PT Equity Development Investment Tbk dan entitas anaknya/and its

PT Equity Development Investment Tbk
dan entitas anaknya/and its subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian Interim
Tanggal 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit)
dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
dan enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
Interim Consolidated financial statements
June 30, 2015 (Unaudited), December 31, 2014 (Audited)
and six months ended June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
30 JUNI 2015 (TIDAK DIAUDIT) DAN
31 DESEMBER 2014 (DIAUDIT)
DAN ENAM BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL-TANGGAL
30 JUNI 2015 DAN 2014 (TIDAK DIAUDIT)
Daftar Isi
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIMCONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
JUNE 30, 2015 (UNAUDITED) AND
DECEMBER 31, 2014 (AUDITED) AND
SIX MONTHS ENDED
JUNE 30, 2015 AND 2014 (UNAUDITED)
Table of Contents
Halaman/
Page
Independent Auditors’ Report
Laporan Auditor Independen
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian .................
1-3
……. Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian ....
4-6
Consolidated Statement of Comprehensive
………………………………………………Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian .............
7
…....Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian .............................
8-9
……..……..Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian ......
10 - 148
….Notes to the Consolidated Financial Statements
***************************
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
Tanggal 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
30 Juni 2015/
June 30, 2015
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION
June 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31 Desember 2014/
December 31, 2014
ASET
Kas dan setara kas
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Investasi efek dan deposito
Pihak berelasi
Pihak ketiga
ASSETS
2d,2e
2x,4,5
7.789.365
258.611.304
10.455.111
207.089.519
Cash and cash equivalents
Related party
Third parties
222.459.195
1.266.143.977
Investments in marketable securities
and deposits
Related parties
Third parties
2e
2x,4,6
183.849.349
1.253.580.709
Piutang premi dan
koasuransi
Pihak berelasi
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian penurunan
nilai sebesar Rp4.399.654
pada tanggal 30 Juni 2015
dan 31 Desember 2014
153.382
231.483
177.169.327
277.055.173
Premium and co-insurance
receivables
Related party
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp4,399,654 as of
June 30, 2015 and
December 31, 2014
Aset reasuransi - neto
842.903.918
865.529.129
Reinsurance assets - net
Piutang usaha sekuritas
dan jasa administrasi efek
Pihak berelasi
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian penurunan
nilai sebesar Rp5.336
pada tanggal 30 Juni 2015
dan 31 Desember 2014
Investasi sewa pembiayaan - neto
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian penurunan
nilai sebesar Rp11.979.851
pada tanggal 30 Juni 2015
dan Rp12.443.327 pada tanggal
31 Desember 2014
2e,2x
4,7,33
2s,2x
8,33
2e,2x
4,9
246.313
278.290
46.961.815
33.878.788
Securities trading and stock
administration fee receivables
Related parties
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp5,336 as of
June 30, 2015 and
December 31, 2014
602.605.872
Investment in financing leases - net
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp11,979,851 as of
June 30, 2015
and Rp12,443,327 as of
December 31, 2014
2f,2x
10,22
604.910.001
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
1
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
Tanggal 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
30 Juni 2015/
June 30, 2015
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION (continued)
June 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31 Desember 2014/
December 31, 2014
ASET (lanjutan)
Piutang pembiayaan konsumen
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian penurunan
nilai sebesar Rp5.670.845
pada tanggal 30 Juni 2015
31 Desember 2014
Tagihan anjak piutang
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan kerugian penurunan
nilai sebesar Rp265.717
pada tanggal 30 Juni 2015
dan 31 Desember 2014
Penyertaan modal ventura setelah dikurangi penyisihan
kerugian penurunan nilai
sebesar Rp525.134
pada tanggal 30 Juni 2015
dan 31 Desember 2014
ASSETS (continued)
2g,2x
11,22
365.688.101
374.582.250
Consumer financing receivables
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp5,670,845 as of
June 30, 2015 and
December 31, 2014
26.305.957
Factoring receivables
Third parties - net of provision
for impairment losses
of Rp265,717 as of
June 30, 2015 and
December 31, 2014
2h,2x,12
56.536.499
113.878.114
2i,13
96.086.815
Investment in venture capital net of provision
for impairment losses
of Rp525,134 as of
June 30, 2015 and
December 31, 2014
Biaya dibayar di muka
12.243.276
2k
8.092.051
Prepaid expenses
Penyertaan saham
65.422.695
2c,2x
14,34
64.290.445
Investments in shares of stock
Aset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan
sebesar Rp74.669.322
pada tanggal 30 Juni 2015
dan Rp69.771.237 pada tanggal
31 Desember 2014
Properti investasi
Aset pajak tangguhan - neto
Aset lainnya
TOTAL ASET
58.520.799
2j,15,22
56.072.894
Fixed assets - net of
accumulated depreciation
of Rp74,669,322 as of
June 30, 2015
and Rp69,771,237 as of
December 31, 2014
132.931.000
2m,16
132.931.000
Investment properties
907.904
Deferred tax assets - net
64.377.330
Other assets
4.309.373.183
TOTAL ASSETS
736.527
82.167.999
2u,20,34
2n,2x
4.264.300.493
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
2
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
Tanggal 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
30Juni 2015/
June 30, 2015
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
FINANCIAL POSITION (continued)
June 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
31 Desember 2014/
December 31, 2014
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Utang usaha sekuritas
dan jasa administrasi efek
Pihak ketiga
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Pihak ketiga
Wesel bayar jangka menengah - neto
Pinjaman bank - neto
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Beban akrual
Utang pajak
Liabilitas manfaat polis masa depan
Pihak ketiga
Premi yang belum merupakan
pendapatan, estimasi klaim,
utang klaim, liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang dan
liabilitas kepada
pemegang unit link
Pihak ketiga
Pendapatan diterima di muka
Liabilitas pajak tangguhan - neto
Estimasi liabilitas imbalan
kerja karyawan
Liabilitas lainnya
TOTAL LIABILITAS
LIABILITIES AND EQUITY
34.983.708
2x,19
89.985.490
187.700.000
2s,2x,17
33
2x,33
2e,2x,4,22
6.617.978
335.458.568
34.064.341
7.904.189
2x
2u,20
2p,18
465.060.369
7.470.869
155.951.926
167.600.000
8.601.738
317.624.596
7.296.357
10.925.676
467.259.698
2.043.010.322
1.807.215
3.595.872
2p,2r
2x,18
2e,2r,4
2u,20
2.151.014.074
22.912.404
2.267.375
43.960.418
61.827.972
2o,29
2x
44.400.752
32.972.898
Unearned premiums,
estimated claims, claims
payable, long-term insurance
contract liabilities and
liability to unit link holders
Third parties
Unearned revenue
Deferred tax liabilities - net
Estimated employees’ benefits
liability
Other liabilities
3.396.298.363
TOTAL LIABILITIES
3.315.976.442
EKUITAS
EKUITAS YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
Modal saham
Modal dasar - 1.441.440.000
saham seri A dengan
nilai nominal Rp500
(nilai penuh) per saham
dan 8.637.120.000 saham seri B
dengan nilai nominal
Rp250 (nilai penuh) per saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 1.441.440.000
saham seri A dan
3.784.896.198 saham seri B
Tambahan modal disetor
Selisih transaksi perubahan ekuitas
Entitas Anak
Akumulasi rugi
Pendapatan komprehensif lainnya
EQUITY
1.666.944.050
232.998.897
23
24
1.666.944.050
234.922.912
136.632.000
(1.197.890.635)
(15.521.966)
2b
136.632.000
(1.233.801.192)
(14.628.685)
TOTAL EKUITAS YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
Kepentingan Nonpengendali
823.162.346
125.161.705
TOTAL EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES
Securities trading and stock
administration fee payables
Third parties
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Third parties
Medium-term notes payable - net
Bank loans - net
Related party
Third parties
Accrued expenses
Taxes payable
Liability for future policy benefits
Third parties
6,16
EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE EQUITY HOLDERS
OF THE PARENT ENTITY
Share capital
Authorized - 1,441,440,000
A series shares at Rp500
(full amount)
par value per share and
8,637,120,000 B series shares
at Rp250 (full amount)
par value per share
Issued and fully paid 1,441,440,000 A series
shares and
3,784,896,198 B series shares
Additional paid-in capital
Difference arising from changes in
the equity of Subsidiaries
Accumulated losses
Other comprehensive income
790.069.085
123.005.735
TOTAL EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE EQUITY HOLDERS
OF THE PARENT ENTITY
Non-controlling Interests
948.324.051
913.074.820
TOTAL EQUITY
4.264.300.493
4.309.373.183
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
2b,21,34
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
3
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN INTERIM
Enam bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2015
PENDAPATAN
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
COMPREHENSIVE INCOME
Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2014
2r
REVENUES
Underwriting - neto
415.611.055
2e,2p,4,26
382.704.703
Underwriting - net
Sewa pembiayaan
46.558.102
2f,10
46.263.448
Direct financing lease
Pembiayaan konsumen
27.028.267
2g,11
19.130.898
Consumer financing
Provisi dan komisi - neto
16.171.976
2e,4
12.408.231
Fees and commissions - net
Bunga deposito
14.753.465
2e,4,5,6
14.956.797
Interest earned from deposits
Modal ventura
9.067.934
2i,13
9.585.682
Venture capital
Jasa manajer investasi dan
administrator
1.323.845
2e,4,9
1.516.442
Investment manager and
administrator fees
Bagian atas laba tahun berjalan
entitas asosiasi
1.142.249
2b,14
775.572
Equity in income for the year of an
associate company
Pendapatan dari investasi:
Bunga obligasi
Dividen
Laba dari investasi saham
Rugi dari penjualan obligasi – neto
Laba (rugi) dari unit penyertaan
reksa dana - neto
Pendapatan lainnya:
Laba (rugi) selisih kurs - neto
Jasa pelayanan kesehatan
Pendapatan denda keterlambatan
Pemulihan dari piutang yang
dihapuskan
Jasa perjalanan
Laba atas penjualan aset tetap
Lain-lain
TOTAL PENDAPATAN
10.373.363
222.249
2e,2x,6
6
12.831.880
95.972
186.723
(3.159.630)
6
6
(18.696.791)
4,6
62.073.710
15
4
Other revenues:
(7.084.580) Gain (loss) on foreign exchange-net
3.510.893
Healthcare service
1.306.457
Late charges income
Recovery of accounts receivable
written-off
809.419
Travel services
1.437.928
Gain on sale of fixed assets
11.480.455
Others
25.595.308
5.400.814
2.657.169
1.563.593
1.071.427
319.208
13.635.159
570.825.485
120.005
(744.376)
Income from investments:
Interest from bonds
Dividends
Income from investments
in shares
Loss from sales of bonds - net
Income (loss) from investment in
mutual funds - net
573.179.536
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
TOTAL REVENUES
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
4
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
Enam bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Six Months Ended
Juni 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2015
BEBAN
2014
2r
EXPENSES
Underwriting - neto
305.172.497
2p,27,33
344.784.945
Underwriting - net
Umum dan administrasi
177.964.503
28,33
150.079.279
General and administrative
33.021.026
4,
22,33
22.659.845
Interest and other financing
charges
-
Provision for impairment losses
on receivables
516.281.436
517.524.069
TOTAL EXPENSES
54.544.049
55.655.467
INCOME BEFORE
INCOME TAX EXPENSE
Bunga dan beban keuangan lainnya
Penyisihan kerugian penurunan
nilai piutang
TOTAL BEBAN
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK
PENGHASILAN
123.410
2x
BEBAN (MANFAAT)
PAJAK PENGHASILAN
Kini
Tangguhan
9.224.615
1.328.497
7.994.468
175.530
INCOME TAX
EXPENSE (BENEFIT)
Current
Deferred
Beban pajak penghasilan
10.553.112
8.169.998
Income tax expense
LABA TAHUN BERJALAN
43.990.937
47.485.469
INCOME FOR THE YEAR
986.063
Other comprehensive income
Net change in fair value of
available-for-sale investment
48.471.532
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR
40.213.652
7.271.817
INCOME FOR
THE YEAR
ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the parent entity
Non-controlling Interests
47.485.469
TOTAL
2u,20
Laba komprehensif lainnya
Perubahan bersih nilai wajar
investasi tersedia untuk dijual
(1.007.745)
TOTAL LABA KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN
42.983.192
LABA TAHUN
BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan Nonpengendali
35.910.557
8.080.380
TOTAL
43.990.937
6
2b,21,34
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
5
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
Enam bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2015
2014
TOTAL LABA KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan Nonpengendali
35.017.378
7.965.814
41.078.546
7.392.986
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR
ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the parent entity
Non-controlling Interests
TOTAL
42.983.192
48.471.532
TOTAL
7,69
BASIC EARNINGS PER SHARE
ATTRIBUTABLE TO EQUITY
HOLDERS OF
THE PARENT ENTITY
(Full amount)
LABA PER SAHAM DASAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMILIK
ENTITAS INDUK
(Nilai penuh)
6,87
2w,25
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
6
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
Enam bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Six Months Ended June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to the Equity Holders of the Parent Entity
Pendapatan komprehensif lainnya/
Other comprehensive income
Catatan/
Notes
Saldo 31 Desember 2013 (Diaudit)
Modal saham
ditempatkan dan
disetor penuh/
Issued and fully
paid share capital
Selisih transaksi
perubahan ekuitas
Entitas Anak/
Difference arising
from changes in
the equity of
Subsidiaries
Tambahan
modal
disetor/
Additional
paid-in capital
Selisih nilai wajar
dengan nilai tercatat
aset tetap
yang ditransfer ke
Rugi yang
properti investasi/
belum direalisasi
Difference between atas investasi dalam
fair value and
kelompok tersedia
carrying value of
untuk dijual/
fixed assets
Unrealized loss
transferred to
from investment
investment
classified as
properties
available-for-sale
Akumulasi
rugi/
Accumulated
losses
1.666.944.050
236.499.552
136.632.000
2b,2x,6
-
-
-
-
-
Perubahan pada kepentingan nonpengendali
24
-
-
-
-
Penjualan saham entitas anak
24
-
-
-
Dividen tunai
21
-
-
-
Saldo 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit)
Saldo 31 Desember 2014 (Diaudit)
823.362.253
Balance as of December 31, 2013 (Audited)
864.894
864.894
121.169
986.063
Net change in fair value of
available-for-sale investment
-
-
-
-
-
Changes in non-controlling interest
-
-
-
-
-
-
Sale of Subsidiary’s investment
-
-
-
-
-
-
-
40.213.652
-
-
40.213.652
7.271.817
47.485.469
Income for the year 2014
1.666.944.050
236.499.552
136.632.000
(1.278.085.398)
3.248.738
(18.278.655)
746.960.287
124.354.407
871.314.694
Balance as of June 30, 2014 (Unaudited)
1.666.944.050
234.922.912
136.632.000
(1.233.801.192 )
3.252.241
(17.880.926 )
790.069.085
123.005.735
913.074.820
Balance as of December 31, 2014 (Audited)
2b,2x,6
-
-
-
-
-
(893.281)
(893.281)
(114.465)
(1.007.745)
Net change in fair value of
available-for-sale investment
Perubahan pada kepentingan nonpengendali
24
-
-
-
-
-
-
-
(5.077.122)
(5.077.122)
Changes in non-controlling interest
Pembelian saham entitas anak
24
-
(1.924.015)
-
-
-
-
(1.924.015)
-
(1.924.015)
Purchase of Subsidiary’s investment
Dividen tunai
21
-
-
-
-
-
-
-
(732.823)
(732.823)
Cash dividends
-
-
-
35.910.557
-
-
35.910.557
8.080.380
43.990.937
Income for the year 2015
1.666.944.050
232.998.987
136.632.000
823.162.346
125.161.705
948.324.051
Balance as of June 30, 2015 (Unaudited)
Perubahan bersih nilai wajar
investasi tersedia untuk dijual
Laba tahun berjalan 2015
Saldo 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit)
(1.197.890.635)
(19.143.549)
Ekuitas - neto/
Equity - net
117.480.512
Laba tahun berjalan 2014
3.248.738
Total/
Total
705.881.741
Perubahan bersih nilai wajar
investasi tersedia untuk dijual
(1.318.299.050)
Kepentingan
Nonpengendali/
Non-controlling
Interest
3.252.241
(18.774.207)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
(519.091)
(519.091)
Cash dividends
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements taken as a whole.
7
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM
Enam bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan kas dari:
Penerimaan premi dan klaim
reasuransi
Penerimaan dari cicilan sewa
pembiayaan, pembiayaan konsumen
dan anjak piutang - neto
Aktivitas modal ventura
Penerimaan jasa manajemen investasi,
jasa administrasi, penjamin
emisi efek dan administrasi efek
Aktivitas operasi lainnya
Pencairan deposito
Penjualan reksa dana
Penjualan obligasi
Bunga deposito
Bunga obligasi
Penjualan saham
Pembagian hasil reksadana
Aktivitas investasi lainnya - neto
Lain-lain
Pengeluaran kas untuk:
Pembayaran premi reasuransi
dan klaim
Pengeluaran untuk kontrak baru
sewa pembiayaan, pembiayaan
konsumen dan anjak piutang
Aktivitas modal ventura
Aktivitas operasi lainnya
Penempatan deposito
Beban umum dan administrasi
Pembelian reksa dana
Bunga pinjaman
Pajak penghasilan
Penempatan obligasi
Pembelian saham
Penempatan investasi lainnya
Lain-lain
Kas neto digunakan untuk
aktivitas operasi
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
844.117.120
408.969.418
109.018.804
30.764.927
28.443.870
1.041.657.626
98.290.675
22.045.340
14.069.735
10.626.982
10.261.129
5.198.303
2.471.687
4.947.056
5,6
6
(768.877.062)
(364.273.172)
(103.990.057)
(25.190.068)
(1.013.943.714)
(140.254.494)
(103.829.199)
(34.151.135)
(23.529.612)
(11.677.370)
(8.637.473)
(1.914.577)
(733.367)
29.881.372
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Penjualan aset tetap
Penerimaan dividen kas
Penjualan penyertaan saham
Pembelian saham
Pembelian aset tetap
336.309
202.446
10.000
(8.125.121)
(7.937.121)
Kas neto diperoleh dari
(digunakan untuk)
aktivitas investasi
(15.513.487)
2014
CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
Cash receipts from:
Collections of premiums and
656.432.689
reinsurance claims
Receipts from installments on
financing lease, consumer
378.948.480
financing and factoring - net
26.189.895
Venture capital activities
Receipts from
investment manager,
administrator fees, underwriter
15.133.737
and stock administration
28.758.988
Other operating activities
1.147.131.404
Withdrawals of time deposits
Sale of investment
253.132.501
in mutual funds
20.643.895
Sale of bonds
14.900.803
Interests from deposits
11.820.828
Interests from bonds
3.233.231
Sale of investment in shares
3.699.424
Distribution of mutual fund
2.150.337
Other investing activities - net
2.992.962
Others
Cash disbursements for:
Payments of reinsurance
(565.577.161)
premiums and claims
Disbursements for new financing
lease, consumer financing
(432.590.374)
and factoring contracts
(5.950.660)
Venture capital activities
(28.529.472)
Other operating activities
(1.212.156.321)
Placement in deposits
General and administrative
(125.205.155)
expenses
(191.453.055)
Purchases of mutual funds
(23.734.776)
Interest on loans
(16.617.938)
Income taxes
(21.444.744)
Placement in bonds
(1.409.325)
Purchases of shares
(2.139.904) Placement in other investments
(1.927.970)
Others
(63.567.681)
15
24
CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
1.823.206
Sales of fixed assets
76.175
Proceeds from cash dividends
Sales of investment in shares
Purchases of shares
(5.097.330)
Purchases of fixed assets
(3.197.949)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
Net cash used in
operating activities
Net cash provided by
(used in) investing activities
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
8
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan)
Enam bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Penerimaan utang bank
Penerimaan dari penerbitan
wesel bayar jangka menengah
Pembayaran utang bank
Pembayaran wesel bayar
jangka menengah
Pembayaran dividen kas
Kas neto diperoleh dari
aktivitas pendanaan
Pengaruh neto atas
perubahan kurs pada kas
dan setara kas yang
didenominasi dalam mata
uang asing
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
CASH FLOWS (continued)
Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
156.533.176
Proceeds from bank loans
Proceeds from issuance
63.900.000
of medium-term notes payable
(117.355.644)
Payments of bank loans
Payments of medium-term
(11.800.000)
notes payable
Payments of cash dividends
133.099.120
52.600.000
(118.488.438)
(32.500.000)
(934.184)
33.776.498
91.277.532
711.656
KENAIKAN NETO
KAS DAN SETARA KAS
48.856.039
KAS DAN SETARA KAS
AWAL TAHUN
217.544.630
KAS DAN SETARA KAS
AKHIR TAHUN
266.400.669
2014
(213.551)
Net cash provided by
financing activities
Net effect of changes in
foreign exchange rates
on cash and cash
equivalents denominated
in foreign currencies
24.298.351
NET INCREASE IN
CASH AND CASH EQUIVALENTS
5
167.662.147
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT BEGINNING OF YEAR
5
191.960.498
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements form an integral part of these
consolidated financial statements taken as a whole.
9
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
1.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM
a.
1.
Pendirian Perusahaan
GENERAL
a.
Establishment of the Company
PT Equity Development Investment Tbk
(“Perusahaan”) didirikan di Jakarta dengan
nama PT Gajah Surya Arta Leasing
berdasarkan Akta Notaris Didi Sudjadi, S.H.,
No. 1 tanggal 1 November 1982, yang
kemudian diubah dengan akta No. 30 tanggal
6 Maret 1985 oleh notaris yang sama. Akta
pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat
Keputusan
No. C2-1698.HT.01.01.TH.85
tanggal 30 Maret 1985, dan diumumkan dalam
Berita Negara No. 85 Tambahan No. 1258,
tanggal 24 Oktober 1986. Anggaran Dasar
Perusahaan telah mengalami beberapa kali
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris
Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H.MH.,
No. 62 tanggal 15 Juni 2015. Perubahan ini
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam
Surat No. AHU-0939357.AH.01.02. Tahun
2015 tanggal 13 Juli 2015.
PT Equity Development Investment Tbk
(the “Company”) was established in Jakarta
under the name of PT Gajah Surya Arta
Leasing on November 1, 1982 based on
the Notarial Deed of Didi Sudjadi, S.H.,
No. 1, as amended by deed No. 30 dated
March 6, 1985 of the same notary. The deed of
establishment
was
approved
by
the Ministry of Justice of the Republic of
Indonesia
in
its
Decision
Letter
No. C2-1698.HT.01.01.TH.85 dated March 30,
1985, and was published in the State Gazette
No. 85
Supplement
No.
1258,
dated
October 24, 1986. The Company’s Articles of
Association has been amended several times,
the latest of which covered by the Notarial
Deed of Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo,
S.H.MH., No. 62 dated June 15, 2015. The
amendment
has
been
approved
by
the Ministry of Law and Human Rights of
the Republic of Indonesia in its Letter
No. AHU-0939357.AH.01.02. Year 2015 dated
July 13, 2015.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar
Perusahaan,
ruang
lingkup
kegiatan
Perusahaan mencakup, antara lain: jasa,
perdagangan, industri, jasa manajemen, dan
konstruksi. Pada saat ini, Perusahaan hanya
bergerak dalam kegiatan penyertaan saham.
Perusahaan berdomisili di Wisma Sudirman,
lantai 6, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 34,
Jakarta. Kegiatan usahanya dimulai pada
tahun 1985.
As stated in Article 3 of the Company’s Articles
of Association, the scope of its activities
comprises of, among others, services, trading,
industries,
management
service
and
construction. At present, the Company is only
engaged in equity investment activities.
The Company is domiciled at Wisma
th
Sudirman, 6 floor, Jl. Jenderal Sudirman
Kav. 34, Jakarta. It’s commercial operations
commenced in 1985.
Equity Global International Limited merupakan
Entitas Induk Perusahaan dan Pinnacle Asia
Diversified Fund merupakan entitas induk
terakhir Perusahaan.
Equity Global International Limited is
the parent entity of the Company and Pinnacle
Asia Diversified Fund is the ultimate parent
entity of the Company.
10
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
1.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
b.
1.
Penawaran umum dan aksi korporasi yang
mempengaruhi
modal
saham
yang
ditempatkan dan disetor penuh
GENERAL (continued)
b.
Summary of the Company’s corporate actions
that affect the issued shares of the Company
from the date of its initial public offering in
1989 up to June 30, 2015, are as follow:
Ringkasan aktivitas Perusahaan yang dapat
mempengaruhi
efek
yang
diterbitkan
(corporate action) sejak penawaran umum
perdana pada tahun 1989 sampai dengan
tanggal 30 Juni 2015, adalah sebagai berikut:
Tanggal/Dates
23 Oktober 1989/October 23, 1989
11 Juni 1990/June 11, 1990
17 Juni 1991/June 17, 1991
8 Agustus 1991/August 8, 1991
14 Agustus 1992/August 14, 1992
5 Mei 1994/May 5, 1994
7 Oktober 1996/October 7, 1996
1 Desember 1997/December 1, 1997
27 Desember 2002/
December 27, 2002
Public offering and corporate actions
affecting issued and fully paid share capital
Saham Seri/
Series Shares
Kegiatan/Activities
Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public Offering I
“Company listing”/“Company listing”
Pembagian dividen saham/Distribution of stock dividends
Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares
Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II
Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III
Pemecahan saham (stock split) dengan mengubah nilai nominal
saham dari Rp1.000 menjadi Rp500 per saham/Change in
par value (stock split) from Rp1,000 to Rp500 per share
Pengeluaran saham baru tanpa hak memesan efek terlebih dahulu
dengan nilai nominal Rp250 per saham/Capital increase
without pre-emptive rights at Rp250 par value per share
Total/Total
c.
A
720.720.000
B
3.784.896.198
Key management and other informations
As of June 30, 2015 and 2014, the members of
the Company’s boards of commissioners and
directors are as follows:
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014, susunan
anggota dewan komisaris dan direksi
Perusahaan adalah sebagai berikut:
Direksi
Presiden Direktur
Direktur
Direktur
Direktur Independen
Direktur Independen
2.000.000
4.000.000
8.000.000
1.400.000
24.640.000
120.120.000
560.560.000
All of the Company’s shares are listed in
the Indonesian Stock Exchange.
Manajemen kunci dan informasi lainnya
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen
A
A
A
A
A
A
A
5.226.336.198
Seluruh saham Perusahaan tercatat di Bursa
Efek Indonesia.
c.
Total Saham/
Total Shares
Sujitno Siswowidagdo
Kamardy Arief
Rachmad Deswandy
Cyprianus Pranoto
Mukhlis Rasyid
Ruhiat Wirasendjaja
Muhamad Zulkifli Abusuki
Tetty Lanawati Gozali
Bustomi Usman
Tan Kurniawan Sutandar
Indrawana Widjaja
11
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors
President Director
Director
Director
Independent Director
Independent Director
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
1.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
c.
1.
Manajemen kunci dan informasi lainnya
(lanjutan)
GENERAL (continued)
c.
As of June 30, 2015 and 2014, the members of
the Company’s audit committees and
corporate secretary are as follow:
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014, susunan
anggota
komite
audit
dan
sekretaris
Perusahaan adalah sebagai berikut:
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Sekretaris Perusahaan
Key management and other informations
(continued)
Audit Committees
Chairman
Member
Member
Member
Member
Ruhiat Wirasendjaja
Mukhlis Rasyid
Cyprianus Pranoto
Bambang Husodo
Taswan
Tan Kurniawan Sutandar
Corporate Secretary
Jumlah kompensasi yang berupa imbalan
kerja jangka pendek untuk Dewan Komisaris
dan Direksi sebagai personil manajemen kunci
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masingmasing
sebesar
Rp1.573.783
dan
Rp1.606.341. Tidak terdapat imbalan kerja
jangka panjang untuk Dewan Komisaris dan
Direksi sebagai personil manajemen kunci
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 30 Juni 2015 dan 2014.
The total compensation in the form of shortterm employee benefits received by the Boards
of
Commissioners
and
Directors
as
the Company’s key management personnel
for the years ended June 30, 2015 and 2014
amounted to Rp1.573.783 and Rp1,606,341
respectively. There is no long-term benefit
received by the Boards of Commissioners and
Directors as the Company’s key management
personnel for the years ended June 30, 2015
and 2014.
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014,
Perusahaan dan Entitas Anak mempunyai
masing-masing 927 dan 861 karyawan tetap
(tidak diaudit).
As of June 30, 2015 and 2014, the Company
and Subsidiaries have a total of 927 and 861
permanent employees,respectively(unaudited).
12
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
1.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
d.
1.
Struktur Perusahaan dan Entitas Anak
GENERAL (continued)
c.Key management
andStructure
other informations
(continued)
d. Corporate
and Subsidiaries
The Subsidiaries, in which the Company has
control and/or directly or indirectly owns more
than 50% of the voting shares, are as follow:
Entitas Anak, yang mana Perusahaan
memiliki kendali dan/atau secara langsung
atau tidak langsung dimiliki Perusahaan
dengan pemilikan saham lebih dari 50%
adalah sebagai berikut:
Nama Entitas Anak/
Name of Subsidiaries
Kegiatan usaha/
Nature of business activity
Persentase
Tahun
kepemilikan
beroperasi
efektif/
secara
Effective
komersial/
percentage
Commencement of ownership
of commercial
operation
2015* 2014
Total aset
(Sebelum eliminasi)/
Total assets
(Before elimination)
2015*
2014
Entitas Anak Langsung/Direct Ownership
PT Equity Life Indonesia (ELI)
Asuransi jiwa, asuransi kesehatan dan
dana pensiun/Life insurance,
health insurance and pension fund
1987
95,67
95,67 1.966.100.318 2.024.925.355
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (ADM)
Asuransi kerugian/Casualty insurance
1982
74,35
74,35
1.279.683.722 1.353.902.237
PT Equity Finance Indonesia (EFI)
Sewa pembiayaan, pembiayaan
konsumen dan anjak piutang/
Financial lease, consumer financing
and factoring
1996
85,32
83,00
1.110.736.208 1.057.685.896
PT Ventura Investasi Utama (VIU)
Modal ventura/Venture capital
1995
98,70
98,68
176.374.098
169.475.869
PT Equity Securities Indonesia (ESI)
Penjamin emisi efek, perantara
pedagang efek, manajer investasi
dan penasehat investasi/
Underwriter, broker, investment
manager and advisor
1992
98,28
98,16
117.174.536
86.168.137
PT Datindo Entrycom (DE)
Jasa administrasi efek/
Stock administration services
1991
99,89
99,87
80.203.358
76.206.208
PT Lumbung Sari (LS)
Pialang asuransi/Insurance broker
1982
96,34
95,76
26.971.132
20.966.358
PT Lintas Dunia Travelindo (LDT)
Jasa perjalanan/Travel services
1999
99,09
98,97
9.831.761
8.626.135
2000
95,41
94,81
80.520.608
70.835.047
2005
96,68
96,67
7.836.491
5.100.705
Entitas Anak Tidak Langsung/Indirect Ownership
Melalui PT Ventura Investasi Utama /Through PT Ventura Investasi Utama
PT Ventura Investasi Prima (VIP)
Modal ventura/Venture capital
Melalui PT Equity Life Indonesia/Through PT Equity Life Indonesia
PT Medicom Prima (MP)
Jasa administrasi dan pelayanan
kesehatan/Administration and
health services
*)
Pada tahun 2015, kepemilikan efektif Perusahaan di EFI
meningkat dari 83,00% menjadi 85,32% karena Perusahaan
membeli saham EFI dari Global Link Equity Limited. Perubahan
kepemilikan di EFI mengakibatkan perubahan kepemilikan efektif
Perusahaan di ESI, VIU, DE, VIP, LS, MP dan LDT.
*)
All of the Subsidiaries are domiciled in Jakarta.
Semua Entitas Anak berdomisili di Jakarta.
e.
Penyusunan dan penyelesaian
keuangan konsolidasian
In 2015, the Company's effective ownership in EFI increased from
83.00% to 85.32% because the Company bought EFI’s share
from Global Link Equity Limited. Change of ownership in EFI
affects the Company’s effective ownership in ESI, VIU, DE, VIP,
LS, MP and LDT.
laporan
e.
Preparation
and
completion
the consolidated financial statements
of
The management of the Company is
responsible
for
the
preparation
of
the consolidated financial statements which
were completed and authorized for issue by
the Company’s board of directors on July 24,
2015.
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab
atas
penyusunan
laporan
keuangan
konsolidasian yang telah diselesaikan dan
diotorisasi untuk terbit oleh dewan direksi
Perusahaan pada tanggal 24 Juli 2015.
13
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
a.
Dasar
penyajian
konsolidasian
laporan
2.
keuangan
SUMMARY
POLICIES
a.
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements
Laporan
keuangan konsolidasian
telah
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”),
yang
mencakup
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan Interpretasi
Standar Akuntansi Keuangan (”ISAK”) yang
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan
Ikatan
Akuntan
Indonesia,
serta Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran
Keputusan
Ketua
BAPEPAM-LK
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012
yang terdapat di dalam Peraturan dan
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan
Laporan
Keuangan
yang
diterbitkan
oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga
Keuangan
(“BAPEPAM-LK”),
yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas
Jasa Keuangan (“OJK”) sejak tanggal
1 Januari 2013.
The consolidated financial statements have
been prepared and presented in accordance
with
Indonesian
Financial
Accounting
Standards
(“SAK”),
which
comprise
the Statements of Financial Accounting
Standards (“PSAK”) and Interpretations to
Financial Acccounting Standards (“ISAK”)
issued by the Financial Accounting
Standards Board of the Indonesian Institute
of Accountants, and Rule No. VIII.G.7
Attachment of Chairman of BAPEPAM-LK’s
Decision No. KEP-347/BL/2012 dated
June 25, 2012 on the Regulations and
the Guidelines on Financial Statement
Presentation and Disclosures issued by
Capital Market and Financial Institution
Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”), which
function
has
been
transferred
to
Financial Service Authority (“OJK”) starting
on January 1, 2013.
Kebijakan akuntansi diterapkan secara
konsisten
dalam
penyusunan
laporan
keuangan konsolidasian untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2015
dan 2014.
The accounting policies were applied
consistently
in
the
preparation
of
the consolidated financial statements for
the years ended June 30, 2015 and 2014.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali
untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun
berdasarkan
basis
akrual
dengan
menggunakan konsep nilai perolehan, kecuali
untuk beberapa akun tertentu yang disusun
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana
diuraikan dalam kebijakan akuntansi akun
tersebut.
The consolidated financial statements, except
for the consolidated statements of cash flows,
are prepared on the accrual basis using
the historical cost concept, except for certain
accounts which are measured on the basis
described in the related accounting policies for
those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian disusun
dengan metode langsung yang menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara
kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows
have been prepared using the direct method,
which present receipts and payments of cash
and cash equivalents classified into operating,
investing and financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian
ini adalah Rupiah, yang merupakan mata uang
fungsional Perusahaan.
The
reporting
currency
used
in
the consolidated financial statements is
Indonesian Rupiah, which is the Company’s
functional currency.
14
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasian
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi
laporan keuangan Perusahaan dan Entitas
Anak
seperti
yang
disebutkan
pada
Catatan 1d yang dimiliki oleh Perusahaan
(secara langsung atau tidak langsung) dengan
kepemilikan saham lebih dari 50%.
The consolidated financial statements include
the financial statements of the Company and
Subsidiaries mentioned in Note 1d in which
the Company maintains (directly or indirectly)
equity ownership of more than 50%.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar
perusahaan yang signifikan (termasuk laba
atau rugi yang belum direalisasi) telah
dieliminasi.
All significant intercompany transactions and
account balances (including the related
unrealized gains or losses) have been
eliminated.
Laporan keuangan konsolidasian disusun
dengan menggunakan kebijakan akuntansi
yang sama untuk peristiwa dan transaksi
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila
laporan keuangan entitas anak menggunakan
kebijakan akuntansi yang berbeda dari
kebijakan akuntansi yang digunakan dalam
laporan keuangan konsolidasian, maka
dilakukan penyesuaian yang diperlukan
terhadap laporan keuangan entitas anak
tersebut.
The consolidated financial statements are
prepared using uniform accounting policies for
transactions
and
events
in
similar
circumstances. If the subsidiaries’ financial
statements use accounting policies different
from those adopted in the consolidated
financial statements, appropriate adjustments
are made to the subsidiaries’ financial
statements.
Entitas-entitas Anak dikonsolidasikan secara
penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal
Perusahaan dan Entitas Anak memperoleh
pengendalian, sampai dengan tanggal entitas
induk kehilangan pengendalian. Pengendalian
dianggap ada ketika Perusahaan memiliki,
secara langsung atau tidak langsung melalui
Entitas-entitas Anak, lebih dari setengah hak
suara entitas.
Subsidiaries are fully consolidated from
the date of acquisitions, being the date on
which the Company and Subsidiaries obtained
control, and continue to be consolidated until
the date such control ceases. Control is
presumed to exist if the Company owns,
directly or indirectly through Subsidiaries, more
than half of the voting right of an entity.
Suatu pengendalian atas suatu entitas anak
lain dianggap ada bilamana entitas induk
menguasai lebih dari lima puluh persen (50%)
hak suara, atau entitas induk dapat
menentukan kebijakan keuangan dan operasi
entitas anak, atau mempunyai kemampuan
untuk
memberhentikan
atau
menunjuk
mayoritas direksi entitas anak, atau mampu
menguasai suara mayoritas dalam rapat
pengurus.
Control over a subsidiary is presumed to exist
where more than 50% of the subsidiary’s
voting power is controlled by the parent, or
the parent has the ability to control
the financial and operating policies of
the subsidiary, or has the abililty to remove or
appoint the majority of the subsidiary’s
board of directors, or control the majority vote
during management meeting.
15
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
b.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Principles of consolidation (continued)
Pengendalian juga ada ketika entitas induk
memiliki setengah atau kurang kekuasaan
suara suatu entitas jika terdapat:
Control also exists when the parent owns half
or less of the voting power of an entity when
there is:
(a) kekuasaan yang melebihi setengah hak
suara sesuai perjanjian dengan investor
lain;
(b) kekuasaan untuk mengatur kebijakan
keuangan
dan
operasional
entitas
berdasarkan
anggaran
dasar
atau
perjanjian;
(c) kekuasaan
untuk
menunjuk
atau
mengganti sebagian besar direksi atau
organ pengatur setara dan mengendalikan
entitas melalui direksi atau organ tersebut;
atau
(d) kekuasaan untuk memberikan suara
mayoritas pada rapat direksi atau organ
pengatur setara dan mengendalikan
entitas melalui direksi atau organ tersebut.
(a) power over more than half of the voting
rights by virtue of an agreement with other
investors;
(b) power of govern the financial and
operating policies of the entity under a
statute or an agreement;
Jika kehilangan pengendalian atas
Entitas Anak, maka Perusahaan:
In case of loss of control over a Subsidiary,
then the Company:
(c) power to appoint or remove the majority of
the members of the board of directors or
equivalent governing body and control of
the entity is by that board or body; or
(d) power to cast the majority of votes at
meetings of the board of directors or
equivalent governing body and control of
the entity is by that board or body.
suatu
(i)
derecognizes the assets (including
goodwill) and liabilities of the Subsidiaries;
(ii) derecognizes the carrying amount of any
Non-controlling Interests (“NCI”);
(i)
menghentikan pengakuan aset (termasuk
goodwill) dan liabilitas Entitas Anak;
(ii) menghentikan pengakuan jumlah tercatat
setiap
Kepentingan
Nonpengendali
(“KNP”);
(iii) menghentikan pengakuan akumulasi
selisih penjabaran, yang dicatat di
ekuitas, jika ada;
(iv) mengakui nilai wajar pembayaran yang
diterima;
(v) mengakui setiap sisa investasi pada nilai
wajarnya;
(vi) mengakui
setiap
perbedaan
yang
dihasilkan sebagai keuntungan atau
kerugian dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian; dan
(vii) mereklasifikasi
bagian
induk
atas
komponen yang sebelumnya diakui
sebagai
pendapatan
komprehensif
lainnya ke laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian, atau mengalihkan secara
langsung ke saldo laba.
(iii) derecognizes the cumulative translation
differences, recorded in equity, if any;
(iv) recognizes the fair value of the
consideration received;
(v) recognizes the fair value of any
investment retained;
(vi) recognizes any surplus or deficit in the
consolidated statement of comprehensive
income; and
(vii) reclassifies the parent’s share of
components previously recognized in
other comprehensive income to the
consolidated statement of comprehensive
income or retained earnings, as
appropriate.
16
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
b.
c.
2.
Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Principles of consolidation (continued)
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi
dan aset neto dari Entitas-entitas Anak yang
diatribusikan pada kepentingan ekuitas yang
tidak dimiliki secara langsung maupun tidak
langsung oleh Perusahaan, yang masingmasing disajikan dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas
pada laporan posisi keuangan konsolidasian,
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk.
NCI represents the portion of the profit or loss
and net assets of the Subsidiaries attributable
to equity interests that are not owned directly
or indirectly by the Company, which are
presented in the consolidated statements of
comprehensive income and under the equity
section of the consolidated statements of
financial position, respectively separately from
the corresponding portion attributable to the
equity holders of the parent company.
Rugi Entitas Anak yang tidak dimiliki secara
penuh diatribusikan pada KNP bahkan jika hal
ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo
defisit.
Losses of a non-wholly owned Subsidiary are
attributed to the NCI even if that will resulting
a deficit balance on NCI.
Investasi pada Entitas Asosiasi
c.
Investment in Associates
Investasi Perusahaan dan Entitas Anak pada
entitas asosiasi diukur dengan menggunakan
metode ekuitas. Entitas asosiasi adalah suatu
entitas di mana Perusahaan dan Entitas Anak
mempunyai pengaruh signifikan. Sesuai
dengan metode ekuitas, nilai perolehan
investasi ditambah atau dikurang dengan
bagian Perusahaan dan Entitas Anak atas aset
neto entitas asosiasi, termasuk penerimaan
dividen dari entitas asosiasi sejak tanggal
perolehan.
The Company and Subsidiaries’ investment in
its associate is accounted using the equity
method. Associate is an entity in which
the Company and Subsidiaries have significant
influence. Under the equity method, the cost of
investment is increased or decreased by
the Company and Subsidiaries’ share of net
assets of the associate, including dividends
received from the associate since the date of
acquisition.
Laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
mencerminkan bagian Perusahaan dan Entitas
Anak atas hasil operasi dari entitas asosiasi.
Bila terdapat perubahan yang diakui langsung
pada ekuitas dari entitas asosiasi, Perusahaan
dan Entitas Anak mengakui bagiannya atas
perubahan tersebut dan mengungkapkan hal
ini, jika relevan dalam laporan perubahan
ekuitas konsolidasian. Laba atau rugi yang
belum direalisasi sebagai hasil dari transaksitransaksi antara Perusahaan dan Entitas Anak
dengan entitas asosiasi dieliminasi pada
jumlah
sesuai
dengan
kepentingan
Perusahaan dan Entitas Anak dalam entitas
asosiasi.
The
consolidated
statements
of
comprehensive income reflect the Company
and Subsidiaries’ share of the results of
operations of the associate. Where there has
been a change recognized directly in
the equity of the associate, the Company and
Subsidiaries recognize its share of any such
changes and discloses this, when applicable,
in the consolidated statement of changes in
equity. Unrealized gains and losses resulting
from transactions between the Company and
Subsidiaries and the associate are eliminated
to the extent of the Company and Subsidiaries’
interest in the associate.
17
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
c.
d.
2.
Investasi pada Entitas Asosiasi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
c.
ACCOUNTING
Investment in Associates (continued)
Bila bagian Perusahaan dan Entitas Anak atas
kerugian entitas asosiasi sama besar atau
melebihi bagian atas ekuitas entitas asosiasi,
maka pengakuan atas bagian dari rugi
tersebut dihentikan. Setelah kepentingan
Perusahaan dan Entitas Anak dikurangkan
menjadi
nihil,
tambahan
kerugian
dicadangkan, dan liabilitas diakui atas
kerugian lebih lanjut dari entitas asosiasi
hanya bila Perusahaan dan Entitas Anak
memiliki kewajiban konstruktif atau legal atau
melakukan pembayaran atas nama entitas
asosiasi. Bila entitas asosiasi kemudian
melaporkan laba, Perusahaan dan Entitas
Anak melanjutkan pengakuan atas bagian atas
laba tersebut setelah bagian atas laba tersebut
sama dengan bagian atas rugi yang tidak
diakui sebelumnya.
If the Company and Subsidiaries’ share of
losses of an associate equals or exceeds its
interest in the associate, it discontinues
recognising its share of further losses. After
the Company and Subsidiaries’ interest is
reduced to nil, additional losses are provided
for, and a liability is recognized, only to
the extent that the Company and Subsidiaries
has incurred legal or constructive obligations
or made payments on behalf of the associate.
If the associate subsequently reports profits,
the Company and Subsidiaries resumes
recognising its share of those profits only after
its share of the profits equals the share of
losses not recognized.
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun
atas periode pelaporan yang sama dengan
Perusahaan dan Entitas Anak.
The financial statements of the associate are
prepared for the same reporting period of
the Company and Subsidiaries.
Setelah penerapan
metode
ekuitas,
Perusahaan dan Entitas Anak menentukan
apakah diperlukan untuk mengakui tambahan
rugi penurunan nilai atas investasi Perusahaan
dan Entitas Anak dalam entitas asosiasi.
Perusahaan dan Entitas Anak menentukan
pada setiap tanggal pelaporan apakah
terdapat
bukti
yang
obyektif
yang
mengindikasikan bahwa investasi dalam
entitas asosiasi mengalami penurunan nilai.
Dalam hal ini, Perusahaan dan Entitas Anak
menghitung
jumlah
penurunan
nilai
berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan
atas investasi dalam entitas asosiasi dan nilai
tercatatnya dan mengakuinya dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian.
After application of the equity method,
the Company and Subsidiaries determine
whether it is necessary to recognize an
additional impairment loss on the Company
and Subsidiaries’ investment in its associate.
The Company and Subsidiaries determine
at each reporting date whether there is any
objective evidence that indicate the investment
in the associate is impaired. If this is the case,
the Company and Subsidiaries calculate
the amount of impairment as the difference
between the recoverable amount of the
investment in associate and its carrying value,
and recognized the amount in the consolidated
statements of comprehensive income.
Kas dan setara kas
d.
Cash and cash equivalents
Cash and cash equivalents consist of cash on
hand and in banks and time deposits with
maturities of 3 (three) months or less at
the time of placement, which is unrestricted
and can be realized into cash without
significant impairment and not pledged as
collateral for loans.
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank
dan deposito berjangka dengan jangka waktu
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal
penempatan
yang
tidak
dibatasi
penggunaannya dan dapat segera dijadikan
kas tanpa terjadi perubahan nilai yang
signifikan, dan tidak digunakan sebagai
jaminan untuk pinjaman.
18
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
e.
2.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
e.
ACCOUNTING
Transactions with related parties
dengan
A party is considered to be related to
the Company and Subsidiaries if:
(a) langsung, atau tidak langsung yang melalui
satu atau lebih perantara, suatu pihak
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh,
atau berada di bawah pengendalian
bersama, dengan Perusahaan dan Entitas
Anak; (ii) memiliki kepentingan dalam
Perusahaan dan Entitas Anak yang
memberikan pengaruh signifikan atas
Perusahaan dan Entitas Anak; atau
(iii) memiliki pengendalian bersama atas
Perusahaan dan Entitas Anak;
(b) suatu pihak yang berelasi dengan
Perusahaan dan Entitas Anak;
(c) suatu pihak adalah ventura bersama di
mana Perusahaan dan Entitas Anak
sebagai venturer;
(d) suatu pihak adalah anggota dari personil
manajemen kunci Perusahaan dan Entitas
Anak atau induk;
(e) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat
dari individu yang diuraikan dalam butir
(a) atau (d);
(f) suatu
pihak
adalah
entitas
yang
dikendalikan, dikendalikan bersama atau
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk di
mana hak suara signifikan pada beberapa
entitas, langsung maupun tidak langsung,
individu seperti diuraikan dalam butir
(d) atau (e); atau
(g) suatu pihak adalah suatu program imbalan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari
Perusahaan dan Entitas Anak atau entitas
yang terkait dengan Perusahaan dan
Entitas Anak.
(a) directly, or indirectly through one or more
intermediaries, the party (i) controls, or is
controlled by, or is under common control,
with the Company and Subsidiaries;
(ii) has an interest in the Company and
Subsidiaries that gives it significant
influence over the Company and
Subsidiaries; or, (iii) has joint control over
the Company and Subsidiaries;
Transaksi
ini
dilakukan
berdasarkan
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin
tidak sama dengan transaksi lain yang
dilakukan dengan pihak-pihak tidak berelasi.
The transactions are made based on terms
agreed by the parties, whereby terms may not
be the same as those of the transactions
between unrelated parties.
Seluruh transaksi dan saldo yang material
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan
dalam catatan atas laporan keuangan
konsolidasian yang relevan.
All significant transactions and balances with
related parties are disclosed in the relevant
notes to the consolidated financial statement
herein.
Suatu pihak dianggap berelasi
Perusahaan dan Entitas Anak jika:
(b) the party is an associate of the Company
and Subsidiaries;
(c) the party is a joint venture in which
the Company and Subsidiaries is a
venturer;
(d) the party is a member of the key
management personnel of the Company
and Subsidiaries or its parent;
(e) the party is a close member of the family
of any individual referred to in (a) or (d);
(f) the party is an entity that is controlled,
jointly controlled or significantly influenced
by or for which significant voting power in
such entity resides with, directly or
indirectly, any individual referred to in
(d) or (e); or
(g) the party is a post employment benefit
plan for the benefit of employees of
the Company and Subsidiaries, or of any
entity that is a related party of
the Company and Subsidiaries.
19
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
f.
2.
Sewa
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
f.
ACCOUNTING
Leases
Perusahaan dan Entitas Anak
mengklasifikasikan sewa berdasarkan sejauh mana
risiko dan manfaat yang terkait dengan
kepemilikan aset sewaan berada pada lessor
atau lessee, dan pada substansi transaksi
daripada bentuk kontraknya.
The Company and Subsidiaries classify leases
based on the extent to which risks and rewards
incidental to the ownership of a leased asset
are vested upon the lessor or the lessee, and
the substance of the transaction rather than
the form of the contract.
Sewa pembiayaan - sebagai lessor
Finance lease - as lessor
EFI sebagai lessor mengakui aset berupa
piutang sewa pembiayaan di laporan posisi
keuangan sebesar jumlah yang sama dengan
investasi sewa neto. Penerimaan piutang sewa
diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan
penghasilan
pembiayaan.
Pengakuan
penghasilan pembiayaan didasarkan pada
suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat
pengembalian periodik yang konstan atas
investasi neto EFI sebagai lessor dalam sewa
pembiayaan dengan menggunakan suku
bunga efektif (“SBE”). Kebijakan EFI mengenai
penyisihan
kerugian
penurunan
nilai,
diungkapkan dalam Catatan 2x.
EFI as a lessor shall recognize assets held
under a finance lease in the statements of
financial position and present them as
a receivable at an amount equal to the net
investment in the lease. Lease payment
receivable is treated as repayment of principal
and finance income. The recognition of finance
income shall be based on a pattern reflecting
a constant periodic rate of return on
EFI’s net investment in the finance
lease using effective interest rate (“EIR”). EFI’s
policy on provision for impairment losses are
discussed in Note 2x.
Sewa operasi - sebagai lessee
Operating lease - as lessee
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa
operasi jika sewa tidak mengalihkan secara
substansi seluruh risiko dan manfaat yang
terkait dengan kepemilikan aset. Dengan
demikian, pembayaran sewa diakui sebagai
beban dengan dasar garis lurus (straight-line
basis) selama masa sewa.
A lease is classified as an operating lease if it
does not transfer substantially all the risks and
rewards incidental to ownership of the leased
asset. Accordingly, the related lease payments
are recognized as expenses on a straight-line
basis over the lease term.
20
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
f.
g.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Sewa (lanjutan)
f.
ACCOUNTING
Leases (continued)
Sewa operasi - sebagai lessor
Operating lease - as lessor
EFI mengakui aset untuk sewa operasi di
laporan posisi keuangan sesuai sifat aset
tersebut. Biaya langsung awal sehubungan
proses negosiasi sewa operasi ditambahkan
ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui
sebagai beban selama masa sewa dengan
dasar yang sama dengan pendapatan sewa.
Rental kontinjen, apabila ada, diakui sebagai
pendapatan
pada
periode
terjadinya.
Pendapatan sewa operasi diakui sebagai
pendapatan atas metode garis lurus (straightline basis) selama masa sewa.
Under an operating lease, EFI as a lessor
recognizes assets subject to operating leases
in its statements of financial position according
to the nature of the asset. Initial direct costs
incurred in negotiating an operating lease are
added to the carrying amount of the leased
asset and recognized over the lease term on
the same basis as rental income. Contingent
rents, if any, are recognized as revenue in
the periods in which they are earned. Lease
income from operating leases are recognized
as income on a straight-line method over
the lease term.
Sewa di mana ADM dan ELI tidak mengalihkan
secara substansi seluruh risiko dan manfaat
yang terkait dengan kepemilikan aset
diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Leases where ADM and ELI does not transfer
substantially all the risks and rewards of
ownership of the asset are classified as
operating leases.
Pembiayaan konsumen
g. Consumer financing
Piutang pembiayaan konsumen disajikan pada
jumlah neto setelah dikurangi pendapatan
pembiayaan konsumen yang belum diakui.
Consumer financing receivables are stated at
amounts net of unearned consumer financing
income.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui, yang merupakan selisih antara
jumlah pembayaran angsuran dari konsumen
dengan jumlah pokok pembiayaan, diakui
sebagai pendapatan sesuai dengan jangka
waktu perjanjian pembiayaan konsumen
berdasarkan SBE dari piutang pembiayaan
konsumen.
Pelunasan
sebelum
masa
pembiayaan konsumen berakhir dianggap
sebagai pembatalan perjanjian pembiayaan
konsumen dan laba atau rugi yang timbul
diakui dalam operasi tahun berjalan. Kebijakan
EFI mengenai cadangan kerugian penurunan
nilai, diungkapkan dalam Catatan 2x.
Unearned consumer financing income, which
represents the differences of the installment
payments from consumers over the principal
amounts financed, is recognized as income
over the terms of the respective agreements
using EIR method from the consumer financing
receivables. Early terminations are treated as
cancellation of existing consumer finance
contracts and the resulting gains or losses are
credited or charged to the current operations.
EFI’s policy on provision for impairment losses
are discussed in Note 2x.
Selisih neto antara pendapatan yang diterima
dan biaya transaksi lainnya yang timbul
pertama kali yang terkait langsung dengan
pembiayaan konsumen tersebut ditangguhkan
dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan
jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen
berdasarkan tingkat SBE dari piutang
pembiayaan konsumen.
The net difference between initial income
earned and other initial direct transaction cost
related to the consumer financing facility is
deferred and recognized as income over
the term of the respective agreement using EIR
method.
Piutang dihapuskan pada saat dinyatakan tidak
tertagih berdasarkan evaluasi manajemen EFI.
Penerimaan
dari
piutang
yang
telah
dihapuskan diakui sebagai pendapatan lainlain.
Receivables are written-off when they are
deemed to be uncollectible based on EFI’s
management
evaluation.
Collection
of
receivables previously written-off is recognized
as other income.
21
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
h.
i.
2.
Tagihan anjak piutang
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
h.
ACCOUNTING
Factoring
Tagihan anjak piutang dicatat berdasarkan
jumlah yang dibayar oleh EFI yang dihitung
berdasarkan persentase tertentu dari nilai
piutang. Perbedaan antara jumlah yang
dibayar EFI dan jumlah neto piutang dialihkan
merupakan pendapatan belum diakui dan
diakui sebagai pendapatan selama jangka
waktu perjanjian.
Factoring receivables are recorded at
the amounts paid by EFI which are computed
based
on
a
certain
percentage
of
the receivable value. The difference in value
between the amount paid by EFI and the net
factoring receivable is recognized as unearned
income and realized over the period of
the contract.
Pendapatan anjak piutang yang belum diakui,
diakui sebagai pendapatan selama jangka
waktu perjanjian dengan menggunakan
metode SBE. Untuk kebijakan Entitas Anak
mengenai penyisihan kerugian penurunan nilai,
diungkapkan dalam Catatan 2x.
The unearned factoring income is recognized
as income over the period of the contract,
using EIR method. The Subsidiary’s policy on
provision for impairment losses are discussed
in Note 2x.
Penyertaan modal ventura
i.
Investment in venture capital
Kegiatan usaha penyertaan modal ventura
terdiri atas penyertaan dengan pola bagi hasil.
Investment in venture capital activities consist
of venture investment with profit (loss) sharing.
Penyertaan modal ventura disajikan sebesar
saldo penempatan dana setelah dikurangi
penyisihan kerugian penyertaan.
Investment in venture is stated at cost of
investment net-off provision for possible losses
of investment.
Penyertaan dengan pola bagi hasil merupakan
penempatan dana kepada Perusahaan
Pasangan Usaha (“PPU”) dengan jangka
waktu pengembalian berkisar antara 1 (satu)
sampai dengan 5 (lima) tahun. Hasil
penempatan diakui sesuai dengan perjanjian
bagi hasil yang telah disepakati selama jangka
waktu penyertaan.
The investment in venture capital is investment
in Perusahaan Pasangan Usaha (“PPU”) with
payback period ranging from 1 (one) to 5 (five)
years. The investment yield is recognized
based on profit sharing agreement which
agreed during the investment period.
Penyisihan kerugian penyertaan ditentukan
berdasarkan hasil penelaahan terhadap
keadaan masing-masing akun PPU pada akhir
tahun.
Provision for possible losses of investment is
computed based on individual review of each
PPU at the end of the year.
22
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
j.
2.
Aset tetap
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
j.
ACCOUNTING
Fixed assets
ISAK No. 25 menetapkan bahwa biaya
pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk
Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”)
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah
pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi.
Sementara
biaya
pengurusan
atas
perpanjangan atau pembaruan legal hak atas
tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui
sebagai bagian dari akun beban ditangguhkan
pada laporan posisi keuangan konsolidasian
dan diamortisasi sepanjang mana yang lebih
pendek antara umur hukum hak dan umur
ekonomi tanah.
ISAK No. 25 prescribes that the legal cost of
land rights in the form of Business Usage
Rights (“HGU”), Building Usage Right (“HGB”)
and
Usage
Rights
(“HP”)
when
the land was initially acquired are recognized
as part of the cost of the land under the “Fixed
Assets” account and not amortized. Meanwhile,
the extension or the legal renewal costs of land
rights in the form of HGU, HGB and HP were
recognized as part of deferred charges account
in the consolidated statement of financial
position and were amortized over the shorter of
the rights' legal life and land's economic life.
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar
biaya perolehan, yang terdiri atas harga
perolehan dan biaya-biaya tambahan yang
dapat diatribusikan langsung untuk membawa
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan
agar aset siap digunakan.
Fixed assets are initially recognized at cost,
which comprises their purchase price and any
additional cost directly attributable in bringing
the assets to their working condition and to
the location where they are intended to be
used.
Setelah
pengakuan
awal,
aset
tetap
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi
akumulasi penyusutan, amortisasi, dan
kerugian penurunan nilai aset tetap pada saat
penggantian jika kriteria pengakuan terpenuhi.
Subsequent to initial recognition, fixed assets
are carried at cost less any subsequent
accumulated depreciation, amortization, and
impairment losses, if the recognition criteria are
met.
Penilaian atas nilai tercatat aset dilakukan atas
penurunan dan kemungkinan penurunan jika
terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang
mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin
tidak dapat seluruhnya terealisasi.
The carrying amounts of assets are reviewed
for impairment and possible impairment when
events or changes in circumstances indicate
that their carrying values may not be fully
recoverable.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa
manfaat aset sebagai berikut:
Depreciation is computed using the straightline method based on the estimated useful
lives of the assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana
Kendaraan
Peralatan dan perabot kantor
4 sampai/to 20
4 sampai/to 8
4 sampai/to 8
Buildings and improvements
Vehicles
Furniture, fixtures and office equipment
Land is stated at cost and not depreciated.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan
dan tidak disusutkan.
23
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
j.
k.
2.
Aset tetap (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
j.
ACCOUNTING
Fixed assets (continued)
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya
pembongkaran, pemindahan, dan restorasi
lokasi, serta manfaat yang diperoleh dari
pembongkaran, pemindahan, dan pemugaran
tersebut terbatas, maka biaya tersebut
disusutkan selama periode manfaat yang
diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah
itu sendiri memiliki umur manfaat yang
terbatas, dalam hal ini disusutkan dengan cara
yang mencerminkan manfaat yang diperoleh
dari tanah tersebut.
If the cost of land includes the cost of site
dismantlement, removal and restoration, and
the benefits from the site dismantlement,
removal and restoration is limited, that portion
of the land asset is depreciated over the period
of benefits obtained by incurring those costs.
In some cases, the land itself may have
a limited useful life, in which case it is
depreciated in a manner that reflects
the benefits to be derived from it.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang
diharapkan
dari
penggunaan
atau
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari
penghentian pengakuan aset dimasukkan
dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
The carrying amount of fixed assets is
derecognized upon disposal or when no future
economic benefits are expected from its use or
disposal. Any gain or loss arising on
derecognition of the asset is included in
the consolidated statements of comprehensive
income in the year the asset is derecognized.
Beban
pemeliharaan
dan
perbaikan
dibebankan pada operasi pada saat terjadinya.
Beban pemugaran dan penambahan dalam
jumlah besar dikapitalisasi kepada nilai
tercatat aset tetap terkait bila besar
kemungkinan bagi Perusahaan dan Entitas
Anak manfaat ekonomi masa depan menjadi
lebih besar dari standar kinerja awal yang
ditetapkan sebelumnya dan disusutkan
sepanjang sisa masa manfaat aset tetap
terkait.
Repairs and maintenance expenses are taken
to profit or loss when these are incurred.
The cost of major renovation and restoration is
included in the carrying amount of the related
fixed asset when it is probable that future
economic benefits in excess of the originally
assessed standard of performance of
the existing asset will flow to the Company and
Subsidiaries, and are depreciated over
the remaining useful life of the related asset.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu,
umur manfaat dan metode penyusutan direviu,
dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan
secara prospektif.
The asset’s residual values, useful lives and
methods of depreciation are reviewed, and
adjusted prospectively if appropriate, at each
financial year end.
Biaya dibayar di muka
k.
Prepaid expenses
Prepaid expenses are charged to operations
over the periods benefited using the straightline method.
Biaya dibayar di muka dibebankan pada
operasi sesuai masa manfaat biaya yang
bersangkutan dengan menggunakan metode
garis lurus.
24
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
l.
2.
Penurunan nilai aset nonkeuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
l.
ACCOUNTING
Impairment of non-financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan
dan Entitas Anak menilai apakah terdapat
indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai.
Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat
pengujian penurunan nilai aset diperlukan,
Perusahaan dan Entitas Anak membuat
estimasi dari jumlah terpulihkan aset tersebut.
The Company and Subsidiaries assess at
each reporting date whether there is
an indication that an asset may be impaired. If
such indication exists, or when annual
impairment testing for an asset is required,
the Company and Subsidiaries make
an estimate of the asset’s recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset
individual adalah jumlah yang lebih tinggi
antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas
(“UPK”) dikurangi biaya untuk menjual dengan
nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian
besar independen dari aset atau kelompok
aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar
daripada nilai terpulihkannya, maka aset
tersebut
dipertimbangkan
mengalami
penurunan nilai dan nilai tercatat aset
diturunkan nilainya menjadi sebesar nilai
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari
operasi yang berkelanjutan diakui pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
sebagai “Rugi penurunan nilai”. Dalam
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas
masa depan neto didiskontokan ke nilai kini
dengan
menggunakan
tingkat
diskonto
sebelum
pajak
yang
menggambarkan
penilaian pasar kini dan nilai waktu uang dan
risiko spesifik atas aset.
An asset’s recoverable amount is the higher of
an asset’s fair value or Cash Generating Unit
(“CGU”) less costs to sell and its value in use,
and is determined for an individual asset,
unless the asset does not generate cash
inflows that are largely independent of those
from other assets or group of assets. Where
the carrying amount of an asset is considered
impaired and is written down to its recoverable
amount. Impairment losses of continuing
operations are recognized in the consolidated
statements of comprehensive income as
“Impairment losses”. In assessing the value in
use, the estimated net future cash flows are
discounted to their present value using a pretax discount rate that reflect current market
assessments of the time value of money and
the risks specific to the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya
untuk menjual, digunakan harga penawaran
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat
transaksi tersebut, Perusahaan dan Entitas
Anak menggunakan model penilaian yang
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset.
Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh
penilaian berganda atau indikator nilai wajar
yang tersedia.
In determining fair value less costs to sell,
recent market transactions are taken into
account, if available. If no such transactions
can be identified, an appropriate valuation
model is used by the Company and
Subsidiaries to determine the fair value of
the assets. These calculations could be
corroborated by valuation multiples or other
available fair value indicators.
25
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
l.
Penurunan
(lanjutan)
nilai
aset
2.
nonkeuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
l.
Impairment
(continued)
of
ACCOUNTING
non-financial
assets
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian sesuai
dengan kategori biaya yang konsisten dengan
fungsi dari aset yang diturunkan nilainya.
Impairment losses of continuing operations, if
any, are recognized in the consolidated
statements of comprehensive income under
expense categories that are consistent with
the functions of the impaired assets.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode
pelaporan tahunan untuk menentukan apakah
terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai
yang telah diakui dalam periode sebelumnya
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah
menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan,
maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan
aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang
telah diakui dalam periode sebelumnya dibalik
hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi
yang digunakan untuk menentukan jumlah
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan
nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah
tercatat
aset
dinaikkan
ke
jumlah
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi
sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi
jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat,
neto setelah penyusutan, seandainya tidak
ada rugi penurunan nilai yang telah diakui
untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset
tersebut disesuaikan di periode mendatang
untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan
dasar yang sistematis selama sisa umur
manfaatnya.
An assessment is made at each annual
reporting period as to whether there is any
indication
that
previously
recognized
impairment losses recognized may no longer
exist or may have decreased. If such indication
exists, the recoverable amount is estimated.
A previously recognized impairment loss is
reversed only if there has been a change in
the assumptions used to determine the asset’s
recoverable amount since the last impairment
loss was recognized. If that is the case,
the carrying amount of the asset is increased
to its recoverable amount. The reversal is
limited so that the carrying amount of
the assets does not exceed its recoverable
amount, nor exceed the carrying amount that
would have been determined, net of
depreciation, had no impairment loss been
recognized for the asset in prior years.
Reversal of an impairment loss is recognized
in
the
consolidated
statement
of
comprehensive income. After such a reversal,
the depreciation charge on the said asset is
adjusted in future periods to allocate
the asset’s revised carrying amount, less any
residual value, on a systematic basis over
its remaining useful life.
26
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
2.
m. Properti investasi
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
m. Investment properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau
bangunan atau bagian dari suatu bangunan
atau kedua-duanya) yang dikuasai oleh
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
untuk
menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai
atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan
dalam produksi atau penyediaan barang atau
jasa atau untuk tujuan administratif atau dijual
dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Investment property is defined as property
(land or a building or part of a building or both)
held by the Company and Subsidiaries for
the purpose of which is to earn a rental income
or for capital appreciation or both, rather than
for use in the production or supply of goods or
services or for administrative purposes or sale
in the ordinary course of business.
Properti investasi dicatat sebesar nilai
wajarnya, yang mencerminkan nilai pasar yang
ditentukan
setiap
tahun
oleh
penilai
independen. Nilai wajar didasarkan pada
harga pasar aktif, yang apabila diperlukan
dilakukan penyesuaian atas perbedaan sifat,
lokasi atau kondisi dari investasi tersebut. Jika
informasi tidak tersedia, Perusahaan dan
Entitas Anak menggunakan metode penilaian
alternatif seperti harga pasar terkini atau
proyeksi arus kas. Penilaian ini ditinjau ulang
setiap tahun oleh penilai independen.
Perubahan dalam nilai wajar dicatat dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
sebagai bagian dari pendapatan lainnya.
Investment property is carried at fair value,
representing open market value determined
annually by independent appraiser. Fair value
is based on active market prices, adjusted,
if necessary, for any difference in the nature,
location or condition of the specific asset.
If the information is not available, the Company
and Subsidiaries use alternative valuation
methods such as recent prices on less active
markets or discounted cash flow projections.
These valuations are reviewed annually
by independent appraiser. Changes in fair
values are recorded in the consolidated
statements of comprehensive income as part
of other revenues.
Properti investasi dihentikan pengakuannya
pada saat pelepasan atau ketika properti
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara
permanen dan tidak memiliki manfaat
ekonomis di masa depan yang dapat
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba
atau rugi yang timbul dari penghentian atau
pelepasan properti investasi diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
dalam tahun terjadinya penghentian atau
pelepasan tersebut.
An
investment
property
should
be
derecognized
on
disposal
or
when
the investment property is permanently
withdrawn from use and no future economic
benefits are expected from its disposal. Gains
or losses arising from the retirement or
disposal of investment property is credited or
charged to the consolidated statements of
comprehensive income in the year the asset is
derecognized.
Pemindahan ke properti investasi dilakukan
jika, dan hanya jika, terdapat perubahan
penggunaan
yang
ditunjukkan
dengan
berakhirnya
pemakaian
oleh
pemilik,
dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau
selesainya pembangunan atau pengembangan.
Transfers to investment property should be
made when, and only when, there is a change
in use, evidenced by the end of owneroccupation, commencement of an operating
lease to another party or end of construction or
development.
Pemindahan dari properti investasi dilakukan
jika, dan hanya jika, terdapat perubahan
penggunaan
yang
ditunjukkan
dengan
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau
dimulainya pengembangan untuk dijual.
Transfers from investment property should be
made when, and only when, there is a change
in use, proved by the commencement of
owner-occupation or commencement of
development with a view to sell.
27
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
2.
m. Properti investasi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
m. Investment properties (continued)
For a transfer from investment property to
owner-occupied property, the Company and
Subsidiaries use the cost method at the date of
change in use. If an owner-occupied property
becomes
an
investment
property,
the Company and Subsidiaries shall record
the investment property in accordance with
the fixed assets policies up to the date of
change in use.
Untuk pemindahan dari properti investasi ke
properti yang digunakan sendiri, Perusahaan
dan Entitas Anak menggunakan metode biaya
pada tanggal perubahan penggunaan. Jika
properti yang digunakan menjadi properti
investasi, Perusahaan dan Entitas Anak
mencatat properti investasi tersebut sesuai
dengan kebijakan aset tetap sampai dengan
saat tanggal terakhir perubahan penggunaannya.
n.
Aset yang dikuasai kembali
n.
Foreclosed assets
Foreclosed assets (presented as part of “Other
assets”) are stated at their net realizable value
at the time of foreclosure. When the foreclosed
assets are disposed of, their carrying values
are removed from the accounts, and
the resulting gains or losses are recognized in
the current consolidated statement of
comprehensive income.
Aset yang dikuasakan kembali (disajikan
sebagai bagian dari “Aset lainnya”) dinyatakan
sebesar nilai realisasi neto pada saat diambil
alih. Pada saat aset yang dikuasakan kembali
dijual, nilai tercatat dikeluarkan dari akun
tersebut dan laba atau rugi yang terjadi
dibukukan
dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif konsolidasian tahun yang
bersangkutan.
o.
ACCOUNTING
Dana pensiun dan imbalan kerja
o.
Pension plans and employees’ benefits
The Company and Subsidiaries recognize
a provision for employee service entitlements in
accordance with Labor Law No. 13/2003 dated
March 25, 2003 (“Labor Law No. 13/2003”).
The
provision
for
employee
service
entitlements is estimated on the basis of
actuarial
reports.
The
Company
and
Subsidiaries use the projected unit credit
method to determine the present value of
benefits, current service cost and past service
cost. Actuarial gains and losses are recognized
as income or expense when the net cumulative
unrecognized actuarial gains and losses at
the end of the previous reporting year exceed
the greater of 10% of the higher of the present
value of the defined benefits obligation (before
deducting plan assets) or the fair value of plan
assets at the date. Such actuarial gains or
losses are recognized as income or expense
on a straight-line basis over the expected
average
remaining
working
lives
of
the employees.
Perusahaan dan Entitas Anak mengakui
penyisihan imbalan masa kerja berdasarkan
Undang-undang
No.
13/2003
tanggal
25 Maret 2003 (“UU No. 13/2003”). Penyisihan
untuk imbalan masa kerja diukur berdasarkan
laporan aktuaria. Perusahaan dan Entitas Anak
menggunakan metode penilaian aktuarial
projected unit credit untuk menentukan nilai
kini dari imbalan, biaya jasa kini, dan biaya
jasa lalu. Keuntungan dan kerugian aktuarial
diakui sebagai pendapatan atau beban apabila
akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial
neto yang belum diakui untuk setiap program
pada akhir periode pelaporan sebelumnya
melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10%
dari nilai kini kewajiban imbalan pasti (sebelum
dikurangi aset program) pada tanggal tersebut
atau 10% dari nilai wajar aset program pada
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian
aktuarial diakui sebagai pendapatan atau
beban berdasarkan metode garis lurus selama
rata-rata sisa masa kerja karyawan.
28
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
o.
p.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
o. Pension plans and employees’ benefits
(continued)
Dana pensiun dan imbalan kerja (lanjutan)
Biaya jasa lalu yang terjadi ketika pengenalan
program imbalan pasti atau perubahan
imbalan terutang pada program yang ada
diamortisasi selama periode sampai dengan
imbalan tersebut menjadi hak pekerja atau
vested.
Past-service cost arising from the introduction
of a defined benefit plan or changes in
the benefits payable of an existing plan are
required to be amortized over the period until
the benefits concerned become vested.
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
menyelenggarakan program pensiun iuran
pasti untuk seluruh karyawan tetap yang
memenuhi syarat. Program pensiun ini dikelola
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Equity
Life
Indonesia,
pihak
berelasi,
yang
pendiriannya telah disetujui oleh Menteri
Keuangan. Iuran dana pensiun yang
ditanggung oleh Perusahaan dan Entitas Anak
dan karyawan masing-masing sebesar 1%
sampai 6% dan 0% sampai 4%.
The Company and Subsidiaries have a defined
contributory retirement plan covering all of
its qualified permanent employees. The plan is
being managed by Dana Pensiun Lembaga
Keuangan Equity Life Indonesia, a related
party, which establishment was approved by
the Ministry of Finance. Contributions are
funded by the Company and Subsidiaries as
well as the employees based on certain
percentage of the employees’ basic salaries,
and are computed at the rates ranging from
1% to 6% and 0% to 4%, respectively.
Asuransi
p. Insurance
Klasifikasi produk
Product classification
Berdasarkan PSAK No. 62, ADM dan ELI
harus mengklasifikasi kontraknya menjadi
kontrak asuransi atau kontrak investasi.
Based on PSAK No. 62, ADM and ELI should
classify its contracts into insurance contract or
investment contract.
Manajemen telah menganalisis dan menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang
diterbitkan oleh ADM dan ELI adalah kontrak
asuransi.
Management had assessed and concluded that
all the contracts issued by ADM and ELI are
insurance contract.
Asuransi kerugian
Casualty insurance
Pendapatan
premi
dan
merupakan pendapatan
premi
Premium
reserves
belum
income
and
unearned
premium
Premi dari kontrak asuransi jangka pendek
diakui sebagai pendapatan sesuai periode
polis (kontrak) berdasarkan proporsi jumlah
proteksi yang diberikan. Premi selain kontrak
asuransi jangka pendek diakui sebagai
pendapatan pada saat jatuh tempo.
Premiums on short-term insurance contracts
are recognized as revenue over the policy
contract period in proportion to the insurance
coverage provided Premium other than shortterm insurance contracts are recognized as
income when due from policyholders.
Premi dari polis bersama diakui sebesar
pangsa premi ADM.
Premium from coinsurance is recognized as
income based on ADM's proportionate share in
the premium.
29
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
2.
Asuransi (lanjutan)
ACCOUNTING
p. Insurance (continued)
Asuransi kerugian (lanjutan)
Pendapatan
premi
dan
premi
merupakan pendapatan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Casualty insurance (continued)
Premium income and
reserves (continued)
belum
unearned
premium
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
dihitung dengan mengunakan nilai kini estimasi
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga
mempertimbangkan penerimaan premi di masa
depan. Liabilitas ini disajikan dalam akun
“Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang”
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
The long-term insurance contracts liabilities
were calculated based on present value of
estimated payment of all benefit promised
including all options available plus present
value of all expenses incurred and considering
the
future
receipt
of
premium.
The liabilities are presented as “Long-term
insurance
contract
liabilities”
in
the consolidated statement of financial position.
Cadangan premi yang belum merupakan
pendapatan kontrak asuransi jangka pendek
dihitung dengan menggunakan metode
individual harian. Dengan metode ini, premi
yang belum merupakan pendapatan dihitung
secara proporsional sesuai dengan jumlah
proteksi yang diberikan selama periode kontrak
atau risiko untuk setiap kontrak.
The unearned premium reserve of short-term
insurance contracts was calculated based on
the daily individual method. Under this method,
the unearned premium reserve is calculated
proportionally in accordance with the amount of
protection given during the period of contract or
risk for each individual contract.
Aset reasuransi atas premi yang belum
merupakan pendapatan disajikan secara
terpisah sebagai aset reasuransi.
The reinsurance assets of unearned premium
reserve
are
separately
presented
as
reinsurance assets.
30
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
2.
Asuransi (lanjutan)
ACCOUNTING
p. Insurance (continued)
Asuransi kerugian (lanjutan)
Pendapatan
premi
dan
premi
merupakan pendapatan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Casualty insurance (continued)
Premium income and
reserves (continued)
belum
unearned
premium
Perubahan cadangan premi yang belum
merupakan pendapatan, cadangan asuransi
jangka panjang dan aset reasuransi dari premi
yang belum merupakan pendapatan diakui
dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian
pada
tahun
terjadinya
perubahan.
Changes in unearned premium reserve, long
term insurance reserves and reinsurance
assets of unearned premium reserve are
recognized in the consolidated statement of
comprehensive income in the year when the
changes occur.
Beban klaim dan estimasi klaim
Claim expenses and estimated claims
Beban klaim diakui atas dasar penetapan
klaim bruto setelah diteliti dan disetujui oleh
ADM.
Claims expenses are recognized at gross
amount when the final claim reports are
reviewed and approved by ADM.
Estimasi klaim dibentuk berdasarkan taksiran
jumlah liabilitas sehubungan dengan adanya
klaim yang masih dalam proses penyelesaian
termasuk klaim yang terjadi namun belum
dilaporkan (IBNR).
ADM provides estimated claims on claims
reported by customers but not yet settled
including for estimated claims already incurred
but not yet reported by the customers (IBNR).
Estimasi pemulihan klaim dari reasuransi
disajikan secara terpisah dalam akun aset
reasuransi.
Estimated reinsurance claim recoveries were
presented separately as reinsurance assets
account.
Beban underwriting lainnya
Other underwriting expenses
Policy acquisition costs, such as commissions
Biaya penerbitan polis, seperti komisi dan
and other underwriting expenses, are charged
beban underwriting lainnya dibebankan pada
to current
yearasprofit
or loss as are
incurred.
laba rugi tahun berjalan pada saat terjadinya.
Policy acquisition
costs such
commissions
deferred and amortized usin
Short-term insurance policy acquisition costs
are deferred and amortized using an
amortization method which is consistent with
the method used to amortize the unearned
premium reserve. The deferred acquisition cost
is presented as deduction of unearned
premium reserves.
Beban akuisisi polis asuransi jangka pendek
ditangguhkan
dan
diamortisasi
dengan
menggunakan metode yang konsisten dengan
metode yang digunakan untuk amortisasi
premi yang belum merupakan pendapatan.
Beban akuisisi tangguhan disajikan sebagai
pengurang premi yang belum merupakan
pendapatan.
31
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
2.
Asuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
p. Insurance (continued)
Asuransi jiwa
Life insurance
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi
yang belum merupakan pendapatan
Liability for future policy benefits and unearned
premiums
Liabilitas
manfaat
polis
masa
depan
merupakan nilai sekarang estimasi manfaat
polis masa depan yang dibayar kepada
pemegang polis atau ahli warisnya dikurangi
dengan nilai sekarang dari estimasi premi
masa depan yang akan diterima dari
pemegang polis dan diakui pada saat
pengakuan pendapatan premi. Liabilitas
manfaat polis masa depan ditentukan dan
dihitung dengan menggunakan rumus tertentu
oleh
aktuaria
ELI
yang
terdaftar.
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis
masa depan diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian tahun berjalan.
The liability for future policy benefits represents
the present value of estimated future policy
benefits to be paid to policyholders or their
dependents less present value of estimated
future premiums to be received from
the policyholders and recognized consistently
with the recognition of premium income. The
liability for future policy benefits is determined
and computed based on a certain formula by
ELI’s registered actuary. Increase (decrease) in
liability for future policy benefits is recognized
in
the
consolidated
statement
of
comprehensive income for the year.
Liabilitas manfaat polis masa depan dibentuk
oleh ELI berdasarkan perhitungan aktuaria
Entitas Anak.
ELI provides liability for future policy
benefits based on the computation of
Subsidiary’s appointed actuary.
Liabilitas asuransi kontrak asuransi yang
berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur
dengan menggunakan salah satu dari:
Insurance liabilities for insurance contract with
a term of more than one year is measured by
using one of the following:
a.
a.
present value of estimated payment of all
benefit promised including all options
available plus present value of all
expenses incurred and considering
the future receipt of premium.
b.
previous accounting policy.
b.
konsep nilai kini estimasi pembayaran
seluruh manfaat yang diperjanjikan
termasuk seluruh opsi yang disediakan
ditambah dengan nilai kini estimasi
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan
juga mempertimbangkan penerimaan
premi di masa depan.
kebijakan akuntansi sebelumnya.
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi
yang belum merupakan pendapatan (lanjutan)
Liability for future policy benefits and unearned
premiums (continued)
Premi yang belum merupakan pendapatan
atas kontrak jangka pendek untuk asuransi
kesehatan, kecelakaan diri, dan kematian
Eka Warsa dihitung dengan menggunakan
metode individual harian.
Unearned premiums related to short-term
health, accident and term life insurance
contracts are calculated using the daily
individual method.
32
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
2.
Asuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
p. Insurance (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Investasi pemegang unit link dan liabilitas
kepada pemegang unit link
Unit link holders’ investment and liability to unit
link holders
Unit link adalah produk ELI yang memiliki
komponen asuransi dan investasi, dimana ELI
menerbitkan suatu kontrak yang nilai
manfaatnya langsung berhubungan dengan
nilai pasar dari investasi yang diperoleh dari
dana pemegang unit link.
Unit link is a product of ELI, consisting of
insurance and investment components, in
which ELI issues a contract where the benefit
amount is directly linked to the market value of
the investment held in the unit link holders’
fund.
Investasi tersebut didaftarkan atas nama ELI.
Pemegang unit link tidak mempunyai akses
langsung
terhadap
investasi
tersebut.
Pengaturan
kontraktual
mengharuskan
pemegang unit link menanggung risiko dan
manfaat dari kinerja investasi tersebut.
The underlying investment is registered in
the name of ELI. The unit link holders have no
direct access to the specific investment.
The contractual arrangements are such that
the unit link holders bear the risk and reward of
the fund’s investment performance.
Dana dari pemegang unit link diinvestasikan
pada deposito berjangka, reksa dana dan
investasi yang diadministrasikan, saham, dan
obligasi.
The unit link holders’ fund is invested in time
deposits, mutual funds and administered
investment, shares and bonds.
Liabilitas kepada pemegang unit link diakui
pada saat penerimaan dana menjadi unit,
setelah dikurangi biaya-biaya dan akan
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai
aset neto yang berlaku.
The liability to unit link holders is recognized at
the time the funds received are converted into
units, net of related expenses and will increase
or decrease in accordance with effective net
asset value.
Pengakuan pendapatan premi
Premium recognition
Pendapatan premi kontrak jangka panjang
diakui sebagai pendapatan pada saat jatuh
tempo pembayaran polis.
Premium income on long-term contracts is
recognized as income when policies payment
falls due.
Pendapatan premi kontrak jangka pendek
diakui sebagai pendapatan dalam periode
kontrak sesuai dengan proporsi jumlah
proteksi asuransi yang diberikan.
Premium income on short-term contracts is
recognized as income in the contract period
according to the portion of the insurance
protection amount.
33
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
p.
q.
r.
2.
Asuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
p.
ACCOUNTING
Insurance (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Pengakuan pendapatan premi (lanjutan)
Premium recognition (continued)
Pendapatan premi bruto diakui pada saat polis
diterbitkan kepada pemegang polis dan
pemegang unit link untuk polis yang baru dan
pada saat jatuh tempo pembayaran polis untuk
polis yang diperpanjang. ELI tidak mengakui
pendapatan premi yang telah lewat jatuh
tempo lebih dari 60 hari, kecuali pembayaran
premi tersebut diterima. Premi yang diterima
sebelum mulai berlakunya masing-masing
polis asuransi dicatat dalam akun “Titipan
Premi” pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Gross premium income is recognized upon
the issuance of the insurance policy to
the policyholders and unit link holders for new
policy and upon the due date of payment of
insurance policy for the renewed policy.
ELI does not recognize uncollected premiums
which are past due for more than 60 days,
except to the extent of the receipt of payment.
The premium which is received before
the policy becomes effective is recorded as
“Premium Deposits” in the consolidated
statements of financial position.
Beban akuisisi
Acquisition costs
Beban yang timbul untuk mendapatkan polis
seperti komisi, beban penerbitan polis dan
beban underwriting diakui pada saat terjadinya
pada tahun berjalan.
Acquisition costs such as commissions, policy
issuance and underwriting expenses are
recognized when occurred at the current year.
Tes kecukupan liabilitas
q.
Liability adequacy test
Pada setiap akhir periode pelaporan, ADM dan
ELI menilai apakah premi yang belum
merupakan pendapatan dan estimasi klaim
yang diakui dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian telah mencukupi, dengan
membandingkan jumlah tercatat tersebut
dengan estimasi arus kas masa depan sesuai
dengan kontrak asuransi dan diukur dengan
menggunakan tingkat suku bunga masa kini.
Aat each end of reporting period, ADM and ELI
evaluates whether the unearned premium
reserve and estimated claims as recognized in
the consolidated statements of financial
position have been adequately recognized by
comparing
the
carrying
amount
with
the estimated future cash outflows in
accordance with the insurance contracts and
measured using current market discount rate.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan
bahwa nilai tercatat atas liabilitas asuransi
(dikurangi dengan biaya akuisisi tangguhan
dan aset tak berwujud terkait) lebih rendah
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas
arus kas keluar masa depan, maka
kekurangan tersebut diakui dalam laba rugi.
If the valuation indicates that the carrying
value of insurance liabilities (net off deferred
acquisition costs and relevant intangible
assets) is lower compared to the estimated
present value of future cash outflows, then
such deficiency is recognized in the profit and
loss.
Pengakuan pendapatan dan beban
r.
Revenue and expense recognition
Pendapatan
Revenues
Premi asuransi
Insurance premium
Pengakuan pendapatan premi asuransi telah
dijelaskan di Catatan 2p.
Revenue recognition of insurance premium
was disclosed in Note 2p.
34
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
r.
Pengakuan
(lanjutan)
pendapatan
dan
2.
beban
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
Revenue
and
(continued)
ACCOUNTING
expense
recognition
Pendapatan (lanjutan)
Revenues (continued)
Sewa pembiayaan
Financing lease
Pengakuan pendapatan sewa pembiayaan
telah dijelaskan di Catatan 2f.
Revenue recognition of financing lease was
disclosed in Note 2f.
Pembiayaan konsumen
Consumer financing
Pengakuan
pendapatan
pembiayaan
konsumen telah dijelaskan di Catatan 2g.
Revenue recognition of consumer financing
was disclosed in Note 2g.
Modal ventura
Venture capital
Pengakuan pendapatan modal ventura telah
dijelaskan di Catatan 2i.
Revenue recognition of venture capital was
disclosed in Note 2i.
Perantara pedagang efek dan jasa administrasi
efek, jasa kesehatan dan jasa perjalanan
Brokerage and stock administration, heathcare
services and travel services
Penghasilan komisi perantara pedagang efek
dan pendapatan bunga atas piutang nasabah
diakui pada saat terjadinya.
Brokerage fee and interest income from
the related receivables are recognized when
earned.
Pendapatan dari jasa manajemen investasi
diakui pada saat jasa diberikan sesuai dengan
ketentuan dalam kontrak.
Income from investment management services
are recognized when the service being
delivered in accordance with the contract.
Jasa penjamin emisi diakui pada saat aktivitas
penjamin emisi telah selesai dan jumlah
penghasilan dapat ditentukan.
Underwriting revenues are recognized when
the underwriting activities are done and total
revenues can be determined.
Penghasilan dividen kas dari portofolio efek
diakui pada saat emiten mengumumkan
pembayaran dividen kas.
Cash dividend from portfolio of stock is
recognized when the issuer declared
the payment.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada
saat diperoleh atau terjadi.
Other revenues and expenses are recognized
when received or incurred.
Registrasi saham
Registration of shares
Pendapatan registrasi saham diakui pada saat
registrasi saham dilakukan. Penyediaan jasa
hubungan investor yang merupakan bagian
dari jasa administrasi korporasi diakui pada
saat jasa telah selesai dilakukan. Pendapatan
usaha lainnya diakui pada saat terjadinya
transaksi.
Revenues from registration of shares are
recognized when shares are registered.
Service in investor relations as part of
corporate
administration
service
are
recognized when done. Other revenues are
recognized when earned.
Beban
Expenses
Asuransi
Insurance
Pengakuan beban premi
dijelaskan di Catatan 2p.
asuransi
Expense recognition
disclosed in Note 2p.
telah
35
of
insurance
was
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
r.
s.
Pengakuan
(lanjutan)
pendapatan
dan
2.
beban
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
Revenue
and
(continued)
expense
ACCOUNTING
recognition
Beban (lanjutan)
Expenses (continued)
Penjaminan emisi
Underwriting
Beban yang timbul sehubungan dengan proses
penjaminan emisi diakumulasi dan dibebankan
pada saat penghasilan penjamin emisi diakui.
Dalam hal kegiatan penjaminan emisi tidak
diselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka
biaya penjamin emisi tersebut dibebankan
pada tahun berjalan.
Expenses
which
are
incurred
along
underwriting process are accumulated and
charged when underwriting revenues are
recognized. In case underwriting activities are
not completed and cancelled, the expenses
are charged in current year.
Lain-lain
Others
Beban diakui pada saat terjadinya.
Expenses are recognized when these are
incurred.
Reasuransi
s.
Reinsurance
ADM dan ELI mereasuransikan sebagian risiko
atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh
kepada perusahaan asuransi lain dan
perusahaan reasuransi. Jumlah premi dibayar
atau bagian premi atas transaksi reasuransi
prospektif diakui sebagai premi reasuransi
sesuai periode kontrak reasuransi secara
proporsional dengan proteksi yang diberikan.
Pembayaran atau liabilitas atas transaksi
reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang
reasuransi sebesar liabilitas yang dibukukan
sehubungan kontrak reasuransi tersebut.
ADM and ELI reinsured part of its total
accepted risk to other insurance and
reinsurance companies. The premium paid to
the reinsurer or the insurer's share in
the premium on prospective reinsurance
transaction is recognized as reinsurance
premium (contra premium account) over
the reinsurance contract period in proportion to
the insurance coverage provided. A payment
or obligation for retrospective reinsurance
transaction is recognized as reinsurance
receivable from the reinsurer in the amount
equivalent to the payment made or recorded
liability in relation to the reinsurance contract.
Beban premi reasuransi dicatat sebagai
pengurang dari pendapatan premi bruto.
Apabila
reasuradur
gagal
memenuhi
kewajibannya kepada ADM dan ELI,
Perusahaan tetap memiliki kewajiban kepada
pemegang polis atas kerugian yang telah
direasuransikan.
Reinsurance premium cost is recorded as a
reduction of gross premium income. ADM and
ELI remains liable to policy holders for
reinsured losses in the event the reinsurers
are unable to meet their obligations.
PSAK No. 62 tidak memperkenankan saling
hapus antara:
PSAK No. 62 does not allow offset between:
a.
a.
b.
aset reasuransi dengan liabilitas asuransi
terkait; atau
pendapatan atau beban dari kontrak
reasuransi dan beban atau pendapatan
dari kontrak asuransi terkait.
b.
36
reinsurance assets and the related
insurance liabilities; or
income or expense from reinsurance
contract and expense or income from
the related insurance contract.
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
s.
t.
2.
Reasuransi (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
s.
ACCOUNTING
Reinsurance (continued)
Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi
dan aset reasuransi dari premi yang belum
merupakan pendapatan dan estimasi klaim.
Reinsurance assets consist of reinsurance
receivables and reinsurance assets from
unearned premium reserve and estimated
claims.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai
pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih
sering, ketika sebuah indikasi penurunan nilai
selama tahun pelaporan. Penurunan nilai
terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai
akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal aset reasuransi bahwa ADM
dan ELI tidak dapat menerima seluruh jumlah
terutang karena berdasarkan ketentuan
kontrak dan peristiwa tersebut memiliki
dampak yang dapat diukur dengan handal
yang akan mempengaruhi jumlah yang akan
diterima oleh ADM dan ELI dari reasuradur.
Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laba
rugi.
Reinsurance assets are reviewed for
impairment at each reporting date, or more
frequently, when an indication of impairment
arises during the reporting year. Impairment
occurs when there is objective evidence as a
result of an event that occurred after initial
recognition of the reinsurance asset that ADM
and ELI may not received all outstanding
amounts due under the terms of the contract
and the event has a reliably measurable
impact on the amounts that ADM and ELI will
receive from the reinsurer. The impairment
loss is recorded in the profit and loss.
Transaksi dan saldo dalam mata uang
asing
t.
Foreign
balances
currency
transactions
and
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan
ke mata uang Rupiah dengan menggunakan
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi.
Pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam
Rupiah dengan menggunakan kurs yang
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Transactions
denominated
in
foreign
currencies are converted into Rupiah at
the exchange rates prevailing at the dates of
the transactions. At the consolidated statement
of financial position date, monetary assets and
liabilities denominated in foreign currencies
are translated to Rupiah at the exchange rates
prevailing at such date.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang
timbul dari transaksi dalam mata uang asing
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing diakui pada usaha
tahun berjalan.
Exchange rate gains or losses arising from
the foreign currency transactions and from
the translation of monetary assets and
liabilities denominated in foreign currency are
recognized in the current year operations.
37
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
t.
2.
Transaksi dan saldo dalam mata uang
asing (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
t.
30 Juni 2015/
and
31 Desember 2014/
December 31, 2014
June 30, 2015
u.
transactions
The exchange rates used to translate
the
monetary
assets
and
liabilities
denominated in foreign currencies as of June
30, 2015 and December 31,2014 are as follow:
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing
pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014 adalah sebagai berikut:
1 Dolar Amerika Serikat
1 Euro Eropa
1 Dolar New Zealand
1 Dolar Singapura
1 Poundsterling Inggris
1 Yen Jepang
1 Dolar Australia
1 Dolar Hong Kong
Foreign
currency
balances (continued)
ACCOUNTING
13.332
14.920
9.063
9.895
20.970
109
10.218
1.720
12.440
15.133
9.762
9.422
19.370
104
10.218
1.604
Beban (manfaat) pajak penghasilan
u.
1 United States Dollar
1 European Euro
1 New Zealand Dollar
1 Singapore Dollar
1 British Poundsterling
1 Japanese Yen
1 Australian Dollar
1 Hong Kong Dollar
Income tax expense (benefit)
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai badan
hukum yang berdiri sendiri.
Corporate income tax is determined for each
of the Company and Subsidiaries as separate
legal entity.
Perusahaan dan Entitas Anak menetapkan
perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan
dalam menghitung konsekuensi pajak kini dan
masa depan untuk pemulihan (penyelesaian)
jumlah tercatat aset (liabilitas) di masa depan
yang diakui pada laporan posisi keuangan
konsolidasian; serta transaksi-transaksi dan
kejadian-kejadian lain pada periode berjalan
yang
diakui
pada
laporan
keuangan
konsolidasian.
The Company and Subsidiaries prescribe
the accounting treatment for income taxes to
account for the current and future tax
consequences of the future recovery
(settlement) of the carrying amount of assets
(liabilities)
that
are
recognized
in
the consolidated statement of financial
position; and transactions and other events of
the current period that are recognized in
the consolidated financial statements.
Beban pajak tahun berjalan ditentukan
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak
untuk tahun yang bersangkutan. Aset dan
liabilitas pajak tangguhan dihitung berdasarkan
beda temporer antara aset dan liabilitas untuk
tujuan komersial dengan perpajakan pada
setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak masa
mendatang diakui sepanjang kemungkinan
manfaat tersebut dapat direalisasi.
Current tax expense is determined based on
the estimated taxable income for the year.
Deferred tax assets and liabilities are
recognized for temporary difference between
the commercial and the tax bases of assets
and liabilities at each reporting date. Future tax
benefits are also recognized to the extent that
realization of such benefits is probable.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan
dan
saldo
rugi
fiskal
yang
belum
dikompensasikan,
sepanjang
perbedaan
temporer dan rugi fiskal yang belum
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang
akan datang.
Deferred tax assets are recognized for all
deductible temporary differences and carry
forward of unused tax losses to the extent that
it is probable that future taxable profits will be
available against which the deductible
temporary differences and carry forward of
unused tax losses can be utilized.
38
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
u.
v.
Beban
(manfaat)
(lanjutan)
pajak
2.
penghasilan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
u.
ACCOUNTING
Income tax expense (benefit) (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah
pada setiap tanggal neraca dan nilai tercatat
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan
apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar
bahwa laba fiskal yang memadai akan tersedia
untuk mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
The carrying amount of deferred tax assets is
reviewed at each reporting date and reduced
to the extent that it is no longer probable that
sufficient taxable profits will be available to
allow all or part of the benefit of the deferred
tax assets to be utilized.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku
pada tahun saat aset direalisasikan atau
liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan
perpajakan yang berlaku atau yang secara
substantif telah diberlakukan pada akhir
tanggal pelaporan. Pengaruh pajak terkait
dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan
seluruh perbedaan temporer selama tahun
berjalan, diakui sebagai “Manfaat/beban pajak
penghasilan badan, kini dan tangguhan” dan
termasuk dalam laba tahun berjalan, kecuali
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Deferred tax assets and liabilities are
measured at the tax rates that are expected to
apply to the year when the asset is realized or
the liability is settled based on tax laws that
have been enacted or substantively enacted
by the end of the reporting period. The related
tax effects of the provisions for and/or
reversals of all temporary differences during
the year, are recognized as “Corporate income
tax benefit/expense, current and deferred” and
included in the determination of income for
the year, except to the extent that they relate
to items previously charged or credited to
equity.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan
diakui pada saat penetapan pajak diterima
atau jika Perusahaan mengajukan keberatan,
pada saat keputusan atas keberatan telah
ditetapkan.
Amendments to tax obligations are recorded
when an assessment is received or, if
appealed against by the Company, when
the result of the appeal is determined.
Informasi segmen
v.
Segments information
Segmen
adalah
bagian
khusus
dari
Perusahaan dan Entitas Anak yang terlibat
baik dalam menyediakan produk dan jasa
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan
produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi
tertentu (segmen geografis), yang memiliki
risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen
lainnya.
A segment is a distinguishable component of
the Company and Subsidiaries that is
engaged either in providing certain products
and services (business segment), or in
providing products and services within a
particular
economic
environment
(geographical segment), which is subject to
risks and rewards that are different from those
of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, asset, dan liabilitas
segmen termasuk item-item yang dapat
diatribusikan langsung kepada suatu segmen
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut.
Segmen ditentukan sebelum saldo dan
transaksi antar Perusahaan dan Entitas anak,
dieliminasi sebagai bagian dari proses
konsolidasi.
Segment revenue, expenses, results, assets
and liabilities include items directly attributable
to a segment as well as those that can be
allocated on a reasonable basis to that
segment. They are determined before
the balances and transactions within Company
and Subsidiaries are eliminated.
39
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
v.
2.
Informasi segmen (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
v.
Segments information (continued)
The business segment is determined based
on holding company, trave service, venture
capital, financing, insurance and stock
administration and securities. Secondary
segment is based on geogaphical location.
Segmen usaha terbagi dalam kelompok
penyertaan saham, jasa perjalanan, modal
ventura,
pembiayaan,
asuransi
dan
administrasi efek serta sekuritas. Segmen
sekunder berdasarkan lokasi geografis.
w. Laba per saham
x.
ACCOUNTING
w. Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi
laba tahun berjalan yang dapat diatributasikan
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata
tertimbang jumlah saham yang beredar selama
tahun
yang
bersangkutan,
setelah
memperhitungkan efek pemecahan saham,
jika ada.
Earnings per share is computed by dividing
income for the year attributable to owners of
the parent entity by the weighted average
number of issued and fully paid shares during
the year, after applying effects of stock split, if
any.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, oleh
karenanya, laba per saham dilusian tidak
dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
The Company has no outstanding dilutive
potential ordinary shares as of June 30, 2015
and December 31, 2014, and accordingly, no
diluted earnings per share is calculated and
presented in the consolidated statements of
comprehensive income.
Instrumen keuangan
x.
i. Aset keuangan
Financial instruments
i. Financial assets
Pengakuan awal
Initial recognition
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai
salah satu dari aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,
pinjaman yang diberikan dan piutang,
investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan
aset keuangan tersedia untuk dijual, mana
yang sesuai. Perusahaan dan Entitas Anak
menetapkan klasifikasi aset keuangan
setelah pengakuan awal dan jika
diperbolehkan dan sesuai, akan melakukan
evaluasi atas klasifikasi ini pada setiap
akhir tahun keuangan.
Financial assets are classified as financial
assets at fair value through profit or loss,
loans and receivables, held-to-maturity
investments and available-for-sale financial
assets, as appropriate. The Company and
Subsidiaries determine the classification of
its financial assets at initial recognition and
where allowed and appropriate, reevaluates this designation at each financial
year-end.
Pada saat pengakuan awalnya, aset
keuangan diukur pada nilai wajar, dan
dalam hal aset keuangan tidak diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi,
ditambah dengan biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung.
When financial assets are
initially
recognized, they are measured at fair value,
and in the case of financial assets not at fair
value through profit or loss, plus directly
attributable transaction costs.
40
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
i.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
x.
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan)
i. Financial assets (continued)
Pengakuan awal (lanjutan)
Initial recognition (continued)
Pembelian atau penjualan aset keuangan
yang memerlukan penyerahan aset dalam
kurun waktu yang telah ditetapkan oleh
peraturan dan kebiasaan yang berlaku di
pasar (pembelian secara reguler) diakui
pada tanggal perdagangan, seperti tanggal
perusahaan berkomitmen untuk membeli
atau menjual aset.
Purchases or sales of financial assets that
require delivery of assets within a time
frame established by regulation or
convention in the marketplace (regular way
purchases) are recognized on the trade
date, i.e., the date that the companies
commit to purchase or sell the assets.
Aset keuangan Perusahaan dan Entitas
Anak terdiri dari kas dan setara kas,
investasi efek dan deposito, piutang premi
dan koasuransi, piutang reasuransi,
piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi
efek,
investasi
sewa
pembiayaan,
piutang
pembiayaan
konsumen,
tagihan
anjak
piutang,
penyertaan saham, dan aset lainnya.
The Company and Subsidiaries’ financial
assets consist of cash and cash
equivalents, investments in marketable
securities and deposits, premium and
co-insurance
receivables,
due
from
reinsurers, securities trading and stock
administration fee receivables, investment
in financing leases, consumer financing
receivables,
factoring
receivables,
investments in shares of stock and other
assets.
Pengukuran setelah pengakuan awal
Subsequent measurement
Pengukuran setelah pengakuan awal dari
aset keuangan tergantung pada klasifikasi
sebagai berikut:
The subsequent measurement of financial
assets depends on their classification as
follows:
•
•
Aset keuangan yang dinilai pada nilai
wajar melalui laba atau rugi
Financial assets at fair value through
profit or loss
Aset keuangan yang dinilai pada nilai
wajar melalui laba atau rugi meliputi
aset keuangan yang diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan dan
aset keuangan yang pada saat
pengakuan awalnya telah ditetapkan
untuk dinilai pada nilai wajar melalui
laba atau rugi.
Financial assets at fair value through
profit or loss include financial assets
held for trading and financial assets
designated upon initial recognition at fair
value through profit or loss.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai
kelompok
diperdagangkan
jika
diperoleh atau dimiliki untuk tujuan
dijual dalam waktu dekat. Aset
keuangan yang dinilai pada nilai wajar
melalui laba atau rugi dicatat dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian
pada nilai wajar dengan laba atau rugi
diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
Financial assets are classified as held
for trading if they are acquired for
the purpose of selling in the near term.
Financial assets at fair value through
profit and loss are carried in
the consolidated statements of financial
position at fair value with gains or losses
recognized
in
the
consolidated
statements of comprehensive income.
Investasi efek Perusahaan dan Entitas
Anak termasuk dalam kategori ini.
Investments in marketable securities of
the Company and Subsidiaries are
included in this category.
41
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
i.
x.
Aset keuangan (lanjutan)
Pengukuran
(lanjutan)
•
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Subsequent measurement (continued)
awal
• Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset keuangan non derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah
ditentukan dan tidak memiliki kuotasi di
pasar aktif. Setelah pengakuan awal,
aset tersebut dicatat pada biaya
perolehan
diamortisasi
dengan
menggunakan metode SBE, yaitu suku
bunga
yang
secara
tepat
mendiskontokan estimasi pembayaran
atau penerimaan kas di masa yang
akan datang selama perkiraan umur
dari instrumen keuangan, atau jika lebih
tepat, selama periode yang lebih
singkat, untuk nilai tercatat neto dari
aset keuangan. Keuntungan atau
kerugian terkait diakui pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian
ketika pinjaman yang diberikan dan
piutang dihentikan pengakuannya atau
mengalami penurunan nilai, atau
melalui proses amortisasi.
Loans and receivables are nonderivative financial assets with fixed or
determinable payments that are not
quoted in an active market. After initial
recognition, such assets to be carried at
amortized cost using the EIR method,
which is the rate that exactly discounts
the estimated future cash payments or
receipts over the expected life of the
financial instrument or a shorter period,
where appropriate, to the net carrying
amount of the financial asset. The
related gains or losses are recognized
in the consolidated statements of
comprehensive income when the loans
and receivables are derecognized or
impaired, as well as through the
amortization process.
Kas dan setara kas, investasi efek dan
deposito,
piutang
premi
dan
koasuransi, piutang reasuransi, piutang
usaha sekuritas dan jasa administrasi
efek, investasi sewa pembiayaan,
piutang
pembiayaan
konsumen,
tagihan anjak piutang, dan aset lainnya
Perusahaan dan Entitas Anak termasuk
dalam kategori ini.
Cash
and
cash
equivalents,
investments in marketable securities
and
deposits,
premium
and
co-insurance receivables, due from
reinsurers, securities trading and stock
administration
fee
receivables,
investment
in
financing
leases,
consumer
financing
receivables,
factoring receivables and other assets
of the Company and Subsidiaries are
included in this category.
42
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
i.
x.
Aset keuangan (lanjutan)
Pengukuran
(lanjutan)
•
•
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Subsequent measurement (continued)
awal
•
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo
Held-to-maturity (HTM) investments
Aset keuangan non derivatif dengan
pembayaran
tetap
atau
telah
ditentukan dan jatuh temponya telah
ditetapkan
diklasifikasi
sebagai
investasi dimiliki hingga jatuh tempo
jika Perusahaan dan Entitas Anak
mempunyai maksud dan kemampuan
untuk memiliki aset keuangan tersebut
hingga
jatuh
tempo.
Setelah
pengukuran awal, investasi dalam
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo
diukur pada biaya perolehan yang
diamortisasi dengan menggunakan
metode SBE. Metode ini menggunakan
SBE untuk mendiskonto penerimaan
kas di masa yang akan datang selama
perkiraan umur aset keuangan menjadi
nilai tercatat bersihnya.
Non-derivative financial assets with
fixed or determinable payments and
fixed maturities are classified as HTM
when the Company and Subsidiaries
have the positive intention and ability
to hold them to maturity. After initial
measurement, HTM investments are
measured at amortized cost using
the EIR method. This method uses an
EIR that exactly discounts estimated
future cash receipts through the
expected life of the financial asset to
the net carrying amount of the financial
asset.
Laba atau rugi diakui pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian
ketika
investasi
dihentikan
pengakuannya
atau
mengalami
penurunan nilai, serta melalui proses
amortisasi.
Gains and losses are recognized in
the
consolidated
statements
of
comprehensive income when the
investments are derecognized or
impaired, as well as through the
amortization process.
Investasi
obligasi
Entitas
termasuk dalam kategori ini.
Investments in bonds of Subsidiaries
are included in this category.
Anak
•
Aset keuangan tersedia untuk dijual
Available-for-sale
assets
(“AFS”)
financial
AFS financial assets are non-derivative
financial assets that are designated as
available-for-sale or are not classified
in any of the three preceding
categories. After initial measurement,
AFS financial assets are measured at
fair value with unrealized gains or
losses recognized in the equity until
the investment is derecognized. At that
time, the cumulative gain or loss
previously recognized in the equity
shall be reclassified to profit or loss as
a reclassification adjustment.
Aset keuangan tersedia untuk dijual
adalah aset keuangan non derivatif
yang ditetapkan sebagai tersedia
untuk
dijual
atau
yang
tidak
diklasifikasikan ke dalam tiga kategori
sebelumnya. Setelah pengukuran
awal, aset keuangan tersedia untuk
dijual diukur pada nilai wajar dengan
laba atau rugi yang belum direalisasi
diakui dalam ekuitas sampai investasi
tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada saat itu, laba atau rugi kumulatif
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas
harus direklasifikasi ke dalam laba
atau
rugi
sebagai
penyesuaian
reklasifikasi.
43
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
x.
i. Aset keuangan (lanjutan)
Pengukuran
(lanjutan)
•
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Subsequent measurement (continued)
awal
•
Aset keuangan tersedia untuk dijual
(lanjutan)
Available-for-sale
assets (continued)
(AFS)
financial
The investments classified as AFS are
as follow:
Investasi yang diklasifikasi sebagai
aset keuangan tersedia untuk dijual
adalah sebagai berikut:
-
Investasi pada saham yang tidak
tersedia nilai wajarnya dengan
kepemilikan kurang dari 20% dan
investasi jangka panjang lainnya
dicatat pada biaya perolehannya.
-
Investments in shares of stock that
do not have readily determinable
fair value in which the equity
interest is less than 20% and other
long-term investments are carried
at cost.
-
Investasi dalam modal saham
yang tersedia nilai wajarnya
dengan kepemilikan kurang dari
20% dicatat pada nilai wajar.
-
Investments in equity shares that
have readily determinable fair
value in which the equity interest
is less than 20% are recorded at
fair value.
Investments in shares and bonds of
Subsidiaries are included in this
category.
Investasi saham dan obligasi Entitas
Anak termasuk dalam kategori ini.
Penurunan nilai
Impairment
Pada
setiap
tanggal
pelaporan,
Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat
bukti yang obyektif bahwa aset keuangan
atau kelompok aset keuangan mengalami
penurunan nilai. Penurunan nilai atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
dianggap telah terjadi, jika dan hanya jika,
terdapat bukti yang obyektif mengenai
penurunan nilai sebagai akibat dari satu
atau lebih peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal aset tersebut (“peristiwa
yang merugikan”), dan peristiwa yang
merugikan tersebut berdampak pada
estimasi arus kas masa depan atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
yang dapat diestimasi secara handal.
The Company assesses at each reporting
date whether there is any objective
evidence that a financial asset or a group of
financial assets is impaired. A financial
asset or a group of financial assets is
deemed to be impaired if, and only if, there
is an objective evidence of impairment as a
result of one or more events that has
occurred after the initial recognition of
the asset (an incurred “loss event”) and that
loss event has an impact on the estimated
future cash flows of the financial asset or
the group of financial assets that can be
reliably estimated.
44
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
x.
i. Aset keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i. Financial assets (continued)
Penurunan nilai (lanjutan)
Impairment (continued)
Bukti penurunan nilai dapat meliputi
indikasi pihak peminjam atau kelompok
pihak peminjam mengalami kesulitan
keuangan signifikan, wanprestasi atau
tunggakan pembayaran bunga atau pokok,
terdapat kemungkinan bahwa pihak
peminjam akan dinyatakan pailit atau
melakukan reorganisasi keuangan lainnya
dan pada saat data yang dapat diobservasi
mengindikasikan adanya penurunan yang
dapat diukur atas estimasi arus kas masa
datang, seperti meningkatnya tunggakan
atau kondisi ekonomi yang berkorelasi
dengan wanprestasi.
Evidence of impairment may include
indications that the debtors or a group of
debtors is experiencing significant financial
difficulty, default or delinquency in interest
or principal payments, the probability that
they will enter bankruptcy or other financial
reorganization and when observable data
indicate that there is a measurable
decrease in the estimated future cash
flows, such as changes in arrears or
economic conditions that correlate with
defaults.
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang
yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi, Perusahaan terlebih dahulu
menentukan bahwa terdapat bukti obyektif
mengenai penurunan nilai secara individual
atas aset keuangan yang signifikan secara
individual, atau secara kolektif untuk aset
keuangan yang tidak signifikan secara
individual. Jika Perusahaan menentukan
tidak terdapat bukti obyektif mengenai
penurunan nilai atas aset keuangan yang
dinilai secara individual, terlepas aset
keuangan tersebut signifikan atau tidak,
maka aset tersebut dimasukkan ke dalam
kelompok aset keuangan yang memiliki
karakteristik risiko kredit yang sejenis dan
menilai penurunan nilai kelompok tersebut
secara kolektif. Aset yang penurunan
nilainya dinilai secara individual dan untuk
itu kerugian penurunan nilai diakui atau
tetap diakui, tidak termasuk dalam
penilaian penurunan nilai secara kolektif.
For loans and receivables carried at
amortized cost, the Company first assesses
whether objective evidence of impairment
exists individually for financial assets that
are individually significant or collectively for
financial assets that are not individually
significant. If the Company determines that
no objective evidence of impairment exists
for an individually assessed financial asset,
whether significant or not, the asset is
included in a group of financial assets with
similar credit risk characteristics and
collectively assessed for impairment.
Assets that are individually assessed for
impairment and for which an impairment
loss is, or continues to be, recognized are
not included in a collective assessment of
impairment.
45
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
i.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
x.
Aset Keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
i.
Financial Assets (continued)
Penurunan nilai (lanjutan)
Impairment (continued)
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian
penurunan nilai telah terjadi, jumlah
kerugian tersebut diukur sebagai selisih
antara nilai tercatat aset dengan nilai kini
estimasi arus kas masa datang (tidak
termasuk kerugian kredit di masa
mendatang yang belum terjadi). Nilai
tercatat atas aset keuangan dikurangi
melalui penggunaan pos penyisihan dan
jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam
laba rugi. Pendapatan bunga selanjutnya
diakui sebesar nilai tercatat yang
diturunkan nilainya berdasarkan tingkat
SBE awal dari aset keuangan. Pinjaman
yang diberikan dan piutang beserta dengan
penyisihan terkait dihapuskan jika tidak
terdapat kemungkinan yang realistis atas
pemulihan di masa mendatang dan seluruh
agunan telah terealisasi atau dialihkan
kepada Perusahaan.
If there is objective evidence that
an impairment loss has occurred,
the amount of the loss is measured as
the difference between the asset’s carrying
amount and the present value of estimated
future cash flows (excluding future
expected credit losses that have not yet
been incurred). The carrying amount of
the financial asset is reduced through
the use of a provision account and
the amount of the loss is recognized in
profit or loss. Interest income continues to
be accrued on the reduced carrying amount
based on the original EIR of the financial
asset. Loans and receivables, together with
the associated provision are written off
when there is no realistic prospect of future
recovery and all collateral have been
realized or have been transferred to
the Company.
Jika pada tahun berikutnya, nilai estimasi
kerugian penurunan nilai aset keuangan
bertambah atau berkurang karena peristiwa
yang terjadi setelah penurunan nilai diakui,
maka kerugian penurunan nilai yang diakui
sebelumnya bertambah atau berkurang
dengan menyesuaikan pos penyisihan.
If in a subsequent year, the amount of
the estimated impairment loss increases or
decreases because of an event occurring
after the impairment was recognized,
the previously recognized impairment loss
is increased or reduced by adjusting
the provision account.
Pemulihan
tersebut
tidak
boleh
mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan
melebihi biaya perolehan diamortisasi yang
seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui
pada tanggal pemulihan dilakukan. Jumlah
pemulihan aset keuangan diakui pada laba
rugi.
The reversal shall not result in a carrying
amount of the financial asset that exceeds
what the amortized cost would have been
had the impairment not been recognized at
the date the impairment is reversed.
The recovery is recognized in profit or loss.
46
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
ii.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
x.
Liabilitas keuangan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
ii. Financial liabilities
Pengakuan awal
Initial recognition
Liabilitas
keuangan
diklasifikasikan
sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,
utang dan pinjaman, atau derivatif yang
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
dalam lindung nilai yang efektif, mana yang
sesuai.
Pada
tanggal
pelaporan,
Perusahaan
tidak
memiliki
liabilitas
keuangan selain yang diklasifikasikan
sebagai utang dan pinjaman. Perusahaan
menetapkan klasifikasi atas liabilitas
keuangan pada saat pengakuan awal.
Financial liabilities are classified as
financial liabilities at fair value through profit
or loss, loans and borrowings, or as
derivatives
designated
as
hedging
instruments in an effective hedge, as
appropriate. As at the reporting dates,
the Company has no other financial
liabilities other than those classified as
loans and borrowings. The Company
determines the classification of its financial
liabilities at initial recognition.
Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan
diukur pada nilai wajar dan, dalam hal
utang dan pinjaman, termasuk biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung.
Financial liabilities are recognized initially at
fair value and, in the case of loans and
borrowings, inclusive of directly attributable
transaction costs.
Liabilitas keuangan Perusahaan dan
Entitas Anak terdiri dari utang usaha
sekuritas dan jasa administrasi efek, utang
koasuransi, reasuransi dan komisi, utang
klaim, beban akrual, wesel bayar jangka
menengah, pinjaman bank, dan liabilitas
lainnya.
The Company and Subsidiaries’ financial
liabilities consist of securities trading and
stock administration fee payables, due to
co-insurers, reinsurers and commissions
payable,
claims
payable,
accrued
expenses, medium-term note payable,
bank loans and other liabilities.
47
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
x.
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
ii.
Financial liabilities (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal
Subsequent measurement
Pengukuran
liabilitas
keuangan
bergantung pada klasifikasi sebagai
berikut:
The measurement of financial liabilities
depends on their classification as follows:
•
•
•
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi
Financial liabilities at
through profit or loss
fair
value
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi
mencakup liabilitas keuangan yang
diklasifikasikan
dalam
kelompok
diperdagangkan
dan
liabilitas
keuangan yang pada saat pengakuan
awalnya, telah ditetapkan, diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi.
Financial liabilities at fair value
through profit or loss include financial
liabilities held for trading and financial
liabilities designated upon initial
recognition at fair value through profit
or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan jika
diperoleh atau dimiliki untuk tujuan
dijual dalam waktu dekat.
Financial liabilities are classified as
held for trading if they are acquired
for the purpose of selling in the near
term.
Laba atau rugi atas liabilitas dalam
kelompok
diperdagangkan
harus
diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
Gains or losses on liabilities held for
trading
are
recognized
in
the consolidated statements of
comprehensive income.
•
Utang dan pinjaman
Loans and borrowings
Setelah pengakuan awal, utang dan
pinjaman yang dikenakan bunga
diukur
pada
biaya
perolehan
diamortisasi dengan menggunakan
metode SBE.
After initial recognition, interestbearing loans and borrowings are
subsequently measured at amortized
cost using the EIR method.
Laba atau rugi harus diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian ketika liabilitas tersebut
dihentikan
pengakuannya
serta
melalui proses amortisasinya.
Gains and losses are recognized in
the consolidated statements of
comprehensive
income
when
the liabilities are derecognized as well
as through the amortization process.
48
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
ii.
x.
Liabilitas keuangan (lanjutan)
Pengukuran
(lanjutan)
•
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
ii.
Financial liabilities (continued)
Subsequent measurement (continued)
awal
•
Utang dan pinjaman (lanjutan)
Loans and borrowings (continued)
After initial recognition, interestbearing loans and borrowings are
subsequently measured at amortized
cost using the EIR method, which is
the rate that exactly discounts
the estimated future cash payments
or receipts over the expected life of
the financial instrument or a shorter
period, where appropriate, to the net
carrying amount of the financial
liability.
Setelah pengakuan awal, utang dan
pinjaman yang dikenakan bunga
diukur
pada
biaya
perolehan
diamortisasi dengan menggunakan
metode SBE, yaitu suku bunga yang
secara tepat mendiskontokan estimasi
pembayaran atau penerimaan kas di
masa yang akan datang selama
perkiraan
umur
dari
instrumen
keuangan, atau jika lebih tepat, selama
periode yang lebih singkat, untuk nilai
tercatat neto dari liabilitas keuangan.
iii. Saling hapus instrumen keuangan
iii. Offsetting of financial instruments
Financial assets and financial liabilities are
offset and the net amount reported in the
consolidated statements of financial
position if, and only if, there is a currently
enforceable
legal
right
to
offset
the recognized amounts and there is an
intention to settle on a net basis, or to
realize the assets and settle the liabilities
simultaneously.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan
dalam
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian jika, dan hanya jika,
terdapat hak yang berkekuatan hukum
untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui dari aset
keuangan
dan
liabilitas
keuangan
tersebut dan terdapat intensi untuk
menyelesaikan dengan menggunakan
dasar bersih, atau untuk merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara bersamaan.
iv. Nilai wajar instrumen keuangan
iv. Fair value of financial instruments
For financial instruments not traded in
an active market, the fair value is
determined using appropriate valuation
techniques permitted by PSAK No. 55
(Revised 2011) such as using recent
arm’s
length
market
transactions;
reference to the current fair value of
another instrument that is substantially
the same; discounted cash flow analysis
or other valuation models.
Untuk instrumen keuangan yang tidak
diperdagangkan di pasar aktif, nilai wajar
ditentukan dengan menggunakan teknik
penilaian yang diperbolehkan oleh PSAK
No. 55 (Revisi 2011) antara lain meliputi
penggunaan transaksi pasar wajar yang
terkini; referensi nilai wajar terkini dari
instrumen lain yang secara substansial
sama; analisis arus kas yang didiskonto
atau model penilaian lainnya.
49
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
iv. Nilai
wajar
(lanjutan)
instrumen
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
x.
keuangan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
iv. Fair value of financial instruments
(continued)
yang
tidak
aset
pada
When the fair value of the financial
instruments not traded in an active market
cannot be reliably determined, such
financial assets are recognized and
measured at their carrying amounts.
Perusahaan menyajikan nilai wajar atas
instrumen keuangan berdasarkan hirarki
nilai wajar sebagai berikut:
The Company presents the fair value of
financial
instruments
based
on
the following fair value hierarchy:

Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan
harga kuotasian (tidak disesuaikan)
dalam pasar aktif;

Level 1 - the fair value is based on
quoted prices (unadjusted) in active
markets;

Tingkat 2 - nilai wajar yang
menggunakan input selain harga
kuotasian yang termasuk dalam
Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik
secara langsung (misalnya harga) atau
secara tidak langsung (misalnya
diperoleh dari harga); dan

Level 2 - the fair value uses inputs
other than quoted prices included
within Level 1 that are observable,
either directly (i.e. as prices) or
indirectly (i.e. derived from prices);
and

Tingkat 3 - nilai wajar yang
menggunakan input yang bukan
berdasarkan data pasar yang dapat
diobservasi (input yang tidak dapat
diobservasi).

Level 3 - the fair value uses inputs that
are not based on observable market
data (unobservable inputs).
Bila nilai wajar instrumen keuangan
tidak diperdagangkan di pasar aktif
dapat ditentukan secara handal,
keuangan tersebut diakui dan diukur
nilai tercatatnya.
Penyesuaian risiko kredit
Credit risk adjustment
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
menyesuaikan harga di pasar yang lebih
menguntungkan untuk mencerminkan
adanya perbedaan risiko kredit pihak yang
bertransaksi antara instrumen yang
diperdagangkan di pasar tersebut dengan
instrumen yang dinilai untuk posisi aset
keuangan. Dalam penentuan nilai wajar
posisi liabilitas keuangan, risiko kredit
Perusahaan dan Entitas Anak terkait
dengan instrumen keuangan tersebut ikut
diperhitungkan.
The Company and Subsidiaries adjust
the price in the observable market to
reflect any differences in counterparty
credit risk between instruments traded in
that market and the ones being valued for
financial asset positions. In determining
the fair value of financial liability positions,
the Company and Subsidiaries' own credit
risk associated with the financial
instrument is taken into account.
50
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
v.
x.
Biaya perolehan yang diamortisasi dari
instrumen keuangan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
v.
Amortized cost of financial instruments
Amortized cost is computed using
the EIR method less any provision for
impairment
losses
and
principal
repayment or reduction. The calculation
takes into account any premium or
discount on acquisition and includes
transaction costs and fees that are an
integral part of the EIR.
Biaya perolehan yang diamortisasi diukur
dengan menggunakan metode SBE
dikurangi penyisihan kerugian penurunan
nilai dan pembayaran atau pengurangan
pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh
premi atau diskonto pada saat akuisisi
dan mencakup biaya transaksi serta
komisi yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari SBE.
vi. Penurunan nilai aset keuangan
vi. Impairment of financial assets
The Company and Subsidiaries assess at
each statement of financial position date
whether there is any objective evidence
that a financial asset or a group of
financial assets is impaired.
Pada setiap tanggal laporan posisi
keuangan, Perusahaan dan Entitas Anak
mengevaluasi apakah terdapat bukti yang
objektif bahwa aset keuangan atau
kelompok aset keuangan mengalami
penurunan nilai.
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
•
Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi
Financial assets carried at amortized
cost
Untuk utang yang diberikan dan
piutang yang dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi, Perusahaan
dan Entitas Anak terlebih dahulu
menentukan bahwa terdapat bukti
objektif mengenai penurunan nilai
secara individual atas aset keuangan
yang signifikan secara individual, atau
secara kolektif untuk aset keuangan
yang
tidak
signifikan
secara
individual.
For loans and receivables carried at
amortized cost, the Company and
Subsidiaries first assess whether
objective evidence of impairment
exists individually for financial assets
that are individually significant, or
collectively for financial assets that
are not individually significant.
Jika Perusahaan dan Entitas Anak
menentukan tidak terdapat bukti
objektif mengenai penurunan nilai
atas aset keuangan yang dinilai
secara individual, terlepas aset
keuangan tersebut signifikan atau
tidak, maka aset tersebut dimasukkan
ke dalam kelompok aset keuangan
yang memiliki karakteristik risiko
kredit yang sejenis dan menilai
penurunan nilai kelompok tersebut
secara kolektif. Aset yang penurunan
nilainya dinilai secara individual dan
untuk itu kerugian penurunan nilai
diakui atau tetap diakui, tidak
termasuk dalam penilaian penurunan
nilai secara kolektif.
If the Company and Subsidiaries
determine that no objective evidence
of impairment exists for an individually
assessed financial asset, whether
significant or not, the asset is included
in a group of financial assets with
similar credit risk characteristics and
collectively assessed for impairment.
Assets that are individually assessed
for impairment and for which
an impairment loss is, or continues to
be, recognized are not included in
a
collective
assessment
for
impairment.
51
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan)
vi. Penurunan
(lanjutan)
•
nilai
aset
x.
keuangan
Financial instruments (continued)
vi.
Impairment
(continued)
•
Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi (lanjutan)
of
financial
assets
Financial assets carried at amortized
cost (continued)
The carrying amount of the financial
asset is reduced through the use of
a provision account and the amount
of the loss is recognized in
the consolidated statements of
comprehensive
income.
Interest
income continues to be accrued on
the reduced carrying amount based
on the original EIR of the financial
asset. Loans and receivables,
together
with
the
associated
provision, are written-off when there is
no realistic prospect of future
recovery and all collateral has been
realized or has been transferred to
the Company and Subsidiaries. If, in a
subsequent year, the amount of the
estimated impairment loss increases
or decreases because of an event
occurring after the impairment was
recognized, the previously recognized
impairment loss is increased or
reduced by adjusting the provision
account. If a future write-off is later
recovered, the recovery is recognized
in profit or loss.
Nilai tercatat atas aset keuangan
dikurangi melalui penggunaan akun
penyisihan dan jumlah kerugian yang
terjadi diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian.
Pendapatan bunga selanjutnya diakui
sebesar nilai tercatat yang diturunkan
nilainya berdasarkan tingkat SBE
awal dari aset keuangan. Utang yang
diberikan dan piutang beserta dengan
penyisihan terkait dihapuskan jika
tidak terdapat kemungkinan yang
realistis atas pemulihan di masa
mendatang dan seluruh agunan telah
terealisasi atau dialihkan kepada
Perusahaan dan Entitas Anak. Jika,
pada tahun berikutnya, nilai estimasi
kerugian
penurunan
nilai
aset
keuangan bertambah atau berkurang
karena peristiwa yang terjadi setelah
penurunan nilai diakui, maka kerugian
penurunan
nilai
yang
diakui
sebelumnya
bertambah
atau
berkurang dengan menyesuaikan
akun penyisihan. Jika di masa
mendatang penghapusan tersebut
dapat dipulihkan, jumlah pemulihan
tersebut diakui pada laba atau rugi.
•
ACCOUNTING
•
Aset keuangan yang tersedia untuk
dijual
AFS financial assets
In the case of equity investment
classified as an AFS financial asset,
objective evidence would include a
significant or prolonged decline in
the fair value of the investment below
its cost.
Dalam
hal
investasi
ekuitas
diklasifikasikan
sebagai
aset
keuangan yang tersedia untuk dijual,
bukti
objektif
akan
termasuk
penurunan nilai wajar yang signifikan
dan berkepanjangan di bawah nilai
perolehan investasi tersebut.
52
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
vi. Penurunan
(lanjutan)
•
nilai
aset
x.
keuangan
Impairment
(continued)
•
of
financial
assets
AFS financial assets (continued)
Where
there is evidence
of
impairment, the cumulative loss measured as the difference between
the acquisition cost and the current
fair value, less any impairment loss
on
that
investment
previously
recognized in profit or loss is
reclassified from equity to profit or
loss. Impairment losses on equity
investments are not reversed through
the profit or loss; increases in their
fair value after impairment are
recognized in equity.
Ketika terdapat bukti penurunan nilai,
kerugian kumulatif - yang diukur
sebagai
selisih
antara
biaya
perolehan dan nilai wajar kini,
dikurangi kerugian penurunan nilai
investasi yang sebelumnya diakui
pada laba atau rugi direklasifikasikan
dari ekuitas ke dalam laba atau rugi.
Kerugian penurunan nilai atas
investasi ekuitas tidak dihapuskan
melalui laba atau rugi; sedangkan
peningkatan nilai wajar setelah
penurunan nilai diakui dalam ekuitas.
aset
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
vi.
Aset keuangan yang tersedia untuk
dijual (lanjutan)
vii. Penghentian pengakuan
liabilitas keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
vii. Derecognition of financial assets and
liabilities
dan
Aset keuangan
Financial assets
Penghentian pengakuan atas suatu aset
keuangan (atau, apabila dapat diterapkan
untuk bagian dari aset keuangan atau
bagian dari kelompok aset keuangan
sejenis) terjadi bila: (1) hak kontraktual
atas arus kas yang berasal dari aset
keuangan tersebut berakhir; atau (2)
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
memindahkan hak untuk menerima arus
kas yang berasal dari aset keuangan
tersebut atau menanggung liabilitas untuk
membayar arus kas yang diterima
tersebut tanpa penundaan yang signifikan
kepada pihak ketiga melalui suatu
kesepakatan penyerahan dan salah satu
diantara (a) Perusahaan dan Entitas Anak
secara substansial memindahkan seluruh
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut, atau (b) Perusahaan
dan Entitas Anak secara substansial tidak
memindahkan dan tidak memiliki seluruh
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan
tersebut,
namun
telah
memindahkan pengendalian atas aset
tersebut.
A financial asset (or where applicable,
a part of a financial asset or part of a
group of similar financial assets) is
derecognized when: (1) the rights to
receive cash flows from the asset have
expired; or (2) the Company and
Subsidiaries have transferred its rights to
receive cash flows from the asset or has
assumed
an
obligation
to
pay
the received cash flows in full without
material delay to a third party under a
“pass-through” arrangement; and either
(a) the Company and Subsidiaries have
transferred substantially all the risks and
rewards of the asset, or (b) the Company
and Subsidiaries have neither transferred
nor retained substantially all the risks and
rewards of the asset, but have
transferred control of the asset.
53
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
x.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
vii. Penghentian pengakuan aset
liabilitas keuangan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
x.
dan
ACCOUNTING
Financial instruments (continued)
vii. Derecognition of financial assets and
liabilities (continued)
Financial assets (continued)
Aset keuangan (lanjutan)
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk
pemberian jaminan atas aset yang
ditransfer diukur sebesar jumlah terendah
antara nilai tercatat aset yang ditransfer
dan nilai maksimal pembayaran yang
diterima yang mungkin harus dibayar
kembali oleh Perusahaan dan Entitas
Anak.
Continuing involvement that takes the
form of a guarantee over the transferred
asset is measured at the lower of the
original carrying amount of the asset and
the maximum amount of consideration
received that the Company and
Subsidiaries could be required to repay.
Dalam hal ini, Perusahaan dan Entitas
Anak juga mengakui liabilitas terkait. Aset
dan liabilitas yang ditransfer diukur atas
dasar yang merefleksikan hak dan
kewajiban Perusahaan dan Entitas Anak
yang ditahan.
In that case, the Company and
Subsidiaries
also
recognizes
an
associated liability. The transferred asset
and the associated liability are measured
on a basis that reflects the rights and
obligations that the Company and
Subsidiaries have retained.
Pada saat penghentian pengakuan atas
aset keuangan secara keseluruhan, maka
selisih antara nilai tercatat dan jumlah dari
(i) pembayaran yang diterima, termasuk
aset baru yang diperoleh dikurangi
dengan liabilitas baru yang ditanggung;
dan (ii) keuntungan atau kerugian
kumulatif yang telah diakui secara
langsung dalam ekuitas, harus diakui
pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
On derecognition of a financial asset in
its entirety, the difference between
the carrying amount and the sum of (i)
the consideration received, including any
new asset obtained less any new liability
assumed; and (ii) any cumulative gain or
loss that has been recognized directly in
equity, is recognized in the consolidated
statements of comprehensive income.
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Liabilitas
keuangan
dihentikan
pengakuannya ketika liabilitas yang
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluarsa.
A financial liability is derecognized when
the obligation under the liability is
discharged or cancelled or has expired.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan
dengan liabilitas keuangan lain dari
pemberi pinjaman yang sama dengan
ketentuan
yang
berbeda
secara
substansial, atau modifikasi secara
substansial atas liabilitas keuangan yang
saat ini ada, maka pertukaran atau
modifikasi
tersebut
dicatat
sebagai
penghapusan liabilitas keuangan awal dan
pengakuan liabilitas keuangan baru dan
selisih antara nilai tercatat liabilitas
keuangan tersebut diakui dalam laba atau
rugi.
When an existing financial liability is
replaced by another from the same lender
on substantially different terms, or
the terms of an existing liability are
substantially modified, such an exchange
or
modification
is
treated
as
a derecognition of the original liability and
the recognition of a new liability, and
the difference in the respective carrying
amounts is recognized in profit or loss.
54
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
2.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
y.
z.
2.
Provisi
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
y. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan dan Entitas
Anak memiliki liabilitas kini (baik bersifat
hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai
akibat
peristiwa
masa
lalu,
besar
kemungkinannya
penyelesaian
liabilitas
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan
estimasi yang andal mengenai jumlah liabilitas
tersebut dapat dibuat.
Provisions are recognized when the Company
and Subsidiaries have a present obligation
(legal or constructive) where, as a result of a
past event, it is probable that an outflow of
resources embodying economic benefits will be
required to settle the obligation and a reliable
estimate of the amount of the obligation can be
made.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi
terbaik yang paling kini. Jika tidak lagi terdapat
kemungkinan arus keluar sumber daya yang
mengandung
manfaat
ekonomi
untuk
menyelesaikan liabilitas tersebut, provisi
dibatalkan.
Provisions are reviewed at each reporting date
and adjusted to reflect the current best
estimate. If it is no longer probable that
an outflow of resources embodying economic
benefits will be required to settle the obligation,
the provision is reversed.
Kontinjensi
z. Contingent
Unless the possibilty of an outflow of resources
embodying economic benefits is remote,
contingent liabilities are disclosed. Contingent
assets are not recognized in the consolidated
financial statements but disclosed when an
inflow of economic benefits is probable.
Liabilitias kontinjensi diungkapkan, kecuali jika
arus keluar sumber daya yang mengandung
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil
(remote). Aset kontinjensi tidak diakui dalam
laporan keuangan konsolidasian, tetapi
diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar
(probable) arus masuk manfaat ekonomi.
aa. Peristiwa setelah periode pelaporan
aa. Events after the reporting period
Post year-end events that provide additional
information
about
the
Company
and
Subsidiaries’
consolidated
statement
of
financial position at the reporting date
(adjusting events), if any, are reflected in
the
consolidated
financial
statements.
Post year-end events that are not adjusting
events are disclosed in the notes to
the consolidated financial statements when
material.
Peristiwa
setelah
akhir
tahun
yang
memberikan tambahan informasi mengenai
posisi
laporan
keuangan
konsolidasian
Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal
pelaporan (peristiwa penyesuaian), jika ada,
dicerminkan
dalam
laporan
keuangan
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun
yang
bukan
peristiwa
penyesuaian
diungkapkan dalam catatan atas laporan
keuangan konsolidasian jika material.
55
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan
pengungkapan liabilitas kontinjensi pada akhir
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian nilai tercatat aset dan liabilitas dalam
periode pelaporan berikutnya.
The preparation of consolidated financial
statements, in conformity with Indonesian Financial
Accounting Standards, requires management to
make judgments, estimates and assumptions that
affect the amounts reported on income, expenses,
assets and liabilities, and disclosures of contigent
liabilities at the end of reporting period.
The assumption and estimation uncertainty may
cause adjustment to the carrying amounts of
assets and liabilities within the next financial year.
Pertimbangan
Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi
Perusahaan dan Entitas Anak yang memiliki
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui
dalam laporan keuangan konsolidasian:
The following judgments are made by
management in the process of applying
the Company and Subsidiaries’ accounting policies
that have the most significant effects on
the amounts recognized in the consolidated
financial statements:
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan
Classification of financial assets and financial
liabilities
Perusahaan dan Entitas Anak menetapkan
klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai
aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan
mempertimbangkan
apakah
definisi
yang
ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) dipenuhi.
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan
akuntansi Perusahaan dan Entitas Anak seperti
diungkapkan pada Catatan 2x.
The Company and Subsidiaries determine
the classifications of certain assets and liabilities as
financial assets and financial liabilities by judging if
they meet the definition set forth in PSAK No. 55
(Revised 2011). Accordingly, the financial assets
and financial liabilities are accounted for in
accordance with the Company and Subsidiaries’
accounting policies disclosed in Note 2x.
Penentuan mata uang fungsional
Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Perusahaan dan Entitas
Anak adalah mata uang dari lingkungan ekonomi
primer dimana entitas beroperasi. Mata uang
tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan.
The functional currency of the Company and
Subsidiaries is the currency of the primary
economic environment in which each entity
operates. It is the currency that mainly influences
the revenue and cost of rendering services.
Sewa
Leases
Sehubungan dengan perjanjian sewa pembiayaan
antara EFI dengan nasabah, EFI mengevaluasi
apakah risiko dan manfaat signifikan atas
kepemilikan aset sewaan ditransfer berdasarkan
PSAK No. 30 (Revisi 2011), “Sewa” yang
mengharuskan Perusahaan untuk membuat
pertimbangan dan estimasi atas transfer risiko dan
manfaat terkait dengan kepemilikan aset.
In connection with the financing lease agreement
between EFI and customers, EFI evaluates
whether significant risks and rewards of ownership
of the leased assets are transferred based on
PSAK No. 30 (Revised 2011), “Leases” which
requires the Company to make judgment and
estimates of the transfer of risks and rewards
related to the ownership of asset.
56
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
Pertimbangan (lanjutan)
Judgments (continued)
Sewa (lanjutan)
Leases (continued)
Berdasarkan penelaahan yang dilakukan oleh
Entitas Anak atas perjanjian-perjanjian yang ada,
transaksi sewa tersebut diklasifikasikan sebagai
sewa operasi dan sewa pembiayaan.
Based
on
the
review
performed
by
the Subsidiaries for the existing agreements,
accordingly, the rent transactions were classified
as operating lease and finance lease.
Estimasi dan asumsi
Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan dalam
menyebabkan penyesuaian yang material terhadap
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun
berikutnya diungkapkan di bawah ini.
The key assumptions concerning the future and
other key sources of estimation uncertainty at
the reporting date that have a significant risk of
causing a material adjustment to the carrying
amounts of assets and liabilities within the next
financial year are disclosed below.
Perusahaan dan Entitas Anak mendasarkan
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia
pada saat laporan keuangan konsolidasian
disusun.
Asumsi
dan
situasi
mengenai
perkembangan masa depan mungkin berubah
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali
Perusahaan dan Entitas Anak. Perubahan tersebut
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat
terjadinya.
The Company and Subsidiaries based its
assumptions and estimates on parameters
available when the consolidated financial
statements were prepared. Existing circumstances
and assumptions about future developments may
change due to market changes or circumstances
arising beyond the control of the Company and
Subsidiaries. Such changes are reflected in
the assumptions when they occur.
Liabilitas manfaat polis masa depan
Liabilities for future policy benefits
Penentuan liabilitas manfaat polis masa depan
bergantung pada pemilihan metode perhitungan
dan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris
independen ADM dan ELI dalam menghitung
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk
antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji
tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan
tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun, dan
tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari
hasil perhitungan dan asumsi yang ditetapkan ADM
dan ELI yang memiliki pengaruh lebih dari 10%
liabilitas imbalan pasti, ditangguhkan dan
diamortisasi secara lurus selama rata-rata sisa
masa kerja karyawan. Sementara ADM dan ELI
berkeyakinan bahwa hasil perhitungan dan asumsi
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan
signifikan pada hasil aktual akan dapat
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi
atas manfaat polis masa depan. Penjelasan lebih
rinci diungkapkan dalam Catatan 18.
The determination of the liabilities for future policy
benefits is dependent on its selection of calculation
method and certain assumptions used by ADM and
ELI’ independent actuaries in calculating such
amounts. Those assumptions include amount
others, discount rates, annual salary increase rate,
annual employee turn-over rate, disability rate,
retirement age and mortality rate. Actual results
that differ from the Subsidiaries’ assumptions which
effects are more than 10% of the defined benefit
obligations are deferred and being amortized on a
straight-line basis over the expected average
remaining service years of the qualified employees.
While the ADM and ELI believes that its calculation
results and assumptions are reasonable and
appropriate, significant differences in the actual
results may materially affect its estimated liabilities
for future policy benefits. Further details are
disclosed in Note 18.
57
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Estimasi liabilitas klaim dan premi yang belum
merupakan pendapatan
Estimated claim liabilities and unearned premiums
ADM dan ELI mencatat estimasi klaim yang sudah
terjadi namun belum dilaporkan dan premi yang
belum merupakan pendapatan berdasarkan
metode perhitungan tertentu yang berlaku umum di
Indonesia. Asumsi utama yang mendasari metode
tersebut adalah pengalaman klaim masa lalu dan
pola pendapatan yang diterima.
ADM and ELI record estimated of incurred but not
reported and unearned premiums based on a
certain calculation method which generally
accepted in Indonesia. The main assumption
underlying this method is the ADM and ELI past
claim experience and earning pattern.
Estimasi liabilitas klaim yang sudah terjadi namun
belum dilaporkan merupakan bagian dari estimasi
liabilitas klaim.
Estimated of incurred but not reported is part of
estimated claim liabilities.
ADM dan ELI mencatat penyisihan asuransi jangka
panjang dengan metode nilai kini estimasi
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan
termasuk seluruh opsi yang disediakan ditambah
dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan
dikeluarkan
dan
juga
mempertimbangkan
penerimaan premi di masa depan. Asumsi utama
yang
mendasari
metode
tersebut
adalah
pengalaman klaim masa lalu dan tingkat diskonto.
ADM and ELI record long term insurance reserves
using method of present value of estimated
payment of all benefit promised including all
options available plus present value of all expenses
incurred and considering the future receipt of
premium. The main assumption underlying this
method is ADM and ELI past claim experience and
disount rate.
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitungan
akan
dibebankan
ke
laporan
laba
rugi
komprehensif konsolidasian
tahun berjalan.
Sementara ADM dan ELI berkeyakinan bahwa
hasil perhitungan tersebut adalah wajar dan sesuai,
perbedaan signifikan pada hasil aktual akan dapat
mempengaruhi secara material estimasi liabilitas
klaim dan premi yang belum merupakan
pendapatan.
Actual results that differ from calculation’s result
will be charged to consolidated statements of
comprehensive income for the year. While ADM
and ELI believe that its calculation results are
reasonable and appropriate, significant differences
in the actual results may materially affect its
estimated claim liabilities and unearned premiums.
Tes kecukupan liabilitas
Liabilities adequacy test
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2q,
ADM dan ELI melakukan tes kecukupan liabilitas
asuransi dengan mengestimasi nilai kini estimasi
klaim yang akan dibayarkan di masa depan
ditambah dengan nilai kini beban yang akan
dikeluarkan di masa depan.
As disclosed in Note 2q, ADM and ELI assess
the adequacy of its insurance liabilities by
estimating present value of estimated claims to be
paid in the future plus present value of estimated
expenses incurred in the future.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam
menentukan nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi
tersebut antara lain estimasi tingkat diskonto,
estimasi klaim yang akan terjadi, estimasi terbaik
dan marjin atas kesalahan pengukuran.
Several assumptions must be used to determine
the present value amounts. Those assumptions
are estimated discount rate, estimated future
claims, best estimates and margin for adverse
deviation.
58
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Estimasi penyisihan kerugian penurunan nilai
piutang
Provision for impairment losses of receivables
Perusahaan dan Entitas Anak mengevaluasi akunakun tertentu jika terdapat informasi bahwa
pelanggan yang bersangkutan tidak dapat
memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal
tersebut,
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas
pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan
dan status kredit dan faktor pasar yang telah
diketahui, untuk mencatat penyisihan spesifik atas
jumlah piutang pelanggan guna mengurangi jumlah
piutang yang diharapkan dapat diterima oleh
Perusahaan dan Entitas Anak. Penyisihan spesifik
ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika
tambahan informasi yang diterima mempengaruhi
jumlah penyisihan atas kerugian penurunan nilai
piutang usaha.
The Company and Subsidiaries’ evaluates specific
accounts where it has information that certain
customers are unable to meet their financial
obligations. In these cases, the Company and
Subsidiaries’ use judgment based on the best
available facts and circumstances, including but not
limited to the length of its relationship with
the customer and the customer’s current credit
status and known market factors to record specific
provisions for customers against amounts due to
reduce its receivable amounts that the Company
and Subsidiaries’ expect to collect. These specific
provisions are re-evaluated and adjusted as
additional information received affects the amounts
of provision for impairment of trade receivables.
Nilai tercatat piutang premi dan koasuransi, piutang
reasuransi, piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek, investasi sewa pembiayaan,
piutang pembiayaan konsumen, tagihan anjak
piutang,
dan
penyertaan
modal
ventura
Perusahaan dan Entitas Anak sebelum penyisihan
penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2015 masingmasing diungkapkan dalam Catatan 7, 8, 9, 10, 11,
12 dan 13.
The carrying amount of the Company and
Subsidiaries’
premium
and
co-insurance
receivables, due from reinsurers, securities trading
and stock administration fee receivables,
investments in financing leases, consumer
financing receivables, factoring receivables and
investment in venture capital before provision for
impairment as of June 30, 2015 are disclosed in
Notes 7, 8, 9, 10, 11, 12 and 13, respectively.
Dana pensiun dan beban kesejahteraan karyawan
Pension fund and provision for employee service
entitlements
Penentuan liabilitas dan biaya pensiun dan liabilitas
imbalan kerja Perusahaan dan Entitas Anak
bergantung pada pemilihan asumsi yang
digunakan oleh aktuaris independen dalam
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur
pensiun, dan tingkat kematian. Hasil aktual yang
berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan
dan Entitas Anak yang memiliki pengaruh lebih dari
10% liabilitas imbalan pasti, ditangguhkan dan
diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata
sisa masa kerja karyawan. Sementara Perusahaan
dan Entitas Anak berkeyakinan bahwa asumsi
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan
signifikan pada hasil aktual atau perubahan
signifikan
dalam
asumsi
yang
ditetapkan
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
dapat
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi
atas pensiun dan imbalan kerja dan beban neto
kesejahteraan karyawan.
The determination of the Company and
Subsidiaries’ obligations and cost for pension and
employee benefits liabilities is dependent on its
selection of certain assumptions used by the
independent actuaries in calculating such amounts.
Those assumptions include among others,
discount rates, future annual salary increase,
annual employee turn-over rate, disability rate,
retirement age and mortality rate. Actual results
that differ from the Company and Subsidiaries’
assumptions which effects are more than 10% of
the defined benefit obligations are deferred and
being amortized on a straight-line basis over
the expected average remaining service years of
the qualified employees. While the Company and
Subsidiaries believe that their assumptions are
reasonable and appropriate, significant differences
in the Company and Subsidiaries’ actual
experiences or significant changes in the Company
and Subsidiaries’ assumptions may materially
affect its estimated liabilities for pension and
employee benefits and net employee benefits
expense.
59
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Dana pensiun dan beban kesejahteraan karyawan
(lanjutan)
Pension fund and provision for employee service
entitlements (continued)
Nilai tercatat atas liabilitas diestimasi imbalan kerja
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
berjumlah
Rp43.960.418 dan Rp44.400.752 masing-masing
pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
(Catatan 29).
The carrying amount of the Company and
Subsidiaries’ estimated liabilities for employee
benefits amounted to Rp43,960,418 and
Rp44,400,752 as of June 30, 2015 and December
31, 2014, respectively (Note 29).
Penyusutan aset tetap
Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan
menggunakan metode garis lurus berdasarkan
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap
antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah
umur yang secara umum diharapkan dalam industri
di mana Perusahaan dan Entitas Anak
menjalankan
bisnisnya.
Perubahan
tingkat
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai
sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa
depan mungkin direvisi. Nilai tercatat neto atas
aset tetap Perusahaan dan Entitas Anak berjumlah
Rp58.520.799 dan Rp56.072.894 masing-masing
pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
(Catatan 15).
The costs of fixed assets are depreciated on a
straight-line method over their estimated useful
lives. Management estimates the useful lives of
these fixed assets to be within 4 to 20 years.
These are common life expectancies applied in the
industries where the Company and Subsidiaries
conduct their businesses. Changes in the expected
level of usage and technological development
could impact the economic useful lives and the
residual values of these assets, and therefore
future depreciation charges could be revised. The
net carrying amount of the Company and
Subsidiaries’
fixed
assets
amounted
to
Rp58,520,799
and
Rp56,072,894
as
of
June 30, 2015 and December 31, 2014,
respectively (Note 15).
Instrumen Keuangan
Financial Instruments
Perusahaan dan Entitas Anak mencatat aset dan
liabilitas keuangan pada nilai wajar dan pada biaya
perolehan yang diamortisasi, yang mengharuskan
penggunaan estimasi akuntansi. Komponen
signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan
menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi,
jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila
Perusahaan dan Entitas Anak menggunakan
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan
nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut
dapat mempengaruhi secara langsung laba atau
rugi dan pendapatan komprehensif lainnya
Perusahaan dan Entitas Anak. Aset keuangan
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi
dengan menggunakan metode SBE. Metode ini
menggunakan SBE untuk mendiskonto penerimaan
kas di masa yang akan datang selama perkiraan
umur aset keuangan menjadi nilai tercatat
bersihnya.
The Company and Subsidiaries carry financial
assets and liabilities at fair values and at amortized
cost, which requires the use of accounting
estimates. Significant components of fair value
measurement were determined using verifiable
objective evidences, the amount of changes in fair
values would differ if the Company and
Subsidiaries
utilized
different
valuation
methodology. Any changes in fair values of these
financial assets and liabilities carried at fair value
would affect directly the Company and
Subsidiaries’
profit
or
loss
and
other
comprehensive income. Financial assets are
measured at amortized cost using the EIR method.
This method uses an EIR that exactly discounts
estimated future cash receipts through the
expected life of the financial asset to the net
carrying amount of the financial asset.
Nilai tercatat dari aset keuangan dalam laporan
posisi
keuangan
konsolidasian
berjumlah
Rp3.034.110.139 dan Rp3.060.942.473 masingmasing pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31
Desember 2014, sedangkan nilai tercatat liabilitas
keuangan dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian berjumlah Rp827.057.218 dan
Rp748.369.550 masing-masing pada tanggal 30
Juni 2015 dan 31 Desember 2014 (Catatan 31).
The carrying amount of financial assets in
the consolidated statements of financial position
amounted
to
Rp3,034,110,139
and
Rp3,060,942,473 as of June 30, 2015 and
December 31, 2014, respectively, while the
carrying amount of financial liabilities in the
consolidated statements of financial position were
Rp827,057,218 and Rp748,369,550 as of June 30,
2015 and December 31, 2014, respectively (Note
31).
60
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
3.
SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
Estimates and assumptions (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan
Impairment of Non-financial Assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau
UPK melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk
menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi
biaya untuk menjual didasarkan pada data yang
tersedia dari transaksi penjualan yang mengikat
yang dibuat dalam transaksi normal atas aset
serupa atau harga pasar yang dapat diamati
dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat
diatribusikan dengan pelepasan aset. Dalam
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa
depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai
waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
An impairment exists when the carrying value of
an asset or CGU exceeds its recoverable amount,
which is the higher of its fair value less costs to sell
and its value in use. The fair value less costs to
sell calculation is based on available data from
binding sales transactions in an arm’s length
transaction of similar assets or observable market
prices less incremental costs for disposing
the asset. In assessing the value in use,
the estimated net future cash flows are discounted
to their present value using a pre-tax discount rate
that reflects current market assessments of
the time value of money and the specific risks to
the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya
untuk menjual, digunakan harga penawaran pasar
terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi
tersebut,
Perusahaan
menggunakan
model
penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar
aset. Perhitungan-perhitungan ini dipadukan
dengan penilaian berganda atau indikator nilai
wajar yang tersedia. Perhitungan nilai pakai
didasarkan pada model arus kas yang
didiskontokan.
In determining fair value less costs to sell, recent
market transactions are taken into account,
if available. If no such transactions can be
identified, an appropriate valuation model is used
to determine the fair value of the assets.
These calculations are corroborated by valuation
multiples or other available fair value indicators.
The value in use calculation is based on
a discounted cash flow model.
Manajemen berkeyakinan tidak ada penurunan
nilai aset non-keuangan yang perlu diakui pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Management believes that there is no impairment
of non-financial assets that should be recognized
in the consolidated statements of comprehensive
income.
Pajak penghasilan
Income tax
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang
kegiatan usaha normal. Perusahaan dan Entitas
Anak mengakui liabilitas atas pajak penghasilan
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat
tambahan pajak penghasilan badan. Pertimbangan
signifikan juga dilakukan dalam menentukan jumlah
aset pajak tangguhan yang dapat diakui,
berdasarkan waktu dan tingkat keuntungan masa
depan dan strategi perencanaan pajak. Utang
pajak penghasilan badan Perusahaan pada tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah
masing-masing
sebesar
Rp1.910.017
dan
Rp3.539.726. Penjelasan lebih rinci diungkapkan
pada Catatan 20.
Significant estimate is involved in determining
the provision for corporate income tax. There are
certain transactions and computation for which
the ultimate tax determination is uncertain during
the ordinary course of business. The Company and
Subsidiaries recognize liabilities for expected
corporate income tax issues based on estimates of
whether additional corporate income tax will be
due. Significant estimate is also involved to
determine the amount of deferred tax assets that
can be recognized, based upon the likely timing
and the level of future taxable profits together
with
future
tax
planning
strategies.
The Company’s corporate income tax payable as
of Juni 30, 2015 and December 31, 2014
amounted to Rp1,910,017 and Rp3,539,726,
respectively. Further details are disclosed in Note
20.
61
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
3.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SUMBER
(lanjutan)
ESTIMASI
KETIDAKPASTIAN
3.
Estimasi dan asumsi (lanjutan)
SOURCE OF
(continued)
ESTIMATION
UNCERTAINTY
Estimates and assumptions (continued)
Aset pajak tangguhan
Deferred tax assets
Perusahaan dan Entitas Anak melakukan
penelaahan atas nilai tercatat aset pajak
tangguhan pada setiap akhir periode pelaporan
dan
mengurangi
nilai
tersebut
sebesar
penghasilan
kena
pajak
tersedia
untuk
penggunaan seluruh atau sebagian dari aset pajak
tangguhan tersebut. Penelaahan Perusahaan dan
Entitas Anak atas pengakuan aset pajak
tangguhan untuk perbedaan temporer yang dapat
dikurangkan didasarkan atas tingkat dan waktu
taksiran penghasilan kena pajak pada periode
pelaporan berikutnya. Taksiran penghasilan kena
pajak didasarkan pada hasil pencapaian
Perusahaan dan Entitas Anak di masa lalu dan
ekspektasi di masa depan terhadap pendapatan
dan beban, serta strategi perencanaan perpajakan
di masa depan. Namun, tidak terdapat kepastian
bahwa Perusahaan dan Entitas Anak dapat
menghasilkan penghasilan kena pajak yang
memadai untuk memungkinkan penggunaan
sebagian atau seluruh bagian dari aset pajak
tangguhan tersebut. Jumlah aset pajak tangguhan
Perusahaan dan Entitas Anak yang diakui adalah
sebesar Rp736.527 dan Rp907.904 masingmasing pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31
Desember
2014.
Penjelasan
lebih
rinci
diungkapkan pada Catatan 20.
The Company and Subsidiaries review the carrying
amounts of deferred tax assets at the end of each
reporting period and reduces these to the extent
that it is no longer probable that sufficient taxable
income will be available to allow all or part of
the deferred income tax assets to be utilized.
The Company and Subsidiaries’ assessment on
the recognition of deferred tax assets on deductible
temporary differences is based on the level and
timing of forecasted taxable income of
the subsequent reporting periods. This forecast is
based on the Company and Subsidiaries’ past
results and future expectations on revenues and
expenses as well as future tax planning strategies.
However, there is no assurance that the Company
and Subsidiaries will generate sufficient taxable
income to allow all or part of the deferred income
tax assets to be utilized. Total amount of
recognized deferred tax assets amounted to
Rp736,527 and Rp907,904 as of June 30, 2015
and December 31, 2014, respectively. Further
details are disclosed in Note 20.
Revaluasi properti investasi
Revaluation of investment properties
Entitas Anak mencatat properti investasi pada nilai
wajar, yang mengharuskan penggunaan asumsi
dan
estimasi
akuntansi.
Entitas
Anak
menggunakan nilai wajar properti investasi yang
dihitung oleh penilai independen. Walaupun
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar
ditentukan menggunakan bukti obyektif yang
dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar
dapat berbeda bila Entitas Anak menggunakan
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan
nilai wajar properti investasi tersebut dapat
mempengaruhi secara langung kenaikan atau
penurunan nilai tercatat properti investasi. Nilai
tercatat
properti
investasi
berjumlah
Rp132.931.000 pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31
Desember 2014. Penjelasan lebih lanjut
diungkapkan dalam Catatan 16.
Subsidiaries recorded investment properties at fair
value, which require the use of accounting
asumption and estimation. Subsidiaries use fair
value of investment properties which has been
calculated by independent appraisers. Eventhough
significant components of fair value measurement
are determined by objective evidence which can be
verified, changes of fair value can be different if
the Subsidiaries use different assessment method.
Changes in fair value of investment property can
affect the increase or decrease in value recorded
in investment properties directly. The carrying
amount of investment properties amounted to
Rp132,931,000 as of June 30, 2015 and
December 31, 2014. Further details are disclosed
in Note 16.
62
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
4.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI
DENGAN
4.
TRANSACTIONS
WITH
The relationships with the related parties mentioned
in the foregoing are as follow:
Hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah
sebagai berikut:
Pihak-pihak berelasi/
Related parties
BALANCES
AND
RELATED PARTIES
Sifat dari hubungan/
Nature of relationship
Sifat dari transaksi/
Nature of transaction
Entitas asosiasi/
Associated company
Kas di bank/Cash in bank
Penyertaan saham/Investments in shares of stock
Piutang premi dan koasuransi/
Premium and co-insurance receivables
Pinjaman bank/Bank loan
Penempatan deposit/Placement in time deposits
Penghasilan sewa/Rent revenue
Reksa Dana Dana Primer
Pihak berelasi lainnya/
Other related party
Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
Reksa Dana Dana Pasti
Pihak berelasi lainnya/
Other related party
Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
Reksa Dana Prima
Pihak berelasi lainnya/
Other related party
Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
Reksa Dana Safe
Pihak berelasi lainnya/
Other related party
Penyertaan reksa dana/Investment in mutual fund
Piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi efek/
Securities trading and
stock administration fee receivables
PT Bank Ganesha (BG)
Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan
dan Entitas Anak melakukan transaksi dengan
pihak-pihak yang berelasi pada tingkat harga dan
persyaratan yang disetujui kedua belah pihak.
In the normal course of business, the Company
and Subsidiaries have engaged in transactions
with related parties, which are conducted based
on the agreed terms and conditions.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak
berelasi:
Details of balances and transactions with related
parties:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Total/
Total
Entitas asosiasi
Kas dan setara kas
PT Bank Ganesha
Investasi
PT Bank Ganesha
Piutang premi dan koasuransi
PT Bank Ganesha
Pinjaman bank - neto
PT Bank Ganesha
Pendapatan diterima di muka
PT Bank Ganesha
Pihak-pihak berelasi lainnya
Investasi
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Dana Premier
Reksa Dana Prima
Piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Prima
Reksa Dana Dana Premier
Piutang Pembiayaan Konsumen
Karyawan
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Persentase (%)*)/
Percentage (%)*)
Persentase (%)*)/
Percentage (%)*)
Total/
Total
7.789.365
0,18
10.455.111
0,24
9.187.200
0,22
20.676.000
0,48
153.382
0,00
231.483
0,00
6.617.978
0,16
8.601.738
0,25
165.000
0,00
210.000
0,00
128.747.297
43.844.776
2.070.076
3.02
1,03
0,05
157.756.365
42.015.622
2.011.208
3,66
0,97
0,05
136.713
66.806
42.794
0,00
0,00
0,00
169.103
66.914
42.273
0,00
0,00
0,00
930.888
0.02
-
-
63
Associated companies
Cash and cash equivalents
PT Bank Ganesha
Investments
PT Bank Ganesha
Premium and
co-insurance receivables
PT Bank Ganesha
Bank loans - net
PT Bank Ganesha
Unearned revenue
PT Bank Ganesha
Other related parties
Investments
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Dana Premier
Reksa Dana Prima
Securities trading and stock
administration fee receivables
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Prima
Reksa Dana Dana Premier
Consumer Finance
Employee
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
4.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
DENGAN
4.
BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
Details of balances and transactions with related
parties (continued):
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak
berelasi (lanjutan):
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Entitas asosiasi
Bunga deposito
PT Bank Ganesha
Underwriting - neto
PT Bank Ganesha
Pendapatan lainnya - lain-lain
PT Bank Ganesha
Bunga dan beban keuangan lainnya
PT Bank Ganesha
Pihak-pihak berelasi lainnya
Laba dari unit penyertaan reksa
dana - neto
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Dana Premier
Reksa Dana Prima
Jasa manajer investasi dan
administrator
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Prima
Reksa Dana Dana Premier
30 Juni 2014/
June 30, 2014
Persentase (%)**)/
Percentage (%)**)
Total/
Total
WITH
Persentase (%)**)/
Percentage (%)**)
Total/
Total
356.674
0,06
242.937
0,04
-
0,00
19.208
0,00
45.000
0,01
45.000
0,01
519.843
0,09
732.498
0,13
5.715.777
1.831.131
919
1,00
0,32
0,00
9.646.442
3.993.111
879
1,68
1,70
0,00
757.384
345.973
220.415
0,13
0,06
0,04
983.238
324.540
208.664
0,17
0,06
0,04
Associated companies
Interest earned from deposits
PT Bank Ganesha
Underwriting - net
PT Bank Ganesha
Other revenues - others
PT Bank Ganesha
Interest and
other financing charges
PT Bank Ganesha
Other related parties
Income from Investment in mutual
funds - net
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Dana Premier
Reksa Dana Prima
Investment manager and
administrator fees
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana Prima
Reksa Dana Dana Premier
*) persentase terhadap total aset/liabilitas konsolidasian
**) persentase terhadap total penjualan neto/pembelian
neto/pendapatan/beban yang bersangkutan
*)
**)
Transaksi dan saldo signifikan dengan pihak-pihak
berelasi adalah sebagai berikut:
The significant transactions and account balances
with related parties are as follow:
-
Perusahaan dan Entitas Anak menerima
bunga dari penempatan dana dalam bentuk
rekening giro, tabungan dan deposito
berjangka yang jatuh tempo dalam periode
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal
penempatan
(Catatan
5)
pada
BG,
entitas asosiasi. Pendapatan bunga yang
berasal dari pihak berelasi tersebut adalah
sejumlah Rp356.674 dan Rp242.937 masingmasing pada 30 Juni 2015 dan 2014, yang
disajikan sebagai bagian dari “Bunga deposito”
pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
-
The Company and Subsidiaries earned
interest income from placements in current
accounts, savings accounts and time deposits
with maturities of 3 (three) months or less at
the time of placement (Note 5) with
BG, an associated company. Interest income
earned from this related party amounted to
Rp356,674 and Rp242.937 as of June 30,
2015 and 2014, respectively, which are
presented as “Interest earned from deposits” in
the consolidated statements of comprehensive
income.
-
EFI memiliki saldo piutang dari karyawan
adalah sebesar Rp930.888
-
EFI has receivable balance from her employee
amounted to Rp930,888
-
ADM memiliki pendapatan premi dari BG atas
aset-asetnya yang diasuransikan. Saldo premi
bruto ADM untuk BG adalah Rp0 dan
Rp19.208 masing-masing pada 30 Juni 2015
dan 2014, yang disajikan sebagai bagian dari
“Underwriting - neto” pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian. Saldo piutang
dari pendapatan underwriting ini adalah
sebesar Rp3.936 dan Rp730 masing-masing
pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 (Catatan
7).
-
ADM has premium income from BG for insured
assets. Balance of gross premium ADM to BG
are Rp0 and Rp19,208 as of June 30, 2015
and 2014, respectively, which are presented
as “Underwriting - net” in the consolidated
statements
of
comprehensive
income.
Receivables balance from this underwriting
revenues amounted to Rp3,936 and Rp730 as
of June 30, 2015 and 2014, respectively (Note
7).
64
percentage to total consolidated assets/liabilities
percentage to total net sales/net purchases/related
income/expenses
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
4.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
DENGAN
4.
BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
-
VIU memperoleh beberapa pinjaman dari BG.
Saldo pinjaman VIU dari BG adalah
Rp6.617.978 dan Rp8.601.738 masing-masing
pada 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
yang disajikan sebagai bagian dari “Pinjaman
bank - neto” pada laporan posisi keuangan
konsolidasian. Beban bunga dari pinjaman ini
adalah sebesar Rp519.843 dan Rp732.498
masing-masing pada 30 Juni 2015 dan 2014,
yang disajikan sebagai bagian dari “Bunga dan
beban keuangan lainnya” pada laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian.
-
VIU earned several loan facilities from BG.
Balance of VIU loan from BG are Rp6,617,978
and Rp8,601,738 for as of June 30, 2015 and
December 31, 2014, respectively, which are
presented as “Bank loans - net” in the
consolidated statements of financial position.
Interest expenses from this loan amounted to
Rp519,843 and Rp732.498 as of June 30,
2015 and
2014, respectively, which are
presented as “Interest and other financing
charges” in the consolidated statements of
comprehensive income.
-
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki
investasi dalam bentuk Reksa Dana Dana
Premier, Dana Pasti, Prima dan Safe yang
dikelola dan diadministrasikan oleh ESI,
Entitas Anak (Catatan 6). Penghasilan dari
investasi Reksa Dana tersebut adalah
sejumlah Rp7.547.827 dan Rp13.640.432
masing-masing pada 30 Juni 2015 dan 2014,
yang disajikan sebagai bagian dari “Laba (rugi)
dari unit penyertaan reksa dana - neto” pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Sehubungan dengan fungsinya sebagai
manajer investasi and administrator, ESI
menerima jasa manajer investasi dan
administrator atas Reksa Dana Dana Premier,
Dana Pasti, Prima, dan Safe sebesar
Rp1.323.772 dan Rp1.516.442 masing-masing
pada 30 Juni 2015 dan 2014.
-
The Company and Subsidiaries have
investment in mutual funds of Reksa Dana
Dana Premier, Dana Pasti, Prima and
Safe which are managed and administered by
ESI, Subsidiary (Note 6). Income from those
mutual
fund
investments
amounted
to Rp7,547,827 and Rp13,640,432 as of June
30, 2015 and 2014, respectively, which are
presented as “Income (loss) from investment
in mutual funds - net” in the consolidated
statements of comprehensive income. As the
investment manager and administrator, ESI
received
investment
manager
and
administrator fees for Reksa Dana Dana
Premier, Dana Pasti, Prima and Safe
amounted to Rp1,323,772 and Rp1,516,442
as of June 30, 2015 and 2014, respectively.
-
Pada tahun 2013, EFI menerima fasilitas
pinjaman dari BG seperti yang dijelaskan pada
Catatan 22. Beban bunga yang timbul dari
transaksi ini adalah sebesar Rp283.431 untuk
tahun
yang
berakhir
pada
tanggal
31 Desember 2013 yang disajikan sebagai
bagian dari “Bunga dan beban keuangan
lainnya” pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian. Tidak terdapat beban bunga
dari transaksi ini pada tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 30 Juni
2015.
-
In 2013, EFI obtained loan facility from BG as
discussed in Note 22. Interest expenses from
this transaction amounted to Rp283,431 for
the year ended December 31, 2013, which is
presented as part of “Interest and other
financing charges” in the consolidated
statements of comprehensive income. There is
no interest expense from this transaction for
the year ended December 31, 2014 and June
30, 2015.
65
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
4.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
SALDO
DAN
TRANSAKSI
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
-
5.
DENGAN
4.
-
Pada
tanggal
1
Mei
2012,
ESI
menandatangani perjanjian sewa menyewa
dengan BG, dimana ESI menyewakan tempat
yang dimilikinya selama 5 (lima) tahun dengan
nilai sewa sebesar Rp500.000. Penghasilan
sewa yang timbul dari transaksi ini adalah
sebesar Rp45.000 untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 yang
disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan
lainnya - lain-lain” pada laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian.
Saldo
pendapatan yang dterima di muka atas sewa
pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 masingmasing adalah sebesar Rp165.000 dan
Rp255.000 disajikan sebagai bagian dari
“Pendapatan diterima dimuka” pada laporan
posisi keuangan konsolidasian.
KAS DAN SETARA KAS
5.
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Kas
Bank
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Harda International
PT Bank Permata Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1 miliar)
Dolar AS
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AS$399.599 pada tahun 2015
dan AS$1.002.035 pada
tahun 2014)
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
(AS$133.853 pada tahun 2015
dan AS$322.151 pada tahun 2014)
Citibank N.A. Jakarta
(AS$47.318 pada tahun 2015 dan
AS$15.681 pada tahun 2014)
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp500 juta)
Mata uang asing lainnya
Sub-total
Bank
Pihak berelasi - PT Bank Ganesha
Rupiah
Dolar AS
(AS$109.121 pada tahun 2015 dan
AS$72.059 pada tahun 2014)
Sub-total
Total bank
BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
On May 1, 2012, ESI engaged in rental
transaction with BG, whereby ESI rented its
building for 5 (five) years amounting to
Rp500,000. Rent revenue arising from this
transaction is amounted to Rp45,000 for the
years ended June 30, 2015 and
2014,
respectively, which is presented as part of
“Other revenues - others” in the consolidated
statements
of
comprehensive
income.
Unearned revenues from rental as of June 30,
2015 and 2014 is amounted to Rp165,000
and Rp255.000, respectively, which presented
as part of “Unearned revenue” in the
consolidated statements of financial position.
CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember 2014/
December 31, 2014
363.748
439.658
46.165.944
8.028.728
7.002.120
4.994.484
4.342.956
7.096.399
610.646
1.961.872
1.205.353
-
1.044.554
1.371.581
5.678.718
7.173.045
5.851.764
5.327.454
12.465.320
1.784.529
4.007.562
630.838
195.069
647.211
64.222
79.338.156
571.878
48.884.091
5.234.564
4.847.495
1.454.801
6.689.365
86.027.521
896.416
5.743.911
54.628.002
66
Cash on hand
Cash in banks
Third parties
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Harda International
PT Bank Permata Tbk
Others (each below Rp1 billion)
US Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$399,599 in 2015
and US$1,002,035
in 2014)
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
(US$133,853 in 2015 and
US$322,151 in 2014)
Citibank N.A. Jakarta
(US$47,318 in 2015 and
US$15,681 in 2014)
Others (each below
Rp500 million)
Other foreign currencies
Sub-total
Cash in banks
Related party - PT Bank Ganesha
Rupiah
US Dollar
(US$109,121 in 2015 and
US$72,059 in 2014)
Sub-total
Total cash in banks
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
5.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
5.
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Setara kas - deposito berjangka
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank MNC Internasional Tbk
(dahulu PT Bank ICB Bumiputera Tbk)
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Jabar Syariah
PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk
PT Bank Pembangunan
Daerah Sumatera Barat
PT Bank KEB Hana
PT Bank QNB Kesawan Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp5 miliar)
Dolar AS
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AS$2.900.000 pada tahun 2015
dan AS$2.805.556 pada
tahun 2014)
Bank of China (AS$250.000)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(AS$203.183)
PT Bank Mega Tbk
(AS$450.000 pada tahun 2015
dan AS$1.100.000 pada tahun 2014)
PT Bank Bukopin (Persero) Tbk
(AS$200.374)
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
27.250.000
23.100.000
21.000.000
11.000.000
8.250.000
7.250.000
20.350.000
8.000.000
13.750.000
5.000.000
-
10.000.000
5.000.000
4.000.000
-
2.600.000
35.933.386
27.635.000
Cash equivalents - time deposits
Third parties
Rupiah
PT Bank MNC Internasional Tbk
(formerly PT Bank ICB Bumiputera Tbk)
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Jabar Syariah
PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk
PT Bank Pembangunan
Daerah Sumatera Barat
PT Bank KEB Hana
PT Bank QNB Kesawan Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk
Others (each below Rp5 billion)
US Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$2.900.000 in 2015 and
US$2,805,556 in 2014)
38.662.800
3.333.000
34.901.116
3.110.000
2.708.832
7.485.654
-
13.684.000
2.671.382
-
178.909.400
157.765.770
Sub-total
1.100.000
4.711.200
Related party - PT Bank Ganesha
Rupiah
Total setara kas
180.009.400
162.476.970
Total cash equivalents
Total kas dan setara kas
266.400.669
217.544.630
Total cash and cash equivalents
Sub-total
Pihak berelasi - PT Bank Ganesha
Rupiah
The time deposits earned interest at the following
range of annual rates:
Rincian kisaran suku bunga per tahun untuk
deposito berjangka adalah:
30 Juni 2015/
Juni 30, 2015
Deposito berjangka
Rupiah
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Dolar AS - Pihak ketiga
5,75%
5,50%
0,25%
Bank of China (US$250,000)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(US$203,183)
PT Bank Mega Tbk
(US$450,000 in 2015 and
US$1,100,000 in 2014)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$200.374)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
- 10,00 %
- 9,75 %
- 2,75 %
4,00%
0,10%
- 11,25%
7,50%
- 3,50%
Time deposits
Rupiah
Third parties
Related party
US Dollar - Third parties
Rekening di bank memiliki tingkat bunga
mengambang sesuai dengan tingkat penawaran
dari masing-masing bank.
Accounts in banks earn interest at floating rates
based on the offered rate from each bank.
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, saldo rekening koran masing-masing
sejumlah Rp36.795.171 dan Rp9.289.671 disajikan
sebagai bagian dari “Pinjaman bank - neto” pada
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian
sehubungan dengan fasilitas rekening koran yang
diperoleh EFI dan VIU dari PT Bank Central Asia
Tbk (Catatan 22).
As of Juni 30, 2015 and December 31, 2014,
overdraft amounting to Rp36,795,171 and
Rp9,289,671, respectively, is presented as part of
“Bank loans - net” in the consolidated statements of
financial position in connection with overdraft
facility obtained by EFI and VIU from PT Bank
Central Asia Tbk (Note 22).
67
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
5.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
5.
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Pada tanggal 28 Desember 2005, ESI memperoleh
fasilitas cerukan (Intraday) dari PT Bank Central
Asia Tbk dengan batas maksimum kredit sebesar
Rp20.000.000 dan jangka waktu sampai dengan
28 Desember 2006. Fasilitas ini telah beberapa kali
diperpanjang, terakhir telah diperpanjang sampai
dengan tanggal 23 Desember 2014, dengan batas
maksimum sebesar Rp30.000.000. Pada tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, tidak ada
saldo cerukan yang berasal dari penggunaan
fasilitas tersebut.
On December 28, 2005, ESI received overdraft
(Intraday) facility from PT Bank Central Asia Tbk
with maximum credit limit amounting to
Rp20,000,000 and due on December 28, 2006.
This facility has been extended for several times,
the latest is until December 23, 2014, with
maximum credit limit amounting to Rp30,000,000.
On June 30, 2015 and December 31, 2014, there is
no outstanding overdraft from this facility.
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, penempatan di PT Bank Mandiri Tbk dan PT
Bank Central Asia Tbk dalam bentuk deposito
berjangka oleh LDT sejumlah Rp 420.000 dan
Rp370.000 digunakan sebagai jaminan (bank
garansi) untuk PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk.
As of June 30, 2015 and December 31, 2014,
placement in PT Bank Mandiri Tbk and PT Bank
Central Asia Tbk in form of time deposits by LDT
amounting to Rp 420,000 and Rp370,000, is used
as collateral of bank guarantee for PT Garuda
Indonesia (Persero) Tbk.
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, ADM menjaminkan deposito berjangka yang
ditempatkan pada beberapa bank pihak ketiga
sebesar Rp20 miliar dan Rp14,3 miliar (nilai penuh)
sebagai dana jaminan yang dibentuk untuk
kepentingan dan jaminan para pemegang polis dan
kreditur sesuai dengan peraturan pemerintah yang
berlaku
As of June 30, 2015 and December 31, 2014, ADM
maintains time deposits which are placed in several
third party banks totaling Rp20 billion and Rp14.3
billion (full amount), respectively, as statutory funds
to guarantee for the benefit and security of all
policyholders and creditors in compliance with
existing government regulations.
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO
6.
This account consists of:
Akun ini terdiri dari:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Deposito wajib - Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Bangka
Belitung
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
(dahulu PT Bank ICB
Bumiputera Indonesia Tbk)
PT Bank BRISyariah
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk
Total deposito wajib
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS
31 Desember 2014/
December 31, 2014
11.700.000
6.000.000
6.000.000
4.800.000
4.600.000
3.000.000
6.000.000
4.800.000
4.600.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
1.000.000
420.000
2.000.000
1.000.000
1.000.000
370.000
-
Statutory deposits - Third parties
Rupiah
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Bangka
Belitung
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
(formerly PT Bank ICB
Bumiputera Indonesia Tbk)
PT Bank BRISyariah
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk
34.520.000
28.770.000
Total statutory deposits
68
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Deposito berjangka - Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Nagari
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Ina Perdana Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
(dahulu PT Bank ICB Bumiputera Tbk)
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank KEB Hana
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mutiara Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat
PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan
dan Sulawesi Barat
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara
PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Istimewa Yogyakarta
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1 miliar)
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
40.950.000
40.600.000
-
42.250.000
2.050.000
10.000.000
2.000.000
25.074.970
20.500.000
2.000.000
37.199.940
-
20.450.000
-
3.950.000
1.000.000
3.659.000
-
42.100.000
24.900.000
15.000.000
-
19.100.000
12.900.000
-
6.500.000
-
5.000.000
19.453.000
1.200.000
Dolar AS
PT Bank Bukopin (Persero) Tbk (AS$979.472)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (AS$55.611)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(AS$849.527)
PT Bank Permata Tbk
(AS$685.863 pada tahun 2015
dan AS$1.133.033 pada tahun 2014)
Deposito berjangka - Pihak berelasi
Rupiah
PT Bank Ganesha
Total deposito berjangka
Time deposits - Third parties
Rupiah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Nagari
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Ina PerdanaTbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
(formerly PT Bank ICB Bumiputera Tbk)
PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank KEB Hana
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mutiara Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Barat
PT Bank Panin Syariah Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi
Selatan dan Sulawesi Barat
PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara
PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Istimewa Yogyakarta
Others (each below Rp1 billion)
US Dollar
13.058.325
741.411
-
-
8.012.173
-
14.094.934
9.187.200
20.676.000
205.014.906
258.592.047
69
PT Bank Bukopini (Persero) Tbk (US$979,472
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (US$55,611)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
(US$849,527)
PT Bank Permata Tbk
(US$685,863 in 2015 and
US$1,133,033 in 2014)
Time deposits - Related party
Rupiah
PT Bank Ganesha
Total time deposits
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Unit/Unit
(Nilai penuh/
Full amount)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
NAV/NAB
(Nilai penuh/
Full amount)
Nilai/Amount
Unit/Unit
(Nilai penuh/
Full Amount)
Nilai/Amount
NAV/NAB
(Nilai penuh/
Full amount)
Reksa dana
Pihak ketiga diperdagangkan
Rupiah
CIMB-Principal Prime
Income Fund
Trimegah Dana Tetap II
Schroder Dana
Prestasi Plus
Panin Dana Maksima
Ashmore Dana
Progresif Nusantara
RD Terproteksi Premier
Proteksi V
Danareksa Mawar
Konsumer 10
CIMB Principal
Index IDX30
BNP Paribas Prima II
Schroder Dana
Mantap Plus II
Trim Kapital
BNP Paribas Pesona
BNP Paribas
Infrastruktur Plus
Mandiri Investa
Dana Utama
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp20 miliar)
Dolar AS
Schroder USD
Bond Fund
(AS$1.028.074
pada tahun 2015
dan AS$977.163
pada tahun 2014)
Danareksa Melati
Premium Dollar
(AS$981.317
pada tahun 2015
dan AS$1.117.547
pada tahun 2014)
CIMB Principal Dollar
Bond (AS$561.001
pada tahun 2015
dan AS$1.032.474
pada tahun 2014)
Panin Dana USD
dan AS$269.252
pada tahun 2014)
Danareksa Melati Dollar
(AS$110.895 pada 2015
dan AS$255.666
Pada 2014)
Pihak berelasi diperdagangkan
Rupiah
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana
Dana Premier
Reksa Dana Prima
Total reksa dana
Mutual funds
Third parties – trading
89.411.489
33.242.709
96.871.984
59.486.831
1.083.,44
1.789,47
65.980.464
36.901.832
68.031.137
64.211.402
1.031,08
1.740,06
2.169.066
778.378
57.287.277
51.857.915
26.411,04
66.623,04
1.436.475
760.841
39.008.213
56.078.385
27.155,51
73.705,76
31.217.827
41.370.802
1.325,23
31.971.575
46.877.683
1.466,23
40.814.100
41.101.839
1.007,05
40.814.100
41.468.758
1.016,04
25.921.869
40.464.038
1.561,00
25.921.869
42.775.750
1.650,18
32.917.633
20.259.279
38.659.126
37.559.691
1.174,42
1.853,95
26.754.547
17.257.202
33.041.865
31.541.334
1.235,00
1.827,72
17.333.558
1.234.080
34.230.831
29.147.202
1.974,83
23.618,57
16.519.744
2.080.527
903.681
32.075.560
19.603.720
23.155.108
1.941,65
9.422,48
25.623,10
7.441.625
20.279.098
2.725,09
12.659.109
40.544.467
3.202,79
-
-
5.259.759
9.809.923
1.865,09
-
133.293.939
103.035.336
729.027
13.706.287
18.800,79
700.673
12.155.907
821.899
13.082.913
15.917,91
940.681
13.902.284
528.001
7.479.259
14.165,22
957.761
12.843.977
193.525
3.589.664
18.548,81
266.310
4.885.043
92.877
1.478.454
15.918,41
1.351.030
3.180.487
US Dollar
Schroder USD
Bond Fund
(US$1,028,074
in 2015 and
US$977,163
17.348,91
in 2014)
Danareksa Melati
Premium Dollar
(US$981,317
in 2015 and
US$1,117,547
14.778,95
in 2014)
CIMB Principal Dollar
Bond (US$561,001
in 2015 and
US$1,032,474
13.410,42
in 2014)
Panin Dana USD
and US$269,252
18.343,42
in 2014)
Danareksa Melati Dollar
(US$110,895 in 2015 and
2.354,12
(US$255,666 in 2014)
38.334
128.747.297
3.227,81
51.003.002
157.756.365
3.093,08
21.955
18.517
43.844.776
2.070.076
1.989,51
1.238,12
22.037.976
1.671.952
42.015.622
2.011.208
1.906,51
1.202,91
895.609.299
900.009.534
70
Rupiah
CIMB-Principal Prime
Income Fund
Trimegah Dana Tetap II
Schroder Dana
Prestasi Plus
Panin Dana Maksima
Ashmore Dana
Progresif Nusantara
RD Terproteksi Premier
Proteksi V
Danareksa Mawar
Konsumer 10
CIMB Principal
Index IDX30
BNP Paribas Prima II
Schroder Dana
Mantap Plus II
Trim Kapital
BNP Paribas Pesona
BNP Paribas
Infrastruktur Plus
Mandiri Investa
Dana Utama
Others (each below
Rp20 billion)
Related parties - trading
Rupiah
Reksa Dana Dana Pasti
Reksa Dana
Dana Premier
Reksa Dana Prima
Total mutual funds
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
Obligasi
Diperdagangkan
Rupiah
Indois 24
Hutama Karya
tahun 2013 Seri B
4,35
9,10
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
September 10, 2024
28 Juni 2018/
June 28, 2018
10 september 2024/
6.
Peringkat/Rating
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Negara
A-
Dolar AS
Indosat Palapa Co BV
(AS$1.561.005 pada
tahun 2015 dan
AS$1.589.820 pada
tahun 2014)
Majapahit Holding BV
USN54360AD95
(AS$1.156.000 pada
tahun 2015 dan
AS$1.210.550 pada
tahun 2014)
Majapahit Hold PLNIJ
(AS$545.125 pada
tahun 2015 dan
AS$554.690 pada
tahun 2014)
Indois 25 (AS$486.250 pada
tahun 2015
Pertamina Persero 22
(AS$450.900 pada
tahun 2015 dan
AS$455.625 pada
tahun 2014)
Majapahit Holding BV
USN54360AF44
(AS$416.700 pada
tahun 2015 dan
AS$418.471 pada
tahun 2014)
Indois 24 (AS$294.900 pada
tahun 2015 dan
AS$504.120 pada
tahun 2014)
Pertamina Persero 43
(AS$265.650 pada
tahun 2015 dan
AS$284.733 pada
tahun 2014)
Perusahaan Listrik
Negara 2021
(AS$212.200 pada
tahun 2015 dan
AS$504.120 pada
tahun 2014)
Pertamina Persero 23
(AS$191.800 pada
tahun 2015
Berau Cap Resour
(AS$350.000 pada
tahun 2014)
12,50
8 Juli 2015/
July 8, 2015
-
Republik Indonesia (2035)
USY20721AE96
(AS$5.418.405 pada
tahun 2015 dan
AS$702.585 pada
tahun 2014)
8,50
12 Oktober 2035/
October 12, 2035
-
7,38
7,88
29 Juli 2020/
July 29, 2020
29 Juni 2037/
June 29, 2037
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
AAA
Nilai wajar/Fair value
31 Desember 2014/
30 Juni 2015/
December 31, 2014
June 30, 2015
A-
AA+
31 Desember 2014/
December 31, 2014
2.621.071
-
944.995
4.691.810
20.811.319
AAA
AAA
15.411.792
AAA
AAA
7.267.607
4,25
28 Juni 2017/
June 28, 2017
28 Mei 2025/
May 28, 2025/
Negara
Negara
6.482.685
4,88
3 Mei 2022/
May 3, 2022
AAA
AAA
6.011.399
7,75
20 Januari 2020/
January 20, 2020
AAA
AAA
5.555.444
4,35
10 September 2024/
September 10, 2024
Negara
Negara
3.931.607
AAA
AAA
3.541.646
AAA
AAA
2.829.050
AAA
AAA
2.557.077
7,25
5,63
5,55
4.30
20 Mei 2043/
May 20, 2043
22 November 2021/
November 22, 2021
Mei 20, 2023/
May 20, 2023
Sub-total
BB-
Negara
-
-
77.965.692
71
Bonds
Trading
Rupiah
Indois 24
Hutama Karya
year 2013 B series
US Dollar
Indosat Palapa Co BV
(US$1,561,005
in 2015 and
US$1,589,820
19.777.361
in 2014)
Majapahit Holding BV
USN54360AD95
(US$1,156,000
in 2015 and
US$1,210,550
15.059.242
in 2014)
Majapahit Hold PLNIJ
(US$545,125
in 2015 and
US$554,690
6.900.344
in 2014)
Indois 25 (US$486,250
in 2015)
Pertamina Persero 22
(US$450,900
in 2015 and
US$455,625
5.667.975
in 2014)
Majapahit Holding BV
USN54360AF44
(US$416,700
in 2015 and
US$418,471
5.205.782
in 2014)
Indois 24 (US$294,900
in 2015 and
US$504,120
6.271.253
in 2014)
Pertamina Persero 43
(US$265,650
in 2015 and
US$284,733
3.542.079
in 2014)
Perusahaan Listrik
Negara 2021
(US$212,200
in 2015 and
US$504,120
2.629.493
in 2014)
Pertamina Persero 23
(US$191,800
in 2015)
Berau Cap Resour
(US$350,000
4.354.000
in 2014)
Republic of
Indonesia (2035)
USY20721AE96
(US$5.418.405
in 2015 and
US$702,585
8.740.157
in 2014)
82.839.496
Sub-total
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
Obligasi (lanjutan)
Tersedia untuk dijual
Rupiah
Rupiah
Obligasi I
Hutama Karya
tahun 2013 Seri B
Obligasi Subordinasi I
Bank BII
tahun 2011
Dolar AS
Pertamina Persero 22
USY7138AAC46
(AS$297.300 pada
tahun 2015 dan
AS$297.432)
tahun 2014)
Pertamina Persero 43
USY7138AAF76
(AS$162.000 pada
tahun 2015 dan
AS$163.758 pada
tahun 2014)
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
6.
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES AND
DEPOSITS (continued)
Peringkat/Rating
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Biaya perolehan/Cost
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
Bonds (continued)
Available-for-sale
9,10
28 Juni 2018/
June 28, 2018
A-
10,75
19 Mei 2018/
May 19, 2018
AA+
A-
AAA
5.000.000
5.000.000
1.028.000
4.028.876
4.88
3 Mei 2022/
May 3, 2022
AAA
AAA
3.963.604
3.700.057
5,63
20 Mei 2043/
May 20, 2043
AAA
AAA
2.159.784
2.037.155
12.151.388
14.766.088
Laba (Rugi) belum direalisasi atas
Penurunan nilai pasar obligasi
(40.194)
Sub-total
12.111.194
72
Obligasi I
Hutama Karya
year 2013 Seri B
Obligasi Subordinasi I
Bank BII
year 2011
US Dollar
Pertamina Persero 22
USY7138AAC46
(US$297,300
in 2015 and
US$297,432
in 2014)
Pertamina Persero 43
USY7138AAF76
(US$162,000
in 2015 and
US$163,758
in 2014)
Unrealized gain (loss)
from decrease in
43.606 market value of bonds
14.809.694
Sub-total
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
Tingkat
bunga per
tahun (%)/
Interest rate
per annum (%)
Obligasi (lanjutan)
Dimiliki hingga jatuh tempo
Rupiah
Obligasi negara
seri FR0028
Obligasi Subordinasi II
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II tahun 2012
Obligasi negara
seri FR0048
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
Obligasi BKLJ II
Adira Finance Tahap 1
tahun 2013 Seri D
Obligasi Berkelanjutan I
Medco Energi
International Tahap 2
2013
Obligasi Berkelanjutan I
PP Tahap I
tahun 2013
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
tahun 2010
Lain-Lain
Dolar AS
Republik Indonesia 2035
(AS$5.418.405 pada
tahun 2015 dan
AS$5.684.472 pada
tahun 2014)
Majapahit Holding BV 2020
(AS$1.081.030
Pada tahun 2015)
Republik Indonesia 2017
(AS$1.011.573 pada
tahun 2015 dan
dan AS$1.014.769
pada tahun 2014)
Majapahit Holding BV 2037
(AS$550.604
Pada tahun 2015)
HBOS CAPITAL FUND LP 2003
(AS$500.000
Pada tahun 2015)
PRUDENTIAL PLC 2003 PERPETUAL (AS$500.000
Pada tahun 2015)
10,00
10,85
Tanggal
jatuh
tempo/
Maturity date
15 Juli 2017/
July 15, 2017
23 Des 2020/
Dec 23, 2020
6.
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Peringkat/Rating
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Biaya perolehan/Cost
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
Negara
Negara
9.345.670
9.211.300
AA
AA
8.536.388
8.584.859
AA+
11,30
19 Des 2019/
Dec 19, 2019
15 Sept 2018/
Sept 15, 2018
8 Juli 2017/
July 8, 2017
8,90
1 Maret 2018/
March 1, 2018
-
8,85
15 Maret 2018/
March 15, 2018
-
AA-
-
5.000.000
8,38
19 Maret 2018/
March 19, 2018
-
A
-
3.000.000
10,50
9 Nov 2017/
Nov 9, 2017
-
AA-
24.199.118
6.194.474
-
9,40
9,00
5.035.712
10.082.284
Negara
AAA
Negara
4.954.555
4.948.615
AA
AA
3.119.504
3.148.773
AAA
-
5.000.000
8,54
12 Oktober 2035/
October 12, 2035
Negara
Negara
72.598.148
7,75
20 Januari 2020/
January 20, 2020
AAA
-
14.412.298
6,88
9 Maret 2017/
March 9, 2017
Negara
Negara
13.486.284
7,88
28 Juni 2037/
June 28, 2037
AAA
-
7.340.653
6.85
Perpetual/
Perpetual
BB-
-
6.666.000
6.50
Perpetual/
Perpetual
A-
-
6.666.000
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp8 miliar)
Bonds (continued)
Held to maturity
Rupiah
Obligasi negara
FR0028 series
Obligasi Subordinasi II
Bank CIMB 2010
Obligasi Subordinasi
BKLJ I Bank Permata
THP II year 2012
Obligasi negara
FR0048 series
Obligasi Subordinasi I
Bank CIMB 2010
Obligasi BKLJ II
Adira Finance Tahap 1
year 2013 D series
Obligasi Berkelanjutan I
Medco Energi
International Tahap 2
2013
Obligasi Berkelanjutan I
PP Tahap I
year 2013
Obligasi Subordinasi
Bank Panin III
year 2010
Others
US Dollar
Republic of Indonesia 2035
(US$5,418,405
in 2015 and
US$5,684,472
70.714.827
in 2014)
Majapahit Holding BV 2020
US$1,081,030
in 2015)
Republic of Indonesia 2017
(US$1,011,573
in 2015 and
US$1,014,769
12.623.725
in 2014)
Majapahit Holding BV 2037
(US$550.604
in 2015)
HBOS CAPITAL
FUND LP 2003
- US$500.000 in 2015)
PRUDENTIAL PLC 2003 Perpetual (US$500.000
in 2015)
Others (each below
Rp8 billion)
27.585.440
55.755.138
Sub-total
203.945.770
194.263.995
Sub-total
Total obligasi
294.022.656
291.913.185
Total bonds
73
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Saham
Diperdagangkan
Rupiah
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1 miliar)
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Shares
Trading
Rupiah
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
1.374.875
1.292.851
2.864.458
1.507.858
4.239.333
2.800.709
(1.585.012)
(476.749)
Unrealized loss from decrease in
market value of share
2.654.321
2.323.960
Sub-total
14.854.508
2.451.113
2.272.500
14.313.158
2.451.113
2.272.500
Available-for-sale
Rupiah
PT Bumi Resources Tbk
PT Barito Pacific Tbk
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
5.693.701
6.724.291
Others (each below Rp2 billion)
25.271.822
25.761.062
(19.662.946)
(18.766.616)
Sub-total
5.608.876
6.994.446
Sub-total
Total saham
8.263.197
9.318.406
Total shares
1.437.430.058
1.488.603.172
Total investments
Rugi belum direalisasi atas penurunan nilai
pasar saham
Sub-total
Tersedia untuk dijual
Rupiah
PT Bumi Resources Tbk
PT Barito Pacific Tbk
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp2 miliar)
Rugi belum direalisasi atas penurunan nilai
pasar saham
Total investasi
30 Juni 2015/
Deposito wajib
Rupiah
Deposito berjangka
Rupiah
Dolar AS
Obligasi
Rupiah
Dolar AS
Euro Eropa
Unrealized loss from decrease in
market value of share
The details of range of interest rates per annum are
as follow:
Rincian kisaran suku bunga per tahun adalah
sebagai berikut:
June 30, 2015
Others (each below Rp1 billion)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
7,75%
- 10,00%
7,25%
- 11,00%
2,50%
2,75%
- 11,50%
4,00%
2.75%
- 11,50%
- 3,50%
8,38%
4,35%
- 11,30%
- 8,50%
-
8,38%
4,35%
- 11,30%
- 12,50%
7,63%
Statutory deposits
Rupiah
Time deposits
Rupiah
US Dollar
Bonds
Rupiah
US Dollar
European Euro
Total interest earned from deposits (include thus
recorded under cash and cash equivalents) and
bonds
amounting
to
Rp14,753,465
and
Rp10,373,363 On June 30, 2015 respectively, and
Rp14.956.797 and Rp12.831.880 On June 30,
2014 respectively, are presented as “Interest
earned from deposits” and “Interest from bonds”,
respectively, in the consolidated statements of
comprehensive income.
Total pendapatan bunga deposito (termasuk yang
dicatat dalam kas dan setara kas) dan obligasi
adalah masing-masing sebesar Rp14.753.465 dan
Rp10.373.363 masing-masing pada 30 Juni 2015
dan
masing-masing
Rp14.956.797
dan
Rp12.831.880 masing-masing pada 30 Juni 2014
disajikan masing-masing sebagai “Bunga deposito”
dan “Bunga obligasi” pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
74
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
INVESTMENTS IN MARKETABLE
AND DEPOSITS (continued)
SECURITIES
Total laba dari investasi saham adalah sebesar
Rp186.723 dan Rp120.005 masing-masing pada 30
Juni 2015 dan 2014 disajikan sebagai “Laba dari
investasi saham” pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
Total income from investments in shares amounting to
Rp186,723 and Rp120,005 as of June 30, 2015 and
2014, respectively, are presented as “Income from
investments in shares” in the consolidated statements
of comprehensive income.
Total laba (rugi) dari penyertaan reksa dana adalah
sebesar (Rp18.696.791) dan Rp62.073.710 masingmasing pada 30 Juni 2015 dan 2014 disajikan sebagai
“Laba (rugi) dari unit penyertaan reksa dana - neto”
pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Total income (loss) from investment in mutual funds
amounting to (Rp18,696,791) and Rp62.073.710 as of
June 30, 2015 and 2014, respectively, are presented
as “Income (loss) from investment in mutual funds net” in the consolidated statements of comprehensive
income.
Total rugi dari penjualan obligasi adalah sebesar
Rp3.159.630 dan rugi Rp744.376 masing-masing
pada 30 Juni 2015 dan 2014 disajikan sebagai “rugi
dari penjualan obligasi - neto” pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
Total Loss from sale of bonds investment amounting
to Rp3,159,630 and loss Rp744,376 as of June 30,
2015 and 2014, respectively, are presented as “loss
from sales of bonds - net” in the consolidated
statements of comprehensive income.
Dana jaminan atau obligasi yang dijadikan jaminan
ADM dan ELI untuk kepentingan dan jaminan para
pemegang polis dan kreditur sesuai dengan peraturan
pemerintah yang berlaku dan ESI sesuai dengan
ketentuan PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
(“KPEI”) adalah sebagai berikut:
Statutory funds or bonds that are placed as guarantee
set-up by ADM and ELI for the benefit and security of
all policy holders and creditors in compliance with
existing government regulations and by ESI to comply
with PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (“KPEI”)’s
requirement are as follow:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Entitas Anak
Deposito
berjangka/
Time
deposits
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Deposito
berjangka/
Time
deposits
Obligasi/
Bonds
Obligasi/
Bonds
Subsidiaries
ELI
ADM
ESI
LD T
20.000.000
14.100.000
420.000
73.717.573
-
14.300.000
14.100.000
370.000
81.777.715
-
ELI
ADM
ESI
LDT
Total
34.520.000
73.717.573
28.770.000
81.777.715
Total
Peringkat obligasi di atas didasarkan pada penilaian
yang dilakukan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia
(Pefindo).
The bonds ratings above are based on evaluation
made by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Nilai wajar portofolio ekuitas yang diperdagangkan di
Bursa Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang
dikeluarkan oleh BEI, sedangkan nilai wajar reksa
dana ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih pada
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
Fair value portfolio of marketable securities listed in
Stock Exchange is determined based on market value
from BEI, while fair value of mutual fund is determined
based on net asset value on the date of the
consolidated statements of financial position.
Deposito ESI sebesar Rp14.100.000 masing-masing
pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014,
merupakan dana jaminan kliring yang diagunkan pada
KPEI sesuai dengan Surat Keputusan Direksi
PT
Kustodian
Depositori
Efek
Indonesia
No. KEP-054/DIR/KDEI/0495 tanggal 30 April 1995
tentang peraturan kliring dan penyelesaian transaksi
efek
dan
Surat
Edaran
KPEI
No. SE 011/DIR/KPEI/1202 tanggal 16 Desember
2002 tentang perubahan ketentuan terkait perhitungan
batasan transaksi.
ESI’s deposits amounting to Rp14,100,000 as of June
30, 2015 and December 31, 2014, respectively, are
clearing security fund that collaterized to KPEI in
accordance with the Decision Letter of the Directors
PT
Kustodian
Depositori
Efek
Indonesia
No. KEP-054/DIR/KDEI/0495 dated April 30, 1995
regarding clearing regulation and settlement of stock
transaction
and
Circular
Letter
KPEI
No. SE 011/DIR/KPEI/1202 dated December 16,
2002, regarding changes in calculation of transaction
limit regulation.
75
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
6.
7.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI EFEK DAN DEPOSITO (lanjutan)
6.
INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
AND DEPOSITS (continued)
Deposito ini memperoleh pendapatan bunga
sebesar 7,75% - 10,00% pada 30 Juni 2015 dan
7,25% - 11,00% pada 31 Desember 2014.
Interest income arising from these deposits are
7.75% - 10.00% as of June 30, 2015 and 7.25% 11.00% as of December 31, 2014.
KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan
dana kliring tersebut untuk menutup kegagalan
penyelesaian transaksi bursa oleh ESI pada kondisi
tertentu sebagaimana ditetapkan dalam peraturan
yang bersangkutan.
KPEI authorized to use the clearing fund to cover
loss on stock exchange transaction settlement by
ESI in certain condition, as has been set in related
regulation.
PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI
7.
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
Piutang premi
Premium receivables
Akun ini merupakan tagihan premi kepada
pemegang polis dan pialang (broker) asuransi
dengan rincian sebagai berikut:
This account represents outstanding premiums
receivable from policyholders and agents (brokers),
with details as follows:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Asuransi Kerugian
Pihak ketiga
Rupiah
PT Sedana Pasifik Servistama
PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Panen Lestari Internusa
PT Indonesia Airasia
PT. Marsh Indonesia
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Bando Indonesia
PT Softex Indonesia
PT Sungai Budi
PT Mitra Iswara & Rorimpandey
PT Sarimode Fashindo Adiperkasa
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000.000)
31 December 2014/
December 31, 2014
Casualty Insurance
Third parties
Rupiah
PT Sedana Pasifik Servistama
PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Panen Lestari Internusa
PT Indonesia Airasia
PT Marsh Indonesia
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Bando Indonesia
PT Softex Indonesia
PT Sungai Budi
PT Mitra Iswara & Rorimpandey
PT Sarimode Fashindo Adiperkasa
28.931.619
15.135.059
5.885.093
3.893.755
3.582.940
-
12.094.518
2.938.771
6.192.092
8.073.086
2.049.895
1.710.212
1.082.111
1.077.551
1.032.333
-
26.496.496
12.820.598
5.199.187
17.178.175
29.298.047
PT Jardine Lloyd Thompson
2.811.591
3.721.587
PT Jardine Lloyd Thompson
PT Wachyuni Mandira
PT Caraka Mulia
PT Howden Insurance
Brokers Indonesia
PT IRC Inoac Indonesia
Aon Risk Solutions
Perhimpunan Penghuni Penyewa satuan
Rumah Susun
PT Mitra Iswara & Rorimpandey
PT Dipasena Citra Darmaja
PT Kansai Prakarsa Coatings
2.750.320
-
2.566.305
3.849.999
-
1.348.659
2.460.332
2.431.999
-
1.733.703
1.396.901
1.380.206
1.356.059
PT Wachyuni Mandira
PT Caraka Mulia
PT Howden Insurance
Brokers Indonesia
PT IRC Inoac Indonesia
Aon Risk Solutions
Perhimpunan Penghuni Penyewa satuan
Rumah Susun
PT Mitra Iswara & Rorimpandey
PT Dipasena Citra Darmaja
PT Kansai Prakarsa Coatings
-
1.179.756
1.152.009
1.149.079
1.078.684
PT Manning Development
PT Willis Indonesia
PT Softex Indonesia
PT Sungai Budi
19.071.972
11.473.715
Mata Uang Asing
PT Marsh Indonesia
PT Gajah Tunggal Tbk
PT Manning Development
PT Willis Indonesia
PT Softex Indonesia
PT Sungai Budi
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1 miliar)
Pihak berelasi
Rupiah
PT Bank Ganesha
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Total piutang premi
asuransi kerugian - neto
7.890
69.017
100.090.024
(4.399.654)
147.571.297
(4.399.654)
95.690.370
143.171.643
76
Others (each below Rp1,000,000)
Foreign Currencies
PT Marsh Indonesia
PT Gajah Tunggal Tbk
Others (each below Rp1 billion)
Related party
Rupiah
PT Bank Ganesha
Sub-total
Provision for impairment losses
Total casualty insurance
premium receivables – net
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
7.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI (lanjutan)
7.
Piutang premi (lanjutan)
Premium receivables (continued)
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Asuransi Jiwa
Pihak ketiga
Rupiah
Kumpulan
Perorangan
Mata Uang Asing
Kumpulan
Perorangan
Pihak berelasi
Rupiah
Kumpulan
Total piutang premi
asuransi jiwa - neto
Total piutang premi - neto
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
(continued)
31 December 2014/
December 31, 2014
65.655.155
2.682.755
108.710.554
1.829.375
Life Insurance
Third parties
Rupiah
Groups
Individuals
11.180
76.841
43.485
65.119
Foreign Currencies
Groups
Individuals
145.492
162.466
Related party
Rupiah
Groups
68.571.423
110.810.999
Total life insurance
premium receivables - net
164.261.793
253.982.642
Total premium receivables - net
Piutang koasuransi
Co-insurance receivables
Akun ini merupakan tagihan premi kepada entitas
asuransi lain atas penutupan polis bersama dengan
rincian sebagai berikut:
This account represents outstanding premiums to
other insurance entities on co-insurance arrangement,
with details as follows:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Asuransi Kerugian
Pihak ketiga
Rupiah
PT Asuransi Cakrawala Proteksi
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Asuransi Ace Jaya Proteksi
PT Asuransi Central Asia
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Himalaya Pelindung
PT Tugu Pratama Indonesia
Lain-lain
31 December 2014/
December 31, 2014
Casualty Insurance
Third parties
Rupiah
PT Asuransi Cakrawala Proteksi
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Asuransi Ace Jaya Proteksi
PT Asuransi Central Asia
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Himalaya Pelindung
PT Tugu Pratama Indonesia
Others
751.564
390.808
368.115
273.068
2.627.794
1.370.822
708.005
341.649
213.108
1.973.863
4.411.349
4.607.447
5.508.495
803.382
545.690
449.812
348.772
250.320
743.096
13.097.066
1.953.040
1.547.959
821.453
456.477
126.625
120.925
573.022
8.649.567
18.696.567
Sub-total Foreign Currencies
Total piutang koasuransi
13.060.916
23.304.014
Total co-insurance receivable
Total piutang premi dan
koasuransi
177.322.709
277.286.656
Total premium and
co-insurance receivables
Sub-total Rupiah
Mata Uang Asing
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Asuransi Ramayana
PT Asuransi Ace Jaya Proteksi
PT Asuransi Astra Buana
PT China Taiping Insurance Indonesia
PT Asuransi MSIG Indonesia
PT Asuransi Umum Mega
PT Asuransi Indrapura
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi AXA Indonesia
PT Asuransi Ekspor Indonesia (Persero)
Lain-lain
Sub-total Mata Uang Asing
77
Sub-total Rupiah
Foreign Currencies
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)
PT Asuransi Ramayana
PT Asuransi Ace Jaya Proteksi
PT Asuransi Astra Buana
PT China Taiping Insurance Indonesia
PT Asuransi MSIG Indonesia
PT Asuransi Umum Mega
PT Asuransi Indrapura
PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi AXA Indonesia
PT Asuransi Ekspor Indonesia (Persero)
Others
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
7.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
PIUTANG PREMI DAN KOASURANSI (lanjutan)
7.
PREMIUM AND CO-INSURANCE RECEIVABLES
(continued)
Piutang koasuransi (lanjutan)
Co-insurance receivables (continued)
Rincian piutang premi dan koasuransi berdasarkan
jenis asuransi:
Detail of premium and co-insurance receivables
based on class of bussiness:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Asuransi Kerugian
Kebakaran
Kecelakaan
Kendaraan
Rangka kapal
Pengangkutan
Rekayasa
Total piutang premi dan koasuransi
asuransi kerugian
Asuransi Jiwa
Total
31 December 2014/
December 31, 2014
69.773.082
12.125.274
9.228.411
7.972.385
4.973.277
4.455.326
112.881.332
16.174.020
10.004.695
18.447.080
5.652.175
3.316.355
Casualty Insurance
Fire
Accident
Motor vehicle
Marine hull
Marine cargo
Engineering
108.527.755
166.475.657
Total premium and co-insurance
receivables of casualty insurance
68.794.954
110.810.999
Life Insurance
177.322.709
277.286.656
Total
The movement of provision for impairment losses
on premium receivables are as follow:
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang
premi adalah sebagai berikut:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 December 2014/
December 31, 2014
Saldo awal tahun
Penambahan tahun berjalan
4.399.654
-
4.354.488
45.166
Balance at beginning of the year
Additions during the year
Saldo akhir tahun
4.399.654
4.399.654
Balance at end of the year
Berdasarkan analisa atas status masing-masing
saldo piutang premi dan koasuransi pada akhir
tahun, manajemen Entitas Anak berpendapat
bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai
yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan
kerugian yang mungkin timbul atas tidak
tertagihnya piutang tersebut.
Based on the review of the status of the individual
premiums and co-insurance receivables accounts
at the end of year, the Subsidiaries’ management
has the opinion that the provision for impairment
losses is adequate to cover possible losses that
may arise from non-collection of the accounts.
Rincian piutang premi berdasarkan umur piutang
adalah sebagai berikut:
The details of premiums receivables based on
aging are as follow:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Belum jatuh tempo
Jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
181 - 360 hari
Lebih dari 360 hari
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Total piutang premi - neto
31 December 2014/
December 31, 2014
93.325.820
119.733.360
25.051.833
55.523.689
2.919.046
4.901.975
135.443.118
9.264.663
12.354.998
4.890.171
Not yet due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
181 - 360 days
More than 360 days
181.722.363
281.686.310
Sub-total
(4.399.654)
177.322.709
(4.399.654)
277.286.656
78
Provision for impairment losses
Total premium receivables - net
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
8.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
ASET REASURANSI
8.
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Piutang reasuransi
PT Reasuransi International Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia
Tune Money Genre Ltd.
Guy Carpenter Pte., Ltd.
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapura
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
Trinity Re Brokers
PT Asuransi Tokyo Marine Indonesia
PT Asuransi Bumiputera Muda
PT Asuransi Jasa Indonesia
PT Asuransi Rama Satria Wibawa
PT Wataka General Insurance
Bectic Union Insurance Broker Ltd.
PT Asuransi Samsung Tugu
PT Asuransi Nugra Pacific
PT Jasarahardja Putera
PT Asuransi Asei Indonesia
JLT Specialty Ltd Nst Client
Marsh Singapore Pte., Ltd.
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp300.000)
Aset reasuransi:
Estimasi klaim (Catatan 18)
Premi yang belum
merupakan pendapatan (Catatan 18)
Liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Total aset reasuransi - neto
Perubahan beban reasuransi
yang ditangguhkan
Perubahan pemulihan estimasi klaim
dari reasuransi
Perubahan liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang dari reasuradur
REINSURANCE ASSET
31 December 2014/
December 31, 2014
9.270.658
9.215.594
6.605.328
821.551
329.055
5.517.844
2.065.108
1.886.064
1.549.105
1.264.807
1.136.319
1.019.891
776.362
549.952
513.341
489.865
385.568
308.060
-
1.621.203
1.319.419
1.399.105
2.737.906
689.350
517.840
513.341
409.672
371.044
2.113.823
1.607.741
320.068
15.624.745
4.753.273
532.839.526
539.037.130
200.550.538
238.795.191
58.537.164
844.587.995
(1.684.077)
64.628.483
867.503.039
(1.973.910)
842.903.918
865.529.129
Others (each below Rp300,000)
Reinsurance assets:
Estimated claims (Note 18)
Unearned premium
reserves (Note 18)
Long term insurance contract
liabilities
Sub-total
Provision for impairment losses
Total reinsurance assets - net
Changes in deferred reinsurance
ceded
Changes in estimated claim recoveries
(86.318.197)
from reinsurance
Changes in long-term insurance contract
(31.672.081)
liabilities from reinsurer
(38.244.652)
47.927.244
6.197.603
6.795.528
The movements of provision for impairment losses
are as follow:
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai adalah
sebagai berikut:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Due from reinsurers
PT Reasuransi International Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia
Tune Money Genre Ltd
Guy Carpenter Pte., Ltd.
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapore
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
Trinity Re Brokers
PT Asuransi Tokyo Marine Indonesia
PT Asuransi Bumiputera Muda
PT Asuransi Jasa Indonesia
PT Asuransi Rama Satria Wibawa
PT Wataka General Insurance
Bectic Union Insurance Broker Ltd.
PT Asuransi Samsung Tugu
PT Asuransi Nugra Pacific
PT Jasarahardja Putera
PT Asuransi Asei Indonesia
JLT Specialty Ltd Nst Client
Marsh Singapore Pte., Ltd.
31 December 2014/
December 31, 2014
Saldo awal tahun
Penyesuaian selisih kurs atas
penyisihan kerugian penurunan nilai
1.973.910
1.667.941
(289.833)
305.969
Balance at beginning of year
Adjustment of foreign currency on
provision for impairment losses
Saldo akhir tahun
1.684.077
1.973.910
Balance at end of year
Based on the review of the individual status of due
from reinsurers accounts at the end of year,
Subsidiaries’
management
believes
that
the provision for impairment losses is adequate to
cover possible losses that may arise from the noncollection of accounts.
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun
piutang masing-masing reasuradur pada akhir
tahun, manajemen Entitas Anak berpendapat
bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai
tersebut
di
atas
cukup
untuk
menutup
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul atas
tidak tertagihnya piutang
79
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
8.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
ASET REASURANSI (lanjutan)
8.
The details of reinsurance assets based on aging
are as follow:
Rincian aset reasuransi berdasarkan umur piutang
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Belum jatuh tempo
Telah jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
181 - 360 hari
Lebih dari 360 hari
Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Total aset reasuransi - neto
31 December 2014/
December 31, 2014
830.543.830
849.118.297
2.525.618
4.840.039
4.106.526
2.571.982
844.587.995
(1.684.077)
842.903.918
6.877.729
6.786.885
2.163.799
2.556.329
867.503.039
(1.973.910)
865.529.129
PIUTANG USAHA SEKURITAS
ADMINISTRASI EFEK
DAN
JASA
9.
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
SECURITIES
TRADING
AND
ADMINISTRATION FEE RECEIVABLES
STOCK
The details of securities trading and stock
administration fee receivables as of June 30, 2015
and December 31, 2014, are as follow:
Berikut ini adalah rincian saldo piutang usaha
sekuritas dan jasa administrasi efek pada tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 sebagai
berikut:
Pihak berelasi
Jasa manajer investasi dan
administrator
Pihak ketiga
Komisi dan jasa perantara
perdagangan efek
Piutang lembaga kliring dan
penjaminan - neto
Piutang denda keterlambatan
Not yet due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
181 - 360 days
More than 360 days
Sub-total
Provision for impairment losses
Total reinsurance assets - net
The amount of foreign currencies in reinsurance
assets amounting US$2,396,883, SIN$13,189,
EUR111 and GBP1,588 as of June 30, 2015 and
US$408,142, SIN$462 and GBP1,588 as of
December 31, 2014.
Nilai mata uang asing dalam akun aset reasuransi
adalah sebesar AS$2.396.883 SIN$13.189,
EUR111 dan GBP1.588 pada tanggal 30 Juni 2015
dan AS$408.142, SIN$462 dan GBP1.588 pada
tanggal 31 Desember 2014.
9.
REINSURANCE ASSET (continued)
31 December 2014/
December 31, 2014
246.313
278.290
46.961.815
23.065.348
5.336
10.813.440
5.336
Related parties
Investment manager and
administrator fees
Third parties
Commission and brokerage
services fees
Clearing and guarantee
receivables - net
Late charges receivables
47.213.464
34.162.414
Total
(5.336)
(5.336)
47.208.128
34.157.078
Provision for impairment losses
Net
The changes in provision for impairment losses on
securities trading and stock administration fee
receivables are as follow:
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai piutang usaha sekuritas dan jasa administrasi
efek adalah sebagai berikut:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 December 2014/
December 31, 2014
Saldo awal
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
5.336
Saldo akhir
5.336
6.336
-
(1.000)
5.336
80
Beginning balance
Reversal of provision for
impairment losses
Ending balance
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
9.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
PIUTANG USAHA SEKURITAS
ADMINISTRASI EFEK (lanjutan)
DAN
JASA
9.
SECURITIES
TRADING
ADMINISTRATION
FEE
(continued)
AND
STOCK
RECEIVABLES
Seluruh piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek pada 30 Juni 2015 dan 31
Desember 2014 tersebut akan jatuh tempo pada
berbagai tanggal di tahun 2015.
All securities trading and stock administration fee
receivables as of June 30, 2015 and December 31,
2014 will mature on various dates in 2015.
Berdasarkan analisa atas status masing-masing
saldo piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi pada akhir tahun, manajemen Entitas
Anak berpendapat bahwa jumlah penyisihan
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup
untuk menutup kemungkinan kerugian yang
mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang
tersebut.
Based on the review of the status of the individual
securities trading and stock administration fee
receivable accounts at the end of year,
the Subsidiaries’ management has the opinion that
the provision for impairment losses is adequate to
cover possible losses that may arise from noncollection of the accounts.
10. INVESTASI SEWA PEMBIAYAAN - NETO
10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES - NET
Kegiatan pembiayaan sewa Entitas Anak meliputi
pembiayaan sewa gedung, peralatan industri, alat
transportasi dan perabotan kantor, dan barang
modal lainnya dengan masa sewa dua tahun atau
lebih.
Leasing activities of a Subsidiary consist of leases
of buildings, industrial machineries, transportation
and office equipments, and other capital goods with
lease terms of two years or more.
Berikut ini adalah rincian saldo piutang sewa
pembiayaan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31
Desember 2014 berdasarkan tahun jatuh
temponya:
Below are the details of financing lease receivables
as of June 30, 2015 and December 31, 2014,
based on the years of maturity:
Tahun jatuh tempo
Telah jatuh tempo
Sampai dengan satu tahun
Lebih dari satu tahun sampai
lima tahun
Lebih dari lima tahun
Nilai sisa terjamin
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui
Simpanan jaminan
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 December 2014/
December 31, 2014
Due years
20.853.277
373.029.233
11.669.728
370.673.405
367.886.630
106.224
372.958.416
277.824
Overdue
Within one year
After one year but not more than
five years
More than five years
761.875.364
472.895.215
755.579.373
429.363.337
Guaranteed residual value
(144.985.512)
(472.895.215)
(140.530.174)
(429.363.337)
616.889.852
615.049.199
Penyisihan kerugian penurunan nilai
piutang sewa pembiayaan
(11.979.851)
(12.443.327)
Total investasi sewa pembiayaan neto
604.910.001
602.605.872
Unearned lease income
Security deposit
Provision for impairment losses
on financing lease receivables
Total net investment in financing leases
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan
pada piutang sewa pembiayaan berkisar antara
16,51% sampai dengan 21,26% pada 30 Juni 2015
dan 16,00% sampai dengan 21,50% pada 31
Desember 2014.
The annual effective interest rates applied to
the financing lease receivables range from 16.51%
to 21.26% as of June 30, 2015 and 16.00% to
21.50% as of December 31, 2014.
Total pendapatan investasi sewa pembiayaan
adalah sebesar Rp46.558.102 dan Rp46.263.448
masing-masing pada 30 Juni 2015 dan 2014
disajikan sebagai “Sewa pembiayaan” pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Total income from investment in financing lease
amounting to Rp46,558,102 and Rp46,263,448 as
of June 30, 2015 and 2014, respectively, are
presented as “Direct financing lease” in the
consolidated statements of comprehensive income.
81
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. INVESTASI
(lanjutan)
SEWA
PEMBIAYAAN
-
NETO
10. INVESTMENT IN FINANCING LEASES - NET
(continued)
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai piutang sewa pembiayaan adalah sebagai
berikut:
The changes in provision for impairment losses on
financing lease receivables are as follow:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 December 2014/
December 31, 2014
Saldo awal
Penambahan penyisihan
kerugian penurunan nilai
Penghapusbukuan piutang
karena penyelesaian
Penghapusbukuan piutang
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
12.443.328
12.873.516
Beginning balance
-
2.197.515
Provision for impairment losses
Saldo akhir
11.979.851
(463.477)
-
(304.504)
(1.577.623)
(745.577)
12.443.327
Receivables written-off due to settlement
Receivables written-off
Reversal of provision
for impairment losses
Ending balance
Piutang
sewa
pembiayaan
pada
tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 dievaluasi
terhadap penurunan nilai dan penyisihan kerugian
penurunan nilai telah dicadangkan. Manajemen
berpendapat
bahwa
penyisihan
kerugian
penurunan nilai adalah cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya
piutang sewa pembiayaan.
Financing lease receivables as of June 30, 2015
and December 31, 2014 are evaluated for
impairment and the provision for impairment losses
has been provided. Management has the opinion
that the provision for impairment losses is
adequate to cover possible losses from noncollection of the financing lease receivables.
Lessee memberikan simpanan jaminan pada saat
perjanjian sewa pembiayaan dimulai. Simpanan
jaminan ini akan digunakan sebagai pembayaran
pada akhir masa sewa pembiayaan, bila hak opsi
dilaksanakan lessee. Apabila lessee tidak
melaksanakan hak opsinya untuk membeli aset
sewa pembiayaan tersebut maka simpanan
jaminan dikembalikan kepada lessee sepanjang
memenuhi ketentuan dalam perjanjian sewa
pembiayaan dengan hak opsi.
The lessee pays a security deposit at the time of
execution of the financing lease contracts.
The security deposits are used as the final
installment at the end of the financing lease period,
if the lessee exercises the option to purchase
the leased asset. If the lessee does not exercise
the bargain purchase option, the security deposit
will be returned to the lessee as long as it meets
the conditions on the financing lease agreement.
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, sebagian piutang sewa pembiayaan
digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman bank
sebagaimana dijelaskan pada Catatan 22.
As of June 30, 2015 and December 31, 2014,
certain financing lease receivables were pledged
as collateral for the bank loan as discussed in
Notes 22.
82
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN
11. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
The details of consumer financing receivables
as of June 30, 2015 and December 31, 2014 based
on the year of maturity are as follow:
Rincian saldo piutang pembiayaan konsumen pada
tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
berdasarkan tahun jatuh temponya adalah sebagai
berikut:
Tahun jatuh tempo
Telah jatuh tempo
Sampai dengan satu tahun
Lebih dari satu tahun
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 December, 2014/
December 31, 2014
Due years
8.572.323
183.177.436
303.511.569
1.168.570
173.608.235
335.833.015
Overdue
Within one year
After one year
495.261.328
510.609.820
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui
(123.902.382)
(130.356.725)
Unearned consumer financing income
Penyisihan kerugian penurunan nilai
371.358.946
(5.670.845)
380.253.095
(5.670.845)
Provision for impairment losses
Total piutang pembiayaan
konsumen
365.688.101
374.582.250
Total consumer financing receivables
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan
pada piutang pembiayaan konsumen berkisar
antara 16,50% sampai dengan 20,54% pada 30
Juni 2015 dan 15,95% sampai dengan 20,54%
pada 31 Desember 2014.
The annual effective interest rates applied to
consumer financing receivables ranging from
16.50% to 20.54% as of June 30, 2015 and from
15.95% to 20.54% as of December 31, 2014.
Total pendapatan pembiayaan konsumen adalah
sebesar Rp27.028.267 dan Rp19.130.898 masingmasing pada 30 Juni 2015 dan 2014 disajikan
sebagai “Pembiayaan konsumen” pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian.
Total income from consumer financing amounting
to Rp27,028,267 and Rp19,130,898 as of June 30,
2015 and 2014, respectively, are presented as
“Consumer financing” in the consolidated
statements of comprehensive income.
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai piutang pembiayaan konsumen adalah
sebagai berikut:
The changes in provision for impairment losses on
consumer financing receivables are as follow:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 December, 2014/
December 31, 2014
Saldo awal
Penambahan penyisihan kerugian
penurunan nilai
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
5.670.845
4.915.613
-
1.594.230
Saldo akhir
5.670.845
-
(838.998)
5.670.845
Beginning balance
Addition of provision for impairment
losses
Reversal of provision for impairment
losses
Ending balance
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 dievaluasi
terhadap penurunan nilai secara kolektif dan
penyisihan kerugian penurunan nilai telah
dicadangkan. Manajemen berpendapat bahwa
jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai adalah
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat
tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen.
Consumer
financing
receivables
as
of
June 30, 2015 and December 31, 2014 are
evaluated for impairment collectively, and provision
for impairment losses has been provided.
Management has the opinion that the provision for
impairment losses is adequate to cover possible
losses from non-collection of the consumer
financing receivables.
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, piutang pembiayaan konsumen digunakan
sebagai jaminan untuk pinjaman bank (Catatan
22).
As of June 30, 2015 and December 31, 2014,
consumer financing receivables are pledged as
collateral for the bank loans (Note 22).
83
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. TAGIHAN ANJAK PIUTANG
12. FACTORING RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang pembiayaan dari
pembelian dan/atau pengalihan piutang jangka
pendek dari nasabah yang dilakukan dengan dasar
“with-recourse”.
This account represents financing receivables from
the purchase and/or the transfer of short-term
receivables from customers which are made on a
“with-recourse” basis.
Rincian tagihan anjak piutang adalah sebagai
berikut:
The details of factoring receivables are as follow:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Tagihan anjak piutang with-recourse
Pendapatan anjak piutang
yang belum diakui
Retensi
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
31 December, 2014/
December 31, 2014
74.332.606
35.881.165
(1.021.128)
(16.509.262)
(773.152)
(8.536.339)
56.802.216
26.571.674
(265.717)
(265.717)
56.536.499
26.305.957
Factoring receivables with-recourse
Unearned factoring income
Retention
Provision for impairment losses
Net
Seluruh saldo tagihan anjak piutang pada tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 tersebut akan
jatuh tempo pada berbagai tanggal di tahun 2015.
All factoring receivables balance as of
June 30, 2015 and December 31, 2014 will mature
on various dates in 2015.
Tingkat bunga efektif per tahun yang dibebankan
pada tagihan anjak piutang berkisar antara 15,00%
sampai dengan 18,00% pada 30 Juni 2015 dan
antara 15,00% sampai dengan 18,00% pada 31
Desember 2014.
The annual effective interest rates applied to
factoring receivables ranging from 15.00% to
18.00% as of June 30, 2015 and from 15.00% to
18.00% as of December 31, 2014.
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai tagihan anjak piutang yang diragukan adalah
sebagai berikut:
The changes in provision for impairment losses on
factoring receivables are as follow:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 December, 2014/
December 31, 2014
Saldo awal
Penambahan penyisihan kerugian
penurunan nilai
Pembalikan penyisihan kerugian
penurunan nilai
265.717
737.607
Beginning balance
-
134.828
Addition of provision for impairment losses
(606.718)
Reversal of provision for impairment losses
Saldo akhir
265.717
265.717
Ending balance
Factoring receivables as of June 30, 2015 and
December 31, 2014 are evaluated for impairment
collectively and provision for impairment losses has
been provided. Management has the opinion that
the provision for impairment losses is adequate to
cover possible losses from non-collection of
the factoring receivables.
Tagihan
anjak
piutang
pada
tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 dievaluasi
terhadap penurunan nilai secara kolektif dan
penyisihan kerugian penurunan nilai telah
dicadangkan. Manajemen berpendapat bahwa
jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai adalah
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat
tidak tertagihnya tagihan anjak piutang.
84
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PENYERTAAN MODAL VENTURA
13. INVESTMENTS IN VENTURE CAPITAL
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Perumahan
Pertambangan
Minyak dan gas
Perkebunan
Transportasi
Industri Garmen
Industri plastik
Kosmetik
Perdagangan
Pendidikan
Industri sepatu
Periklanan
Industri Flexible Packaging
Koperasi
Peternakan
Lain-lain
31 December, 2014/
December 31, 2014
52.682.599
36.760.000
6.953.452
5.806.277
4.225.734
2.000.000
1.603.352
1.520.209
842.947
379.500
354.081
318.379
88.780
867.938
54.300.277
23.260.000
3.107.155
1.588.164
4.639.432
1.873.264
1.599.295
962.589
297.132
407.787
298.842
35.965
3.365.829
876.218
Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai
114.403.248
(525.134)
96.611.949
(525.134)
Neto
113.878.114
96.086.815
Properties
Mining
Oil and gas
Plantation
Transportations
Garment
Plastic industries
Cosmetics
Trading
Education
Shoes industries
Advertising
Industri Flexible Packaging
Cooperative
Ranch
Others
Total
Provision for impairment losses
Net
Total pendapatan dari penyertaan modal ventura
adalah sebesar Rp9.067.934 dan Rp9.585.682
masing-masing pada 30 Juni 2015 dan 2014
disajikan sebagai “Modal ventura” pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian.
Total income from investment in venture capital
amounting to Rp9,067,934 and Rp9,585,682 as of
June 30, 2015 and 2014, respectively, are
presented as “Venture capital” in the consolidated
statements of comprehensive income.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan
akun penyertaan modal ventura pada akhir tahun,
manajemen berpendapat bahwa penyisihan
kerugian penyertaan adalah cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian dari penyertaan pola bagi
hasil pada perusahaan pasangan usaha.
Based on a review of the investments
in venture capital account at the end of the year,
management believes that the investment provision
is adequate to cover possible losses from
investments in profit sharing of company business
partner.
Penyertaan ini digunakan sebagai jaminan utang
kepada PT Bank Ganesha yang jumlahnya adalah
maksimum sebesar plafond utang bank tersebut
(Catatan 22).
Investment is pledged as debt collateral to
PT Bank Ganesha which amount is the bank loan’s
maximum amount (Notes 22).
Perubahan saldo penyisihan kerugian penurunan
nilai penyertaan modal ventura adalah sebagai
berikut:
The changes in provision for impairment losses on
investments in venture capital are as follow:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 December, 2014/
December 31, 2014
Saldo awal
Penambahan penyisihan kerugian
penurunan nilai
525.134
275.134
-
250.000
Beginning balance
Addition of provision for impairment
losses
Saldo akhir
525.134
525.134
Ending balance
85
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PENYERTAAN SAHAM
14. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Metode ekuitas
PT Bank Ganesha
Biaya perolehan
Akumulasi rugi
Bagian atas laba tahun berjalan
Total/
Total
31 December, 2014/
December 31, 2014
29,86%
29,86%
Nilai tercatat
Metode biaya
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp600.000 - biaya perolehan)
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 December, 2014/
December 31, 2014
Equity method
PT Bank Ganesha
Cost
Accumulated losses
Equity in income for the year
121.766.000
(59.176.425)
1.142.249
121.766.000
(60.066.983)
890.558
63.731.824
62.589.575
Carrying value
1.690.871
1.700.870
Cost method
Others (each below
Rp600,000 - cost)
Total penyertaan saham
65.422.695
64.290.445
Total investments in shares of stock
Perusahaan memiliki penyertaan saham sebesar
29,86% atas modal disetor PT Bank Ganesha.
Perusahaan asosiasi didirikan pada tanggal
15 Mei 1990 dan bergerak di bidang perbankan.
Akhir periode pelaporan perusahaan asosiasi
adalah sama dengan Perusahaan. Jumlah agregat
aset, liabilitas, pendapatan dan laba tahun berjalan
PT Bank Ganesha adalah masing-masing
sebesar
Rp2.083.596.767,
Rp1.871.271.507,
Rp110.466.701 dan Rp3.825.349 pada 30 Juni
2015 dan Rp2.135.768.396, Rp1.924.043.092,
Rp185.696.653 dan Rp2.982.445.110 pada 31
Desember 2014.
The Company has investment in shares of stock of PT
Bank Ganesha amounting to 29.86% of its paid-in
capital. The associated company was establised on
May 15, 1990 and engaged in general
banking services. Ending reporting period of
the associated company is the same with
the Company. The aggregate amount of assets,
liabilities, revenues and income for the year of
PT Bank Ganesha amounted to Rp2,083,596,767,
Rp1,871,271,507, Rp110,466,701 and Rp3,825,349,
respectively, as of June 30,
2015 and
Rp2,135,768,396,Rp1,924,043,092,Rp185,696,653
and Rp2,982,445,110,respectively, as of December
31, 2014.
15. ASET TETAP
15. FIXED ASSETS
The details of fixed assets are as follow:
Rincian dari aset tetap terdiri atas:
30 Juni 2015/June 30, 2015
Saldo awal/
Beginning
balance
Penambahan/
Additions
Saldo akhir/
Ending
balance
Pengurangan/
Deductions
Biaya perolehan
Kendaraan
41.205.577
1.711.700
589.310
42.327.967
Peralatan dan perabot kantor
Bangunan dan prasarana
Tanah
39.217.082
34.388.488
11.032.984
2.409.981
4.555.000
-
741.381
-
40.885.682
38.943.488
11.032.984
Cost
Vehicles
Office equipments, furniture
and fixtures
Buildings and improvements
Land
125.844.131
8.676.681
1.330.691
133.190.121
Total cost
656.568
574.908
31.885.323
28.695.209
Accumulated depreciation
and fixtures
Office equipments, furniture
Vehicles
Total biaya perolehan
Akumulasi penyusutan
Peralatan dan perabot kantor
Kendaraan
30.458.402
25.906.234
2.083.489
3.363.883
Bangunan dan prasarana
13.406.601
682.189
-
14.088.790
Buildings and improvements
Total akumulasi penyusutan
69.771.237
6.129.561
1.231.476
74.669.322
Total accumulated depreciation
Nilai buku
56.072.894
58.520.799
Net book value
86
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan)
15. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2014/December 31, 2014
Saldo awal/
Beginning
balance
Penambahan/
Additions
Saldo akhir/
Ending
balance
Pengurangan/
Deductions
Biaya perolehan
Kendaraan
40.541.906
5.724.825
5.061.154
41.205.577
Peralatan dan perabot kantor
34.441.373
5.687.355
911.646
39.217.082
Bangunan dan prasarana
Tanah
34.388.488
11.032.984
-
-
34.388.488
11.032.984
120.404.751
11.412.180
5.972.800
125.844.131
Total biaya perolehan
Cost
Vehicles
Office equipments, furniture
and fixtures
Buildings and improvements
Land
Total cost
Akumulasi penyusutan
Peralatan dan perabot kantor
27.429.627
3.898.840
870.065
30.458.402
Kendaraan
Bangunan dan prasarana
23.278.629
12.113.356
7.058.872
1.293.245
4.431.267
-
25.906.234
13.406.601
Accumulated depreciation
Office equipments, furniture
and fixtures
Vehicles
Buildings and improvements
Total akumulasi penyusutan
62.821.612
12.250.957
5.301.332
69.771.237
Total accumulated depreciation
Nilai buku
57.583.139
56.072.894
Net book value
The details of gains on sales of fixed assets are as
follow:
Rincian dari laba atas penjualan aset tetap adalah
sebagai berikut:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
30 Juni 2014/
June 30, 2014
Penerimaan dari penjualan
Nilai buku neto
337.509
18.301
1.787.400
349.472
Proceeds from disposals
Net book value
Laba atas penjualan aset tetap
319.208
1.437.928
Gain on sale of fixed assets
Penyusutan aset tetap sebesar Rp6.129.561 dan
Rp6.004.939 masing-masing pada 30 Juni 2015
dan 2014 disajikan sebagai “Beban umum dan
administrasi - Penyusutan” pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian (Catatan 28).
Depreciation expenses of fixed assets amounting
to Rp6,129,561 and Rp6,004,939 as of June 30,
2015 and 2014, respectively, are presented as
“General
and
administrative
expenses
Depreciation” in the consolidated statements of
comprehensive income (Note 28).
Jenis pemilikan hak atas tanah seluruhnya berupa
HGB. Hak atas tanah tersebut akan berakhir pada
berbagai tanggal antara tahun 2015 sampai 2041.
Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah
tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada
saat jatuh tempo.
The titles of ownership on landrights are all in
the form of HGB. The landrights will be expired on
several dates between 2015 to 2041. Management
believes that the terms of these landrights can be
renewed/extended upon their expiration.
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, jumlah harga perolehan aset tetap yang telah
disusutkan penuh dan masih digunakan dalam
kegiatan operasional adalah masing-masing
sebesar Rp25.294.947 dan Rp37.619.645.
As of June 30, 2015 and December 31, 2014, the
cost of fixed assets which have been fully
depreciated and still used in the operational
activities amounted to Rp25,294,947 and
Rp37,619,645, respectively.
Berdasarkan evaluasi manajemen, nilai tercatat
aset tetap dapat dipulihkan seluruhnya, dan oleh
karena itu, tidak perlu dilakukan penyisihan
penurunan atas nilai aset tetap.
Based on the management evaluation, the carrying
value of fixed assets are fully recoverable, hence,
no provision for impairment is necessary.
87
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan)
15. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, tanah dan bangunan yang terletak di
Bandung, Semarang, Jakarta, Medan, Solo,
Surabaya dan Denpasar digunakan sebagai
jaminan untuk fasilitas rekening koran (Catatan 22).
As of June 30, 2015 and December 31, 2014, land
and building located in Bandung, Semarang,
Jakarta, Medan, Solo, Surabaya and Denpasar are
pledged as collaterals for the overdraft facilities
(Note 22).
Bangunan kantor VIU digunakan sebagai jaminan
utang bank (Catatan 22).
VIU’s office building is pledged as collateral of bank
loan (Note 22).
Berdasarkan laporan hasil penilaian penilai
independen, jumlah agregat nilai pasar bangunan
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masingmasing adalah sebesar Rp139.904.892 dan
Rp141.866.301.
Based on independent appraisal report, the
aggregate market value of building as of December
31, 2014 and 2013 were Rp139,904,892 and
Rp141,866,301, respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, aset tetap diasuransikan terhadap risiko
kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya
dengan nilai pertanggungan masing-masing
sejumlah Rp134.557.384 dan Rp126.003.685.
Manajemen
berpendapat
bahwa
nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas aset tetap yang
dipertanggungkan.
On June 30, 2015 and December 31, 2014, fixed
assets are covered by insurance against losses by
fire and other risks with sum insured amounting to
Rp134,557,384 and Rp126,003,685, respectively.
The Management believes that the sum insured is
adequate to cover possible losses arising from
the fixed assets insured.
16. PROPERTI INVESTASI
16. INVESTMENT PROPERTIES
The movement of investments properties are as
follow:
Mutasi dari properti investasi adalah sebagai
berikut:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Saldo awal
Penambahan
Perubahan nilai wajar yang diakui
selama tahun berjalan
122.524.000
9.092.000
121.954.000
43.000
1.315.000
10.934.000
Beginning balance
Additions
Changes in fair value recognized
during the current year
Saldo akhir
132.931.000
132.931.000
Ending balance
This account represents the Subsidiaries’
investments in real property consisting of several
apartments, land and buildings, which were
acquired for re-sale purposes. Before re-sale,
the properties were offered for lease and
the related rent income earned, amounted to
Rp613,762 and Rp583,040 as of June 30, 2015
and 2014, respectively, and are presented as part
of “Other revenues - others” in the consolidated
statements of comprehensive income.
Akun ini merupakan investasi Entitas Anak pada
beberapa bangunan “strata title” (apartemen),
tanah dan bangunan dimana tujuan pemilikannya
adalah untuk dijual kembali. Sebelum terjual, tanah
dan bangunan tersebut disewakan. Penghasilan
sewa yang diperoleh sebesar Rp613.762 dan
Rp583.040 masing-masing pada 30 Juni 2015 dan
2014 dan disajikan sebagai bagian dari
“Pendapatan lainnya - lain-lain” dalam laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian.
88
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. PROPERTI INVESTASI (lanjutan)
16. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tahun 2014 dan 2013, Entitas Anak telah
melakukan penilaian kembali terhadap properti
investasi. Penilaian dilakukan oleh Kantor Jasa
Penilai Publik Damianus Ambur dan Rekan, penilai
independen. Berdasarkan hasil penilaian, nilai
properti investasi Entitas Anak adalah sebesar
Rp132.931.000 dan Rp121.954.000 masingmasing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
In 2014 and 2013, Subsidiaries have performed
revaluation on the investments in property.
The valuation was carried out by Registered Public
Appraisers Damianus Ambur dan Rekan,
an independent appraiser. Based on the valuation
reports, the value of the Subsidiaries’ investment in
properties amounted to Rp132,931,000 and
Rp121,954,000 as of December 31, 2014 and
2013, respectively
Metode yang digunakan untuk penilaian adalah
pendekatan data pasar.
Method used for valuation is market data approach.
Pada tahun 2014 dan 2013, selisih penilaian
properti
investasi
masing-masing
sebesar
Rp9.825.000 dan Rp15.452.500, dicatat sebagai
bagian dari “Kenaikan properti investasi” pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
In 2014 and 2013, difference in revaluation of
investment properties amounting to Rp9,825,000
and Rp15,452,500, respectively, are recorded as
part of “Increase in investment properties” in
the consolidated statements of comprehensive
income.”
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, properti investasi diasuransikan terhadap
risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya
dengan nilai pertanggungan masing-masing
sejumlah Rp27.775.000 dan Rp35.675.000.
Manajemen
berpendapat
bahwa
nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas properti investasi yang
dipertanggungkan.
On June 30, 2015 and December 31, 2014,
investment properties are covered by insurance
against losses by fire and other risks with sum
insured
amounting
to
Rp27,775,000
and
Rp35,675,000, respectively. The Management
believes that the sum insured is adequate to cover
all possible losses.
17. UTANG
KOMISI
KOASURANSI,
REASURANSI,
DAN
17. DUE TO CO-INSURERS, REINSURERS AND
COMMISIONS PAYABLE
Utang koasuransi
Due to co-insurers
Rincian akun ini berdasarkan koasuradur adalah
sebagai berikut:
Detail of this account by co-insurer are as follow:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Pihak ketiga
PT Asuransi FPG Indonesia (As. Indrapura)
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia
PT Lippo General Insurance Tbk
PT PAN Pacific Insurance
PT Asuransi Adira Dinamika
PT Asuransi Cakrawala Proteksi
PT Fairfax Insurance Indonesia
PT Asuransi Astra Buana
Pacific Insurance
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
PT Asuransi Buana Independent
PT China Taiping Insurance Indonesia
PT Bess Central Insurance
Lain-lain
Total utang koasuransi
31 Desember 2014/
December 31, 2014
5.026.878
811.766
659.507
530.613
478.056
302.526
295.639
216.096
2.569.520
2.733.622
324.481
694.374
767.247
596.932
458.812
271.517
266.319
2.946.115
Third parties
PT Asuransi FPG Indonesia (Indrapura)
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia
PT Lippo General Insurance Tbk
PT PAN Pacific Insurance
PT Asuransi Adira Dinamika
PT Asuransi Cakrawala Proteksi
PT Fairfax Insurance Indonesia
PT Asuransi Astra Buana
PT Pan Pacific Insurance
PT Asuransi QBE Pool Indonesia
PT Asuransi Buana Independent
PT China Taiping Insurance Indonesia
PT Bess Central Insurance
Others
10.890.601
9.059.419
Total due to co-insurers
89
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG KOASURANSI,
KOMISI (lanjutan)
REASURANSI,
DAN
17. DUE TO CO-INSURERS, REINSURERS AND
COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang koasuransi (lanjutan)
Due to co-insurers (continued)
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
Detail of this account by type of policy as follows:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Pengangkutan
Rekayasa
Kendaraan
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
8.800.133
832.806
670.047
387.119
133.148
67.348
7.092.309
61.392
1.267.909
156.564
481.245
-
Fire
Accident
Marine hull
Marine cargo
Engineering
Motor vehicles
10.890.601
9.059.419
Total
This account represents premiums payable to
co-insurers, less commissions under outward
coinsurances.
Akun ini merupakan utang kepada koasuradur
yang timbul sehubungan dengan liabilitas
membayar premi koasuransi setelah dikurangi
dengan komisi koasuransi.
Due to reinsurers
Utang reasuransi
Reinsurance transactions, which are intended to
reduce the Company and Subsidiaries’ risks, are
entered on a prospective basis. The details of this
account are as follow:
Transaksi reasuransi ini, yang dimaksudkan untuk
mengurangi risiko Perusahaan dan Entitas Anak,
dilakukan secara prospektif. Rinciannya adalah
sebagai berikut:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Asuransi jiwa
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Reasuransi Internasional Indonesia
PT Tugu Jasatama Reasuransi Ind
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp10 juta)
Asuransi kerugian
Bowring Marsh Asia Pte., Ltd., Singapura
Willis Limited
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapura
Tune Money Genre, Ltd.
31 Desember 2014/
December 31, 2014
3.767.686
141.960
11.834
232.996
493.856
-
Life insurance
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Reasuransi International Indonesia
PT Tugu Jasatama Reasuransi Ind
-
2.924
Others (each below Rp10 million)
12.685.599
5.161.404
32.865.438
-
5.012.287
4.642.957
20.230.583
4.704.572
4.454.075
3.744.127
2.448.230
2.053.322
18.607.351
10.081.386
-
1.855.938
1.772.680
-
2.323.418
1.013.023
2.501.249
3.263.763
Casualty insurance
Bowring Marsh Asia Pte., Ltd., Singapore
Willis Limited
Asia Reinsurance Broker Pte., Ltd.,
Singapore
Tune Money Genre, Ltd.
Guy Carpenter Pte., Ltd.,
PT Reasuransi Nasional Indonesia
Henner Asia Pte, Ltd.
Marsh Singapore Pte., Ltd.
PT Reasuransi Internasional
Indonesia (Reindo)
PT Reasuransi Maipark Indonesia
PT Marsh Reinsurance Brokers Indonesia
PT Trinityre
PT Chubb Insurance Company of Europe
Marsh Korea Inc., Korea Selatan
PT Tugu Reasuransi Indonesia
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1 miliar)
-
5.751.124
1.221.529
Guy Carpenter Pte., Ltd.,
PT Reasuransi Nasional Indonesia
Henner Asia Pte, Ltd.
Marsh Singapore Pte., Ltd.
PT Reasuransi Internasional
Indonesia (Reindo)
PT Reasuransi Maipark Indonesia
PT Marsh Reinsurance Brokers Indonesia
PT Trinityre
PT Chubb Insurance Company of Europe
Marsh Korea Inc., South Korea
PT Tugu Reasuransi Indonesia
14.438.148
26.893.005
Others (each below Rp1 billion)
Total utang reasuransi
62.190.247
130.186.217
Total due to reinsurers
90
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG KOASURANSI,
KOMISI (lanjutan)
REASURANSI,
DAN
17. DUE TO COINSURERS, REINSURERS AND
COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang reasuransi (lanjutan)
Due to reinsurers (continued)
Rincian utang reasuransi berdasarkan umur utang
adalah sebagai berikut:
The details of due to reinsurers based on aging are
as follow:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Belum jatuh tempo
Jatuh tempo:
Kurang dari 90 hari
90 - 180 hari
30.854.665
87.863.400
12.264.518
19.071.064
40.936.137
1.386.680
Not yet due
Past due:
Less than 90 days
90 - 180 days
Total utang reasuransi
62.190.247
130.186.217
Total due to reinsurers
Utang komisi
Commissions payable
Utang komisi pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31
Desember 2014 berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
Commissions payable by type of policy as of June
30, 2015 and 2014 are as follow:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Asuransi kerugian
Asuransi jiwa
14.632.084
2.272.558
15.057.822
1.648.468
Casualty insurance
Life insurance
Total utang komisi
16.904.642
16.706.290
Total commissions payable
Detail of this account by agent or broker are as
follow:
Rincian akun ini berdasarkan agen atau broker
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2015/
31 Desember 2014
June 30, 2015
December 31, 2014
/
Komisi agen
Komisi broker
14.044.855
2.859.787
12.846.524
3.859.766
Agent commission
Brokerage commission
Total utang komisi
16.904.642
16.706.290
Total commissions payable
Detail of this account by type of policy as follows:
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Asuransi kerugian
Kebakaran
Kendaraan
Kecelakaan
Rangka Kapal
Pengangkutan
Rekayasa
Total utang komisi asuransi kerugian
Asuransi jiwa
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
9.671.845
2.000.862
1.427.457
614.933
538.296
378.691
9.528.161
1.684.446
2.077.895
783.512
492.396
491.412
Casualty insurance
Fire
Motor vehicles
Accident
Marine Hull
Marine cargo
Engineering
14.632.084
15.057.822
Total commissions payable
casualty insurance
2.272.558
1.648.468
Life insurance
16.904.642
16.706.290
Total
91
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG KOASURANSI,
KOMISI (lanjutan)
REASURANSI,
DAN
17. DUE TO COINSURERS, REINSURERS AND
COMMISIONS PAYABLE (continued)
Utang komisi (lanjutan)
Commissions payable (continued)
Nilai mata uang asing dalam akun utang
koasuransi, reasuransi dan komisi adalah sebesar
AS$3.382.107,
EUR144.447,
SIN$40.037,
GBP4.311, JPY2.867.558 dan AUS$566 pada
tanggal 30 Juni 2015 dan AS$7.509.360,
EUR5.853,
SIN$27.280,
GBP118.071,
JPY2.770.450 dan AUS$6.344 pada tanggal 31
Desember 2014.
The amount of foreign currencies in due to coinsurers, reinsurers and commissions payable are
amounting
to
US$3,382,107
EUR144,447
SIN$40,037, GBP4,311, JPY2,867,558 and
AUS$566 as of June 30, 2015 and US$7,509,360,
EUR5,853,
SIN$27,280,
GBP118,071,
JPY2,770,450 and AUS$6,344 as of December 31,
2014.
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG, DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS
Liabilitas manfaat polis masa depan
Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan pada tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah
sebagai berikut:
The liability for future policy benefits as of June 30,
2015 and December 31, 2014 are as follow:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Asuransi jiwa (Konvensional)
Kombinasi endowment
Endowment
Seumur hidup
Kematian Eka Warsa
Lain-lain
224.468.739
150.094.791
56.950.175
33.546.664
-
234.066.075
148.167.778
52.804.493
30.895.401
1.325.951
Life insurance (Conventional)
Endowment combination
Endowment
Whole life
Term insurance
Others
Total liabilitas manfaat polis
masa depan
465.060.369
467.259.698
Total liability for future policy benefits
Perubahan liabilitas manfaat
polis masa depan
(2.199.329)
30 Juni 2015/
June 30, 2015
467.259.698
Saldo akhir tahun
465.060.369
Changes in liability
for future policy benefits
Reconciliation of movement of liabilities for future
policy benefits:
Rekonsiliasi perubahan liabilitas manfaat polis
masa depan:
Saldo awal tahun
Perubahan asumsi dan pembayaran
klaim dan manfaat - neto
(21.925.661)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
489.185.359
(2.199.329)
(21.925.661)
467.259.698
92
Balance at beginning of year
Changes in assumption and
claim and benefit payments - net
Balance at end of year
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG, DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan (lanjutan)
Liability for future policy benefits (continued)
Liability for future policy benefits of
Rp465,060,369 and Rp467,259,698 in June
30, 2015 and December 31, 2014, respectively,
which has been computed by David Soetadi,
FSAI, an independent actuary, each with report
dated on July 9, 2015 and January 9, 2015,
rescpectively.
Liabilitas manfaat polis masa depan sebesar
Rp465.060.369 dan Rp467.259.698 masingmasing pada 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
dihitung oleh David Soetadi, FSAI, aktuaris
independen, masing-masing dengan laporan
tertanggal 9 Juli 2015 dan 9 Januari 2015.
Premi yang belum merupakan pendapatan
Unearned premiums
Rincian dari akun ini berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
This account is broken down by type of policy as
follows:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Asuransi jiwa
Kesehatan
Kematian Eka Warsa
Kecelakaan
102.210.139
7.703.017
2.731.289
128.049.116
9.746.028
3.564.739
Life insurance
Health
Term insurance
Accident
Asuransi kerugian
Kebakaran
Kecelakaan
Rangka kapal
Kendaraan
Rekayasa
Pengangkutan
132.917.865
71.036.513
9.894.608
7.192.724
4.744.525
86.554
179.292.595
58.311.246
21.860.429
14.865.419
6.312.273
304.580
Casualty insurance
Fire
Accident
Marine hull
Motor vehicles
Engineering
Marine cargo
Total premi yang belum
merupakan pendapatan
338.517.234
422.306.425
Total unearned premiums
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan
(83.789.190)
50.266.253
Changes in unearned premiums
93
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG, DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Premi yang belum merupakan pendapatan
(lanjutan)
Unearned premiums (continued)
Rekonsiliasi perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan adalah sebagai berikut:
The reconciliation of unearned premium reserve is
as follows:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Premi
yang belum
merupakan
pendapatan/
Unearned
premium
reserve
Asuransi Jiwa
Saldo, 1 Januari
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Premi
yang belum
merupakan
pendapatan/
Unearned
premium
reserve
Neto/
Net
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
141.359.883
(3.540.298)
137.819.585
137.022.073
(4.316.141)
132.705.932
Life Insurance
Balance, January 1
47.429.133
(95.064)
47.334.069
67.376.620
(69.971)
67.306.649
Gross premiums in
current year
Pendapatan premi selama
tahun berjalan
(76.144.571)
(225.007)
(76.369.578)
(63.038.810)
845.814
(62.192.996)
Premiums earned during
current year
Saldo, 30 Juni 2015
112.644.445
(3.860.369)
108.784.076
141.359.883
(3.540.298)
137.819.585
Balance, June 30, 2015
Asuransi Kerugian
Saldo, 1 Januari
281.213.282
(235.254.893)
45.958.389
235.018.099
(186.551.805)
48.466.294
Casualty Insurance
Balance, January 1
Premi bruto pada tahun
berjalan
496.314.800
(442.981.172)
53.333.628
280.927.967
(235.249.477)
45.678.490
Gross premiums in
current year
(551.655.293)
481.545.897
(70.109.396)
(234.999.524)
186.546.389
(48.453.135)
Premiums earned during
current year
225.872.789
(196.690.168)
29.182.621
280.946.542
(235.254.893)
45.691.649
Balance, June 30, 2015
Premi bruto pada tahun
berjalan
Pendapatan premi selama
tahun berjalan
Saldo, 30 Juni 2015
Estimasi klaim
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
Estimated claims
This account is broken down by type of policy as
follows:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Asuransi jiwa
Kesehatan
31 Desember 2014/
December 31, 2014
13.994.849
18.694.049
Life insurance
Health
Asuransi kerugian
Rangka kapal
Kecelakaan
Kebakaran
Rekayasa
Pengangkutan
Kendaraan
341.720.596
81.223.904
76.824.888
31.424.965
7.051.984
6.448.658
344.047.458
88.073.075
78.103.537
30.674.838
5.161.269
8.929.966
Casualty insurance
Marine hull
Accident
Fire
Engineering
Marine cargo
Motor vehicles
Total estimasi klaim
558.689.844
573.684.192
Total estimated claims
IBNR
38.324.231
35.912.057
IBNR
Total
597.014.075
609.596.249
Total
Perubahan estimasi klaim
(12.582.175)
127.553.507
Changes in estimated claims
94
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG, DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Estimasi klaim (lanjutan)
Estimated claims (continued)
Rekonsiliasi perubahan estimasi klaim adalah
sebagai berikut:
The reconciliation of changes in estimated claims is
as follows:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Estimasi
klaim/
Estimated
claims
Saldo, 1 Januari
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Estimasi
klaim/
Estimated
claims
Neto/
Net
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Neto/
Net
609.596.249
(539.037.130)
70.559.119
482.042.742
(436.576.775)
45.465.967
Balance, January 1
85.373.962
(38.422.080)
46.951.882
324.731.692
(185.142.194)
139.589.498
Claim reported and net
movement of estimated
claim during the year
Klaim yang dibayar selama
tahun berjalan
(97.956.136)
44.619.684
(53.336.452)
(197.178.185)
82.681.839
(114.496.346)
Saldo, 31 Desember
597.014.075
(532.839.526)
64.174.549
609.596.249
(539.037.130)
70.559.119
Klaim dilaporkan tahun berjalan
dan mutasi neto estimasi klaim
selama tahun berjalan
Claims paid during the
year
Balance, December 31
Utang klaim
Claims payable
Rincian akun ini berdasarkan tertanggung adalah
sebagai berikut:
Details of this account by claimant are as follow:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Asuransi jiwa
Pihak ketiga
31 Desember 2014/
December 31, 2014
48.074.335
46.024.998
Life insurance
Third parties
Asuransi kerugian
Pihak ketiga
PT Golden Sinar Sakti
PT Sinar Citra Cemerlang
PT Gajah Tunggal, Tbk
CV Sinar Baru Transport
Pacific Carriers, Ltd.
PT Optic Seis Jaya
IMC Shipping Company Pte., Ltd.
David Kurniadi
MS. Velia Anggraini
PT Meratus Line
Lain-lain
26.440.055
703.313
214.952
110.500
876.006
1.579.880
1.000.133
556.400
449.500
138.801
102.646
998.808
Casualty insurance
Third parties
PT Golden Sinar Sakti
PT Sinar Citra Cemerlang
PT Gajah Tunggal, Tbk
CV Sinar Baru Transport
Pacific Carriers, Ltd.
PT Optic Seis Jaya
IMC Shipping Company Pte., Ltd.
David Kurniadi
MS. Velia Anggraini
PT Meratus Line
Others
Total
76.419.161
50.851.166
Total
95
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG, DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Utang klaim (lanjutan)
Claims payable (continued)
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
This account is broken down by type of policy as
follows:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Asuransi jiwa
Tahapan
Nilai tunai
Klaim rumah sakit
Klaim meninggal
22.632.428
20.077.745
3.358.810
2.005.352
26.825.115
17.525.899
387.377
1.286.607
Life insurance
Benefits
Cash value
Hospital claims
Death claims
Asuransi kerugian
Pengangkutan
Kebakaran
Kendaraan
Kecelakaan
Rekayasa
Rangka kapal
26.391.910
957.044
642.190
248.330
105.352
-
2.275.797
1.030.454
1.431.809
45.889
42.219
Casualty insurance
Marine cargo
Fire
Motor vehicles
Accident
Engineering
Marine hull
Total utang klaim
76.419.161
50.851.166
Total claims payable
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
Long-term insurance contract liabilities
Rincian dari akun ini berdasarkan jenis polis adalah
sebagai berikut:
Details of this account by type of policies are as
follow:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Kebakaran
Kecelakaan
Kendaraan
Rekayasa
Rangka kapal
36.277.225
17.019.851
12.365.552
3.864.660
2.717.808
34.526.558
26.667.917
7.808.377
2.370.676
423.985
Fire
Accident
Motor vehicles
Engineering
Marine hull
Total liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
72.245.096
71.797.513
Total long-term insurance
contract liabilities
447.583
28.888.073
Changes in long-term
insurance contract liabilities
Perubahan liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang
96
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG, DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang
(lanjutan)
Long-term
(continued)
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kontrak asuransi
jangka panjang adalah sebagai berikut:
The reconciliation of long-term insurance contracts
liabilities are as follow:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Liabilitas
kontrak
asuransi
jangka panjang/
Long-term
Aset
insurance
reasuransi/
contract
Reinsurance
liabilities
assets
Saldo, 1 Januari
Perubahan asumsi
tahun berjalan
71.797.513
Saldo, 31 Desember
72.245.096
447.583
(57.493.463)
insurance
contract
liabilities
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Liabilitas
kontrak
asuransi
jangka panjang/
Long-term
Aset
insurance
reasuransi/
contract
Reinsurance
liabilities
assets
Neto/
Net
Neto/
Net
14.304.050
42.909.440
(25.821.382)
17.088.058
6.795.528
7.243.111
28.888.073
(31.672.081)
Balance, January 1
Changes in
(2.784.008) current year assumption
(50.697.935)
21.547.161
71.797.513
(57.493.463)
14.304.050
Balance, December 31
Liabilitas kepada pemegang unit link
Liability to unit link holders
Akun ini merupakan investasi dari pemegang unit
link yang terdiri dari produk-produk sebagai berikut:
This account represents the unit link holders’
investments consisting of the following products:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Flexisafe managed fund
Flexisafe
Equity fund
SafePlus
Stable link
436.997.058
271.500.806
96.527.529
80.196.342
73.593.021
449.017.948
292.607.766
102.183.414
90.355.393
62.298.200
Flexisafe managed funds
Flexisafe
Equity fund
SafePlus
Stable link
Total liabilitas kepada
pemegang unit link
958.814.756
996.462.721
Total liability to unit link holders
Perubahan liabilitas kepada
pemegang unit link
(37.647.965)
71.357.739
Changes in liability to unit link holders
Reconciliation of movement on liability to unit link
holders :
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kepada pemegang
unit link:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Saldo awal tahun
Premi diterima ditahun berjalan
Hasil investasi ditahun berjalan
Penebusan
Pembayaran fee dan beban lainnya
Saldo akhir tahun
31 Desember 2014/
December 31, 2014
996.686.863
123.921.533
5.585.981
(126.563.517)
(40.816.103)
925.104.982
301.457.429
124.132.796
(270.863.980)
(83.368.506)
958.814.756
996.462.721
97
Balance at beginning of year
Premium receipt for the current year
Investment income for the current year
Redemption
Fees and other expenses
Balance at end of year
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS MANFAAT POLIS MASA DEPAN,
PREMI
YANG
BELUM
MERUPAKAN
PENDAPATAN, ESTIMASI KLAIM, UTANG
KLAIM, LIABILITAS KONTRAK ASURANSI
JANGKA PANJANG, DAN LIABILITAS KEPADA
PEMEGANG UNIT LINK (lanjutan)
18. LIABILITY FOR FUTURE POLICY BENEFITS,
UNEARNED PREMIUMS, ESTIMATED CLAIMS,
CLAIMS PAYABLE, LONG-TERM INSURANCE
CONTRACT LIABILITIES AND LIABILITY TO
UNIT LINK HOLDERS (continued)
Liabilitas kepada pemegang unit link (lanjutan)
Liability to unit link holders (continued)
Nilai mata uang asing dalam akun liabilitas manfaat
polis masa depan, premi yang belum merupakan
pendapatan, estimasi klaim, utang klaim, liabilitas
kontrak asuransi jangka panjang, dan liabilitas
kepada pemegang unit link setelah dikurangi aset
reasuransi dalam Catatan 8 adalah sebesar
AS$19.855.471, EUR683, SIN$14.577, GBP2.256,
AUS$180 and HK$551 pada tanggal 30 Juni 2015
dan AS$12.515.645, EUR71, SIN$768, GBP389
dan AUS$180 pada tanggal 31 Desember 2014.
The amount of foreign currencies in liability for
future policy benefits, unearned premiums,
estimated claims, claims payable, long-term
insurance contract liabilities and liability to unit link
holders account after deducted with reinsurance
assets which presented in Note 8 amounted to
US$19,855,471, EUR683, SIN$14,577, GBP2,256,
AUS$180 and HK$551 as of June 30, 2015 and
US$12,515,645, EUR71, SIN$768, GBP389 and
AUS$180 as of December 31, 2014.
19. UTANG USAHA SEKURITAS
ADMINISTRASI EFEK
DAN
JASA
19. SECURITIES
TRADING
AND
ADMINISTRATION FEE PAYABLES
The
details
of
securities
trading
and
stock administration fee payables as of
June 30, 2015 and December 31, 2014, are as
follow:
Berikut ini adalah rincian utang usaha sekuritas
dan jasa administrasi efek pada tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 sebagai
berikut:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Afiliasi
Pihak ketiga
Saldo masing-masing lebih atau sama
dengan 5% dari jumlah utang nasabah
Saldo masing-masing kurang dari
5% dari jumlah utang nasabah
Total
STOCK
31 Desember 2014/
December 31, 2014
167.958
-
31.049.801
4.582.577
3.765.949
2.888.292
Affiliation
Third parties
Each balance more or equal to 5%
of the amount payable to customers
Each balance less than 5% of the amount
payable to customers
34.983.708
7.470.869
Total
20. PERPAJAKAN
20. TAXATION
Taxes payable consist of:
Utang pajak terdiri dari:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Pajak penghasilan
Pasal 25
Pasal 29
Pasal 21
Pajak Pertambahan Nilai
Pasal 4(2)
Pasal 23 dan 26
1.978.326
1.910.017
1.879.176
1.458.249
390.451
287.970
1.076.244
3.539.726
3.933.677
361.750
1.263.869
750.410
Income taxes
Article 25
Article 29
Article 21
Value Added Tax
Article 4(2)
Articles 23 and 26
Total utang pajak
7.904.189
10.925.676
Total taxes payable
98
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
20. TAXATION (continued)
Reconciliation between income before income tax
expense, as shown in the statements of
comprehensive income, and the estimated taxable
income, for the years ended June 30, 2015 and
December 31, 2014, is as follows:
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan
laba rugi komprehensif, dan taksiran penghasilan
kena pajak untuk tahun yang berakhir pada
tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut laporan
laba rugi komprehensif
konsolidasian
Laba Entitas Anak sebelum beban
pajak penghasilan
Eliminasi
Laba sebelum beban pajak
penghasilan Perusahaan
Beda temporer:
Imbalan kerja karyawan
Beda tetap:
Bagian atas laba neto entitas
asosiasi dan Entitas Anak
Laba atas pelepasan investasi
Pendapatan bunga yang pajaknya
bersifat final
Membership golf
Dividen
Keuntungan (kerugian)
atas kenaikan/penurunan
nilai surat berharga
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas kenaikan/penurunan
nilai surat berharga
Laba penjualan reksa dana
Lain-lain
31 Desember 2014/
December 31, 2014
54.544.048
115.906.169
66.382.911
(85.016.402)
130.301.883
(161.710.194)
Income before
income tax expense per
consolidated statements of
comprehensive income
Subsidiaries’ income before income
tax expense
Elimination
35.910.557
84.497.858
Income before income tax expense
of the Company
-
3.557
(38.722.403)
(91.688.390)
-
(65.821)
5.100
(154.772)
(274.004)
9.000
(27.633)
(132)
(243)
Temporary difference:
Employees’ benefits
Permanent differences:
Equity in net earnings of an associated
company and Subsidiaries
Gain on sale of investments
Interest income already subjected
to final tax
Golf Membership
Dividend
Gain (loss)
on increase/decrease of
securities
Unrealized gain (loss)
on increase/decrease of securities
Gain on sale of mutual funds
Others
(11.339)
(348)
9.968
(18.765)
(589)
14.507
Taksiran penghasilan (rugi) fiskal Perusahaan
(3.029.190)
(7.484.702)
Estimated taxable income (loss) Company
Kompensasi rugi fiskal
(8.725.101)
(1.240.399)
Tax loss carryforward
(11.754.291)
(8.725.101)
Total tax loss carryforward - Company
Total kompensasi rugi fiskal Perusahaan
The corporate income tax expense are as follow:
Beban pajak penghasilan badan adalah sebagai
berikut:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Beban pajak tahun berjalan
Entitas Anak
Beban (manfaat) pajak tangguhan
Entitas Anak
Total
30 Juni 2015/
June 30, 2015
9.224.615
7,994,468
1.328.497
(175.530)
10.553.112
8.169.998
99
Current tax expense
Subsidiaries
Deferred tax expense (income)
Subsidiaries
Total
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
20. TAXATION (continued)
The deferred tax effects arising from the significant
temporary differences between commercial and tax
reporting are as follow:
Pengaruh pajak tangguhan yang timbul dari beda
temporer yang signifikan antara pelaporan
komersial dan pajak adalah sebagai berikut:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Aset pajak tangguhan - neto
Entitas Anak
Liabilitas pajak tangguhan - neto
Entitas Anak
31 Desember 2014/
December 31, 2014
736.527
907.904
Deferred tax assets - net
Subsidiaries
3.595.872
2.267.375
Deferred tax liabilities - net
Subsidiaries
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak
tangguhan Entitas Anak dapat dipulihkan kembali
melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan
datang.
Management believes that the Subsidiaries’
deferred tax assets can be fully recovered through
future taxable income.
Surat Ketetapan Pajak
Tax Assessment Letter
Perusahaan
The Company
Pada bulan Desember 2014, Perusahaan
menerima Surat Ketetapan Pajak Nihil (“SKPN”)
No. 00027/506/09/054/14 yang menyatakan tidak
adanya kewajiban pembayaran pajak tambahan
terkait
dengan
pajak
penghasilan
badan
tahun 2009.
In December 2014, the Company received
a
Nil
Tax
Assessment
(“SKPN”)
No. 00027/506/09/054/14 which stated that there is
no additional tax payment related to corporate
income tax in 2009.
Pada bulan Desember 2014, Perusahaan juga
menerima SKPN No. 00006/506/10/054/14 yang
menyatakan tidak adanya kewajiban pembayaran
pajak tambahan terkait dengan pajak penghasilan
badan tahun 2010.
In December 2014, the Company also received
SKPN No. 00006/506/10/054/14 which stated that
there is no additional tax payment related to
corporate income tax in 2010.
ESI
ESI
Pada bulan April 2013, ESI menerima SKP yang
menolak klaim atas kelebihan pembayaran pajak
tahun 2011 sebesar Rp97.824 dan menerima Surat
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) untuk
tahun 2011 sebesar Rp600.560 dan denda pajak
lain sebesar Rp192.179. Selain itu, ESI juga
menerima SKP dan STP atas Pajak Penghasilan
Pasal 4(2), 23 dan PPN dengan total sebesar
Rp23.064. Pada tanggal 17 Mei 2013 ESI telah
melakukan pembayaran sebesar Rp623.624.
In April 2013, ESI received SKP which decline
the claim for tax refund for the year 2011,
amounted to Rp97,824 and received Tax
Underpayment Assessment Letters (“SKPKB”) for
the year 2011 amounted to Rp600,560 and other
tax penalties amounted Rp192,179. Furthermore,
ESI also received the SKP and STP of Income Tax
Art 4(2), 23 and VAT with total amount Rp23,064.
On May 17, 2013, ESI has paid amounting to
Rp623,624.
Pada bulan Juli 2014, ESI menerima SKP yang
menyetujui klaim atas kelebihan pembayaran pajak
tahun 2012 sebesar Rp101.206. Klaim tersebut
diterima oleh ESI sebesar Rp83.056 (setelah
dikompensasikan dengan kekurangan pembayaran
dan denda pajak lainnya sebesar Rp21.036).
Berdasarkan SKP tersebut, taksiran rugi fiskal
untuk tahun pajak 2012 direvisi dari sebelumnya
sejumlah
Rp1.027.974
menjadi
sejumlah
Rp995.046.
In July 2014, ESI received SKP which approved
the claim for tax refund for the year 2012,
amounted to Rp101,206. The claim is received by
ESI amounted to Rp83,056 (after compensated
with underpayment and other tax penalties
amounting to Rp21,036). Based on the SKP, total
estimated claim for tax refund for the year 2012
was
revised
from
Rp1,027,974
become
Rp995,046.
100
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
20. TAXATION (continued)
Surat Ketetapan Pajak (lanjutan)
Tax Assessment Letter (continued)
ELI
ELI
Pada bulan September 2013, ELI menerima SKPN
No. 00005/506/04/073/13 yang menyatakan tidak
adanya kewajiban pembayaran pajak tambahan
terkait
dengan
pajak
penghasilan
badan
tahun 2004. ELI juga menerima SKPKB
No. 00006/201/04/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp83.329 atas
PPh pasal 21 untuk tahun pajak 2004, SKPKB
No. 00008/203/04/073/13 mengenai kekurangan
bayar sebesar Rp3.186 atas PPh pasal 23 atas
bulan
Desember
2004
dan
SKPKB
No. 00005/240/04/073/13 mengenai kekurangan
bayar sebesar Rp35.970 atas PPh pasal 4(2) atas
bulan Desember 2004. Selain itu, ELI juga
menerima SKPN atas PPh pasal 23 dan 4(2) untuk
bulan Januari hingga November tahun pajak 2004.
In September 2013, ELI received SKPN
No. 00005/506/04/073/13 which stated that there
is no additional tax payment related to corporate
income tax in 2004. ELI also received
SKPKB No. 00006/201/04/073/13 regarding
underpayment amounting to Rp83,329 for
Income tax article 21 of 2004 fiscal year,
SKPKB No. 00008/203/04/073/13 regarding
underpayment amounting to Rp3,186 for Income
tax article 23 of December 2004 and SKPKB
No.
00005/240/04/073/13
regarding
underpayment amounting to Rp35,970 for Income
tax article 4(2) of December 2004. In addition, ELI
also received a SKPN for Income tax articles 23
and 4(2) for January to November of 2004 fiscal
year.
Pada bulan September 2013, ELI menerima SKPN
No. 00006/506/05/073/13 yang menyatakan tidak
adanya kewajiban pembayaran pajak tambahan
terkait dengan pajak penghasilan badan tahun
2005.
ELI
juga
menerima
SKPKB
No. 00004/201/05/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp157.865 atas
PPh pasal 21 untuk tahun pajak 2005, SKPKB
No. 00005/203/05/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp13.635 atas
PPh pasal 23 bulan Desember 2005 dan SKPKB
No. 00004/240/05/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp44.205 atas
PPh pasal 4(2) bulan Desember 2005. Selain itu,
ELI juga menerima SKPN atas PPh pasal 23 dan
4(2) bulan Januari hingga November tahun pajak
2005.
In September 2013, ELI received SKPN
No. 00006/506/05/073/13 which stated that there
is no additional tax payment related to corporate
income tax in 2005. ELI also received SKPKB
No.
00004/201/05/073/13
regarding
underpayment amounting to Rp157,865 for
Income tax article 21 of 2005 fiscal year, SKPKB
No.
00005/203/05/073/13
regarding
underpayment amounting to Rp13,635 for Income
tax article 23 of December 2005 and SKPKB
No.
00004/240/05/073/13
regarding
underpayment amounting to Rp44,205 for Income
tax article 4(2) of December 2005. In addition, ELI
also received a SKPN for Income tax articles 23
and 4(2) for January to November of 2005 fiscal
year.
Pada bulan September 2013, ELI menerima SKPN
No. 00008/506/06/073/13 yang menyatakan tidak
adanya kewajiban pembayaran pajak tambahan
terkait dengan pajak penghasilan badan tahun
2006.
ELI
juga
menerima
SKPKB
No. 00020/201/06/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp18.863 atas
PPh pasal 21 untuk tahun pajak 2006, SKPKB
No. 00022/203/06/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp34.696 atas
PPh pasal 23 bulan Desember 2006 dan SKPKB
No. 00004/240/06/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp101.708 atas
PPh pasal 4(2) bulan Desember 2006. Selain itu,
ELI juga menerima SKPN atas PPh pasal 23 dan
4(2) bulan Januari hingga November tahun pajak
2006.
In September 2013, ELI received SKPN
No. 00008/506/06/073/13 which stated that there
is no additional tax payment related to corporate
income in 2006. ELI also received SKPKB
No.
00020/201/06/073/13
regarding
underpayment amounting to Rp18,863 for Income
tax article 21 of 2006 fiscal year, SKPKB
No.
00022/203/06/073/13
regarding
underpayment amounting to Rp34,696 for Income
tax article 23 of December 2006 and SKPKB
No.
00004/240/06/073/13
regarding
underpayment amounting to Rp101,708 for
Income tax article 4(2) of December 2006. In
addition, ELI also received a SKPN for Income tax
articles 23 and 4(2) for January to November of
2006 fiscal year.
101
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
20. TAXATION (continued)
Surat Ketetapan Pajak (lanjutan)
Tax Assessment Letter (continued)
ELI (lanjutan)
ELI (continued)
Pada bulan September 2013, ELI menerima SKPN
No. 00008/506/07/073/13 yang menyatakan tidak
adanya kewajiban pembayaran pajak tambahan
terkait dengan pajak penghasilan badan tahun
2007.
ELI
juga
menerima
SKPKB
No. 00011/201/07/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp17.266 atas
PPh pasal 21 untuk tahun pajak 2007, SKPKB
No. 00050/203/07/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp21.305 atas
PPh pasal 23 bulan Desember 2007 dan SKPKB
No. 00006/240/07/073/13 mengenai kekurangan
pembayaran pajak sebesar Rp71.342 atas
PPh pasal 4(2) bulan Desember 2007. Selain itu,
ELI juga menerima SKPN atas PPh pasal 23 dan
4(2) bulan Januari hingga November tahun pajak
2007.
In September 2013, ELI received a SKPN
No. 00008/506/07/073/13 which stated that there
is no additional tax payment related to corporate
income tax in 2007. ELI also received SKPKB
No.
00011/201/07/073/13
regarding
underpayment amounting to Rp17,266 for Income
tax article 21 of 2007 fiscal year, SKPKB
No.
00050/203/07/073/13
regarding
underpayment amounting to Rp21,305 for Income
tax article 23 of December 2007 and SKPKB
No.
00006/240/07/073/13
regarding
underpayment amounting to Rp71,342 for Income
tax article 4(2) of December 2007. In addition, ELI
also received SKPN for Income tax articles 23 and
4(2) for January to November of 2007 fiscal year.
Pada bulan Desember 2014, ELI menerima SKPN
No. 00016/506/09/073/14 dari KPP Madya Jakarta
Pusat yang menyatakan tidak adanya kewajiban
pembayaran pajak tambahan terkait dengan pajak
penghasilan badan di 2009.
In December 2014, ELI received a SKPN
No. 00016/506/09/073/14 from KPP Madya
Jakarta Pusat which stated that the Company has
no obligation for payment additional taxes related
to corporate income tax for the year 2009.
21. KEPENTINGAN NONPENGENDALI
21. NON-CONTROLLING INTERESTS
Details of non-controlling interests’ proportionate
share in the net assets and net earnings of
the consolidated Subsidiaries are as follow:
Rincian bagian kepentingan nonpengendali atas
aset bersih dan laba tahun berjalan Entitas Anak
yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Aset bersih/
Net assets
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Laba tahun
berjalan/
Income for the year
Aset bersih/
Net assets
Laba tahun
berjalan/
Income for the year
ADM
EFI
63.335.324
61.826.381
5.721.559
2.358.821
57.683.665
65.322.070
9.671.550
6.152.502
ADM
EFI
Total
125.161.705
8.080.380
123.005.735
15.824.052
Total
In the Shareholders’ General Meeting of ADM held
on June 15, 2015 and June 26, 2014,
the shareholders of ADM ratified, among others,
the declaration of cash dividends of Rp12,480,000
or Rp65 (full amount) per share and Rp10,944,000
or Rp57 (full amount) per share from the 2015 and
2014 net income, respectively. Cash dividends for
noncontrolling interest amounted to Rp3,328,202
and Rp2,918,577 in 2015 and 2014, respectively
presented as deduction account “Non-controlling
Interest” as part of Equity in the consolidated
statements of financial position.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham ADM
tanggal 15 Juni 2015 dan 26 Juni 2014, para
pemegang saham ADM menyetujui pembagian
dividen
tunai
masing-masing
sejumlah
Rp12.480.000 atau Rp65 (nilai penuh) per saham
dan Rp10.944.000 atau Rp57 (nilai penuh) per
saham dari laba bersih masing-masing tahun 2015
dan 2014. Dividen tunai bagian kepentingan
nonpengendali
sebesar
Rp3.328.202
dan
Rp2.918.577 masing-masing pada tahun 2015 dan
2014 dicatat sebagai pengurang akun “Kepentingan
Nonpengendali” di bagian Ekuitas pada laporan
posisi keuangan konsolidasian.
102
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK
22. BANK LOANS
As of June 30, 2015 and December 31, 2014, bank
loans consist of:
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, akun pinjaman bank terdiri dari:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Entitas Anak
Pinjaman bank
Pihak ketiga
PT Bank Himpunan Saudara
1906 Tbk
PT Bank Agroniaga Tbk
PT Bank INA Perdana Tbk
PT Bank SBI Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
(dahulu PT Bank ICB Bumiputera Tbk)
PT Bank Harda Internasional
PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Mega Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
Pihak berelasi
PT Bank Ganesha
Rekening koran
Pihak ketiga
PT Bank Central Asia Tbk
Sub total
Dikurangi biaya transaksi ditangguhkan
Pinjaman bank - neto
31 Desember 2014/
December 31, 2014
57.312.355
52.637.340
41.239.476
40.000.000
39.239.026
38.063.869
42.559.579
32.500.000
38.135.781
18.693.621
25.949.000
23.535.658
11.774.692
8.800.833
-
35.123.000
25.394.106
14.916.320
12.967.500
50.180.106
6.617.978
8.601.738
Subsidiaries
Bank loans
Third parties
PT Bank Himpunan Saudara
1906 Tbk
PT Bank Agroniaga Tbk
PT Bank INA Perdana Tbk
PT Bank SBI Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk
(formerly PT Bank ICB Bumiputera Tbk)
PT Bank Harda Internasional
PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Mega Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
Related party
PT Bank Ganesha
Overdraft
Third party
PT Bank Central Asia Tbk
36.795.171
9.289.671
342.798.284
327.528.536
Sub total
(721.738)
(1.302.202)
Less deferred transaction costs
342.076.546
326.226.334
Bank loans - net
Total beban bunga atas pinjaman bank adalah
sebesar Rp33.021.026 dan Rp22.659.845 masingmasing pada 30 Juni 2015 dan 2014 disajikan
sebagai “Bunga dan beban keuangan lainnya”
pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Total interest expense from bank loans are
amounting to Rp33,021,026 and Rp22,659,845 as
of June 30, 2015 and 2014, respectively, are
presented as “Interest and other financing charges”
in the consolidated statements of comprehensive
income.
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Pada tanggal 4 Agustus 2011, EFI memperoleh
fasilitas kredit rekening koran dengan jumlah
maksimum sebesar Rp20.000.000 dari BCA.
Jangka waktu fasilitas adalah sampai dengan
tanggal 3 Agustus 2012 dan dikenakan bunga
sebesar 10,75% per tahun.
On August 4, 2011, EFI obtained overdraft facility
with maximum amount of Rp20,000,000 from BCA.
The availability period of the facility is up to
August 3, 2012 and bears interest rate of 10.75%
per annum.
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, fasilitas rekening koran tersebut dijamin
dengan tanah dan bangunan milik EFI yang
terletak di Bandung, Semarang, Jakarta, Medan,
Solo, Surabaya, dan Denpasar (Catatan 15).
As of June 30, 2015 and December 31, 2014, the
aforesaid overdraft facility is secured by land and
building owned by EFI, which located in Bandung,
Semarang, Jakarta, Medan, Solo, Surabaya and
Denpasar (Note 15).
Selanjutnya, pada tanggal 9 Desember 2011, BCA
menyetujui pemberian tambahan fasilitas kredit
rekening koran sebesar Rp5.000.000, sehingga
jumlah maksimum fasilitas rekening koran
adalah Rp25.000.000. Tambahan fasilitas ini
berakhir pada tanggal 3 Agustus 2012 dan
dikenakan bunga sebesar 10,75% per tahun.
Tambahan fasilitas ini dijamin dengan piutang
pembiayaan konsumen yang dibiayai EFI secara
fidusia dengan nilai jaminan sebesar 200% dari
total fasilitas pinjaman yang terutang.
Furthermore, on December 9, 2011, BCA agreed to
grant an additional overdraft facility amounting to
Rp5,000,000, thereby the total maximum of
overdraft facility amounted to Rp25,000,000. This
additional facility matured on August 3, 2012 and
bears
interest
of
10.75%
per
annum.
This additional facility is collateralized by consumer
financing receivables on a fiduciary basis by EFI
with collateral value representing 200% of total
outstanding loan facility.
103
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (continued)
Pada tanggal 27 Juni 2012, jangka waktu pinjaman
telah diperpanjang sampai dengan tanggal
3 Agustus 2013 dan bunga atas pinjaman tersebut
diubah menjadi sebesar 10,25% per tahun dan
pada tanggal 2 Juli 2013, jangka waktu pinjaman
telah diperpanjang sampai dengan tanggal 3
Agustus 2014 dan bunga atas pinjaman tersebut
diubah menjadi sebesar 11,00% per tahun. Pada
tanggal 21 Mei 2014, jangka waktu pinjaman, telah
diperpanjang sampai dengan tanggal 3 Agustus
2015.
On June 27, 2012, the loan period was extended
until August 3, 2013 and the loan interest rate
was changed to 10.25% per annum and
on July 2, 2013, the loan period was extended until
August 3, 2014 and the loan interest rate was
changed to 11.00% per annum. On May 21, 2014,
the loan period has been extended until
August 3, 2015.
Pada tanggal 27 Juni 2012, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp20.000.000
dari BCA. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar
10,00% per tahun dan akan dibayar melalui
angsuran bulanan sejak bulan Agustus 2012
sampai dengan bulan September 2015.
On June 27, 2012, EFI obtained additional longterm loan facility with maximum amount of
Rp20,000,000 from BCA. This loan bears interest
rate of 10.00% per annum and will be paid by
monthly installments starting from August 2012
until September 2015.
Pada tanggal 2 Juli 2013, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp20.000.000
dari BCA yang dikenakan bunga sebesar 10,75%
per tahun dan akan dibayar melalui angsuran
bulanan sejak bulan September 2013 sampai
dengan bulan Juli 2016.
On July 2, 2013, EFI obtained additional long-term
loan
facility
with
maximum
amount
of
Rp20,000,000 from BCA that bears interest rate of
10.75% per annum and will be paid through
monthly
installments
starting
from
September 2013 until July 2016.
Mulai tanggal 5 Desember 2013, bunga atas
fasilitas-fasilitas pinjaman jangka panjang tersebut
di atas telah disesuaikan menjadi 11,50% per
tahun dan bunga atas fasilitas rekening koran telah
disesuaikan menjadi 11,75% per tahun.
Starting on December 5, 2013, the interest rate of
the above mentioned loan facilities has been
adjusted to 11.50% per annum and the overdraft
facility has been adjusted to 11.75% per annum.
Mulai tanggal 6 Januari 2014, bunga atas fasilitasfasilitas pinjaman jangka panjang tersebut diatas
telah disesuaikan menjadi 11,75% per tahun dan
bunga atas fasilitas rekening koran telah
disesuaikan menjadi 12,00% per tahun.
Starting on January 6, 2014, the interest rate of the
above mentioned loan facilities has been adjusted
to 11.75% per annum and the overdraft facility has
been adjusted to 12.00% per annum.
104
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (continued)
Pada tanggal 21 Mei 2014, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp40.000.000
dari BCA yang dikenakan bunga sebesar 11,75%
per tahun dan akan dibayar melalui angsuran
bulanan sejak bulan Juni 2014 sampai dengan
bulan Juni 2017.
On May 21, 2014, EFI obtained additional longterm loan facility with maximum amount of
Rp40,000,000 from BCA that bears interest rate of
11.75% per annum and will be paid through
monthly installments starting from June 2014 until
June 2017.
Fasilitas-fasilitas pinjaman jangka panjang dari
BCA dijamin dengan piutang sewa pembiayaan
dan piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai
EFI
secara
fidusia.
Pada
tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, saldo
piutang pembiayaan konsumen yang dijadikan
jaminan untuk pinjaman dari BCA adalah masingmasing sebesar Rp1.841.158 dan Rp3.523.589
(Catatan 11) dan saldo piutang sewa pembiayaan
yang dijadikan sebagai jaminan masing-masing
adalah sebesar Rp113.348.201 dan Rp93.850.406
masing-masing pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31
Desember 2014 (Catatan 10).
These long-term loan facilities from BCA are
collateralized by consumer financing receivables
and financing lease receivables on a fiduciary
basis by EFI. As of June 30, 2015 and December
31, 2014, consumer financing receivables pledged
as collateral to the loan facility from BCA amounted
to Rp1,841,158 and Rp3,523,589, respectively
(Note 11) and the financing lease receivables
pledged as collateral are amounted to
Rp113,348,201 and Rp93,850,406 as of June 30,
2015 and December 31, 2014, respectively
(Note 10).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara rasio keuangan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan BCA. Pada tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, EFI
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam
perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratio
that has been agreed by EFI and BCA. As of June
30, 2015 and December 31, 2014, EFI complied
with the loan covenants under these loan facilities.
Selanjutnya, pada tanggal 27 Januari 2013, VIU
memperoleh perpanjangan dan tambahan fasilitas
kredit lokal dari BCA tersebut di atas dengan
plafond menjadi sebesar Rp4.500.000. Fasilitas ini
akan berakhir pada tanggal 27 Januari 2014 dan
dikenakan bunga sebesar 10,75% per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan tanah dan bangunan
kantor VIU dan akan dibebani Hak Tanggungan
peringkat 4 (keempat) sehingga total Hak
Tanggungan menjadi Rp5.625.000.
Furthermore,on January 27, 2013, VIU obtained
agreement to grant extension and additional local
credit facility from BCA with total plafond up to
Rp4,500,000. This facility will mature on
January 27, 2014 and bears interest of 10.75% per
annum. This loan is secured by land and office
building owned by VIU and will bears with fourth
grade, resulting the total mortgage of VIU is
Rp5,625,000.
Pada tanggal 1 April 2014, fasilitas kredit tersebut
diubah menjadi kredit lokal dengan pagu kredit
Rp2.500.000 yang akan berakhir pada tanggal
27 Januari 2016 dan kredit angsuran dengan pagu
kredit Rp1.500.000 dengan jangka waktu kredit
3 (tiga) tahun. Fasilitas ini dikenakan bunga
masing-masing sebesar 12,75% per tahun.
On April 1, 2014, the credit facitily was changed to
local credit with credit limit up to Rp2,500,000
which will end on January 27, 2016 and installment
credit with credit limit up to Rp1,500,000 with
3 (three) years credit period. This facility is charged
with interest of 12.75% per annum, respectively.
105
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank INA Perdana Tbk (Bank INA)
PT Bank INA Perdana Tbk (Bank INA)
Pada tanggal 20 Maret 2013, 28 Mei 2013 dan
21 Oktober 2013, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman jangka panjang yang disebut dengan
Kredit Modal Kerja 1, 2 dan 3 (“KMK 1”, “KMK 2”
dan “KMK 3”) dengan jumlah maksimum masingmasing sebesar Rp20.000.000, Rp10.000.000 dan
Rp5.000.000 dari Bank INA. Pinjaman ini
dikenakan bunga masing-masing sebesar 12,50%,
12,25% dan 12,75% per tahun. KMK 1 akan
dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan April
2013 sampai dengan bulan Maret 2016, KMK 2
bulan Juni 2013 sampai dengan bulan Juni 2016
dan KMK 3 bulan November 2013 sampai dengan
bulan Desember 2016.
On March 20, 2013, May 28, 2013 and October 21,
2013, EFI obtained long-term loan facilities called
Kredit Modal Kerja 1, 2 and 3 (“KMK 1”, “KMK 2”
and “KMK 3”) with maximum amount of
Rp20,000,000, Rp10,000,000 and Rp5,000,000,
respectively, from Bank INA. These loans bear
interest rate of 12.50%, 12.25% and 12.75% per
annum, respectively. KMK 1 will be paid through
monthly installments starting from April 2013 until
March 2016, KMK 2 starting from June 2013 until
June 2016 and KMK 3 starting from November
2013 until December 2016.
Pada tanggal 10 Maret 2014, 13 Mei 2014 dan 18
Februari 2015 EFI memperoleh tambahan fasilitas
pinjaman jangka panjang yang disebut dengan
Kredit Modal Kerja 4, 5 dan 6 (“KMK4”, “KMK 5”
dan “KMK6”) dengan jumlah maksimum masingmasing sebesar Rp20.000.000, Rp10.000.000 dan
Rp10.000.000 dari Bank INA. Pinjaman ini
dikenakan bunga masing-masing sebesar 13,50%
per tahun.
On March 10, 2014 and May 13, 2014,
EFI obtained additional long-term loan facilities
called Kredit Modal Kerja 4, 5 and 6 (“KMK 4”,
“KMK 5”and “KMK 6”) with maximum amount of
Rp20,000,000, Rp10,000,000 and Rp10,000,000,
respectively from Bank INA. These loans bear
interest rate of 13.50% per annum, each.
KMK 4 akan dibayar melalui angsuran bulanan
sejak bulan April 2014 sampai dengan bulan April
2017, KMK 5 bulan Juni 2014 sampai dengan
bulan Mei 2017 dan KMK 6 bulan April 2015
sampai dengan Maret 2018.
KMK 4 will be paid through monthly installments
starting from April 2014 until April 2017, KMK 5
starting from June 2014 until May 2017 and KMK 6
starting from April 2015 until March 2018.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang
sewa pembiayaan yang dibiayai EFI secara fidusia.
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, saldo piutang sewa pembiayaan yang
dijadikan jaminan adalah sebesar masing-masing
Rp46.265.311 dan Rp47.466.498 (Catatan 10).
These loans are collateralized by financing lease
receivables on a fiduciary basis by EFI. As of
June 30, 2015 and December 31, 2014, financing
lease receivables pledged as collateral amounted
to Rp46,265,311 and Rp47,466,498, respectively
(Note 10).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara rasio keuangan dan batasanbatasan tertentu yang telah disepakati oleh EFI dan
Bank INA. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31
Desember 2014, EFI memenuhi batasan-batasan
yang diwajibkan dalam perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratios
and covenants that have been agreed by EFI and
Bank INA. As of June 30, 2015 and December 31,
2014, EFI complied with the loan covenants under
these loan facilities.
106
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (Bank
Saudara)
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (Bank
Saudara)
Pada tanggal 7 Desember 2012, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman jangka panjang (“PJP 1”) dengan
jumlah maksimum sebesar Rp20.000.000 dari
Bank Saudara. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 13,00% per tahun yang akan dibayar
melalui angsuran bulanan sejak bulan Januari 2013
sampai dengan bulan November 2016.
On December 7, 2012, EFI obtained long-term loan
facility (“PJP 1”) with maximum amount of
Rp20,000,000 from Bank Saudara. This loan bears
interest rate of 13.00% per annum which will be
paid through monthly installments starting from
January 2013 until November 2016.
Pada tanggal 19 April 2013 dan 18 Oktober 2013,
EFI memperoleh tambahan fasilitas PJP 2 dan
PJP 3 dengan jumlah maksimum masing-masing
sebesar Rp25.000.000 dari Bank Saudara.
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,50% per
tahun untuk PJP 2 dan 13,00% per tahun untuk
PJP 3 yang akan dibayar melalui angsuran bulanan
masing-masing sejak bulan Juni 2013 dan
November 2013 sampai dengan bulan Juli 2017
dan Desember 2017.
On April 19, 2013 and October 18, 2013,
EFI obtained additional PJP 2 and PJP 3,
respectively facility with maximum amount of
Rp25,000,000, each, from Bank Saudara. These
loans bear interest rate of 12.50% per annum for
PJP 2 and 13.00% per annum for PJP 3 which will
be paid through monthly installments starting from
June 2013 and November 2013 until July 2017 and
December 2017, respectively.
Pada tanggal 02 April 2015 EFI memperoleh
tambahan fasilitas PJP 4 dengan jumlah
maksimum masing-masing sebesar Rp30.234.761
dari Bank Saudara. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 14,00% per tahun yang akan dibayar
melalui angsuran bulanan masing-masing sejak
bulan May 2015 sampai dengan bulan Juni 2019.
On April 02, 2015 EFI obtained additional PJP 4,
respectively facility with maximum amount of
Rp30.234.761 from Bank Saudara. This loan bear
interest rate of 14.00% per annum which will be
paid through monthly installments starting from
May 2015 until June 2019, respectively.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang
sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan
konsumen yang dibiayai EFI secara fidusia. Pada
tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014,
saldo piutang sewa pembiayaan yang dijadikan
jaminan
adalah
masing-masing
sebesar
Rp59.662.535 dan Rp36.861.521 (Catatan 10) dan
piutang pembiayaan konsumen yang dijadikan
jaminan
masing-masing
adalah
sebesar
Rp2.166.325 dan Rp430.564 (Catatan 11).
These loans are collateralized by financing lease
receivables and consumer financing receivables on
a fiduciary basis. As of June 30, 2015 and
December 31, 2014, financing lease receivables
pledged as collateral value amounted to
Rp59,662,535 and Rp36,861,521, respectively
(Note 10) and consumer financing receivables
pledged as collateral amounted to Rp2.166.325
and Rp430,564, respectively (Note 11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara rasio keuangan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan Bank Saudara. Pada
tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, EFI
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam
perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratio
that has been agreed by EFI and Bank Saudara.
As of June 30, 2015 and December 31, 2014, EFI
complied with the loan covenants under these loan
facilities.
PT Bank BRI Agroniaga Tbk (BRI Agro)
PT Bank BRI Agroniaga Tbk (BRI Agro)
Pada 22 April 2013, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman
jangka
panjang
dengan
jumlah
maksimum sebesar Rp25.000.000 dari BRI Agro.
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 11,50% per
tahun yang dibayar melalui angsuran bulanan sejak
Juni 2013 sampai dengan bulan Juni 2016. Mulai
10 Desember 2013, bunga atas fasilitas pinjaman
tersebut disesuaikan menjadi 12,50% per tahun.
On April 22, 2013, EFI obtained long-term loan
facility with maximum amount of Rp25,000,000
from BRI Agro. This loan bears interest rate of
11.50% per annum which will be paid through
monthly installments starting from June 2013 until
June 2016. Starting on December 10, 2013, the
interest rate of the above mentioned loan facility
has been adjusted to 12.50% per annum.
107
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
PT Bank
(lanjutan)
BRI
Agroniaga Tbk
22. BANK LOANS (continued)
(BRI
Agro)
PT Bank BRI Agroniaga Tbk (BRI Agro)
(continued)
Pada tanggal 27 Oktober 2014, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman jangka panjang tahap II dengan
jumlah maksimum sebesar Rp50.000.000 dari BRI
Agro. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar
13,50% per tahun yang akan dibayar melalui
angsuran bulanan sejak bulan Desember 2014
sampai dengan bulan Februari 2018.
On October 27, 2014, EFI obtained long-term loan
facility phase II with maximum amount of
Rp50,000,000 from BRI Agro. This loan bears
interest rate of 13.50% per annum which will be
paid through monthly installments starting from
December 2014 until February 2018.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang
sewa pembiayaan yang dibiayai EFI secara fidusia.
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, saldo piutang sewa pembiayaan yang
dijadikan jaminan adalah masing-masing sebesar
Rp62.293.870 dan Rp47.611.122 (Catatan 10) dan
piutang pembiayaan konsumen yang dijadikan
jaminan
masing-masing
adalah
sebesar
Rp2.918.494 dan Rp0 (Catatan 11).
These loans are collateralized by financing lease
receivables on a fiduciary basis. As of
June 30, 2015 and December 31, 2014, financing
lease receivables pledged as collateral amounted
to Rp62,293,870 and Rp47,611,122, respectively
(Note 10) and consumer financing receivables
pledged as collateral amounted to Rp2,918,494
and Rp0 respectively (Note 11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara batasan-batasan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan BRI Agro. Pada
tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, EFI
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam
perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain covenants that
have been agreed by EFI and BRI Agro. As of
June 30, 2015 and December 31, 2014, EFI
complied with the loan covenants under this loan
facility.
PT Bank MNC Internasional Tbk (dahulu
PT Bank ICB Bumiputera Tbk) (Bank MNC)
PT Bank MNC Internasional Tbk (formerly
PT Bank ICB Bumiputera Tbk) (Bank MNC)
Pada tanggal 19 Maret 2013, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman jangka panjang dengan jumlah maksimum
sebesar Rp25.000.000 dari Bank MNC. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 13,00% per tahun yang
akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
Juni 2013 sampai dengan bulan Mei 2016.
On March 19, 2013, EFI obtained long-term loan
facility with maximum amount of Rp25,000,000 from
Bank MNC. This loan bears interest rate of 13.00%
per annum which will be paid by monthly installments
starting from June 2013 until May 2016.
Pada tanggal 21 April 2014, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman jangka panjang dengan jumlah maksimum
sebesar Rp30.000.000 dari Bank MNC. Pinjaman ini
dikenakan bunga sebesar 13,00% per tahun yang
akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
Mei 2014 sampai dengan bulan April 2017.
On April 21, 2014, EFI obtained long-term loan facility
with maximum amount of Rp30,000,000 from Bank
MNC. This loan bears interest rate of 13.00% per
annum
which
will
be
paid
by
monthly installments starting from May 2014 until
April 2017.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang sewa
pembiayaan yang dibiayai EFI secara fidusia. Pada
tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, saldo
piutang sewa pembiayaan yang dijadikan jaminan
masing-masing adalah sebesar Rp21.991.335 dan
Rp27.621.413 (Catatan 10) dan saldo piutang
pembiayaan konsumen yang dijadikan jaminan
masing-masing adalah sebesar Rp10.580.231 dan
Rp16.458.828 (Catatan 11).
These loans are collateralized by financing lease
receivables on a fiduciary basis.
As of
June 30, 2015 and December 31, 2014, financing
lease receivables pledged as collateral amounted to
Rp21,991,335 and Rp27,621,413, respectively (Note
10) and consumer financing receivables pledged as
collateral
amounted
Rp10,580,231
and
Rp16,458,828, respectively (Note 11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI harus
memelihara batasan-batasan tertentu yang telah
disepakati oleh EFI dan Bank MNC. Pada tanggal 30
Juni 2015 dan 31 Desember 2014, EFI memenuhi
batasan-batasan yang diwajibkan dalam perjanjian
tersebut.
In addition, while the loans are outstanding, EFI is
required to maintain certain covenants that have been
agreed by EFI and Bank MNC. As of June 30, 2015
and December 31, 2014, EFI complied with the loan
covenants under these loan facilities.
108
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank SBI Indonesia (Bank SBI)
PT Bank SBI Indonesia (Bank SBI)
Pada tanggal 26 Maret 2012, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman berulang dengan jumlah maksimum sebesar
Rp10.000.000 dari Bank SBI. Pinjaman ini dikenakan
bunga sebesar 12,50% per tahun. Fasilitas ini berakhir
pada tanggal 2 April 2014 dan telah diperpanjang
sampai dengan tanggal 29 Maret 2015. Pada tanggal
9 Desember 2014, fasilitas ini telah diperpanjang dari
29 Maret 2015 menjadi 29 Maret 2016.
On March 26, 2012, EFI obtained revolving loan
facility with maximum amount of Rp10,000,000 from
Bank SBI. This loan bears interest rate of 12.50% per
annum. This facility has matured on April 2, 2014 and
has been extended until March 29, 2015. On
December 9, 2014, this facility has been further
extended from March 29, 2015 to March 29, 2016.
Pada tanggal 13 Mei 2013, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang dengan
jumlah maksimum sebesar Rp30.000.000 dari Bank
SBI. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,00%
per tahun yang akan dibayar melalui angsuran
tahunan sejak bulan Juli 2013 sampai dengan bulan
Juni 2017.
On May 13, 2013, EFI obtained an additional
long-term loan facility with maximum amount of
Rp30,000,000 from Bank SBI. This loan bears interest
rate of 12.00% per annum which will be paid through
yearly installment starting July 2013 until June 2017.
Mulai tanggal 28 November 2013, bunga atas fasilitasfasilitas pinjaman tersebut diatas telah disesuaikan
menjadi 13,25% per tahun.
Starting on November 28, 2013, the interest rate the
above mentioned loan facilities above has been
adjusted to 13.25% per annum.
Pada tanggal 9 Desember 2014, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang dengan
jumlah maksimum sebesar Rp15.000.000 dari Bank
SBI. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 13,25%
per tahun yang akan dibayar melalui angsuran
tahunan sejak bulan Maret 2015 sampai dengan bulan
Februari 2018.
On December 9, 2014, EFI obtained an additional
long-term loan facility with maximum amount of
Rp15,000,000 from Bank SBI. This loan bears interest
rate of 13.25% per annum which will be paid through
yearly installment starting March 2015 until February
2018.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang sewa
pembiayaan yang dibiayai EFI secara fidusia dan
tanah dan bangunan yang terletak di Jakarta Pusat.
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014,
saldo piutang sewa pembiayaan yang dijadikan
jaminan masing-masing adalah sebesar Rp50.207.033
dan Rp41.069.180 (Catatan 10).
These loans are collateralized by financing lease
receivables on a fiduciary basis by EFI and land and
building located in Central Jakarta. As of
June 30, 2015 and December 31, 2014, financing
lease receivables pledged as collateral amounted to
Rp50,207,033 and Rp41,069,180, respectively (Note
10).
PT Bank Harda International (Bank Harda)
PT Bank Harda International (Bank Harda)
Pada tanggal 23 Desember 2011, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman jangka panjang yang disebut
dengan Pinjaman Aksep Menurun 1 (“PAM 1”) dengan
jumlah maksimum sebesar Rp20.000.000 dari Bank
Harda. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,50%
per tahun yang akan dibayar melalui angsuran
bulanan sejak bulan Januari 2012 sampai dengan
bulan November 2014.
On December 23, 2011, EFI obtained long-term loan
facility called Pinjaman Aksep Menurun 1 (“PAM 1”)
with maximum amount of Rp20,000,000 from Bank
Harda. This loan bears interest rate of 12.50% per
annum which will be paid through monthly
installments starting from January 2012 until
November 2014.
On March 20, 2012, June 27, 2012 and
December 17, 2012, EFI obtained additional
PAM 2, PAM 3 and PAM 4 facilities with maximum
amount
of
Rp5,000,000,
Rp4,000,000
and
Rp6,000,000, respectively, from Bank Harda. These
loans bear interest rate of 12.00% per annum. PAM 2,
PAM 3 and PAM 4 will be paid through monthly
installments starting from April 2012, July 2012 and
January 2013, respectively. PAM 2 and PAM 3 has
been expired on March 26, 2014 and December 26,
2014, respectively, and PAM 4 will mature on August
26, 2015.
Pada 20 Maret 2012, 27 Juni 2012 dan 17
Desember 2012, EFI memperoleh tambahan fasilitas
PAM 2, PAM 3 dan PAM 4 dengan jumlah maksimum
masing-masing sebesar Rp5.000.000, Rp4.000.000
dan Rp6.000.000 dari Bank Harda. Pinjamanpinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,00% per
tahun. PAM 2, PAM 3 dan PAM 4 dibayar melalui
angsuran bulanan sejak April 2012, Juli 2012 dan
Januari 2013. PAM 2 dan PAM 3 telah berakhir
tanggal 26 Maret 2014 dan 26 Desember 2014 dan
PAM 4 akan berakhir pada tanggal 26 Agustus 2015.
109
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Harda International (Bank Harda)
(lanjutan)
PT Bank Harda International (Bank Harda)
(continued)
Pada tanggal 3 April 2013 dan 24 Oktober 2013,
EFI memperoleh tambahan fasilitas PAM 5 dan
PAM 6 dengan jumlah maksimum masing-masing
sebesar Rp5.000.000 dan Rp12.000.000 dari Bank
Harda yang dikenakan bunga masing-masing
sebesar 12,00% per tahun dan 13,00% per tahun.
PAM 5 dan PAM 6 akan dibayar melalui angsuran
bulanan masing-masing sejak bulan May 2013 dan
November 2013 yang akan berakhir masingmasing pada tanggal 26 Desember 2015 dan
26 Oktober 2016.
On April 3, 2013 and October 24, 2013, EFI
obtained additional PAM 5 and PAM 6 facility with
maximum
amount
of
Rp5,000,000
and
Rp12,000,000, respectively, from Bank Harda that
bear interest rate of 12.00% per annum and
13.00% per annum, respectively. PAM 5 and PAM
6 will be paid by monthly installments starting from
May 2013 and November 2013, respectively, which
will mature on December 26, 2015 and October 26,
2016, respectively.
Mulai tanggal 1 November 2013, bunga atas
fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut diatas telah
disesuaikan menjadi 13,00% per tahun.
Starting on November 1, 2013, the interest rate of
the above mentioned loan facilities has been
adjusted to 13.00% per annum.
Pada tanggal 18 Maret 2014, EFI memperoleh
tambahan fasilitas PAM 7 dengan jumlah
maksimum sebesar Rp12.000.000 yang dikenakan
bunga sebesar 14,00% per tahun. Fasilitas ini akan
dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
April 2014 yang akan berakhir pada Januari 2017.
On March 18, 2014, EFI obtained additional PAM 7
with maximum amount of Rp12,000,000. This loan
bears interest rate of 14.00% per annum which will
be paid through monthly installments starting from
April 2014 until January 2017.
Pada tanggal 17 Desember 2014, EFI memperoleh
tambahan fasilitas PAM 8 dengan jumlah
maksimum sebesar Rp8.000.000 yang dikenakan
bunga 14,00% per tahun. Fasilitas akan dibayar
melalui
angsuran
bulanan,
sejak
bulan
Januari 2015 dan berakhir pada Desember 2017.
On December 17, 2014, EFI obtained additional
PAM 8 with maximum amount Rp8,000,000. This
loan bears interest rate of 14.00% per annum
which will be paid through monthly installments
starting from January 2015 until December 2017.
Pada tanggal 30 Juni 2015, EFI memperoleh
tambahan fasilitas PAM 9 dengan jumlah
maksimum sebesar Rp8.000.000 dengan bunga
14,00% per tahun. Fasilitas ini akan dibayar melalui
angsuran bulanan sejak bulan Juli 2015 sampai
dengan Juni 2018.
On June 30, 2015, EFI obtained additional PAM 9
with maximum amount Rp8,000,000. This loan
bears interest rate of 14.00% per annum which will
be paid through monthly installments starting from
July 2015 until June 2018.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang sewa
pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen
yang dibiayai EFI secara fidusia dengan nilai
jaminan sebesar 150% dari total fasilitas pinjaman
yang terutang. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31
Desember 2014, saldo piutang sewa pembiayaan
yang dijadikan jaminan adalah masing-masing
sebesar Rp29.705.903 dan Rp30.732.085 (Catatan
10) dan piutang pembiayaan konsumen yang
dijadikan jaminan adalah masing-masing sebesar
Rp2.131.935 dan Rp2.932.694 (Catatan 11).
This loan is collateralized by financing lease
receivables and consumer financing receivables on
a fiduciary basis with collateral value representing
150% of total outstanding loan facility. As of June
30, 2015 and December 31, 2014, financing lease
receivables pledged as collateral amounted to
Rp29,705,903 and Rp30,732,085, respectively
(Note 10) and consumer financing receivables
pledged as collateral amounted Rp2,131,935 and
Rp2,932,694, respectively (Note 11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan dan
batasan-batasan tertentu yang telah disepakati
oleh EFI dan Bank Harda. Pada 30 Juni 2015 dan
31 Desember 2014, EFI memenuhi batasanbatasan yang diwajibkan dalam perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratio
and covenants that has been agreed by EFI and
Bank Harda. As of June 30, 2015 and December
31, 2014, EFI complied with the loan covenants
under these loan facilities.
110
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (BJB)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (BJB)
Pada tanggal 3 Juli 2012, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman
jangka
panjang
dengan
jumlah
maksimum sebesar Rp20.000.000 dari BJB.
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 12,00% per
tahun yang akan dibayar melalui angsuran bulanan
sejak bulan September 2012 sampai dengan bulan
Agustus 2016.
On July 3, 2012, EFI obtained long-term loan
facility with maximum amount of Rp20,000,000
from BJB. This loan bears interest rate of 12.00%
per annum which will be paid through monthly
installments starting from September 2012 until
August 2016.
Pada tanggal 18 November 2013, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp15.000.000
dari BJB. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar
12,00% per tahun yang akan dibayar melalui
angsuran bulanan sejak Februari 2014 sampai
dengan Januari 2017.
On November 18, 2013, EFI obtained an additional
long-term loan facility with maximum amount of
Rp15,000,000 from BJB. This loan bears interest
rate of 12.00% per annum which will be paid
through monthly installments starting from
February 2014 until January 2017.
Pada tanggal 13 May 2015, EFI memperoleh
tambahan fasilitas pinjaman jangka panjang
dengan jumlah maksimum sebesar Rp25.000.000
dari BJB. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar
13,00% per tahun yang akan dibayar melalui
angsuran bulanan sejak Juni 2015 sampai dengan
Juni 2018.
On May
On 13,
November
2015, EFI
18,obtained
2013, EFI
anobtained
additional
anlongadditional
term long-term
loan facility
loan with
facilitymaximum
with maximum
amountamount
of
of
Rp25,000,000
Rp15,000,000
from BJB.
from BJB.
This loan
This bears
loan bears
interest
interest
rate of
rate13.00%
of 12.00%
per annum
per annum
whichwhich
will be
willpaid
be paid
through
through
monthlymonthly
installments
installments
starting from
starting
June from
2015 until
February
June2014
2018.until January 2017.
Pinjaman-pinjaman ini dijamin dengan piutang
sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan
konsumen yang dibiayai EFI secara fidusia dengan
nilai jaminan sebesar 120% dari total fasilitas
pinjaman yang terutang. Pada tanggal 30 Juni
2015 dan 31 Desember 2014, saldo piutang sewa
pembiayaan yang dijadikan jaminan masingmasing sebesar Rp40.076.848 dan Rp22.347.338
(catatatan 10) dan piutang pembiayaan konsumen
yang dijadikan jaminan masing-masing adalah
sebesar Rp26.784.419 dan Rp103.365 (catatan 11)
TheseThese
loans loans
are collateralized
are collateralized
by financing
by financing
lease lease
receivables
receivables
and and
consumer
consumer
financing
financing
receivables
receivables
on aon fiduciary
a fiduciary
basis basis
by EFI
by EFI
with with
collateral
collateral
value value
representing
representing
120%120%
of
of
total outstanding
total outstanding
loan facility.
loan facility.
As of As
June
of June
30, 2015
30, 2015
and and
December
December
31, 31,
2014,2014,
financing
financing
lease lease
receivables
receivables
pledged
pledged
as collateral
as collateral
amounted
amounted
to
to
Rp40,076,848
Rp19,634,693
and and
Rp22,347,338,
Rp22,347,338,
respectively
respectively
(Note10)
(Note10)
and and
consumer
consumer
financing
financing
receivables
receivables
pledged
pledged
as collateral
as collateral
amounted
amounted
to Rp26,784,419
to Rp51,683 and
and Rp103,365,
Rp103,365,respectively
respectively(Note
(Note11)
11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara rasio keuangan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan BJB. Pada tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, EFI
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam
perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratio
that has been agreed by EFI and BJB.
As of June 30, 2015 and December 31, 2014, EFI
complied with the loan covenants under
these loan facilities.
PT
Bank
Sampoerna)
PT
Bank
Sampoerna)
Sahabat
Sampoerna
(Bank
Sahabat
Sampoerna
(Bank
On January 6, 2014, EFI has obtained loan facility
from Bank Sampoerna with maximum facility of
Rp20,000,000 with interest rate of 13.50% per
annum which will be paid by monthly installments
starting from February 2014 until February 2017.
Starting on March 17, 2015, the interest rate of the
above mentioned loan facility has been adjusted to
14.25% per annum.
Pada tanggal 6 Januari 2014, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman dari Bank Sampoerna dengan
jumlah maksimal sebesar Rp20.000.000 dengan
tingkat bunga sebesar 13,50% per tahun yang
akan dibayar melalui angsuran bulanan sejak bulan
Februari 2014 sampai dengan bulan Februari 2017.
Mulai tanggal 17 Maret 2015, bunga atas fasilitas
pinjaman tersebut telah disesuaikan menjadi
14,25% per tahun.
111
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
PT
Bank
Sahabat
Sampoerna) (lanjutan)
Sampoerna
22. BANK LOANS (continued)
(Bank
PT
Bank
Sahabat
Sampoerna) (continued)
Sampoerna
(Bank
Pinjaman ini dijamin dengan piutang sewa
pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen
yang dibiayai secara fidusia dengan nilai jaminan
sebesar 125% dari total fasilitas pinjaman yang
terutang. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31
Desember 2014, saldo piutang sewa pembiayaan
yang dijadikan jaminan masing-masing adalah
sebesar Rp 14.741.427 dan Rp18.732.958 dan
tidak terdapat piutang pembiayaan konsumen yang
dijadikan sebagai jaminan (Catatan 11).
These loan are collateralized by financing lease
receivables and consumer financing receivables on
a fiduciary basis with collateral value representing
125% of total outstanding loan facilities. As of June
30, 2015 and December 31, 2014, financing lease
receivables pledged as collateral amounted to
Rp14,741,427 and Rp18,732,958 respectively and
there is no consumer financing receivables are
pledged as collateral (Note 11).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara rasio keuangan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan Bank Sampoerna.
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, EFI memenuhi batasan-batasan yang
diwajibkan dalam perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain financial ratios
that have been agreed by EFI and Bank
Sampoerna. As of June 30, 2015 and December
31, 2014, EFI complied with the loan covenants
under these loan facilities.
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega)
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega)
Pada tanggal 17 Juni 2013, EFI memperoleh
fasilitas pinjaman jangka panjang dengan jumlah
maksimum sebesar Rp25.000.000 dari Bank Mega.
Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 13,00% per
tahun yang akan dibayar melalui angsuran bulanan
mulai bulan Juli 2013 sampai dengan bulan
Agustus 2016.
On June 17, 2013, EFI obtained long-term loan
facility with maximum amount of Rp25,000,000
from Bank Mega. This loan bears interest rate of
13.00% per annum which will be paid in monthly
installments starting from July 2013 until August
2016.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang sewa
pembiayaan yang dibiayai EFI secara fidusia. Pada
tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014,
saldo piutang sewa pembiayaan yang dijadikan
jaminan
masing-masing
adalah
sebesar
Rp9.744.041 dan Rp13.676.490 (Catatan 10).
This loan is collateralized by financing lease
receivables on a fiduciary basis by EFI. As of
June 30, 2015 and December 31, 2014, financing
lease receivables pledged as collateral amounted
to Rp9,744,041 and Rp13,676,490, respectively
(Note 10).
Selain itu, selama pinjaman belum dilunasi, EFI
harus memelihara batasan-batasan tertentu yang
telah disepakati oleh EFI dan Bank Mega. Pada
tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 EFI
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam
perjanjian tersebut.
In addition, while the loan is outstanding,
EFI is required to maintain certain covenants that
have been agreed by EFI and Bank Mega. As of
June 30, 2015 and December 31, 2014, EFI
complied with the loan covenants under this loan
facility.
PT Bank Ganesha (Bank Ganesha)
PT Bank Ganesha (Bank Ganesha)
Pada tanggal 13 Januari 2012, 31 Mei 2012 dan
25 Oktober 2012, EFI memperoleh fasilitas
pinjaman jangka panjang yang disebut dengan
Fixed Loan Executing (“FLE”) dengan jumlah
maksimum sebesar Rp9.500.000 dari Bank
Ganesha. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar
12,00% per tahun yang akan dibayar melalui
angsuran bulanan sejak bulan Februari 2012
sampai dengan bulan November 2015. Fasilitas
pinjaman ini telah dilunasi dan ditutup pada
berbagai tanggal di tahun 2013.
On January 13, 2012, May 31, 2012 and
October 25, 2012, EFI obtained long-term loan
facility called Fixed Loan Executing (“FLE”) with
total maximum amount of Rp9,500,000 from Bank
Ganesha. This loan bears interest rate of 12.00%
per annum which will be paid by monthly
installments starting from February 2012 until
November 2015. This loan facility has been fully
settled and closed on several dates in 2013.
112
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (lanjutan)
22. BANK LOANS (continued)
PT Bank Ganesha (Bank Ganesha) (lanjutan)
PT Bank Ganesha (Bank Ganesha) (continued)
Pada tahun 2011, VIU memperoleh beberapa
fasilitas pinjaman angsuran dari Bank Ganesha
dengan total plafond kredit sebesar Rp7.500.000
dengan jangka waktu kredit selama 3 (tiga) tahun.
Pinjaman ini dibebani bunga sebesar 13,00% per
tahun. Pinjaman ini dijamin dengan penyertaan
modal ventura sebesar 110% dari plafond kredit.
VIU memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan
dalam perjanjian tersebut.
In 2011, VIU obtained installment loan facility from
Bank Ganesha with total plafond credit amount of
Rp7,500,000 with credit term for 3 (three) years.
This loan bears interest rate of 13.00% per annum.
This loan is secured by investment in venture
capital for 110% from credit plafond. VIU complied
with the loan covenants under these loan facilities.
Pada tanggal 21 Februari 2013, VIU memperoleh
tambahan pinjaman angsuran dari Bank Ganesha
dengan tambahan plafond kredit menjadi sebesar
Rp9.147.912 dengan jangka waktu kredit selama 3
(tiga) tahun dan dibebani bunga sebesar 13,00%
dan 13,50% per tahun.
On February 21, 2013, VIU obtained additional
installment loan from Bank Ganesha with addition
plafond credit amount to be Rp9,147,912 with
credit term for 3 years and bears interest rate of
13.00% and 13.50% per annum.
Pada tanggal 06 Juni 2014, VIU memperoleh
tambahan pinjaman yang sama dari Bank Ganesha
dengan tambahan plafond kredit menjadi sebesar
Rp12.601.214 dengan jangka waktu kredit selama
3 tahun dan dibebani bunga sebesar 14,00% per
tahun. Pinjaman ini dijamin dengan penyertaan
modal ventura sebesar 110% dari pagu kredit.
On June 06, 2014, VIU obtained additional
installment loan from Bank Ganesha with addition
plafond credit amount to be Rp12,601,214 with
credit term for 3 years and bears interest rate of
14.00% per annum. This loan is collateralized by
investment in venture capital of 110% of credit
limit.
23. MODAL SAHAM
23. SHARE CAPITAL
The Company’s shareholders as of June 30, 2015
and December 31, 2014 are as follow:
Pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30
Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai
berikut:
Pemegang saham
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of
shares issued
and fully paid
Saham seri A Rp500 (nilai penuh)
per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
Total saham seri A
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownerships
Total/
Amount
Shareholders
685.000.000
13,11%
342.500.000
756.440.000
14,47%
378.220.000
A series at Rp500 (full amount)
per share
Equity Global International Limited
Public (each
below 5% ownership)
1.441.440.000
27,58%
720.720.000
Total A series shares
Saham seri B Rp250 (nilai penuh)
per saham
Equity Global International Limited
Kepemilikan publik (masing-masing
di bawah 5%)
3.571.040.248
68,33%
892.760.062
213.855.950
4,09%
53.463.988
B series at Rp250 (full amount)
per share
Equity Global International Limited
Public (each
below 5% ownership)
Total saham seri B
3.784.896.198
72,42%
946.224.050
Total B series shares
Total
5.226.336.198
100,00%
1.666.944.050
Total
As of June 30, 2015 and December 31, 2014, there
are no members of the boards of commissioners
and
directors
who
are
the
Company’s
shareholders.
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, tidak ada komisaris dan direksi yang tercatat
sebagai pemegang saham Perusahaan.
113
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (lanjutan)
23. SHARE CAPITAL (continued)
The above information of the Company’s
shareholders and their share ownerships are based
on the report from PT Datindo Entrycom,
the
Company’s
Share
Register,
as
of
June 30, 2015 and December 31, 2014.
Informasi mengenai susunan pemegang saham
dan kepemilikan saham Perusahaan tersebut di
atas adalah berdasarkan laporan dari PT Datindo
Entrycom, Biro Administrasi Efek Perusahaan,
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 31
Desember 2014.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR
24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
The details of additional paid-in capital as of June
30, 2015 and December 31, 2014, are as follow:
Berikut ini adalah rincian tambahan modal disetor
pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
sebagai berikut:
Tanggal/Dates
23 Oktober 1989/October 23, 1989
11 Juni 1990/June 11, 1990
14 Agustus 1992/August 14, 1992
5 Mei 1994/May 5, 1994
7 Oktober 1996/October 7, 1996
29 Agustus 2013/August 29, 2013
26 September 2013/September 26, 2013
20 November 2013/November 20, 2013
Kegiatan/Activities
Penawaran Umum Perdana/Initial Public Offering
Penawaran Umum Terbatas I/Limited Public Offering I
Pembagian saham bonus/Distribution of bonus shares
Penawaran Umum Terbatas II/Limited Public Offering II
Penawaran Umum Terbatas III/Limited Public Offering III
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Saldo pada tanggal 31 Desember 2013/Balance as of December 31, 2013
26 Juni 2014/June 26, 2014
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
1.239.187
2.416.343
2.256.022
(1.576.640)
234.922.912
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku dari aset neto
atas penyertaan saham Perusahaan di EFI/
The difference between the transfer price and book value of
the net assets of the Company's investments in EFI
Saldo pada tanggal 30 Juni 2015/Balance as of June 30, 2015
15.000.000
12.000.000
(24.640.000)
60.060.000
168.168.000
236.499.552
Saldo pada tanggal 31 Desember 2014/Balance as of December 31, 2014
21 April 2015/April 21, 2015
Tambahan modal disetor/
Additional paid-in capital
(1.924.015)
232.998.897
Based on Deeds of sale of shares No. 91, 121 and
85 in the presence of the notary Hannywati
Gunawan, S.H., dated August 29, 2013,
September 26, 2013 and November 20, 2013,
respectively, the Company sold its ownership
in EFI to Global Link Equity Limited, with a
transfer price of Rp25,000,000. Total book value of
the net assets of EFI at transaction dates
amounted to Rp19,088,448. The difference
between the transfer price and book value of the
net assets of the Company's investments in EFI
amounted to Rp5,911,552 was recorded in
“Additional Paid-in Capital” account.
Berdasarkan Akta jual beli saham No. 91, 121 dan
85 di hadapan notaris Hannywati Gunawan, S.H.,
masing-masing pada tanggal 29 Agustus 2013,
26 September 2013 dan 20 November 2013,
Perusahaan menjual kepemilikan EFI kepada
Global Link Equity Limited, dengan total harga
pengalihan sebesar Rp25.000.000. Total nilai buku
dari aset neto EFI yang menjadi bagian
Perusahaan pada tanggal-tanggal akuisisi tersebut
adalah sebesar Rp19.088.448. Selisih antara nilai
pengalihan dengan nilai buku dari aset neto atas
penyertaan saham Perusahaan di EFI sebesar
Rp5.911.552 dicatat pada akun “Tambahan Modal
Disetor”.
114
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan)
24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Based on Deeds of sale of shares No. 121 in
the presence of the notary Hannywati Gunawan,
S.H., dated June 26, 2014, the Company bought
ownership in EFI from Global Link Equity Limited,
with a transfer price of Rp8,000,625. Total book
value of the net assets of EFI at transaction date
amounted to Rp6,423,985. The difference between
the transfer price and book value of the net assets
of the Company's investments in EFI amounted to
Rp1,576,640 was recorded in “Additional Paid-in
Capital” account.
Berdasarkan Akta jual beli saham No. 121 di
hadapan notaris Hannywati Gunawan, S.H., pada
tanggal 26 Juni 2014, Perusahaan membeli
kepemilikan EFI dari Global Link Equity Limited,
dengan
total
harga
pengalihan
sebesar
Rp8.000.625. Total nilai buku dari aset neto EFI
yang menjadi bagian Perusahaan pada tanggal
akuisisi tersebut adalah sebesar Rp6.423.985.
Selisih antara nilai pengalihan dengan nilai buku
dari aset neto atas penyertaan saham Perusahaan
di EFI sebesar Rp1.576.640 dicatat pada akun
“Tambahan Modal Disetor”.
25. LABA PER SAHAM DASAR
25. BASIC EARNINGS PER SHARE
Basic earnings per share are calculated by dividing
income for the year attributable to the equity
holders of the parent entity with the weighted
average number of common stock outstanding
during the year.
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada
tahun bersangkutan.
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik
entitas induk
Rata-rata tertimbang jumlah
saham biasa yang beredar (nilai penuh)
30 Juni 2014/
June 30, 2014
35.910.557
40.213.652
5.226.336
5.226.336
Income for the year attributable
to equity holders of the parent entity
Weighted average number
of outstanding common stock
(full amount)
6,87
7,69
Basic earnings per share
Laba per saham dasar
26. PENDAPATAN UNDERWRITING - NETO
26. UNDERWRITING REVENUES - NET
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Pendapatan premi
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan (Catatan 18)
Premi reasuransi
Perubahan beban reasuransi
yang ditangguhkan (Catatan 8)
Potongan premi
Total pendapatan underwriting - neto
30 Juni 2014/
June 30, 2014
629.303.428
506,532,219
83.789.190
(253.351.413)
109,405,392
(137,741,799)
(38.244.652)
(5.885.498)
415.611.055
(77,191,450)
(18,299,659 )
382,704,703
Premium income
Changes in
unearned premiums (Note 18)
Reinsurance premium
Changes in deferred
reinsurance ceded (Note 8)
Premium discount
Total underwriting revenues - net
On June 30, 2015 and 2014, there were no
underwriting revenues transactions made from any
single customer with a cumulative amount
exceeding 10% of the underwriting revenues.
Pada 30 Juni 2015 dan 2014, tidak ada transaksi
pendapatan underwriting dari satu pelanggan yang
jumlah kumulatifnya melebihi 10% dari pendapatan
underwriting.
115
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN UNDERWRITING - NETO
27. UNDERWRITING EXPENSES - NET
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Klaim
Perubahan liabilitas kepada pemegang
unit link (Catatan 18)
Perubahan liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang
dari reasuradur (Catatan 8)
Komisi - neto
Perubahan pemulihan estimasi
klaim dari reasuransi (Catatan 8)
Perubahan estimasi klaim (Catatan 18)
Perubahan liabilitas kontrak
asuransi jangka panjang (Catatan 18)
Perubahan liabilitas manfaat
polis masa depan (Catatan 18)
Perubahan aset reasuransi
Total beban underwriting - neto
30 Juni 2014/
June 30, 2014
327.352.361
292.893.000
(37.647.965)
32.030.034
6.795.528
17.513.098
139.948
21.835.328
6.197.603
(12.582.175)
(78.543.621)
88.186.073
447.583
(2.199.329)
(704.207)
305.172.497
(8.069.823)
(1.038.520)
344.784.945
Total underwriting expenses - net
As of Juni 30, 2015 and 2014, there were no
underwriting expenses transaction made from any
single party with a cumulative amount exceeding
10% of the underwriting revenue.
Pada 30 Juni 2015 dan 2014, tidak ada transaksi
beban underwriting dari satu pihak yang jumlah
kumulatifnya melebihi 10% dari pendapatan
underwriting.
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Gaji dan kesejahteraan karyawan
Sewa (Catatan 33)
Penyusutan (Catatan 15)
Perlengkapan kantor
Tax
Transportasi
Perbaikan dan pemeliharaan
Jasa tenaga ahli
Komunikasi
Iklan dan promosi
Dana pensiun (Catatan 29)
Entertain & sumbangan
Beban listrik dan air
Seminar dan pelatihan
Percetakan dan peralatan kantor
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp2 miliar)
Total beban umum dan
administrasi
(2.647.474)
Claims
Changes in liability to
unit link holders (Note 18)
Changes in long-term insurance
contract liabilities
from reinsurer (Note 8)
Commissions - net
Changes in estimated claim recoveries
from reinsurance (Note 8)
Changes in estimated claims (Note 18)
Changes in long-term insurance
contract liabilities (Note 18)
Changes in liability for
future policy benefits (Note 18)
Changes in reinsurance assets
30 Juni 2014/
June 30, 2014
104.748.815
11.206.523
6.129.561
5.968.759
5.335.671
5.053.387
4.716.878
3.908.194
3.822.058
3.447.303
2.882.048
2.496.673
1.555.185
1.094.048
843.171
89,544,633
7,342,815
6,004,939
3,509,244
4,098,321
4,234,794
3,254,296
3,241,235
3,046,356
2,683,298
1,359,173
1,408,296
946,120
Salaries and employees’ benefits
Rental (Note 33)
Depreciation (Note 15)
Office supplies
Tax
Transportation
Repairs and maintenance
Professional fees
Communication
Advertising and promotions
Pension plans (Note 29)
Entertainment & Donation
Electricity and water expense
Workshop and training
Printing and stationeries
14.756.229
19,405,759
177.964.503
150,079,279
Others (each below Rp2 billion)
Total general and administrative
expenses
116
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN
29. PENSION
PLANS
AND
EMPLOYEES’ BENEFITS
RETIREMENT
Perusahaan dan Entitas Anak menyelenggarakan
program pensiun iuran pasti untuk seluruh
karyawan tetap yang memenuhi syarat. Dana
pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga
Keuangan Equity Life Indonesia, pihak berelasi,
yang pendiriannya telah disetujui oleh Menteri
Keuangan Republik Indonesia dalam Surat
Keputusan No. Kep-138/KM.17/1998 tanggal
20 April 1998. Jumlah iuran pensiun yang
dibayarkan sebesar Rp2.882.048 dan Rp2.683.298
masing-masing pada 30 Juni 2015 dan 2014 dan
disajikan sebagai bagian dari “Beban umum dan
administrasi” pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian (Catatan 28). Tidak ada iuran
terutang pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014.
The Company and Subsidiaries have a defined
contribution pension plan covering substantially all
of their permanent employees. The pension fund is
managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Equity Life Indonesia, a related party, which
establishment has been authorized by the Ministry
of Finance of the Republik of Indonesia in Decision
Letter No. Kep-138/KM.17/1998 dated April 20,
1998. Pension contributions charged to operations
amounted to Rp2,882,048 and Rp2,683,298 as of
June 30, 2015 and 2014, respectively, and are
presented as part of “General and administrative
expenses” in the consolidated statements of
comprehensive income (Note 28). There were no
pension contributions payable as of June 30, 2015
and 2014.
Sebagai tambahan atas program pensiun
karyawan seperti yang dijelaskan di atas,
Perusahaan dan Entitas Anak menyediakan
manfaat minimum sesuai dengan Undang-undang
Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret
2003 untuk seluruh karyawan tetap. Pada tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, saldo
liabilitas imbalan kerja tersebut masing-masing
sebesar Rp43.960.418 dan Rp44.400.752 disajikan
sebagai “Estimasi liabilitas imbalan kerja karyawan”
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
In addition to the employees’ pension plan as
discussed above, the Company and Subsidiaries
provide minimum benefits under Labor Law
No. 13/2003 dated March 25, 2003 for all of their
permanent employees. As of June 30, 2015 and
December 31, 2014, the benefits liability amounting
to Rp43,960,418 and Rp44,400,752 are presented
as “Estimated employees’ benefits liability” in
the consolidated statements of financial position.
Estimasi imbalan kerja karyawan dihitung oleh
PT RAS Actuarial Consulting, aktuaris independen,
pada tahun 2014 dan 2013 dengan menggunakan
metode “Projected Unit Credit”. Berdasarkan
laporan aktuaris tersebut, asumsi utama yang
digunakan oleh aktuaris pada tanggal 31
Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
Provision for employee service entitlements are
calculated by PT Ras Actuarial Consulting, an
independent actuary, in 2014 and 2013 using
the “Projected Unit Credit” method. Based on
the actuary reports, the assumptions applied in
determining employee benefits liabilities as of
December 31, 2014 and 2013 are as follow:
2014
Tingkat diskonto
Kenaikan gaji
Usia pensiun
Tabel mortalita
2013
8,5%
8%
55 tahun/years
TMI III
8% - 8,5%
8% - 10%
55 tahun/years
TMI III
Discount rate
Salary increase
Retirement age
Mortality table
The following tables summarize the components of
net employee’s benefit expense recognized in
the consolidated statements of comprehensive
income and liability recognized in the consolidated
statements of financial position.
Tabel berikut menjelaskan komponen dari beban
imbalan kerja karyawan neto yang diakui dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan
liabilitas yang diakui dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian.
117
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN (lanjutan)
a.
Estimasi liabilitas imbalan kerja karyawan
2014
Nilai kini liabilitas imbalan kerja
Kerugian aktuaria
yang belum diakui
Beban jasa lalu yang belum diakui
Nilai neto liabilitas yang diakui di
laporan posisi keuangan
konsolidasian
b.
29. PENSION
PLANS
AND
RETIREMENT
EMPLOYEES’ BENEFITS (continued)
2013
2012
2010
Present value of employee
benefit obligation
Unrecognized actuarial
loss
Unrecognized past service cost
51.406.104
51.654.367
31.151.858
21.772.820
(4.720.741 )
(12.371.490 )
(14.711.276 )
(1.114.514 )
(1.950.707 )
(25.545.087 )
(7.466.386)
(4.491.164)
(4.948.356)
(1.513.510)
19.194.308
Net liability recognized in
the consolidated statements of
15.310.954
financial position
44.400.752
35.580.314
24.158.573
Employees’ service entitlement expenses
b.
2014
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Kerugian aktuaria yang diakui
pada tahun berjalan
Biaya jasa lalu
yang harus segera diakui
Biaya jasa lalu
Transfer nilai kini kewajiban - neto
c.
2011
61.492.983
Beban imbalan kerja karyawan
Total beban imbalan kerja
karyawan
Estimated employees’ benefits liability
a.
2013
5.330.314
4.337.092
4.461.137
3.145.444
502.438
1.267.894
85.664
83.714
590
424.960
124.059
-
Current service cost
Interest cost
Actuarial loss recognized in
the current year
Immediate recognition of
past service cost
Past service cost
Transfer of current liability - net
10.339.812
9.423.494
Total employees’ service entitlement
expenses
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja
c. Movements in the present
employee benefit obligation
value
of
31 Desember/December 31,
2014
2013
Saldo awal tahun
Biaya jasa lalu
yang harus segera diakui
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Kerugian (keuntungan) aktuaria
Pembayaran manfaat
51.406.104
51.654.367
5.330.315
4.328.152
3.283.786
(2.855.374)
424.960
4.461.137
3.145.444
(5.218.051)
(3.061.753)
Saldo akhir tahun
61.492.983
51.406.104
118
Beginning balance of the year
Immediate recognition of
past service cost
Current service cost
Interest cost
Actuarial losses (gains)
Benefit paid
Balance at end of the year
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANFAAT PENSIUN DAN IMBALAN KERJA
KARYAWAN (lanjutan)
d.
29. PENSION
PLANS
AND
RETIREMENT
EMPLOYEES’ BENEFITS (CONTINUED)
Mutasi estimasi liabilitas imbalan kerja
karyawan
d.
2014
Movements in the estimated employees’
benefits liability
2013
Saldo awal tahun
Beban tahun berjalan
Pembayaran kompensasi aktual
Penyesuaian
35.580.314
10.339.812
(2.855.374)
1.336.000
24.158.573
9.423.494
(3.061.753)
5.060.000
Saldo akhir tahun
44.400.752
35.580.314
2014
Dampak pada agregat biaya jasa kini
Dampak kewajiban manfaat pasti
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN
(507.424)
(4.112.635)
Balance at end of the year
A one percentage point change in the assumed
discount rate would have the following effects:
Perubahan satu poin persentase dalam tingkat
diskonto yang diasumsikan akan memiliki dampak
sebagai berikut:
Kenaikan/
Increase
Balance at beginning of the year
Expenses recognized in the current year
Actual compensation payment
Adjustment
2013
Penurunan/
Decrease
640.282
7.607.736
Kenaikan/
Increase
(460.690)
(4.922.860)
Penurunan/
Decrease
530.537
5.553.959
Effect on the aggregate
current service cost
Effect on the defined benefit obligation
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES
Perusahaan dan Entitas Anak dihadapkan pada
risiko tingkat bunga, risiko kredit, risiko likuiditas,
risiko investasi, risiko solvabilitas, risiko kecukupan
modal kerja, risiko nilai tukar mata uang asing,
risiko harga pasar dan risiko asuransi. Secara
keseluruhan, program manajemen risiko keuangan
Perusahaan dan Entitas Anak terfokus pada
ketidakpastian
pasar
keuangan
dan
meminimumkan potensi kerugian yang berdampak
pada kinerja Perusahaan dan Entitas Anak.
The Company and Subsidiaries are exposed to
interest rate risk, credit risk, liquidity risk,
investment risk, solvability risk, working capital
adequacy risk, foreign exchange rate risk, market
value risk and insurance risk. The Company and
Subsidiaries’ overall risk management program
focus on the uncertainty of financial markets and
seek to minimize potential adverse effects on
the
Company
and
Subsidiaries’
financial
performance.
119
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko tingkat bunga
Interest rate risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar
atau arus kas masa datang atas instrumen
keuangan akan berfluktuasi karena perubahan
dalam suku bunga pasar.
Interest rate risk is the risk that the fair value or
future cash flows of a financial instrument will
fluctuate because of changes in market interest
rates.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi
terpengaruh risiko suku bunga terutama terdiri dari
deposito, investasi sewa pembiayaan, pinjaman
bank, piutang dan utang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek. Perusahaan dan Entitas Anak
memonitor perubahan suku bunga pasar untuk
memastikan suku bunga Perusahaan dan Entitas
Anak sesuai dengan pasar.
Financial assets and liabilities which potentially
influenced by interest rate risk, especially deposits,
investment in financing leases, bank loans, trade
receivables and trade payables from securities and
administration service. The Company and
Subsidiaries monitor the changes of interest
market rate to ensure the Company and
Subsidiaries’ interest rates are agree with market.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar,
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap laba
sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan dan
Entitas Anak:
The following table demonstrates the sensitivity to
a reasonably possible change in market interest
rates, with all variables
held constant,
of the Company and Subsidiaries’ income before
income tax expense:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Kenaikan suku bunga dalam 100 basis poin
Penurunan suku bunga dalam 100 basis poin
31 Desember 2014/
December 31, 2014
4.223.505
(4.223.505)
4.603.144
(4.603.144)
Increase in interest rate in 100 basis point
Decrease in interest rate in 100 basis point
Risiko kredit
Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko yang tidak dapat
dihindari namun dapat dikelola hingga pada
batasan yang dapat diterima. Perusahaan dan
Entitas Anak telah memiliki kebijakan dalam
menghadapi risiko ini. Dimulai dari proses awal
penerimaan aplikasi kredit yang selektif dan
ditangani dengan prinsip kehati-hatian, yang mana
aplikasi kredit akan melalui proses survey dan
analisa kredit.
Credit risk is an unavoidable risk, however, it could
be managed to an acceptable limit. The Company
and Subsidiaries have a policy in order to deal with
this risk. It starts from the process of receiving
credit applications selectively and handling them
with prudence principle, whereby the credit
application would go through survey and credit
analysis process before being approved.
Risiko kredit merupakan risiko utama EFI karena
EFI bergerak dalam bidang pembiayaan. Secara
langsung, EFI menghadapi risiko seandainya
konsumen tidak mampu memenuhi kewajibannya
dalam melunasi kredit sesuai dengan perjanjian
yang telah disepakati antara konsumen dengan
EFI.
Credit risk is EFI’s major risk because EFI is
engaged in financing activity. EFI faces direct risks
when consumers are not able to fulfill their
obligations in paying off loans already agreed upon
in the contract between consumers and EFI.
120
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Untuk setiap kategori aset keuangan, Perusahaan
dan Entitas Anak harus mengungkapkan eksposur
maksimum terhadap risiko kredit dan analisa
konsentrasi kredit.
For each financial asset category, the Company
and Subsidiaries should disclose maximum
exposure to credit risk and concentration of credit
risk analysis.
i.
i.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit
ii.
Maximum exposure to credit risk
Subsidiaries’ exposure to credit risk mainly
comes from the investment in financing leases,
consumer financing receivables, premium and
co-insurance receivables, securities trading
and stock administration fee receivables and
investment in venture capital, of which
the maximum exposure to credit risk equals to
the carrying amount.
Eksposur Entitas Anak terhadap risiko kredit
hampir seluruhnya berasal dari investasi sewa
pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen,
piutang premi dan koasuransi, piutang usaha
sekuritas dan jasa administrasi efek dan
penyertaan modal ventura dimana eksposur
maksimum terhadap risiko kredit sama dengan
nilai tercatat.
ii. Concentration of credit risk analysis
Analisis konsentrasi risiko kredit
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah
pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha
yang sama atau aktivitas dalam wilayah
geografis yang sama, atau ketika mereka
memiliki karakteristik yang sejenis akan
menyebabkan kemampuan untuk memenuhi
kewajiban
kontraktualnya
sama-sama
dipengaruhi oleh perubahan ekonomi atau
yang lainnya.
Concentrations of credit risk arise when a
number of customers are engaged in similar
business activities or activities within the same
geographic region, or when they have similar
characteristics that would cause their ability to
meet contractual obligations to be similarly
affected by changes in economic or other
conditions.
Pelanggan dari Entitas Anak kebanyakan
adalah individu dan tidak berkonsentrasi pada
wilayah geografis tertentu.
The customers of Subsidiaries are mainly
individuals and they are not concentrated in
the specific geographic region.
Berikut ini adalah risiko kredit Entitas Anak
berdasarkan evaluasi penurunan nilai pada tanggal
30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014:
The following table sets out the Subsidiaries’ credit
risk based on provision for impairment losses
assessment classification as of June 30, 2015 and
December 31, 2014:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Tidak mengalami
penurunan nilai/
Non-impaired
Mengalami
penurunan nilai/
Impaired
Total/
Total
Investasi sewa pembiayaan
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
50.923.748
(2.300.137)
48.623.611
565.966.104
(9.679.714)
556.286.390
616.889.852
(11.979.851)
604.910.001
Investment in financing leases
Provision for impairment losses
Net
Piutang pembiayaan konsumen
Penyisihan kerugian penurunan nilai
51.950.629
(769.817)
319.408.316
(4.901.027)
371.358.945
(5.670.844)
Consumer financing receivables
Provision for impairment losses
Neto
51.180.812
314.507.289
365.688.101
Piutang premi dan koasuransi
Penyisihan kerugian penurunan nilai
113.187.284
(4.399.654)
68.535.079
-
181.722.363
(4.399.654)
Neto
108.787.630
68.535.079
177.322.709
Piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
Penyertaan modal ventura
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
Tagihan anjak piutang
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
5.336
(5.336)
525.134
(525.134)
265.717
(265.717)
-
47.208.128
-
47.213.464
(5.336)
47.208.128
47.208.128
113.878.114
-
114.403.248
(525.134)
113.878.114
113.878.114
56.536.499
56.536.499
121
56.802.216
(265.717)
56.536.499
Net
Premium and co-insurance receivables
Provision for impairment losses
Net
Securities trading and stock
administration fee receivables
Provision for impairment losses
Net
Investment in venture capital
Provision for impairment losses
Net
Factoring receivables
Provision for impairment losses
Net
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Mengalami
penurunan nilai/
Impaired
Tidak mengalami
penurunan nilai/
Non-impaired
Total/
Total
Investasi sewa pembiayaan
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
Neto
9.038.261
(2.530.151)
6.508.110
606.010.939
(9.913.177)
596.097.762
615.049.200
(12.443.328)
602.605.872
Investment in financing leases
Provision for impairment losses
Net
Piutang pembiayaan konsumen
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
Neto
580.588
(113.916)
466.672
379.672.506
(5.556.928)
374.115.578
380.253.094
(5.670.844)
374.582.250
Consumer financing receivables
Provision for impairment losses
Net
Piutang premi dan koasuransi
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
26.509.833
(4.399.654)
255.176.477
-
281.686.310
(4.399.654)
Premium and co-insurance receivables
Provision for impairment losses
Neto
22.110.179
255.176.477
277.286.656
Net
Piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
Neto
5.336
(5.336)
-
34.157.078
34.157.078
34.162.414
(5.336)
34.157.078
Securities trading and stock
administration fee receivables
Provision for impairment losses
Net
Penyertaan modal ventura
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
525.134
(525.134)
96.086.815
-
96.611.949
(525.134)
Investment in venture capital
Provision for impairment losses
96.086.815
96.086.815
26.305.957
-
26.571.674
(265.717)
26.305.957
26.305.957
Neto
Tagihan anjak piutang
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Neto
265.717
(265.717)
-
Net
Factoring receivables
Provision for impairment losses
Net
EFI
EFI
Investasi
sewa
pembiayaan
dan
piutang
pembiayaan konsumen EFI yang pembayaran
angsurannya menunggak lebih dari 90 hari
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang
mengalami penurunan nilai.
EFI’s investment in financing leases and consumer
financing receivables which installments are
overdue for more than 90 days are classified as
impaired financial assets.
Sebagai jaminan piutang pembiayaan konsumen
yang diberikan, EFI menerima jaminan dari
konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor atau
bukti kepemilikan lain untuk objek lainnya yang
dibiayai.
As collateral to the consumer financing
receivables, EFI receives the Certificates of
Ownership (“BPKB”) of the motor vehicles or other
proof of ownership for other objects financed by
EFI.
ESI
ESI
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari
nasabah
atas
liabilitas
kontraktual
yang
mengakibatkan kerugian keuangan kepada ESI.
Dalam transaksi perdagangan di Bursa, ESI
bertindak sebagai perantara yang mewakili
nasabah. ESI tidak memiliki risiko konsentrasi
kredit yang signifikan. ESI memiliki kebijakan untuk
memastikan bahwa perdagangan dengan nasabah
yang mempunyai catatan kredit yang baik. Divisi
manajemen risiko menetapkan batas kredit dan
tingkat jaminan untuk klien.
Credit risk arises from the risk of failure of
the customer's contractual liability which resulting
financial loss to ESI. In trading transaction on
Exchange, ESI act as broker representing
the customer. ESI has not significant concentration
credit risk. ESI has a policy to ensure the trading is
performed with the customers who have good
credit records history. Risk management division
sets client limit of credit and level of collateral of
the customer.
122
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
ESI (lanjutan)
ESI (continued)
Eksposur risiko kredit ESI berkaitan dengan
kegiatan broker saham terasosiasi pada posisi
kontraktual nasabah yang muncul pada saat
perdagangan. Dengan demikian, ESI memerlukan
jaminan untuk mengurangi risiko tersebut. Jaminan
yang diterima ESI dapat berupa kas dan efek yang
tercatat di bursa.
ESI’s credit risk exposure related to associate
stock brokerage activities in customers’ contractual
position in trading. Thus, ESI needs collateral to
reduce its risk. ESI received cash and securities
listed in exchange as collateral instrument.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan
setara kas dan jaminan pada lembaga kliring dan
penjaminan, ESI meminimalkan risiko kredit
dengan melakukan penempatan pada lembaga
keuangan yang bereputasi.
For other financial assets such as cash and cash
equivalents and collateral in the clearing and
guarantee institution, ESI reduce the credit risk by
doing a placement at a reputable financial
institution.
ADM, ELI dan DE
ADM, ELI and DE
Risiko kredit yang dihadapi oleh ADM, ELI dan DE
berasal dari piutang yang diberikan kepada
pelanggan. ADM, ELI, dan DE telah mengambil
beberapa kebijakan yang dianggap penting untuk
mengurangi risiko ini, yaitu untuk memastikan
bahwa pemberian produk dan jasa hanya ditujukan
kepada pelanggan yang dapat dipercaya dan
mempunyai sejarah kredit yang baik.
Credit risks exposed by ADM, ELI and DE
arise from receivables given to the customers.
ADM, ELI and DE has taken some considered
policy to reduce this risk, which is to ensure
the products and services just addressed to trusted
and good credit history customers.
ADM, ELI, dan DE memberikan jangka waktu
kredit 30 hari dari tanggal penerbitan faktur.
Langkah preventif lain yang diambil ADM, ELI, dan
DE adalah pemantauan yang intensif terhadap
saldo dan umur piutang. Untuk mengurangi risiko
kredit, ADM, ELI, dan DE akan menghentikan
pemberian produk dan jasa kepada emiten yang
gagal bayar.
ADM, ELI and DE provide 30 days credit term from
the date of issuance invoice. Other preventive
steps taken by ADM, ELI and DE are intensive
monitoring of the balances and aging of
receivables. To reduce credit risk, ADM, ELI and
DE will stop providing products and services to
default customers.
Risiko likuiditas
Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Perusahaan
dan Entitas Anak akan mengalami kesulitan dalam
membayar liabilitas keuangannya. Perusahaan
dan Entitas Anak secara rutin mengevaluasi
proyeksi arus kas dan arus kas aktual, dan terus
menerus memantau kondisi pasar keuangan untuk
inisiatif penggalangan dana. Inisiatif ini mencakup
pinjaman bank dan penerbitan wesel bayar jangka
menengah.
Liquidity risk is the risk that the Company and
Subsidiaries will have difficulties in paying its
financial liabilities. The Company and Subsidiaries
regularly evaluate their projected and actual cash
flow information and continuously assesses
conditions in the financial markets for opportunities
to pursue fund-raising initiatives. These initiatives
may include bank loans and medium-term notes
payable.
123
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan)
Liquidity risk (continued)
Perusahaan dan Entitas Anak mengelola profil
likuiditasnya untuk membiayai belanja modal dan
melunasi utang yang jatuh tempo dengan cara
menjaga tingkat kas dan bank, dan ketersediaan
pendanaan melalui jumlah komitmen fasilitas kredit
yang memadai.
The Company and Subsidiaries manage their
liquidity profile to be able to finance its capital
expenditures and service its maturing debts by
maintaining sufficient cash on hand and in banks,
and the availability of funding through an adequate
amount of committed credit facilities.
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh
tempo atas liabilitas keuangan Perusahaan dan
Entitas Anak pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31
Desember
2014
berdasarkan
pembayaran
kontraktual yang tidak didiskontokan (termasuk
pembayaran bunga di masa depan):
The table below summarizes the maturity profile of
the Company and Subsidiaries’ financial liabilities
at June 30, 2015 and December 31, 2014 based
on contractual undiscounted payments (including
future interests payment):
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Total/
Total
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Dalam waktu
1 -5 tahun/
Within 1 - 5 years
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah - neto
Pinjaman bank - neto
Liabilitas lainnya
34.983.709
34.983.709
-
-
89.985.490
76.419.161
34.064.341
205.998.366
390.873.160
61.827.971
89.985.490
76.419.161
34.064.341
159.779.599
203.386.026
61.827.971
46.218.767
187.487.134
-
-
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrual expenses
Medium-term notes payable - net
Bank loans - net
Other liabilities
Total
894.152.198
660.446.297
233.705.901
-
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Total/
Total
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Dalam waktu
1 -5 tahun/
Within 1 - 5 years
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah - neto
Pinjaman bank - neto
Liabilitas lainnya
7.470.869
7.470.869
-
-
155.951.926
50.851.166
7.296.357
194.761.948
387.897.525
32.972.898
155.951.926
50.851.166
7.296.357
120.548.753
180.890.944
32.972.898
74.213.195
207.006.581
-
-
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrual expenses
Medium-term notes payable - net
Bank loans - net
Other liabilities
Total
837.202.689
555.982.913
281.219.776
-
Total
124
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan)
Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh
tempo atas aset dan liabilitas keuangan
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31
Desember 2014 berdasarkan:
The table below summarizes the maturity profile of
the Company’s financial assets and liabilities as of
June 30, 2015 and December 31, 2014:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Tidak memiliki
tanggal jatuh tempo/
No contractual
maturity
Aset keuangan:
Kas dan setara kas
Investasi efek dan deposito
Piutang premi dan
koasuransi
Piutang reasuransi
Piutang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek - bruto
Investasi sewa pembiayaan - bruto
Piutang pembiayaan konsumen - bruto
Tagihan anjak piutang - bruto
Penyertaan saham
Aset lainnya
Liabilitas keuangan:
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank
Liabilitas lainnya
Perbedaan jatuh tempo
Dalam waktu
1 -5 tahun/
Within 1 - 5 years
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
266.400.669
-
-
-
918.392.496
225.014.906
96.729.365
197.293.291
-
181.722.364
52.660.767
-
-
-
47.213.464
303.757.603
313.033.613
98.636
1.690.870
24.262.337
132.524.809
56.802.215
-
230.487.673
-
8.346.463
-
1.210.746.372
999.696.128
640.250.651
205.738.390
-
34.983.708
-
-
-
89.985.490
76.419.161
34.064.341
128.100.000
174.363.126
61.827.970
59.600.000
167.713.420
-
-
-
599.743.796
227.313.420
-
1.210.746.372
399.952.332
412.937.231
205.738.390
Financial assets:
Cash and cash equivalents
Investments in marketable securities
and deposits
Premium and
co-insurance receivables
Due from reinsurers
Securities trading and stock
administration fee
receivables - gross
Investment in financing lease - gross
Consumer financing
receivables - gross
Factoring receivables - gross
Investments in shares of stock
Other assets
Financial liabilities:
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrual expenses
Medium-term notes payable
Bank loans
Other liabilities
Maturity gap
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Tidak memiliki
tanggal jatuh tempo/
No contractual
maturity
Aset keuangan:
Kas dan setara kas
Investasi efek dan deposito
Piutang premi dan
koasuransi
Piutang reasuransi
Piutang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek - bruto
Investasi sewa pembiayaan - bruto
Piutang pembiayaan konsumen - bruto
Tagihan anjak piutang - bruto
Penyertaan saham
Aset lainnya
Liabilitas keuangan:
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank
Liabilitas lainnya
Perbedaan jatuh tempo
217.544.630
Dalam waktu
1 -5 tahun/
Within 1 - 5 years
Dalam 1 tahun/
Within 1 year
Lebih dari
5 tahun/
More than 5 years
-
-
-
1.209.129.988
9.045.810
125.756.847
144.670.527
-
281.686.310
25.042.235
-
-
-
34.162.414
300.066.093
314.727.888
255.218
1.700.870
15.087.663
120.795.530
26.562.674
-
247.876.172
-
11.581.392
-
1.443.463.151
797.361.066
688.360.907
156.507.137
-
7.470.869
-
-
155.951.926
50.851.166
7.296.357
100.200.000
141.558.005
32.972.898
-
-
496.301.221
252.068.330
-
1.443.463.151
301.059.845
436.292.577
156.507.137
125
-
-
67.400.000
184.668.330
-
-
Financial assets:
Cash and cash equivalents
Investments in marketable securities
and deposits
Premium and
co-insurance receivables
Due from reinsurers
Securities trading and stock
administration fee
receivables - gross
Investment in financing lease - gross
Consumer financing
receivables - gross
Factoring receivables - gross
Investments in shares of stock
Other assets
Financial liabilities:
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrual expenses
Medium-term notes payable
Bank loans
Other liabilities
Maturity gap
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko investasi
Investment risk
Risiko investasi adalah risiko yang mungkin terjadi
karena penempatan dana untuk tujuan investasi
antara lain berupa:
•
Risiko fluktuasi nilai tukar mata uang.
Investment risk is the risk that may occur due to
the placement of funds for investment purpose,
such as:
• The risk of fluctuations in currency exchange
rates.
• The risk of stock price fluctuations.
• The risk that funds placed by the Company can
not be withdrawn because institutions in which
the funds were placed cannot make
the repayment.
•
•
Risiko fluktuasi harga saham di bursa.
Risiko tidak dapat ditariknya kembali dana
yang ditempatkan akibat perusahaan dimana
dana tersebut ditempatkan tidak dapat
melakukan pembayaran kembali.
Perusahaan dan Entitas Anak menempatkan dana
investasi pada instrumen investasi berupa
deposito, obligasi, reksa dana, saham di pasar
modal, penyertaan langsung serta investasi berupa
properti. Dalam pengendalian risiko, ADM dan ELI
berpedoman pada ketentuan pemerintah mengenai
kesehatan keuangan perusahaan asuransi dan
reasuransi sesuai dengan regulasi yang berlaku.
The Company and Subsidiaries place investment
funds in investment instruments in the form of
deposits, bonds, mutual funds, shares in
the capital market, direct investment and
investment in the form of property. In the control of
risks, ADM and ELI adhere to government
regulations relating to the financial health of
the insurance and reinsurance companies in
accordance with prevailing regulations.
Risiko solvabilitas
Solvability risk
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan
ADM dan ELI memenuhi tingkat solvabilitas seperti
yang
disyaratkan
oleh
regulator
sesuai
dengan
Peraturan
Menteri
Keuangan
No.53/PMK.010/2012 dimana jika tidak memenuhi
ketentuan tersebut dapat berakibat dihentikannya
kegiatan operasi ADM dan ELI. Untuk mengelola
risiko ini, ADM dan ELI harus selalu menjaga agar
kualitas aset dapat diperhitungkan sebagai aset
yang diperkenankan. Hasil perhitungan solvabilitas
ADM dan ELI telah memenuhi ketentuan yang
berlaku.
Solvability risk is the risk of ADM and ELI’s inability
to
meet
solvency
as
required
by
the regulator, in accordance with the Regulation of
Ministry of Finance No. 53/PMK.10/2012, whereby
failure to comply with the regulation may result in
termination of business operations. To manage this
risk, ADM and ELI need to always maintain
the quality of assets that can be regarded as
assets that are allowed. The result of solvency
calculation for ADM and ELI is in accordance with
the applicable regulation.
126
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko kecukupan modal kerja
Working capital adequacy risk
ESI
diwajibkan
memenuhi
keputusan
No. KEP-566/BL/2011 tanggal 31 Oktober 2011,
tentang “Pemeliharaan dan Pelaporan Modal Kerja
Bersih Disesuaikan”. Keputusan tersebut mengatur
perusahaan efek, yang menjalankan kegiatan
sebagai
perantara
pedagang
efek,
yang
mengadministrasikan rekening efek nasabah dan
manajer investasi, wajib memiliki paling sedikit
sebesar Rp25.000.000 atau 6,25% dari total
liabilitas tanpa utang sub-ordinasi dan utang dalam
rangka penawaran umum/penawaran terbatas
ditambah ranking liabilitas, mana yang lebih tinggi,
ditambah Rp200.000 dan 0,1% dari total dana yang
dikelola.
ESI
is
required
to
implement
decision
No. KEP-566/BL/2011 dated October 31, 2011,
about “Monitoring and Reporting of Adjusted Net
Working Capital”. The said decision determine the
securities company, which operate as brokerage
dealer, perform the administration of customers’
stock account and investment manager, are
required to have at least Rp25,000,000 or 6.25% of
total liabilities without debt sub-ordinary and debt in
order to public offering or limited offering plus
ranking liabilities, which more higher, plus
Rp200,000 and 0.1% from total fund managed.
Pada 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, ESI
telah memenuhi persyaratan modal sebagaimana
tercantum pada peraturan tersebut di atas.
In June 30, 2015 and December 31, 2014, ESI has
fulfilled the capital requirements as stated in the
regulation above.
Risiko nilai tukar mata uang asing
Foreign exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko
bahwa nilai wajar atau arus kas masa depan dari
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi
karena perubahan kurs mata uang asing. Paparan
Perusahaan dan Entitas Anak terhadap pergerakan
nilai tukar mata uang asing terutama berasal dari
kas dan setara kas, investasi, piutang premi dan
koasuransi, aset lainnya, utang koasuransi,
reasuransi dan komisi, premi yang belum
merupakan pendapatan, estimasi klaim, utang
klaim dan liabilitas kepada pemegang unit link dan
liabilitas lainnya.
Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
value or future cash flows of a financial instrument
will fluctuate because of changes in foreign
exchange rates. The Company and Subsidiaries’
exposure to exchange rate fluctuations results
primarily from cash and cash equivalent,
investments,
premium
and
co-insurance
receivables, other assets, due to co-insurers,
reinsurers and commissions payable, unearned
premiums, estimated claims, claims payable and
liability to unit link holders and other liabilities.
Mata uang pelaporan adalah Rupiah. Kinerja
keuangan
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
dipengaruhi oleh fluktuasi dalam nilai tukar mata
uang Rupiah dengan mata uang asing lainnya.
Pengelolaan risiko nilai tukar mata uang asing
dilakukan dengan meminimalisir perbedaan (gap)
antara total eksposur liabilitas dalam mata uang
asing lainnya dan total eksposur investasi dalam
mata uang asing lainnya. Setiap liabilitas dalam
mata uang asing lainnya harus memiliki back up
investasi dalam mata uang asing yang sama.
Pemantauan terhadap perbedaan ini dilakukan
secara periodik dan jika terdapat perbedaan yang
signifikan maka akan dilakukan penyeimbangan di
sisi investasi.
The reporting currency is Indonesian Rupiah.
The Company and Subsidiaries’ financial
performance are influenced by the fluctuation in
the exchange rate between the Rupiah and other
foreign currencies. Management of foreign
exchange rate risk is made by minimalize the gap
between the total liabilities exposure and
investments exposure denominated in other
foreign currencies. Each liability denominated in
other foreign currencies must be supported with
investments denominated in the same foreign
currencies. Evaluation upon these gaps is
performed periodically and if there is significant
gap, accordingly, will be balancing on the
investments side.
127
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan)
Foreign exchange rate risk (continued)
Aset dan liabilitas moneter Perusahaan dan Entitas
Anak dalam mata uang asing pada tanggal 30 Juni
2015 and 31 Desember 2014 disajikan dalam
Catatan 32.
Monetary assets and liabilities of the Company and
Subsidiaries denominated in foreign currencies as
of June 30, 2015 and December 31, 2014 are
presented in Note 32.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas
kemungkinan perubahan nilai tukar mata uang
asing, dengan variabel lain dianggap tetap,
terhadap laba sebelum beban pajak penghasilan
Perusahaan dan Entitas Anak:
The following table demonstrates the sensitivity to
a reasonably possible change in foreign exchange
rate, with all variables held constant, of
the Company and Subsidiaries’ income before
income tax expense:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Kenaikan nilai tukar mata uang asing
dalam 100 basis poin
Penurunan nilai tukar mata uang asing
dalam 100 basis poin
31 Desember 2014/
December 31, 2014
1.105.040
2.106.875
(1.105.040)
(2.106.875)
Increase in foreign exchange rate
in 100 basis point
Decrease in foreign exchange rate
in 100 basis point
Risiko harga pasar
Market value risk
Perusahaan dan Entitas Anak menghadapi risiko
harga pasar terkait investasi efek. Untuk mengelola
risiko harga yang timbul dari investasi ini,
Perusahaan dan Entitas Anak mendiversifikasi
portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan
berdasarkan batasan yang ditentukan keduanya.
The Company and Subsidiaries are exposed to
the market value risk due to investment securities.
To manage the value risk arising from this
investment, the Company and Subsidiaries
diversify their portfolio. Portfolio diversification is
based on the limitation specified by both of them.
Analisa
sensitivitas
ditentukan
berdasarkan
eksposur risiko atas risiko harga efek yang timbul
dari investasi yang termasuk dalam kategori aset
keuangan pada nilai wajar melalui laba atau rugi
dan tersedia untuk dijual.
Sensitivity analysis is determined based on
exposure risk of marketable securities price risk
that arising from investment which included in
financial assets at fair value through profit or loss
and available for sale categories.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas atas
kemungkinan perubahan harga pasar, dengan
variabel lain dianggap tetap, terhadap laba
sebelum pajak:
The following table demonstrates the sensitivity to
a reasonably possible change in market value, with
all variables held constant, of the profit before tax:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Laba sebelum beban pajak penghasilan
Kenaikan harga pasar dalam 100 basis poin
Penurunan harga pasar dalam 100 basis poin
Laba komprehensif lain
Kenaikan harga pasar dalam 100 basis poin
Penurunan harga pasar dalam 100 basis poin
30 Juni 2014/
June 30, 2014
(216.697)
216.697
187.781
(187.781)
128
614.493
(614.493)
182.787
(182.787)
Income before income tax expense
Increase in market value in 100 basis point
Decrease in market value in 100 basis point
Other comprehensive income
Increase in market value in 100 basis point
Decrease in market value in 100 basis point
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi
Insurance risk
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapi oleh
Entitas Anak adalah jumlah dan waktu klaim dan
pembayaran manfaat aktual yang terjadi berbeda
dengan yang diharapkan. Hal ini dipengaruhi oleh
frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat aktual
yang dibayarkan dan setelah pengembangan klaim
jangka panjang. Dengan demikian, tujuan Entitas
Anak adalah meyakinkan bahwa penyisihan yang
tersedia cukup untuk menutupi liabilitas-liabilitas
ini.
The principal risk the Subsidiaries face under
insurance contracts is that the actual claims and
benefit payments or the timing thereof, differ from
expectations. This is influenced by the frequency of
claims, severity of claims, actual benefits paid and
subsequent development of long-term claims.
Therefore, the objective of the Subsidiaries is to
ensure that sufficient reserves are available to
cover these liabilities.
Eksposur risiko diminimalisir dengan menyebarkan
risiko kepada perusahaan asuransi lain atau
reasuransi
dengan
menggunakan
program
reasuransi. Variabilitas risiko juga dikelola dengan
pemilihan yang cermat serta pelaksanaan
pedoman strategi underwriting yang dirancang
untuk
memastikan
bahwa
risiko
telah
terdiversifikasi dalam hal jenis risiko dan tingkat
manfaat yang diasuransikan. Selain itu, kebijakan
yang ketat dalam menilai klaim baik untuk klaim
baru dan klaim dalam proses, reguler reviu
terhadap prosedur penanganan klaim dan
penyelidikan berkala terhadap klaim palsu adalah
kebijakan dan prosedur yang diberlakukan untuk
mengurangi eksposur risiko Entitas Anak. Entitas
Anak juga menerapkan kebijakan mengelola dan
menangani klaim secara aktif, dalam rangka untuk
mengurangi eksposur atas perkembangan masa
depan yang tak terduga yang dapat berdampak
negatif terhadap bisnis. Risiko inflasi diminimalisir
dengan mempertimbangkan faktor inflasi saat
menghitung liabilitas kontrak asuransi.
The risk exposure is mitigated by spreading
the risk to another insurance company or
reinsurance
using
reinsurance
program.
The variability of risk is also improved by careful
selection and implementation of underwriting
strategy guidelines, which are designed to ensure
that risk are diversified in term of type of risk and
level of insured benefits. Furthermore, a strict claim
review policies to assess all new and ongoing
claims, regular detail review of claim handling
procedures and frequent investigation of fraudulent
claims are all policies and procedures put in place
to reduce the risk exposure of the Subsidiaries.
The Subsidiaries further enforces a policy of
actively managing and promptly pursuing claims, in
order to reduce its exposure to unpredictable future
developments that can negatively impact
the business. Inflation risk is mitigated by taking
into account when estimating insurance contract
liabilities.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur
diperkirakan konsisten dengan provisi klaim yang
ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi.
Meskipun, Entitas Anak memiliki perjanjian
reasuransi, namun Entitas Anak tidak otomatis
dibebaskan kewajibannya kepada pemegang polis
dan dengan demikian terdapat eksposur kredit
terhadap reasuransi yaitu di mana bila reasuradur
tidak dapat memenuhi kewajibannya seperti yang
tercantum
dalam
perjanjian
reasuransi.
Penempatan Entitas Anak dalam reasuransi juga
terdiversifikasi sehingga tidak menimbulkan
ketergantungan
pada
reasuradur
tertentu
atau operasi Entitas Anak secara substansial
tergantung pada kontrak reasuradur tertentu.
Amounts recoverable from reinsurers are
estimated in a manner consistent with
the outstanding claims provisions and are in
accordance with the reinsurance contracts.
Although, the Subsidiaries have reinsurance
arrangements, it is not relieved of its direct
obligations to its policyholders and thus a credit
exposure exits with respect to ceded insurance, to
the extent that any reinsurer is unable to meet its
obligation assumed under such reinsurance
agrements. The Subsidiaries’ placement of
reinsurance is diversified such that it is neither
dependent on a single reinsurer nor the operation
of the Subsidiaries substantially dependent upon
any single reinsurance contract.
129
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asuransi kerugian
Casualty insurance
Jenis kontrak asuransi umum yang diterbitkan oleh
Entitas Anak adalah kebakaran, kendaraan
bermotor, kecelakaan, rangka kapal, rekayasa dan
pengangkutan. Risiko dalam asuransi umum
biasanya mencakup periode dua belas bulan atau
kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran,
kendaraan bermotor, kecelakaan dan rekayasa.
Type of general insurance contracts issued by
the Subsidiaries are fire, motor vehicles, accident,
marine hull, engineering and marine cargo. Risks
under general insurance policies usually cover
twelve months duration or less, except for fire,
motor vehicle, accident and engineering insurance.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling
signifikan timbul dari perubahan iklim, bencana
alam dan kegiatan teroris. Ada juga risiko inflasi
untuk klaim yang membutuhkan beberapa tahun
untuk penyelesaiannya.
For general insurance contracts, the most
significant risks arise from climate changes, natural
disasters and terrorist activities. For longer tail
claims that take some years to settle, there is also
inflation risk.
Entitas Anak juga membeli reasuransi sebagai
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi
ditempatkan secara proporsional dan nonproporsional. Mayoritas reasuransi proporsional
adalah surplus treaty yang digunakan untuk
mengurangi eksposur keseluruhan Entitas Anak
untuk kelas tertentu dari bisnis. Reasuransi nonproporsional yang umumnya digunakan adalah
excess of loss yang dirancang untuk meminimalisir
eksposur neto Entitas Anak apabila terjadi
kerugian akibat bencana. Batas retensi excess of
loss bervariasi berdasarkan produk.
The Subsidiaries also purchase reinsurance as
part of its risk mitigation programme. Reinsurance
ceded is placed on both a proportional and nonproportional basis. The majority of proportional
reinsurance is surplus treaty reinsurance which is
taken out to reduce the overall exposure of
the Subsidiaries to certain classes of bussiness.
Non-proportional reinsurance is primarily excess of
loss
reinsurance
designed
to
mitigate
the Subsidiaries’ net exposure to catastrophe
losses. Retention limits for the excess of loss
reinsurance vary by product line and territory.
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak:
The following table presents the concentration of
insurance contract liabilities by type of contract:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Liabilitas
asuransi/
Insurance
liabilities
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Rangka kapal
Kebakaran
Kecelakaan
Rekayasa
Kendaraan bermotor
Pengangkutan
365.508.159
263.358.128
171.462.448
40.581.307
31.513.009
8.980.801
(361.386.676)
(209.890.541)
(167.671.103)
(33.478.391)
(1.971.090)
(5.829.829)
Total
881.403.852
780.227.630
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Liabilitas
neto/
Net
liabilities
Liabilitas
asuransi/
Insurance
liabilities
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
Liabilitas
neto/
Net
liabilities
4.121.483
53.467.587
3.791.345
7.102.916
29.541.919
3.150.971
376.803.642
307.919.604
175.097.069
39.870.505
37.030.017
7.192.158
(372.774.933)
(255.566.073)
(165.508.663)
(32.444.774)
(2.340.969)
(3.150.074)
4.028.709
52.353.531
9.588.406
7.425.731
34.689.048
4.042.084
Marine hull
Fire
Accident
Engineering
Motor vehicles
Marine cargo
101.176.221
943.912.995
(831.785.486)
112.127.509
Total
130
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asuransi jiwa
Life insurance
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh ELI
meliputi: seumur hidup, kematian eka warsa,
kesehatan, pensiun disatukan, unit link, pensiun
endowment murni, hipotek, penyisihan penurunan
jangka, dan hibah endowment.
Life insurance contracts offered by ELI include:
whole life, term insurance, health assurance,
unitised pensions, unit link, pure endowment
pensions, mortgage reduction term allowance and
combined endowments.
Risiko utama yang terpapar pada ELI adalah
sebagai berikut:
The main risks that ELI is exposed to are as follow:







Risiko atas kematian - risiko kerugian yang
timbul karena kematian yang dialami
pemegang polis berbeda dari yang diharapkan
Risiko atas morbiditas - risiko kerugian yang
timbul karena kondisi kesehatan pemegang
polis berbeda dari yang diharapkan
Risiko atas panjang usia - risiko kerugian yang
timbul karena penerima tunjangan hidup
melebihi yang diharapkan
Risiko atas penerimaan dari investasi - risiko
kerugian yang timbul dari beban yang dialami
berbeda dengan yang diharapkan
Risiko atas beban - risiko kerugian yang timbul
dari beban yang dialami berbeda dengan yang
diharapkan
Risiko atas keputusan pemegang polis - risiko
atas kerugian yang disebabkan karena
tindakan yang diambil oleh pemegang polis
berbeda dengan yang diharapkan.





Mortality risk - risk of loss arising due to
policyholder death experience being different
than expected
Morbidity risk - risk of loss arising due to
policyholder health experience being different
than expected
Longevity risk - risk of loss arising due to the
annuitant living longer than expected
Investment return risk - risk of loss arising
from actual returns being different than
expected
Expense risk - risk of loss arising from
expense experience being different than
expected
Policyholder decision risk - risk of loss arising
due to policyholder experiences (lapses and
surrenders) being different than expected.
ELI’s underwriting strategy is designed to ensure
that risks are well diversified in terms of type of risk
and level of insured benefits. This is largely
achieved through diversification across industry
sectors and geography, the use of medical
screening in order to ensure that pricing takes
account of current health conditions and family
medical history, regular review of actual claims
experience and product pricing, as well as detailed
claims’ handling procedures. Underwriting limits
are in place to enforce appropriate risk selection
criteria.
Strategi underwriting ELI ini dirancang untuk
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai
melalui diversifikasi di sektor industri dan geografi,
penggunaan tes kesehatan untuk memastikan
harga telah memperhitungkan kondisi kesehatan
saat ini dan riwayat medis keluarga, tinjauan rutin
atas klaim aktual yang dialami dan penetapan
harga produk, serta prosedur penanganan klaim
secara terperinci. Pembatasan penjaminan
ditempatkan untuk mendorong pelaksanaan
seleksi risiko secara tepat.
131
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak:
The following table presents the concentration of
insurance contract liabilities by type of contract:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Liabilitas
asuransi/
Insurance
liabilities
Unit Link
Kombinasi Endowment
Endowment
Kesehatan
Semur Hidup
Kematian Eka warsa
Kecelakaan
959.062.380
248.675.382
195.776.246
116.592.516
56.950.175
43.255.032
2.731.288
Lain-lain
Total
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
129.338
12.462
575.214
11.998.361
78.995
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Liabilitas
neto/
Net
liabilities
Liabilitas
asuransi/
Insurance
liabilities
959.062.380
248.804.720
195.776.246
116.604.978
57.525.389
55.253.393
2.810.283
996.686.862
258.272.713
148.167.778
143.725.123
52.804.494
42.433.462
4.790.749
Aset
reasuransi/
Reinsurance
assets
(3.126.350)
(99.940)
(16.764)
(534.068)
(6.858.346)
(39.847)
Liabilitas
neto/
Net
liabilities
993.560.512
258.172.773
148.167.778
143.708.359
52.270.426
35.575.116
4.750.902
Unit Link
Endowment combination
Endowment
Health
Whole life
Term life
Accident
-
-
-
1.325.950
-
1.325.950
Others
1.623.043.019
12.794.370
1.635.837.389
1.648.207.131
(10.675.315)
1.637.531.816
Total
Asumsi-asumsi utama
Key assumptions
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi
klaim, liabilitas manfaat polis masa depan, dan
premi yang belum merupakan pendapatan.
The insurance liabilities consist of estimated
claims, liability for future policy benefits and
unearned premium reserve.
Asuransi kerugian
Casualty insurance
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi
klaim dan premi yang belum merupakan
pendapatan.
The insurance liabilities consist of estimated claims
and unearned premium reserve.
Asumsi utama yang mendasari estimasi klaim
adalah klaim pengembangan masa depan Entitas
Anak akan mengikuti pola yang sama dengan
pengalaman klaim pengembangan masa lalu. Ini
termasuk asumsi-asumsi dalam hal rata-rata klaim
biaya, biaya-biaya klaim penanganan dan jumlah
klaim mencapai kecelakaan per tahun.
The principal assumption underlying the estimated
claims is that the Subsidiaries’ future claim
development will follow a similar pattern to past
claims development experience. This includes
assumptions in respect of average claim costs,
claim handling costs and claim number of reach
accident year.
Penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk
menilai sejauh mana tren masa lalu mungkin tidak
berlaku di masa depan, misalnya: kejadian tertentu
yang tidak akan berulang, perubahan faktor pasar
seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim,
kondisi ekonomi dan juga faktor internal seperti
bauran investasi dan prosedur penanganan klaim.
Penilaian juga digunakan untuk menilai sejauh
mana faktor-faktor eksternal seperti keputusan
pengadilan
dan
peraturan
pemerintah
mempengaruhi estimasi.
Additional qualitative judgments are used to
assess the extent to which past trends may not
apply in the future, for example: one-off
occurrence; changes in market factors such as
public attitude to claiming; economic condition; as
well internal factors such as portfolio mix, policy
condition and claim handling procedures.
Judgment is further used to assess the extent to
which external factors such as judicial decisions
and government legislation affect the estimates.
132
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asumsi-asumsi utama (lanjutan)
Key assumptions (continued)
Asuransi kerugian (lanjutan)
Casualty insurance (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas liabilitas
klaim asuransi terhadap kemungkinan perubahan
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan
semua variabel lainnya tetap konstan, yang
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum
pajak dan ekuitas.
The following table demonstrates the sensitivity of
claim insurance liabilities to a reasonably possible
change in key assumptions that follow, with all
other variables held constant, showing the impact
on income before tax and equity.
Perubahan
asumsi/
Change in
assumptions
Dampak atas
liabilitas kotor/
Impact on
gross
liabilities
Dampak atas
liabilitas neto/
Impact on
net
liabilities
Dampak atas
laba sebelum
beban pajak
penghasilan/
Impact on
income
before income
tax expense
Dampak atas
ekuitas/
Impact on
equity
30 Juni 2015
Tingkat diskonto
Tingkat diskonto
+1%
-1%
(468.626)
486.540
(254.211)
266.437
(254.211)
266.437
(254.211)
266.437
June 30, 2015
Discount rate
Discount rate
31 Desember 2014
Tingkat diskonto
Tingkat diskonto
+1%
-1%
(389.824)
406.643
(186.821)
196.067
(186.821)
196.067
(186.821)
196.067
December 31, 2014
Discount rate
Discount rate
Asuransi jiwa
Life insurance
Asumsi-asumsi utama atas estimasi kewajiban
khususnya yang sensitif adalah sebagai berikut:
The key assumptions to which the estimation of
liabilities is particularly sensitive are as follow:
Tingkat mortalitas dan morbiditas
Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri dan
tabel nasional, sesuai dengan jenis kontrak tertulis
dan wilayah di mana pihak tertanggung berada.
Asumsi-asumsi tersebut mencerminkan hasil
terbaru dan disesuaikan pada saat yang tepat
untuk mencerminkan hasil Perusahaan. Penyisihan
secara tepat, tapi tidak berlebihan, dilakukan untuk
perbaikan harapan di masa depan. Asumsi
dibedakan
menurut
jenis
kelamin,
kelas
penjaminan dan jenis kontrak.
Assumptions are based on industry standard and
national tables, according to the type of contract
written and the territory in which the insured person
resides. They reflect recent historical experience
and are adjusted when appropriate to reflect
the
Company’s
own
experiences.
An appropriate, but not excessive, prudent
allowance is made for expected future
improvements. Assumptions are differentiated by
sex, underwriting class and contract type.
133
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asumsi-asumsi utama (lanjutan)
Key assumptions (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Asumsi-asumsi utama atas estimasi kewajiban
khususnya yang sensitif adalah sebagai berikut
(lanjutan):
The key assumptions to which the estimation of
liabilities is particularly sensitive are as follow
(continued):
Penerimaan dari investasi
Investment return
Rata-rata tertimbang dari tingkat penerimaan
kembali diturunkan berdasarkan model portofolio
yang diasumsikan untuk mendukung kewajiban,
konsisten dengan strategi alokasi aset jangka
panjang. Perkiraan ini didasarkan pada pada hasil
pasar saat ini serta harapan atas perkembangan
ekonomi dan keuangan di masa depan.
Peningkatan pada tingkat penerimaan kembali dari
investasi akan mengakibatkan penurunan biaya
dan peningkatan keuntungan bagi para pemegang
saham.
The weighted average rate of return is derived
based on a portfolio model that is assumed to back
up liabilities, consistent with the long-term asset
allocation strategy. These estimates are based on
current market returns as well as expectations
about future economic and financial developments.
An increase in investment return would lead to a
reduction in expenditure and an increase in profits
for the shareholders.
Tingkat diskonto
Discount rate
Kewajiban asuransi jiwa ditentukan sebagai jumlah
dari nilai diskonto dari manfaat yang diharapkan
dan biaya administrasi masa mendatang secara
langsung terkait dengan kontrak, dikurangi nilai
diskon dari premi teoritis yang akan diperlukan
untuk memenuhi arus kas keluar di masa depan.
Tingkat diskonto didasarkan pada tingkat risiko
industri saat ini, disesuaikan untuk paparan risiko
atas perusahaan. Penurunan tingkat diskonto akan
meningkatkan nilai kewajiban asuransi dan
karenanya
mengurangi
keuntungan
bagi
pemegang saham.
Life insurance liabilities are determined as the sum
of the discounted value of the expected benefits
and future administration expenses directly related
to the contract, less the discounted value of
the expected theoretical premiums that would be
required to meet these future cash outflows.
Discount rates are based on current industry risk
rates, adjusted for the Company’s own risk
exposure. A decrease in the discount rate will
increase the value of the insurance liability and
therefore reduce profits for the shareholders.
134
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN
RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
MANAJEMEN
30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
AND POLICIES (continued)
Risiko asuransi (lanjutan)
Insurance risk (continued)
Asumsi-asumsi utama (lanjutan)
Key assumptions (continued)
Asuransi jiwa (lanjutan)
Life insurance (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas liabilitas
klaim asuransi terhadap kemungkinan perubahan
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan
semua variabel lainnya tetap konstan, yang
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum
pajak dan ekuitas (tidak diaudit).
The following table demonstrates the sensitivity of
claim insurance liabilities to a reasonably possible
change in key assumptions that follow, with all
other variables held constant, showing the impact
on income before tax and equity (unaudited).
Perubahan
asumsi/
Change in
assumptions
Dampak atas
liabilitas kotor/
Impact on
gross
liabilities
Dampak atas
liabilitas neto/
Impact on
net
liabilities
Dampak atas
laba sebelum
beban pajak
penghasilan/
Impact on
income
before income
tax expense
Dampak atas
ekuitas/
Impact on
equity
30 Juni 2015
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
+1%
+1%
(8.896.582)
413.183
(8.896.582)
413.183
8.896.582
(413.183)
8.896.582
(413.183)
June 30, 2015
Discount rate
Mortality rate
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
-1%
-1%
11.556.603
(545.519)
11.556.603
(545.519)
(11.556.603)
545.519
(11.556.603)
545.519
Discount rate
Mortality rate
31 Desember 2014
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
+1%
+1%
(8.587.635)
425.997
(8.587.635)
425.997
8.587.635
(425.997)
8.587.635
(425.997)
December 31, 2014
Discount rate
Mortality rate
Tingkat bunga
Tingkat mortalitas
-1%
-1%
11.802.871
(409.953)
11.802.871
(409.953)
(11.802.871)
409.953
(11.802.871)
409.953
Discount rate
Mortality rate
Pengelolaan Modal
Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan dan
Entitas
Anak
adalah
untuk
memastikan
pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan
bagi pemegang saham.
The primary objective of the Company and
Subsidiaries’ capital management is to ensure that
it maintains healthy capital ratios in order to
support its business and maximize shareholder
value.
Perusahaan dan Entitas Anak mengelola struktur
permodalan dan melakukan penyesuaian terhadap
perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan
menyesuaikan struktur permodalan, Perusahaan
dan
Entitas
Anak
dapat
menyesuaikan
pembayaran dividen kepada pemegang saham,
menerbitkan saham baru. Tidak ada perubahan
atas tujuan, kebijakan maupun proses pada
tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014.
The Company and Subsidiaries manage their
capital structure and makes adjustments to it, in
light of changes in economic conditions. To
maintain and adjust the capital structure,
the Company and Subsidiaries may adjust
the dividend payment to shareholdes, issue new
shares. No changes were made in the objectives,
policies or processes as of June 30, 2015 and
December 31, 2014.
Kebijakan Perusahaan dan Entitas Anak adalah
mempertahankan struktur permodalan yang sehat
untuk mengamankan akses terhadap pendanaan
pada biaya yang wajar.
The Company and Subsidiaries’ policy is to
maintain a healthy capital structure in order to
secure access to finance at a reasonable cost.
135
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
31. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
The table below is a comparison by class of
the carrying amounts and fair value of
the Company’s financial instrument that are carried
in the statements of financial position as of
June 30, 2015 and December 31, 2014.
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan Perusahaan yang tercatat dalam laporan
posisi keuangan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31
Desember 2014.
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Nilai tercatat/
Carrying value
Aset keuangan:
Kas dan setara kas
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Nilai wajar/
Fair value
Nilai tercatat/
Carrying value
Nilai wajar/
Fair value
266.400.669
266.400.669
217.544.630
217.544.630
Investasi efek dan deposito
Piutang premi dan
koasuransi
Piutang reasuransi
Piutang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Investasi sewa pembiayaan
Piutang pembiayaan konsumen
Tagihan anjak piutang
Penyertaan saham
Aset lainnya
1.437.430.058
1.440.104.779
1.488.603.172
1.491.639.759
177.322.709
52.660.767
177.322.709
52.660.767
277.286.656
23.068.325
277.286.656
23.068.325
47.208.128
604.910.001
365.688.101
56.536.499
1.690.870
24.262.337
47.208.128
617.121.691
369.850.367
56.536.499
1.690.870
24.262.337
34.157.078
602.605.872
374.582.250
26.305.957
1.700.870
15.087.663
34.157.078
616.515.615
378.830.236
26.305.957
1.700.870
15.087.663
Financial assets:
Cash and cash equivalents
Investments in marketable securities
and deposits
Premium and
co-insurance receivables
Due from reinsurers
Securities trading and stock
administration fee receivables
Investment in financing leases
Consumer financing receivables
Factoring receivables
Investments in shares of stock
Other assets
Total
3.034.110.139
3.053.158.816
3.060.942.473
3.082.136.789
Total
Liabilitas keuangan:
Utang usaha sekuritas dan
jasa administrasi efek
Utang koasuransi, reasuransi
dan komisi
Utang klaim
Beban akrual
Wesel bayar jangka menengah
Pinjaman bank
Liabilitas lainnya
34.983.708
34.983.708
7.470.869
7.470.869
89.985.490
76.419.161
34.064.341
187.700.000
342.076.546
61.827.972
89.985.490
76.419.161
34.064.341
187.700.000
342.076.546
61.827.972
155.951.926
50.851.166
7.296.357
167.600.000
326.226.334
32.972.898
155.951.926
50.851.166
7.296.357
167.600.000
326.226.334
32.972.898
Financial liabilities:
Securities trading and stock
administration fee payables
Due to co-insurers, reinsurers
and commissions payable
Claims payable
Accrued expenses
Medium-term notes payable
Bank loans
Other liabilities
Total
827.057.218
827.057.218
748.369.550
748.369.550
Total
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk
estimasi nilai wajar:
The following methods and assumptions are used
to estimate the fair value:
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam
transaksi jangka pendek antara pihak yang
berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang
memadai melalui suatu transaksi yang wajar,
selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan
likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga
pasar, model arus kas diskonto dan model
penentuan harga opsi yang sewajarnya.
Fair value is defined as the amount at which
the instrument could be exchanged in a current
transaction between knowledgeable willing parties
in an arm's-length transaction, other than in
a forced or liquidation sale. Fair values are
obtained from quoted market prices, discounted
cash flow models and option pricing models as
appropriate.
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk
masing-masing kelas instrumen keuangan:
The following methods and assumptions are used
to estimate the fair value of each class of financial
instruments:
a.
Instrumen keuangan yang dicatat sebesar nilai
wajar atau biaya perolehan diamortisasi.
a. Financial instruments carried at fair value or
amortized cost.
Sebagian investasi dicatat sebesar nilai wajar
mengacu
pada
harga
kuotasi
yang
dipublikasikan pada pasar aktif.
Parts of the investments are carried at fair
value using the quoted prices published in
the active market.
136
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
(lanjutan)
31. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk
masing-masing
kelas
instrumen
keuangan
(lanjutan):
The following methods and assumptions are used
to estimate the fair value of each class of financial
instruments (continued):
b.
Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat
yang mendekati nilai wajarnya.
b. Financial instruments with carrying amounts
that approximate their fair values.
Nilai wajar untuk kas dan setara kas, investasi,
piutang premi dan koasuransi, piutang
reasuransi, piutang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek, tagihan anjak piutang, aset
lainnya, utang usaha sekuritas dan jasa
administrasi efek, utang koasuransi, reasuransi
dan komisi, utang klaim, beban akrual dan
liabilitas lainnya mendekati nilai tercatatnya
karena bersifat jangka pendek. Penyertaan
saham dinilai pada biaya perolehan karena
tidak tersedia nilai wajarnya.
The fair value of cash and cash equivalents,
investments, premium and co-insurance
receivables, due from reinsurers, securities
trading
and
stock
administration
fee
receivables, factoring receivables, other assets,
securities trading and stock administration fee
payables, due to co-insurers, reinsurers and
commissions payables, claims payable, accrual
expenses and other liabilities approximate their
carrying values due to their short-term nature.
Investment in shares of stock is carried at cost
due to no readily determinable fair value.
Kebijakan Entitas Anak mengelola risiko atas
efek tersedia untuk dijual adalah dengan
menerapkan
kebijakan
melakukan
pengawasan terhadap portofolio investasi
secara berkesinambungan serta melakukan
pengelolaan atas portofolio investasinya.
c. The Subsidiaries’ policy to manage the risk of
available-for-sale securities is to perform
ongoing monitoring of the investment portfolio
as well as managing the investment portfolio.
Nilai wajar dari investasi sewa pembiayaan neto,
piutang pembiayaan konsumen dan tagihan anjak
piutang dinilai menggunakan diskonto arus kas
berdasarkan tingkat suku bunga efektif rata-rata
tertimbang.
The fair values of net investment in financing
leases, consumer financing receivables and
factoring
receivables
are
determined
by
discounting cash flows using weighted average
effective interest rate.
Nilai wajar dari wesel bayar jangka menengah
dinilai
menggunakan
diskonto
arus
kas
berdasarkan tingkat suku bunga pasar.
The fair values of medium-term notes payable are
calculated using discounted cash flows using
market interest rates.
Nilai wajar dari pinjaman bank dinilai dengan
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan
tingkat suku bunga pasar.
The fair values of bank loans is calculated using
discounted cash flows using market interest rates.
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar
masing-masing pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31
Desember 2014:
The following table show the financial instruments
measured at fair value grouped according to
the fair value hierarchy as of June 30, 2015 and
December 31, 2014, respectively:
c.
Nilai tercatat/
Carrying value
Aset keuangan
diklasifikasikan
sebagai:
- Tersedia untuk dijual
Obligasi
Saham
- Diperdagangkan
Reksa dana
Obligasi
Saham
30 Juni 2015/June 30, 2015
Nilai wajar/Fair value
Tingkat 1/
Tingkat 2/
Level 1
Level 2
Tingkat 3/
Level 3
12.111.194
5.608.876
12.111.194
5.608.876
-
-
Financial assets
classified as:
Available for sale Bonds
Shares
895.609.299
77.965.692
2.654.321
895.609.299
77.965.692
2.654.321
-
-
Trading Mutual funds
Bonds
Shares
137
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
(lanjutan)
31. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
31 Desember 2014/December 31, 2014
Nilai tercatat/
Carrying value
Aset keuangan
diklasifikasikan
sebagai:
- Tersedia untuk dijual
Obligasi
Saham
- Diperdagangkan
Reksa dana
Obligasi
Saham
Tingkat 1/
Level 1
Nilai wajar/Fair value
Tingkat 2/
Level 2
Tingkat 3/
Level 3
14.809.694
6.994.446
14.809.694
6.994.446
-
-
Financial assets
classified
as:
Available for sale Bonds
Shares
900.009.534
82.839.496
2.323.960
900.009.534
82.839.496
2.323.960
-
-
Trading Mutual funds
Bonds
Shares
32. ASET DAN LIABILITAS
MATA UANG ASING
MONETER DALAM
32. MONETARY ASSETS AND
FOREIGN CURRENCIES
LIABILITIES
IN
As of June 30, 2015 and December 31, 2014, the
Company and Subsidiaries have significant
monetary assets and liabilities denominated in
foreign currencies as follows:
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember
2014, Perusahaan dan Entitas Anak memiliki aset
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing
terutama sebagai berikut:
30 Juni 2015/
June 30, 2015
US$
EUR
NZ$
SIN$
GBP
JPY
AUS$
Setara
dalam
Rupiah/
Equivalent
in Rupiah
HK$
Aset
Kas dan setara kas
Investasi efek
dan deposito
Piutang premi dan
koasuransi
Aset reasuransi
Aset lainnya
Total
742.959
101
-
243
-
-
1
-
9.909.054
24.952.947
-
-
-
-
-
-
-
332.672.694
3.428.486
2.396.883
1.916.208
214.931
111
6
-
198.682
13.189
5.466
7.499
1.588
-
4.443.632
-
855
-
97
-
51.531.534
32.120.705
25.601.073
Assets
Cash and cash
equivalents
Investments in
marketable
securities and
deposits
Premium and
co-insurance
receivables
Reinsurance assets
Other assets
33.437.483
215.149
-
217.580
9.087
4.443.632
856
97
451.835.060
Total
48.050.153
Liabilities
Due to co-insurers,
reinsurers and
commissions
payable
Liabilitas
Utang koasuransi,
reasuransi dan
komisi
Premi yang belum
merupakan
pendapatan,
estimasi klaim,
utang klaim,
liabilitas kontrak
asuransi
panjang dan
liabilitas kepada
pemegang unit
link
Liabilitas lainnya
19.855.471
953.403
683
2.854
Total
24.190.981
147.984
9.246.502
67.165
Aset neto
3.382.107
144.447
-
40.037
4.311
2.867.558
566
551
-
Unearned premiums,
estimated claims,
claims payable,
long-term insurance
contract liabilities
and liability to
264.917.670
unit link holders
12.817.816
Other liabilities
746
551
325.785.639
Total
110
(454)
126.049.421
Net assets
-
14.577
2.665
2.256
1.817
-
180
-
57.279
8.384
2.867.558
-
160.301
703
1.576.074
138
-
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM
MATA UANG ASING (lanjutan)
32. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
FOREIGN CURRENCIES (continued)
IN
31 Desember 2014/
December 31, 2014
US$
EUR
NZ$
SIN$
GBP
JPY
AUS$
Setara
dalam
Rupiah/
Equivalent
in Rupiah
HK$
Aset
Kas dan setara kas
Investasi efek
dan deposito
Piutang premi dan
koasuransi
Aset reasuransi
Aset lainnya
Total
6.215.194
-
-
-
-
-
-
-
23.315.889
-
-
-
-
-
-
-
6.401.057
408.142
1.546.751
13.876
-
-
184.168
462
8.425
131.496
1.588
-
6.789.729
-
8.012
-
620
-
Assets
Cash and cash
equivalents
Investments in
marketable
securities and
290.049.663
deposits
Premium and
co-insurance
84.910.429
receivables
5.112.396 Reinsurance assets
19.320.966
Other assets
37.887.033
13.876
-
193.055
133.084
6.789.729
8.012
620
476.710.470
Total
96.402.028
Liabilities
Due to co-insurers,
reinsurers and
commissions
payable
77.317.016
Liabilitas
Utang koasuransi,
reasuransi dan
komisi
Premi yang belum
merupakan
pendapatan,
estimasi klaim,
utang klaim,
liabilitas kontrak
asuransi
panjang dan
liabilitas kepada
pemegang unit
link
Liabilitas lainnya
12.515.645
993.240
71
20
Total
21.018.245
5.944
Aset neto
16.868.788
7.932
7.509.360
5.853
-
27.280
118.071
6.344
-
6.524
-
264.573.271
Total
1.488
620
212.137.199
Net assets
768
7.167
389
1.817
-
180
-
35.215
120.277
2.770.450
-
157.840
12.807
4.019.279
Indonesian Rupiah currency exchange rates based
on the middle rates of exchange for bank notes
published by Bank Indonesia as of July 24, 2015
are as follow:
24 Juli 2015/
July 24, 2015
1 Dolar Amerika Serikat
1 Euro Eropa
1 Dolar New Zealand
1 Dolar Singapura
1 Poundsterling Inggris
1 Yen Jepang
1 Dolar Australia
1 Dolar Hong Kong
-
Unearned premiums,
estimated claims,
claims payable,
long-term insurance
contract liabilities
and liability to
155.712.310
unit link holders
12.458.933
Other liabilities
-
Kurs mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah
jual beli uang kertas asing yang dipublikasikan oleh
Bank Indonesia pada tanggal 24 Juli 2015 adalah
sebagai berikut:
Mata uang asing (dengan nilai penuh)
2.770.450
13.448
14.763
8.864
9.808
20.855
109
9.831
1.735
Foreign currencies (in full amounts)
1 United States Dollar
1 European Euro
1 New Zealand Dollar
1 Singapore Dollar
1 British Poundsterling
1 Japanese Yen
1 Australian Dollar
1 Hong Kong Dollar
If the net position of assets and liabilities in foreign
currencies as of June 30, 2015 is reflected using
such exchange rates, the total net assets will
increase by approximately Rp1,047,352
Jika aset neto dan liabilitas neto dalam mata uang
asing pada tanggal 30 Juni 2015 dijabarkan
dengan menggunakan kurs tengah tersebut, jumlah
aset neto akan mengalami kenaikan sebesar
Rp1.047.352
139
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERJANJIAN-PERJANJIAN
IKATAN
PENTING
DAN
33. SIGNIFICANT
COMMITMENTS
AGREEMENTS
AND
a.
Berdasarkan Akta Notaris No. 03 dari Weliana
Salim, S.H., tanggal 8 Maret 2007, ESI
menandatangani kontrak investasi kolektif
”Reksa Dana Dana Premier” (Reksa Dana
Dana Premier) dengan Standard Chartered
Bank, (“SCB”), Jakarta, dimana ESI bertindak
sebagai manajer investasi dan SCB bertindak
sebagai bank kustodian.
a.
Based on Notarial Deed of Weliana Salim,
S.H., No. 03 dated March 8, 2007, ESI signed
the collective investment contract “Reksa
Dana Dana Premier” (Reksa Dana Dana
Premier) with Standard Chartered Bank,
(“SCB”), Jakarta, wherein ESI act as
investment manager and SCB act as
custodian bank.
b.
Pada tanggal 9 September 2002, ESI dan
Deutsche Bank AG, Jakarta, setuju untuk
membuat reksa dana berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif dengan nama Reksa Dana
Prima. Kontrak ini mencakup kontrak
manajemen dan kustodian, dimana ESI
bertindak sebagai manajer investasi dan
Deutsche Bank AG, Jakarta, bertindak sebagai
bank kustodian. ESI juga membuat kontrak
serupa dengan SCB, Jakarta pada tanggal
8 September 2003 untuk membentuk Reksa
Dana Dana Pasti.
b.
On September 9, 2002, ESI and Deutsche
Bank AG, Jakarta, agreed to issue a mutual
fund based on Collective Investment Contract,
Reksa Dana Prima. This contract covers
the management contract and custodian,
wherein ESI act as as investment manager
and Deutsche Bank AG, Jakarta, act as
custodian bank. On September 8, 2003, ESI
also made similar contract with SCB, Jakarta
to issue Reksa Dana Dana Pasti.
c.
VIU menerbitkan wesel bayar jangka
menengah dalam rangka memperkuat modal
kerja VIU dengan jangka waktu pembayaran
370 hari sejak wesel diterbitkan, dengan
tingkat bunga 13,80% per tahun pada tanggal
30 Juni 2015 dan 14,15% per tanggal pada 31
Desember 2014. Beban bunga dari transaksi
ini adalah sebesar Rp5.683.041 dan
Rp3.297.494 masing-masing untuk tanggal 30
Juni 2015 dan 2014.
c.
VIU issued medium-term notes payable to
strengthen the VIU's working capital with 370
days payment since the notes are issued, with
interest rates 13,80% as June 30, 2015 and
and 14.15% as of December 31, 2014. Interest
expenses from these transaction amounted to
Rp5,683,041 and Rp3,297,494 as of June 30,
2015 and 2014, respectively.
d.
EFI menerbitkan wesel bayar jangka
menengah dalam rangka memperkuat modal
kerja EFI dengan jangka waktu pembayaran
lebih dari 1 (satu) tahun sampai dengan
3 (tiga) tahun sejak wesel diterbitkan, dengan
tingkat bunga berkisar antara 12,30% sampai
dengan 13,70% per tahun pada tanggal 30
Juni 2015 dan 2014. Beban bunga dari
transaksi ini adalah sebesar Rp6.529.863 dan
Rp136.125 masing-masing tanggal 30 Juni
2015 dan 2014.
d.
EFI issued medium-term notes payable to
strengthen EFI's working capital with more
than 1 (one) year until 3 (three) years term of
payment since the notes are issued, with
interest rates ranging from 12.30% to 13.70%
as of June 30, 2015 and 2014. Interest
expenses from these transactions amounted to
Rp6,529,863 and Rp136,125 as of June 30,
2015 and 2014, respectively.
140
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERJANJIAN-PERJANJIAN
IKATAN (lanjutan)
PENTING
DAN
33. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
e.
ADM
mempunyai
berbagai
perjanjian
reasuransi treaty, antara lain, dengan
JLT Risk Solutions Asia Pte. Ltd., Singapura,
Guy Carpenter, Singapura, Asia Reinsurance
Broker Pte., Ltd., Singapura, PT Reasuransi
Internasional Indonesia dan PT Reasuransi
Nasional Indonesia. Saldo piutang atau utang
sehubungan dengan reasuransi disajikan
sebagai bagian dari akun “Piutang premi dan
koasuransi”
atau
“Utang
koasuransi,
reasuransi dan komisi” pada laporan posisi
keuangan konsolidasian.
f.
e.
ADM has entered into various treaty
reinsurance agreements with, among others,
JLT Risk Solutions Asia Pte. Ltd., Singapore,
Guy Carpenter, Singapore, Asia Reinsurance
Broker Pte., Ltd., Singapore, PT Reasuransi
Internasional Indonesia and PT Reasuransi
Nasional Indonesia. The related reinsurers
receivables or payables are presented as part
of “Premium and co-insurance receivables” or
“Due
to
co-insurers,
reinsurers
and
commissions payable” in the consolidated
statement of financial position.
f.
ELI mempunyai perjanjian reasuransi (treaty)
dengan beberapa perusahaan reasuransi.
Berdasarkan
perjanjian
tersebut,
ELI
membayar porsi tertentu dari premi kepada
reasuradur sehubungan dengan semua risiko
yang diserahkan. Adapun risiko pada ELI
adalah sebesar Rp500.000 atau AS$50 dan
yang diserahkan adalah kelebihan nilai dari
pertanggungan asuransi. Reasuransi akan
memberikan komisi sesuai dengan yang diatur
dalam perjanjian.
e.
f.
ELI has treaty reinsurance agreements (treaty)
with several reinsurance companies. Based on
the agreements, ELI shall pay to the reinsurers
certain portion of the original premium due to
the reinsurers in respect of all risks ceded,
which cover up to Rp500,000 or US$50 from
the sum insured. The reinsurers shall allow
commission as stated in the agreements.
g.
Perusahaan dan Entitas Anak mengadakan
perjanjian
sewa
gedung
dengan
PT Panen Lestari Basuki. Berdasarkan
perjanjian, jangka waktu sewa adalah
2 (dua) tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2014. Selanjutnya, pada
bulan Desember 2014, Perusahaan dan
Entitas Anak menandatangani perjanjian
perpanjangan sewa gedung tersebut yang
berakhir pada berbagai tanggal antara tahun
2015 sampai 2016. Pembayaran beban sewa
tersebut adalah sejumlah Rp6.706.615 dan
Rp6.691.046 masing-masing pada 30 Juni
2015 dan 2014.
h.
g.
The Company and Subsidiaries entered into
rental
building
agreement
with
PT Panen Lestari Basuki. Based on the said
agreement, rental period is for 2 (two) years
which ended on December 31, 2014.
Furthermore, in December 2014, the Company
and Subsidiaries sign lease extension
agreement for the building rental which was
expired on several dates between 2015 to
2016. Payment of rent expenses amounted to
Rp6,706,615 and Rp6,691,046 in June 30,
2015 and 2014, respectively.
141
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA
34. BUSINESS SEGMENT INFORMATION
Untuk kepentingan manajemen, Perusahaan dan
Entitas Anak digolongkan menjadi unit usaha
berdasarkan produk dan jasa dan memiliki dua
segmen usaha yang dilaporkan sebagai berikut:
For management purposes, the Company and
Subsidiaries are organized into business units
based on their products and services and has two
reportable business segments as follows:
a.
a.
Segmen Usaha
Business Segment
The Company and Subsidiaries classify their
businesses into 4 (four) operating business
segments according to the nature of the
operating, namely holding company, travel
services and venture capital, financing,
insurance, stock administration and securities.
Information about these business segments for
the years ended June 30, 2015 and 2014 are
as follow:
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
mengklasifikasikan kegiatan usahanya menjadi
4 (empat) segmen berdasarkan sifat usahanya
yaitu penyertaan saham, jasa perjalanan dan
modal
ventura,
pembiayaan,
asuransi,
administrasi efek dan sekuritas. Informasi
mengenai segmen usaha tersebut untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan
2014 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2015/June 30, 2015
Keterangan
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan
modal ventura/
Holding
company, travel
services and Pembiayaan/
venture capital
Financing
Asuransi/
Insurance
Administrasi
efek dan
sekuritas/
Stock
administration
and securities
Total/
Total
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidated
Description
Pendapatan:
Pendapatan
eksternal
Pendapatan antar
segmen
Total pendapatan
Beban segmen
Hasil segmen
Beban yang tidak
dapat dialokasikan
Revenues:
12.257.574
83.054.782
460.068.421
15.444.708
570.825.485
-
570.825.485
External revenues
Inter-segment
revenues
39.708.743
722.359
28.328.490
3.748.135
72.507.727
(72.507.727)
-
51.966.317
83.777.141
488.396.911
19.192.843
643.333.212
(72.507.727)
570.825.485
Total revenues
1.131.705
18.629.022
4.746.829
250.753
24.758.309
(24.758.309)
-
Segment expenses
50.834.612
65.148.119
483.650.082
18.942.090
618.574.903
(47.749.418)
570.825.485
12.883.300
50.264.487
440.532.057
12.601.592
516.281.436
Segment result
Unallocated
expenses
142
-
516.281.436
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
a.
34. BUSINESS
(continued)
a.
Segmen Usaha (lanjutan)
SEGMENT
INFORMATION
Business Segment (continued)
30 Juni 2015/June 30, 2015
Keterangan
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan
modal ventura/
Holding
company, travel
services and Pembiayaan/
venture capital
Financing
37.951.312
Beban pajak
penghasilan
badan
(420.788)
Kepentingan
nonpengendali
atas laba neto
Entitas Anak
14.883.632
43.118.025
(3.501.642)
(5.436.985)
(1.193.697)
(10.553.112)
(18.382)
-
(351.701)
-
6.340.498
Total/
Total
102.293.467
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidated
(47.749.418)
-
54.544.049
(10.553.112)
Description
Income before income
tax expense
Corporate income tax
expense
Non-controlling interests
in net earnings of
Subsidiaries
(7.728.679)
(8.080.380)
(55.478.097)
35.910.557
5.527.110.699 (1.328.969.428)
4.198.141.271
Segment assets
65.422.695
Investment in shares
of stock
Aset yang tidak
dapat dialokasikan
736.527
Unallocated asset
Total aset yang
dikonsolidasikan
4.264.300.493
Consolidated total
assets
3.312.380.570
Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan
3.595.872
Unallocated liabilities
Total liabilitas yang
dikonsolidasikan
3.315.976.442
Consolidated total
liabilities
Laba neto
(333.319)
Asuransi/
Insurance
Administrasi
efek dan
sekuritas/
Stock
administration
and securities
37.197.205
11.381.990
37.662.658
5.146.801
948.576.040
1.110.638.329
3.271.278.882
196.617.448
63.777.325
-
1.160.370
485.000
91.388.654
Aset dan Liabilitas:
Aset segmen
Penyertaan saham
Liabilitas segmen
Net income
Assets and Liabilities:
112.570.709
804.786.526
2.722.414.750
52.914.970
Kepentingan nonpengendali
atas aset neto
Entitas Anak
65.422.695
3.692.686.955
-
(380.306.385)
Non-controlling interests
in net assets of
123.237.690
Subsidiaries
Informasi lainnya
Other information
Penyusutan
6.129.561
Depreciation
Pengeluaran untuk
barang modal
8.676.681
Capital expenditures
143
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
a.
34. BUSINESS
(continued)
a.
Segmen Usaha (lanjutan)
SEGMENT
INFORMATION
Business Segment (continued)
30 Juni 2014/June 30, 2014
Keterangan
Penyertaan
saham, jasa
perjalanan dan
modal ventura/
Holding
company, travel
services and Pembiayaan/
venture capital
Financing
Asuransi/
Insurance
Administrasi
efek dan
sekuritas/
Stock
administration
and securities
Total/
Total
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidated
Description
Pendapatan:
Pendapatan
eksternal
Pendapatan antar
segmen
Total pendapatan
Revenues:
11.691.731
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
12.446.562
573.179.536
-
1.691.583
22.153.643
3.523.289
70.965.005
499.464.722
15.969.851
644.144.541
(70.965.005)
573.179.536
Total revenues
2.966.136
16.914.932
2.135.803
238.819
22.255.690
(22.255.690)
-
Segment expenses
52.322.085
56.506.815
497.328.919
15.731.032
621.888.851
(48.709.315)
573.179.536
10.942.824
40.919.401
454.349.601
11.312.243
517.524.069
-
517.524.069
Segment result
Unallocated
expenses
41.379.261
15.587.414
42.979.318
4.418.789
104.364.782
55.655.467
Income before
Income tax
expense
(3.934.061)
(3.093.634)
(861.626)
(8.169.998)
(8.169.998)
Corporate income tax
expense
(18.337)
-
(243.429)
Kepentingan
nonpengendali
atas laba neto
Entitas Anak
(225.092)
40.873.492
11.653.353
39.867.347
3.557.163
95.951.355
(48.709.315)
-
(7.028.388)
(55.737.703)
-
(7.271.817)
40.213.652
Aset dan Liabilitas:
Aset segmen
External revenues
Inter-segment
revenues
73.421.747
(280.677)
(70.965.005)
573.179.536
55.288.221
Beban pajak
penghasilan
badan
Laba neto
477.311.079
43.596.490
Beban segmen
Hasil segmen
Beban yang tidak
dapat dialokasikan
71.730.164
Non-controlling interests
in net earnings of
Subsidiaries
Net income
Assets and Liabilities:
3.803.442.162
Segment assets
63.825.459
Investment in shares
of stock
Aset yang tidak
dapat dialokasikan
676.994
Unallocated asset
Total aset yang
dikonsolidasikan
3.867.944.615
Consolidated total
assets
2.993.812.456
Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan
2.817.465
Unallocated liabilities
Total liabilitas yang
dikonsolidasikan
2.996.629.921
Consolidated total
liabilities
Penyertaan saham
Liabilitas segmen
870.408.915
994.697.861
3.019.568.249
158.870.121
62.520.089
-
1.170.370
135.000
111.714.106
706.737.341
2.531.825.362
17.727.023
Kepentingan nonpengendali
atas aset neto
Entitas Anak
5.043.545.146 (1.240.102.984)
63.825.459
3.368.003.832
-
(374.191.376)
Non-controlling interests
in net assets of
124.354.407
Subsidiaries
Informasi lainnya
Other information
Penyusutan
6.004.939
Depreciation
Pengeluaran untuk
barang modal
5.973.980
Capital expenditures
144
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)
b.
34. BUSINESS
(continued)
Segmen Geografis
b.
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Total
INFORMATION
Geographical Segment
Information about the Company and
Subsidiaries’ business segment according to
geographical location are as follow:
Informasi
mengenai
segmen
usaha
Perusahaan dan Entitas Anak berdasarkan
lokasi geografis adalah sebagai berikut:
Pendapatan
Pulau Jawa
Luar Pulau Jawa
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan
SEGMENT
30 Juni 2014/
June 30, 2014
520.631.450
37.622.294
515.712.773
50.546.234
12.571.741
6.920.529
570.825.485
573.179.536
30 Juni 2015/
June 30, 2015
Revenues
Java Island
Outside Java Island
Unallocated revenues
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Total aset
Pulau Jawa
Luar Pulau Jawa
Aset yang tidak dapat dialokasikan
3.154.852.999
273.815.491
835.632.003
4.279.394.053
29.979.130
-
Total assets
Java Island
Outside Java Island
Unallocated assets
Total
4.264.300.493
4.309.373.183
Total
35. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF
35. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
YET EFFECTIVE
Berikut ini adalah beberapa standar akuntansi yang
telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan (DSAK) yang dipandang relevan
terhadap pelaporan keuangan Perusahaan dan
Entitas Anak namun belum berlaku efektif untuk
laporan keuangan konsolidasian tahun 2014:
The following are several issued accounting
standards by the Indonesian Financial Accounting
Standards Board (DSAK) that are considered
relevant to the financial reporting of the Company
and Subsidiaries but not yet effective for 2014
consolidated financial statements:


PSAK No. 1 (2013): “Penyajian Laporan
Keuangan”, yang diadopsi dari IAS No. 1,
berlaku efektif 1 Januari 2015.
PSAK No. 1 (2013): “Presentation of Financial
Statements”, adopted from IAS No. 1, effective
January 1, 2015.
This PSAK changes the grouping of items
presented in Other Comprehensive Income.
Items that could be reclassified to profit or loss
would be presented separately from items that
will never be reclassified.
PSAK ini mengubah penyajian kelompok pospos dalam Penghasilan Komprehensif Lain.
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi
disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi.
145
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF
(lanjutan)

35. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
YET EFFECTIVE (continued)

PSAK No. 4 (2013): “Laporan Keuangan
Tersendiri”, yang diadopsi dari IAS No. 27,
berlaku efektif 1 Januari 2015.
This PSAK prescribes only the accounting
requirements when a parent entity prepares
separate financial statements as additional
information. Accounting for consolidated
financial statements is determined in
PSAK No. 65.
PSAK ini hanya mengatur persyaratan
akuntansi ketika entitas induk menyajikan
laporan keuangan tersendiri sebagai informasi
tambahan. Pengaturan akuntansi untuk
laporan keuangan konsolidasian diatur dalam
PSAK No. 65.


PSAK No. 15 (2013): “Investasi pada Entitas
Asosiasi dan Ventura Bersama”, yang diadopsi
dari IAS No. 28, berlaku efektif 1 Januari 2015.

PSAK No. 24 (2013): “Imbalan Kerja”, yang
diadopsi dari IAS No. 19, berlaku efektif
1 Januari 2015.

PSAK No. 46 (2014): “Pajak Penghasilan”,
yang diadopsi dari IAS No. 12, berlaku efektif
1 Januari 2015.
PSAK No. 46 (2014): “Income Taxes”, adopted
from IAS No. 12, effective January 1, 2015.
This PSAK now provides additional provision
for deferred tax asset or deferred tax liability
arising from a non-depreciable asset
measured using the revaluation model, and
those arising from investment property that is
measured using the fair value model.
PSAK ini memberikan tambahan pengaturan
untuk aset dan liabilitas pajak tangguhan yang
berasal dari aset yang tidak disusutkan yang
diukur dengan menggunakan model revaluasi,
dan yang berasal dari properti investasi yang
diukur dengan menggunakan model nilai
wajar.

PSAK No. 24 (2013): “Employee Benefits”,
adopted from IAS No. 19, effective January 1,
2015.
This PSAK, among other, removes the corridor
mechanism and contingent liability disclosures
to simple clarifications and disclosures.
PSAK ini, antara lain, menghapus mekanisme
koridor dan pengungkapan atas informasi
liabilitas kontinjensi untuk menyederhanakan
klarifikasi dan pengungkapan.

PSAK No. 15 (2013): “Investments in
Associates and Joint Ventures”, adopted from
IAS No. 28, effective January 1, 2015.
This PSAK describes the application of the
equity method to investments in joint ventures
in addition to associates.
PSAK ini mengatur penerapan metode ekuitas
pada investasi ventura bersama dan juga
entitas asosiasi.

PSAK No. 4 (2013): “Separate Financial
Statements”, adopted from IAS No. 27,
effective January 1, 2015.

PSAK No. 48 (2014): “Penurunan Nilai Aset”,
yang diadopsi dari IAS No. 36, berlaku efektif
1 Januari 2015.
PSAK No. 48 (2014): “Impairment of Assets”,
adopted from IAS No. 36, effective January 1,
2015.
This PSAK provides additional disclosure
terms for each individual asset (including
goodwill) or a cash-generating unit, for which
an impairment loss has been recognized or
reversed during the period.
PSAK ini memberikan tambahan persyaratan
pengungkapan untuk setiap aset individual
(termasuk goodwill) atau unit penghasil kas
yang mana kerugian penurunan nilai telah
diakui atau dibalik selama periode.
146
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF
(lanjutan)

35. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
YET EFFECTIVE (continued)

PSAK No. 50 (2014): “Instrumen Keuangan:
Penyajian”, yang diadopsi dari IAS No. 32,
berlaku efektif 1 Januari 2015.
This PSAK provides deeper criteria on legally
enforceable right to set off the recognized
amounts and criterion to settle on a net basis.
PSAK ini mengatur lebih dalam kriteria
mengenai hak yang dapat dipaksakan secara
hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui dan kriteria
penyelesaian secara neto.


PSAK No. 55 (2014): “Instrumen Keuangan:
Pengakuan dan Pengukuran”, yang diadopsi
dari IAS No. 39, berlaku efektif 1 Januari 2015.

PSAK No. 60 (2014): “Instrumen Keuangan:
Pengungkapan”,
yang
diadopsi
dari
IFRS No. 7, berlaku efektif 1 Januari 2015.

PSAK
No.
65:
“Laporan
Keuangan
Konsolidasian”,
yang
diadopsi
dari
IFRS No. 10, berlaku efektif 1 Januari 2015.
PSAK No. 65: “Consolidated Financial
Statements”, adopted from IFRS No. 10,
effective January 1, 2015.
This PSAK replaces the portion of PSAK No. 4
(2009) that addresses the accounting for
consolidated financial statements, establishes
principles for the presentation and preparation
of consolidated financial statements when an
entity controls one or more other entities.
PSAK ini menggantikan porsi PSAK No. 4
(2009) yang mengenai pengaturan akuntansi
untuk laporan keuangan konsolidasian,
menetapkan
prinsip
penyusunan
dan
penyajian laporan keuangan konsolidasian
ketika entitas mengendalikan satu atau lebih
entitas lain.

PSAK No. 60 (2014): “Financial Instruments:
Disclosures”, adopted from IFRS No. 7,
effective January 1, 2015.
This PSAK, among others, provides additional
provision on offsetting disclosures with
quantitative and qualitative information, and
disclosures on transfers of financial
instruments.
PSAK ini, antara lain, menambah pengaturan
pengungkapan saling hapus dengan informasi
kuantitatif dan kualitatif, serta pengungkapan
mengenai pengalihan instrument keuangan.

PSAK No. 55 (2014): “Financial Instruments:
Recognition and Measurement”, adopted from
IAS No. 39, effective January 1, 2015.
This PSAK, among others, provides additional
provision for the criteria of non-expiration or
non-termination of hedging instrument, and
provision to account financial instruments at
the measurement date and after initial
recognition.
PSAK ini, antara lain, menambah pengaturan
kriteria instrumen lindung nilai yang tidak dapat
dianggap telah kadaluarsa atau telah
dihentikan, serta ketentuan untuk mencatat
instrumen keuangan pada tanggal pengukuran
dan pada tanggal setelah pengakuan awal.

PSAK No. 50 (2014): “Financial Instruments:
Presentation”, adopted from IAS No. 32,
effective January 1, 2015.

PSAK No. 67: “Pengungkapan Kepentingan
dalam Entitas Lain”, yang diadopsi dari
IFRS No. 12, berlaku efektif 1 Januari 2015.
PSAK No. 67: “Disclosure of Interest in Other
Entities”, adopted from IFRS No. 12, effective
January 1, 2015.
This PSAK includes all of the disclosures that
were previously in PSAK No. 4 (2009),
PSAK No. 12 (2009) and PSAK No. 15 (2009).
These disclosures relate to an entity’s interests
in other entities.
PSAK ini mencakup semua pengungkapan
yang diatur sebelumnya dalam PSAK No. 4
(2009), PSAK No. 12 (2009) dan PSAK No. 15
(2009). Pengungkapan ini terkait dengan
kepentingan entitas dalam entitas-entitas lain.
147
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PT EQUITY DEVELOPMENT INVESTMENT Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
Dan Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal
30 Juni 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
June 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
And Six Months Ended
June 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF
(lanjutan)

35. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
YET EFFECTIVE (continued)

PSAK No. 68: “Pengukuran Nilai Wajar”, yang
diadopsi dari IFRS No. 13, berlaku efektif
1 Januari 2015.
PSAK No. 68: “Fair Value Measurement”,
adopted from IFRS No. 13, effective
January 1, 2015.
PSAK ini memberikan panduan tentang
bagaimana pengukuran nilai wajar ketika nilai
wajar disyaratkan atau diizinkan.
This PSAK provides guidance on how to
measure fair value when fair value is required
or permitted.
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
sedang
mengevaluasi dampak dari standar akuntansi
tersebut dan belum menentukan dampaknya
terhadap laporan keuangan konsolidasian.
The Company and Subsidiaries are presently
evaluating and have not yet determined the effects
of these accounting standards on their
consolidated financial statements.
148