analisis mengukur tingkat efisiensi perbankan syariah di indonesia
advertisement
ANALISIS MENGUKUR TINGKAT EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA (STUDI PADA BANK SYARIAH MANDIRI, BANK MEGA SYARIAH, BANK MUAMALAT INDONESIA PERIODE 2009-2012) SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) Pada Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Syariah (S.Sy) Pada Program Studi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta Disusunoleh : SITI FATIMAH AZARO B 300 100 028 / I 000 103 011 TWINNING PROGRAM FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2014 i HALAMAN PERSETUJUAN Skripsi ini disetujui untuk dipertahankan di hadapan Dewan Penguji Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta Pembimbing I Pembimbing II Drs. Triyono, M.Si Nurul Huda S.Ag,.M.Ag ii iii iv MOTTO Bertakwalah kepada Allah dan hendaklah setiap diri memperhatikan apa yang telah diperbuatnya untuk hari esok (akhirat) (QS. Al-Hasyr: 18). Teruslah berjuang, karena setiap perjuangan yang berlandaskan iman dan islam tidak akan berbuah sia (Fatimah Az-zahra) v PERSEMBAHAN Teriring do’a dan rasa syukur, kupersembahkan karya kecilku ini untuk : Ibunda tercinta Ibu Wakhidah dan si Mbah tersayang Mbah Mursini, terimakasih atas doa, Suport, dan nasehat-nasehat selama ini. Kakak, Adek, Bulek dan seluruh keluarga besarku Aa Idan Ridwan terkasih beserta keluarga besar, terimakasih atas doa dan supportnya. Semua sahabat dan teman-temanku di FOSEI, terimakasih atas keceriaan, ilmu serta kebersamaan selama kita satu atap di bascamp tercinta. Almamater FE dan FAI UMS vi KATA PENGANTAR Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh Alhamdulillahi Robbill’Alamin, segala puji dan syukur saya panjatkan kepada Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan hidayah-Nya. Shalawat dan salam selalu tercurahkan kepada Rasulullah Muhammad SAW, sehingga penulisdapat menyelesaikan penyusunan skripsi ini yang berjudul: “ANALISIS MENGUKUR TINGKAT EFISIENSI PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA (STUDI PADA BANK SYARIAH MANDIRI, BANK MEGA SYARIAH, BANK MUAMALAT INDONESIA PERIODE 2009-2012. Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat dalam rangka menyelesaikan program strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam (Twinning Program) Universitas Muhammadiyah Surakarta. Penulis menyadari bahwa tanpa bantuan dan bimbingan berbagai pihak dari mulai periode perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini, sangatlah sulit bagi penulis untuk dapat menyelesaikan dengan baik. Oleh karena itu, izinkanlah penulis untuk dapat mengucapkan banyak terimakasih kepada : 1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta; 2. Bapak Dr. Triyono, S.E., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta; 3. Bapak Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta; 4. Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS, selaku Ketua Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta; vii 5. Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag, selaku Ketua Program Studi Syariah (Muamalah) Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta; 6. Bapak Drs. Triyono, M.Si., selaku Dosen Pembimbing I skripsi ini. Terimakasih atas bimbingannya dalam penulisan skripsi ini dengan penuh kesabaran. 7. Bapak Nurul Huda S.Ag,.M.Ag., selaku Dosen Pembimbing II skripsi ini. Terimakasih atas bimbingannya dalam penulisan skripsi ini dengan penuh kesabaran. 8. Ibunda tersayang, tercinta atas segala doa dan dukungan yang tiada henti: 9. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam atas pengajaran yang bermanfaat. 10. Aa Idan Ridwan, yang selalu mendukung, mendoakan, semoga kelak menjadi imam yang sholeh untukku. 11. Teman-teman seperjuangan Twinning 2010, Asma, Dita, Dila, Indri, Cut, Intun, Anawati, Yuyun, Sherly, Owit, Resa, Fajrur, Rizal, Anas, Septian. Terimakasih atas 4 tahun ini teman, semoga silaturahmi kita tetap terjalin amiiinn. 12. Semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu persatu, yang telah membantu dalam menyelesaikan penulisan skripsiini. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, untuk itu kritik dan saran yang bersifat membangun sangatlah diharapkan dalam mencapai kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi yang berhasil penulis susun ini dapat bermanfaat bagi para pembaca. Wassalamu’alaikum Warahmatullah iWabarakatuh Surakarta, 05Juli 2014 Penulis SITI FATIMAH AZARO viii DAFTAR ISI HALAMANA JUDUL………………………………………………………… i HALAMAN PERSETUJUAN………………………………………………… ii HALAMAN PENGESAHAN…………………………………………………. iii HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN………………………………….. iv HALAMAN MOTTO…………………………………………………..…........ v HALAMAN PERSEMBAHAN………………………………………………. vi KATA PENGANTAR…………………………………………………………. vii DAFTAR ISI……………………………………………………………………. ix DAFTAR TABEL……………………………………………………………… xii DAFTAR GRAFIK…………………………………………………………….. xiii DAFTAR GAMBAR………………………………………………………..…. xiv DAFTAR ABSTRAKSI………………………………………………………... xv BAB I PENDAHULUAN ……………………………………………………… 1 A. Latar Belakang Masalah ......................................................................... 1 B. Perumusan Masalah .............................................................................. 8 C. Tujuan Penelitian .................................................................................... 8 D. Manfaat Penelitian .................................................................................. 8 E. Metodologi Penelitian ............................................................................. 9 F. Sistematika Penulisan ............................................................................. 11 BAB II LANDASAN TEORI…………………………………………………. 13 ix A. Sejarah Bank Umum Syariah Di Indonesia ............................................. 13 B. Pengertian Bank ....................................................................................... 16 1. Pengertian Bank Secara Umum.......................................................... 16 2. Pengertian Bank Syariah .................................................................... 17 3. Perbedaan Bank Umum Syariah Dengan Bank Umum Konvensional ..................................................................................... 21 C. TeoriE fisiensi .......................................................................................... 25 D. DefinisiVariabel Dalam Penelitian .......................................................... 30 E. Faktor-faktor Efisiensi Perbankan Syariah .............................................. 31 1. Permodalan ......................................................................................... 31 2. Profitabilitas ...................................................................................... 33 3. Likuiditas ........................................................................................... 34 F. Penelitian Terdahaulu .............................................................................. 35 G. Hipotesis .................................................................................................. 37 BAB III METODE PENELITIAN…………………………………………. 39 A. Objek Penelitian………………………………………………………… 39 B. Jenis Dan Sumber Data…………………………………………………. 39 C. Populasi Dan Sampel...………………………………………….............. 40 D. Teknik Pengumpulan Data……………………………………………… 41 E. Identifikasi Variabel Input Dan Output…………………………………. 41 F. Metode Analisis Data…………………….……………………………… 44 1. Metode Pengukuran Efisiensi Menggunakan Data Envelopment Analysis DEA………………………………………………………………… 44 2. Model-Model Data Envelopment Analysis DEA…………………... 46 3. Kelebihan Dan Kelemahan DEA…………………………………… 51 BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN………………………….. 53 A. Deskripsi Umum Penelitian……………………………………………… 53 B. Perkembangan Variabel Input Dan Output Dalam Penelitian…………… x 53 C. Analisis Efisiensi Bank Berdasarkan Data Envelopment Analysis (DEA)…………………………………………………………………… 61 D. Pembahasan Hasil Penelitian……………………………………………. 63 1. Inefisiensi Bank Syariah Mandiri…………………………………… 63 2. Inefisiensi Bank Mega Syariah……………………………………… 67 BAB V PENUTUP……………………………………………………………… 81 A. Kesimpulan……………………………………………………………….. 81 B. Saran…………………………………………………………………........ 82 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN xi DAFTAR TABEL TABEL 1.3 Spesifikasi Input Dan Output Pendekatan Intermediasi ................. 10 TABEL 2.1 Perbandingan Antara Bank Syariah Dan Bank Konvensional ....... 24 TABEL 3.1 Nama Dan Kode Bank ......................................................................... 39 TABEL 3.2 Variabel Input Output ........................................................................ 42 TABEL 4.1 Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Simpanan ................ 54 TABEL 4.2 Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Asset......................... 55 TABEL 4.3 Perkembangan Jumlah Variabel Input BebanTenaga Kerja ......... 57 TABEL 4.4 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pembiayaan .................... 58 TABEL 4.5 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pendapatan Operasional Lainnya ................................................................................................ 60 TABEL 4.6 Hasil Perhitungan Efisiensi DEA ....................................................... 62 TABEL 4.7 Nilai Actual, Radial Movement, Slack Movement, Target Value Input Output BSM Inefisien Tahun 2009……………………….. 64 TABEL 4.8 Nilai Actual, Radial Movement, Slack Movement, Target Value Input Output BMS Inefisien Tahun 2009……………………….. 67 TABEL 4.9 Nilai Actual, Radial Movement, Slack Movement, Target Value Input Output BMS Inefisien Tahun 2010……………………….. 72 TABEL 4.10 Nilai Actual, Radial Movement, Slack Movement, Target Value Input Output BMS Inefisien Tahun 2011………………………. 74 TABEL 4.11 Nilai Actual, Radial Movement, Slack Movement, Target Value Input Output BMS Inefisien Tahun 2012………………………. xii 78 DAFTAR GRAFIK Grafik 1.1 Kurs Rupiah Terhadap USD…………………….………………….. 2 Grafik 1.2 Pergerakan Inflasi Indonesia………………………………………… 3 xiii DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Efisiensi Pendekatan Input………………………………………. 26 Gambar 2.2 Efisiensi Pendekatan Output…………………………………….. 29 xiv ABSTRAKSI Bank Islam atau yang disebutdengan Bank Umum Syariah masuk ke Indonesia pada tahun 1980-an dengan diadakannya diskusi-diskusi mengenai Bank Syariah sebagai pilar Ekonomi Islam. Bank Muamalat Indonesia lahir sebagai hasil kerja Tim Perbankan MUI dan merupakan Bank Umum Syariah yang pertama kali berdiri di Indonesia pada tahun 1991. Saat ini telah banyak berdiri bank-bank yang melandaskan pada prinsip syariah dalam operasionalnya, oleh karena itu perlu di teliti tingkat efisiensi untuk melihat kinerja dan meningkatkannya lagi. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat efisiensi perbankan syariah di Indonesia denga nmenggunakan 3 BUS sebagai objek penelitian, yaitu Bank Syariah Mandiri, Bank Mega Syariah, dan Bank Muamalat Indonesia periode 2009-2012. Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif & kualitatif, kuantitatif data yang diukur dalam suatu skala numerik (angka) dan kualitatif yaitu, dalam penelitian ini selain mengukur dalam skala numerik peneliti juga mengkaji literaturliteratur sebagai sumber pendukung. Selain itu, penelitian ini juga menggunakan variabel input-output dengan metode Data Envelopment Analysis (DEA). Dari hasil penelitian ini menunjukkan ada perbedaan skor efisiensi pada setiap Bank Umum Syariah. Dengan menggunakan metode DEA hasil dari penelitian ini menunjukkan selama periode 2009-2012 hanya Bank Muamalat Indonesia saja yang efisien dengan skor 1, Bank Syariah Mandiri tergolong pada bank yang inefisien, selama kurun waktu penelitian BSM hanya mengalami inefisien 4 kali yaitu triwulan Maret 2009 dengan skor efisiensi 0,785, triwulan Juni 2009 dengan skor 0,823 dan triwulan September 2009 dengan skor 0,813. Sedangkan Bank Mega Syariah tergolong BUS yang belum bisa mencapai tingkat efisiensi karena hanya 4 kali mengalami efisien yaitu pada triwulan Juni 2010, September 2010, Juni 2012 dan Desember 2012. Kata Kunci: Efisiensi, Data Envelopment Analysis (DEA), Bank Umum Syariah xv