBS Indonesia
Sub-jumlah
Pihak yang mempunyai hubungan
Istimewa
PT Bank Ganesha
Rupiah
Dolar AS
Sub-jumlah
DEPOSITS (continued)
2008
1.700.000
1.500.000
1.060.000
1.000.000
1.000.000
-
1.060.000
28.500.000
3.000.000
4.250.000
2.593.350
4.293.350
39.521.982
3.499.437
1.193.814
627.128
578.750
-
3.598.695
1.290.380
921.700
14.405.834
-
-
PT Bank Agris
PT Bank Hana
Koperasi Bank Pasar Tanjung Raya
PT Bank Ina Perdana
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank Century Intervest Corp
PT Bank Yudha Bhakti
Others (each below Rp1,000,000)
US Dollar
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank International Indonesia Tbk
Deutsche Bank AG, Jakarta
PT Bank Finconesia
Others (each below
Rp1,000,000)
Australian Dollar
PT Bank DBS Indonesia
-
6.403.700
182.699.461
105.423.659
Sub-total
600.000
1.382.550
Related party - Rupiah
PT Bank Ganesha
Rupiah
US Dollar
700.000
700.000
1.982.550
Jumlah deposito berjangka
183.399.461
107.406.209
Total time deposits
Sub-total
Jumlah deposito
207.906.552
140.008.825
Total deposits
Deposito wajib merupakan deposito jaminan yang
dibentuk ADM dan ELI untuk kepentingan dan
jaminan para pemegang polis dan kreditur sesuai
dengan peraturan pemerintah yang berlaku.
Statutory deposits represent guarantee deposits
prepared by ADM and ELI for the benefit and
security of all policy holders and creditors in
compliance with existing government regulations.
ADM menjaminkan deposito berjangka yang
ditempatkan pada PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (BRI) sebesar Rp1.400.000, untuk
memenuhi persyaratan “Perjanjian Kerja Sama”
antara ADM dengan PT Bahtera Sejahtera
Makmur, broker BRI (Catatan 21a).
ADM pledged the time deposits placed in PT Bank
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) amounting to
Rp1,400,000 to fulfill the requirement under the
agreement between ADM and PT Bahtera
Sejahtera Makmur, as BRI’s insurance broker
(Note 21a).
Pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008, deposito
berjangka masing-masing sebesar Rp7.000.000
dan Rp4.000.000 yang ditempatkan ESI di PT
Bank Bumiputera Indonesia Tbk dijaminkan kepada
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI)
sesuai dengan ketentuan KPEI mengenai “Agunan
Minimum dalam Bentuk Kas dan Setara Kas”, yang
besarnya 10% dari rata-rata nilai penyelesaian
harian selama 3 bulan transaksi terakhir.
As of March 31, 2009 and 2008, time deposits
amounting to Rp7,000,000 and Rp4,000,000,
respectively, placed by ESI in PT Bank Bumiputera
Indonesia Tbk are pledged to PT Kliring
Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) to comply with
KPEI’s requirement on the “Minimum Guarantee in
the Form of Cash and Cash Equivalents”, for 10%
of the average daily transaction that had cleared in
the last 3 months.
36
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
5.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
DEPOSITO (lanjutan)
5.
Rincian kisaran suku bunga per tahun adalah
sebagai berikut:
The details of range of interest rates per annum are
as follows:
2009
Deposito wajib
Rupiah
Pihak ketiga
Dolar AS
Pihak ketiga
Deposito berjangka
Rupiah
Pihak ketiga
Pihak yang mempunyai hubungan
istimewa
Dolar AS
Pihak ketiga
6.
2008
8,00% - 13,50%
6,75% - 7,25%
2,25% - 6,75%
1,60% - 5,00%
6,25% - 14,00%
5,50% - 11,75%
7,00% - 13.50%
7,25% - 8,25%
2,15% - 6,00%
1,30% - 4,50%
INVESTASI DALAM UNIT PENYERTAAN REKSA
DANA
6.
2009
Pihak ketiga
Diperdagangkan
Rupiah
GMT Dana Obligasi Plus
Trim Kas 2
GMT Dana Pasti
GMT Dana Pasti 2
Makinta Growth Fund
GMT Dana Ekuitas
Danamas Stabil
Fortis Ekuitas
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000.000)
Dolar AS
NISP Dana Idola
Sub-jumlah
Pihak yang mempunyai hubungan
istimewa
Diperdagangkan - Rupiah
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Dana Premier
Reksa Dana Prima
Reksa Dana Dana Sentosa
Tersedia untuk dijual - Rupiah
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Dana Premier
(Catatan 21b)
Reksa Dana Dana Sentosa
DEPOSITS (continued)
Statutory deposits
Rupiah
Third parties
US Dollar
Third parties
Time deposits
Rupiah
Third parties
Related party
US Dollar
Third parties
INVESTMENTS IN MUTUAL FUND UNITS
2008
18.082.907
7.350.131
3.207.834
1.396.860
1.211.936
-
7.652.720
2.979.141
4.640.296
7.989.023
1.754.416
2.123.188
2.818.189
-
945.802
33.372.856
28.779.587
Third parties
Trading
Rupiah
GMT Dana Obligasi Plus
GMT Dana Pasti
GMT Dana Pasti 2
Makinta Growth Fund
GMT Dana Ekuitas
Danamas Stabil
Fortis Ekuitas
Others (each below
Rp1,000,000)
US Dollar
NISP Dana Idola
Sub-total
32.795.010
9.850.276
1.278.830
-
84.636.492
56.535.401
2.322.839
1.772.933
1.160.694
8.914
4.511
-
1.094.318
340.505
Related parties
Trading - Rupiah
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Dana Premier
Reksa Dana Prima
Reksa Dana Dana Sentosa
Available-for-sale - Rupiah
Reksa Dana Pasti
Reksa Dana Dana Premier
(Note 21b)
Reksa Dana Sentosa
Sub-jumlah
45.089.321
146.711.402
Sub-total
Jumlah
78.462.177
175.490.989
Total
37
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
7.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
SURAT BERHARGA YANG DIMILIKI DAN
INVESTASI DALAM OBLIGASI
Di bawah ini merupakan investasi yang dimiliki oleh
Anak perusahaan dengan perincian sebagai
berikut:
7.
These represents investments
Subsidiary with details as follow:
2009
Rating
Diperdagangkan
Obligasi - Rupiah
Medco Energi International I
Permata Bank Subordinasi I tahun 2006
Obligasi Negara seri FR0034
Obligasi Negara seri FR0025
Obligasi Negara seri FR0027
Perum Pegadaian XI seri A tahun 2006
Adira Dinamika Multi Finance II seri A tahun 2006
Oto Multiarta V seri B tahun 2007
Indofood Sukses Makmur III tahun 2004
Bank Danamon Indonesia I seri B tahun 2007
Excelcomindo Pratama II tahun 2007
Astra Sedaya Finance VIII seri E tahun 2007
Astra Sedaya Finance VI seri K tahun 2005
HM Sampoerna III tahun 2004
Federal International Finance VII
seri C tahun 2007
Bhakti Finance II tahun 2007
Mobile-8 Telecom I tahun 2007
Jasa Marga (Persero) XI tahun 2003
Indofood Sukses Makmur II seri A tahun 2003
Pembangunan Jaya Ancol I A
Bakrie Telecom Tbk I tahun 2007
Bank Expor Indonesia III seri B tahun 2006
Obligasi Negara seri FR0048
Tjiwi Nimia IB
Indosat III tahun 2003 seri A
Bumi Serpong Damai II tahun 2006
Jakarta Propertindo I 2007
Duta Pertiwi V
Rajawali Citra Televisi Indonesia I tahun 2003
Obligasi - Dolar AS
Republik Indonesia 2016
GT 2005 Bonds B.V
Republik Indonesia 2014
Republik Indonesia 2035
Republik Indonesia 2017
Rabobank Ned-Notes 2007
Prudential PLC 2003
HBOS Cap Funding 2003
Obligasi - Dolar New Zealand
Gecc Regd Euro Medium Term
Notes tahun 2007 Seri A
Sub-jumlah
Saham - Rupiah
PT Bukit Asam
PT Unilever Indonesia
PT Tempo Scan Pacific Tbk
PT Bumi Resouces Tbk
PT Bank Mandiri
PT Bank Rakyat Indonesia (pesero) Tbk
PT Bakriland Development Tbk
PT Aneka Tambang
PT Barito Pacific Timber Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000.000)
Sub-jumlah
Laba (rugi) belum direalisasi atas
kenaikan nilai pasar saham
Sub-jumlah
AAAA-
AA
AAA+
AA+
AA+
AAAAAAAAA
AABaa2
BBB+
AAAA+
A+
AA+
BBBAA+
BBB
Baa2
B
SECURITIES AND INVESTMENTS IN BONDS
made
by
the
2008
Harga
Perolehan/
Cost
Rating
16.175.773
12.574.877
10.017.092
7.405.772
7.037.831
6.849.953
6.029.723
5.871.491
5.680.843
5.629.000
5.499.505
5.020.429
5.002.378
4.995.599
3.966.118
3.963.447
2.710.448
2.397.108
2.052.421
2.006.435
1.473.000
1.028.019
1.024.099
985.317
-
24.260.828
20.945.068
19.236.566
-
189.839.140
3.706.619
1.597.404
-
AA
AA+
BBB
BBB+
AA+
BBB
BBB
A
Harga
Perolehan/
Cost
10.515.000
9.946.943
9.248.225
3.024.626
5.077.879
10.000.000
10.090.000
4.204.489
2.050.325
4.199.738
2.971.500
571.429
AA
A+
A+
16.774.940
19.302.790
11.101.043
9.734.968
4.649.977
3.916.303
3.640.715
AAA
1.400.825
B
Trading
Bonds - Rupiah
Medco Energi International I
Permata Bank Subordinated I year 2006
Obligasi Negara FR0034 series
Obligasi Negara FR0025 series
Obligasi Negara FR0027 series
Perum Pegadaian XI A series year 2006
Adira Dinamika Multi Finance II A series year 2006
Oto Multiarta V B series year 2007
Indofood Sukses Makmur III year 2004
Bank Danamon Indonesia I B series year 2007
Excelcomindo Pratama II year 2007
Astra Sedaya Finance VIII E series year 2007
Astra Sedaya Finance VI K series year 2005
HM Sampoerna III year 2004
Federal International Finance VII
C series year 2007
Bhakti Finance II year 2007
Mobile-8 Telecom I year 2007
Jasa Marga (Persero) XI year 2003
Indofood Sukses Makmur II year 2003 A series
Pembangunan Jaya Ancol I A
Bakrie Telecom Tbk I tahun 2007
Bank Expor Indonesia III seri B tahun 2006
Obligasi Negara FR0048 series
Tjiwi Nimia IB
Indosat III year 2003 A series
Bumi Serpong Damai II year 2006
Jakarta Propertindo I 2007
Duta Pertiwi V
Rajawali Citra Televisi Indonesia I tahun 2003
Obligation - US Dollar
Republic of Indonesia 2016
GT 2005 Bonds B.V
Republic of Indonesia 2014
Republik Indonesia 2035
Republic of Indonesia 2017
Rabobank Ned-Notes 2007
Prudential PLC 2003
HBOS Cap Funding 2003
Obligation - New Zealand Dollar
Gecc Regd Euro Medium Term
Notes year 2007 A series
142.421.715
Sub-total
1.965.399
2.764.129
1.264.901
1.295.731
1.311.990
1.140.420
-
Shares - Rupiah
PT Bukt Asam
PT Unilever Indonesia
PT Tempo Scan PacificTbk
PT Bumi Resouces Tbk
PT Bank Mandiri
PT Bank Rakyat Indonesia (pesero) Tbk
PT Bakriland Development Tbk
PT Aneka Tambang
PT Barito Pacific Timber Tbk
3.169.488
11.080.157
8.473.511
20.822.727
Sub-total
(3.549.856)
Unrealized gain (loss) from increase in
market value of share
17.272.871
Sub-total
(276.173)
8.197.338
38
Others (each below Rp1,000,000)
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
7.
SURAT BERHARGA YANG DIMILIKI
INVESTASI DALAM OBLIGASI (lanjutan)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
DAN
7.
2009
Rating
Tersedia untuk dijual
Obligasi - Rupiah
Republik Indonesia FR00036
Excelcomindo Pratama II tahun 2007
Astra Sedaya Finance VI tahun 2005
Lontar Papyrus I tahun 2000 series A
Indah Kiat Pulp & Paper Tbk tahun 1999 series A
Indofood Sukses Makmur Tbk II tahun 2003
AAAAD
D
Obligasi - Dolar AS
Republik Indonesia 2035
PPLN seri VII tahun 2004
Sub-jumlah
Saham - Rupiah
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Bumi Resource Tbk
PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Jasa Marga Tbk
PT Barito Pacific Tbk
PT Adhi Karya Tbk
PT Aneka Tambang
PT Bakrieland Development Tbk
PT Polychem Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Medco Energi International Tbk
PT Tambang Batubara Bukit Asam Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp2.000.000)
Harga
Perolehan/
Cost
AAD
D
AA+
2.948.889
850.000
793.658
4.007.297
A
33.407.141
1.827.259
Available-for-sale
Bonds - Rupiah
Republik Indonesia FR0036
Excelcomindo Pratama II year 2007
Astra Sedaya Finance VI year 2005
Lontar Papyrus I year 2000 A series
Indah Kiat Pulp & Paper Tbk year 1999 A series
Indofood Sukses Makmur Tbk II year 2003
Bonds - US Dollar
Republic of Indonesia 2035
PPLN VII series year 2004
43.834.244
Sub-total
850.974
(2.146.045)
Unrealized gain (loss) from
increase/decline in market value of bonds
16.962.038
41.688.199
Sub-total
27.299.343
11.975.994
17.278.403
4.035.063
4.855.679
2.451.112
2.429.975
1.411.020
1.300.744
1.415.807
6.237.555
4.649.348
Shares - Rupiah
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Bumi Resource Tbk
PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Jasa Marga Tbk
PT Barito Pacific Tbk
PT Adhi Karya Tbk
PT Aneka Tambang
PT Bakrieland Development Tbk
PT Polychem Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Medco Energi International Tbk
PT Tambang Batubara Bukit Asam Tbk
Others (each below Rp2,000,000)
85.340.043
Sub-total
(16.972.325)
Unrealized loss from market value of share
21.144.500
68.367.718
Sub-total
9.355.482
9.056.234
8.096.996
8.839.687
4.893.766
-
Held to Maturity
Obligation - Rupiah
Obligasi negara FR0022 series
Obligasi negara FR0033 series
Obligasi negara FR0028 series
Obligasi negara FR0023 series
Obligasi Negara FR0048 series
AA
A
AAA-
53.086.883
12.110.287
9.649.818
5.874.715
5.795.599
5.454.719
2.312.033
-
Obligation - US Dollar
Republic of Indonesia 2035
Republic of Indonesia 2017
Republic of Indonesia 2014
Rabobank Ned-Notes 2007
Prudential PLC 2003
HBOS Cap Funding 2003
PPLNIJ 7
AAA
1.280.878
-
A
1.529.094
-
Obligation - New Zealand Dollar
UBS CAPITAL SECS Notes year 2008
Obligation - Euro
Gecc Regd Euro Medium Term
Notes year 2007 A series
137.336.191
-
Sub-total
373.479.207
269.750.503
(18.303.961)
Sub-jumlah
Dimiliki hingga jatuh tempo
Obligasi - Rupiah
Obligasi negara seri FR0022
Obligasi negara seri FR0033
Obligasi negara seri FR0028
Obligasi negara seri FR0023
Obligasi negara seri FR0048
Sub-jumlah
8.610.187
3.012.285
2.975.731
800.000
712.861
-
39.448.461
Rugi belum direalisasi atas kenaikan nilai pasar saham
Jumlah
Rating
8.999.825
8.650.954
4.972.413
4.035.063
2.894.719
2.451.112
2.429.975
1.380.593
1.037.587
2.596.220
Sub-jumlah
Obligasi - Dolar New Zealand
UBS CAPITAL SECS Notes tahun 2008
Obligasi - Euro
Gecc Regd Euro Medium Term
Notes tahun 2007 seri A
Harga
Perolehan/
Cost
16.111.064
Laba (rugi) belum direalisasi atas
kenaikan/penurunan nilai pasar obligasi
Obligasi - Dolar AS
Republik Indonesia 2035
Republik Indonesia 2017
Republik Indonesia 2014
Rabobank Ned-Notes 2007
Prudential PLC 2003
HBOS Cap Funding 2003
PPLNIJ 7
2008
-
Sub-jumlah
SECURITIES AND INVESTMENTS IN BONDS
(continued)
39
Total
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
7.
8.
SURAT BERHARGA YANG DIMILIKI
INVESTASI DALAM OBLIGASI (lanjutan)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
DAN
7.
SECURITIES AND INVESTMENTS IN BONDS
(continued)
Investasi dalam obligasi akan jatuh tempo pada
tanggal-tanggal yang berbeda pada tahun 2009
sampai dengan 2035.
The investments in bonds will mature at different
dates during 2009 to 2035.
Suku bunga tahunan untuk obligasi dalam Dolar
AS adalah berkisar antara 6,50% sampai 8,50%
dan 6,50% sampai 8,50% masing-masing pada
tahun 2009 dan 2008, sedangkan obligasi dalam
Rupiah berkisar antara 8,50% sampai dengan
14,40% dan 9,50% sampai dengan 15,00%
masing-masing pada tahun 2009 dan 2008.
The annual interest rates for bonds in US Dollar
ranged from 6.50% to 8.50% and 6.50% to 8.50%
in 2009 and 2008, respectively, while the rates for
bonds in Rupiah ranged from 8.50% to 14.40% and
9.50% to 15.00% in 2009 and 2008, respectively.
Peringkat obligasi di atas didasarkan pada
penilaian yang dilakukan oleh PT Pemeringkat Efek
Indonesia (Pefindo).
The bond ratings above are based on evaluation
made by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
INVESTASI JANGKA PENDEK
8.
2009
SHORT-TERM INVESTMENTS
2008
PT Equity Securities Indonesia
QQ LK-123
QQ Safe
QQ Flexi
QQ Com
QQ Link 2
119.617.310
66.042.287
16.252.589
5.432.618
-
90.076.142
35.466.119
11.240.573
11.340.435
108.500
PT Equity Securities Indonesia
QQ LK-123
QQ Safe
QQ Flexi
QQ Com
QQ Link 2
Jumlah investasi jangka pendek
207.344.804
148.231.769
Total short-term investments
Akun ini merupakan investasi milik EFI, ELI dan DE
yang diadministrasikan oleh ESI
sebagai
Administrator. Pada tanggal 31 Maret 2009 dan
2008, investasi yang diadministrasikan oleh ESI
antara lain terdiri dari reksa dana, surat hutang
yang diterbitkan oleh pihak ketiga, tagihan anjak
piutang, kas dan deposito berjangka.
This account represents investments owned by
EFI, ELI and DE which were administered by ESI
as the Administrator. As of March 31, 2009 and
2008, the investments administered by ESI are
mainly in the form of mutual funds, promissory
notes issued by third parties, factoring receivable,
cash and time deposits.
40
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
8.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
INVESTASI JANGKA PENDEK (lanjutan)
8.
Jumlah
pendapatan
yang
diperoleh
dari
penempatan investasi tersebut pada tahun 2009
dan 2008 masing-masing sebesar Rp7.424.504
dan Rp5.697.558.
9.
SHORT-TERM INVESTMENTS (continued)
Income earned from these investments amounted
to Rp7,424,504 and Rp5,697,558 in 2009 and
2008, respectively.
INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN NETO
9.
NET INVESTMENT IN LEASES
Kegiatan pembiayaan sewa guna usaha Anak
perusahaan meliputi pembiayaan sewa guna usaha
gedung, peralatan industri, alat transportasi,
perabotan kantor dan barang modal lainnya
dengan masa sewa guna usaha 2 (dua) tahun atau
lebih.
Leasing activities of a Subsidiary consist of leases
of buildings, industrial machineries, transportation
equipment, office equipment and other capital
goods with lease terms of 2 (two) years or more.
Berikut ini adalah rincian saldo piutang pembiayaan
pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008 berdasarkan
tahun jatuh temponya, adalah sebagai berikut:
The details of financing lease receivables as of
March 31, 2009 and 2008, based on the year of
maturity, are as follows:
Tahun jatuh tempo
2009
2008
47.038.160
34.217.952
17.173.136
4.452.901
1.292.654
589.106
63.917.084
51.365.501
20.273.330
6.995.287
2.849.468
922.626
332.931
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013 and thereafter
104.763.909
146.656.227
Total
52.029.956
70.806.904
Guaranteed residual value
(16.629.979)
(52.029.956)
(24.062.967)
(70.806.904)
Jumlah
88.133.930
122.593.260
Penyisihan piutang sewa pembiayaan
yang diragukan
(3.322.393)
Jumlah investasi sewa pembiayaan neto
84.811.537
Dikurangi bagian jatuh tempo dalam
waktu satu tahun - bersih
38.221.470
64.190.159 Less current maturities in one year - net
Investasi sewa pembiayaan neto
jangka panjang
46.590.067
54.956.847
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014 dan sesudahnya
Jumlah
Nilai sisa terjamin
Pendapatan sewa pembiayaan yang
belum diakui
Simpanan jaminan
41
(3.446.254)
119.147.006
Year due
Unearned lease income
Security deposit
Total
Allowance for doubtful of
lease receivables
Total net investment in leases
Net invesment in long-term leases
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
9.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
PENANAMAN BERSIH SEWA PEMBIAYAAN
(lanjutan)
9.
Analisa umur piutang sewa pembiayaan adalah
sebagai berikut:
NET INVESTMENT IN LEASES (continued)
The details aging of lease receivables are as
follows:
Jumlah persentase/
Percentage to total
Lewat jatuh tempo:
1-30 hari
31-60 hari
61-90 hari
Lebih dari 90 hari
Jatuh tempo:
Sampai dengan satu tahun
Lebih dari satu tahun sampai
lima tahun
Lebih dari lima tahun
Jumlah
2009
2008
2009
2008
859.080
533.196
409.350
2.744.091
648.617
515.027
380.687
1.139.087
0,82%
0,51%
0,39%
2,62%
0,44%
0,35%
0,26%
0,78%
42.492.443
61.233.666
40,56%
41,75%
57.725.749
-
81.483.586
1.255.557
55,10%
0,00%
55,56%
0,86%
Past due:
1-30 days
31-60 days
61-90 days
Over 90 days
Due in:
Within one year
After one year but not more than
five years
More than five years
104.763.909
146.656.227
100,00%
100,00%
Total
Suku bunga efektif per tahun pada tahun 2009 dan
2008 yang dibebankan pada piutang sewa
pembiayaan masing-masing adalah 16,64% 22,23% dan 17,11% - 24,12%.
The details of annual effective interest rates in
2009 and 2008 applied to the financing lease
receivables are 16.64% - 22.23% and 17.11% 24.12%, respectively.
Perubahan saldo
pembiayaan yang
berikut:
The changes in allowance for doubtful lease
receivables are as follows:
penyisihan piutang sewa
diragukan adalah sebagai
2009
2008
Saldo awal
Penambahan (pembalikan) penyisihan
piutang diragukan
3.322.393
3.468.935
-
(22.681)
Beginning balance
Addition (reversal) of allowance for
doubtful accounts
Saldo akhir
3.322.393
3.446.254
Ending Balance
Berdasarkan hasil penelaahan akun piutang
masing-masing penyewa guna usaha pada akhir
tahun, manajemen Perusahaan dan Anak
perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan
piutang yang diragukan adalah cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak
tertagihnya penanaman sewa pembiayaan.
Based on a review of the status of individual
accounts at the end of the year, the Company’s
and Subsidiaries management is of the opinion that
the allowance for doubtful accounts is sufficient to
cover possible losses from non-collection of
investment in financing leases.
42
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
10. PENYERTAAN SAHAM
10. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut:
The details of investments in shares of stock are as
follows:
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
2009
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
PT Bank Ganesha Harga perolehan
Bagian rugi tahun lalu
Perubahan ekuitas anak perusahaan/
perusahaan asosiasi
Bagian atas laba bersih
perusahaan asosiasi
32,14%
2008
Jumlah/
Total
2009
32,14%
2008
121.766.000
(82.069.503)
-
(600.908)
39.095.589
Nilai tercatat
Pihak ketiga
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp400.000)
Jumlah penyertaan saham
11. AKTIVA LAIN-LAIN
Related party
PT Bank Ganesha 121.766.000
Cost
(82.863.739)
Loss from prior period
Changes in the equity of Subsidiares/
associated company
Equity in net earnings of an
175.718
associated company
39.077.979
Carrying value
1.846.870
1.912.870
Third parties
Others (each below
Rp400,000)
40.942.459
40.990.849
Total investments in shares
of stock
11. OTHER ASSETS
2009
2008
Rupiah
Properti investasi
50.190.780
Piutang jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
6.018.795
Jaminan
1.156.379
Klaim atas kelebihan pembayaran pajak
477.333
Aktiva yang dikuasakan kembali
358.600
Beban ditangguhkan
98.741
Lain-lain
6.539.578
39.643.027
Rupiah
Investment properties
10.578.795
759.826
358.600
2.347.330
941.782
Long-term other receivable - net
of current maturities
Security deposits
Claim for tax refund
Foreclosed assets
Deferred expenses
Others
64.840.206
54.629.360
Sub-total
Dolar AS
Keanggotaan golf
11.459.250
9.124.830
US Dollar
Golf membership
Jumlah aktiva lain-lain
76.299.456
63.754.190
Total other assets
Sub-jumlah
43
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
11. AKTIVA LAIN-LAIN (lanjutan)
11. OTHER ASSETS (continued)
Properti
investasi
dalam
bentuk
properti
merupakan investasi pada beberapa unit
apartemen “strata title“, tanah dan bangunan milik
DE, ELI dan ADM dimana tujuan pemilikannya
adalah untuk dijual kembali. Sebelum terjual, tanah
dan bangunan tersebut disewakan. Penghasilan
sewa yang diperoleh pada tahun 2009 dan 2008
masing-masing
sebesar
Rp168.460
dan
Rp128.035.
Investment properties represents investment in real
property consisting of several apartment units with
strata title, land and buildings owned by DE, ELI
and ADM which were acquired for re-sale
purposes. However, while the properties are
awaiting their disposal, the properties are offered
for lease and the related rent income earned,
amounted to Rp168,460 and Rp128,035 in 2009
and 2008, respectively.
Piutang jangka panjang setelah dikurangi bagian
yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun sebagian
besar merupakan tagihan kepada Topworld Pacific
Limited (Topworld), pihak ketiga, suatu perusahaan
yang berdomisili di British Virgin Island,
berdasarkan perjanjian jual beli piutang pada tahun
2005. Piutang tersebut akan dibayar oleh Topworld
secara cicilan selama 64 (enam puluh empat)
bulan sampai dengan bulan April 2011. Pada
tanggal 31 Maret 2009 dan 2008, saldo piutang
tersebut masing-masing sebesar Rp10.578.795 dan
Rp15.138.795 dengan jumlah piutang yang akan
jatuh tempo dalam waktu 1 (satu) tahun sebesar
Rp4.560.000 yang disajikan sebagai bagian dari
“Aktiva Lancar Lainnya” dalam neraca konsolidasi.
Long-term other receivable net of current maturities
mainly represents receivable from Topworld Pacific
Limited (Topworld), third party, a company
domiciled in British Virgin Island, based on the sale
and purchase of receivable agreement signed in
2005. Such receivable will be paid by Topworld in
64 (sixty four) monthly installments until April 2011.
As of March 31, 2009 and 2008, such receivable
amounting to Rp10,578,795 and Rp15,138,795,
respectively, with current maturities of amounting to
Rp4,560,000 is presented as “Other Current
Assets” in consolidated balance sheets.
Berdasarkan evaluasi manajemen Perusahaan dan
Anak perusahaan, tidak terdapat kejadian atau
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya
penurunan nilai aktiva lain-lain tersebut di atas.
Based on the review of the Company’s and
Subsidiaries management, there are no events or
changes in circumstances which may indicate
impairment of other assets values disclosed above.
12. HUTANG BANK
12. BANK LOANS
On November 2007, VIU obtained a one-year
overdraft and long term loan facilities
from
PT Bank Mega Tbk (Mega) amounting to Rp500
million and Rp2 billion, respectively. Based on the
extension of the credit agreement dated
December 18, 2008, Mega agreed (i) to extend its
credit facility period until November 9, 2009 and (ii)
reduce the one-year overdraft and long term loan
facility amounts to become Rp500 million and
Rp800 million, respectively. The loan bears annual
interest at 17% p.a and is secured by building and
vehicles owned by VIU, and accounts receivable
amounting to 120% of the loan facility. As of March
31, 2009 and 2008, the outstanding balance
drawndown from the facilities amounted to
Rp1,243,237 million and Rp485.461 million,
respectively.
Pada bulan November 2007, VIU memperoleh
fasilitas cerukan dan pinjaman jangka panjang dari
PT Bank Mega Tbk (Mega) untuk jangka waktu
satu tahun dengan plafon masing-masing sebesar
Rp500 juta dan Rp2 miliar. Berdasarkan
perpanjangan dari perjanjian kredit pada tanggal
18 Desember
2008,
Mega
setuju
untuk
(i) memperpanjang perjanjian kredit ini sampai
dengan 9 November 2009 dan (ii) menurunkan
fasilitas cerukan dan pinjaman jangka panjang
menjadi Rp500 juta dan Rp800 juta. Pinjaman
tersebut dikenakan bunga sebesar 17% per tahun
dan dijamin dengan bangunan kantor, kendaraan
yang dimiliki oleh VIU, dan piutang sejumlah 120%
dari plafon pinjaman. Pada tanggal 31 Maret 2009
dan 2008, saldo pinjaman yang terhutang masingmasing
berjumlah
Rp1.243.237
juta
dan
Rp485.461 juta.
44
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
13. KEWAJIBAN MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, HUTANG
KLAIM DAN KEWAJIBAN KEPADA PEMEGANG
UNIT LINK
13. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE AND LIABILITY TO UNIT
LINK HOLDERS
2009
2008
352.968.558
282.655.547
16.395.972
10.938.790
Related parties
369.364.530
293.594.337
Sub-total
80.334.990
80.443.044
Unearned premiums
Third parties
2.456.260
1.489.819
Related parties
82.791.250
81.932.863
Sub-total
19.483.118
18.749.001
605.415
162.851
Related parties
20.088.533
18.911.852
Sub-total
33.266.826
28.115.170
Claims payable
Third parties
84.935
520.754
Related parties
33.351.761
28.635.924
Sub-total
Kewajiban kepada pemegang unit link
Pihak ketiga
342.838.241
306.543.839
Liability to unit link holders
Third parties
Jumlah
848.434.315
729.618.815
Total
Kenaikan kewajiban manfaat polis
masa depan
27.656.395
6.004.373
Increase in liability for future policy benefits
Kenaikan kewajiban kepada pemegang
unit link
35.423.505
28.486.994
Increase in liability to unit link holders
Kewajiban manfaat polis masa depan
Pihak ketiga
Pihak yang mempunyai hubungan
istimewa
Sub-jumlah
Premi yang belum merupakan pendapatan
Pihak ketiga
Pihak yang mempunyai hubungan
istimewa
Sub-jumlah
Estimasi klaim
Pihak ketiga
Pihak yang mempunyai hubungan
istimewa
Sub-jumlah
Hutang klaim
Pihak ketiga
Pihak yang mempunyai hubungan
istimewa
Sub-jumlah
Kewajiban manfaat polis masa depan pada tanggal
31 Maret 2009 dan 2008 masing-masing sejumlah
Rp369.364.530 dan Rp293.594.338 dihitung oleh
aktuaria independen yang ditunjuk oleh Anak
perusahaan yang bergerak dalam bidang asuransi
jiwa dan telah disahkan oleh Badan Pengawas
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan dengan
surat No. S-1136/BL/2007 tanggal 15 Maret 2007.
Liability for future policy benefits
Third parties
Estimated claims
Third parties
Liability for future policy benefits of Rp369,364,530
and Rp293,594,338 as of March 31, 2009 and
2008, respectively, has been computed by an
independent actuary appointed by the Subsidiary
which is engaged in life insurance, and has been
approved by the Capital Market and Financial
Institution Supervisory Agency based on its Letter
No. S-1136/BL/2007 dated March 15, 2007.
45
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN
14. TAXATION
Hutang pajak terdiri dari:
Taxes payable consist of:
2009
Pajak penghasilan
Pasal 21
Pasal 23 dan 26
Pasal 25
Pasal 29
Perusahaan
Anak perusahaan - 2009
- 2008
- 2007 dan
sebelumnya
Pajak pertambahan nilai
Jumlah hutang pajak
2008
634.595
262.608
(414.795)
864.501
508.595
(111.555)
423.313
920.045
122.765
843.042
5.267.716
238.492
6.724.904
183.115
Income taxes
Article 21
Articles 23 and 26
Article 25
Article 29
Company
Subsidiaries - 2009
- 2008
- 2007
and before
Value added tax
7.331.974
9.135.367
Total taxes payable
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak
penghasilan badan seperti yang disajikan dalam
laporan laba rugi konsolidasi dengan taksiran
penghasilan kena pajak (rugi fiskal) untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009
dan 2008 adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income before corporate
income tax expense, as shown in the consolidated
statements of income, and estimated taxable
income (loss) for the years ended March 31, 2009
and 2008, are as follows:
2009
Laba sebelum beban pajak
penghasilan badan menurut laporan
laba rugi konsolidasi
Laba Anak perusahaan sebelum beban
pajak penghasilan
Eliminasi
2008
Income before corporate
income tax expense per consolidated
statements of income
Subsidiaries’ income before income
tax expense
Elimination
2.166.389
6.730.810
(809.034)
(218.105)
(7.579.369)
5.589.752
Laba sebelum beban pajak
penghasilan Perusahaan
1.139.250
4.741.193
Income before income tax expense
of the Company
Beda temporer:
Kesejahteraan karyawan
-
6.142
Temporary difference:
Employees’ benefits
Beda tetap:
Kerugian (keuntungan) yang belum
direalisasi atas kenaikan/penurunan
nilai surat berharga
Amortisasi goodwill
Bagian atas laba bersih perusahaan
asosiasi dan Anak perusahaan
Laba penjualan reksa dana
Pendapatan bunga yang pajaknya
bersifat final
Lain-lain
Taksiran laba (rugi) fiskal Perusahaan
Permanent differences:
(15)
(819.013)
(126.003)
(502)
531
194.248
46
38.595
(5.765.471)
(42.338)
(330)
1.594
(1.020.615)
Unrealized loss (gain) on increase/
decrease of securities
Amortization of goodwill
Equity in net income of an associated
company and subsidiaries
Gain on sale of mutual funds
Interest income already subjected
to final tax
Others
Estimated taxable income (loss) of the
Company
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan)
14. TAXATION (continued)
The composition of the corporate income tax
expense for the current year is as follow:
Perhitungan beban pajak tahun berjalan adalah
sebagai berikut:
2009
Beban pajak tahun berjalan
Anak perusahaan
Beban (manfaat) pajak tangguhan
Anak perusahaan
Beban pajak penghasilan
2008
191.497
495.725
687.222
Pengaruh pajak tangguhan yang timbul dari beda
temporer yang signifikan antara pelaporan
komersial dan pajak adalah sebagai berikut:
1.138.521
(114.799)
1.023.722
Current tax expense
Subsidiaries
Deferred tax expense (benefit)
Subsidiaries
Income tax expense
The deferred tax effects arising from the significant
temporary differences between commercial and tax
reporting are as follows:
2009
2008
Aktiva pajak tangguhan - bersih
Perusahaan
Anak perusahaan
138.979
20.395
612.748
Deferred tax assets - net
Company
Subsidiaries
Jumlah
138.979
633.143
Total
Kewajiban pajak tangguhan - bersih
Anak perusahaan
5.922.511
3.092.552
Deferred tax liabilities - net
Subsidiaries
Jumlah
5.922.511
3.092.552
Total
Pada September 2008, Undang-undang No. 7
Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah
untuk keempat kalinya dengan Undang-undang
No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut juga
mencakup perubahan tarif pajak penghasilan
badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak
bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28% untuk
tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010
dan seterusnya
In September 2008, Law No. 7 Year 1983
regarding “Income Tax” has been revised for the
fourth time with Law No. 36 Year 2008. The revised
Law stipulates changes in corporate tax rate from a
progressive tax rate to a single rate of 28% for
fiscal year 2009 and 25% for fiscal year 2010
onwards.
47
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
15. EKUITAS
15. SHAREHOLDERS’ EQUITY
2009
Pemegang saham
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of
shares issued
and fully paid
Saham seri A Rp500 per saham
PT Gajah Tunggal Mulia
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
Saham seri B Rp250 per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
Jumlah
Persentase
pemilikan/
Percentage
of
voting rights
Jumlah/
Amount
Shareholders
A series at Rp500 per share
PT Gajah Tunggal Mulia
Public and cooperatives (each
below 5% ownership)
944.051.238
18,06%
472.025.619
497.388.762
9,52%
248.694.381
3.571.040.248
68,33%
892.760.062
213.855.950
4,09%
53.463.988
B series at Rp250 per share
Equity Global International Limited
Public and cooperatives (each
below 5% ownership)
5.226.336.198
100,00%
1.666.944.050
Total
2008
Pemegang saham
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of
shares issued
and fully paid
Saham seri A Rp500 per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
Saham seri B Rp250 per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
Jumlah
Persentase
pemilikan/
Percentage
of
voting rights
Jumlah/
Amount
Shareholders
A series at Rp500 per share
Equity Global International Limited
Public and cooperatives (each
below 5% ownership)
944.051.238
18,06%
472.025.619
497.388.762
9,52%
248.694.381
3.571.040.248
68,33%
892.760.062
213.855.950
4,09%
53.463.988
B series at Rp250 per share
Equity Global International Limited
Public and cooperatives (each
below 5% ownership)
5.226.336.198
100,00%
1.666.944.050
Total
Pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008, tidak ada
komisaris dan direksi yang tercatat sebagai
pemegang saham Perusahaan.
As of March 31, 2009 and 2008, there are no
members of the boards of commissioners and
directors who are the Company’s shareholders.
16. PENDAPATAN UNDERWRITING ASURANSI BERSIH
16. UNDERWRITING REVENUE FROM INSURANCE
- NET
Pendapatan premi
Premi reasuransi
Potongan premi
Penurunan premi yang belum
merupakan pendapatan
Jumlah pendapatan underwriting
asuransi - bersih
2009
2008
190.390.408
(28.660.976)
(7.671.274)
296.821.079
(25.991.251)
(17.773.671)
Premium income
Reinsurance premium
Premium discount
(3.624.862)
Decrease in unearned premium
245.012
154.303.170
48
249.431.295
Total underwriting revenue from
insurance - net
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
17. BEBAN UNDERWRITING ASURANSI - BERSIH
Klaim - bersih
Kenaikan kewajiban kepada pemegang
unit link
Kenaikan kewajiban manfaat polis
masa depan
Komisi - bersih
Jumlah beban underwriting
asuransi
17. UNDERWRITING EXPENSES ON INSURANCE NET
2009
2008
109.655.552
189.984.276
Claims - net
35.423.505
27.570.294
11.260.423
7.426.872
6.004.373
8.611.762
Increase in liability to unit link holders
Increase in liability for future
policy benefits
Commissions - net
163.766.352
232.170.705
Total underwriting expenses on
insurance
18. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
18. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2009
Gaji dan kesejahteraan karyawan
Penyusutan
Sewa
Jasa tenaga ahli
Transportasi
Iklan dan promosi
Komunikasi
Perbaikan dan pemeliharaan
Perlengkapan kantor
Dana pensiun (Catatan 19)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp2.000.000)
Jumlah beban umum dan
administrasi
2008
18.024.180
2.204.750
1.879.256
1.756.271
1.591.569
1.488.749
1.265.154
961.833
902.594
357.625
17.569.858
2.295.299
2.271.758
813.942
1.618.803
1.979.540
1.381.919
951.922
1.657.810
554.727
Salaries and employees’ benefits
Depreciation
Rental
Professional fees
Transportation
Advertising and promotions
Communication
Repairs and maintenance
Office supplies
Pension plans (Note 19)
3.809.249
18.012.234
Others (each below Rp2,000,000)
34.241.230
49.107.812
Total general and administrative
expenses
19. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN
19. PENSION
PLANS
AND
EMPLOYEES’ BENEFITS
Perusahaan
dan
Anak
perusahaan
menyelenggarakan program pensiun iuran pasti
untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi
syarat. Dana pensiun dikelola oleh Dana Pensiun
Lembaga Keuangan Equity Life Indonesia, pihak
yang mempunyai hubungan istimewa. Jumlah iuran
Pensiun yang dibayarkan sampai Maret 2009 dan
2008 masing-masing sebesar Rp387.617 dan
Rp530.924 dan disajikan sebagai bagian dari
“Beban Umum dan Administrasi” (Catatan 18).
Tidak ada iuran terhutang pada tanggal 31 Maret
2009 dan 2008.
RETIREMENT
The Company and Subsidiaries has a defined
contribution pension plan covering substantially all
of their permanent employees. The pension fund is
managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Equity Life Indonesia, a related party. Pension
contributions charged to operations amounted to
Rp387,617 and Rp530,924 up to March 2009 and
2008, respectively, and are presented as part of
“General and Administrative Expenses” (Note 18).
There were no pension contributions payable as of
March 31, 2009 and 2008.
49
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
19. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN (lanjutan)
19. PENSION
PLANS
AND
RETIREMENT
EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
Sebagai tambahan atas program pensiun
karyawan seperti yang dijelaskan di atas,
Perusahaan dan Anak perusahaan menyediakan
minimum manfaat sesuai dengan Undang-undang
Tenaga Kerja No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003
untuk seluruh karyawan tetap. Pada tanggal
31 Maret 2009 dan 2008, saldo kewajiban imbalan
kerja
tersebut
masing-masing
sebesar
Rp10.708.587 dan Rp4.980.509 disajikan sebagai
kewajiban tidak lancar dalam akun “Estimasi
Kewajiban Imbalan Kerja Karyawan” dalam neraca
konsolidasi.
In addition to the employees’ pension plan as
discussed above, the Company and Subsidiaries
provide minimum benefits under Labor Law No.
13/2003 dated March 25, 2003 for all of their
permanent employees. As of March 31, 2009 and
2008, the benefits liability amounting to
Rp10,708,587 and Rp4,980,509 is presented as
“Estimated Liability for Employees’ Benefits” under
non-current liabilities in the consolidated balance
sheets.
Penyisihan imbalan kerja karyawan pada tahun
2009 dan 2008 dihitung oleh aktuaris independen
yang menggunakan metode Projected Unit Credit
dengan asumsi sebagai berikut:
The provision for employee service entitlements in
2009 and 2008 was calculated by an independent
actuary using the Projected Unit Credit method,
using the following assumptions:
2009
Tingkat diskonto
Kenaikan gaji
Usia pensiun
Tabel mortalita
2008
10%
8%
55 tahun/years
TMI II
50
10%
8%
55 tahun/years
TMI II
Discount rate
Salary increase
Retirement age
Mortality table
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
20. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG
ASING
20. ASSETS AND
CURRENCIES
Pada tanggal 31 Maret 2009, Perusahaan dan
Anak perusahaan memiliki aktiva dan kewajiban
dalam mata uang asing terutama sebagai berikut:
LIABILITIES
IN
FOREIGN
As of March 31, 2009, the Company and
Subsidiaries have significant monetary assets and
liabilities denominated in foreign currencies as
follows:
Mata Uang Asing/Foreign Currencies
US$
EUR
NZ$
SIN$
GBP
JPY
Total
Equivalent
in Rupiah
HK$
Aktiva
Kas dan setara kas
Deposito
Surat berharga dan
investasi dalam
obligasi
Piutang premi
Piutang reasuransi
Aktiva lancar lainnya
Aktiva lain-lain
1,391,722
4,157,944
3,393
-
7,625
-
3,972
-
135
-
200
-
2,899
-
13,712,874
6,037,776
233,981
179,173
1,921,410
99,764
52,785
7,025
195,165
3,982
428,357
3,190
3,016
-
6,292
1.588
-
317,339
-
17.370
8,091
-
Securities and
161.562.431 investment in bonds
74.113.228
Premium receivable
2.758.927 Reinsurers receivables
2.096.904
Other current assets
22.374.131
Other assets
Jumlah
27,634,880
162,967
206,772
438,535
8,015
317,539
28,360
327.281.902
Kewajiban
Hutang reasuransi dan
komisi
5,186,381
Premi yang belum
merupakan pendapatan,
estimasi klaim, hutang
klaim dan kewajiban
kepada pemegang unit
link
17,027,384
Kewajiban lancar lainnya
612,427
Jumlah
Aktiva Bersih
34,116
-
306,466
24
121,251
16.248.079
48.128.202
Assets
Cash and cash
equivalent
Deposits
Total
1,527
Liabiliities
Due to reinsurers and
62.906.897 commissions payable
6,006
-
-
257
3,108
19,820
-
500
-
-
197.514.242
7.112.517
Unearned premiums,
estimated claims,
claims payable
and liabilities
to unit link holders
Other current liabilities
22,826,192
40,122
-
309,831
19,844
121,751
1,527
267.533.656
Total
4,808,688
122,845
206,772
128,704
(11,829)
195,788
26,833
59.748.246
Net Assets
Kurs mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah
jual beli uang kertas asing yang dipublikasikan oleh
Bank Indonesia adalah sebagai berikut:
The Rupiah currency exchange rates based on the
middle rates of exchange for bank notes published
by Bank Indonesia are as follows:
51
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
20. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG
ASING (lanjutan)
Mata uang asing
20. ASSETS AND LIABILITIES
CURRENCIES (continued)
FOREIGN
24 April 2009/
April 24, 2009
Foreign Currencies
10.818
7.224
1.396
111
6.077
15.875
14.227
1 United States Dollar
1 Singapore Dollar
1 Hong Kong Dollar
1 Japanese Yen
1 New Zealand Dollar
1 British Pound
1 European Euro
1 Dolar Amerika Serikat
1 Dolar Singapura
1 Dolar Hong kong
1 Yen Jepang
1 Dolar New Zealand
1 Pounsterling Inggris
1 Euro
Apabila kurs pada tanggal 24 April 2009 (tanggal
penyelesaian penyusunan laporan keuangan
konsolidasi) digunakan untuk aktiva dan kewajiban
dalam mata uang asing pada tanggal 31 Maret
2009, maka aktiva bersih konsolidasi Perusahaan
dan Anak perusahaan akan menurun sekitar Rp3,9
miliar.
Had the above exchange rates prevailing on
April 24, 2009 (the date of the completion of the
preparation
of
the
consolidated
financial
statements) been used to restate the assets and
liabilities in foreign currencies as of March 31,
2009, the net consolidated assets of the Company
and Subsidiaries would have decreased by
approximately Rp3.9 billion.
21. PERJANJIAN PENTING DAN IKATAN
a.
IN
21. SIGNIFICANT AGREEMENT AND COMMITMENT
Pada tanggal 21 November 2005, ADM
menandatangani Perjanjian “Kesepakatan
Bersama” dengan PT Sinar Harapan Persada
(SHP) dan PT Aksara Warta Mandarin (AWM),
pihak ketiga. Dalam perjanjian ini, SHP dan
AWM setuju untuk membayar kepada
PT Panen Lestari Basuki (PLB) sewa ADM
untuk gedung kantor milik PLB yang berlokasi
di Wisma Sudirman Annex, Jalan Jenderal
Sudirman Kav. 34, Jakarta (Catatan 1).
Sebagai kompensasi, SHP dan AWM dapat
menggunakan gedung kantor milik ADM yang
berlokasi di Jalan Raden Saleh Raya No. 1B1D, Jakarta. Berdasarkan transaksi tersebut,
ADM hanya dikenakan beban pelayanan
gedung (service charge) bulanan, sedangkan
beban sewa gedung akan dibayarkan oleh
SHP dan AWM langsung kepada PLB. Pada
tanggal 5 November 2007, perjanjian tersebut
diperpanjang
sampai
dengan
tanggal
25 November 2009.
a.
52
On November 21, 2005, ADM entered into a
“Memorandum of Understanding” agreement
with PT Sinar Harapan Persada (SHP) and
PT Aksara Warta Mandarin (AWM), third
parties. In this agreement, SHP and AWM
agreed to pay PT Panen Lestari Basuki (PLB)
for ADM’s rental of PLB’s office building
located at Wisma Sudirman Annex, Jalan
Jenderal Sudirman Kav. 34, Jakarta (Note 1).
As compensation, SHP and AWM can use
ADM’s office building located at Jalan Raden
Saleh Raya No. 1B-1D, Jakarta. Based on
these arrangements, ADM is only charged for
the monthly services, while the rental fee will
be directly paid by SHP and AWM to PLB. On
November 5, 2007, the above agreement was
extended until November 25, 2009.
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
21. PERJANJIAN PENTING DAN IKATAN (lanjutan)
b.
21. SIGNIFICANT AGREEMENT AND COMMITMENT
(continued)
ADM juga mempunyai perjanjian dengan BRI
untuk menutup asuransi kerugian untuk
kepentingan nasabah BRI. Menurut perjanjian
tersebut, penutupan asuransi kerugian harus
dilakukan melalui PT Bahtera Sejahtera
Makmur (BSM), selaku broker asuransi BRI.
Perjanjian ini mensyaratkan kompensasi
sebesar persentase tertentu yang harus
dibayar ADM kepada BSM. Beban kompensasi
yang dibayarkan tersebut disajikan sebagai
bagian dari “Pendapatan (Beban) Komisi Bersih” dalam laporan laba rugi. Pada tanggal
17 Juli 2008, perjanjian tersebut telah
diperpanjang sampai dengan 2 Juni 2009.
ADM also entered into an agreement with BRI
to cover all casualty insurance for the debtors
of BRI. Pursuant to the agreement, the
transaction of the insurance coverage must be
conducted through PT Bahtera Sejahtera
Makmur (BSM), as the insurance broker of
BRI. Such agreement provides for a
compensation
representing
a
certain
percentage to be paid by the ADM to BSM. The
related compensation expense was presented
as part of “Commission Income (Expense) Net” in the statements of income. On July 17,
2008, the above agreement has been extended
until June 2, 2009.
ADM
mempunyai
berbagai
perjanjian
reasuransi treaty, antara lain, dengan JLT Risk
Solutions Asia Pte., Ltd., Singapura, Guy
Carpenter, Singapura, Asia Reinsurance
Broker Pte., Ltd., Singapura, PT Reasuransi
International Indonesia dan PT Reasuransi
Nasional Indonesia. Saldo piutang atau hutang
sehubungan dengan reasuransi disajikan
sebagai bagian dari akun “Piutang Premi dan
Reasuransi” atau “Hutang Reasuransi dan
Komisi”.
ADM entered into various treaty reinsurance
agreements with, among others, JLT Risk
Solutions Asia Pte., Ltd., Singapore, Guy
Carpenter, Singapore, Asia Reinsurance
Broker Pte., Ltd., Singapore, PT Reasuransi
International Indonesia and PT Reasuransi
Nasional Indonesia. The related reinsurance
receivables or payables are presented as part
of “Premium and Reinsurance Receivables” or
“Due To Reinsurers - and Commissions
Payable”.
b.
Berdasarkan Akta Notaris No. 03 dari Weliana
Salim, S.H., tanggal 8 Maret 2007, ESI
menandatangani Kontrak Investasi Kolektif
(KIK) ”Reksa Dana Dana Premier” (Reksa
Dana Premier) dengan Standard Chartered
Bank (SCB), dimana ESI bertindak sebagai
manajer investasi dan SCB bertindak sebagai
bank kustodian. Sesuai dengan KIK, ESI
sebagai sponsor menempatkan dana sebesar
Rp2.000.000 yang akan dilock-up sampai
dengan bulan Maret 2008.
22. INFORMASI SEGMEN USAHA
Based on the Notarial Deed No. 03 of Weliana
Salim, S.H., dated March 8, 2007,
ESI entered into a Collective Investment
Contract (CIC) “Reksa Dana Dana Premier”
(Reksa Dana Premier) with Standard
Chartered Bank (SCB), with ESI as the
investment manager and SCB as the
custodian bank. Under the CIC, ESI, as a
sponsor, shall fund the Reksa Dana for
Rp2,000,000 which will be locked-up until
March 2008.
22. BUSINESS SEGMENT INFORMATION
In accordance with SFAS No. 5 (revised 2000),
“Segment Reporting”, the following consolidated
financial information is reported based on the
information used by management in evaluating the
performance of each segment and determining
allocation of resources.
Sesuai dengan PSAK No. 5 (revisi 2000),
“Pelaporan Segmen”, informasi laporan keuangan
konsolidasi berikut ini disajikan berdasarkan
informasi yang digunakan manajemen dalam
mengevaluasi kinerja tiap segmen dan menentukan
pengalokasian sumber daya.
53
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
a.
22. BUSINESS
(continued)
Informasi Segmen Primer
a.
Perusahaan
dan
Anak
perusahaan
mengklasifikasikan usahanya menjadi 4
(empat) segmen usaha berdasarkan sifat
usahanya yaitu penyertaan saham, jasa
perjalanan dan modal ventura, pembiayaan,
asuransi, administrasi efek dan sekuritas.
Informasi mengenai segmen usaha tersebut
pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008 adalah
sebagai berikut:
SEGMENT
INFORMATION
Primary Segment Information
The Company and Subsidiaries classify their
businesses into 4 (four) business segments
according to the nature of the business,
namely holding company, traveling services
and venture capital, financing, insurance,
administration and securities. Information
about these business segments as of
March 31, 2009 and 2008 are as follows:
2009
Keterangan
Penyertaan
Saham, jasa
perjalanan dan
Modal Ventura/
Holding
Company, travel
services and
Pembiayaan/
Venture Capital
Financing
Administrasi
efek dan
sekuritas/
Administration
and securities
Asuransi/
Insurance
Jumlah/
Total
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidated
Description
Pendapatan:
Pendapatan
eksternal
Pendapatan antar
segmen
1.824.516
1.281.895
-
-
344.789
1.626.684
(1.626.684)
-
External revenue
Inter-segment
revenue
Jumlah pendapatan
3.106.411
6.382.641
187.864.896
4.484.608
201.838.556
(1.626.684)
200.211.872
Total revenue
(1.844.789)
Beban segmen
Hasil segmen
Beban yang tidak
dapat dialokasikan
Laba sebelum
beban pajak
penghasilan
Revenue:
187.864.896
4.139.819
200.211.872
-
200.211.872
-
1.500.000
327.959
16.830
1.844.789
3.106.411
4.882.641
187.536.937
4.467.778
199.993.767
218.105
200.211.872
1.844.823
4.461.371
186.723.508
5.015.781
198.045.483
-
198.045.483
Segment result
Unallocated
expenses
1.261.588
421.270
813.429
(548.003)
1.948.284
218.105
2.166.389
Net income before
income tax
expense
(162.068)
(495.726)
-
(687.222)
(50.894)
-
(52.540)
Beban pajak
penghasilan
(29.428)
Hak minoritas
atas laba
bersih Anak
perusahaan
(1.646)
Laba bersih
6.382.641
-
-
(287.377)
-
(687.222)
Income tax
expense
(339.917)
Minority interest in
net income of
Subsidiaries
1.230.514
259.202
266.809
(548.003)
1.208.522
(69.272)
1.139.250
510.588.468
234.188.720
1.179.622.907
139.585.000
2.063.985.095
(610.845.084)
1.453.140.011
Segment assets
39.342.089
-
1.160.370
440.000
40.942.459
-
40.942.459
Investment in shares
Aktiva dan Kewajiban:
Aktiva segmen
Penyertaan saham
Net income
Assets and Liabilities:
Aktiva yang tidak
dapat dialokasikan
Jumlah aktiva yang
dikonsolidasikan
Kewajiban segmen
Segment expenses
3.776.129
18.144.456
963.495.088
19.170.116
Kewajiban yang tidak
dapat dialokasikan
1.004.585.789
(7.994.947)
138.979
Unallocated asset
1.494.221.449
Consolidated total
assets
996.590.842
Segment liabilities
5.922.511
Unallocated liabilities
Hak minoritas atas
aktiva bersih
Anak perusahaan
65.454.816
Minority interest in
net assets of
Subsidiaries
Jumlah kewajiban
yang
dikonsolidasikan
1.067.968.169
Consolidated total
liabilities
Informasi lainnya
Other information
Penyusutan dan
amortisasi
2.060.120
Depreciation and
amortization
Pengeluaran untuk
barang modal
1.818.966
Capital expenditures
54
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
a.
22. BUSINESS
(continued)
Informasi Segmen Primer (lanjutan)
a.
SEGMENT
INFORMATION
Primary Segment Information (continued)
2008
Keterangan
Penyertaan
Saham, jasa
perjalanan dan
Modal Ventura/
Holding
Company, travel
services and
Pembiayaan/
Venture Capital
Financing
Asuransi/
Insurance
Administrasi
efek dan
sekuritas/
Administration
and securities
Jumlah/
Total
Pendapatan:
Pendapatan
eksternal
2.167.192
7.598.366
273.050.658
8.429.491
291.245.707
Pendapatan antar
segmen
5.164.223
17.779
570.603
30.355
5.782.960
Jumlah pendapatan
7.331.415
7.616.145
273.621.261
8.459.846
27.624
17.778
117.451
30.355
Hasil segmen
7.303.791
7.598.367
273.503.810
Beban yang tidak
dapat dialokasikan
2.308.004
4.729.179
Laba sebelum
beban pajak
penghasilan badan
4.995.787
2.869.188
Beban segmen
Beban pajak
penghasilan badan
Hak minoritas
atas laba
bersih Anak
perusahaan
Laba bersih
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidated
Description
Revenue:
(69.396)
(3.145)
(843.042)
291.245.707
External revenue
(5.782.960)
-
Inter-segment
revenue
297.028.667
(5.782.960)
291.245.707
Total revenue
193.208
(193.208)
-
Segment expenses
8.429.491
296.835.459
(5.589.752)
291.245.707
Segment result
270.689.286
6.788.428
284.514.897
284.514.897
Unallocated
expenses
2.814.524
1.641.063
12.320.562
6.730.810
Net income before
corporate income
tax expense
114.799
(226.083)
(1.023.722)
-
-
(5.589.752)
-
(1.023.722)
Corporate income
tax expense
(965.894)
Minority interest in
net income of
Subsidiaries
-
7.260
-
4.115
(970.009)
4.923.246
2.026.146
2.936.583
1.414.980
11.300.955
(6.559.761)
490.631.689
215.948.781
1.012.736.144
143.382.811
1.862.699.425
(565.526.963)
1.297.172.462
Segment assets
39.324.480
-
1.226.370
440.000
40.990.850
-
40.990.850
Investment in shares
4.741.194
Aktiva dan Kewajiban:
Aktiva segmen
Penyertaan saham
Assets and Liabilities:
Aktiva yang tidak
dapat dialokasikan
Jumlah aktiva yang
dikonsolidasikan
Kewajiban segmen
Net income
3.298.147
16.210.043
822.093.699
20.187.462
861.789.351
(8.236.079)
633.142
Unallocated asset
1.338.796.454
Consolidated total
assets
853.553.272
Segment liabilities
Kewajiban yang tidak
dapat dialokasikan
3.092.552
Unallocated liabilities
Hak minoritas atas
aktiva bersih
Anak perusahaan
52.006.724
Minority interest in
net assets of
Subsidiaries
Jumlah kewajiban
yang
dikonsolidasikan
908.652.548
Consolidated total
liabilities
Informasi lainnya
Other information
Penyusutan dan
amortisasi
2.024.890
Depreciation and
amortization
Pengeluaran untuk
barang modal
2.181.331
Capital expenditures
55
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
22. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
b.
22. BUSINESS
(continued)
Informasi Segmen Sekunder
b.
Jumlah
Aktiva segmen
Pulau Jawa
Luar Pulau Jawa
Aktiva yang tidak dapat
dialokasikan
Jumlah
INFORMATION
Secondary Segment Information
Information about the Company’s
Subsidiaries
segment
according
geographical location are as follows:
Informasi
mengenai
segmen
usaha
Perusahaan
dan
Anak
perusahaan
berdasarkan lokasi geografis adalah sebagai
berikut:
Pendapatan bersih
Pulau Jawa
Luar Pulau Jawa
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan
SEGMENT
and
to
2009
2008
171.949.660
8.174.135
290.875.148
8.072.211
20.088.077
(7.701.652)
200.211.872
291.245.707
Total
598.154.205
36.381.723
573.595.556
49.414.859
Segment assets
Java Island
Outside Java Island
859.685.521
715.786.039
1.494.221.449
1.338.796.454
23. KONDISI EKONOMI
Net income
Java Island
Outside Java Island
Unallocated income
Unallocated assets
Total
23. ECONOMIC CONDITIONS
Kondisi krisis ekonomi global telah menyebabkan
ketidakstabilan nilai tukar mata uang asing, tingkat
suku bunga dan pasar saham, ketatnya likuiditas,
berkurangnya kegiatan ekonomi dan kepercayaan
investor di seluruh dunia, termasuk Indonesia.
Kondisi ekonomi global ini telah mempengaruhi
seluruh sektor ekonomi secara signifikan. Kegiatan
operasional Perusahaan dan Anak perusahaan
belum terpengaruh secara signifikan oleh kondisi
ekonomi ini. Namun, tidaklah mungkin untuk
menentukan dampak di masa mendatang dari
kelanjutan kondisi ekonomi ini terhadap likuiditas
dan
pendapatan
Perusahaan
dan
Anak
perusahaan, termasuk dampak kelanjutan dari
konsumen Perusahaan dan Anak perusahaan.
Kemampuan Indonesia untuk meminimalkan
dampak dari krisis ekonomi global pada
perekonomian negara sangat tergantung kepada
kebijakan moneter dan fiskal, dan paket stimulus
ekonomi dan tindakan-tindakan lain sedang dan
akan diambil oleh Pemerintah, yang merupakan
suatu tindakan yang berada di luar kendali
Perusahaan dan Anak perusahaan.
The current global economic crisis has caused
volatility in foreign exchange rates and interest
rates, unstable stock markets, tight liquidity,
reduced economic activity and lack of investors’
confidence across the globe, including Indonesia.
Such global economic condition has significantly
affected all sectors of the economy. The operations
of the Company and Subsidiaries have not been
affected significantly by this current economic
condition. However, it is not possible to determine
the future effect that a continuation of this
economic condition may have on the Company’s
and Subsidiaries liquidity and earnings, including
the effects following through from the Company’s
and Subsidiaries customers. Indonesia’s ability to
minimize the impact of the global economic crisis
on the country’s economy is largely dependent on
the monetary, fiscal and economic stimulus
programs and other measures that are being taken
and will be undertaken by the Government, actions
which are beyond the Company’s and Subsidiaries
control.
56
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
24. PERNYATAAN
STANDAR
KEUANGAN YANG DIREVISI
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
AKUNTANSI
24. REVISED
STATEMENTS
ACCOUNTING STANDARDS
Berikut ini ikhtisar revisi Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan (PSAK) yang telah diterbitkan
oleh Ikatan Akuntan Indonesia tetapi belum berlaku
efektif di tahun 2008:
OF
FINANCIAL
The following summarizes the revised Statements
of Financial Accounting Standards (SFAS) which
were issued by the Indonesian Institute of
Accountants but not yet effective in 2008:
-
PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen
Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”,
berisi persyaratan penyajian dari instrumen
keuangan dan pengidentifikasian informasi
yang
harus
diungkapkan.
Persyaratan
penyajian tersebut diterapkan terhadap
klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif
penerbit, dalam aset keuangan, kewajiban
keuangan
dan
instrumen
ekuitas;
pengklasifikasian yang terkait dengan suku
bunga, dividen, kerugian dan keuntungan; dan
keadaan dimana aset keuangan dan
kewajiban keuangan akan saling hapus.
Pernyataan ini mensyaratkan pengungkapan,
antara lain, informasi mengenai faktor yang
mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat
kepastian arus kas masa datang yang terkait
dengan instrumen keuangan dan kebijakan
akuntansi yang diterapkan untuk instrumen
tersebut. PSAK No. 50 (Revisi 2006) ini
menggantikan PSAK No. 50, ”Akuntansi
Investasi Efek Tertentu” dan diterapkan secara
prospektif untuk periode yang dimulai pada
atau setelah tanggal 1 Januari 2009 (yang
selanjutnya direvisi menjadi pada atau setelah
tanggal 1 Januari 2010). Penerapan lebih dini
diperkenankan dan harus diungkapkan.
-
SFAS No. 50 (Revised 2006), “Financial
Instruments: Presentation and Disclosures”
contains the requirements for the presentation
of financial instruments and identifies the
information that should be disclosed. The
presentation requirements apply to the
classification of financial instruments, from the
perspective of the issuer, into financial assets,
financial liabilities and equity instruments; the
classification of related interests, dividends,
losses and gains; and the circumstances in
which financial assets and financial liabilities
should be offset. This standard requires the
disclosure, among others, of information about
factors that affect the amount, timing and
certainty of an entity’s future cash flows
relating to financial instruments and the
accounting
policies
applied
to
those
instruments. SFAS No. 50 (Revised 2006)
supersedes SFAS No. 50, “Accounting for
Certain Investments in Securities” and is
applied prospectively for the periods beginning
on or after January 1, 2009 (which was
subsequently revised to become on or after
January 1, 2010). Earlier application is
permitted and should be disclosed.
-
PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”,
mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan
pengukuran
aset
keuangan,
kewajiban
keuangan, dan kontrak pembelian dan
penjualan item non-keuangan. Pernyataan ini,
antara lain, memberikan definisi dan
karakteristik terhadap derivatif, kategori dari
instrumen
keuangan,
pengakuan
dan
pengukuran, akuntansi lindung nilai dan
penetapan dari hubungan lindung nilai. PSAK
No. 55 (Revisi 2006) ini menggantikan PSAK
No. 55, “Akuntansi Instrumen Derivatif dan
Aktivitas Lindung Nilai”, dan diterapkan secara
prospektif untuk laporan keuangan yang
mencakup periode yang dimulai pada atau
setelah tanggal 1 Januari 2009 (yang
selanjutnya direvisi menjadi pada atau setelah
tanggal 1 Januari 2010). Penerapan lebih dini
diperkenankan dan harus diungkapkan.
-
SFAS No. 55 (Revised 2006), “Financial
Instruments: Recognition and Measurement”
establishes the principles for recognising and
measuring financial assets, financial liabilities,
and some contracts to buy or sell non-financial
items. This standard provides for the
definitions and characteristics of a derivative,
the categories of financial instruments,
recognition
and
measurement,
hedge
accounting and determination of hedging
relationships, among others. SFAS No. 55
(Revised 2006) supersedes SFAS No. 55,
“Accounting for Derivative Instruments and
Hedging
Activities”,
and
is
applied
prospectively for financial statements covering
the periods beginning on or after January 1,
2009 (which was subsequently revised to
become on or after January 1, 2010). Earlier
application is permitted and should be
disclosed.
57
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
31 Maret 2009 dan 2008
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended March 31, 2009 and 2008
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
24. PERNYATAAN
STANDAR
AKUNTANSI
KEUANGAN YANG DIREVISI (lanjutan)
24. REVISED
STATEMENTS
OF
FINANCIAL
ACCOUNTING STANDARDS (continued)
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari
PSAK revisi tersebut dan belum menentukan
dampaknya
terhadap
laporan
keuangan
konsolidasi.
The Company is presently evaluating and has not
determined the effects of these revised SFASs on
its financial statements.
58