pdf (halaman depan) - Universitas Muhammadiyah Surakarta

ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
DENGAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
(STUDI PADA BUSN DEVISA BANK UMUM SYARIAH PERIODE 20142015)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi (SE) Pada Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Hukum (SH) Pada Program Studi
Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh :
ANITA PUSPITASARI
B300132030 / I000132030
TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS & FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
ii
iii
iv
MOTTO
‫إن ِع ِ يسرا‬
‫اِل ر‬
‫م ِع س‬
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan”.
(Q.S. Al-Insyirah: 6)
‫سهل ِ ط ِر ِي ِقا إِلِى‬
‫هلال ِ ه‬
‫ب‬
‫م ِن سلِ ط ِر ِل س ِي ِل‬
‫ِما‬
‫ك ِي ِت‬
ِ
‫ِه ع‬
‫ِقا ِمي‬
‫ل‬
‫ا ِِن‬
‫ِةف‬
‫ِج‬
Artinya : ”Barang siapa yang menempuh jalan untuk mencari suatu ilmu. Niscaya
Allah memudahkannya ke jalan menuju surga”. (HR. Turmudzi)
Kesuksesan tidak bisa datang secara instan, melainkan dengan kerja keras, usaha,
doa dan restu orang tua. Karena usaha yang kita lakukan akan sebanding
dengan hasil yang kita dapatkan. (Penulis)
Jadilah seperti karang dilautan, sekeras apapun ombak menghantam dia akan
selalu kuat. (Penulis)
v
PERSEMBAHAN
Karya tulis sederhana ini kupersembahkan dengan tulus sebagai wujud kasih
sayang, bakti, dan tanggungjawabku kepada:

Allah SWT atas segala rahmat dan kasih sayang-Nya

Ayah dan ibuku yang selalu memberikan cinta, kasih sayang, do’a dan
pengorbanan yang tak henti-hentinya mengalir kepada anakmu ini.

Sahabat-sahabatku yang menjadi bagian terindah dalam hidupku, hanya
syukur kepada Allah SWT yang dapat aku ucapkan karena telah
mempertemukanku dengan kalian sahabat terbaikku.

Soulmate-ku yang telah membuat hidupku lebih baik dan berarti

Almamaterku tercinta, yang telah memberiku banyak pelajaran dan
pengalaman berharga sepanjang hidupku.

Terakhir, untuk teman-teman seperjuangan twinning program Ilmu Ekonomi
Studi Pembangunan dan Hukum Ekonomi Syariah UMS.
vi
KATA PENGANTAR
‫بِس ِم هلالِ الرحم ن الرحي ِم‬
Assalamu’alaikumWr. Wb.
Dengan mengucapkan rasa puji syukur Alhamdulillah kami panjatkan
kehadirat Allah SWT Karen berkat, rahmat dan hidayah-Nya, akhirnya
penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS
EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN
METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) (Studi
Pada
BUSN DEVISA Bank Umum Syariah Periode 2014-2015)”.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam
rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi
dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih yang
tulus dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada semua pihak yang
telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung hingga
selesainya skripsi ini. Maka pada kesempatan ini penulis menyampaikan
ucapan terima kasih kepada:
1. Bapak Dr. Sofyan Arif, M.Si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2. Bapak Dr. Triyono, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vii
3. Bapak Dr. Abdul Fatah Santoso, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Ibu Ir. Maulidiyah Indira Hasmarini, MS. selaku Ketua Jurusan Ilmu
Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah
Surakarta,
juga
sebagai
Pembimbing
Akademik.
Terimakasih bimbingannya selama menempuh kuliah.
5. Bapak Drs. Imron Rosyadi, M.Ag selaku Ketua Jurusan Hukum Ekonomi
Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6. Bapak Didit Purnomo, SE, M.Si. Selaku Dosen Pembimbing I. Terimakasih
telah meluangkan waktu, pikiran, tenaga, memberikan masuka, bimbingan
dan arahan penulis dalam penyusunan skripsi.
7. Bapak Drs. Harun, MH selaku Pembimbing II. Terimakasih telah meluangkan
waktu, pikiran, dan tenaga untuk membimbing, mengajari, mengarahkan dan
memberi masukan kepada penulis dalam penyusunan skripsi.
8. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama
Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan ilmu
yang bermanfaat kepada penulis.
9. Seluruh staff dan karyawan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta
10. Kedua orang tuaku tercinta dan tersayangyang dengan tulus selalu
mendoakan, memberikan semangat, doa, serta bantuan baik materil maupun
moril. Semoga Allah selalu memberikan perlindungan untuk ayah dan ibu.
Aamiin
viii
11. Pandu Setyo Adji, terima kasih banyak karena selalu memberikan motivasi,
selalu menjadi inspirasi, memberikan semangat untuk terus maju dan menjadi
lebih baik.
12. Teman-teman HIMEPA FEB UMS, terima kasih atas pengalaman dan
kebersamaan kita selama ini.
13. Teman-teman RAPMA FM UMS, terima kasih telah atas pengalaman, kerja
keras, suka, duka dan kebersamaan yang sangat berharga ini.Kalian tidak
akan pernah terlupakan.
14. Sahabat-sahabatku Dhyas, Dilla, Wafi, Hindun,Nabila, Desy, Monica, Avilia,
Azizah kalian adalah teman-teman terbaik yang selalu ada dalam suka
maupun duka. Terimakasih selalu memberikan semangat dan selalu
memberikan masukan ketika menghadapi kesulitan, kalian teman-teman
terbaik yang pernah aku miliki.
15. Teman-teman Twinning Program Ekonomi-Syariah angkatan 2013 yang akan
selalu ku kenang, terimakasih atas kebersamaan kita selama menempuh
pendidikan di kampus tercinta ini. Kebaikan kalian tidak akan pernah
terlupakan.
16. Teman-teman seperjuangan dalam penyusunan skripsi, terimakasih atas
waktu, perhatian, saran, dan kritiknya kepada penulis.
17. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan satu
persatu.
ix
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak
kekurangan dan jauh dari kata sempurna, namun penulis berharap semoga
skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis selanjutnya.Masukan baik kritik
maupun saran yang bersifat membangun demi perbaikan skripsi ini sangat
penulis harapkan.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surakarta, Januari 2017
Penulis
ANITA PUSPITASARI
x
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................ ii
HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... iii
SURAT PERNYATAAN ................................................................................. iv
HALAMAN MOTTO ...................................................................................... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................... vi
KATA PENGANTAR ..................................................................................... vii
DAFTAR ISI ..................................................................................................... xi
DAFTAR TABEL ............................................................................................ xiv
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xv
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xvi
ABSTRAKSI ...................................................................................................xvii
ABSTRACT ..................................................................................................... xviii
BAB I PENDAHULUAN .................................................................................... 1
A. Latar Belakang Masalah ....................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ................................................................................ 3
C. Tujuan Penelitian ................................................................................. 4
D. Manfaat Penelitian …………………………………………….….…. 4
E. Metode Penelitian …………………………………………….…….. 5
F. Sistematika Penulisan...........................................................................5
BAB II LANDASAN TEORI ............................................................................. 7
xi
A. Bank .................................................................................................... 7
B. Bank Syariah ....................................................................................... 7
C. Efisiensi ............................................................................................... 20
D. Penelitian Terdahulu ........................................................................... 26
E. Kerangka Pemikiran ........................................................................... 29
BAB III METODE PENELITIAN ................................................................... 31
A. Objek Penelitian .................................................................................. 31
B. Jenis dan Sumber Data ........................................................................ 31
C. Populasi dan Sampel ........................................................................... 32
D. Teknik Pengumpulan Data ................................................................. 33
E. Devinisi Operasional Variabel ........................................................... 33
F. Metode Analisis Data ......................................................................... 35
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN .................................................... 39
A. Deskripsi Umum Penelitian ............................................................... 39
B. Perkembangan Variabel Input dan Output yang Digunakan
Dalam Penelitian ...................................................................................... 39
C. Variabel Input dan Output yang Digunakan Dalam Penelitian… .... 44
D. Analisis Efisiensi Bank Umum Syariah Berdasarkan Perhitungan
Data Envelopment Analysisi (DEA) ....................................................... 50
E. Pembahasan Hasil Penelitian ............................................................. 51
BAB V PENUTUP ............................................................................................. 69
A. Kesimpulan .........................................................................................69
xii
B. Keterbatasan Penelitian ...................................................................... 70
C. Saran ................................................................................................... 70
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1
Penelitian Terdahulu ........................................................................ 26
Tabel 3.1
Nama dan Kode Bank ...................................................................... 31
Tabel 4.1
Perkembangan Jumlah Variabel Input dan Variabel Output ….… 41
Tabel 4.2
Perkembangan Jumlah Variabel Input Simpanan ............................ 45
Tabel 4.3
Perkembangan Jumlah Variabel Input Biaya Tenaga Kerja ........... 46
Tabel 4.4
Perkembangan Jumlah Variabel Input Biaya Operasional Lain … 47
Tabel 4.5
Perkembangan Jumlah Variabel Output Pembiayaan ..................... 48
Tabel 4.6
Perkembangan Jumlah Variabel Output Pendapatan Operasional
Lain ................................................................................................... 49
Tabel 4.7
Hasil Perhitungan Technical Efficiency DEA .................................. 50
Tabel 4.8
Nilai Actual, Nilai Target, Radial movement, dan Slack
Movement Bank Mega Syariah yang Inefisien Periode Maret
2014-Desember 2015 ......................................................................... 53
Tabel 4.9 Nilai Actual, Nilai Target, Radial movement, dan Slack
Movement Bank Muamalat Indonesiayang Inefisien Periode
Maret 2014-Desember 2015 ..............................................................55
Tabel 4.10 Nilai Actual, Nilai Target, Radial movement, dan Slack
Movement Bank Syariah Mandiri yang Inefisien Periode Maret
2014-Desember 2015 ....................................................................... 58
Tabel 4.11 Nilai Actual, Nilai Target, Radial movement, dan Slack
Movement Bank BNI Syariahyang Inefisien Periode Maret
2014-Desember 2015 ....................................................................... 60
Tabel 4.12 Nilai Actual, Nilai Target, Radial movement, dan Slack
Movement Bank BRI Syariahyang Inefisien Periode Maret
2014-Desember 2015 ...................................................................... 64
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Efisiensi Teknis dan Alokatif ....................................................... 24
Gambar 2.2 Kerangka Pemikiran .................................................................... 30
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Hasil Olah Data Triwulan I 2014
Lampiran 2 Hasil Olah Data Triwulan II 2014
Lampiran 3 Hasil Olah Data Triwulan III 2014
Lampiran 4 Hasil Olah Data Triwulan IV 2014
Lampiran 5 Hasil Olah Data Triwulan I 2015
Lampiran 6 Hasil Olah Data Triwulan II 2015
Lampiran 7 Hasil Olah Data Triwulan III 2015
Lampiran 8 Hasil Olah Data Triwulan IV 2015
xvi
ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat efisiensi Bank Umum
Syariah di Indonesia (BUSN Devisa Bank Umum Syariah yang terdiri dari Bank
Mega Syariah, Bank Muamalat Indonesia, Bank Panin Dubai Syariah, Bank BNI
Syariah, Bank BRI Syariah, dan Bank Syariah Mandiri Periode 2012-2015). Data
yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diambil dari
laporan keuangan publikasi yang dikeluarkan oleh Otoritas Jasa Keuangan
(OJK).Penelitian ini menggunakan variabel input-output dengan metode Data
Envelopment Analysis (DEA). Dari hasil penelitian ini menunjukkan adanya
perbedaan skor efisiensi pada setiap Bank Umum Syariah. Berdasarkan
perhitungan dengan menggunakan Data Envelopment Analysis (DEA) yaitu pada
BUSN Devisa Bank Umum Syariah di Indonesia hanya Bank Panin Dubai
Syariah yang sudah 100 persen mengalami efisiensi terus menerus selama
periode penelitian. Bank yang mengalami inefisiensi tertinggi yaitu Bank BNI
Syariah dan BRI Syariah karena selama periode penelitian mengalami inefisiensi.
Bank Mega Syariah selama periode penelitian mengalami inefisiensi sebanyak 3
kali yaitu pada triwulan Maret 2014, Maret 2015, dan Juni 2015. Bank Muamalat
Indonesia selama periode penelitian hanya mengalami efisiensi sebanyak 2 kali
yaitu pada triwulan Maret 2014 dan Maret 2015, selain pada triwulan tersebut
Bank Muamalat Indonesia mengalami inefisiensi. Bank Syariah Mandiri selama
periode penelitian mengalami inefisiensi sebanyak 2 kali yaitu pada triwulan
Maret 2015 dan triwulan Desember 2015.
Kata Kunci:
Analysis(DEA)
Bank
Umum
Syariah,
xvii
Efisiensi,
Data
Envelopment
ABSTRACT
The purpose of the research is to analayze efficiency level of Sharia
Commercial Bank in Indonesia (Bank Mega Syariah, Bank Muamalat Indonesia,
Bank Panin Dubai Syariah, Bank BNI Syariah, Bank BRI Syariah, and Bank
Syariah Mandiri) 2014-2015 period. Data used in this research is secondary data
taken from Financial Statement Publication issued by Otoritas Jasa Keuangan
(OJK). This research uses input-output variable with Data Envelopment Analysis
(DEA) Method. The result shows the difference of efficiency score for each Sharia
Commercial Bank. Based on the calculacy using Data Envelopment Analysis
(DEA) Method on BUSN Foreign Exchange of Sharia Commercial Bank in
Indonesia only Bank Panin Dubai Syariah that has been succeeded with 100
percent of continuously efficiency during the research. The highest efficiency is
experienced by Bank BNI Syariah and BRI Syariah because during the research
they experienced inefficiency. During the research Bank Mega Syariah
experienced efficiency three times on quarter March 2014, March 2015, and June
2015. Bank Muamalat Indonesia only experienced efficiency twice on quarter
March 2014 and March 2015, beside that Bank Muamalat Indonesia experienced
inefficiency. Bank Syariah Mandiri experienced efficiency twice on quarter March
2015 and quarter December 2015.
Keywords: Sharia Commercial Bank, Efficiency, Data Envelopment Analysis
(DEA).
xviii