30 JUNE 2010 AND 2009

PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMf RAHARJA Tbk
LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUNI2010 DAN 2009
FfNANCfAL STATEMENTS
SIX·MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010 AND 2009
lSI
LAPORAN AKUNTAN
INDEPENDEN •••••••••••••- ••- .......------••
NERACA
30 JUNI 2010 DAN 2009 -••- ••••--.--.--.---.­
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUNI2010 DAN 2009 - •••••••••- •••••••••-.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PERI ODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUNI2010 DAN 2009 .-•••••••••- •••••••••­
LAPORAN ARUS KAS
PERI ODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUNI 2010 DAN 2009 ••••••••••••••••••••••••••
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUNI 2010 DAN 2009 .-•••••••••- •••••••••­
HAU
PAGE
CONTENTS
1
INDEPENDENT ACCOUNTANT'S
--------------------------- REPORT
2-3
··---------------·-30 JUNE 2010 AND 2009
BALANCE SHEETS
4
STA TEMENTS OF INCOME
SIX-MONTH PERlqDS ENDED
-.-------------- 30 JUNE 2010 AND 2009
5
STA TEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
SIX-MONTH PERIODS ENDED
-.-----.-••------ 30 JUNE 2010 AND 2009
6-7
STATEMENTS OF CASH FLOWS
SIX-MONTH PERIODS ENDED
----------------------- 30 JUNE 2010 AND 2009
8 - 98
NOTES TO THE FINANCIAL.STATEMENTS
SIX-MONTH PERIODS ENDED
------------------- 30 JUNE 2010 AND 2009
Siddharta & Widjaja
Registered Public Accountants
33rd Floor Wisma GKBI
2B. JI. Jend. Sudirman
Jakarta 10210
Telephone +62 10i 21 5742333
+62 10) 21 5742B8B
Fax
+6210)215741n7
+62 10) 21 5742777
Indonesia
Laporan Akuntlln Independen
Independent ACCoulltallt's Report
No.: L.10 - 4354 - 101RV2.VllI:27
No.: L.IO- 4354 - /o/RV2.VII127
Para Pernegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi PT Bank Ekonomi Raharja Tbk: The Shareholders, Board ofCommissioners and Board ofDirectors PT Bank Ekollomi Raharja Tbk: Komi telah melakukan review terhadap nerae. PT Bank
Ekonomi Raharja Tbk ("Bank") tanggal 30 Juni 2010
dan 2009, dan Iaparan laba rugi, perubahan ekuitas, dan
ams kas untuk periode enarn bulan yang berakbir pad.
tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuall.gan inlerun
tersebut rnerupaksn tanggllng jawab manajemen Bank.
We have reviewed the accompanying balance sheets .
of PT Bank E!conomi Raharja Tbk (the "Bank") as of
30 June 2010 and 2009, and the related statements of
income, changes in equity. and cash flows for the su­
month periods then ended. These interim financial
statements are the responsibility of the Bank's
management.
Kami melaksanakan review berdasarkan standar yang
ditetapkan Insnlnt A:runtall Publik Indonesia. Revi_
atas l.paran keuarrgan interim terut.m. meliputi
penerapan prosedur an.lirik terhadap data keuangan dan
rneminta kererangan kepada orang-orang yang
bertanggnng. jawab atas !oerbagai hal yang berkaiton
dengan keuangan dan· akun:ansi. Lingkup re'Jiew ini
sangat sempit bUa dibandingkan dengan liugkup audit
berdasarkan standa! auditing yang berlaku umum yang
bertujuan untuk rnemberik?1> pendapat atas laporan
keuangan secara leeselumban. Oleh karen. itu, kami
tidak rnenyatakan pend.pat seperti itu.
We conducted our review in accordance with
standards established. by. the Indonesian Institute of
Certified Public Accolmtan/s. A- review of interim
jtnancilll statements cOllsists principally of applying
analytical procedures and making inquiries of
persons responsible for financial and accounting
matters. It is substantially less. in scope thar> an audit
conducted in accordance with generally accepted
auditing standards. the objective of which is the
expression of an opinion reg{11'ding the: jin<Dlcial
statements" taken as a whole. Accordingly, we do not
Berdasarkan review .knmi, kami tidak menernukan
indikasi perlunya modiflkasi material terhadap laparan
Based on our revi_s, we are not aware of any
material modifications that should be made to the
accompanying interim financial statements for them
to be in conformity with accounting principles
generally accepted in Indonesia.
express such an opinion.
keuangan interim yang karoi sebutkan di atas agar
sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umurn di
Indonesia.
Kantor Akantan PublikiRegistered Public Accountants SidMidjaj • Susanto, SR, CPA [zin Akuntan Publik No. 09.1.10291Public Accountant Lice"se No. 09.1.1029 Jakarta, 27 Agustus 2010.
Jakarta. 27 August 2010.
The accompanying interim[mam:;ial statements are not
intended to present tilefinanCial position, results of
operations and cash flows in accordance with accounting
principles and practices generally accepted ill countries and
Laporan keuangan interim terlampir tidak dimaksudkan untuk
menyajikan posisi keuangan~ hasH usaha dan arus kas sesuai
deng.n prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum dt
n_gura dan wilayah hukum selain Indonesia. Standar, prosedur
dan praktek untuk
me~review
laporan keuangan tersebut adalah
jurisdictions otller than Indonesia. Tile standards, procedures
yang berlaku umum dan diterapkan di fndonesi..
and practices to review such financial stalements are those
getterally accepted and applied ill Indon.esia.
1
Siddnarta &Wici;lp • lWg'SUlfllC Public Accoun~fl\$.
lin indonll~JeO PlImteNit'rp COd a MllMbM f'rm M the KPMG
nlltwork ot 'Ildeoondanl: Ml)mber f'ltrI'S llffi;iatoo WI!n
Kp·<1G ,ntemaoonal CooIlOl'nOve j"KPMG h!!/lrMtlooa/":,
II Swl!l$llOt/ty.
Ueen.. No. : 437/KM.l/2009
t(BANKEKONOMI
Member liSBC 4» Group
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
TENTANG
TAt'lGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODB ENAM BULAN BBRAKHlR
30 JUNl2010 DAN 2009
PT. BANK EKONOMl RAHARJA., Tbk
DIRECTORS' STATEMENT LEITER
RELATING TO
TIlE RESPONSIBlLTI'Y ON TIlE FlNANClAL STATEMENTS SIX-MONfH PERIODS ENDED
JUNE 30, 2010 AND 2009
PT. BANK EKONOMlRAHARJ.A, Tbk
Kami yang bertandatangan di bawah inifWe, the undersigned:
1. NamaINwne : Antony Colin Turner
: Grab. Ekonomi Lt. 6 n. Setiabudi Selatan .
Klrv. 7-8, Iakerta 12920
: n. Kemaog Sel.tan Xi22, Jakarta 12730
K<itamadya Iakerta Selatan
Alamat kantor/Office address Alam.! domisili sesua! KTP atau karta
Identitas lain!
Domicile as stated in ID Card
Nomor TeleponiPhone Number
IabatanlPosition
: (021) 25545S00
: Direktur UtamalPresident Director
: Minarti Tjhin
: Graba Bkonomi Lt. 6 n. Setiabudi Selatan
Kav. 7-8, Jakarta 12920
: n. MertiIaogXXIElokKD. IDJ21 Rt. 008 Rw. 012
Kel. Pondok Pucung, Kec. Pondok Aren,
Tangerang
: (021) 255458{)0
: DirekturlDiIeclor
2. Nama/Name Al1llllat kantor/Office address Namat domiaili sesuM KTP alau ~
ldalltitas lain!
Domicile as stated in In Card
Nomer TeleponiPhone Number
IabatanlPosition
State that:
Menyatakan bahwa:
1. Bertaoggung jawah alas penyusunan dan penyajian
laporan keuangall;
.
2. Laporan keuangan telab disusun dan disajikan sesuai
1. We are responsible fur the preparation and
presentation ofthe financial statemenlll;
2. The financial statements have been prepared and
presented in accordance with generally accepted
accounting principles;
,
dengan prinsip akuntansi yang berlakulllllllIl1;
Semua infof!llasi dalam laporan keuangan telah
dinmat secara lengkap dan benar;
b. Laporan keuangan tidak mengandung informa!;i
atau fukta material yang tidak benar, dan !ldak
mengbilangkan informasi atau fukta material;
3. a.
Bertanggung jawab alas sistem pengendalian intern
4 We are responsible for the Bank's internal control
system
3. a.
4
All information contained in the financial
statements is complete and correct;
b. The financial statements do not contain
misleading material information and facts;
dalamBank
Demikian Pemyalaan ini dlbuat dengan sebenarnya.
This Statement Letter is made trutbfuIly.
Jakarta, 27 Agustult 20 I 0
Direktur utama!
Direkturl
Director,
A,ntony Colin Turner Mina~ti Tjhin
PT Baok EkoDomi Rabarja Tbk
Kanlo, !'usat Grall. EkOIlOmi. Jl. Setiahudi Sel.lan Kav. 7-8, 1akarta 12920, Indonesia
Tolp: (021) 2554 5800, Fax: (021) 5790 4455 Telex: 00739 BERJ:A
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NERACA 30 JUNI 2ll10' DAN 2009' (Oalam Jutaan Rupiah. kecuali dinyatakan khusus) BALANCE SHEETS 30 JUNE 2010* AND 2009* (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) Catatan!
2010
Notes
2009
ASET
ASSETS
2a,5 332.996
285.953
Cash
Giro pada Bank Indonesia
2a.2f.6 833.306
781.114
Demand deposits with Bank Indonesia
Giro parla bank-bank lain
2a.2d.2f,2D,7, 31.38
Kas
(Setelah dikurangi penylsihan kefUgian
1.102.697
224.132
Demand deposUs with other banks
(Net of allowance for impairment losses of
Rp 113 in 2010 and Rp 7,112
in 2009)
110.565
Related parties
566.135
Third parties
900.133
2.075.650
198.000
3.478.768
Placements with other banks
(Net of allowance for impairment
losses of Rp 37,139 in
20(9)
Relaled patty
Third patties
17.286
Trading securities
penurunan nilai sebesar Rp 113 pada tahun
2010 dan Rp 7.112 pada tBhun 20Dll)
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Plhak ketlga
Penempatan pada bank-bank lain
(Setelah dikurangi penyisihan kerugfan
2a,2d,2Q,2D,8,
31,38
penurunan nilai sebesar Rp 37.139 pada
tahun 2009)
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Pihak ketiga
Efek~erek
yang diperdagangkan
2h,9,39
Aset derivatif
(Setelah dikurangi penyisihan kerugian
2d,21,2D,10,31 ,38
DerivatiVe assets
(Net of a/fowance fOf impairment
'osses of Rp 4 in
penurunan nilai sebesar Rp 4 pada tahun
2009)
2009)
Plhak yang mempunyal hubungan istimewa
Pihak ketlga
Taglhan akseptasl
149
90
(Setelah dikurangi penyisihan kerugian
penurunan nilai sebesar Rp 636 pada tahun
2009)
88,349
Kredit yang dlberikan
{Setelah dikurangl penylsihan keruglan
penurunan nilai sebesar Rp 140.455 pada
tahun 2010 dan Rp 162.671 pada tahun 2009)
pihak yang mempunyai hubungan islimewa
Pihak ketiga
2d,2g,20.12,
31,39
Efek.--efek untuk wjuan investasi
(Setelah dlkurangl penylsihan kerugian
penurunan nilai sebesar Rp 5.884 pada tahun
20(9)
2a,2k,20,13,38,39
Met pajak tangguhan • bersih
21,29,38
Aset tetap
(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan
sebesar Rp 151.768 pada tahun 2010 dan
Rp 132.620 pad. lahun 2009)
2m,14
Aset lain-lain - bersih
2n,2p,2tt,15
JUMLAHASET
'#
430
2j,20,11,38
Tidak diaudil
62.969
Related pariies
Third pariies
Acceptance receivables
(Net of aflowance for
impairment losses of Rp 636
in 2009)
794
9.521.914
Loans receivable
(Net of allowance for impairment losses of
Rp 140,455 in 2010 and
Rp 162,671 in 2009)
3.843
Related parties
8.670.258
Third parties
6.700.739
5.440.146
Investment securities
(Net of allowance
for impairment losses of
Rp 5,884 in 20(9)
27.395
7.107
Deferred tax assets ~ net
118.477
112.512
Premises and equipment
(Net of 8Cwmulaled depreciation of
Rp 151,768 in 2010 and
Rp 132,620 In 2009)
125.131
141.682
Other assets - net
22,102.154
19.876,768
TOTAL ASSETS
Unaudited ,.
See Notes to the Financial Statements. which form en integral part of these financial statements. Uhat catatan atas Laporan Keuangan, yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan. 2
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NERACA (Lanjutan)
30 J UNI 2010· DAN 2009·
(Dalamjutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
BALANCE SHEETS (Continued)
30 JUNE 2010" AND 2009"
(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatanl
Notes
2009
2010
LIABIUTIES AND EQUITY
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
LIABILITIES
KEWAJIBAN
Kewajlban segera
16
Simpanan dan nasabah
Pihak yang mempunyai hubl,lngan
istimewa
Pihak keliga
2d,2q,17,31
Slmpanan dan bank~bank 1a1n
Pihak. yang mempunyal hubungan
lstimewa
Pihak keliga
2d ,2q,18,31
Kewajlban defivaUf
Pihak yang mempunyal hubungan
istimewa
Pihak ketiga
2d,2i,10,31
KewaJiban aksept.asi
Pihak yang mempunyal hubungan
2d,2j,11,31
12.842
7.813
17.591.737
709
83.482
Related parties
Third perties
Derivative liabilities
249
88
65
786
Related parties
Thjrd parties
Ac~ancepaya~es
47.716
40.633
14.152
49.453
21,19
24.780
23.394
Taxes payable
2o,2r,2u,
2v,20,38,39
400.025
302.287
Accruals and other liabilities
istlmewa
Pihak keliga
JUMLAH KEWAJIBAN
..... ,.. _19.896.321
...................
18.079.179
...............
,.. ,........ " Related parties
Thin! parties
TOTAL LIABILITIES
EQUITY
EKU1TAS
Capilal stock - par value of Rp JOO
(In whole Rupiah) per share
Authorized capllal- 800,000,000,000
shares
Modal saham - n!lai nominal Rp 100
(dalam Rupiah penuh) per sahem
Modal dosar - 800.000,000.000
saham
Modal dltempatkan dan dlsetor penuh
Releted pertles
Third parties
Deposits from other banks
153.920
64.222
Seban masih harus dlbayar dan kewajiban
tain--lain
Liabilities p.ayebte on demand
Deposits from customers
8.363
19.143.483
Hutang pajak
25.301
~
Issued and fully paid~up capital·
2,670,000,000 shares
2,670.000.000 saham
2s,21
267.000
267.000
Tambahan modal disstor ~ bersih
21,22
257.610
257.610
Additional paid~in capital - net
12.693
4.731
UnreaJized gain from changes in
fair value of avaflable-for-safe
investment securities - net
1.648
1.666.662
1,148
1.267.100
RetaifIfJd earnings
Appropriated
Unappropriated
Laba belum direalisas] dari perubahan nUe1
wajar efek-efek untuk tujuao investasl
yang tersedia untuk dijual- bersih
Salda laba
Ditentukan penggunaannya
8elum ditentukan penggunaannya
2k,13
38
23
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH KEWAJIBAN OAN EKUITAS
2.205.833
................
_...........
22.102.154
... TIdak diaudit
1.797.589 .............................
19,876,768
TOTAL EQUITY
TOTAL UABIUTIES AND EQUITY
Unaudited·
See Notes to the Financial Statements, which form an integral
part of these financial statements,
Uhat Calatan atas Laporan Keuangan, yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dar! laporan keuangan secara
kese!uruhan,
3
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUNI 2010' DAN 2009*
(Dalam jutaan Rupiah. kecuall dlnyatakan khususl
STATEMENTS OF INCOME
SIX·MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010* AND 2009*
(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatanl
2D1D
Notes
2D09
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL
Pendapatan bunga
OPERATING INCOME AND EXPENSES
2d.2u,24,31,39
2d,2u,24,31,35.
39
Beban bunga
743.442
(331,284)
890.523
_--..l:~~
412.158
427.0911 ...........................................................
Pendapatan bunga ~ bersih
Pendapatan OpEll'l:lsiona( lainnya
Provisi dan komrsi
2v,39
Rugi dan perubahan nllal wajar
lnstrumen keuangan
laba penjuafan efak~efek dlperdagangkan
dan untuk tujuan Invastasl .. bel"$ih
laba (rugi) yang direalisas! dan instrumeo
derivatif
Rug! atas transaksi valuta asing ..
bersih
Pendapatan lalnnya - bersih
Jumlah pendapatan operaslonallainnya
2i,2w,39
56.739
55.939
(97)
(5.643)
49.933
2k
2.051
21,39
656
(8.064)
20,39
(4.531)
7.352
110.052
(10.3911)
5,178
39,032
BEBAN OPERASIONAL
20.25
........"."...... ,,~~~ .................<?e.:~3.?1. administratif - bersih
2o,2p
Beban operasiona! lainnya
Umum dan administrasi
Karyawan
2d,27,31.39
2r,28,39
(117.330)
(151.739)
(109.902)
(100.677)
,..,..,..J~~;2,~?1. .........",E!.~:~,?~l. Jumlah beban operasionallainnya
LABA OPERASIONAL BERSIH
253.249
196.152
­
Impairment losses recovery (expense) of
financial assets - net
Other operating expenses
General and administrative
Employoos
Total other operating expenses
NET OPERATING INCOME
net
Laba penjualan aset tetap .. berslh
2m,14
Rugi penjualan agunan yang dlambil alih ~
berslh
Lain-lain
2n
20,39
110
, ,
257.363
(64.952)
192.411
21.29
72,06
2y,30
• Tldak dlaudit
5.874
(117)
(358)
4,121
28.258
4,114
33.774
_............................
_,
....... .. .............
LABA BERSIH PER SAHAM - DASAR
(dalam Rupiah penuh)
Other Operating income
Fees and commissions
LosS !tom changes in fair value
of financial instruments
Gain on safe of trading and
investment securities ~ net
Reel/red gain (loss) from derivative
instruments
Loss on foreign exchange
transactions - net
Other income -/let
Total other operat;ng income
Non--operating tncome (expenses)­
bersih
LABA SEBELUM PAJAK
BOOan pajak
LABABERSIH
Interest income - net
Provision for tosses on non~productive
assets and estimated losses from off­
balance sheef transactions - net
Penyisihan kerugian aset non-produktif dan
taksiran kerugian atas lransaksi rekening
non~peraslonal
Interest expenses
OPERATING EXPENSES
Pemulihan (baban) kerugian penun.man nllal
aset keuangan - bersih
Pendapatan (beban)
Interest income
Gain on sale of premises and
equipment- net
Loss on safe of forocfosed
assets ~net
Others
..
229.926
(65.554)
164,372
61.56
INCOME BEFORE TAX
Tax expense
NET INCOME
EARNINGS PER SHARE - BASIC
(in whole Rupiah)
Unaudited
Uhat Catatan alas Laporan Keuangan. yang merupakan
baglan tfdak terpisahkan dali lapornn keuangan secanl
to
See Notes to the Financial Statements, which form an integral parl. of these financial statements. keseluruhan. 4
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' (Dalam j utaan Rupiah, kecuall dinyatakan khusus) Modal
ditempatkan
dan disetor
penuhl
fssued
and fully
Catatanl
Notes
(In millions of Rupiah, unless otherwise specified) Laba belum
direalisasi darl perubahan nilai wajar efek-efek untuk tujuan jnvestasi yang tersedia untuk dijual
bersihl Unrealized gaIn
ITom changes
in fair value of
w
Tambahan
modal disetor
berslhl
Additional
paid~up
paid~in
capItal
capital- net
267.000
8a160, 1 Januari 2009
Perubahan laba (rugi) belum direalisasf
STA TEMENTS OF CHANGES IN EQUITY SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' ~
availabfe--for~sale
investment
securities - net
257.610
Saldo laba/Retained earnings
Sefum ditentukan
Jumlah
penggunaannyaJ penggunaannyal
ekultaslTotal
Appropriated
Unappropriated
equity
Dltentukan
546
1.103.228
1.628.486
atas perubahan nflai wajar efek-efek
untuk tujuan investasi yang tersedla
untuk dljual- berslh
2k,13
4.731
4.731
Sa!dio laba yang lafah ditentukan
penggunaannya
23
500
Laba berslh periods berjalan
(500)
164.372
1.267.100
164.372
1,797.589
Salda, 30 Junl 2009
267.000
257.610
4.731
Saldo, 1 Januan 2010
267.000
257.610
48.209
1.148
1.434.303
40.668
2.008.270
40.666
267.000
257.610
48.209
1.148
1.474.971
2.048.938
Oampak
penera~n
pertama PSAK
=
38
Saldo 1Januari 2010, setetah dampak
penerapan pertama PSAK
Perubahan Jaba (tuQi) belum direalisasi
atas perubahan niJai INajar efek-efek
unluk tujuan investasi yang tersedla
untuk dijual- bersih
(35.516)
2k,13
(35.516)
Sardo Jaba yang telah ditentukan
penggunaannya
23
500
(500)
1.648
192,411
1.666.882
Laba bersih periOds bei1alan
Saldo, 30 Juni 2010
*:
267.000
257.610
12.693
Tidak dfaudit
192.411
2.205.833
Balance, 1 January 2009
Movement of unrealized gain (loss)
from changes in fair value of
avai/abfe-for-sa/e investment
securities - net
Appropdation of retained
earnings
Net income for (he period
Balance. 30 June 2009
Balance. 1 Janual)' 2010
Effii>ct of first adoption of SFAS
Balance, 1 JanusI)' 2010. affer
effecl of first adoption of SFAS
Movement of unrealized gain (loss)
from changes in fair value of
available-fbr-safe investment
securities - net
Appropriation of retained
earnings
Net income for the pedod
Balance, 30 June 2010
Unaudited ..
See Notes to the Financial statements, which lorm 8n integral part 01 these financial
statements.
Uhat Catatan atas Laporan Keuangan. yang merupakan bagian tidak terplsahkan dan laporan
keuangan secara keseluruhan.
5
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
LAPORAN ARUS KAS PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010* DAN 2009* (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) STATEMENTS OF CASH FLOWS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009* (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 2009 1)
2010
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan pendapatan bunga
Pembayaran beban bunga
Penerimaan pravis; dan komisi lainnya
Rugi atas transaksi valuta asing - bersih
Penerimaan pendapatan operasionallainnya
Pembayaran beban operasionallainnya
(Pembayaran beban non-operasional) penerimaan
dali pendapatan non~operasional
Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan
kewajiban operasi
(Kenaikan) penurunan aset operasi:
Penempatan pada bank-bank lain
Efek-efek yang diperdagangkan
Aset derivatif
Tagihan akseptasi
Kredit yang diberikan
Aset lain-lain
Kenaikan (penurunan) kewajiban
operasi:
Kewajiban segera
Simpanan dari nasabah
Simpanan dari bank-bank lain
Kewajiban derivatif
Kewajiban akseptasi
Hutang pajak
Beban masih harus dibayar dan kewajiban lainlain
Kas bersih yang (digunakan untuk) diperoleh dari
aktivitas operasi sebelum pembayaran pajak
penghasilan
Pembayaran pajak penghasilan
Kas bersih yang (digunakan untuk) diperoleh
dari aktivitas operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITASINVESTASI
Penurunan bersih efek-efek untuk tujuan investasi ­
tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh
tempo
CASH FLOWS FROM OPERA TlNG ACTIVITIES
781.641
(337.471)
56.298
(4.531)
57.941
(236.672)
909.113
(480.583)
57.435
(10.399)
(865)
(203.553)
(1.972)
32.029
315.234
303.177
(968)
60.005
297
(5.222)
(1.018.615)
(24.550)
515.532
(1.145.025)
13.559
(2.059)
1.047.132
9.956
(1.921)
140.006
170.833
(432)
5.222
99
(52.813)
1.509.874
6.575
112
2.059
(14.616)
10.576
19.830
(349.436)
(101.239)
2.213.293
(23.880)
(450.675)
2.189.413
(Increase) decrease in operating assets:
Placements with other banks
Trading securities
Derivative assets
Acceptance receivables
Loans receivable
Other assets
Increase (decrease) in operating
liabilities:
Uabilities payable on demand
Deposits from customers
Deposits from other banks
Derivative liabilities
Acceptance payables
Taxes payable
Accruals and other liabilities
Net cash (used in) provided by operating
activities before payments for
income tax
lncome tax paid
Net cash (used in) provided by operating
activities
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
1.071.503
(2.966.226)
Hasil penjualan aset tetap
417
7.597
(12.036)
(23.776)
Perolehan aset tetap
Kas bersih yang (dlgunakan untuk) diperoleh
1.055.324 dari aktivitas investasi
........... E:~1.1.:.8.4.S.!. ,...............................
.. Tidak diaudit 1)
Receipts from interest income
Payments for interest expenses
Receipts from other fees and commissions
Loss on foreign exchange transactions - net
Receipts from other operating income
Payments for other operating expenses
(Payments for non-operating expenses) receipts
from non-operating income
Cash flows before changes in operating
assets and liabilities
Net decrease in available-for-sale and
held-lo-maturity investment securities
Proceeds from 'sale of premises and
equipment
Acquisition ofpremises and equipment
Net cash (used In) provided by investing
activities
Unaudited ..
As restated (Notes 2a and 40) 1)
Setelah disajikan kembali (Catatan 2a dan 40) Lihat Catatan atas Laparan Keuangan, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laparan keuangan secara kese[uruhan. See Notes to the Financial Statements, which form
part of these financial statements.
6
an integral
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
LAPORAN ARUS KAS (Lanjutan) PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010* DAN 2009* (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) STATEMENTS OF CASH FLOWS (Continued) SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009* (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 2009 1 )
2010
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH KAS DAN
SETARAKAS
(3.428.520)
PENGARUH FLUKTUASI KURS MATA UANG
ASING PADA KAS DAN SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS, 1 JANUARI
KAS DAN SETARA KAS, 30 JUNI 3.244.737 13.048
(2.227) Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank~bank lain
Penempatan pad a bank-bank lain - jatuh tempo
dalam 3 bulan sejak tanggal pero[ehan
Sertifikat Bank Indonesia - jatuh tempo dalam
3 bulan sejak tanggal perolehan
6.445.801
CASH AND CASH EQUIVALENTS,
1 JANUARY
7.599.484
9.688.311
CASH AND CASH EQUIVALENTS,
30 JUNE
Cash and cash equivalents consist 0(:
332.998
833.306
1.327.142
285.953 781.114
683.812 2.971.913
3.712.138 2.134.125
4.225.294
7.599.484
9.688.311
.. Tidak diaudit 1)
EFFECT OF FOREIGN EXCHANGE RATE
FLUCTUATION ON CASH AND CASH
EQUIVALENTS
11.014.956
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas
NET (DECREASE) INCREASE IN CASH AND
CASH EQUIVALENTS
Cash
Demand deposits with Bank Indonesia
Demand deposits with other banks
Placements with other banks - mature within
3 months from the date of acquisition
Certificates of Bank Indonesia - mature within
3 months from (he date of acquisition
Unaudited *
As restated (Notes 2a and 40) 1)
Setelah disajikan kembali (Catatan 2a dan 40) Lihat Catatan atas Laporan Keuangan, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. See Notes to the Financial Statements, which fonn an integral
part of these financial statements.
7
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE RNANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERI ODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010* DAN 2009* (Dalam luman Rupiah, kecuaH dlnyatakan khusus) SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009' (In millions ofRupiah, unless otherwise specified) 1.
1. UMUM
GENERAL
a.
a. Pendlrlan dan Intonnasi Umum
Establishment and Genera/Information
PT Bank Ekonoml Reharja Tbk (dahulu PT Bank
Mitra Raharja) ("Bank") dldlrlkan dengan akta
No.31 tanggal 15 Mel 1989 yang dlbuat dl
hadapan
Winnie Hadlprodjo, S.H., selaku
penggantl dari Karlinl Muljadl, S.H., notans di
Jakarta. Berdasarkan akta No, 29 tanggal
8 September 1989 yang dlbuat dl hadapan Kartlnl
Muljadl, S.H., notarls dl Jakarta, nama Bank
dlubah menjadi PT Bank Ekonomi Raharja. Kedua
akta tersebut telah dlsahkan oleh Menteri
Kehaklman Republlk Indonesia (.ekarang Menteo
Hukum dan Hak Asasl Manusla) dengan Sural
Kaputu.an No. C2-8787.HT.01.01.TH'89 tan9gal
18 September 1989 dan dlumumkan dalam
Tambahan No. 2573 pada Berita Nagara Republlk
Indonasia No. 84 langgal20 Oktober 1989.
PT Bank Ekonomi Rahalja Tbk (fonnerly
PT Bank Mitra Rahalja) (the "Bank') was
established based on the notarial daed No. 31
dated 15 May 1989 of Winnie Hadiprodjo, S.H.,
substitute of Kartlnl Muijedi, S,H., notary public
in Jakarta. Based on notarial deed No. 29 dated
8 September 1989 of Kartlni Muljadi, S.H.,
notary public in Jakarta, the Bank's name was
changed to PT Bank Ekonomi Rahalja. BoUT
notarial deeds were approved by the Minister of
Justice of the Republic of Indonesia (currently
the Minister of Law and Human Rights) in the
Decision Letter No. C2-8787.HT.01,01.TH'89
dated 18 September 1989 and published In the
Supplement No. 2573 to State Gazette of the
Republic of Indonesia No. 84 dated 20 October
1989.
Anggaran dasar Bank telah mangalaml beberapa
kall perubahan, perubalhan slgnlfikan yang terakhlr
dllakukan dangan akla No. 84 tanggal 8 Jull 2008
yang dlbuat dl hadapan Dr. lrawan Soerodja, S.H.,
MSi, notarls dl Jakarta, mangenal perubahan
ketentuan anggaran desar Bank dalam rangka
penyesualan
dengan
Undang-Undang
No.
4012007 tentang Perseroan Terbatas dan
memberlkan wewenang dan kuasa kepada Dlreksl
Bank untuk melakukan semua tindakan yang
diperlukan. Akta tersebut telah dlsahkan oleh
Menterl Hukum dan Hak Asasl Manusia Republlk
Indonesia dengan Sural Kepulusan No. AHU69683.AH.01,02.Tahun 2008 lenggal 25September
2008 dan diumumkan dalam Tambahan No. 4591
pada Berlle Negara Republlk Indonesia No. 13
tanggal 13 Pebruarl 2009.
The Bank's articles of association have been
amended several times, the latest significant
amendment was effected by notarial deed
No. 64 dated 8 July 2008 of Dr, Irawan
Soerodjo, S.H., MSi, notary public In Jakarta,
concerning the changes in the articles of
association to conform with Law No. 4012007
regarding Limited Liability Company and grant
of authority to the Bank's Board of Directors to
conduct all necessary actions. The notarial
deed was approved by the Minister of Law
and Human Rights of the Republic of
Indonesia in the Decision Letter No. AHU-69683.
AH.01.02. Tahun 2008 dated 25 September
2008 and published in the Supplement No.
4591 to state Gazette of the Republic of
Indonesia No. 13 dated 13 February 2009.
Bank mulai beroperasl secara komersial pada
tanggal 8 Maret 1990. Sesuai dangan pasal 3
anggaran desar Bank, maksud dan tujuan
didirikannya Bank adalah:
The Bank started Its commercial operations on
8 March 1990. In accordance with article 3 of
the Bank's artle/es of association, the aims and
objectives for the establishment of the Bank are
as follows:
1. Menjalankan usaha dl bldang bank umum.
1. To carry oul general banking business.
2. Untuk mencapal maksud dan tujuan tersebut dl
atas, Bank dapat melaksanakan kegiatan
usaha antara rain: menghimpun dana dari
masyarakal, memberlkan kredll, manerbllkan
surat pengakuan hutang, membeli, menlual
atau menjaminkan atas risiko sendiri maupun
untuk kapentingan dan atas perlntah nasabah,
melaksanakan kegiatan anjak plutang, usaha
kartu kredit dan keglatan wail amanat,
melakukan kegia!an dalam valula asing
dengan mentaall ketentuan Bank Indonesia,
melakukan penyertaan modal pada bank atau
lembaga kauangan lalnnya dengan memenuhl
ketenluan yang ditetapkan Bank Indonesia.
2. To achieve Its aims and objectives, the
Bank undertakes, among other things, the
following: taking depOSits from the public,
granting loans, issuing promissory notes,
buying, seiling or providing guarantee for
its Own risk or for the interest of and on
customer's order, conducting factOring,
credit cards and /rust activities, conducting
foreign exchange activities that comply with
Bank Indonesia regUlations, and Investing
In banks or other financial institutions that
comply with Bank Indonesia regulations.
, Tldak alaudit
UnaUdited ~
8
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010' AND 2009'
(In millions of Rupiah, unless otherWise specifted)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUNI2010' DAN 2009'
(Dalam julaan Rupiah. kecuali dinyatakan khusus)
1.
1.
UMUM (Lanjutan)
a.
•• Pendir;an dan Informasl Umum (Lanjutan)
Establishment
(Continued}
and
General Information
Izln usaha Bank diberikan oleh Menteri Keuangan
Republik Indonesia dengan Sural Keputusan
No. 104/KMKOl311990 tanggal12 Pebruari 1990.
Bank juga memperoleh izln untuk menjalankan
aktivilas sebagai bank davisa berdasarkan Sural
Kaputusan Dlreksl Bank Indonesia No. 251641
KEPIDIR lang gal 16 September 1992.
The Bank's operating license was granfad by
the Minister of Finance of the Republic of
indonesia in the Decision Letmr No. 1041
KMKOI3!1990 dated 12 February 1990. The
Bank also obtained a license to engage in
foreign exchange activities based on the
Directors of Bank Indonesia's Decision Lel/er
No, 25164IKEPIDIR dated 16 September 1992.
Kantor pusat Bank berlokasi di Graha Ekonoml,
JI. Setiabudl Selatan Kav, 7-8, Jakarta 12920.
Pada tanggal 30 Juni 2010, Bank memilikl
19 cabang ulama (Iermasuk kanlar pusal), 21
cabang pembantu dan 6 kanlor kas dl Jakarta
serta 27 cabang utama, 17 cabang pembantu dan
5 kanlor kas dl luar Jakarta.
The Bank's head office is located at Graha
Ekonomi, JI. Setiabudi Selatan Kav, 7-8,
Jakarta 12920. As of 30 June 2010, the Bank
had 19 main branches (including the head
office}, 21 sub-branches and B cash offices in
Jakarta, as well as 27 main branches, 17 sub­
branches and 5 cash offices outside Jakarta.
Pada langgal 30 Junl 2010 dan 2009 jumlah
karyawan Bank masing-masing sebanyak 2.346
dan 2.358 orang,
As of 30 June 2010 and 2009, the Bank had
2,346 and 2,358 employees, respectively.
Sahubungan
dengan
selesainya
proses
pengalihan sa ham mayorllas Bank ke HSBC Asia
Pacific Holdings (UK) Limited pada tanggal
22 Mel 2009, lelah lerjadi perubahan susunan
Dewan Komisarls dan Dlreksl Bank. alektll salak
22 Mel 2009,
Upon completion of the transfer of the majority
shares to HSBC Asia pacific Holdings (UK}
Limited on 22 May 2009, there was a change in
the composition of the Bank's Board of
Commissioners and Board of Directors,
effective since 22 May 2009.
Sejak tanggal 22 Mel 2009, induk perusahaan
Bank adalah HSBC Holdings pic, yang dldlrlkan di
Inggrls. HSBC Hotdings pic memillki anak
perusahaan dan perusahaan afiliasl yang larsabar
di seluruh dunla.
Since 22 May 2009, the ultimate holding
company of the Bank is HSBC Holdings pic,
which is incorporated in England. HSBC
Holdings pic has subsidiaries and affiliates
throughout the world.
Susunan Dewan Komisarls dan Dlreksl Bank
pada tanggal 30 Junl 2010 dan 2009 adalah
sebagal berlkut:
The composition of the Bank's Board of
Commissioners and Board of Directors as of
30 June 2010 and 2009 was as follows:
Komisaris Utama
Wakil Komlsarls Ulama merangkap
Komlsaris Independen
Komisalis Independen
Komlsans
Direktur Ulama
Waklt Dlrektur Ulama
Dlrektur
Diraklur
Direktur Kepatuhan
l) GENERAL (Continued}
David EdWin Boycott
Hanny Wurangian
Harlewan Pribadl
Ted Mergono
Ravi Sreedharan 1}
Sia Leng Ho
Gary Jones
Minarti Tjhin
Lenggono Sulistlanto Hadl
President Commissioner
Vice-President Commissioner and
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Commissioner
President Director
Vice-President Direcror
Diractor
Director
Compliance Director
Di dalam Rapat Umum Pemegang Saham tanggal
17 Mel 2010, pemegang saham Bank menyetu)u!
untuk menunjuk Antony Colin Turner sebaga!
Direktur Utama Bank menggantlkan Ravl
Sreedharan yang akan berlaku elektll setelah
adanya perselujuan dar! Bank Indonesia dan ijln­
Ijln yang diperlukan sesual dengan peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
In the General Meeting of Shareholders on
17May 2010, the shareholders approved to
appoint Antony Colin Tumer as the Bank's
President Director replacing Rav! Sreedharan
which will become effective upon receiving
approval from Bank Indonesia and pert11l1s as
required in accordance with prevailing laws and
regulations.
Pada tanggal 24 Juni 2010, Antony Colin Turner
telah mendapat persetujuan dart Bank Indonesia
(fit and proper fast).
On 24 June 2010, Antony Colin Turner
obtained the approval from Bank Indonesia (fit
and proper test).
Mengundurl<an dlrl pada tanggal31 Maret 2010 dan
berlaku aleku! sejak 31 Juli 2010
1)
• Tidak diaudit
ReSigned on 31 Maroh 2010 and
become effective on 31 July 2010
Unaudited
9
1t
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk 1.
CATATAN ATAS lAPORAN KEUANGAN
PERfODE ENAM BULAN BERAKHfR
30 JU Nf 2010' DAN 2009*
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
SIX-MONTH PERIODS ENDED
3D JUNE 2010' AND 200g'
(Dafam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan)
GENERAL (Continued)
a.
a. Pendirian dan Infomasi Umum (lanjutan)
Establishment
and
General
Information
(Continued)
The composition of the Bank's Audit Committee
as of 30 June 2010 and 2009 was as follows:
Susunan Komile Audit Bank pada tanggal 30 Juni
2010 dan 2009 adalah sebagai berlku!:
2010
Chairperson
Member
Independent member
Hanny Wurang;an
Ted Margona
Yustrida B. Remiasa
Harjanta T edjosoemarto
(almarhumlpassed away) 1)
Katua
Anggota
Anggota independen
Anggota ;ndependen
Independent member
2009
Ketua
Anggola
Anggotaindependen
Anggotaindependen
Chairperson
Member
Independent member
Independent member
Hanny Wurangian
Simon Suhardi
Yustrida B. Remiasa
Ha~anto
Tedjosoemarto
b. Penawaran Umum Saham
b. Public Offering of Shares
Sesuai dengan akta No. 140 tanggal 25 Oktober
2007 yang dibuat dl hadapan Dr. Irawan Soerodjo,
S.H.. MSi, netarts dl Jakarta, para pemegang
saham mengambil dan menyetujui keputusan.
keputusan, antara lain, sebagai beriku!:
Based on notarial deed No. 140 dated
25 October 2007 of Dr. Irawan Soerodjo, S.H.,
MSi, notary public in Jakarta, the shareholders
resolved and approved, among others, the
following:
- Mengubah status Bank dari Perseroan Tertutup
menjadi Perseroan Terbuka.
Change in the Bank's status from a private
tn a public company.
- Mengubah nama Bank
Ekonomi Raha~a Tbk.
Change in the Bank's name to PT Bank
E/ronomi Raharja Tbk.
menjad;
PT Bank
• Mengubah nilai nominal saham semula sebesar Rp 1.000 (dalam Rupiah penuh) menjadi
Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham.
Change in the nominal value of share from
Rp 1,000 (in whole Rupiah) to Rp 100 (in
whole Rupiah) per share.
- Menerbltkan
saham
sebanyak·banyaknya
270,000.000 lembar saham deng"n nilai
nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per
kepada
Issuance of a maximum number of
270,000,000 shares with nominal value of
Rp 100 (in whole Rupiah) per share through
initial public offering.
Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum
dan Hak Asasl Manusia Republik Indonesia
dengan Surat Keputusan No. C-01814 HT.01.0431 Ok1ober 2007
serta
TH.2007
tanggal
diumumkan dalam Tambahan No. 11468 pada
Benta Negara Republik Indonesia No, 94 tanggal
23 Nopember 2007.
The deed was approved by the Minister of Law
and Human Rights of the Republic of Indonesia
through its Decision Letter No. C-01814
HT.01.Q4..TH.2oo7 dated 31 October 2007 and
was published in the Supplement No. 11468 to
State Gazette of the Republic of Indonesia
No. 94 dated 23 November 2007.
Pada tanggal 28 Desember 2007, Bank
memperoleh
Pernyataan Efektif darl Ketua
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan ("Bapepam - LK") melalui suratnya
No. S-65681BLJ2007 untuk melakukan penawaran
umum perdana atas 270.000.000 lember saham
Bank dengan nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah
penuh) per saham dan harga penawaran saham
sebesar Rp 1.080 (dalam Rupiah penuh) per
On 28 December 2007, the Bank obtained the
Effective Notificat/on from the Chairman of
Capirel Market
and Financial Institution
Supervisory Agency ("Bapepam • LK? through
the letter No. S·B5B8!BU2007 for the Bank's
initial public offering on 270,000,000 shares at
par value of Rp 100 (in whole Rupiah) per
share. The offering price for the shares was
Rp 1,080 (In whole Rupiah) per share.
saham
melalui
penawaran
umum
masyarakat.
saham.
Bank menealalkan sahamnya pada Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 8 Januar; 2008.
II
The Bank listed its shares at the Indonesia
Stock Exchange on 8 January 2008.
Bank sedang datam proses penunjukkan
pengganti untuk posisi ini
" The Bank is still In process ofappointing
the replacement for this position
• Tiaak alauail Unaudited
1Q 11
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JU NI 2010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dlnyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 1, 1. UMUM (Lanjutan)
c. Laporan Keuangan Bank
GENERAL (Continued)
c. The Bank's Financial Statements
The Bank's financial statements
were
authorized for issue by the management on
Z7 August 2010.
Laporan keuangan Bank telah dlselujul untuk
dllerbltkan oleh manajemen pada tanggal
27 Agustus 2010.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
PENTING
The accounting and reporting policies a<:Iopted by the
Bank conform to accounting principles generally
accepted in Indonesia. The significant accounting
policies, applied In the preparation of the financial
statements for the six-month periods ended 30 June
2010 and 2009, were as follows:
Dalam pembukuan dan pelaporan keuangannya,
Bank menganut kebijakan akuntansi sesuai dengan
prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.
Kebijakan-kebijakan akun!ansl yang penting, yang
diterapkan dalsm penyusunan laporan keuangan
untuk periode enam bulan yang berakhir langgal
30 Junl 2010 dan 2009. adalah sebagal benku!:
a. Basis for Preperation of Financial a. Oasar Penyusunan Laporan Keuangan
Statements The financial statements for the six-month period
ended 30 June 2010 were prepared in
accOi"dan<>e wilh accounting principles generally
accepted in Indonesia which include the
accounting and reporting guidelines for
Indonesian banking industry ("PAPI,,) 2008 and
Regulation No. VIII. G. 7 ref/ardlng Financial
SIalements Presentation GUidelines issued by
Bapepam - LK as applicable.
Laporan kauangan unluk panode anam bulan yang
berakhir langgal 30 Junl 2010 disusun sasuai
dangan prinsip akuntansi yang berlaku umum di
Indonesia,
termasuk:
Pedoman
Akuntansi
Parbankan Indonasia ("PAP I") 2008 dan dimana
sasuai, Paraturan No. VIII.G.7 tantang Pedoman
Penyajian Laporan Keuangan yang dikeluarkan
oleh Bapapam - LK.
Laporan kauangan untuk periode enam bulan yang
berakhlr tanggal 30 Junl 2009 dlsusun sesuai
dangan prlnsip akunlansi yang berlaku umum dl
Indonesia,
khususnya
Parnyataan
Standar
Akurnansi KeuanQan ("PSAK") No. 31 (Revlsi
2000) tenlang
Akuntansl Perbankan» yang
dnerbitkan olsh Ikalan Akunlan Indonesia, PAPI
2001 dan Peraturan No. VIII.G.7 lentang Pedoman
Penyajian Laporan Keuangan yang dlkeluarkan
oleh Bapapam • LK.
The financial statements for the six-month period
ended 30 June 2009 were prepared in
accordance with the accounting principles
generally accepted in Indonesia, particularly the
Statemant of Financial Accounting Standard
rSFAS') No. 31 (2000 Revision) regarding
'Accounting for Banking Industry" Issued by the
Indonesian Institute of Accountants, PAPI 2001,
and Regulation No. VIII.G.7 regarding Financial
Statements PresentatIon Guidelines Issued by
Bapepam • LK.
Laporan keuangan, yang dlsajlkan dalam jutaan
Rupiah, disllSun alas daser akrual menggunakan
konsep nllal hisloris, kecuall ditentukan secara
khusus.
The financial slsIements, presented in millions of
Rupiah, are prepared on the accrual basis using
the historical cost concept, unless otherwise
specified.
Laporan arus kas menyajikan perubahan dalam
kas dan setara kas darl aklMtas oparasi, investasl
dan pendanaan. Laporan arus kes disusun dengan
metode langsung. Untuk lujuan laparan arus kas,
kas dan setara kas rneliputi kas, giro pada Bank
Indonesia, giro pada bank-bank lain, penampalan
pada bank-bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia
yang jatuh lempo dalam waktu liga bulan sejak
tanggal perolehan, sepanjang tidak dlgunakan
sebagai jaminen atas plnjaman yang diterima serta
tidak dlbalasi penggunaannya. Sabelum langgal
1 Janua,; 2010, kas dan selara kas hanya terdirl
dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada
bank·bank lain. Untuk lujuan komparalif, laporan
arus kas untuk periode enam bulan yang berakhlr
langgal 30 Juni 2009 telah disejlkan kembali (lihat
Calalan 40).
The statements of cash flows present the
changes in cash and cash equivalents from
operating, investing, and financing activities. The
statements of cash flows are prepared using the
direct method. For the purpose of the sfatements
of cash flows, cash and cash equivalents consist
of cash, demand deposits with Bank Indonesia,
demand depOSits With other banks, placements
with other benks and Certificates of Bank
Indonesia that mature within three months from
the date of acqUisition, as long as they are not
being oIedqed as collateral for borrowings nor
restricfed. "Prior to 1 January 2010, cash and
cash equivalents only consisted of cesh,
demand deposits with Bank Indonesia and
demand depOSits with other banks. Accordingly,
for comparative purposes, the statement of cash
flows for the six-month pariod ended 30 June
2009 has been restated (Note 40).
• Tidak diaudil
Unaudited •
11
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS S/X·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009* (In millions of Rupiah, unless othelWise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010* DAN 2009* (Dalam Julaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lan]ulan)
AKUNTANSI
2. YANG
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POUCIEiS (Continued)
b. Use
b. Penggunaan pertimbangan, laksiran dan asums;
of judgments,
assumptions
ACCOUNTING
estimates
and
Penyusunan laporan keuangan sesual dangan
prlnslp akuntansl yang berlaku umum di Indonesia
mengharuskan manajemen unluk membual
pertlmbangan-pertimbangan.
taksiran-taksiran,
dan
asumsi-asumsi
yang
mempengaruhi
penerapan kebijakan akuntaosi dan jumlah asel,
kewajlban,
pendapatan dan beban yang
dilaporkan.
The preparation of financial statements in
conformity with accounting principles generally
accepted in Indonesia requires management to
make judgments, estimates and assumptions
that affect the application of accounting policies
and the reported amounts of assets, liabilities,
income and expenses,
Walaupun "slimasi 1m dibua! berdasarkan
pengelahuan terbaik manajemen atas kejadlan
dan keglatan saat ini, hasH aktual dapat berbeda
dari taksiran-taksiran lersebut.
Although these esNmates are based on
management's best knowledge of current
events and activities, actual results may differ
from Ihose estimates.
Taksiran-taksiran dan asumsi-asumsi yang
digunakan ditelaah .ecara berkesinambungan.
Revisi atas laksiran akunlansl dlakui pada periode
dimana taksiran tersebul dlrevisi dan period,,­
periode yang akan datang yang dipengaruhl oleh
revisl taksiran lersebut.
Esfimates and underlying assumptions are
reviewed on an ongoing basis. Revisions to
accounting estimates are recognized in the
paned in which the estimate is revised and in
any future periods affected.
Informasl mengenal hal-hal penting yang terkalt
dan
dengan
ketldakpastian
taksiran
pertimbangan-pertlmbangan
penting
dalam
penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki
dampak yang slgnifikan terhadap jumlah yang
diakui dalam laporan keuangan dijelaskan dl
Catatan 4.
Information about significant areas of estimation
uncertainty and critical judgments in applying
accounting policies that have significant effect
on the amount recognized in Ihe fmancial
statements are described in Note 4.
c. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam Valuta
Asing
c. Foreign Currency Transactions and Balarn;es
Translation
Transaksl-transaksl dalam ""Iuta aslng dljabarkan
ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada
langgal Iraosaksl.
Transactions in foreign currencies are translated
into Rupiah at the raleS prevailing at the
transaction date.
Saldo akhlr period a aset moneter dan kewajlban
moneter dalam valuta asing dljabarkan ke dalam
Rupiah dengan kurs tengal1 Reuters pukul 16:00
WIS.
Period-end balances of monetary assets and
monetary liabilities denominated in foreign
currencies were translated into Rupiah using
the Reuters' middle rates at 16:00 Western
Indonesian Time.
Keuntungan dan keruglan selislh kurs yang limbul
dari transaksi dalam valuta asing dan dart
penjabaran ase! dan kewajlban moneter dalam
vaiuta asing dlakul peda laporan laba rugl perlede
The exchange gains and losses arising /Tom
transactions in foreign currencies and from the
translation of foreign currencies monetary
assets and liablllOes are recognized in the
statement of income for the peried.
be~alan.
Sajak tanggal 1 Januan 2010, laba alau rugi kurs
valula asing atas asat dan kewajlban moneter
merupakan selisih antara blaya perolehan
dlamortisasi dalam Rupiah peda awal penede,
disesuaikan dangan suku bunga elektil dan
pembayaran selama peri ode ber]alan. dan biaya
perolehan diamortisasl dalam val uta asing yang
dljabarkan
ke
dalam
Rupiah
dengan
menggunakan kurs pada akhir periode.
starting 1 January 2010, Ihe fOreign currency
gain or loss on monetary items is the difference
between amortized cost in Rupiah at the
beginning of the period, adjusted for effective
interest and payments during the period, and
the amortized cost in foreign currency
translated Into Rupiah at the exchange rate at
the end of the period.
, lldak dlaudll
Unaud,Yed'
12
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuall dlnyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2. c. Penjabaran Transaksl dan Saldo dalam Valula
Asing (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
c. Foreign Currency Transactions and Balances
Translation (Continued)
Kurs valula aslng utama pada tanggal 30 Juni
2010 dan 2009 adalah sebagoi berikut:
Valula asing
The major rates of exchange used as of
30 June 2010 and 2009 were as fo/Jows:
Foreign cuffencies
2010
2009
Rupiah penuN
~iahPenUhJ
WhOle Rupiah
1
1
1
1
1
100
1
Dollar Amerika Serikat
Dollar AUstralia
Dollar Singapura
Dollar Honr. Kong
Poundsterl n9 lnggrfs
Yen Jepang
Euro
ACCOUNTING
ole RJJpiah
9.065,00
10.207,50
8.303,30
7.051.31
1.316,76
16.981,20
10.694,50
14.386,96
7.730,64
6.483,34
1.164,51
13.613,37
10.228,50
11.074,71
d. Transaksi dangan Plhak yang Mempunyai
Hubungan tstimewa
d. Dalam laporan keuangan Ini, lstilah pihak yang
mempunyai hubungan istimewa digunakan sesuai
dangan PSAK No. 7 mangenai "Pengungkapan
Pihak-Pihak
yang
Mempunyai
Hubungan
United Stales Dollar (USD)
Australian Dollar (AUD)
Singapore Dollar (SGD)
Hong Kong Dollar (HKD)
Great BriIaln Pounds/effing (GBP)
Japanese Ven (JPY)
Euro (EUR)
1
1
1
1
1
100
1
Transactions with Related Parties
In these financial statements, the term related
parties Is used as defined in SFAS No. 7
regarding "Related Party Disclosures".
Istimewa".
Transaksi dan saldo dengan pihak yang
mempunyai hubungan istimewa, balk yang
dilakukan dengan atau tidak dangan parsyaratan
dan kondisi yang sama dangan pihak ketiga,
diungkapkan dalam laporan keuangan.
Transactions and balance of accounts with
related parties, which were made under the
same as well as different terms and conditions
with non·related parties, are disclosed In the
financial statements.
e. Aset Keuangan dan Kewajlban Keuangan
e. Financial Assets and Usbillties
Aset keuangan Bank terdiri dan kas, giro pade
Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain,
penempalan pada bank-bank lain, afek-efek yang
diperdagangkan, aset derivatif, lagihan akseptasi,
kredi! yang dibarikan dan efek-efek un!uk tUJuan
invastas!.
The Bank's financial assets consist of cash,
demand deposns with Bank Indonesia, demand
deposits with other banks, placements with
other banks, trading sewrltles, derivative
assets,
acceptance
receivables,
loans
receivable and investment securities.
Kewajiban keuangan Bank lerdiri dari simpsnan
dari nasabah, simpanan dari bank-bank lain,
kewajiban deriva!if dan kewaJlban akseplasi.
The Bank's financial liablliUes consist of
deposits from customers, depOSITS from other
banks, derivative liabilities and acceptance
payables.
Bank menerapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006),
"Instrumen
Keuangan:
Pengakuan
dan
Pengukuran" dan PSAK No. 50 (Revisi 2006).
"Instrumen
Keuangan:
Penyajian
dan
Pengungkapan" efektif sejak !anggal 1 Januari
2010, yang menggantikan PSAK No. 55 (Revis;
1999), "Akuntansi Instrumen Oenvatif dan
Aktivitas Undung Nilai" dan PSAK No. 50,
"Akunlansi Investasi Efek Tertantlt'.
The Bank adopted SFAS No. 55 (2006
Revision). "Financial Instruments: Recognition
and Measurement" and SFAS No. 50 (2006
Revision), "Financial Instruments: Presentation
and Disclosures" with effect from 1 January
2010, which repleced SFAS No. 55 (1991}
Revision),
"Accounting
for
Derivative
Instruments and Hedging Activities" and SFAS
No. 50, "Accounting for Investments in Certain
Securlties~ respectively.
Unaudited
" lldak diaudlt
13 '/I
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010* DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dlnyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009* (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 2. IKHTISAR
K5BIJAKAN
PENTING (Lan]ut.n)
AKUNTANSI
2. YANG
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POUCIES (Conilnued)
e.
e. Ase! Keuangan dan Kewajiban Keu.ngan
(Lan]u!an)
ACCOUNTING
Financial Assets and Liabilities (Conilnued)
Dampak penerapan perlama PSAK No. 55 (Revis!
2006) dan PSAK No. 50 (Rev!s! 2006) d!jelaskan
pada Catalan 38.
The effect of first adoption of SFAS No. 55 {2oo6
Revision) and SFAS No. 50 (2oo6 Revision) is
".1. K1asifikasi
e.1. Classification
discussed in Note 38.
Starilng 1 January 2010, the Bank classified
financial assets in the following
Sejak langgal
Janu.r; 2010, Bank
mengalompokkan asat keuangannya dalam
kategoli ber;kut pada saat pengakuan awal:
its
categories on initial recognition:
I. Fair value through profit or /oss, wiJich
i. Dlukur pada nllal wajar malalul laporan
laba rugl, yang mem!lIk! 2 sUb-klasifikasi,
yaltu ass! kauangan yang d!telapkan
dernlklan pada saat pangakuan awal dan
asal keuangan yang diklasifikas!kan dalam
kelompok dlpardagangkan;
Ii. Tersedia untuk dijual;
iii. Dimiliki hingga jatuh tempo;
Iv. Plnjarnan yang dlberlkan dan plutang;
Iii. Held-to-maturlty;
iv. Loans and receivables;
Kewajlban keuangan dlkelompokkan ke dalarn
kalegori berlkut pada saat pengatwan awal:
Financial /labilities are classified into the
fOllowing categories on Initial recognition:
i. Diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugl, yang mernillki 2 sub-klasifikasi,
yaltu
kewaliban
keuangan
yang
dltelapkan
demikian
pada
saal
pengakuan awal dan kewajiban keuangan
yang dlklaslfikaslkan dalam kelompok
diperdagangkan;
I. Fair value through profit or loss, which
has two sub-classifications, i.e. those
deSignated as
such
upon
initial
recognition and those classffied as held
for trading;
Ii. Kewajiban keuangan yang dlukur pada
biaya perolehan dlamortlsasi.
ii. Financial liabilities measured at amortized
Kategorl untuk diperdagangkan adalah asel
dan kewajiban keuangan yang dlperoleh atau
dimillki Bank lerutama unluk tujuan dijual atau
dlbeli kembali dalarn wak!u dekat, atau dimlliki
sebagal bagian dart porto!oIl0 yang dikelola
bersarna untuk memparoleh laba jangka
pendek atau position taking.
Held for trading are those assets and
liabilities that the Bank acquires or incurs
pr1nclpally for the purpose of seiling or
repurchasing In the near term, or holds as
part of a portfolio that is managed together
for short-tenn prom or position taking.
has two
sub~classifications,
i.e. financial
assets designated as such upon initial
recognition and financial assets classjfied
as held for trading;
II. Available-far-sale;
cost.
Kategorl tersedia unluk dijual lerdlri dan ase!
keuangan non-derivati! yang dltetapkan
sebagal lersedia uotuk dljual atau yang !idak
dikelompokkan ka dalam salah satu kategori
aset keuangan lalnnya.
The avallable-fOr-sale category consists of
non-derivative finanCial assets that ara
deSignated as availabie-fOr-sale or are not
classified in one of the other caregolies of
financial assets.
Unaudited'
• Tidal< di.udi!
14
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009* (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009* (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN
PENTING (Lanju!an)
AKUNTANSI
YANG
2. e. Aset Keuangan dan Kewajiban Keuangan
(Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POUCIES (Continued)
e.
e.1. Klasifikasi (Lanjutan)
ACCOUNTING
Financial Assets and Uabilities (Continued)
G.1. Classification (Continued)
Di dalam kategori dimiliki hingga jatuh lempo
adalah asel kauangan non-derivatif dengan
pembayaran latap alau lelah dilenlukan dan
jatuh temponya lalah dnatapkan dimena Bank
mempunyai intensi posltif dan kemampuan
unluk mamlliki hingga jaluh lampo, dan yang
lidak dilelapkan pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi atau lersedia unluk dijua!.
In the held-to-maturity category are non­
derivative financial assets .with fixed or
determinable payments and fIXed maturity
that the Bank has the positive intent and
ability to hold to maIJJrity, and which are not
designated at fair value through profit or loss
Dr available.for-sale.
Pinjaman yang diberikan dan piulang adalah
aset
keuangan
nonNdertvatif
dengan
pembayaran lalap alau lelah dilenlukan yang
lidak mempunyai kualasi dl pasar aktif dan
Bank lidak barnlal unluk menjualnya segera
atau dalam waktu dekat.
Loans and receivables are non-derivative
financial assats with fixed or determinable
payments that are not quoted In an active
markat and that tha Bank does not Intend to
sel/ Immediately or in the near term.
Sabelum langgal 1 Januari 2010, efek-efek
dlkelornpokkan ke dalam salah salu dari
kalegori barikul ini: dimiliki hingga jatuh
tempo, diperdagangkan dan lersedia unluk
dijual sesuai dengan PSAK No. 50,
"Akuntansi Investasi Efek Tertentu".
Prior to 1 January 2010, securities were
classlfiad Into one of the following
categories: held-to-maturity,. trading and
avallable-for-sale In accordance with SFAS
No. 50, "Accounting for Investments in
Certain Securities".
e.2. Racognitlon
a,2. Pengakuan
Bank pada awalnya mengakui kredit yang
diberikan serta simpanan pada tanggal
perolehan.
Tha Bank inftially recognizes loans
recalvable and daposits on tha date of
origination.
Pembellan dan penjualan aset keuangan
yang lazim (regular) diakui pada tanggal
perdagangan
dimana
Bank
memiJIki
komitmen untuk membeli atau men)ual aset
tersebut.
Regular way purchases and sales of
financial assets are recognized on the trade
date at which the Bank commits to purchase
or sell the asset.
Semua asal dan kewajiban keuangan lainnya
pada
awalnya
diakui
pada
tanggal
pardagangan dimana Bank menjedl sualu
pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen
lersebut.
All othar financial assats and liabilities are
Initially recognized on the' trade date at
which tha Bank becomes a party to the
contractual provisions of the Instrument.
Pada saal pengakuan awal, aset keuangan
atau kawajlban keuangan dlukur pada nllal
wejar dltambah (untuk item yang tidak dlukur
pada nilai wejar. melalui laporan laba rugi
setelah pengakuan awal) biaya transaksi
yang dapat dialribusikan secara langsung
alas
perolehan aset keuangan atau
penerbitan kewajiban keuangan. Pengukuran
aset keuangan dan kewajiban keuangan
setelah pengakuan awal terganlung pada
klasifikssi aset keuangan dan kewajlban
keuangan lersabut,
A financial asset or financial liability is
Inilially measured at fair value plus (for an
Item not subsequently maasured at fair
value through profit and loss) transaction
costs that are directly attributable 10 the
acquisition of financial asset or issue of
financial
liability.
The
subsequent
measurement of financial assets and
financial liabilities depends on their
classification.
• Tidak diaudit
Unaudited
15
1<
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009' (Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjulanj
AKUNTANSI
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) YANG
2. e. Aset Keuangan dan Kewajlban Keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (ConUnued)
e.
ACCOUNTING
Financial Assets and Liabilities (Continued)
(Lanjutan)
e.2. Pengakuan (LanJutan)
9.2. Recognition (Continued)
Biaya transaksl hanya meliputi biaya-blaya
yang dapat diatrlbusikan secara langsung
untuk perolehan sualu asal keuangan alau
penaroilan sualu kawajiban keuangan dan
merupakan biaya lambahan yang tidak akan
lerjadl apabila inslrumen keuangan lersebut
tidak diperoleh alau dilerbilkan. Untuk asel
keuangan, biaya transaksi dilambahkan pada
jumlah yang diakui pada awal pengakuan
aset, sedangkan unluk kewajiban keuangan,
biaya lransaksi dikurangkan dari jumlah utang
yang diakul pada awal pengakuan kewajlban.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama
umur Inslrumen berdasarJ<an metode suku
bunga afaktlf dan dlcala! sebagal bagIan dari
pendapatan bung. unluk biaya transakai
sahubungan dengan asal keuangan atau
sebagai baglan dari beban bunga untuk biaya
transaksi sehubungan dengan kewajlban
keuangan.
Sebalum langgal 1 Januarl 2010. saluruh
biaya Iransakai dibabankan pada laporan laba
rugi pada saal lerjadlnya.
Transaction costs include only those costs
that are directly attributable to the acquisition
of a financial asset or issue of a financial
liability and are incremental costs that would
not have been incurred if the financial
instrument had not been acquired or issued.
In the case of financial assets, transaction
costs are added to the amount recognized
initially,
while for financial liabilities,
transaction costs are ded11cted from the
amount of debt recognized initially. Such
transaction costs are amortized over the
terms of the instruments based on the
effective interest melhod and are recorded
as part of interest income for transection
costs related to financial assets Or interest
expenses for Iransaction costs related to
financial liabilities.
Prior to 1 January 2010, all transaction costs
were charged to the statement of income as
incurred.
e~3~
e.3. Penghentian pengakuan
Derecognition
Bank
menghentikan
pangakuan
asal
kauangan pada saal hak konlraklual atas
arus kaS yang berasal dar! asel keuangan
tersabut kadaluwarsa, atau Bank menlransfar
seluruh hak untuk menerima arus kas
konlraktual darl asel keuangan dalam
lransaksi dlmsna Bank secara substanslal
lelah mentransfer seluruh rlsiko dan manfaal
alas kepemilikan aset keuangan yang
dllransfer. Seliap hak atau kewajiban alas
asel keuangan yang dltransfer yang tlmbul
atau yang masih dimiliki oleh Bank diakui
sebaga; aset atau kewajiban secara lerpisah.
The Bank derecognizes a financial asset when
the contractual rights to the cash flows from
the financial asset expire, or when it transfers
the rights to receive Ihe contractual cash flows
on the financial asset in a transaction In which
substarrtially all the risks and rewards of
ownership of the financial assel are
transrorred. Any interesl in transferred
financial assets that is created or retained by
the Bank is recognized as a separale asset or
liability.
Bank menghenllkan pengakuan kewajlban
keuangan pada saal kewajlban yang
dllelapkan dalam konlrak dllepaskan alau
dlbalalkan alau kadaluwarsa.
The Bank derecognizes a financial liability
when
its
contractual
obligations
are
discharged or cancelled or expire.
Dalam
In transactions in which the Bank neither
retains nor transrors substantially all the risks
and rewards of ownership of a financial asset,
the Bank derecognizes the asset if it does not
retain control over the asset. The rights and
obligations retained in the transfer are
recognized separately as assets and liabilities
as appropriate. In transfers in which control
over the asset is retained, the Bank continues
to recognize the asset Ii> the extent of its
continuing involvement, determined by the
extent to which It is exposed to changes in the
value of the transrorred asset
transaksi
dimana
Bank
secara
subslanslal lidak memlllki alau Iidek
mentransfer seluruh risiko dan manfeet etas
kepemilikan
asel
keuangan,
Bank
menghentiksn pengakuan aset tersebut jiks
Bank tidak lagi memiliki pengendalian atas
asellersebut. Hak dan kewajiban yang timbul
atau yang maslh dimiliki dalam transfer
lersebut diakul secara lerpisah sebagal aset
atau kewajiban. Dalam transfer dimsna
pengendalian alas aset masih dimilikl, Bank
tetap mengakui aset yang dilransfer tersabut
sebesar kelerlibatan berkelanjulan. dimsna
Ilngkal keberlanjulan Bank dalam asel yang
dilransfer adalah sebesar perubahan nilai
aset yang ditransfer.
'* Tidal< dlaudit
Unaudited'
16 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010* DAN 2009* (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009* (In millions of Rupiahl unless otherwise specified)
2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
AKUNTANSI
2. YANG
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
e.
e. Aset Keuangan dan Kewajiban Keuangan
ACCOUNTING
Financial Assets and Liabilities (Continued)
(Lanjutan)
e.3. Penghentian pengakuan (Lanjutan)
e.3. Derecognition (Continued)
The Bank writes off a loan and investment
Bank menghapusbukukan saldo kredit dan elek
hutang untuk tujuan investasi, dan penyisihan
kerugian penurunan nilai terkait, pada saat Bank
menentukan bahwa kredit atau elek-elek
tersebut tidak dapat ditagih. Keputusan ini
diambil setelah mempertimbangkan informasi
seperti talah terjadinya perubahan signifikan
pada
posisi
keuangan
debt security balance,
uncollectible. This determination is reached
atter considering information such as the
occurrence of significant changes in the
borrower'slissuer's financial position such that
the borrower/issuer can no longer pay the
debitur/penerbit
sehingga debitur/penerbit tidak lagi dapat
melunasi kewajibannya, atau hasil penjualan
obligation, or that proceeds from collateral will
not be sufficient to pay back the entire
exposure.
agunan tidak akan cukup untuk melunasi
seluruh ekposur yang diberikan.
e.4. Offsetting
e.4. Saling hapus
Aset keuangan
dapat saling
dan
hapus
kewajiban
keuangan
Financial assets and liabilities. are set off and
the net amount is presented in the balance
sheet when, and only when, the Bank has a
dan nilai bersihnya
disajikan dalam naraca jika, dan hanya jika,
legal right to set off the amounts and intends
Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum
untuk melakukan saling hapus atas jumlah
yang telah diakui tersebut dan berniat untuk
menyelesaikan
merealisasikan
and any related
allowance for impairment losses, when the
Bank determines that the loan or security is
either to settle on a net basis or realize the
asset and settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk
aset dan menyelesaikan
kewajibannya secara simultan.
Income and expenses are presented on a net
basis only when permitted by accounting
standards.
Pendapatan dan beban disajikan dalam
jumlah bersih hanya jika diparkenankan oleh
standar akuntansi.
e.S. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi
e.S. Amortized cost measurement
The amortized cost of a financial asset or
Biaya perolehan diamortisasi dari aset
keuangan atau kewajiban keuangan adalah
liability is the amount at which the financial
jumlah aset atau kewajiban keuangan yang
asset or liability is measured at initial
recognition, minus principal repayments, plus
or minus the cumulative amortization using the
effective interest method of any difference
between the initial amount recognized and the
maturity amount, minus any reduction for
impairment.
diukur pada saat pengakuan awal, dikurangi
pembayaran pokok, dilambah atau dikurangi
dengan
amortisasi
kumulatif
dengan
menggunakan metode suku bunga elektif
yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan
nilai
jatuh
temponya,
dan
dikurangi
penyisihan kerugian penurunan nilai.
Unaudited·
* Tidak diaudit
17
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjulan)
AKUNTANSI
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
e.
e. Aset Keuangan dan Kewajiban Keuangan
ACCOUNTING
Financial Assets and Liabilities (Continued)
(Lanjulan)
e.S. Pengukuran nilai wajar
e.6. Fair value measurement
Fair value is the amount for which an asset
could be exchanged, or a liability settled,
between knowledgeable, willing parties in an
arm's length transaction on the measurement
date.
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset
dapat dipertukarkan, atau suatu kewajiban
diselesaikan antara pihak yang memahami
dan berkeinginan untuk melakukan transaksi
wajar (arm's length transaction) pada tanggal
pengukuran.
When available, the Bank measures the fair
value of an instrument using' quoted prices in
an active market for that instrument. A market
is regarded as active if quoted prices are
readily and regularly available and represent
actual and regularly occurring market
transactions on an arm's length basis.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar
instrumen keuangan dengan menggunakan
harga kuotasi di pasar aktil untuk instrumen
tersebut. Suatu pasar dianggap aktil jika
harga kuotasi sewaktu-waktu dan secara
berkala tersedia dan mencerminkan transaksi
pasar yang aktual dan teratur dalam suatu
transaksi yang wajar.
Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan
If a market for a financial instrument is not
tidak aktif. Bank menentukan nilai wajar
active, the Bank establishes fair value using a
dengan menggunakan teknik penilaian.
valuation technique. Valuation techniques
Teknik penilaian mencakup penggunaan
include using recent arm's length transactions
transaksi pasar terkini yang dilakukan secara
between knowledgeable, willing parties, and if
wajar oleh pihak-pihak yang memahami,
available, reference to the current fair value of
berkeinginan, dan jika tersedia, referensi atas
other instruments that are substantially the
nilai wajar terkini dari instrumen lain yang
same, discounted cash flows analysis and
secara substansial sama, penggunaan
option pricing models. The chosen valuation
analisa arus kas yang didiskonto dan
technique makes maximum use of market
penggunaan model penetapan harga opsi
inputs, relies as little as possible on estimates
(option pricing model). Teknik penilaian yang
specific to the Bank, incorporates all factors
dipilih memaksimalkan penggunaan input
that market participants would consider in
pasar, dan meminimalkan penggunaan
setting a price, and is consistent with accepted
taksiran yang bersilat spesifik dari Bank,
economic methodologies for pricing financial
memasukkan semua faktor yang akan
instruments. Inputs to valuation techniques
dipertimbangkan oleh para pelaku pasar
reasonably represent market expectations and
dalam menetapkan
suatu
harga dan
measures of the risk-return factors inherent
konsisten dengan metodologi ekonomi yang
in the financial instrument. The Bank
dapat diterima dalam penetapan harga
calibrates valuation techniques and tests them
instrumen keuangan. Input yang digunakan
for validity using prices from observable
dalam teknik penilaian secara memadai
current market transactions in the same
mencerminkan ekspektasi pasar dan ukuran
instrument or based on other available
atas laktor risiko dan pengembalian (risk­
observable market data.
return) yang melekat pada instrumen
keuangan.
Bank mengkalibrasi teknik
penilaian dan menguji validitasnya dengan
menggunakan harga-harga dari transaksi
pasar lerkini yang dapat diobservasi unluk
instrumen yang sama atau atas dasar data
pasar lainnya yang tersedia yang dapat
diobservasi.
Unaudited ...
... Tidak diaudit 18
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009* (Dalamjutaan Rupiah. kecuali dinyatakan khusus) 2. IKHTlSAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POUCIES (Continued)
ACCOUNTING
e. Aset Kauangan dan Kewajiban Kauangan
(Lanjutan)
e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.S. Pengukuran nilai wajar (Lanjutan)
e.6. Fair value measurement (Continued)
Buktf tsrbaik atas nilai wajar instrumen
keuangan pada saat pengakuan awal adalah
harga lransakai, yailu nilai wajar dari
pembayaran yang diberikan alau diterima.
kecuali jika nilai wajar dari ins\rumen
keuangan tersebut depat dibuktikan dengen
perbandingan dengan Iransaksi paser terkini
yeng dapal diobservasl dart suatu inslrumen
yang sama (yailu lanpa modifikas! alau
pengemasan ulang) alau berdasarkan sualu
lekn!k penila!an yang vaMabelnya
hanya
menggunakan data dan pasar yang dapat
d;observasL
Saat
harga
transaksi
memberikan buktl leribaik alas nilai wa]ar
pada gaal pengakuan awal, maka instrumen
keuangan pada awalnya diukur pad. harga
lransakai dan selisih anlara harga transaksi
dan nilai yang sebelumnya diperoleh darl
model penilalan diakui dalam laporan laba
rug; setelah pengakuan awal lergantung pada
masing-masing fakla dan keadaan dari
transaksi tersebul namun tidak lebih lambet
dari saat penilaian lersebut didukung
sepenuhnya oleh data pasar yang dapat
diobservasi atau saat transaksi dilutup.
The best evidence of the fair value of a
financial instrument at Initial fIiJCOgnition is the
transaction price, i.e., the fair value of the
consideration given or received. unless the fair
value of that instrument is evidenced by
comparison with other observable current
market transactions in the same instrument
(i,e., without modification or repackaging) or
based on a valuation technique whose
variables include only data from observable
markets. When transaction price provides the
best evidence of fair value at Initial
recognition, the financial instrument is Initially
measured at the transaction price and any
difference between this price and the value
initially obtained from a valuation model is
subsequentiy recognized in the statement of
Income depending on the Individual facts and
circumstances of the transaction but not later
than when the valuation Is supported wholly
by observable market data or the transaction
is closed out.
Nilai wajar mencerm!nkan nsiko kredit atas
instrumen
keuangan
dan
termasuk
penyesuaian
yang
dilakukan
unluk
memasukkan risiko kredit Bank dan pihak
lawan. mana yang lebih sesua!. Taksiran nllai
wajar yang dlperoleh dari model penllalan
akan disesuaikan untuk mempertimbangkan
faktor-faktor lainnya, sapertl risiko likuiditas
atau
ketidakpastian
model
penilaian,
sepanjang Bank yakin bahwa keterlibetan
sualu
pasar
pihak
ketiga
akan
mempertimbengkan faktor-faktor tersebut
dalam panetapan harga suatu Iransaksl.
Fair values reflect the credit risk of the
financial Instrument and Include adjustments
to take account of the credit risk of the Bank
and counterparty where appropriate. Fair
value estimates obtained from valuation
models are adjusted for any other factors,
such as liquidity risk or model uncertainties, to
the extent that the Bank believas a third-party
market partiCipation would take them into
account in pricing e transaction.
Sejak tanggal t Januari 2010, aset keuangan
dan long position diukur menggunakan harga
penawaran; kewaJiban keuangan dan short
diukur
menggunakan
harga
position
permintaan. Jika Bank memiliki posisi aset
dan kewajiban dimana rtsiko pasarnya saling
hapus, maka Bank dapal menggunakan nilai
tengah dar; harga pasar sebagai dasar unluk
menenlukan nilei wajar posisi risiko yang
saling hapus tersabut dan menerapkan
penyesuaian terhadep herga penawaran atau
harga permintaan terhadap posisi terbuka
neto (net open position). mana yang lebih
sesuai.
Starting 1 January 2010, financial assets and
long positions are measured at a bid price;
financial liabilities and short positions are
measured at an asking price. Where the Bank
has positions with offseUing risk, mid-market
prices are usad to measure the offsetting risk
positions and a bid or asking price adjustment
is applied only to the net open position as
appropriate.
Sebelum tanggal 1 Januati 2010, aset dan
kewajiban keuangan maupun long dan short
poslYion diukur pada nilai tengah dari harga
pasar (mid price).
Prior to 1 January 2010, financial assets and
/iabilities as well as long and short position
were measured at mid price.
• Tidal< diaudit
Unaudited
19
*
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010" DAN 2009" (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STA rEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010" AND 2009" (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 2. tKHTlSAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
f. AKUNTANSI
Giro pada Bank Indonesia dan
YANG
Bank~Bank
2. Lain
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
f.
ACCOUNTING
Demand Deposits with Bank Indonesia and
Oth~rBanks
Sejak tanggal 1 Januari 2010. giro pada Bank
Starting 1 January 2010, demand deposits with
Bank Indonesia and other banks are carried at
amortized cost using effective interest method on
the balance sheet.
Indonesia dan giro pada bank-bank lain dicatat
pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan
metode suku bunga efektif di neraca.
Prior to 1 January 2010, demand deposits with
Bank Indonesia were stated at their outstanding
balances, while demand deposits with other banks
were stated at their outstanding balances less
allowance for impairment losses.
Sebelum tanggal 1 Januari 2010, giro pada Bank
Indonesia dinyatakan sebesar salda giro,
sedangkan giro pada bank-bank lain dinyatakan
sebesar salda giro dikurangi dengan penyisihan
kerugian penurunan nilai.
g. Penempatan pada Bank-Bank Lain dan Kredit
yang Diberikan
g. Placements with Other Banks and Loans
Receivable
Starting 1 January 2010, placements with other
banks and loans receivable are initially measured
at fair value plus incremental direct transaction
costs, and subsequently measured at their
amortized cost using the effective interest method.
Sejak tanggal 1 Januari 2010, penempatan pada
bank-bank lain dan kredit yang diberikan pada
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya
transaksi
yang
dapat
diatribusikan
secara
langsung dan merupakan biaya tambahan untuk
memperoleh aset keuangan tersebut, dan setelah
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan
diamortisasi menggunakan metode suku bunga
efektif.
Syndicated loans are stated at amortized cost in
accordance with the risk borne by the Bank.
Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit
sindikasi) dinyatakan sebesar biaya perolehan
diamortisasi sesuai dengan porsi risiko yang
ditanggung oleh Bank.
Prior to 1 January 2010, placements with other
banks were stated at their outstanding balances
less allowance for impairment losses.
Sebelum tanggal 1 Januari 2010, penempatan
pada bank-bank lain dinyatakan sebesar saldo
penempatan
dikurangi
penyisihan
kerugian
penurunan nilai.
Loans receivable were stated at the principal
amount outstanding, net of allowance for
impairment losses and unearned interest income.
Kredit yang diberikan disajikan sebesar jumlah
pokok
kredit
dikurangi
dengan
penyisihan
kerugian penurunan nilai dan pendapatan bunga
ditangguhkan.
Untuk
kredit
kredit
kredil.
kredit yang direstrukturisasi, jumlah bruto
yang direstrukturisasi mencakup pokok
dan bunga yang dikapitalisasi ke pokok
Bunga yang dikapitalisasi ke pokok kredit
tersebut
diakui
sebagai
pendapatan
For restructured loans, the gross amount of loans
consists of loan principal and interest which were
capitalized into loan principal amount. The
capitalized interest was recognized as unearned
interest income.
bunga
ditangguhkan .
Unaudited ,.
.. Tidak diaudit 20
PT BANK EKONOM! RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009· (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010· DAN 2009· (Dalam jutaan Rup!ah, kecuali dinyalakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
AKUNTANSI
2. YANG
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
ACCOUNTING
h. Trading Securities
h. Efek-efek yang Olperdagangkan
Trading securities are inffially recognized and
subsequently measured at fair value in the
balance sheet with transaction costs taken directiy
to the statement of income. All changes in fair
value are recognized as part of gain or loss on
valuation of financial instruments in the statement
of income. Gains or losses which are realized
when the trading securities are sold, are
recognized In the statement of income for the
period. Tredlng securities are not reclassified
subsequent to their Inffial recognlilon.
Efek-efek yang dlperdagangkan dlakui dan dlukur
pada nllai wa]ar di neraea pada saat pengakuan
awal dan setelah pengakuan awal, dengan biaya
transaksi yang ladadi diakui langsung di dalam
laporan laba rugt Semua perubahan nllai wajar
efek-efek yang dlperdagangkan diakui sebagai
bagian dari laba alau rugi atas penilaian inslruman
keuangan dalam laporan laba rugi. Laba atau rugl
yang dlreallsasl pada saal afek-efek yang
diperdagangkan dijual, diakui dalam laporan laba
rugi
periode
ber]alan,
Efek-efek
yang
diperdagangkan tldak direklasifikasi satelah
pengakuan awal.
/, Derivative Instruments
i. Instrumen Oerivailf
Instrumen derivatif. yang dicatat pade nllal wajar,
merupakan aset derivati! dan kewajiban deriveti!
untuk lujuan d!perdagangkan, Perubahan nllai
wajar instrumen derivatif dibebankan (dikreditkan)
ke laporan laba rugl untuk periode berjalan,
Derivative Instruments, which are stated at fair
value, consist of aI/ derivative assets and liabilities
for trading purposes. Changes in fair value of
derivative instruments are charged (credited) to
the statement of Income for the period.
j. Acceptance Receivables and Payables
j. lagihan dan Kewajlban Akseptasi
Sejak tanggal 1 Januari 2010, taglhan dan
kewajiban akseptasi dieatal pada biaya perolehan
diamortisasi.
starting 1 January 2010, acceptance receivables
and payables ara carried at amortized cost.
Sebelum langgal 1 Januari 2010, lagihan dan
kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai
nominal leiters of credit (UC) atau nilai reallsasi
LJC yang diaksep oleh bank pengakaep. Tagihan
akseptasi disajikan setelah dikurnngi penyis!han
kerugian penurunan nila!.
Prior to 1 January 2010, acceptance receivables
and payables were stated at the nominal value of
the letters of credit (UG) or realized value of /he
UC accepted by the accepting bank. Acceptance
receivables were stated net of allowance for
impairment losses.
k. Investment Securities
k. Efek-efek untuk lujuan Investasi
Efek-e!ek untuk tujuan investasl lerdi,; dari
Sertifikal Bank Indonesia (SBI),
obligasi
pemerintah dan obligas! korporasi.
Investment securltlas consist of Certificates of Bank
Indonesia, government bonds and corporate
bonds.
Sejak tanggal 1 Januari 2010, e!ek-elek untuk
lujuan investasi pada awalnya diukur pada nlla!
wajar ditambah biaya transaksi dan sete!ah
pengakuan awal dlcatat sesua! dengan klasifikasi
masing-masing sebagai dimilikl hlngga jatuh
tempo alau tersedia unluk dijual.
Starting 1 January 2010, investment securities are
initially measured at fair value plus transaction
costs and subsequently accounted for depending
on their classification as either held..fo-maturlty or
avai/able-/or-sale.
Unaudited •
* Tidak diaudit 21
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otiletwlse specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009* (Dalam julaan Rupiah, kecuali dlnyalakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
AKUNTANSI
2. YANG
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POUCIES (Continued)
ACCOUNTING
Ie. Investment Securities (Continued)
k. Efak-afak untuk Tujuan Investasl (Lanjutan)
k.1. Held-Ie-maturity
k.1. Dimlliki hingga jaluh tempo
Held-to-maturity Investments securiYes are
carried at amortized cost using the effaelNe
interest method. Any sale or reclassificafion of
a more than insignificant amount of held-to­
maturity ;nvestments securities not close to
their
maturity
would result
in
the
reclassificaoon
of a/l
held-to-maturity
investments securities as avallable-for-sale.
and prevent the Bank from classifying
investment securilies as held-to-maturtty for
the current and the following two financial
years,
Efek-efek untuk tujuan Investasl yang dlmiliki
hlngga jatuh tempo dicatat pada biaya
parolehan dlamortisasi menggunakan metode
suku bunga alakili. BIla tarjadl penjualan alau
reklasifikasi dalam jumlah yang leblh dari
jumlah yang tldak signlftkan darl Investasl
efak-efek dalam kelompok dlmiliki hingga
jatuh tempo yang belum mendekati tanggal
jatuh tempo akan menyebabkan reklaslftka51
atas semua investasl efek-efek yang dlmliikl
hlngga jatuh tampo ka dalam kelompok
tarsedia untuk dijual, dan Bank tidak
dlperkenankan untuk mengkla5iflka51kan
elek-elak untuk tujuan iovastasl s"bagal
dlmiliki hingga jatuh tempo unluk tahun
berjalan dan untuk kurun waktu dua tahun
mendatang.
k.2. Tersadla untuk diiual
k.2. Avallable-forosele
Elek-el.k untuk tujuan Investasl yang tamedla
untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar.
Available-for-sa/e investments securifies are
carried at fair value.
Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba
rugl menggunakan meloda suku bunga
elekill. Laba atau rugl selisih kurs alas elek­
efek hutang yang tersedla untuk diJual diakul
pada laporan laba rugi.
Interest Income is recognized in the statement
of income using the effectiVe interest method.
Foreign exchange gains or losses on
available-for-sale
debt
securities
are
recognIzed In the statement of income.
Perubahan nllal wajar lalnnya dlakul secara
langsung dalam ekultas sampai Investasl
tersebut dijual atau mengalami panurunan
nilai, dimana keuntungan dan kerugian
kumulalll yang sebelumnya diakui dalam
ekuitas harus dlakul pada laporan laba rugi
berdasarkan metode rata-rata tertlmbang.
Other fair value changes are recognized
directly in equity until the investment is sold or
Impaired, where upon the cumulative gains
and losses previously recognized in equity are
recognized in the statement of income based
on a weighted average method.
Sebelum tanggal 1 Januari 2010, pengukuran
efek-efek untuk tujuan investasi pada saal
pengakuan awal dan satelah pengakuan awal
tergantung pada kiaslfikasi maslng-masing
sebagal dimilikl hlngga jatuh tampo atau tersedla
untuk dijual.
Prior to 1 January 2010, the initial and subsequent
measurement of the investment securities depend
on their classification as either held-to-maturity or
available-for-sa/e.
• Tidak dieudtt
Unaudited •
22
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NOTES TO mE FINANCIAL STA TEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009­
(In millions of Rupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010* DAN 2009* (Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dlnyatakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
AKUNTANSI
2. YANG
k. Efek-efek untuk Tujuan Investasi (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POUCIES (Continued)
ACCOUNTING
k. Investment Securities (Continued)
k.a. Held-la-maturity
k.a. Oimiliki hingga jatuh tempo
The investment securities which are classified
as held-lo-maturity are presented in the
balance sheet at acquisition cost after
amortization of premium or discount. The
decline in fair value below the cost (including
amortization of premium and discount), which
Is determined to be other than temporary, is
recorded as a permanent dec/ine In the value
of Investment and Charged to the statement of
Income for the period.
Efek-efek unluk lujuan investasi yang
diklasiftkaslkan dalsm kelompok dimilikl hlngga
jatuh tempo disajikan dalam neraea sebesar
harga perolehan setelah amortlsasi premi alau
dlskonlo. Penurunan nllal wajar dl bawah
harga perolehan (termasuk amortisasi premi
dan diskonto) yang t;dak bersifat samentara
diealal s"begai penununan permanen nilai
;nvestasi dan dibebenkan dalam laporan laba
rug; periode yang bersangkutan,
k.b. Tersedia untuk dijual
k.b. Available-fur-sale
Efek-efek untuk lujuan investasi yang
dlklasiflkasikan dalam kelompok tersedia untuk
d;jual dinilal dengan nilai wajer pada tanggal
neraea, Selislh anlara nllal wajar dan harga
perolehan efek-efek yang lersedia untuk dijual,
yang belum direalisasi. dlealal 5ebagai
komponen ekultas dan akan diakui dalam
laporan laba rugi pada periode dimana efek­
efek lersebul dijual. Nllai wajar ditetapkan
berdasarkan harga kuotasi pasae. Manajemen
akan menetapkan nilal wajar efak-efek untuk
tujuan investasl berdasarksn model nllai lunai
dan takairan larbaik, jika harga pasar yang
handal tidak tersedia.
The Investment securities classified as
available-far-sale are stated at fair value at
the balance sheet date. The differences
between the fair value and acquisition cost of
avallable-for-sale
investment
securities,
which are unrealized. are presented as an
equity component and will be recognized In
the statement of income In the period when
the securities are so/d. The fair value is
determfned on the basis of quoted market
prices, Management will determine the fair
value of investment securities based upon
present value model and best estimates, if a
reliable market price is not avaflable.
Efek-efek untuk tujuan investasi dlsajlkan setelah
Investment securities are presented net of
allowance for impairment losses.
dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai.
I. Pajak Panghasilan
I.
Income Taxes
Baban pajak terdlri dan beban pajak klni dan beban
pajak tangguhan. Beban pajak dlaku; pada laporan
laba rugi kecuall uotuk item yang diakui secara
langsung di akuitas, baban pajak yang terksil
dengan Item lersebut dlakul di ekullas.
Income tax expense comprises current and
deferred tax. Income tax expense is recognized
in the statement of income except 10 the extent
that it relates to items recognized direcUy in
equity, in which case it is recognized in equity.
Beban pajak kin! marupakan astimasi utang pajak
yang dihitung alas laba kena pajak unluk perioda
yang bersangkutan dengan menggunakan tarlf
pajak yang berlaku alau yang secara substanslal
lelah berlaku pada tan9gal neraca.
Current tax is the expected tax payable on the
taxable Income for the period, using tax rales
enacted or substanUvely enacted at the balance
shee/dale.
'lidak diaudit Unaudited'
23
PT BANK EKONOMf RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX"MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009" (tn millions of Rupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS lAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010" DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyalakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
AKUNTANSI
2. YANG
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (Conilnued)
I, I. Pajak Penghasilan (Lanjulan)
ACCOUNTING
Income Taxes (Continued)
Bank menerapkan metode aset dan kewajiban
delam menghilung beban pajaknya. Dengan
metoda Inl, asel dan kewajiban pajak tangguhan
diakui pada s"liap tanggal pelaporan sebesar
parbedaan temporer asat dan kawajiban untuk
lujuan akuntansi dan lujuan pajak. Matode ini juga
mengharuskan pengakuan manlaal pajak dl masa
akan datang, saperti kompensasi rugi fiskal, jika
kemungklnan realisasl manfeat lersebut dl masa
mendatang cukup besar (probable). Tarif pajak
yang berlaku dlgunakan dalam menenlukan pajak
penghasilan langguhan.
The Bank adopts the asset and liability method
in determining its Income /ax expense. Under
this method, deferred /ax assets and liabilities
are recognized at each reporting date for
temporary differences between the accounting
and /ax base of assets and liabilities. This
method also requires the recognition of future
tax benefits, such as tax loss carryforwards, to
the extent that realization of such benefits is
probable. Currently enacted tax rates are used
In the determination of deferred income tax.
Koreks! alas kewajiban pajak d!akul pada saal
sural ketetapan pajak dlterima, atau apabila
dlaJukan kebaratan danlatau banding, maka
koreksl dlakul pada saal kaputusan atas
keberatan atau banding itu ditarima.
Amendments to taxation obligations are
recognized upon the receipt of tax assessment,
or if objection andlor appeal are mad, when the
results of tire objection or the appeal has been
determined.
m. Prem;ses and Equipment
m. Aset Tetap
Aset tetap dlcalat sebesar biaya perolehan
(pengakuan
awal),
dikurangi
akumulasl
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai
aset
lelap.
Blaya
perolehan
termasuk
pengeluaran-pengeluaran
yang
dapal
diatrlbuslkan secera langsung untuk memperoleh
asat tersebut. Selelah pangakuan awal, asel lelap
dlukur dengan model blaya.
Premises and equipment are stated at cost (ininal
recognition), less accumulated depreciation and
impairment loss. Costs Include expenditures
direclly attributable to bringing the assets into a
suitable condition for its Intended use.
Subaequent to initial recognllion, premises and
equipment are measured using a cost model.
Tanah dlnyalakan sebesar harga perolehan dan
tidak disusulkan.
Land is stated at cost and not depreciated.
Bangunan dlsusulkan dengan menggunakan
metode garls lurus berdasarkan takslran masa
manfaat ekonomis selama 20 tahun. Kecuali
lanah yang lidak dlsusulkan, aset tetap lalnnya
disusutkan berdasarkan lakslran masa manfaat
ekonomls asat selama 4 dan 8 lahUn dangan
menggunakan metode seldo menurun ganda
(double-declining-balance method). Sejak tanggal
1 Januarl 2010, asel tetap lalnnya dlsusutkan
berdasarkan laksiran masa manfaat ekonomis
aset salama 4 dan 8 tahun dangan menggunakan
melode garls lurus (straight-line method).
Perubahan melode penyusutan ini merupakan
perubahan estimasl akunlansl dan dllerapkan
secara prospeklif.
Buildings are depreciated using the straight-line
method over their estimated useful lives of 20
years. Except for land which Is not depreciated,
otlrer premises and equipment Bre dapreclalJiJd
over their estimated useful lives of 4 and 8 years
using the double-declining-balance method,
Since 1 January 2010, other premises and
equipment are depreCiated over their estimated
useful lives of 4 and 8 years using tha straight
line method. This change in depreciation method
is accounted for as a change in accounting
estimate and applied prospectively.
, TIdak diaudll Unaudited •
24
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI2.010* DAN 2.009" (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
AKUNTANSI
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009* (In mlfllons of Rupiah, unless otherwise specified) YANG
2. m. As,,! Tetap (Lanjutan)
SUMMA.RY OF SIGNIFICANT
POUCIES (Continued)
m.
ACCOUNTING
Premises and Equipment (Continued)
Normal repair and maintenance expenses are
charged to the statement of income for the
Beban perbalkan dan pemeliharaan dlbebankan
pada laporan laba rugi periode beljelan;
sedangkan renovas! dan panambahan yang
Jumlahnya signifikan dan mamperpanjang masa
manfaal dikapilalisasi ke asel tetap yang
bersangkulan. Nlla! larcatal sarta akumulas!
penyusulan alas asel telap yang dljual.
dlkeluarkan darl kelompok asel lelap yang
bersangkulan. dan laba alau ruglnya dlakui
sebagal pendapa!an atau beban non-operaslonal
dalam laporan laba rugi periode yang
bersangkutan.
period; while renovation
and improvements,
which are Significant and prolong the useful life
of assets. are capitalized to the respective
assets. The carrying amount and the related
accumUlated depreciation of premises and
equipment which are sold, are removed from the
related group of assets, and the gain or loss is
recognized as non-operating income or expense
in the statement of income for the period.
Jlka nila\ tercalal asel lelap leblh besar darl nilal
yang dapat dlperoleh kemball, nllal lercatat aset
!slap dlturunkan menjadl sebesar nllal yang dapat
dlperoleh kembali.
When the carrying amount of premises and
equipment is greater than its estimated
recoverable amount, it is written down to its
recoverable amount.
n. n. Agunan yang Diambil Allh
Foreclosed Assets
Pada seat pengakuan awal. agunan yang dlambil
alih sehubungan dengan penyelesaian kredit
dlcalal sebesar nllal wajar setelah dlkurangi blaya
unluk menjualnya letapi Iidak meleblhl nllai
tercatat kredil yang dlberikan. Bank tldak
mengakui keuntungan pada saat pengambllallhan
asel. Selelah pengakuan awal, agunan yang
dlambll alih dlcatat sebesar nlla\ yang leblh
rendah antara nileJ tercatat dengan nUai wajar
se!elah dikurangi blaya untuk menjualnya. Selislh
Isblh antara nilai !arcata! dengan nllal wajar
agunan yang dlambll alih setelah dikurangi blaya
untuk menjualnya diakui sebagal kenuglan
penurunan nllai dl laporan laba rugl periode
barjalan.
Foreclosed assets acqUired in conjunction with
settlement of loans are Initially recorded at their
fair value less costs to sell but not exceed the
carrying value of loans. The Bank does not
recognize any gains relating with the acquisition
of foreclosed assets. Subsequent to initial
recognition, foreclosed aseis are recorded at
carrying amount or at fair value less cost fJJ sell,
whichever Is lower. The excess between the
carrying value and fair value less cost to sell is
recognized as impairment losses in the
statement of Income in current period.
Agunan yang dlambil allh tldak disusutkan dan
beban-beban sehubungan dengan perolehan dan
pemellharaan asel tersebut dlbebankan pada saat
terjadinya.
Foreclosed assets are not depreciated and
expenses in relation with the acquisition and
maintenance of those assets are charged as
incurred.
Selisih anlara nllal larcala! dan hasll panjualan
dan agunan yang dlambll alih dlaku; sabagallaba
atau rugl pada seal penjualan agunan yang
dlambll alih, dan dlakul sebagai pendapatan atau
beban non-operasional dalam laporan laba rugl
perlode yang bersangkutan.
The difference between the carrying value and
the proceeds from the sale of foreclosed assets
is recognized as gain or loss at the time of sale.
and recogniZ£ld as non-operating income or
expense in the statement of income for the
period.
Unaudited'
• Tidak diaudil 25 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) CATATANATAS LAPORAN KEUANGAN PERIOOE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' (Oalam jutaan Rupiah, kecuali dlnyatakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (laf\lutan)
AKUNTANSI
YANG
2. o. Identlflkasl dan Pengukuran Penurunan Nilai
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
0. ACCOUNTING
Identification and Measurement of Impairment Sejak tanggal 1 Januari 2010, pada setiap tanggal
neraca, Bank mengevaluas I apakah tardapat bukti
obyektif bahwa asat keuangan yang tidak dicatat
pada nilai wejar melalui laporan laba rug; telah
mengalam; penurunan nilai. Aset keuangan
mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif
menunjukkan bahwa peristiwe yang merugikan
telah tsrjadi setelah pengakuan awel aset
keuangan, dan per;stiwe tersebul berdampak pada
arus kas masa datang alas aset keuangan yang
depat diestimasi secara handal.
Starting 1 January 2010, at each balance sheet
date the Bank assesses whether there is
objective evidence that financial a.sets not
carried at fair value through proftt or los. ara
impaired. Financial as.et. are impaired when
objectiVa evidence demonstrates that a loss
event has occurred after the initial recognition of
the asset, and that the loss event has an impact
on the future cash flows on the assat thet can be
astimated reliably.
Bukti obyektlf bahwa aset keuangan mengalami
penurunan nilal meliputi wanprestasi atau
tunggakan pembayaran oleh debitur, restrukturisasi
kradit alau uang mUka oleh Bank dangan
persyaratan yang tidak mungkin diberikan jlka
debitur tldak mengalami kesulitan keuangan,
indikasi bahwa deb;tur atau penerbit akan
dlnyatakan paillt, hllangnya pasar aklll dan aset
keuangan aklbat kasulltan kauangan, alau data
yang dapat diobservasl lalnnya yang terkait dengan
kelompok aset keuangan sepertl memburuknya
status pembayaran debitur atau panemit delam
kelompok tersebut, elau kondlsi akonoml yang
berkorelasl dengan wanprestasl atas aset dalam
kelompok tersebut.
Objective avidence that financial assets are
impaired can include default or delinquency by a
borrower, restructuring of a loan or advance by
the Bank on terms that the Bank would not
otherwise consider, indications that a borrower or
Issuer will enter bankruptcy, the disappaarance of
an active marl<et for a security due to financial
diffICulties, or other obselVable dala relating to a
group of assets such as adverse chenges in the
payment status of borrowers or issuers in the
group, or economic conditions that correlate with
defaults in tha group.
Bank menentukan bukti penurunan nllai atas kredit
yang dlberikan, elek-elek untuk tujuan investasl
yang dlmlliki hlngga jatuh tempo dan taglhan
akseptasl secara Individual dan kolek!I!. Evaluasl
penurunan nllal secara Individual dilakukan
terhadap semua kredit yang diberlkan, elek"e!ek
untuk IUjuan Investasl yang dimilikl hingga jatuh
tempo dan tagihan akseptasl yang signlfikan
sacera Individual.
The Bank considers evidence of impairment for
loans receivable, held-la-maturity investment
securities and acceptance receivables at both a
specific asset and collective level. All Individually
significant loan. receivable, held-to-maturlly
investment
securities
and
acceptance
receivables are assessed for specific impairment.
Semua kredit yang dibarikan, elek-elek untuk
tujuan investasl yang dimlilki hlngga jatuh tempo
dan taglhan akseptasi yang slgnifikan sacera
Individual yang tidak mengalaml panurunan nllal
sacera Individual dlevaluesi sacera kolektif untuk
menentukan penurunan nllal yang sudah terjadl
namun balum dlidentifikasl. Kredlt yang diberikan,
alek-efek untuk !ujuan investasl yang dimlllki
hingga jatuh tempo dan taglhan akseptasi yang
tldak slgnlfikan secara individual akan dievaluasi
secara kolektlf untuk menentUkan penurunan
nllalnya dangan mengelompokkan aset keuangan
tersebut berdasarkan karakterlstlk nsiko yang
All Individually significant loans receivable, held"
Io-maturity Investment securities and acceptance
receivables found not to be specifically impaired
are then collectively assessed for any impairment
that has been incurred but not yet identified.
Loans receivable, held-Io-maturity investment
securities and acceptance receivables that are
not Individually significant are collectively
assessed for impairment by grouping together
such financial assets with similar risk
characteristics.
serupa .
• Tldak dlaudit
Unaudited
26 10
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' (Dalam lutaan Rupiah, kecuafi dinyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2. SUMMARY OF SIGNIRCANT
POLICIES (Continued)
ACCOUNTING
o. Identification and Measurement of o. Identlfikasl dan Pengukuran Penurun.n Nllai
(Lanjutan)
Impairment (Continued) Semua penempatan dan giro pada bank-bank lain
dievaluas1 penurunan nllainya secara individual.
All placements and demand deposits with other
banks are assessed for specific Impairment.
Dalam menentukan penu,unan nllal secam
kolektif, Bank menarapkan Surat Edamn Bank
Indonesia No, 11/33IDPNP tanggal 8 Desember
2009, "Perubahan atas Sura! Edaran Bank
Indonesia No, 11/41DPNP tanggal 27 Januarl
2009 tentang PaJaksanaan Pedoman Akuntansl
Perbankan Indonesia". Sural edamn Bank
Indonesia lersebut memual penyasualan alas PAPI
2008 lentang ketentuan !ransisl alas estimasl
penurunan nilai kredtt seeara kolek!il bagi bank
yang memenuhl syarat
In assessing collectiVe impairment, the Bank
applies Bank Indonesia Circular Letter No.
111331DPNP dated 8 December 2009, 'The
Amendment In the Bank Inc/onesia Circular Letter
No. 11141DPNP dated 27 January 2009 on the
Implementation of Accounting and ReporUng
Guidelines for Indonesian Banking Industry". The
Bank Indonesia circular latter contains the
amendment to PAPI 2008 regarding the
transitional provision on estimation of collective
impalrmem of loans for eligible banks,
Sesual dengan Lampiran Sural Edaran Bank
Indonesia No. 11/33/DPNP tanggal 8 Dasember
2009, Bank menentukan penyisihan kerugian
penurunan nllal kredlt secara koleklif dengan
mengacu pada pembentukan penyislhan umum
dan penyislhan khusus sasual dengan ketenluan
Bank Indonesia mengenal penllalan kualitas aset
bank umum, sebagal bankut:
In accordance with the AppencJIx to the Bank
Indonesia Circular Letter No, 111331DPNP dated
8 December 2009, the allowance for collective
Impairment losses of loans refers 10 the general
allowance and specific allowance In accordanGe
with the Bank IncJonesia regulations regarding
the assessment of commercial banks' asset
quality, as follows:
1. 1% alas kredit dengan kualitas lancar, keeuali
untuk baglan kredit yang dljamln dengan
agunan lunal 59sual ketentuan Bank Indonesia;
2. 5% atas kredlt dengan kuaJltas dalam perhatian
khusus;
3, 15% atas kredlt dengan kUalitas kurang lancar.
4. 50% atas kredl! dengan kualltas dlragukan;
5. 100% alas krool! dengan kualltas mace!.
1, 1% on loans classified as pass, except fur the
loan portion secured with cash collateral
based on Bank Indonesia regulations;
2. 5% on loans classified as special mention;
yang
Penyisihan
kolekllf
unluk
kredtt
dlkelompokkan sebagal deism pemallan khusus,
kurang lancar, dlragukan dan mace! dlhltung
se!elah dikurangl dengan nllel agunan yang
dlperkenankan sasual dengan ketentuan Bank
Indonesia. Perhilungan penyislhan keruglan
penurunan nllal berdasarkan nilal tercata! (blaya
peroJehan dlamortlsas!).
Collective allowance for loans classified as
special mention, substandard, doubtful and loss
Is calculated after deducting the value of
allowable Gollateral In accordance with Bank
Indonesia regulations. The calculation of
allowance for Impairment losses Is based on
carrying amount (amorUzed cost),
3. 15% on loans classlfed as subswndard;
4. 50% on loans classified as c/oubtful;
5. 100% on loans classified as loss,
• Tldak diaudit Unaudited •
27 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 3Q JUNE 2010· AND 2Q09* (In millions of Rupiah, unless otherwise sfl'lclfied) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010· DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah. kecuali dinyatakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBUAKAN
PENTING (Lanju!an)
AKUNTANSI
YANG
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLiCIES (Continued)
ACCOUNTING
o. Identification and Measurement of o. Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilal
(Lanjutan)
Impairment (Continued) Kerugian penurunan nila; alas aset keuangan
yang dlcatal pada blaya perolehan dlamortisa51
diukur sebesar selisih an!ara nilai tercatal ase!
keuangan dengan nilai kinl estlmasi arus kas
masa datang yang didlskonto menggunakan suku
bunga efeklif awal darl aset keuangan tersebut.
Kerugian yang terjadl diakui pada laporan laba
rug; dan dicatat pada akun penylsihan atas aset
keuangan yang diea!a! pada biaya perolehan
diamortisasi. Pendapalan bunga atas aset
keuangan yang mengalami penurunan nilal tetap
dlakui atas dasar suku bunga yang digunakan
untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam
pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika
peristiwa yang terjadl setelah penurunan nilai
menyebabkan jumlah kerugian penurunan nitai
berkurang, kerugian penurunan nllai yang
sebelumnya diakui harus dlpulihkan dan
pemulihan lersebul diakui pada laporan laba rugi.
Impairment losses on financial assets carried at
amott/zed cost are measured as the c/ifference
between the canyfng amount of the financial
assets and the present value of estimated future
cash flows discounted at the financial assets'
original effective interest rate. U:!sses are
recognized in the statement of income and
reflected In an allowance account against
financial assets calTied at amortized cost. Interest
on the impaired financial asset continues to be
recognized using the rate of interest used to
discount the future cash flows lor the purpose of
measuring the impairment loss. When a
subsequent event causes the amount of
impairment loss to decrease, the impairment loss
is reversed through the statement of Income.
Kerugian penurunan nilai alas efek-efek unluk
lujuan inveatasi yang lersedia untuk dijual dlakui
dengan mengeluarikan kerugian kumulatif yang
telah diakui secara langsung dalam ekuilas ke
dalam laporan laba rugi. Jumlah keruglan
kumulatif yang dikeluarkan dari ekullas dan diakui
pada laporan laba rugi merupakan selisih antara
blaya perolehan, selelah dikurangi pelunasilO
pokok dan amortisasi, dengan nllai wajar kini,
dlkurangi kerugian penurunan nilai asel keuangan
yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba
rugi. Perubahan penyisihan keruglan penurunan
nilei yang dapal dia!rtbusikan pacta nilai waldu
(time value) tercermin sebagal komponen
pendapatan bunga.
Impairment
losses on avallable-Ior-sale
investment securities are recognized by
transfentng the cumulative loss that has tmen
recognized directly in equity to the statement of
income. The cumulative loss that has been
removed from equity and recognized In the
statement of income Is the difference between
the acquisition cost, net of any principal
repayment and amortization, and the current fair
value, less any Impairment loss previously
recognized In the statement of income. Changes
in impairment provisions attributable to time value
are reflected as a component ofInterest Income.
Jlka, pede periode berlkutnya, nilal wajar
instruman utang yang diklasifikasikan dalam
kelompok lersedia unluk dijual yang mengalami
penurunan nilai meningkal dan penlngkalan
tersebut dapal secara obyeklH dihubungkan
dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan
keruglan penurunan nilai pada laporan laba rugl,
maka kerugian penurunan nilal tersabut harus
dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada
laporan laba rugl.
If, in a subsequent period, the fair value of an
impaired
available-lor-sale
debt
security
Increases and the Increase can be Objectively
related to an event occuning after the Impairment
loss was recognl:zad In the statement of Income,
the Impairment loss is reversed, with the amount
of reversal recognized In the statement of
income.
Jlke persyaratan kredit, piutang alau investasi
yang dlmillkl hingga jatuh lempo dlnegosiasi ulang
atau dimodlfikasi karena debitur atau penerbit
mengalami kesuli!an keuangan, maka penurunan
nllal diukur dengan .uku bunga efsktif awal yang
digunakan sebelum persyaralan dlubah.
If the terms of a loan, receivable or held-to­
maturity investment are renegotiated or otherwise
modified because of financial difficulties of Ihe
borrower or issuer/ impairment is measured using
Iile original effective interest rale before Iile
modification of terms.
* TIdak diaudit
Unaudited *
28
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010· AND 2009· (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009· (Dalam julaan Rupiah, kecuali dinyalakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBiJAKAN
PENTING (Lanjulan)
AKUNTANSI
YANG
2. o. ldentifika.i dan Pengukuran Penurunan Nilai
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
ACCOUNTING
o. Identification and Measurement of (Lanjutan)
Impairment (Continued) Sabelum lenggal 1 Januari 2010, Bank
mambaniuk penyislhan kerugian penurunen nilai
asal produkllf sarta taksiran kerugian atas
transakei rekenlng administratif.
Prior to 1 January 2010, the Bank provider} an
allowance for Impairment losses from productive
assets and estimated losses from off·balance
sheet transactions.
Asat produktlf Bank tardiri dari giro pada bank·
bank lain, penempatan pada bank·bank lain,
afak·afak yang dlperdegengkan, asal derivellf,
leglhen akseptasl, kredlt yang dlbarlkan, efek·
efek untuk tujuan Investasi, dan komitman dan
kantinjensl pada transaksi rekening administratif
yang mempunyal rlslko kradlt.
Productive assets of the Bank include demand
deposits with other banks, placements with
other banks, trading securities, derivative
assets,
acceptance
receivables,
loans
receivable,
Investment
securities,
and
commitments and contingencies which carry
credit risk.
Komilrnen dan kontinjensl yang mempunyai risiko
kradit terdiri alas le/iers at' credit yang tidak dapat
dlbatalkan dan bank garansi yang dilerbitkan.
Commitments and contingencies Which carry
credit risk Include irrevocable letiers at' credit
and bank guarantees Issued.
Penyisihan kerugian penurunan nllai aset
produktlf dan taksiran karugian alas Iransaksi
rekening adminislratif dibentuk bardasarkan hasil
panelaahan tarhadap kolektlbllitas dan masing·
maslng aset produktif dan transaksi rekaning
administratif yang mempunyai rislke kradll
Evaluasi manajemen atas kolekllbilltas masing·
masing aset produktif dan transaksi rekening
administralif dilekukan berdasarkan sejumlah
faktar. termasuk keadaan ekonomUprospek
usaha saat ini maupun yang dianlisipasl unluk
masa yang akan datang, kondlsi keuangan,
kemampuan membayar serta faklor·faklor lain
yang relevan. Bank menggunakan kelentuan
Bank Indonesia tenlang penilaian kualitas asel
bank sebagai aeuan dalam menenlukan
penyisihan keruglan penurunan nilai asat
produktif dan lakslran kerugian atas transaksi
rekenlng administratif, dengan garls beser
pedoman sehagai berikut:
The allowance for impairment losses from
productive assets and estimated losses from
off·balance sheet transactions are determined
based on an evaluation at' the coilectibHity of
each Individual productive asset and off·
balance sheet transaction with credit risk.
Management's evaluation on the coHectlbHlty at'
each individual productive asset and off·
balance sheet transaction is basad on a number
of factors, including current and antiCipated
economiC
condlUonibusiness
prospects,
financial condlUons, payment ability and other
relevant factors. The Bank follows the
regulations from Bank Indonesia concerning the
assessment of assets quality of a bank as a
guidance in determining the allowance for
impairment losses from productive assets and
estimated losses from off·balance sheet
transactions. with general guidelines as follows:
1, Penyisihan umum sekurang·kurangnya 1%
1. dan asel produklif dan Iransaksl rekening
administratif yang digolongkan lancar.
General allowance at a minimum of 1% at'
productive assets and off·balance sheet
transactions thet Bre classified as pass.
Unaudited •
• Tldak diaudll 29 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUN12010' DAN 2009'
(Dalamjut.an Rupiah, kecuali dinyalakan khusus)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
AKUNTANSI
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
SIX-MONTH PERIODS ENDED
3D JUNE 2010* AND 2009*
(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
YANG
2.
o.
o. Idenlifik.si dan Pengukur.n Penurun.n Nil.;
(Lanjutan)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
Identification and Measurement of Impairment (Continued) 2.
Penyisihan khusus untuk aset produktif dan
transaksl rekening administralif:
ACCOUNTING
Specific allowance for productive assets
and off-balance sheet transactions:
Persentase minimuml
Penggolongan
Dalam perhatian
Kurang lancar
Diragukan
Macet
Minimum percentage
khu~us
5%
15%
50%
100"10
Classification
Special mention
Substandard
Doubtful
Loss
Penylsihan khusus unluk asal produktif dan
transakai
rekanlng
administratif yang
dlgolongkan sebagai dalam perhatian
khusus. kurang lancar, diragukan dan macal
dihitung alas jumlah pokok plnjaman selei.ah
dikurangi dengan nilal agunan yang
diperkenankan.
Specific allowance for productive assets
and
off-balance
sheet
transactions
classified as special mention. substandard.
doubtful and loss is calculated after
deducting the value of allowable collateral.
Takslran kerugian alas lransaksl rekening
adminislratif dlsajikan sebagal kewajlban lain-lain
pada neraca. Estimated losses from off-balance sheet
transactions are presented as other liability on
the balance sheet.
Penyesuaian atas penyisihan keruglan penurunan
nilai aset produkllf dan takslran keruglan atas
Iransaksi rekening admlnistralif dleatat dalam
periode di mana penyesualan tersebut diketahul
atau dapat ditaksir secara wajar. Penyesuaian ini
termasuk penambahan penyisihan kerugian
penurunan nilai aset produktif dan penambahan
taksiran kerugian atas transaksl rekening
administratif, maupun pemulihan aset yang telah
dihapusbukukan sebelumnya. Adjustments to the allowance for impairment
losses from productive assets and the estimated
losses from aff-balance sheet transactions are
reported in the period such adjustments become
known or can be reasonably estimated. These
adjustments include additional allowance for
impairment losses from producUve assets and
additional estimated losses from off-balance
sheet transactions, as well as recoveries of
previously wrilien-off assets.
Asel
produktif
dihapusbukukan
dengan
mengurangi penyisihan kerugian penurunan nilai
yang bersangkutan apabila menurut manajemen
aset lersebul tidak mungkin lertagih lagl.
Productive assets are wrilien-off against the
respective allowance for impairment losses
when management believes that the colleclibi/ity
of the principal is unlikely.
• Tidak dlaudlt Unaudited'
30 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMf RAHARJA Tbk
CATATANATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUN12010* DAN 2009*
(Dalamjutaan Rupiah. kecuall dinyatakan khusus)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
AKUNTANSI
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
SiX·MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010* AND 2009*
(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
YANG
2.
SUMMARY
OF SIGNIFICANT
POUCIES (Continued)
p.
p. Penylslhan Keruglan Aset Non·Produktif
Bank membentuk penylsihan kerugian ase! non·
produktif. Aset non-produktif terdiri dar! agunan
yang diambil allh. rekening anlar kantor dan
Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia,
penggolongan kualitas aset non-produktif yang
berupa agunan yang diambil alih adalah sebagal
berikut:
Lanear
Kurang lanear
Diragukan
Macet
Allowance for Losses from Non.productlve
Assets
The Bank provides an allowance for losses from
non-productive assets. Non-productive assets
consisl of foreclosed assets, inter-office and
suspense accounts.
suspense account.
Penggolongan
ACCOUN71NG
In accordance with Bank Indonesia regulation.
the quality of non-productive assets in Ihe form
ofloreclosed assets is classified as follows:
Lama kepemilikanl
Holding period
Sampai dangan 1 tahun/Up to 1 year
Labih dart 1 tahun sampai dangan 3
tahun/More than 1 year up to 3 years
Lebih dart 3 tahun .ampai dengan 5
tahunlMore than :3 years up to 5 years
Lebih dari 5tahuniMore than 5 years
Penggolongan kualitas untuk as.1 non-produktif
yang berupa rekening anlar kantor dan suspense
account adalah sebagai berlkut
Persentase minimuml
Minimum percentage
Classification
15%
Pass
Substandard
50%
Doubtful
100%
Loss
The classification lor quality of non-productive
assets in the form of inter~offlce and suspense
accounts is as follows:
Persentase minimuml
Penggolongan
Lancer
Maca!
UmurlAging
MInImum percentage
Sampai dangan 180 hanlUp to 180 days
Lebih dart 180 harl/More than 180 days
Classification
Pass
100%
Loss
Penyesuaian alas penyisihan kerugian aset non­
produktif dicatal daiam periode di mana
penyesuaian tersebut diketahui atau dapat ditaksir
secara wajar.
Penyesuaian ini termasuk
penambahan penyisihan kerugian asa! non­
produktif. maupun pemulihan asa! yang lelah
dihapusbukukan sebelumnya.
Adjustmerds to the allowance for losses from
non-productive assets are reported in the period
such adjustments become known or can be
reasonably estimaled. These adjustments
include additional allowance lor losses from
non-productive assets, as wall as recoveries of
previously written-off assets.
Aset non-produktif dihapusbukukan dangan
yang
mengurangi
penyisihan
kerugian
bersangkutan apebila menurut manajemen aset
tersebut tidak mungkin dipulihkan lagl.
Non-productive assets are written-off against the
respective
allowance for
losses
when
managemerd believes that the recoverability of
the asset is unlikely.
• Tidak diaudit Unaudited ..
31
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010· AND 2009' (In mIllIons of Rupiah, unless othetwlse specified) CATATAN AT AS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
AKUNTANSI
2. YANG
ACCOUNTING
q. Deposits from Customers and Other Bank$
q. Simpanan dari Nasabah dan Bank-Bank Lain
r. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
Sajak tanggal 1 Januarl 2010, slmpanan pada
awalnya dlukur pada nilaf wajar dltambah braya
transaksl yang dapa! diatribuslkan secara
langsung untuk perolahan slmpanan, dan
selelah pengakuan awal dlukur pada biaya
perolehan dlamortlsasi menggunakan metode
suku bunga efek!if. kecuall Jlka Bank memillh
untuk mencatat kewajlban pada nilal wajar
melalul laporan laba rugl.
SlJJrting 1 January 2010. deposits are Initially
measured at fair value plus direclly attributable
transaction costs, and subsequently measured
at their amortized cost using the effective
interest method, except where the Bank
chooses to carry the liabilities at fair value
through profit or loss.
Sebelum tanggal 1 Januari 2010. giro. tabungan,
call money dan deposito berjangka dlnyatakan
sebesar nilal kewajiban Bank kepada nasabah
dan bank-bank lain.
Prior to 1 January 2010, current accounts,
saving accounts, call money and time deposits
were stated at the amount payable to the
account holders and other banks.
Kewajlban Imbalan Pesce-kerla
r.
Obligation for Post-emp/oyment Benefits
Kewajlban Imbalan pasca-kerja dlhltung sebesar
The obligation for post-employment benefits Is
calculated as the present value of estimated
nllal klnl darl estimesi )umlah kewajlban Imbalan
future benefits that the employees have earned
pasca-ker)a dl masa depan yang timbul darl jasa
yang telah dlberlkan oleh karyawan pada masa
in return for their selVlces in the current and
klnl dan masa lalu. Perhitungan dllakukan oleh
prior periods. The calculation is performed by an
aktuaris Independen dengan metode projected­
independent actuary using the projected-unit­
unit-credit.
credit method.
Ketika Imbalan pesca-ker)a berubah, porsl
kenalkan atau penurunan Imbalan sehubungan
0100
dengan jasa yang telah dfberlkan
karyawan pada maSa lalu dfbebankan atau
dlkreditkan dalam laporan laba rugi dengan
menggunakan metode garfs lurus selama rata­
rata masa kerja karyawan hlngga imbalan
pasca-ker)a menjadi hak karyawan (vested).
Porsi Imbalan pasca-ke~a yang telah menjadi
hak karyawan diakui segera sebagai beban
dalam laporan laba rugi periode beJjalan.
When the benefits of a plan change. the portion
of Increased or decreased benefits relating to
past selVlce by employees is charged or
credited to the statement of Income on a
straight-line basis over the average service
period until the benefits become vested. To the
extent that the benefits vest Immediately, the
expense is recognized immediately in the
statement of income for the period.
Keuntungan alau kerugian akluana diaku;
sebagai pendapatan atau beban apabila
akumulasi keunlungan alau kerugian akluaria
bersih yang belum diakui pada akhir periode
pelaporan sebelumnya melebihi 10% alas nllal
kinl kawajiban Imbalan pasca-kerja pada tanggal
tersebut. Keuntungan atau keruglan diakui
dengan menggunakan metoda garis lurus
(straight-line method) selama rata-rata slsa
masa kerja karyawan yang dlharapkan. Jlka
tidak, keuntungan atau kerugian aktuaria lidak
diaku!.
Actuarial gains or losses are recognized as
income or expense when the net cumulative
unrecognized actuarial gains or losses at the
end of the previous reporting period exceed
10% of the present value of the defined benefits
obligation at that date. These gains or losses
are recognized on a straight-line basis over the
expected average remaining working lives of the
employees. Otherwise, the actuarial gains or
losses are not recognized.
* Tidak diaudit Unaudited'
32
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010* DAN 2009* NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009* (In millions of Rupiah. unless otherwise specified) CDalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjulan)
s. AKUNTANSI
2. YANG
Modal saham
SUMMARY OF SIGNIRCANT
POUCIES (Continued)
s. Shere capital
Saham dlklaslfikaslkan sebagal ekuitas Jlke tidak
terdapal
kewajiban
kontraktual
untuk
menlransrer kas alau asel keuangan lalnnya.
I. Sheres are classified as equity when there is no
cQntractual obligation to transfer cash or other
financial assets.
Beban Em!s!
t. Issuance Costs
stock issuance costs are presented as part of
additional paid-in capital and are not amortized.
Beban amisi saham disaJikan sebagai baglan
dart lambahan modal disetor dan lidak
diamortisasL
u. ACCOUNTING
u. Interest Income and Expenses
Pendepaten dan Beban Bunga
Sejak langgal 1 Januarl 2010, pandapatan dan
beban bunga diakui dalam laporan laba rugl
manggunakan metode suku bunga efekti!. Suku
bunga efakti! adalah suku bunga yang secars
tapat mendiskonlokan eslimasl pembayaran dan
penerlmaan kas di masa datang selama
perkiraan umur dari aset keuangan atau
kewajiban keuangan (atau, jika ieblh tepat,
dlgunakan perlode yang leblh slngkal) untuk
memperoieh nllai !arcatat dan ase! keuangan
alau kewajlban
keuangan.
Pada saat
efek!i!,
Bank
menghitung suku bunga
mengestimasi arus kas di masa datang dengan
mempartimbangkan
seluruh
persyaratan
kontrak!ual dalam instrumen keuangan terselbul,
tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredil
di masa mendatang.
Starting 1 January 2010, interest income and
expenses are recognized In the statement of
income using the effecUve interest method. The
effective interest rate is the rate that exacUy
discounts the estimated future cash payments
and receipts through the expected life of the
financial asset or liability (or, where appropriate,
a shorter period) ro the carrying amount of the
financial asset or liability. When calculating the
effecUve interest rate, the Bank estimates future
cash flows considering a/l contractual terms of
the financial instrument but not future credit
Perhltungan .uku bunga etekUt mencakup
seluruh imbalanlprovisl dan bentuk lain yang
dibayarkan atau di!erima yang merupakan
baglan lak terpisahkan dali .uku bunga e!ekt•.
Blaya transaksl mellputi blaya tambahan yang
dapat dlatrlbuslkan secara langsung untuk
perolehen aset keuangan atau penerbitan
kewajiban keuangan.
The calculation of the effective interest rate
includes all fees and points paid or received that
are an Integral part of the effective Interest rate.
Transaction cosls include incremental costs that
are directly attributable to the acquiSition of a
financial asset or issue of iii financial liability.
Pendapatan dan beban bunga yang dlsajikan di
dalam laporan laba rugl mellputi:
Interest Income and expanses presented in the
statement of income Include:
• Bunge atas ase! keuangan dan kewajiban
keuangan yang dicatat pade biaya parolehen
diamortisasi yang dihitung menggunakan
sUku bunga efekti1;
• Bunga atas efek-efek untuk lujuan inveslasi
yang tersedle untuk dijual yang dihitung
menggunakan suku bunge efektif.
• Interest on financial assets and liabilities at
amortized cost calculaled on an effective
interest basis;
Pendapatan bunge alas semua aset yang
dlklaslftkaslkan
dalsm
kelompok
dlperdagangkan dlpandang !idak signifikan
terhadap keglatan perdagangen Bank dan
disajikan sshagai hagisn deri pendapatan
bunge.
Interest income on all trading assets are
considered to be Incidental to the Bank's trading
operations and are presented as part of Interest
losses.
• Interest on available-tor-sale inveS/ment
securities calculated on an mcUve Interest
basis.
income.
• Tidak diaudil
Unaudired'
•
33 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009' (Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
u.
AKUNTANSI
(In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 2. YANG
Pendapatan dan Baban Bunga (LanJutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
u.
ACCOUNnNG
Interest Income and Expenses (Continued)
Loans receivable where the principal or interest
Kredil yang pembayaran angsuran pokok atau
bunganya lelah lewal 90 hari atau Isbih selelah
has been past due fOr 90 days or more, or
jatuh lempo, atau kredit yang pembayarannya
where reasonable doubt exists as to the timely
secara lepal waklu dlragukan, secera umum
collection, are generally classified as impaired
dlklasffikaslkan sabagal kredlt yang mengalaml
loans (2009 as non-performing loans). Non­
penurunan nilai (2009 sebagal kredll non­
performing loans for the six-month period ended
performing). Kredi! non-performing pada periods
30 June 2009 Include loans classified as
enam bulan yang berakhlr tanggal 30 Junl 2009
substandard, doubtful and loss. Interest accrued
lerdiri dari kredil yang dlgolOllgkan sebagel
but not yet collected is reversed when a loan is
kredit kurang lancar, diragukan dan mace!.
classified as impaired loens (2009 as non­
Bunga yang telah diakui tetapi belum lertagih
performing loans).
akan dlbalalkan pada saal kredit diklasifikasikan
sebagai kredit yang mengalami penurunan nilal
(2009 sebagai kredil non-performing).
Prior to 1 January 2010, interest income and
expenses were recognized on an accrual basis.
Discounts and premiums were amortized on a
straight-line basis and were reflected as an
adjustment to interest.
Sebelum tanggal 1 Januarl 2010, pendapatan
dan baban bunga dlakui dengan menggunakan
metode akrual. Diskonto dan premi diamortisasi
dengan metode garis IUrus dan dicatat sebagai
penyesuaian atas bunga.
Pengakuan pendapatan bunga dan kredlt yang
The recognition of interest income on loans
dlberikan dan aset produktlf lainnya dlhentikan
receivable and other productive assets is
pada saat kredit yang dlberlkan dan asel
discontinued when they are classified as non­
produktif lersebut dlklasifikasikan sebagai non­
performing (substandard, doubtful and loss).
performing (kurang lancar, diragukan dan
Interest income from non-performing loans
macel). Pendapatan bunga dan kredlt yang
receivable and other productive assets is
dlberlkan dan aset produktif lalnnya yang
reported as contingent receivables and to be
diklasifikasikan
sebagal
non-performing
recognized as income when the cash is
dllaporkan sebagai tagihan kontinjensi dan
received (cash baSis).
diskui sOOagai pendapatan pada saai pendapatan
tersebut dllerima (cash basis).
Seluruh penerlmaan kas yang berhubungan
All cash receipls related to non-performing loans
dangan kredit yang diberikan yang non­
receivable which are classified as doubtful and
performing yang digolongkan sebagai diragukan
loss are applied as a reduction to the principal.
dan mace!. diakui terieblh dahulu sebagal
The excess of cash receipts over the
pengurang pokok kredil. KeIOOihan penerimaan
outstanding principal is recognized as interest
kas di aias pokok kredit diakui sebagal
income in the statement of income for the
pendapatan bunga delam laporan laba rugl
period.
periode yang barsangkutan.
• Tidak diaudil Unaudited •
34 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PER10DE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' (Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
v.
AKUNTANSI
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 2, YANG
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (Continued)
ACCOUNTING
v, Fees and Commission Income and Expense
Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisl
Sejak tanggal 1 Januari 2010, pendapalan dan
beban provisi dan komisi yang merupakan
bagian lak lerpisahkan dari suku bunga efeklif
asel keuangan atau kewajiban keuangan
dimasukkan ke dalam perhitungan suku bunge
efektif.
Starting 1 January 2010, fees and commission
income and expenses that are integral to the
effective interest rate on a financial asset or
liabHity are included in /he measurement of the
effer:fjye interest rate.
Provisi dan komisi yang diperoleh atas beragam
jase yang diberikan kapada nasabeh umumnya
d;aku; peda saal penyelesaian lnansaksi. Unluk
jasa yang diberikan selama perlode waktu
tartan!u atau periode risiko kredtt yang dl!erima,
provisl dan komisi diamortisasl selama perlode
waldu terkel!.
Fees and commissions earned from a range of
services rendered to customers are normally
recognized upon a completion of a transaction.
For services provided over a period of lime or
credit risk undertaken, fees and commissions
are amortized over /he relevant period.
Sebelum tanggal 1 Januari 2010, pendapatan
dan beben provisi dan komlsi, yang berkaitan
langsung maupun tidak langsung dengan
kegiatan pemberian kredit danlatau mempunyal
jangka
waktu
terlantu,
diakui
sebagal
pendapatan
ditangguhkan/beban
dibayar
dimuka dan dlamortlsasi dengan menggunakan
metode garis lurus salama jangka waktunya.
Saldo pendapatan provisl dan komisi yang
ditangguhkan dari kredil yang diberikan yang
diselesaikan sebelum jaluh tempo, dlakui
sabagai pendapatan pada saal penyelesa;an
kredit. Pendapatan dan beban provisi dan
komisi yang tidak berkai!an dengan kegiatan
perkreditan dan jangka waktu terteniu diakui
pada seal lerjadinya !ransaksi.
Prior to 1 January 2010, fees and commission
Income and expense, directly or indirectly
related to lending activities andlor related to a
specific period, were recognized as unearned
Income/prepaid expenses and amortized based
on /he straight-line method over the terms of the
relaled loans receivable. The outstanding
balances of deferred fees and commission
w. Laba atau Rugi dari Perubahan Nilai Wajar
w, Gain or Loss from Changes in Fair Value of
Financlallnstruments
income on loans receivable terminated or
seWed prior to maturity were recognized as
income at settlement. Fees and commissions
which ware not related to lending activities and
a specfflc period are recognized when /he
transactions occur.
Instrumen Keuangan
Laba atau rugl dari perubahen nilai wajar
instrumen keuangan berasal darl perubahen
nllai mjar efek-efek yang diperdagangkan dan
Instrumen derivatif.
x. Gain or loss from changes in fair value of
financial instruments represents changes in fair
value of trading securities and derivative
instruments.
x.. Segment Information
Infonnasl Segmen
Berdasarkan PSAK No. 5 (Revlsi 2000),
"Pelaporan Segmen", Bank mengidenlifikasi dan
mengungkapkan pelaporan informasi keuangan
berdasarken geogralis Bank.
Based on SFAS No. 5 (2000 Revision),
"Segment Reporting", the Bank identified and
disclosed financial Information based on the
Bank's geographical segments.
Infonnasi keuangan dlsajikan berdasarkan
informssl yang dlgunakan olah manajemen
dalam mangevaluasi kinerja dan sallap segmen .
The financial Information is presented based on
/he Information used by management in
evaluating the performance of each segment.
• Tidak diaudit Unaudited'
35
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2Q09' (In millions ofRupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIOOE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009' (Oalam jutaan Rupiah, k8cuali dinyatakan khusus) 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN
PENTING (Lanjutan)
x. AKUNTANSI
2. YANG
SUMMARY OF S/GNIRCANT
POUCIES (Continued)
x. Segment Information (ContinUed)
Informasl S8gmen (Lanjut.n)
A geographical segment is engaged in providing
products or services within a particular
economiC environment that are subject to risks
and return that are different from those of
segments
operating
in
other economic
environments.
Sebuah segmen geografis menyediakan barang
maupun jasa di dalam lingkungan ekonorni
tertenlu yang memilikl rlsiko serta tingkat
pangembalian yang berbeda dengan segmen
operasl lainnya yang berada dalam lingkungan
ekonomi lain.
y. y. Earnings per Share
Laba Berslh per S.ham
Laba bersih per saham dasar dihltung dengan
membagl laba berslh dengan rata-rata
lertlmbang jumlah saham biasa yang beredar
pada perlode yang bersangkutan.
Basic earnings per share is calculated by
dividing net income witl! the weighted average
number of outstanding common shares in the
current period.
3. RNANCIAL RISK MANAGEMENT
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
a. Introduction and Overview
a. Pendahuluan dan Gambaran Umum
Bank memiliki eksposur terhadap risrko~risiko atas
instrumen keuangan sebagal berikut:
•
•
The Bank has exposure to the following risks from
financial instruments:
Rislko kredll
Risiko pasar
•
Risiko likuiditas
•
Rislko operasional
ACCOUNTING
•
•
•
•
Catatan in! menyajikan infonnasi mengenai eksposur
Bank lerhadap setlap rislko dl atas, tujuan dan
kabljakan yang dllakukan olsh Bank dalam mengukur
dan msngelola fisiko.
Credit risk
Market risk
Liquidity risk
Operational risk
This note presents information about the Bank's
exposure to each of the above risks, the Bank's
objectives
and policies
for measuring
and
managing risk.
Kerangka manajemen rlslko
Risk management framework
Direksi msmiliki langgung jawab penuh atas
penetapan dan pengawasan kerangka menajemen
risiko Sank untuk memastikan bahwa risiko Bank telah
dikelola dangan tepat.
The Board of Directors has overall responsibility
for the establishment and oversight of the Bank's
Manajemen telah membantuk:
• Komi!e Audit;
The Management has established:
• Audit Committee;
• Risk Oversight Committee;
• Assets and Liabl/iUes Committee (ALCO);
• OperaUona/ Risk and Control Unit;
• Risk Management Committee;
which are responsible for developing and
monitoring the Bank's risk management pOlicies in
their specilied areas. All commlUees report
regularly to the Board of Directors on their
activities.
•
Komite Pemantau Risiko;
•
Assets and UabiliUes Committee (ALCO);
risk management framework
Bank's risks are managed in
• Unit Rislko Operasional dan Pengendalian; • Komite Manajamen Risiko; dimena kamile dan unit Ini bartanggungjawab untuk mengembangkan
dan
memantau
kebljakan manajamen rislko Bank atas masing-masing areanya. Komila-komite lersebut melaporkan aktivitas mereka sacara berkala kepada Dlreksi. * Tidak diaudit
to ensure that the
a sound manner,
Unaudited'
36
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010- AND 2009­
(In millions of Rupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009­
(Dalarn jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
Kerangka manajemen risiko (Lanjutan)
Risk management framework (Continued)
Kebijakan manajemen risiko Bank dibentuk untuk
mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang
dihadapi Bank, untuk menentukan betasan dan
pangandelian risiko yang sasuai dan untuk
mengawasi risiko dan kapatuhan tarhadap batesan
yang telah ditetapkan, Kebijakan dan sistem
manajemen risiko dikaji secara berkala untuk
mencerminkan perubahan pada kondisi pasar, produk
dan jasa yang dhawarkan. Bank meialui berbagai
pelatihan serla slandar dan prosedur pengeloiaan,
berusaha
untuk
mengembangkan
lingkungan
pangendalian yang larawr dan konslruktif, dimana
selufuh karyawan memahami peran dan tanggung
jawab mereka,
The Bank's risk management policies are
established to identify and analyze the risks faced
by the Bank, to set appropriate risk limits and
controls, and to monitor risks and adherence to
limits. Risk management policies and systems are
reviewed regularly w reflect changes in market
conditions, products and services offered. The
Bank, through its training and managemenl
standards and procedures, aims to develop a
disciplined and constructive control environment,
in which all employees understand their roles and
obligations,
Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk:
(i) melakukan pemantauan dan evaluasl atas
perencanaan dan pelaksanaan audit serta
pernantauan alas tindak lanjut hasil audil dalam
rangke menilai kecukupan pengendelian internal
lermasuk
kecukupan
proses
pelapcran
keuangan;
(Ii) membahas dan mengkaji parencanaan audit
Saluan Kerja Audit Inlern dan menyajikan
lamuan meroka secara berkala,
The Bank's Audit Committee Is responsible for:
(i) monitoring and evaluating the planning
and execution of audit and moniwrlng the
follow-up results of the audit in order to
assess the adequacy of internal controls
including the adequacy of the financial
reporting process;
(iij discussing and reviewing the audit plan of
the Internal Audit Unit and presenting their
findings on a regular basis.
Komila Pemantau Risiko mengawasi perkembangan
kebijakan
manajamen
risiko
dan
menilai
penerapannya, Komila juga memberikan nasihat
mengenai stralegi manajemen risiko yang harus
digunakan oleh Bank, Dalam melaksanakan fungsi
pengawasan, Komile Pamantau Rislko akan
melakukan pengawasan den evaluasi kine~a Komile
Manajemen Risiko yang dlketuai oleh Chief Risk
otficerdan Unit ManaJamen Risiko,
The Risk Oversight Committee supervises the
development of risk management policies and
assesses the implementation. The Committee
also provides advice on the risk management
strategy to be employad by the Bank, In
conducting its oversight role, the Risk Oversight
Committee will also monitor and evaluate the
performance of the Risk Management Committee
chaired by the Chief Risk Officer and the Risk
Management Unit.
• Tidak diaudi!
Unaudited '"
37
3.
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009' NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Kerangka manajemen rlsiko (Lanjutan)
Risk management framework (Continued)
Komlte Manajemen Rislko dlbenluk dengan lujuan,
dlantaranya adalah:
The Risk Management Committee is established
with having. among others, the following
objectives:
(I) Untuk menerapkan batasan untuk blsnls.
termasuk Global BankIng and Markets, Credit
and Risk, dan Finance. untuk pangendalian
Rislko Kredlt, Operasional, Pasar dan Reputasi;
(i) (II) Untuk mengldentffikasl seluruh permasalahan
rlsiko yang lerdapal pada seluruh blsnis sejak
dini untuk menghlndarl keruglan yang tldak
semestinya terjadl dan meyakinkan bahwa Bank
telah memparhitungkan seluruh rlsiko dengan
tepat;
(Iii) Untuk menjalankan tata kelola dan pangawa5an
atas 51stem penllalan risiko untuk meyaklnkan
bawa 51stem tersebut telah lepal sasaran dan
dipergunakan
secara
memadai
untuk
pengendallan rislko pada bisnis,
(/1) (iii) b. Rlsiko Kradlt
To Imp/ement the limlls for the businesses
including, Global Banking and Markets,
Credit and Risk, and Finance, for the
control of the Credit, Operational, Market
and Reputat/ona/ risks;
To identify risk issues across all
businesses at an early stage to avoid
unnecessary loss and ensure that the Bank
is pricing all risks correctly;
To exercise governance and oversight over
the Bank's risk rating systems to ensure
that they are fit for purpose and adequately
utilIzed to control risk In the business.
b. Credit Risk
Rlslko kredlt adalah risiko utama Bank, yeilu rislko
kerugian yang disebabkan oleh ketidakmampuan
debitur uotuk mengembalikan pinjamannya kepada
Bank. Apabila plnjaman yang tldak dapat
dlkambalikan jumlahnya banyak dan slgnlfikan,
maka hal Inl dapat menyebabkan turunnya
pandapatan, klnerja maupun tingkat kesehatan
Bank.
Credit risk is the Bank's main risk which pertains to
the inability of its debtors to meet their repayment
obligations to the Bank. If significant numbers and
amounts of loans are not repaid, then thIs would
reduce the Bank's income, performance, and
financial soundness.
Manajemen rlslko yang telah dlterapkan oleh Bank
adalah sebagal berlkut:
The risk management applied by the Bank Is as
fo/Iows:
Menetapkan kebljakan mengenai kewenangan
parsetujuan kredlt.
Establishing
authority.
Mengevaluasl kebljakan kredl~ antara lain
melalul perubahan limit dan wewenang kredil
serla pembatasan pemberlan lasllitas cerukan
dan cross-clearing,
Evaluating credit policy, including through
changing the credli limits and authorities as
well BS restricting the granting of overdrafts
and cross-clearing.
Melaksanakan lungsi Komi!e Kredit dalam
memutuskan
pamberlan,
parpanjangan
ataupun pengurangan lasilitas kredit kepada
debltur.
Executing the Credit Committee functions In
deciding whether to extend, renew, or
reduce credit faci/iUes to debtors.
Melakaanakan fungsl penelaahan kredil
memberikan
secara IOOependen dalam
rekomendasl tiiterlma atau dltolaknya suatu
proposal kredit
Executing the credit review function
independentJy In giving recommendations on
whether to approve or reject credit
applications.
Melakukan
analisa
portofollo
kredit
berdasarkan seklor ekonomi yang dlblayal,
NPL (Non-performing loan) serta berdasarkan
jumlah keseluruhan.
Performing analysis of the credit portfolio
based on economic sectors, NPL (Non­
performing loan), and on the aggregate
Mernantau kelancaran pambayaran pokok
kredit dan bunga yang sedang be~alan, untuk
mengetahul kondlsl debitur secara din;'
Monitoring the repayment of current loan
principal and Interest in order to determine
the borrowers' condlt/ons earlier.
Melakukan perneringkatan dan trade checking
debltur untuk mengetahul kredibilitas debltur.
Performing rating and trade checks on
borrowers to obtaIn Information about their
credibility,
Memantau konsentrasi pamberlan
berdasarkan produk akhir.
MdmYoring credit portfolio
based on final product.
policy
on
credit
approval
amount.
kredi!
• Tldak dialIdll
concentration
Unaudited'
38
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SlX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009­
CATATAN ATAS lAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009* (Dalam jutaan Rupiah, kecuall dlnyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
3.
b. Credit Risk (Continued)
b. Risiko Kredit (L.njutan)
i.
Max/mum exposure ro credit risk
i.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit
Unluk aset keuangan yang diakui di neraca,
eksposur maksimum lerhadap rislko kredit sama
dangan nllai tercatatnya. Untuk bank garansi dan
irrevoceble UC yang dilerbilkan, eksposur
maksimum larhadap risiko kredit adalah nilai
maksimum yang harus dibayarkan oleh Bank lika
kewajlban atas bank garansl dan irrevoceble UC
yang diterbilkan tarledi.
For financial assets recognized on the
balance sheet. the maximum exposure ro
credit Jisk equals their carrying amounL For
bank guaranrees and irrevocable UC issued,
the maxImum exposure to credit risk is the
maximum amount that the Bank would have
ro pay If the obligations of the bank
guarantees and irrevocable UC issued are
called upon.
Tabal barikut menyajikan eksposur maksimum
Bank terhadap fisiko krOOil untuk instrumen
keuangan pada neraca (on-balance sheef) dan
rekening administratif (off-balanca sheet), tanpa
memperhitungkan agunan yang dlmlliki alau
perlindungan kroolt lainnya.
The follOwing table presents the Bank's
max/mum exposure to credit risk of on·
balance sheet and off-balence sheet financial
instruments, without taking into account any
collateral held or other credit enhancement.
2010
Neraca:
Giro pada bank~bank lain
Penempatan pade bank-bank fain
Efek~efek
2009
On~ba{ance sheet:
1.327.029
2.975.783
88.349
9.522.708
6.7SO.739
576.700
3.676.768
17.286
430
62.969
8.574.101
5.440.146
228.070
492.236
21.385.153
247.679
441.040
19.237.119
yang dlperdagangkan
Aset derrvatif
Tagihan akseptasi
Kredit yang dlberikan
Efek-efek untuk tujuan investasi
Rekening administratir;
UC yang tidak dapat diballlikan
Bank garansl yang ditem!tkan
Jumlah
ii.
FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
239
Demand deposits with other bankS
Plaoomen(s with oUter banks
Tracilng securities
DenVative assets
Acceplanr:e receivables
Loans receivable
Investment securities
Off-balance sheet;
Analisa konsentrasi risiko krOOit
i.
Konsentrasi risiko krOOit timbul ketika sejumlah
nasabah menjalankan kegiatan usaha yang
sejenis atau menjalankan kegiatan usaha dalam
wilayah geografis yang sarna, atau ketika nasabah
memiliki karalderistik yang sejenis yang akan
menyebabkan
kemampuan
mereka
unwk
memenuhi kewajiban konlraldualnya secara
serupa dipengaruhi oleh perubahan kondisi
ekonomi alau kondig; lalnnya.
Irrevocable UC
Bank guarantees issued
Tolal
Concentration of credit risk analysis
Concentrations of credit risk arise when a
number of customers are engaged In
similar business activities or activities
w/1hln the Same geographic region. or
when they have similar character/stics thet
would caUSe their ability to meet
contractual obligations to be Similarly
affected by changes in economic or other
conditions.
.. Trdak d!aUdit
Unaudited'
39 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUNI 2010* DAN 2009'
NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS
SIX·MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010* AND 2009'
(In millions ofRupiah, unless otlietWise specified)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
3.
3.
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
FINANCIAL RISK MANAGEMENT(Continued)
b. Credit Risk (Continued)
b. Risiko Kredit (Lanjutan)
ii. Concentration of credit risk analysis (Continued)
Ii. Analisa konsentrasl risiko ktedit (Lanjuten)
Konsentrasl bardasarkan janis debitur:
Concentration by type of debtor:
2010
Komitmen
Giro pada
bank~
bank lainl
Demand
depO$lJ$
wirh oiher
banks
dan
konlinjensl
yang memllik!
rlsiko kredill
Commitments
Penempa1an
pads bank·
bank lalnl
Asel
end
dlbertkan/
investesi/
contingencies
Den"yalive
Taglhan
akSeptasU
Acceptance
tuJuan
Placr:ments
with other
Loans
wlth credit
assets
receivables
receivable
Jnvesfment
secun1ies
9.522.708
46.795
Efek-efek
untuk
Kredil
der\vatifl
yeng
risk
Jumlahl
To/al
Korporasi dan
Corporales and
81.6S2
~rorangan
720.306
10.371.491
Pemerirnah
dan Bank
Indonesia
Bank
1.327.029
1.327.029
23.
239
2.975.783
2.975.783
6.667
88,349
6.694.564
6.694.564
9.380
4.319.098
21,385,153
6.750,739
9.522.708
49%
individuals
Government and
31% Bank indonesia
Banks
20%
100%
'009
Komilmen
Giro pada
bank·
!Janl\lainf
Demand
deposils
with other
bankS
-"" .--.
_laW
Placements
dan
kOOtltljeos!
yang Efek-efak
Efek-€fek
yang
""'
As"
der.va'.if1
Wilhother
Trading
Deliva/iVe
banks
securilies
assets
Korporasi dan
perorangan
7.331
244
Kredil
U"!Uk
tujuan
inves!asil Tagiilan
akseptasll
Acceptance
recaivabJes
receivable
invesIment
sec/.ffilies
44.~m
8,674.101
107Aaa
8.674.101
5.323.924
6.734
5A40.146
yang
dlberikarrJ
Loans
memiliki l1SlkQ krediV -
~
and
WlIh credit
688,719
Jumlah/ Total
9.522.760
%
49%
Corporales and
individuals
Pemerlntah
dan Bank
!ndoOOSi<l
Govommenl end
9,955
Bank
=
676.700
676.700
3.676.768
3.676.768
186
430
Kansentrasi kradit yang diberikan berdasalken
jenis kredit dan sektor ekonomi diungkapkan pada
Catatan 12.
5.333.879
4.300.480
19.237.119
28% Baflk Ind<Jttesa
23%
Banks
'100%'
The concentration of loans receivable by
type of loan and economic sector is
disclosed In Note 12.
• Tidak diaudit
Unaudited'
40
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dlnyalakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 3.
3. MANAJEMEN RlSIKO KEUANGAN (Lanjutan)
FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Market Risk
c. Risiko Pasar
RisikO pasar adalah rislke lerjadinya kerugian yang
diseOObkan oleh adanya paruOOhan variabal-variabel
pasar separtl peruOOhan llngkal bunga dan nllal tukar
mata uang. Pendapatan Bank berasal dan sellslh
anlara bunga yang dlhasllkan darl ase! dengan bunga
yang dibayarl<an alas dana plhak ketiga. PeruOOhan
tlngkal bunga dapal menyeOObkan menurunnya
pandapatan bunga. sehingga mempanganuhl kinerja
Bank, Selain Ilu, pandapatan Bank dapat barasal dari
sellslh kurs mala uang dalam !ransaksl jual bell valuta
asing. Perubahan nllal luka, dapal rnenyeOObkan
penurunan pandapatan Bank yang pada akhlrnya
dapal mempengaruhi klnerja Bank.
Market risk relates to the possibility of losses
caused by fluctuations of the market variables.
such as changes in interest rates and foreign
exchange, The Bank's income is generated from
the difference between Interest income derived
from assets and the Interest paid to third party
depOSitors. Changes in interest rales may reduce
this interest income and consequently, affect the
Bank's performance. Likewise. the Bank may earn
income from exchange rate differences in foreign
exchange transactions. Changes in exchange rates
may reduce the Bank's Income and thereby, affect
the Bank's performance.
Manajemen risiko yang lelah dlterapkan eleh Bank
adalah sebagai beriku!:
The risk management applied by the Bank
follows:
Is as
Melaksanakan fungsi ALGa unluk memOObes
kendisi pasar dan menetapkan lindakan yang
akan diambll.
Implementing ALGO functions to review
market conditions and determine actions to
be taken.
Memantau dan menguku, lingkal ,Islko paser
dan melakukan stress test.
Monitoring and measuring the level of
market risk. and conduct stress tests.
Memantau parubahan tingkat bunga dan kurs
mata uang yang berlaku dl pasar secara
harian.
Monitoring interest rate and exchange rate
movements In the market on a daffy basis.
Memantau pas-pos asel dan kewajiOOn sesual
dengan repricing date.
Monitoring maturity of asset and liability
accounts in line with re-priCing dates.
Melakukan anallsa sensillvi!as pendapatan
bunga bersih tarhadap peruOOhan lingkal
bunga pasar dan kurs mala uang di pasar.
Performing sensitivity analysis of net interest
income relative to market interest rate and
market exchange rate movements.
Melakukan penyesuaian tingkat bunga kredit
dan dana lerhadap penubehan tingkat bunga
pasar sesegera mungkin selelah tsrjad!
perubahan lingkal bunga pasar.
Adjusting interest rates of credit and funds to
promptly counter any changes in market
Interest rates.
Melaksanakan squaring position sehingga
posisi devise neto (PON) berada pade tingka!
yang minimum; hal ini dilakukan dengan
memonito, posisi devisa nelo se!iap saat (PDN
intra day) .
Squaring off any open foreign exchange
position (Nap) and maintain Nap at
minimum level by monitoring NOP at all
times (intra..tfay NOP).
• Tidak diaud~
Unaudited"
41
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyalakan khusus) 3.
3.
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
c. Risiko Pasar (Laniutan)
FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
C.
Market Risk (Continued)
Secara garis besar, risiko pasar dibagi menJadl:
In overall, market risk Is divided Into the following
risks:
L Risiko mata uang
i. Currency risk
Bank memiliki ekposur risiko mata uang melalui
lransaks! dalam valuta asing. Bank memonitor
konsentrasi risiko yang terkai! dengan liap mata
uang individual sehubungan dengan penjabaran
Iransaksi, asel moneler dan kewaJlban moneler
dalam valuta asing ke dalam mata uang
fungsional Bank, yailu Rupiah.
The Bank is exposed to currency risk through
transaction in foreign currencies. The Bank
monilors any concentration of risk in relation to
any individual currency in regard to the
translation of foreign currency transactions and
monetary assets and liabilities into the Bank's
funcl/onal currency, i.e. Rupiah.
Posis! devisa neto ("PDN") Bank dihllung
bardasarkan Peraluran Bank Indonesia yang
berlaku. Sesuai dangan peraturan yang berlaku,
bank diwajibkan untuk memelihara paslsi devlsa
neto s9cara keseluruhan dan untuk neraca
setinggj-tingglnya 20% dari Jumlah modal.
The Bank's net foraign exohange position
("NOP', was calculated based on the prevailing
Bank Indonesia regulations. In accordance with
the regulations, banks are required to maintain
its aggregrete and balance sheet net foreign
exchange position at a maximum of 20% of its
capital.
Posisi devlsa neto Bank pada tanggal 30 Jun;
2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:
The Bank's net foreign exchange position as of
30 June 2010 and 2009 were as follows:
neto unluk
neraca (selJslh
bcrsih aset dan
kewajibanl!
Balance sheet
net foreign
kewajiban pada
rekening
administratif}
Net differences
exchange
be/ween
position (net
differences
receivables and
liabilities In off~
ba/8I1ee shee/.
between assets
and liabffilies)
Dollar Amerjka Serikat
Dollar Australia
Dollar Singapura
Dollar Hong Kong
Poundsterling Inggris
Yen Jepang
Eu",
Frank Swiss
Baht Thai
Jumlah Jumlah modal (Catatan 36)
Posisi Devisa Neto
Selisih bereih
tagihan dan
(00.166)
(3.658)
(6.194)
329
(581)
(565)
(4.720)
(143)
461
(75.257)
accounts
62.621
3.092
4.041
(2)
1.107
45<\
71.513
2.196.601
Posisi devisa
neto secara PosIsi de'Asa
neto per mata
uang/Net
foreign
exchange
position by
currency
2.635
(566)
(2.153) 329
(581)
(567)
(3.613) 311
461
(3744)
kese!uruhan {nilai absolut)l Aggregate net foreign exchange pOsition (absolute amount) 2.635
566
2,153
329
581
567
3.613
311
461
11216
United States Dallar
Austratkm Dollar
Singapore Donar
Hong Kong Dollar
Great Britain PoundslQriing
Japanese Yen
Euro
Swiss Franc
Thai Baht
Tota!
2.196.801
Total capital (Note 36)
Net Foreign Exchange
3,43%
Position
• Tidak d",udit
Unaudited'
42
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3.
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Market Risk (Continued)
C. Risiko Pasar (Lanjutan)
i. Rlslko mata uang (Lanjutan)
i. Currency risk (Continued)
2009
Posisi devisa
nato untlrk
l1eraca (selislh
bersih aset dan
kewajiban)/
Balance sheet
net foreign
exchange
posIlion (net
dlfferences
between asseis
Sellslh bersih
tagihan (fan
kewajiban pada
rekenlng
administratifl
Net differences
between
receivables and
liabilities in off~
balance sheet
Dollar Amelika 5erikat
Euro
Frank SWiss
Baht Thai
Jumlah
87,784
lA94
(46.786)
(2.929)
962
(6.073)
(6.418)
(70.884)
(1.600)
47.210
3.061
(1.698)
6.640
7,913
285
252
28.561
netosecara
Poolsi devisa
netc per mata
uangJNet
foreign
exchange
position by
currency
and liabilities)
Dollar Australia
Dollar Singapura
Dollar Hong Kong
Poundsterling lnggris
Yen Jepang
Posisi devisti
keseluruhart
(Oile! absolut)l
Aggregate net
foreign exchange
position
(absolute
amount)
18.920
(166)
42.
132
(746)
567
1.495
285
(9.398)
16.920
166
424
132
746
567
1.495
285
252
20.967
Jumlah modal (Calatan 36)
Posisi Oevisa Neto
United Stales Dol/ar
Australian Dollar
Singapore Dof/ar
Hong Kong Dollar
Great Britain Poundsteriing
Japanese Yen
Euro
Swiss Franc
Thai Baht
ToEaI
Tora! cap/tat (Note 36)
1,55%
1,14%
il. Risiko tlngkat bunga
Net Foreign Exchange
Pos/Non
ii. Interest rate risk
Kegiatan usaha Bank dipengaruhl oleh osika
fluktuasl ffngkat bunga sepanjang aset berbunga
dan kewajlban berbunga (bukan untuk tujuan
dlperdagangkan) jatuh tempo atau re-price pada
saat yang berbeda-beda atau dalam jumlah yang
beragam.
The Bank's operations are subject to the risk of
interest rate fluctuations to the extent that
interest-earnlng assets and Interest-bearing
liabilities (not for trading purpose) mature or
reprice at different times or in differing amounts.
Tabel dl bawah Ini menyajikan asel berbunga dan
kewajlban berbunga (bukan untuk lujuan
dlperdagangkan) Bank pada nllal lercalal, yang
dlkategorlkan menuru! mana yang lerlebih dahulu
antara langgal repricing atau taoggal jaluh lempo:
The table below summarizes /he Bank's
lnterestNeaming assets and interest-bearing
liabilities (not for trading purpose) at carrying
amounts, categoriZBd by the eariier of
contractual re,prlcing or maturity dates:
• Tid•• diaudlt
Unaudited·
43
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI2010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
RNANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
3.
c. Market Risk (Continued)
c. Rlslko Pasar (LanJutan) Ii. Risiko tingkat bunga (Lanjutan) ii. Interest rate risk (Continued)
2010
Kurang dati
3 bulanl
Penempalan pada bank.-
bank lain
Kfedil yang dibelikao
Less than 3
Tofal
months
2,975.783
2.971.913
9.522.708
9.488.212
6,750,739
2.414,213
.,..19,249.230
............... ...
14.874.338
.......•..........•..•.
(19.151.848)
(16.300.828)
'
Simpanan dan nasabah
Simpanan darl bank-bank
lain 6-12 bulani
3 - 6 bulan!
1 - 5 tahunl
Years
mon/hs
years
Placemen(s with
Efek-eiek untuk tujuan
Investas!
Jumlahl
Lebih dar] 5
tahunl
More than {)
,
(218,142)
3.326
Loans receivable
4.111,841 224,110
575 Investment securities
224,654
3.326
...•.........•....•....
.......................
,
(319,721)
Deposits from
customers
(531.297)
(211.802) (3.638.292)
other banks
34,400
Depostls from other
oanks
(6,340)
..... Js.~'.:..s.!.). ._..,..,..,............ .,................... " . . J.'~:~~:~.8.~1. ..\'.~~:.~:~~).
(120,758)
544
3,826,616
(534.311)
224.654
2009
1 - 5 tahunl
Lebih dar! 5
!.ahunl
More than 5
Years
years
Kurang dad 3
bulan!
Jumlahl
Total
Penempatan pade bank-
bank lain
Kredit yang dlberikan
Efek-e1ek untuk tujuan
investasi 3.676.768
8,674.101
5,440.146
Less (llan 3
months
3-6 bulan!
6~
12 bulan!
months
3.675.017 8.607.270
Placements with
other banks
Loans receivable
1.751
66.831 3.981.093
16.263.380
410..102
477.233
(17.059.166)
(219.774)
667.250
3B1.401
............_......... " ....................... .........." ........... ....................... ........................ ....................... 17,791.015 ,
Simpanan dan nasa bah
(17.599.550)
Simpanan dan bank-bank (64.191)
lain 669.001
(320.610) (4.3«<)
(59.851) j!7.;....S.:?~.~!. ... t!Z:,~.:.~,:~,:n. ..... j~:.~:n~l. .......\~~:~!;<J!.
(855.637)
257.459 .. .. ...............
,., , ,
669,001
lnvesUnentsecuriaes
381.401
.,.............,..,..,. Deposits from
customers
Deposits from other
oenhs
381.401
Berdasarkan perjanjian kredit dengan debiturl
nasabah, Bank berhak mengubah besaran suku
bunga sewaktu-waktu atas dasar pertimbangan
Bank, kecuali uotuk kredit-kredit lertenlu yang
sudah diletapkan jangka waktu repricing.
Based on the loan agreement with the deblors,
the Bank has Ihe rights to change the interesl
rates at any time al its discretion, except fOr
ceriain loans which re-pricing period have been
de/ermined.
Analisa sensitivitas etas risiko tingkat bunga Sensitivity analysis on inlerest rate risk
Pengukuran sensitivitas yang digunakan untuk
mengawasi rlsiko tlngkat bunga adalah melode
present value of a basis point ("PVBP") yang
dllakukan setiap minggu. Sensitivity measures used /0 monitor interest rate riSk are present value of a basis point ("PVBP") on a weekly basis. PVBP mengukur eksposur dalsm nilai kini alas
pergerakan salu basis poin pada lingkal bunga,
Perhitungan PVBP oleh Divisl Treasury Finance
dilaporkan ke manajemen dan grup.
PVBP measures Ihe exposure In present value due to one basis point movement in interest rates. PVBP calculation by Treasury Finance Division is reported to management and Group . UnaudiTed •
• Tidek diaudlt 44
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMl RAHARJA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERlODE ENAM BULAN BERAKHlR 30 JUNl 2010' DAN 2009' (Dalamjutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3.
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
c. Risiko Pasar (Lanjutan)
RNANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Market Risk (Continued)
This monitoring method will provide information
to
Management and
front
office
to
accommodate the Bank's current exposure
position.
Metode pengawasan ini akan membertkan
informasi untuk manajemen dan front office
mengenai posisi eksposur Bank.
d. Liquidity Risk
d. Risiko Likuidltas
Risiko likuldilas adalah risiko terjadlnya kerugian
alau potensi kerugian yang merupakan akibat
adanya kesenjangan antara sumber pendanaan
yang pada umumnya beljangka pendek dan aset
yang pada umumnya berjangka panjang. Terjatllnya
kesenjangan yang cukup besa, akan menurunkan
kemampuan Bank untuk memenuhi kewajibannya
pada sast jaluh tempo.
Liquidity risk represents the risk of losses or
potential losses from the gap between funding
sources which are generally short-term and assets
which are generally long-term. A significant gap
will reduce the Bank's ability to meet its obligations
when they fall due,
Manajemen risiko yang dite,apkan oleh Bank
adalah sebagal be,lkul:
The risk management applied by the Bank is as
follows:
Daily monitoring of the amounts of deposit
withdrawals by customers. whether through
clearing or cash withdrawal.
Melakukan pengawasan harian etas besamya
pena'ikan dana yang dilakukan oleh nasabah,
baik berupa penarikan mela!ui klirrng maupun
penarikan tunaL
Melakukan pengawasan harian ales semua
dana masuk baik melalui incoming transfer
11
maupun setoran funai nasa bah.
Daily monitoring of all incoming funds,
whether through incoming transfers or cash
deposits by customers.
Membuat analisa sensitlvitas likuiditas Bank
terhadap
skena,io
penarikan
dana
bertlasarkan pengalaman penarikan dana
bersih terbesar yang pernah terjadi di masa lalu
dan mernbendingkannya dengan penarlkan
dana bersih rata-rata saat ini. Dar! analisa
terse but dapat dikelahui tingkat kelahanan
likuiditas Bank.
Preparing sensitivity analysis of the Bank's
liquidity to fund withdrawal scenarios based
on past experience of the largest net fund
withdrawals that have occurred, and
comparing this with the current average net
fund withdrawals. The Bank's liquidity
resilience level can be determined from this
analysis.
Bank membentuk secondary reserve untuk
menjaga posisi likuldltas Bank. anlara lain
dengan menempalkan kelebihan dana ke
dalam Inslrumen keuangan yang likuid.
Establishing a secondary reserve to maintain
the Bank's liquidity position by placing
excess funds in liquid financial instruments.
Menetapkan kebijakan Cash Holding Umit
pada kantor-kantor cabang Bank.
Setting the Cash Holding Limit policy for the
Bank's branch offices.
Melaksanakan fungs; ALCO untuk mengatur
bunga
dalam
meningkalkanl
tingkal
mengurangl sumber dana lertenlu terkait
dengan keUdaksesuaian jatuh tempo.
Execuling the functions of ALCO to regulate
Interest rates as an effort to increase!
decrease certain sources offunds in relation
to maturity mismatch.
Tidak diaudit
Unaudited *
45 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010* DAN 2009* NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009' (Dalam jutaa" Rupiah. kecuall dl"yataka" khusus) (In milifons of Rupiah, unless otherwise specified) 3.
3.
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
FINANCIAL RISK MANAGEMENT(Continued)
d. Liquidity Risk (Continued)
d. Rlslko Llkuldltas (Lanjutan)
Bank berganlung pada slmpanan dari nasabah dan
bank·bank
lain
sebagal
sumber
ulama
pendanaannya yang secara umum memiliki
periode ja!uh lampo yang iablh slngkat dan
sabagian besar merupakan kewajlban yang harus
dlbayarkan segera. Simpanan·slmpanan yang
memllikl jangka waktu jatuh tempo yang singkallni
meningkatkan rislko IIkuiditas Bank dan Bank
sacara aklll mengelola risiko 1m dengan
memellhara Ilngkal barga yang kornpetltif dan
pengawasan Iren pasar secara berkeslnarnbungan.
generally have sharier maturities and a large
proportion of them are repayable on demand.
The short·term nature of these depOSits
Increases the Bank's liquidity risk and the Bank
acllvely manages this risk through maintaining
competitive pricing and constant monitoring of
market trends.
Ekposur risiko likuldilas
Exposure to liquidity risk
Sisa urnur Kontraktual kewajiban keuangan sampai
dengan jatuh tampo pada langgal 30 Junl 2010
dan 2009 adalah sebaga! benku!:
Residual contractual maturities of financial
liabilities as of 30 June 2010 and 2009 is as
foflows:
The Bank relies on deposits from customem and
banks as its primary sources of funding which
2010
Nilai
nominal
brute arus
bs masuk.
Kewajiban non-<ierivatlf
Simpanan dan nasabah
Simpanan dan bankRbank lain
Kewajiban akseptasi
Kewaiiban derivatif
Diperdagangkan:
Nus kas ke!uar
Arus kas masuk
Nilai
(keluarV
Gross
tercatati
nominal
Kurang dan
1 bulan!
Carrying
inflow!
Less than 1
1 ·3 bulan!
amount
(outflow)
month
months
19.151.846
218.142
88.349
19.458.337
(19.151.846)
(218.14.2)
(88.349)
..I!.~.:~:;3,~!,}
(16.835.105)
(211.802)
(33.776)
(1.465.723)
(45.680)
J1?:~.o.:.6,:'l!.t .I!.:~l.!:.~.o.~I..
(145.223)
144.865
19.458.674
months
(851.018) (6.34()
(8.693)
Non~derivaiive liabilities
Deposits from customers
Deposits from other banks
Acceplance parables
...J~~~:~:'l
Derivative liabilities
Trading:
337
337
>3 ·12 bulan! OUtflow
Inflow
(145.223)
144,865
" ..__@!!f')._ .......... (~) (19.458.6G5)
(1.511.403)
• Tidak d!audit Unaudited'
46
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI201 0* DAN 2009* (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009' (In millions of Rupiah, unless o/helWise specified) 3.
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
FINANCIAL RJSK MANAGEMENT (Continued)
d. Liquidity RJsk (Continued)
d. Risiko Likuidilas (Lanjutan)
2009
Nilai
nominal
brute arus
kas masuk
(keluar)!
Nllal
Gross
tercatatl
Ganying
8mOvnt
nominal
inflow!
Kurang dari
1 bulan/Less
(outflow)
than 1 month
1 ~ 3 bulan!
months
>3 ·12
bulan!
months
Kewaligan non·derivatif Simpanan dari nasabah
Simpanan dar! bank~bank lain
Kev.rajiban akseptasi
Non-derivative liabilifie2
17,599,550
64.'91
B3J305
17.727.346
Kewalfban derivaUf
Dlperdagangkan:
",,,,,,,,,,,mm.,,,.""
(17.599.550) (84.191) (63.805)
(16.550.996)
(59.851)
(25.698)
....\1.!':.!'~?'::?::.?'1.
...(1 ~,~:l6.:545)
1126.234)
127.524
(128.234)
127.524
(506.170)
(540.384)
(4.340)
(13.5n)
851
_n_____mn"""""
17.728,197
Acceptance payafiies
JS..~..:.301).
Derivative liabilities
Trading:
Outflow
851
Arus kas keluar
Arus kas rrtasuk
Deposits from customers
Deposits from other banks
Inflow
...................Q.~~1. (16.637.255)
(532.500)
(556.S01)
Tabel di atas menyajikan arus kas yang tidak
didiskootokan dari kewajiban keuangan Bank
berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual yang
paling dekat. Arus kas atas instrumen keuangan
yang diharapkan Bank belVarlasi secara signifikan
dari analisa inl. Sebagai conloh. giro dari nasabah
diharapkan memiliki saldo yang slabll alau
meningkat.
The above table shows the undiscounted cash
flows on the Bank's financial liabilities on the
basis of their earliest possible contractual
maturity. The Bank's expected cash flows on
these instruments val)l Significantly from this
analysis. For example, demand depOSits from
customers are expected to maintain a stable or
increasing balance.
Nilal nominal arus kas masukl(keluar) yang
dlungkapkan pada label di atas menyajlkan arus
kas kontraklual yang tlOOk dldiskontokan terkait
dengan nllai pokok dan bunga dan kewajiben
keuangan. Pengungkapan iostrumen delivatit
menunjukkan nilai bersih derivali! yang dapa!
dlseiesalkan secara neto, juga nilal brulo arus kes
masuk dan kaiuar untuk derivell! yang diselesaikan
bruto secara bersamaan (sebegai conloh kontrek
berjangka valuta aslng).
The nominal Inflowl(outflow} disclosed in the
above table represents the contractual
undiscounted cash "ows relating to the principal
and interest on the financial liability. The
disclosure for denvatlves shows a net amount for
derivatives that are net settled, but a gross inflow
and outflow amount for derivatives that have
simultaneous gross settlement (e.g., currency
forward).
* Tidak diaudlt
UnaUdited'
47 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010* DAN 2009* (Dalam Jutaan Rupiah. kecuali dinyatakan khusus) SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009* (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 3.
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Liquidity Risk (Conlinued)
d. Risiko Likuiditas (Lanjutan)
Analisa jatuh tempo aset dan kewajiban keuangan
pada tanggal 30 Jun! 2010 dan 2009 adalah
sebagai berikut:
The analysis of maturities of financial assets and
flab/Wes as of 30 June 2010 and 2009 was as
follows:
2010
Nllai lercalat
sebelum
dlkuraog:
penyls,han
ken:glal'1
pellurunan
.1i1a!!Carf)'ing
Tanpa '.SOggal
ja!uh tern,::o
kontraktuall
No contractual
maturity
As.,
Ka,
amount
before
Hing911
> 1 .:1
1 bulan/Up
to 1 month
bulan!
Monlhs
--months
;. 1·2
tahunf
years
>2-5
tahunl
~
8!to~nCf!
>5mhunf
ycafs
lot
impairmem
Iosws
A$$Cls
Giro pOO;:"l Bank
lndone,ga
Giro pad<! bank-bank
Win
Penel'l'lpa!.ao pads
33299&
332.900
$33<306
633.306
1.327.142
1.327.142
",,,"
Demand deposfls wHh Bank Indonesia Demand d&posi/s with bank-hank lain
Aset denvallr
Taglhan a!<seplas!
2971.913-
Krodil yang diberlkan
1.191.134
Efek~rek
---
3·12
bula."li
:>
3,326
23.
33.176
45.683
1.102.618
6.693
4.117 858.
sa
o1JIer banks Placements wilh oI.her '"
2.975.163
239
85':;'"
bank>
Derivative assets
Acceptance roceiV<lbfes
2.1!l6.:M2
510.761
9.6113.163-
Loans maWebio
36.429
575
ft15tl139
Investment seCfJfi(/es
TofS} essels
851.016
1g, 151.846
DepO$,'/$ from customers
<340
216.142
544.433
wnWk
!ujuan invesliSSi
Jurrdah asel
399.534
..f...~~;?~. ....~.1t·~"' ...3.H?.:,~n~.
... :1'.~~~.l?"
Kewa.1ban
UI!)bi/ities
Slrnpanan (far!
nasabah
SlIlliansn dali b41nk·
bank lain
KewajlbaJ'l derivalif
KewaJ~<'In i:lkseptasi
Jumlah kewajiban
Sel!sih
11.199.467
5,635.636
21i3l)2"
186.500
337
1.465.723
Deposits from other
,....t!&~~:~~...
33.n5
...~~~.~L
..J..~l.M~ .
.,.,.,.J.a.7;31.323~
~1.2S9Jl65'
1.651.574
45,6eO
6.693
......~;?p.~ ..
1.375.007
• Tidak diaudit
.............. " .. ................ --................ 132.161
2.233.259
511,356
'"
banks
Derivative tiabiJIltcs
Acceprance payabJcs
Totalllebl1ille$
~513.045
D1f<'CllC'>
Unaudited ..
48 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009' (Dalam Jutaan Rupiah, kecuall dfnyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
3.
d. Uquidity Risk {Continued}
d. Risiko Llkuiditas (Lanjutan)
2()09
NiJai terceta!
sebetum
dikurangj
pel'ly!s~an
kerugian
penurunan
nUaitCanyfllg
Toopa tartgga!
.'alUh lorrpo
kontralCt.a1i
No CQIltrad1liJ!
matlJf!1'1
amount
bi>lora
Hingga
11luianlUp
/01 month
Asel
Ka,
3: ~ 12
olAanf
Monlhs
>1·3:
:>
b~!anI
-fIIOIllhs
-- ---
1 .2
>2·5
lahunl
tahunJ
:>
,.,..
:>
,..""
zllomnce for
1mpaItmM'
5tahunJ
"'' ' IS
"'''''
2ll!l.953
21:15.953
,-""
761.114
761,114
I~n
enatz
Giro pads Bank
Giro pada bank..oank
003,312
Penempal.an pada
bsnk-bank lain
t:Jek-erek yang
dlpardagengkan
Asel delivallf
Tagihan akseptaSl
404,1:0
4>1
25.898
540.487
24230
895.649
3.140.778
640.315
111
1.658
3.713.907
9.955
Kr'edil yang diberlkcn
Erek·efek untuk
luJuan Investasi
Jumtah ase!
3.3\l7.9f!6
1 750.879
.,..7.015.385,............
....................
~
13.571
4.065.131
410.777
~
17,285
7.331
4:l4
63:,605
533.631
2.193.266
500A06
295.395
375.223
2.576.555
, , ,
383,542
979.281
830.684
...........• .. ..
n
................
8.630.772
A.s.s<!/s
ea"
Demand deposits wHh
Bank Indonesia
Demand deposifs with
o1herbanks
Placements wllh olller
banks
Trading securilies
Darivative assets
Acceptance receivables
Loans receivable
(nvesfmenl securities
To1e}assefs
Liabifilies
KewaFban
Simp.!lnan dan
nasabah
1o.e40"777
5.710.219
3aJW1
211l5O
551
508.110
540.384
17Ji99550
4,340
64,191
Sirrpanar, carl bank·
banktaln
Kewa;1ban derlvullf
Kewaj!ban aksectasl
Jumlah kewaj1b3n
.................
1,257.587
Selisih
24.330
532.500
2,578.555
1.832.144
Deposlt:sfrom cttStomers
Deposits from other
banks
Detivative ffabm{fes
Acceptance jA3yabfe$
Tolallial>iiiJies 979.281
Difference
~
e. Risiko Operaslonal
II.
Operational Risk
Operational risk is the potential losses arising
from IT system failure, human error or
deficiencies in operating proceduTSs of a process.
These risks may trigger losses for the Bank and
consequently, affect the Bank's performance and
Risiko operasionai adalah rlsiko kerugian yang
dlsebabkan oleh kegagalan sistem teknoiogl
informasi, kesalahan karena faktor manusia, maupun
keiemahan prosedur aperasianal daiam suatu
proses. Risika Ini dapat menyebabkan terjadinya
kerugian pada Bank sehlngga aken mempengaruhi
kinerja dan tingkel kesehatan Bank.
soundness.
Manajemen fisiko yang telah dilerapkan aleh Bank
adalah sebegai betikut:
The risk management applied by the Bank is
as
follows:
Melaksanaken
fungsl-fungsi
Kamlle
Manajemen Risiko, Komile Audit dan Kamlte
Pemantau Risiko.
Implementing the functions of the Risk
Management Committee, Audit Committee
and RIsk Moniloring Committee.
• Tldak diaudit
Unaudited'"
49
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 3.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otheroise specified) MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
3.
FINANCIAL RISK MANAGEME.NT (Continued)
e. Operational Risk (Continued)
e. R;siko Operas;onal (lanjulanj
an
Operational
Risk
Establishing
Management Unit to monitor the level of
operational risk.
Unfi
Manajemen
Risiko
Membentuk
Opera.ional untuk memantau tingkat risiko
operasional.
Memantau
Monitoring
deviations
in
operational
processes and unusual transactions on a
periodically basis to assess the profile of
operational risk.
penyimpangan-penyimpangan
dalam proses operasional dan transaksi yang
tidak lazim (unusual transacYon) secara
berkala untuk mengetahui profil risiko
operasional.
harian.
Maintaining daily monitoring of key risk
indicators.
Menetapkan kebijakan limit dan wewenang
untuk menurunkan rislko operasiona!. dan
secara periodik menelaah kebijakan tersebut.
Setting up limit and authorization POlicies to
mitigate operational risk, and periodically
review these policies.
Menetapkan kebijakan risiko operasional dan
mengevaluasi kembal! risiko sesuai dengan
profil risiko operasional secara berkala.
Setting up operalional risk policies and
regulariy re-evaluating the risk in line with
the operational risk profile.
Mengumpulkan data hisloris keruglan karena
risiko operasional untuk mengukur tingkat
risiko.
losses to measure the level of risk.
Memantau indikator risiko yang penting secara
4.
Compiling historical data on operational risk
PENGGUNAAN ESTlMASI DAN PERTIMBANGAN
4. USE. OF ESTIMA TES AND JUDGMENTS
merupakan lambahan alas
Pengungkapan 10'
pambahasan tentang manajemen risiko keuangan (Iihat
Catatan 3).
These disclosures supplement the commentary
financial risk management (see Note 3).
a. Sumber ulama alas ketidakpaslian eslimas;
a.
a.1, Penyisihan kerugian
keuangan
penurunan
on
Key sources of estimation uncertainty
a. 1. Allowances for impairment losses of
nllai aset
financial assets
Financial assets accounted for at
amortized cost are evaluated for
impairment on a basis described In Note
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai asel
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi dijelaskan di Catalan 2.0.
2.0.
The specific counterparty component of
the Iota/ allowances for impaIrment applies
to claims evaluated individually for
impairment
and
is
based
upon
management's best estimate of the
present value of the cash lIows that are
expected to be received. In estimating
these cash flows. management makes
judgments about the counterperty's
financial situation and the net realizable
value of any underlying colla/eral. Each
impaired asset {s assesse,d on its merits,
and the workout strategy and estimate of
cash flows considered recoverable are
independently approved 'by the Credit
Depertment.
Penylslhan kerugian peourunan nrlaJ terkalt
dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh
penyisihan Kerugian penurunan nilai dibenluk
yang penurunan nilalnya
alas tagihan
dievaluasi secara individual berdasarkan
estimasi terbaik manajemen stas nilai tunai
arus kas yang diharapkan akan ditenma,
Dalam mengestimasi arus kas ini, manajemen
membuat pertimbangan mengenai kondisi
keuangan darl pihak lawan dan nilei bersih
yang dapat direalisasi dari agunan yang
ditenma. Setlap aset yang mengalami
penurunan nilai dievaluasi. dan strategi
penyelesafannya serta estimasi arus kas yang
dinilai dapat diperoleh kembali seeara
independen disetujui oleh Departemen Kredit.
• Tidak dlaudi!
UnaudilJ!Jd'
50 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010* DAN 2009* NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009* (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dlnyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 4. 4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN
(Lanjutan)
a. a. Sumber utama alas kalidakpastlan esllmasl
(Lanjutan)
Key sources
(Continued)
of estimation uncertainty
Evaluasi penyisihan kerugian penurunan nilai
secara kolel<tif meliputi kerugian kredit yang
melekat pada portofollo t8gihan dengan
karakleristik ekanorni yang serupa ketika
terdapat bukti obyektif bahwa teiah te~adi
penurunan nilai taglhan daiam portofollo
tersabut namun penurunan nilai secara individu
belum dapat diidentiflkasL Dalam menentukan
parlunya membentuk penyisihan kerugian
penurunan nilai kredit sacara kolektif,
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor
seperti kuaiitas kredit. basamya portofolio.
konsantrasi kredit dan faktor-faktor ekanomi.
Dalam
mengestimasi
penyisihan
yang
diperiukan. asurnsl-asumsi dibuat untuk
menentukan model kerugian hawean dan
untuk manentukan paramaier input yang
diperiukan. berdasarJ<an pengalaman historis
dan kondisi ekonomi saat ini. Katepatao darl
penyisihan ini bergantung pada seberapa
tepat estlmasi arus kas masa depan untuk
menentukan penyisihan individual serta asumsi
model dan parameter yang digunakan dalam
menentukan panyisihan kalekti!.
assessed
impail711ent
Collectively
allowances oover credil losses inherent in
portfolios of claims with similar eoonomic
characteristics when /here is objective
evidence to suggest that they contain
impaired claims. but the individual impaired
items cannot yet be identified. In assessing
the need for collective loan loss allowances,
management considers factors such as
credit qualily. portfolio size, concentrations,
and economic factors. In order to estimate
the required allowance. assumptions are
made to define the way inherent losses are
modeled and to determine the required
input parameters, based on historical
experience
and
current
economic
condllions. The accuracy of the allowances
depends on how well these estimale future
cash flows for specific counterparty
allowances and the roodel assumptions and
parameters used in determining collective
allowances.
Sebagaimana dijelaskan di Catatan 2.0. Bank
menerapkan ketentuan transisi Bank Indonesia
sesuai Surat Edaran Bank Indonesia
No. 111331DPNP dalam menghitung penyisihan
kolekti! untuk kredil. Ketentuan Iransisi
tersebut dapat diterapkan sampai dengan
tanggai 31 Desember 2011.
As described in Nole 2.0, lhe Bank is
applying /he transition proVISion for
collective impairment calculation on loans
based On the transitional provision
stipulated by Bank Indonesia as stated in
the Clrcu/ar Letter of Bank Indonesia No.
111331DPNP. The transitional provision can
be applied unti/31 December 2011.
a.2. Penentuan nilai wajar
a.2. Determining fair values
Dalam menentukan nilei wajar alas aset
keuangan dan kewajiban keuangan dimana
tidak terdapat harga pasar yang depal
dlobservasi. Bank harus menggunakan teknik
penllaian sepem dljelaskan pada Catatan 2.e.6.
Untuk instrumen keuangan yang jarang
diperdagangkan dan tidak memiliki harga yang
transparan, nila! wajarnya menjadi kurang
obyektif dan karenanya. membutuhkan lingkat
pertimbangan yang beragam, tergantung pada
Ilkuiditas. konsentra.l, ketidakpastian faktor
pasar. asumsi penenluan harga, dan rlsiko
lalnnya yang mempengaruhi instrumen lertenlu.
11
USE OF ES11MA TES AND JUDGMENTS
(Continued)
The determination of fair value for financial
assets and liabilities for which there Is no
observable market price requires the use of
valuation lechniques as described in Note
2.e.6. For financial instruments /hat trade
Infrequently
and
have
little
price
transparency, fair value is less objective.
and requires varying degrees of Judgment
depending on liquidity, concentration,
uncertainly of markel factors. pricing
assumptions and other risks affecting the
specific instrument.
Tidak dlaudit Unaudited
51
~
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specIfied) CATATANATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuaU dinyatakan khusus) 4. USEOFESTIMATESANDJUDGMENTS
(Continued)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN (Lanjutan) b. Pertimbangan akunlan.' yang penting dalam
menerapkan kebijakan akuntansi Bank
b, Critical accounting judgments In applying the
Bank's accounting policies
Pertlmbangan akunlansl yang panting dalam
menerapkan kebijakan akuntansl Bank meliputi:
Critical accounting judgments made In applying
the Bank's accounting policies include:
b,1, Penilaian instruman keuangan
b,1, Valuation offinanclallnstruments
Kebijakan akuntansl Bank untuk pengukuran
nllal wajar dlbahas dl Catatan 2,e,6,
The Bank's accounting policy on fair value
meaStJrements Is discussed In Note 2,e,6.
Bank
mengukur
nilal
wajar
dengan
menggunakan hlrarkl dan metode barlku!:
The Bank measures fair values using the
following hierarchy of methods:
• Harga kuolasl dl pasar aktif untuk
Instruman keuangan yang sejenis.
• Tekn!k penilalan bardasarkan Input yang
dapat dlobservasl. Termasuk dalam
kategon Inl adalah Instrumen keuangan
yang dlnllal dengan menggunakan harga
kuotasl dl pasar aktll untuk Instrumen yang
sejenls; harga kuotasi untuk instrumen
keuangan yang sejenis dl pasar yang
kurang akllf; alau teknlk panlla!an lainnya
dlmena seluruh input slgnifikan yang
dlgunakan dapat diobservasi sscara
langsung alaupun tidak langsung dan dala
yang tersedla di pasar,
• QllOtad market price In an active market
for an Identical Instrument,
on
• Valuation
techniques
based
observable Inputs,
This category
includes Instruments valued using
quoted market prices In active markets
for similar Instruments; qllOted prices for
similar instruments in markets that are
considered less than active; or other
valuation
techniques
where
all
significant inputs are directiy or indirectly
observable from market data,
Nllal wajar darl aset keuangan dan kewajlban
keuangan yang dlperdagangkan dl pasar aktlf
dldasarkan pada kuotasl harga pasar alau
kuotasl darl harga dealer, Untuk seluruh
instrumen
keuangan
lalnnya,
Bank
menentukan nilal wajar menggunakan teknlk
penilaian, Teknlk panllalan tenmasuk model
nllel tunal dan erus kas yang didiskontokan,
dan perbandingen dengan Instrumen yang
sejenls dlmena tardapat harga pasar yang
dapa! dlobservasl. Asumsl dan Input yang
digunakan dalam teknlk penllalan termasuk
suku bunga bebas rislko (risk-free) dan suku
bunga acuan, credft spread dan variabel
lainnya yang dlgunakan delam mengestimasl
tlngka! dlskonto, harga obllgas;, kurs mata
uang asing, serta !Ingkat kerentanan dan
korelas; harge yang dlharapkan, Tujuan dan
leknlk panllaian adalah penentuan nllai wajar
yang mencenmlnkan harga dan Instrumen
keuangan pada t8nggal pelaporan yang akan
ditentukan oleh para partislpan dl pasar
dalam suatu !ransaksl yang wajar.
Fair values of financial assets and financial
liabilities that are traded in active markets
are based on quoted market prices or dealer
price quotations. For all other financial
Instruments, the Bank determines fair
values using valuation techniques, Valuation
techniques include net present value and
discounted cash flow models, and
comparison to similar Instruments for which
exls/,
market
observable
prices
Assumptions and inputs used in valuation
techniques include risk-free and benchmark
interest rates, credit spreads and other
premia used In estimating discount rates,
bond prices, foreign currency exchange
rates, and expected price volatilities and
correlations, The objective of valuation
techniques is to arrive at a fair value
determination that rel/ects the price of the
financial instrument at the reporting date
that would have been determined by market
participants acting at arm's length.
• Tldak diaudlt
Unaudited'
52 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERI ODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (Dalam juta.n Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwIse specified) 4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN
(Lanjutan)
b. Pertimbangan akuntasi yang pentlng
menerapkan
kebijakan
akuntansi
(Lanjutan)
4. (Continued)
b. Critical accounting judgments In applying the
Bank's accounting policies (Continued)
dalam
Bank
b.2. Financial asset and liability classification
b.2. Klasiftkasi ase! dan kewaJlban keuangan
5.
USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS
Kebijakan akuntansi Bank memberikan
keleluasaan untuk menetapkan aset dan
kewajlban keuangan ke
dalam berbagai
kategon pada saat pengakuan awal sesuai
dengan standar akuntansi yang berlaku
berdasarkan kondisi terten!u:
The Bank's accounting policies provide
scope for assets and liabilifies to be
designated on inception into different
accounting
categories
in
certain
circumstances:
• Dalam mengklasifikasikan aset keuangan
dalam kelompok "dipardagangkan", Bank
!elah mene!apkan bahwa aset lersebut
sesuai dengan deft nisi ase! dalam
kelompok
diperdagangkan
yang
dijabarkan dl Catatan 2.e.1.
• In
• Dalam mengklaslftkaslkan ase! keuangan
sebagal "dlmillkl hlngga jatuh tempo".
Bank lelah menetapkan bahwa Bank
memillkl Intansi posltif dan kemampuan
untuk memilki aset keuangan tersebul
hlngga lan9gal jatuh tempo separt! yang
dlpersyaratkan (Ilhat Catalan 2 .... 1).
•
classifying financial assets as
the Bank has determined that
It meets the description of trading
assets set out in Nota 2.a 1.
'Yradlng~
2.e.1).
KAS
5. 2010
Rupiah
Dollar Amerika Serlkat
Mala uang lalnnya
Jumlah
278._
46.620
7.479
332.998
246.197 32.863 6.893 285.983 Rupiah
USDa/Jar
Other foreign currencies
Total
Total cash in Rupiah currency included cash in ATMs
amounting to Rp 7,022 and Rp 6.293 as of 30 June 2010
and 2009, respectively.
6. GIRO PADA BANK INDONESIA
6. 2010
Dollar Amelika Serikat
Jumlah CASH
2009
Seldo kas dalam mata uang Rupiah tennasuk jumlah
kas pada ATM maslng-masing sebasar Rp 7.022 dan
Rp 6.293 pade tanggal 30 Junl 2010 dan 2009.
Rupiah
In classifying financial assets as "held­
to-maturj/y", tha Bank has determined
that it has both the positive intenoon
and ability to hold the assets until their
maturity date as required (see Note
DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
W09
751.n1
81.585
833.306
709.662 71.452 781.114 Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk
memenuhi persyaratan giro wajib minimum dari Bank
Indonesia.
Rupiah
US Dollar
Total
Demand deposits with Bank Indonesia ara provided
to fullill Bank Indonesia requirements on minimum
reserve requirements,
• Tldak dlaudit
Unaudited·
53 6.
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 J UNI 2010* DAN 2009* NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009* (Dalam jutaan Rupiah, kecuall dlnyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) GIRO PADA BANK INDONESIA (Lanjutan)
6. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
(Continued)
7.
Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 200.9, Giro Wajib
Minimum (GWM) Bank masing-masing sebesar 5,12%
dan 5,14% untuk mata uang Rupiah serta sebesar
1,45% dan 1,33% untuk mata uang Doliar Amerika
Senka!.
As of 30 June 2010 and 2009, the minimum reserve
requirements of the Bank were 5.12% end 5.14% for
Rupiah currency, and 1.45",1, and 1.33% for US Dollar
currency, respecUvely.
Giro Walib Minimum (GWM) untuk mata uang Rupiah
pada tanggal 30 Juni 2010 tardir; dar; GWM ulama
sebesar 5,12% dengan menggunakan saldo rekening
giro Rupiah pada Bank Indonesia dan GWM sekunder
sebesar 47,05% dengan menggunakan Sertifikat Bank
Indonesia dan obligasi pemelintah.
The minimum reserve requirement of the Bank for
Rupiah currency as of 30 June 2010 consists of
primary GWM of 5.12% through demand deposits in
Rupiah with Bank Indonesia and secondary GWM of
47.05% through Certificates of Bank Indonesia and
government bonds.
Bank lelah memenuhl ketentuan Bank Indonesia yang
berlaku tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum.
The Bank has fulfilled Bank Indonesia's regulation
regarding Minimum Reserve Requirement of
Commercial Banks.
GIRO PADA BANK-BANK LAIN
7. 2010
DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
2009
Rupiah
Pihak katiga
"""
....
18.810
-_._
........ 36.712
,,~''''''''~
...
Mata uang aSing
Plhak yang mempunyai hubungan
Foreign currencies
lstimewa
HSBC Bangkok
HSBC Bank Australia Ltd
HSBC Bank pic
HSBC Bank USA. NA
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, cabang Singapura
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, cabang Tokyo
Pihak keUga
Jum!ah
Jumlah giro pada bank-bank lain
Penylsihan kerugian penurunan nilai
Jumlah giro pada bank-bank lain - bersih
Rupiah
Third parties
410
83.854
40.805
916.332
2.826 22.000 60,688 35.669
7.738 25.827
187,803
1.290,430
18.430
553.320
665,002
... ",,,.......'"
_
·_......","'''....m····
1,327.142
(113)
1,327'(l29
683.812
(7.112)
676,700
Related panies
HSBC Bangkok
HSBC Bafll< Australia Ltd
HSBC Bank pic
HSBC Bank USA, NA
The Hongkong and Shanghai Banking
Corpot1Jtlon Umited, Singapore branch
The HongkOflg and Shanghai Banking
Corporation IJmffed, Tokyo branch
Third parties
Total
Total demand deposits with other banks
Allowance for ifJl1alrment losses
Tolal demand deposits with other banks - net
Pada tanggal 30 Juni 2010, terdapat kerugian
penurunan nilal alas giro pacta Bank Indover sebesar
Rp 113 karena Bank Indover telah dlnyatakan pailit
oleh Pengadilan Wilayah Amsterdam pada tanggal
1 Desember 2008 (2009: dikelompokkan mace! sebesar
Rp 277).
As of 30 June 2010, there was an impairment loss on
demand deposit with Bank Indover amounting to
Rp 113, due to its bankruptcy declaration by the
District Court of Amsterdam on 1 December 2008
(2009: classified as loss amounting to Rp 277).
Pada ta09gal 30 Juni 2010 dan 2009, salaln giro pada
Bank Indover, seluruh giro pada bank-benk lain tidak
mengalami penurunan nilai (2009: dikelompokkan
lancer),
As of 30 June 2010 and 2009, except for demand
deposit with Bank In dover, all demand deposits with
other banks were not Impaired (2009: classified as
pass)•
• TIdak diaudlt
UnaUdited'
54
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE RNANCIAL STA TEMENTS
SIX·MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010' AND 2009'
(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
CATATANATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUN12010' DAN 2009'
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
7.
7. GIRO PADA BANK·BANK LAIN (Lanjutan)
2010 PenNgn
Jumlatll
currencies
Totm
393
20.864
21,277
(20.624)
(21.017)
Kerugian penurunan nilal
se!ama periode berjalan
2009
Mata uang
asingl
Foreign
cummc(cs
Rupiah
(393)
Saldo. 1 Januari
Dibebatlkan ke sa!do laba
(Catalan 38)
Foreign currencies
The movement of allowance for Impairment losses
on demand depOSits with other banks was as follows:
2010 Mata uang
aSlolJi
14,731
658
Jumlahl
Total
15,387
Saldo, 30 Jun!
Balance, 1 Januaty
Charged to retained earnings
(Nole38)
lmpairmenllass for the period
(Catalan 25):
Pemulihan setama periode
berjalan
SelisU. kurs
BANKS
Rupiah
7,88%
0.11%
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai giro
pada bank-bank lain adalah sebagai bariku!:
Rupiah
OTHER
2009
0.22%
0.04%
Mata uang asing
WITH
Weighted average of ""ectlve Interest rates per
annum of demand deposits with other banks were as
fOllows;
Tingkat bunga efektif rata·rata tertimbang selahun giro
pada bank·bank lain adalah sebagai berikut:
Rupiah
DEMAND DEPOSITS
(Continued)
(Note 25):
Recoveries for the
(1OB)
(39)
113
(488)
(108)
(7.807)
(8.275)
(39)
188
113
6.924
7.112
period
Exchange rate difference
Balance, 30 June
The Bank's management believes that the allowance
for impairment losses provided is adequate to cover
any possible Impairment on demand deposits with
other banks.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa penyislhan
kerugian penurunan nllal yang dlbentuk adalah cukup
untuk menutupl kemungklnan penurunan nllal giro pada
bank-bank lain.
8.
8. PENEMPATAN PADA BANK·BANK LAIN PLACEMENTS WITH OTHER BANKS
Placements with other banks by type of placements
and currency were as follows:
Penempetan pada bank·bank lain berdasark.an janis
penempatan dan mala uang adalah sebagal bariku!:
2009
2010
Rupiah
Rupiah
Callmonay
Call money
Pihak yang mempunyai hubungan
istimewa Related palty
The Hongkong and Shanghai Banking Corporn/ion Limited, The Hongkong and Shanghai
Banking COrporation Llmtted,
15().000
200.000
685.000
3.870
153.810
1.769
886.169
cabang Jakarta
Plhak ketiga
Kredtt
Plhak ketiga
Jumlah Mata uang asing
Call money
Pihak yang mempunyai hubungan
istlmewa
The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation limited.
cabang Jakarta
Pihak ketlga
Jumlah Jumlah penempatan pada bank~bank
lain
Penyisihan kerugian penurunan nifal
Jumlah penempatan pada bank-bank
lain ~ bersih Jakarta branch Third parties Loons Third parlies Total
Foreign currencIes
c./Il1lQfloy
9ilO.133
1.921.780
2.827.138
2.827.138
2.821.913
2.975,783
3.113,907
(37,139)
2.975.783
3.676.768
Related party
The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Limited, Jakarla branch Third parties Tola'
Tolal placements with other banks
Allowance for impairment losses
Total placements with other
banks -net
Unaudited"
• TIdak dlaudi! 55 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI2.010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuall dinyatakan khusus) 8_
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions ofRupiah, unless otherwise specffted) PENEMPATAN PADA BANK-BANK LAIN (Lanjutan)
8,
PLACEMENTS wtTI1 OTHER BANKS (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2.010, semua penempatan pada
bank-bank lain tldak mengalami penurunan nllal (2009:
dlkelompokkan lancar).
As of 30 June 2010, all placements with other banks
Jangka waktu dan tlngkat bunga elektll rata-rata
tertimbang setahun penempatan pada bank-bank lain
adalah .ebagal beriku!:
The terms and weighted average of effective interest
rates per annum of placements with other banks
were as follows:
were not Impaired (2009: classified as pass).
2010
2009
Tlngkel bungs
efektif rata..rata
Tingkel bunga
eieklif rata-fata
tertimbang
tertimbang
setahunl
weighted
setahunl
Weighted
average 01
effective interest
rates
Jangka waktuf
Term
average of
effective interest
Jangka waktul
Term
peraMum
rates
per annum
Rupiah
Galf motley Kredit
1 ~ 7 harVdays
6,38%
35 harVdays
7,21%
1 -18 tahunl
8,19%
1 dan 18 lahunl
1 and 18 years
10,39%
0,28%
45 haMldays
0,53%
1 - 18 yoalS
Loans
Foreign cUfTencies
Mata uang asing
Galfmoney
Rupiah
GaJlmoney
1 - 31 hart/days
Cal/money
As of 30 June 2010 and 2009, placements with other
banks based on remaining period t.o maturity date
were as follows:
Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, penempatan
peda bank-bank lain berdasarkan slsa umur hlngga
tanggal jatuh tempo adalah sebagal banku!:
2010
Rupiah
Hingga 1 bulan
Lebih dari 1 s,d, 3 bulan
150.000
Leblh dart 3 S.d. 12 bulan
3.326
544
Lebih dari 12 bulan
Mata uang asing
Hingga 1 bulan
Lebih dari1 S.d. 3 bulan
Jumlah
Rupiah
Up to 1 month
More than 1 to 3 months
More than 3 to 12 months
More than 12 months
Fore.igtl currencies
Up to 1 month
MOre than 1 to 3 months
685.000 200.000 1.769 2.821.913
2.622.988 204.150 2.975.783
Totat
Perubahan penyislhan keruglan penurunan nllal
penempetan pada bank-bank lain adalah sebagal
barlkul:
The mcvement of allowance for impairment losses on
placements with other banks was as follows:
2010
Mata uang
asingl
Foreign
currencies
Saklo, 1 Januari
2009
Mala uang
asingl
currencies
Jumlah/
Total
801
6.918
7.719
Ba/arne, 1 January
Charged to retafned earnings
(Nolo 38)
Impairment loss fOf fhe period
(Nato 25):
8.087
22.687
3D.7M
Charge for the period
Reclassification (to) from
Foreign
Jumlah/
Total
RupIah
11.553
12.600
24.249
(11.473)
(12.746)
(24.219)
Dlbobankan ke seldo laba
(Catatan 38)
Keruglan penurunan n[lai salama periode berjalsn (Catalan 25):
Saban salama periode berjalan Reklaslfikasi (kc) dan
penylsihafl krOOit yang
dibelikan
Selislh kurs Saldo, 30 Jun! aJIoW8l1Ge
(80)
50
(30)
8.868
• Tldak dlaudlt
(1.334)
37.139
rot loans
receivable
Exchange rate difference
BafBtIce. 30 June
Unaudited'
56
8.
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUNI 2010" DAN 2009"
(Dalam julaan Rupiah, kecuali dlnyalakan khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS
SlX·MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010" AND 2009'
(In mlllions of Rupiah, unless otherwise specified)
8.
PENEMPATAN PADA BANK·BANK LAIN (Lanjutan)
PLACEMENTS WITH OTHER BANKS (Continued)
The Bank's management believes that the allowance
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa penyisihan
kerugian penurunan nilai yang dlbentuk adalah cukup
untuk menulupl
kemungklnan
penurunan
nllal
penempatan pada bank·bank lain.
9.
for impairment losses provided is adequate to cover
any possible impairment on placements with othar
'banks.
9.
EFEK·EFEKYANG DIPERDAGANGKAN
TRADING SECURITIES
2010
2009
Obllgasi pemerintah ~ nilal wajar
Obligasl korporasi nital wajar
Government bond ~ fair value Corporate bond - fair value 9.955
7.331
M
Jumlah
Total Rlnclan obllgasl pemerlntah dan korporasl berdasarkan
nomor sari, tlngkat suku bunga dan langgal jaluh
lempo: Nomer seri/Serial number
Ni!ai nominal/Par value
ORI004
10.000
BBIA01
8.000
Detail of government and corporate bonds based on serial number, interest rate and due date: Tingkat bunga tetapl
Fixed interest rate
Tanggal jatuh tempo!
Maturity date
9,50%
12 MaretJMarch 2012
13,25% 14 Juli/July 2014
Pada tanggal 30 June 2009, elek-efek
dlperdagangkan dikelompokksn lencar.
yang
DERNATIVE ASSETS AND LIABIUTIES
10.
Rinclan aset dan kewajiban derlveti! pada tanggal
30 Junl 2010 dan 2009 adalah sebagai berlkut:
The details of derivative assets and liabilities as of
30 June 2010 and 2009 were as follows:
2010
2009
Kewajiban
Aset
Aset derivatif!
derivatifl
derivatif/
Detivative
assets
Derivalive
liabili1ies
Derivative
assets
Kewajiban
derivatHl
DeriVative
liabilities
Forward - buy 227
39
3
19
581
149
83
249
54
85
65
166
7
31
337
434
R
R
Spot - J""I
Pihak ketiga
Jumlah
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
Jumlah - bersih
1 bulan/month
3 bulan/months
As of 30 June 2009, trading securities was classified
as pass,
10. ASET DAN KEWAJIBAN DERIVATIF
Kontrak be~angka - bali
Plhak k.etiga
Kontrak bef'jangka jual
Pihak ketiga
Spot beli
Pihak yang mempunyal
hl.lbungan fstlmewa
Pihak ketrga
Interval pembayaran bungaJlnterest
payment intervaf
103
(4)
430
.. Tidak diaudit
Third partlas Forward - sell Third party Spot - buy
Related parlies
Third parlfes Spot -sell Third parties §Sl
Total Allowance for impairment losses Tolal· nat Unaudited'
57 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (Dalamjutaan Rupiah, kecuali dlnyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 10. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITlES 10. ASET DAN KEWAJIBAN DERIVATlF
(Lanjutan)
(Continued) Bank melakukan transaksl deriva!if dalam bentuk
pembellan dan penjualan be~angka mata uang asing
(forward) dan kontrak pembelian dan penjualan tunal
mata uang aslng. Kontrak berjangka mata uang asing
merupakan komitmen untuk membeli dan menjual
sejumlah mata uang tertentu pada tanggal dl masa
mendatang dengan harga yang telah dltentukan
terleblh dahulu. Transaksl derlvatlf Bank Udak
memenuhl kriteria akuntansi Ilndung nUai,
The Bank's derivative transactions consist of foreign
exchange forward buy and sell contracts and spot
foreign currency purchase and seiling contracts.
Foreign exchange forward contracts are agreements
to buy and sell a currency for another currency at a
future date and at a specified price. The Bank's
derivative transacUons do not qualify for hedge
Pada tanggal 30 Junl 2009, semua aset derlvatif
dlkelompokkan lancer.
As of 30 June 2009, all derivative assets were
classified as pass.
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai a5et
derivatlf adalah sebagal berlkut:
The movement of allowance for impairment losses on
derivative assets was as follows:
accounting.
2010
Saldo. 1 Januarl
Dibebankan ke saldo laba (Gata!an 38)
Kerugian penurunan nliaT salama
pe~ode be~alan (Calatan 25):
2009
201
2
Balance, 1 January
ClJarged to retained earnings (Nole 38)
Impairment foss fDr the period
(Nole 25):
Recoveries for the period
Balance, 30 June
(2)
Pemullhan salama periode berjalan Saldo. 30 Junl (197) 4
11. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI
11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
2010 Tagihan
akseptasV
Tagihan
Kewajlban akseptasll Acceptance
Acceptance
receivables
payables
2009 Kewajib.n akseptasi/
Acceptance
receivables
akseplasV Acceptance parables Rupiah
Rupiah
Banks
Bank
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Plhak ketlga
Sultan bank
Plhak keU9a
Jumlah ~ Rupiah
1.906
12.235 .....
......
749
2.655 •....... _..............
1.933
14.168
.........................
12.235
14.168 ...........................
Third parties
Total- Rupiah
Foreign currencies
Banks
5.918
45.810
33.966
79.n6
5.918
6.040 12.219
31.178
Bukan bank
Pihak ketlga
Jumlah ~ mata uang asing
Related partios
Third parties
Non~banks
1.906
2.655
_...........
,
Mata uang asing
Bank
Pihak yang mempunyai
hubungan istimewa
Plha~ ~etiga
1.933
749
43.397
6.040
85.694 .......................
85.694 .........................
49.437
49.437
.........................
....._, ......,",
..,..,.., ,
Jumlah
88.349
Penyisioon kerugian penurunan
nita1
Jumjah • bersih
88.349
88.349
63.605
(636)
62.969 • Tidak dlaudit 63.005 Related parties
Thlrrl patties
Non-banks
Tllirrl parties
Tolal- foreign currencies
Total
Allowance for impairment tosses
Total - net
Unaudited ..
58
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010- AND 2009­
CATATAN ATAS.LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010- DAN 2009­
CDalam jutea" Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (/n millians af Rupiah, unless athemlse specified) 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
11. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI
(Lanjutan)
(Continued)
Pada lan9gal 30 Juni 2010, semua tagihan akseptasi
tidak mengalami penurunan nilai (2009: dikelompokkan
lancar).
As of 30 June 2010. all acceptance receivables were
nat impaired (2009: classifiad as pass).
Perubahan penyisihan kerugian penurunan
lagihan akseptasi adalah sebagai berlkul:
The movement of allowance fOr Impairment {asses on
acceptance receivables was as follows:
nilai
2009
2010
Mata uang
Saldo, 1 Januari
Dlbebankan ke seldo laba
(Catalan 38)
Kerugian penurunan nilai
salama periode be~alan
(catalan 25):
Jumlahl
Rupiah
asingl
Foreign
currencies
51
809
860
(51)
(809)
(860)
Rupiah
Tots!
Mata uang
asing}
Foreign
Jumfahl
cummcfes
Tolo!
34
606
640
Balance, 1 January
Charg&d to retained eamings
(NoI.38)
Impairment loss for the pen'od
(NoIe25):
Beban (pemu!!han) salama
periode berjalan
lOB
SeUsih kurs
Salda, 30 Junf
;~l
142
33
(37)
63£
Charge (recoveries) for the
period
Exchange Tate difference
Balalice, 30 June
Manajemen Bank berkeyaklnan bahwa penyislhan
keruglan penurunan nila! yang dibentuk adalah cukup
uotuk menulupi kemungkinan penurunan nilai tagihan
akseplasL
The Bank's management bel/eves that the allowance
fOr impairment losses provided is adequate to caver
any possible impairmenl on acceptance receivables.
Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009. tagihan dan
kewajiban akseplasi berdasarkan peliede jatuh tempo
adalah sebagai berikut:
As of 30 June 2010 and 2009. the acceptance
receivables and peyables based on maturity period
were as fOllows:
2010
Hingga 1 bulan
Labih dari 1 S.d. 3 bulan
lebih dari 3 s.d, 6 bulan
lebih dan 6 s,d, 12 bulan
Jumlah 2009
6.097
36.661
40.180
4.821
88.349
10.170 35.618 14.164 3.653 63.605
Pad. Ianggal 30 Juni 2010 dan 2009. tagihan dan
kewajiban akseptasi berdasarkan sisa umur hingga
tanggal jatuh tempo adalah sebagel barikut
As of 30 June 2010 and 2009, acceptance receivables
and payables basad an remaining period to maturity
date were as fa/laws:
2010
Hlngga 1 buran
Lebih dan 1 s.d. 3 bulan
Lebih dar! 3 S.d. 6 bulan
Leblh dan 6 S.d. 12 bulan
Jumlah Up to 1 month
More than 1 to 3 months
More than 3 to 6 months
More than 610 12 months
Total
2009
25.698 24.330 33.776
45.680
7.805
1.009
66.349
11.863 1.714 63.605
• Tidak dlaudit
Up to 1 month
More than 1 to 3 months
More than 3 to 6 months
More than 6 to 12 months
Total
Unaudited'
59 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUN12010' DAN 2009-
NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS
SIX·MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010' AND 2009'
(In millIons of Rupiah, unless otherwise specified)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
12. LOANS RECENABLE
12. KREDIT YANG DIBERIKAN
Kredll yang
diamorUsasl:
diberikan
pada
biaya
Loans receivable at amortized cost:
perolehan
a. Berdasarkan Jenis kredit
Rupiah
!nvestasi
Konsumsi
Kredit impor
I\4odal ke~a
Karya\van
Jumlah - Rupiah
Mata uafig asing
Inlfestasi
Konsumsi
Kredit ekspor
Kredit impor
Modal keda
Sindikasl
Jumlah - mata uang asing
Jumlah kredit yang diberikan
Penyisihan kerugian penurunan n!lai
Jumlah kredit yang diberikan ­
bersih
a. By type of loan
2010
2009
1.921,583
184,791
64,628
6,293,513
26,649
8,491,164
1.682,907
210,476
14,199
5,659,304
8,320
7,575.206
27,172
75
43,452
128,934
862.616
109.750
1.171,999
24,003
245
3.220
88.959
996,243
148,886
1,261,566
9,663,163
(140.455)
8.836.772
(162,671)
Rupiah
j8sa komunikasi
Perdagangan, restoran dan hotel
Perindusttian
Pertambangan
Ustrik, gas dan all'
Pertanian, perkebunan dan samna
perkebunan
Lainnya
Jumlah - Ruplah
Total- Rupiah
Investment
Consumer
Export credit
Imparl cIBdlt
Working capital
Syndioatlon
Total - foreign currencies
Total loans receivable
Allowance for impairment losses
Tota/loans receivable ~
8,674,101
net
b. By economic sector
2010
Konstruksi
Pengangkutan. pergudangan dan
Consumer
Import credit
Working copUal
Employee loans
Foreign currencies
b. Berdasarkan .eklor ekonomi
Rupiah
Jasa-jasa usaha
Jasa-jasa sosial dan masyarakat
Investment
2009
1,002,662
74,930
460,814
850.138
33.421
376.040
704.412
3,626,669
1,952.463
9,331
7,766
678,816
3.243,245
1.786,370
6.751
440,638
211.440
8.491,154
348.795
219.630
7.575,206
* Ttdak diaudit
Rupiah
Business seNices
Social and public services
Construction
Transportation, warehousing and
communication
Trading, restaurant and hotel
Industry
Mining
ElectriCity, gas and water
Agriculture, plantation and plantaUon
improvement
others
Total· Rupiah
Unaudited
60 11
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUNI 2010' DAN 2009'
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010' AND 2009'
(In millions ofRupiah, unless otherwise specified)
12. LOANS RECEIVABLE (Continued)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan)
b.
b.
Berdasarkan sekior ekonomi (Lanjutan)
2010
By economic sector (Continued)
2009
Mala \.lang a5rng
Jasa~jasa
usaha
Konstruksi
Pengangkutan. pergudangan dan
jasa komunlkasi
Perdagangan, restoran dan hotel
Perlodusfrlan
Foreign currenCies
148.667
164.018
100.660
203.990
27.815
242.169
667.623
43.776
283.841
627.217
Transportation, warehousing and
Pertanian, perkebunan dan samna
c.
Jumlah - mata uang aSing
1.837
245
1.261.566
Jumlah kredit yang diberikan
Penyislhan kerugian penurunan nllai
JumJah kredit yang diberlkan - bersih
9.663.163
(140.455)
9.522.708
8.836.772
(162.671)
8.674.101
c.
Berdasarkan klasifikasi Bank Indonesia
Rupiah
lanCer
DaJam perhalian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet
Jumlah - Rupiah
Industry
improvement
Others
Total- foreign currencies
TotaJ loans receivable
Allowance for impalfl"OOnt losses
Total loans receivable ­ net
By Bank Indonesia classification
2010
2009
8.399.535
36.589
24.661
253
30.128
8.491.164
7.408.657
106.144
41.020
8.971
12.414
7.575.206
1.092.590
Total ~ foreign currencies
Allowance forJmpairment losses
Total loans receivable - net
Rupiah
Pass
SpeCial mention
Substandard
DoUbtful
Loss
Tot81- Rupiah
Foreign currencies
Meta uang aslng
Delam pamellan khusus
790409
Jumlah ­ mata uang asing'
1.171.999
1.179.312
82.254
1.251.5llS
JumJah kredit yang diberikan
Penyisihan kerugian penurunan nlial
Jumlah kredit yang diberikan ~ bersih
9.663.163
(140.455)
9.522.708
8.536.772
(162.671)
8.674.101
lam~ar
communication
Trading, restaurant and holel
Agriculture. platltation and plantation
1.632
75
1.171.999
perkebunan
Lalnnya
Business seNicas
Construction
Pass
Special mention
Tolal loans receivable
Unaudffed •
• Tidak diaudit
61
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) NOTES TO mE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONm PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 12. LOANS RECEIVABLE (Continued)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan)
d. Berdasarkan periode jatuh tempo
d. By maturity
Based on the term of loan agreements:
8erdasarkan periode perjanjian kredit:
Rupiah
Hingga 1 tahun
Lebih dan 1 S.d. 2 tahun
lebih dari 2 s,d. 5 tahun
Lebih dari 5 tahun
Jumlah
2010
Mata uang asingl
Foreign currencies
5.304.760
257.652
2.156.087
772.665
8.491.164
848.291
1.488
150.963
171.277
1.171.999
Rupiah Hrn!ilga 1 tahun
Leblh dad 1 s.d, :2 tahun
Lebfh dari 2 s,d, 5 tahun
Leb[h dan 5 tahun
Jumlah JumlahJ
Total
6.153.051
259.120
2.307.050
943.942
9.663.163
Up 101 year
More than 1 to 2 years
More than 2 to 5 years
More than 5 years
Total
Total
4.583.061
241.827
1.976.288
774.030
7.575.206
669.124
16.999
350.146
225.297
1.261.566
Berdasarkan sise umur hingga langgal jatuh tempo:
5.252.185
258.826
2.326.434
999.327
8.636.772
Up 10 1 year
More than 1 to 2 years
More than 2 to 5 years
More than 5 years
Total
Based on remaining period to maturity date:
2010
Mata uang aSing!
RupIah
Hingga 1 tahun
Lebih dari 1 s.d, 2 tahun
Lebih dari 2 s,d. 5 tahun
Lebfh dari 5 tahun
Jumlah
5.553.217
512.622
1.987.224
438.101
8.491.164
Rupiah
Hingga 1 tahun
Lebih dan 1 s.d, 2 tahun
Lebih dan 2 S.d. 5 tahun
Lebih dari 5 tahun
Jumlah Foreign currencies
858.393
6.411.610
31.808
544.430
209.118
72.680
2.196.342
1.1n§99
§.663.163
2009
Mata uang asln91
Foreign currencies
4.829.836
492218
1.781.483
471.659
Jumlahl
Total
691.631
41.413
411.773
116.749
1.261.566
510.781
Up /0 1 year
More than 1 to 2 years
More than 2 /0 5 yeers
More than {) years
Total
Jumlahl
To/al
5.521.467
533.631
2.193.266
588.408
Up /0 1 year
More than 1 to 2 years
Mare than 2 to 5 years
More than {) years
Total
e. Tingkat bunga efektif rata-rata tertimbang setahun
untuk periode enam bulan yang berakhir langgal
30 Juni 2010 dan 2009 adalah masing-masing
sabesar 11,76% dan 13,76% untuk kredit dalam
mata uang Rupiah dan masing-masing sebesar
5,35% dan 6,32% untuk kredll dalam mala uang
asing.
e. The weighted average effective interest rates per
f. Kroon dijamin dengan agunan yang dilkal dengan
hak tanggungan, jaminan lain atau ase! yang
umumnya diterima oleh banI<, an lara lain deposito
berjangka, giro, emas, kendaraan be!TI1olor, tanah
dan bangunan.
t
annum for the six-month periods ended 30 June
and 13.76%,
respectively. for loans In Rupiah and 5.35% and
6.32%, respectively, for loans In foreign
2010 and 2009 Were 11.76%
currencies.
• Tldak diaudit The loans are secured by collalerals which are
legalized by deed of encumbrance. other
guarantees or assets that are generally accepted
in the banking Industry, such as time deposits,
demand deposits, gold, m%r vehicles, land and
buildings.
Unaudited '"
62 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2000* (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuall dinyatakan khusus) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan)
12. LOANS RECEIVABLE (Continued)
g. Kredit modal kerja terdiri dan pinjaman rekening
koran dan pinjaman dengan surat promes.
g, Working capital loans consist of demand loans
and loans with promissory notes.
h. Kredit konsumsi terdio dari kredit pemilikan rumah
h. Consumer loans consist of housing and motor
vehicles ownerShip loans.
den kredtt kendaraan barmotor.
i. Kredlt slndlkasi merupakan kredit yang diberikan
kepada debltur di bawah perjanjian pembiayaan
bersama dengan bank-benk lain. Partisipasi Bank
dalam pinjaman sindikasi berkisar antara 3,81%­
10,91% dan 5%· 10,91% masing-maslng untuk
tanggal 30 Juni 2010 dan 2009.
j. The syndicated loans represent loans granted 10
debtors under syndicated loan agreements with
other banks. The Bank's participalion in
syndicated loans ranged between 3.81%­
10.91% and 5% - 10.91% as of 30June 2010
and 2009, respectively.
j. KretHt yang dlberikan kapade karyawan Bank
i. Loans given to the Bank's employees are
intended for the acquisition of vehiCles, houses
and other necessities, with maturities ranging
from 3 to 15 years and 2 to 10 years, with an
interest rate of 6.19% and 5.50% per annum for
the six-month periods ended 30 June 2010 and
2009, respectively.
merupakan kredlt untuk pembelian kendaraan,
rumah dan keperluan lainnye dengan Jangka
waktu masing-masing berkisar antara 3 sampal
dengan 15 tahun dan 2 sampai dangan 10 tahun
dan tingkat bunga masing-maslng sebesar 6,19%
dan 5,50% per tahun unluk periode enam bulan
yang berakhir tanggal 30 Juni 2010 dan 2009.
k. Salama periode enam bulan yeng berakhir
tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, Bank melakukan
k. For the six~month periods ended 30 June 2010
and 2009, the Bank restructured loans through
extension of period and reduction of Interest rate
amounting
to
Rp 7,914
and
Rp 8,482,
respectively. As of 30 June 2010 and 2009, the
outstanding balance of restructured loans was
Rp 21,681 or 0.23% and Rp 19,070 or 0.22% of
the total loans receivable, respectively, with the
respective allowance for impairment losses
amounted to Rp 371 and Rp 341. From the
restructured loans, the Bank did not have any
commitments to extend additional loan facilities.
restrukturisasi kredit dengan perpanjangan
jangka waktu dan penurunan tingkat bunga
masing-masing sebesar Rp 7.914 dan Rp 8.482.
Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, saldo kredit
yang telah direstrukturlsasi masing~masing
sebesar Rp 21.681 atau 0,23% dan Rp 19.070
atau 0,22% dar! jumlah kredit yang diberikan
dengan penyisihan kerugian penurunan nilai
maslng-masing sabesar Rp 371 dan Rp 341. Dari
kredit yang direstrukturisasi tersabut, Bank tidak
memiliki komitmen untuk memberikan fasilitas
kredit tambehan.
t. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, Bank telah
/, As of 30 June 2010 and 2009, the Bank complied
memenuhi
ketentuan
Batas
Maksimum
Pemberian Kredit (BMPK), belk untuk pihak
terkait maupun untuk pihak Udak terkai!.
with Legal Lending Limit (LLL) requirements for
both related parties and third parties.
• Tidak dlaudlt
Unaudited'
63
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010· DAN 2009* (Dalam jutaan RUpiah, kecuall dinyatakan khusus) SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010· AND 2009' (In millions ofRupiah, unless otherwise specified) 12. LOANS RECEIVABLE (ContInued)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan)
m. Related party loans given by the Bank have
terms and conditions that are the same as those
granted to third parties. As of 30 June 2010 and
2009, details of the loans granted to relared
parties were all classified as pass and consisted
of.'
m. Kredll kepada pihak yang mernpunyai hubungan
istimewa diberikan dangan persyaratan dan
kondisi yang sama dangan kredi! yang diberikan
kepada pihak kaliga. Pada tanggal 30 Juni 2010
dan 2009, rincian kredit yang diberikan kepada
pihak yang mempunyai hubungan islimewa
seluruhnya berkualitas lancar dan lerdiri darl:
2010
Perorangao (masing-masing
dibawah Rp 1.000)
Perusahaan-perusahaan yang
mempunyai hubungan
2009
1.654
565
Individual (in<llvidualfy below Rp 1,000)
Istimev.ra:
PT Gradia Moda International
Lainnya (dibawah Rp 1.000)
Jumlah
802
Dlkurangl penyfsihan kerugian
penurunan nlla! Jum[ah - berslh n. 3.800 Related party companies:
PT GracIa Moda international
Other (below Rp 1,000)
Total
(17)
3.843 Less allowance for impairment losses
Total net
2.206 Pade tanggal 30 Junl 2010 dan 2009. rindan
kredlt bermasalah (kleslfikasi kurang lancar,
diragukan den macel) menuru! seklor ekonornl
adalah sebagai berikut
n. As of 30 June 2010 and 2009, details of non·
performing loans (substandard, doubtful and
loss) based on economic sector were as follows:
2010
2009
Peny!sihan
kerugian
penurunan
Penyislhan
kemglan
Kredfi
Kredit
penurunan
nUai}
bermasalahl
bermasalahl
nliaU
Non­
Allowance (or
Non­
Allowance for
performing
impairment
performing
impairment
loans
losses
loans
losses
Jasa-jasa usaha
Konstruksl
Perdagangan, restoran dan
2.947
18.969
(517)
(1.007)
8.141
18.295
(2.016)
(400)
hotel
Perindustrian
15.282
17.042
Pertambangan
Lainnya
Jumlah
(9.768)
(839)
(5.468)
(827)
800
55.040
(620)
(12.751)
24.466
5.085 591
3.827
600405
-
Seluruh kredil bermasalah di atas adalah kredl!
yang dlberikan delam Rupiah.
1
(2. 004
(10.715)
Business services
Cooslruclion
Trading, restaurant and
hotel
Industry
Mining
Olhers
Tolal
All non-perfOrming
Joans
denominated in Rupiah.
,. Tidak diaudit above
were
Unaudited '*
64
I
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORANKEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009" (Dalam Jutean Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions ofRupiah, unless otherwise specified) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan)
o.
12. LOANS RECEIVABLE (Continued)
Rasia non-perlbrming loan (NPL) pada langgal
30 Junl 2010 dan 2009 maslng-maslng adalah
sebagsl berikut:
NPL booto
NPL nato
o. As of30 June 2010 and 2009, the non-perlbrming
loan (NPL) ratios were as follows:
0,57%
0,44%
GrossNPL
NetNPL
0.68%
0.57%
p.
Pada tanggal 30 Junl 2010 dan 2009. jumlah
kredit yang dljamin dengan jaminan lunal (backw
baok loans) masing-masing sebesar Rp 1.430.157
dan Rp 1.313.990,
p. As of 30 June 2010 and 2009, the total loans
q.
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nila[
q. The movement of allowance for impairment
losses on loans receivable was as follows:
seoured by oash collateral (back to baok loans)
amounted to Rp 1,430,157 and Rp 1,313,990,
respectively,
kredll yang diberikan adalah sebagal berikut:
2010
Jumla/ll
Total
Mata uang asingl
Foreign currenc~
Rupiah
Penyisihan kerugian
penurunao nilai kofekflf:
Saldo, 1 Januarl
Reklasffikasi darl (ke) penyisihan
penempatan pada bankMbank
lain
Reklasifikasi ke penyisihan
agunan yang diambtl alih
Rek!asifikasl ke taksiran keruglan
atas transaksi rekening
admjnistratff
Kerugian penurunan nila! salama
periode beljalan (Catatan 25):
Saban selama
periode be~alan
Selisih kurs
Saldo, 30 Juni
Penyrsihan kerugian
penurunan nilai spesifik:
Saldo, 1 Januari
Penghapusan kredit
Kerugian penurunan nflai sefama
~eriode beljalan (Catalan 25):
emulihan selama
periode berjalan
Selisih kure
Saldo, 30 Juni
Jumlah penylsihan kerugian
penurunan nila!
61.377
17,846
79.223
80
(50)
30
(152)
(152)
(7,345)
(7,345)
24,859
6,028
(1.000)
22,824
30,857
58,747
(337)
11,313
70,060
(337)
(24,859)
(6,028)
(30,887)
(24)
38,812
- - -78.819
--
(24)
33,551
5.261
---~
112,370
Rupiah
Saldo. 1 Januari
Kerugfan penurunan nUBi
seJama periods bel'jalan
(Catatan 25)
Penghapusan l<redlt yang
dlberikan
Selisih kurs
Saldo. 30 Juni
------
28,085
2009
Mata uang asingl
Foreign currency
---­
......
140.455
Coflective allowance for
impairment losses:
Balance, 1 JanuaTY
Reclassification ffom (to)
aflowance ptacements with
other banks
Reclassification to allowance
foreclosed assets
Reclassification to estimated
losses from off..balance shftet
transactibns
Impairment loss for the period
(Nole 25);
Charge for the
period
Exchange rate dIfference
Balance, 30 June
Specific allowance for
impairment losses:
Balance, 1 January
WritfHJIIs
Impairment loss for the pen"oo
(Note 25);
Recoveries for the
period
Exchange raie difference
Balance, 30 June
Tota' allowance for
impairment losses
Jumlahi
Total
108,557
24,392
132.949
Balance, 1 January
24,906
8.836
33.742
Impeirmenlloss for /he period
(Note 25)
133.463
(2,354)
(1,666)
29,2Qa
(2.354)
(1.856)
162,671
Write-off ofJoans receivable
Exchange raie difference
Balance, 30 June
• Tldak diaudlt
Unaudited .,
65
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millfons of Rupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuall dlnyatakan khusus) 12. LOANS RECEIVABLE (Continued)
12. KREDIT YANG DlBERIKAN (Lanjutan)
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa penyisihan
kerugian penurunan n[lai yang dibentuk adalah cukup
The Bank's management believes that the allowance
for impairment losses provided is adequate to cover
any possible Impairment on loans receivable.
untuk menutupi kemungkinan penurunan nHai kredit yang
diberikan,
13. INVESTMENT SECURITIES
13. EFEK·EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI
As of 30 June 2010 and 2009, a/I investment
securlOes were classified as available-.for·sale.
Details of available-for-safe investment securities by
type and currency were as follows:
Pada I8ngg.1 30 Juni 2010 dan 2009. seluruh efek-efek
untuk tujuao investasi diklasiflkasikan seba9ai tersedia
untuk dijual. Rlnclan efek-efek untuk tujuan iovestasi yang
tersedia untuk dijual berdasarkan janis dan mata uang
adalah sebagai berikut
Rupiah
SertJfikat Bank Indonesia:
Nilal nominal
Bunga diterima dimuka
Nilal bersih
Laba yang belum direalisasi
Nilai wajar
Obligasi korporasl:
Nllai nominal
Prem! yang belum dlamortisasi ­
berslh
Nllai bersih
Rugl yang belum direarisasf ­
bersih Nilafwajar Obligasi pemerintah:
Nilai nominal
(Diskonto) premi yang belum
diamortisasi - bersih
Nilal bersih
Laba yang belum direalisasi
Nilar wajar
Jumlah efek-efek untuk tujuan
investast - Rupiah
6.350,000
(116.924)
6.233.076
2.555
6.235.631
4.220.671
4.623
4.225.294
55.980
91.980
899
56.879
231
92,211
(2.721)
89.490
4'14.183
1.066.433
(323)
443.860
15.073
458.933
22.351
1.088,784
9.846
1.098.630
... ......
"""', ,
,'"
6.750.739
5.413.414
Mata uang asing
Obligasi korporasi: Nilai nominal Premi yang belum diamortisasl ­
bersih Nilal bersih Rugi yang belum dlrealisasl Nilai wajar Jumlah efek-efek untuk tujuan investasi -mata uang asing Jumlah efek-efek untuk tujuan investasi
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Jumlah efek-efek untuk lujuan
inveslasi - bersih
37.104
Rupiah
Certificates of Bank Indonesia:
Parvaiue
Unearned interest
Net value
Unrealized gain
Fair value
Corporate bonds:
Par value
Unamortized premiums - nel Netvafue Unrealized loss - net
Fairvaiue
Govemment bonds:
Parvafue
Unamortized (discount)
premiums ~ net
Net value
Unrealized gain
Fair value
Total investment securitles­
Rupiah
Foreign currency
Corporate bonds:
Par value
32.616
Unamortized premiums - net Net value UnreaHzed loss Fair value
Total investment securitfes - foreign
currency
6.750.739
5.446.030
(5.884)
Total investment securities
Altowam;;e for impairment losses
6.750.739
5.440.146
Total investment.secunHes - net
32.616
'* Tidak diaudit
Unaudited ,.
66 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS lAPORAN KEUANGAN
PERIODE EN AM BULAN BERAKHIR
30 JUN12010* DAN 2009'
(Dalam jutaan Rupiah, kecuall dlnyatakan khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
SIX·MONTH PERIODS ENDED.
30 JUNE 2010' AND 2009*
(In millions ofRupiah, unless otherwise specified)
13,
13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI
(Lanjutan)
Tingkat bunga efektif rata-rata lertimbang seta hun:
INVESTMENT SECURITIES (Continued)
We/gifted everage of effective interest rates per
annum:
2010
Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia
8,57 11/0
11,65%
12,39%
6,53%
12,55%
10.05%
Obllgasi korporasi
Obligasi pemerintah
Rupiah
certificates of Bank Indonesia
Corporate bonds
Govemment bonds
Foreign currency
Corporate bands
Mata uang asing
Obligas! kOrporasi
9,00%
Rincian ob!igasi pemerintah berdasarkan nomer
tlngkal suku bunga dan lang gal jaluh lempo:
Nomorseril
Nila! nomInal!
Serial number
Par value
FR013
FR014
FR016
FR017
FR018
FR022
FR025
FR026
ORI004
JumlahlTotat
Nomar serll
Serial number
FR010
FR013
FR014
FR016
FRon
FR018
FR019
FR020
FR022
FR025
FR026
FR049
ORI004
JumlahlTotaf
275.000
10,000
9,215
20,000
20,000
27,461
9,073
684
72,750
444,183
Nllal nomlnaU
Parvafue
132,000 275,000 10,000 9,215 20,000 20,000 70.000 50.000 27.461 9,073 363,684 50.000 30,000 1,066,433
sen,
Details of government bonds based on serial number,
interest rates and due date:
Tingkat bunga
ielaplFixed
interest rate
280.088
10,335
9,889
21,794
22,231
29,103
9.431
766
75,296
458,933
15,43%
15,58%
13,45%
13,15%
13,18%
12,00%
10.00%
11,00%
9,50%
llngkat bunga
tetaplFixed
Nilai INajarl
Fairva/ue
interest rate
131,988
284,689
10,706
9,514
20.547
20.714
79.774
57,513
28.045
9.041
368,906
47,329
29,864
1,09S,630
13,15%
15,43%
15,58%
13,45%
13,15%
13,18%
14,25%
14,28%
12,00%
10,00%
11,00%
9,00%
9,50%
Tangga! jatuh tempo!
pembayaran
bungaltnterest
payment
Maturity date
;ntefVaI
15-Sep-10
15-Nov-10
15-Aug-11
15-Jan-12
15-Jul-12
15-Sep-l1
15-0cl-l1
15-0ct-14
12-Ma"'12
6 bulan/months
6 bulan/months
6 bulan/months
6 bulan/months
6 bulan/months
6 bulan/months
6 bulan/months
6 bulan/months
1 bulanlmonth
pembayaran
bungallnlelBSt
Tanggallatuh tempo!
Maturity date
15-Mar-l0
15-Sop-l0
15-1<ov-l0
15-Au1l"11
15-.)an-12
15-.)ul-12
15-.)un-13
lS-Dec-13
lS-Sep-11
15-OCI-11
15-OCI-14
15-Sep-13
12-Mar-12
6 bulanlmonths
6 bulanlmonths
6 bulanlmonths
6 bulanlmonths
6 bulanlmonths
6 bulan/months
6 bulanlmonths
6 bulanlmonths
6 bulan/months
6 bulan/months
6 bUlanimonths
6 bulan/months
1 bulanJmonth
AS of 30 June 2010 and 2009, investment securities
Pada tang gal 30 Junl 2010 dan 2009, samua elel<­
elek untuk tujuan investas! marupakan transaks!
dangan plha~ katiga, were all made with third parties, Unaudited'
• Tidak diaudit
67
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010" AND 2009" (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010" DAN 2009" (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 13.
13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI
(Lanjutan)
Rincian efek-efek untuk tujuan investasi berdasarkan
penerbit dan peringkat obligasi dari berbagai
perusahaan pemeringkat pada tanggal 30 Juni 2010
dan 2009 adalah sebagai berikut:
INVESTMENT SECURITIES (Continued)
Details of investment securities by issuer and rating of
bonds from various rating companies as of 30 June
2010 and 2009 were as follows:
2010
Nilai wajarl
Fair value
Rupiah
Obligasi
PT Astra Sedaya Finance
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Berlian Laju Tanker Tbk
PT Lautan Luas Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT SeA Finance
PT HM Sampoerna Tbk
2009
Peringkatl
Nilai wajarl
Fairva/ue
Rating
Peringkatl
Rating
32.789
IdAA·
32.726 Id AA·
9.380
6.938
6.019
1.049
IdAA
Id A·
Id A·
IdAA
8.734
5.798
6.715 929
19.854
14.734
IdAA·
IdA
Id A·
IdAAIdA+
IdAM
Mata uang asing
Obligasi
PT Ciliandra Perkasa
PT Perusahaan Listrik Negara
(Persera)
18.440 Id 88
14.176
Id 88· Rupiah
Bonds
PT Astra Sedaya Finance
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Berfian Laju Tanker Tbk
PT Lautan Luas Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT BGA Finance
PT HM Sampoerna Tbk
Foreign currency
Bonds
PT Giliandra Perkasa
PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero)
Elek-elek untuk tujuan investasi telah diperingkat oleh
Pelindo dan Standard & Poor's.
Investment securities were rated by Pefindo and
Standard & Poor's.
Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, elek-elek untuk
tujuan investasi yang tersedia untuk dijual berdasarkan
sisa umur hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai
berikut:
As of 30 June 2010 and 2009, avaifable-for-sale
investment securities based on remaining period to
maturity date were as follows:
2010
Obligasi
pemerintahl
Government
bonds
Hingga 1 bulan
Lebih dari 1 S.d. 3 bulan
Lebih dari 3 S.d. 12 bulan
Lebih dari 1 S.d. 3 tahun
Lebih dari 3 s.d. 5 tahun
Lebih dari 5 s,d, 10 tahun
Lebih dari 10 tahun
Jumtah
280.088
10.335
167.744
766
458.933
Efek-efek lainnyal
Other securities
399.534
1.734.591
4.101.506
55.126
474
332
243
6.291.806
JumlahlTota/
399.534
2.014.679
4.111.841
222.870
1.240
332
243
6.750.739
Up to 1 month
More than 1 to 3 months
More than 3 to 12 months
More than 1 to 3 years
More than 3 to 5 years
More than 5 to 10 years
More than 10 years
Total
Unaudited ,.
• Tidak diaudit 68 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JU NI 2010' DAN 2009'
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010' AND 2009'
(In millions of Rupfah. unless otherwise specified)
13.
13. EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI
(Lanjutanl
INVESTMENT SECURITIES (Continued)
2009
Rupiah
Hingga 1 bulan Lebih darJ 1 s.d. 3 bulan Lebih darl3 s,d, 12 bulan
Lebih dari 1 s.d. 3 tahun
Lebih dan 3 S.d. 5 tahun
Lebih dan 5 s,d, 10 tahun
Lebih dari 10 tahu"
Jumlah Rupiah w
Obligas!
pemerintahl
Government
Efek-efek lainnyal
bonds
Other securities
Rupiah
131.988
392.406
205,330
368.906
1.098.630
3.140,778
840.315
278.789
41.461
12,981
271
189
4,314.784
3.140.778
840.315
410.777
433.867
218.311
369.177
189
5.413.414
Up to 1 month
More than 1 to 3 months
More than 3 to 12 months
More than 1 to 3 years
More than 3 to 5l"ars
More than 5 to 10 years
More than 10 yeats
18.440
14,176
32.616
18,440
14.176
32,616
Mote than 1 to 3 yeBrs
4.347.400
5.446.030
1.098,830
Pada tang gal 30 Junl 2010, seluruh elek-elek untuk
tujuan investasi tidak mengalami penurunan nilai
(2009: d;kelompokkan lanear, keeoall untuk obllgas;
korporasi tartantu sejumlah Rp 32.764 yang
dikelompokkan kurang lanear).
(Catatan 38)
Tota/- foreign currency
Total
The movement of alfowance for impairment tosses on
investment securities was as follows:
000
77
877
(877)
(000)
Satdo, 30 Junj
Saldo, 1 Januarl
More than 5 to 10 years
As of 30 June 2010, all investment securities were not
impaired (2009: classified as pass, except for certain
corporate bonds amounting to Rp 32,764, which was
classified as substandard).
Perubahan penyis;han kerugian penurunan nilai efek­
elek untuk tujuan investasi adalah sebagai berikut:
Saldo, 1 Januan
Dibebankan ke saldo raba
Tolal - Rupiah
Foreign currency
Mata uang aslng
Lebih dari 1 s.d, 3 tahun
Leb!h darlS s,d, 10 iahun
Jumlah - mala uang asing
Jumlah
Jumlah/TotaJ
Balance, 1 January
Charged to retained earnings
(Nole 38)
Balance. 30 June
1.148
Kerugian peourunan nilai selama
periode beljalan (Catatan 25):
(Pemulihan) beban selama
periode be~alan
(168)
selisih kurs
Salda, 30 Juni
980
4.876
136
(108)
4.904
6.024
(32)
(108)
5.884
Balance, 1 January
Impairment Joss tor the
pe_ (Note 25):
(Recoveries) cha'!}e for the petkxI
Exchange rate difference
Balance, 3Q June
Unaudited~
'" Tldak dlaudit
69 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATANATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUN12010* DAN 2009*
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010* AND 2009'
(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
(Dalam jutaan Rupiah, kecuall dlnyatakan khusus)
13. EFEK·EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI
13.
INVESTMENT SECURITIES (Continued)
(Lanjutan)
Manajemen Bank berkeyaklnan bahwa penyislhan
kerugian penurunan nllal yang dibentuk adalah cukup
untuk menutupl kemungklnan penurunan nllai efek­
efek untuk (ujuan investasl.
The Bank's management believes that the allowance
for impairment losses provided is adequate to cover
any possible impairment on investment securities.
The movement of unrealized gain (loss) from the
change in fair value of available-for-sale investment
securities during the six-month periods ended 30 June
2010 and 2009 was as follows:
Perubahan labe (rugi) yang belum direaUsasi dari
perubehan nllal wejar efek-efek untuk tujuan Investasi
yang tersedia untuk dijual selama period. enam bulan
yang berakhir tangg81 30 Junl 2010 dan 2009 adalah
sebagai berikul;
2010
Saldo, 1 Januarl ~ sebelum pajak
penghasl!an tanggUhan
Penambahan laba yang beium difealisasi
salama perlode batialen, bersih
Laba yang direallsasi etas penjoalan efek~
efek untuk tujuan investasi salama
periode berjalan
Jumlah - sebelum pajak penghasilan
tangguhan
Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 29)
Saldo. 30 Juni - bersih
2009
64.279
7.840
6.308
Balance, 1 January ­ before
deferred income tax
Addition of unrealized gain
during the period. fIf'lt
Reafized gain from sale of investment
securities during the period
(55.195)
6.308
(1.577)
4.731
16.924
(4.231 )
12.693
Total- before deferred Income tax
Deferred income tax (Note 29)
Balance, 30 June net
In relation to the change of majority shareholders and
the appOintment of new management for the Bank
(see Notes 1 and 21). the Bank reclassified securities
from held-to-maturity category to trading and
available-far-sale category, as follows:
Sehubungan dengan terjadinya perubahan pemegang
saham mayoritas serta penunjukkan manajemen
Bank yang baru (Iihat Catatan 1 dan 21). Bank
melakukan reklaslfikasi efek-efek dari kelompok
dlmiliki hlngga jatuh tempo ke kelompok untuk
diperdagangkan dan kelompok yang tersedia untuk
dijual, sebaga; berikut:
JumlahtAmount
AcqUisition cost of securities (after
amortizallon ofpremiumldlsoounl) which were
rec/assiffed from held-to-malU/1ty category 10:
Harga perolehan efek--efek (setelah amortisasi
premi/diskonto) yang dipindahkan dan kelompok
yang dimUiki hingga jatuh tempo ke kelcmpok:
Diperdagangkan
Tersedia unluk dijual
Rugi yang belum direalisasi aias perubanan nila]
wajar efek-efek untuk tujuan inveslasi yang
dipindahkan dar! kelompok dimiliki hingga jatuh
tempo ke kelompok tersedia untuk dijual
Rugi yang direalisasi atas penjualan gfek..etek yang
dipindahkan dari kelompok dimlllki hingga jatuh
tempo ke kelompok dlperdagangkan
67.791
5.548.226
Trading categol)'
AvaHabJe-for-sale categOlY
(5.151)
Unrealized (ass from changes in fair value of
investment securities which were reclassified from
heJd~o-maturily category to avai/able-for-sa/e
category
(3.217)
secunlies which were reClassified from heid.Jo
maturity category to trading category
Realized Joss from sale of
w
70 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERlODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUN12010* DAN 2009*
(Dalam jutaan Rupiah, kecuall dinyatakan khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010* AND 2009*
(In millions ofRupiah, unless otherwise specified)
14. PREMISES AND EQUIPMENT
14. ASET TETAP
2010
30 Junil
1 Januaril
January
2010
Penambahan/
AddiUons
Pengurangarv'
June
Deductions
2010
Harga perotehan
Cost Tanah
Bangunan
Inventaris Kantor
Mastn kantor
Kendaraan bermator
Jumlah
."
16.313
23.222
25.948
144.164
49.187
260.834
2.425
946
8.642
18.313
25.647
26.675
150.576
49.034
270.245
........................ (219)
(2.230)
(176)
........... ...\~:~.2,~!. ..
......................
Akumulasi penyusutan
Bangunan
lnventaris kantor
Mesin kantor
Keodaraan bermator
Jumlah
Nilal buku
Harga perolehan
Tanah
Bangunan
Inventaris kantor
Mesin kantor
Kendaraan bermotor
Jumlah
Akumulasi penyusutan
Bangunan
Inventaris kanror
Masin kantor
Kendaraan bermotor
Jumlah
Nilei buku
(9.650)
(18.720)
(84.285)
(30.296)
(760)
(1.112)
(7.045)
(2.218)
..".. .!.:.1.?;~~.:1.
...........J1.!:.1.3.5.l.
117.883
(10.410)
(19.617)
(89.380)
(32.361)
215
1.950
153
2.318
...........•..•.....•.....• ...... ..J!~.:.:??~). 901
JanU8ty
Penambahanl
2009
Additions
19.206
23.379
24.304
115.297
47.710
229.896
,...................... .,
1.624
19.096
3.056
23.776
••••,.<,••,.-,••,••,••,••,••,
(8.745)
(16.498)
(72.557)
(25.844)
(581)
(1.691)
(SA07)
(3.212)
..... ..t:.~3.:~~2.
.......... J!~:~.~.:l.
106.252
9.885
Rincian penjualan asat teiap adalah sebagai berikut:
118.477
Pengurangan/
Deductions
Bu/dlngs Office equipment Office machines Molor vehicles Tolal
Accumulated depreciation
Bw1dings
Office eqUipment
Oft1c.e machines
Motor vehfcJes
Total
Net book value
June
2009
(893)
(432)
(918)
(4.780)
(1.517)
........... .J~:!i.'!.?.t
Land ".".,
266
843
2.531
1.275
18.313
22.947
25.010
129.613
49.249
245.132
.............." ...
(9.060)
(17.346)
(78.433)
(27.781)
...... ,..,.. ,..,..,..,..,.. ......J!~.~.~~~~I.
(3.625)
Cost
Land
Bu/dings
Office equipment
Office machines
Motor vehicles
Total
Accumulated depredation
Buifdings
Office equipment
Office machines
Motor vehfcfes
Tolal
Net book value
Details of sale of premises and equipment were as
follows:
2010
Hasil penlualan aset tetap
Nllai buku
Laba penjualan aset tetap
417
(307)
110
7.597
(1.723)
5.B74
• Tklak diaudit
Proceeds from sale ofpremises and
equipfl"leni
Net book value
Gain on sale of premises and equipment
Unaudited'
71
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuall dlnyatakan khusus) (Tn millions of Rupiah, unless otherwise specified) 14. PREMISES AND EQUIPMENT (Continued)
14. ASET TETAP (Lanjutan)
Baban penyusutan yang dibebankan ka dalam beban
umum dan adminls!rasi maslng-maslng saOOsar
Rp 11.135 dan Rp 13.891 untuk periode enam bulan
yang berakhir lang9al30 Juni 2010 dan 2009.
Depreciation expense charged to general and
administrative expenses amounted to Rp 11,135 and
Rp 13,891 for the six-month periods ended 30 June
2010 and 2009, respecUvely.
Bank memillki beberapa bidang tanah yang terletak di
Jakarta, Bandung, Semarang, Surabaya dan Medan
dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang
berjangka waktu 10 tahun sampal dengan 39 tahun
serta Ijin Pemakaian Tanah yang OOrjangka waktu 5
tahun, yang akan jatuh tempo lahun 2012. Manajemen
berkeyakinan Bank akan dapat memperpanjang hak
atas tanah karena seluruh lanah diperoleh secara sah
dan didukung dengan bukti pamilikan yang memadai.
The Bank owns several pieces of land loeatad in
Jakarta, Bandu09, Semarang, Sumbeya end Medan
under Building Use Rights (Hak Guna Bengunan or
HGB) with the period of 10 to 39 years and Land Use
Permit fOr 5 years, which will mature in 2012.
Management believes that the Bank will have no
difficulty In extending the landrlghts period since all
tile properties were acquired legally and supported by
suffICient evidence of ownership.
Pada ta09gal 30 Juni 2010, seluruh aselletap, kacuali
tanah, telah diasuransikan kepada PT Asuransi Allianz
Utama Indonesia dan PT Asuransl Blntang Tbk
lerhadap rlslko kebakaran, pencur;an dan rlsiko lainnya
dengan jumlah pertanggu09an saOOser Rp 657.052
Pada ta09gal 30 Junl 2009, seluruh asel tetap. kecuali
tanah, !elah diasuranslkan kepada PT Asurans; Cenlral
Asia lerhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko
lainnya dengan jumlah pertanggungen sebasar
Rp 304.284.
As of 30 June 2010, all premises and equipment,
except fOr land, were insured with PT Asumnsi Aliianz
Utama Indonesia and PT Asumnsi Blntang Tbk
against lira, theft and other possible risks fOr sum
Insured of Rp 657,052 As of 30 June 2009, ali
premises and equipment, except for land, were
insured with PT Asuransl Central Asia agajnst fire,
theft and other possible risks for sum insured of
Rp 304,284.
Manajemen
Bank
berkeyakinan
bahwa
nilai
perta09gungan asel tetap yang diasuransikan adalah
cukup unluk menu!upi kemungkinan kerugian alas aset
yang dipartanggungkan. Manajemen Bank Juga
berkeyakinan tidak lerdapa! penurunan nilal aset
The Bank's management believes that the insurance
covemge is adequate to cover possible losses on the
assets insured. The Bank's management also
believes that there was no impairment of premises
and eqUipment in the period.
selama periode berja!an.
15. ASET LAIN-LAIN
15, OTHER ASSETS
2010
Pendapatan yang masih akan diterima
Seban dibayar dimuka Agunan yang diambil alih - setelah
2009
41.638
37.976
56.888 30.090 14.000
7.328
12.396 7.135 6.478
4.969
5.416 8.402 11.355 141.682 dikurangi penyisihan keruglan sebesar
Rp 3.842 tahun 2010 dan Rp 3.224
tahun 2009
Uang jaminan
Pe!Qediaan barang cetakan dan
perlengkapan kantor
Persediaan hadiah
Lainnya
Jumlah - bersih
'lidak dlaudll Accrued income
Prepaid expenses
Foreclosed assets - net of
aflowance for losses of
Rp 3,842 in 2010 and
Rp 3,224 In 2009
Security deposils
Printing materials and
Office supplies
Gift inventories
Others
Tota/- net
Unaudited ..
72
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009* (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009' (In millions ofRupiah, unless otherwise specified) 15. ABET LAIN·LAIN (Lanjulan)
15. OTHER ASSETS (Continued)
As of 30 June 2010 and 2009. /he details of
Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009. rincian agunan
yang diambil alih berdasarkan kolektibilitas Bank
Indonesia adalah sebagai berlkut:
foreclosed assets based
eolleetibility were as follows:
2010
Difagukan
Jumlah agunan yang diambil aJih
Penyisihan kerugian
Jumlah agunan yang diamb!l allh ~ hersih
5.539 5.348 4.733 Pass
Substandard
Doubtful
Total foreclosed assets
Allowance for losses
Total foreclosed assets - net
(3.224) 12.396
Manajemen Bank berkeyal<inan bahwa penyisihan
kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi
kemungkinan keruglan atas agunan yang diambil alih.
The Bank's management believes that the aHowanee
for losses provided is adequate to cover any possible
losses from foreclosed assets.
16. KEWAJIBAN SEGERA
16. llABILITlES PAYABLE ON DEMAND
Rupiah
2010
2009
Mata uang
asing!
Foreign
currencies
Mala uang
asing!
Jumlahl
Rupiah
Total
Foreign
Jumlaht
currencies
Total
Transfers.coNecffon and
Transfer.lnkaso dan
kliring
11,597
Lain-iain
314
11.911
Jumlah
Indonesia's
2009
3.505
9.604
4.733
17.842
(3.842)
14.000
Lancar
Kurang lancar
Bank
on
2
929
931
11.599
1,243
12.642
20.196
2369
22.565
2.738
_
22.932
_ -;;i2;:;.3",6;;:.9
25.301
clearing
Others
Total
Others included accrued promotion expense and
customer payments for electricity bills.
Lain-lain termasuk beban promosi yang maslh harus
dibayar dan tilipan nasa bah untuk tagihan beban lislrik
yang masih harus dibayar.
17. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
17. SIMPANAN DARI NASABAH
DepOSits from customers consisted of the following:
Simpanan dar! nasabah terdiri dan:
2009
Pihak yang
memponyai
yang
mempunY8!
hubungan
Pihak
istimewat
ketiga!
Third
Related
parties
Giro
Tabungan
Deposito berj9ngka dan
deposits on call
.!umlah
hubungan
Istlmewal
Jumlah/
Total
Relaf£d
1.367
3.805
6.470.146
4.724.149
6A71.513
3.191
7.949.188
19.143.483
7.952.379
8.363
4.727.954
Pihak
ketigal
Third
Jumlahl
pii;Jrties
Total
1.233
3.052
5.819.719
5,016.773
5.820.952
5.019.525
3.526
7.813
6.755,245
6.758.773
17,599.550
Current accounts
Saving accounts
nme depOSits and
depOSits on call
Tolal
Unaudlled'
"Tjdak diaudit
73 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009* (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 17. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
17, SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan)
The related parties as of 30 June 2010 and 2009
were the management of the Bank and family of the
Banks management.
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada
tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah penguru. Bank
dan keluarga pengurus Bank.
•. Current accounts consisted of the following:
a, Giro terdlri dari:
2010
Pihak yang mempunyai hubungan
lstimewa
Rupiah
2009
Mata uang as-ing
Jumlah 192
1.175
1.367
629
604
1.233 Relate" parties
Rupiah
Foreign currencies
Subtotal
Plhak ketiga
Rupiah
Mats uang asing
Jumlah
2.988.132
3.484.014
5.470.146
2.142.024 3.677.695 5.819.719 Thlrcl parties
Rupiah
Foreign currencies
Sublotal
Jumlah gIro 6.471.513
5.820.952 Total current accounts
Weighted average of effective interest rates per annum:
Tingkat bunga efektif rata-rata tertimbang selahun:
2010
Rupial>
Mata "ang asing
1,77%
3,54%
1,31%
0,33%
Pada tanggal 30 Junl 2010 dan 2009, giro yang
diblokir dan dijadikan jaminan kredit, UC dan bank
garansi masing-masing sebesar Rp 8.969 dan
Rupiah
Foreign currenCieS
As of 30 June 2010 and 2009, current accounts that
were restricted and pledged as collateral for loans,
LlC and bank guarantees amounted to Rp 8,969 and
Rp 10,015, respectively.
Rp 10.015.
b. Saving accounts consisted of the following:
b, Tabungan terdiri dari:
2010
Pihak yang mempunyaf hubungan
istlmewa
Rupiah
Tabungan Ullr.
Tabungan Ekonomi
Tabungan Eko Junior
Jumlah Pih.k kellg.
Rupiah
Tabungan
Tabungan
Tabungan
Tabungsn
Jumlah Ultra
Ekonoml
Eko Junior
Super Ultra
Jumlah tabungan 1.707
1.998
100
3.805
2.333 684
35 Relsterl parties
Rupiah
Tabungan Ultra
Tabungan EkOliomi
Tabungan Eko Junior
Subtotal
1.944.141
1.712.770
167.407
899,831
4.724.149
2.162.621 1.833.059 171.626 849.467 Third parties
Rupiah
Tabungan Ultra
Tabungan Ekonomi
Tabungan Eko Junior
Tabungan Super Ultra
Subtotal
4.727.954
5.019.825 Total saving accounts
Unaudited *
• Tidak diaudit
74
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010* DAN 2009* (Del am jutean Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 17. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
17. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan)
Weighted average of effective interest rates per
Tingkat bunga efektif rata·rata tertimbang setahun:
annum:
2009
2010
Tabungan Ullra
Tabungan Ekonomi
Tabungan Eko Junior
Tabungan Super Ultra
2,60%
1,34%
0,86%
4,81%
4.87%
2,97%
2,46%
7.08%
Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009. labungan
yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit, LJC dan
bank garans; adalah sebesar Rp 50.
Tabungan Ultra
Tabungan Ekonomi
Tabungan Eke Junior
Tabungan Super Ultra
As of 30 June 2010 and 2009, saving acoounts
that were restricted and pledged as collateral for
loans, UC and bank guarantees were Rp 50.
c. Deposito barjangka dan depoSits on call !erdiri dari:
c. Time deposits and deposits on call consisted of
the following:
Based on currencIes:
Berdasarkan mala uang:
2010
Rupiah Plhak yang mempunyai hubungan IsUmewa
Plhak ksUga
Jumlah
Mata uang asing Plhak yang mempunyal hubungan istlmewa
Pihak ke!lga
Jumlah
Jumlah deposito berjangka dan
deposits on caN
2009
Rupiah
3.037 5.766.593 5.769.630 2.752
6.138.713
6.141.485
Related parties
Third parues
Sub/otal
Foreign currencies
439
1.810.475
1.810.914
491 988.652 989.143 7.952.379
6.758.773
Berdasarkan perlode Jatuh tempo:
Related parlres
Third panies
Sub/otal
Total time deposits and
deposits on cal1
Based on maturity terms:
20Q9
Rupiah
Kurang dan 1 bulan
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
45.437
4.053.236
1.087.918
265.226
699.848
Jumlah
Mata uang asing
Kurang dan 1 bulan
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
Jumlah '
1.813
1.213.783
434.007
20.817
140.494
1.810.914, ..............................
4.580.393 543.413 194.875 450.949 5.769.630 .............................. ....,..,........
889.671 31.345 12.639 55.283 989.143 , ....... ..... -
Rup;ah
Less than 1 month
1 month
3 months
6 months
12 months
Sublofal
Foreign currencies
Less than 1 month
1 month
3 months
omonths
12 months
Sub/otal
Jumtah
Total
... Tidak diaudit
Unaudited'
75 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless othelWlse specified) (Dalam jutaan Rupiah, kecuall dlnyatakan khusus) 17. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan)
17. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
Based on remainifl9 period to maturity date:
Berdas.fkan slsa umur hlngga tanggal jatuh tempo:
2010
2009
Rupiah
Hlngga 1 bulan
Leblh dart 1 s.d. 3 bulan
Leblh dan 3 S.d. 6 bulan
Leblh dart 6 S.d. 12 bulan
Jumlah
4.411.922
1.019.253
294.732
415.556
6.141.465 ...........................•..•
Mata uang aSing
Hlngga 1 bulan
Lebih dar11 S.d. 3 bulan
Leblh dart 3 S.d. 6 bulan
Leblh dert 6 S.d. 12 bulan
Jumlah
,.
..._._"
1.223.716
446.470
24.989
115.739
1.810.914
,., ,
17.672 32.948
969.143 , ,.....,
.... .. ..........-..... Foreign currencies
Up 10 1 monlh
More than 1 to 3 months
More Ihan 3 10 6 months
More than 610 12 months
Sublolal
7.952.379
6.758.n3 Totat
902.459 36.064 ..................... .. .. Jumlah
RupJah
Up 10 1 monlh
Moil! than 110 3 monlhs
Moil! Ihan 310 6 months
Moil! Ihan 610 12 monlhs
Subiolal
4.607.700 472.106 202.102 287.662
5.769.630 .....................
Tingkat bunga efektif rata-rata tertimbang setahun:
Weighted average of effective Interest rajes per
annum:
2010
2009
Rupiah
6,26%
6.60%
Mata uang asing
0,97%
2.56%
Rupiah
Foreign currencies
As of 30 June 2010 and 2009, lime depOSits itJal
Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 deposito
berjangka yang dlblokir dan dijadikan jaminan kredit,
UC dan bank garansi masing-masing sebesar
Rp 1.825.757 dan Rp 1.677.321.
were restricted and pledged as collateral for
loans, UC and bank guarantees amounted to
Rp 1,825,757 and Rp 1,677,321, respectively.
18. SIMPANAN DARt BANK - BANK LAIN
18. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Deposits from oitJer banks consisted of the following:
Simpanan dart bank - bank lain terdiri daM:
2010
Demand deposits
Giro
Plhak yang mempunyai hubungan
Istimewa
Plhak ketlga
Cal/money
pihak yang mempunyai hubungan istimewa The Hongkong and ShanghaI Banking Corporation Limited,
cabang Jakarta
Pihak ketiga
Deposito beljangka
Pihak keliga
3.920
21.382
Related party
Third parties
Gal/money
709 38.092 Refa/eel party
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Umited,
150.000
30.000
15.000 12.840
10.390 Jumlah
3.
a. Demand depoSits
Giro
Based on currencies:
Berdasarkan mala uang:
Rupiah
Mata uang asing
Jakarta branch
Third party
Time deposits
Third parties
Total
35.074 3.727 24.679
Rupiah
Foreign currencies
Total
Jumlah
Unaudited ."
... Tidak diaudit
76
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI2010' DAN 2009' (Dalarn jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 18. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (Continued)
18. SIMPANAN DARI BANK - BANK LAIN (Lanjutan)
llngkal bunga afaktif rala-rata tertimbang selahun:
Weighted average of effecUve interest rates per
annum:
2010
Rupiah 1,87%
4.77% b. Call money
Rupiah
b. Call money
As of 30 June 2010 and 2009, call money
represented accounts denominated in Rupiah with
weighted average effective interest rates per
annum of 6.38% and 6.8%, respectively. The
remaining period to maturity date ranged from 1 to
7 days as of 30 June 2010 and 1 day as of 30 June
Pads langgal 30 Juni 2010 dan 2009, call money
merupakan simpanan dalam mala uang Rupiah
dengan tingkat bunga eleklil rata-rata tertimbang
Selahun masing-masing sebesar 6,38% dan 6,8%.
Sisa umur hingga tanggal jatuh tempo berkisar
anlara 1 sampai dengan 7 hari pada tanggal
30 Juni 2010 dan 1 hari pada langgal 30 Juni 2009.
2009.
c. Time deposits
c. Deposito berjangka
Akun ini merupakan deposito berjangka dalam
mala uang Rupiah dengan tingkat bunga efektif
rata-rata tertimbang selahun masing-masing
sebesar 6,94% dan 10,07% untuk penede enam
bulan yang berakhir langgal 30 Juni 2010 dan
2009.
This account represented to time depoSits
denominated in Rupiah with weighted average
effective interest rates of 6.94% and 10.07",(, per
annum for the six-month periods ended 30 June
2010 and 2009, respectively.
Berdasarkan periede jatuh tempo:
Based on maturity terms;
2010
2009
1 bulan
12 bulan
3.500
9.340
Jumlah
12.840
6.050 4.340 10.390
Berdasarkan sisa umur hingga tang gal jatuh tempo:
Lebih dan 6 s,d, 12 bulan
Jumlah
Total
Based on remaining period to maturity date;
2009
2010
Hingga 1 bulan
1 month
12 months
6.500 6.340 12.B4lJ
19. HUTANG PAJAK
19.
6.050 4.340 Up to 1 month
Mon; than 6 to 12 months
10.390 Tola/
TAXES PAYABLE
2{)09
Pajak penghasilan badan
(Catatan 29)
Pajak penghasilan:
Pasal4 (2)
Pasa! 21
Pasa123i26
Pasal2S
Jumlah 1._
2.825 Corporate income tax
(Note 29)
7.BOO
3.393
9.767 387 51
10.364 23.394
Arliele 4 (2)
Arliele 21
Arlieles 23126
Art/cle 25
Total
Income taxes:
296
11 ..307
24.780
* Tidak dfaudit
Unaudited'
77
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009­
(Dalam Julaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 20. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR DAN
KEWAJIBAN L.AlN-LAIN
20.
2009
:W10
Uang jaminan
Provisl kredft yang diterlma dlmuka
Bunge yang mas!h haros dlbayar
Beban yang maslh harus dibayar
Kewajiban imbalan pasca~kerja
Taksiran kerugian atas transaksi rekening
administratif
Lain~laio
Jumlah
ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
178.463
40.540
35.205
70.303
65.334
129.838 42.218 41.214 34.777 44.604 7.345
2.835
400.025
6.960
2.648
302.287
Uang jaminan termasuk uang yang diberikan olsh
nasabah kepada Bank sebagai jaminan alas fasililas
jual beli mala uang aslng berjangka dan UC Impor
masing-masing sebesar Rp 177.252 dan Rp 128.716
pada langgal 30 Juni 2010 dan 2009.
Security deposits
Deferred loans provision
Accrued interest
Accrued expenSfiJ$
Obligalion for post-employment benefits
Esfimated losses trom off-balance sheet
transactions
Others
Total
The security deposits included deposits from
customers for foreign exchange forward contract
facility and imporl UC of Rp 177,262 anri Rp 128,716
as of 30 June 2010 anri 2009, respectively.
21. MODAL. SAHAM
21.
CAPITAL STOCK
Pada tanggal 20 Oktober 2008. HSBC Asia Pacific
Holdings (UK) Limited ("HAPH") menandatangani
Conriitional Sale anri Purchase Agreement dengan
beberapa pemegang saham utama untuk mengakuislsl
88,89% kepemlilkan saham Bank. Berdasarkan
perjanjlan tersebut, HAPH mengakuislsl 38,84%
kepemllikan saham dari PT L.umbung Artakencana,
38,60% darl PT Alas Pusaka dan 11,45% darl beberapa
pemegang saham individu. Akuisisi ini berlaku efektlf
pada saat terjadinya penutupan transaksl.
On 20 October 2008, HSBC Asia Pacific Holriings
(UK) Limiteri (,'HAPH? entereri Into a Cond/Uonal Sale
anri Purchase Agreement with several major
shareholriers to acquire 88.89% share ownership of
the Bank. Under the terms of the agreement, HAPH
acquired
38.84%
stake
from
PT Lumbung
Arlakencana, 38.60% from PT Alas Pusaka and
11.45% from several inriiviriual shareholders. The
acquisition became effective upon closing of the
transection.
Pada tanggal 22 Mei 2009, telah terjadi penutupan
transaksl penjualan dan pembelian saham sehingga
akulslsi tersebut menjadl efekfif.
On 22 May 2009, the shares sale and purchase
transactions wellil completeri and thus, the acquisition
became effective.
Sesuai dengan Peraturan Bapepam~LK tentang
Pengambilalihan Perusahaan Terbuka, akuisls; oleh
HAPH dl alas dianggap sebegal pengambllalihan
perusahaan terbuka yang menyebabkan HAPH harus
melaksanakan penawaran tender atas maksimum
270.000.000 saham yang dimiliki oleh pemegang
saham publik yang mewakili 10,11 % dari seluruh modal
diselor dan dilempatkan penuh Bank. Penawaran
tender dilaksanakan sesuai dengan syaral-syaral dan
ketentuan Pernyataan
Penawaran Tender yang
dinyatakan efek1if oleh Bapapam-LK.
In accorriance with Bapepam-LK regulation regarriing
Take-Over of Public Companies, the above­
men/fr)ned acquisition by HAPH constnutes a take­
over of a public IIs/eri compeny wi1ich resulted in
HAPH having to conriuct a tender offer for a maximum
of 270,000,000 shares helri by the public
shareholriers represerrling 10.11% of the total issueri
and fully pairi-up capital of the Bank. The lender offer
was conducteri with terms anri conri/Uons of the
Tenrier Offer Statement which was declareri effective
by Bapepam-LK
Penawaran lander dllaksanakan sejak lang gal 24 Junl
2009 hingga 23 Juli 2009 dengan harga penawaran
lender sebesar Rp 2.652 (dalam Rupiah panuh) par
saham.
Selama panawaran lender, sebenyak
269.012.500 sahem telah ditawarkan unluk dibeli
sesuai dengan syarat-syarat dan ketentuan Pernyataan
Penawaran Tender.
The tender offer was conduclBd from 24 June 2009
unYl 23 July 2009 with tender offer price a/ Rp 2,652
(in whole Rupiah) per share. During the tenrier offer,
the shares being offered we", 269.012,500 sheres in
accordance with the terms and condiflons of the
Tenrier Offer Statement.
* Tidak rjlaudit
Unaudited *
78
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah. kecuall dinyatakan khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah. unless otl/elWlse specified)
21.
21. MODAL SAHAM (Lanjutan)
CAPITAL STOCK (Continued)
Peneweran lender yang diwaJibkan Bapepam-LK lalah
diselesaiilan pade tanggal 12 Agustus 2009.
Pembayaren kepada pemegang saham telah dilakukan
pada tanggal 4 Agustus 2009. Setelah penyelesaian
penawaran tender. HAPH memUiki 2.642.312.500
saham di Bank yang mewakili 98,96% dar; seluruh
modal ditempatkan dan disetor penuh Bank.
The tender offer required by 8apapam-LK was
completed on 12 August 2009. The payment to the
shareholders was made on 4 August 2009. After
compleOon of the tender offer, HAPH owns
2,642,312,500 shares of the Bank representing
98.96% of the total issued and fully paid-up capital of
the8ank.
Komposisi pemegang .aham Bank pada tanggal
30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebaga; benkut:
31) June
The composition of the Bank's shareholders as of
2010 and 2009 was as follows:
2010
Jumlah modal
dfsetar dengan
nilai nominal
Rp 100 (dalam
Rupiah panuh)
Jumlah
saham/
Number of
shares
HSBC Asia Pacific Holdings (UK)
limited
PT Surya Sakti Investments
Masyarakat
Jumlah
Persentase
kepemilikanl
PerOOl1tage of
ownership
persahaml
Total pald,up capital at par vait.J& of Rp 100 (in whole Rupiah} par share HSBC Asia Pacific Holdings (UK)
2.642.312.500
26.700.000
987.500
2.670.000.000
98,96%
1,00%
0.040/(1
100,00%
264.231
2.670
Limited
PT Surya Said; Inves[men/s
public
Total
2009
Jumlah modal
disetor dengan
nllai nominal
Rp 100 (dalam
Rupiah p.nuh)
per sahaml
Jumlah
saham!
Number of
shares
HSBC Asia PacifIC Holdings (UK)
limited
PT Surya Saktllnvestments
Masyarakat
Jumlah
Persentase
kepemilikanl
Percentage of
ownership
Total paid-up capital at par value of Rp 100 (in whole Rupiah) per share HSSC Asia Paciffu Holdings (UK)
2.373.300.000
26.700.000
270.000.000
2.670.000.000
237.330
2.670
27.000
267.000
• Tidak diaudil
Umited
PT SUf)l8 Sakti fnveslments
Public
Tolaf
Unaudited *
79
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUN12010" DAN 2009"
NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS
SIX·MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010" AND 2009"
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
22. ADDITIONAL PAID·IN CAPITAL· NET
22. TAM BAHAN MODAL DISETOR· BERSIH
Bank melakukan penawaran umum perdana atas
270,000,000 saham Bank kepada masyarakat dengan
nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham
dengan harga penawaran sebesar Rp 1,080 (dalam
Rupiah penuh) per saham, Jumlah yang diterima dari
penawaran umum adalah sebesar Rp 291,600,
The Bank issued 270,000,000 shares with par value
of Rp 100 (in whole Rupiah) per share, through initial
public offering with offering price of Rp 1.080 (in
whole Rupiah) per share, Total proceeds from the
public offering amounted to Rp 291,600,
Rlndan
Details of addilional paid-ln capital - net from initial public offering were as follows: tambahan
modal
disetor - barsih
dan
panawaran umum perdana saham Bank adalah sebagal
berikut: JlImlah yang diterima dali penerbitan
Proceeds (rom the issuance of
270.000.000 she",s
291,600
270,000,000 saham
Jumlah yang dicatat sebagal modal disetor
Amount recorded as paid-in capital
Beban emisr saham
Share issuance costs
Amount recorded as additional pairJ..in capital
Jumlah yang dicatat sebagai tambahan modal dissfor
23. GENERAL RESERVE
23. CADANGAN UMUM
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan
Bank yang dinyatakan dalam akta No, 17 tanggal
17 Mel 2010 yang dlbuat di hadapan Fathiah Helmi,
S,H" notaris di Jakarta, para pemegang saham Bank
menyetujui pembentukan cadangan umum sebesar
Rp 500 dari saldo laba lahun 2009,
Based on the Annual General Meeting of the Bank's
Shareholders as stated in notarial deed No, 17 dated
17 May 2010 of Fathlah Helml, S.H., notary public In
Jakarta, the shareholders approved the appropriation
of the Bank's 2009 retained earnings amounting to
Rp500,
Berdasarkan Rapal Umum Pemegang Saham Tahunan
Bank yang dinyalakan dalam akta No, 179 langgal
22 Juni 2009 yang dibuat di hadapan Aulia Tau!ani,
SH, notaris di Jakarta, para pemegang saham Bank
menyetujui pembentukan cadangan umum sebesar
Rp 500 dali saldo laba tahun 2008,
Based on the Annual General Meeting of the Bank's
Shareholders as stated in notarial deed No. 179 dated
22 June 2009 of Aulia Taufanl, S,H" notary public In
Jakarta, the shareholders approved the appropriation
of the Bank's 2008 retained earnings amounting to
Rp500,
24. PENDAPATAN BUNGA BERSIH
24. NET INTEREST INCOME
2009
Interest income
Pendapatan bunga
248
Giro pada bank-bank lain
Penempatan pada bank--bank lain
Efek-efek yang dlperdagangkan
Kredit yang diberikan
Efek-efek untuk tujuan investasi
22.122
1.911
464.404
254,757
Jumlah
743,442
1.826
20.677
491
576,596
290.933
890,523
Beban bunga
Simpanan
Giro
31,442
Premt penjaminan ke LPS (catatan 35)
Lainnya
Jum[ah
331,2114
60,291
107,575
279,824
15,551
183
463.424
Pendapatan bl.lnga bersih
412,158
427"099
Tabungan
DeposIto berjangka
6i),962
212,549
19,691
6,640
" Tidak diaudit
Demand deposits With other banks
Placements with other banks
Trading secUfities
Loans receivable
Investment securities
Subtotal
Interest expenses Deposlls Demand deposits Saving deposlls Time deposits Guarantee premium to LPS (Nole 35) Others Subtotal
Net interest income
Unaudited
80 'It
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009" CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 24. NET INTEREST INCOME (Continued)
24. PENDAPATAN BUNGA BERSIH (Lanjutan)
Interest income calculated using the effective interest
method reported above that relates to financial assets
not carried at fair value through profit or loss were
Rp 741,531 (2009: Rp 890,032). Interest expenses
calcuiated using the effecYve interest method that
relate to financial liabilities not carried at fair value
through proflt or loss were Rp 304,953 (2009:
Rp 447,690).
bunga
yang
dihitung
dengan
Pendapatan
menggunakan metode sUku bunga alaktif yang
dilaporkan di atas, yang terkail dengan aset keuangan
yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba
rugi adalah sebesar Rp 741.531 (2009: Rp 890.032).
8eban bunga yang dihitung dengan menggunakan
metode suku bunga elektil yang terkait dengan
kewajiban keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar
melalui laporan lapa rugi adalah sebesar Rp 304.953
(2009: Rp 447.690).
25. (PEMULIHAN) BEBAN KERUGIAN PENURUNAN
NILAI ASET KEUANGAN - BERSIH
25. IMPAIRMENT LOSSES (RECOVERy) EXPENSE
OF FINANCIAL ASSETS - NET
2010
(PemuJihan) beban periode be~a!an atas:
Giro pada bank~bank lain (Catatan 7)
2009
(Recoveries) charge for the period on:
(8.275) Demand deposits wfth other banks (Note 7)
Placements with ather banks
30.754 (Nole 8)
(197) Derivative assets (Note 10)
33
Acceptance receIVables (Note 11)
33.742
Loans receivable (Nole 12)
(108)
Penempatan pada bank· bank lain
(Catatan 8)
Aset derivatif (Catatan 10)
Tagihan akseptasi (Catatan 11)
Kradit yang mba"'an (Catalan 12)
Efek-efek untuk tujuan investasi
(32)
(Catatan 13)
Jumlah ~ bersih
Investment sec(}n'ties (Nate 13)
56.025
(108)
Tolal net
w
26. ASET KEUANGAN DAN KEWAJIBAN KEUANGAN
26. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
UABILITlES
Di bawah fnj disajfkan perbandingan antara nilal
lerealat. seperti dilaporkan dalam neraca, dan nilai
wajar semua aset keuangan dan kewajiban keuangan.
Below is the comparison of the carrying amounts, as
reported on the balance sheet, and the fair value of a/l
financial assets and liabilities.
Pada tabel dl bawah Ini, instrumen keuangan telah
dikelompokkan berdasarkan klaslftkasl masing-masing.
Kebijakan akuntansi yang panting dl Catalan 2.e
menjelaskan bagaimana kategori asel keuangan dan
kewajlban keuangan tersebut diukur dan bagaimana
pendapatan dan baban, lermasuk leba dan rugi atas
nilal wajar (perubahan nilal wajar instrumen keuangan),
diaku!.
In the below table, financial instruments have been
allocated based on their classifICation. The significant
accounting policies in Note 2.e describe how the
categories of the financial assets and financial
/labilities are measured and how income and
expenses, including fair value gains and losses
(changes in fair value of financial instruments), are
recognized.
Aset keuangen telah dlkelompokkan ke dalam asat
keuangan untuk dlperdagengkan, pinjaman yang
diberikan dan piutang dan aset keuangan yang
tersedie untuk dljual. Sarna hatnya dengan aset
keuangan, tiap ketegori kewajlban keuangan telah
dikelompokkan ke dalam kewajiban keuangan untuk
diperdagangkan dan kewajiban keuangan yang dicatat
peda biaya perolehan diamortisasi lalnnya .
Ananolal asset classes have been allocated into
trading, loans and receivables and available-tor-sale
financial assets. Similarly, each class of financial
liabilily has been allocated into trading and other
amortized cost.
• Tidak diaudlt
Unaudited ..
81
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk CATATANATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUN12010' DAN 2009'
NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS
SIX·MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010' AND 2009­
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
(In millions of Rupiah, unless othelW/se specified)
26.
26. ASET KEUANGAN DAN KEWAJIBAN KEUANGAN
(Lanjutan)
FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES (Continued)
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah
berdasarkan informasi relevan yang tersedla pada
langgal neraca dan lidak diperbaharui untuk
mencerminkan perubahan dalam kond!si pasar yang
terjadi setelah tanggal neraca.
The fair values are based on relevant information
available as at the balance sheet date and have not
been updated to reflect changes in market condition
after the balance sheet date.
Tabel dl bawah menyajikan nilai tercatat dan nila! wajar
aset dan kewajiban keuangan Bank pada tanggal
30 Jun; 2010.
The table below sets out the carrying amount and fair
values of the Bank's financial assets and liabilities as
of 30 June 201 D.
Nilai tercatatlCanyfng amount
Pinjaman
yang
diberikan
dan
piutangJ
Diperdagangkan/
Trading
Tersedia
untuk
dijuaU
Available
receivables -for.-sale
Loans and
Biays
perolehan
diamortisasi
la!nnyaJ
Jumlah nila!
tercatatl
Olher
amortized
cost
To/a}
carrying
amount
Nilai
wejar/Falr
Aset keuangan
332.998
332.998
833.306
833.308
833.305
1.327.029
1.327.029
1.327.029
332.998
Kas
Giro pads Sank Indonesia
Giro pada bank-bank lain
2,975.783
239
88.349
9.522.708
8.75O.7S9
21.831,151
2.975.783
239
88.349
9.522.708
239
6.750.739
14.747.175 7.083.737
2.975.783
239
88.349
9.522.708
6.750.739
banks
(19.151.846)
(218.142)
(337)
(88.349)
(19.458.337)
(19.151.846)
(218.142)
(337)
(8B.349)
(19.458.674)
banks
Derivative assets
Ar;;C$plaliC'$ receivables
Loans receivable
Ir)Vestmenl MlCun·tJes
21,831.151
Kewajlban keosngan
51mpanan dali oasabah
5impanan dart bank-bank lain
Kewajiban denvalit Kewajiban aks+Jplasi
Demand deposits WIth Sank
Indonesia
Demand deposils with olher
Placements with other
Penempatan pada bank-bank
lain
Aset derivatrf
Tagihan akseptasi
Kredit yang diben1\an
E'fek-efek untuk tujuan lnves{as!
Financial assets
Cash
(19.151.846)
(218.142)
(337)
(88.349)
(19.458.874)
N"ancii'li liabilities
DePOSits fiMl customerS
Deposits from other banks
Derivative liabilities
Acceptance payabtes
Nilai wajar seluruh efek-efek untuk tujuan investasi
pada langgal 30 Juni 2010 adalah bardasarkan harga
kuotas! pasar.
The fair value of all investment securities as of
30 June 2010 was based on quoted mat1<et prices.
Nilai wajar ase! keuangan dan kewajiban keuangan
mendekati nllal tercatatnya karena aset keuangan dan
kewajiban keuangan dalam jumlah slgnlfikan memilikl
jangka waktu yang pendek dan/atau suku bunganya
sering ditlnjau ulang .
The fair value of financial assets and liabilities
approximated to the carrying amount because a
significant amount of the financial assets and liabilities
is short term in nature, and/or repricing frequently.
• Tidak dlaudit
Unaudited *
82 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuall dlnyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009* (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 27.
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
2009
2010
Sewa
Asuransi
Iklan dan promosi
Penyusutan aset tetap (Catatan 14)
Pemeliharaan dan perbaikan
Korespondenfjasa bank lain
Telepon, telex,listr!k dan air
Jasa profesional
A1at tulis dan barang cetakan
Pe~alanan dinas
Representasi
17.244 24.160
4.104
9.714
22.240 13.891 Jasa outsourcing
Lain-1ain
AdvertIsing and promotIon
DepreCiation Of premises and equipment
(Note 14)
11.204 Repair and maintenance
9.765
9.506
1.114 Corresponoonce/oiher bank charges
Telephone, feiex, electricity and water
Professional fees
Slationery and office supples
7.221
3.712 1.740 1.311 1.355
6.937 1.271
1.736
1.484
1.800
8.324
2.878
Langgana~anggotaan
Rent
Insurance
1.391 11.135
5.783
9.495
13.467
9.927
7.991
5.336
Kebersihan dan keamanan
GENERAL AND ADMIN/STRA nVE EXPENSES
Travelling
Representation
Sectnity and cleaning
Customer sefVlreslmembership
Outsourcing seNloes
Others
117.330
Total
Jumlah beban sewa gedung, jasa pengolahan
data/informasi, iklan dan pembellan barang hadiah
dengan pihak yang mempunyai hubungan lstimewa
untuk periode enam bulan yang berakhlr tanggal
30 Juni 2010 dan 2009 masing-masing gabesar nihil
dan Rp 15.176.
Tolal office rent expense, InformatiOn/data processing
selVices, advertising and purchase of goods for gift
with related parties for the six-month periods ended
30 June 2010 and 2009 were nil and Rp 15,176,
respectively.
Jumlah
28. BEBAN KARYAWAN
28.
EMPLOYEES EXPENSES
2010
Gaji
Tunjangan hari raya dan bonus
79.711
37.210
Tunjangan
10.779
Pelatihan
Imbaran pasca-ke~a
Lain--rain
Jumlah
57.735 17.585
6.395
2.5911
4.047
7.665
12.327
151.739
3.907 12.457 Salaries
Holiday affowance and bonuses
Incentives
Training
Post-emp/oymenl benefits
Others
Total
Details of salaries of the Board of Commissioners,
Board of Directors, Audit Committee and Risk
Monitoring for the six-month periods ended 30 June
2010 and 2009 were as follows:
Rlnelan gail Dewan Komisaris. Direksi. Kamite Audit
dan Pemantau Risiko selama periode enam bulan yang
barakhir tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah
sebagai berlkut:
2010
Dewan Kom1salis
Dlreksi
Komite Audit dan Pemantau Risiko
Jumlah
1.302
9.408
94 10.804 1.1911 3.255 6{)
4.513
.. Tidak diaudit Board of Commissioners
Board of Directors
Audit Commitre. and Risk MonitOring
Total
Unaudited'
83 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERlODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatekan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009* (In millions of Rupiah, unless otherwise specif"ted) a. Tax expense consisted of the following:
a. Seban pajak terdiri dad:
2010
Pajak kini
Pajak tangguhan
Jumlah
INCOME TAX
29.
29. PAJAK PENGHASILAN
2009
61.049
3.903
64.550 1.004
65.554
CUrrent tax
Deferred tax
Tolal
b. Sesual dangan peraturan perpajakan dl Indonesia,
Bank menghltung dan melaporkanlmenyelorkan
pajak berdasarkan sistem selfMassessment. Ftskus
dapat menetapkan/mangubah pajak-pajak tersebut
dalam jangka waklu lerlentu sesual peraluran yang
bertaku.
b. Under the Indonesian taxation laws, the Bank
submits tax returns on a self-assessment basis,
The tax authorities may assess/amend taxes
within the statute of limitations under prevailing
regulations.
c. Pada bulan Seplember 2008, Undang·Undang
No. 36 tahun 2008 yang merupakan perubahan
ksempal alas Undang-Undang No.7 tahun 1983
atas Pajak Penghasllan lelah dlsahkan. Undang­
Undang Inl berlaku efekllf sejak 1 Januarl 2009.
Perubahan slgnlftkan yang dlalur dalam Undang.
Undang Inl, salah satunya adalah parubahan larlf
pajak penghasllan badan menjadl tarif tunggal, yallu
sebesar 28% unluk tahun flskal 2009 dan 25%
unluk tahun fiskal2010 dan seterusnya.
c. In Septembar 2008. Law No. 36 year 2008 which Is
the fourth amendment of Law No. 7 year 1983
regarding income tax was approved. The law was
effective starting 1 January 2009. The significant
change stipulated in this law is a change in
corporate income tax rate to a single tax mte,
which Is 28% for fiscal year 2009 and 25% for fiscal
year 2010 and onwards.
d. Rekonsillasi anlara laba sebelum pajak menurut
laporan laba rugi dengan laba kena pajak adalah
sebagal berlkut:
d. The reconciliation between Income before tax per
statement of income and taxable income was as
follows:
2010
Laba sebelum pajak
Perbedaan temporer:
Laba belum direalisasi dari
perubahan nilai wajar efek-efek
yang diperdagangkan
Bonus yang masih harus dibayar
Penyusutan aset tetap
Beban 1mbalan pasca-kerja
Penyisihan kBrugfan penurunan nila!
kredit yang d!berikan
Perbedaan perrnanen:
Penyusutan kendaraan non­
operasional
Representasf, $umbangan dan
denda
Lain-lain
257.363
229.926 (530) 992
(6.140)
(4.536)
4.492
Unrealized gain from changes in fair
value of trading securities
Accrued bonus
(1.296) (10.418)
..............{~?:~.:.~l.
Income before tax
Temporary differences:
..•..•..•..•..•..(1.:~~.8), .
588
Depreciation ofpremises and eqUipment
Post-.employment benefits expense
Allowance far impairment losses on loans
receivaJ:Jle
Permanent differences:
Depreclalion of non·operational vehicles
1.147
709
2.444
2.438 Representation, donations and penalties
O/hero
2.438 ......•..•..•..•....•........ ..............................
Laba kena pajak 244.197
230.538
• Tldak diaudit Taxable income
Unaudited·
84 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI2010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 29.
29. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan)
INCOME TAX (Continued)
e. The reconciliation between the total tax expense
e. Rekonsilias; antara baban pajak dan has;1 perkalian
laba akuntansi sebalum pajak dengan tarlf pajak
yang berlaku adalah sebagai berikut:
and the amounts computed by applying the
effective tax rates to income before tax was as
follows:
2009
Laba
sebelum pajak Tarif pajak maksimum 257.363
229.926 250/0
64.341
64.379
611
64.952
683
65.062
28%
Perbedaan permanen dengan tarif pajak 25%
(2010) dan 28% (2009)
Jumlah
Efek dari perubahan tarlf pajak
492
65.554
Jum!ah beben pajak Income before tax
Maximum lax rate
Permanent differences at 25% (2010) and
28% (2009) tax rate
Total
Effect of change in tax rates
Total tax expense
f. Current tax expense and corporate income tax
payable were computed as follows:
f. Perhilungan beban pajak kini dan hulang pajak
penghasilan badan adalah sebagai benkut:
2009
Beban pajak kin!:
Sebelum 1 Januan 2010
28% x Rp 230.536
Sejak 1 Januari 2010
25% x Rp 244.197
64.550
61.049
Pembayaran pajak dfmuka:
Pajak penghasilan pasal 25
Jumlah hutang pajak penghasilan bedsn
(Calatan 19)
(59.065)
(61.725)
1.964
g. Rincien dari asst pajek langguhan bersih Bank
adalah sebagal berikut
2.825
Current tax expense: Prior /0 1 January 2010 28% x Rp 230,536 Effective 1 January 2010 25% x Rp 244,197 Prepaid (axes: Income tax article 25 Total corporate income tax payable (Nota 19)
g. The details of the Bank's net deferred tax assets
were as follows:
2009
Deferred tax assets:
Allowance ror impairment losses from financial
assets and estimated losses from off~ba'ance
sheet transae/ions
Acctued bonus
Obligation for post-employment benefits
Aset pajak tangguhan:
Penyisihan kerugian penurunan nilal Bset
keuangan dan takerrsn kerugian atas
transaksi rekenlng administratif
Bonus yang masih harus dfbayar
Kewajiban imbalan pasca~kerja
10.184
7.035
16.333
10.171
33.552
10.287
116
Kewajiban pajak tangguhan:
Laba belum direaJiSasi dan perubahan nilai
wajar efek-efek unruk tuJuan Investas!
yang tersedia untukdijual (Catatan 13)
Laba belum direalisasi dati perubahan nllai
wajar efek--efek yang dlperdagangkan
Penyusutan asel lefap
Aset pajak tangguhan ~ bersih
(4.231)
(1.577) (1.603) (1.926)
...... ..)~:,),??!.
27.395
Deferred lax liabilities:
Unrealized gain from changes in fair
value of availabkdor·saJe investment
securiffes (Note 13)
Unrealfzed gain from chat'lges In fair value
of trading seGufitres
Depreciation ofpremises and equipment
........).3.:1.1l().
Deferred tax assets ~ net
h. Manajemen berpendapat bahwa aset pajak langguhan
yang limbul dari perbedaan temporer kemungkinan
besar
dapat
direalisasi
pada
lahun-tahun
mendalang.
h. The management balleves that total deferred tax
assets arising from temporary differences ate
probable to ba realized In the future years.
i. Aset pajak langguhan yang tlmbul dari panyisihan
i. The deferred tax assets arising from allowance for
impairment losses from financial assets and
estimated
losses
from
off-balance
sheet
transactions amounting to Rp 13,556 as of
1 January 2010 was adjusted to retained earnings
(Note 38).
kerugian penurunan nilai aset keuangan dan
taksiran
kerugian
atas
transaksi
rekening
administratif sejumlah Rp 13.556 pada tanggal
1 Januari 2010 telah dlsesuaikan ke saldo laba
(Catatan 38).
* Tidak diaudlt
Unaudited"
85
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010" DAN 2009" NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009" (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of RupJah, unless otherwise specified) 30. EARNINGS PER SHARE - BASIC
30. LABA BERSIH PER SAHAM - DASAR
Earnings per share - basic is computed by dividing net
income by the weighted average number of
outstanding shares during the related period.
Laba bersih per saham - dasar dihitung dengan
membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang
jumlah saham yang beredar pada perlode yang
bersangkutan.
2010
Laba bersih
2009
192.411
164.372 2.570.000.000
2.670.000.000 Net Income
Weighted average number of outstanding
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang
beredar
Leba bersih per saham - dasar (dalam
Rupiah penuh) shares
Eamings per share ~ basic (in whole Rupiah)
61.56
72.06
31. NATURE OF RELA TIONSHIP AND 31. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN
PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN tSTIMEWA
TRANSACTIONS WITH RELA TED PARTIES Bank melakukan transaksi keuangan dangan plhak
yang mempunyai hubungan istlmewa, yang dilakukan
sesuai dangan syarat dan kondisi yang serupa sepertl
yang dilakukan dengan pihak ketiga. kecuall kredit
yang diberikan kepada karyawan.
The Bank has financial transaclions with related
parties which were made under the normal terms
and conditions as those with the third parties. except
for loans to employees.
Rincian saldo dan transaksi yang signifikan dangan
pihak yang mempunyal hubungan istimawa pada
langgal dan uotuk periode enam bulan yang berakhir
tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sabagai
berikut
The details of significant belance and transactions
with related parties as of and for the six-month
periods ended 30 June 2010 and 2009 were as
follows:
2010
Giro pads bank-bank lain
(Calatan 7)
Penempalan pade bank-bank lain
(Calatan 8)
Aset derivattf (Catatan 10)
Kredityang diberlkan {Catatan 12}
Simpanan dan nasabah
(Ca_n 17)
Simpanan dari bank~bank lain
(Calatan 18)
Kewajiban derivaUf (eaia-tan 10)
Kew3jiban akseptasi (cata-tan 11)
Pendapatan bunga (catetan 24)
Saban bunga (catatan 24)
Sewa ~ dlsajikan sebagai baglan
dan beban umum dan
adminlstrasi (Catatan 27)
Iklan dan promosi - dls8jikan
sebagai baglan dar! beban
umum dan admfnlstrasf
(Catalan 27)
UC yang lidak dapat dibatalkan
dan bank garansl (Catatan 32)
'I Jumlatv'
Persentase/
Amount
Percentage')
2009
Perseniasel
Amount
Percentage1)
Jumlah/
Demand depos(ts with other banks
1.102.897
4,99
110.565 0,56
(Note 7)
Placements with other banks
198.000
794
4.07
0.00
0,00
3,843
0,02
(Note 0)
Derivative assets (Note 10)
Loans receivable (Note 12)
8.363
0,04
7.813
0,04
Deposits ffOm customers (Note 17)
153.920
0,77
0.00
0,24
1,70
1,04
709
65
14.152
11,312
42,014
0,00
DepoSits from oIher banks (Note 18)
0,00
DenVatlve liabilities (Note 10)
Acceptance pa-yabies (Note 11)
In!etest income (Note 24)
lrtterest expenses (Note 24)
Rent - presented as part of general
end admmlstratrve expenses
900.133
149
249
47.110
12.638
3.450
1,00 O,OB
1,27
9,07
10,87
11,943
3.233
750
2.94 776
0.10
0,11
'J masing-masing
jumlah
Persentase
torhadap
asetlkewajibanlpendapatanlbebanltransaksi rekening
adminrstratif,
• Tidak diaudlt
(Note 27)
Advertising and promotJon - presented
as part of general and administrative
expenses (Note 27)
'rrevocable UC and bank guarantees
(Note 32)
of the
total
assetslliabilitiesl
incomelexpenseloff-balance sheet transactions.
Percentage
Unaudited'
86 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUN12010· DAN 2009·
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
S/X·MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010' AND 2009'
(Dalam jutaan Rupiah, kecuall dlnyatakan khusus)
(In millions of Rupiah, unless otherwise specitied)
31. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(Continued)
31. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN
PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
(lanjutan)
Rlnclan slfat hubungan dan jenls transaksl yang
slgnmkan dengan plhak yang mempunyal hubungan
I.tlmewa pada tanggal 30 Junl 2010 dan 2009 adalah
.ebagal berlkut: Plhak yang mempunyal hubungan
IsUmewaiRelated patty
The details of the relationship and type of significant transactions with related parties as of 30 June 2010 and 2009 were as follows: Sirsl hubungan isfimewal
Nature of relationship
Jenis lransaksilType of transaction
HSBC Bangkok
HSBC Bank Australia Ltd
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, Tokyo branch
HSBC Bank pic
Perusahaan afiliasllAffllia/ed company
Perusahaan aflliasi/Afflliated company
Perusahaan afiliasi/AfflNaled company
Giro/Demand deposits
Giro/Demand deposits
Giro/Demand deposits
Perusahaan afiliasi/Afflliated company
HSBC Bank USA, NA
Perusahaan aflliasi/Afflliated company
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, Singapore
Perusahaan afiliasi/Affllialed company
Giro dan akseptasi/Demand deposits and
acceptance
Giro dan akseptasi/Demand deposits and
acceptance
Giro dan akseptasi/Demand deposits and
acceptance
branch
The Hongkong and Shanghai BankIng
Corporation Limited, Jakarta branch
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, Hongkong
branch
HSBC Bank France
The Hongkong and Shanghai Banking
Perusahaan afiliasilAfflllated company
Perusahaan afllfasllAfliliated company
Penempatan, simpanan, akseptasi dan
transaksi derivatifJPlacements, can money,
acceptance and derivative transactions
Transaksi derivatif/Derivatlve transactions
Perusahaan afJIiasl/Afliliated company
Perusahaan afilfasifAffiliafed company
AkseptasiJAcceptance
AkseptasilAcceptance
Peru$ahaan afilfasilAffiliated company
AkseptasilAcceptance
Perusahaan afllfasllAffiliated company
Perusahaan aflliasilAffiliated company
Pemberian pinjaman/Loans
Pembel1an barang hadiahlPurchase of gift
inventory
Corporation limited, Seoul Branch
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation limited, Taipei Branch
PT Gracia Mods International
PT Vanna VanilllndoneSfa
Sehubungan dangan terjadinya perubahan pemegang
saham mayoritas pada tanggal 22 Mel 2009 (Ilhat
Catatan 1 dan 21), maka telah lerjadi perubahan
plhak·plhak yang mempunyal hubungan Isllmewa
dengan Bank.
In relation to the change of majority shareholders on
22 May 2009 (see Notes 1 and 21), there was
change in the Bank's rela/ed parties.
The details of the relationship and typa of Significant
transactions with related parties from 1 January to
21 May 2009 were as follows:
Rinelan slfat hubungan dan jenls transaksl yang
slgniflkan dengan plhak yang mempunyai hubungan
istlmewa darl tanggal 1 Januan sampal dengan 21 Mel
2009 adalah sebagal benku!:
Pihak yang mempunyai hubungan
Istime'NalRelated party
Si!at hubungan istlmawal
Nature of relationShip
PT Dianlestari Perdana
PT Megah Niaga Jaya
PT Sayap Mas Utama
Perusahaan afilfasilAfflliated company
Perusahaan afilfasflAfflliated company
Perusahaan aflltasilAfflliated company
PT Sigma Cipta Caraka
Perusahaan afiltasllAfflliated company
* Tidak dlaudit
Jenis transaksilType of transaction
Sew. gedunglRent of off",e buildings
Sewa gedung/Rent of f.ff/ice buildings
Pembeltan barang hadiahlPurchase of goods
for gift
Jasa pengolahan data/informasil
InformatiOn/data processing services
Unaudited
87 *
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010* DAN 2009* NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX·MONTH PE.RIODS ENDED 30 JUNE. 2010* AND 2009* (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 32.
32. KOMITMEN DAN KONTINJENSI
COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
2009
COMMITMENT
Commflted fiabflfty
KOMITMEN Kewajiban komitmen LtC yang tldak dapat dibat3lkan Jumlah kewajiban komitmen (250.212)
(250.212)
Irrevocable UC
Total committed /lability
CONTINGENCIES
Contfngent liability
KONTINJENSI Kewajiban kontinjensi Bank gar~msl yang d!terbitkan (445,495)
(445.495)
Jumlah kewajiban kontinjensi Bank guarantees issued
Total contingent liability
Pada langgal 30 Junl 2010 dan 2009, jangka waktu
untuk UC berklsar antara 1 bulan sampat dengan
1 tahun, sedangkan jangka waktu untuk bank garans;
yang dilerbitkan berkisar anlara 1 bulan sampai
dengan 2 lahun.
As of 30 June 2010 and 2009, the term of letters of
credit ranged between 1 month to 1 year, while the
term of bank guarantees issued ranged between 1
month to 2 years.
Jumlah UC dan bank garansi yang dilerbilkan kepada
pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada
tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 masing·masing
sebesar Rp 750 dan Rp 776.
Total UC and bank guarantees issued to related
parlies as of 30 June 2010 and 2009 were Rp 750
and Rp 776, respectively.
Sampai dengan tanggal 30 Junl 2010, lerdapal
beberapa lunlutan hukum, pengurusan admlnistrasi
dan klaim yang belum lerselesaikan, dalam kegiatan
usaha Bank. TIdak mungkin untuk memastlkan
apakah Bank akan memenangkan masalah atau
tunlutan hukum tersebut, atau dampaknya jlka Bank
kalah. Namun demikian, manajemen Bank yakln
bahwa hasll keputusan masalah alau tunlutan hukum
tersebut tidak akan membawa dampak yang
signifikan pada hasil usaha, posisl keuangan maupun
likuiditas Bank.
Up to 30 June 2010, there are several legal actions,
administrative proceedings, and claims In the
ordinary course of the Bank's business. /t is not
possible to predict with cerlainly whether or not the
Bank will ulUmately be successful In any of these
legal matters or, if not, what the impact might ba.
However, the Bank's management does not expect
that the results In any of these proceedings will have
a material adverse effect on the Bank's results of
operations, financial position or liquidity.
* Tidak diaudit
Unaudited '
BB PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERI ODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUNI 2010* DAN 2009*
(Dalamjutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
SIX·MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010' AND 2009'
(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
33. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINA TED IN
FOREIGN CURRENCIES
33. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG
ASING
2010 2009
Mata uang
Mala uang
asingl
asingl
Ekulva[en RpJ
Equivalent Rp
Foreign
wrrencles
Ase.
USD
AUD
SGD
HKD
Kas
Assets
3.219.450
123,840
743.093
79.560
THB
2,036.000
i1170
8.090
288.000
32.863
1.028
5.240
105
8
218
132
76
86
USD
9,000,000
81.585
7,000,000
71.452
USD
AUD
SGD
120.393.927
10.997.299
6.621.544
2.887.762
1,091,371
65.016
56 870.526
3.231,433
1.500.501
385.493
475,208
206.760.078
1.086.012
22.187
554.546
EUR
HKD
GBP
3.363
9.375
25,941
32.025
THB
1.462,646
409
USD
AUD
SGD
302.000.000
2.737.630
13.000.000
84.263
USD
9.434.049
85.520
EUR
15.724
USD
SGD
128,341.132
EUR
4&)
688.65.
CHF
bank~
Tagihan akseptasl JPY
Kredit yang diberikan Efek-efek untuk tujuan
inveslasi
Aset lain-lain 500 8,070 22.112 15.624 209 166 46.958
1.337
1.142
Acceptance receivables
174
4,600.379
12.500.200
79.344
1.163.412
8.587
122,261,748
1.925.781
1.247.987
13.579
Loans recafvabJe
1.324A89
3.195.298
32.616
Investment securities
294.830
2.673
19
4.418
32
263
6
21
Other assets
2.868
432.611
3.785
37.307
52.433
1.463
(28.085)
(113)
5.480.214 "
••••d
................. _
....
(5.838.207)
(69.801)
4.881.904
...............
........
"."
Kewajiban
segera
USD
AUD SGD
HKD
64.816
84
52.822
588
1
342
JPY
EUR
Dlplndahkan
banks
Allowance for impairment
(3.098.215)
(10.19l)
JumJah aset Kewajiban
other bankS Placements with other
EUR
USD
EUR
5ao.506
26.632 10.975 2.745,818
24.910
56.410
JPY
Penylsihan kerugian
penurunan nHal
Demand deposits with
Bank indonesia
259.000.000
3.000.000
5.000.000
USD
USD
AUD
SGD
Cash
Demand deposilS with
4-2.930
253,617,541
2.891.753
JPY
Penempatan pada
bank lain
equivalent Rp
46.620
660
6.206
99
2
169
224
ff7
52
CHF
Giro peda bank..bank lain
Ekulvalen Rpi
5.142.860
85.430
957.187
84.730
155
1.655.000
20,180
7.990
187,000
GBP
JPY
Giro pada Bank
Indonesia
Foreign
wrrencies
931
* Tldak diaudlt 247.550
14.159
80.000
14.225
145
2.527
100 105 2
2
2.736
losses
Tolal assets Liabilities
Uabililies payabte on
demand
Carty forward Unaudited ..
89 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 JUNI 2010' DAN 2009'
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
S/X·MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010' AND 2009'
(In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
33. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG
ASING (Lanjutan)
33. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
FOREIGN CURRENCIES (Continued)
2009
2010
Mata uang
Mala uang
asingl
aslngl
Foreign
currencies
Pimtahan
Simpanan dari nasa bah
Simpanan dan bank-hank
lain
Ekuivalen Rp/
Equivalent Rp
931
USD
AUD
SGD
HKO
G6P
JPY
EUR
549.793.944
11,534476
2.736
Carried fotwald
Deposits from customers
4.426.104
51.092
132.665
2.391
7.097
28.238
19.855
CHF
729.460
259.013.978
3.310.476
8.215
433.612,943
6.153.255
16.814.305
1,816.847
417,948
264,026,364
1,380,038
usn
53.110
482
52,178
731.440
155.097
533
983
2.231
46.958
1.337
1,142
Acceplance pt:lyables
Taxes payable
22.840355
2.672.042
CHF
Huwng pajak
Ekuivalen RpI
£Equivalent Rp
4.983.882
89.169
146,765
3.112
9.930
26.493
3$.663
69
HKD
EUR
Kewajlban akseptasi
Foreign
currencies
141
USD
JPY
EUR
9.434.049
85.520
4.600.379
12500.200
15.724
174
79.344
USD
AUD
SGD
24.735
377
224
3
3
42420
241
264
433
USD
AUD
SGD
HKD
Gap
JPY
EUR
18,7n.240
20.791
167.951
170.216
161
1.089
21
28
182
13.025.596
21.919
47.848
62.929
1.708
1.542,849
6.425
132.959
182
336
83
29
165
389
2
2
Beban masih herus
dibayar dan k.ewajlban
lairNain
Jumlah kewajiban
Deposits from olher
banks
18.308
2.075
1.779.360
17.369
193
5.555.471
............................
Jumlah (kewajiban) aset ­
barslh
Ttdalliabilities
24.276
.. TIdak diaudit
Accruals and other
/iabiliiies
rotaf (1iabmtfes) assets ­ net
" Unaudited
90
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR
30 J UNI 201 O' DAN 2009'
(Dalam luman Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS
SIX·MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2010' AND 2009'
(In millions ofRupiah, unless otherwise specified)
34. INFORMASI SEGMEN
34. SEGMENT INFORMA710N
The Bank disclosed financial information based on its
geographical segments as follows:
Bank mengungkapkan pelaporan ;nforma.; keuangan
berdasarkan .agmen geogran. Bank .ebaga; berlkut:
Perlode eoam bulan berakhir 30 Juni/
Six-month period ended 30 June 2010
Luar/Out of
DKI Jakarta
OKI Jakarta
JumlahlTotal
Pendapatan sagmen
~ Bunga
Beban segmen
.. Bunge
Pendapatan segmen ~ bersih
Pet'idapatan opemsionallainnya
Pemulihan kerugian penurunan nilai
aset keUangan ~ bersih
Beban operaslonallainnya
laba operasional bersih
Pandapatan (bellan) non-<>perasiona! ­
bersih
laba sebelum pajak
Seban pajak
laba bersih
465.442
743.442
Segment income
Interest
+
Segment expenses
(170.9S3)
294.489
83.108
(160.331)
117.669
26.944
(331.284)
412.158
110.052
108
(208.549)
169.186
(60.520)
84.093
108
(269.069)
253.249
4.312
173.468
(64.952)
108.516
OKI Jakarta
AS!!T
Gfro pada bankwbank lain
Penempatan pada bankwbank lain
Taglhan akseptasl
Kredit yang diberikan
Efek~efek untuk tujuan investasi
Aset lainnya
278.000
(198)
1\3.895
30 JunVJune 2010
LuarlOulof
DKI Jakarta
4.114
257.363
(64.952)
192,411
Interest -
Segment income - net
other OP8raUng income
Impairment losses recovery of
financiaJ assets - net
Other operating expenses
Net operating income
Noo-<>perating income (expenses) ~
net
Income before tax
Tax expense
Net income
JumlahlTotal
209.815
1.321.029
2.975.71\3
88.349
9.522.708
6.750.739
1.437.546
ASSETS
Demand deposits with OIher banks
Placements with other banks
Acceptance receivables
Loans receivable
Investment securities
Other assets
16.256.262
5.845.892
22.102.154
Total assets
KEWAJIBAN
Simpanan dari nasabah
Simpanan dari bank~bank lain
Kewajiban lainnya
9.179.217
186.736
385.691
9.972.629
31.406
140.642
19.151.846
218.142
526.333
LIABILITIES
DepOSits from customers
Deposits from other banks
Olher IlabUlUes
Jumlah ke....tajiban
9.751.844
10.144.677
19.896.321
Tota/liabilities
Jumlah aset
1.326._
2.972.457
64.190
3.914.281
6.750.739
1.227.731
165
3.326
24.159
5.608.427
• Tidak diaudit
Unaudited'
91
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010* DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STA TEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 34. SEGMENT INFORMA710N (Continued)
34. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
Perlode enam bulan berakhir 30 JunV
S;x--month period ended 30 June 2009
Luar/Oulof
DKI Jakarta
DKI Jakarta
JumlahiTo/a/
Pendapatan segmen ~ Bunga 569.595 320.928
890.523
(229.708)
339.887
9.293 (233.716)
87.212
29.739
(463.424) 427.099 39.032
Beban segmen ~
Bunga
Pendapatan segmen - bersih
Pendapatan operasionallainnya
Saban kerugian penurunan nllai aset
keuangan ~ bersih
Penyislhan kerugian aset non­
produktif dan taksiran kerug!an atas
(56.025) (56.025)
transaksi rekening administratif ­
bersih
Baban operasionallainnya
Laba operaslonal bersih
(3.375) (149.969)
139.811
(60.610)
55.341
Pendapatan (beban} non-operasional ­
(12)
berslh
Laba sebelum pajak Baban pajak Laba bersih 56.329
56.329
DKI Jakarta
ASeT
Giro pada bank~bank lain
Penempatan pada bank-bank lain
Efek..efek yang dlperdagangkan
Tagihan akseptas!
Kredit yang diberikan
Efek--efek untuk lujuan investasi
Aset lalnnya
30 Juni/June 2009
LuarlOutof DKI Jakarta 33.774
229.925 (65.554)
164.372 Segment expenses
Interest­
Segment income - net
Other operaling income
Impairment Josses expense of finanCial
assets - net
Provision for losses on non­
productive assets and estimated
losses from off-ba/ance shoot
transactions - net
Other operating expenses
Net operating income
Non4:>peratlng incO/T'le (expense) - net
Income before tax
Tax expense
Net income
JumiahfTota!
676.700
3.676.768
17.286
62.869
8.674.101
5.440.146
1.328.798
ASSETS
Demand deJX)Sits with other banks
Placements with other banks
Trading securities
Acceptance receivables
Loans raceivable
investment securftles
Other assets
4.992.503
19.876.768
Totai assets
8.257.086
27.933
330.409
9.342.464
36.258
85.029
17.599.550
64.191
415.438
DepOSits from other banks
Other fiabilities
8.615.428
9.463.751
18.079.179
Tota/llabillties
676.666
3.675.110
17.286
58.893
3.904.073
5.440.146
1.112.091
4.076
4.770.028
14.884.265
KEWAJIBAN
Simpanan dari nasabah
Simpanan dan bank-bank lain
Kewajiban lainnya
Jumlah kewajiban Jumlah aset (3.375)
(210.579)
196.152 Segment income
tnterest­
34
1.658
LIABILITIES
Depcsits from customers
Unaudited *
.. Tidak dia!Jdft 92
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUN12010' DAN 2009' NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (Dalam jutaan Rupiah. kecuali dinyatakan khusus) (In mllllons of Rupiah, unless otherwise specified) 35. JAMINAN TERHAOAP KEWAJIBAN PEMBAVARAN
BANKUMUM
35. GUARANTEES ON THE OBLIGA TIONS OF
COMMERCIAL BANKS
Undang-Undang No, 24 tanggal
2004,
efektif
sejak
tanggal
22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan
(LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertenlu
bank-bank umum bardasarkan program penjaminan
yang berlaku,
Based on Law No. 24 dated 22 SeptemOsr 2004,
effective 22 SeptemOsr 2005, Indonesian Deposit
Insurance
Corporation
(Lembaga
Penjamin
SimpananiLPS) was established to provide
guarantee on certain deposits from customers based
on prevailing guarantee schemes.
Jumlah premi penjaminan yang dibayarkan untuk
perlode enam bulan yang berakhlr tanggal 30 Juni
2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 19.691
dan Rp 15.551.
The guarantee premium paid for the six-month
periods ended 30 June 2010 and 2009 amounted to
Rp 19,691 and Rp 15,551. respectively.
Berdasarkan
22 September
36. INFORMASll.AINNVA
a.
36. OTHER INFORMA TION
Perhllungan Kewajlban Penyediaan Modal
Minimum ("KPMM-) Bank adalah sebagai berlkul:
a. 2010
The computation of the Bank's Capital
Adequacy RaUo ("CAR., waS as follows:
2009
Aset Tertimbang Menurut RIsiko
(2010; dengan memperhltungkan
risiko kredit, operasronaJ dan
pasar,2009:dengan
memperhitungkan risiko kredit dan
pasar)
11.159,917
10.238,400
Risk Weighted Assets
(2010: with credit, operational and market
risk, 2009: with credit and marnet risk)
Capital:
Modal:
Modal inti
2.069.539
Modal pelengkap
Jumlah modal 127.062
2.196.601
1.703.566 141.211
1.844,n7
COle cap/lsi
Supplementary capllal
Total capftal
Rasia KPMM (2010: dengan
memperhitungkan fisIko kredlt,
operasional dan pasar, 2009:
dengan memperh!tungkan r1s!ko
k.redit dan pasar)
Rasio Kewajiban Penyedtaan Modal
Minimum yang diwajibkan
CAR (2010: willi cred«, operational and
market risk, 2009: with credit and market
21,45%
i6,531yo
B,OO%
8,00%
risk)
Required Capital Adequacy Ralio
The Bank's Capital Adequacy Ratio as of
30 June 2010 and 2009 was computed in
accordance with the prevailing Bank Indonesia
regulations.
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum BanI<
peda tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 dihitung
dengan mengaeu pada peraturan BanI<
Indonesia yang berlaku.
As of 30 June 2010 and 2009, credit to third
party fund ratio was SO.4IJ% and 50.21%,
respedlvely.
b. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 raslo kredit
lerhadap jumlah dana pihak ketiga masing­
maslng adalah sebesar 50.46% dan 50,21 %.
b. Co Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, jumlah
fasllilas
kredit
yang
belum
digunakan
(uncommitted) oleh nasa bah masing-masing
sebeser Rp 4,864,633 dan Rp 4.825,935.
c. As of :30 June 2010 and 2009. unused loan
facilities (uncommll1ed) granted to customers
were
Rp 4,864,633
and
Rp 4,825,935,
respectively,
... Tidak diaudit UnaUdited
93
k
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010* DAN 2009* (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERiODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009" (In milllons of Rupiah, unless otherwise specified)
37. PERJANJIAN PENTING
37. SIGNIFICANT AGREEMENT
Dalam rangka membanlu Bank untuk memperluas,
mengembangkan dan meningkatkan blsnls dan
operasinya dan untuk mamastikan bahwa Bank
memilikl tata kelola perusahaan yang sesual dangan
standar internaslonal, Direksi Bank telah memlnta The
Hongkong and Shanghai Banking Corporation limited
("HBAP") unluk memberikan beberapa bantuan
manajemen
yang
dibutuhkan
dan
untuk
malaksanakan alih pengetahuan di bidang perbankan
dan tata kelola yang balk kepada Bank. Untuk tujuan
tersebul, pada tanggal 25 Mel 2009, Bank telah
menandalangani Management SeJVices Agreement
("MSA") dengan HBAP, bardasarkan mana HBAP
telah setuju unluk memberlkan, alau menyebabkan
untuk diberlkannya oleh HSBC Holdings pic alau
salah satu perusahaan yang dimlliki oleh HSBC
Holdings pic kepada Bank jasa manajemen terlentu.
In order to assist the Bank to expand, develop and
improve its business and operations :and to ensure
that the Bank has a corporate governance regime
which corresponds with the best internailonal
standards, the Bank's management has requested
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation
Limited ("HBAP,,! to provide certain agreed
management services and to facilitate the transfer of
banking knowledge, expertise and be,st practices to
the Bank. For this purpose, on 25 May 2009, the
Bank and HBAP Signed a Management SeJVices
Agreement (,MSA" in which HBAP has agreed to
provide, or cause to be provided by elfher HSBC
Holdings piC or one of the group compenies owned
by HSBC Holdings pic to the Bank certain
management services.
38. PENERAPAN PERTAMAPSAK NO. 50 (REVISI
2006) DAN PSAK NO. 55 (REVISI 2006)
38. FIRST ADOPTION OF SFAS NO. 50 (2006 REVISION
AND SFAS NO. 55 (2008 REVIS/ON)
Seperll dijelaskan dalam Catatan 2.e, laporan
keuangan Bank pada langgal dan untuk perlode enam
bulan yang berakhlr tanggal 30 Juni 2010 merupakan
laporan keuangan semester pertama Bank yang
menerapkan PSAK No. 50 (Revlsi 2006) dan PSAK
No. 55 (Revlsl 2006),
As stated in Note 2.e, the financial statements as of
and for the six-month period ended 30 June 2010 are
Dalam menerapkan slandar-<ltandar baru dl atas,
Bank telah mengidentifikasl penyesualan transisi
berikut sesuai dengan Bulet;n Teknis No.4 mengenal
ketentuan transisi untuk penerapan pertama PSAK
No. 50 (Revisl 2006) dan PSAK No. 55 (Revlsi 2006)
yang diterbilkan oleh lkalan Akuntan Indonesia.
In adopting the above new standards, the Bank has
Identified the following transitional adjustments In
accordance with the Technical Bulletin No. 4
concerning the transitional provisions fOr the first
adoption of SFAS No. 50 (2006 Revision) and SFAS
No. 55 (2006 Revision) as issued by Indonesian
Institute of Accountants.
Dampak transisi ke PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan
PSAK No. 55 (Revisi 2006) terhadap neraca awal
Bank pada tanggal 1 Janusri 2010 dljelaskan dalam
label berikut Inl:
The effeci: of the transition to SFAS No. 50 (2006
Revision) and SFAS No. 55 (2006 Revision) to the
Bank's opening balance sheet as of 1 January 2010
is set out in the follOwing table:
the Bank's first half-year financial statements which
applied SFAS No. 50 (2006 Revision) and SFAS No.
55 (2006 Revision).
Penyesuaian
translsi ke PSAK
No. 50 I_lsi
2006) da" PSAK
No, 55 (Revisi
2006)1
Transitional
adjustments to
Dllaporkan
SFASNQ.50
sebefumnya I (200$ Revision)
As previously and SFAS No. 55
(200$ Revision)
reported
Setelah
disesuaikanl
As adjusted
Aset
Giro pada bank-bank laln
Penempatan pada bank-bank lain
Aset derivatif
Taglhan aks9ptasi
Efek-efek untuk tujuan investasi
Aset pajak langguhan ~ berslh
Kewajiban
Taksiran kerugian alaS transaksi
rekening admInistratif
Ekuitas
Saldo laba
2.080.683
2.400.606
534
82.267
7.060.386
33.015
21.017
24.219
2
000
877
(13.568)
(7.249)
7.249
(1.435.451)
(40.868)
• Tidak diaudit
2.101.700
2.424.825
536
83.127
7.061.263
19.459
Assets
Demand deposits wifh other banks
Placements with other batiks
Derivative assets
Acceptance receivables
Investment securities
Deferred lax assets ~ net
LlebllWes
fEsUmaled lOsses from off-balance
sheet transactions
(1.476.119)
Equity
Retained earnings
Unaudited'
94
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbl<
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009' (Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 38. PENERAPAN PERTAMA PSAK NO. 50 (REVISI 2006) DAN PSAK NO. 55 (REVISI 2006) (Lanjutan) 38. FIRST ADOPTION OF SFAS NO. 50 (2006 REVISION
AND SFAS NO. 55 (2006 REVISION)(Continued)
di
atas
berasal
dari
Penyesuaian
transisi
penghitungan ulang atas penyisihan kerugian
penurunan nila; aset keuangan sesua! dangan PSAK
No. 55 (Revisi 2006). Dasar penghitungan ulang alas
kerugian penurunan nilai dijelaskan pada Catalan 2,0,
The above transmonal adjustments were derived
from the reassessment of impairment losses for
financial assets in accordance with SFAS NQ, 55
(2006 Revision), The basis for reassessment of
impairment losses is detailed in Note 2,0,
39. REKLASIFIKASI AKUN
39. RE.CLASSIFICATIONS OF ACCOUNTS
Beberapa akun dalam laporan keuangan pada tang gal
dan untuk perlode enam bulan yang berakhlr tanggal
30 Junl 2009 telah direklasifikasi agar sesuai dengan
penyaJian laporan keuangan pada tang gal dan untuk
periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni
2010,
Certain accounts in the financial statements as of
and for the six-month period ended 30 June 2009
have been reclassified to conform with the
presenlation of the financial statements as of and for
the six-month period ended 30 June 2010,
Sebelum
reklasifikasV
Before
Reklasifikasil
Selelah
reklaslfikasV
After
reciass/ficaUons
Reclassifications
ReclassifICations
Neraca:
Aset:
EfelH:nek yang diperdagangkan
Efek-efek - b.rnih
Kredit tang dlberikan
17,285
(5,459.770)
2,338
5,440,146
5,459,770
8.671,763
Efek~e ek untuk tujuan investasi
Ke'Najiban:
Takslran kerugian atas transaksl
rekening administratif
Kewajiban Imbalan pasca~keJja
Baban masih harus dibayar
dan kewajiban lafl'l--Iain
(6,988)
6,988
(44,604)
44.604 (250,695)
(51,592)
17,286
8,674.101
5.440,146
estimated losses from off·
balance sheet transactions
Obligation fOf post­
employment benefits
(302,287) Accruals and other liabilities
Laporan laba tugi:
Pendapatan:
Pendapalan bungo
Provis! dan komlsi lainnya ~ bersih
Provisi dan komlsf kredit
Provisi dan komisi
Laba (rug!) dari perubahan nllai
'Najar [nstruman keuangan
Rugl yang direalisasi dari
instrumen derfvatif
Laba (rugi) atas transaks! valuta
aSing - bel'Sih
Beban:
Beban bunga
Penyisihan penghapusan aset
produktlf dan non-produktif­
bersih
Penyisihan taksiran kerugian atas
transaksi rekening administratif­
bersih
Kerugian penurunan nilai asat keuangan - bersih 884,926
5,597
890,523
36,728
25.024
(36.728)
(25,024)
55.939 55.939
(6,015)
(5,843)
(8,094)
(8,084)
(14.707) (10,399)
(465,289)
1,865
(463.424)
(58,011 )
58,011
(1,389)
1,389
372
4,308
Penyisihan kerugian aset non­
produkUf dan takslran kerugian
atas transaksi rekening
administratif - bersih
8eban umum dan administrasi
8eban karyawan
(Beban) pendapatan non­
operasional ~ Lain-lain (58,025)
(56.025)
(3,375)
(3,375)
733
(2,598) (110,635)
(98.079)
{774)
29.032
'" Tidak diaudit
Balance sheet:
Assets:
Trading securities
Marketable securilies - net
Loans receivable
Investment securities
LiabiliUes:
(109.902)
(100.677)
28,258
Stalement of income:
Income:
Interest income
Other fees and
commissions ~ net
Loan fees and commissions
Fees and commissions
Gain (foss) from changes
in fair value of firlancial
instruments
Realized loss from
derivative illStromenls
Gain (loss) on foreign
exchange transaclions ~
nel
Expenses:
Jnter.estexpenses
Provision of losses on
productive and non­
productive assets - net
Provision for estimated
losses from off~bafance
sheet transactions - net
Impairment losses of
financial assefs - net
Provision for losses on non­
productive assets and
estimated losses from oft­
balanceshee/
transactions - net
Genem! and administrative
expenses
Employees eXpenses
Non-operatfng (expenses)
income - Other
Unaudited *
95 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERlODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009' (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 40.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' (In millions of Rupiah, unless otherwise specified) 40. RESTATEMENT OF STATEMENT OF CASH FLOWS
PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN ARUS KAS
etfective 1 January 2010, the components of cash
and cash equivalents have been changed as
explained in Not<> 2.a. Accordingly, the comparative
stat<>ment of cash flows for the six-month period
ended 30 June 2009 has been restated.
Efekli! langgal 1 Januari 2010, kcmponen kas dan
setara kas Ielah diubah seperti dljelaskan daiam
Catalan 2.a. Oleh karenanya, Japoran arus kas
kompara!i! untuk periode enam bulan yang berakhir
tanggal 30 Juni 2009 lelah disajikan kembali.
Dilaporkan
sebefumnyal
AS previOusly
reported
Kas bersih yang {dlgunakan untuk}
diperoleh dan aktivltas operas!
Kas bersih yat'ig diperoleh dari
aktMtas investasi
(Penurunan) kenaikan bersih kas dan
setara kas
Pengaruh flukruasi kurs mata uang
asing pada kas dan semra kas
Kas dan setara kas, 1 Januart
Kas dan setara !\as, 30 Juni
Setelah
Penyajiao
kembalif
disajikao
kembaHI
As restated
Restatements
(1.268.238)
3.457.651
374.855
680.469
(893.383)
2.844.262
1.750.879
2.189.413
4.138.126
3.244.737 cash equiValents
Effect of foreign exchange rate
fluctuation on cash and cash
(2.227)
3.801.539
7.937.432
41. STANDARAKUNTANSI BARU
Net cash (used in) provided by operating activities Net cash provided by investing activjties Net (decrease) increase in cash and
equivalents
(2.227) 6.445.801
9.688.311
Gash and cash equivalents, 1 January
Cash and cash 9qtJivalents. 30 June
41. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Terdapa! beberapa standar akunlansi yang sudah
dlterbl!kan lelapi belum efektif unluk perlode enam
bulan yang barakhir tanggal 30 Junl 2.010, dan beJum
diterapkan dl dalam penyusunan laporan keuangan
Inl, yailu sebagal berikut:
A number of new accounting standards have been
issued but are not yet effective for the six-month
period ended 30 June 2010, and have not been
applied in preparing these financial statements, as
follows:
•
•
Siandar akunlansl yang akan berlaku efektlf unluk
laporan keuangan dengan periode yang dimulai
pada alau setelah tanggall Januarl 2011:
The accounting standards which will become
effeclive for financial statements beginning on or
after 1 January 2011:
PSAK No. 1 (Revlsl 2009), "Penyajian Laporan
Keuangan". Standar Inl akan menggantlkan PSAK
No. 1 (Revlsl 1998), "Penyajlan Laporan
Keuangan".
SFAS No. 1 (2009 Revision), "Presentation of
Financial Statements". This standard will replace
the SFAS No.1 (1998 Revision), "Presentation
of Financial Statements~
PSAK No. 2 (Revlsi 2009), "Laporan Arus !<as".
Slandar Inl akan menggantlkan PSAK No. 2
(1994), "Laporan Ams Kas".
SFAS No. 2 (2009 Revision), "Cash Flows
Slatement". This standard will replace the SFAS
No.2 (1994), "Cash Flows Statement~
PSAK No. 5 (Revlsi 2009), "Sagmen Operasl".
Stander inl akan menggantlkan PSAK No. 5
(RevlsI2000), "Pelaporan Segmen".
SFAS
PSAK No. 25 (Revlsi 2009), "Kebijakan
Akuntansl, Perubahan Estlmasl Akuntansl, dan
Kesalahan". Standar Inl akan mengganlikan
PSAK No. 25 (1994), "Laba atau Rugl Berslh
untuk Pertode Berjalan, Kesalahan Mendasar dan
Perubahan Kebljakan Akuntansl".
SFAS No. 25 (2009 Revision), "Accounting
Policies, Changes in Accounting' Estimates and
Errors". This standard will replace the SFAS
No. 25 (1994), "Net Profit or Loss for the Period,
Fundamental Errors and Changes in Accounting
Policies".
PSAK No. 48 (Revlsl 2009), "Penurunan Nllai
Asef'. Slandar Ini akan menggantlkan PSAK
No. 48 (1998), "Penurunan Nilal Aktlva".
Assets~
PSAK No. 57 (Revlsi
Kontlnjensl, dan Aset
akan menggantlkan
"Kewajiban Diestimasi,
Asel Kontlnjensl".
SFAS No. 57 (2009 Revision), ·Provisions,
Contingent Uabilities and Contingent Assets".
This standard will replace the SFAS No. 57
(2000), "Provisions, Contingent Liabilities and
Contingent Assets".
5 (2009 Revision), "Operating
This sfEndard will replace the SFAS
NO.5 (2000 ReviSion), "Segments Reporting".
No.
Sagments~
SFAS No. 48 (2009 Revision), "Impairment of
This standard will rep/ace the exisling
SFAS No. 4B (1998), "Impairment of Assets".
2009), "Provlsl, Llabllitas
Kontlnjan.I". Standar inJ
PSAK No. 57 (2000),
Kewajiban Kontinjensi dan
Unaudited·
.. Tldak diaudit
96 PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS S/X·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010* AND 2009' (In mlll/ons of Rupiah, unless otherwise specified) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010* DAN 2009* (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) 41.
41. NEW ACCOUNTING STANDARDS (Continued)
STANDARAKUNTANSI BARU (Lanjutan)
PSAK No, 58 (Revisi 2009), "Aset Tldak Lancar
yang Dlmlllki untuk Dljual dan Operasl yang
Dihentikao". Standar Ini akan menggantikan
PSAK
No. 58
(2003),
"Operas I dalam
Penghentlan" ,
SFAS No. 58 (2009 Revision), "Non-Current
Assets Held for Sale and Discontinued
Operation". This standard will replace the SFAS
No. 58 (2003), "Discontinued Operation',
PSAK No, 7 (Revisi 2010), "Plhak-Plhak Berelasr,
Standar ioi akan menggantikan PSAK No. 7
(1994),
"Pengungkapan
Pihak-Plhak yang
Mempunyal Hubungan Istimewa",
SFAS No, 7 (2010 Revision), "Related PaIlies",
This standard will replace the SFAS No. 7
(1994), "Related Parties Disclosures".
PSAK No, 23 (Revlsi 2010), "Pendapatan",
Slandar Inl akan menggantlkan PSAK No. 23
(1994), "Pendapatan".
SFAS No. 23 (2010 Revision), "Revenue~ This
standard will replace the SFAS No. 23 (1994),
In!erpretasl Standar Akuntansi Keuangao (ISAK)
No. 10, "Program loyaillas Pelanggan". Standar
Inl akao diadopsl sebagal peleogkap atas PSAK
No. 23 (Revlsl 2010), "Pendapatan".
Interpretation of Financial Accounting Standard
(lFAS) No. 10, "Customer Loyalty Programmes",
This standard Is adopted as supplementary of
SFAS No. 23 (2010 Revision), "Revenue~
PSAK No, 19 (Revisi 2010), "Ase! Tidak
8erwujud". Standar Inl akan menggantikan PSAK
No. 19 (Revlsi 2000), "Aktiva Tldak Berwujud",
SFAS No. 19 (2010 Revision), "Intangible
Assets". This standard will replace the SFAS
No. 19 (2000 Revision), "Intangible Assets',
ISAK No. 14 (Revlsl 2010), "Ass! Tldak Berwujud
- Blaya Situs Web", Standar Inl akan dladopsi
sebagal pelengkap atas PSAK No. 19 (Revisl
2010), "Ase! Tidak Berwujud",
IFAS No. 14 (2010 ReviSion), "intangible Assets
• Website CoSls~ This standard is adopred as
supplementary of SFAS No. 19 (2010 Revision),
"Revenue".
"'Intangible Assets fl,
PSAK No, 22 (Revisi 2010), "Kombinasi Bisnis".
Standar Inl akan menggantikan PSAK No. 22
(1994), "Akunlansi Penggabungan Usaha",
•
SFAS No, 22 (2010 Revision), "Business
Combination", This standard will replace the
SFAS No, 22 (1994), ''Accounting for Business
Combination ".
Siandar akuntansi yang akan berlaku aleklif
unluk laporan keuangan dengan periode yang
dimulai pada atau setelah langgal1 Januari 2012:
•
PSAK No, 10 (Revis; 2010), "Pengaruh
Perubahan Nilai Tukar Valu!a Asing". Standar ini
akan mengganlikan PSAK No, 10 (1994),
"Transaksi dalam Mata Uang Asing", PSAK
No, 11 (1994), "Penjabaran laporan Keuangan
dalam Mala Uang Asing", dan PSAK No. 52
(1998), "Mata Uang Palaporan".
The accounting standards which will become
effective for financial statements beginning on or
after 1 January 2012:
SFAS No. 10 (2010 Revision), "The Effects of
Changes in Foreign Exchange Rates", This
standard will replace tile SFAS No. 10 (1994),
"Transactions In Foreign Currencies~ SFAS No.
11 (1994), "Transtation of Financial statements In
Foreign Currencies~ and SFAS No, 52 (1998),
"Reporong Currency".
Bank sedang dalam proses menganalisa dampak
yang akan dilimbulkan dari pen erapan standar-standar
baru tersebut
The Bank Is in the process of analyzing the impact
thai will result from adopting those new standards,
'" Tidak diaudlt Unaudited'"
97
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbk
PT BANK EKONOMI RAHARJA Tbl{
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS SIX·MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010' AND 2009' CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010' DAN 2009' (Oalam jutaan Rupiah, kecuali dinya!akan khusus) (In millions ofRupiah, unlass otherwise specified) 4~
42. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA
SUBSEQUENT EVENT
On 24 August 2010, Antony CO/in Turner obtained
the permits as required in accordance with
prevailing laws and regulations. As such, Antony
Colin Tumer became effective as the Bank's
President Director from that date (see Note 1).
Pada tanggal 24 Agustus 2010, Antony Colin Turner
telah rnendapat ijin-ijin yang diperlukan sesuai dengan
peraturan perundang-undangan yang berlaku. Dengan
dernikian, Antony Colin Tumer efektif rnenjaba!
sebagai Direktur Utarna Bank sajak t8nggal tersebut
(lihat Catatan 1),
* Tidak diaudlt
Unaudited"
98