pd. bpr bkk demak kota kantor pusat operasional
advertisement
1 ANALISIS PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT TERHADAP USAHA KECIL: STUDI PADA “PD. BPR BKK DEMAK KOTA KANTOR PUSAT OPERASIONAL” SKRIPSI Diajukan sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan Progam Sarjana (S1) pada Progam Sarjana fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Dian Nuswantoro Disusun oleh: SITI MAHILLANI B12.2010.01523 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS DIAN NUSWANTORO SEMARANG 2014 MOTTO DAN PERSEMBAHAN 2 Motto Bahwa tiada yang orang dapatkan, kecuali yang ia usahakan, Dan bahwa usahanya akan kelihatan nantinya. (Q.S. An Najm ayat 39-40) Jangan terlalu memikirkan masa lalu karena telah pergi dan selesai, dan jangan terlalu memikirkan masa depan hingga dia datang sendiri. Karena jika melakukan yang terbaik dihari ini maka hari esok akan lebih baik. Persembahan Setiap goresan tinta ini adalah wujud dari keagungan dan kasih sayang yang diberikan Allah SWT kepada umatnya. Setiap detik waktu menyelesaikan karya tulis ini merupakan hasil getaran doa kedua orang tua, saudara, dan orang-orang terkasih yang mengalir tiada henti. Setiap pancaran semangat dalam penulisan ini merupakan dorongan dan dukungan dari sahabat-sahabatku tercinta. Setiap makna pokok bahasan pada bab-bab dalam skripsi ini merupakan hempasan kritik dan saran dari teman-teman almamaterku. 3 PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI Saya yang bertanda tangan dibawah ini: Nama : Siti Mahillani NIM : B12.2010.01523 Progam Studi : Akuntansi S1 Judul Skripsi : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Terhadap Usaha Kesil Studi Pada PD. BPR BKK Kota Demak Kantor Pusat Operasional Menyatakan bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya sendiri, dan apabila di kemudian hari ditemukan adanya bukti plagiat, manipulasi dan / atau pemalsuan data maupun bentuk kecurangan lain, saya bersedia untuk menerima sanksi dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas dian Nuswantoro Semarang. Semarang, …………….. Materai Rp. 6000,- Siti Mahillani 4 PENGESAHAN SKRIPSI Nama : Siti Mahillani NIM : B12.2010.01523 Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Progam studi : Akuntansi S1 Judul skripsi : Analisis Prosedur Pemberian Kredit Terhadap Usaha Kecil Studi pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional Dosen Pembimbing : Bambang Minarso S.E., M.Si., Akt.,CA. Semarang,……………….. Mengetahui, Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Dr. Agus Prayitno Dosen Pembimbing Bambang Minarso, S.E., M.Si., Akt., CA. 5 PENGESAHAN KELULUSAN UJIAN SKRIPSI Nama : Siti Mahillani NIM : B12.2010.01523 Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Progam Studi : Akuntansi S1 Judul Skripsi : Analisis Prosedur Pemberian Kredit terhadap Usaha Kecil Studi pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional Telah dinyatakan lulus ujian pada tanggal …………. Tim penguji : 1. Bambang Minarso, S.E., M.Si., Akt.,CA. (…………………) 2. Yulita Setiawanta, S.E,. M.Si (…………………) 3. Anna Sumaryati, S.E., M.Si (…………………) 6 ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis prosedur pemberian kredit usaha kecil pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional. Subjek penelitian ini adalah staf karyawan dan pengelola PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional. Objek penelitiannya adalah analisis prosedur pemberian kredit terhadap usaha kecil studi pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional. Data dikumpulkan dengan metode wawancara dan dokumentasi yang selanjutnya dianalisis dengan analisis deskriptif kualitatif. Hasil penelitian menunjukkan bahwa prosedur pemberian kredit usaha kecil yang ditetapkan oleh PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional telah dilaksanakan dengan baik mulai dari pengajuan permintaan kredit, analisis berkas jaminan, melakukan survey, mempelajari berkas-berkas kredit, sampai dengan pencairan kredit. Selain itu pihak BPR BKK telah melibatkan beberapa bagian antara lain : (1) Pimpinan KPO, (2) Pegawai fungsional, (3) Dewan Direksi, (4) Kuasa Pemutus Kredit (KPK), (5) Notaris, (6) Asuransi (7) Kasir. Kata Kunci : Prosedur, Kredit, Usaha Kecil, BPR 7 ABSTRACT This study aimed to analyze the lending procedures of small enterprises in PD. BPR BKK Demak city headquarters. The subjects of this research were staff employees and managers of PD. BPR BKK Demak city Head Office Operations. The object research is analysis of lending procedures small enterprises in PD. BPR BKK Demak city Head Office Operations. Data were collected through interviews and documentation then analyzed with qualitative descriptive analysis. The results showed that the lending procedures of small enterprises established by PD. BPR BKK Demak city Head Office Operations has been good implemented starting from the filing of the demand for credit, analysis of warranties files, conduct surveys, studying the files of credit until the credit disbursement . Besides the BPR BKK has involved several sections, among others: (1) Head of the operational headquarters, (2) functional employee, (3) Board of directors, (4) Authorization for Credit breaker (KPK), (5) Notary , (6) Insurance, and (6) Cashier. Keywords: Procedures, Credit, Small Enterprises, BPR 8 DAFTAR ISI Halaman Judul.............................................................................................................. i Motto dan Persembahan ............................................................................................... ii Pernyataan Keaslian Skripsi ......................................................................................... iii Pengesahan Skripsi ...................................................................................................... iv Pengesahan Kelulusan Ujian Skripsi ........................................................................... v Abstrak ......................................................................................................................... vi Abstract ........................................................................................................................ vii Daftar Isi....................................................................................................................... viii Kata Pengantar ............................................................................................................. xii Daftar Tabel ................................................................................................................. xv Daftar Gambar .............................................................................................................. xvi Daftar lampiran ............................................................................................................ xvii BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang ...................................................................................... 1 1.2. Rumusan Masalah................................................................................. 6 1.3. Tujuan Penelitian .................................................................................. 6 1.4. Manfaat Penelitian ................................................................................ 7 1.5. Sistematika Penulisan ........................................................................... 8 9 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Telaah Teori ............................................................................................ 9 2.1.1. Lembaga Keuangan ......................................................................... 9 2.1.2. Bank Perkreditan rakyat (BPR) ....................................................... 10 2.1.3. Prosedur .......................................................................................... 12 2.1.4. Prosedur Umum Perkreditan ........................................................... 13 2.1.5. Kredit .............................................................................................. 25 2.1.6. Prinsip-prinsip Kredit ...................................................................... 26 2.1.7. Tujuan Kredit .................................................................................. 28 2.1.8. Fungsi Kredit ..... ............................................................................. 29 2.1.9. Usaha Kecil ...................................................................................... 33 2.2. Penelitian Terdahulu ............................................................................... 36 2.3. Kerangka Konseptual .............................................................................. 39 BAB III METODE PENELITIAN 3.1. Jenis Penelitian ....................................................................................... 40 3.2. Objek Penelitian ..................................................................................... 40 3.3. Jenis dan Sumber Data ........................................................................... 41 3.4. Metode Pengumpulan Data .................................................................... 41 3.5. Metode Analisis ...................................................................................... 42 BAB 4 HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1. Gambaran Umum Perusahaan ................................................................. 45 4.1.1. Sejarah perusahaan ............................................................................ 45 4.1.2. Visi..................................................................................................... 47 4.1.3. Misi .................................................................................................... 47 10 4.1.4. Struktur Organisasi PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Tahun 2014……………………………… 48 4.1.5. Struktur Organisasi PD. BPR BKK Kantor Pusat Operasional Tahun 2014…………………………. 49 4.1.6. Tugas dan wewenang………………………………………………. 50 4.1.6.1. Kantor Pusat…………………………………………………… 50 4.1.6.1.1. Dewan Pengawas …………………………………………. 50 4.1.6.1.2. Direksi ……………………………………………………. 51 4.1.6.1.3. Direktur Utama……………………………………………. 52 4.1.6.1.4. Direktur Pemasaran……………………………………….. 52 4.1.6.1.5. Direktur Umum dan Perencanaan………………………… 53 4.1.6.1.6. Satuan Kerja Audit Intern (SKAI)……………………….. 53 4.1.6.1.7. Bidang Umum…………………………………………….. 54 4.1.6.1.8. Sub Bidang Perencanaan dan Pengembangan……………. 57 4.1.6.1.9. Sub Bidang SDM dan Sekretariat………………………… 57 4.1.6.1.10. Sub Bidang Akuntansi, Pelaporan dan TI………………. 58 4.1.6.1.11. Bidang Manajemen Risiko………………………………. 59 4.1.6.1.12. Sub Bidang Non Performing Loan dan Hukum………… 60 4.1.6.1.13. Sub Bidang Anti Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan Teroris, dan likuiditas…………. 61 4.1.6.2. Pemimpin KPO (Kantor Pusat Operasioanal)……………….. 62 4.2. Prosedur Pemberian Kredit pada BPR BKK………………………….... 64 11 4.3. Efektivitas Penerapan Prosedur pemberian Kredit Pada Pengendalian Internal……………………………………. 70 4.3.1. Lingkungan Pengendalian (Control Environment)………………..... 71 4.3.1.1. Filosofi dan Gaya Manajemen………………………………….. 71 4.3.1.2. Struktur Organisasi……………………………………………… 71 4.3.1.3. Keterlibatan Dewan Pengawas…………………………………. 72 4.3.1.4. Kebijakan Sumber Daya Manusia (SDM)……………………… 72 4.3.2. Penafsiran Risiko (Risk Assessment)………………………………... 73 4.3.3. Aktivitas Pengendalian (Control Activities)………………………… 74 4.3.4. Pemantauan (Monitoring)…………………………………………… 75 BAB V PENUTUP 5.1. Kesimpulan……………………………………………………………... 76 5.2. Saran……………………………………………………………………. 77 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN 12 KATA PENGANTAR Puji dan syukur penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan karunia-Nya, sehingga dengan rahmat dan karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “ANALISIS PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT TERHADAP USAHA KECIL STUDI PADA PD. BPR BKK DEMAK KOTA KANTOR PUSAT OPERASIONAL”. Skripsi ini diajukan guna melengkapi syarat dalam mencapai gelar Sarjana Akuntansi Jenjang Pendidikan Strata Satu Progam Studi Akuntansi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Dian Nuswantoro Semarang. Penulis menyadari bahwa penulis skripsi ini sulit untuk terwujud tanpa adanya bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan banyak terima kasih kepada semua pihak yang memberikan kontribusinya baik material maupun spiritual khususnya kepada : 1. Kedua orang tua tercinta, Ibu Kartini dan Bapak Muhamad Faqih atas kasih sayang, doa’a. Bimbingan serta dukungan yang tak pernah terputus kepada penulis. 2. Bapak Bambang Minarso, S.E., M.Si., Akt., CA. Selaku pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan, nasehat, dan arahan kepada penulis. 3. Bapak Dr. Agus Prayitno selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Dian Nuswantoro Semarang. 4. Bapak Dr. Ir Edi Noersasongko M. Kom. Selaku Rektor Universitas Dian Nuswantoro Semarang. 13 5. Bapak Yulita Setiawanta, S.E., M.Si., selaku Ketua Progam Studi Akuntansi S1 Universitas Dian Nuswantoro Semarang dan dosen pengji yang telah memberikan kritik saran demi kesempurnaan skripsi ini. 6. Ibu Anna Sumaryati, S.E., M.Si selaku Dosen Wali Universitas Dian Nuswantoro Semarang dan dosen penguji yang telah memberikan kritik dan saran demi kesempurnaan skripsi ini. 7. Bapak Kuslan, S.E selaku bidang Umum PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat, Bapak Kunto, S.E selaku Pimpinan PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional, Bapak Muslikhin, S.E selaku Kepala Seksi Pemasaran PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional, Ibu Tri Ariyanti, S.E selaku Kepala Seksi Pelayanan PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional dan semua karyawan PD. BPR BKK Demak Kota kantor Pusat serta Kantor Pusat Operasional yang telah membantu memberikan informasi, wawancara, informasi dan pengumpulan data. 8. Para Staf Tata Usaha Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Dian Nuswantoro Semarang. 9. Kakaku tersayang Muhammad Zainurrudin yang telah memberikan support dan doanya yang begitu penuh kasih sayang kepada penulis. 10. Seluruh keluarga besarku, yang telah memberikan doa dan dukungannya. 11. Sahabat-sahabatku yang selalu mewarnai hari-hari bersama, ada di saat senang maupun sedih : Anindita, Handayani, Rizka, dewi Elianna, Sara, Putri, Melani, Fryza Aprilia, Ve, Endri, Unni. 12. Sayangku Agung Waluyo yang selalu memberikan support, doa, mewarnai harihari yang begitu indah, semangat dan kasih sayang yang begitu luar biasa kepada penulis. 14 13. Teman-teman Akuntansi angkatan 2010 lainnya, terima kasih atas kebersamaan kita selama ini. 14. Kepada pihak-pihak lain yang tidak mungkin disebutkan satu persatu yang telah memberikan dorongan baik secara langsung maupun tidak langsung atas kelancaran penyusunan tugas penelitian ini. Penulis sadar dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu, kritik dan saran sangat penulis harapkan sebagai masukan yang berharga. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca dan semua pihak yang berkepentingan. Semarang, ……………….. Penulis 15 DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ........................................................................................ Halaman 36 16 DAFTAR GAMBAR Tabel Halaman 1.1 Prosedur Pemberian Kredit .............................................................................. 24 2.1 Kerangka Konseptual ....................................................................................... 39 3.1 Proses Analisis Data ......................................................................................... 44 4.1 Struktur Organisasi Kantor Pusat ..................................................................... 48 5.1 Struktur Organisasi Kantor Pusat Operasional ................................................ 49 6.1 Prosedur Pemberian Kredit pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional ........................................................... 70 7.1 Bagan Alir (flowchart) Prosedur Pemberian Kredit PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional .................................. 73 17 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Kuesioner Efektifitas Penerapan Pengendalian Internal Pemberian Kredit Lampiran 2 Kuesioner Efektifitas Penerapan Pengendalian Internal Pemberian Kredit Lampiran 3 Kuesioner Efektifitas Penerapan Pengendalian Internal Pemberian Kredit Lampiran 4 Kuesioner Efektifitas Penerapan Pengendalian Internal Pemberian Kredit Lampiran 5 Kuesioner Efektifitas Penerapan Pengendalian Internal Pemberian Kredit Lampiran 6 Kuesioner Efektifitas Penerapan Pengendalian Internal Pemberian Kredit Daftar Pertanyaan Jawaban Dokumen 18 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Perkembangan dunia usaha di era sekarang semakin meningkat seiring dengan perkembangan jaman. Melihat perkembangan dunia usaha yang banyak bermunculan dan tumbuh dengan semakin cepat, hal ini merupakan suatu dampak yaitu ditandai dengan semakin meningkatnya persaingan usaha yang kompetitif. Persaingan merupakan hal yang tidak bisa dihindari lagi apabila sudah berada pada sektor usaha ini. Perusahaan akan melakukan berbagai upaya di segala bidang untuk mencapai perkembangan dalam menghadapi persaingan yang semakin ketat ini. Terlebih pada era globalisasi saat ini perusahaan tidak hanya mengalami persaingan lokal melainkan juga persaingan di tingkat global. Negara-negara yang memiliki jumlah penduduk banyak memiliki tingkat status sosial yang sangat beragam. Kalangan masyarakat menengah ke bawah adalah masyarakat yang paling mendominasi negara-negara yang memiliki jumlah penduduk tinggi (Putra, 2013). Indonesia merupakan salah satu negara dengan penduduk yang cukup banyak di dunia. Kondisi ini menyebabkan Indonesia merupakan kawasan pasar yang sangat potensial dalam usaha perkreditan karena di tunjang dengan keadaan masyarakat berpenghasilan rendah. Pemerintah dan pihak swasta bekerjasama untuk berperan aktif dalam menunjang pembangunan melalui penyaluran kredit kepada masyarakat. Dampak dari kerjasama ini yaitu banyak bermunculan perusahaan-perusahaan yang bergerak dalam pemberian kredit (Putra, 2013). 19 Kebutuhan masyarakat yang mendesak seringkali membuat kesulitan dalam penyediaan dana. Untuk memenuhi kebutuhan masyarakat lembaga keuangan menyalurkan dana dalam bentuk kredit. Penyaluran kredit ini merupakan bisnis utama lembaga keuangan, sehingga aset terbesar lembaga keuangan adalah berupa kredit, begitu halnya dengan pendapatan lembaga keuangan yang sebagian besar berasal dari pendapatan bunga kredit. Sehingga lembaga keuangan harus bekerja secara professional dan bertanggung jawab dalam menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat, termasuk dalam pemberian kredit (suciati, 2013). Pemberian kredit (cash loan) merupakan salah satu bentuk usaha yang dapat dilakukan oleh sebuah lembaga bank. Berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia nomor 10 tahun 1998 tentang “perubahan atas Undangundang Nomor 7 tahun 1992 tentang perbankan“, yang dimaksud dengan kredit adalah menyediaakan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak lain melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga. Lembaga keuangan (LK) dapat dikelompokkan menjadi 2 kelompok yaitu lembaga keuangan bank dan lembaga keuangan bukan bank. Yang termasuk lembaga keuangan bank adalah bank sentral, bank umum, bank perkreditan rakyat (BPR), dan bank campuran. Sedangkan lembaga keuangan bukan bank yaitu pegadaian, asuransi dan dana pensiun (Latumaerissa, 2013). 20 Salah satu lembaga keuangan bank adalah bank perkreditan rakyat (BPR) “PD. BPR BKK Kota Demak Kantor Pusat Operasional (KPO)”. BPR menyalurkan kredit kepada usaha Kecil (dalam rangka pengembangan usaha) atas dasar perkreditan dengan pengembalian pinjaman dilakukan melalui mekanisme angsuran. Kredit Usaha Kecil ini memiliki beberapa keunggulan, yaitu fleksibel dalam menentukan jangka waktu pinjaman, mulai dari 12 bulan, 24 bulan, ataupun 36 bulan (Putra, 2013). Mengingat persaingan yang terjadi diantara BPR yang ada maka di dalam pelayanan pemberian kredit ini BPR menetapkan suatu prosedur pemberian kredit yang bertujuan untuk mempermudah nasabah dalam melakukan peminjaman. BPR sebagai lembaga kepercayaan masyarakat yang bergerak di bidang jasa, pemberian kredit merupakan produk BPR yang menjadi andalan masyarakat sebagai salah satu aktivitas untuk menghasilkan pendapatan utama disamping aktivitas pelayanan BPR lainnya. Produk pemberian kredit ini merupakan salah satu pendapatan utama BPR (Khasanah, 2013). PD. BPR BKK Demak kota Kantor Pusat Operasional memfokuskan pelayanan kepada masyarakat kecil dalam membantu masalah permodalan dalam upaya meningkatkan taraf hidup agar menjadi lebih baik, yang dapat digunakan untuk memenuhi kebutuhan modal usaha sehingga dapat memperlancar dan meningkatkan tingkat produksi operasional, dan juga untuk mempertahankan (Khasanah, 2013). kelangsungan aktivitas usaha calon debitur 21 Penelitian yang sama juga pernah dilakukan oleh Putra (2013) pada penelitian tersebut menyimpulkan bahwa persyaratan utama dalam pemberian kredit usaha adalah pengusaha mikro atau pengusaha kecil yang memiliki usaha produktif dengan izin usaha dan mempunyai barang jaminan BPKB sepeda motor/ mobil dengan masa yang telah ditetapkan sebagai jaminan kredit. Pemberian kredit usaha yang diterapkan dimulai dari kedatangan calon debitur mengajukan permohonan kredit dengan melampirkan persyaratan yang telah ditentukan. Prosedur pemberian kredit terdiri dari beberapa tahapan yaitu : pengajuan permohonan kredit usaha yang sesuai dengan ketentuan umumnya, peninjauan ke lokasi, penyidikan, analisa kredit sebagai uji kelayakan usaha, keputusan kredit yang dilakukan. Pencairan kredit oleh pihak kasir sebagai penanggungjawab keuangan perusahaan. Bagian-bagian yang terlibat dalam pemberian kredit yaitu bagian kredit (pegawai fungsional), bagian kasir dan bagian pembukuan yang didukung oleh beberapa formulir seperti surat perjanjian hutang piutang, perjanjian jaminan, dan bukti penerimaan uang. Kelemahan yang masih ditemukan yaitu adanya perangkapan tugas yang dilakukan pegawai fungsional sebagai pemegang tugas sebagai Manager Operasional sekaligus sebagai penaksir . Dari penelitian (Putra, 2013) membuktikan bahwa betapa pentingnya analisis prosedur pemberian kredit terhadap usaha kecil pada suatu perusahaan. Persamaan penelitian sekarang dengan penelitian terdahulu adalah sama-sama mengangkat topik prosedur pemberian kredit, sedangkan perbedaannya yaitu objek yang diteliti. Penelitian ini dilakukan di PD. BPR 22 BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional, BPR tersebut merupakan salah satu BPR yang terletak di Jalan Sultah Fatah No. 54 Demak. Berdasarkan latar belakang masalah diatas dan beberapa kemungkinan mengenai prosedur pemberian kredit terhadap usaha kecil yang mungkin terjadi akibat perkembangan atau penggantian pemimpin maka akan timbul kemungkinan bahwa prosedur pemberian kredit tersebut kurang efektif lagi untuk diterapkan karena beberapa faktor, diantaranya jumlah karyawan, serta tugas dan wewenang yang berpindah tangan. Untuk itu penulis bermaksud melakukan penelitian mengenai prosedur pemberian kredit terhadap usaha kecil dengan judul “Analisis Prosedur Pemberian Kredit Terhadap Usaha Kecil Studi pada: PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional”. 23 1.2. Rumusan Masalah Berdasarkan latar belakang masalah pengamatan yang telah dikemukakan diatas, maka penulis dapat merumuskan permasalahan yang akan menjadi pokok pembahasan yaitu: 1. Bagaimana prosedur pemberian kredit terhadap usaha kecil pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional yang diterapkan saat ini ? 2. Apakah prosedur pemberian kredit terhadap usaha kecil pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional sudah efektif dalam masalah prosedur pemberian kredit terhadap usaha kecil ? 1.3. Tujuan Penelitian Dari latar belakang permasalahan dapat diformulasikan tujuan penelitian adalah 1. Menganalisis dan menemukan kelemahan dari prosedur pemberian kredit terhadap usaha kecil pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional saat ini yang menjadi penyebab timbulnya permasalahan. 2. Memberikan saran atau simpulan untuk perbaikan prosedur pemberian kredit terhadap usaha kecil pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional. 24 1.4. Manfaat Hasil Peneliatian Dengan melakukan penelitian ini, penulis berharap agar hasil yang diperoleh dapat memberikan manfaat antara lain: 1. Bagi penulis a. Dengan penelitian ini penulis dapat menambah wawasan dan dapat mengembangkan pengetahuan mengenai prosedur pemberian kredit terhadap usaha kecil pada BPR BKK. b. Selain itu penelitian ini juga dapat memberikan kesempatan bagi penulis untuk menerapkan secara langsung teori-teori yang pernah di dapatkan atau di pelajari saat di bangku kuliah. 2. Bagi BPR BKK Penulis berharap hasil penelitian ini dapat memberikan saran atau solusi yang baik untuk pemecahan masalah tentang prosedur pemberian kredit terhadap usaha kecil pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional. 3. Pihak lain Penulis berharap hasil penelitian ini dapat memberikan manfaat bagi pembaca dan dapat di jadikan pedoman untuk penelitian selanjutnya dengan tema yang sama. Serta menambah pengetahuan bagi pembaca tentang prosedur pemberian kredit terhadap usaha kecil. 25 1.5. Sistimatika Penulisan BAB 1 PENDAHULUAN Bab ini menguraikan latar belakang masalah, rumusan masalah, tujuan dan manfaat penulisan, serta sistematika penulisan. BAB II TINJAUAN PUSTAKA Bab ini berisi tentang landasan teori yang menguraikan teori–teori penelitian ini mengenai lembaga keuangan, BPR (Badan Perkreditan Rakyat), prosedur umum perkreditan, kredit, usaha kecil, penelitian terdahulu, kerangka konseptual BAB III METODE PENELITIAN Bab ini menjelaskan tentang jenis penelitian, objek penelitian, jenis dan sumber data, metode pengumpulan data dan metode analisis. BAB IV PEMBAHASAN Bab ini berisi tentang gambaran umum PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional, struktur organisasi, dan uraian tugas dan wewenang, menguraikan analisis data mencakup analisis terhadap prosedur pemberian kredit, analisis terhadap pengendalian internal prosedur pemberian kredit pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional. BAB VI PENUTUP Bab ini berisi kesimpulan, dan saran penulis setelah melakukan penelitian. 26 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Telaah Teori 2.1.1. Lembaga Keuangan Lembaga keuangan adalah badan usaha yang kekayaannya terutama berbentuk asset keuangan (financial assets) atau tagihan (claims) dibandingkan dengan asset nonkeuangan (nonfinancial assets). Lembaga keuangan terutama memberikan kredit dan menanamkan dananya pada surat-surat berharga. Di samping itu lembaga keuangan menawarkan secara luas berbagai jenis jasa keuangan antara lain: simpanan, kredit, proteksi asuransi, progam pensiun, penyediaan mekanisme pembayaran, dan mekanisme transfer dana (Latumaerissa, 2013). Lembaga keuangan merupakan bagian dari sistem keuangan dalam ekonomi modern yang melayani masyarakat pemakai jasa-jasa keuangan. Sering lembaga keuangan disebut sebagai lembaga intermedasi keuangan (financial intermediary) karena fungsi pokoknya melakukan intermedasi antara defisit unit dengan surplus unit (Latumaerissa, 2013). Menurut Latumaerissa (2013) Fungsi lembaga keuangan adalah sebagai lembaga yang menyembatani kelompok masyarakat yang kelebihan dana (idle funds) yang umumnya disebut juga saver unit dengan kelompok yang membutuhkan dana atau kekurangan dana (borrower unit) . 27 Lembaga keuangan dapat dikelompokkan menjadi 2 yaitu : 1. Lembaga Keuangan Bank (LKB) terdiri dari bank sentral, bank umum, bank perkreditan rakyat (BPR), dan bank campuran. 2. Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB) dikelompokkan menjadi 2 yaitu: a. lembaga pembiayaan dan investasi serta penjualan suratsurat berharga (development finance corporation dan investment finance corporation). Lembaga pembiayaan dan investasi dan penjualan surat-surat berharga terdiri dari leasing, modal ventura, anjak piutang, dan pasar modal. b. lembaga keuangan lainnya terdiri dari pegadaian, asuransi, dan dana pensiun. 2.1.2. Bank Perkreditan rakyat (BPR) Landasan hukum BPR adalah UU No. 7/1992 tentang perbankan sebagaimana telah diubah dengan UU No. 10/1998. Dalam UU tersebut secara tegas disebutkan bahwa BPR adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Pengertian lain tentang Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah salah satu jenis bank yang dikenal melayani golongan pengusaha mikro, kecil dan menengah dengan lokasi yang pada umumnya dekat dengan tempat masyarakat yang membutuhkan (Latumaerissa, 2013). 28 Menurut Triandaru (2006) Bank Perkreditan Rakyat (BPR) didefinisikan oleh Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 sebagai bank yang melakukan kegiatan usaha secara konvensional dan /atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu-lintas pembayaran. Kegiatan-kegiatan usaha yang dapat dilakukan oleh Bank Perkreditan Rakyat secara lengkap adalah 1. Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa deposito berjangka tabungan, dan /atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. 2. Memberikan kredit. 3. Menyediakan pembiayaan dan penempatan dana berdasarkan prinsip syariah sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. 4. Menempatkan dananya dalam bentuk Sertifikat bank Indonesia (SBI), deposito berjangka, dan/atau tabungan pada bank lain. Disamping kegiatan-kegiatan yang dapat dilaksanakan oleh BPR diatas, terdapat juga kegiatan-kegiatan yang merupakan larangan bagi BPR sebagai berikut: 1. Menerima simpanan berupa giro dan ikut serta dalam lalu lintas pembayaran. 2. Melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing. 3. Melakukan penyertaan modal. 29 4. Melakukan usaha perasuransian. 5. Melakukan usaha lain di luar kegiatan usaha sebagaimana dimaksud di atas. 2.1.3. Prosedur Prosedur adalah suatu urutan kegiatan kerikal, biasanya melibatkan beberapa orang atau dalam satu departemen atau lebih, yang dibuat untuk menjamin penanganan secara seragam transaksi perusahaan yang terjadi berulang-ulang (Mulyadi, 2001). Prosedur adalah suatu tata cara kerja atau kegiatan untuk menyelesaikan pekerjaan dengan urutan waktu dan memiliki pola kerja yang tetap yang telah ditentukan (necel.wordpress.com 2009). 2.1.4. Prosedur Umum Perkreditan Menurut Suyatno (1990) Syarat-syarat atau petunjuk tindakantindakan yang harus dilakukan sejak diajukannya permohonan nasabah sampai dengan lunasnya suatu kredit yang diberikan oleh bank. langkah-langkah yang lazim dalam prosedur perkreditan yang harus ditangani oleh bank yaitu: 1. Permohonan kredit. Permohonan fasilitas kredit mencakup: a. Permohonan baru untuk mendapat suatu jenis fasilitas kredit. b. Permohonan tambahan suatu kredit yang sedang berjalan. c. Permohonan perpanjangan/ pembaharuan masa laku kredit yang telah berakhir jangka waktunya. 30 d. Permohonan-permohonan lainnya untuk perubahan syaratsyarat fasilitas kredit yang sedang berjalan, antara lain penukaran jaminan, perubahan/ pengunduran jadwal angsuran lain sebagainya. Setiap berkas permohonan kredit dari nasabah terdiri dari: a. Surat-surat permohonan nasabah yang ditandatangani secara lengkap dan sah. b. Daftar isian yang disediakan oleh bank yang secara sebenarnya dan lengkap diisi oleh nasabah. c. Daftar lampiran lainnya yang diperlukan menurut jenis fasilitas kredit. Setiap surat permohonan kredit yang diterima harus dicatat dalam register khusus yang disediakan. Kelengkapan dan berkas permohonan dinyatakan lengkap bila telah memenuhi persyaratan yang ditentukan untuk pengajuan permohonan menurut jenis kreditnya. Selama permohonan kredit sedang dalam proses, maka berkas-berkas permohonan kredit harus dipelihara dalam berkas permohonan. Formulir daftar isian permohonan kredit Untuk memudahkan bank memperoleh data yang diperlukan, dana mempergunakan daftar isian permohonan kredit yang harus diisi oleh nasabah, formulirformulir neraca, daftar rugi/ laba. 31 2. Penyidikan dan Analisis Kredit Penyedikan (investigasi) kredit adalah pekerjaan yang meliputi: a. Wawancara dengan pemohonan kredit atau debitur. b. Pengumpulan data yang berhubungan dengan permohonan kredit yang diajukan nasabah, baik data intern bank maupun data ekstern. Dalam hal ini termasuk informasi antar bank dan pemeriksaan pada daftar-daftar hitam dan daftar-daftar kredit macet. c. Pemeriksaan/ penyidikan atas kebenaran dan kewajiban mengenai hal-hal yang dikemukakan nasabah dari informasi lainnya yang diperoleh. d. Penyusunan laporan seperlunya mengenai hasil penyidikan yang telah dilaksanakan. Analisis kredit adalah pekerjaan yang meliputi: a. Mempersiapkan pekerjaan-pekerjaan penguraian dari segala aspek, baik keuangan maupun nonkeuangan untuk mengetahui kemungkinan dapat/ tidak dapat dipertimbangkan suatu permohonan kredit. b. Menyusun laporan analisis yang diperlukan, yang berisi penguraian dan kesimpulan serta penyajian alternatife-alternatife sebagai bahan pertimbangan untuk mengambil keputusan pimpinan dari permohonan kredit nasabah. 32 fasilitas kredit harus memuat data mengenai aktivitas usaha antara lain: a. Realisasi pembelian, produksi dan penjualan. b. Rencana pembelian, produksi dan penjualan. c. Jaminan. d. Laporan-laporan keuangan/ financial statement. e. Aktivitas R/K (giro). f. Data kualitatif dari nasabah/ calon debitur. 3. Keputusan atas permohonan kredit. Keputusan adalah Setiap tindakan pejabat yang berdasarkan wewenangnya berhak mengambil keputusan berupa menolak, menyetujui dan mengusulkan permohonan fasilitas kredit kepada pejabat yang lebih tinggi. Pertimbangan pengambilan keputusan Setiap keputusan permohonan kredit harus memperhatikan penilaian syarat-syarat umum yang pada dasarnya tercantum dalam laporan pemeriksaan kredit dan analisis kredit. Data dalam usul-usul kepada direksi/ kantor pusat bagian kredit atau cabang memutuskan untuk mengusulkan permohonan kredit kepada direksi/ kantor pusat, maka dalam surat usul harus dimuat minimal data sebagai berikut: a. Informasi mengenai nasabah selengkapnya. Informasi mengenai perilaku/ karakter nasabah, kemampuan dan pengalaman berusaha dan hal-hal yang mencerminkan kepribadian serta kemampuan nasabah/ calon nasabah sebagai ukuran dari sebagian sumber dan daya pelunasan kreditnya. 33 b. Aktivitas usaha nasabah. Perusahaan dagang harus memuat realisasi (kuantum dan nilai) pembelian serta penjualan minimal dalam tiga bulan terakhir, turnover penjualan (pergantian penjualan), rencana pembelian dan penjualan 6 bulan mendatang, dan lain-lain keterangan yang dianggap perlu untuk penilaian. Perusahaan industri harus mengemukakan kalkulasi harga pokok dan penjualan, serta realisasi produksi dan penjualan bulanan, minimal untuk periode 3 bulan (dalam kuantum dan nilai). Selanjutnya turnover dari saat bahan baku sampai dengan penjualan, serta rencana produksi dan penjualan untuk 6 bulan mendatang. Sedangkan bagi perusahaan ekspor berupa kalkulasi ekspor, realisasi pembelian dan ekspor tiap bulan, minimal dalam 3 bulan terakhir (dalam kuantum dan nilai). Selanjutnya adalah pergantian dari saat pembelian barang ekspor sampai dengan negoisasi weselnya. Kemudian rencana pembelian dan ekspor tiap-tiap bulan dalam 6 bulan mendatang. Lain-lain keterangan dan penjelasan yang dianggap perlu dalam aktivitas usaha nasabah. c. Jaminan. Dalam hal ini harus dijelaskan mengenai jenis/ nama barang, jumlah dan harga transaksi tiap-tiap jaminan menurut penilaian cabang, dan atau oleh pihak ketiga yang dimintai bantuan dengan keterangan, apakah barang-barang jaminan tersebut sudah/ dapat diikat secara notariil berdasarkan status 34 pemiliknya (sertifikat hak milik/ hak guna bangunan/ hak guna usaha untuk tanah dan IMB (Ijin Mendirikan Bangunan) untuk bangunan). d. Financial statement. Harus disertakan neraca dan perhitungan laba/ rugi yang paling mutakhir dan sejauh mungkin diusahakan yang telah diaudit oleh akuntan publik. e. Cash flow projection. Untuk jenis-jenis kredit yang sifatnya aflopend (seperti kredit industri kontruksi, kredit musiman, kredit investasi dan kredit lainnya yang sifatnya transaksional atau berangsuran dengan jangka tertentu), surat usul tersebut secara mutlak harus disertai dengan cash flow projection, sehingga dapat disusun jadwal waktu (time schedule) pelunasannya secara baik. f. Aktivitas akun. Calon nasabah/ nasabah yang memiliki rekening (giro dan atau pinjaman), harus menguraikan juga mengenai aktivitas rekening antara lain: saldo tertinggi, terendah dan saldo rata-rata tiap bulan serta indikasi aktivitas rekening berupa jumlah/ frekuensi mutasi debet dan kreditnya. 35 4. Penolakan permohonan kredit. Penolakan permohonan kredit oleh bagian kredit atau cabang dan mendapatkan keputusan penolakan direksi yang nyata-nyata dianggap oleh bank secara teknis tidak memenuhi persyaratan. Langkah-langkah yang harus diperhatikan: a. Semua keputusan penolakan harus disampaikan secara tertulis kepada nasabah dengan disertai alasan penolakannya. b. Surat penolakan permohonan minimal dibuat dalam rangkap tiga yaitu: a) Asli dikirim kepada pemohon. b) Lembar kedua dikirimkan kepada direksi, beserta copy (salinan) surat permohonan nasabah. c) Lembar ketiga untuk arsip bagian kredit atau kantor cabang. c. Dalam hal penolakan permohonan baru, jika diminta semua berkas permohonan dapat dikembalikan kepada pemohon kecuali surat permohonannya. d. Dalam hal penolakan permohonan perpanjangan, berarti jangka waktu kredit tidak diperpanjang. e. Dalam hal penolakan permohonan tambahan kreditr, maka harus ditegaskan bahwa nasabah hanya tetap menikmati limit kredit yang telah disetujui semula. f. Dalam hal penolakan perubahan persyaratan lainnya dari kredit yang sedang berjalan, maka nasabah tetap mempuyai hak dan 36 kewajiban sesuai dengan syarat-syarat yang telah disetujui semula. 5. Persetujuan permohonan kredit. Persetujuan kredit adalah keputusan bank untuk mengabulkan sebagian atau seluruh permohonan kredit dari calon debitur. Langkah-langkah yang harus diambil antara lain. b. Surat penegasan persetujuan permohonan kredit kepada pemohon. Persetujuan atas permohonan kredit disampaikan kepada pemohon secara tertulis (surat penegasan). Surat pengasan tersebut harus mencantumkan syarat-syarat antara lain: a. Maksimum/ limit fasilitas kredit. b. Jangka waktu berlakunya fasilitas kredit. c. Bentuk pinjaman. d. Tujuan penggunaan kredit secara jelas. e. Suku bunga. f. Bea materai kredit yang harus dibayar. g. Provisi kredit/ commitment fee management fee. h. Keharusan menandatangani surat perjanjian kredit yaitu keharusan menandatangani surat aksep khusus bagi kredit yang mendapat bantuan likuiditas dari Bank Indonesia. Surat aksep tersebut harus diperbaharui setiap jatuh waktu sesuai masa laku kredit Likuiditas Bank Indonesia yang bersangkutan, perincian barang-barang jaminan, serta surat pemilikan dan cara pengikatnya. i. Penutupan asuransi barang-barang jaminan. 37 j. Sanksi-sanksi seperti: 1) Denda terlambatnya pembanyaran bunga. 2) Denda terlambatnya pembanyaran angsuran, atau terlambatnya pelunasan. 3) Denda atas overdraft. 4) Sanksi untuk penyimpanangan dari syarat-syarat lainya dalam perjanjian kredit. k. Ketentuan-ketentuan lain yang hanya ditentukan sesuai keperluan (jaminan pribadi/ borgttocht dan lain-lain). l. Syarat-syarat untuk mengajuan permohonan perpanjangan dan tambahan fasilitas kredit. m. Laporan-laporan yang harus diserahkan. Apabila surat perjanjian kredit telah ditandatangani, maka surat penegasan ini merupakan satu kesatuan yang tidak dapat dipisahkan dari surat perjanjian kredit, karena dengan tegas telah disebutkan nomor dan tanggalnya. Surat penegasan tersebut dibuat minimal dalam 5 rangkap yaitu a. Asli dan lembar kedua (duplikat) dikirim kepada nasabah. b. Lembar kedua (duplikat) setelah ditandatangani nasabah dikembalikan kepada bank sebagai tanda persetujuan atas syarat-syarat penyediaan fasilitas kredit. Lembar ke-2 tersebut setelah diterima kembali dari nasabah, kemudian disimpan pada berkas khusus (map warkat-warkat kredit). 38 c. Lembar ketiga dikirimkan sebagai tembusan untuk direksi, bersama-sama dengan perjanjian kredit dan salinan akte pengikatan jaminan. d. Lembar keempat untuk berkas surat menurut seri. e. Lembar kelima untuk berkas per nasabah yang merupakan arsip harian bagian kredit. f. Apabila diperlukan copy tambahan untuk tembusan kepada biro/bagian/seksi lain, dapat dibuat sesuai dengan kebutuhan. 6. Pencairan fasilitas kredit. Pencairan fasilitas kredit adalah setiap transaksi dengan menggunakan kredit yang telah disetujui oleh bank. Syarat pencairan Bank hanya menyetujui pencairan kredit oleh nasabah, bila syaratsyarat yang harus dipenuhi nasabah telah dilaksanakan. Pengikatan jaminan secara sempurna dan penandatanganan warkat-warkat kredit (perjanjian kredit/ surat aksep) mutlak harus mendahului pencairan kredit. Cara pencairan kredit yang telah disetujui dapat dilakukan dengan alat-alat dan cara yang ditentukan oleh bank, antara lain pencairan dengan cara menarik cek atau giro bilyet, dengan kuitansi, dengan dokumen-dokumen lainnya oleh bank dapat diterima sebagai pemerintah pembanyaran dengan pemindahbukuan atas beban rekening pinjaman nasabah. 39 Bukti pencairan kredit seperti cek, kuitansi, nota pemindahbukuan dan dokumen-dokumen lainnya tersebut untuk berkas perkreditan, maka dapat dibuatkan duplikat atau foto kopinya. Verifikasi pencairan kredit meliputi pencocokan dan keabsahan pencairan, jumlah serta syarat-syarat lainnya. Sebagai bukti verifikasi, pejabat tersebut harus membubuhkan parafnya pada saldo rekening pinjaman. 7. Pelunasan fasilitas kredit. Pelunasan kredit adalah dipenuhinya semua kewajiban hutang nasabah terhadap bank yang berakibat hapusnya ikatan perjanjian kredit. Perhitungan semua kewajiban hutang nasabah yang harus segera diselesaikan s.d tanggal pelunasan: a. Hutang pokok b. Hutang bunga c. Denda-denda, jika ada, dan d. Biaya administrasi lainnya. 40 Berdasarkan landasan teori di atas dapat diperoleh gambaran umum prosedur pemberian kredit sebagai berikut: Gambar 1.1 Prosedur Pemberian Kredit Formulir laporan data persyaratan pengajuan Pengajuan kredit pengumpulan data plafon plafon Nasabah Tidak Penyidikan & analisis data Pengambilan keputusan Data nasabah Ya akad perjanjian Pencairan dana Gambar 1.1 Data Flow Diagram buku angsuran Pelunasan kredit 41 2.1.5. Kredit berdasarkan UU No.10 tahun 1998 tentang Perubahan atas UU No.7 tahun 1992 tentang Perbankan, yang dimaksud dengan kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak prminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga (Susilo, 2000). Menurut Suyatno (1990) & Muljono (1996) Istilah kredit berasal dari bahasa Yunani (credere) yang berarti kepercayaan (truth atau faith). Oleh karena itu dasar dari kredit adalah kepercayaan. Seseorang atau suatu badan yang memberikan kredit (kreditur) percaya bahwa penerima kredit (debitur) pada masa yang akan datang akan sanggup memenuhi segala sesuatu yang telah dijanjikan. Apa yang telah dijanjikan itu dapat berupa barang, uang, atau jasa. Menurut Undang-undang Nomor 14 Tahun 1967 tentang pokok-pokok perbankan yang dimaksud dengan kredit adalah penyediaan uang atau tagihan–tagihan yang dapat disamakan dengan itu berdasarkan persetujuan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain dalam hal mana pihak peminjam berkewajiban melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga yang telah ditetapkan. 42 2.1.6 Prinsip-prinsip kredit Menurut Kasmir (2002) dalam proses pemberian kredit, bank harus memperhatikan prinsip-prinsip pemberian kredit yang benar. Artinya sebelum fasilitas kredit diberikan maka bank harus merasa yakin terlebih dahulu bahwa kredit yang diberikan benar-benar akan kembali. Keyakinan tersebut diperoleh dari hasil penilaian kredit sebelum kredit tersebut disalurkan. Penilaian kredit oleh bank dapat dilakukan dengan berbagai cara untuk mendapatkan keyakinan nasabahnya, seperti melalui prosedur yang benar dan sungguhsungguh. Ada beberapa prinsip-prinsip penilaian kredit yang sering dilakukan yaitu dengan analisis 5C. Penilaian dengan analisis 5C adalah sebagai berikut: 1. Character (karakter) Character merupakan sifat atau watak seseorang. Sifat atau watak dari orang-orang yang akan diberikan kredit benarbenar harus dipercaya. Untuk membaca watak atau sifat dari calon debitur dapat dilihat dari latar belakang si nasabah, baik yang bersifat pribadi seperti cara hidup atau gaya hidup yang dianutnya, keadaan keluarga, hobi dan dan jiwa sosial. 43 2. Capacity (kemampuan) Capacity adalah analisis untuk mengetahui kemampuan nasabah dalam membayar kredit. Dari penilaian ini terlihat kemampuan nasabah dalam mengelola bisnis. Kemampuan ini dihubungkan dengan latar belakang pendidikan dan pengalamannya selama ini dalam mengelola usahanya, sehingga akan terlihat “kemampuannya” dalam mengembalikan kredit yang disalurkan. Capacity sering juga disebut dengan nama Capability. 3. Capital (modal) Untuk melihat penggunaan modal apakah efektif atau tidak, dapat dilihat dari laporan keuangan (neraca dan laporan rugi laba) yang disajikan dengan melakukan pengukuran seperti dari segi likuiditas dan solvabilitasnya, rentabilitas dan ukuran lainnya. Analisis capital juga harus menganalisis sumber mana saja modal yang ada sekarang ini, termasuk persentase modal yang digunakan untuk membiayai proyek yang akan dijalankan, berapa modal sendiri dan berapa modal pinjaman. 4. Condition (kondisi usaha) Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi, sosial dan politik yang ada sekarang dan prediksi untuk di masa yang akan datang. Penilaian kondisi atau prospek bidang usaha yang dibiayai hendaknya benar-benar memiliki prospek yang baik, sehingga kemungkinan kredit tersebut bermasalah relatif kecil. 44 5. Collateral (agunan) Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang bersifat fisik maupun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi jumlah kredit yang diberikan. Jaminan juga harus diteliti keabsahan dan kesempurnaannya, sehingga jika terjadi suatu masalah, maka jaminan yang dititipkan akan dapat dipergunakan secepat mungkin. 2.1.7. Tujuan kredit Menurut Suyatno (1990) Di Negara-negara liberal, tujuan kredit didasarkan kepada usaha untuk memperoleh keuntungan sesuai dengan prinsip ekonomi yang dianut oleh Negara yang bersangkutan yaitu dengan pengorbanan yang sekecil-kecilnya untuk memperoleh manfaat (keuntungan) yang sebesar-besarnya. Pemberian kredit yaitu untuk memperoleh keuntungan, maka bank hanya boleh meneruskan simpanan masyarakat kepada nasabahnya dalam bentuk kredit, jika ia betul-betul merasa nyakin bahwa nasabah yang akan menerima kredit itu mampu dan mau mengembalikan kredit yang telah diterimanya. Dari faktor kemampuan dan kemauan tersebut tersimpul 2 unsur: 1. Keamanan (safety) adalah prestasi yang diberikan dalam bentuk uang, barang, atau jasa itu betul-betul terjamin pengembaliannya. 2. Keuntungan (profitability) merupakan tujuan dari pemberian kredit yang terjelma dalam bentuk bunga yang diterimanya. 45 Berdasakan kebijaksanaan dibidang ekonomi dan pembangunan dan ketentuan-ketentuan yang berlaku di Negara kita maka secara umum dapat dikemukakan bahwa kebijaksanaan kredit perbankan sebagai berikut: 1. Pemberian kredit harus sesuai dan seirama dengan kebijaksanaan moneter dan ekonomi. 2. Pemberian kredit harus selektif dan diarahkan kepada sektorsektor yang diprioritaskan. 3. Bank dilarang memberikan kredit kepada usaha-usaha yang diragukan bank ability-nya (kemampuan bank-nya). 4. Setiap kredit harus diikat dengan suatu perjanjian kredit (akad kredit). Di sini tersirat pertimbangan yuridis dari revenue (penghasilan pemerintah dengan adanya bea materai kredit). 5. Overdraft (penarikan uang dari bank melebihi saldo giro atau melebihi plafon kredit yang disetujui) dilarang. 6. Pemberian kredit untuk pembanyaran kembali kepada pemerintah dilarang (kredit untuk membayar pajak dan bea-cukai). 7. Kredit tanpa jaminan dilarang (pertimbangan keamanan dan safety). 2.1.8. Fungsi kredit Menurut Suyatno (1990) dalam kehidupan perekonomian yang modern, bank memegang peranan yang sangat penting. Oleh karena itu maka organisasi-organisasi bank selalu diikut sertakan dalam menentukan kebijaksanaan di bidang moneter, pengawasan devisa, 46 pencatatan efek-efek, dan lain-lain. Hal ini antara lain disebabkan usaha pokok bank adalah memberikan kredit dan kredit yang diberikan oleh bank mempunyai pengaruh yang sangat luas dalam segala bidang kehidupan di bidang ekonomi. Fungsi kredit perbankan dalam kehidupan perekonomian dan perdagangan antara lain sebagai berikut: 1. Kredit pada hakekatnya dapat meningkatkan daya guna uang: a. Para pemilik uang atau modal dapat secara langsung meminjamkan uangnya kepada para pengusaha yang memerlukan, untuk meningkatkan produksi atau untuk meningkatkan usahanya. b. Para pemilik uang atau modal dapat menyimpan uangnya pada lembaga-lembaga keuangan. Uang tersebut diberikan sebagai pinjaman kepada perusahaan-perusahaan untuk meningkatkan usahanya. 2. Kredit dapat meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang. Kredit uang yang disalurkan melalui rekening giro dapat menciptakan pembayaran baru seperti cek, giro bilyet, dan wesel sehingga apabila pembayaran-pembayaran dilakukan dengan cek, giro bilyet dan wesel maka akan dapat meningkatkan peredaran uang giral. Di samping itu, kredit perbankan yang ditarik secara tunai dapat pula meningkatkan peredaran uang kartal sehingga arus lalu lintas uang akan berkembang pula. 47 3. Kredit dapat pula meningkatkan daya guna dan peredaran barang. Dengan mendapat kredit, para pengusaha dapat memproses bahan baku menjadi barang jadi sehingga daya guna barang tersebut menjadi meningkat. Di samping itu, kredit dapat pula meningkatkan peredaran barang baik melaui penjualan secara kredit maupun dengan membeli barang-barang dari suatu tempat dan menjualnya ke tempat lain. Pembelian tersebut uangnya berasal dari kredit. Hal ini juga berarti bahwa kredit tersebut dapat pula meningkatkan suatu barang. 4. Kredit sebagai salah satu alat stabilitas ekonomi. Dalam keadaan ekonomi yang kurang sehat, kebijakan diarahkan kepada usaha antara lain: a. Pengendalian inflansi. b. Peningkatan ekspor. c. Pemenuhan kebutuhan pokok rakyat. Untuk menekan laju inflansi pada tahun 1966 yang lebih kurang berkisar 650%, pemerintah melaksanakan kebijaksanaan uang ketat (tight money policy) melalui pemberian kredit yang selektif dan terarah untuk melindungi usaha-usaha yang bersifat nonspekulatif. 5. Kredit dapat meningkatkan kegairahan berusaha. Setiap orang yang berusaha selalu ingin meningkatkan usaha tersebut, namun ada kalanya dibatasi oleh kemampuan di bidang permodalan. Bantuan kredit yang diberikan oleh bank 48 akan dapat mengatasi kekurangmampuan para pengusaha di bidang permodalan tersebut. Sehingga para pengusaha akan dapat meningkatkan usahanya. 6. Kredit dapat meningkatkan pemerataan pendapatan. Dengan bantuan kredit dari bank, para pengusaha dapat memperluas usahanya dan mendirikan proyek-proyek baru. Peningkatan usaha dan pendirian proyek baru akan membutuhkan tenaga kerja untuk melaksanakan proyek-proyek tersebut. Dengan demikan mereka akan memperoleh pendapatan. Apabila perluasan usaha serta pendirian proyek-proyek baru telah selesai, maka untuk mengelolanya diperlukan pula tenaga kerja. Dengan tertampungnya tenaga-tenaga kerja tersebut, maka pemerataan pendapatan akan meningkat pula. 7. Kredit sebagai alat untuk meningkatkan hubungan internasional. Bank-bank besar di luar negeri yang mempunyai jaringan usaha, dapat memberikan bantuan dalam bentuk kredit, baik secara langsung maupun tidak langsung kepada perusahaanperusahaan di dalam negeri. 2.1.9. Usaha Kecil Usaha kecil menurut surat edara Bank Indonesia No.26/1/UKK tanggal 29 Mei perihal Kredit Usaha kecil (UKK) adalah usaha yang memiliki total asset maksimum Rp 600 juta tidak termasuk tanah dan rumah yang ditempati (Anoraga, 2002). 49 Sedangkan menurut Anoraga (2002) berdasarkan UU No. 9/1995 tentang usaha kecil yang dimaksud dengan usaha kecil adalah kegiatan ekonomi rakyat yang berskala kecil dalam memenuhi criteria kekayaan bersih atau hasil penjualan tahunan seperti kepimilikan sebagaimana diatur dalam Undang-undang ini. Usaha kecil yang dimaksud disini meliputi juga usaha kecil informal dan usaha kecil tradisional. Adapun usaha kecil informal adalah berbagai usaha yang belum terdaftar, belum tercatat, belum tercatat, dan belum berbadan hukum, antara lain petani penggarap, industri rumah tangga, pedagang asongan, pedagang keliling, pedagang kaki lima, dan pemulung. Sedangkan usaha kecil tradisional adalah usaha yang menggunakan alat produksi sederhana yang telah digunakan secara turun temurun, dan atau berkaitan dengan seni dan budaya . Secara umum sektor usaha kecil memiliki karakteristik sebagai berikut: 1. Sistem pembukuan yang relatife sederhana dan cenderung tidak mengikuti kaidah administrasi pembukuan standar. Kadangkala pembukuan tidak di up to date, sehingga sulit untuk menilai kinerja usahanya. 2. Margin usaha yang cenderung tipis mengingat persaingan yang sangat tinggi. 3. Modal terbatas. 4. Pengalaman menajerial dalam mengelola perusahaan masih sangat terbatas. 50 5. Skala ekonomi yang terlalu kecil, sehingga sulit mengharapakan untuk mampu menekan biaya mencapai titik efisiensi jangka panjang. 6. Kemampuan pemasaran dan negosiasi serta diverifikasi pasar sanagat terbatas. 7. Kemempuan untuk memperoleh sumber dana dari pasar modal rendah, mengingat keterbatasan dalam sistem administrasinya. Untuk mendapatakan dana di pasar modal, sebuah perusahaan harus mengikuti sistem administrasi standard an harus transparan. Peran penting usaha kecil selain merupakan wahana utama dalam penyerapan tenaga kerja, juga sebagai penggerak roda ekonomi serta pelanyanan masyarakat. Hal ini dimungkinkan mengingat karakteristik usaha kecil yang kenyal terhadap krisis ekonomi karena dijalankan dengan ketergantungan yang rendah terhadap pendanaan sektor moneter serta keberadaannya tersebar di seluruh plosok negeri sehingga merupakan jalur distribusi yang efektif untuk menjangkau sebagian besar rakyat (Anoraga, 2002). Usaha kecil memiliki beberapa potensi dan keunggulan komperatif yaitu: 1. Usaha kecil beroperasi menebar di seluruh pelosok dengan berbagai ragam bidang usaha. Hal ini karena kebanyakan usaha kecil timbul untuk memenuhi permintaan (aggregate demand) yang terjadi di daerah regionalnya. 51 2. Usaha kecil beroperasi dengan investasi modal untuk aktiva tetap pada tingkat yang rendah. Sebagian besar modal terserap pada kebutuhan modal kerja. Karena yang dipertaruhkan kecil, implikasinya usaha kecil memiliki kebebasan yang tinggi untuk masuk atau keluar dari pasar. 3. Sebagian usaha kecil dapat dikatakan padat karya (labor intensive) yang disebabkan penggunaan teknologi sederhana. Persentase distribusi nilai tambah pada tenaga kerja relatife besar. Dengan demikian, distribusi pendapatan bisa lebih tercapai. Selain itu keunggulan usaha kecil terdapat pada hubungan yang erat antara pemilik dengan karyawan menyebabkan sulitnya terjadi PHK (pemutusan hubungan kerja). Sedangkan kelemahan usaha kecil adalah investasi awal dapat saja mengalami kerugian. Beberapa risiko di luar kendali wiraswastawan, seperti perubahan mode, peraturan pemerintah, persaingan, dan masalah tenaga kerja dapat menghambat bisnis (Anoraga, 2002). 52 2.2. Penelitian Terdahulu Penelitian-penelitian terdahulu berfungsi sebagi pendukung untuk penelitian berikutnya dengan tema yang sama. Adapun penelitian terdahulu dalam penelitian ini adalah sebagai berikut. Tabel 2.1. Penelitian Terdahulu No Nama Judul Hasil Persamaan Perbedaan 1 Putra P Ivand C I Gusti Ayu Purnamawa ti (2013) Prosedur Pemberian Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah Pada PT. Pegadaian Cabang Singaraja Sama-sama penelitian tentang prosedur pemberian kredit terhadap usaha kecil. Perbedaan terletak pada objek penelitiannya . 2 Khasanah Imroatul Achmad Husaini Devi Farah Azizah (2013) Sistem dan Prosedur Pemberian Kredit Modal Kerja Dalam Upaya Meminimalisi r Tunggakan Kredit (Studi Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Kantor Unit Dari hasil penelitian yang telah dilakukan dapat dilihat bahwa kredit usaha ini hanya bisa diberikan kepada pengusaha mikro dengan ketentuan yang telah ditetapkan. Dalam prosedur pemberian kredit pihak PT. Pegadaian Cabang Singaraja menerapkan konsep 5C yaitu character, capacity, capital, collateral dan condition serta 5P (porty, purpose, payment, profitability, dan protection). Dari data yang diperoleh peneliti, struktur organisasi pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Kantor Unit Tanjungrejo Malang telah terdapat pembagian tugas/job description yang baik. Setiap posisi menjalankan tugasnya dengan Sama-sama menggunak an penelitian deskriptif dengan pendekatan kualitatif. Dari penelitian terdahulu membahas tentang sistem prosedur pemberian modal kerja dalam meminimali sir tunggakan kredit 53 Tanjungrejo Malang) 3 Suciati Cicik (2013) Analisis Pengendalian Internal Prosedur Kredit Studi Pada Lembaga Keuangan Islam “Berdikari Insani Mranggen”. baik dengan jumlah personil yang cukup, namun untuk bagian Account Officer peneliti menyarankan untuk menambah jumlah personil yang mulanya berjumlah 4 orang menjadi 5-6 orang. Alasan peneliti adalah dikarenakan salah satu kegiatan utama PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Kantor Unit Tanjungrejo Malang adalah penyaluran kredit modal kerja sehingga dapat dipastikan bank memiliki jumlah debitor dan calon debitor yang banyak. Sehingga agar penyaluran kredit modal kerja dan pengawasan kredit dapat berjalan dengan lancar maka penambahan jumlah personil perlu dilakukan. Pengendalian internal yang diterapkan dalam pemberian kredit kurang baik. Karena tidak adanya pemisahan tugas antara fungsi penyimpanan dan informasi. Hal ini dapat menyebabkan informasi yang rahasia tentang data perusahaan atau nasabah sedangkan penelitian sekarang membahas tentang prosedur pemberian kredit terhadap usaha kecil. Sama-sama melakukan penelitian tentang prosedur pemberian kredit. Dari penelitian terdahulu membahas tentang pengendalia n internal prosedur kredit sedangkan penelitian sekarang membahas tentang prosedur 54 kemungkinan akan diketahui orang lain, baik disengaja maupun tidak disengaja. Pengendalian internal yang diterapkan pada fungsi keuangan dan fungsi akuntansi kurang baik, karena adanya pemisahan tugas dan wewenang setiap karyawan. Tidak adanya pemisahan tugas dan wewenang akan menimbulkan risiko yang akan timbul, yang kemungkinan akan adanya penyelewengan dana oleh teller. Sehingga akan merugikan pihak lembaga. pemberian kredit terhadap usaha kecil. 55 2.3. Kerangka Konseptual Berdasarkan landasan teori di atas dapat diperoleh kerangka konseptual sebagai berikut: Gambar 2.1 PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional (KPO) Prosedur Pemberian Kredit Terhadap Usaha Kecil sesuai pada PD. BPR BKK Kota Demak Kantor Pusat Operasional. Prosedur Pemberian Kredit Terhadap Usaha Kecil sesuai pada teori Analisis dan Evaluasi Perbandingan . Hasil analisis dan Evaluasi Prosedur Pemberian Kredit Terhadap Usaha Kecil. Saran dan Simpulan untuk PD. BPR BKK Demak Kota Kantor pusat Operasional 56 BAB III METODE PENELITIAN 3.1. Jenis Penelitian Penelitian (research) merupakan suatu usaha menghubungkan kenyataan empiris dengan teori, apabila teori sudah ada. Adapun jenis penelitian yang dilakukan oleh penulis dalam penelitian ini adalah penelitian deskriptif dengan pendekatan kualitatif. Melakukan penelitian kualitatif dalam dunia keilmuan merupakan satu aktifitas pengamatan (observasi) terhadap aktivitas individu atau kelompok yang diteliti serta situasi sosialnya. Penelitian yang menggunakan pendekatan kualitatif melakukan aktifitasnya untuk memperoleh pengetahuan atau informasi dari hasil wawancara dan pengamatan, yang berbentuk deskripsi-rinci atau gambaran yang mendalam tentang objek yang diteliti (Hamidi, 2010). 3.2. Objek Penelitian Objek dalam penelitian ini adalah PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional (KPO) yang beralamat Jl. Sultan Fatah No 54 Demak. 57 3.3. Jenis dan Sumber Data Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data primer merupakan data yang diperoleh langsung dari sumber data (responden) yang menjadi subjek penelitian untuk menjadi penelitian ini. Dalam hal ini Lembaga Keuangan Bank “PD. BPR BKK Demak Kota kantor Pusat Operasional (KPO)”. Data ini dapat berupa informasi yang didapatkan dari hasil wawancara terhadap responden mengenai bagaimana prosedur pemberian kredit yang diterapkan oleh Lembaga Keuangan Bank “PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional (KPO)” khususnya usaha kecil. 3.4. Metode Pengumpulan Data Pengumpulan data merupakan prosedur yang digunakan untuk memperoleh data yang diperlukan. Metode pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu: a. Wawancara Merupakan metode pengumpulan data dengan Tanya jawab langsung kepada subjek penelitian, mengenai informasi yang diperlukan. Wawancara ini ditujukan kepada pemimpinan lembaga keuangan untuk mengetahui sejarah perusahaan, struktur organisasi, prosedur pemberian kredit. 58 b. Pengamatan (Observation) Merupakan metode pengumpulan data dengan cara mengamati dan mencatat langsung mengenai yang akan ditulis dalam penelitian ini. Penelitian ini meninjau secara langsung untuk mengetahui jalannya prosedur pemberian kredit pada lembaga keuangan. c. Studi Kepustakaan Merupakan metode pengumpulan data dari berbagai sumber informasi dengan cara mempelajari buku-buku, baik dari perpustakaan maupun tempat lain. Data yang diperoleh merupakan data yang berhubungan dengan prosedur pemberian kredit dan usaha kecil agar memperoleh pemahaman yang lebih baik dalam hal tersebut. 3.5. Metode Analisis Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode kualitatif. Penelitian kualitatif adalah suatu penelitian ilmiah yang bertujuan untuk memahami suatu fenomena dalam konteks sosial secara alamiah dengan mengedepankan proses interaksi komunikasi yang mendalam antara penelitian dengan fenomena yang di teliti (Herdiansyah, 2012). Sedangkan menurut (Hamidi, 2010) analisis data merupakan pemberitahuan peneliti terhadap pembaca tentang apa saja yang dilakukan terhadap data yang sedang dan telah dikumpulkan, sebagai cara yang nantinya bisa memudahkan peneliti dalam memberi 59 penjelasan dan interprestasi dari responden dengan tujuan akhir menarik kesimpulan. Selain itu analisis data dapat diungkapkan sebagai berikut: 1. Bagaimana data akan disajikan sebagai hasil analisis. 2. Bagaimana proses penemuan konsep dan hubungan antar konsep serta kesimpulannya. 3. Bagaimana pembahasan hasil kesimpulan dilakukan. Hal-hal penting yang harus diperhatika dalam melakukan analisis data kualitatif antara lain (Creswell, 1994) yang dikutip dari (Hardiansyah, 2012): a. Dilakukan secara simultan dengan proses pengumpulan data, interprestasi data, dan penulisan naratif lainnya. b. Memastikan proses analisis data kualitatif dilakukan berdasarkan proses reduksi data (data reduction) dan interprestasi (interpretation). c. Mengubah data hasil reduksi ke dalam bentuk matriks d. Mengidentifikasi prosedur pengodean (coding) yang digunakan dalam mereduksi informasi ke dalam tema-tema atau kategori yang ada. e. Penyesuaian hasil analisis data dengan kualitatif yang dipilih. 60 Menurut Miles dan Huberman yang dikutip dari (Hardiansyah, 2012) Analisis data dalam penelitian kualitatif terdiri dari empat tahap utama yang harus dilakukan yaitu : 1. Pengumpulan Data 2. Reduksi data 3. Display data, 4. Penarikan kesimpulan 5. Pengumpulan data Display data Reduksi data Penarikan kesimpul an Gambar 3.1 Proses Analisis Data Proses pengumpulan data pada penelitian kualitatif tidak memiliki segmen atau waktu tersendiri, proses pengumpulan data dapat dilakukan sepanjang waktu penelitian. Pada penelitian awal penulis melakuka studi pre-eliminary yang berfungsi untuk pembuktian awal bahwa fenomena yang diteliti benar-benar ada. Pada studi ini penulis sudah melakukan wawancara, observasi, dan lain sebagainya serta hasil dari pre-eliinary adalah data yang akan di olah. Reduksi data adalah proses penggabungan dan penyeragaman segala bentuk data yang di ubah menjadi bentuk tulisan atau data setengah jadi yang akan 61 dianalisis. Tahap selanjutnya adalah display data yang merupakan proses pengelolaan data setengah jadi dari hasil reduksi data sehingga mendapatkan kesimpulan yang disajikan dalam bentuk laporan dan dapat dipertanggungjawabkan kebenarannya. Dari kesimpulan tersebut maka akan diperoleh saran atau solusi dari permasalahan yang diungkapkan pada awal penelitian. 62 BAB IV PEMBAHASAN 4.1. Gambaran Umum Perusahaan 4.1.1. Sejarah Perusahaan PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional (KPO) didirikan pada tanggal 15 Juli 2005 bersama-sama dengan berdirinya Kantor pusat, Kantor Pusat Operasional Cabang setelah disepakatinya adanya bentuk penggabungan merger, yaitu satu PD. BPR BKK tetap berdiri dan lainnya menggabungkan diri tanpa proses likuidasi. PD. BPR BKK yang terus berdiri adalah PD. BPR BKK Demak Kota yang beralamat Jalan Sultan Fatah No. 54 Demak. Pembentukan Badan kredit kecamatan (BKK) tersebut dilakukan melalui surat keputusan Gubernur Kepala Daerah Tingkat 1 Jawa Tengah tanggal 4 September 1969 nomor Dsa. G.226/1969 Jo tanggal 19 November 1970. Dsa. G.323/1970 dengan status pada saat itu sebagai proyek. Melalui Peraturan Daerah (Perda) No.11 tahun 1981 dan telah disahkan oleh Menteri dalam Negeri tanggal 17 Desember 1981 dengan SK No.581.053.3/884 dan terdaftar dalam Lembaran Daerah Provinsi Jawa Tengah No.107 tahun 1981 seri D No.103, maka sejak 63 itu berubah status BKK (Badan Kredit Kecamatan) sebagai proyek menjadi Badan Usaha Milik Daerah (BUMD). BKK (Badan Kredit Kecamatan) dimiliki oleh Pemerintah Provinsi, Kabupaten, dan Bank Milik Pemerintah daerah. Penangan teknik perbankan dikelola oleh ahli dari bank Pembangunan Daerah. Pemerintah memberikan fasilitas barupa tanah, gedung, dan inventaris, selain permodalan. Namun dalam perkembangannya, peraturan lembaga keuangan mengharuskan penataan ulang sector keuangan khususnya perbankan. Bank Indonesia menjadi institusi yang bertanggung jawab atas pengaturan moneter. Bersamaan dengan adanya peraturan-peraturan baru dibidang perbankan, maka BKK (badan Kredit Kecamatan) berubah menjadi Bank Perkreditan Rakyat (BPR). Institusi ini dalam melayani masyarakat bersaing dengan BPR BPR swasta. Tugas utama PD. BPR BKK adalah mengentaskan kemiskinan melalui intermediasi aliran kas yang beredar di masyarakat. Sekaligus sebagai pengatur sector usaha yang surplus dan ke sector yang membutuhakan dana, sehingga terjadi dorongan pertumbuhan usaha. Dengan semangat kemandirian sejalan dengan otonomi daerah kabupaten/ kota di Indonesia, maka peran PD. BPR BKK bukan saja sebagai agen pemerintah melainkan sebagai penyumbang Pendapatan Asli Daerah (PAD). 64 Dalam kegiatan operasionalnya, PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional (KPO) berpedoman terhadap visi dan misi yang ada agar dalam kegiatannya perusahaan dapat berkerja sesuai tujuan yang diharapkan. Adapun visi dan misi PD. BPR BKK Demak Kota Kantor pusat Operasional (KPO). 4.1.2. Visi Menjadi BPR yang memiliki reputasi kualitas pelayanan baik, sehat, aman, dipercaya dan cepat dalam melayani seluruh lapisan masyarakat. 4.1.3. Misi Membangun citra sebagai BPR yang berkembang dengan sehat, ramah, dapat dipercaya sebagai mitra bisnis. 65 4.1.4. Struktur Organisasi PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Tahun 2014. Gambar 4.1 struktur organisasi DEWAN PENGAWAS 1. DWI SILO RAHARJO, A.P,MSI 2. WAHYU PRIYANTO, SE (Ketua) (Anggota) DIREKSI 1. SUNOTO, S.KOM (Direktur Utama) SKAI 1. KARYONO, SE, MM 2. KHAMID 3. ERNS SETYAWATI BIDANG MANAJEMEN RESIKO BIDANG UMUM PEMIMPIN KPO/CABANG KUSLAN WAGIYANTO, SE KABUL IRIANTO, SE SUB BIDANG NPL DAN HUKUM SUB BIDANG PERENCANAAN DAN PENGEMBANGAN SEKSI PELAYANAN DARMUJI, SH ISWORO.L.W, SIP SUB BIDANG APU, PPT DAN LIKUIDITAS SUB SDM PRATIWI, SE 1. KISMANTO, SE 2. IRIYANTO, SE SUB BIDANG AKUNTANSI DAN TI 1. M. Z. ARIFIN 2. RUDI SUSANTO SEKSI PEMASARAN 66 4.1.5. Struktur Organisasi PD. BPR BKK Kantor Pusat Operasional Tahun 2014 Gambar 5.1 Struktur Organisasi PEMIMPIN KPO KUNTO, SE KEPALA SEKSI PELAYANAN KEPALA SEKSI PEMASARAN TRI ARIYANTI, SE MUSLIKHIN, SE AKUNTANSI, PELAPORAN & UMUM ANALISA, MONITORING & PENAGIAN KREDIT ADHI WIBAWA, SE 1. 2. 1. 2. DWI ARIYANTO, SH TELLER PEMROSES ADM KREDIT & SID SHOFIATUN, SE IVANA IMELDA, SE 1. ESTI CAHYANINGRUM, SE 2. ALIT SURYONO, SE PENJAGA MALAM CUSTOMER SERVICE, ADM DANA & KYC ROHADI AS’ARI 1. 2. SRI ARTEN, SE PURNOMOWATI 67 4.1.6. Tugas dan wewenang 4.1.6.1.Kantor Pusat 4.1.6.1.1. Dewan Pengawas 1. Tugas a. Menetapkan kebijakan umum yang digariskan oleh Pemegang saham. b. Melaksanakan pengawasan. c. Pemeriksaan dan pembinaan terhadap PD. BPR BKK Demak. 2. Wewenang a. membahas RKAP sebelum disampaikan kepada pemegang saham atau RUPS untuk mendapatkan pengesahan. b. Meneliti semua laporan yang disusun dan disampaikan oleh Direksi. c. Memberikan pertimbangan dan saran baik diminta atau tidak diminta kepada Pemegang Saham atau RUPS untuk perbaikan dan pengembangan usaha PD. BPR BKK Demak. d. Meminta keterangan kepada direksi mengenai hal-hal yang berhubungan dengan pengurusan dan pengelolaan PD. BPR BKK Demak. e. Memberikan penilaian terhadap laporan pertanggungjawaban tahunan Direksi atas buku berikutnya. f. Memberikan penilaian laporan pertanggungjawaban akhir masa jabatan Direksi dalam forum RUPS. g. Mengusulkan pemberhentian sementara anggota Direksi kepada pemegang saham melalui RUPS. 68 h. Menunjuk seseorang atau beberapa ahli untuk melaksanakan tugas tertentu antara lain tugas penelitian, audit dan tugas-tugas lain diluar tugas umum. 4.1.6.1.2. Direksi 1. Tugas a. Mengadakan pembinaan serta pengendalian terhadap bidang, subid, kantor pusat operasional dan kantor cabang berdasarkan azas keseimbangan dan keserasian. b. Menyusun perencanaan, melaksanakan koordinasi dan pengawasan seluruh kegiatan operasional PD. BPR BKK Demak. 2. Wewenang a. Mengurus dan mengelola kekayaan PD. BPR BKK Demak. b. Mengangkat dan memberhentikan pegawai PD. BPR BKK Demak berdasarkan ketentuan. c. Menetapkan tata tertib PD. BPR BKK Demak sesuai dengan peraturan perundang-undangan. d. Mewakili PD. BPR BKK Demak baik didalam maupun diluar pengadilan dan apabila dipandang perlu dapat menunjuk seorang kuasa atau lebih untuk mewakili PD. BPR BKK Demak. e. Membuka kantor cabang atau pelayanan kas berdasarkan persetujuan dewan pengawas dan berdasarkan peraturan perundang-undangan. 69 f. Membeli, menjual atau cara lain mendapatkan atau melepaskan hak atas aktiva tetap dan inventaris milik PD. BPR BKK Demak berdasarkan ketentuan. g. Menggadaikan aktiva tetap dan inventaris milik PD. BPR BKK Demak berdasarkan ketentuan. h. Mengadakan kerjasama dengan lembaga keuangan/ perbankan serta lembaga lainnya atas nama PD. BPR BKK Demak. i. Kerjasama untuk jangka waktu lebih dari 3 tahun harus dengan persetujuan Dewan Pengawas. j. Wewenang Direksi sebagaimana dimaksud pada angka 1 sampai dengan angka 9 setelah dilaksanakan dilaporkan kepada pewmegang saham melalui Dewan Pengawas. 4.1.6.1.3. Direktur Utama a. Direktur utama mempunyai tugas menyusun perencanaan dan melaksanakan koordinasi dalam pelaksanaan tugas serta melakukan pembinaan dan pengendalian. b. Fungsi derektur utama adalah mengkoordinasi seluruh sumber daya perusahaan dan melakukan pembagian tugas sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. 4.1.6.1.4. Direktur Pemasaran a. Fungsi Direktur pemasaran: i Mengkoordinasikan sumber daya perusahaan dalam bidang pemasaran produk dan jasa terutama penyaluran dana dan menarik dana masyarakat. ii Meningkatkan citra perusahaan. 70 iii Memastikan berjalannya progam APU dan PPT. iv Menjalankan tugas lain yang diberikan oleh Direktur Utama. b. Direktur Pemasaran bertanggung jawab kepada Direktur Utama. 4.1.6.1.5. a. Direktur Umum dan Perencanaan Fungsi Direktur Umum dan Perencanaan : 1. Mengkoordinasi sumber daya perusahaan dalam bidang operasional. 2. Memelihara dan mengembangkan fasilitas kerja. 3. Menyusun laporan-laporan. 4. Menata sumber daya manusia. 5. Menjalankan tugas lain yang diberikan oleh Direktur Utama. b. Direktur pemasaran bertanggung jawab kepada Direktur Utama. 4.1.6.1.6. Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) 1. Tugas a. Melakukan penilaian yang independen atas setiap kegiatan yang bertujuan untuk mendorong dipatuhinya setiap ketentuan yang ditetapkan oleh manajemen PD. BPR BKK Demak. b. Mendinamisasi untuk lebih berfungsinya pengawasan dengan memberikan saran-saran konstruktif dan protektif agar sasaran organisasi dapat tercapai dengan ekonomis, efisien dan efektif. c. Menyusun catatan-catatan atas obyek dan waktu pemeriksaan, menyampaikan usulan untuk mengatasi kekeliruan atau penyimpangan kepada unit terkait. d. Menyusun laporan berkala atas kegiatan satuan kerja Audit Intern dan menyampaikan kepada Direksi serta 71 mengadministrasikan dengan baik semua kegiatan pemeriksaan dan pengawasan. e. Memantau kesesuaian catatan antara catatan nasabah dengan catatan perusahaan mengenai dana pihak ketiga. f. Melaksanakan tugas lain yang diberikan Direksi. 2. Wewenang a. Memeriksa semua jenis catatan, berkas, hasil-hasil pekerjaan pada setiap unit kerja. b. Memberikan penilaian terhadap obyek yang diperikasa mengenai kewajarannya dan merekomendasikan solusi bila ditemukan halhal yang menyimpang. c. Menyampaikan laporan hasil pemeriksaan kepada Direksi, Dewan Pengawas, Badan Pembina, Bank Indonesia, baik diminta atau tidak diminta sesui dengan porsi, relevansi, dan kompetensinya. d. Memberikan usulan dan pandangan kepada Direksi, Unit-unit kerja guna memperbaiki system dan prosedur yang ada agar meningkatkan kinerja dan risiko perusahaan. e. Memberikan masukan dan usulan secara langsung kepada Dewan Pengawas, terutama hal-hal yang bersangkutan paut dengan urgensi dan tingkat kekritisan temuan. 4.1.6.1.7. Bidang Umum 1. Tugas a. Merencanakan, mengevaluasi mengkoordinasikan, pelaksanaan bidang melaksanakan administrasi, dan evaluasi 72 pengelolaan kepegawaian serta melaporkan penyelenggaraan kegiatan bidang kesekretariatan, pengelolaan personalia, hukum, organisasi, dan tata laksana serta hubungan masyarakat, dan pengelolaan perlengkapan PD. BPR BKK Demak. b. Memberikan dukungan dan layanan untuk kelancaran tugastugas menyeluruh dari semua lini perusahaan. Dengan mengutamakan pada semua aspek manajemen Sumber Daya Manusia, penyediaan sarana dan fasilitas kerja dengan tujuan menciptakan suasana dan hubungan kerja yang harmonis, peningkatan motivasi berprestasi, peningkatan kreativitas dan kinerja karyawan, kelancaran tugas-tugas karyawan, demi tercapainya sasaran (goal) perusahaan secara efektif. c. Merencanakan dan mengkoordinasikan kegiatan operasional perusahaan di semua kantor cabang dan kantor pusat operasional, melakukan konsolidasi atas semua transaksi perusahaan berdasarkan sistem dan prosedur akuntansi perbankan, menyusun dan menyajikan laporan keuangan konsolidasi, menyusun dan menyampaikan pelaporan- pelaporan yang dikehendaki oleh peraturan dan ketentuan perbankan. d. Melaksanakan tugas-tugas lain yang diberikan oleh Direksi. 2. Wewenang. a. Menyusun rancangan sumber daya manusia (Human Resource Development Planning) yang disesuaikan dengan Rancangan 73 Kerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP), bersifat tahunan dan 4 tahunan untuk disampaikan kepada Direksi. b. Membuat sistem penggajian yang berorientasi pada kinerja dan bekerja sama dengan bidang manajemen risiko dalam perhitungan anggaran biaya karyawan (labour cost). c. Mengadministrasikan hasil penilaian prestasi kerja karyawan. d. Melakukan koordinasi dengan pimpinan unit kerja di kantor cabang/ kantor pusat operasional dalam rangka pembinaan, penempatan, mutasi jabatan. e. Mengajukan usulan pelatihan dan pengembangan sumber daya manusia kepada Direksi. f. Mengajukan usulan progam kesejahteraan karyawan kepada Direksi. g. Berkonsultasi dengan Direksi dan Dewan Pengawas dalam penyediaan sarana dan fasilitas kerja, sarana dan fasilitas gedung, dalam rangka mengajukan usulan kepada pemilik. h. Melaksanakan pembelian dan penjualan aktiva tetap dan inventaris perusahaan berdasarkan anggaran atau rencana yang telah ditetapkan Direksi dan atau pemilik. i. Memberikan usulan kepada Direksi mengenai perencanaan system operasional secara menyeluruh. j. Menerbitkan laporan keuangan konsolidasi beserta interprestasinya termasuk penyajian indicator tingkat kesehatan bank untuk keperluan internal, menyampaikan pelaporanpelaporan kepada Bank Indonesia. 74 4.1.6.1.8. Sub Bidang Perencanaan dan Pengembangan 1. Tugas Memberikan dukungan dan layanan untuk kelancaran tugas-tugas menyeluruh dari semua lini perusahaan, dengan pengutamakan pada semua aspek manajemen sumber daya manusia, penyediaan sarana dan fasilitas kerja dengan tujuan menciptakan suasana dan hubungan kerja yang harmonis, peningkatan motivasi berprestasi, peningkatan kreativitas dan kinerja karyawan, kelancaran tugas-tugas karyawan, demi tercapainya sasaran (goal) perusahaan secara efektif. 2. Wewenang a. Berkonsultasi dengan Direksi dan Dewan Pengawas dalam menyediaan sarana dan fasilitas kerja, sarana dan fasilitas gedung, dalam rangka mengajukan usulan kepada Pemegang saham. b. Melaksanakan pembelian dan penjualan aktiva tetap dan inventaris perusahaan berdasarakan anggaran atau rencana yang telah ditetapkan Direksi dan atau Pemegang Saham. 4.1.6.1.9. Sub Bidang SDM dan Sekretariat 1. Tugas Merencanakan, mengkoordinasikan, melaksanakan dan mengevaluasi pelaksanaan bidang administrasi, evaluasi pengelolaan kepegawaian serta melaporkan penyelenggaraan kegiatan bidang kesekretariatan, pengelolaan personalia, organisasi dan tata laksana serta hubungan masyarakat, dan pengelolaan perlengkapan PD. BPR BKK Demak serta tugas-tugas lain yang diberikan oleh atasannya. 75 2. Wewenang a. Menyusun rancangan sumber daya manusia (Human Relation development Planning) yang disesuaikan dengan Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP), bersifat tahunan dan 4 tahunan untuk disampaikan kepada Direksi. b. Membuat sistem penggajian yang berorientasi pada kinerja dan bekerja sama dengan bidang manajemen risiko dalam perhitungan anggaran biaya karyawan (labour cost). c. Mengadministrasikan hasil penilaian prestasi kerja karyawan. d. Melakukan koordinasi dengan pimpinan unit kerja di kantor cabang/ kantor pusat operasional dalam rangka pembinaan, penempatan dan mutasi jabatan. e. Mengajukan usulan pelatihan dan pengembangan sumber daya manusia kepada Direksi. f. Mengajukan usulan progam kesejahteraan karyawan kepad Direksi. 4.1.6.1.10. Sub bidang Akuntasi, Pelaporan dan TI 1. Tugas a. Melakukan koordinasi, perencanaan, evaluasi, pemasukan data elektronik serta melaporkan kebijakan yang berhubungan dengan sistem teknologi. b. Melakukan koordinasikan kegiatan pemasukan dan pengeluaran data serta melakukan penerimaan dan pembukuan dari cabang dan bidang lain. 76 2. Wewenang a. Menyelenggarakan dan menyajikan sistem informasi manajemen yang dapat dipertanggung jawabkan, termasuk penyajian laporan keuangan yang wajar tanpa syarat, Sistem Informasi Kredit (SIK). b. Mengadministrasikan semua investaris perusahaan secara sistematis, menetapkan penyusutan aktiva, mengajukan usulan perlakuan atas aktiva yang hapus buku kepada Direksi dan Dewan Pengawas. 4.1.6.1.11. Bidang Manajemen Risiko 1. Tugas a. Mengendalikan risiko bisnis dalam kaitannya dengan risiko portofolio kredit serta pendanaan untuk mencapai tingkat kesehatan bank yang optimal. b. Melaksanakan segala kegiatan yang berhubungan dengan pemberian kredit, penagihan, pengadministrasian dan pemantauan kolektibilitas. c. Melakukan pengelolaan likuiditas pada kantor pusat operasional/ cabang. d. Melaksanakan progam APU dan PPT secara optimal. 2. Wewenang a. Memutuskan atau mengusulkan kepada Direksi permohonan kredit yang diajukan oleh Kantor cabang, baik permohonan kredit baru atau usulan restrukturisasi. 77 b. Memutuskan atau mengusulkan kepada direksi penghapusan (write off) denda, bunga, pokok, kredit yang bermasalah. c. Mengajukan usulan kepada Direksi untuk menyelesaikan kredit bermasalah melalui jalur hukum (litigasi). d. Mengajukan usulan atau memberikan rekomendasi penempatan dana pada lembaga keuangan lain sepanjang tidak bertentangan dengan ketentuan Bank Indonesia. e. Mengajukan usulan kemitraan dengan lembaga-lembaga lain tidak terbatas pada lembaga pengadilan, pengacara, notaris, perusahaan penilai, lembaga keuangan bank/ non bank, instansi pemerintah. f. Menetapkan nasabah yang tergolong PEP, menetapkan transaksi yang mencurigakan untuk dimintakan persetujuan kepad Direksi untuk dilaporkan kepada PPATK. 4.1.6.1.12. Sub Bidang Non Performing loan dan Hukum 1. Tugas a. Melaksanakan segala kegiatan yang berhubungan dengan pemantauan kolektibilitas dan penanganan Non Perfoming Loan. b. Melakukan koordinasi kegiatan pengawasan penyaluran kredit, penyelamatan penyelesaian kredit bermasalah. 2. Wewenang a. Memutuskan atau mengusulkan kepada Direksi penghapusan (write off) denda, bunga, pokok, kredit yang bermasalah. 78 b. Mengajukan usulan kepada Direksi untuk menyelesaikan kredit bermasalah melaui jalur hukum (litigasi). 4.1.6.1.13. Sub Bidang Anti Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan Teroris, dan Likuiditas 1. Tugas a. melakukan pengelolaan likuiditas pada kantor pusat operasional/ cabang. b. Melakukan progam APU dan PPT secara optimal. 2. wewenang a. mengajukan usulan atau memberikan rekomendasi penempatan dana pada lembaga keuangan lain sepanjang tidak bertentangan dengan ketentuan Bank Indonesia melaui bidang manajemen risiko untuk diteruskan pada Direksi. b. Mengajukan usulan kemitraan dengan lembaga-lembaga lain tidak terbatas pada lembaga pengadilan, pengacara, notaris, perusahaan penilai, lembaga keuangan, bank/ non bank, instansi pemerintah. c. Menetapkan nasabah yang tergolong PEP, menetapkan transaksi yang mencurigakan untuk dimintakan persetujuan kepda bidang manajemen risiko untuk diteruskan kepada Direksi untuk dilaporkan kepada PPATK. 79 4.1.6.2. Pemimpin KPO (Kantor Pusat Operasioanal) Menjalankan fungsi pusat laba perusahaan dengan merencanakan dan menyelenggarakan kegiatan operasional produktif di kantor pusat/ kantor cabang berupa pemasaran dan pemrosesan kredit dan pembinaan nasabah, pencatatan transaksi berdasarkan sisiten dan prosedur akuntansi perbankan, pelaporan-pelaporan yang dibutuhkan oleh manajemen dan yang dikehendaki oleh peraturan dan ketentuan peraturan dengan tujuan untuk mencapai sasaran dan target perusahaan. Pemimpin KPO membawahi : 1. Kepala seksi pelayanan Kepala seksi pelayanan sebagai aparat manajemen yang mempunyai fungsi mengelola kegiatan operasional, kas, accounting dan umum sesuai dengan ketentuan yang telah digariskan oleh manajemen. Kepala Seksi Pelayanan membawahi : a. Bagian akuntansi, pelaporan dan umum. Sebagai aparat manajemen yang berfungsi melakukan kegiatan administrasi, pembukuan dan pelaporan maupun hal-hal lain yang menyangkut bagian dari pembukuan dan laporan sesuai manajemen. ketentuan yang telah digariskan oleh 80 b. Teller Sebagai aparat manajemen yang berfungsi melakukan kegiatan penerimaan dan pembayaran uang dari pembayaran uang dari atau kepada para nasabah dan pengeluaran biayabiaya operasional bank serta administrasi dan uang yang ada di bank sesuai ketentuan yang berlaku. c. Penjaga malam & Cleaning service a. Cleaning servise Melaksanakan semua peraturan, ketentuan prosedur yang telah digariskan oleh manjemen BPR. b. Penjaga malam Melaksanakan semua peraturan, ketentuan prosedur yang telah digariskan oleh manjemen BPR. 2. Kepala seksi pemasaran. Kepala seksi pemasaran sebagai aparat manajemen yang mempunyai fungsi menyelengggarakan dan mengelola kegiatan baik penghimpunan maupun penyaluran dana sesui dengan ketentuan yang telah digariskan oleh manjemen. Kepala seksi pemasaran membawahi : a. Bagian Analisa, Monitoring dan Penagihan Kredit. Sebagai aparat manajemen yang mempunyai fungsi melakukan pemasaran produk baik dana maupun kredit, melakukan analisis perkreditan, melakukan monitoring perkreditan dan melakukan pengorganisasian penagihan. 81 b. Bagian pemroses, Administrasi Kredit dan SID (Sistem Informasi Debitur). Sebagai melakukan aparat manajemen pemrosesan yang kredit, mempunyai melakukan fungsi dokumentasi administrasi perkreditan dan melakukan system informasi debitur. c. Customer Service, Administrasi Dana dan KYC. Sebagai aparat manjemen yang mempunyai fungsi melakukan pemasaran produk baik dana maupun kredit, melayani permohonan dana dan kredit baru, pelaksanaan administrasi dana dan penerapan KYC. 4.2. Prosedur Pemberian Kredit pada BPR BKK PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional (KPO) Sistem angsuran bulanan (bunga + pokok dibayar setiap bulan) dalam jangka waktu 3 tahun dengan kredit 1 juta s/d 250 juta dengan tingkat bunga: a. 1 s/d 5 juta jangka waktu 2 tahun 9% pertahun. b. > 5 s/d 10 juta jangka waktu 3 tahun 9% pertahun. c. > 10 s/d 50 juta jangka waktu 1 tahun 12% pertahun. > 10 s/d 50 juta jangka waktu 2 tahun 13% pertahun. > 10 s/d 50 juta jangka waktu 3 tahun 15% pertahun. d. > 50 s/d 100 juta jangka waktu 1 tahun 11% pertahun. > 50 s/d 100 juta jangka waktu 2 tahun 12% pertahun. > 50 s/d 100 juta jangka waktu 3 tahun 15% pertahun. 82 e. > 100 s/d 250 juta jangka waktu 1 tahun 10% pertahun. > 100 s/d 250 juta jangka waktu 2 tahun 12% pertahun. > 100 s/d 250 juta jangka waktu 3 tahun 15% pertahun. Prosedur pemberian kredit pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional adalah 1. Permohonan kredit pemohon kredit atau calon debitur harus memenuhi segala persyaratan yang telah ditentukan agar permohonan kreditnya dapat diproses. Persyaratan yang dimaksud adalah calon debitur memiliki: a. FC. KTP suami istri (masing-masing 4 lembar). b. FC. Kartu Keluarga (3 lembar). c. FC. Surat Nikah/ Cerai (3 lembar). d. Surat persetujuan suami/ istri. e. Melampirkan past foto terbaru atau saat menandatangani akad kredit bersedia di foto. f. FC. Surat-surat ijin usaha (TDP, SIUP, Ijin Industri, NPWP, Ijin kerusuhan/ HO. g. Melampirkan proposal sederhana mengenai rencana pengembangan usaha atau rencana penggunaan modal. h. FC. Barang jaminan/ agunan yang akan dijaminkan. a. Sertifikat (SHM) beserta SPPT tahun terakhir. b. Kendaraan bermotor BPKB kelengkapannya STNK, gesekan No. Rangka, No. mesin. Bila tidak atas nama sendiri harus ada pernyataan yang menyatakan bahwa kendaraan tersebut memang benar-benar miliknya dan bebas dari tuntutan hukum. 83 i. Bersedia asuransi jiwa. Ketika segala persyaratan tersebut telah dimiliki, calon debitur diminta untuk mengisi sendiri daftar isian permohonan kredit di tempat dan mengumpulkannya ke petugas dengan melampirkan salinan-salinan persyaratan tersebut. Setelah itu, petugas akan mencatat surat permohonan kredit calon debitur ke dalam register. 2. Analisis Data Dalam analisis kredit dilakukan oleh kepala seksi pemasaran dengan cara: a. Meneliti dan member penjelasan serta meminta calon debitur untuk memenuhi persyaratan jika dalam permohonan kredit kurang lengkap. b. Member isian aplikasi kredit memuat data pribadi, data pekerjaan, data asset yang dimiliki, data perputaran usaha dan penghasilan, dan data agunan yang akan dijaminkan. c. Meneliti apakah nasabah tersebut masuk dalam daftar hitam bank (cek SID). d. Menyerahkan ke bagian analisis kredit Account Officcer (AO) untuk menganalisis dan melakukan on the spot (kunjungan) ke lapangan guna memastikan kebenaran data yang telah di isi dalam aplikasi kredit. 84 3. Keputusan atas permohonan kredit Apabila semua permohonan tidak disetujui, secara teknis pemohon kredit tidak memenuhi syarat maka petugas menyampaikan keputusan penolakan secara tertulis serta mengembalikan semua berkas yang telah disetorkan oleh calon debitur. Tetapi apabila semua permohonan disetujui maka ditindak lanjuti. Adapun prosedur lanjutan yang dilakukan adalah : a. petugas menegaskan syarat-syarat fasilitas kredit dan prosedur yang harus ditempuh oleh debitur. b. petugas memeriksa keabsahan dokumen jaminan yang biasanya ditentukan berdasarkan penjadwalan wawancara antara pihak debitur dengan pihak petugas (analis kredit) mengenai kredit perjanjian/surat keputusan dan penandatanganan warkat-warkat yang berisi ; jumlah pinjaman kredit, tujuan penggunaan kredit, jangka waktu kredit yang diajukan, pola angsuran, besarnya kewajiban per bulan (pokok dan bunga), dan barang-barang agunan. 4. Pencairan fasilitas kredit. Cara pencairan kredit yang disetujui: a. seksi pemasaran meregestrasikan dan siapkan surat pemberitahuan pencairan kredit kepada calon debitur. b. Bagian pemrosesan kredit mempersiapkan berkas-berkas yang akan di sepakati dalam perjanjian kredit (akad kredit) termasuk slip bukti pengeluaran dan slip bukti penerimaan atas ongkos/ biaya yang harus dibayar oleh debitur saat realisasi kredit. Membuat surat pengikatan dalam perjanjian kredit yang ditanda tangani kedua belah pihak 85 bermaterai rangkap 2 asli untuk bank tindasan untuk nasabah yang mempunyai kekuatan hokum yang sama. c. Teller akan menerima dan meneliti slip-slip yang digunakan untuk bukti pencairan maupun bukti penerimaan atas biaya yang di tanggung oleh debitur apakah sudah komplit sesuai yang dipersyaratkan, maka kasir akan mencairkan sejumlah uang yang sepakat untuk direalisasikan/ dicairkan. Biaya-biaya yang harus dikeluarkan adalah a. Provisi 1% b. Biaya Administrasi 1% c. Asuransi d. Materai e. Notaris Contoh biaya yang akan dikeluarkan untuk pinjaman sebesar Rp 5.000.000 yaitu: Plafon Rp 5.000.000 a. Provisi (1%) : Rp 58.000 b. Adm (1%) : Rp 58.000 c. Asuransi : Rp 27.400 d. Materai : Rp 28.000 e. Notaris : Rp 25.000 Rp. 180.400 Rp. 4.819.600 86 5. Pencairan fasilitas kredit Pelunasan kredit yaitu dipenuhinya semua hutang debitur terhadap bank yang mengakibatkan hapusnya perikatan perjanjian kredit. Semua kewajiban debitur harus diselesaikan sampai tanggal pelunasan yang meliputi utang pokok dan utang bunga. BPR BKK akan mengatakan kepada debitur bahwa kredit telah lunas, apakah ingin mengajukan permohonan kredit lagi atau tidak. Bila debiturnya mengajukan permohonan kredit lagi setelah dilakukan evaluasi oleh analisis kredit dan pimpinan yang berwenang maka bank akan memperpanjang kreditnya. Namun jika tidak diperpanjang lagi maka BPR BKK harus mengembalikan semua dokumen milik debitur dalam keadaan bersih dan begitu pula bank akan menerima tanda terima serta memberi tanda kredit lunas. 87 Secara umum, prosedur pemberian kredit pada PD. BPR BKK Demak Kota kantor Pusat operasional (KPO) dapat digambarkan sebagai berikut: Gambar 6.1 prosedur pemberian kredit pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional (KPO) Pemohon Kredit (Debitur) 1 5 Pemberi Kredit (BPR BKK) Permohonan Kredit Pelunasan Fasilitas Kredit 2 Analisis Kredit 3 Persetujuan Pemohon Kredit 4 Pencairan fasilitas Kredit 4.3. Bagan alir prosedur pemberian kredit (flowchart) Bagan alir (flowchart) prosedur sistem pemberian kredit PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional dapat dilihat pada gambar 7.1 berikut ini: 88 Bagian Kredit Pimpinan 2 PK Mulai 1 SAK PK SAK Menerima PK yang telah diisi oleh nasabah Dimaster untuk dibuat SPK & Ledger tidak Dikembalikan Kebagian kredit ACC ya PK SAK SPK PK otorisasi PK Ledger SAK Mencatat dalam Penandatanganan SPK dan dibut BTTJ dan kwitansi PK BRPK PK SAK SPK Leadger BTTJ Kwitansi Melakukan analisis on the spot 5 PK PK BRPK SAK Ledger SAK SPK BTTJ Kwitansi 4 1 T T Verifikasi PK SAK SPK Ledger BTTJ Kwitansi 3 2 89 Bagian Tabungan Kasir Bagian Pembukuan 6 4 3 Kwitansi 3 PK SAK Ledger SPK PK SAK SPK T BTTJ Ledger BTTJ Kwitansi Kwitansi 1 Kwitansi 2 Kwitansi 3 Kwitansi 4 Entry data dan tabungan wajib Menyerahkan uang, BPU, KPKU, kwitansi 1 pada nasabah PK SAK SPK Ledger PK SAK Ledger BTTJ Kwitansi SPK BTTJ 4 BPU KPKU Kwitansi 1 Kwitansi 2 Nasabah Kwitansi 3 Kwitansi 4 5 6 90 Keterangan : PK : Permohonan Kredit SAK : Survey Analisis Kredit SPK : Surat Perjanjian Kredit BTTJ : Bukti Tanda Terima Jaminan BPU : Bukti Penerimaan Uang KPKU : Kartu Pinjaman Kredit Umum BRPK : Buku Rencana Permohonan Kredit Kwitansi 1 : Nasabah Kwitansi 2 : Kasir Kwitansi 3 : Bagian Pembukuan Kwitansi 4 : Bagian Kredit Ledger : Kartu pengawasan yang menjadi pegangan bank yang berisikan Data nasabah, ketentuan angsuran, jaminan dan transaksi Angsuran nasabah. Gambar 7.1 bagan alir (flowchart) prosedur pemberian kredit PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional 91 4.3. Efektivitas Penerapan Prosedur pemberian Kredit Pada Pengendalian Internal. Pengendalian internal merupakan proses yang dapat dipengaruhi manajemen dan karyawan dalam menyediakan secara layak suatu kepastian mengenai prestasi yang diperoleh secara objektif, diterapkannya efisiensi dan efektivitas dalam kegiatan operasional perusahaan dan diterapkannya peraturan dan hukum yang berlaku agar ditaati oleh semua pihak. Berikut pembahasan lebih lanjut mengenai pengendalian internal prosedur pemberian kredit studi pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional berdasarkan pengendalian internal yang diperoleh dari hasil kuesioner tersebut dan dari hasil wawancara, yaitu : 4.3.1. Ada dan Dilaksanakannya Prosedur Pemberian Kredit Prosedur Pemberian Kredit yang ditetapkan adalah: a. BPR BKK menggunakan daftar isian permohonan kredit yang harus diisi oleh nasabah. b. Wawancara dengan pemohon kredit selalu dilakukan pada saat penyidikan. c. Pejabat yang berwenang tidak memutuskan keputusan kredit, apabila memutuskan permohonan fasilitas kredit pada plafond diluar kewenangan. d. Penolakan kredit apabila pemohon secara teknis tidak memenuhi syarat. e. Keputusan penolakan kredit disampaikan secara tertulis kepada pemohon disertai dengan alasannya. 92 f. Dalam persetujuan kredit ditegaskan syarat-syarat fasilitas kredit dan prosedur yang harus ditempuh oleh debitur atau nasabah. g. Pengikatan jaminan secara sempurna dan penandatanganan warkat-warkat harus mutlak terlebih dahulu dilaksanakan sebelum pencairan kredit. h. Bukti pencairan kredit dibuatkan copy atau salinannya. 4.3.2. Lingkungan Pengendalian (Control Environment) Lingkungan pengendalian menekankan pada semua faktor kunci yang secara bersamaan mempengaruhi kebijakan dan prosedur pengendalian. Lingkungan pengendalian meliputi integritas dan nilai etika, komitmen atas kompetensi, filosofi manajemen dan gaya kepemimpinan, struktur organisasi, keterlibatan dewan pengawas, serta kebijakan sumber daya manusia dan aplikasinya. 4.3.2.1. Filosofi dan gaya manajemen. Filosofi dan gaya manajemen akan berpengaruh terhadap lingkungan pengendalian terutama bila manajemen didominasi oleh satu atau beberapa orang individu. Pada PD. BPR BKK Demak, manajemen memiliki filosofi dan gaya operasi tertentu yang cukup menunjukkan tindakan-tindakan kreatif, termasuk dalam pemberian kredit kepada nasabah atau debitur. 93 4.3.2.2. Struktur Organisasi Struktur organisasi merupakan salah satu bentuk komunikasi formal berkaitan dengan lingkungan pengendalian. PD. BPR BKK Demak memiliki struktur organisasi yang jelas yang menerangkan pembagian tugas, wewenang dan tanggung jawab bagi semua direksi maupun karyawan. Misalnya dalam hal pemberian kredit, hanya pejabat yang berwenang yang berhak untuk memberikan keputusan kredit. 4.3.2.3. Keterlibatan Dewan Pengawas Dewan Pengawas atau Komite Audit merupakan dewan yang bertugas dan berfungsi menetapkan kebijakan umum yang digariskan oleh pemegang saham untuk memastikan laporan keuangan valid, tepat waktu, dan mengikuti aturan pelaporan. Pada PD. BPR BKK Demak, Dewan Pengawas mempunyai suatu deskripsi tugas dan tanggung jawab secara tertulis sehingga dapat diketahui seberapa jauh keterlibatan Dewan Pengawas di dalam perusahaan. 4.3.2.4. Kebijakan sumber Daya Manusia (SDM) Dari sekian banyak sumber daya yang dimiliki oleh perusahaan, sumber daya manusia (SDM) merupakan sumber daya yang sangat penting. Memiliki SDM yang berkualitas sangat dibutuhkan oleh perusahaan agar tujuan perusahaan dapat tercapai. Olehnya itu, PD. BPR BKK Demak memiliki kebijakan dan prosedur kepegawaian dalam rangka mendapatkan SDM yang jujur dan kompeten terhadap tugasnya. Selain itu, adanya deskripsi tugas karyawan dan kebijakan 94 terkait dalam hubungannya dengan pelimpahan wewenang dan tanggung jawab menjadi bukti usaha PD. BPR BKK Demak untuk mencapai tujuannya. 4.3.3. Penafsiran Risiko (Risk Assessment) Setiap organisasi atau perusahaan tentunya akan menghadapi berbagai risiko yang dapat menghalangi pencapaian tujuannya, baik risiko yang berasal dari eksternal perusahaan maupun risiko yang berasal dari internal perusahaan. Risiko ini terkait dengan penetapan tujuan-tujuan yang ingin dicapai organisasi, yaitu efisiensi dan efektivitas operasi, keandalan laporan keuangan dan kepatuhan. Olehnya itu, setiap organisasi atau perusahaan harus melakukan penafsiran risiko secara memadai. PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional telah melakukan penaksiran risiko atas kemungkinan salah saji laporan keuangan yang meliputi kejadian-kejadian internal dan eksternal yang timbul karena : a. Penempatan karyawan baru dalam aktivitas pemberian kredit. b. Perubahan dalam sistem informasi pemberian kredit. c. Peningkatan aktivitas pemberian kredit. d. Sosialisasi penggunaan teknologi informasi baru dalam aktivitas pemberian kredit. e. Perubahan pada penggunaan prinsip-prinsip akuntansi dalam pemberian kredit. 95 4.3.4. Aktivitas Pengendalian (Control Activities) Aktivitas pengendalian merupakan kebijakan dan prosedur yang dibuat untuk memastikan bahwa arahan pimpinan dilaksanakan dengan baik. Aktivitas pengendalian yang dilakukan oleh PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional dalam kaitannya dengan pemberian kredit adalah a. Pemberian kredit hanya diberikan otorisasi oleh pejabat yang berwenang. b. Bukti pemberian kredit masuk dibuat menjadi beberapa rangkap dan didistribusikan kepada bagian yang berbeda guna kepentingan pengawasan internal. c. Pencatatan dalam jurnal pemberian kredit didasarkan pada bukti kredit masuk yang telah diotorisasi oleh pejabat yang berwenang dan dilampiri dengan dokumen lengkap. d. Fungsi pemberian kredit dilengkapi oleh alat-alat yang dapat mencegah tindakan penipuan terhadap aktivitas kredit yang dilaksanakan. e. Kredit yang sedang berjalan mendapatkan perlindungan asuransi. f. Dokumen pemberian kredit diberikan nomor urut yang tercetak. 96 4.3.5. Pemantauan (Monitoring) Pemantauan merupakan proses penilaian struktur pengendalian internal sepanjang waktu. Pemantauan struktur pengendalian internal, khususnya dalam hal pemberian kredit pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional dilaksanakan oleh pihak manajemen yaitu bagian analis kredit. Analis kredit melakukan pemantauan dalam rangka menilai efektivitas rancangan dan operasi pengendalian internal pemberian kredit. Selain itu, PD. BPR BKK Demak memiliki Komite Kebijakan Perkreditan yang bertugas untuk : a. Memutuskan seluruh kebijakan perkreditan yang berlaku di BPR BKK. b. Melakukan kajian berkala atas seluruh kebijakan perkreditan dan melakukan revisi apabila diperlukan. c. Menetapkan target market kredit berikut sektor-sektor yang harus dihindari. d. Menetapkan metode dan batasan pengukuran risiko kredit (credit risk methodology & limit). e. Melakukan pemantauan dan evaluasi atas perkembangan dan kualitas portfolio kredit secara keseluruhan. 97 BAB V PENUTUP 5.1. Kesimpulan Secara umum, sistem pemberian kredit yang dilaksanakan oleh PD. BPR BKK Kota Demak Kantor Pusat Operasional terdiri atas beberapa prosedur yaitu prosedur permohonan kredit, prosedur analisis kredit, prosedur persetujuan permohonan kredit, prosedur pencairan fasilitas kredit, dan prosedur pelunasan fasilitas kredit. Sistem pemberian kredit yang dilaksanakan oleh PD. BPR BKK Demak kota Kantor Pusat Operasional tersebut telah didukung oleh penerapan pengendalian internal yang efektif, dan telah memenuhi sistem pengendalaian internal yaitu ada dan dilaksanakannya prosedur pemberian kredit, lingkungan pengendalian (control environment), penafsiran risiko (risk assessment) lebih ditingkatkan, aktivitas pengendalian (control activities) dan pemantauan (monitoring). Adanya prosedur pemberian kredit yang jelas serta sistem pengendalian internal pemberian kredit yang efektif pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional untuk mencapai visi dan misinya, serta menjadi alasan bagi calon debitur memilih PD. BPR BKK Demak untuk memfasilitasi kebutuhan mereka di bidang perkreditan. 98 5.2. Saran Berdasarkan hasil penelitian dan kesimpulan yang telah dikemukakan diatas, maka penulis mencoba memberikan saran sebagai berikut : 1. Dalam hal penafsiran risiko (risk assessment), sebaiknya PD. BPR BKK Demak melakukan penafsiran risiko dalam hal kemungkinan salah saji laporan keuangan dan menetapkan sebuah mekanisme khusus untuk mengetahui dan menelusuri ketidakwajaran yang terjadi dengan nasabah atau debitur maupun pihak luar lainnya baik dalam hal operasional, keuangan maupun ketaatan terhadap kebijakan yang berlaku karena hal ini dapat berpengaruh terhadap efektifitas pemberian kredit secara keseluruhan. 2. Prosedur pemberian Kredit Usaha kecil pada PD. BPR BKK Demak dapat dikatakan sudah baik apabila sesuai dengan prosedur yang telah ditetapkan sebagai berikut: pengajuan permohonan kredit usaha yang sesuai dengan ketentuan umumnya, peninjauan ke lokasi, penyidikan, analisa kredit sebagai uji kelayakan usaha, keputusan kredit yang dilakukan oleh Kuasa Pemutus Kredit (KPK), pencairan kredit oleh pihak kasir sebagai penanggungjawab keuangan perusahaan dan pelunasan kredit oleh debitur. 3. Dalam pengajuan kredit prosesnya terlalu lama, kalau biasanya proses pengajuan kredit paling cepat 3 hari dan paling lama 1 minggu. Akan lebih baik jika bisa dipercepat menjadi 1 hari sudah disurvey dan hari ke 2 dana sudah cair. 4. Akan lebih baik jika persyaratan yang diberikan untuk usaha kecil tidak terlalu banyak dan pengisian formulirnya tidak terlalu susah untuk usaha kecil. 99 DAFTAR PUSTAKA Anoraga, Pandji, dan Djoko Sudantoko. 2002. Koperasi, Kewirausahaan dan Usaha Kecil . Jakarta. Rineka Cipta. http://necel.wordpress.com/2009/06/28/pengertian-prosedur/. Diakses pada hari Jumat 4 April 2014 Jam 22.00 Hamidi. 2010. Metode Penelitian Kualitatif. UMM Press. Malang Herdiansyah, Haris. 2012. Metode Penelitian Kualitatif Untuk Ilmu-Ilmu Sosial. Jakarta. Salemba Humanika. Kasmir. 2002. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta. PT Rajagrafindo Persada. Khasanah, Imroatul dan Achmad Husaini DKK. 2013. “Sistem dan Prosedur Pemberian Kredit Modal Kerja dalam upaya Meminimalisir Tunggakan Kredit (Studi Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Kantor Unit Tanjungrejo Malang)”. Universitas Brawijaya. Latumaerissa, Julius R. 2013. Bank dan Lembaga Keuangan lain. Jakarta. Salemba Empat. Lubis, Arfandi Ikhsan. 2010. Akuntansi Keprilakuan. Edisi kedua. Jakarta. Salemba Empat. Muljono. 1996. Manajemen Perkreditan Bagi Bank Komersial. BPFE. Yogyakarta. Mulyadi. 2001. Sistem Akuntansi. Edisi ketiga. Jakarta. Salemba Empat. Suyatno, Thomas dan H.A Calik DKK. 1990. Dasar-Dasar Perkreditan. Jakarta . Gramedia. 100 Putra, P Ivand C & I Gusti Ayu Purnamawati. 2013. “Prosedur Pemberian Kredit Usaha Mikro Kecil dan menengah Pada PT. Pegadaian Cabang Singareja”. Hal 162-172 . Universitas Pendidikan Ganesha. Suciati, Cicik. 2013. Analisis Pengendalian Internal Prosedur Kredit Studi Pada Lembaga Keuangan Islam “Berdikari Insani Mranggen”. Universitas Dian Nuswantoro. Semarang. Susilo, Y Sri dan Sigit Triandaru DKK. 2000. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Salemba Empat. Jakarta. Triandaru, Sigit dan Totok Budisantoso. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan lain. Salemba Empat. Jakarta. Undang-undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan Atas Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan. Undang-undang Republik Indonesia Nomor 14 tahun 1967 Tentang Pokok-pokok Perbankan. 101 Lampiran 1 Kuisioner Efektivitas Penerapan Pengendalian Internal Pemberian Kredit (Internal Control Questionnaire-ICQ) No Pertanyaan Ya Tidak Tidak Relevan Ada dan Dilaksanakannya Prosedur Pemberian Kredit 1 Apakah bank menggunakan daftar isian permohonan kredit yang harus diisi oleh √ nasabah? 2 Apakah wawancara dengan pemohon kredit selalu dilakukan pada saat √ penyidikan? 3 Apakah pejabat yang berwenang untuk √ memutuskan keputusan kredit, harus memutuskan permohonan fasilitas kredit terlebih dahulu apabila plafond kreditnya diluar kewenangan? 4 Apakah setiap penolakan kredit, pemohon secara teknis tidak memenuhi √ syarat? 5 Apakah semua keputusan penolakan disampaikan secara tertulis kepada √ pemohon disertai dengan alasannya? 6 Apakah dalam persetujuan kredit ditegaskan syarat-syarat fasilitas kredit dan prosedur yang harus ditempuh oleh debitur atau nasabah? √ 102 7 Apakah pengikatan jaminan secara sempurna dan penandatanganan warkat- √ warkat harus mutlak terlebih dahulu dilaksanakan sebelum pencairan kredit? 8 Apakah bukti pencairan kredit dibuatkan copy atau salinannya? √ A. Kelemahan-kelemahan lain yang tidak tercantum pada pernyataan di atas: B. Catatan lain: C. Kesimpulan penilaian (baik sedang, buruk)? D. Revisi kesimpulan penilaian (lampirkan alasannya) 103 Lampiran 2 Kuisioner Efektivitas Penerapan Pengendalian Internal Pemberian Kredit (Internal Control Questionnaire-ICQ) No Pertanyaan Ya Tidak Tidak Relevan Aspek Pengawasan 9 Apakah dilakukan pengawasan pada jumlah plafond kredit? 10 Apakah dilakukan pengawasan terhadap jaminan? 11 Apakah dilakukan pengawasan pada lampiran permohonan kredit? 12 Apakah dalam pengawasan meninjau setoran jaminan? 13 Apakah pengawasan meninjau laporan kegiatan usaha nasabah? 14 Apakah dilakukan pengawasan pada aspek-aspek lain yang perlu diperhatikan √ √ √ √ √ √ dalam analisa kredit? 15 Apakah dalam pengawasan administrasi dapat diketahui penyimpangan yang terjadi? √ 104 16 Apakah dilaksanakan pengawasan administrasi debitur atau nasabah secara individu? 17 Apakah dilaksanakan pengawasan administrasi debitur atau nasabah secara keseluruhan? √ √ A. Kelemahan-kelemahan lain yang tidak tercantum pada pernyataan di atas: B. Catatan lain: C. Kesimpulan penilaian (baik sedang, buruk)? D. Revisi kesimpulan penilaian (lampirkan alasannya) 105 Lampiran 3 Kuisioner Komponen Pengendalian Internal (Internal Control Questionnaire-ICQ) No Pertanyaan Ya Tidak Tidak Relevan Lingkungan Pengendalian 1 Apakah kebijakan dan prosedur pemberian kredit yang telah ditetapkan, dilaksanakan √ oleh orang yang kompeten? 2 Apakah ada tindakan manajemen yang dilaksanakan secara mengurangi tindakan intensif untuk pegawai √ yang berbuat tidak jujur? 3 Apakah manajemen memiliki filosofi dan gaya operasi tertentu yang cukup √ menunjukkan tindakan-tindakan kreatif? 4 Apakah dalam perusahaan memiliki struktur organisasi yang jelas menerangkan √ pembagian tugas, wewenang, dan tanggung jawab? 5 Apakah perusahaan memiliki satuan √ Apakah terdapat deskripsi tugas pegawai √ komite audit? 6 dan kebijakan terkait dalam hubungannya dengan pelimpahan tanggung jawab? wewenang dan 106 7 Apakah terdapat kebijakan dan prosedur kepegawaian dalam upayanya √ mendapatkan SDM yang jujur dan kompeten terhadap tugasnya? A. Kelemahan-kelemahan lain yang tidak tercantum pada pernyataan diatas: B. Catatan lain: C. Kesmpulan penilaian (baik, sedang, buruk) D. Revisi kesimpulan penilaian (lampiran alasannya) 107 Lampiran 4 Kuisioner Komponen Pengendalian Internal (Internal Control Questionnaire-ICQ) No Pertanyaan Ya Tidak Tidak Relevan Penafsiran Resiko 8 Apakah manajemen melakukan penafsiran resiko atas kemungkinan salah saji laporan √ keuangan yang meliputi kejadian-kejadian internal dan eksternal yang timbul karena perubahan dalam lingkungan operasional atas pemberian kredit dalam perusahaan? A. Kelemahan-kelemahan lain yang tidak tercantum pada pertanyaan di atas: B. Catatan lain: C. Kesimpulan penilaian (Baik, Sedang, Buruk)? D. Revisi kesimpulan penilaian (lampirankan alasannya). 108 Lampiran 5 Kuisioner Komponen Pengendalian Internal (Internal Control Questionnaire-ICQ) No Pertanyaan Ya Tidak Tidak Relevan Aktivitas Pengendalian 9 Apakah bukti pemberian kredit masuk terdiri dari beberapan rangkapan dan di √ distribusikan kepada bagian yang berbeda guna kepentingan pengawasan internal? 10 Apakah saldo kredit yang ada dapat dijamin √ perlindungannya dari kemungkinan besar penipuan? 11 Apakah pencatatan dalam jurnal pemberian kredit didasarkan pada bukti kredit masuk √ yang telah diotorisasi oleh pejabat yang berwenang dan dilampiri oleh dokumen lengkap? 12 Apakah fungsi pemberian kredit dilengkapi oleh alat-alat yang dapat mencegah √ tindakan penipuan terhadap aktivitas kredit yang dilaksanakan? 13 Apakah kredit yang sedang dalam proses, √ mendapatkan perlindungan asuransi? 14 Apakah kredit yang sedang berjalan mendapatkan perlindungan Asuransi? √ A. Kelemahan-kelemahan lain yang tidak tercantum pada pertanyaan di atas: 109 B. Catatan lain: C. Kesimpulan penilaian (Baik, Sedang, Buruk)? D. Revisi kesimpulan penilaian (lampirankan alasannya). 110 Lampiran 6 Kuisioner Komponen Pengendalian Internal (Internal Control Questionnaire-ICQ) No Pertanyaan Ya Tidak Tidak Relevan Pemantauan 15 Apakah manajemen melakukan aktivitas pemantauan untuk menilai efektivitas rancangan dan operasi √ pengendalian internal pemberian kredit? A. Kelemahan-kelemahan lain yang tidak tercantum pada pertanyaan di atas: B. Catatan lain: C. Kesimpulan penilaian (Baik, Sedang, Buruk)? D. Revisi kesimpulan penilaian (lampirankan alasannya). 111 DAFTAR PERTANYAAN 1. Dokumen sejarah berdirinya PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional. 2. Struktur organisasi yang terdapat pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional dan Kantor Pusat Beserta wewenang dan tugasnya ? 3. Bagaimana prosedur yang diterapkan PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional dalam proses pemberian kredit ? 4. Apa saja syarat-syarat untuk mengajukan permohonan kredit ? 5. Apa saja criteria barang yang dijadikan agunan dalam pemberian kredit? 6. Setelah kredit di berikan, apakah pencairan dana diberikan secara sekaligus atau bertahap. 7. Setelah pencairan dana, berapa potongan administrasi yang di berikan ? 112 JAWABAN 1. Sejarah perusahaan PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional (KPO) didirikan pada tanggal 15 Juli 2005 bersama-sama dengan berdirinya Kantor pusat, Kantor Pusat Operasional Cabang setelah disepakatinya adanya bentuk penggabungan merger, yaitu satu PD. BPR BKK tetap berdiri dan lainnya menggabungkan diri tanpa proses likuidasi. PD. BPR BKK yang terus berdiri adalah PD. BPR BKK Demak Kota yang beralamat Jalan Sultan Fatah No. 54 Demak. Pembentukan Badan kredit kecamatan (BKK) tersebut dilakukan melalui surat keputusan Gubernur Kepala Daerah Tingkat 1 Jawa Tengah tanggal 4 September 1969 nomor Dsa. G.226/1969 Jo tanggal 19 November 1970. Dsa. G.323/1970 dengan status pada saat itu sebagai proyek. Melalui Peraturan Daerah (Perda) No.11 tahun 1981 dan telah disahkan oleh Menteri dalam Negeri tanggal 17 Desember 1981 dengan SK No.581.053.3/884 dan terdaftar dalam Lembaran Daerah Provinsi Jawa Tengah No.107 tahun 1981 seri D No.103, maka sejak itu berubah status BKK (Badan Kredit Kecamatan) sebagai proyek menjadi Badan Usaha Milik Daerah (BUMD). BKK (Badan Kredit Kecamatan) dimiliki oleh Pemerintah Provinsi, Kabupaten, dan Bank Milik Pemerintah daerah. Penangan teknik perbankan dikelola oleh ahli dari bank Pembangunan Daerah. Pemerintah memberikan fasilitas barupa tanah, gedung, dan inventaris, selain permodalan. 113 Namun dalam perkembangannya, peraturan lembaga keuangan mengharuskan penataan ulang sector keuangan khususnya perbankan. Bank Indonesia menjadi institusi yang bertanggung jawab atas pengaturan moneter. Bersamaan dengan adanya peraturan-peraturan baru dibidang perbankan, maka BKK (badan Kredit Kecamatan) berubah menjadi Bank Perkreditan Rakyat (BPR). Institusi ini dalam melayani masyarakat bersaing dengan BPR BPR swasta. Tugas utama PD. BPR BKK adalah mengentaskan kemiskinan melalui intermediasi aliran kas yang beredar di masyarakat. Sekaligus sebagai pengatur sector usaha yang surplus dan ke sector yang membutuhakan dana, sehingga terjadi dorongan pertumbuhan usaha. Dengan semangat kemandirian sejalan dengan otonomi daerah kabupaten/ kota di Indonesia, maka peran PD. BPR BKK bukan saja sebagai agen pemerintah melainkan sebagai penyumbang Pendapatan Asli Daerah (PAD). Dalam kegiatan operasionalnya, PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional (KPO) berpedoman terhadap visi dan misi yang ada agar dalam kegiatannya perusahaan dapat berkerja sesuai tujuan yang diharapkan. Adapun visi dan misi PD. BPR BKK Demak Kota Kantor pusat Operasional (KPO). Visi Menjadi BPR yang memiliki reputasi kualitas pelayanan baik, sehat, aman, dipercaya dan cepat dalam melayani seluruh lapisan masyarakat. 114 Misi Membangun citra sebagai BPR yang berkembang dengan sehat, ramah, dapat dipercaya sebagai mitra bisnis. 2. Struktur Organisasi PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Tahun 2014. DEWAN PENGAWAS 3. DWI SILO RAHARJO, A.P,MSI 4. WAHYU PRIYANTO, SE (Ketua) (Anggota) DIREKSI 2. SUNOTO, S.KOM (Direktur Utama) SKAI 4. KARYONO, SE, MM 5. KHAMID 6. ERNS SETYAWATI BIDANG MANAJEMEN RESIKO BIDANG UMUM PEMIMPIN KPO/CABANG KUSLAN WAGIYANTO, SE KABUL IRIANTO, SE SUB BIDANG NPL DAN HUKUM SUB BIDANG PERENCANAAN DAN PENGEMBANGAN SEKSI PELAYANAN DARMUJI, SH ISWORO.L.W, SIP SUB BIDANG APU, PPT DAN LIKUIDITAS SUB SDM PRATIWI, SE 3. KISMANTO, SE 4. IRIYANTO, SE SUB BIDANG AKUNTANSI DAN TI 3. M. Z. ARIFIN 4. RUDI SUSANTO SEKSI PEMASARAN 115 Struktur Organisasi PD. BPR BKK Kantor Pusat Operasional Tahun 2014 PEMIMPIN KPO KUNTO, SE KEPALA SEKSI PELAYANAN KEPALA SEKSI PEMASARAN TRI ARIYANTI, SE MUSLIKHIN, SE AKUNTANSI, PELAPORAN & UMUM ANALISA, MONITORING & PENAGIAN KREDIT ADHI WIBAWA, SE 3. 4. 3. 4. DWI ARIYANTO, SH TELLER PEMROSES ADM KREDIT & SID SHOFIATUN, SE IVANA IMELDA, SE 3. ESTI CAHYANINGRUM, SE 4. ALIT SURYONO, SE PENJAGA MALAM CUSTOMER SERVICE, ADM DANA & KYC ROHADI AS’ARI 3. 4. SRI ARTEN, SE PURNOMOWATI 116 Tugas dan wewenang Kantor Pusat a. Dewan Pengawas 1. Tugas a. Menetapkan kebijakan umum yang digariskan oleh Pemegang saham. b. Melaksanakan pengawasan. c. Pemeriksaan dan pembinaan terhadap PD. BPR BKK Demak. 2. Wewenang a. membahas RKAP sebelum disampaikan kepada pemegang saham atau RUPS untuk mendapatkan pengesahan. b. Meneliti semua laporan yang disusun dan disampaikan oleh Direksi. c. Memberikan pertimbangan dan saran baik diminta atau tidak diminta kepada Pemegang Saham atau RUPS untuk perbaikan dan pengembangan usaha PD. BPR BKK Demak. d. Meminta keterangan kepada direksi mengenai hal-hal yang berhubungan dengan pengurusan dan pengelolaan PD. BPR BKK Demak. e. Memberikan penilaian terhadap laporan pertanggungjawaban tahunan Direksi atas buku berikutnya. f. Memberikan penilaian laporan pertanggungjawaban akhir masa jabatan Direksi dalam forum RUPS. 117 g. Mengusulkan pemberhentian sementara anggota Direksi kepada pemegang saham melalui RUPS. h. Menunjuk seseorang atau beberapa ahli untuk melaksanakan tugas tertentu antara lain tugas penelitian, audit dan tugas-tugas lain diluar tugas umum. b. Direksi 1. Tugas a. Mengadakan pembinaan serta pengendalian terhadap bidang, subid, kantor pusat operasional dan kantor cabang berdasarkan azas keseimbangan dan keserasian. b. Menyusun perencanaan, melaksanakan koordinasi dan pengawasan seluruh kegiatan operasional PD. BPR BKK Demak. 2. Wewenang a. Mengurus dan mengelola kekayaan PD. BPR BKK Demak. b. Mengangkat dan memberhentikan pegawai PD. BPR BKK Demak berdasarkan ketentuan. c. Menetapkan tata tertib PD. BPR BKK Demak sesuai dengan peraturan perundang-undangan. d. Mewakili PD. BPR BKK Demak baik didalam maupun diluar pengadilan dan apabila dipandang perlu dapat menunjuk seorang kuasa atau lebih untuk mewakili PD. BPR BKK Demak. 118 e. Membuka kantor cabang atau pelayanan kas berdasarkan persetujuan dewan pengawas dan berdasarkan peraturan perundang-undangan. f. Membeli, menjual atau cara lain mendapatkan atau melepaskan hak atas aktiva tetap dan inventaris milik PD. BPR BKK Demak berdasarkan ketentuan. g. Menggadaikan aktiva tetap dan inventaris milik PD. BPR BKK Demak berdasarkan ketentuan. h. Mengadakan kerjasama dengan lembaga keuangan/ perbankan serta lembaga lainnya atas nama PD. BPR BKK Demak. i. Kerjasama untuk jangka waktu lebih dari 3 tahun harus dengan persetujuan Dewan Pengawas. j. Wewenang Direksi sebagaimana dimaksud pada angka 1 sampai dengan angka 9 setelah dilaksanakan dilaporkan kepada pewmegang saham melalui Dewan Pengawas. c. Direktur Utama a. Direktur utama mempunyai tugas menyusun perencanaan dan melaksanakan koordinasi dalam pelaksanaan tugas serta melakukan pembinaan dan pengendalian. b. Fungsi derektur utama adalah mengkoordinasi seluruh sumber daya perusahaan dan melakukan pembagian tugas sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. 119 d. Direktur Pemasaran a. Fungsi Direktur pemasaran: 1. Mengkoordinasikan sumber daya perusahaan dalam bidang pemasaran produk dan jasa terutama penyaluran dana dan menarik dana masyarakat. 2. Meningkatkan citra perusahaan. 3. Memastikan berjalannya progam APU dan PPT. 4. Menjalankan tugas lain yang diberikan oleh Direktur Utama. b. Direktur Pemasaran bertanggung jawab kepada Direktur Utama. e. Direktur Umum dan Perencanaan a. Fungsi Direktur Umum dan Perencanaan : 1. Mengkoordinasi sumber daya perusahaan dalam bidang operasional. 2. Memelihara dan mengembangkan fasilitas kerja. 3. Menyusun laporan-laporan. 4. Menata sumber daya manusia. 5. Menjalankan tugas lain yang diberikan oleh Direktur Utama. b. Direktur pemasaran bertanggung jawab kepada Direktur Utama. f. Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) 1. Tugas a. Melakukan penilaian yang independen atas setiap kegiatan yang bertujuan untuk mendorong dipatuhinya setiap ketentuan yang ditetapkan oleh manajemen PD. BPR BKK Demak. 120 b. Mendinamisasi untuk lebih berfungsinya pengawasan dengan memberikan saran-saran konstruktif dan protektif agar sasaran organisasi dapat tercapai dengan ekonomis, efisien dan efektif. c. Menyusun catatan-catatan atas obyek dan waktu pemeriksaan, menyampaikan usulan untuk mengatasi kekeliruan atau penyimpangan kepada unit terkait. d. Menyusun laporan berkala atas kegiatan satuan kerja Audit Intern dan menyampaikan kepada Direksi serta mengadministrasikan dengan baik semua kegiatan pemeriksaan dan pengawasan. e. Memantau kesesuaian catatan antara catatan nasabah dengan catatan perusahaan mengenai dana pihak ketiga. f. Melaksanakan tugas lain yang diberikan Direksi. 2. Wewenang a. Memeriksa semua jenis catatan, berkas, hasil-hasil pekerjaan pada setiap unit kerja. b. Memberikan penilaian terhadap obyek yang diperikasa mengenai kewajarannya dan merekomendasikan solusi bila ditemukan hal-hal yang menyimpang. c. Menyampaikan laporan hasil pemeriksaan kepada Direksi, Dewan Pengawas, Badan Pembina, Bank Indonesia, baik diminta atau tidak diminta sesui dengan porsi, relevansi, dan kompetensinya. 121 d. Memberikan usulan dan pandangan kepada Direksi, Unit-unit kerja guna memperbaiki system dan prosedur yang ada agar meningkatkan kinerja dan risiko perusahaan. e. Memberikan masukan dan usulan secara langsung kepada Dewan Pengawas, terutama hal-hal yang bersangkutan paut dengan urgensi dan tingkat kekritisan temuan. g. Bidang Umum 1. Tugas a. Merencanakan, mengkoordinasikan, melaksanakan dan mengevaluasi pelaksanaan bidang administrasi, evaluasi pengelolaan kepegawaian serta melaporkan penyelenggaraan kegiatan bidang kesekretariatan, pengelolaan personalia, hukum, organisasi, dan tata laksana serta hubungan masyarakat, dan pengelolaan perlengkapan PD. BPR BKK Demak. b. Memberikan dukungan dan layanan untuk kelancaran tugastugas menyeluruh dari semua lini perusahaan. Dengan mengutamakan pada semua aspek manajemen Sumber Daya Manusia, penyediaan sarana dan fasilitas kerja dengan tujuan menciptakan suasana dan hubungan kerja yang harmonis, peningkatan motivasi berprestasi, peningkatan kreativitas dan kinerja karyawan, kelancaran tugas-tugas karyawan, demi tercapainya sasaran (goal) perusahaan secara efektif. 122 c. Merencanakan dan mengkoordinasikan kegiatan operasional perusahaan di semua kantor cabang dan kantor pusat operasional, melakukan konsolidasi atas semua transaksi perusahaan berdasarkan sistem dan prosedur akuntansi perbankan, menyusun dan menyajikan laporan keuangan konsolidasi, menyusun dan menyampaikan pelaporan- pelaporan yang dikehendaki oleh peraturan dan ketentuan perbankan. d. Melaksanakan tugas-tugas lain yang diberikan oleh Direksi. 2. Wewenang. a. Menyusun rancangan sumber daya manusia (Human Resource Development Planning) yang disesuaikan dengan Rancangan Kerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP), bersifat tahunan dan 4 tahunan untuk disampaikan kepada Direksi. b. Membuat system penggajian yang berorientasi pada kinerja dan bekerja sama dengan bidang manajemen risiko dalam perhitungan anggaran biaya karyawan (labour cost). c. Mengadministrasikan hasil penilaian prestasi kerja karyawan. d. Melakukan koordinasi dengan pimpinan unit kerja di kantor cabang/ kantor pusat operasional dalam rangka pembinaan, penempatan, mutasi jabatan. e. Mengajukan usulan pelatihan dan pengembangan sumber daya manusia kepada Direksi. f. Mengajukan usulan progam kesejahteraan karyawan kepada Direksi. 123 g. Berkonsultasi dengan Direksi dan Dewan Pengawas dalam penyediaan sarana dan fasilitas kerja, sarana dan fasilitas gedung, dalam rangka mengajukan usulan kepada pemilik. h. Melaksanakan pembelian dan penjualan aktiva tetap dan inventaris perusahaan berdasarkan anggaran atau rencana yang telah ditetapkan Direksi dan atau pemilik. i. Memberikan usulan kepada Direksi mengenai perencanaan sistem operasional secara menyeluruh. j. Menerbitkan interprestasinya laporan keuangan termasuk penyajian konsolidasi beserta indicator tingkat kesehatan bank untuk keperluan internal, menyampaikan pelaporan-pelaporan kepada Bank Indonesia. h. Sub Bidang Perencanaan dan Pengembangan 1. Tugas Memberikan dukungan dan layanan untuk kelancaran tugas-tugas menyeluruh dari semua lini perusahaan, dengan pengutamakan pada semua aspek manajemen sumber daya manusia, penyediaan sarana dan fasilitas kerja dengan tujuan menciptakan suasana dan hubungan kerja yang harmonis, peningkatan motivasi berprestasi, peningkatan kreativitas dan kinerja karyawan, kelancaran tugastugas karyawan, demi tercapainya sasaran (goal) perusahaan secara efektif. 124 2. Wewenang a. Berkonsultasi dengan Direksi dan Dewan Pengawas dalam menyediaan sarana dan fasilitas kerja, sarana dan fasilitas gedung, dalam rangka mengajukan usulan kepada Pemegang saham. b. Melaksanakan pembelian dan penjualan aktiva tetap dan inventaris perusahaan berdasarakan anggaran atau rencana yang telah ditetapkan Direksi dan atau Pemegang Saham. i. Sub Bidang SDM dan Sekretariat 1. Tugas Merencanakan, mengevaluasi mengkoordinasikan, pelaksanaan bidang melaksanakan administrasi, dan evaluasi pengelolaan kepegawaian serta melaporkan penyelenggaraan kegiatan bidang kesekretariatan, pengelolaan personalia, organisasi dan tata laksana serta hubungan masyarakat, dan pengelolaan perlengkapan PD. BPR BKK Demak serta tugas-tugas lain yang diberikan oleh atasannya. 2. Wewenang a. Menyusun rancangan sumber daya manusia (Human Relation development Planning) yang disesuaikan dengan Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP), bersifat tahunan dan 4 tahunan untuk disampaikan kepada Direksi. b. Membuat sistem penggajian yang berorientasi pada kinerja dan bekerja sama dengan bidang manajemen risiko dalam perhitungan anggaran biaya karyawan (labour cost). 125 c. Mengadministrasikan hasil penilaian prestasi kerja karyawan. d. Melakukan koordinasi dengan pimpinan unit kerja di kantor cabang/ kantor pusat operasional dalam rangka pembinaan, penempatan dan mutasi jabatan. e. Mengajukan usulan pelatihan dan pengembangan sumber daya manusia kepada Direksi. f. Mengajukan usulan progam kesejahteraan karyawan kepad Direksi. j. Sub bidang Akuntasi, Pelaporan dan TI 1. Tugas a. Melakukan koordinasi, perencanaan, evaluasi, pemasukan data elektronik serta melaporkan kebijakan yang berhubungan dengan sistem teknologi. b. Melakukan koordinasikan kegiatan pemasukan dan pengeluaran data serta melakukan penerimaan dan pembukuan dari cabang dan bidang lain. 2. Wewenang a. Menyelenggarakan dan menyajikan sistem informasi manajemen yang dapat dipertanggung jawabkan, termasuk penyajian laporan keuangan yang wajar tanpa syarat, Sistem Informasi Kredit (SIK). b. Mengadministrasikan semua investaris perusahaan secara sistematis, menetapkan penyusutan aktiva, mengajukan usulan perlakuan atas aktiva yang hapus buku kepada Direksi dan Dewan Pengawas. 126 k. Bidang Manajemen Risiko 1. Tugas a. Mengendalikan risiko bisnis dalam kaitannya dengan risiko portofolio kredit serta pendanaan untuk mencapai tingkat kesehatan bank yang optimal. b. Melaksanakan segala kegiatan yang berhubungan dengan pemberian kredit, penagihan, pengadministrasian dan pemantauan kolektibilitas. c. Melakukan pengelolaan likuiditas pada kantor pusat operasional/ cabang. d. Melaksanakan progam APU dan PPT secara optimal. 2. Wewenang a. Memutuskan atau mengusulkan kepada Direksi permohonan kredit yang diajukan oleh Kantor cabang, baik permohonan kredit baru atau usulan restrukturisasi. b. Memutuskan atau mengusulkan kepada direksi penghapusan (write off) denda, bunga, pokok, kredit yang bermasalah. c. Mengajukan usulan kepada Direksi untuk menyelesaikan kredit bermasalah melalui jalur hukum (litigasi). d. Mengajukan usulan atau memberikan rekomendasi penempatan dana pada lembaga keuangan lain sepanjang tidak bertentangan dengan ketentuan Bank Indonesia. 127 e. Mengajukan usulan kemitraan dengan lembaga-lembaga lain tidak terbatas pada lembaga pengadilan, pengacara, notaris, perusahaan penilai, lembaga keuangan bank/ non bank, instansi pemerintah. f. Menetapkan nasabah yang tergolong PEP, menetapkan transaksi yang mencurigakan untuk dimintakan persetujuan kepad Direksi untuk dilaporkan kepada PPATK. l. Sub Bidang Non Performing loan dan Hukum 1. Tugas a. Melaksanakan segala kegiatan yang berhubungan dengan pemantauan kolektibilitas dan penanganan Non Perfoming Loan. b. Melakukan koordinasi kegiatan pengawasan penyaluran kredit, penyelamatan penyelesaian kredit bermasalah. 2. Wewenang a. Memutuskan atau mengusulkan kepada Direksi penghapusan (write off) denda, bunga, pokok, kredit yang bermasalah. b. Mengajukan usulan kepada Direksi untuk menyelesaikan kredit bermasalah melaui jalur hukum (litigasi). m. Sub Bidang Anti Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan Teroris, dan Likuiditas 1. Tugas a. melakukan pengelolaan likuiditas pada kantor operasional/ cabang. b. Melakukan progam APU dan PPT secara optimal. pusat 128 2. wewenang a. mengajukan usulan atau memberikan rekomendasi penempatan dana pada lembaga keuangan lain sepanjang tidak bertentangan dengan ketentuan Bank Indonesia melaui bidang manajemen risiko untuk diteruskan pada Direksi. b. Mengajukan usulan kemitraan dengan lembaga-lembaga lain tidak terbatas pada lembaga pengadilan, pengacara, notaris, perusahaan penilai, lembaga keuangan, bank/ non bank, instansi pemerintah. c. Menetapkan nasabah yang tergolong PEP, menetapkan transaksi yang mencurigakan untuk dimintakan persetujuan kepda bidang manajemen risiko untuk diteruskan kepada Direksi untuk dilaporkan kepada PPATK. Pemimpin KPO (Kantor Pusat Operasioanal) Menjalankan fungsi pusat laba perusahaan dengan merencanakan dan menyelenggarakan kegiatan operasional produktif di kantor pusat/ kantor cabang berupa pemasaran dan pemrosesan kredit dan pembinaan nasabah, pencatatan transaksi berdasarkan sisiten dan prosedur akuntansi perbankan, pelaporan-pelaporan yang dibutuhkan oleh manajemen dan yang dikehendaki oleh peraturan dan ketentuan peraturan dengan tujuan untuk mencapai sasaran dan target perusahaan. 129 Pemimpin KPO membawahi : 1. Kepala seksi pelayanan Kepala seksi pelayanan sebagai aparat manajemen yang mempunyai fungsi mengelola kegiatan operasional, kas, accounting dan umum sesuai dengan ketentuan yang telah digariskan oleh manajemen. Kepala Seksi Pelayanan membawahi : a. Bagian akuntansi, pelaporan dan umum. Sebagai aparat manajemen yang berfungsi melakukan kegiatan administrasi, pembukuan dan pelaporan maupun hal-hal lain yang menyangkut bagian dari pembukuan dan laporan sesuai ketentuan yang telah digariskan oleh manajemen. b. Teller Sebagai aparat manajemen yang berfungsi melakukan kegiatan penerimaan dan pembayaran uang dari pembayaran uang dari atau kepada para nasabah dan pengeluaran biaya-biaya operasional bank serta administrasi dan uang yang ada di bank sesuai ketentuan yang berlaku. c. Penjaga malam & Cleaning service a. Cleaning servise Melaksanakan semua peraturan, ketentuan prosedur yang telah digariskan oleh manjemen BPR. 130 b. Penjaga malam Melaksanakan semua peraturan, ketentuan prosedur yang telah digariskan oleh manjemen BPR. 2. Kepala seksi pemasaran. Kepala seksi pemasaran sebagai aparat manajemen yang mempunyai fungsi menyelengggarakan dan mengelola kegiatan baik penghimpunan maupun penyaluran dana sesui dengan ketentuan yang telah digariskan oleh manjemen. Kepala seksi pemasaran membawahi : a. Bagian Analisa, Monitoring dan Penagihan Kredit. Sebagai aparat manajemen yang mempunyai fungsi melakukan pemasaran produk baik dana maupun kredit, melakukan analisis perkreditan, melakukan monitoring perkreditan dan melakukan pengorganisasian penagihan. b. Bagian pemroses, Administrasi Kredit dan SID (Sistem Informasi Debitur). Sebagai aparat manajemen yang mempunyai fungsi melakukan pemrosesan kredit, melakukan dokumentasi administrasi perkreditan dan melakukan system informasi debitur. c. Customer Service, Administrasi Dana dan KYC. Sebagai aparat manjemen yang mempunyai fungsi melakukan pemasaran produk baik dana maupun kredit, melayani permohonan dana dan kredit baru, pelaksanaan administrasi dana dan penerapan KYC. 131 3. Prosedur yang di terapkan oleh PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional (KPO) Sistem angsuran bulanan (bunga + pokok dibayar setiap bulan) dalam jangka waktu 3 tahun dengan kredit 1 juta s/d 250 juta dengan tingkat bunga: a. 1 s/d 5 juta jangka waktu 2 tahun 9% pertahun. b. > 5 s/d 10 juta jangka waktu 3 tahun 9% pertahun. c. > 10 s/d 50 juta jangka waktu 1 tahun 12% pertahun. > 10 s/d 50 juta jangka waktu 2 tahun 13% pertahun. > 10 s/d 50 juta jangka waktu 3 tahun 15% pertahun. d. > 50 s/d 100 juta jangka waktu 1 tahun 11% pertahun. > 50 s/d 100 juta jangka waktu 2 tahun 12% pertahun. > 50 s/d 100 juta jangka waktu 3 tahun 15% pertahun. e. > 100 s/d 250 juta jangka waktu 1 tahun 10% pertahun. > 100 s/d 250 juta jangka waktu 2 tahun 12% pertahun. > 100 s/d 250 juta jangka waktu 3 tahun 15% pertahun. Prosedur pemberian kredit pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional adalah 1. Permohonan kredit pemohon kredit atau calon debitur harus memenuhi segala persyaratan yang telah ditentukan agar permohonan kreditnya dapat diproses. Persyaratan yang dimaksud adalah calon debitur memiliki: a. FC. KTP suami istri (masing-masing 4 lembar). b. FC. Kartu Keluarga (3 lembar). c. FC. Surat Nikah/ Cerai (3 lembar). d. Surat persetujuan suami/ istri. 132 e. Melampirkan past foto terbaru atau saat menandatangani akad kredit bersedia di foto. f. FC. Surat-surat ijin usaha (TDP, SIUP, Ijin Industri, NPWP, Ijin kerusuhan/ HO. g. Melampirkan proposal sederhana mengenai rencana pengembangan usaha atau rencana penggunaan modal. h. FC. Barang jaminan/ agunan yang akan dijaminkan. a. Sertifikat (SHM) beserta SPPT tahun terakhir. b. Kendaraan bermotor BPKB kelengkapannya STNK, gesekan No. Rangka, No. mesin. Bila tidak atas nama sendiri harus ada pernyataan yang menyatakan bahwa kendaraan tersebut memang benar-benar miliknya dan bebas dari tuntutan hukum. i. Bersedia asuransi jiwa. Ketika segala persyaratan tersebut telah dimiliki, calon debitur diminta untuk mengisi sendiri daftar isian permohonan kredit di tempat dan mengumpulkannya ke petugas dengan melampirkan salinan-salinan persyaratan tersebut. Setelah itu, petugas akan mencatat surat permohonan kredit calon debitur ke dalam register. 2. Analisis Data Dalam analisis kredit dilakukan oleh kepala seksi pemasaran dengan cara: a. Meneliti dan member penjelasan serta meminta calon debitur untuk memenuhi persyaratan jika dalam permohonan kredit kurang lengkap. 133 b. Member isian aplikasi kredit memuat data pribadi, data pekerjaan, data asset yang dimiliki, data perputaran usaha dan penghasilan, dan data agunan yang akan dijaminkan. c. Meneliti apakah nasabah tersebut masuk dalam daftar hitam bank (cek SID). d. Menyerahkan ke bagian analisis kredit Account Officcer (AO) untuk menganalisis dan melakukan on the spot (kunjungan) ke lapangan guna memastikan kebenaran data yang telah di isi dalam aplikasi kredit. 3. Keputusan atas permohonan kredit Apabila semua permohonan tidak disetujui, secara teknis pemohon kredit tidak memenuhi syarat maka petugas menyampaikan keputusan penolakan secara tertulis serta mengembalikan semua berkas yang telah disetorkan oleh calon debitur. Tetapi apabila semua permohonan disetujui maka ditindak lanjuti. Adapun prosedur lanjutan yang dilakukan adalah : a. petugas menegaskan syarat-syarat fasilitas kredit dan prosedur yang harus ditempuh oleh debitur. b. petugas memeriksa keabsahan dokumen jaminan yang biasanya ditentukan berdasarkan penjadwalan wawancara antara pihak debitur dengan pihak petugas (analis kredit) mengenai kredit perjanjian/surat keputusan dan penandatanganan warkat-warkat yang berisi ; jumlah pinjaman kredit, tujuan penggunaan kredit, jangka waktu kredit yang diajukan, pola angsuran, besarnya kewajiban per bulan (pokok dan bunga), dan barang-barang agunan. 134 4. Pencairan fasilitas kredit. Cara pencairan kredit yang disetujui: a. seksi pemasaran meregestrasikan dan siapkan surat pemberitahuan pencairan kredit kepada calon debitur. b. Bagian pemrosesan kredit mempersiapkan berkas-berkas yang akan di sepakati dalam perjanjian kredit (akad kredit) termasuk slip bukti pengeluaran dan slip bukti penerimaan atas ongkos/ biaya yang harus dibayar oleh debitur saat realisasi kredit. Membuat surat pengikatan dalam perjanjian kredit yang ditanda tangani kedua belah pihak bermaterai rangkap 2 asli untuk bank tindasan untuk nasabah yang mempunyai kekuatan hokum yang sama. c. Teller akan menerima dan meneliti slip-slip yang digunakan untuk bukti pencairan maupun bukti penerimaan atas biaya yang di tanggung oleh debitur apakah sudah komplit sesuai yang dipersyaratkan, maka kasir akan mencairkan sejumlah direalisasikan/ dicairkan. Biaya-biaya yang harus dikeluarkan adalah a. Provisi 1% b. Biaya Administrasi 1% c. Asuransi d. Materai e. Notaris uang yang sepakat untuk 135 Contoh biaya yang akan dikeluarkan untuk pinjaman sebesar Rp 5.000.000 yaitu: Plafon Rp 5.000.000 a. Provisi (1%) : Rp 58.000 b. Adm (1%) : Rp 58.000 c. Asuransi : Rp 27.400 d. Materai : Rp 28.000 e. Notaris : Rp 25.000 Rp. 180.400 Rp. 4.819.600 5. Pencairan fasilitas kredit Pelunasan kredit yaitu dipenuhinya semua hutang debitur terhadap bank yang mengakibatkan hapusnya perikatan perjanjian kredit. Semua kewajiban debitur harus diselesaikan sampai tanggal pelunasan yang meliputi utang pokok dan utang bunga. BPR BKK akan mengatakan kepada debitur bahwa kredit telah lunas, apakah ingin mengajukan permohonan kredit lagi atau tidak. Bila debiturnya mengajukan permohonan kredit lagi setelah dilakukan evaluasi oleh analisis kredit dan pimpinan yang berwenang maka bank akan memperpanjang kreditnya. Namun jika tidak diperpanjang lagi maka BPR BKK harus mengembalikan semua dokumen milik debitur dalam keadaan bersih dan begitu pula bank akan menerima tanda terima serta memberi tanda kredit lunas. 136 Secara umum, prosedur pemberian kredit pada PD. BPR BKK Demak Kota kantor Pusat operasional (KPO) dapat digambarkan sebagai berikut: Gambar 6.1 prosedur pemberian kredit pada PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional (KPO) Pemohon Kredit (Debitur) 1 5 Pemberi Kredit (BPR BKK) Permohonan Kredit Pelunasan Fasilitas Kredit 2 Analisis Kredit 3 Persetujuan Pemohon Kredit 4 Pencairan fasilitas Kredit Bagan alir prosedur pemberian kredit (flowchart) Bagan alir (flowchart) prosedur sistem pemberian kredit PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional dapat dilihat pada gambar 7.1 berikut ini: 137 Bagian Kredit Pimpinan 2 PK Mulai 1 SAK PK SAK Menerima PK yang telah diisi oleh nasabah Dimaster untuk dibuat SPK & Ledger tidak Dikembalikan Kebagian kredit ACC ya PK SAK SPK PK otorisasi PK Ledger SAK Mencatat dalam Penandatanganan SPK dan dibut BTTJ dan kwitansi PK BRPK PK SAK SPK Leadger BTTJ Kwitansi Melakukan analisis on the spot 5 PK PK BRPK SAK Ledger SAK SPK BTTJ Kwitansi 4 1 T T Verifikasi PK SAK SPK Ledger BTTJ Kwitansi 3 2 138 Bagian Tabungan Kasir Bagian Pembukuan 6 4 3 Kwitansi 3 PK SAK Ledger SPK PK SAK SPK T BTTJ Ledger BTTJ Kwitansi Kwitansi 1 Kwitansi 2 Kwitansi 3 Kwitansi 4 Entry data dan tabungan wajib Menyerahkan uang, BPU, KPKU, kwitansi 1 pada nasabah PK SAK SPK Ledger PK SAK Ledger SPK BTTJ BPU KPKU BTTJ Kwitansi 4 Kwitansi 1 Kwitansi 2 Nasabah Kwitansi 3 Kwitansi 4 5 6 139 Keterangan : PK : Permohonan Kredit SAK : Survey Analisis Kredit SPK : Surat Perjanjian Kredit BTTJ : Bukti Tanda Terima Jaminan BPU : Bukti Penerimaan Uang KPKU : Kartu Pinjaman Kredit Umum BRPK : Buku Rencana Permohonan Kredit Kwitansi 1 : Nasabah Kwitansi 2 : Kasir Kwitansi 3 : Bagian Pembukuan Kwitansi 4 : Bagian Kredit Ledger : Kartu pengawasan yang menjadi pegangan bank yang berisikan data nasabah, ketentuan angsuran, jaminan dan transaksi angsuran nasabah Gambar 7.1 bagan alir (flowchart) prosedur pemberian kredit PD. BPR BKK Demak Kota Kantor Pusat Operasional 140 4. Syarat-syarat untuk mengajukan permohonan kredit ? a. FC. KTP Suami Istri (masing-masing 4 lembar). b. FC. Kartu Keluarga (3 Lembar) c. FC. Jaminan BPKB & STNK / FC. Sertifikat Tanah & SPPT terbaru (3 lembar) d. FC. Surat Nikah (3 lembar) e. Gesekan nomer mesin dan rangka untuk jaminan BPKB. f. Mengisi blanko permohonan kredit. 5. Barang yang dijafikan agunan untuk permohonan kredit adalah a. Sertifikat (SHM) beserta SPPT-nya tahun terakhir. b. Kendaraan bermotor BPKB kelengkapannya STNK, Gesekan No. Rangka, No. Mesin) bila tidak atas nama sendiri harus ada pernyataan yang menyatakan bahwa kendaraan tersebut memang benar-benar miliknya dan bebas dari tuntutan hukum. c. Benda tetap (Tanah, Tanah & Bangunan, Bangunan) dengan bukti hak berupa SHM, SHGB, Surat kios/ Lapak/ Dasaran) atau kendaraan bermotor termasuk didalamnya Perahu Motor, Kapal dengan bukti hak berupa BPKB atau yang lainnya dikeluarkan oleh yang berwenang dan dapat dipertanggung jawabkan secara hokum dan bermaterial serta dapat dilikuidasi atau dijual. 6. Setelah kredit di berikan, dana yang akan di cairkan akan di berikan secara bertahap yaitu a. Seksi pemasaran meregestraikan dan menyiapkan surat pemberitahuan pencairan kredit kepada calon debitur. 141 b. Bagian pemrosesan kredit mempersiapkan berkas-berkas yang akan disepakati dalam perjanjian kredit (akad kredit) termasuk slip bukti pengeluaran dan slip bukti penerimaan atas ongkos/ biaya yang harus di bayar oleh debitur saat realisasi kredit. c. Bagian pemrosesan kredit membuat surat pengikatan dalam perjanjian kredit yang ditanda tangani kedua belah pihak bermaterai rangkap 2 (dua) asli untuk bank tindasan untuk nasabah yang mempunyai kekuatan hokum yang sama. d. Teller akan menerima dan meneliti slip-slip yang digunakan untuk bukti pencairan maupun bukti penerimaan atas biaya-biaya yang di tanggung oleh debitur apakah sudah komplit sesuai yang dipersyaratkan, maka kasir akan mencairkan sejumlah uang yang sepakat untuk direalisasikan/ dicairkan untuk debitur. 7. Biaya-biaya yang harus di keluarkan oleh debitur a. Provisi : 1% dari plafon kredit b. Biaya Administrasi : 1 % dari plafon kredit c. Biaya Notaris : sesuai pengikatannya d. Biaya Asuransi : jumlah plafon kredit, jangka waktu dan umur nasabah 142 Contoh biaya yang harus dikeluarkan : Plafon Rp 5.000.000 Provisi (1%) : Rp 58.000 Adm (1%) : Rp 58.000 Asuransi : Rp 27.400 Materai : Rp 28.000 Notaris : Rp 25.000 Rp. 180.400 Rp. 4.819.600 143 DOKUMEN 144 Permohonan Kredit Yang bertanda tangan dibawah ini: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Nama lengkap pemohon Tempat & tanggal lahir Suami/ istri Alamt rumah Alamat perusahaan/ usaha Pekerjaan utama Pendidikan & gelar Status sebagai debitur Nama gadis ibu kandung : : : : : : : : : Kode pos : Telp/ hp Telp/ hp : : No. CIF : Dengan ini saya mengajukan permohonan kredit sebesar Rp…………….………. (………………………………………….) dengan jangka waktu ……… tahun atau ………... bulan, bertindak untuk: diri sendiri/ perusahaan yang saya pimpin. Dan akan saya pergunakan untuk: Tambah modal kerja, pada usaha Konsumtif Adapun sumber pembayaran pinjaman dari 1. 2. Sebagai kelengkapan permohonan kredit ini yang ditentukan oleh bank untuk ditindaklanjuti, saya sanggup untuk menyerahkan/ melampirkan dokumen yang dipersyaratkan Identitas Diri Dok Legalitas Dok Keuangan Dok Jaminan PERORANGAN Poto kopy KTP suami+Istri (Menikah) Poto kopy KTP debitur+ orang tua (belum menikah)*) Poto kopy KK*) Poto kopy Surat Nikah/ Cerai*) Past poto terbaru*) Persetujuan suami/ istri Poto copy TDP, SIUP*) Poto kopy NPWP*) poto copy ijin industry*) poto copy dokumen kepegawaian (Karpeg, Taspen, SK pangkat gol terakhir*) poto copy ijin profesi (dokter/arsitek,/pengacar a/notaries/akuntansi)*) poto copy SITU (surat Ijin Tempat Usaha)*) Laporan keuangan (neraca & laba/ rugi) jika ada, atau La, pembukuan sederhana Tabungan Deposito Emas Perhiasan Sertifikat Surat Akta jualbeli tempat Usaha (Kios/ Los/lapak 145 BADAN HUKUM Poto Copy Pengurus*) Poto copy akta pendirian & perubahannya*) poto SIUP & TDP*) poto copy NPWP poto copy Ijin Industri*) Poto copy ijin dampat lingkungan yang usahanya mempunyai dampak negatif*) Kendaraan Bermotor Laporan Keuangan (Neraca & Laba/ Rugi) Poto Copy RAB Proyek Copy Daftar Harga Satuan Upah, Bahan Baku dan Peralatan BPKB Mobil BPKB Sepeda Motor Surat kapal Motor perahu Keterangan : 1. Beri tanda x yang debitur sanggup untuk diserahkan/ dilampirkan 2. *) Yang asli cukup dilanjutkan 3. **) Asli diserahkan saat realisasi kredit sebagai agunan/ jaminan kredit Demikian permohonan kredit ini saya sampaikan, sambil menunggu informasi dari Bank, saya ucapkan terima kasih. Demak, Pemohon Menyetujui dan ikut bertanggung jawab Suami/Istri/Org Tua Oleh Bank (Verifikasi) Setelah persyaratan dinyatakan lengkap, permohonan ini secara resmi diregestrasikan pada tanggal ....... No. Regestrasi ...... Petugas Bank Staf Bagian 146 DATA ISIAN KREDIT 1. DATA PEMOHON 1.1 Nama Pemohon : 1.2 No. KTP : Berlaku hingga: 1.3 Pendidikan Tertinggi : SD/SMP/SMU/D1.D3/S1/S2*) 1.4 Alamat Pemohon : 1.5 Lokasi & alamat Usaha : Dirumah/Diluar daerah pasar/pasar hari tertentu/pasar pendukung/pasar sentral/induk pusat*) 1.6 Bidang Usaha : 1.7 Status Debitur : Baru/lama*) 1.8 Nama Suami/ Istri : 1.9 No. KTP : 1.10 : Pekerjaan Berlaku hingga: 2.PERMOHONAN KREDIT 2.1 Jenis Permohonan : Permohonan kredit Baru/Peningkatan Plafon kredit*) 2.2 Jenis Kredit : Modal Kerja/Konsumtif*) 2.3 Sektor Ekonomi : Beri Tanda(x) pada sektor yang digeluti dibawah ini 1001 Pertanian 1002 Perikanan 1003 Pertambangan & panggilan 1004 Industri Pengolahan 1005 Listrik, Gas dan Air 1006 Kontruksi 1007 Perdagangan Besar 1008 Penyediaan Akomodasi & Penyediaan Makan, Minum 1009 Transportasi 1010 Perantara Keuangan 1011 Real Estate 1012 Admntrs Pemerintahan 1013 Jasa Pendidikan 1014 Jasa Kesehatan & Kegiatan Sosial 1015 Jasa Kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan & perorangan 147 1016 Jasa perorangan yang melayani Rumah Tangga 1017 Kegiatan Usaha yang belum jelas batasannya 1018 Bukan Lapangan Usaha-Rumah Tangga 1019 Bukan Lapangan Usaha-Lainnya 2.4 Palfon Kredit Rp ................................. 2.5 Jangka Waktu Kredit : 2.6 Tujuan Penggunaan : 3 HUBUNGAN DENGAN BANK 3.1 Rekeninh Simpanan : Tabungan/Deposito*) No. Rekening : Mulai Buka Tgl/th : Atas Nama : Saldo : 4 LEGALITAS USAHA & DATA JAMINAN 4.1 Perizinan Usaha yang diserahkan berupa : 4.2 Jenis Agunan yang dijaminkan berupa : 5 ASPEK PEMASARAN 5.1 Lamanya Berusaha : >1 Th s/d 2 Th/>2 Th s/d 3 Th/>3 Th s/d 4 Th/>4 Thn s/d 5 Th/ > 5 Th*) 5.2 Daerah Pemasaran : Kabupaten (Lokal)......% Provisi (Kota Lain)......% Nasional.......% 5.3 Golongan Konsumen : Perorangan/ Perusahaan*) 5.4 Kompetitor/ pesaing : Rendah/ Sedang/ Tinggi*) 5.5 Sistem pembelian : Cash/ Kredit/ Cash & Kredit*) 5.6 Sistem penjualan/Distribusi : Pengecer/ Distributor/ Distributor & Pengecer*) 5.7 Produk yang dijual : Bebas/ Pesanan*) 6 ASPEK TEKNIS 6.1 Status Tempat Usaha : Tidak Tetap/ Tetap, Sewa s/d 2 Th/ Tetap. Sewa>2 Th/Tetap. Milik Sendiri*) 6.2 Jumlah Tenaga Kerja : Orang 6.3 Sistem Upah/ Gaji : Harian/Mingguan/Bulanan*) 6.4 Bahan Baku : Mudah Didapat/Sulit Didapat*) 6.5 Alur/ Proses Kerja : Continue/ Terputus-putus (sesuai musimnya)*) 6.6 Peralatan teknologi : Sederhana/ Tepat Guna/ Tinggi*) 6.7 Tenaga Kerja/ Skill : Butuh tenaga ahli/ Tidak Butuh Tenaga Ahli*) 148 7. ASPEK MANAJEMEN 7.1 Pengalaman Berusaha : Pernah mengikuti pendidikan yang terkait dengan usahanya, mendapat penghargaan & sering mengikuti pameran/pernah mengikuti pendidikan terkait dengan usahanya/pernah mendapat penghargaan/pernah mengikuti pameran/tidak satupun 7.2 Pengalaman Kewirausahaan : Tidak memahami/Kurang memahami/Cukup memahami/memahami/sangat memahami 7.3 Hubungan Kepemilikan : Modal Sendiri...........%,Modal lain..........% 7.4 Bentuk Organisasi : Perorangan/Firma (Usaha Dagang)/CV/PT/Koperasi Keterangan *) = Coret yang tidak sesuai ....= Di isi secara lengkap 149 8. ASPEK KEUANGAN DAN PENGHASILAN Uraian Di Isi pemohon Di Isi Analisis Kredit Hasil Verifikasi 8.1 Kas + Bank Rp. Rp. 8.2 Persediaan (barang dagangan) Rp. Rp. 8.3 Piutang dagang Rp. Rp. Rp. Rp. 8.4 Aktiva tetap Rp. Rp. Total Aktiva Rp. Rp. Sub jumlah aktiva Lancar 8.5 Hutang Dagang 8.6 Hutang Bank Total Kewajiban 8.7 Modal PENGHASILAN USAHA DAGANG / JASA 8.8 Omset penjualan/pendapatan Rp. Rp. 8.9 Harga Pokok Penjualan Rp. Rp. 8.10 Laba Usaha Kotor Rp. Rp. 8.11 By Operasional Usaha Rp. Rp. 8.12 Laba bersih usaha Rp. Rp. 8.13 Penghasilan lain perbulan(suami/istri,Rp. Rp. perbulan kerja)terlampir 8.14 Penghasilan kotor keluarga Rp. Rp. 8.15 By Operasinal Keluarga (Rmh tg) Rp. Rp. 8.15.a By hidup seluruh keluarga Rp. Rp. 8.15.b By pendidikan/sekolah Rp. Rp. perbulan 150 Rp. Rp. 8.15.d By Lain-lain/ tak terduga Rp. Rp. 8.15.e Angsuran Rp. Rp. >>> Total Biaya Keluarga Rp. Rp. 8.16 Penghasilan bersih keluarga Rp. Rp. 8.15.c By listrik, Air/ PAM, Telp/ HP Petugas Petugas Verifikasi Pinjaman,hutang dagang Account Officer Pernyataan Dengan ini saya menyatakan bahwa informasi yang saya berikan adalah benar dan saya tidak menyembunyikan fakta yang sesungguhnya dan saya mengijinkan petugas BPR BKK Demak untuk on the spot ke tempat/ lokasi usaha, lokasi usaha, lokasi/ tempat barang yang akan saya jaminkan, guna membuktikan/ verifikasi informasi yang saya berikan. Demak, tgl ........................ Pemohon Kredit 151 GAMBAR ATAU FOTO CALON NASABAH CALON NASABAH SUAMI/ ISTRI 152 DENAH LOKASI 153 SURAT PERSETUJUAN SUAMI / ISTRI Yang bertanda tangan di bawah ini : Nama : Alamat : Tempat & Tanggal lahir : Pekerjaan : Adalah betul-betul Suami / Istri dari : Nama : Alamat : Tempat & Tanggal lahir : Pekerjaan : Dengan ini saya memberikan persetujuan kepada suami/ istri untuk mengambil Kredit Pinjaman di PD. BPR BKK DEMAK/ CABANG .................................................................. KABUPATEN DEMAK Demikian surat persetujuan ini saya buat dengan sebenarnya dan saya ikut bertanggung jawab terhadap kelancaran kreditnya sampai dengan lunas. ...................................................... Suami/ Istri .......................................... 154 155 156 157 158